2006 06 30 Konsolide Bilanço
advertisement
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Bin Yeni Türk Lirası) AKTİF KALEMLER I. 1.1 1.2 1.3 1.4 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.3 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 VI. 6.1 6.2 6.3 6.4 VII. VIII. 8.1 8.1.1 8.1.2 8.1.3 8.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. 15.1 15.2 15.3 XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 17.3 XVIII. XIX. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI Kasa Efektif Deposu T.C. Merkez Bankası Diğer ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Hisse Senetleri Diğer Menkul Değerler BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR Bankalar Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Yurtdışı Merkez ve Şubeler Diğer Mali Kuruluşlar PARA PİYASALARI Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) Hisse Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KONSOLİDASYON DIŞI İŞTİRAKLER (Net) Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KONSOLİDASYON DIŞI DİĞER YATIRIMLAR (Net) FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Gelirler ( - ) ZORUNLU KARŞILIKLAR MUHTELİF ALACAKLAR FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI Kredilerin Menkul Değerlerin Diğer MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) Defter Değeri Birikmiş Amortismanlar ( - ) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer Birikmiş Amortismanlar ( - ) ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI Dipnot 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.1.4 4.1.5 4.1.6 4.1.7 4.1.8 4.1.9 4.1.10 4.1.11 4.1.12 4.1.13 4.1.14 4.1.15 4.1.16 4.1.17 4.1.18 TP 126.088 122.817 132 3.139 143.900 143.900 138.789 686 4.425 307.067 307.067 172.594 134.473 3.730.769 17.683 3.713.086 13.327.640 7.447.253 5.706.921 660.805 487.339 292.616 3.800.592 3.800.592 3.800.592 1.440 1.440 8.310 420 7.890 327.391 412.322 84.931 879.515 343.509 353.988 138.328 111.974 103.686 1.208.580 2.102.345 893.765 62.572 47.440 207.878 192.746 1.118 755.763 25.670.858 CARİ DÖNEM 30 Haziran 2006 YP 1.798.052 119.223 1.677.050 1.779 885.214 226.679 155.320 71.359 658.535 2.259.513 2.259.513 301.602 1.957.911 4.288.896 31.863 4.257.033 13.590.693 4.811.252 8.778.901 8.000 7.460 86.737 1.568.670 1.471.786 1.146.004 325.782 96.884 6.929 6.929 807.038 896.967 89.929 1.517.647 41.663 637.745 392.782 85.853 159.110 62.945 83.146 20.201 2.422 8.366 5.944 788 97.904 27.652.856 Toplam 1.924.140 122.817 119.223 1.677.182 4.918 1.029.114 370.579 294.109 686 75.784 658.535 2.566.580 2.566.580 474.196 2.092.384 8.019.665 49.546 7.970.119 26.918.333 12.258.505 14.485.822 668.805 494.799 379.353 5.369.262 5.272.378 4.946.596 325.782 96.884 1.440 1.440 15.239 7.349 7.890 1.134.429 1.309.289 174.860 2.397.162 385.172 991.733 531.110 197.827 262.796 1.271.525 2.185.491 913.966 64.994 47.440 216.244 198.690 1.906 853.667 53.323.714 ÖNCEKİ DÖNEM 31 Aralık 2005 TP YP Toplam 110.109 1.866.677 1.976.786 107.429 107.429 96.326 96.326 235 1.769.592 1.769.827 2.445 759 3.204 132.520 834.413 966.933 132.480 175.824 308.304 130.078 161.829 291.907 2.401 2.401 1 13.995 13.996 40 658.589 658.629 468.966 1.878.098 2.347.064 468.966 1.878.098 2.347.064 423.479 915.397 1.338.876 45.487 962.701 1.008.188 5.680.283 2.763.840 8.444.123 17.558 17.558 5.662.725 2.763.840 8.426.565 9.540.858 8.528.769 18.069.627 5.632.622 2.815.535 8.448.157 3.670.813 5.713.234 9.384.047 714.938 7.777 722.715 477.515 7.777 485.292 233.735 34.578 268.313 175.932 2.811.743 2.987.675 175.932 2.699.094 2.875.026 175.932 2.270.317 2.446.249 428.777 428.777 112.649 112.649 26.497 4.401 30.898 4.401 4.401 26.497 26.497 8.310 6.163 14.473 419 6.163 6.582 7.891 7.891 228.054 554.192 782.246 280.185 611.831 892.016 52.131 57.639 109.770 983.691 1.115.765 2.099.456 231.898 37.140 269.038 467.438 321.915 789.353 101.235 129.158 230.393 328.752 173.277 502.029 37.451 19.480 56.931 1.531.324 55.310 1.586.634 2.477.046 77.130 2.554.176 945.722 21.820 967.542 20.867 3 20.870 56.260 56.260 73.109 5 73.114 108.502 2 108.504 44.423 2 44.425 506.259 86.162 592.421 20.391.164 20.899.171 41.290.335 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Bin Yeni Türk Lirası) PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 III. 3.1 3.2 3.2.1 3.2.2 IV. 4.1 4.2 4.3 V. VI. VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.5 16.5.1 16.5.1.1 16.5.1.2 16.5.2 16.5.2.1 16.5.2.2 MEVDUAT Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı Resmi Kuruluşlar Mevduatı Ticari Kuruluşlar Mevduatı Diğer Kuruluşlar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Kıymetli Madenler Depo Hesapları PARA PİYASALARI Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar ALINAN KREDİLER T.C. Merkez Bankası Kredileri Alınan Diğer Krediler Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER FAKTORİNG BORÇLARI FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net) Finansal Kiralama Borçları Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) FAİZ VE GİDER REESKONTLARI Mevduatın Alınan Kredilerin Repo İşlemlerinin Diğer KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Vergi Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar SERMAYE BENZERİ KREDİLER ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ AZINLIK HAKLARI ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değer Artış Fonu Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Diğer Sermaye Yedekleri Ödenmiş Sermayenin Enflasyona Göre Düz.Kay.Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri Negatif Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) Kâr veya Zarar Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları Grubun payı Azınlık hakları Dönem Net Kâr ve Zararı Grubun payı Azınlık hakları PASİF TOPLAMI Dipnot 4.2.1 4.2.2 4.2.3 4.2.4 4.2.5 4.2.6 4.2.7 4.2.8 4.2.9 4.2.10 4.2.11 4.2.12 4.2.13 4.2.14.14 4.2.14 4.2.14.9 4.2.14.10 4.2.14.11 4.2.14.12 4.2.14.13 CARİ DÖNEM 30 Haziran 2006 TP YP 14.248.295 16.277.567 844.418 699.414 8.434.477 53.258 4.359.167 556.975 15.515.080 63.073 3.441.785 2.175.185 3.441.785 2.175.185 367.150 9.140.029 367.150 9.140.029 314.153 448.142 52.997 8.691.887 1.384.417 136.287 249.842 612.954 71.419 73 63.237 14.865 2.560 2.828 268 272.957 250.233 107.489 64.517 3.585 106.421 46.263 23.567 115.620 55.728 482.307 19.338 136.830 10.442 11.893 74 17.183 3.213 200.400 116.001 5.609 90.420 6.716 11.710 48.055 4.041.651 (85.338) 2.100.000 701.647 (93.243) (73.939) (93.243) 2.147 885 772.554 712.529 7.905 106.896 1.665 585.904 19.729 6.240 527.475 (6.033) (6.033) 533.508 532.640 868 - Toplam 30.525.862 1.543.832 8.434.477 53.258 4.359.167 556.975 15.515.080 63.073 5.616.970 5.616.970 9.507.179 9.507.179 762.295 8.744.884 1.520.704 862.796 71.492 78.102 2.560 2.828 268 523.190 172.006 110.006 69.830 171.348 501.645 147.272 11.967 20.396 200.400 121.610 90.420 18.426 48.055 3.956.313 2.100.000 608.404 (167.182) 2.147 885 772.554 720.434 108.561 585.904 25.969 527.475 (6.033) (6.033) 533.508 532.640 868 ÖNCEKİ DÖNEM 31 Aralık 2005 TP YP Toplam 11.762.720 13.576.351 25.339.071 572.109 475.864 1.047.973 6.545.739 6.545.739 45.148 45.148 4.316.376 4.316.376 283.348 283.348 13.081.827 13.081.827 18.660 18.660 1.359.287 964.844 2.324.131 1.359.287 964.844 2.324.131 377.419 6.251.792 6.629.211 377.419 6.251.792 6.629.211 357.174 267.941 625.115 20.245 5.983.851 6.004.096 1.133.551 177.066 1.310.617 151.742 577.971 729.713 67.930 77 68.007 44.835 6.463 51.298 3.973 3.973 4.574 4.574 601 601 162.505 165.744 328.249 117.191 34.964 152.155 3.732 56.128 59.860 6.224 9.969 16.193 35.358 64.683 100.041 462.832 25.798 488.630 95.043 5.663 100.706 11.186 11.186 74.001 16.274 90.275 154.487 154.487 128.115 3.861 131.976 60.206 60.206 23 589 612 47.847 47.847 3.851.960 56.810 3.908.770 2.100.000 2.100.000 886.270 51.838 938.108 110.684 51.838 162.522 2.147 2.147 885 885 772.554 772.554 104.434 4.972 109.406 67.990 1.419 69.409 36.307 36.307 137 3.553 3.690 761.256 761.256 (8.703) (8.703) (8.703) (8.703) 769.959 769.959 767.081 767.081 2.878 2.878 24.677.831 53.323.714 19.422.651 28.645.883 21.867.684 41.290.335 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibariyla Sona Eren Altı Aylık ve Son Üç Aylık Hesap Dönemlerine Ait Konsolide Gelir Tabloları (Bin Yeni Türk Lirası) GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. 1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.2 1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.2 1.1.3 1.1.4 1.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.6 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 V. 5.1 5.2 VI. 6.1 6.1.1 6.1.1.1 6.1.1.2 6.1.2 6.1.2.1 6.1.2.2 6.2 6.2.1 6.2.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.1.1 17.1.2 17.2 XVIII. FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler TP Kredilerden Alınan Faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden YP Kredilerden Alınan Faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizle Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primle Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizle Bankalardan Alınan Faizler T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizle Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Bankalararası Mevduata Tasarruf Mevduatına Resmi Kuruluşlar Mevduatına Ticari Kuruluşlar Mevduatına Diğer Kuruluşlar Mevduatına Döviz Tevdiat Hesaplarına Kıymetli Maden Depo Hesaplarına Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizle Kullanılan Kredilere Verilen Faizler T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Çıkarılan Menkul Kıymetlere Verilen Faizle Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilerden Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilere Verilen Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden NET TİCARİ KÂR / ZARAR Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (Net Sermaye Piyasası İşlemleri Kâr Türev Finansal Araçlardan Kârlar Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Kâr Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (Türev Finansal Araçlardan Zararlar Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı (Net) Kambiyo Kârı Kambiyo Zararı (-) DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) DİĞER FALİYET GİDERLERİ (-) FAALİYET KÂRI (VIII-IX-X) BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI VERGİ ÖNCESİ KÂR (XI+XII+XIII) VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı/(Geliri) VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KÂR/ZARARI (XIV±XV) VERGİ SONRASI OLAĞANÜSTÜ KÂR/ZARAR Vergi Öncesi Olağanüstü Net Kâr/Zarar Olağanüstü Gelirler Olağanüstü Giderler (-) Olağanüstü Kâra İlişkin Vergi Karşılığı (KONSOLİDASYON DIŞI ORTAKLIKLAR KÂR/ZARARI (-) XIX. 19.1 19.2 NET DÖNEM KÂRI (XVI+XVII+XVIII) Grubun Kârı / Zararı Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-) HİSSE BAŞINA KAR / ZARAR (1,000 YTL nominal için tam YTL olarak) Dipnot 4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7 4.3.8 4.3.9 CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 01.01.2006 01.01.2005 30.06.2006 30.06.2005 2.471.025 1.812.867 1.394.113 924.810 1.017.339 724.332 784.282 680.389 233.057 43.943 353.119 198.900 95.750 77.185 257.369 121.715 23.655 1.579 51.688 30.728 107.902 55.849 7.546 2.764 41.416 15.638 58.940 37.448 766 646 797.833 738.945 33.827 44.012 559.489 479.500 204.517 215.434 118.723 61.888 1.460.537 890.608 1.089.250 675.039 59.415 30.376 500.976 333.198 448 954 319.945 159.236 6.281 32.493 201.939 118.728 246 54 125.158 110.972 215.764 89.851 30.219 15.261 175.236 67.958 10.309 6.632 30.365 14.746 1.010.488 922.259 546.417 373.198 697.361 511.341 55.641 46.735 47.055 37.249 594.665 427.357 150.944 138.143 15.116 29.455 134 113 135.694 108.575 2.127 1.140 2.127 1.140 (378.328) 75.952 87.882 8.156 1.043.916 1.485.707 380.306 140.436 663.610 1.345.271 956.034 1.477.550 345.906 176.120 610.128 1.301.430 (466.210) 67.796 1.607.717 1.542.257 2.073.927 1.474.461 636.938 147.085 1.817.642 1.519.634 285.201 310.479 862.905 723.053 669.536 486.102 669.536 486.102 136.028 130.854 84.562 71.286 51.466 59.568 533.508 355.247 - CARİ DÖNEM 01.04.2006 30.06.2006 1.354.295 739.887 513.795 378.282 135.513 204.045 46.677 157.368 22.047 29.696 56.362 4.467 20.447 31.448 413 442.562 15.488 278.005 149.069 85.376 806.380 595.842 28.595 266.667 148 181.228 4.313 114.754 136 76.967 120.710 14.122 101.213 5.375 12.861 547.916 283.268 365.316 29.154 24.761 311.401 82.048 8.153 74 73.822 1.524 1.524 (442.774) 44.699 426.238 263.908 162.330 381.539 230.767 150.772 (487.473) 1.162.025 1.649.498 544.357 934.291 198.748 439.111 296.431 296.431 43.678 (30.581) 74.259 252.753 - ÖNCEKİ DÖNEM 01.04.2005 30.06.2005 908.187 482.877 374.429 346.598 27.831 107.275 41.517 65.758 1.174 15.330 39.730 2.048 8.745 28.938 (9.251) 350.324 20.837 219.959 109.529 29.176 459.727 344.295 15.287 168.262 924 85.804 14.905 59.074 39 52.770 51.622 7.529 40.111 3.982 11.040 448.460 191.826 265.044 30.566 18.392 216.086 73.218 23.225 56 49.937 91 91 (5.784) 3.948 678.768 68.374 610.394 674.819 92.458 582.361 (9.732) (708.360) (698.628) 81.609 716.202 101.248 360.672 254.282 254.282 71.719 49.659 22.060 182.562 - 533.508 532.640 868 355.247 351.609 3.638 252.753 252.369 384 182.562 179.835 2.727 254 167 120 86 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler (Bin Yeni Türk Lirası) Dipnot A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 4.4.1 I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 4.4.2 3.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.1. Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2. Swap Para Satım İşlemleri 3.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri 3.3. Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.3.1. Para Alım Opsiyonları 3.3.2. Para Satım Opsiyonları 3.3.3. Faiz Alım Opsiyonları 3.3.4. Faiz Satım Opsiyonları 3.3.5. Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.3.6. Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.4. Futures Para İşlemleri 3.4.1. Futures Para Alım İşlemleri 3.4.2. Futures Para Satım İşlemleri 3.5. Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri 3.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri 3.6. Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 4.4.3 IV. EMANET KIYMETLER 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3. Tahsile Alınan Çekler 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 4.8. Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1. Menkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) CARİ DÖNEM 30 Haziran 2006 TP YP 12.780.463 21.319.981 2.834.795 7.737.867 2.611.220 4.705.044 242.397 839.764 270.781 144.445 2.098.042 3.720.835 347.610 245.095 102.515 223.575 2.685.213 434.756 223.575 2.250.457 7.288.506 582.178 7.288.506 581.965 50.156 457.567 375 26.203 1.367.113 21.208 5.832.552 17.102 98.195 213 213 2.657.162 12.999.936 778.446 1.251.580 248.333 771.682 530.113 479.898 1.353.518 8.546.198 117.811 4.882.985 1.225.904 3.627.828 3.578 18.164 6.225 17.221 467.654 2.768.598 44.938 1.604.477 422.716 1.161.899 2.222 50.968 44.380 23.213 25.036 27.755 19.344 1.490 251.496 1.080 125.748 410 125.748 5.086 137.684 93.928.290 123.242.907 21.172.937 10.799.826 3.129.373 5.004.876 14.465.181 1.134.161 2.889.830 311.266 670.518 2.075.011 194 1.816.783 22.259 17.841 435.470 72.755.353 112.443.081 284.637 8.701 6.095.453 5.012.655 237 229.583 6.672.102 5.393.091 59.702.754 101.792.472 170 6.579 - Toplam 34.100.444 10.572.662 7.316.264 1.082.161 415.226 5.818.877 347.610 245.095 102.515 2.908.788 434.756 2.474.032 7.870.684 7.870.471 507.723 375 26.203 1.367.113 21.208 5.832.552 115.297 213 213 15.657.098 2.030.026 1.020.015 1.010.011 9.899.716 5.000.796 4.853.732 21.742 23.446 3.236.252 1.649.415 1.584.615 2.222 95.348 48.249 47.099 252.986 126.828 126.158 142.770 217.171.197 31.972.763 8.134.249 15.599.342 3.201.096 2.745.529 1.816.977 22.259 453.311 185.198.434 293.338 11.108.108 237 229.583 12.065.193 161.495.226 6.749 - ÖNCEKİ DÖNEM 31 Aralık 2005 TP YP Toplam 11.228.411 15.498.248 26.726.659 2.357.735 6.054.181 8.411.916 2.088.864 3.927.273 6.016.137 227.189 724.043 951.232 242.518 80.539 323.057 1.619.157 3.122.691 4.741.848 286.255 286.255 286.255 286.255 268.871 1.840.653 2.109.524 299.978 299.978 268.871 1.540.675 1.809.546 6.506.699 335.659 6.842.358 6.506.699 335.494 6.842.193 14.962 226.546 241.508 32.384 32.384 1.175.321 1.175.321 25.639 25.639 5.251.513 5.251.513 39.264 76.564 115.828 165 165 165 165 2.363.977 9.108.408 11.472.385 232.554 505.223 737.777 52.326 301.532 353.858 180.228 203.691 383.919 1.354.627 6.183.772 7.538.399 196.422 3.551.537 3.747.959 1.145.146 2.612.768 3.757.914 6.212 9.856 16.068 6.847 9.611 16.458 646.764 1.798.625 2.445.389 298.062 885.559 1.183.621 348.702 810.989 1.159.691 37.752 37.752 64.325 64.325 128.042 119.913 247.955 125.791 316 126.107 2.251 119.597 121.848 1.990 320.014 322.004 1.990 160.007 161.997 160.007 160.007 180.861 180.861 82.517.397 86.863.598 169.380.995 29.933.026 6.278.358 36.211.384 8.008.195 3.577.487 11.585.682 19.352.636 832.483 20.185.119 2.048.776 213.908 2.262.684 509.926 1.559.300 2.069.226 217 1.112 1.329 8.756 8.756 13.276 85.312 98.588 52.584.371 80.585.240 133.169.611 238.405 7.457 245.862 4.511.386 3.973.482 8.484.868 237 176.019 176.256 4.586.459 3.441.425 8.027.884 43.247.714 72.981.384 116.229.098 170 5.473 5.643 - 106.708.753 144.562.888 251.271.641 93.745.808 102.361.846 196.107.654 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu (Bin Yeni Türk Lirası) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Sermayenin Enflasyona Göre Düzeltilmesinden Kaynaklanan Hisse Senedi Hisse Senedi Sermaye Yedekleri İhraç Primleri İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Kar Yedekleri Dönem Net Kârı/(Zararı) Geçmiş Dönem Kârı/(Zararı) Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Negatif Konsolidasyon Şerefiyesi Genel Toplam ÖNCEKİ DÖNEM - 30.06.2005 I. II. III. IV. V. 5.1. 5.2. 5.3. VI. 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5. 6.6. 6.7. 6.8. VII. VIII. IX. X. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler Yeni Bakiye (I+II) Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Sermaye Artırımı Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller Değer Artışı Kur Farkları Şerefiye Amortismanı 1.200.000 1.222.554 - - 51.775 - 105.196 5.229 - 382.988 9.143 1.756 139.592 154 1.200.000 900.000 7.083 450.000 442.917 - 1.222.554 (450.000) (450.000) - - - 51.775 23.953 23.953 (21) - - 105.196 390.569 390.569 (442.917) (442.917) - 5.229 379 (475) - 355.247 - 382.988 (414.522) (414.522) - 9.143 (7.083) (7.083) 87 - 1.756 (816) - 139.592 (70.293) - 154 (40) 3.118.387 3.118.387 355.247 (70.643) (496) (40) 2.100.000 772.554 - - 75.707 - 52.848 5.133 355.247 (31.534) 2.147 940 69.299 114 3.402.455 2.100.000 - 772.554 - - - 69.409 - - 36.307 - 3.690 - - 761.256 - 2.147 - 885 - 162.522 - - 3.908.770 - 2.100.000 772.554 - - 69.409 - 36.307 3.690 - 761.256 2.147 885 162.522 - 3.908.770 - - - - - - - 2.687 - - - - (313.911) - (311.224) - - - - - - - 2.687 2.687 - - - - (339.401) (339.401) 25.490 25.490 - - (339.401) (339.401) 25.490 25.490 2.687 2.687 4.5.6 Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X) - CARİ DÖNEM - 30.06.2006 I. II. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler III. Yeni Bakiye (I+II) 4.5.6 Dönem İçindeki Artışlar IV. 4.1. V. 5.1. VI. 6.1. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Net Rayiç Değer Karı/Zararı İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Net Rayiç Değer Karı/Zararı Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Rayiç Değer Karı/Zararı VII. 7.1. VIII. 8.1. 8.2. Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Net Kâra Aktarılan Tutarlar Nakit Akış Riskinden Korunmadan Net Kâra Aktarılan Tutarlar Varlıklara Aktarılan Tutarlar 4.5.2.1 4.5.1.2 Aktarılan Tutarlar 4.5.2.1 - - - - 39.152 - 549.597 19.592 533.508 (767.289) - - (15.793) - 358.767 - - - - - - - - - - - - (15.793) (15.793) - - (15.793) (15.793) - - IX. Dönem Net Kârı - - - - - - - - 533.508 - - - - - 533.508 X. 10.1. 10.2. 10.3. Kar Dağılımı DağıtılanTemettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer - - - - 38.906 38.906 - - 549.597 549.597 - - - (767.289) (178.578) (588.711) - - - - - (178.786) (178.578) (208) - XI. 11.1. 11.2. 11.3. 11.4. 11.5. 11.6. 11.7. 11.8. Sermaye Arttırımı Nakden Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Menkul Değer Değer Artış Fonu Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Hisse Senedi İhracı Kur Farkları Diğer - - - - - - - - - - - - - - - 4.5.3 4.5.4 4.2.14.3 XII. Hisse Senetlerine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Değer Artışı - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Kur Farkları - - - - 246 - - 19.592 - - - - - - 19.838 XV. Şerefiye Amortismanı - - - - - - - - - - - - - - - 2.100.000 772.554 - - 108.561 - 585.904 25.969 533.508 (6.033) 2.147 885 (167.182) - 3.956.313 Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+VI+VII+VIII+IX+X XI+XII+XIII+XIV+XV) Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi 30 Haziran 2006 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit Akım Tablosu (Bin Yeni Türk Lirası) Dipnot A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Olağandışı Kalemler Diğer 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış)/Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/Azalış Kredilerdeki Net Artış Diğer Aktiflerde Net (Artış)/Azalış Bankaların Mevduatlarında Net (Azalış)/Artış Diğer Mevduatlarda Net Artış Alınan Kredilerdeki Net Artış/(Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar Satın Alınan Menkul ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Net Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler Net Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler Net Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Net Elden Çıkarılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Olağandışı Kalemler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 30 Haziran 2006 30 Haziran 2005 677.503 4.6.1 2.175.215 (1.277.595) 2.127 546.417 131.676 87.535 (828.367) (159.505) 922.113 4.6.1 (73.558) (549.525) (9.076.353) (1.138.309) 495.859 4.690.932 6.201.021 372.046 1.157.681 2.026.267 (707.392) 1.140 373.198 148.641 20.821 (689.501) (15.492) (988.195) (115.220) 43.029 (2.985.731) (359.146) (225.734) 713.576 1.662.565 278.466 1.599.616 169.486 (1.008.485) (344.183) (125) 29.459 (76.483) 325.839 (3.325.432) 4.185.071 (3.694.203) 1.547.389 - 21.288 (81.072) 49.962 (1.170.750) 836.389 - Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (180.097) - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Olağandışı Kalemler Diğer 4.6.1 (178.578) (1.519) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 4.6.1 (793.690) 41.667 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Azalış (382.655) (133.029) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4.6.4 3.935.548 2.663.134 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 4.6.5 3.552.893 2.530.105 4.6.2 4.6.3 4.6.1 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Mali Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ 8 Ağustos 2006 Bu rapor 1 sayfa sınırlı denetim raporu ile 72 sayfa mali tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır. SINIRLI DENETİM RAPORU Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na: Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve konsolide özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Sınırlı denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak mali tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartları ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığı konusunda sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yürütülmesini öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide mali tabloların, Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi’nin ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla konsolide mali durumunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38 inci maddeleri ve bu kanunun geçici 1 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. İstanbul, 8 Ağustos 2006 Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Murat Alsan Sorumlu Ortak, Başdenetçi TÜRKİYE GARANTİ BANKASI AŞ VE FİNANSAL KURULUŞLARI’NIN 30 HAZİRAN 2006 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Levent Nispetiye Mah. Aytar Cad. No:2 Beşiktaş 34340 Istanbul Telefon: 212 318 18 18 Faks: 212 216 64 22 www.garanti.com.tr investorrelations@garanti.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Kamuya Açıklanacak Mali Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: 1. Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler 2. Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Mali Tabloları 3. Konsolidasyon Kapsamındaki Grubun Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler 4. Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 5. Diğer Açıklama ve Dipnotlar 6. Sınırlı Denetim Raporu Bu finansal rapor çerçevesinde mali tabloları konsolide edilen bağlı ortaklık ve iştiraklerimiz aşağıdadır: Bağlı Ortaklıklar 1. Garanti Bank International NV 2. Garanti Finansal Kiralama AŞ 3. Garanti Bank Moscow 4.Garanti Sigorta AŞ 5.Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ 6.Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ 7.Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ 8.Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ 9.Garanti Portföy Yönetimi AŞ 10.Garanti Financial Services Plc 11.Garanti Fund Management Co Ltd İştirakler 1. Cappadocia Investmets Ltd Bu raporda yer alan konsolide mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Ferit F. Şahenk Yönetim Kurulu Başkanı M. Cüneyt Sezgin Denetim Komitesi Üyesi Daniel Noel O’Connor Denetim Komitesi Üyesi S. Ergun Özen Genel Müdür Aydın Şenel Genel Müdür Yardımcısı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad/Ünvan: Handan SAYGIN/Kurumsal Strateji İş Geliştirme ve Yatırımcı İlişkileri Müdürü Telefon: (0212) 318 23 50 Faks: (0212) 216 59 02 Aylin Aktürk Koordinatör Sayfa No: BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi Ara dönem mali tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar Diğer bilgiler 1 1 2 3 4 5 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Mali Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Konsolide bilanço - Aktif kalemler Konsolide bilanço - Pasif kalemler Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu Konsolide gelir tablosu Konsolide nakit akım tablosu Konsolide özkaynak değişim tablosu 6 7 8 9 10 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar Kredi riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Piyasa riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Faiz oranı riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar 12 13 16 16 17 20 24 26 26 26 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması geken hususlar Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 27 44 52 56 60 63 64 65 67 68 69 BEŞİNCİ BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar I. Ana ortaklık bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 70 ALTINCI BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporu I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 72 4 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1 Genel bilgiler 1.1 Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) kurulmasına 11 Nisan 1946 tarih ve 3/4010 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve "Ana Sözleşme" 25 Nisan 1946 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanmıştır. Genel Müdürlüğü İstanbul'da yerleşik olan Banka yurtiçinde 454, yurtdışında 5 şubesi ve 4 temsilciliği ile hizmet vermektedir. 1.2 Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle Banka’nın %27.54 hissesine sahip olan Doğuş Holding AŞ çatısı altında bulunan şirketler topluluğu Doğuş Grubu olarak tanımlanmıştır. Doğuş Holding AŞ Banka’nın çıkarılmış sermayesinin %25.5’ine tekabül eden toplam 53,550,000,000 adet Banka hissesini General Electric (“GE”) Grubu’na dahil “GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti.”ne 22 Aralık 2005 tarihinde satmış, ilgili satış işlemi ile birlikte GE, Banka yönetiminde ortak söz sahibi olmuştur. Doğuş Grubu 1951 yılında inşaat ve taahhüt alanında faaliyet göstermek amacıyla kurulan Doğuş Grubu, 16.000'den fazla çalışanıyla inşaat sektörü yanında finansal hizmetler, otomotiv, medya, turizm ve hizmet sektörlerinde faaliyet göstermektedir. Doğuş Grubu, uluslararası şirketler ile yapmış olduğu distribütörlük, yönetim veya franchise anlaşmaları veya ortaklıklar sonucu Volkswagen, Audi, Porsche, Seat, Scania, ITT Sheraton, Hyatt Regency, Jeeves, Armani, Gucci ve CNBC gibi tanınmış markaların Türkiye’deki yetkilisi olarak faaliyetlerini sürdürmektedir. İnşaat sektöründe; Araklı-İyidere, Çukurova, Sinop-Boyabat, Asilah-Tanger (Fas) otoyolları, Yusufeli ve Artvin barajları, Ukrayna Dinyeper Köprüsü Doğuş Grubu’nun devam eden önemli projeleri arasında yer almaktadır. Doğuş Grubu, yurtiçinde yap-işlet-devret modeliyle ihale edilmiş olan Dalaman, Didim, Turgutreis, Bodrum, Antalya gibi beş marinaya ve güney sahillerinde yer alan Sheraton Voyager, Club Aldiana ve Paradise Side Apart Otel gibi turizm yatırımlarına sahiptir. Doğuş Grubu'nun finans sektöründeki yatırımları ise; Türkiye Garanti Bankası AŞ, Garanti Bank International NV, Garanti Bank Moscow, Garanti Finansal Kiralama AŞ, Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ, Garanti Portföy Yönetimi AŞ, Garanti Sigorta AŞ, Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ, Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ, Garanti Ödeme Sistemleri AŞ, Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ ve Volkswagen Doğuş Tüketici Finansmanı AŞ'dir. 1 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) General Electric Grubu GE, uçak motoru ve enerji üretimi ile su ve güvenlik teknolojilerinden tıbbi sistemlere, kurumsal - bireysel finansman hizmetlerinden medya hizmetlerine dek pek çok alanda hizmet veren bir teknoloji, medya ve finansal hizmetler şirketidir. GE, her biri kendi birimleriyle hizmet veren altı temel işkolu vasıtasıyla, 100'den fazla ülkede faaliyet göstermekte, dünya çapında 300 binden fazla çalışanı istihdam etmektedir. Bu altı işkolu şöyle sıralanmaktadır: GE Tüketici Finansmanı GE Ticari Finansman GE Sağlık GE Endüstriyel GE Enfrastrüktür NBC Universal GE'nin altı temel iş kolundan biri olan GE Tüketici Finansmanı, 41 ülkede, tüketicilere, perakendecilere ve otomobil bayilerine kredi temin etmektedir. GE Tüketici Finansmanı, dünya çapında, başta mağaza kredi kartları, tüketici kredileri, banka kartları, otomobil kredisi ve leasing, mortgage, kurumsal seyahat ve harcama kartları, borç konsolidasyonu, ipoteğe dayalı konut kredisi ve kredi sigortası olmak üzere, pek çok finansal ürünü müşterilerinin hizmetine sunmaktadır. 1.3 Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bankada sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri: Öğrenim Durumu Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi Adı Soyadı Görevi Göreve Atanma Tarihi Ferit Faik Şahenk Süleyman Sözen Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Başkan Vekili 18.04.2001 08.07.2003 Lisans Lisans 16 yıl 24 yıl Yönetim Kurulu Üyesi Muammer Cüneyt Sezgin Denetim Komitesi Üyesi Dr. Ahmet Kamil Esirtgen Yönetim Kurulu Üyesi Richard Alan Laxer Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Daniel Noel O'Connor Denetim Komitesi Üyesi 30.06.2004 Doktora 21 yıl 19.03.1992 22.12.2005 Doktora Lisans 32 yıl 23 yıl 22.12.2005 Yüksek Lisans 9 yıl Charles Edward Alexander Yönetim Kurulu Üyesi 22.12.2005 Lisans 26 yıl Dmitri Lysander Stockton 22.12.2005 Lisans 15 yıl 14.05.2003 Lisans 19 yıl Sait Ergun Özen Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 2 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Genel Müdür ve Yardımcıları: Öğrenim Durumu Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi Adı Soyadı Görevi Göreve Atanma Tarihi Sait Ergun Özen Genel Müdür 01.04.2000 Lisans 19 yıl Gerard Jude Ryan Adnan Memiş Ali Fuat Erbil Ali Temel GMY-Finans ve Muhasebe GMY-Destek Hizmetleri GMY-Bireysel Bankacılık GMY-Krediler GMY-İnsan Kaynakları ve Yatırım Bankacılığı GMY-KOBİ Bankacılığı GMY-Operasyon Hizmetleri 02.05.2006 03.06.1991 30.04.1999 21.10.1999 Lisans Lisans Doktora Lisans 19 yıl 28 yıl 14 yıl 16 yıl 18.08.2005 Yüksek Lisans 12 yıl 01.05.1999 16.06.1997 Lisans Lisans 24 yıl 21 yıl 03.04.2006 Lisans 15 yıl 21.09.2000 Lisans 14 yıl Gökhan Erun Faruk Nafiz Karadere Halil Hüsnü Erel Uruz Ersözoğlu Tolga Egemen GMY-Hazine GMY-Finansal Kurumlar ve Kurumsal Bankacılık Turgay Gönensin GMY-Ticari Bankacılık 15.12.2001 Lisans 21 yıl Aydın Şenel GMY-Genel Muhasebe 02.03.2006 Lisans 25 yıl Zekeriya Öztürk GMY-Uluslararası İş Geliştirme 02.03.2006 Yüksek Lisans 11 yıl Yukarıda belirtilen kişilerin Banka hisselerinin halka açık olmayan kısmı içerisinde payı yoktur. 1.4 Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi Ana ortaklık Banka’nın faaliyet alanları Ana Sözleşme'sinin 3. maddesinde aşağıdaki gibi belirtilmiştir; ¾ Her türlü bankacılık işlemleri, ¾ Bankacılık Kanunu'nun verdiği imkanlar dahilinde her çeşit teşebbüslere girişmek ve şirket kurmak ve bunların hisse senetlerini satın almak ve satmak, ¾ Bankacılıkla müteraffik vekalet, sigorta acenteliği, komisyon ve nakliye işleri yapmak, ¾ Türkiye Cumhuriyeti ve sair resmi ve hususi kuruluşların çıkartacakları borçlanma tahvilleri ile hazine tahvil ve bonoları ve diğer pay senetleri ve tahvilleri satın almak ve satmak, ¾ Dış memleketlerle iktisadi münasebetleri geliştirmek, ¾ Bankacılık Kanunu'na aykırı olmamak şartı ile her türlü iktisadi faaliyetlerde bulunmak. Bu maddede yazılı işlemler sınırlı olmayıp, tadadidir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir. 3 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Banka bir ihtisas bankası olmayıp tüm bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. Müşterilere kullandırılan kredilerin en önemli kaynağı mevduattır. Öngörülen verim oranını sağlamak koşuluyla, çeşitli sektörlerde faaliyette bulunan kuruluşlara kredi kullandırılmaktadır. Öte yandan Banka, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırılmasına da önem vermektedir. 1.5 Ara dönem mali tablolara ilişkin açıklamalar ve dipnotlar ¾ Yıl sonu itibarıyla mali tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politika ve yöntemleri, ara dönem mali tabloların hazırlanmasında bu maddenin devamında bahsedilen sınıflandırma işlemleri dışında değiştirilmeden uygulanmıştır. ¾ Ara dönemde gerçekleşen bulunmamaktadır. mevsimsellik veya dönemsellik arzeden işlemler ¾ Mali tabloları etkileyen temel hatalar ve önemli ölçüde sürekli olmayan işlemler bulunmamaktadır. ¾ Varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen kalemler bulunmamaktadır. ¾ Önemlilik ilkesi dikkate alınarak önceki ara dönem mali tablolarında, cari döneme ilişkin olarak yer alan tahmini tutarlarda meydana gelen değişiklikler bulunmamaktadır. ¾ Dönem içerisinde borçlanma senetleri ile sermaye araçlarının ihracı ve bu işlemlere ilişkin olarak yapılan ödemeler bulunmamaktadır. ¾ İmtiyazlı hisse senetleri ayrıca gösterilmek suretiyle, hisse başına ve toplam temettü ödemeleri 4.5.3 no.’lu notta açıklanmıştır. ¾ Ara dönem mali tablolarının düzenlenmesine esas tarihten sonra ortaya çıkan ve ara dönem mali tablolarına yansıtılmayan önemli hususlar bulunmamaktadır. ¾ Ortakların, uzun vadeli yatırımların edinilmesi veya elden çıkarılması, yeniden yapılanma, durdurulan faaliyetler gibi bankanın yapısına etki eden işlemler bulunmamaktadır. ¾ Yıl sonu bilanço düzenleme tarihinden sonra ortaya çıkan şarta bağlı varlık ve yükümlülükler yoktur. ¾ 30 Haziran 2006 tarihli mali tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması için karşılaştırmalı olarak sunulan 31 Aralık 2005 ve 30 Haziran 2005 tarihli mali tablolar üzerinde aşağıda belirtilen sınıflandırma işlemleri yapılmıştır: - Bankaların gerçekleştirdiği çek takası işlemlerinin muhasebeleştirilmesinde mali tablolarda “Diğer Aktifler” içerisinde gösterilen aktif nitelikli “280-Borçlu Geçici Hesaplar-TP” hesabı ile “Diğer Yabancı Kaynaklar” içerisinde gösterilen pasif nitelikli “392-Alacaklı Geçici Hesaplar-TP” hesabının karşılıklı net edilmesi uygulamasından BDDK’nın BDDK.DZM.2/13/1-a 1300 sayılı tebliğine istinaden vazgeçilmiştir. Bunun sonucu olarak 31 Aralık 2005 mali tablolarında bahsi geçen hesaplar 94,364 YTL tutarında arttırılmıştır. Bu işlemin sonucunda 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle, Banka’nın %15.65 olan konsolide sermaye yeterliliği rasyosu %15.59 olarak düzeltilmiştir. 4 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 1.6 - İlgili tebliğ uyarınca kredi kartı hamili tarafından taksitli veya taksitsiz olarak yapılan harcama tutarları, satış belgesinin düzenlendiği tarihten üye işyerine ödemenin yapıldığı ana kadar geçen sürede, muhtelif borçlar içerisinde takip edilmeye başlanmıştır. Bunun sonucu olarak karşılaştırmalı sunulan 31 Aralık 2005 mali tablolarında “Ticari Kuruluşlar Mevduatı” hesabı 883,244 YTL tutarında azaltılarak “Muhtelif Borçlar” hesabı aynı tutarda arttırılmıştır. - 31 Aralık 2005 mali tablolarında “Diğer Aktifler” içerisinde takip edilen, 2005 senesi geçici vergi dönemlerinde yapılan 151,869 YTL tutarındaki vergi ödemelerinin takip edildiği “260-Peşin Ödenmiş Vergiler” hesabı ile “Karşılıklar” içerisinde takip edilen “350-Vergi Karşılıkları” hesabı net edilerek gösterilmiştir. - 31 Aralık 2005 Bilanço Dışı Yükümlülükler tablosunda “Diğer Emanet Kıymetler” hesabı altında gösterilen 8,007,813 YTL tutarındaki müşteri adına yapılan fon işlemleri aynı tablo içindeki “Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları” hesabına sınıflanmıştır. - 2 Kasım 2005 tarih ve 25984 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ” e istinaden 30 Haziran 2005 döneminde 8,940 YTL “Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri” ve 27,706 YTL “Dövize Endeksli Menkul Kıymetler Kur Farkı Giderleri” “Diğer Faaliyet Giderleri”, 3,652 YTL “Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Gelirleri” “Diğer Faaliyet Gelirleri” içerisinde gösterilmiştir. Diğer bilgiler Ticaret ünvanı: Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi Genel müdürlük adresi: Levent Nispetiye Mah. Aytar Cad. No:2 Beşiktaş 34340 İstanbul Telefon ve faks numaraları: Telefon: 0212 318 18 18, Faks: 0212 216 64 22 Elektronik site adresi: www.garanti.com.tr Elektronik posta adresi: investorrelations@garanti.com.tr Raporlama dönemi: 1 Ocak - 30 Haziran 2006 Mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. 5 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3 Konsolide bazda mali bünyeye ilişkin bilgiler 3.1 Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 3.1.1 Finansal araçların kullanım stratejisi Bilançonun pasif tarafı kısa vadeli mevduat ağırlıklı olup, bu durum bankacılık sisteminin genel borçlanma yapısına paralellik göstermektedir. Mevduat dışı kalemlerde ise özellikle yabancı para (YP) yurtdışı borçlanmalar vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak toplanabilmektedir. Kısa vadeli borçlanma yapısının içerdiği faiz oranı ve likidite riskini yönetmek amacıyla, aktifte, 3 ayda bir kupon ödemeli değişken faizli Devlet İç Borçlanma Senetleri gibi değişken faizli ve Kredi Kartları ve Tüketici Kredileri gibi düzenli nakit akışı sağlayan enstrümanların bulundurulmasına da özen gösterilmektedir. Ayrıca, kısa vadeli kaynak yapısının ortaya çıkarabileceği olası likidite riskinin yönetilmesine ilişkin ana strateji, müşteri kaynaklı bankacılık felsefesi çerçevesinde mevduat tabanının daha da genişletilmesi, sürekliliğinin sağlanması ve müşteri işlemlerinin arttırılmasıdır. Bankanın yaygın ve etkili şube ağı, piyasa yapıcılığı sisteminin getirdiği avantajlar ve Hazine ve Sermaye Piyasası ürünlerindeki büyük piyasa payı, bu stratejide en etkili araçlardır. Müşteriye sunulan ürün ve hizmet çeşitliliğinin devamlı olarak artırılması, dolayısı ile müşteri memnuniyetinin mümkün olan en üst seviyeye ulaştırılması bu açıdan oldukça önemlidir. Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem aktif hem de pasiflerde ürün çeşitliliğine önem verilmesidir. Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır. Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir. 3.1.2 Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak Yeni Türk Lirası’na (YTL) çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Banka’nın yurtdışında kurulu şubelerinin ve bağlı ortaklıklarının mali tablolarının YTL’ye çevrilmesinde bilanço kalemleri için dönem sonu Banka gişe döviz alış kuru, gelir tablosu kalemleri için ortalama döviz kuru esas alınmıştır. YTL’ye dönüştürme işleminden doğan tüm kur farkları özkaynaklar altında açılan kar yedekleri hesabında muhasebeleştirilmiştir. 12 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Banka, 31 Aralık 2005 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak menkul değerleri içerisinde sınıflanan TC Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı'nca 2001 yılı içinde borç takası ihalesi kapsamında ihraç edilen dövize endeksli menkul kıymetlerini iç verim yöntemi yoluyla iskonto edilmiş tutarı ile değerlemiş ve kur değer artışlarını TC Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı'nca belirtildiği üzere bilanço tarihinden iki gün önce sabitleyip, bu günden önceki 10 işgünü süresince TCMB dolar satış kurlarının basit ortalamasını alarak kur değer artışlarını mali tablolara yansıtmıştır. 3.2 Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle ana ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %11.46’dır. (Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı: %10.74’tür.) 3.2.1 Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için "Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplarda izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik"in 21’inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen oranlar ile çarpıldıktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik"in 21’inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranlarında ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. 13 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3.2.2 Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler : Bin YTL Risk Ağırlıkları Ana Ortaklık Banka %0 %20 %50 Konsolide %100 %0 %20 %50 %100 Risk Ağır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Bankalar 7,388,332 229,843 1,779 - 1,677,182 490,985 - - - - Bankalararası Para Piyasası Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar 2,973,643 4,759,556 245,179 1,779 - - 251,408 1,677,182 2,337,001 - 229,579 - - - - - 23,985,031 - - - - - - - - 2,397,162 - - - 2,397,162 - - - - - - Özel Finans Kurumları Krediler 509,851 4,736,753 20,720,944 7,626,429 2,009,307 - - - - 14,401 4,607,323 18,400,194 2,125,211 497,410 4,629,851 19,491,855 Takipteki Alacaklar (Net) - - - 173,466 - - - 174,006 İştirak, Bağlı Ortak, ve VKET Men. Değ. - - - 9,067 - - - 9,330 68 799,199 13 - 764,457 101,349 - - - - - - - 1,134,429 Muhtelif Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutul Men.Değ (Net) 68 - - 71,889 693,115 - - - - - - - - Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) - - - - - - - - Sabit Kıymetler (Net) - - - 1,086,075 - - - 1,271,681 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 280,986 2,686 129,430 148,356 281,730 135,534 129,705 169,825 Diğer Aktifler 100,669 - Finansal Kira. Amaç. Varlık.Veril Avans Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar Bilanço Dışı Kalemler Garanti ve Kefaletler - 580,489 100,698 1,906 - 638,520 195,463 3,317,535 7,612,225 435,261 211,232 3,608,566 7,668,646 468,093 195,463 3,287,490 1,306,344 428,773 211,232 3,558,530 1,317,613 450,605 - - 107 6,351,033 - Taahhütler - Diğer Nazım Hesaplar - - - - - - - - Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler - 29,938 - 6,488 - 49,929 - 17,488 6,582,209 12,428,202 24,453,124 Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 3.2.3 107 6,305,881 7,583,795 3,827,386 12,348,978 21,156,205 7,837,661 Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgiler Ana Ortaklık Banka Cari Dönem Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar Konsolide Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 28,096,170 20,488,550 31,983,667 23,272,942 Piyasa Riskine Esas Tutar 2,077,625 1,424,400 3,272,875 2,201,603 Özkaynak 3,239,988 3,294,481 4,039,951 3,971,786 10.74 15.03 11.46 15.59 Özkaynak/(RAV+PRET) *100(*) (*) RAV:Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar PRET:Piyasa Riskine Esas Tutar 14 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3.2.4 Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Kar Yedekleri Kâr Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Zarar (-) Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Yeniden Değerleme Fonu Menkuller Gayrimenkuller Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç. Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu Yeniden Değerleme Değer Artışı Kur Farkları Genel Karşılıklar Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Alınan Sermaye Benzeri Krediler Menkul Değerler Değer Artış Fonu İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı Negatif Konsolidasyon Şerefiyesi Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Bu Tür Mali Ortaklıklara İlişkin Sermaye Payları Özel Maliyet Bedelleri İlk Tesis Bedelleri Peşin Ödenmiş Giderler Konsolidasyon Dışı Bırakılmış İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Sabit Kıymetlerin Rayiç Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler Şerefiye (Net) Aktifleştirilmiş Giderler Toplam Özkaynak 15 2,113,087 2,113,087 799,456 110,574 104,454 6,120 591,957 591,957 25,969 533,508 533,508 (6,033) (6,033) 4,168,518 2,112,909 2,112,909 2,147 2,147 885 147,272 15,000 59,947 (167,182) (167,182) - 2,147 2,147 885 100,706 58,500 40,647 162,522 162,522 - 58,069 365,407 4,226,587 186,636 4,156,470 184,684 7,349 50,524 11,310 114,449 10,983 48,290 14,259 104,541 3,004 4,039,951 6,611 3,971,786 799,456 71,393 62,661 8,732 42,359 42,359 3,690 769,959 769,959 (8,703) (8,703) 3,791,063 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3.3 Konsolide kredi riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 3.4 Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Ana ortaklık Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 8 Şubat 2001 tarih 24312 sayılı Resmi gazetede yayımlanan “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak Üst Düzey Risk Komitesi'nin önerileri doğrultusunda risk yönetimi stratejileri ve politikalarını tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri gerektikçe revize etmektedir. Ayrıca Banka Yönetim Kurulu , risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır. Alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, geliştirilen içsel model kullanılarak riske maruz değer (RMD) metodolojisi ile ölçülmektedir. Bu model RMD’yi, tarihsel simülasyon, monte carlo simülasyonu, parametrik yöntem olmak üzere 3 farklı yöntemle hesaplamaktadır. Aktif Pasif vade uyuşmazlığından kaynaklanan piyasa riski ise aktif pasif riski ölçüm modeli ile ölçülmektedir. Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile bu sonuçlar desteklenmekte, ayrıca, nakit akış projeksiyonu, durasyon ve fark analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde standart metod kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır. 16 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Konsolide piyasa riskine ilişkin bilgiler: Tutar Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metod Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 227,946 161,811 66,135 Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod 11,134 Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 6,104 Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 5,030 Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod Sermaye Yükümlülüğü 22,750 22,095 Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü 655 Toplam RMD-İç Model Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü Piyasa Riskine Maruz Tutar 3.5 261,830 3,272,875 Konsolide kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, yabancı para net genel pozisyon standart oranı paralelinde belirlenmektedir. Banka ve konsolide edilen finansal kuruluşları, 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla 1,003,468 YTL bilanço kısa açık pozisyonundan ve 1,121,303 YTL bilanço dışı uzun açık pozisyonundan oluşmak üzere 117,835 YTL net yabancı para uzun açık pozisyon taşımaktadır. Banka ve finansal kuruluşları dönem içerisinde taşıdıkları yabancı para net genel pozisyona bağlı olarak dövize endeksli varlıkları hariç 466,210 YTL net kambiyo zararı yazmıştır. Konsolide mali tablolardaki toplam kur farkı gideri ise dövize endeksli varlıkların ve türev finansal araçların kur farkları dikkate alındığında net 26,556 YTL tutarındadır. Dövize endeksli menkul kıymetlerin kur farklarının 164,919 YTL tutarındaki kısmı Diğer Faaliyet Geliri'nde, 14,783 YTL tutarındaki kısmı Sermaye Piyasası İşlemleri Karı'nda, dövize endeksli kredilerin kur farklarının 229,235 YTL tutarındaki kısmı Diğer Faaliyet Geliri'nde, 3,683 YTL tutarındaki kısmı Diğer Faaliyet Gideri'nde ve türev finansal araçların net 34,400 YTL tutarındaki kısmı kur farkı geliri de brüt olarak Sermaye Piyasası İşlemleri Kar/Zararı'nda muhasebeleştirilmiştir. Konsolide bazda maruz kalınan kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan “standart metod” ile “riske maruz değer yöntemi” kullanılmaktadır. Standart metod kapsamında yapılan ölçümler haftalık, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda gerçekleştirilmektedir. 17 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları tam YTL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir: Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru Bilanço tarihinden önceki; 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru 2. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3. Günün Cari Döviz Alış Kuru 4. Günün Cari Döviz Alış Kuru 5. Günün Cari Döviz Alış Kuru USD 1.5650 EUR 1.9983 1.5900 1.5950 1.6100 1.6500 1.6900 1.9942 1.9981 2.0280 2.0703 2.1151 Banka’nın mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama kuru USD için 1.5818 YTL, EUR için 2.0030 YTL’dir. 18 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ana ortaklık Banka’nın konsolide kur riskine ilişkin bilgiler: (bin YTL karşılıkları) EURO USD YEN Diğer YP Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat. Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. Maddi Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 1,726,311 53,977 172 17,592 1,798,052 1,047,180 1,108,254 20,412 83,667 2,259,513 82,641 682,151 52,450 4,224,070 4,295,348 8,995,887 635 326,197 1,242,473 60,555 204 2,370,279 757,033 9,961,596 17,064,049 7,800 121 28,505 120,422 885,214 12,376 4,288,896 291,658 13,590,693 6,294 6,929 - 1,568,670 2,186 62,945 20,480 3,147,913 554,675 27,608,825 136,996 500,696 5,714,863 9,202,912 74,271 2,100,914 2,534,570 6,601,346 49,507 85,313 257,584 613,492 8,767,791 19,104,673 30,210 3,532 33,742 61,722 699,414 567,095 15,515,080 - 2,175,185 4,113 9,140,029 1,467 136,287 71,690 946,298 706,087 28,612,293 1,193,805 (2,040,624) (1,168,132) 2,050,095 1,562,410 5,350,692 2,730,542 3,300,597 (5,237) 8,701 23,000 14,299 (151,412) (1,003,468) 230,639 1,121,303 417,757 7,353,859 187,118 6,232,556 6,846,965 13,690,732 6,601,105 14,703,206 245,860 (1,012,474) (127,620) 784,951 21,750 24,419 (2,669) 10,985 322,017 20,881,464 472,795 21,801,525 (150,778) (920,061) 212,078 880,394 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (*) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacak. Türev Finansal Araçlardan Borçlar Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı Pozisyon (*) Diğer yükümlülükler kaleminin içinde 63,073 YTL tutarında altın mevduatı bulunmaktadır. 19 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3.6 Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metod, riske maruz değer (RMD) ve Aktif-Pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Aktif-Pasif risk ölçüm modeli aylık olarak çalıştırılmaktadır. Günlük bazda yapılan RMD hesaplamaları sırasında, Banka’nın portföyünde yer alan YP ve YTL cinsinden alım satım amaçlı ve satılmaya hazır menkul kıymetler ile bilanço dışı pozisyonların faiz oranı riski ölçülmektedir. Söz konusu hesaplamalar, senaryo analizleri ve stres testleri ile desteklenmektedir. 20 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Konsolide faiz oranı riski uyumsuzluğuna ilişkin bilgiler “Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”: Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değerler Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 1 yıl ve üzeri 6-12 Ay Faizsiz Bilanço Bakiyeleri - - - - - 1,924,140 1,924,140 1,682,686 184,302 178,894 181,574 135,683 203,441 2,566,580 11,944 562,921 7,718,071 505,926 2,773,345 13,254,893 50,974 118,865 202,584 572,570 3,051,637 1,135,272 1,084,918 2,114,961 2,233,622 2,499,137 3,240,695 11,052,801 2,332,823 287,315 95,590 2,147,608 424,598 221,682 479,737 867,770 8,277,956 4,441,165 5,285,098 16,891,393 72,177 69,956 174,007 2,729,488 5,173,209 1,029,114 8,019,665 26,918,333 5,369,262 7,496,620 53,323,714 899,941 313,146 36,810 33,132 48,643 18,673,193 2,752,318 396,585 536,874 124,047 2,923,304 593,731 511,623 394,398 1,193,914 394,641 610,005 1,598,670 2,121,699 4,782,164 217,214 129,080 27,112 215,450 12,231 23,108,293 4,398,280 2,570,800 3,301,553 6,160,999 212,160 6,499,013 1,520,704 5,551,912 13,783,789 1,543,832 28,982,030 5,616,970 1,520,704 9,507,179 6,152,999 53,323,714 (9,853,400) 3,879,676 1,870,365 1,983,545 10,730,394 (8,610,580) 754 1,617 504 (9,852,646) 3,881,293 1,870,869 1,983,545 10,730,394 (8,610,580) 2,875 2,875 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Faize Duyarlı Açık Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık 21 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar EURO USD YEN YTL % % % % - - - - 2.79-2.86 2.75-6.25 - 14.00-20.26 6.46-6.50 4.74-10.63 5.21-9.75 5.75-11.63 6.88-12.75 6.34-12.75 7.00-14.74 6.88-12.38 - 14.14-22.81 14.25-20.91 19.64-23.75 16.92-20.00 3.00-5.16 1.63-4.75 3.33 3.56-4.67 3.00-7.60 3.58-6.75 5.20-5.27 5.86-6.29 - 14.46-17.21 12.69-18.08 13.78-14.21 14.46-20.33 22 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Konsolide faiz oranı riski uyumsuzluğuna ilişkin bilgiler “Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)”: Önceki Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değerler Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 1 yıl ve üzeri 6-12 Ay Bilanço Bakiyeleri Faizsiz - - - - - 1,976,786 1,976,786 1,567,806 311,435 135,404 100,997 59,588 171,834 2,347,064 1,038 42,170 101,900 331,470 475,096 15,259 966,933 - - - - - - - 338,046 4,975,963 639,715 272,988 2,183,799 33,612 8,444,123 5,872,153 1,558,307 2,059,405 2,030,673 6,284,991 1,428 2,303,934 38,817 1,503,224 191,623 122,939 245,563 1,198,643 283,667 498,552 10,084,405 7,118,315 4,562,587 3,265,358 10,700,669 264,098 18,069,627 - 2,987,675 3,097,412 6,498,127 5,559,001 41,290,335 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler 509,704 136,562 13,749,260 3,069,195 75,890 27,155 19,753 278,909 1,047,973 457,785 447,941 211,010 1,542,447 15,976 196,251 250,107 319,350 - 2,324,131 - - - - - 1,310,617 1,310,617 - - - - - 549,752 2,496,866 2,735,282 - 6,629,211 5,102,063 5,687,305 - - Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar 504,154 343,157 Diğer Yükümlülükler 140,338 92,407 195,788 139,324 17,385 6,355,907 24,291,098 Toplam Yükümlülükler 16,445,903 3,657,297 1,475,466 3,361,393 3,302,780 13,047,496 41,290,335 Bilançodaki Faize Duyarlı Açık (6,361,498) 3,461,018 3,087,121 Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık Toplam Faize Duyarlı Açık 8,953 - - (6,352,545) 3,461,018 3,087,121 23 (96,035) 7,397,889 (7,488,495) 682 - - - 9,635 (95,353) 7,397,889 (7,488,495) 9,635 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Önceki Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değer. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ. Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Para Piyasalarından Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 3.7 EURO USD YEN YTL % % % % - - - - 2.29-2.37 4.00-7.00 - 15.02-19.00 6.50-8.52 4.80-10.63 5.22-9.14 5.75-11.63 5.56-12.38 5.00-12.38 6.75-13.88 6.88-12.38 - 12.27-20.91 14.25-25.02 20.00-28.53 20.00 2.39-4.67 1.49-5.25 2.38 3.08-7.20 4.03-6.64 2.54-6.75 4.00-4.73 4.35-7.32 - 14.58-14.92 14.05-15.07 14.20-15.46 14.16-21.63 Konsolide likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar Ana ortaklık Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. Ana ortaklık Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karşılanmakta olup, uzun vadeli likidite ihtiyacı için sendikasyon ve seküritizasyon kredileri gibi yurtdışı fonlama kaynaklarına başvurulmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları yoktur. 24 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Aya kadar Vadesiz 1-3 Ay 3-6Ay 1 yıl ve üzeri 6-12 Ay Bilanço Bakiyeleri Dağıtılamayan Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul Değ. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değ. Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut.Men.Değ. - 1,924,140 - - - - - 323,747 1,534,802 183,702 178,050 179,906 166,373 72,177 10,387 19,492 41,524 234,512 651,022 - 1,029,114 - - - - - - - - 69,956 - 41 7,625,050 1,004,647 181,995 1,510,249 2,176,737 2,470,464 3,274,548 5,252,777 11,197,527 174,007 8,019,665 26,918,333 - 1,924,140 2,566,580 - - 6,539 287,315 95,590 4,979,818 - 5,369,262 Diğer Varlıklar 90,138 2,863,938 502,086 312,624 624,401 1,251,081 1,852,352 7,496,620 Toplam Varlıklar 2,480,158 12,034,218 3,893,203 3,471,972 5,919,206 23,498,598 2,026,359 53,323,714 365,163 747,486 312,720 36,688 33,131 48,644 - 1,543,832 7,785,597 17,357,541 2,752,735 396,707 527,312 162,138 - 28,982,030 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.Fonl. - 394,638 479,017 1,598,670 2,121,699 4,913,155 - 9,507,179 Para Piyasalarına Borçlar - 2,923,304 593,731 511,623 394,398 1,193,914 - 5,616,970 İhraç Edilen Menkul Değerler - - - - - - - - Muhtelif Borçlar 181,801 1,113,986 24,536 200,381 - - - 1,520,704 Diğer Yükümlülükler (**) 215,860 671,395 147,735 41,874 232,095 30,958 4,813,082 6,152,999 8,548,421 23,208,350 4,310,474 2,785,943 3,308,635 6,348,809 4,813,082 53,323,714 17,149,789 (2,786,723) - Toplam Yükümlülükler Net Likidite Açığı (6,068,263) (11,174,132) (417,271) 686,029 2,610,571 Önceki Dönem Toplam Aktifler 4,251,356 8,073,464 2,761,035 4,498,768 4,265,132 15,309,253 2,131,327 41,290,335 Toplam Yükümlülükler 7,746,741 16,703,914 3,718,481 1,614,877 3,373,243 3,351,734 4,781,345 41,290,335 11,957,519 (2,650,018) - Net Likidite Açığı (3,495,385) (8,630,450) (957,446) 2,883,891 891,889 (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. (**) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. 25 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 3.8 Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 3.9 Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 3.10 Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 26 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4 Konsolide mali tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar 4.1 Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 4.1.1 TC Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Tutar Toplam Önceki Dönem YP 132 132 TP 1,677,050 1,677,050 YP 235 235 1,769,592 1,769,592 4.1.2 Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle gösterilmiştir.) 4.1.2.1 Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP 161 161 Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam 4.1.2.2 YP TP - 152 152 - Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam 4.1.3 YP Önceki Dönem YP 13,122 13,122 190,681 190,681 TP 15,264 15,264 YP 92,169 92,169 Yurtdışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.1.4 Ters repo işlemlerinden alacaklar hesabına ilişkin bilgiler MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.1.5 Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler 4.1.5.1 Satılmaya hazır menkul değerlerin başlıca türleri Satılmaya hazır menkul değerler, borçlanma senetleri, yatırım fonu katılma belgeleri ve hisse senetlerinden oluşmaktadır. 27 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.1.5.2 Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem 7,970,119 5,629,779 2,340,340 17,974 7 17,967 31,572 8,019,665 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Artışı/(Azalışı) Toplam Önceki Dönem 8,426,565 7,200,745 1,225,820 17,849 7 17,842 (291) 8,444,123 Ana ortaklık Banka, 1 Mart 2006 tarihinde Gelişen İşletmeler Piyasaları AŞ’nin %5’ine 500 YTL karşılığında iştirak etmiş ve 125 YTL’si ödenmiştir. Ana ortaklık Banka, 30 Haziran 2006 tarihinde MasterCard logolu kredi kartlarını pazarlama faaliyetleri sonucunda bedelsiz olarak elde ettiği Master Card Incorporated’ın 424.159 adet 42.42 USD nominal değerli hisse senetlerini kayıtlarına almıştır. 4.1.5.3 Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değeri Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin TP olanları devlet tahvillerinden oluşmaktadır. 78,392 YTL nominal değerli bu menkul değerlerin defter değeri 78,128 YTL olup, 2,707 YTL tutarında birikmiş faiz reeskontu bulunmaktadır. YP olanlar ise eurobond ve DİBS’lerden oluşmaktadır. Bu menkul değerlerin USD olanlarının nominal değeri 439,760 bin USD olup defter değeri 436,065 bin USD ve birikmiş faiz reeskontu 16,262 bin USD, Euro olanlarının nominal değeri 4,043 bin EURO olup defter değeri 4,421 bin EURO ve birikmiş faiz reeskontu -104 bin EURO’dur. 4.1.5.4 Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP 78,128 78,128 Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ. Diğer Toplam 4.1.5.5 YP 692,304 692,304 Önceki Dönem TP YP 464,939 464,939 573,217 573,217 Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam Önceki Dönem YP 1,100,912 1,402 10,521 1,112,835 28 1,336,218 24,512 1,360,730 TP 1,390,840 5,644 1,396,484 YP 184,952 18,435 133,123 336,510 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.1.6 Kredilere ilişkin açıklamalar 4.1.6.1 Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Cari Dönem Nakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 4.1.6.2 Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi 26 99,486 26 - 99,486 - 28,443 28,443 - 157,096 157,096 - 56,628 31,067 87,721 26,449 125,935 148,829 28,658 205,930 2,006 159,102 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir Diğer Alacaklar İtfa Planına Bağlananlar İhracat Kredileri Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir Diğer Alacaklar İtfa Planına Bağlananlar 26,627,189 - - 117,138 67,950 - - - 2,815,280 - - 44,747 İskonto ve İştira Senetleri 17,805 - - - 641,007 - - - Yurtdışı Krediler 1,075,339 - - - Tüketici Kredileri 5,082,593 - - - Kredi Kartları 4,343,670 - - - 123,690 - - - İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Kıymetli Maden Kredisi 12,459,855 - - 72,391 İhtisas Kredileri - - - - Diğer Alacaklar 6,368,016 - - - 32,995,205 - - 117,138 Diğer Toplam 4.1.6.3 Önceki Dönem Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 29 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.1.6.4 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Orta ve Uzun Vadeli Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Toplam 438,040 5,362 29,408 149,210 254,060 16,247 614 2,093 13,540 5,374 108 21 5,245 4,226,791 2,125,387 2,101,404 10,578 10,578 8,070 10 5,054 3,006 14,609 8,081 6,528 4,719,709 30 4,186,787 2,148,552 1,036,145 991,638 10,452 374,367 311,086 44,667 18,614 43,770 9,337 5,011 21,623 7,799 8,113 533 88 7,492 166 77 86 3 1,659 1,550 109 4,614,862 Toplam 4,624,827 2,153,914 1,065,553 1,140,848 264,512 390,614 311,700 46,760 32,154 49,144 9,337 5,119 21,644 13,044 4,226,791 2,125,387 2,101,404 10,578 10,578 16,183 533 98 12,546 3,006 166 77 86 3 1,659 1,550 109 14,609 8,081 6,528 9,334,571 Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk. 42,291 13,463 7,461 12,688 8,679 78,513 62,884 9,655 5,974 100 14 1 85 30,579 15,370 15,209 76 76 136 4 1 131 39 20 15 4 105 58 47 151,839 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.1.6.5 Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Orta ve Uzun Vadeli Kısa Vadeli Taksitli Ticari Krediler-TP 235,506 1,420,378 Konut Kredisi 2,431 223,110 225,541 1,595 Taşıt Kredisi 78,428 786,138 864,566 6,004 154,647 411,130 565,777 5,774 - - - - 44,104 182,271 226,375 43,657 966 38,452 39,418 6,566 İhtiyaç Kredisi Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi 1,655,884 4,942 97,413 102,355 20,870 46,406 84,602 16,221 Diğer Tüketici Kredileri - - - - Taksitli Ticari Krediler-YP - 529 529 1 Konut Kredisi - - - - Taşıt Kredisi - 484 484 1 İhtiyaç Kredisi - 45 45 - Diğer - - - - 89,378 - 89,378 646 Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz - - - - 89,378 - 89,378 646 2,314 - 2,314 17 Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli - - - - 2,314 - 2,314 17 371,302 1,603,178 1,974,480 57,694 Taksitsiz Toplam Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.1.6.7 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı Cari Dönem 25,668,988 1,075,339 26,744,327 Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 4.1.6.8 13,373 38,196 İhtiyaç Kredisi 4.1.6.6 Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk. Toplam Önceki Dönem 16,933,159 899,045 17,832,204 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Cari Dönem 97 97 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 31 Önceki Dönem 57 57 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.1.6.9 Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Cari Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam Önceki Dönem 31,586 84,877 378,336 494,799 16,186 53,451 415,655 485,292 4.1.6.10 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar - - 18,909 - - - 37,433 - III. Grup: Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup: Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 99,143 75,762 60,390 36,155 2,678 75,682 31,586 44,096 108,153 78,222 60,390 84,460 24,708 137,597 84,877 52,720 515,419 10,246 87,120 76,141 26,672 54,446 455,526 378,336 77,190 Cari Dönem Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Enflasyon Muhasebesine Göre Yapılan Düzeltme Farkı (-) Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi V. grup zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar hesabında takip edilirken yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan 76,141 YTL tutarındaki kredi “Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)” içerisinde gösterilmiştir. 32 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar, konsolidasyona tabi GBI’dan gelmektedir. GBI’da bir kredinin “Donuk Alacak” olarak sınıflandırılmasına banka yönetiminin teklifi ile kredi komiteleri karar vermektedir. Bir alacağın donuk alacak olarak nitelenebilmesi için aşağıdaki şartlardan bir veya bir kaçının gerçekleşmiş olması gerekir: -Kredi müşterisinin bankaya karşı yükümlülüğünün daha önce belirlenen tarihte ve bankanın rızası olmadan yerine getirilememesi -Kredi müşterisinin veya üçüncü bir şahsın müşteriyi müflis ilan etmesi -Moratoryum, iflas ve tasfiye halleri, -Üçüncü kişi, müşteri, banka ya da çalışanlarına karşı önemli bir borcunu ödeyememesi, -Bankanın kredi müşterisinin veya ortaklarının dürüstlüğünden şüphe etmesi, -Banka hizmetlerinin kredi müşterisi tarafından kötüye kullanılması, -Bankanın kredi müşterisinin gelecekteki performansıyla ilgili tehlike yaratabileceğini düşündüğü diğer durumlar. 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla GBI’ın donuk alacaklarının tutarı 4 milyon Euro seviyesinde olup hemen tamamına karşılık ayrılmıştır. 4.1.6.11 Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.1.7 Grubun faktoring alacaklarına ilişkin bilgiler MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.1.8 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net) 4.1.8.1 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Borçlanma Senetleri 5,423,705 3,918,393 1,505,312 54,443 5,369,262 Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılıkları (-) Toplam 4.1.8.2 Önceki Dönem 3,011,225 223,545 2,787,680 23,550 2,987,675 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri Cari Dönem 2,987,675 265,666 3,694,203 (1,547,389) 30,893 5,369,262 Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar Satış ve İtfa Yolu ile Elden Çıkarılanlar Değer Azalma Karşılıkları (-) Dönem Sonu Toplamı 33 Önceki Dönem 4,191,390 (71,231) 169,686 (1,286,899) 15,271 2,987,675 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ana ortaklık Banka daha önce mali tablolarında 2,936,112 YTL nominal değerli 2,993,773 YTL defter değeri olan satılmaya hazır menkul değerler portföyünde takip ettiği menkul kıymetlerini Muhasebe Uygulamaları Yönetmeliği’ne uygun olarak vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler sınıflanmanın yapıldığı tarih itibariyle rayiç değerleri toplamı olan 3,108,957 YTL defter değeri ile vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler portföyüne dahil edilmiş vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin yıl içindeki hareketleri tablosunda yıl içindeki alımlar satırına dahil edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin 23,083 YTL tutarında ki değerleme farkları özkaynaklar altında izlenmeye ve ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılmaya başlanmıştır. 4.1.8.3 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler Cari Dönem Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacak Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer Toplam Önceki Dönem Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacak Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer Toplam Maliyet Bedeli TP Değerlenmiş Tutarı YP 426,020 2,894,236 480,336 3,800,592 54,255 1,196,037 372,821 1,623,113 Maliyet Bedeli TP YP 431,358 2,950,134 488,786 3,870,278 53,065 1,151,080 370,089 1,574,234 Değerlenmiş Tutarı YP 33,781 142,151 175,932 TP 23,817 690,836 2,182,129 2,896,782 TP YP 35,943 146,844 182,787 23,600 702,745 2,155,512 2,881,857 Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin başlıca özellikler: Cari Dönem TP Hisse Senetleri Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam Önceki Dönem YP 426,020 426,020 54,255 54,255 TP YP - 23,817 - 23,817 Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler yasal yükümlülükler dolayısıyla tutulmaktadır. 34 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Diğer Toplam Önceki Dönem YP 2,894,236 2,894,236 TP 769,371 426,666 1,196,037 YP - 349,373 - - 211,813 129,650 690,836 33,781 33,781 Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler: Yoktur. 4.1.9 İştiraklere ilişkin bilgiler (Net) 4.1.9.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler Ana Ortaklık Adres (Şehir/ Ülke) Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%) Ünvanı 1 Bankalararası Kart Merkezi AŞ 2 Emeklilik Gözetim Merkezi AŞ 3 Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi AŞ İstanbul/Türkiye 10.15 10.15 İstanbul/Türkiye - 9.00 İstanbul/Türkiye - 1.56 9,481 7,240 4,208 351 - (204) Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı ve Olağanüstü Yedekler 873 3,675 3,423 537 119 44 66 303 - 1,912 1,103 440 - - (378) (19) - Aktif Toplamı 1 2 3 Banka ile Risk Grubu Pay Oranı (%) Özkaynak Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Toplamı Menkul Değer Gelirleri Faiz Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zararı Ana ortaklık ve/veya finansal kurumlar topluluğunun diğer üyeleri ile beraber kontrol gücüne sahip olan topluluk dışı üyeler/hissedarlar: Yoktur. Konsolide edilmemiş iştiraklerin konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler: Yukarıdaki tabloda detayı verilen iştirakler mali iştirak olmadıklarından ve MUY 15 sayılı tebliğ “Konsolide Mali Tabloların Düzenlenmesi, Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesi Standartı”nda belirtilen konsolidasyonla ilgili şartlar sağlanmadığından konsolide edilmemiştir. Sözkonusu iştirakler maliyet yöntemi ile değerlenmiştir. 35 Rayiç Değeri - Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamı dışındaki iştirakler : Ünvanı Garanti Turizm Yatırım ve İşletmeleri AŞ Satış Fiyatı Satış Tarihindeki Piyasa veya Peşin ve/veya Vadeli Satışına Borsa Değeri İlişkin Bilgi 27,056 YTL - Vadeli Doğuş Holding AŞ, ana ortaklık Banka’nın çıkarılmış sermayesinin %25.5’ine tekabül eden toplam 53,550,000,000 adet Banka hissesini General Electric grubuna dahil “GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti.”ne satmak üzere 24 Ağustos 2005 tarihinde bir Hisse Devir Sözleşmesi imzalamış bu anlaşma çerçevesinde Banka’nın bir kısım mali olmayan iştirakleri ve taşınmazları, 31 Mart 2005 mali tabloları baz alınarak hesaplanan toplam 958,000 YTL bedelle, devir bedelinin %50’si hisse devir tarihinde, %25’i devri takip eden birinci yılın sonunda, bakiyesi ise devri takip eden ikinci yılın sonunda ödenmesi kaydıyla Doğuş Holding AŞ tarafından devralınmasına karar verilmiştir. İlgili sözleşmeye istinaden Banka hisselerinin satışının gerçekleşmesini müteakiben Aralık 2005’te gerçekleştirilen birinci grup satışlardan sonra ikinci grup olarak Banka’nın konsolidasyon kapsamı dışındaki mali olmayan iştirakleri arasında yer alan ve satış tarihi itibarıyla defter değeri 25,057 YTL olan Garanti Turizm Yatırım ve İşletmeleri AŞ, 17 Nisan 2006 tarihinde 27,056 YTL bedelle Doğuş Holding AŞ’ye satılmıştır. Bu işlem sonucunda, Banka mali tablolarına 1,999 YTL satış karı yansıtmıştır. Satış bedelinin 9,896 YTL’si peşin tahsil edilmiş olup kalan bakiye iki eşit taksitle tahsil edilecektir. 36 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.1.9.2 Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin hareket tablosu Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Önceki Dönem 4,401 5,024 (4,401) (623) - - Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Sen. - - Cari Yıl Payından Alınan Kar - - (4,401) - Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim - - Piyasa Değeri ile Enflasyonlu Değer Arasındaki Fark - - Yurtdışı İştiraklerin Net Kur Farkı - (623) Değer Azalma Karşılıkları (-) - - Dönem Sonu Değeri - 4,401 Sermaye Taahhütleri - - Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) - - Satışlar Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi: Cari Dönem Önceki Dönem Maliyet Değeri İle Değerleme - - Rayiç Değer İle Değerleme - - Özsermaye Yöntemi İle Değerleme - 4,401 Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: İştirakler Cari Dönem Önceki Dönem Bankalar - - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - - Leasing Şirketleri - - Finansman Şirketleri - 4,401 Diğer İştirakler - - Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki iştirakler: Yoktur. Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin diğer bilgiler Yoktur. 37 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler Ünvanı Satış Fiyatı Doc Finance SA 4,623 YTL Satış Tarihindeki Piyasa Peşin ve/veya Vadeli Satışına İlişkin Bilgi veya Borsa Değeri Vadeli - Yukarıda bahsi geçen Hisse Devir Sözleşmesi çerçevesinde Garanti Turizm Yatırım ve İşletmeleri AŞ’nin yanı sıra, ana ortaklık Banka’nın iştiraklerinden defter değeri 4,350 bin CHF olan Doc Finance SA’nın 4,623 YTL bedelle Doğuş Holding AŞ’ne devri 17 Nisan 2006 tarihi itibariyle gerçekleştirilmiştir. Bu işlem sonucunda, Banka mali tablolarına 140 YTL satış karı yansıtmıştır. Satış bedelinin 1,691 YTL’si peşin tahsil edilmiş olup kalan bakiye iki eşit taksitte tahsil edilecektir. Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler Yoktur. 4.1.10 Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) 4.1.10.1 Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Ünvanı Ana Ortaklık Banka’nın Pay Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) Oranı-Farklıysa Oy Oranı (%) Adres (Şehir/ Ülke) 1 Garanti Bilişim Teknolojisi ve Tic. AŞ İstanbul/Türkiye 100.00 100.00 2 Garanti Ödeme Sistemleri AŞ İstanbul/Türkiye 99.92 100.00 3 Doğuş Hiz. Yön. ve Org. Danış AŞ İstanbul/Türkiye 93.40 100.00 4 Galata Araştırma Yayıncılık Tanıtım ve Bilişim Teknoloji Hizmetleri AŞ İstanbul/Türkiye 100.00 100.00 5 Trifoy Real Estate Company Bükreş/Romanya - 100.00 6 Cappadocia Investments Ltd Londra/İngiltere - 100.00 7 Participation GBI Custody Amsterdam/Hollanda - 100.00 8 Participation United Custodian Amsterdam/Hollanda - 100.00 Bükreş/Romanya - 100.00 9 Trifoy Investments 1 10,362 7,488 771 - 117 (150) Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı ve Olağanüstü Yedekler (94,999) 2 9,344 4,317 560 21 219 924 2,814 - 3 1,374 1,323 54 14 69 383 737 - 4 257 161 1 - - (22) (147) - 5 104 104 95 - - (2) 43 - 6 8,484 8,280 100 13 - (1,114) (4,180) - 7 250 250 - - - - - - 8 250 250 - - - - - - 9 3 2 1 - - (1) - - Aktif Toplamı Özkaynak Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Toplamı Faiz Gelirleri 38 Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zararı Rayiç Değeri - Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Yoktur. Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıkların konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler: 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla mali bağlı ortaklıklar arasında bulunan Garanti Ödeme Sistemleri AŞ, Trifoy Real Estate Company, Participation GBI Custody, Participation United Custodian ve Trifoy Investments aktif toplamlarının ana ortaklığın aktif toplamının %1’inden az olmaları sebebiyle konsolide edilmemiş ve maliyet yöntemiyle, Cappadocia Investments Ltd ise özsermaye yöntemi ile değerlenmiştir. Mali bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan Garanti Bilişim Teknolojisi ve Tic. AŞ, Doğuş Hiz. Yön. ve Org. Danış. AŞ ve Galata Araştırma Yayıncılık Tanıtım ve Bilişim Teknoloji Hizmetleri AŞ özsermaye yöntemine göre değerlenmiştir. 4.1.10.2 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Dönem Başı Değeri 612,058 70,523 12,000 9,048 (15,226) 64,701 682,581 - Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Sen. Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar/Tasfiye Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim Piyasa Değeri ile Enflasyonlu Değer Arasındaki Fark Yurtdışı Bağlı Ortaklıkların Net Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları (-) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Önceki Dönem 577,536 34,522 23,089 (115) 50,539 (38,703) 288 612,058 12,000 - 12,000 YTL tutarındaki dönemiçi alışlar Banka’nın Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ ile ilgili sermaye taahhüdünü yerine getirmesinden kaynaklanmaktadır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi Cari Dönem 590,248 92,333 - Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme 39 Önceki Dönem 505,047 107,011 - Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem 313,344 111,858 35,522 76,169 145,688 - Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar Önceki Dönem 249,251 99,858 28,755 85,385 148,809 - Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Cari Dönem Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler 92,333 - Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler Önceki Dönem 107,011 - Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin diğer bilgiler Adres (Şehir/ Ülke) Ana Ortaklık Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa Oy Oranı(%) Konsolide Edilen Diğer Ortakların Pay Oranı (%) Konsolidasyon Yöntemi İstanbul/Türkiye 94.10 5.86 Tam Konsolidasyon 2 Garanti Faktoring Hiz.AŞ İstanbul/Türkiye 55.40 - Tam Konsolidasyon 3 Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ İstanbul/Türkiye 100.00 - Tam Konsolidasyon 4 Garanti Portföy Yönetimi AŞ İstanbul/Türkiye 100.00 - Tam Konsolidasyon 5 Garanti Sigorta AŞ İstanbul/Türkiye 100.00 - Tam Konsolidasyon İstanbul/Türkiye 99.91 0.09 Tam Konsolidasyon İstanbul/Türkiye 50.98 - Tam Konsolidasyon Amsterdam/Hollanda 100.00 - Tam Konsolidasyon Moskova/Rusya 75.02 24.86 Tam Konsolidasyon 10 Garanti Financial Services Plc Dublin/İrlanda 99.99 - Tam Konsolidasyon 11 Garanti Fund Management Co. Ltd. Valetta/Malta 99.50 - Tam Konsolidasyon Ünvanı 1 Garanti Finansal Kiralama AŞ (1) 6 Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ (1) 7 Garanti Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ 8 Garanti Bank International NV 9 Garanti Bank Moscow (1) 31 Mart 2006 tarihinde sona eren 3 aylık hesap dönemine aittir, rayiç değer 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyladır. 40 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Aktif Toplamı 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Toplamı Özkaynak 1,209,381 134,612 Faiz Gelirleri 17,775 61,102 Menkul Değer Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zararı (659) 18,438 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı ve Olağanüstü Yedekler 32,925 Rayiç Değeri 425,199 25,068 1,345 7,708 - 1,042 3,454 64,154 19,328 17,851 2,178 - 722 1,362 1,803 - 15,478 15,010 3,452 149 52 1,665 662 - 217,695 76,791 14,593 6,553 588 11,349 12,906 - 332,478 35,632 4,595 2,648 636 5,447 (37,006) - 142,838 89,484 85,093 55 1,066 530 5,588 111,438 4,895,654 341,581 61,999 103,033 60,310 22,871 25,671 - 425,182 62,145 2,253 7,121 1,175 3,187 9,056 - 12,224 11,740 - 174 - (70) 6,540 - 96 - - - - - (267) - Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler Yoktur. Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Hareket tablosundaki dönem içi alışlar mevcut bir bağlı ortaklığa olan sermaye taahhütünün ödenmesinden kaynaklanmıştır. 4.1.11 Diğer yatırımlara ilişkin açıklamalar MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.1.12 - Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net) 4.1.12.1 Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Brüt 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam Önceki Dönem Net 598,738 710,551 1,309,289 499,436 634,993 1,134,429 Brüt 492,159 399,857 892,016 4.1.12.2 Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.1.12.3 Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak genel açıklamalar MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 41 Net 424,464 357,782 782,246 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.1.13 Diğer aktifler kaleminde yer alan aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklara ilişkin bilgiler MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.1.14 Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar 4.1.14.1 Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler Kredi Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontları Cari Dönem TP Önceki Dönem YP 5,092 126,759 572 5,905 138,328 Faiz Tahakkukları Faiz Reeskontları Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Tahakkuk. Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskont. Toplam 874 389,516 73 2,319 392,782 TP YP 4,851 87,687 411 8,286 101,235 1,245 126,951 107 855 129,158 4.1.14.2 Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler Diğer Faiz ve Gelir Reeskontları Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerin Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları Türev Finansal Araçlar Reeskontları: Faiz ve Gelir Reeskontları Kur Gelir Reeskontları Faktoring Alacaklarına İlişkin Reeskontlar Diğer Toplam 4.1.15 Cari Dönem TP Önceki Dönem YP 237 42,051 69,686 22,407 49,983 1,202 48,781 31,296 215,660 8,672 71,561 5,620 4,546 143,205 117,603 25,602 11,359 244,963 TP 3,906 317,991 6,855 17,012 406 172 234 20,033 366,203 YP 6,174 96,989 70,114 2,744 9,482 5,363 4,119 7,254 192,757 Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler (Net) MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.1.16 Her maddi olmayan duran varlık türü için ayrıca belirtilmek suretiyle açıklanması gereken bilgiler MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.1.17 Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin açıklamalar 4.1.17.1 İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları 30 Haziran 2006 itibarıyla 1,906 YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmış olup, söz konusu değere bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergilendirilebilir geçici farkların netleştirilmesi sonucunda ulaşılmıştır. 42 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 30 Haziran 2006 itibarıyla mali zarar veya vergi indirim ve istisnaları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi aktifi bulunmamakla beraber, bilançoda yer alan varlık veya yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kar/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesaplanan 1,906 YTL tutarındaki ertelenmiş vergi aktifi kayıtlara yansıtılmıştır. Ertelenmiş verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi geliri veya gideri bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 4.1.17.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi indirim ve istisnaları Yoktur. 4.1.17.3 Ertelenmiş vergi için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri Yoktur. 4.1.18 Diğer aktiflere ilişkin bilgiler 4.1.18.1 Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.1.18.2 Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarlar Yoktur. 43 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.2 Konsolide bilançonun pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 4.2.1 Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari Dönem: 7 Gün İhbarlı Vadesiz Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı 1 Aya Kadar 871,307 1-3 Ay - 3,108,160 3-6 Ay 4,228,043 6 Ay-1 Yıl 114,780 1 Yıl ve Üstü 41,843 70,344 5,337,698 - 4,452,993 3,719,273 667,104 624,872 713,140 Yurtiçinde Yer. K. 3,579,271 - 3,656,849 3,160,652 502,382 266,811 479,568 Yurtdışında Yer.K 1,758,427 - 796,144 558,621 164,722 358,061 233,572 50,072 - 785 2,177 143 41 40 - 2,218,766 Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı 1,028,173 1,006,330 10,268 88,873 6,757 Diğ. Kur. Mevduatı 460,709 - 38,640 55,472 689 1,273 192 37,638 - 1,342 1,431 2,982 19,680 - 365,163 - 496,822 346,787 213,640 52,396 69,024 - - - - - - - Kıymetli Maden Depo Hs. Bankalararası Mevduat TC Merkez Bnk. Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Özel Finans K. 1,555 - 228,546 5,478 33,537 24,000 21,068 290,075 - 268,276 341,309 180,103 28,396 47,956 73,533 - - - - - - Diğer - - - - - - - Toplam 8,150,760 9,359,513 1,009,606 828,978 859,497 - 10,317,508 Önceki Dönem: 7 Gün İhbarlı Vadesiz Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü 791,438 - 1,649,166 3,735,320 202,275 72,892 94,648 4,338,430 - 4,231,270 2,843,138 695,753 414,726 558,510 Yurtiçinde Yer. K. 2,857,047 - 3,735,505 2,501,085 547,071 165,220 342,167 Yurtdışında Yer.K 1,481,383 - 495,765 342,053 148,682 249,506 216,343 Resmi Kur. Mevduatı 10,827 - 18,192 15,592 459 38 40 Tic. Kur. Mevduatı 1,039,641 - 1,876,542 1,299,802 92,660 3,135 4,596 Diğ. Kur. Mevduatı 171,089 - 31,254 78,610 922 1,315 158 4,490 - 22 1,048 - 13,100 - Bankalararası Mevduat TC Merkez Bnk. 278,908 - 383,008 216,462 62,757 52,133 54,705 - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 53,556 - 65,226 53,126 25,465 36,403 19,753 Yurtdışı Bankalar 159,548 - 317,782 163,336 37,292 15,730 34,952 65,804 - - - - - - Kıymetli Maden Depo Hs. Özel Finans K. Diğer Toplam - - - - - - - 6,634,823 - 8,189,454 8,189,972 1,054,826 557,339 712,657 44 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.2.1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Kapsamında Cari Dönem Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. 4,307,333 2,742,716 3,554 Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar 4.2.1.2 Mevduat Sigortası Limitini Aşan Önceki Dönem Cari Dönem 3,580,691 2,594,253 605 Önceki Dönem 2,901,048 3,836,318 16,432 4,058,320 4,411,848 48,660 - - - - - - - - Merkezi yurtdışında bulunan bankanın Türkiye’deki şubesinde bulunan tasarruf mevduatı, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında ise bunun açıklanması MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.2.1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı Cari Dönem 292,771 - Yurtdışı Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı 4.2.2 TP Yurtiçi İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Yurtdışı İşlemlerden Mali Kurum ve Kuruluşlar Diğer Kurum ve Kuruluşlar Gerçek Kişiler Toplam Önceki Dönem YP 2,587,885 83,780 2,416,388 87,717 853,900 852,956 20 924 3,441,785 2,175,185 2,175,185 2,175,185 TP YP 1,256,418 113,839 1,117,799 24,780 102,869 102,550 233 86 1,359,287 964,844 964,844 964,844 Alınan kredilere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 4.2.3.1 273,112 - Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler Cari Dönem 4.2.3 Önceki Dönem Önceki Dönem YP 367,150 367,150 4,181,489 4,958,540 9,140,029 TP 45 3,464,765 - 377,419 Bankanın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. YP 377,419 2,787,027 6,251,792 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.2.4 İhraç edilen menkul değerlere ilişkin açıklama Yoktur. 4.2.4.1 Hisse senedine dönüştürülebilir tahvillere ilişkin açıklamalar MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.2.4.2 Çıkarılan menkul değerlerin vade yapısı, faiz yapısı ve para cinsine ilişkin açıklamalar Yoktur. 4.2.5 Fonlara ilişkin açıklamalar Yoktur. 4.2.6 Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar Cari Dönem 1,034 Alınan Nakdi Teminatların Tutarı 4.2.6.1 Önceki Dönem 872 Alınan nakdi teminatların niteliği Alınan nakdi teminatlar, krediler, ithalat ve ihracat işlemleri ile ilgili bloke edilen paralardan oluşmaktadır. 4.2.7 Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Yoktur. 4.2.8 Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere ilişkin açıklamalar MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.2.9 Faktoring borçlarına ilişkin açıklamalar MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.2.10 Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme veya satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.2.10.1 Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 46 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.2.10.2 Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Cari Dönem Brüt Önceki Dönem Net 2,799 29 2,828 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam Brüt 2,535 25 2,560 Net 2,790 2,382 1,784 4,574 1,591 3,973 4.2.10.3 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.2.10.4 Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşulları ve sözleşmenin özellikli maddelerine ilişkin açıklamalar yapılır MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.2.11 Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler Cari Dönem TP Mevduat Faiz Reeskontları Kullanılan Kredi Faiz Reeskontları Tahviller Faiz Reeskontları Repo İşlemleri Faiz Reeskontları Türev Finansal Araçlar Reeskontları Diğer Faiz ve Gider Reeskontları Kur Gider Reeskontları Faktoring Borçlarına İlişkin Reeskontlar Diğer Faiz ve Gider Reeskontları Toplam 4.2.12 Önceki Dönem YP 107,489 3,585 46,263 97,845 826 97,019 17,775 272,957 64,517 106,421 23,567 3,157 2,064 1,093 52,571 250,233 TP 117,191 3,732 6,224 29,548 1,040 28,508 5,810 162,505 Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar 4.2.12.1 Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 147,272 130,118 332 16,822 - Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer 4.2.12.2 Kıdem ve ihbar tazminatlarına ilişkin yükümlülükler MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 47 Önceki Dönem 100,706 86,334 227 14,145 - YP 34,964 56,128 9,969 2,331 1,197 1,134 62,352 165,744 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.2.12.3 Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.2.12.4 Karşılıkların niteliği, beklenen ödemenin zamanlaması ve miktarı belirsizliklere işaret edilerek açıklanması MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.2.12.5 Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları açıklanması MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.2.12.6 Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı açıklanması MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.2.12.7 Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları açıklanması MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.2.12.8 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 58,500 41,500 (58,500) 15,000 17,000 15,000 58,500 Dönem Başı Bakiyesi Gerçekleşen Riskler için Karşılık tutarı Dönem içinde Ayrılan İlave Serbest Karşılıklar Enflasyon Muhasebesine Göre Yapılan Düzeltme Farkı Dönem Sonu Bakiyesi 4.2.13 Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Cari Dönem TP YP - Yurtiçi Bankalardan Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan Toplam 4.2.14 Önceki Dönem TP 90,420 90,420 Özkaynaklara ilişkin bilgiler 4.2.14.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi Cari Dönem 2,100,000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 48 YP - Önceki Dönem 2,100,000 - 60,206 60,206 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.2.14.2 Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Ödenmiş Sermaye Sermaye Sistemi 2,100,000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Tavan 7,000,000 - 4.2.14.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler Yoktur. 4.2.14.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Yoktur. 4.2.14.5 Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar belirtilir Yoktur. 4.2.14.6 Grubun temel gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, bankanın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri Grup faaliyetlerine sağlıklı bir yapıda devam etmektedir. Bu çerçevede ana ortaklık Banka ve finansal kuruluşlarının konsolide özkaynakları güçlenmektedir. 4.2.14.7 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Yoktur. 4.2.14.8 Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları Cari Dönem 210 210 Hisse Senedi Sayısı (Milyar) İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârı Diğer Sermaye Araçları Toplam Hisse Senedi İhracı Önceki Dönem 210 210 4.2.14.9 Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler: MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. Yabancı para iştirakler, bağlı ortaklıklar, satılmaya hazır menkul değer niteliğindeki hisse senetlerine ilişkin kur artışlarının mali tablolardaki gösterim şekline ilişkin bilgiler: MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 49 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Döviz Kurlarındaki Değişmelerin Etkilerinin Muhasebeleştirilmesi esaslarını ilk kez uyguladığı zaman, ilgili tutarın saptanamadığı durumlar hariç olmak üzere, geçmiş dönemlerden gelen ve özkaynaklara dahil edilmiş birikmiş kur farkı tutarını ayrıca bir kalem olarak göstermesi ve açıklaması: MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.2.14.10 Yeniden değerleme fonuna ilişkin bilgiler MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.2.14.11 Yeniden değerleme değer artışına ilişkin bilgilerin unsurları itibariyle açıklanması MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.2.14.12 Yasal yedeklere ilişkin bilgiler MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.2.14.13 Olağanüstü yedeklere ilişkin bilgiler MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.2.14.14 Azınlık haklarına ilişkin bilgiler: Cari Dönem Dönem Başı Bakiye Önceki Dönem 42,022 39,647 868 2,878 Önceki Dönem Temettüsü - - Satış Nedeniyle Azınlık Haklarında Azalma - - Diğer - (503) 42,890 42,022 Bağlı Ortaklıkların Net Kâr Payı Dönem Sonu Bakiye 4.2.14.15 Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ticari Unvan Doğuş Holding AŞ GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti. Pay Tutarları Pay Oranları 497,400 535,506 %23.69 %25.50 Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar 497,400 535,506 2004 ve 2005 yılları içerisinde Doğuş Holding AŞ sahibi olduğu ana ortaklık Banka hisseleri üzerinde alım opsiyonu verilmesi hususunda yurtdışında yerleşik bir yatırımcıyla iki ayrı opsiyon anlaşması imzalamıştır. İlgili Menkul Kıymet Ödünç Sözleşmeleri çerçevesinde yatırımcı, ana ortaklık Banka sermayesinin %9.85’ine tekabül eden beheri 1 Ykr’den toplam 20,690,723,199 adet hisse senedini anlaşma süresi içinde satış dahil her türlü tasarrufta bulunabilecek şekilde tüm mülkiyet haklarıyla teslim almıştır. Doğuş Holding, ana ortaklık Banka sermayesinin %1.653’üne tekabül eden 3,471,074,325 adet hisse senedini henüz yatırımcı tarafından kullanılmamış ilave alım hakkının teminatı olarak göstermiştir. 50 - Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Ana ortaklık Banka’nın çıkarılmış sermayesinin %25.5’ine tekabül eden toplam 535,500 YTL nominal değerli hisse senetleri ile Banka tarafından çıkarılmış kurucu hisselerinden 182 adedinin GE Capital Corporation'ının Türkiye'de kurulu iştiraki olan GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti.'ne satışı 22 Aralık 2005 tarihinde tamamlanmıştır. Bu çerçevede, Sermaye Piyasası Kurulu'un Seri: IV, No: 8 sayılı Halka Açık Anonim Ortaklıklar Genel Kurullarında Vekaleten Oy Kullanılmasına ve Çağrı Yoluyla Vekalet veya Hisse Senedi Toplanmasına İlişkin Esaslar Tebliği'nin 17. maddesi uyarınca bakiye 1,564,500 YTL nominal değerli hisse senedi için 27 Mart 2006 tarihinde başlamak üzere birim hisse değeri 3.90 YTL’den yatırımcılara çağrı yapılmıştır. Çağrı süresi 10 Nisan 2006 tarihinde sona ermiş olup yatırımcılar toplam 1 YTL nominal değerli 6,249.49 adet pay ile çağrıya karşılık vermiştir. İlgili çağrı işlemi sonucunda GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti’nin pay tutarı 535,506 YTL’ye yükselmiştir. 51 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.3 Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 4.3.1 Faiz Gelirleri 4.3.1.1 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 8 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 4.3.1.2 Cari Dönem 56,739 Önceki Dönem 30,120 Ters repo işlemlerinden alınan faizler Cari Dönem 9 Ters Repo İşlem Faizleri 4.3.1.4 2 Finansal kiralama gelirlerine ilişkin bilgiler Finansal Kiralama Gelirleri 4.3.1.3 Önceki Dönem Önceki Dönem 8 Faktoring alacaklarından alınan faizlere ilişkin bilgiler MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.3.2 Faiz Giderleri 4.3.2.1 İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 7 İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 4.3.2.2 Önceki Dönem 65 Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem 314 Finansal Kiralama Giderleri 52 Önceki Dönem - Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.3.2.3 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Hesap Adı Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar Toplam 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 1yıldan Uzun 58 1,755 1 3,819 1,557 7,190 40,346 156,377 218 139,583 1,250 337,774 674 322,136 197 164,697 3,372 491,076 155 10,187 26 11,308 44 21,720 129 4,325 3 194 52 4,703 237 6,196 3 344 6 6,786 41,599 500,976 448 319,945 6,281 869,249 30,399 30,399 37,589 75,929 11,981 87,910 425,684 65,975 5,279 6 71,260 562,336 14,161 166 11 14,338 36,058 4,794 137 229 5,160 9,863 10,681 253 10,934 17,720 201,939 17,816 246 220,001 1,089,250 Türk Parası Bankalararası Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmi Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden Depo Toplam Yabancı Para DTH Bankalararası Mevduatı Kıymetli Maden Toplam Genel Toplam 4.3.2.4 Repo işlemlerine verilen faiz tutarı Cari Dönem TP Repo İşlemlerine Verilen Faizler 4.3.2.5 Önceki Dönem YP 98,065 27,093 TP 81,782 YP 15,689 Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgi MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.3.3 Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Önceki yıllarda özel karşılık yoluyla gider hesaplarına intikal ettirilen tutarlardan yapılan tahsilat yada iptallerden, dövize endeksli kredilerin ve menkul kıymetlerin anapara kur artışlarından (394,154 YTL), müşterilerden tahsil edilen işlem maliyetlerinden ve saklama hizmet gelirlerinden oluşmaktadır. 53 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.3.4 Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri Cari Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar 136,484 3,657 4,279 128,548 45,257 15,000 30,665 12,145 18,520 25,521 25,521 32,274 285,201 III.Grup Kredi ve Alacaklardan IV.Grup Kredi ve Alacaklardan V.Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri(*) Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değer Düşüş Karşılığı Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Diğer Toplam 4.3.5 Önceki Dönem 245,871 14,326 46,346 185,199 16,942 364 364 9,817 4,085 5,336 396 37,485 310,479 Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.3.6 Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen; 4.3.6.1 Gelir ve giderler Yoktur. 4.3.6.2 Özsermaye yönteminin kullanıldığı iştiraklerdeki yatırımlardan doğan kâr ya da zarardaki pay, gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak açıklanması Cari dönemde yoktur. Önceki dönemde özsermaye yönteminin kullanıldığı iştiraklerdeki yatırımlardan doğan zararlar 4.3.4 no’lu notta Değer Düşüş Karşılığı Giderleri’nde gösterilmekte olup, özsermaye yönetiminin kullanıldığı iştiraklerdeki yatırımlardan doğan kar yoktur. 4.3.6.3 Bankanın dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden kaynaklanan kâr ve zarara ilişkin bilgiler İlgili bilgiler 4.8 no’lu dipnotta detaylı olarak verilmektedir. 4.3.7 Vergi karşılığına ilişkin açıklamalar: 4.3.7.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: 30 Haziran 2006 itibarıyla mali tablolara 84,562 YTL tutarında cari vergi gideri ile 51,466 YTL tutarında ertelenmiş vergi gideri yansıtılmıştır. 54 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.3.7.2 Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan Ert. Vergi Geliri / Gideri Cari Dönem 16,494 (77,926) (16) 9,982 (51,466) İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+) İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+) TOPLAM 4.3.7.3 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da gideri: Kaynakları İtibariyle Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/ Gideri Cari Dönem İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+)/Kapanmasından (-) (Net) Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-)/ Kapanmasından (+) (Net) Mali Zararların Oluşmasından (+)/Kapanmasından (-) (Net) Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+)/Kapanmasından (-) (Net) TOPLAM 4.3.8 (61,431) 9,965 (51,466) Konsolidasyon dışı kalan bağlı ortaklık ve iştiraklerin kar/zararına ilişkin bilgiler Konsolidasyon dışı kalan bağlı ortaklık ve iştiraklerin kar/zararına ilişkin bilgiler 4.1.9.1 ve 4.1.10.1 no’lu dipnotlarda verilmiştir. 4.3.9 Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar 4.3.9.1 Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Yoktur. 4.3.9.2 Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilmesi Yoktur. 4.3.9.3 Azınlık haklarına ait kar/zarar Cari Dönem 868 Azınlık Haklarına Ait Kâr/(Zarar) 4.3.10 Önceki Dönem 3,638 Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı Yoktur. 55 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.4 Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 4.4.1 Garanti ve kefaletler 4.4.1.1 Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı Cari Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 4.4.1.2 438,561 76,971 361,590 10,134,101 10,572,662 Önceki Dönem 326,860 46,395 280,465 8,085,056 8,411,916 Gayrinakdi kredilerle ilgili diğer bilgiler MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.4.1.3 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Cari Dönem 4,705,044 2,611,220 2,250,723 347,610 9,914,597 YP Teminat mektupları TP Teminat mektupları Akreditifler Aval ve kabul kredileri Prefinansmanlar Toplam 4.4.1.4 Önceki Dönem 3,927,273 2,088,864 1,539,010 286,255 7,841,402 Bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Yoktur. 4.4.1.5 Maddi duran varlık üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlık için inşaat sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler Yoktur. 4.4.1.6 Aşağıda belirtilen hususların toplam tutarlarını diğer şarta bağlı yükümlülüklerden ayrı olarak açıklaması: Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar ve diğer girişimcilerle birlikte şarta bağlı yükümlülüklerdeki payı: Yoktur. Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığın kendi şarta bağlı yükümlülüklerine ilişkin payı: Yoktur. Bankanın birlikte kontrol edilen ortaklığındaki diğer girişimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri: Yoktur. 56 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesi, mali tablolarda belirtilmesi: Banka’nın iştirak, bağlı ortaklık ve satılmaya hazır menkul değerlerinde sınıflandırılan, hisse senetlerine sahip olduğu şirketlerdeki sermaye arttırımlarına katılma payı olarak 375 YTL sermaye taahhüdü vardır. Ayrıca, Banka’nın kendi işleri nedeniyle çeşitli kurum ve kuruluşlara hitaben vermiş olduğu teminat mektubu tutarı ise 156,049 YTL’dir. 4.4.2 Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.4.3 Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.4.4 Ana ortaklık bankanın uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine ilişkin özet bilgiler MOODY’S (Temmuz 2006)* Uzun Vadeli YP Mevduat B1 Uzun Vadeli TP Mevduat A3 Prime-2 Durağan D+ Pozitif Aaa.tr TR-1 Kısa Vadeli TP Mevduat Uzun Vadeli YP Mevduat Görünümü Finansal Güç Notu Finansal Güç Görünümü Uzun Vadeli Ulusal Not Kısa Vadeli Ulusal Not STANDARD AND POORS (Haziran 2006)* BB- Uzun Vadeli YP Yükümlükler BBDurağan Uzun Vadeli YP Mevduat Görünüm FITCH RATINGS (Haziran 2006)* Yabancı Para BBB Pozitif C 3 Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Bireysel Destek Türk Parası BB+ B Pozitif AA Durağan Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ulusal Görünüm 57 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) CAPITAL INTELLIGENCE (Haziran 2006)* Uzun Vadeli YP Yükümlülükler Kısa Vadeli YP Yükümlülükler Yerel Güç Notu Destek Notu Görünüm BBB BBB 2 Pozitif (*) Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihleridir. 4.4.5 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Bank International NV’nin uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine ilişkin özet bilgiler MOODY’S (Aralık 2005)* Uzun Vadeli YP Mevduat Kısa Vadeli YP Mevduat Finansal Güç Notu Görünüm Baa 2 Prime 2 CDurağan (*) Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihleridir. 4.4.6 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Factoring’in uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine ilişkin özet bilgiler FITCH RATINGS (Temmuz 2006)* Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Destek Türk Parası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ulusal Görünüm BBB Pozitif 3 BB+ B Pozitif AA Durağan (*) Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihleridir. 58 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.4.7 Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Garanti Leasing’in uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından yapılmış olan derecelendirmelerine ilişkin özet bilgiler FITCH RATINGS (Temmuz 2006)* Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Destek Türk Parası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm BBB Pozitif 3 BB+ B Pozitif AA Durağan Ulusal Görünüm STANDARD AND POORS (Ocak 2006)* Uzun Vadeli YP Yükümlükler Kısa Vadeli YP Yükümlükler Görünüm BBB Pozitif (*)Tarihler, kredi notlarındaki veya görünümdeki son değişiklik tarihleridir 59 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.5 Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 4.5.1 Cari dönemde finansal araçların muhasebeleştirilmesi standardının uygulanması sebebiyle meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler 4.5.1.1 Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler Yoktur. 4.5.1.2 Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler Ana ortaklık Banka 2004 yılı içerisinde nakit akış riskinden korunmaya yönelik gerçekleştirdiği swap enstrümanları ile değişken faiz oranlı borçlarını sabit faiz oranlı borçlara çevirmiştir. Etkin olarak nitelendirilen bu riskten koruma işlemlerine ilişkin önceki dönemde 379 YTL tutarındaki kazanç Diğer Kar Yedekleri adı altında doğrudan özkaynak kalemlerine dahil edilirken cari dönemde ertelenmiş vergi gideri etkisi net edildikten sonra 2,687 YTL tutarındaki kazanç özkaynak kalemlerine dahil edilmiştir. 4.5.1.3 Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat Mutabakat sağlanmıştır. 4.5.2 Cari dönemde finansal araçların muhasebeleştirilmesi standardının uygulanması sebebiyle meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler 4.5.2.1 Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler 30 Haziran 2006 tarihi itibarıyla, cari dönem ve ertelenmiş vergi gideri etkisi net edildikten sonra satılmaya hazır yatırımların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan 339,401 YTL tutarındaki azalış, özkaynak değişim tablosunda menkul değerler değer artış fonu hesabında cari dönem hareketi olarak gösterilmiştir. Önceki dönem Menkul Değer Değer Artış Fonu’ndan Net Kara aktarılan tutar 2005 yılı ilk altı ayında 47,945 YTL olarak gerçekleşirken 2006 yılı ilk altı ayında 15,793 YTL olarak gerçekleşmiştir. 4.5.2.2 Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler Yoktur. 4.5.3 Temettüye ilişkin bilgiler 4.5.3.1 Bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı 5 Nisan 2006 tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında ana ortaklık Banka’nın 2005 yılı karının aşağıda belirtildiği hali ile dağıtılması yönünde karar alınmıştır. 60 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 2005 YILI KAR DAĞITIM TABLOSU DÖNEM KARI 708,394 A - 1. Tertip Kanuni Yedek Akçe ( TTK 466/1 ) %5 B - Ödenmiş Sermayeye Göre İlk Kar Payı %5 C - Olağanüstü Yedek Akçe %5 D- %5’ine kadarı Yönetim Kurulu Üyelerine - %5 Bankanın Müdür ve Memurlarına - Kurucu Hisse Kar Payı (intifa senetleri) E - Olağanüstü Yedek Akçe F - 2. Tertip Kanuni Yedek Akçe ( TTK 466/2 ) 4.5.3.2 (35,420) (105,000) (28,399) (24,526) (49,052) (458,639) (7,358) Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları Ana ortaklık Banka’nın 5 Nisan 2006 tarihinde yapılan genel kurul ve yönetim kurulu toplantılarında aşağıda belirtildiği hali ile temettü dağıtımı yapılması yönünde karar alınmıştır. BRÜT NET(*) ADİ HİSSE SENETLERİNE DAĞITILACAK 2005 YILINA İLİŞKİN NAKİT TEMETTÜ TABLOSU NAKİT OLARAK DAĞITILACAK 1 YTL NOMİNAL DEĞERDE HİSSEYE TEMETTÜ ÖDEME TOPLAM TARİHİ İSABET EDEN TEMETTÜ TEMETTÜ TUTARI TUTARI ORANI (%) 105,000 0.05000 5.00000 12.04.2006 95,022 0.04525 4.52485 KURUCU HİSSE SENETLERİNE DAĞITILACAK 2005 YILINA İLİŞKİN NAKİT TEMETTÜ TABLOSU NAKİT OLARAK DAĞITILACAK HİSSE BAŞINA İSABET EDEN TOPLAM TEMETTÜ TEMETTÜ TEMETTÜ ÖDEME TUTARI TARİHİ HİSSE ADEDİ TUTARI BRÜT NET(*) (*) 4.5.3.3 49,052 44,391 370 370 133 120 12.04.2006 Gelir Vergisi Kanunu'nun 94. maddesinin 6. bendinin (bi) paragrafına istinaden gerçek kişiler ve dar mükellef kurumlar ve kişilerden (Türkiye'de işyeri ve daimi temsilcisi vasıtasıyla elde edenler hariç) %10 gelir vergisi kesintisi yapılacak olup Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 61. maddesi kapsamında yatırım indirimi stopajına tabi tutulmuş kazanca isabet eden kar payları üzerinden stopaj hesaplaması yapılmayacaktır. Kar payının ödenme zamanları hakkında genel kurula yapılacak öneriler ile kar dağıtımı yapılmayacaksa nedenleri: Ana ortaklık Banka’nın yönetim kurulunun 5 Nisan 2006 tarihli toplantısında alınan karar ile Hissedarlara İlk Kar Payı 105,000 YTL ve Kurucu Hisse Kar Payı 49,052 YTL ödemelerine 12 Nisan 2006 tarihinde başlanmıştır. 61 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.5.4 Yasal ve olağanüstü yedek akçeler hesaplarına aktarılan tutarlar: Cari Dönem Önceki Dönem Dağıtılmayan Karlardan Yasal Yedeklere Aktarılan Tutar Dağıtılmayan Karlardan Olağanüstü Yedeklere Aktarılan Tutar 4.5.5 38,906 549,597 23,953 390,569 Hisse senedi ihracına ilişkin bilgiler Ana ortaklık Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 370 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması, sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından ve kalan kısmın %5’inin olağanüstü yedek akçeler olarak ayrılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hissesi sahiplerine dağıtılır. 4.5.6 Önceki dönem ile ilgili düzeltmelerin açılış bilançosuna etkileri Yoktur. 4.5.7 Geçmiş dönem zararlarının mahsup edilmesi: Yoktur. 62 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.6 Konsolide nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 4.6.1 Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin açıklamalar MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.6.2 İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.6.3 İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.6.4 Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 30 Aralık 2005 31 Aralık 2004 203,755 107,429 96,326 3,731,793 3,731,793 3,935,548 Nakit Kasa Efektif Deposu Nakde Eşdeğer Varlıklar Diğer TOPLAM 4.6.5 205,465 62,051 143,414 2,457,669 2,457,669 2,663,134 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 30 Haziran 2006 30 Haziran 2005 242,040 122,817 119,223 3,310,853 3,310,853 3,552,893 Nakit Kasa Efektif Deposu Nakde Eşdeğer Varlıklar Diğer TOPLAM 4.6.6 Banka’nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlık mevcuduna ilişkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin konuya ilişkin açıklaması MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 4.6.7 174,368 77,625 96,743 2,355,737 2,355,737 2,530,105 İlave bilgiler MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 63 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.7 Banka birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen muhasebeleştirilmesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 64 ortaklıkların Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.8 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar 4.8.1 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler 4.8.1.1 Cari dönem: Risk Grubu (1) Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Krediler ve Dğ Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Nakdi G.Nakdi 16,641 9,255 Nakdi 211 146 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar G.Nakdi 249,076 398,135 Nakdi 157,096 99,486 G.Nakdi 148,829 61,606 2,006 26,449 Alınan Faiz ve 19 2 668 880 2,549 Komisyon Gelirleri (1) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20’nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. 4.8.1.2 Önceki dönem: Risk Grubu (1) Krediler ve Dğ Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi 655,439 16,641 Nakdi 716 211 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar G.Nakdi 119,517 249,076 Nakdi 196,262 157,096 G.Nakdi 236,233 148,829 Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve 2 9 3,712 826 3,564 Komisyon Gelirleri (1) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20’nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. 4.8.1.3 14 9,782 2,006 54 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin diğer bilgiler Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler: Risk Grubu (1) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Mevduat Cari Dönem Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Önceki Dönem 1,771 443 7 Cari Dönem Önceki Dönem 1,303,872 315,091 29,960 15,960 1,771 66 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem Önceki Dönem 125,764 119,285 5,495 7,196 1,303,872 808 147,283 125,764 7,291 Mevduat Faiz Gideri (1) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20’nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. Ana ortaklık bankanın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Risk Grubu (1) Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Ortakları Diğer Unsurlar İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı - 222 - - - 680 Dönem Sonu - - 1,426 - - - Toplam Kâr / Zarar - - (10) - - - Dönem Başı - - - - - - Dönem Sonu - - - - - - - - - - - - Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Toplam Kâr / Zarar (1) Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20’nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır. 65 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.8.2 Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin bilgiler 4.8.2.1 Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve bankanın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Bankacılık Kanunu’nun öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunarak, ilgili taraf grubu ile ilişkilerde normal banka müşteri ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmaktadır. Banka’nın aktiflerinin ve pasiflerinin ilgili risk grubunun hakimiyetinde kalmayacak tutarlarda ve toplam bilanço içinde makul sayılacak seviyelerde bulundurma politikası benimsenmiştir. 4.8.2.2 İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları Risk grubunun nakdi kredileri 56,751 YTL Banka’nın toplam nakdi kredilerinin %0.21’i, aktif toplamının %0.11’idir. Toplam kredi ve benzeri alacaklar 468,996 YTL, aktif toplamın %0.88’idir. Risk grubunun gayrinakdi kredileri 126,081 YTL, Banka’nın toplam gayrinakdi kredilerinin %1.19’udur. Risk grubu kuruluşlarının mevduatları 434,819 YTL, Banka’nın toplam mevduatının %1.42’sini oluşturmaktadır. Risk grubu kuruluşları ile yürütülen işlemlerde piyasa fiyatları uygulanmaktadır. 4.8.2.3 Yapılan işlemlerin mali tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu durumlar dışında benzer yapıdaki kalemlerin toplamı Yoktur. 4.8.2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler 4.1.9 ve 4.1.10 no’lu iştirak ve bağlı ortaklıklara ait dipnotlarda belirtilmiştir. 4.8.2.5 Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemler Ana ortaklık banka ile konsolidasyon kapsamındaki Garanti Yatırım ve Menkul Kıymetler AŞ, Garanti Sigorta AŞ ve Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ arasında acentelik sözleşmeleri bulunmaktadır. Sözkonusu acentalık sözleşmeleri gereği olarak, tüm Banka şubeleri sigorta ürünlerinin müşteriye satılmasına aracılık etmekte, müşterilerin menkul kıymet alım satımına aracılık hizmetleri ise bazı ihtisas şubelerinde (Yatırım Merkezleri) verilmektedir. İhtiyaç duyulan bazı menkullerin alımı finansal kiralama yöntemiyle yapılmaktadır. 66 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.9 Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar BDDK’nın 21 Nisan 2005-1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’ne ilişkin 14 sayılı Tebliğ “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzeltilmesine İlişkin Muhasebe Standardı”nın 5. maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankaların mali tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarının bulunmadığı kararlaştırılmıştır. Bu karar uyarınca 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesine son verilmiştir. 67 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.10 Bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şubeleri ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar MUY 17 sayılı Tebliğ’in 51. Maddesi uyarınca hazırlanmamıştır. 68 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 4.11 Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yeralan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %10 oranında uygulanan stopaj oranı %15’e çıkarılmıştır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da gözönünde bulundurulur. 69 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 5 Diğer açıklama ve dipnotlar 5.1 Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar Detayı 4.2.14.15 no.’lu notta verildiği üzere Doğuş Holding AŞ, ana ortaklık Banka’nın çıkarılmış sermayesinin %25.5’ine tekabül eden toplam 53,550,000,000 adet Banka hissesini General Electric grubuna dahil “GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti.”ne satmak üzere 24 Ağustos 2005 tarihinde bir Hisse Devir Sözleşmesi imzalamış bu anlaşma çerçevesinde Banka’nın bir kısım mali olmayan iştirakleri ve taşınmazları, 31 Mart 2005 mali tabloları baz alınarak hesaplanan toplam 958,000 YTL bedelle, devir bedelinin %50’si hisse devir tarihinde, %25’i devri takip eden birinci yılın sonunda, bakiyesi ise devri takip eden ikinci yılın sonunda ödenmesi kaydıyla Doğuş Holding AŞ tarafından devralınmasına karar verilmiştir. İlgili sözleşmeye istinaden Banka hisselerinin satışının gerçekleşmesini müteakiben ilk grup olarak Banka’nın bazı mali olmayan bağlı ortaklıkları 22 Aralık 2005 tarihinde Doğuş Holding AŞ’ye devredilmiştir. Yapılan anlaşma uyarınca ikinci grup olarak, Banka iştiraklerinden toplam defter değeri 29,497 YTL olan Garanti Turizm Yatırım ve İşletmeleri AŞ ve Doc Finance SA ile Banka mali tablolarında toplam 237,536 YTL defter değeriyle duran kullanılmakta olan ya da alacaklardan dolayı edinilen bazı gayrimenkullerin (Ankara-Çankaya-Bina, İstanbul-Esenyurt/B.ÇekmeceBina, Kocaeli-Gebze-Bina, İstanbul-Kartal- 2 adet Arsa, İstanbul-Çatalca/B.Çekmece-Arsa ) Doğuş Holding AŞ’ye devri 17 Nisan 2006 tarihi itibarıyla gerçekleştirilmiştir. Toplam 273,397 YTL olan satış bedelinin 100,000 YTL kısmı 17 Nisan 2006 tarihinde peşin olarak tahsil edilmiş, 86,698.5 YTL kısmı 22 Aralık 2006 tarihinde, 86,698.5 YTL kısmı ise 24 Aralık 2007 tarihinde tahsil edilecektir. 19 Ekim 2005 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) tarafından kabul edilen 5411 sayılı Bankacılık Kanunu Geçici 23. Maddesi, Vakıf benzeri sandıkların herhangi bir işleme gerek kalmaksızın bu maddenin yayım tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Sigortalar Kurumu’na (“SSK”) devredilmesini öngörmektedir. Yeni Kanun’a göre içinde çeşitli kuruluşlardan temsilcilerin bulunduğu bir komisyon tarafından, her bir sandık için devre esas olmak üzere, sandığın gelir ve giderlerini dikkate alarak aktüeryal hesaplamalara göre yükümlülük hesabı yapılacaktır. Belirlenen yükümlülük 15 yıldan fazla olmamak üzere yıllık eşit taksitler halinde ödenecektir. Yükümlülük hesaplamasında esas alınacak yöntem ve diğer parametreler hakkında Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı koordinasyonunda kurulan komisyon tarafından çalışmalara başlanmıştır. Bununla birlikte Yeni Kanun’un söz konusu maddesi Cumhurbaşkanı tarafından 2 Kasım 2005 tarihinde Anayasa Mahkemesi’ne başvuru konusu yapılmıştır. Banka çalışanları 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuş olan “T. Garanti Bankası AŞ Memur ve Müstahdemleri Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı Genel Müdürlüğü (“Sandık”)’ın üyesidir. Sandık’ın teknik mali tabloları Sigorta Murakebe Kanunu’nun 38. maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği” hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Sandık’ın 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı koordinasyonunda yapılan çalışmalarda belirlenen oran olan %10.24 teknik faiz kullanılarak hazırlanan denetlenmiş teknik bilanço raporuna göre karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir. Ayrıca Banka yönetimi, yukarıda belirtilen çerçevede komisyon tarafından devir sırasında hesaplanacak yükümlülük tutarının Sandık’ın varlıklarıyla karşılanabilecek düzeyde olacağını ve Banka’ya herhangi bir ilave yük getirmeyeceğini öngörmektedir. 70 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) Banka, Mart ayı içerisinde Ticari ve KOBİ müşterilerinin finansman ihtiyaçlarını karşılamak üzere European Investment Bank tarafından sağlanacak 10 yıl vadeli 100 milyon EUR tutarındaki kredi için ön sözleşme imzalamış olup krediyle ilgili süreç devam etmektedir. 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’inci maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı %30’dan %20’ye indirilmiştir. Buna göre, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi olacaktır. 1 Ocak 2006 tarihinden sonraki geçici vergi dönemlerinde %30 oranına göre hesaplanan ve tahsil edilen geçici verginin anılan dönemler için bu Kanun’a göre hesaplanan tutarı aşan kısmının, müteakip dönemler için hesaplanan geçici vergiden mahsup edileceği hüküm altına alınmıştır. 71 Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2006 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Altı Aylık Konsolide Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) 6 Sınırlı denetim raporu 6.1 Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Ana ortaklık Banka ve finansal kuruluşlarının kamuya açıklanacak 30 Haziran 2006 tarihli konsolide mali tabloları ve dipnotları Akis Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the member firm of KPMG International) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 8 Ağustos 2006 tarihli sınırlı denetim raporunda sözkonusu konsolide mali tabloların, ana ortaklık Banka ve finansal kuruluşlarının durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir. ..................................................................... 72
