31 Aralık 2016 Bağımsız Denetimden Geçmiş

ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016
HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BİLANÇOLAR ..............................................................................................................................
1-5
GELİR TABLOLARI ...................................................................................................................
6-7
NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................
8
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ...................................................................................
9
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 10-50
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI .......................................................................................
51
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 VE 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
VARLIKLAR
Dipnot
I- Cari Varlıklar
A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
4 ve 14
1- Kasa
2- Alınan Çekler
3- Bankalar
2.12 ve 14
4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-)
5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli
Kredi Kartı Alacakları
2.12 ve 14
6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar
B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar
1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
2.8 ve 11.1
2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
2.8 ve 11.1
3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
4- Krediler
5- Krediler Karşılığı (-)
6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar
7- Şirket Hissesi
8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
2.8, 4 ve 12.1
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
12.1
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
10 ve 12.1
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
12.1
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
D- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
E- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
17
2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri
3- Gelir Tahakkukları
4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler
G- Diğer Cari Varlıklar
1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar
2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4- İş Avansları
5- Personele Verilen Avanslar
6- Sayım ve Tesellüm Noksanları
7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar
8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-)
I-
Cari Varlıklar Toplamı
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
1,277,934,473
1,277,748,822
-
1,071,804,715
1,071,565,882
-
185,651
29,476,442
29,476,442
5,095,064
118,565
1,951,255
3,025,244
18,109
10,516
7,593
46,039,347
44,545,940
1,493,407
30,314
30,314
-
238,833
60,094,316
30,989,345
29,104,971
2,976,192
350,939
767,643
1,857,610
7,593
7,593
32,419,773
31,442,681
977,092
68,720
68,720
-
1,358,593,749
1,167,371,309
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
1
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 VE 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
VARLIKLAR
Dipnot
II- Cari Olmayan Varlıklar
A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar
2.14, 4 ve 17.5
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-)
3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar
4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı
5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar
6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar)
7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-)
8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar
2.14, 4 ve 17.5
9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar
10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
B- İlişkili Taraflardan Alacaklar
1- Ortaklardan Alacaklar
2- İştiraklerden Alacaklar
3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar
5- Personelden Alacaklar
6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-)
8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar
9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-)
C- Diğer Alacaklar
1- Finansal Kiralama Alacakları
2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-)
3- Verilen Depozito ve Teminatlar
4- Diğer Çeşitli Alacaklar
5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-)
6- Şüpheli Diğer Alacaklar
7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-)
D- Finansal Varlıklar
4 ve 45.2
1- Bağlı Menkul Kıymetler
4 ve 45.2
2- İştirakler
3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-)
4- Bağlı Ortaklıklar
5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-)
6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler
7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-)
8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar
9- Diğer Finansal Varlıklar
10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
E- Maddi Varlıklar
4 ve 6
1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-)
3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller
4- Makine ve Teçhizatlar
5- Demirbaş ve Tesisatlar
6
6- Motorlu Taşıtlar
7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil)
6
8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar
9- Birikmiş Amortismanlar (-)
6
10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar
(Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil)
F- Maddi Olmayan Varlıklar
4 ve 8
1- Haklar
2- Şerefiye
3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler
4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri
5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar
8
6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-)
8
7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar
G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları
1- Ertelenmiş Üretim Giderleri
2- Gelir Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler
H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar
1- Efektif Yabancı Para Hesapları
2- Döviz Hesapları
3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar
4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar
5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları
4, 21 ve 35
6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar
7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-)
8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
2,374,847,825
2,374,847,825
398,731
398,731
1,717,130
3,430,797
390,029
(2,103,696)
1,460,561,752
1,460,561,752
398,731
398,731
1,158,812
2,318,891
353,946
(1,514,025)
2,177,962
5,639,717
(3,461,755)
13,746,286
13,746,286
-
1,223,352
3,972,469
(2,749,117)
82,195
82,195
10,114,758
10,114,758
-
II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı
2,392,887,934
1,473,539,600
Varlıklar Toplamı (I+II)
3,751,481,683
2,640,910,909
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
2
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 VE 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
III- Kısa Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri
5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
4 ve 19
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
19
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
19
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar
4
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
4
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
19 ve 47.1
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-)
19
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
4
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2.24 ve 17
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Matematik Karşılığı - Net
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
2.24 ve 17
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
2.24 ve 17
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer
Yükümlülükler ile Karşılıkları
4
1- Ödenecek Vergi ve Fonlar
2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş
Vergi ve Diğer Yükümlülükler
4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler
5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal
Yükümlülük Karşılıkları
35
6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve
Diğer Yükümlülükleri (-)
35
7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
23
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
3- Maliyet Giderleri Karşılığı
23
H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü
2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları
3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler
III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2016
6,004,098
303,545
5,267,454
433,099
1,484,732
886,613
598,119
1,753,712
1,753,772
(60)
372,406,210
221,601,129
150,560,491
244,590
-
6,973,808
1,692,731
4,126,818
1,154,259
421,882
1,858
420,024
1,420,777
1,420,839
(62)
281,672,851
162,732,641
118,879,819
60,391
-
22,736,829
1,517,038
850,423
8,212,365
1,185,724
565,397
-
-
61,229,527
41,394,096
(40,860,159)
7,603,534
7,603,534
-
(34,932,852)
2,193,796
2,193,796
-
411,989,115
300,895,479
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
3
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 VE 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler
A- Finansal Borçlar
1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar
2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar
3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-)
4- Çıkarılmış Tahviller
5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar
6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-)
7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler)
B- Esas Faaliyetlerden Borçlar
2.14, 4, 17.5 ve 19
1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar
2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar
3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar
4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar
2.14, 4, 17.5 ve 19
5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar
6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-)
C- İlişkili Taraflara Borçlar
1- Ortaklara Borçlar
2- İştiraklere Borçlar
3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar
4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar
5- Personele Borçlar
6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
D- Diğer Borçlar
1- Alınan Depozito ve Teminatlar
2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar
3- Diğer Çeşitli Borçlar
4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu
E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları
4
1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net
2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net
3- Matematik Karşılığı - Net
2.24 ve 17
4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net
5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net
6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net
2.24 ve 17
F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları
1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler
2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş
Vergi ve Diğer Yükümlülükler
3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları
G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar
1- Kıdem Tazminatı Karşılığı
2.19 ve 22
2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları
1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri
2- Gider Tahakkukları
3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler
I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
2,374,847,825
2,374,847,825
570,088,959
506,793,230
63,295,729
-
1,460,561,752
1,460,561,752
575,153,766
525,964,394
49,189,372
-
474,538
474,538
-
660,780
660,780
-
2,945,411,322
2,036,376,298
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
4
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
31 ARALIK 2016 VE 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE
AYRINTILI BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
ÖZSERMAYE
Dipnot
V- Özsermaye
A- Ödenmiş Sermaye
1- (Nominal) Sermaye
2- Ödenmemiş Sermaye (-)
3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları
4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-)
5- Tescili Beklenen Sermaye
B- Sermaye Yedekleri
1- Hisse Senedi İhraç Primleri
2- Hisse Senedi İptal Karları
3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları
4- Yabancı Para Çevirim Farkları
5- Diğer Sermaye Yedekleri
C- Kar Yedekleri
1- Yasal Yedekler
2- Statü Yedekleri
3- Olağanüstü Yedekler
4- Özel Fonlar (Yedekler)
5- Finansal Varlıkların Değerlemesi
6- Diğer Kar Yedekleri
D- Geçmiş Yıllar Karları
1- Geçmiş Yıllar Karları
E- Geçmiş Yıllar Zararları (-)
1- Geçmiş Yıllar Zararları
F- Dönem Net Karı
1- Dönem Net Karı
2- Dönem Net Zararı (-)
V- Özsermaye Toplamı
2.13 ve 15
2.13 ve 15
15
15
15
15
37
37
Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2016
80,000,000
80,000,000
82,540,335
51,800,000
31,900,560
(1,160,225)
231,540,911
231,540,911
394,081,246
3,751,481,683
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
5
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31 Aralık 2015
80,000,000
80,000,000
61,289,240
38,200,000
23,150,668
91,553
(152,981)
162,349,892
162,349,892
303,639,132
2,640,910,909
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
I-TEKNİK BÖLÜM
Dipnot
A1-
23B1-
2-
345-
6CD1-
234E1-
2-
3-
45678FG1234567H1234I-
Hayat Dışı Teknik Gelir
Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
24
1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+)
24
1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-)
1.1.3 - SGK’ya aktarılan primler
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
17
1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
17
1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri
Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)
3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)
Hayat Dışı Teknik Gider (-)
Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-)
1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+)
1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
Faaliyet Giderleri (-)
31
Matematik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
5.1- Matematik Karşılıklar (-)
5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+)
Diğer Teknik Giderleri (-)
6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-)
6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+)
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B)
Hayat Teknik Gelir
Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak)
24
1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+)
24
1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-)
10 ve 24
1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
17
1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)
17
1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)
1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-)
1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Hayat Branşı Yatırım Geliri
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar
Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
Hayat Teknik Gider (-)
Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)
1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-)
1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)
10
1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)
1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)
10
İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
17
2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)
17
2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)
Matematik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
3.1- Matematik Karşılıklar (-)
3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-)
3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.)
3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+)
3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine
Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+)
Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim
(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)
17
Faaliyet Giderleri (-)
31
Yatırım Giderler (-)
Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)
Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E)
Emeklilik Teknik Gelir
Fon İşletim Gelirleri
Yönetim Gideri Kesintisi
Giriş Aidatı Gelirleri
2.14 ve 25
Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi
Özel Hizmet Gideri Kesintisi
Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri
Diğer Teknik Gelirler
Emeklilik Teknik Gideri
Fon İşletim Giderleri (-)
Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)
Faaliyet Giderleri (-)
31
Diğer Teknik Giderler (-)
Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H)
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 31 Aralık 2016
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 31 Aralık 2015
11,914,138
11,891,221
13,053,696
13,053,696
-
11,974,173
11,955,001
11,692,951
11,692,951
-
(1,162,475)
(1,162,475)
22,917
(9,025,236)
(3,527,566)
(3,873,500)
(3,873,500)
345,934
345,934
-
19,172
(11,047,835)
(5,470,757)
(3,870,000)
(3,870,000)
(1,600,757)
(1,600,757)
-
(5,497,670)
(5,577,078)
2,888,902
1,010,964,278
1,010,964,278
1,068,670,291
1,071,164,904
(2,494,613)
926,338
619,412,090
619,412,083
614,907,504
618,805,744
(3,898,240)
(57,706,013)
(57,706,013)
(852,394,230)
(663,366,520)
(631,339,914)
(632,989,679)
1,649,765
(32,026,606)
(32,192,914)
166,308
(184,199)
(184,199)
-
4,504,579
4,504,579
7
(539,934,412)
(549,561,628)
(551,530,440)
(554,807,867)
3,277,427
1,968,812
1,834,747
134,065
(29,624)
(29,624)
-
19,171,164
19,171,164
19,171,164
139,760,916
139,760,916
139,760,916
-
-
(14,106,357)
(193,908,318)
158,570,048
52,104,834
30,899,716
4,406,926
15,740,301
953,295
104,596
(47,510,543)
(2,479,665)
(39,980,409)
(5,050,469)
4,594,291
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
6
262,050
262,050
-
(8,116,779)
(121,987,297)
79,477,678
36,826,175
18,028,066
4,679,943
12,898,345
1,068,900
150,921
(37,549,729)
(2,789,070)
(1,534)
(32,398,417)
(2,360,708)
(723,554)
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
AYRINTILI GELİR TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM
Dipnot
CFIJK-
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B)
Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E)
Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H)
Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I)
Yatırım Gelirleri
26
1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler
2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar
26
3- Finansal Yatırımların Değerlemesi
26
4- Kambiyo Karları
5- İştiraklerden Gelirleri
6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler
7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler
8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler
9- Diğer Yatırımlar
10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri
L- Yatırım Giderleri (-)
1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-)
26
2- Yatırımlar Değer Azalışları (-)
3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)
5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-)
6- Kambiyo Zararları (-)
7- Amortisman Giderleri (-)
6
8- Diğer Yatırım Giderleri (-)
M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve
Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)
1- Karşılıklar Hesabı (+/-)
47.5
2- Reeskont Hesabı (+/-)
3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-)
4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-)
5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-)
21 ve 35
6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-)
7- Diğer Gelir ve Karlar
8- Diğer Gider ve Zararlar (-)
47.1
9- Önceki Yıl Gelir ve Karları
10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-)
N- Dönem Net Karı veya Zararı
37
1- Dönem Karı Veya Zararı
2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal
Yükümlülük Karşılıkları (-)
35
3- Dönem Net Karı veya Zararı
37
4- Enflasyon Düzeltme Hesabı
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 31 Aralık 2016
2,888,902
158,570,048
4,594,291
166,053,241
135,534,839
126,246,137
91,553
9,196,993
156
(9,278,460)
(7,948,011)
(7,016)
(1,323,433)
-
926,338
79,477,678
(723,554)
79,680,462
131,376,721
115,253,038
37,960
16,085,723
(7,973,442)
(6,622,059)
(1,351,383)
-
460,818
(3,438,429)
(5,830)
3,379,717
583,149
(57,789)
231,540,911
292,770,438
734,361
(337,682)
2,346
881,715
292,457
(104,475)
162,349,892
203,818,102
(61,229,527)
231,540,911
-
(41,468,210)
162,349,892
-
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
7
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 31 Aralık 2015
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Dipnot
A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri
4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)
5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)
7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)
8- Faiz ödemeleri (-)
9- Gelir vergisi ödemeleri (-)
10- Diğer nakit girişleri
11- Diğer nakit çıkışları (-)
12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMLARI
1- Maddi varlıkların satışı
2- Maddi varlıkların iktisabı (-)
6
3- Mali varlık iktisabı (-)
4- Mali varlıkların satışı
5- Alınan faizler
6- Alınan temettüler
7- Diğer nakit girişleri
8- Diğer nakit çıkışları (-)
8
9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN
NAKİT AKIMLARI
1- Hisse senedi ihracı
2- Kredilerle ilgili nakit girişleri
3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)
4- Ödenen temettüler (-)
38
5- Diğer nakit girişleri
6- Diğer nakit çıkışları (-)
7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
38
D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ
E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış
F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu
2.12
G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
2.12
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 31 Aralık 2016
1,075,927,727
6,028,634
967,531,543
(778,511,150)
(10,554,782)
(962,964,250)
297,457,722
(47,321,403)
264,083,739
(69,348,262)
444,871,796
770,971,258
11,823,881
662,314,322
(789,299,990)
(11,047,835)
(663,077,719)
(18,316,083)
(42,125,716)
2,740,228
(83,770,393)
(141,471,964)
(1,200,838)
39,814,867
129,197,546
(1,671,674)
166,139,901
(758,093)
230,237,449
130,801,141
(846,051)
359,434,446
(140,000,000)
(140,000,000)
(130,000,000)
(130,000,000)
(6,860)
471,004,837
203,992,822
674,997,659
87,962,482
116,030,340
203,992,822
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
8
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
1 Ocak 31 Aralık 2015
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
I- Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2014)
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- İç kaynaklardan
B- İşletmenin aldığı
kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan
kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
D- Varlıklarda Değer Artışırı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot)
I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot)
J- Transfer
Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)
Özsermaye
Yabancı
Diğer
Enflasyon
Para
Yedekler ve
Düzeltmesi
Çevrim
Yasal
Statü
Dağıtılmamış
Farkları
Farkları
Yedekler
Yedekleri
Karlar
Sermaye
İşletmenin
Kendi hisse
Senetleri (-)
Varlıklarda
Değer
Artışı/
(Azalışı)
80,000,000
-
388,009
-
-
25,600,000
-
-
-
-
-
-
-
-
Geçmiş
Yıllar
Karları
Toplam
21,071,119
144,681,303
-
271,740,431
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(296,456)
-
-
-
12,600,000
-
IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2015)
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
80,000,000
-
91,553
-
-
38,200,000
-
22,997,687
162,349,892
I- Önceki Dönem Sonu
Bakiyesi (31/12/2015)
80,000,000
-
91,553
-
-
38,200,000
-
22,997,687
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13,600,000
-
(1,007,244)
8,749,892
231,540,911
(162,349,892)
-
-
51,800,000
-
30,740,335
231,540,911
A- Sermaye artırımı (A1 + A2)
1- Nakit
2- İç kaynaklardan
B- İşletmenin aldığı
kendi hisse senetleri
C- Gelir tablosunda yer almayan
kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
D- Varlıklarda Değer Artışırı
E- Yabancı para çevrim farkları
F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot)
G- Enflasyon düzeltme farkları
H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot)
I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot)
J- Transfer
IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2016)
(III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
(*)
-
-
-
-
80,000,000
-
-
Net
Dönem
Karı
(91,553)
-
Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
9
(154,735)
2,081,303
162,349,892
(144,681,303)
(130,000,000)
130,000,000
(296,456)
(154,735)
162,349,892
(130,000,000)
-
-
303,639,132
162,349,892
-
303,639,132
-
-
-
-
(140,000,000)
140,000,000
-
(91,553)
(1,007,244)
231,540,911
(140,000,000)
394,081,246
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
1.
Genel Bilgiler
1.1
Ana şirketin adı: 31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’nin
(“Şirket”), doğrudan ve nihai ana ortağı T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’dir (2.13 no’lu dipnot).
46 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, Şirket’in hissedarı olan T.C. Ziraat Bankası A.Ş., 24 Ocak
2017 tarihine kadar Hazine Müsteşarlığı kontrolünde yürütmekte olduğu ulusal ve uluslararası
ölçekteki bankacılık ve finans faaliyetlerine, 24 Ocak 2017 tarih ve 2017/9756 sayılı
kararnamenin yayınlanma tarihi itibarıyla Türkiye Varlık Fonu Yönetimi kontrolünde devam
edecektir.
1.2
Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun
adresi: Şirket, 11 Mayıs 2009 tarihinde İstanbul’da tescil edilmiş olup, 15 Mayıs 2009 tarihli
Ticaret Sicili Gazetesi’nde ana sözleşmenin ilanı ile birlikte faaliyetine başlamıştır. Şirket’in
tescil edilmiş adresi Turgut Özal Millet Cad. No:7 Aksaray/İstanbul’dur.
1.3
İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı
Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi
bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve
Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik
alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir.
1.4
Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve
1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
1.5
Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
Üst düzey yönetici
Yönetici
Memur
Pazarlama ve satış personeli
2016
2015
3
9
94
142
4
11
93
169
248
277
1.6
Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür
yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin
toplam tutarı: 1,494,802 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 1,241,048 TL).
1.7
Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim,
araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer
faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik
bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan
fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından
yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli "Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde
Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin
Genelge" ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010 / 9 sayılı
Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır.
1.8
Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar
tek bir şirketi (Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.) içermektedir.
1.9
Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço
tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu
dipnotlarda belirtilmiştir.
1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2016 hesap dönemine ait finansal
tablolar 27 Şubat 2017 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Genel Müdür Emin
Çubıkcı ve Genel Müdür Yardımcısı Cenk Kurt tarafından imzalanmıştır. Söz konusu finansal
tablolar Genel Kurul’da onaylanması sonucu kesinleşecektir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar
46 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
10
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
2.1
Hazırlık Esasları
Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta
ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır.
Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık
Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca
düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve
dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların
Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir.
Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı
Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi
Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş
olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına
ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar
Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır
(2.24 no’lu dipnot).
Şirket, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren
“Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında
Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve
Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve
genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih
ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta
şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve
Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliği 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup,
Şirket’in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından,
konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler,
gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler:
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara
getirilen değişiklikler ve yorumlar:
•
TFRS 14, “Düzenlemeye dayalı erteleme hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa
TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenlemeye dayalı erteleme hesap bakiyelerini önceki
genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam
etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı
muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife
düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir.
11
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara
getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı):
•
2014 Dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartta değişiklik getirmiştir:
-
TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış
yöntemlerine ilişkin değişiklik
TFRS 7, ‘Finansal araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet
sözleşmelerine ilişkin değişiklik
TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik
TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin
değişiklik.
•
TFRS 11, “Müşterek anlaşmalar”daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay
edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek
faaliyette pay satın ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık
getirilmiştir.
•
TMS 16 “Maddi duran varlıklar” ve TMS 41, “Tarımsal faaliyetler”; 1 Ocak 2016
tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren
geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin
finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların
üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı
şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri
TMS 41’in kapsamından çıkararak TMS 16’nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler
üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır.
•
TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran
varlıklar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten
elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki
etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun
olmadığına açıklık getirmiştir.
•
TMS 27, “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı
ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak
yönetimini kullanmalarına izin vermektedir.
•
TFRS 10, “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28, “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki
yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları
için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir.
•
TMS 1, “Finansal tabloların sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların
sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar
ve değişiklikler:
•
TMS 7, ‘Nakit akış tabloları’ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo
okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini
değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK’nın
‘açıklama inisiyatifi’ projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl
geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır.
12
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar
ve değişiklikler (Devamı):
•
TMS 12, ‘Gelir vergileri’deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun
değerinden ölçülmesi durumunda ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahından altında
kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme
yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer
bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır.
•
TFRS 2, ‘Hisse bazlı ödemeler’deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse
bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa
dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu
değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı
kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2’nin
esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem
görmesini gerektirmektedir.
•
TFRS 9, ‘Finansal araçlar’; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal
varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı
zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini
alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir.
•
TFRS 15, ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat’; 1 Ocak 2018 tarihinde
veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da
Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan
yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin
dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır.
•
TFRS 15, ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat’ daki değişiklikler; bu
değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine,
fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır
değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları
içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş
açıklayıcı örnekler eklenmiştir. TMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile
ilgili ek pratik tedbirler dahil etmiştir.
•
TFRS 16, ‘Kiralama işlemleri’; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan
yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin
yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik
yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf
olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması
(bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16’ya göre artık kiralayanlar
neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama
yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir ‘varlık kullanım hakkı’nı bilançolarına
yazmak zorunda olacaklardır. TMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli
varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından
uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak
UMSK’nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki
içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya
verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin
kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir.
IFRS 16’ya göre biz sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın
kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama
sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir.
13
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar
ve değişiklikler (Devamı):
•
TFRS 4, ‘Sigorta Sözleşmeleri’ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. UFRS 4’de yapılan
değişiklik sigorta şirketleri için ‘örtülü yaklaşım (overlay approach)’ ve ‘erteleme
yaklaşımı (deferral approach)’ olarak iki farklı yaklaşım sunmaktadır. Buna göre:
-
-
Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı
yayımlanmadan önce UFRS 9 uygulandığında ortaya çıkabilecek olan
dalgalanmayı kar veya zararda muhasebeleştirmek yerine diğer kapsamlı gelir
tablosunda muhasebeleştirme opsiyonu sağlayacaktır ve
Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak
2021 yılına kadar geçici olarak UFRS 9’u uygulama muafiyeti getirecektir.
UFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler halihazırda var olan UMS 39 ‘Finansal
Araçlar’ standardını uygulamaya devam edeceklerdir.
•
TMS 40, ‘Yatırım amaçlı gayrimenkuller’ standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018
tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin sınıflandırılmasına ilişkin yapılan bu değişiklikler,
kullanım amacında değişiklik olması durumunda yatırım amaçlı gayrimenkullere ya da
gayrimenkullerden yapılan sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır. Bir
gayrimenkulün kullanımının değişmesi durumunda bu gayrimenkulün ‘yatırım amaçlı
gayrimenkul’ tanımlarına uyup uymadığının değerlendirilmesinin yapılması
gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla desteklenmelidir.
•
2014-2016 dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler 3 standardı
etkilemektedir:
-
-
•
TFRS 1, ‘Türkiye finansal raporlama standartlarının ilk uygulaması’, TFRS 7,
TMS 19 ve TFRS 10 standartlarının ilk kez uygulama aşamasında kısa dönemli
istisnalarının 1 Ocak 2018’den itibaren geçerli olarak kaldırılmıştır.
TFRS 12, ‘Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar’; standardın kapsamına
ilişkin bir netleştirme yapılmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak
uygulanacaktır.
TMS 28, ‘İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar’; 1 Ocak 2018’den
itibaren geçerli olarak bir iştirak ya da iş ortaklığının gerçeğe uygun değerden
ölçülmesine ilişkin değişiklik.
TFRS Yorum 22, ‘Yabancı para cinsinden yapılan işlemler ve avanslar ödemeleri’;
1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde
geçerlidir. Bu yorum yabancı para cinsinden yapılan işlemler ya da bu tür işlemlerin bir
parçası olarak yapılan ödemelerin yabancı bir para cinsinden yapılması ya da fiyatlanması
konusunu ele almaktadır. Bu yorum tek bir ödemenin yapılması/alınması durumunda ve
birden fazla ödemenin yapıldığı/alındığı durumlara rehberlik etmektedir. Bu rehberliğin
amacı uygulamadaki çeşitliliği azaltmaktadır.
Yukarıdaki standart ve yorumlar ile getirilecek değişiklerin Şirket’in müteakip dönemlerdeki
finansal tabloları üzerindeki etkilerinin belirlenmesine yönelik çalışmalar devam etmektedir.
14
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.2
Konsolidasyon
Şirket’in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009
tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin
Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı
ortaklığı bulunmamaktadır.
2.3
Bölüm Raporlaması
Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm
raporlaması yapmamaktadır.
2.4
Yabancı Para Çevrimi
Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin
gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve
yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan
fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır.
Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal
varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların
makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye
içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır.
Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul
değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer
değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır.
2.5
Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile
gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas
alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir:
Demirbaş ve tesisatlar
Özel maliyetler bedelleri
3-15 yıl
5 yıl
Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası
bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi
varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak
suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla
oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler
(6 no’lu dipnot).
2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Şirket’in, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır
(31 Aralık 2015: Yoktur).
15
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.7
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi
olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten
sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi
tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri,
geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 1 ila 3
yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot).
2.8
Finansal Varlıklar
Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Vadeye kadar elde tutulacak
finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak
sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik
faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak
sınıflandırılmaktadır.
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara
alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların
Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde
kararlaştırılmaktadır.
Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar):
Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır.
Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların
teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti
olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda
alacakları için karşılık ayırmaktadır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve
ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve
aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla alacak karşılığı bulunmamaktadır
(12 no’lu dipnot).
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ve “Vadeye kadar elde tutulacak
finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile
değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları
içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği
kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer
olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı
temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri
güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz
konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir
şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet
bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile
makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak
kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya
hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna
aktarılmaktadır.
16
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar (Devamı):
Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup
olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul
değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü
göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer
düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez.
Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden
finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa
dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot).
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli
koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi
ve alacaklar dışında kalan, ilk muhasebeleştirme sırasında makul değer farkı gelir tablosuna
yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılmayan ve kayıtlarda satılmaya hazır olarak
gösterilmeyen finansal varlıklardır. Söz konusu varlıklar, ilk olarak elde etme maliyeti
üzerinden kayda alınır ve bu değer, makul değer olarak kabul edilir. Edinilen vadeye kadar elde
tutulacak varlıkların makul değeri, bunların edinilmesine esas işlem fiyatı veya benzeri finansal
araçların piyasa fiyatları esas alınarak belirlenir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar,
kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile
değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varlıklarla ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
Şirket vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar altında sınıflandırdığı borçlanmayı temsil
eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmaması koşuluyla, kısa vadeli piyasa
dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmaz. Tahsilat riski doğması durumunda söz
konusu değer düşüklüğünün tutarı, finansal varlığın kayıtlı değeri ile varsa finansal varlıktan
hala tahsilatı beklenen nakit akımlarının, orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilerek
bulunan değeri arasındaki farktır (11 no’lu dipnot).
2.9
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının
açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır.
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta,
dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in şüpheli alacak karşılığı
bulunmamaktadır.
2.10 Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve
yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca
çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan
3 aydan kısa yatırımları içermektedir.
17
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı)
Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
Bankalar (14 no’ lu dipnot)
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli
kredi kartı alacakları (14 no’ lu dipnot)
Eksi - Faiz tahakkukları (-)
Eksi - Bloke banka mevduatları
(14 no’ lu dipnot) (*)
Nakit ve nakit benzerleri toplamı
(*)
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
1,277,748,822
1,071,565,882
185,651
(8,825,521)
238,833
(11,754,013)
(594,111,293)
(856,057,880)
674,997,659
203,992,822
Söz konusu bloke banka mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer
nakit girişleri içerisine dahil edilmiştir.
2.13 Sermaye
31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Sermayedarın Adı
31 Aralık 2016
Pay Oranı (%)
Pay Tutarı
T.C. Ziraat Bankası A.Ş.
Diğer
Toplam
31 Aralık 2015
Pay Oranı (%)
Pay Tutarı
99.97
0.03
79,976,000
24,000
99.97
0.03
79,976,000
24,000
100.00
80,000,000
100.00
80,000,000
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar
bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı
hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve
koşullar altında korur.
Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat
sigortası poliçeleri, reasürans sözleşmeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir:
i)
Risk Poliçeleri:
Yıllık Hayat
Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu
sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve
tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek
riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez,
iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Grup Yıllık Hayatlar da Kaza
Sonucu Gündelik İş Göremezlik Teminatı, Kaza Sonucu Tedavi Masrafları Teminatı
bulunmakta olup, ek olarak verilen teminatların ana teminat olan vefat teminatı limitini
aşmaması gerekmektedir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sigorta
bedeline bağlı risk değerlendirmesine göre değişir.
18
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Kredili Hayat
Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet)
kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir
durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar
çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yıllık olarak
yapılabildiği gibi uzun süreli de yapılabilir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler yaşa,
cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişebilir.
Ferdi Kaza Sigortası
Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat
teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi
ek teminatlar da sunmaktadır. Yaş sınır 18-65’dir.
ii)
Bireysel Emeklilik İşlemleri:
31 Aralık 2016 tarihinde 11 adet (31 Aralık 2015: 11 adet) Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır.
Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları,
fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten
alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında,
fonların yönetiminden kaynaklanan ve takip eden ayın başında tahsil edilen fon işletim gideri
kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına
tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip
edilmekle birlikte 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla avansın tamamı tahsil edilmiştir. Katılımcılar
adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında
sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında
satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Aralık 2016 ve
2015 tarihleri itibarıyla söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir:
Saklayıcı şirketten alacaklar
Katılımcılara borçlar
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
2,374,847,825
2,374,847,825
1,460,561,752
1,460,561,752
Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek
olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar
geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım
fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik
yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını
içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş
paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması
durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak
katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir.
Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri
karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve
Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı
çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket'in teknik gelirleri
içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket'in teknik
giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir.
Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı
olarak peşin veya katılımcının 5 yıldan önce sistemden ayrılarak veya emeklilik sözleşmesini
başka bir şirkete transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarının yarısını aşmamak
kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır.
19
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı)
Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı
payları üzerinden azami yüzde beş oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim
gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. 29 Haziran 2012 Tarih ve 28338 Sayı ile
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu İle Bazı
Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”un Ek Madde
1’de yer alan yeni düzenleme ile bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının yüzde
yirmibeşine karşılık gelen tutar, katılımcılar için açılan devlet katkısı hesaplarına yatırılır.
Devlet katkısı hesaplamaları 29 Aralık 2012 Tarih ve 28512 Sayı ile Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik”
hükümlerince yapılmaktadır.
iii)
Reasürans Sözleşmeleri:
Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle
ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan,
bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan
sözleşmelerdir.
Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla hayat ve ferdi kaza branşlarında saklama
payını aşan belirli bir miktara kadar olan kısmının reasürörün sorumluluğunda olduğu bir
reasürans türü olan aşkın hasar anlaşmaları bulunmaktadır.
2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.17 Krediler
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.18 Vergiler
Kurumlar Vergisi
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2016 yılı için %20’dir (2015: %20). Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir
vergi ödenmemektedir.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi
izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl
içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi
üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici
vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer
mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların
%75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl
süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak
kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından
mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir
uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı
takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
20
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.18 Vergiler (Devamı)
Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir
Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun
(“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi
mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi
tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son
36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık
enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2016 ve 2015
yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır
(35 no’lu dipnot).
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal
tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla
yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi
oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot).
2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin
yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı”
ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır.
Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda
belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme
yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel
yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden
hesaplanmıştır.
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda
ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde
muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasına
ilişkin olarak, ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve
kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir
(15 ve 22 no’lu dipnotlar).
2.20 Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin
edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar,
yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla
yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak
ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü
değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü
taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil
edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak
muhasebeleştirilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve
finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot).
21
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi
Yazılan Primler
Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler
düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Hayat ve Ferdi kaza branşlarında prim
gelirlerinin tahakkuku poliçelerin tanzim edilmesi ile birlikte gerçekleşmektedir. Müşterinin
talebi doğrultusunda peşin veya taksitli ödeme kabul edilmektedir. Şirketin ilgili dönemde
birikimli hayat sigortalarına ilişkin herhangi bir ürünü bulunmamaktadır.
Faiz Gelirleri
Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir.
Aidat Gelirleri
2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
2.22 Finansal Kiralamalar
Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal kiralama yoluyla edindiği finansal varlığı
bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).
2.23 Kar Payı Dağıtımı
Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak
finansal tablolara yansıtılır.
2.24 Teknik Karşılıklar
Matematik Karşılıkları
Matematik karşılıklar, yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre
ayrı ayrı hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklar ve kâr payı karşılıkları toplamını gösterir.
Şirket’in hayat branşı matematik karşılığı uzun vadeli kredili hayat sigortaları için hesaplanan
aktüeryal matematik karşılıklarından oluşmaktadır. Aktüeryal matematik karşılıklar, Şirketin
üstlendiği riskler için aldığı risk primleri ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan
yükümlülüklerinin peşin değerleri arasındaki farktır.
Kazanılmamış Primler Karşılığı
Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibarıyla yürürlükte bulunan tüm kısa vadeli
poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak
hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel
uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır.
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk
etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim
yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan
kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot).
Ertelenmiş Üretim Giderleri
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge
uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonların gelecek dönem veya dönemlere
isabet eden kısmı, bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesaplarında, gelir tablosunda ise
faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot).
Muallak Tazminat Karşılığı
Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya
cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise
tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak
tazminat karşılığı ayırmaktadır.
22
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Muallak Tazminat Karşılığı (Devamı)
Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak
Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” uyarınca, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren gerçekleşmiş
ancak raporlanmamış tazminat karşılığı, Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde belirlenen en
iyi tahminler doğrultusunda hesaplanması hükmü getirilmiştir. Söz konusu genelgeye göre,
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerine ilişkin hesaplamalarda kullanılan
verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim
faktörlerine müdahele aktüeryal yöntemler kullanılarak Şirket aktüeri tarafından yapılır. Bu
çerçevede Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hayat dışı branşta AZMM hesaplaması
sonucunda bulunan tutarları dikkate alarak gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedelleri ile ilgili olarak finansal tablolarında muallak tazminat karşılığı ayırmıştır, hayat
branşında ise sorumlu aktüer tarafından uygun görülen; yıllar itibarıyla gerçekleşen hasarların
teminata oranlarının ortalaması kullanılmış ve 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hayat branşı için
net 52,463,963 TL ve hayat dışı branşı için net 691,988 TL olmak üzere toplam 53,155,951 TL
tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı hesaplamıştır (31 Aralık 2015:
Hayat branşı 41,029,328 TL, hayat dışı 1,509,172 TL, toplam 42,538,500 TL) (17 no’lu dipnot).
Ayrıca, yeni faaliyete başlanılan branşlar için muallak tazminat karşılıklarının yeterliliğinin
ölçülmesi amacıyla, her dönem sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik
tablosu düzenlenir. Şirket’in hesaplamaya konu yeni faaliyete başlanan branş bulunmadığı için
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterliliği
hesaplaması yapılmamıştır.
İkramiye ve İndirimler Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında
bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan
ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. Şirket’in
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ikramiye ve indirimler karşılığı 244,590 TL’dir (31 Aralık 2015:
60,391 TL) (17 no’lu dipnot).
Dengeleme Karşılığı
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde
meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri
karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı
ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına
İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana
gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta
sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla
tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin
hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak
kabul edilir. Şirket, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 63,295,729 TL tutarında dengeleme karşılığı
ayırmıştır (31 Aralık 2015: 49,189,372 TL) (17 no’lu dipnot).
3.
Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve
yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap
dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve
varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve
varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar
hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler,
yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili
sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir.
Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak
teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili
yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibarıyla çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini
içerir.
23
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi
Sigorta riski
Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan
kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği,
söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez.
Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde,
Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve
tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket
poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre
belirlemektedir.
Şirket’in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite
tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma
stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir.
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin
azaltılmasına ilişkin olarak hayat sigorta portföyü için risk teminatı bazında toplam riskin
reasürörlere devir oranları (ortalama) aşağıda sunulmuştur:
Ecelen
vefat
Kazaen
vefat
Kazaen
Maluliyet
Hastalık
Maluliyet
%1.41
%2.94
%1.07
%1.15
%2.03
%0.79
%2.60
%2.77
31 Aralık 2016
Hayat
31 Aralık 2015
Hayat
Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak
özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski
yoğunlaşmaları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
Branş
Toplam Brüt
Risk Yükümlülüğü
Toplam Risk
Yükümlülüğünde
Reasürör Payı
Net Risk
Yükümlülüğü
Hayat
Ferdi kaza
118,834,753,826
16,341,875,000
(1,672,469,306)
-
117,162,284,520
16,341,875,000
Toplam
135,176,628,826
(1,672,469,306)
133,504,159,520
31 Aralık 2015
Branş
Hayat
Ferdi kaza
Toplam
Toplam Brüt
Risk Yükümlülüğü
Toplam Risk
Yükümlülüğünde
Reasürör Payı
Net Risk
Yükümlülüğü
97,978,658,303
17,131,515,000
(2,007,120,069)
(200,000)
95,971,538,234
17,131,315,000
115,110,173,303
(2,007,320,069)
113,102,853,234
24
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir:
Mortalite Riski:
Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite
tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite
tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde
gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını
yaparken CSO 1980, CSO 2001 ve TRSH 2010 mortalite tablolarını kullanmaktadır.
Duyarlılık analizleri
Finansal risk
Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden
dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan
sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında
yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz
oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir.
Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in
finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine
yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi,
Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda
gerçekleştirilmektedir.
(a)
Piyasa riski
i.
Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski
Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının
değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük
olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Şirket’in 31 Aralık 2016 itibarıyla net dönem
karı etkilenmeyecekti (31 Aralık 2015: 386,032 TL).
ii.
Kur riski
Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru
değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 2015
tarihleri itibarıyla döviz cinsinden alacak ve borçları bulunmamaktadır.
iii.
Fiyat riski
Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine
maruz değildir.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları
piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm
değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı
üzerindeki etkisi olmayacaktı (31 Aralık 2015: 1,115,713 TL fazla/eksik).
Yukarıda açıklanan piyasa riskine ilişkin duyarlılık analizleri vergi öncesi hesaplanan etkileri
yansıtmaktadır.
25
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
(b)
Kredi riski
Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır.
Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar,
sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve
sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler,
Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir.
Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden
kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf
seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili
diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır.
Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle
devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan
vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak
kabul edilmemektedir.
(c)
Likidite riski
Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde
bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların
ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine
yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler.
Şirket aşağıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit
benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Şirket’ in 31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri
itibarıyla varlıklarının ve yükümlülüklerinin vade analizi aşağıdaki gibidir.
26
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
31 Aralık 2016
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 yıl ve üzeri
Dağıtılamayan
Toplam
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer varlıklar
Gelecek aylara/yıllara ait giderler
ve gelir tahakkukları
Maddi varlıklar
Maddi olmayan varlıklar
Ertelenmiş vergi varlıkları
4,799,183
398,731
513,915
-
916,552,068
3,092,077
30,314
356,583,222
1,461,585
18,109
-
2,324,871
27,487
-
27,151,571
-
-
2,374,847,825
-
1,277,934,473
29,875,173
2,379,942,889
18,109
30,314
-
525,851
-
2,436,780
-
43,076,716
-
-
-
1,717,130
2,177,962
13,746,286
46,039,347
1,717,130
2,177,962
13,746,286
Toplam
5,711,829
920,200,310
360,499,696
45,429,074
27,151,571
-
2,392,489,203
3,751,481,683
Esas faaliyetlerden borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Sigortacılık teknik karşılıkları
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yüküm.ile karşılıkları
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
Özsermaye
9,407
97,404,540
5,890,326
886,613
1,744,305
1,683,512
113,772
598,119
13,217,228
286,850,846
531,815,141
11,523,902
2,374,847,825
-
2,380,851,923
1,484,732
1,753,712
942,495,169
-
2,367,461
-
20,369,368
-
-
-
-
8,078,072
394,081,246
22,736,829
8,078,072
394,081,246
Toplam
97,413,947
12,572,217
34,298,487
286,850,846
531,815,141
11,523,902
2,777,007,143
3,751,481,683
(91,702,118)
907,628,093
326,201,209
Varlıklar
Yükümlülükler
Net pozisyon
(241,421,772) (504,663,570)
27
(11,523,902)
(384,517,940)
-
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
31 Aralık 2015
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 yıl ve üzeri
Dağıtılamayan
Toplam
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar
Esas faaliyetlerden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer varlıklar
Gelecek aylara/yıllara ait giderler
ve gelir tahakkukları
Maddi varlıklar
Maddi olmayan varlıklar
Ertelenmiş vergi varlıkları
3,789,224
398,731
-
196,732,220
2,746,615
68,720
795,522,432
19,763,919
81,927
7,593
-
75,760,839
11,225,426
147,650
-
29,104,971
-
-
1,460,561,752
-
1,071,804,715
60,493,047
1,463,537,944
7,593
68,720
-
327,837
-
1,936,620
-
30,199,132
-
38,379
-
-
1,158,812
1,223,352
10,114,758
32,501,968
1,158,812
1,223,352
10,114,758
Toplam
4,187,955
199,875,392
817,312,491
117,333,047
29,143,350
-
1,473,058,674
2,640,910,909
Esas faaliyetlerden borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Sigortacılık teknik karşılıkları
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yüküm.ile karşılıkları
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
Özsermaye
76,341,319
6,973,808
1,858
1,420,777
1,419,898
420,024
13,003,534
190,908,100
545,899,190
29,254,576
1,460,561,752
-
1,467,535,560
421,882
1,420,777
856,826,617
-
1,751,121
-
6,461,244
-
-
-
-
2,854,576
303,639,132
8,212,365
2,854,576
303,639,132
Toplam
76,341,319
11,567,462
19,884,802
190,908,100
545,899,190
29,254,576
1,767,055,460
2,640,910,909
(72,153,364)
188,307,930
797,427,689
Varlıklar
Yükümlülükler
Net pozisyon
(73,575,053) (516,755,840)
28
(29,254,576)
(293,996,786)
-
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı)
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar
arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir
piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul
değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı
değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa
vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden
alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul
değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal
varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak
kabul edilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine
yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Sermaye yönetimi
Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları:
-
Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek,
Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin
devamını sağlayabilmektir.
Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibarıyla, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine
ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla gerekli asgari
özsermayesi 161,189,878 TL (31 Aralık 2015: 133,710,933 TL)’dir. Şirket’in 31 Aralık 2016 ve
2015 tarihleri itibarıyla sermaye yeterlilik hesaplamalarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
1. Yöntem
Hayat branşı için gerekli özsermaye
Emeklilik branşı için gerekli özsermaye
Hayat dışı branşlar için gerekli özsermaye
146,965,974
11,874,239
2,349,665
124,303,393
7,302,809
2,104,731
Toplam gerekli özsermaye
161,189,878
133,710,933
54,270,391
7,442,850
74,838
41,532,646
-
31,572,543
5,850,168
116,947
24,960,653
-
Toplam gerekli özsermaye
103,320,725
62,500,311
Özsermaye toplamı (*)
457,376,975
352,828,504
Sermaye yeterlilik sonucu
296,187,097
219,117,571
2. Yöntem
Yazım riski için gerekli özsermaye
Muallak hasar karşılığı için gerekli özsermaye
Aşırı prim artışı riski için gerekli özsermaye
Reasürans riski için gerekli özsermaye
Aktif riski için gerekli özsermaye
Kur riski için gerekli özsermaye
(*)
Bilanço tarihi itibarıyla, sermaye yeterliliği tablosu formatı gereği net 63,295,729 TL dengeleme
karşılığı özsermaye tutarına ilave edilmiştir (31 Aralık 2015: net 49,189,372 TL) (17 no’lu dipnot).
29
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
5.
Bölüm Bilgileri
2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
6.
Maddi Duran Varlıklar
6.1
Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 1,323,433 TL
(1 Ocak - 31 Aralık 2015: 1,351,383 TL).
6.1.1 Amortisman giderleri: 607,967 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 578,007 TL).
6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 715,466 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 773,376 TL).
6.2
Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin
amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur
(1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur).
6.3
Cari dönemde duran varlık hareketleri:
6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 1,200,838 TL
(1 Ocak - 31 Aralık 2015: 758,093 TL).
6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 52,849 TL
(1 Ocak - 31 Aralık 2015: 9,111 TL).
6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları:
6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur).
6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur).
Maddi duran varlık hareket tablosu:
1 Ocak
2016
İlaveler
Maliyet:
Demirbaş ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
2,318,891
353,946
1,164,755
36,083
(52,849)
-
3,430,797
390,029
Toplam maliyet
2,672,837
1,200,838
(52,849)
3,820,826
Çıkışlar
31 Aralık
2016
Birikmiş amortisman:
Demirbaş ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
(1,363,135)
(150,890)
(433,323)
(174,644)
18,296
-
(1,778,162)
(325,534)
Toplam birikmiş amortisman
(1,514,025)
(607,967)
18,296
(2,103,696)
Net defter değeri
1,158,812
1,717,130
1 Ocak
2015
İlaveler
Maliyet:
Demirbaş ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
1,767,608
156,247
560,394
197,699
(9,111)
-
2,318,891
353,946
Toplam maliyet
1,923,855
758,093
(9,111)
2,672,837
Çıkışlar
31 Aralık
2015
Birikmiş amortisman:
Demirbaş ve tesisatlar
Özel maliyet bedelleri
(913,864)
(25,085)
(452,202)
(125,805)
2,931
-
(1,363,135)
(150,890)
Toplam birikmiş amortisman
(938,949)
(578,007)
2,931
(1,514,025)
Net defter değeri
984,906
1,158,812
Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla finansal kiralama olarak edindiği maddi
duran varlığı bulunmamaktadır.
Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıkları üzerinde ipotek
bulunmamaktadır.
30
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
7.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Şirket’in, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır
(31 Aralık 2015: Yoktur).
8.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
1 Ocak
2016
İlaveler
Maliyet:
Haklar ve yazılımlar
3,972,469
1,671,674
(4,426)
5,639,717
Toplam
3,972,469
1,671,674
(4,426)
5,639,717
31 Aralık
2016
Birikmiş amortisman:
Haklar ve yazılımlar
(2,749,117)
(715,466)
2,828
(3,461,755)
Toplam
(2,749,117)
(715,466)
2,828
(3,461,755)
Net defter değeri
1,223,352
2,177,962
1 Ocak
2015
İlaveler
Çıkışlar
31 Aralık
2015
Maliyet:
Haklar ve yazılımlar
3,126,418
846,051
-
3,972,469
Toplam
3,126,418
846,051
-
3,972,469
Birikmiş amortisman:
Haklar ve yazılımlar
(1,975,741)
(773,376)
-
(2,749,117)
Toplam
(1,975,741)
(773,376)
-
(2,749,117)
Net defter değeri
9.
Çıkışlar
1,150,677
1,223,352
İştiraklerdeki Yatırımlar
Şirket’in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki bulunmamaktadır
(31 Aralık 2015: Yoktur).
10.
Reasürans Varlıkları
Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri)
31 Aralık 2016
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (12 no’lu dipnot)
Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Dengeleme karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot)
Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot)
1,951,255
871,357
565,939
(106,764)
1 Ocak 31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
767,643
705,049
532,919
104,475
1 Ocak 31 Aralık 2015
Reasürans Gelirleri/(Giderleri)
Ödenen tazminat reasürör payı
Muallak hasar karşılığı değişiminde reasürör payı
Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot)
31
1,649,765
166,308
(2,494,613)
3,277,427
134,065
(3,898,240)
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
11.
Finansal Varlıklar
11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları:
Bloke
31 Aralık 2016
Bloke olmayan
Toplam
Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar
Finansal varlıklar
Devlet tahvili
10,266,400
19,210,042
29,476,442
Toplam
19,210,042
29,476,442
10,266,400
Bloke
31 Aralık 2015
Bloke olmayan
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Özel sektör tahvil ve bonoları
19,763,919
Varlığa dayalı menkul kıymet
Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar
Finansal varlıklar
Özel sektör tahvil ve bonoları
Devlet tahvili
8,779,604
Toplam
28,543,523
Toplam
11,225,426
19,763,919
11,225,426
20,325,367
29,104,971
31,550,793
60,094,316
Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin tamamı TL
cinsindendir (31 Aralık 2015: ortalama vadeleri 10 ay ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %10.83).
11.2 Yıl içinde ihraç edilen
(31 Aralık 2015: Yoktur).
11.3 Yıl içinde itfa edilen
(31 Aralık 2015: Yoktur).
hisse
senedi
borçlanmayı
dışındaki
temsil
eden
menkul
kıymetler:
Yoktur
menkul
kıymetler:
Yoktur
11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran
varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul
kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren
bilgi: Şirket, bağlı menkul kıymeti olan Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. hisselerini, hisselerin
aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından dolayı 398,730 TL’lik
maliyet bedelinden taşımaktadır (31 Aralık 2015: 398,730 TL) (45.2 no’lu dipnot). Şirket bağlı
menkul kıymeti olan Ziraat Katılım Bankası A.Ş.hisselerini, hisselerin aktif işlem gören bir
piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından dolayı 1 TL’lik maliyet bedelinden
taşımaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur) (45.2 no’lu dipnot).
Maliyet Değeri
31 Aralık 2016
Makul Değer
Kayıtlı Değer
Devlet tahvili
28,576,814
29,476,442
29,476,442
Toplam
28,576,814
29,476,442
29,476,442
Maliyet Değeri
31 Aralık 2015
Makul Değer
Kayıtlı Değer
Özel sektör tahvil ve bonoları
Varlığa dayalı menkul kıymet
Devlet tahvili
19,500,000
8,743,564
28,576,814
19,763,919
11,225,426
29,104,971
19,763,919
11,225,426
29,104,971
Toplam
56,820,378
60,094,316
60,094,316
Menkul kıymetler
32
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
11.
Finansal Varlıklar (Devamı)
11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları,
iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve
bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları:
Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir.
11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar:
Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri
3,334,599 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 13,966,411 TL) olup gelir tablosunda hayat dışı ve
hayat teknik gelirleri altında sınıflandırılmıştır. Dönem sonu itibarıyla gerçekleşmeyen makul
değer azalışı ya da artışı bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2015: 238,309 TL azalışları)
olup özsermayede vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak finansal varlıkların değerlemesi
hesabında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot).
Finansal varlıkların vade analizi:
12.
Vadesiz
0-3
ay
3-6
ay
Devlet tahvili
-
-
1,190,144
Toplam
-
-
1,190,144
Vadesiz
0-3
ay
3-6
ay
Özel sektör tahvil ve bonoları
Varlığa dayalı menkul kıymet
Devlet tahvili
- 19,763,919
-
-
Toplam
- 19,763,919
-
31 Aralık 2016
6 ay 1 yıl
1-3
yıl
3 yıldan
uzun
Toplam
1,134,727
27,151,571
-
29,476,442
1,134,727
27,151,571
-
29,476,442
1-3
yıl
3 yıldan
uzun
Toplam
11,225,426
2,323,653
26,781,318
-
19,763,919
11,225,426
29,104,971
13,549,079
26,781,318
-
60,094,316
31 Aralık 2015
6 ay 1 yıl
Krediler ve Alacaklar
12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin
ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar
Reasürans faaliyetlerinden alacaklar (10 no’lu dipnot)
Sigortalılardan alacaklar
3,025,244
1,951,255
118,565
1,857,610
767,643
350,939
Esas faaliyetlerden alacaklar
5,095,064
2,976,192
12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi:
İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır.
12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı:
Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır:
ABD Doları
31 Aralık 2016
Euro
TL
Alınan garanti ve kefaletler:
Teminat mektupları
5,320
53,103
258,793
Toplam
5,320
53,103
258,793
33
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
12.
Krediler ve Alacaklar (Devamı)
12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı (Devamı):
ABD Doları
31 Aralık 2015
Euro
TL
Alınan garanti ve kefaletler:
Teminat mektupları
5,320
26,503
341,293
Toplam
5,320
26,503
341,293
12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte
bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları:
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Vadesi geçmiş
3 aya kadar
3 - 6 ay arası
6 ay -1 yıl arası
Toplam
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
63,310
28,964
19,995
6,296
109,874
91,425
71,130
78,510
118,565
350,939
Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklarının
detayları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
2 aya kadar
2 - 6 ay arası
6 ay - 1 yıl arası
42,131
21,044
135
64,344
20,522
25,008
Toplam
63,310
109,874
Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı
bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).
Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacağı
bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).
13.
Türev Finansal Araçlar
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri
31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna
esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka
mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Bankalar
Banka garantili ve üç aydan
kısa vadeli kredi kartı alacakları
1,277,748,822
1,071,565,882
185,651
238,833
Toplam
1,277,934,473
1,071,804,715
34
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
14.
Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı)
Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
TL mevduatlar
- vadeli mevduatlar
- vadesiz mevduatlar
1,272,949,639
4,799,183
1,067,776,658
3,789,224
Toplam
1,277,748,822
1,071,565,882
Şirket’in 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle 10,702 TL’si İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.,
594,100,591 TL’si Hazine Müsteşarlığı lehine bloke olmak üzere toplam 594,111,293 TL banka
mevduatı bloke edilmiştir (31 Aralık 2015: 7,482 TL Takasbank lehine, 856,050,398 TL Hazine
Müsteşarlığı lehine) (43 no’lu dipnot).
Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
(%)
(%)
11.19
12.66
Şirket’in 31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla yabancı para banka mevduatı
bulunmamaktadır.
15.
Sermaye
Yasal Yedekler:
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal
yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler,
şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i
olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan
dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış
sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun
dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Kar yedeklerinin dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
Yasal Yedekler:
Dönem başı - 1 Ocak
Geçmiş yıl karlarından transfer
2016
2015
38,200,000
13,600,000
25,600,000
12,600,000
Dönem sonu - 31 Aralık
51,800,000
38,200,000
Olağanüstü Yedekler:
Dönem başı - 1 Ocak
Geçmiş yıl karlarından transfer
23,150,668
8,749,892
21,069,365
2,081,303
Dönem sonu - 31 Aralık
31,900,560
23,150,668
Diğer Kar Yedekleri:
Dönem başı - 1 Ocak
Aktüeryal kayıplardaki değişim (22 no’lu dipnot)
Eksi - Aktüeryal kayıplardaki değişimin
vergi etkisi (21 no’lu dipnot)
2016
(152,981)
(1,259,055)
Dönem sonu - 31 Aralık
(1,160,225)
251,811
2015
1,754
(193,419)
38,684
(152,981)
Finansal Varlıkların Değerlemesi:
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında
muhasebeleştirilir.
35
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
15.
Sermaye (Devamı)
Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
Dönem başı - 1 Ocak
Makul değer azalışı
Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan
kaynaklanan çıkışlar
Finansal varlıkların değerlemesindeki değişim nedeniyle
özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi
geliri (35 no’lu dipnot)
2016
91,553
-
2015
388,009
(238,309)
(91,553)
(132,261)
Net değişim
(91,553)
-
Dönem sonu - 31 Aralık
74,114
(296,456)
-
91,553
Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2016
Nominal
Adet
TL
İtfa edilen
Nominal
Adet
TL
31 Aralık 2016
Nominal
Adet
TL
Ödenmiş
80,000,000
80,000,000
-
-
-
-
80,000,000
80,000,000
Toplam
80,000,000
80,000,000
-
-
-
-
80,000,000
80,000,000
1 Ocak 2015
Nominal
Adet
TL
16.
Yeni çıkarılan
Nominal
Adet
TL
Yeni çıkarılan
Nominal
Adet
TL
İtfa edilen
Nominal
Adet
TL
31 Aralık 2015
Nominal
Adet
TL
Ödenmiş
80,000,000
80,000,000
-
-
-
-
80,000,000
80,000,000
Toplam
80,000,000
80,000,000
-
-
-
-
80,000,000
80,000,000
Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni
Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar
itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
611,793,972
600,394,648
621,348,810
880,877,915
646,894
3,983,045
815,600
3,307,676
Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı
Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı (*)
Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı (**)
Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı
(*)
Şirket, 2 Şubat 2017 tarihi itibarıyla hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarını
tamamlamıştır.
(**)
Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi
Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin
Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet
gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye
miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı
döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır.
17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları:
Poliçe
Adedi
Dönem başı - 1 Ocak
Giriş
Çıkış
Dönem sonu - 31 Aralık
2016
Matematik
Karşılık
Poliçe
Adedi
3,145,845
4,152,363
(4,105,390)
525,964,394
415,428,658
(434,599,822)
2,987,841
3,821,193
(3,663,189)
3,192,818
506,793,230
3,145,845
36
2015
Matematik
Karşılık
665,725,310
230,129,541
(369,890,457)
525,964,394
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat
sigortalıların adet ve matematik karşılıkları (Devamı):
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Matematik karşılıklar - uzun vadeli
506,793,230
525,964,394
Toplam
506,793,230
525,964,394
17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibarıyla verilen sigorta teminatı tutarı:
4 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları:
Birim Fiyatlar
Birim Fiyatlar
Emeklilik Yatırım Fonları
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Likit Kamu E.Y.F.
0.015288
0.013922
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F.
0.013775
0.012772
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F.
0.012794
0.011453
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F.
0.021289
0.017956
Esnek E.Y.F.
0.013925
0.012855
Alternatif Esnek E.Y.F.
0.014022
0.013019
Katkı E.Y.F.
0.012235
0.011168
Alternatif Katkı E.Y.F.
0.012926
0.011797
Standart E.Y.F.
0.012974
0.011769
Altın E.Y.F.
0.014456
0.011148
Alternatif Esnek E.Y.F.
0.010317
0.009658
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar:
Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları:
31 Aralık 2016
Dolaşımdaki
pay sayısı
Tutar TL
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F.
36,951,987,595
509,013,629
Standart E.Y.F.
33,489,983,917
434,499,051
Esnek E.Y.F.
31,150,107,917
433,765,253
Katkı E.Y.F.
28,134,323,587
344,223,449
Likit Kamu E.Y.F.
17,162,820,785
262,385,204
Alternatif Esnek E.Y.F.
9,864,906,370
138,325,717
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F.
6,368,447,663
81,477,919
Altın E.Y.F.
3,982,428,526
57,569,987
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F.
3,025,860,257
64,417,539
Alternatif Katkı E.Y.F.
2,708,994,120
35,016,458
Alternatif Esnek E.Y.F.
1,371,873,416
14,153,619
Toplam
174,211,734,153
Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları E.Y.F.
Standart E.Y.F.
Esnek E.Y.F.
Katkı E.Y.F.
Likit Kamu E.Y.F.
Alternatif Esnek E.Y.F.
Büyüme Amaçlı Hisse Senedi E.Y.F.
Altın E.Y.F.
Gelir Amaçlı Karma Borçlanma Araçları Döviz E.Y.F.
Alternatif Katkı E.Y.F.
Alternatif Esnek E.Y.F.
Toplam
31 Aralık 2015
Dolaşımdaki
pay sayısı
Tutar TL
27,770,651,835
354,686,765
23,073,000,011
271,546,137
18,623,959,531
239,411,000
17,957,324,818
200,547,404
14,800,406,755
206,051,263
5,190,160,229
67,570,696
4,179,052,782
47,862,692
1,892,501,719
21,097,609
2,065,292,535
37,084,393
1,203,105,013
14,193,030
52,885,113
510,763
116,808,340,341
37
2,374,847,825
1,460,561,752
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik
katılımcılarının adetçe portföy tutarları:
1 Ocak - 31 Aralık 2016
Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde
giren
giren
ayrılan
ayrılan
iptal edilen
iptal edilen Mevcut
Adet
TL
Adet
TL
Adet
TL
Adet
Ferdi
Grup
Toplam
Mevcut
TL
99,645
82,766
121,222,242
79,542,208
22,432
23,066
101,990,054
62,567,759
46
302
61,919 347,199 1,257,430,087
26,254 242,225 738,173,915
182,411
200,764,450
45,498
164,557,813
348
88,173 589,424 1,995,604,002
1 Ocak - 31 Aralık 2015
Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde
giren
giren
ayrılan
ayrılan
iptal edilen
iptal edilen Mevcut
Adet
TL
Adet
TL
Adet
TL
Adet
Mevcut
TL
Ferdi
Grup
81,732
115,361
91,086,824
106,049,155
12,579
11,811
43,320,667
22,293,400
18
346
2,473 270,149
6,707 182,710
822,142,823
423,678,496
Toplam
197,093
197,135,979
24,390
65,614,067
364
9,180 452,859 1,245,821,319
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme
yöntemleri:
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak - 31 Aralık 2016
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
Bireysel
Kurumsal
Toplam
1 Ocak - 31 Aralık 2015
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
99,645
82,766
143,642,729
93,374,711
143,613,378
93,374,414
81,732
115,361
109,995,014
121,438,432
108,922,475
121,437,543
182,411
237,017,440
236,987,792
197,093
231,433,446
230,360,018
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net
katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak - 31 Aralık 2016
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
Bireysel
Kurumsal
Toplam
1 Ocak - 31 Aralık 2015
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
998
541
13,208,596
5,721,061
13,208,596
5,721,061
874
508
10,486,791
6,014,855
10,486,791
6,014,855
1,539
18,929,657
18,929,657
1,382
16,501,646
16,501,646
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik
katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak
dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur).
17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete
geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım
paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
1 Ocak - 31 Aralık 2016
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
1 Ocak - 31 Aralık 2015
Poliçe Brüt Katılım Net Katılım
Sayısı
Payı
Payı
Bireysel
Kurumsal
22,478
23,368
103,904,287
63,943,871
95,306,338
62,891,198
12,157
12,597
23,284,947
44,417,083
22,967,599
39,445,074
Toplam
45,846
167,848,158
158,197,536
24,754
67,702,030
62,412,673
38
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve
grup olarak dağılımları:
1 Ocak - 31 Aralık 2016
Poliçe
Brüt
Sayısı
Prim
1 Ocak - 31 Aralık 2015
Poliçe
Brüt
Sayısı
Prim
Net
Prim
Net
Prim
Ferdi
Grup
57,966
3,080,086
3,080,086
4,094,397 1,209,725,385 1,209,725,385
26,243
3,794,950
1,315,272
765,183,075
1,315,272
765,183,075
Toplam
4,152,363 1,212,805,471 1,212,805,471
3,821,193
766,498,347
766,498,347
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları
matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları:
1 Ocak - 31 Aralık 2016
1 Ocak - 31 Aralık 2015
Poliçe
Sayısı
Brüt
Prim
Net
Prim
Matematik
Karşılık
(TL)
Poliçe
Sayısı
Net
Prim
Matematik
Karşılık
(TL)
Ferdi
Grup
2,961
4,102,429
139,413
141,501,153
139,413
141,501,153
434,599,822
579
3,662,610
39,816
39,816
147,652,788 147,652,788
369,890,457
Toplam
4,105,390
141,640,566
141,640,566
434,599,822
3,663,189
147,692,604 147,692,604
369,890,457
Brüt
Prim
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı:
Şirket’in kar payı dağıtımına
(31 Aralık 2015: Yoktur).
17.15 - 17.19
tabi
birikimli
hayat
sigortası
bulunmamaktadır
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar:
Muallak tazminat karşılığı:
Brüt
Dönem başı - 1 Ocak
Ödenen tazminatlar
Değişim
- Cari dönem tazminatları
- Geçmiş yıllar hasar ve tazminatları
2016
Reasürans payı
Net
76,713,194
(40,206,087)
(371,875)
333,150
76,341,319
(39,872,937)
68,216,147
(6,574,983)
(743,731)
38,725
67,472,416
(6,536,258)
Dönem sonu - 31 Aralık
98,148,271
(743,731)
97,404,540
Gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş tazminatlar
53,283,577
(127,626)
53,155,951
151,431,848
(871,357)
150,560,491
Toplam
Brüt
Dönem başı - 1 Ocak
Ödenen tazminatlar
Değişim
- Cari dönem tazminatları
- Geçmiş yıllar hasar ve tazminatları
2015
Reasürans payı
Net
76,531,235
(41,065,405)
(378,030)
346,709
76,153,205
(40,718,696)
58,281,625
(17,034,261)
(371,875)
31,321
57,909,750
(17,002,940)
Dönem sonu - 31 Aralık
76,713,194
(371,875)
76,341,319
Gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş tazminatlar
42,871,674
(333,174)
42,538,500
119,584,868
(705,049)
118,879,819
Toplam
39
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı):
Kazanılmamış primler karşılığı:
Brüt
2016
Reasürans payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
162,732,641
58,868,488
-
162,732,641
58,868,488
Dönem sonu - 31 Aralık
221,601,129
-
221,601,129
Brüt
2015
Reasürans payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
167,499,270
(4,766,629)
-
167,499,270
(4,766,629)
Dönem sonu - 31 Aralık
162,732,641
-
162,732,641
Dengeleme karşılığı:
Hayat
Reasürans
Brüt
payı
2016
Net
Hayat dışı
Reasürans
Brüt
payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
49,722,291
14,139,377
(532,919)
(33,020)
49,189,372
14,106,357
-
-
-
Dönem sonu - 31 Aralık
63,861,668
(565,939)
63,295,729
-
-
-
Hayat
Reasürans
Brüt
payı
2015
Net
Hayat dışı
Reasürans
Brüt
payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
41,554,056
8,168,235
(481,463)
(51,456)
41,072,593
8,116,779
-
-
-
Dönem sonu - 31 Aralık
49,722,291
(532,919)
49,189,372
-
-
-
İkramiye ve indirimler karşılığı:
Brüt
2016
Reasürans payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
60,391
184,199
-
60,391
184,199
Dönem sonu - 31 Aralık
244,590
-
244,590
Brüt
2015
Reasürans payı
Net
Dönem başı - 1 Ocak
Net değişim
30,767
29,624
-
30,767
29,624
Dönem sonu - 31 Aralık
60,391
-
60,391
40
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
17.
Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı)
17.15 - 17.19
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli
açıklamalar (Devamı):
Matematik Karşılıklar:
Brüt Matematik Karşılıklar (TL)
2016
2015
525,964,394
665,725,310
Yeni yazılan poliçeler
415,428,658
230,129,541
Portföy artış toplamı
415,428,658
230,129,541
Fesih ve iptaller (-)
İştiralar (-)
Riskin oluşması ile sona erenler(-)
Vadesi sona erenler (-)
65,295,280
135,554,725
8,938,030
224,811,787
74,607,955
46,153,328
12,110,201
237,018,973
Portföy azalış toplamı
434,599,822
369,890,457
Dönem sonu - 31 Aralık
506,793,230
525,964,394
Dönem başı – 1 Ocak
Portföy Artışı
Portföy azalışı
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ertelenmiş komisyon giderleri 44,545,940 TL
(31 Aralık 2015: 31,442,681 TL) olup bilançoda ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemi
altında yer almaktadır.
Şirket’in yabancı para ile ifade edilen matematik karşılıkları ve ihbarı yapılmış net muallak
hasar ve tazminat karşılıkları bulunmamaktadır.
18.
Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
19.
Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no'lu dipnot)
Esas faaliyetlerden diğer borçlar
Aracılara ve sigortalılara borçlar
Reasürans şirketlerine borçlar (10 no’lu dipnot)
5,267,454
433,099
196,781
106,764
4,126,818
1,154,259
1,797,206
(104,475)
Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli
6,004,098
6,973,808
Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli
2,374,847,825
1,460,561,752
Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli
2,374,847,825
1,460,561,752
Diğer çeşitli borçlar (47.1 no'lu dipnot)
Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-)
1,753,772
(60)
Toplam
20.
2,382,605,635
Krediler
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
41
1,420,839
(62)
1,468,956,337
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
21.
Ertelenmiş Gelir Vergisi
Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal
tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan
geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre
hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat
doğrultusunda %20 olarak belirlenmiştir (2015: %20).
31 Aralık 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi varlıkları
Dengeleme karşılığı (17 no’lu dipnot)
Dava karşılığı (23 no’lu dipnot)
Personel izin karşılığı (23 no’lu dipnot)
Başarı primi karşılığı (23 no’lu dipnot)
Vadeli mevduatların değerleme vergi farkı
Diğer
Birikmiş geçici
farklar
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Ertelenmiş vergi
varlıkları/(yükümlülükleri)
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
63,295,729
5,238,726
742,585
765,525
49,189,372
118,272
714,820
565,101
452,074
761,440
12,659,146
1,047,745
148,517
153,105
9,837,874
23,654
142,964
113,020
90,415
152,288
70,042,565
51,801,079
14,008,513
10,360,215
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
Menkul kıymet değerleme vergi farkı
(1,146,499)
(164,633)
(712,755)
(514,531)
(229,300)
(32,927)
(142,551)
(102,906)
(1,311,132)
(1,227,286)
(262,227)
(245,457)
13,746,286
10,114,758
Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot)
Ertelenmiş vergi varlıklarının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2016
2015
Dönem başı - 1 Ocak
Ertelenmiş vergi geliri
Ozkaynak altında muhasebeleştirilen çalışanlara
sağlanan faydalardan kaynaklanan aktüeryal
kayıpların ertelenmiş vergi etkisi (15 no’lu dipnot)
10,114,758
3,379,717
9,194,359
881,715
251,811
38,684
Dönem sonu - 31 Aralık
13,746,286
10,114,758
Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal
tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibarıyla
yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının
gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi
oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır.
42
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
22.
Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri
Kıdem tazminatı karşılığı
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
474,538
660,780
474,538
660,780
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya
emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58
yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem
tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra
emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2016 tarihi
itibarıyla 4,297.21 TL (31 Aralık 2015: 3,828.37 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir
fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin
geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan
aktüer öngörüler kullanılmıştır:
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığının tahmini için
devir hızı oranı (%) - Satış personeli
Emeklilik olasılığının tahmini için
devir hızı oranı (%) - Diğer personel
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
3.74
3.30
93
93
93
93
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış
gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda
bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olan 4,426.16 TL
(1 Ocak 2016: 4,092.53 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2016
Dönem başı - 1 Ocak
Cari hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Ödenen tazminatlar
Aktüeryal kayıp
660,780
166,372
62,774
(1,674,443)
1,259,055
Dönem sonu - 31 Aralık
474,538
43
2015
405,553
134,222
38,528
(110,942)
193,419
660,780
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
23.
Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları
Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar
12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer
almaktadır:
24.
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Dava karşılığı
Fon toplam gider limiti aşım karşılığı
Yatırım reeskont gelirleri BSMV karşılığı
Personel izin karşılığı
Başarı primi karşılığı
Satış prim karşılığı
Diğer
5,238,726
1,095,773
487,738
742,585
38,712
118,272
760,805
714,820
565,101
4,655
30,143
Toplam
7,603,534
2,193,796
Net Sigorta Prim Geliri
1 Ocak - 31 Aralık 2016
Reasürans
Brüt
payı
Hayat
Ferdi kaza
25.
Net
1 Ocak - 31 Aralık 2015
Reasürans
Brüt
payı
Net
1,071,164,904
13,053,696
(2,494,613) 1,068,670,291
13,053,696
618,805,744
11,692,951
(3,898,240)
-
614,907,504
11,692,951
Toplam prim geliri 1,084,218,600
(2,494,613) 1,081,723,987
630,498,695
(3,898,240)
626,600,455
Aidat (Ücret) Gelirleri
31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap döneminde Şirket’in 15,740,301 TL (31 Aralık 2015:
12,898,345 TL) tutarında emeklilik branşından elde ettiği giriş aidat geliri bulunmaktadır.
26.
Yatırım Gelirleri
Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 31 Aralık 2016
1 Ocak 31 Aralık 2015
123,003,091
8,825,521
156
101,324,587
11,754,013
-
310,655
91,553
2,474,330
3,803,553
37,960
2,932,391
371,472
11,454,121
528,157
135,534,839
131,376,721
1 Ocak 31 Aralık 2016
1 Ocak 31 Aralık 2015
Portföy yönetim hizmet gideri
BSMV
(6,913,984)
(1,034,027)
(6,046,478)
(575,581)
Toplam
(7,948,011)
(6,622,059)
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz geliri
Değerlemesi
Yatırımlardan elde edilen kur farkı
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Faiz geliri
Değerlemesi
Net satış geliri
Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar
Faiz geliri
Değerlemesi
Toplam
Yatırım giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Yatırım giderleri
44
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
27.
Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri
Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler
11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
28.
Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler
2.8, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
29.
Sigorta Hak ve Talepleri
17 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
30.
Yatırım Anlaşması Hakları
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
31.
Zaruri Diğer Giderler
1 Ocak 31 Aralık 2016
1 Ocak 31 Aralık 2015
193,908,318
39,980,409
5,497,670
121,987,297
32,398,417
5,577,078
239,386,397
159,962,792
1 Ocak 31 Aralık 2016
1 Ocak 31 Aralık 2015
Üretim komisyon giderleri
Personel giderleri (33 no'lu dipnot)
Yönetim giderleri
Dışarıdan sağlanan hizmet giderleri
Ödenen reasürans komisyonları
Diğer
179,039,344
29,602,133
14,997,032
7,084,020
5,060,498
3,603,370
109,576,879
24,186,396
11,480,427
5,847,251
5,065,284
3,806,555
Toplam (31 no’lu dipnot)
239,386,397
159,962,792
1 Ocak 31 Aralık 2016
1 Ocak 31 Aralık 2015
Personel ücretleri
Bireysel satış başarı primi
Kıdem ve ihbar tazminatı
SGK primi işveren payı
İkramiyeler
Grup sağlık sigortaları
Personel yemek çekleri
Diğer
16,058,480
3,307,701
2,756,551
2,667,119
2,095,679
687,598
849,272
1,179,733
10,623,192
4,745,564
143,833
3,342,821
1,960,905
931,714
876,038
1,562,329
Toplam (32 no’lu dipnot)
29,602,133
24,186,396
Teknik bölüm altında
sınıflandırılan faaliyet giderleri
- Hayat
- Emeklilik
- Hayat dışı
Toplam (32 no’lu dipnot)
32.
33.
Gider Çeşitleri
Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu
dipnotta açıklanmıştır.
45
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
34.
Finansal Maliyetler
34.1 Dönemin tüm finansman giderleri:
34.1.1
34.1.2
34.1.3
Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur).
Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur).
Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur).
34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı
(Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur
(31 Aralık 2015: Yoktur).
34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki
payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
34.4 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri
(Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
35.
Gelir Vergileri
31 Aralık 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarında yer alan vergi gelir ve
giderleri aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak 31 Aralık 2016
Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı
Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı
özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi
(61,229,527)
Cari dönem vergi gideri (-)
(61,229,527)
Ertelenmiş vergi geliri (21 no’lu dipnot)
3,379,717
Toplam vergi gideri
(57,849,810)
31 Aralık 2016
1 Ocak 31 Aralık 2015
(41,394,096)
(74,114)
(41,468,210)
881,715
(40,586,495)
31 Aralık 2015
Vergi karşılığı (-)
Peşin ödenen vergiler
(61,229,527)
40,860,159
(41,394,096)
34,932,852
Ödenecek vergiler, net
(20,369,368)
(6,461,244)
Ertelenmiş vergi varlığı (21 no’lu dipnot)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (21 no’lu dipnot)
14,008,513
(262,227)
10,360,215
(245,457)
Ertelenmiş vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot)
13,746,286
10,114,758
1 Ocak 31 Aralık 2016
1 Ocak 31 Aralık 2015
289,390,721
202,936,387
%20
%20
Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar
Vergi oranı
Hesaplanan vergi
Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi
Diğer
57,878,144
8,251
(36,585)
40,587,277
20,225
(21,007)
Toplam vergi gideri
57,849,810
40,586,495
46
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
36.
Net Kur Değişim Gelirleri
1 Ocak 31 Aralık 2016
37.
1 Ocak 31 Aralık 2015
Cari işlemler
(6,860)
973
Toplam (giderler)/gelirler
(6,860)
973
Hisse Başına Kazanç
Hisse başına kayıp miktarı, net dönem zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki pay adedine
bölünmesiyle hesaplanır.
Net dönem karı (-)
Beheri 0.01 TL nominal değerli
hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
Hisse başına kazanç (TL) (-)
38.
1 Ocak 31 Aralık 2016
1 Ocak 31 Aralık 2015
231,540,911
162,349,892
80,000,000
2.89
80,000,000
2.03
Hisse Başı Kar Payı
Şirket 2016 yılı Mayıs ayı içerisinde 140,000,000 TL (2015: 130,000,000 TL) temettü
ödemiştir.
39.
Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir.
40.
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
41.
Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
42.
Riskler
Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
10,919,722
6,769,357
Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak
hasar ve tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır.
43.
Taahhütler
Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Banka mevduatları (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar)
Finansal varlıklar (11.1 no’lu dipnot) (*)
594,111,293
10,266,400
856,057,880
28,127,711
Toplam
604,377,693
884,185,591
(*)
44.
Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiş finansal varlıkların nominal değeri 10,440,000 TL olup,
makul değeri 10,266,400 TL’dir (31 Aralık 2015: 28,300,000 TL nominal değer, 28,543,523 TL
makul değer) (11 no’lu dipnot). Ayrıca Banka mevduatlarının 10,702 TL’si İstanbul Takas ve
Saklama Bankası A.Ş., 594,100,591 TL’si Hazine Müsteşarlığı lehine bloke olmak üzere toplam
594,111,293 TL banka mevduatı bloke edilmiştir (31 Aralık 2015: 7,482 TL Takasbank lehine,
856,050,398 TL Hazine Müsteşarlığı lehine, toplam 856,057,880 TL).
İşletme Birleşmeleri
Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
47
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
45.
İlişkili Taraflarla İşlemler
T.C. Ziraat Bankası A.Ş. şirketleri ve Şirket’in üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili
şirketler olarak tanımlanmıştır.
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları
gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no’lu
dipnotta açıklanmıştır.
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
T.C. Ziraat Bankası A.Ş.
İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.
Ziraat Katılım Bankası A.Ş.
603,456,030
18,761
482,399
213,522,316
34,392
57,842
Toplam
603,957,190
213,614,550
a)
b)
Banka mevduatları
Diğer ilişkili taraflardan alacaklar/Gelir tahakkukları
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Ziraat Sigorta A.Ş.
Milli Reasürans T.A.Ş.
1,990,644
164,976
1,526,168
302,387
Toplam
2,155,620
1,828,555
Ziraat Sigorta A.Ş.
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.
Ziraat Yatırım A.Ş.
Emeklilik Gözetim Merkezi
İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.
375,859
286,872
48,433
42,974
-
482,668
41,965
34,111
104,975
Toplam
754,138
663,719
1 Ocak 31 Aralık 2016
1 Ocak 31 Aralık 2015
T.C. Ziraat Bankası A.Ş. (*)
Ziraat Sigorta A.Ş.
Ziraat Finansal Kiralama A.Ş.
Ziraat Yatırım A.Ş.
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.
1,071,260,118
13,012,449
22,785
20,253
9,424
612,203,314
5,840,673
10,349
65,428
64,895
Toplam
1,084,325,029
618,184,659
c)
d)
Diğer ilişkili taraflara borçlar/Gider tahakkukları
Yazılan primler
(*)
Söz konusu tutarlar, Ziraat Bankası ve Ziraat Bankası şubeleri aracılığıyla yazılan sigorta
sözleşmesi primlerini temsil etmektedir.
e)
Devredilen primler
Milli Reasürans T.A.Ş.
205,000
-
Toplam
205,000
-
T.C. Ziraat Bankası A.Ş.
29,170,111
23,236,955
Toplam
29,170,111
23,236,955
f)
Alınan faizler
48
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
45.
İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı)
1 Ocak 31 Aralık 2016
1 Ocak 31 Aralık 2015
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.
Milli Reasürans T.A.Ş.
30,899,716
164,976
17,654,349
597,468
Toplam
31,064,692
18,251,817
T.C Ziraat Bankası A.Ş.
Ziraat Sigorta A.Ş.
İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.
Ziraat Katılım Bankası A.Ş.
191,317,269
5,572,148
1,648,696
227,496
113,797,085
4,964,933
1,132,558
-
Toplam
198,765,609
119,894,576
T.C. Ziraat Bankası A.Ş.
Ziraat Sigorta A.Ş.
Ziraat Yatırım A.Ş.
Emeklilik Gözetim Merkezi
Ziraat Portföy Yönetimi A.Ş.
Ziraat Teknoloji A.Ş.
İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.
7,395,794
1,015,098
492,912
470,808
328,805
138,544
2,019
3,640,216
1,020,982
414,650
355,119
1,876,712
143,506
-
Toplam
9,843,980
7,451,185
g)
h)
i)
Diğer gelirler
Ödenen komisyonlar
Faaliyet giderleri
45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak
tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların
dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak
ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer
alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait
olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız
denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve
şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
(%)
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş.
Ziraat Katılım Bankası A.Ş.
5.26
0.01
Toplam
(%)
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş.
Ziraat Katılım Bankası A.Ş.
Toplam
5.26
0.01
Bağımsız
Defter Endekslenmiş denetim
Değeri
Maliyet görüşü
398,730
1
398,730
1
398,731
398,731
-
Bağımsız
Defter Endekslenmiş denetim
Değeri
Maliyet görüşü
398,730
1
398,730
1
398,731
398,731
-
49
31 Aralık 2016
Finansal
tablo
Toplam
dönemi
varlık
Net
satış
Net kar/
(zarar)
31 Aralık 2016
13,833,551
31 Aralık 2016 7,959,507,491
6,538,070 10,416,162
7,194,885,907 390,741,374
107,597
30,672,710
7,973,341,042
7,201,423,977 401,157,536
30,780,307
31 Aralık 2015
Finansal
tablo
Toplam
dönemi
varlık
Toplam
yükümlülük
Toplam
yükümlülük
Net
satış
Net kar/
(zarar)
31 Aralık 2015
9,726,035
31 Aralık 2015 2,176,808,748
2,538,420 7,580,182
1,513,193,541 86,198,961
382,807
(12,896,931)
2,186,534,783
1,515,731,961 93,779,143
(12,514,124)
ZİRAAT HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.
1 OCAK - 31 ARALIK 2016 VE 2015 HESAP DÖNEMLERİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
45.
İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı)
45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle
elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur
(31 Aralık 2015: Yoktur).
45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro
gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
46.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar
Kıdem tazminat tavanı 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren 4,426.16 TL’ye yükseltilmiştir.
Şirket’in hissedarı olan T.C. Ziraat Bankası A.Ş., 24 Ocak 2017 tarihine kadar Hazine
Müsteşarlığı kontrolünde yürütmekte olduğu ulusal ve uluslararası ölçekteki bankacılık ve
finans faaliyetlerine, 24 Ocak 2017 tarih ve 2017/9756 sayılı kararnamenin yayınlanma tarihi
itibarıyla Türkiye Varlık Fonu Yönetimi kontrolünde devam edecektir.
47.
Diğer
47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun
toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve
tutarları:
1 Ocak 1 Ocak 31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
a)
Diğer çeşitli borçlar
Satıcılara borçlar
1,743,785
1,420,813
Diğer
9,987
26
Toplam
1,753,772
1,420,839
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Diğer
41,255
16,534
101,125
3,350
Toplam
57,789
104,475
b)
Diğer gider ve zararlar:
47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan
ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar
tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2015: Yoktur).
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur
(31 Aralık 2015: Yoktur).
47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların
tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2015: Yoktur).
47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler:
Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri):
1 Ocak 31 Aralık 2016
Dava karşılıkları
5,120,454
Personel izin karşılığı
27,765
Yatırım reeskont gelirleri BSMV karşılığı
(273,067)
Kıdem tazminatı karşılığı
(1,445,297)
Diğer
8,574
Toplam
3,438,429
50
1 Ocak 31 Aralık 2015
118,272
194,772
(35,771)
61,808
(1,399)
337,682
EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU
Dipnot
I.
DÖNEM KARININ DAĞITIMI
1.1. DÖNEM KARI
1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi
1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler
A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2)
1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE
1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU
ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
B DAĞITILABİLİR NET
DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]
1.6.ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-)
1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-)
1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine
1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-)
1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
1.14 DİĞER YEDEKLER
1.15 ÖZEL FONLAR
II. YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1. DAĞITILAN YEDEKLER
2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
2.3. ORTAKLARA PAY (-)
2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine
2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine
2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
2.4. PERSONELE PAY (-)
2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
III. HİSSE BAŞINA KAR
3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
Cari
Dönem
Geçmiş
Dönem
292,770,438
61,229,527
61,229,527
203,818,102
41,468,210
41,468,210
162,349,892
-
231,540,911
162,349,892
4,000,000
4,000,000
136,000,000
136,000,000
13,600,000
8,749,892
2.03
1.75
-
Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket’in yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal
tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Şirket’in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamış
olduğundan kar dağıtım tablosunda sadece net dönem karı belirtilmiştir.
.................................
51