Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihi
advertisement
İçindekiler BÖLÜM I - Sunuş 1 Yönetim Beyanı 2 Özet Finansal Bilgiler 3 Vizyon, Misyon ve Hedefler 3 DenizEmeklilik’in Tarihsel Gelişimi 4 Kısaca Dexia 5 Kısaca DenizBank 6 Ana Sözleşme Değişiklikleri ve Nedenleri 7 Sermaye ve Ortaklık Yapısı 7 Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama 8 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Değerlendirmesi 10 Genel Müdür’ün Değerlendirmesi 12 2008 Yılı Faaliyetleri 13 Araştırma Geliştirme Uygulamalarına İlişkin Bilgi BÖLÜM II - Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 14 Yönetim Kurulu 15 Üst Yönetim, Denetçiler ve İç Denetim Birimleri Yöneticileri 16 Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri 17 Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde Yapılan Toplantılara Katılımlarına Dair Bilgiler 18 Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu 19 İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler 19 Şirket’in Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler BÖLÜM III - Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 20 Denetçi Raporu 21 İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler 22 Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü 23 Bağımsız Denetim Raporu 83 Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler 84 Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme 86 Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikaları 87 Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler Bölüm I Sunuş Yönetim Beyanı Bu raporda yer alan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı, muhasebe ilke ve standartları ve “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak hazırlandığını beyan ederiz. Levent Yılmaz Raif Deniz Yurtseven Guido M.M. Roelandt Mali İşler Müdürü Genel Müdür Yönetim Kurulu Başkanı 1 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm I Sunuş Özet Finansal Bilgiler Mali Sonuçlar 2008 2007 (%) Matematik Karşılık ve Kâr Payı Karşılığı 24.372.661 18.489.396 32 Ödenmiş Sermaye 14.500.000 4.500.000 222 Özsermaye 24.766.647 5.333.365 364 Aktif Toplamı 62.076.782 28.103.511 121 Prim Üretimi 43.384.709 23.084.109 88 Teknik Bölüm Dengesi 9.443.399 1.283.682 636 Yatırım Gelirleri (Net) 2.455.208 548.422 348 Vergi Öncesi Kâr 11.716.471 1.297.166 803 Net Kâr 9.306.013 1.297.166 617 2008 (%) 2007 (%) 175 433 Prim Üretimi/Toplam Aktifler 70 82 Özsermaye/Toplam Aktifler 40 19 Rasyolar Prim Üretimi/Özkaynaklar Özsermaye/Teknik Karşılıklar (Matematik+Kâr Payı) 102 29 Hasar/Prim Üretimi 29 13 Teknik Kâr/Prim Üretimi 22 6 Vergi Öncesi Kâr/Özsermaye 47 24 2 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Vizyon, Misyon ve Hedefler DenizEmeklilik’in Tarihsel Gelişimi Vizyonumuz • Deniz Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi (Şirket), Toprak Türkiye’deki bireysel müşteriler ve işverenler için en güvenilir Hayat Sigorta A.Ş. unvanıyla 2 Şubat 1998 tarihinde Hayat, ve tercih edilen emeklilik şirketi olmak. Sağlık ve Ferdi Kaza Branşlarında faaliyet göstermek üzere Misyonumuz kurulmuştur. • Müşterilerimize zamanında ve istikrarlı yaptıkları katkılar ile büyüyen emeklilik kazançları üzerinden güvenilir bir emeklilik • Şirket’in, 1 Mayıs 2003 tarihinde sermaye yapısında geliri sağlamak, değişiklik olmuş ve hisselerinin %99,6’lık kısmı Global • Bireysel Emeklilik sektörünün gelişimine, kapsamlı, Yatırım Holding tarafından satın alınmasından sonra, yaratıcı, yenilikçi, kişi ve kurumlara özel, kaliteli ürün ve Global Hayat Sigorta Anonim Şirketi unvanıyla faaliyetlerini hizmetlerin sunumu ile katkı vermektir. sürdürmüştür. Bu amaca ulaşırken; • DenizBank Anonim Şirket’i tarafından 30 Mart 2007 • Müşterilerimize yaratıcı ve kolay anlaşılır emeklilik planları tarihinde Şirket’in %99,6 oranındaki hisselerinin Global sunmak, Holding’den satın alınmasıyla birlikte Denizbank Finansal • Müşterilerimize piyasadaki en mükemmel, benzersiz, Hizmetler Grubu’na katılmıştır. Satış sürecini takiben kişiselleştirilmiş servisi vermek, Şirket’in unvanı 14 Ağustos 2007 tarihinde Deniz Hayat • Doğru finansal karar almalarına yardımcı olarak Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. müşterilerimiz için artı değer yaratmak ve böylece onlar için vazgeçilmez olmak, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 24 Eylül 2008 • Kanunlara, ahlaki ve profesyonel standartlara bağlılığımızı tarihinde Deniz Hayat Sigorta Anonim Şirketi’ne vermiş göstermek, olduğu emeklilik şirketi kuruluş izni çerçevesinde 24 • Her müşterimize içten ve onu düşünen bir yaklaşım Kasım 2008 tarihinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel göstermek, Kurul Toplantısı ile Şirket unvanının Deniz Emeklilik ve • Müşterilerimizin finansal çıkarlarını Şirketimizin finansal Hayat Anonim Şirketi olarak değiştirilmesine karar verilmiş çıkarlarının önünde tutmak, ve Şirket’in yeni unvanı 25 Kasım 2008 tarihinde tescil • Anında, güncel ve doğru bilgi vermek, edilmiştir. • Hayat sigortaları ve emeklilik planları yönetiminde sürekli gelişmeyi aramak, • Her zaman müşteri beklentilerinin ötesine geçmek. Hedeflerimiz • Güçlü büyüme ile hissedarlara değer yaratmak. • Yüksek seviyede müşteri tatmini sağlamak, • Yaratıcılığı ve gelişimi destekleyerek ilerici olmak, • Yüksek teknoloji kullanımı ile verimlilik artışı ve rekabet üstünlüğü yakalamak, • Çalışanının gelişimini desteklemek, motivasyon ve iş tatmini yaratmaktır. 3 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm I Sunuş Kısaca Dexia Devam etmekte olan mali krizde, müşterilerinin ödeme gücü ve finansman ihtiyaçları konusunda kuşku duymayan Dexia ana pazarlarındaki kamu ve altyapı finansmanı ile sağlık ve sosyal konut sektörleri ve sosyal ekonominin finansmanı konularında önde gelen oyunculardan biri olmaya devam edecektir. Dexia, 31 Aralık 2008 itibarıyla 36.760 sürdürecektir. Grup, ABD ve İngiltere’deki Bu işkolu, varlık yönetimi ve yatırımcı çalışana ve 17,5 milyar avro özkaynağa faaliyetlerini ise önemli ölçüde azaltacaktır. hizmetleri faaliyetlerini de kapsamaktadır. sahip bir Avrupa bankasıdır. Dexia Dexia Varlık Yönetimi’nin (Asset Grubu, dünyada kamu, proje finansmanı Devam etmekte olan mali krizde, Management) portföy toplamı 31 Aralık ve kurumsal bankacılık hizmetlerine müşterilerinin ödeme gücü ve finansman 2008 itibarıyla 79 milyar avroya ulaşmıştır. odaklanmış ve bu alanda yerel kullanıcılara ihtiyaçları konusunda kuşku duymayan Dexia tüm dünyada kurumlara saklama, geniş bir yelpazede kapsamlı finansal ve Dexia ana pazarlarındaki kamu ve altyapı varlık ve emeklilik fonu yönetimi ve yatırımcı bankacılık çözümleri sunmakta olup ayrıca, finansmanı ile sağlık ve sosyal konut hizmetleri alanlarındaki uzmanlığını sunmak Avrupa’da özellikle Belçika, Lüksemburg sektörleri ve sosyal ekonominin finansmanı üzere, Royal Bank of Canada ile bir ortak ve Türkiye’de ticari, bireysel bankacılık konularında önde gelen oyunculardan biri girişim olarak RBC Dexia Investor Services’i alanında da hizmet vermektedir. olmaya devam edecektir. kurmuş ve belirtilen hizmetleri bu kuruluş İş Kolları Grubun bu alandaki stratejisi, müşterilerine altında bulunan varlıkların toplam tutarı sunduğu ürün ve hizmet yelpazesini 31 Aralık 2008 itibarıyla 1,9 trilyon ABD Kamu Bankacılığı ve Toptan Bankacılık genişletmek amacını taşımaktadır. doları seviyesindedir. Dexia’nın Kasım 2008’de başlattığı Belçika’da büyük ölçüde yürürlükte olan dönüşüm planının ardından kamu bu yaklaşım, Grubun uzman kredi kurumu Kredi Notları bankacılığı ve toptan bankacılık işkolu, rolünün ötesine geçip daha geniş bir Grubun üç ana bankacılık kurumu güncel piyasa şartlarını göz önüne alarak müşteri kitlesine daha iyi hizmet sunmasını olan Dexia Bank Belgium, Dexia Crédit yeniden gözden geçirilmiştir. Grup, uzun sağlayacaktır. Local ve Dexia Banque Internationale aracılığı ile vermektedir. Şirket’in saklaması vadeli fonlama kapasitesi ve kârlı büyüme à Luxembourg, Fitch tarafından AA-, potansiyeline sahip olan ticari anlamda Perakende ve Ticari Bankacılık Moody’s tarafından A1 ve Standard ayrıcalıklı piyasalara odaklanacaktır. Dexia, bu alanda Belçika ve & Poor’s tarafından A kredi notuyla Lüksemburg’da üç ana bankadan, derecelendirilmiştir. Dexia’nın Avrupa’daki Fransa, Belçika, Lüksemburg, İtalya ve Türkiye’de de önemli oyunculardan biri yan kuruluşlarından üçü, AAA notuna sahip İber Yarımadası’ndaki faaliyetler bu konumundadır. Banka aynı zamanda teminatlı tahvil ihraç etmektedirler. açıdan teyit edilmiş olup bu piyasalar Slovakya’da da faaliyet göstermektedir. kamu bankacılığı ve toptan bankacılık Dexia, 6 milyonun üzerinde müşterisine işkolunun ana pazarları olmaya devam perakende, ticari ve özel bankacılık edecektir. Dexia Almanya, Japonya ve hizmetleriyle sigortacılık ürünleri İsviçre’deki varlığını fon kaynaklarına erişim sunmaktadır. platformlarını muhafaza etmek amacıyla 4 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Kısaca DenizBank DenizBank, güçlü sermaye tabanından ve finansal gücünden aldığı destekle ve sektörde yaşanan hızlı gelişmelerin de etkisiyle çok kısa bir sürede mevcut konumunu geliştirmiştir. 2003 yılında çeşitli finansal hizmetleri aynı çatı altında sunan bir finans süpermarketi oluşturmak amacıyla DenizBank Finansal Hizmetler Grubu kurulmuştur. Bu büyüme, TMSF’ye devrolan banka Bank Ltd.) adı altında faaliyet gösteren şubelerinin bir kısmının satın alınması ve bir kıyı bankacılığı iştiraki bulunmaktadır. 2003’te tüm finansal hizmetleri veren 2002 sonunda Tarişbank’ın Gruba dahil DenizYatırım, EkspresYatırım, DenizYatırım DenizBank Finansal Hizmetler Grubu edilmesiyle desteklenmiştir. Bu dönemde Ortaklığı, DenizPortföy Yönetimi, oluştu. DenizBank mevcut bankacılık ürün ve DenizTürev, DenizLeasing, DenizFaktoring, hizmetlerini tamamlamak üzere faktoring, DenizEmeklilik, Intertech ve DenizKültür, finansal kiralama, yatırım ve portföy Grubun yerli; DenizBank AG ve CJSC yönetimi şirketlerine ek olarak Avusturya ve Dexia Bank (2008’in ilk çeyreğine dek Rusya’da banka satın almıştır. CJSC DenizBank Moscow) ise uluslararası 1997’de özelleşti. 2006’da Dexia tarafından satın alındı. DenizBank, 1938 yılında, gelişmekte olan Türk denizcilik sektörüne finansman iştirakleridir. sağlamak üzere bir devlet bankası olarak DenizBank, güçlü sermaye tabanından kurulmuştur. 1997 yılının başında, bir ve finansal gücünden aldığı destekle DenizBank Finansal Hizmetler Grubu, bankacılık lisansı olarak Zorlu Holding ve sektörde yaşanan hızlı gelişmelerin operasyon, mali kontrol ve muhasebe tarafından Özelleştirme İdaresi’nden satın de etkisiyle çok kısa bir sürede mevcut fonksiyonlarını merkezde toplayarak alınmıştır. Ekim 2006’da, Avrupa’nın önde konumunu geliştirmiştir. 2003 yılında çeşitli DenizBank şubelerini pazarlama gelen finans gruplarından biri olan Dexia finansal hizmetleri aynı çatı altında sunan bir merkezlerine dönüştürmüş; böylece bir tarafından Zorlu Grubu’ndan satın alınan finans süpermarketi oluşturmak amacıyla yandan çalışan sayısını optimum düzeyde DenizBank, halen Dexia çatısı altında DenizBank Finansal Hizmetler Grubu tutarken aynı zamanda işletme verimliliğini faaliyetlerini sürdürmektedir. kurulmuştur. artırmayı başarmıştır. Tek bir bankadan büyük bir Tüm çağdaş finans finansal hizmetler grubuna hizmetleri tek bir çatı altında DenizBank’ın özelleştirilmesinin ardından, DenizBank Finansal Hizmetler oluşan yeni kurumsal kimliği çerçevesinde Grubu’nda DenizBank’ın yanı sıra personel alımı ve şube açılışlarını içeren bir sekiz yerli ve iki uluslararası finansal “hayata dönüş” programının uygulanmasına iştirak, Bahreyn’de bir şube ve Kuzey başlanmıştır. Tüm bu çalışmalar, beş yıllık Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde EuroDeniz stratejik plan çerçevesinde yürütülmüş ve International Banking Unit Ltd.(2009 planda öngörülen tüm hedeflere ulaşılmıştır. Şubat ayına dek Euro Deniz Off-Shore 5 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm I Sunuş Ana Sözleşme Değişiklikleri ve Nedenleri Artan sermaye ihtiyacına bağlı olarak Şirket sermayesinin 4.500.000 YTL’den 24.500.000 YTL’ye çıkartılmasına ve bu kapsamda Şirket Ana Sözleşmesi’nin 6. maddesinin tadiline karar verilmiştir. Artan sermaye ihtiyacına bağlı olarak Şirket ilgili diğer sigortaları yapmak, mevcut ve yeni 6. Toplantılarda Komiser sermayesinin 4.500.000 YTL’den 24.500.000 kurulabilecek sigorta branşlarında faaliyet Bulunması (Madde 16) YTL’ye çıkartılmasına ve bu kapsamda Şirket göstermek ve her türlü sigorta ve reasürans Gerek olağan ve gerekse olağanüstü Genel Ana Sözleşmesi’nin 6. maddesinin tadiline işlemlerini yapmak olarak tespit edilmiştir. Kurul Toplantılarında Sanayi ve Ticaret karar verilmiştir. 14 Mayıs 2008 tarihinde Bakanlığı Komiseri’nin bulunması ve toplantı gerçekleşen Olağanüstü Genel Kurul 3. Merkez ve Şubeler (Madde 4) tutanaklarını ilgililerle birlikte imza etmesi Toplantısı ile Şirket’in sermayesi beheri 1 YKr Şirket’in merkez adresi Salih Tozan Sokak, şarttır. Komiser’in yokluğunda yapılacak itibari değerde nama yazılı 2.450.000.000 Karamancılar İş Merkezi, No:16, A Blok, genel kurul toplantılarında alınacak kararlar adet hisseden oluşan toplam 24.500.000 Kat:2, Esentepe, Şişli, İstanbul olarak ve komiserin imzasını taşımayan toplantı YTL olarak belirlenmiştir. belirlenmiş ve Şirket’in, Hazine Müsteşarlığı tutanakları geçersizdir. Ayrıca Genel Kurul ile sair yetkili makamlara bilgi vermek ve Toplantılarının ilgili mevzuat hükümlerine göre Şirket’in emeklilik faaliyetlerine başlayabilmesi ilgili mevzuatta öngörülen şartları yerine Hazine Müsteşarlığı’na bildirilmesi zorunludur. için yönetimin emeklilik faaliyetleri ile uyumlu, getirmek kaydıyla yurt içinde ve yurt dışında Hazine Müsteşarlığı Genel Kurul’da temsilci Şirket nezdinde yürütülecek işlem ve bölge müdürlükleri, şubeler, temsilcilikler, bulundurabilir. Madde hükmü eski haliyle faaliyetlerin ise hem bireysel emeklilik hem de acentelikler, irtibat büroları, muhabirlikler aynı olup, sadece mevzuata yapılan atfın sigortacılık mevzuatına uygun hale getirilmesi ve buna benzer tesisler kurabileceği genelleştirilmesi nedeniyle tadil zarureti ve faaliyet ruhsatının temini maksadıyla kararlaştırılmıştır. doğmuştur. Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Ana 4. Sermaye ve Hisse Senetleri (Madde 6) 7. Yönetim Kurulu (Madde 25) Sözleşme’nin 2., 3., 4., 6., 7., 16., 25., Sermaye miktarı 14 Mayıs 2008 tarihinde Yönetim Kurulu üyelerinin emeklilik 32., 34., 35., 36., 44. ve 45. maddelerinde gerçekleştirilen Olağanüstü Genel mevzuatında aranan şartları da haiz olmaları gerekli tadiller yapılmıştır. Bu doğrultuda Ana Kurul Toplantısı’nda belirlendiği şekilde gerektiğinden madde metninde tadil Sözleşme’nin; 24.500.000 YTL olarak korunmuş ancak yapılmış ve Yönetim Kurulu’nun, Emeklilik Ana Sözleşme’nin söz konusu maddesine ve Sigortacılık mevzuatına uygun nitelikleri 1. Unvan (Madde 2) Şirket’in ortaklık yapısını gösteren tablonun haiz en az beş kişiden meydana geleceği ve Şirket’in unvanı yeni iştigal konusu ile ilave edilmesi nedeniyle maddenin tadili görev süresinin en az bir en çok üç yıl olacağı bağlantılı olarak Deniz Emeklilik ve Hayat gerekmiştir. hükme bağlanmıştır. Kanunu’nun 55. maddesine istinaden 5. Tahvil, İntifa Senedi ve Kâr Ortaklığı 8. Yönetim Kurulu Görev ve Şirket’in kısa adı da DenizEmeklilik olarak Belgesi İhracı (Madde 7) Yetkileri (Madde 32) belirlenmiştir. Şirket Genel Kurul kararı ile ilgili mevzuat Yönetim Kurulu’nun görev ve yetkilerinin hükümlerine uygun olarak her türlü tahvil intifa kapsamı emeklilik faaliyetleri ile paralel 2. Amaç ve Konu (Madde 3) senedi, kâr zarar ortaklığı belgeleri, finansman çerçevede yeniden belirlenmiş ve söz konusu Şirket’in amacı, Emeklilik ve Sigortacılık bonoları ve diğer menkul kıymetleri ihraç madde bu doğrultuda revize edilmiştir. mevzuatına paralel olarak Türkiye içinde ve edebilecektir, emeklilik işlemleri kapsamında dışında bireysel emeklilik, hayat, ferdi kaza ve söz konusu madde tadil edilmiştir. 24 Kasım 2008 tarihinde gerçekleştirilen A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Ayrıca Türk Ticaret 6 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 9. Genel Müdürlük ve Personel ile doğrultusunda yenilenmiştir. Buna göre Kurulu Toplantısı’nda gündeme madde İlgili Konular (Madde 34) denetçiler, kendilerine verilen görevlerin koydurmaya yetkili olacakları tespit edilmiştir. Söz konusu madde, emeklilik mevzuatına yapılmasından sorumlu olmaktan başka uyumlu hale getirilmek suretiyle tadil edilmiştir. Şirket menfaatlerinin korunması hususunda 12. Senelik Raporlar (Madde 44) gerekli görecekleri bütün tedbirlerin alınması Her hesap dönemi sonunda hazırlanacak yıllık 10. Şirket’in Denetlenme Esasları (Madde 35) için Yönetim Kurulu’na önerilerde bulunmaya faaliyet raporu ve finansal tabloların içeriğinin Söz konusu maddenin kapsamı emeklilik ve gerekli hallerde Genel Kurulu toplantıya Sigortacılık ve Emeklilik Mevzuatı’na uygun yatırım fonlarının denetimini de içerecek çağırmaya, Genel Kurul gündemini tespite, olması maksadıyla madde metni tadil edilmiştir. şekilde genişletilmiş ve hem Sermaye görevlerini en iyi şekilde yapabilmek için Piyasası Mevzuatı ve hem de Emeklilik Şirket’in bütün defterlerini, haberleşme 13. Çeşitli Hükümler (Madde 45) Mevzuatı ile uyumlu hale getirilmiştir. kayıtlarını ve tutanaklarını yerinde görüp, Esas mukavelede hüküm bulunmayan incelemeye, oylama ve görüşmelere hallerde Türk Ticaret Kanunu’nun yanı sıra 11. Denetçilerin Görevleri (Madde 36) katılmamak şartıyla istedikleri zaman idare Emeklilik ve Sigortacılık Mevzuatı’nın geçerli Denetçilerin görevleri, Türk Ticaret heyeti toplantılarında bulunmaya, Yönetim olacağı belirtilmiştir. Kanunu, Sigortacılık ve Emeklilik Mevzuatı Sermaye ve Ortaklık Yapısı Sermayenin ortaklara göre dağılımı aşağıda sunulmuştur: Ortaklar Pay Oranı (%) Pay Tutarı (YTL) Pay Adedi 99,86 24.465.942,90 2.446.594.290 Euro Sigorta A.Ş. 0,10 24.500,00 2.450.000 Ayla Toprak 0,01 3.185,70 318.570 Yeşim Toprak 0,01 3.185,70 318.570 Sevgi Toprak Tunga 0,01 3.185,70 318.570 100,00 24.500.000,00 2.450.000.000 Denizbank A.Ş. Toplam Hesap dönemi içinde ortaklık yapısında herhangi bir değişiklik olmamakla birlikte sermaye 4.500.000 YTL’den 24.500.000 YTL’ye artırılmıştır. Artırılan 20.000.000 YTL’nin 10.000.000 YTL’si ortaklar tarafından nakden ödenmiştir. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır. Şirket’in 31.12.2008 tarihi itibariyle sermayesi Şirket sermayesinin 14.500.000 YTL’lik kısmı 24.500.000 YTL olup 1 YKr değerindeki ortaklarca nakden ödenmiştir. 2.450.000.000 adet paydan oluşmaktadır. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Sahip Oldukları Paylara İlişkin Açıklama Sermaye içinde Şirket’in Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcısı’nın sahip olduğu paylar bulunmamaktadır. 7 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm I Sunuş Yönetim Kurulu Başkanı’nın Değerlendirmesi Denizdeki rüzgâra ve dalgalara karşı, Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. rotasını çizdi ve geminin hızını düşürmedi. Coşkulu çalışmalarıyla bu mükemmel performansı yaratan ve sayıları günden güne artan çalışanlarımız, bu büyük övgüyü ve kutlamayı fazlasıyla hak ediyor. Rüzgâra ve dalgalara karşı… Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin bu zorlu koşullar altındaki performansına 2008 yılı, büyük finansal krizin başladığı gelince... 2008 yılı finansal ve operasyonel yıl olarak hafızalarımızda kalacak… sonuçlarımızın son derece olumlu olduğunu Bugünlerde gelişmiş ve gelişmekte olan ifade edebilirim. Sektörümüzde çok ülke ekonomilerini ciddi şekilde sarsmaya az sayıdaki şirket bir yıl içinde toplam devam eden bu kriz, çok hızla yayıldı ve varlıklarını iki katına çıkarmakla, kârını etkileri yıkıcı oldu. on kat artırmakla ve poliçe sayısını üçe katlamakla gurur duyabilecek bir Finans dünyasındaki bu vahşi çöküş, performans göstermiştir. Biz, bunu yaptık… gerçeklerin de acı bir şekilde gün yüzüne çıkmasını sağladı. Bu ekonomik Bu önemli büyüme rakamlarının dışında, kasırganın arasından sıyrılacak kuruluşlar, Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin dört müşterileriyle sürekli iletişim halinde olan, ayrı alanda mükemmel bir çalışma uzmanlık alanlarının nabzını tutan, işine ve tecrübesine odaklanan kuruluşlar olacaktır. gerçekleştirdiği söylenebilir: • T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından verilen lisans alınarak, 2009’da 2007 yılı, sigorta faaliyetlerinde hızlı yatırılmaya başlanacak zorunlu ilerlemelerin kaydedildiği bir yıl olmuştu. emeklilik maaşı ödeneklerinin lansman 2008 yılında ise, bu ilerlemenin de hazırlıklarında ilerleme kaydedildi ve ötesine geçildi ve tüm faaliyet alanlarında iş sonuçlarına yansıyan gözle görülür gereken altyapı oluşturuldu. •PTT’lerle sağlanan online entegrasyon büyümeler yaşandı. Ancak yılın son çeyreği, sayesinde Hayat ve Hayat Dışı Sigorta her alanda olduğu gibi, bireysel emeklilik ürünlerinin acente ağında büyük ilerleme ve hayat alanında da, bu büyüme iştahını azalttı. sağlandı. •Acente ağımızdaki (DenizBank ve PTT) milyonlarca çalışana verilen eğitimler, müşterilerimiz nezdinde sigortacılık alanında gerçek bir bilirkişi olmamızı sağladı. Gerçekten de bu durum “gerçeğin yaşandığı an” olarak önem kazanmıştır. 8 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. •Son olarak, yeni ürünlerin eklenmesiyle Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin faaliyetleri tam anlamıyla bir çeşitlilik kazanmış oldu. Denizdeki rüzgâra ve dalgalara karşı, Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. rotasını çizdi ve geminin hızını düşürmedi. Coşkulu çalışmalarıyla bu mükemmel performansı yaratan ve sayıları günden güne artan çalışanlarımız, bu büyük övgüyü ve kutlamayı fazlasıyla hak ediyor. Önümüzdeki dönemde, müşterilerimiz ve iş ortaklarımızın bize duyduğu güven, hem en büyük sermayemiz hem de gurur kaynağımız olacak... Guy Roelandt Yönetim Kurulu Başkanı 9 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm I Sunuş Genel Müdür’ün Değerlendirmesi Pazar payında önemli artış; DenizEmeklilik, 2008 yılında 468.000 poliçe ile 43,4 milyon YTL prim üretimi gerçekleştirerek, %88’lik prim artışıyla pazarda en yüksek büyümeyi gösteren şirketlerden biri olmuştur. Değerli ortaklarımız, müşterilerimiz ve çalışanlarımız, DenizEmeklilik, 2008 yılında Hayat Sigortacılığındaki hızlı büyümesini sürdürürken, emeklilik şirketi için dönüşüm iznini alarak unvanını Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak değiştirmiş ve bireysel emeklilik pazarında faaliyete geçebilme yolundaki hazırlıklarının önemli bir kısmını tamamlamıştır. ABD`de geçen yıl konut piyasasında başlayan ve finansal piyasaların ardından reel kesime sirayet eden, Birleşmiş Milletler’in “yüzyılın krizi” olarak tanımladığı küresel ekonomik kriz 2008 yılına damgasını vurdu. Tüm dünyayı etkisi altına alan küresel ekonomik krizi dindirmek için hükümetler bir dizi ekonomik paket açıklasalar da belirsizlik ve güvensizlik ortamı nedeniyle gelişmiş ülkelerin ekonomilerinin 2009 yılında da daralacağını ve gelişmekte olan ülkelerin ekonomilerinin ise önceki performanslarını yakalayamayacağı öngörülüyor. 2008 son çeyrekte dünyada yaşanan ekonomik krizin ülkemizdeki büyüme üzerindeki olumsuz etkilerine paralel olarak sigorta sektörü de olumsuz etkilenmiş, %7,7 büyüme ile 11,8 milyar YTL prim üretimi gerçekleştirerek enflasyonun altında bir büyüme kaydetmiştir. Hayat-Dışı Sigortalar prim üretimi bir önceki seneye göre %6,2 artışla 9,6 milyar YTL olurken, Hayat Sigortaları prim üretimi %18,3 artışla 1,6 milyar YTL olmuştur. Hayat Sigortalarındaki büyüme, banka kredileri ile birlikte sunulan risk bazlı hayat sigortalarındaki artıştan kaynaklanmıştır. 2008 yılında sigorta yasal çerçevesinde yapılan çok sayıda değişiklik sektörün dikkat çeken diğer gelişmesi olmuştur. 10 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Diğer taraftan emeklilik sektörüne baktığımızda Bireysel Emeklilik sektörünün bugüne kadar çok başarılı bir performans ile 2008 yılı sonunda ile 1,7 milyon katılımcı ve 6,4 milyar YTL fon büyüklüğüne ulaştığını görüyoruz. 2008 yılında Bireysel Emeklilik pazarı yavaşlasa da büyümesini sürdürdüğü bir yıl olmuştur. fırsatları, katılımcı ve Şirket lehine olan akılcı ve doğru uygulamaları tespit ederek Emeklilik Branşında faaliyet göstermek üzere çalışmalarımızı sürdürdük. T.C. Hazine’sinden 24.09.2008 tarihinde emeklilik şirketi kuruluş izni aldık ve o tarihten itibaren faaliyet ruhsatına dönük hazırlıklarımıza tüm hızıyla devam etmekteyiz. DenizEmeklilik, toplam prim üretimini %88,7 oranında artırarak 43,4 milyon YTL’ye ulaştırmıştır. Bu sonuç Şirketimizin Hayat Branşındaki pazar payını %1,56’dan %2,16’ya; Ferdi Kaza Sigorta Branşındaki pazar payını %0,52’ten %2,01’e taşımıştır. 2008 yılı sonunda toplam aktiflerimiz %121 artışla 62.076.782 YTL’ye, özsermayemiz %364 artışla 24.766.647 YTL’ye yükselmiştir. 2008 yılında Şirketimizin vergi öncesi kârı 11.716.471 YTL, net kârı ise 9.306.013 YTL olarak gerçekleşmiştir. Bu başarıda DenizEmeklilik ile DenizBank arasında iyi yapılandırılmış, verimli ve etkin işbirliğinin payı çok yüksektir. Sektörde banka sigortacılığının en iyi uygulayıcılarından biri olan Şirketimiz 2009 yılında da DenizBank’ın yeni müşteri segmentasyonuna uyumlu ürün ve hizmet sunumu gerçekleştirmeye ve Bankanın giderek genişleyen dağıtım kanalı olanaklarından en etkin şekilde yararlanmaya devam edecektir. 2008 yılında Şirketimizin büyümesini ve kârlılığını ağırlıklı olarak risk hayat ürünleri sağlamış olup özellikle alternatif dağıtım kanallarından faydalanılarak sunulan ürünlerin satışlarında önemli başarılar sağlanmıştır. 2008 yılında PTT ile olan işbirliğimizi elektronik ortama taşımamız, DenizEmeklilik web sitesi üzerinden müşterilerimizin poliçe bilgilerini takip edebilmesi, poliçelerimizin yenilemesinin elektronik ortamda takip edilebildiği yeni bir platform oluşturulması müşteri memnuniyetine olduğu kadar verimliliğe ve kârlılığa da önemli ve sürekli katkıda bulunmaktadır. 2008 yılında, emeklilik sektörünün göstermiş olduğu gelişmeyi ve emeklilik şirketlerinin uygulamalarını dikkatle inceleyerek eksiklikleri, 2009 yılında müşterilerimize işsizlik teminatı ile zenginleştirilmiş paket ürünler sunacağız. Bu ürünler, tüketici ve konut kredisi ile birlikte satılan ve kişinin işsiz kalması durumunda belli sürelerle devreye giren ürünler ile kredi kartı müşterilerine yönelik, kişinin işsiz kalması durumunda kredi kartı borcunu ödeyen ürünler olacak ve bu ürünlerin yüksek talep göreceğini öngörmekteyiz. İşsizlik ürünlerinin yanı sıra Annuity, Sermaye İtfa Sigortası gibi yasal tanımları oluşturulmuş yeni branşlarda da müşterilerimize farklı ürünler sunmayı hedeflemekteyiz. DenizBank’ın yanı sıra Türkiye çapında 3.150 noktada faaliyette bulunan diğer dağıtım kanalımız PTT ile manuel ortamda devam eden işbirliğimizi 2008 yılında elektronik ortama taşıdık. PTT ile gerçekleştirdiğimiz bu entegrasyon ile dünyada iyi örnekleri olduğunu bildiğimiz postane sigortacılığında 2009 yılında büyümemizi hızlandırarak devam ettirmeyi ve PTT dağıtım kanalının toplam üretimimiz içindeki payını %2,5’e çıkarmayı planlıyoruz. Diğer yandan, Emeklilik sektöründe faaliyette bulunabilmek için gerekli yasal, idari ve teknik hazırlıkları tamamlayarak 2009 yılında faaliyete geçmeyi, müşterilerimize emeklilik dönemine kadar olan uzun yolculuklarında her zaman yanlarında olduğumuzu hissettirmeyi planlıyoruz. Bireysel emeklilik sistemine katılımın sağlanmasının yanında, katılımcının sisteme ve Şirket’e bağlılığını artırmak orta ve uzun dönemde çok büyük önem taşımaktadır. Bu amaçla müşteri hizmetleri ve müşteri ilişkileri yönetimine özel önem vererek müşteri memnuniyetinin artırılmasını amaçlıyoruz. Müşterilerimize piyasadaki en nitelikli, yenilikçi, kişiselleştirilmiş servisi; güncel ve doğru olarak verebilmek, Hayat Sigortaları ve emeklilik planları yönetiminde sürekli gelişmeyi aramak ve yüksek seviyede müşteri tatmini sağlayabilmek yüksek teknoloji kullanımı ile sağlanacak operasyonel verimlilik ile rekabet üstünlüğü elde ederek mümkün olacaktır. DenizEmeklilik olarak büyüme odaklı stratejiler izlemekteyiz. Hedeflerimize; • Müşteri memnuniyetini sürekli artırarak, • Banka sigortacılığı uygulamalarımızı geliştirerek, • Alternatif dağıtım kanallarımızı daha etkin bir şekilde kullanarak, • Postane sigortacılığında büyüyerek, • Teknolojiyi en etkin şekilde kullanarak ulaşacağımızı biliyoruz. DenizEmeklilik üyesi olduğu DenizBank Finansal Hizmetler grubuyla oluşturduğu sinerji, Dexia Insurance Services’tan sağladığı know-how’ı, yüksek başarı ve hizmete odaklı insan kaynağı, üstün teknolojisi ve farklı ürün ve servisleri ile sektöründe en iyi şirket olmayı hedeflemiştir. Başarımıza katkıda bulunan müşterilerimize, hissedarlarımıza, yöneticilerimize, çalışanlarımıza, iş ortaklarımıza ve reasürörlerimize güvenleri için teşekkürlerimi iletiyorum. Raif Deniz Yurtseven Genel Müdür 11 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm I Sunuş 2008 Yılı Faaliyetleri (Personel Sayısı, Bölge Müdürlüğü, İrtibat Bürosu ve Şube Sayısı, Şirket’in Hizmet Türü ve Faaliyet Konularına İlişkin Açıklamalar ve Şirket’in Sektördeki Konumu) Sektör ve DenizEmeklilik 2008 yılı, sektör açısından iki aşamalı bir yıl olmuştur. Yılın ilk dokuz ayında, ekonominin iyi performansıyla birlikte sigortacılık sektörünün de iyi bir dönem geçirdiği görülmüş; yılın son çeyreğindeyse, başlayan global krizin ve kredilerde yaşanan daralmanın etkisiyle üretimde düşüş yaşanmıştır. 2008 yılında Hayat Branşı, 1,6 milyar YTL’lik prim üretimiyle, 2007 yılına göre toplamda %18,30 oranında artış göstermiştir. Ferdi kaza prim üretimi ise toplamda %16,24 oranında artarak 467 milyon YTL’ye ulaşmıştır. Sayfa 13’te, son dört yıl içindeki sektör geneli prim üretiminin branş bazında dağılımı yer almaktadır. Banka sigortacılığı, 2008 yılında da büyümesini sürdürmüştür. 2008 yılı banka kaynaklı toplam prim üretimi %19 oranında artarak 2.047 milyon YTL’ye ulaşmıştır. Hayat Sigortacılığının gelişiminde en büyük pay sahibi olan banka prim üretimi de 2007 yılına göre %29,1 artışla 870 milyon YTL’ye yükselmiştir. Bu prim üretimini 441 milyon YTL ile acenteler izlemektedir. 2008 yılı sonu itibariyle DenizEmeklilik’in toplam prim üretimi 2007 yılına göre %88 oranında artarak 23,1 milyon YTL’den 43,4 milyon YTL’ye yükselmiştir. Böylece 2007 yılındaki prim artış oranı sigorta sektöründeki yaklaşık %8’lik artış oranının oldukça üzerinde gerçekleşmiştir. Toplam 468.178 adet poliçe/sertifika satışına ulaşılmıştır. DenizEmeklilik, 2008 yılında Ferdi Kaza Branşındaki toplam prim üretimini %350 büyüterek pazar payını %2,01’e yükseltmiştir. 2007 yılı verilerine göre Ferdi Kaza Branşında 25. sırada yer alan DenizEmeklilik, 2008 yılı itibariyle 11 basamak yükselerek kendine 14. 12 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. sırada yer bulmuştur. Ferdi Kaza üretimine sadece Hayat Sigortası şirketleri açısından bakıldığında ise DenizEmeklilik 3. sırada bulunmaktadır. Hayat Branşı prim üretiminde ise %63 oranında büyüme kaydedilmiş, 2007 yılı itibariyle %1,56 olan pazar payı 2008 yılında %2,16’ya yükselmiştir. DenizEmeklilik, 2008 verilerine göre listede 12. sıradaki yerini korumuştur. Hayat Branşı prim üretiminin %2,1’i birikimli Hayat Sigortalarından, %97,9’u risk poliçelerinden oluşmuştur. Sağlık Branşında ise, Şirket’in bireysel emeklilik lisansı almak istemesi nedeniyle herhangi bir yeni üretim gerçekleştirilmemiştir. DenizEmeklilik ile DenizBank arasında iyi yapılandırılmış, verimli ve etkin bir işbirliği bulunmakta olup dağıtım kanalı bazında prim üretimine bakıldığında; DenizEmeklilik’in 2008 yılı toplam prim üretiminin %97’si DenizBank, %2’si acente ve direkt işler, %1’i ise PTT dağıtım kanallarından gelmiştir. DenizEmeklilik Dağıtım Kanalı Gücü DenizBank, iş kolları ile güçlü ve sinerjik ilişkiden faydalanarak farklı müşteri segmentlerine hitap eden Risk Sigortaları satışı gerçekleştirmektedir. DenizBank’ta sunulan ürünler temel olarak Kredi Hayat Sigortaları ve İhtiyari Sigortalardan oluşmaktadır. Kredi Hayat Sigortası ürünleri DenizBank kredi müşterilerine, krediden bağımsız olarak sunulan İhtiyari Sigorta ürünleri ise Banka CRM sistemi ve müşteri eğilim analizlerinden faydalanılarak tüm müşterilere sunulmaktadır. Bankanın şube, iletişim merkezi ve gişe satış noktalarında görev yapan yaklaşık 3.500 personel, Hayat Sigortaları konusunda eğitimlidir. Satılan ürünler, satış noktası bazında ayrıştırılmıştır. Sofistike ürünler şube müşteri temsilcileriyle, kolay anlaşılır ve kolay satılabilir ürünler ise şube gişe çalışanları ve iletişim merkezi aracılığıyla satılmaktadır. Satış yapan banka personelleri çeşitli satış yarışmaları, ödül sistemleri ve kampanyalar aracılığıyla sigorta satışı yapmaları yönünde teşvik edilmektedir. Banka dağıtım kanalına ilave olarak Denizbank İletişim Merkezi lokasyonunda görev yapan TeleSatış Ekibi, segmente edilmiş DenizBank müşterilerine dış arama yaparak telefonda ferdi kaza sigortası satışı ve yenileme çalışmaları yapmaktadır. PTT ile güçlü bir sinerji oluşturularak belirlenen PTT merkezlerine bölgesel satış ekibi aracılığıyla düzenli ziyaretler, PTT personeline yönelik toplu/lokal eğitimler yapılmıştır. Ayrıca Mayıs 2008’de, PTT-DenizEmeklilik altyapı entegrasyon çalışmaları tamamlanmış ve PTT’nin tüm merkezlerinde online satış yapabilir hale getirilmiştir. Bu kapsamda 2008 yılı içerisinde yaklaşık 2.750 PTT personeli Hayat Sigortaları konusunda eğitilmiştir. Türkiye’nin en büyük dağıtım ağına sahip kuruluşlarından biri olan PTT’de sigorta satışlarının etkinliği gün geçtikçe artmaktadır. 2008 Yılı DenizEmeklilik Poliçe Adetleri Ferdi Kaza Ferdi Grup Toplam 161.428 2 161.430 Sağlık 0 0 0 Hayat 29.864 30 29.894 191.292 32 191.324 Genel Toplam Yıllara Göre Toplam Prim Üretimleri (milyon YTL) Hayat Branşı Kanal Bazında Prim Üretimi Branş 2005 2006 2007 2008 Hayat 1.242 1.386 1.331 1.575 Hayat Dışı 6.574 8.282 9.600 10.199 Ferdi Kaza 234 300 402 467 7.816 9.668 10.931 11.774 Toplam Broker %1 Banka %47 Merkez %19 DenizEmeklilik Branş Bazında Prim Üretimi 2007 Branşlar (Milyon YTL) Acente %33 2008 Prim Üretimi Pazar Payı (%) Prim Üretimi Pazar Payı (%) Büyüme (%) 2,1 0,52 9,39 2,01 350,01 Ferdi Kaza Hayat 20,8 1,56 33,99 2,16 63,23 Sağlık 0,17 0,01 (0,017) 0,01 (100,99) * Pazar payları ve sıralamalar TSRSB’nin web sitesinden alınmıştır (www.tsrsb.org.tr). Araştırma Geliştirme Uygulamalarına İlişkin Bilgi Müşterilerine en iyi hizmeti vererek en güvenilir ve en çok tercih edilen şirket olma misyonunu benimsemiş olan DenizEmeklilik, 2008 yılında tüm ürün yapılarını ve iş akışını yenilemiş, IT altyapısını ve organizasyonunu güçlendirilerek ana dağıtım kanalı olan DenizBank’a tam entegrasyonunu tamamlamıştır. DenizBank müşterilerine, “Deniz” markası altında Hayat Sigortası ürün ve hizmetlerinin sunulmasına 2008 yılında da devam edilmiştir. Bir diğer dağıtım kanalı olan PTT ile yapılan işbirliği sonucunda ise, PTT şubelerinden online sigorta poliçesi kesimi sağlanmıştır. T.C. Hazine Müsteşarlığı’ndan emeklilik şirketi kuruluş iznini alan DenizEmeklilik, ismini 24 Kasım 2008 tarihinde gerçekleştirilen Genel Kurulla “Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.” olarak değiştirmiştir. DenizEmeklilik bu kısa dönemde; • DenizBank ve PTT dağıtım kanallarının gücüyle, 13 Faaliyet Raporu 2008 • banka sigortacılığındaki deneyimi ve hizmet kalitesiyle, • kaliteli insan kaynağı ve güçlü teknolojik altyapısı ve • Dexia’nın Avrupa ve dünya genelindeki 75 yılı aşkın sigortacılık birikimiyle, sektörün başarılı şirketleri arasında yer almıştır. çözümler üreterek, Emeklilik Branşına yeni bir soluk getirmeyi amaçlamaktadır. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş., Emeklilik Branşındaki faaliyetlerine 2009 yılında başlamayı planlamaktadır. Bu amaca uygun olarak altyapı hazırlıklarına devam eden DenizEmeklilik, emeklilik sektöründe “müşteri odaklı” ve “müşterilerine en iyi hizmeti veren şirket“ olarak yer almayı kendisine hedef olarak belirlemiştir. DenizEmeklilik’in 2009 yılında müşterilerine sunmayı planladığı bir diğer ürünü de İşsizlik Sigortasıdır. Ürünün kredi kullanmak isteyen ancak ileride işsiz kalmaktan endişe eden müşteriler tarafından tercih edilmesi ile kredi kullanan müşteriler arasında ürün kullanım penetrasyonunun yüksek olması beklenmektedir. Şirket, bu hedefine uygun olarak, müşteri hizmetleri yapılandırmasını, Emeklilik Branşında faaliyete geçiş ile birlikte tamamlayacaktır. Müşterilerine internet sitesi ve müşteri hizmetleri kanallarından operasyonel mükemmellik stratejisi ile hizmet verecek olan DenizEmeklilik, yapacağı düzenli anketlerle de müşteri memnuniyetini sürekli ölçümleyerek ve sorunlara proaktif DenizEmeklilik’in DenizBank sistemlerine “tam entegre” IT altyapısı ile birlikte, İşsizlik Sigortası ürünü, kredi ekranında bulunan eklenti ile talep edilen müşterilere anında sunulabilecek, operasyonda sağlanan bu kolaylık ise ürün kullanım penatrasyonunun yükselmesine yardımcı olacaktır. DenizEmeklilik müşteri odaklı yaklaşımıyla, diğer şirketlerden pazar payı almayı düşünen değil, pastayı büyütmek isteyen bir şirket olarak BES’e hazırlanmaktadır. Bölüm II Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Yönetim Kurulu Guido M.M. Roelandt Arif Özer İsfendiyaroğlu Jimmy Hendrickx Yönetim Kurulu Başkanı Teknik, Operasyon ve IT Genel Müdür 1952 yılında Belçika’da doğdu. Katholieke Yönetim Kurulu Üyesi 1968 yılında Kütahya’da doğdu. 1990 Universiteit Te Leuven Matematik ve yılında İstanbul Teknik Üniversitesi Tekstil 1974 yılında Belçika’da doğdu. 1998 yılında Aktüerya Bilimleri Bölümü’nü bitirdi. Mühendisliği Bölümü’nü bitirdi. 1998-2000 Katholieke Universiteit Leuven Uygulamalı Kariyerine 1976 yılında şimdiki adı Dexia yılları arasında Manchester Business School Bilimler Fakültesi’ni, 2000 yılında da Insurance olan Les Ap Assurances’de ve İstanbul Bilgi Üniversitesi’nde İşletme yine aynı üniversitenin Aktüerya Bilimleri başladı. Aktüerlik, Hayat Bölüm Müdürlüğü Yüksek Lisansı yaptı. Kariyerine Garanti Bölümü’nü bitirdi. Kariyerine 1999 yılında görevlerinde bulunduktan sonra 1985 Bankası Menkul Kıymetler Bölümü’nde De Volksverzekering’de başladı, daha yılında Hayat, Finans ve İştiraklerden Uzman Yardımcısı olarak başladı. 1991 sonra aynı şirkette 2001 yılında Aktüerya Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi olarak yılında Uzman unvanı ile Hazine Bölümü’ne Departmanı Hayat ve Perakende Satış atandı. 1993 yılından beri Dexia Insurance atandı, 1995 yılında bu bölümde Yönetmenlik Müdürlüğü görevine getirildi. 2003 yılında Belçika’nın Yönetim Kurulu Başkanlığı görevine getirildi. 1996-1999 yılları arasında Dexia Insurance’de Ürün Geliştirme ve görevini yürütmekte olan Guido M. M. Garanti Bankası Bireysel Bankacılık Pazarlama Müdürlüğü’ne atandı. 2005 Roelandt, Mart 2007’den bu yana aynı Birim Müdürü, daha sonra sırasıyla KOBİ yılında Dexia Insurance Uluslararası zamanda Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin Bankacılığı Birim Müdürlüğü ve Pazarlama/ Departman Müdürlüğü, Dexia Life Yönetim de Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini CRM Birim Müdürlüğü görevlerini üstlendi. Kurulu Üyeliği ile Aktüerlik görevlerinde sürdürmektedir. Kendisi aynı zamanda, Nisan 2004’te DenizBank Perakende bulundu. Halen Deniz Emeklilik ve Hayat Uyum ve İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Bankacılık Grubu’ndan sorumlu Genel Müdür A.Ş.’de Teknik, Operasyon & IT Genel Kurulu Üyesi’dir. Yardımcılığı görevine atandı. Aynı zamanda Müdür Yardımcılığı görevini sürdürmekte ve Mart 2007 tarihinde atanmış olduğu Deniz aynı zamanda Mart 2007 tarihinde atanmış Marc J.M. Troch Emeklik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği olduğu Yönetim Kurulu Üyeliği’ne devam Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı görevini sürdürmektedir. etmektedir. Universiteit Brussel Uluslararası İlişkiler Gökhan Ertürk Raif Deniz Yurtseven Bölümü’nü bitirdi. Kariyerine 1984 yılında Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür, Yönetim Kurulu Üyesi ING’de (BBL Bank) başladı. 1987 yılında 1970 yılında Babaeski’de doğdu. 1992 1965 yılında Çorlu’da doğdu. 1988 yılında IMI Bank Luxembourg’da, 1993 yılında yılında Boğaziçi Üniversitesi Elektronik Marmara Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nü Fortisbank Luxembourg’da Genel Müdür Programlama ile İş İdaresi Bölümü’nden bitirdi. 1988-1990 yılları arasında aynı ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev aldı. mezun oldu. 1996 yılında aynı üniversitenin üniversitede işletme yüksek lisansı yaptı. 1996 yılında Dexia Group Artesia Bank & Siyaset Bilimi ve Uluslararası İlişkiler Kariyerine 1990 yılında Pamukbank Menkul Arcolux Assurance’ye Genel Müdür olarak Bölümü’nü bitirdi. Kariyerine 1993 yılında Değerler A.Ş.’de Uzman olarak başladı. atandı. 2002 yılında Eurco Rück’a CEO THY Bilgi İşlem Merkezi’nde başladı. 1995 yılında Ekinciler Menkul Değerler ve 2004 yılında Dexia Group Insurances Sırasıyla 1996 yılında İktisat Bankası A.Ş.’de Pazarlama Müdürlüğü görevine Europe Yönetim Kurulu Başkan Danışmanı Nakit Yönetimi ve Elektronik Bankacılık getirildi. 1998 yılında Merrill Lynch’de (ABD) olarak atandı. Aynı zamanda Ağustos 2007 Yönetmenliği, 1997 yılında Türk Ekonomi Vadeli İşler Piyasası alanında çalışmalarda tarihinde atanmış olduğu Deniz Emeklik Bankası Nakit Yönetimi Müdürlüğü, 2002 bulundu. 2000 yılında Axa Oyak Sigorta’da ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan yılında Akbank İşletme Bankacılığı, Tarım Kurumsal Satış Müdürlüğü, 2002 yılında Yardımcılığı görevini sürdürmektedir. Bankacılığı ve Nakit Yönetiminden Sorumlu Oyak Emeklilik Satış ve Pazarlama Bölüm Başkanlığı görevlerini üstlendi. Yöneticiliği görevlerini yürüttü. 2004 yılında Kasım 2006’da DenizBank İşletme ve Tarım DenizBank Banka Sigortacılığı Grup Bankacılığı Grubu’ndan sorumlu Genel Müdürlüğü görevine atandı. Halen Mart Müdür Yardımcılığı görevine atandı. Aynı 2007 tarihinde atanmış olduğu Deniz zamanda Mart 2007 tarihinde atanmış Emeklilik ve Hayat A.Ş. Genel Müdürlüğü olduğu Deniz Emeklik ve Hayat Yönetim ve Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini Kurulu Üyeliği görevini sürdürmektedir. sürdürmektedir. Yardımcısı, Yönetim Kurulu Üyesi 1958 Yılında Belçika’da doğdu. Vrije 14 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Üst Yönetim, Denetçiler ve İç Denetim Birimleri Yöneticileri Üst Yönetim Adı ve Soyadı Görev Süresi Sorumlu Olduğu Alan Öğrenim Durumu Mesleki Deneyim Raif Deniz Yurtseven 30.03.2007-Devam ediyor Genel Müdür Üniversite-Yüksek Lisans 18 Yıl Jimmy Hendrickx 30.03.2007-Devam ediyor Teknik, Operasyon & IT Genel Müdür Yardımcısı Üniversite-Yüksek Lisans 10 Yıl Aydın Çağlan 01.05.2007-Devam ediyor Banka Satış ve Pazarlama Bölüm Müdürü Üniversite 9 Yıl Erkan Özbekar 04.06.2008-Devam ediyor Süreç Geliştirme Bölüm Müdürü Üniversite 9 Yıl Esat Bayram Burak Uygun 27.10.2008-Devam ediyor Teknik ve Operasyon Bölüm Müdürü Üniversite-Yüksek Lisans 9 Yıl Fatih Çelik 01.12.2007-Devam ediyor Pazarlama ve Stratejik Planlama Bölüm Müdürü Üniversite 12 Yıl Levent Yılmaz 04.01.2005-Devam ediyor Mali ve İdari İşler Bölüm Müdürü Üniversite 18 Yıl Mutlu Özcan 20.04.2008-Devam ediyor Finansman ve Fon Yönetimi Bölüm Müdürü Üniversite 18 Yıl Özge Didem Boulanger 28.11.2008-Devam ediyor İç Kontrol Bölüm Müdürü Üniversite-Yüksek Lisans 12 Yıl Eglantine Delmas 2006 DenizBank Teftiş Kurulu Başkanı Üniversite 12 Yıl İç Denetim Birimleri Yöneticileri Eglantine Delmas 1972 yılında Fransa’da doğdu. 1994 yılında l’Institut Commercial de Nancy’den (ICN) mezun oldu. Université of Duquesne’de işletme yüksek lisansı yaptı. Kariyerine 1995 yılında CALYON’da konsolidasyon analisti olarak başladı, daha sonra varlık ve proje finansmanı analisti olarak görev yaptı. 2000 yılında Dexia Credit Local’de kıdemli varlık ve proje finansmanı analisti görevine getirildi. 2003-2005 yılları arasında Dexia Credit Local’de, 2005-2006 yıllarında Dexia SA’da kıdemli müfettiş olarak görev aldı. 2006 yılında Denizbank Teftiş Kurulu Başkanlığı Direktörü olarak atandı. Ekim 2007’den bu yana Denizbank Teftiş Kurulu Başkanı olarak görev yapmaktadır. Aynı zamanda da DenizEmeklilik iç denetim faaliyetlerini yürütmektedir. 15 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm II Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Denetçilerin Görev Süreleri ve Mesleki Deneyimleri Suavi Demirci Kürşad Taçalan Denetçi Denetçi 1967 yılında Edirne’de doğdu. 1990 1965 yılında İzmir’de doğdu. 1987 yılında ODTU İktisadi ve İdari Bilimler yılında İstanbul Teknik Üniversitesi Fakültesi, İşletme Bölümü’nden mezun İşletme Fakültesi İşletme Mühendisliği oldu. Bankacılık kariyerine Finansbank’ta Bölümü’nden mezun oldu. Bankacılık başladı ve sekiz yıl süresince Mali Kontrol kariyerine Egebank’ta Mali Kontrol ve Planlama Grubu’nda çalıştı. Bu kurumda bölümünde analist olarak başladı. 1995 ALCO üyeliği ve Ana Bankacılık Yazılım yılından itibaren Demirbank’ta Mali Kontrol Projesi eş liderliği görevlerinde bulundu, ve Bütçe MIS bölümünde yönetici olarak son olarak Grup Başkanı olarak görev görev aldı. 1998 yılında Körfezbank’a yaptı. 1998 yılında Alternatifbank’a katılarak katılarak Mali Kontrol, Bütçe ve MIS ile Mali Kontrol Planlama ve Muhasebe Genel Muhasebe bölümlerinden sorumlu Grup Müdür Yardımcısı unvanıyla görev yaptıktan Müdürü olarak çalışmıştır. 2002 yılında sonra TÜSİAD Risk Yönetimi Alt Komite Bankeuropa’da Mali İşlerden sorumlu Üyeliği görevini sürdürdü. 2000 yılında bir Direktör olarak çalışmış, mali kontrol, bütçe yıl süreyle Osmanlı Bankası’nda Genel ve muhasebeden sorumlu olarak görev Müdür Yardımcılığı ve iştiraklerinde Yönetim almıştır. 2005 yılı Mayıs ayından bu yana Kurulu Üyeliği ve Genel Kurul Denetçiliği DenizBank’ta Mali İşler Grubu’nda Genel görevlerinde bulundu. Bu görevin ardından Muhasebe Grup Müdürü olarak görevini Halkbank’ta Genel Müdür Yardımcılığı ve sürdürmektedir. Aynı zamanda Mart 2002 yılında The Marmara Otelleri’nde Mali 2007’den bu yana DenizEmeklilik Yönetim İşler Direktörlüğü görevini üstlendi. 2005 yılı Kurulu Denetçiliği’ne devam etmektedir. Ocak ayından bu yana DenizBank’ta Mali Görev süresi üç yıldır. İşler Grubu’ndan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. Aynı zamanda Mart 2007’den bu yana DenizEmeklilik Yönetim Kurulu Denetçiliği’ne devam etmektedir. Görev süresi üç yıldır. 16 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Üyelerinin Hesap Dönemi İçinde Yapılan Toplantılara Katılımlarına Dair Bilgiler 2008 yılı içinde Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu toplam 21 adet toplantı düzenlemiştir. Bu toplantılardan 13’ü altı üyenin tamamının, sekizi ise dört üyenin katılımıyla gerçekleştirilmiştir. Düzenlenen Toplantı Sayısı Toplantılara Katılım Sayısı Guido M. M. ROELANDT Yönetim Kurulu Başkanı Marc J. M. TROCH Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı 21 13 21 13 Arif Özer İSFENDİYAROĞLU Yönetim Kurulu Üyesi 21 21 Gökhan ERTÜRK Yönetim Kurulu Üyesi Jimmy HENDRICKX Yönetim Kurulu Üyesi - Teknik, Operasyon ve IT Genel Müdür Yardımcısı 21 21 21 21 Raif Deniz YURTSEVEN Yönetim Kurulu Üyesi - Genel Müdür 21 21 17 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm II Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları Genel Kurula Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu Sayın Ortaklarımız, DenizEmeklilik ve Hayat Anonim Şirketi’nin 2008 yılına ilişkin hesapları ile faaliyet sonuçlarını Genel Kurul’un inceleme ve onaylarına sunuyoruz. DenizEmeklilik, 2008 yılında da faaliyet performansını artırarak devam ettirmiştir. Prim üretimi, bir önceki yıla göre Hayat Branşında %63 oranında artarak 33.992.361 YTL ve Ferdi Kaza Branşında da %350 oranında artarak 9.392.348 YTL olmak üzere, toplamda %88 oranında artarak 43.384.709 YTL’ye ulaşmıştır. Şirketimizin pazar payı, Hayat Branşında %1,56’dan %2,16’ya, Ferdi Kaza Branşında ise %0,52’den %2,01’e yükselmiştir. Bir önceki yıla göre özkaynaklarımız %364 oranında büyüyerek 24.766.647 YTL’ye, toplam aktiflerimiz ise %121 oranında büyüyerek 62.076.782 YTL düzeyine ulaşmıştır. Nominal sermayemiz, 14.500.000 YTL’si ödenmiş olmak üzere, 24.500.000 YTL büyüklüğündedir. Şirketimizin 2008 sonu vergi öncesi kârı bir önceki yıla göre %803 oranında artarak 11.716.471 YTL olarak gerçekleşmiştir. Ayrılan 2.410.458 YTL Kurumlar Vergisi karşılığından sonra net kârımız 9.306.013 YTL olarak mali tablolarımıza yansımıştır. Aralık 2007 sonu ile 39 olan personel sayımız ise Aralık 2008 sonu ile 57 kişiye ulaşmıştır. Bireysel Emeklilik alanında faaliyet göstermek üzere 2008 yılında Hazine Müsteşarlığı’na müracaat edilmiş ve 24.09.2008 tarihinde emeklilik şirketi kuruluş izni alınmıştır. Faaliyet ruhsatının alınmasına dönük hazırlıklar ise tüm hızıyla devam etmektedir. Faaliyet ruhsatının alınması ile Şirketimiz, Hayat Branşına ilave olarak Emeklilik alında da faaliyetlerini sürdürecektir. Banka sigortacılığının en iyi uygulayıcılarından biri olan Şirketimiz Emeklilik alanındaki bu açılım ile kalıcı büyümesini devam ettirecektir. Özverili çalışmaları ile başarılarını sürdüren tüm çalışanlarımıza, bizlere her zaman moral gücü sağlayan değerli hissedarlarımıza ve güvenleri için tüm sigortalılarımıza teşekkür ederiz. Yönetim Kurulu 18 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. İnsan Kaynakları Uygulamalarına İlişkin Bilgiler Büyüyen ve gelişimini sürdüren önem verilmektedir. Bu amaçla, 2008 yılı içinde • Piyasanın ve günün koşullarına uygun DenizEmeklilik’in çalışan sayısı yılsonu personelimize 331 adet eğitim verilmiştir. yeterli ücret ve diğer olanakları sunmak, itibariyle 57’ye çıkmıştır. İşe alım sürecinde • Çalışanlara görevleriyle ilgili gelişmelerini “Uygun İşe, Uygun Çalışan” ilkesi dikkate Yılda iki kez, Nisan ve Ekim aylarında sağlayacak ve başarılarını artıracak eğitim alınarak personelin maksimum verimlilikle toplanan Terfi Komitesi, çalışanların bir üst ve staj imkânları yaratmak, çalışabilmeleri hedeflenmektedir. unvana yükselmeleri ile ilgili talepleri karara • Karşılıklı güven, anlayış ve iletişim içinde bağlamaktadır. yeni fikirlere zemin hazırlamak ve sorunlara DenizBank insan kaynakları politikaları ve çözüm bulmak, ilgili prosedürleri, DenizEmeklilik tarafından DenizEmeklilik insan kaynakları politikası, • Başarıyı ve mükemmelliği özendiren ve da uygulanmaktadır. Söz konusu politika ve aşağıda özetlenen ilkelere dayanmaktadır. ödüllendiren bir sistem kurmak. intranet ortamı olan DenizPortal ve internet • Başarının ilk şartının kişiye ve insan Personel Profili sitesinde güncel olarak yer almaktadır. onuruna saygı olduğu ilkesini benimsemek, ilgili prosedürler tüm çalışanların ulaşabildiği insan kaynağının ve bunun geliştirilmesinin Eğitim durumu Çalışanların kariyer planlarına uygun olarak, kalıcı bir kurumun en değerli faktörü kişisel ve teknik konularda Şirket içi/dışı olduğuna inanmak, eğitimlere, sertifika programlarına katılımları • Kişiler arasında hiçbir ayrım gözetmeksizin teşvik edilerek gelişimlerine yönelik fırsatlar tüm çalışanlara, yeteneklerini ve becerilerini sağlanmakta ve böylelikle geleceğin kullanabilecekleri, geliştirebilecekleri mesleki yöneticilerinin Şirket içinden yetiştirilmesine ortam ve koşulları sağlamak, Satış ve Pazarlama Kadın Toplam Ortaokul ve dengi 2 0 2 Lise ve dengi 1 5 6 Üniversite 15 30 45 Lisansüstü 3 1 4 21 36 57 Toplam Yönetim Kurulu İç Sistemler Genel Müdür Hukuk Mali İşler Teknik, Operasyon ve IT Banka ve Finansal Kurumlar Finansman ve Fon Yönetimi Süreç Geliştirme Pazarlama ve Stratejik Planlama Mali İşler, Bütçe ve Raporlama Hayat ve Teknik Operasyon PTT ve Acenteler Şirket’in Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler Bkz. Bağımsız Denetim Raporunun 12 ve 45 numaralı dipnotları. 19 Erkek Faaliyet Raporu 2008 Bölüm III Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler Denetçi Raporu (TTK’na Göre Teşkil Olunan Denetçiler Tarafından Hazırlanan Rapor) 2008 Yılı Denetçi Raporu Deniz Emeklilik Ve Hayat A.Ş. Olağan Genel Kurul Divan Başkanlığı’na Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin 2008 yılı hesapları, kanunların verdiği yetki dahilinde tarafımızdan incelenmiştir. Bu incelemeler sonucunda; 1. Şirket hesaplarının Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre noterden tasdikli defterlere genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine uygun olarak kaydedildiği, 2. Kayıtların Şirketçe muhafaza edilmekte olan belgelere dayalı bulunduğu ve ilgili mevzuatlara uygun olduğu, 3. Tetkik ve tasviplerinize sunulan bilanço ve kâr/zarar cetvelinin Türk Ticaret Kanunu, Vergi Kanunları, Sigortacılık Mevzuatı ve Şirket Anasözleşmesi hükümlerine göre hazırlanmış olduğu görülmüştür. Keyfiyeti saygılarımızla bilgilerinize sunarız. 02 Şubat 2009 Denetçi Denetçi Kürşad Taçalan Suavi Demircioğlu 20 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler Şirketimizde İç Denetim faaliyetleri genel kabul görmüş denetim standartları ile ülke içi mevzuat esas alınarak Şirketimizin ve Grubumuzun gereksinimleri göz önünde bulundurulmak suretiyle yerine getirilmektedir. 2008 yılı İç Denetim faaliyetleri, risk analizleri yapılarak hazırlanmış olan denetim planı çerçevesinde yürütülmüştür. Bu kapsamda Şirketimizin çeşitli birimlerinde ve işlemlerinde gerçekleştirilen denetim sonuçları esas alınarak oluşturulan öneriler ilgili birim yöneticileriyle paylaşılmış, süreç iyileştirmeye ilişkin önerilerle ilgili olarak düzeltici önlemler alınması konusunda müfettişlerimiz ve birim yöneticileriyle görüş birliğine varılmıştır. 2008 yılı içinde Şirketimizde Risk Yönetimi ve İç Kontrol mekanizmaları oluşturulmuştur, söz konusu birimler iç kontrol ve risk yönetimi faaliyetleri çerçevesinde operasyonel riski kabul edilebilir seviyede tutmak, Şirketimiz kaynaklarının etkin ve verimli kullanımını gözetmek, finansal bilgilerin doğruluğunu test etmek, yasalara, kurallara uygun faaliyet yapılmasını gözetmek amacıyla Şirketimiz bünyesinde faaliyette bulunmaya başlamışlardır. Şirketimizde uyum faaliyetleri, yasal mevzuat ve Dexia uyum uygulamalarına paralel olarak yürütülmektedir. 2008 yılından itibaren uyum faaliyetleri iki bölüm olarak yeniden yapılandırılmıştır. Mevzuat Bölümü: Mevzuat değişiklikleri, kabul edilen yeni yasal düzenlemelerin organizasyon ile paylaşımı, değişim ve yenilikler konusunda yasalara uyumu sağlamak amacıyla özellikle ilgili birimlerin haberdar edilmesi görevini yürütmektedir. Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Bölümü: Kara paranın aklanmasının, terörün finansmanının önlenmesi, gerektiğinde kamu otoritelerinin şüpheli işlemlerle ilgili bilgilendirilmesi faaliyetlerini yürütmektedir. 21 Faaliyet Raporu 2008 YILLIK FAALİYET RAPORU Uygunluk Görüşü Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Genel Kurulu’na; Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Şirket yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir. Denetim, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak Şirket’in finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile uyumludur. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 9 Mart 2009 T.C. BAŞBAKANLIK HAZİNE MÜSTEŞARLIĞI SİGORTACILIK GENEL MÜDÜRLÜĞÜ’NE ve DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. YÖNETİM KURULU’NA Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarını T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan “Sigortacılık Bağımsız Denetim İlkelerine İlişkin Yönetmelik” hükümleri gereği denetlemiş bulunuyoruz. Yaptığımız denetim çalışmaları sonucunda, denetim görüşümüzü bu raporun II. Bölümünde sunulan 9 Mart 2009 tarihli denetim raporumuzda beyan etmiş bulunuyoruz. Sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanan söz konusu finansal tablolarla ilgili bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Şirket hakkında bu raporda I. Bölüm’de verilen bilgiler yukarıda değinilen yönetmelik gereği ek analiz amacıyla sunulmuş olup, II. Bölüm’de sunulan denetlenmiş finansal tabloların temel bir parçası değildir. Yapılan denetimimiz bir bütün olarak sunulan finansal tablolar üzerinde görüş oluşturmak amacıyla gerçekleştirilmiştir. Bu rapor, sadece Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. yönetiminin ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü’nün bilgisi ve kullanımı için hazırlanmış olup, söz konusu taraflar dışındaki üçüncü şahıslar tarafından kullanılması uygun değildir. Bu nedenle, bu rapor kapsamında sunulan bilgilerin yetkili ve ilgili mercilerin izni dışında üçüncü şahıslara erişiminden kaynaklanabilecek finansal veya diğer sonuçlarla ilgili sorumluluk kabul etmemekteyiz. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 9 Mart 2009 İÇİNDEKİLER I. BÖLÜM 1. Raporun Amacı 2. Uygulanan Denetim İlke ve Teknikleri 3. Şirket Hakkında Genel Bilgiler 4. Dönem Faaliyetleri ve Faaliyet Sonuçlarını İçeren Özet Bilgi 5. Denetime Tabi Tutulan Finansal Tablolar 6. Denetim Raporunun Dayandığı Muhasebe İlke ve Standartlarına Uygunluğuna İlişkin Açıklamalar 7. Teknik Hesapların Doğrulukları ve Bunların Değerlendirilmesi 8. Şirket’in İç Kontrol Yapısı ile İlgili Değerlendirme 9. Muhasebe İlke ve Standartlarına Uymayan İşlemlerin Şirket’in Finansal Tabloları Üzerindeki Etkisi 10. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler ve Bir Önceki Yıla Göre Değişiklik Yapılmış İse Değişiklik ile Birlikte Bu Değişikliğin Şirket’in Finansal Tabloları Üzerindeki Etkisi 11. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar II. BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 24 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 1.Bölüm 25 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla T.C. Bașbakanlık Hazine Müsteșarlığı İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu ve Finansal Tablolar 1. Raporun Amacı Bu rapor, Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.'nin ("Șirket") II. Bölümde sunulan finansal tablolara ilave olarak T.C. Bașbakanlık Hazine Müsteșarlığı tarafından 12 Temmuz 2008 tarih ve 26934 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Sigortacılık Bağımsız Denetim İlkelerine İlișkin Yönetmelik"in 19.maddesinde belirtilen hususlar hakkında T.C. Bașbakanlık Hazine Müsteșarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü'ne bilgi vermek amacıyla hazırlanmıștır. 2. Uygulanan Denetim İlke ve Teknikleri Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilișkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleștirilmiștir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlıșlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak șekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıștır. Bu risk değerlendirmesinde, Șirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuștur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüș vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koșullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Șirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilișkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Șirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. 3. Şirket Hakkında Genel Bilgiler Șirket ile ilgili bilgiler așağıda verilmektedir: Ünvanı : Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Adresi : Salih Tozan Sokak Karamancılar İș Merkezi No:16 A Blok 34394 Telefon : (0212) 370 15 00 Faks : (0212) 336 33 76 Bağlı Olduğu Ticaret Sicili : İstanbul Ticaret Sicili Ticaret Sicili No : 388669 Vergi Dairesi ve Vergi Sicil No : Büyük Mükellefler Vergi Dairesi , 854 006 9029 26 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla T.C. Bașbakanlık Hazine Müsteșarlığı İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu ve Finansal Tablolar a) Șirketin Hukuki Yapısı: Șirket 1998 yılında Toprak Hayat Sigorta A.Ș. olarak kurulmuștur. 1 Mayıs 2003 tarihinde Global Yatırım Holding A.Ș. tarafından satın alınmasından sonra ünvanı Global Hayat Sigorta A.Ș. olarak değișmiștir. Son olarak 30 Mart 2007 tarihinde sermayesinin % 99.6’sını temsil eden hisselerin Denizbank A.Ș. tarafından satın alınmasından sonra Deniz Hayat Sigorta Anonim Șirket’i olan ünvanı Hazine Müsteșarlığı tarafından 24 Eylül 2008 tarihinde verilen emeklilik șirketi kuruluș iznine istinaden 25 Kasım 2008 tarihinde yapılan genel kurul ile Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. ünvanını almıștır. b) Sermaye Yapısı: Șirket’in sermaye yapısı, II. Bölüm, Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar, 1. Genel Bilgiler, Dipnot 1.1.’de belirtilmiștir. c) Sermayenin %10, %20, %33 ya da %50’sini așması sonucunu doğuran hisse edinimleri ve bir ortağa ait payların yukarıdaki oranların altına düșmesi sonucunu veren hisse devirleri: Bulunmamaktadır. d) Yönetim organları, üst düzey yöneticileri ile denetçileri ve nitelikleri ile varsa bunlarda meydana gelen değișiklikler: Yönetim Kurulu: Ünvan Bașkan Bașkan Vekili Üye ve Genel Müdür Üye Üye Üye İsim Guido M.M. ROELANDT Marc J.M. TROCH Raif Deniz YURTSEVEN Arif Özer İSFENDİYAROĞLU Gökhan ERTÜRK Jimmy HENDRİCKX Tahsil Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans İș Tecrübesi (Yıl) 32 24 18 17 15 9 Yönetim Kurulu: Ünvan Denetçi Denetçi İsim Suavi DEMİRCİOĞLU Kürșad TAÇALAN Tahsil Lisans Lisans İș Tecrübesi (Yıl) 18 16 Üst Düzey Yönetim Genel Mdr. Yrd. Jimmy HENDRİCKX Lisans 10 27 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla T.C. Bașbakanlık Hazine Müsteșarlığı İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu ve Finansal Tablolar 4. Dönem Faaliyetleri ve Faaliyet Fonuçlarını İçeren Özet Bilgi: Șirket, dönem içinde, sağlık ve diğer elementer dallarda faaliyet göstermiștir. Șirketin aktif toplamı, cari yılda 62.076.782 YTL’ye çıkmıștır. Șirket’in hayat dıșı ve hayat teknik geliri sırasıyla 3.922.271 YTL ve 31.136.310 YTL, teknik giderleri ise 1.644.521 YTL ve 23.970.661 YTL olarak gerçekleșmiștir, bunun sonucu olarak, teknik bölüm dengesi hayat dıșı 2.277.750 YTL ve hayat 7.165.649 YTL olmak üzere toplam 9.443.399 YTL kar olarak gerçekleșmiștir. Bunların yanısıra, yatırım gelirleri 3.481.162 YTL, yatırım giderleri 1.025.954 YTL ve diğer faaliyetlerden ve olağandıșı faaliyetlerden gider ve zararlar 182.136 YTL olmuș, sonuç olarak, 2008 yılı vergi öncesi dönem karı, 11.716.471 YTL olarak gerçekleșmiștir. 5. Denetime Tabi Tutulan Finansal Tablolar Finansal tablo ve dipnotlar için bakınız “II. Bölüm”. 6. Denetim Raporunun Dayandığı Muhasebe İlke ve Standartlarına Uygunluğuna İlişkin Açıklamalar Șirket finansal tablolarını, II. Bölüm, Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar, 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti dipnotunda açıklanan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlamıștır. 7. Teknik Hesapların Doğrulukları ve Bunların Değerlendirilmesi Șirket, teknik hesaplarını, II. Bölüm, Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar, 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti, 2.1 Hazırlık Esasları, 2.1.2 Finansal Tabloların Anlașılması İçin Uygun Olan Diğer Muhasebe Politikaları dipnotunda açıklandığı șekilde hesaplamaktadır. Teknik karșılıklar, örnekleme yöntemiyle incelenmiș ve yapılan örneklemeler çerçevesinde belirtilmesi gereken istisnai bir hususa rastlanmamıștır. 8. Şirket’in İç Kontrol Yapısı ile İlgili Değerlendirme İç kontrol faaliyetleri genel kabul görmüș denetim standartları ile ülke içi mevzuat esas alınarak, Șirketin ve bağlı bulunulan grubun gereksinimleri göz önünde bulundurulmak suretiyle yerine getirilmektedir. 2008 yılı içinde șirketin Risk Yönetimi ve İç Kontrol mekanizmaları olușturulmuștur. Șirketin uyum faaliyetleri yasal mevzuat ve ana hissedarı Denizbank A.Ș. ile nihai hissedarı Dexia Grubu uyum uygulamalarına paralel olarak yürütülmektedir. 2008 yılından itibaren uyum faaliyetleri iki bölüm olarak yapılandırılmıștır. Mevzuat Bölümü: Mevzuat değișiklikleri, kabul edilen yeni yasal düzenlemelerin organizasyon ile paylașımı, değișim ve yenilikler konusunda yasalara uyumu sağlamak amacıyla özellikle ilgili birimlerin haberdar edilmesi görevini yürütmektedir. 28 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihi İtibarıyla T.C. Bașbakanlık Hazine Müsteșarlığı İçin Hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu ve Finansal Tablolar Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesi Bölümü: Kara paranın aklanmasının, terörün finansmanının önlenmesi, gerektiğinde kamu otoritelerinin șüpheli ișlemlerle ilgili bilgilendirilmesi faaliyetlerini yürütmektedir. Șirket’in 31 Aralık 2008 hesap dönemine ait mali tablolarına yönelik denetim çalıșmalarımız, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartları ve bağımsız denetim ilkelerine ilișkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleștirilmiștir. Bu kapsamda mali tabloların doğruluğunu etkileyebileceği öngörülen bazı önemli iç kontrol ve muhasebe prosedürleri de incelenmiștir. Ancak, Șirket'in iç kontollerinin ve muhasebe prosedürlerinin tamamının incelenmesi, bunların yeterliliğinin ve etkinliğinin saptanması, aksaklık, noksanlık, düzensizlik ve usulsülüklerin raporlanması, sözkonusu denetim çalıșmalarımızın kapsamında değildir. Dolayısıyla, Șirket’in iç kontrol yapısı ile ilgili olarak denetim çalıșmalarımızın kapsamı dıșında özel bir değerlendirme, tarafımızdan yapılmamıștır. 9. Muhasebe İlke ve Standartlarına Uymayan İşlemlerin Şirket’in Finansal Tabloları Üzerindeki Etkisi Örnekleme yöntemiyle yapılan incelemeler çerçevesinde muhasebe ilke ve standartlarına uymayan ișlemlerle ilgili belirtilmesi gereken istisnai bir hususa rastlanmamıștır. 10. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler ve Bir Önceki Yıla Göre Değişiklik Yapılmış İse Değişiklik İle Birlikte Bu Değişikliğin Şirket’in Finansal Tabloları Üzerindeki Etkisi Muhasebe politikalarında bir önceki yıla göre yapılan değișiklikler ve bu değișikliklerin Șirket’in finansal tabloları üzerindeki etkisi, II. Bölüm, Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar, 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti, 2.1 Hazırlık Esasları, 2.1.2 Finansal Tabloların Anlașılması İçin Uygun Olan Diğer Muhasebe Politikaları dipnotunda belirtilmiștir. 11. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar Denetlenen bilanço döneminden sonra Șirket’in durumunu etkileyebilecek önemli değișiklik ve gelișmeleri içeren özet bilgi, II. Bölüm, Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlari Dipnot 1.10’da belirtilmiștir. 29 Faaliyet Raporu 2008 2.Bölüm Bağımsız Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar 30 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ș. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN FİNANSAL TABLOLAR DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT ANONİM ŞİRKETİ BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş.Yönetim Kurulu’na, 1. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değișim tablosunu ve nakit akıș tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiș bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu 2. Șirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir șekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlıșlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir șekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koșulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüș bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilișkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleștirilmiștir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlıșlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak șekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıștır. Bu risk değerlendirmesinde, Șirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuștur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüș vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koșullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Șirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilișkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Șirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüșümüzün olușturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak olușturduğuna inanıyoruz. Görüş 4. Görüșümüze göre, ilișikteki finansal tablolar, Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akıșlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, 9 Mart 2009 DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜȘAVİRLİK A.Ș. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Bașdenetçi, SMMM 32 DenizBank Finansal Hizmetler Grubu DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU T.C. Bașbakanlık Hazine Müsteșarlığı tarafından düzenlenen mevzuata göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilișkin açıklama ve dipnotların “Sigorta ve Reasürans Șirketleri ile Emeklilik Șirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” hükümlerine ve Șirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. İstanbul, 09 Mart 2009 Raif Deniz YURTSEVEN Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür 33 Faaliyet Raporu 2008 Levent YILMAZ Muhasebe ve Mali İșler Müdürü Suavi DEMİRCİOĞLU Yasal Denetçi Kürșad TAÇALAN Yasal Denetçi Esat Bayram Burak UYGUN Aktüer Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Ayrıntılı Solo Bilanço (Bağımsız Denetimden Geçmiș) YTL VARLIKLAR I- CARİ VARLIKLAR A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) 5- Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karșılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- Șirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düșüklüğü Karșılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karșılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karșılığı (-) 5- Sigorta Ve Reasürans Șirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karșılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Șüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Șüpheli Alacaklar Karșılığı (-) D- İlișkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İștiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müșterek Yönetime Tabi Teșebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlișkili Taraflardan Alacaklar 7- İlișkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlișkili Taraflardan Șüpheli Alacaklar 9- İlișkili Taraflardan Șüpheli Alacaklar Karșılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamıș Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeșitli Alacaklar 5- Diğer Çeșitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Șüpheli Diğer Alacaklar 7- Șüpheli Diğer Alacaklar Karșılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 2- Tahakkuk Etmiș Faiz Ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peșin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 3- Ertelenmiș Vergi Varlıkları 4- İș Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım Ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeșitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karșılığı (-) I- CARİ VARLIKLAR TOPLAMI Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 34 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Dipnot 14 11 12 12 12 Cari Dönem (31/12/2008) 30,945,308 491 30,490,633 454,184 25,394,088 19,726,453 656,997 5,010,638 1,616,101 1,506,789 109,312 42,936 (42,936) 624 624 5,247 5,247 2,889,086 2,889,086 60,850,454 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Ayrıntılı Solo Bilanço (Bağımsız Denetimden Geçmiș) YTL VARLIKLAR II- CARİ OLMAYAN VARLIKLAR A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karșılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karșılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Șirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karșılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Șüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Șüpheli Alacaklar Karșılığı (-) B- İlișkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İștiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müșterek Yönetime Tabi Teșebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlișkili Taraflardan Alacaklar 7- İlișkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlișkili Taraflardan Șüpheli Alacaklar 9- İlișkili Taraflardan Șüpheli Alacaklar Karșılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamıș Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeșitli Alacaklar 5- Diğer Çeșitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Șüpheli Diğer Alacaklar 7- Șüpheli Diğer Alacaklar Karșılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İștirakler 3- İștirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müșterek Yönetime Tabi Teșebbüsler 7- Müșterek Yönetime Tabi Teșebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düșüklüğü Karșılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düșüklüğü Karșılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 4- Makine Ve Teçhizatlar 5- Demirbaș Ve Tesisatlar 6- Motorlu Tașıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiș Maddi Varlıklar 9- Birikmiș Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlișkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Șerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araștırma Ve Geliștirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiș İtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlișkin Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peșin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 5- Ertelenmiș Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeșitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karșılığı (-) II- CARİ OLMAYAN VARLIKLAR TOPLAMI Varlıklar Toplamı (I+II) Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 35 Faaliyet Raporu 2008 Dipnot 6 8 21 Cari Dönem (31/12/2008) 5,293 5,293 423,214 96,953 451,909 23,484 96,692 207,215 (453,039) 640,564 1,215,542 (574,978) 157,257 157,257 1,226,328 62,076,782 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Ayrıntılı Solo Bilanço (Bağımsız Denetimden Geçmiș) YTL YÜKÜMLÜLÜKLER III- KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kurulușlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İșlemelerinden Borçlar 3- Ertelenmiș Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- Çıkarılmıș Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmıș Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmıș Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans Șirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C-İlișkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İștiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müșterek Yönetime Tabi Teșebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlișkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeșitli Borçlar 3- Diğer Çeșitli Borçlar Reeskontu (-) E-Sigortacılık Teknik Karșılıkları 1- Kazanılmamıș Primler Karșılığı-Net 2- Devam Eden Riskler Karșılığı-Net 3- Hayat Matematik Karșılığı-Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karșılığı-Net 5- İkramiye Ve İndirimler Karșılığı-Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karșılık-Net 7- Diğer Teknik Karșılıklar-Net F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karșılıkları 1- Ödenecek Vergi Ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiș, Ertelenmiș Veya Taksitlendirilmiș Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Kârı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karșılıkları 6- Dönem Kârının Peșin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karșılıkları G- Diğer Risklere İlișkin Karșılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karșılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karșılığı 3- Maliyet Giderleri Karșılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiș Vergi Yükümlüğü 2- Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeșitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III-KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 36 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Dipnot 19, 43 19 19 19 4.1 4.1 35 35 23 19, 23 Cari Dönem (31/12/2008) 127,870 134,688 (6,818) 15,197 15,197 907 907 133,975 133,975 11,174,292 9,619,472 1,554,820 754,329 149,685 38,863 2,410,458 (1,844,677) 227,054 227,054 769,304 769,304 13,202,928 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Ayrıntılı Solo Bilanço (Bağımsız Denetimden Geçmiș) YTL YÜKÜMLÜLÜKLER IV- UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kurulușlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İșlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiș Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmıș Tahviller 5- Çıkarılmıș Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmıș Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta Ve Reasürans Șirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlișkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İștiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müșterek Yönetime Tabi Teșebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlișkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito Ve Teminatlar 2- Diğer Çeșitli Borçlar 3- Diğer Çeșitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karșılıkları 1- Kazanılmamıș Primler Karșılığı – Net 2- Devam Eden Riskler Karșılığı-Net 3- Hayat Matematik Karșılığı-Net 4- Muallak Hasar Ve Tazminat Karșılığı-Net 5- İkramiye Ve İndirimler Karșılığı-Net 6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karșılık-Net 7- Diğer Teknik Karșılıklar-Net F-Diğer Yükümlülükler Ve Karșılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiș, Ertelenmiș Veya Taksitlendirilmiș Vergi Ve Diğer Yükümlülükler 3-Diğer Borç Ve Gider Karșılıkları G- Diğer Risklere İlișkin Karșılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karșılığı 2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karșılığı H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiș Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 37 Faaliyet Raporu 2008 Dipnot 19, 43 22 Cari Dönem (31/12/2008) 11,005 11,390 (385) 24,076,221 24,076,221 19,981 19,981 24,107,207 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Ayrıntılı Solo Bilanço (Bağımsız Denetimden Geçmiș) YTL ÖZSERMAYE IV- ÖZSERMAYE A- Ödenmiș Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiș Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Kârları 3- Sermayeye Eklenecek Satıș Kârları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kâr Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kâr Yedekleri D- Geçmiș Yıllar Kârları 1- Geçmiș Yıllar Kârları E-Geçmiș Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiș Yıllar Zararları F-Dönem Net Kârı 1- Dönem Net Kârı 2- Dönem Net Zararı (-) Özsermaye Toplamı YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZSERMAYE TOPLAMI (III+IV+V) Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 38 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Dipnot 15 15 16, 27 Cari Dönem (31/12/2008) 21,539,838 24,500,000 (10,000,000) 7,039,838 1,213,464 589,893 486,260 137,311 1,297,166 1,297,166 (8,589,834) (8,589,834) 9,306,013 9,306,013 24,766,647 62,076,782 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Ayrıntılı Solo Gelir Tablosu (Bağımsız Denetimden Geçmiș) I- TEKNİK BÖLÜM A- Hayat Dıșı Teknik Gelir 1- Kazanılmıș Primler (Reasürör Payı Düșülmüș Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düșülmüș Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamıș Primler Karșılığında Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamıș Primler Karșılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamıș Primler Karșılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karșılığında Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karșılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karșılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düșülmüș Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) B- Hayat Dıșı Teknik Gider(-) 1- Gerçekleșen Hasarlar (Reasürör Payı Düșülmüș Olarak) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düșülmüș Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Hasarlar Karșılığında Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Hasarlar Karșılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karșılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karșılığında Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karșılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karșılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karșılıklarda Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dıșı (A-B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmıș Primler (Reasürör Payı Düșülmüș Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düșülmüș Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamıș Primler Karșılığında Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamıș Primler Karșılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamıș Primler Karșılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karșılığında Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karșılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karșılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branșı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleșmemiș Kârlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düșülmüș Olarak) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleșen Hasarlar (Reasürör Payı Düșülmüș Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düșülmüș Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karșılığında Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karșılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karșılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karșılığında Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karșılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karșılığında Reasürör Payı (+) 3- Hayat Matematik Karșılığında Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak)(+/-) 3.1- Hayat Matematik Karșılığı (-) 3.2- Hayat Matematik Karșılığında Reasürör Payı (+) 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karșılıklarda Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak) (+/-) 4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karșılıklar(-) 4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karșılıklarda Reasürör Payı (+) 5- Diğer Teknik Karșılıklarda Değișim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düșülmüș Olarak) (+/-) 6- Faaliyet Giderleri (-) 7- Yatırım Giderler (-) 8- Yatırımlardaki Gerçekleșmemiș Zararlar (-) 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D – E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İșletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriș Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artıș Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İșletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalıș Giderleri(-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G – H) Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 39 Faaliyet Raporu 2008 Dipnot 24 25 10.2 4.1 10.2 32 24 25 10.2 4.1 10.2 32 YTL Cari Dönem 01/01/2008-31/12/2008 3,922,271 3,521,767 5,516,351 9,392,348 (3,875,997) (1,994,584) (3,477,508) 1,482,924 392,570 7,934 7,934 (1,644,521) (740,502) (428,126) (803,010) 374,884 (312,376) (610,999) 298,623 (904,019) 2,277,750 31,136,310 27,093,947 31,935,607 33,992,361 (2,056,754) (4,841,660) (5,026,360) 184,700 4,021,163 21,200 (23,970,661) (10,652,213) (9,763,814) (9,988,398) 224,584 (888,399) (1,066,747) 178,348 (5,749,195) (5,883,266) 134,071 (7,569,253) 7,165,649 - Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Ayrıntılı Solo Gelir Tablosu (Bağımsız Denetimden Geçmiș) II- TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dıșı F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat I-Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Kârlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Kârları 5- İștiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müșterek Yönetime Tabi Teșebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalıșları (-) 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Olușan Zararlar (-) 4- Hayat Dıșı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Olușan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandıșı Faaliyetlerden Gelir ve Kârlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karșılıklar Hesabı (+/-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiș Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiș Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Kârlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Kârları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Kârı veya Zararı 1- Dönem Kârı Ve Zararı 2- Dönem Kârı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karșılıkları(-) 3- Dönem Net Kâr veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 40 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Dipnot 26 26 26 36 36 6, 8 21, 35 35 35 YTL Cari Dönem 01/01/2008-31/12/2008 2,277,750 7,165,649 9,443,399 3,481,162 1,572,819 235,643 1,450,567 222,133 (1,025,954) (16,362) (392,570) (245,599) (359,639) (11,784) (182,136) (245,310) (23,800) 69,231 1,542 (12,424) 30,610 (1,985) 9,306,013 11,716,471 (2,410,458) 9,306,013 - 41 Faaliyet Raporu 2008 - D- Varlıklarda Değer Artıșı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net kârı (veya zararı) I -Dağıtılan Temettü J- Yedeklere Transfer 14,500,000 - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2008) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I) - B- İșletmenin aldığı kendi hisse senetleri 10,000,000 1- Nakit - 10,000,000 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 2- İç kaynaklardan 4,500,000 III-Yeni Bakiye ( I + II) (01/01/2008) - I -Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2007) II-Muhasebe politikasında değișiklikler 4,500,000 CARİ DÖNEM 137,311 - - - - - - 127,269 - - - - - 10,042 - 10,042 Varlıklarda Değer Artıșı 7,039,838 - - - - - - - - - - - - 7,039,838 - 7,039,838 Öz sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - Yabancı Para Çevrim Farkları 589,893 - - - - - - - - - - - - 589,893 - 589,893 Yasal Yedekler Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. - - - - - - - - - - - - - - - - İșletmenin kendi hisse Sermaye senetleri (-) - - - - - - - - - - - - - - - - Statü Yedekleri 486,260 - - - - - - - - - - - 486,260 - 486,260 Diğer Yedekler ve dağıtılmamıș kârlar 9,306,013 - - 9,306,013 - - - - - - - - - - - Net Dönem Kârı (veya zararı) (7,292,668) - - - - - - - - - - - - (7,292,668) - (7,292,668) Geçmiș Yıllar Kârları/ (Zararları) Toplam 24,766,647 - - 9,306,013 - - - 127,269 - - - 10,000,000 10,000,000 5,333,365 - 5,333,365 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Ayrıntılı Özsermaye Değișim Tablosu (Bağımsız Denetimden Geçmiș) Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Nakit Akım Tablosu (Bağımsız Denetimden Geçmiș) Dipnot A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girișleri 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girișleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girișleri 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkıșı (-) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıșı (-) 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıșı (-) 7. Esas faaliyetler sonucu olușan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) 10. Diğer nakit girișleri 11. Diğer nakit çıkıșları (-) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satıșı 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 3. Mali varlık iktisabı (-) 4. Mali varlıkların satıșı 5. Alınan faizler 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit girișleri 8. Diğer nakit çıkıșları (-) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı 2. Kredilerle ilgili nakit girișleri 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4. Ödenen temettüler (-) 5. Diğer nakit girișleri 6. Diğer nakit çıkıșları (-) 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artıș (A12+B9+C7+D) F. Dönem bașındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 42 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. 6 Cari Dönem 01/01/2008-31/12/2008 36,464,916 (16,863,994) 19,600,922 (1,844,677) 3,729,095 (3,599,564) 17,885,776 (316,903) (6,414,959) 3,064,524 207,890 (949,896) (4,409,344) (133,708) 9,968,184 9,834,476 14 23,310,908 7,355,344 30,666,252 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. Kâr Dağıtım Tablosu (Bağımsız Denetimden Geçmiș) Dipnot I. DÖNEM KARARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KÂRI (**) 1.2. ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KÂRI (1.1 – 1.2) 1.3. GEÇMİȘ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4. BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ȘİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [ (A-(1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4. Kâra İștirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Cari Dönem (31/12/2008) (*) 11,716,471 2,410,458 2,410,458 9,306,013 (7,292,668) 2,013,345 - 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kâra İștirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İștirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAȘINA KÂR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAȘINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) (*) - 2008 yılına ilișkin kâr dağıtım önerisi henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamıș olduğundan 2008 yılı kâr dağıtım tablosunda sadece dağıtılabilir kâr tutarı belirtilmiștir. (**) Ertelenmiș vergi varlıklarına ilișkin gelir tutarlarının nakit ya da iç kaynak olarak nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem kârının bahse konu varlıklardan kaynaklanan kısmının kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerektiğinden 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla yukarıdaki dağıtılabilir net dönem kârı tutarı içerisinde yer alan Șirket’in ertelenmiș vergi varlıklarından kaynaklanan 69.231 YTL ertelenmiș vergi geliri dağıtıma konu edilmeyecektir. Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 43 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) 1. Genel Bilgiler 1.1. Ana şirketin adı ve grubun son sahibi 1998 yılında kurulan Toprak Hayat Sigorta Anonim Șirketi 1 Mayıs 2003 tarihinde Global Yatırım Holding Anonim Șirketi tarafından satın alınarak ismi Global Hayat Sigorta Anonim Șirketi olarak değiștirilmiștir. 26 Ocak 2007 tarihinde Global Yatırım Holding AȘ’nin (“Global Yatırım”) sahibi olduğu Șirket sermayesinin %99,6’sını temsil eden hisselerinin Denizbank AȘ’ye (“Denizbank”) devrine ilișkin olarak Global Yatırım ve Denizbank arasında “Hisse Devir Sözleșmesi” imzalanmıș olup, T.C. Bașbakanlık Hazine Müsteșarlığı’ndan (“Hazine Müsteșarlığı”) alınan izne müteakiben ilgili hisse devri 30 Mart 2007 tarihinde gerçekleștirilmiștir. Șirket ünvanı 14 Ağustos 2007 tarihinde Deniz Hayat ve Sigorta A.Ș. olarak değiștirilmiștir. Bireysel emeklilik alanında faaliyet gösterebilmek üzere Hazine Müsteșarlığı tarafından 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu çerçevesinde 24 Eylül 2008 tarihi itibarıyla emeklilik șirketi kuruluș izni verilmiștir ve ticaret ünvanı 25 Kasım 2008 tarihinde “Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. (“Șirket”) olarak değiștirilmiștir, bireysel emeklilik alanında faaliyet göstermek üzere gerekli ișlemlerin tamamlanmasına müteakip bireysel emeklilik alanında da faaliyet göstermesi beklenmektedir. Șirketin nihai ortaklık yapısı așağıda yer almaktadır. Denizbank A.Ș. (*) Diğer Toplam 31 Aralık 2008 Pay Tutarı YTL Pay Oranı % 24.465.943 99,86 34.057 0,14 24.500.000 100,00 (*) 10.000.000 YTL ödenmemiș sermaye taahhüdü bulunmaktadır. Șirket’in ana sermayedarı olan Denizbank A.Ș.’nin ana hissedarı olan Zorlu Grubuna ait hisselerinin, Avrupa’nın önde gelen finans gruplarından Dexia Grubu’nun bir üyesi olan Dexia Participation Belgique S.A.’ne devri için 31 Mayıs 2006 tarihinde satıș anlașması imzalanmıș ve yasal mercilerden alınan onayların ardından Denizbank A.Ș.’nin Dexia Participation Belgique S.A.’ne hisse devir süreci 17 Ekim 2006 tarihinde tamamlanmıștır. Bu tarihten itibaren Șirket, Dexia Grubu’nun bir üyesi olan Dexia Participation Belgique S.A. grubuna bağlı olarak faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.2. Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer) Șirket, Salih Tozan Sok. Karamancılar İș Merkezi No:16/A- Blok Esentepe İstanbul adresinde faaliyet göstermekte olup, TTK hükümlerine göre kurulmuș Anonim Șirket statüsündedir. Șirket faaliyetlerini, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu, 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanununda belirlenen esaslara göre yürütmektedir. 1.3. İşletmenin fiili faaliyet konusu: Șirket’in fiili faaliyet konusu, ferdi veya grup hayat ya da ölüm sigortaları ile bunlara bağlı kaza sigortaları, sağlık, her türlü can sigortaları ve bütün bu sigortalarla ilgili reasürans ișlemleri yapmaktır. 1.4. Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması Șirket, bireysel ve kurumsal müșterilerine yașamsal risk yatırım ve sağlık sigortası ürünleri sunmak üzere yapılanmıș olup, hayat, ferdi kaza ve sağlık branșlarında faaliyet göstermektedir. Faaliyet konularının esasları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve yürürlükte olan diğer mevzuatta belirtilen esas ve usuller çerçevesinde belirlenmektedir. Șirket’e, bireysel emeklilik alanında faaliyet gösterebilmek üzere Hazine Müsteșarlığı tarafından 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu çerçevesinde 24 Eylül 2008 tarihi itibarıyla emeklilik șirketi kuruluș izni verilmiștir. Șirket’in ticaret ünvanı 25 Kasım 2008 tarihinde “Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. (“Șirket”) olarak değiștirilmiș ve bilanço tarihinden sonra bireysel emeklilik alanında faaliyet göstermek üzere gerekli ișlemlerin tamamlanmasına müteakip bireysel emeklilik alanında da faaliyet göstermesi planlanmaktadır. 44 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) 1.5. Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin sayısı Adet 2 8 47 57 Üst düzey yönetici Yönetici Sözleșmeli personel Toplam 1.6. Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler: Yönetim kurulu bașkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin 1 Ocak-31 Aralık 2008 dönemi itibarıyla toplam brüt tutarı 1.186.553 YTL’dir. 1.7. Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar Finansal tablolarda teknik bölüme ilișkin personel, yönetim, araștırma ve geliștirme, pazarlama ve satıș, dıșarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderleri Hazine Müsteșarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlișkin Genelge” kapsamında dağıtılır. 1.8. Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği Finansal tablolar yalnızca Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. hakkındaki finansal bilgileri içermektedir. 1.9. Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler Adı/Ticari Ünvanı : Yönetim Merkezi Adresi : Telefon : Faks : İnternet Sayfası Adresi : Elektronik Posta Adresi : Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Karamancılar İș Merkezi, Salih Tozan Sokak, No:16 A Blok 34394 Esentepe Șișli/İstanbul 0212 370 15 00 0212 336 33 76 www.denizemeklilik.com.tr musterihizmetleri@denizemeklilik.com.tr Önceki bilanço tarihinden itibaren yukarıda yer alan kimlik bilgilerinde gerçekleșen değișiklikler yukarıda madde 1.1’de açıklanmıștır. 1.10. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bulunmamaktadır. 45 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1. Hazırlık Esasları 2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler Uygulanan Muhasebe İlkeleri Sigorta ve reasürans șirketleri, Hazine Müsteșarlığı 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” e istinaden finansal tablolarını hazırlamaktadır. 14 Temmuz 2007 tarihli 26852 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Șirketleri İle Emeklilik Șirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik”in 4. maddesinin birinci fıkrasına göre, finansal tabloların hazırlanmasında Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) hükümleri esastır. 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ çerçevesinde finansal tablolar șekil açısından söz konusu tebliğ ekinde yer alan biçim ve standartlarda hazırlanmıștır. Hazine Müsteșarlığı’nın 18 Șubat 2008 tarihli “Finansal Raporlama Kapsamında Müsteșarlığımızca Hazırlanacak Tebliğlere İlișkin Sektör Duyurusu”na göre; söz konusu Yönetmeliğin 4. maddesinin birinci fıkrası; “Șirket faaliyetlerinin 2. fıkrada belirtilen konularda Müsteșarlıkça çıkarılacak tebliğler hariç olmak üzere bu Yönetmelik ile TMSK’nın finansal tabloların hazırlanma ve sunulma esaslarına ilișkin mevzuat hükümleri çerçevesinde muhasebeleștirilmesi esastır” hükmüne ve 2. fıkrası; “Sigorta sözleșmelerine, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iștiraklerin muhasebeleștirilmesi ve konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara ilișkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilișkin usul ve esaslar Müsteșarlıkça çıkarılacak tebliğler ile belirlenir” hükmünü amirdir. Bu kapsamda, bahse konu Yönetmeliğin 4. maddesinin 2. fıkrasına ilișkin açıklamalar așağıda yer almaktadır: 1. TMSK’nın “Sigorta Sözleșmelerine” ilișkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra bașlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiș olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun sigorta sözleșmelerine ilișkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için Türkiye Finansal Raporlama Standardı (TFRS) 4 bu așamada uygulanmayacaktır. Ancak gerekli görülmesi halinde sigorta sözleșmeleri ile ilgili açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilișkin usul ve esaslar önümüzdeki dönemlerde Müsteșarlıkça çıkarılacak tebliğ ile belirlenecektir. 2. Bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iștiraklerin muhasebeleștirilmesi hususu Hazine Müsteșarlığı tarafından yayımlanan 2007/26 sayılı Genelge ile düzenlenmiștir. Buna göre; bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iștiraklerin muhasebeleștirilmesine ilișkin Hazine Müsteșarlığı’nca tebliğ çıkarılıncaya kadar, uygulamada aksaklık olmamasını teminen, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iștiraklerin muhasebeleștirilmesinin TMSK’nın ilgili düzenlemeleri çerçevesinde yapılması gerekli görülmektedir. 3. Konsolide finansal tablolara ilișkin tebliğ taslağı 2008 yılı içerisinde hazırlanacak olup ilk kez 2009 yılı içerisinde uygulamaya konulması planlanmaktadır. Bu itibarla, bu așamada TMS 27 uygulanmayacaktır. 4. Kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara ilișkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilișkin Müsteșarlıkça “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiștir. Söz konusu tebliğin geçici 1. maddesine istinaden 2008 yılı içerisinde hazırlanan finansal tablolarda 2007 yılı içerisinde hazırlanan finansal tablolar ile karșılaștırma yapılmamıștır. 46 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) a. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi Hazine Müsteșarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Kasım 2003 tarihli Mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI No: 25 Sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”inde yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılıșları yapılmıștır. Hazine Müsteșarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiștir. 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarda yapılan enflasyona göre düzeltmeler için Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan ve Türkiye genelinde geçerli olan Toptan Eșya Fiyatları Endeksi (TEFE) baz alınarak hesaplanan düzeltme oranları kullanılmıștır. b. Karșılaștırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Yukarıdaki bahsi geçen uygulamalarla ilgili olarak, Șirket’in 31 Aralık 2008 tarihli finansal tablolarında geçmiș yıl kâr - zararına Sigorta ve Reasürans Șirketleri ile Emeklilik Șirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik hükümleri uyarınca düzeltme yapılmasını gerektirecek herhangi bir husus bulunmamaktadır. Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ’e göre Șirket’in 2008 yılı içerisinde hazırladığı finansal tablolarda 2007 yılı içerisinde hazırlanan finansal tablolar ile karșılaștırılma șartı aranmamaktadır. Bu açıdan ekli finansal tablolar karșılaștırmalı olarak sunulmamıștır. 2.1.2. Finansal Tabloların Anlașılması İçin Uygun Olan Diğer Muhasebe Politikaları a. Teknik Karșılıklar Finansal tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan kazanılmamıș primler karșılığı, muallak hasar karșılıkları ve bu karșılıkların reasürör payları 14 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 16’ncı maddesi ile 28 Mart 2001 tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun 8’inci maddesine dayanılarak hazırlanan Hazine Müsteșarlığı’nın 7 Ağustos 2007 tarihli 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Șirketlerinin Teknik Karșılıklarına ve Bu Karșılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlișkin Yönetmelik”e uygun olarak așağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiștir. Kazanılmamış primler karşılığı: Șirket, matematik karșılık ayrılan sigorta sözleșmeleri hariç diğer sözleșmeler için kazanılmamıș primler karșılığı ayırmak zorundadır. Yıllık yenilenen ve sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleșmelerinin yıllık sigorta teminatına karșılık gelen primleri için de kazanılmamıș primler karșılığı ayrılır. Ölüm, yașama ve her ikisinin kapsandığı hem ölüm hem de yașama ihtimallerine bağlı teminatlar ile bu teminatlara ek olarak verilen ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği sözleșmeler hayat sigortası sözleșmesi sayılır ve bunlara ait primler hayat sigortası primi olarak kabul edilir. Ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının hayat sigortası sözleșmesi ile beraber paket sözleșme olarak verildiği hallerde, bu teminatlar birlikte verildiği hayat sigortası sözleșmelerinden tamamıyla bağımsız olarak değerlendirilir. Kazanılmamıș primler karșılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleșmeleri için tahakkuk etmiș primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından olușur. Yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı așan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısım düșüldükten sonra kalan tutarın takip eden dönem veya dönemlere sarkan kısmından olușur. Aracılara ödenen komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan komisyonlar, üretim gider payları ile bölüșmesiz reasürans anlașmaları için 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren ödenen tutarların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiș gelirler ve ertelenmiș giderler hesapları ile diğer ilgili hesaplar altında muhasebeleștirilir. Her ne ad altında olursa olsun; poliçeye bağlı olarak verilmeyen teșvik, kârlılık ve benzeri komisyonlar ertelenmiș gelir ve gider hesaplamalarında dikkate alınmaz. Kazanılmamıș primler karșılığı reasürör payı tutarının hesabında yürürlükte bulunan reasürans anlașmalarının șartları dikkate alınır. İlgili hesap yılı içerisinde; cari hesap dönemi itibarıyla finansal tablolar düzenlenirken “Devreden Kazanılmamıș Primler Karșılığı” rakamı olarak, bir önceki hesap yılı sonunun finansal tablolarında yer alan Kazanılmamıș Primler Karșılığı rakamı yazılmalı, dönem “Kazanılmamıș primler Karșılığı” olarak ise finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla yürürlükte olan sigorta sözleșme primlerinin gün esasına göre hesaplanarak bulunan kazanılmamıș kısımlarının toplamı alınmalıdır. 47 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) Devam eden riskler karşılığı: Sigorta sözleșmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazanılan primlerin zamana bağlı dağılımının uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branșlarında, ayrıca kazanılmamıș primler karșılığının șirketin tașıdığı risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz kalması halinde ayrılır. Șirket, devam eden riskler karșılığı ayırırken, yürürlükte bulunan sigorta sözleșmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleșmeler için ayrılmıș kazanılmamıș primler karșılığından fazla olma ihtimaline karșı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak șekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamıș primler karșılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleșmiș hasarların (muallak tazminatlar (net) + ödenen tazminatlar (net)devreden muallak tazminatlar (net)) kazanılmıș prime (yazılan primler (net) + devreden kazanılmamıș primler karșılığı (net)- kazanılmamıș primler karșılığı (net)) bölünmesi suretiyle bulunur. Müsteșarlıkça belirlenecek branșlar için beklenen hasar prim oranının % 95’in üzerinde olması halinde, % 95’i așan oranın net kazanılmamıș primler karșılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar o branșın devam eden riskler karșılığı olarak hesaplanır. Șirket kendi tarifelerini hazırlama ve güncelleme așamasında devam eden riskler karșılığı tutarını dikkate almak zorundadır. Devam eden riskler karșılığının hesaplamasında kullanılan beklenen hasar prim oranı; 2008 yılı hesaplamalarında %100 oranında dikkate alınır. Bilanço tarihi itibariyle, Șirket’in devam eden riskler karșılığı hesaplaması yapılmıș olup herhangi bir karșılık yükümlülüğü çıkmamıștır. Muallak tazminat karşılığı: Șirket, tahakkuk etmiș ve hesaben tespit edilmiș ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiș tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamıș ise tahmini bedelleri ile gerçekleșmiș ancak rapor edilmemiș tazminat bedelleri için muallak tazminat karșılığı ayırmak zorundadır. Gerçekleșmiș ancak rapor edilmemiș tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında hesap dönemi sonu rakamları son 12 ayı kapsayacak șekilde dikkate alınır. Bu tarihlerden önce meydana gelmiș ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmiș tazminatlar, gerçekleșmiș ancak rapor edilmemiș tazminat bedelleri olarak kabul edilir. Gerçekleșmiș ancak rapor edilmemiș tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, sigorta ve reasürans șirketlerinin bu bedellerle ilgili olarak son 5 veya daha fazla yıllarda; bu tarihlerden önce meydana gelmiș ancak sonrasından rapor edilmiș tazminatların, söz konusu yıllara ilișkin prim üretimlerine bölünmesi suretiyle bulunan ağırlıklı ortalama dikkate alınır. Cari hesap dönemi için gerçekleșmiș ancak rapor edilmemiș tazminat bedeli, yukarıda belirtilen șekilde hesaplanmıș olan ağırlıklı ortalama ile cari hesap döneminden önceki 12 aylık toplam prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunur. Cari hesap dönemi veya daha önceki hesap dönemlerinde ihbar edilmiș olmakla birlikte cari hesap döneminde herhangi bir sebeple bu dönem muallaklarında bulunmayan ancak bir sonraki yıl yeniden ișleme alınan muallağa konu dosyalar da ilgili branșın gerçekleșmiș ancak rapor edilmemiș tazminat bedelleri hesaplarına dahil edilir. Muallak tazminat karșılığının hesaplanması sırasında; hesaplanmıș veya tahmin edilmiș eksper, bilirkiși, danıșman, dava ve haberleșme giderleri de dahil olmak üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için gerekli tüm gider payları dikkate alınır. Cari hesap dönemi muallak tazminat karșılığı tutarı, Müsteșarlıkça belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutardan küçük olamaz. 2008 yılı hesaplamalarında, aktüeryal zincirleme merdiven metoduna istinaden bulunan muallak hasar tutarının %80’i dikkate alınır. Șirket, her hesap yılı sonunda branșlar itibarıyla muallak tazminat karșılığı yeterlilik tablosu düzenlemektedir. Bu tablo, șirketin son beș yıl itibari ile ayırdığı muallak tazminat karșılığının, bu karșılıkların konusu olan dosyalara ilișkin olarak tüm gider payları da dahil olmak üzere fiilen ödemiș olduğu tazminat bedeli toplamına oranı olan muallak tazminat karșılığı yeterlilik oranını gösterir. Müsteșarlıkça belirlenecek esaslar çerçevesinde ayrı ayrı hesaplanacak muallak tazminat karșılığı yeterlilik oranının, cari hesap yılı hariç olmak üzere, son beș yıllık aritmetik ortalamasının % 95’in altında olması halinde, bu oran ile % 95 oranı arasındaki fark, cari yıl muallak tazminat karșılığı ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branș için ayrı ayrı ilave edilerek cari yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karșılığı hesaplanır. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat karșılığı hesabında; tahakkuk etmiș ve hesaben tespit edilmiș, gerçekleșmiș ancak rapor edilmemiș muallak tazminatlar ile tüm gider payları dikkate alınır. Muallak tazminat karșılığı reasürör tutarının hesabında, yürürlükte bulunan reasürans anlașmalarının șartları dikkate alınmaktadır. Muallak tazminat tutarı her hesap dönemi sonu itibarıyla güncellenmekte ve yeterli miktarda karșılık ayrılmamıș dosyalar için ilave karșılık ayrılmaktadır. Dövize endeksli sigorta sözleșmelerine ilișkin tazminatlar öncelikle sözleșmede yazılı olan kurdan değerlenir. Sözleșmede ödeme tarihindeki kurdan ödenmesi kararlaștırılmıș ise tazminatlar Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasının Resmî Gazete’de ilan ettiği döviz satıș kurlarına göre değerlenir. Dava așamasında olan hasarlar için muallak tazminat karșılık rakamı olarak öncelikle dava değeri esas alınır. 48 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) Ancak, sigortalı tarafından talep edilen gecikme faizi, mahkeme masrafı ve avukatlık ücreti gibi masraf kalemleri haricindeki tazminatın sigorta sözleșmesi teminat limitlerini așması durumunda, șirketler așan kısmı muallak tazminat tutarlarından indirmelidir. Dava değerine rağmen bilirkiși raporu, fatura gibi kesin kanıtlara dayanılarak tespit edilen tazminat tutarına dönem sonuna kadar ișlemiș gecikme faizi, avukatlık ücreti gibi masrafları da ilave ederek muallak tazminat karșılık tutarı belirlenir. Matematik karşılıklar: Hayat ve hayat dıșı branșında faaliyet gösteren șirketler bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta sözleșmeleri için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerini karșılamak üzere aktüeryal esaslara göre yeterli düzeyde matematik karșılık ayırır. Bir yıldan uzun süreli hayat sigortalarına ek olarak bir yıldan uzun süreli ferdi kaza, sağlık, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği hallerde; hayat sigortaları matematik karșılık tutarı ek teminatlara ilișkin aktüeryal esaslara göre hesaplanan matematik karșılık tutarını da içerecek șekilde hesaplanır. Matematik karșılıklar yürürlükte bulunan her bir sözleșme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan ve așağıda (a) ve (b) bentlerinde açıklanan aktüeryal matematik karșılıklar ile taahhüt edilmișse bu karșılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirlerden sigortalılara ayrılan kâr payı karșılıkları toplamından olușur. a) Aktüeryal matematik karșılıklar, șirketlerin üstlendiği riziko için alınan primler ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan yükümlülüklerin peșin değerleri arasındaki farktır. Aktüeryal matematik karșılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin onaylı teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre ayrılır. Aktüeryal matematik karșılıklar, sigortacının ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peșin değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın bulunması șeklinde (prospektif yöntem) hesaplanır. Ancak, aktüeryal matematik karșılıkların sigorta ettirenin ödediği primlerin sonuç değeri ile sigortacının üstlendiği rizikonun sonuç değeri arasındaki farkın hesaplanması șeklinde (retrospektif yöntem) veya Müsteșarlıkça kabul edilen genel kabul görmüș aktüeryal yöntemlere göre hesaplanması halinde bulunan aktüeryal matematik karșılıklar toplamı bu toplamdan az olamaz. Aktüeryal matematik karșılığın negatif olarak hesaplandığı durumlarda bu değer sıfır olarak kabul edilir. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında aktüeryal matematik karșılık, primlerin birikimine kalan kısımlarının toplamından olușur. Aktüeryal matematik karșılıklar tarifenin teknik özelliklerine göre tahakkuk veya tahsil esasına göre hesaplanabilir. b) Kâr payı karșılıkları șirketlerin kâr payı vermeyi taahhüt ettikleri sözleșmeler için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayrılan karșılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kâr payı teknik esaslarında belirtilen kâr payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiș kâr payı karșılıklarından olușur. Dengeleme karşılığı: Takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karșılamak üzere kredi ve deprem teminatları için ayrılan karșılıktır. Bu karșılık her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüșmesiz reasürans anlașmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilir. Karșılık ayrılmasına son beș finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının % 150’sine ulașılıncaya kadar devam edilir. Hasarın meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleșmede belirtilen muafiyet limitinin altında kalan miktarlar dengeleme karșılıklarından indirilemez. Verilen teminat nedeniyle ödenen tazminatlar varsa birinci yıl ayrılan karșılıklardan bașlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre dengeleme karșılıklarından düșülür. Șirket’in verdiği kredi ve deprem teminatları bulunmadığı için ekli finansal tablolarda dengeleme karșılığı bulunmamaktadır. 49 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) b. Prim Geliri ve Hasarlar Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiș yıllarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin taksit tutarından, reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra olușmaktadır. Hayat branșında prim gelirinin tahakkuku ilgili primlerin vadelerinde yapılmaktadır. Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiș hasarlar ile gerçekleșmiș ancak rapor edilmemiș hasarlar için muallak hasarlar karșılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karșılıklar içerisinde netleștirilmektedir. c. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Hazine Müsteșarlığı’nca 26 Aralık 1994 tarihli ve 22153 no’lu Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Șirketleri’nin Kuruluș ve Çalıșma Esasları Yönetmeliği’nin 27. maddesi uyarınca sigorta șirketleri, sigorta acenteleri ve sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da, iki ay içerisinde tahsil edilemeyen kısmının tamamı kadar prim alacak karșılığı ayırmaktaydı. 14 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması nedeniyle prim alacak karșılığı ayrılması uygulamasına son verilmiștir. Cari ve geçmiș dönem itibarıyla ayrılmıș olan karșılıkların kullanımı, Hazine Müsteșarlığı’nın 4 Temmuz 2007 tarihli “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Șirketlerinin Karșılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlișkin Genelgesi” ile sigorta șirketlerinin inisiyatifine bırakılmıștır. Șirket, șüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar için karșılık ayırmaktadır. Șirket, reasürans ve sigorta șirketlerinden olan alacak ve borç tutarlarını șirket bazında netleștirmek suretiyle finansal tablolarına yansıtmıș bulunmaktadır. d. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kâra ilișkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiș finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmıș olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Șirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun șekilde düzeltir. 2.1.3. Kullanılan para birimi Șirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuștur. Șirket finansal tabloları, Șirket’in finansal tablolar için sunum birimi olan YTL cinsinden ifade edilmiștir. 5083 sayılı “Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkında Kanun” (5083 sayılı Kanun) ile Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin para biriminin ismi Yeni Türk Lirası, alt birimi ise Yeni Kuruș olarak tanımlanmıștır. Diğer taraftan Bakanlar Kurulu’nun Yeni Türk Lirası ve Yeni Kurușta Yer Alan Yeni İbarelerinin Kaldırılmasına ve Uygulama Esaslarına İlișkin Bakanlar Kurulu Kararı”nın eki Karar ile Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para birimi olan Yeni Türk Lirası ve alt birimi olan Yeni Kuruș’de yer alan “Yeni” ibarelerinin 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yürürlükten kaldırılacağı hükme bağlanmıștır. 50 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) 2.1.4. Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi Finansal tablolarda tutarlar YTL tam sayı olarak gösterilmișlerdir. 2.1.5. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli (veya temelleri) Finansal tablolar, bazı duran varlıklar ve finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. 2.1.6. Yeni ve güncellenmiș standartların uygulaması Șirket cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRSYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiș standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıștır. Așağıda yer alan standartlar ile önceki standartlara getirilen değișiklikler ve yorumlar 1 Ocak 2008 tarihinde veya söz konusu tarihten sonra bașlayan finansal dönemler için zorunlu olduğu halde Șirket’in faaliyetleri ile ilgili değildir: • • • • 51 UFRYK 11, “UFRS 2 – Grup ve İșletmenin Geri Satın Alınan Kendi Hisselerine İlișkin İșlemler” UFRYK 12, “Hizmet İmtiyaz Anlașmaları”, UFRYK 14, “UMS 19- Tanımlanmıș Fayda Varlığı Üzerindeki Sınırlama, Asgari Fonlama Gereklilikleri ve Birbirleriyle Olan Karșılıklı Etkileșimleri”, UMS 39, UFRS 7 “Finansal Varlıkların Sınıflandırılmasına İlișkin Değișiklikler” Faaliyet Raporu 2008 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) Henüz yürürlüğe girmemiș ve Șirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiș standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değișiklikler ve yorumlar Așağıdaki Standartlar ve Yorumlar bu finansal tabloların onaylanma tarihinde yayınlanmıș ancak yürürlüğe girmemiștir: • UFRS 8, “Faaliyet Bölümleri” 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için geçerlidir. • UFRYK 13, “Müșteri Bağlılık Programları” 1 Temmuz 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan mali dönemler için geçerlidir. • UFRYK 15, “Gayrimenkul İnșaatı İle İlgili Anlașmalar” 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için geçerlidir. • UFRYK 16, “Yurtdıșındaki İșletme ile İlgili Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması” 1 Kasım 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için geçerlidir. • UFRYK 17, “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı” 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için geçerlidir. • UFRYK 18, “Müșterilerden Varlık Transferi” 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için geçerlidir. • UFRS 2, “Hisse Bazlı Ödemeler” Hakediș Koșulları ve İptallerine İlișkin Değișiklik. 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için geçerlidir. • UFRS 1, “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için İlk Kez Uygulanması” UFRS’lerin İlk Kez Uygulanmasında geçerlidir. Yatırım Maliyetlerine İlișkin Değișiklik • UFRS 3, “İșletme Birleșmeleri” • UMS 27, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” UMS 28, “İștiraklerdeki Yatırımlar” • UMS 31 “İș Ortaklıklarındaki Paylar” Satın Alma Yönteminin Uygulanması Hakkında Kapsamlı Değișiklik 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için geçerlidir. • UMS 23, “(Revize) Borçlanma Maliyetleri” Doğrudan Giderleștirmeyi Engelleyen Kapsamlı Değișiklikler. 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için geçerlidir. • UMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” UFRS’lerin İlk Kez Uygulanmasında Yatırım Maliyetlerine İlișkin Değișiklik 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için geçerlidir. • UMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu” UMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” Geri Satın Alma Opsiyonlu Finansal Araçlar ve Nakde Çevrilmelerinde Doğacak Yükümlülüklerin Açıklanması Hakkında Değișiklik 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için geçerlidir. • UMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu” Doğrudan Öz kaynağa Kaydedilen Net Gelir Tablosu Gerekliliğine İlișkin Kapsamlı Değișiklikler 1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için geçerlidir. • UMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleștirme ve Ölçme” Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlere İlgili Değișiklikler 1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra bașlayan hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 1, “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması” ve UMS 27 “ Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” a yapılan değișiklik 52 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) Değișiklik, UFRS’yi ilk defa uygulayan șirketlerin açılıș bilançolarında bağlı ortaklıklardaki, müștereken kontrol edilen ișletmelerdeki veya iștiraklerdeki yatırımların maliyetini UMS 27’ye uygun olarak veya tahmini maliyet değerleriyle belirlenmelerine olanak tanımaktadır. UMS 27’ye yapılan değișiklik bağlı ortaklık, müștereken kontrol edilen ișletmeler veya iștiraklerden elde edilen temettünün konsolide olmayan finansal tablolarda gelir tablosunda yansıtılmasını gerektirmektedir. Bu standartların Șirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. UFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler” Değișen standartla, hakediș koșulu’nun tanımlanması ve performans ve hizmet koșulları haricindeki koșullar için ‘haketmeme koșulu’ kavramına açıklık getirilmektedir. Standart aynı zamanda, gerek İșletme gerekse karșı taraf (çalıșan veya hizmet sağlayan) tarafından iptal edilen ödüllerin aynı șekilde muhasebeleștirileceğini ifade etmektedir. UFRS 2’nin Șirket’in finansal tablolara etkisinin olmayacağı beklenmektedir. UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri”, UMS 14 ‘Bölümlere Göre Raporlama’nın yerine geçmektedir. Bu standart, bölümlere göre raporlamanın yönetimin bakıș açısına göre hazırlanan ve iç raporlamada kullanılan bölümleme kriterleri baz alınarak yapılmasını getirmektedir. Șirket, UFRS 8’i 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren uygulamaya bașlayacaktır. UMS 32 ve UMS 1 ‘Tasfiye Durumunda Satılabilir Finansal Araçlar ve Yükümlülükler’ UMS 32’ye getirilen değișiklik tasfiyeden kaynaklanan satılabilir finansal araçlar ile yükümlülüklerin, belirli kriterler yerine getirildiği takdirde, sermaye aracı olarak sınıflandırılmasını gerektirmektedir. UMS 1’e getirilen değișiklik ise, sermaye aracı olarak sınıflandırılan satılabilir finansal araçların tanımlanması ve açıklanmasını gerektirmektedir. Bu standartların Șirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. UMS 23, “(Revize) Borçlanma Maliyetleri” Değișiklik, ișletmelerce, bir özellikli varlığın elde edilmesi, inșaası veya üretimi ile doğrudan ilișkilendirilebilen borçlanma maliyetlerinin, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleștirilmesini gerektirmektedir. Borçlanma maliyetlerinin oluștuğu anda giderleștirilmesi seçeneği bu değișiklik ile sona erecektir. Bu standartın Șirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. UFRS 3, “İșletme Birleșmeleri” Değișiklikler, ișletme birleșmelerindeki satın alımlar ile ilgili maliyetlerin oluștuğu anda gider yazılmasını ve satın alım sırasında muhasebeleștirilen koșullu bedelin gerçeğe uygun değerinde sonradan meydana gelen değișikliklerin șerefiyeden düzeltilmesi yerine gelir tablosunda dikkate alınmasını gerektirmektedir. UFRYK 13, “ Müșteri Sadakat Programları” UFRYK 13’e göre, müșteri sadakat programları satıș ișlemlerinin farklı bir bileșeni șeklinde muhasebeleșmelidir. Tahsil edilen bedelin rayiç değerinin bir kısmı müșteriye sağlanan menfaatlere dağıtılarak, söz konusu menfaatler müșteri tarafından kullanıldıkça gelir kaydedilmelidir. UFRYK 13’ün, Șirket’in bu tarz bir uygulaması olmaması sebebiyle, Șirket’in finansal tablolarına etkisi olmayacağı öngörülmektedir. UFRYK 15, “Gayrimenkul İnșaatı ile İlgili Anlașmalar ” UFRYK 15, bir gayrimenkulün inșaatı için yapılan anlașmanın, UMS 11 “İnșaat Sözleșmeleri” standardı veya UMS 18 “Hâsılat” standardı kapsamına girip girmediğinin ve buna bağlı olarak da böyle bir gayrimenkul inșasından elde edilen gelirin ne zaman muhasebeleștirileceğinin belirlenmesi konusunda yol gösterir. Bu yorumun Șirket’in finansal tablolarına bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRYK 16, “Yurtdıșındaki İșletmede Bulunan Net Yatırım ile İlgili Riskten Korunma” UFRYK 16, üç ana konuya açıklık getirmektedir: Finansal tablolarda kullanılan sunum para birimi bir ișletmenin finansal korunma muhasebesi uygulayabilmesine gerekçe olușturmaz. Dolayısıyla, bir ana kuruluș yalnızca kendi finansal tablolarında kullanılan para birimi ile yabancı operasyonlarında kullanılan para birimi farkından doğan kur farklarını finansal riskten korunma riski olarak adlandırabilir. Finansal riskten korunma aracı grup içindeki ișletme ya da ișletmelerce elde tutulabilir. Bu yorumun Șirket’in finansal tablolarına bir etkisi olması beklenmemektedir. 53 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) UFRYK 17 “Parasal olmayan varlıkların hissedarlara dağıtımı” UFRYK 17, hissedarların teslim alacağı parasal veya parasal olmayan varlıkları seçme hakkına sahip olmaları durumu da dahil olmak üzere, karșılıklı olan tüm parasal olmayan varlıkların dağıtımı için uygulanacaktır. Bu yorumun Șirket’in finansal tablolarına bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRYK 18 “Müșterilerden Varlık Transferi” Yorum, müșterilerden alınan maddi duran varlıkların, inșaat yapımı için alınan nakdin veya bu türde müșterilerden alınan varlıkların muhasebeleștirilmesi konusuna açıklık getirmektedir. Bu yorumun Șirket’in finansal tablolarına bir etkisi olması beklenmemektedir. UMS 1, “Finansal Tabloların Sunulușu” (Değișiklik) Finansal tablolarda sunulan bilgilerin yararını artırmak amacıyla UMS 1 değișikliğe tabi tutulmuștur. Özsermaye değișim tablosunun sadece hissedarlar ile yapılan ișlemleri içermesi, Kar Zarar Tablosuna ek olarak, “Diğer Kapsamlı Kar Zarar Tablosu” adında, tüm gelir ve harcama kalemlerini kar zarar olarak sınıflandıracak yeni bir finansal tablonun yayımlanmaya bașlaması ve yeni dönemlerde bir önceki döneme ait finansal tabloların yeniden yorumlanması veya yeni muhasebe politikalarının geriye dönük olarak üçüncü bir kolonda geçmiș dönemlere ait etkilerinin yayımlanması standartta yapılan ana değișikliklerdir. UMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleștirme ve Ölçme” Riskten Korunmaya Konu Olabilecek Kalemlerle İlgili Değișiklikler Bu değișiklik, enflasyona karșı riskten korunma muhasebesinin ancak ilgili finansal aracın nakit çıkıșlarının sözleșmeden kaynaklanacak șekilde enflasyona bağlı olması halinde yapılabileceğine açıklık getirmektedir. Șirket yöneticileri, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Șirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağını düșünmektedir. 2.2. Konsolidasyon Șirket’in iștiraki ve bağlı ortaklığı yoktur. 2.3. Bölüm Raporlaması Șirket, ferdi veya grup hayat sigortaları ve bunlara bağlı kaza sigortaları alanlarında faaliyette bulunmaktadır. Șirket, söz konusu ürünlerin nitelik bakımından farklılașması nedeniyle bölüm raporlaması yapmaktadır. 2.4. Yabancı Para Karşılıkları Șirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuștur. Șirket finansal tabloları, Șirket’in geçerli para birimi olan YTL cinsinden ifade edilmiștir. Șirket’in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (YTL dıșındaki para birimleri) gerçekleșen ișlemler, ișlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli ve döviz parasal varlıklar ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiș olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle YTL’ye çevrilmektedir. 2.5. Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiș amortisman ve birikmiș değer düșüklükleri düșüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler. Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiș olan diğer amaçlar doğrultusunda inșa edilme așamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düșüklüğü kaybı düșülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. 54 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dıșında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değișikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değișiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleștirilir. Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile ve sahip olunan maddi duran varlıklarla aynı șekilde amortismana tabi tutulur. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu olușan kazanç veya kayıp satıș hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir. Maddi duran varlıklar, varlığın cinsine göre, așağıda belirtilen sürelerde amortismana tabi tutulmaktadır. Binalar Tașıtlar Demirbașlar Özel Maliyetler Ekonomik Ömrü 50 yıl 5 yıl 3-25 yıl 5 yıl 2.6. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Șirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulu bulunmamaktadır. 2.7. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Satın alınan maddi olmayan duran varlık ilk muhasebeleștirilmesi sırasında maliyet bedeli ile ölçülür. Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiș amortisman ve birikmiș değer düșüklükleri düșüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değișikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değișiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleștirilir. Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede olușan maliyetler üzerinden aktifleștirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (3 yıl) itfa edilir. Kontrolü Șirket’in elinde olan, saptanabilir ve kendine özgü yazılım ürünleri ile doğrudan ilișkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliștiren çalıșanların maliyetlerini ve genel üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir. Duran varlık olarak değerlendirilen bilgisayar yazılım geliștirme maliyetleri, faydalı ömürleri üzerinden itfa edilir (3 yılı geçmemek kaydıyla). 2.8. Finansal Varlıklar Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Etkin faiz yöntemi Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiș maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilișkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. 55 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar) Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karșı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiș olan türev ürünleri teșkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yeralan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dıșında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar Șirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiș maliyet bedelinden değer düșüklüğü tutarı düșülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan olușmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir șekilde ölçülebiliyor olması koșuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir șekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilișkin kâr veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değișiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düșüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kâr/zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleștirilen değer düșüș karșılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düșüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalıș değer düșüklüğü zararının muhasebeleștirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilișkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleștirilen değer düșüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir. Bu varlıklar satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır sınıfında yer alan varlıklar rayiç değerle değerlenmekte; iskonto edilmiș değerden kaynaklanan değerleme farkı gelir tablosunda, rayiç değer ile iskonto edilmiș değer arasındaki farkın %10’u özsermaye altında, sigortalılara ait olan %90’ı Sigortacılık Teknik Karșılıkları-Hayat Matematik Karșılığı hesabında muhasebeleștirilmektedir. Rayiç değeri bulunmayan varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiș değerleriyle izlenmektedir. Krediler ve alacaklar Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada ișlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiș maliyeti üzerinden değer düșüklüğü düșülerek gösterilir. 2.9. Varlıklarda Değer Düşüklüğü Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düșüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını așması durumunda değer düșüklüğü karșılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satıș maliyetleri düșüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. 56 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) Değer düșüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düșük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Değer düșüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düșüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir. Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dıșındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düșüklüğüne uğradıklarına ilișkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleștirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düșüklüğüne uğradığına ilișkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düșüklüğü zararı olușur. Kredi ve alacaklar için değer düșüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Karșılık hesabındaki değișimler gelir tablosunda muhasebeleștirilir. Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düșüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalıș değer düșüklüğü zararının muhasebeleștirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilișkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleștirilen değer düșüklüğü zararı, değer düșüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düșüklüğü hiçbir zaman muhasabeleștirilmemiș olması durumunda ulașacağı itfa edilmiș maliyet tutarını așmayacak șekilde gelir tablosunda iptal edilir. Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düșüklüğü sonrasında meydana gelen artıș, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleștirilir. 2.10. Türev Finansal Araçlar Bilanço tarihi itibarıyla Șirket’in türev finansal araçları bulunmamaktadır. 2.11. Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eș zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri en fazla 3 ay olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değișikliği riski tașımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. 2.13. Sermaye 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, Șirket’in kayıtlı sermayesi 24.500.000 YTL’dir. Șirket, 14 Mayıs 2008 tarihinde, 2008/5 numaralı Yönetim Kurulu Kararı ile sermayesini 4.500.000 YTL’den 24.500.000 YTL’ye çıkartma kararı almıștır. Artırılan sermaye 12 Haziran 2008 tarihinde tescil edilmiștir. Artılan sermayenin 10.000.000 YTL’si cari dönem itibariyle ödenmemiștir. Artırılan sermayenin kaynakları așağıdaki gibidir: Artırım Tarihi 12 Haziran 2008 Artırım Tutarı (YTL) 20.000.000 2.14. Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma 57 Faaliyet Raporu 2008 Nakit 10.000.000 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) Sigorta Sözleșmeleri: Gelecekte gerçekleșmesi kesin olmayan bir olayın (sigorta konusu olay) sigortalıyı olumsuz bir șekilde etkilemesi halinde sigortalıya tazminat ödemeyi kabul ederek bir tarafın (sigortacı) diğer taraftan (sigortalı) önemli bir sigorta riskini kabul ettiği sözleșmeler sigorta sözleșmesidir. Șirket, bir ya da daha fazla sözleșmeden doğabilecek hasarların sigortacı (reasürör) tarafından diğer bir sigortacıya (sedan ișletme) karșılanması amacıyla düzenlenen sigorta sözleșmeleri olan reasürans sözleșmeleri de yapmaktadır. Sigorta sözleșme sınıflamasına, Șirket’in yaptığı sigorta sözleșmeleri ve elinde bulundurduğu reasürans sözleșmeleri dahil olur. Șirket sözleșmeleri, sigorta riskinin transfer edildiği tarihte kayda alınıp, sözleșmeden kaynaklanan bütün hak ve yükümlülüklerin vade ve/ veya itfasına kadar kayıtlarda sigorta sözleșmesi olarak sınıflandırılmaktadır. Yatırım Sözleșmeleri: Șirket, hayat sigortası ürünlerinin bir bölümünde bulunan birikim unsurunu ayrı bir șekilde ölçebilmekte; fakat muhasebe politikalarının, birikim unsurundan kaynaklanan tüm hak ve yükümlülüklerin ölçülmesinde kullanılan esaslara bakılmaksızın, anılan hak ve yükümlülüklerin muhasebeleștirilmesini gerekli kılması nedeniyle, sigorta ve birikim unsuru ayrıștırılmamıștır. 2.15. Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Sigorta sözleșmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgilerin finansal tablolarda açıklanması 17 numaralı dipnotta sunulmuștur. 2.16. İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmesi Bulunmamaktadır. 2.17. Borçlar Șirket’in “TMS 17 Kiralama İșlemleri” standardına tabi olan finansal kiralama ișlemlerinden borçlar haricinde finansal borcu bulunmamaktadır. 2.18. Ertelenmiş Gelir Vergisi Ertelenmiș vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalașmıș vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiș vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan olușan ertelenmiș vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması șartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kâr/zararı etkilemeyen ișleme ilișkin geçici fark, șerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (ișletme birleșmeleri dıșında) kaynaklanıyorsa muhasebeleștirilmez. Ertelenmiș vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiș vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde finansal kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. Ertelenmiș vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleșeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallașmıș veya önemli ölçüde yasallașmıș vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiș vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Șirket’in bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır. Ertelenmiș vergi varlıkları ve yükümlülükleri, ekli finansal tablolarda netleștirilerek gösterilmiștir. Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleștirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilișkin ertelenmiș vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleștirilir) ile ilișkilendirilenler haricindeki döneme ait ertelenmiș vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleștirilir. 58 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) 2.19. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iș sözleșmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya ișten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Çalıșanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“TMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmıș emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleștirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalıșanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmıș ve finansal tablolarda yansıtılmıștır. 2.20. Karşılıklar Karșılıklar, Koșullu Borçlar ve Koșullu Varlıklar Bilanço tarihi itibarıyla, Șirket aleyhine açılmıș davalara karșın ekli finansal tablolarda 66.336 YTL karșılık bulunmaktadır. Șirket tarafından üçüncü kișiler aleyhine devam eden davalar için ekli finansal tablolarda 42.936 YTL karșılık ayrılmıștır. 31 Aralık 2008 tarihinden sonra Șirket aleyhine açılmıș ve/veya açılması beklenen dava bulunmamaktadır. 2.21. Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Prim ve Komisyon Geliri Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden olușmaktadır. Kazanılmamıș primler karșılığı, bilanço tarihinde yürürlükte bulunan poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıștır. Reasürörlere devredilen primler nedeniyle alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiș komisyon gelirleri olarak muhasebeleșmektedir. Faiz, gelir ve gideri Faiz gelir ve giderleri ilgili dönemdeki gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleștirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dıșında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler “TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleștirme ve Ölçme” Standardında belirlenen etkin faiz yöntemine göre hesaplanmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklara ilișkin kazanç ya da kayıplar gerçeğe uygun değer dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar, etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiș maliyet bedelinden değer düșüklüğü tutarı düșülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir șekilde ölçülebiliyor olması koșuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir șekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilișkin kâr veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değișiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düșüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kâr/zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleștirilen değer düșüș karșılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düșüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalıș değer düșüklüğü zararının muhasebeleștirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilișkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleștirilen değer düșüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir. Riski hayat sigortası poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır sınıfında yer alan varlıklar rayiç değerle değerlenmekte; iskonto edilmiș değerden kaynaklanan değerleme farkı gelir tablosunda, rayiç değer ile iskonto edilmiș değer arasındaki farkın %10’u Özsermaye altında, sigortalılara ait olan %90’i Sigortacılık Teknik Karșılıkları-Hayat Matematik Karșılığı hesabında muhasebeleștirilmektedir. Rayiç değeri bulunmayan varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiș değerleriyle izlenmektedir. 59 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) Kiralama-kiracı durumunda Șirket Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama ișlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Kiralama-kiracı durumunda Șirket Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düșük olanı kullanılarak aktifleștirilir. Kiralayana karșı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlülüğündeki azalıșı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Șirket’in yukarıda ayrıntılarına yer verilen genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. Șirket’in finansal kiralama ișlemlerinden alacağı bulunmamaktadır. 2.23. Kâr Payı Dağıtımı Bilanço tarihi itibarıyla, 2008 yılına ilișkin kar dağıtım önerisi Genel Kurul’da onaylanmak üzere henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamıș olduğundan 2008 yılı kar payı dağıtımı bulunmamaktadır. 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri 2.1. Hazırlık Esasları, Teknik Karșılıklar notunda açıklanmıștır. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi 4.1. Sigorta Riski 4.1.1. Sigorta sözleșmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilișkin politikalar: Sigorta riski, herhangi bir sigorta sözleșmesi ile sigortalanmıș olan rizikonun gerçekleșme olasılığı ve de buna bağlı olarak ortaya çıkacak olan hasarın büyüklüğünün belirsiz olma riskidir. Sigorta sözleșmesinin gereği olarak riskin tesadüfi olması nedeniyle risk tutarı tahmin edilemez. Șirket, faaliyet gösterdiği ürünlere yönelik olarak yıllık risk kabul politikası belirlemekte ve bunu yıl içerisinde gerekli görüldüğü takdirde revize etmektedir. Söz konusu risk kabul politikasına göre teklif sürecinden poliçe tanzimine kadar geçen süreçte ürün bazında minimum ve maksimum limitler belirlenmektedir. Sigortalama riski, alınan primlerin ödenen tazminatları karșılamaması ihtimalini ifade etmektedir. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla Șirket’in hayat sigortaları Hasar/Prim oranı %29 seviyesindedir. Șirket’in hayat sigortası üretiminde Șirket için sürekli risk teșkil eden bir satıș kanalı bulunmamaktadır. Șirket, sigortalama riskinin tespit edilmesi için belirli aralıklarla Hasar/Prim oranını analiz etmektedir. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla ferdi kaza sigortalarında ise hasar prim oranı %19 oranında gerçekleșmiștir. Ferdi kaza sigortaları portföyünün genel portföy içerisinde düșük bir paya sahip olması sebebiyle tazminat ödenmeyen dönemlerde bu oranın düșük, tazminat ödenen dönemlerde ise yüksek olması olağan bir durumdur. 31 Aralık 2007 – 31 Aralık 2008 dönemindeki Hasar/Prim oranları finansal tablo dönemleri itibarıyla așağıda sunulmuștur. Yıllık Hayat Sigortaları Uzun Süreli Hayat Sigortaları Ferdi Kaza 31 Aralık 2007 %17 %6 %22 30 Haziran 2008 %29 %25 %11 31 Aralık 2008 %30 %28 %19 Șirket, deprem gibi doğal afetlerde, terör veya büyük boyutlu kazalarda olușabilecek büyük çaplı riskleri, katastrofik hasar fazlası anlașmalarıyla reasürörle paylașmaktadır. 60 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devredilen kısmı așağıda sunulmuștur. Ecelen Vefat %12 Kazaen Vefat %54 Kazaen Maluliyet %47 Hastalık Maluliyet %4 4.1.2. Așağıdakiler hakkındaki bilgiler dahil olmak üzere, sigorta riski hakkındaki bilgileri (reasürans yoluyla riskin azaltılmasının öncesindeki ve sonrasındaki); 4.1.2.1. Sigorta riskine karșı duyarlılık Șirket’in poliçe üretim stratejisi, üstlenilen riskin; riskin türüne, büyüklüğüne, göre en doğru șekilde dağıtılmasına dayanmaktadır. Șirket, eksedan ve hasar fazlası anlașmaları yapmaktadır. Bu reasürans anlașmaları sonucunda Șirket, toplam net sigorta hasarlarından ferdi kaza branșı için 10.000 Avro, hayat branșı için 20.000 Avro, katastrofik bir hasar meydana gelmesi durumunda ise 200.000 Avro üzerinde olanlarını reasüröre devretmektedir. Bununla birlikte, Șirket’in reasürans programı çerçevesinde sigorta riskleri için ihtiyari (fakültatif) reasürans anlașmaları da bulunmaktadır. 4.1.2.2. Yönetimin yoğunlașmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlașmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti, coğrafi bölge veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlașmaları: Șirket, hayat sigortası ve ferdi kaza branșlarında sigorta sözleșmesi yapmaktadır. Buna göre, düzenlenen sigorta sözleșmelerinde, sigortalanın mahiyetine göre sigorta riski yoğunlașması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak așağıdaki tabloda özetlenmiștir: Branș Hayat Hayat dıșı Toplam Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü 1.291.204 800.710 Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı (178.348) (358.746) Șirket’in Net Hasar Yükümlülüğü 1.112.856 441.964 2.091.914 (537.094) 1.554.820 Șirket, sigorta sözleșmelerinin tamamını Türkiye Cumhuriyeti’nde düzenlemektedir. Șirket’in bilanço tarihi itibarıyla muallak hasar karșılığını olușturan poliçelerin %98’sini YTL cinsinden, geriye kalan %2’ini ise Amerikan Doları cinsinden düzenlenen poliçeler olușturmaktadır. 4.1.2.3. Gerçekleșen hasarların gelișim süreci Gerçekleșen hasarların 31 Aralık 2005 – 31 Aralık 2008 dönemindeki reasürör payları düșülmüș net tutarı așağıda sunulmuștur. Gerçekleșen Hasarlar 31 Aralık 2005 880.291 31 Aralık 2006 1.060.343 31 Aralık 2007 2.559.230 31 Aralık 2008 11.392.715 4.1.2.4. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değișikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değișikliklerin etkileri Sigortacılık mevzuatı uyarınca 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren ayrılmaya bașlanan karșılıklar ve bu karșılıkların 31 Aralık 2008 tarihli bilançoya etkileri așağıda sunulmuștur: • Devam Eden Riskler Karșılığı Yürürlükte bulunan sigorta sözleșmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleșmeler için ayrılmıș kazanılmamıș primler karșılığından fazla olma ihtimaline karșı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak șekilde ayrılan karșılıktır. 31 Aralık 2008 Bilançosuna Etkisi: Hayat ve ferdi kaza branșlarında beklenen net hasar prim oranı %100’ü așmadığı için karșılık ayrılmamıștır. 61 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) • Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu Aktüeryal zincirleme merdiven metodu geçmiște gerçekleșmiș hasar verilerine göre cari dönemde ayrılması gereken karșılık tutarının tahmin edilmesi için kullanılmaktadır. Yöntem sonucu bulunan karșılık tutarı muallak tazminat karșılığı tutarından fazla ise aradaki fark kadar ek bir karșılık ayrılmalıdır. 31 Aralık 2008 Bilançosuna Etkisi: Bilanço tarihi itibariyle, aktüeryal zincirleme merdiven metodu hesaplaması sonucunda hayat branșında net 209.306 YTL ek karșılık ayrılmıștır. • Kazanılmamıș Primler Karșılığı 1 Ocak 2008 tarihinden önce geçerli olan mevzuata göre kazanılmamıș primler karșılığı tahakkuk eden risk priminin hesap tarihi sonrasına sarkan kısmı için hesaplanmaktaydı. Yürürlükten kalkan mevzuat uyarınca hesaplanan Kazanılmamıș Primler Karșılığı tutarı așağıda sunulmuștur. Tarih 31 Aralık 2008 Karșılık Kazanılmamıș Primler Karșılığı Tutar 8.819.870 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren uygulamaya konulan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Șirketlerinin Teknik Karșılıklarına ve Bu Karșılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlișkin Yönetmelik uyarınca, Kazanılmamıș Primler Karșılığı risk primi üzerinden değil, tarife primi üzerinden hesaplanmaktadır. Birikimli hayat sigortalarında ise tarife priminden birikim primi düșülmektedir. Yeni düzenlemede, kazanılmamıș primler karșılığının tarife primi üzerinden hesaplanmasının yanı sıra, daha önce mevzuatta yer almayan aracı komisyonlarının ve gider paylarının ertelenmesi hususu da gündeme getirilmiștir. Yeni mevzuat uyarınca 31 Aralık 2008 tarihinde hayat ve hayat dıșı branșlar için hesaplanan brüt ve net kazanılmamıș primler karșılığı tutarı așağıda sunulmuștur. Tarih 31 Aralık 2008 31 Aralık 2008 Karșılık Kazanılmamıș Primler Karșılığı (brüt) Kazanılmamıș Primler Karșılığı (net) Tutar 11.924.999 9.619.472 4.2. Finansal Risk Șirket’in sermaye yönetimindeki amacı; gelir getiren bir ișletme olarak devamlılığını sağlamak, hissedar ve kurumsal ortakların faydasını gözetmek, aynı zamanda sermayenin maliyetini azaltmak için en verimli sermaye yapısının sürekliliğini sağlamaktır. Șirket’in risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Șirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Șirket, finansal yatırımları sebebiyle genelde faiz ve fiyat riskine, sigorta alacakları sebebiyle kredi riskine ve dövizli poliçe ve varlıkları sebebiyle de kur riskine maruz kalmaktadır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilișkin olarak döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeșitli risk türlerini kapsayan prosedürler olușturulur. Șirket için gerekli öz sermaye tutarı Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Șirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine İlișkin Yönetmelik uyarınca her finansal tablo dönemi itibarıyla hesaplanmaktadır. Șirket’in mevcut öz sermayesi her iki yönteme göre de hesaplanan asgari sermaye gereksinimini karșılamaktadır. 62 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) Sermaye Yeterliliği Tablo Özeti 31 Aralık 2008 1.YÖNTEM Hayat Dıșı Branșlar İçin Gerekli Özsermaye Hayat Branșı İçin Gerekli Özsermaye Emeklilik Branșı İçin Gerekli Özsermaye TOPLAM GEREKLİ ÖZ SERMAYE 2.YÖNTEM Aktif Riski İçin Gerekli Öz Sermaye Reasürans Riski İçin Gerekli Öz Sermaye Așırı Prim Artıșı İçin Gerekli Öz Sermaye Muallak Hasar Karșılığı İçin Gerekli Öz Sermaye Yazım Riski İçin Gerekli Öz Sermaye Faiz İle Kur Riski İçin Gerekli Öz Sermaye TOPLAM GEREKLİ ÖZ SERMAYE ÖZKAYNAK GEREKLİ ÖZ SERMAYE SERMAYE YETERLİLİĞİ SONUCU 845.311 5.291.249 6.136.560 1.595.847 324.353 2.881.173 38.877 1.877.467 6.055 6.723.772 24.766.647 6.723.772 18.042.875 Șirketin Sermaye Yeterliliği, 19 Ocak 2008 tarih ve 26761 sayılı Resmi Gazetede yayınlanarak yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Șirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlișkin Yönetmelik çerçevesinde hesaplanan sermaye yeterliliği sonucuna göre, gerekli özsermaye tutarına göre önemli oranda yüksektir. Faiz oranı riski Faiz oranlarındaki değișmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Șirket’in faiz oranı riskiyle bașa çıkma gerekliliğini doğurmaktadır. Șirket’in faiz oranı riskine duyarlılığı aktif ve pasif hesapların vadelerindeki uyumsuzluğu ile ilgilidir. Bu risk faiz değișimlerinden etkilenen varlıkları aynı tipte yükümlülüklerle karșılamak suretiyle yönetilmektedir. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla YTL faiz oranlarında 1 puanlık artıș ya da azalıș olması ve diğer tüm değișkenlerin sabit tutulması durumunda, net değișim așağıdaki șekilde gerçekleșecektir: YTL Faiz (1 Puanlık artıș) (103.722) 63 Faaliyet Raporu 2008 YTL Faiz (1 Puanlık azalıș) 105.665 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) Faiz oranı riski tablosu Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1 Yıl-5 yıl arası 5 Yıl ve Üstü Dağıtılamayan Toplam 84.069 30.839.829 21.410 - - - - 30.945.308 Varlıklar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - 222.255 7.003.947 14.873.883 3.294.003 - - 25.394.088 Esas Faaliyetlerden Alacaklar - 956.680 506.374 36.915 - - 116.132 1.616.101 İlișkili Taraflardan Alacaklar - 624 - - - - - 624 Diğer Alacaklar - 5.247 - - - - - 5.247 Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları - 33.543 138.765 2.716.778 - - - 2.889.086 Cari Olmayan Diğer Alacaklar - - - - - - 5.293 5.293 Maddi Duran Varlıklar - - - - - - 423.214 423.214 Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - - - 640.564 640.564 Ertelenmiș Vergi Varlığı - - - - - - 157.257 157.257 84.069 32.058.178 7.670.496 17.627.576 3.294.003 - 1.342.460 62.076.782 Kısa ve Uzun Vadeli Finansal Borçlar - 10.309 20.782 96.779 11.005 - - 138.875 Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 15.197 - - - - 15.197 İlișkili Taraflara Borçlar - 907 - - - - - 907 Diğer Borçlar - 133.975 - - - - - 133.975 Sigortacılık Teknik Karșılıkları 9.940.551 12.742.894 10.420.285 1.554.820 32.250.513 Toplam Varlıklar Yükümlülükler - 63.247 528.716 Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karșılıkları - 188.548 565.781 - - - - 754.329 Diğer Risklere İlișkin Karșılıklar - 99.919 10.153 116.982 19.981 - - 247.035 Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları - 6.658 32.903 729.743 - - - 769.304 Özsermaye - - - - - - 24.766.647 24.766.647 Toplam Yükümlülükler ve Özsermaye Net Pozisyon - 503.563 1.173.532 10.884.055 12.773.880 10.420.285 26.321.467 59.076.782 84.069 31.554.615 6.496.964 6.743.521 (9.479.877) (10.420.285) (24.979.007) - Kur Riskine Duyarlılık Șirket, bașlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Șirket’in yabancı para cinsinden alacak ve borçları not 12 ve 14’te verilmiștir. Așağıdaki tablo, Șirket’in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10’luk artıșa ve azalıșa olan duyarlılığını ve değișimler sonucunda karșılașacağı kazanç ya da kaybı göstermektedir. USD (%10 değer artıșı) 1.006 USD (%10 değer azalıșı) (1.006) Avro (%10 değer artıșı) 7.067 Avro (%10 değer azalıșı) (7.067) Kredi Riski Kredi Riski, Șirket’in ilișkide bulunduğu üçüncü tarafların, yapılan sözleșme gereklerine uymayarak yükümlülüklerini kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememelerinden dolayı Șirket’in karșılașacağı durumu ifade eder. Șirket’in faaliyet konusu göz önünde bulundurulduğunda kredi riskinin nispeten az olduğu düșünülmektedir. Șirket’in üçüncü taraflar itibarıyla değerlendirmeleri așağıda yer almaktadır. Reasürörler: Șirket, finansal açıdan güçlü uluslararası reasürans șirketleri ile çalıșmaktadır. Bu șirketler ile bakiye transferi konusunda bir sorun yașanmamakta olup risk seviyesinin de düșük olduğu düșünülmektedir. Acenteler: Șirket, banka ve PTT șubeleri yolu ile poliçe satmaktadır. Șirkete bağlı çalıșan acentesi bulunmamakla beraber, banka șubeleri ile ilișkileri ise parasal anlamda sınırlı düzeyde risk teșkil etmektedir. Sigortalılar: Șirketin bilanço tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden olan alacakları, bu alacaklara ilișkin alınan teminat ve ayrılan șüpheli alacak karșılıkları not 12’de belirtilmiștir. Yeniden yapılandırılmıș ticari alacaklar bulunmamaktadır. 64 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) Likidite Riski Likidite riski, Șirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirememe ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düșürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin olușmasına sebebiyet vermektedir. Șirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Șirket, ödeme yükümlülüğü doğuran hususları kendi özkaynaklarından karșılamaktadır. Șirket’in raporlama tarihi itibarıyla finansal kiralama haricinde kredi veya benzeri bir finansal borcu bulunmamaktadır. Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1 Yıl-5 yıl arası 5 Yıl ve Üstü Dağıtılamayan Toplam 30.839.829 21.410 - - - - 30.945.308 Varlıklar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 84.069 Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - - 4.766.962 14.659.056 5.697.756 270.314 - 25.394.088 Esas Faaliyetlerden Alacaklar - 956.680 506.374 36.915 - - 116.132 1.616.101 İlișkili Taraflardan Alacaklar - 624 - - - - - 624 Diğer Alacaklar - 5.247 - - - - - 5.247 Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları - 33.543 138.765 2.716.778 - - - 2.889.086 Cari Olmayan Varlıklar - - - - - - 5.293 5.293 Maddi Duran Varlıklar - - - - - - 423.214 423.214 Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - - - - - 640.564 640.564 Ertelenmiș Vergi Varlığı - - - - - - 157.257 157.257 84.069 31.835.923 5.433.511 17.412.744 5.697.756 270.314 1.342.460 62.076.782 Toplam Varlıklar Yükümlülükler Kısa ve Uzun Vadeli Finansal Borçlar - 10.309 20.782 96.779 11.005 - - 138.875 Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 15.197 - - - - 15.197 İlișkili Taraflara Borçlar - 907 - - - - - 907 Diğer Borçlar - 133.975 - - - - - 133.975 Sigortacılık Teknik Karșılıkları 9.940.551 12.742.894 10.420.285 1.554.820 35.250.513 - 63.247 528.716 Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karșılıkları - 188.548 565.781 - - - - 754.329 Diğer Risklere İlișkin Karșılıklar - 99.919 10.153 116.982 19.981 - - 247.035 Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları - 6.658 32.903 729.743 - - - 769.304 Özsermaye - - - - - - 24.766.647 24.766.647 Toplam Yükümlülükler ve Özsermaye Net Pozisyon 65 Faaliyet Raporu 2008 - 503.563 1.173.532 10.884.055 12.773.880 10.420.285 26.321.467 62.076.782 84.069 31.332.360 4.259.979 6.528.694 (7.076.124) (10.149.971) (24.979.007) - Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) Diğer Riskler Finansal Araçlar Kategorileri: Gerçeğe uygun değeri belirlenen finansal araçlara ilișkin döküm așağıda yer almaktadır. 31 Aralık 2008 Cari Finansal Varlıklar Bankalar Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar Esas Faaliyetlerden Alacaklar İlișkili Șirketlerden Alacaklar Diğer Alacaklar Toplam Finansal Varlıklar Gerçeğe uygun değeri Defter değeri 30.490.633 454.675 19.726.453 637.032 4.981.235 1.616.101 624 5.247 57.912.000 30.490.633 454.675 19.726.453 656.997 5.010.638 1.616.101 624 5.247 57.961.368 Cari Finansal Borçlar Finansal Kiralamalardan Borçlar Esas Faaliyetlerden Borçlar İlișkili Taraflardan Borçlar Diğer Çeșitli Borçlar 127.870 15.197 907 133.975 127.870 15.197 907 133.975 Cari Olmayan Finansal Borçlar Finansal Kiralamalardan Borçlar Toplam Finansal Borçlar 11.005 288.954 11.005 288.954 Finansal araçların gerçeğe uygun değeri Rayiç değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koșullarına uygun olarak gerçekleșen ișlemlerde, bir varlığın karșılığında el değiștirebileceği veya bir yükümlülüğün karșılanabileceği değerdir. Șirket, finansal enstrümanların tahmini rayiç değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiștir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç değerleri tahmin edebilmek, yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Șirket’in cari bir piyasa ișleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz. Rayiç değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin tahmini için așağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıștır: Finansal varlıklar: Nakit ve nakit benzeri değerler ve diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların rayiç değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düșünülerek defter değerlerine yaklaștığı öngörülmektedir. Devlet iç borçlanma senetlerinin ve hisse senetlerinin rayiç değerlerinin belirlenmesinde piyasa fiyatları esas alınır. Finansal yükümlülükler: Kısa vadeli olmaları sebebiyle parasal yükümlülüklerin rayiç değerlerinin defter değerlerine yaklaștığı varsayılmaktadır. 66 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) 5. Bölüm Bilgileri Șirket’in hayat sigortası ve hayat dıșı branșındaki faaliyetlerine ilișkin bölüm raporlaması așağıda sunulmuștur. Faaliyet bölümlerinin dökümü 31 Aralık 2008 Devam eden faaliyetler Teknik gelir Teknik gider Diğer gelir ve giderler toplamı Devam eden faaliyetlerden edinilen bölüm kârı Hayat Hayat dıșı Toplam 31.136.310 (16.401.408) (7.569.253) 3.922.271 (740.502) (904.019) 35.058.581 (17.141.910) (8.473.272) 7.165.649 2.277.750 9.443.399 Vergi öncesi kâr Vergiler Net dönem kârı 11.716.471 (2.410.458) 9.306.013 6. Maddi Duran Varlıklar Cari Dönem: Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller Motorlu Tașıtlar Demirbașlar (Finansal Kiralamalar Dahil) Özel maliyetler Toplam Maliyet Değeri 1 Ocak 2008 itibarıyla açılıș bakiyesi - 23.484 440.620 95.246 559.350 Alımlar 96.953 - 218.504 1.446 316.903 31 Aralık 2008 itibarıyla kapanıș bakiyesi 96.953 23.484 659.124 96.692 876.253 (339.508) Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2008 itibarıyla açılıș bakiyesi - (8.686) (315.929) (14.893) Dönem gideri (1.158) (4.710) (89.675) (17.988) (113.531) 31 Aralık 2008 itibarıyla kapanıș bakiyesi (1.158) (13.396) (405.604) (32.881) (453.039) 31 Aralık 2008 itibarıyla net defter değeri 95.795 10.088 253.520 63.811 423.214 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Bulunmamaktadır. 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Cari Dönem: Maliyet Değeri 1 Ocak 2008 itibarıyla açılıș bakiyesi Alımlar 31 Aralık 2008 itibarıyla kapanıș bakiyesi Haklar 660.595 554.947 1.215.542 Toplam 660.595 554.947 1.215.542 Birikmiș İtfa Payları 1 Ocak 2008 itibarıyla açılıș bakiyesi Dönem gideri 31 Aralık 2008 itibarıyla kapanıș bakiyesi 31 Aralık 2008 itibarıyla net defter değeri (328.870) (246.108) (574.978) 640.564 (328.870) (246.108) (574.978) 640.564 67 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Bulunmamaktadır. 10. Reasürans Varlıkları 10.1. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve giderleri Sigorta sözleșmelerinden kaynaklanan ve varlık olarak muhasebeleștirilen reasürans varlığı bulunmamaktadır. Sigorta sözleșmelerinden kaynaklanan reasürans gelir ve giderleri 10.2. numaralı dipnotta sunulmuștur. Șirket’in reasürans faaliyetlerinden kaynaklanan 278.967 YTL tutarında komisyon alacağı bulunmaktadır. 10.2. Satın alınan reasürans nedeniyle kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar Satın alınan reasürans nedeniyle kâr veya zararda muhasebeleștirilmiș kazanç ve kayıplar așağıda sunulmuștur. Hayat Branșı Reasürans Faaliyeti Reasüröre Devredilen Primler (-) Reasürörden Alınan Komisyonlar (+) Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1 Ocak-31 Aralık 2008 (2.056.754) 1.169.422 224.584 Hayat Dıșı Reasürans Faaliyeti Reasüröre Devredilen Primler (-) Reasürörden Alınan Komisyonlar (+) Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1 Ocak-31 Aralık 2008 (3.875.997) 1.082.946 374.884 11. Finansal Varlıklar Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılar Ait Finansal Yatırımlar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 31 Aralık 2008 19.726.453 656.997 5.010.638 4.782.940 227.698 TOPLAM 25.394.088 Finansal Varlıkların Alt Sınıflamaları Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Devlet Tahvili TOPLAM 68 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Maliyet Bedeli 16.822.967 16.822.967 Borsa Rayici 19.726.453 19.726.453 Kayıtlı Değer 19.726.453 19.726.453 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) Maliyet Bedeli 609.808 609.808 Borsa Rayici 637.032 637.032 Kayıtlı Değer 656.997 656.997 Maliyet Bedeli Borsa Rayici Kayıtlı Değer Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Devlet Tahvili Eurobond 3.800.856 266.532 4.506.094 276.846 4.506.094 276.846 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Eurobond TOPLAM 217.917 4.285.305 198.295 4.981.235 227.698 5.010.638 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 31 Aralık 2006 2.903.486 47.189 725.333 3.676.008 357.690 258.517 616.207 68 1.460 539.744 541.272 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Devlet Tahvili TOPLAM Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar: 31 Aralık 2008: Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artıșları Finansal Varlığın Türü Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yat. Toplam Değer artıșları, finansal varlıkların, dönem sonu kayıtlı değer ile maliyet bedelleri arasındaki farkları yansıtmaktadır. Șirket’in yıl içinde ihraç edilen ve itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetleri bulunmamaktadır. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp ișletmenin ortakları, iștirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmıș bulunan menkul kıymet bulunmamaktadır. Șirket, finansal riskten korunma muhasebesi uygulamamaktadır. Șirket, parasal kalemlerin ödenmesinden ya da dönem içinde veya ilk muhasebeleștirme sırasında çevrildiklerinden farklı kurlardan çevrilmelerinden kaynaklanan kur farklarını, oluștukları dönemde kâr veya zararda muhasebeleștirmektedir. 69 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) 12. Borçlar ve Alacaklar Șirketin alacaklarının dökümü așağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 1.506.789 42.936 (42.936) 109.312 1.616.101 624 5.247 1.621.972 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Esas faaliyetlerden kaynaklanan șüpheli alacaklar Șüpheli Alacak Karșılığı(-) İkrazlar Esas Faaliyetlerden Alacaklar Toplamı İlișkili Taraflardan Olan Alacaklar Diğer Alacaklar Toplam Alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yașlandırması așağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 0-30 gün 31-60 gün 61-90 gün 90 gün üzeri Vadesi gelmemiș alacaklar 777.181 31.226 4.414 64.350 738.930 1.616.101 Șirket’in alacakları için tesis edilen teminatların detayı așağıda sunulmuștur: Teminat Türü Garanti ve Kefaletler Toplam 31 Aralık 2008 1.038 1.038 1 Ocak- 31 Aralık 2008 (45.409) 2.473 (42.936) Șüpheli ticari alacak karșılığı hareketleri Açılıș bakiyesi Dönem gideri Tahsilatlar Kapanıș bakiyesi Șirket’in șüpheli alacakları için teminatı bulunmamaktadır. İșletmenin ortaklar, iștirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak-borç ilișkisi: Ortaklar Diğer Ticari 1.122.147(*) - Alacaklar Ticari Olmayan 27.829.526 (**) - Ticari - Borçlar Ticari Olmayan (138.875) (***) (*) Ortaklardan ticari alacakların tamamı prim alacağı olup, mali tabloda sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar altında gösterilmektedir. (**) Ortaklardan ticari olmayan alacakların tamamı banka hesaplarından olușmaktadır. (***) Diğer ticari olmayan borçlar finansal kiralama borcu olup, mali tabloda finansal borçlarda gösterilmektedir. 70 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) Șirket’in yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlarının tutarı așağıda sunulmuștur. Yabancı para alacaklar Bankalar (DTH): Amerikan Doları Avro İkraz Amerikan Doları Menkul Değerler Amerikan Doları Avro Toplam Yabancı para borçlar Finansal Kiralama Borçları Amerikan Doları Teknik Karșılıklar Amerikan Doları Avro Toplam Net Yabancı Para Pozisyonu Döviz tutarı: Kur Tutar YTL 66.817 32.020 1,5123 2,1408 101.047 68.548 7.883 1,5123 11.921 316.479 12.114 1,5123 2,1408 478.611 25.933 686.060 Döviz tutarı: Kur Tutar YTL 91.830 1,5123 138.875 292.698 11.125 1,5123 2,1408 442.648 23.816 605.339 80.721 13. Türev Finansal Araçlar Bulunmamaktadır. 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Aralık 2008 YTL 491 30.490.633 83.578 30.407.055 454.184 30.945.308 (279.056) 30.666.252 (2.640.999) 28.025.253 Nakit mevcudu Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar Diğer hazır varlıklar Toplam Nakit ve nakit benzeri bakiyeler üzerinde faiz gelir tahakkuku (-) Nakit akım amaçlı genel toplam 90 Gün üzeri vadeli ve bloke banka mevduatları (-) Nakit akım amaçlı genel toplam Șirket’in 31 Aralık 2008 itibarıyla yabancı para cinsinden nakit ve nakit benzerleri așağıda sunulmuștur. Bankalar (DTH): Amerikan Doları Avro TOPLAM Döviz tutarı: Kur Tutar YTL 66.817 32.020 1,5123 2,1408 101.047 68.548 169.595 Bilanço tarihi itibarıyla yabanı para cinsinden ve YTL cinsinden vadeli mevduatrın vadeleri bir aya kadar olup, faiz oranları yabancı para için 3,75% - 5,75%, YTL içinde %16 - %22,5 aralığındadır. 71 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) 15. Sermaye Șirket’in bilanço tarihi itibarıyla ortaklık yapısı Not 1.1.’de verilmiștir. 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla nominal sermayesi 24.500.000 YTL olup ve her biri 1 Ykr değerindeki 2.450.000.000 paydan ibarettir. Șirket, 2008/5 numaralı Yönetim Kurulu Toplantısında alınan karar üzerine 14 Mayıs 2008 tarihinde toplanan Genel Kurulunda sermayesini 4.500.000 YTL’den 24.500.000 YTL’ye çıkarma kararı almıștır. Taahhüt edilen sermayenin 10.000.000 YTL‘si nakden ödenmiș, geri kalanı ise Yönetim Kurulunun tespit edeceği esaslara göre sermaye artıșına ilișkin kararın tescilinden itibaren 3 yıl içinde ödenecektir. 16. Diğer Karşılıklar ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Bilanço tarihi itibarıyla doğrudan özkaynaklarda tahakkuk ettirilen dönemin gelir ve gider kalemleri așağıdaki gibidir. 31 Aralık 2008 171.639 (34.328) 137.311 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Değerleme Farkı Ertelenmiș Vergi Etkisi Net Tutar 17. Sigorta Yükümlülükleri ve Reasürans Varlıkları 17.1. Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 Branș Hayat Devlet tahvili Vadeli Mevduat Tesis Edilmesi Gereken YTL 25.438.492 Hayat Dıșı Devlet tahvili TOPLAM 760.816 26.199.308 Mevcut Blokaj YTL 27.105.181 24.445.988 2.659.193 948.100 948.100 28.053.281 Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Șirketlerinin Mali Bünyelerine ilișkin Yönetmelik uyarınca sigorta șirketleri ile hayat ve ferdi kaza branșında faaliyet gösteren emeklilik șirketleri teminatlarını, sermaye yeterliliği hesaplama dönemlerini takip eden iki ay içerisinde tesis etmek zorundadır. Șirket’in cari dönem itibariyle hayat branșında blokaj açığı bulunmamaktadır. 17.2. Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2007 Mevcut Giriș Çıkıș Zeyil nedeniyle azalıș Reasürör payı 31 Aralık 2008 Mevcut Yukarıdaki tabloya iptal edilen poliçe adetleri ile bunlara tekabül eden matematik karșılıklar da dahildir. 72 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Adet 4.193 29.428 (3.727) 29.894 Matematik Karșılık YTL 18.376.149 14.434.521 (6.176.587) (2.306.486) (251.376) 24.076.221 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) 17.3. Hayat dışı sigortalara branşlar itibarıyla verilen sigorta teminat tutarları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 6.292.422.087 6.292.422.087 12.584.844.174 Kaza Vefat Teminatı Kaza Maluliyet Teminatı Toplam 17.4. Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonlarının 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla birim fiyatları: Bilanço tarihi itibarıyla henüz emeklilik yatırım fonları kurulmamıștır. 17.5. Dolaşımdaki katılım belgelerinin adet ve tutarları: Bulunmamaktadır. 17.6. Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adet ve portföy tutarları: Bulunmamaktadır. 17.7. Kâr paylı hayat sigortalarında kâr payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Șirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları “Satılmaya Hazır” ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıștır. Bu varlıklar, 2 numaralı dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuștur. Bu esaslar doğrultusunda bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kâr payı hesaplamasında dikkate alınmıștır. 17.8. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bulunmamaktadır. 17.9. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bulunmamaktadır. 17.10. Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bulunmamaktadır. 17.11. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Bulunmamaktadır. 17.12. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalılarının adet ile brüt ve ilk prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2008-31 Aralık 2008 Ferdi Grup TOPLAM 73 Faaliyet Raporu 2008 Adet 29.410 18 29.428 Net Prim Tutarı YTL 3.076.016 30.990.064 34.066.080 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) 17.13. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalılarının adet ve matematik karşılık tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak-31 Aralık 2008 Ferdi Grup Toplam Adet 3.440 287 3.727 Matematik Karșılık YTL 1.611.553 4.565.034 6.176.587 17.14. 1 Ocak 2008-31 Aralık 2008 döneminde hayat sigortalılarına kâr payı dağıtım oranı aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır: FON YTL -90 FON YTL- 93 FON USD- 90 FON USD- 93 FON EUR- 90 Kâr Payı Dağıtım Oranı (%) 15,64 16,20 5,31 5,49 4,47 Sigortalıların birikimlerinin yatırıma yönlendirilmesi ile elde edilen gelirler üzerinden sigortalılara yapılan kar paylarının dağıtımında sigortalılık süresi gözönüne alınmaktadır. Buna göre sigortalılık süresi 1-5 yıl arasındaki sigortalılara elde edilen gelirin % 90’ı, 5-10 yıl arasındaki sigortalılara % 93’ü, 10 yıl üzerindeki sigortalılara ise % 95’i kar payı olarak verilmektedir. 17.15. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgiler 1 Ocak 2008-31 Aralık 2008 döneminde ferdi sigorta sözleșmelerinden kaynaklanan ve portföy artıșını sağlayan unsurlar așağıda sunulmuștur. Portföy Artıșı Yeni yazılan poliçeler İptallerden yürürlüğe konanlar Matematik Karșılıklar 602.263 173.892 776.155 1 Ocak 2008-31 Aralık 2008 döneminde ferdi sigorta sözleșmelerinden kaynaklanan ve portföy azalıșına yol açan unsurlar așağıda sunulmuștur. Portföy Azalıșı Fesih ve iptaller (-) Riskin olușması ile sona erenler (-) İștiralar (-) Portföy azalıșı toplamı Matematik Karșılıklar 233.758 1.630 1.376.165 1.611.553 1 Ocak 2008-31 Aralık 2008 döneminde grup sigorta sözleșmelerinden kaynaklanan ve portföy artıșını sağlayan unsurlar așağıda sunulmuștur. Portföy Artıșı Yeni yazılan poliçeler İptalden yürürlüğe koyulanlar Portföy artıșı toplamı 74 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Matematik Karșılıklar 13.619.294 39.072 13.658.366 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) 1 Ocak 2008-31 Aralık 2008 döneminde grup sigorta sözleșmelerinden kaynaklanan ve portföy azalıșına yol açan unsurlar așağıda sunulmuștur. Portföy Azalıșı Fesih ve iptaller (-) İștiralar (-) Riskin olușması ile sona erenler(-) Portföy azalıșı toplamı Matematik Karșılıklar 184.721 4.336.748 43.565 4.565.034 17.16. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve giderleri ile nakit akımlarını ayrıca, sigortacının bir sedan işletmesi olması durumunda; Satın alınan reasürans nedeniyle kâr veya zararda muhasebeleștirilmiș kazanç ve kayıplar 10 numaralı dipnotta sunulmuștur. 17.17. Gerçekleşen hasarların gelişim süreci 4 numaralı dipnotta sunulmuştur. 17.18. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri 4 numaralı dipnotta sunulmuştur. 17.19. Sigorta borçları, reasürans varlıkları ve olması durumunda ilgili ertelenmiş edinme maliyetlerindeki değişikliklerin mutabakatı Bulunmamaktadır. 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Bulunmamaktadır. 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Kısa ve uzun vadeli finansal borçlar Diğer ilișkili taraflara borçlar Diğer çeșitli borçlar Gelecek aylara ait gelirler Toplam 31 Aralık 2008 15.197 138.875 907 133.975 769.304 1.058.258 Șirket’in ilișkili taraflarla olan ișlemlerinin ve dönem sonu itibarıyla olan bakiyelerinin detaylı açıklaması “İlișkili taraf açıklamaları” dipnotunda verilmiștir. 20. Borçlar Bulunmamaktadır. 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Ertelenmiş Vergi Șirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS’ye göre hazırlanmıș finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiș vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleștirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar așağıda belirtilmektedir. 75 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) Ertelenmiș vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir. Ertelenmiș vergi varlıkları /(yükümlülükleri): Maddi varlıkların amortisman/maddi olmayan varlıkların itfa farkları Kıdem tazminatı karșılıkları Kullanılmamıș izin karșılığı Teknik karșılıklar Dava karșılığı Diğer karșılıklar Finansal varlıklar değerleme farkları 31 Aralık 2008 (43.763) 3.996 10.129 144.375 13.267 22.015 7.238 157.257 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla sona eren yıl içindeki ertelenmiș vergi aktifleri/ (pasiflerinin) hareketi așağıda verilmiștir: Ertelenmiș vergi varlığı /(yükümlülüğü) hareketleri: 1 Ocak itibarıyla açılıș bakiyesi Gelir tablosunda muhasebeleștirilen Özkaynak altında muhasebeleștirilen 31 Aralık itibarıyla kapanıș bakiyesi 1 Ocak- 31 Aralık 2008 111.088 69.231 (23.062) 157.257 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Yürürlükteki İș Kanunu hükümleri uyarınca, çalıșanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak șekilde iș sözleșmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değișik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak ișten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet șartlarıyla ilgili bazı geçiș karșılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiștirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıștır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karșılığı, Șirket’in, çalıșanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalıșanlara Sağlanan Faydalar”), șirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmıș fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliștirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar așağıda belirtilmiștir: Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karșılıklar, geleceğe ilișkin, çalıșanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karșılıklar, yıllık % 5,4 enflasyon ve % 12 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklașık % 6,26 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıștır. İsteğe bağlı ișten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Șirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıștır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Șirket’in kıdem tazminatı karșılığının hesaplanmasında 31 Aralık 2008 tarihi itibari ile geçerli olan 2.173,18 YTL tavan tutarı dikkate alınmıștır. 1 Ocak itibarıyla karșılık Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Ödenen kıdem tazminatları 31 Aralık itibarıyla karșılık 76 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. 1 Ocak- 31 Aralık 2008 5.564 49.047 349 (34.979) 19.981 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Gelecek Aylara Ait Gelirler -Ertelenmiș Komisyon Geliri -İkraz Faiz Geliri Maliyet Giderleri Karșılığı -Dava Karșılığı -Kullanılmamıș İzin Karșılığı -Aktüer Danıșmanlık Hizmet Gider Karșılığı -Müșavirlik Hizmet Gider Karșılığı -Diğer Gider Karșılıkları 31 Aralık 2008 769.304 768.355 949 227.054 66.336 50.645 66.146 10.153 33.774 996.358 24. Net Sigorta Prim Geliri Hayat Dıșı Hayat Toplam 1 Ocak- 31 Aralık 2008 5.516.351 31.935.607 37.451.958 25. Aidat (Ücret) Gelirleri TMS 18 uyarınca 1 Ocak 2008-31 Aralık 2008 döneminde hizmet sunumlarından elde edilen hasılat tutarı hayat ve hayat dıșı alanlarında așağıda sunulmuștur. Hayat/ Hayat Dıșı (1 Ocak – 31 Aralık 2008) Brüt Prim Geliri 1 Ocak – 31 Aralık 2008 Hayat Hayat Dıșı 33.992.361 9.392.348 26. Yatırım Gelirleri Alım satım amaçlı menkul kıymetlerden Satılmaya hazır menkul kıymetlerden Vadeye kadar elde tutulacak kıymetlerden Vadeli mevduattan 77 Faaliyet Raporu 2008 1 Ocak-31 Aralık 2008 5.494 1.758.196 64.183 1.431.156 3.259.029 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri așağıda sunulmuștur: 1 Ocak-31 Aralık 2008 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Kâr zarar altında muhasebeleștirilen Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler Kâr zarar altında muhasebeleștirilen Özkaynak altında muhasebeleștirilen Vadeye Kadar Elde Tutulacak Kıymetler Kâr zarar altında muhasebeleștirilen 2.944.513 137.311 16.779 28. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Aktifler Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılmıș finansal varlıkların bilanço tarihi itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan net kazanç tutarı 5.494 YTL’dir. 29. Sigorta Hak ve Talepleri 1 Ocak - 31 Aralık 2008 dönemine ait branș bazında 7.934 YTL rücu geliri bulunmaktadır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Bulunmamaktadır. 31. Zaruri Diğer Giderler Giderlerin ișletme içindeki niteliklerine veya ișlevlerine dayanan gruplama 32 numaralı dipnotta sunulmuștur. 32. Faaliyet Giderlerinin Dökümü Üretim Komisyon Giderleri (-) Personele İlișkin Giderler (-) Yönetim Giderleri (-) Pazarlama ve Satıș Giderleri (-) Dıșarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler (-) Diğer Giderler (-) Toplam 1 Ocak-31 Aralık 2008 3.419.137 3.172.585 863.147 361.649 379.065 277.689 8.473.272 33. Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Kıdem tazminat karșılığı gideri Personel ücret ve giderleri Yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler tutarı Toplam 1 Ocak-31 Aralık 2008 14.417 1.986.032 1.186.553 3.187.002 Cari dönemde TFRS 2 kapsamında nitelendirilen hisse bazlı ödeme bulunmamaktadır. 1 Ocak – 31 Aralık 2008 dönemi içerisinde ödenen 34.979 YTL tutarındaki kıdem tazminatı tutarı personel ücret ve giderleri içerisinde yer almaktadır. 78 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) 34. Finansal Maliyetler Șirket’in finansal kiralama borcu haricinde finansal borcu bulunmamaktadır. Dönem içinde doğrudan gider yazılan finansal kiralama giderlerinin tutarı 11.784 YTL’dir. 35. Gelir Vergileri 1 Ocak-31 Aralık 2008 Cari vergi yükümlülüğü: Cari kurumlar vergisi karșılığı Eksi: Peșin ödenen vergiler ve fonlar 2.410.458 (1.844.677) 565.781 Gelir tablosundaki vergi gideri Vergi gideri așağıdakilerden olușmaktadır: Cari vergi gideri Ertelenmiș vergi (geliri) Toplam vergi gideri 1 Ocak-31 Aralık 2008 2.410.458 (69.231) 2.341.227 Doğrudan özkaynakta muhasebeleștirilen vergi Ertelenmiș vergi Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerlemesi Doğrudan özkaynakta muhasebeleștirilen toplam ertelenmiș vergi 1 Ocak-31 Aralık 2008 34.328 34.328 Kurumlar Vergisi Șirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Șirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilișkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karșılıklar ayrılmıștır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleșik șirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düșüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2008 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir. Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2008 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi așamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıștır. Zararlar, gelecek yıllarda olușacak vergilendirilebilir kârdan düșülmek üzere, azami 5 yıl tașınabilir. Olușan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda olușan kârlardan düșülemez. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlașma prosedürü bulunmamaktadır. Șirketler vergi beyannamelerini, ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yıl 1– 25 Nisan tarihleri arasında hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından söz konusu beyannameler ve bunlara baz teșkil eden muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiștirilebilmektedir. 79 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kâr payı elde eden ve bu kâr paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı șirketlerin Türkiye’deki șubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kâr payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm șirketlerde %10 olarak ilan edilmiștir. Bu oran, 23 Temmuz 2006 tarihi itibarıyla %15 olarak değiștirilmiștir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kâr payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. Enflasyona Göre Düzeltilmiş Vergi Hesaplamaları: Șirket; 31 Aralık 2004 tarihindeki yasal finansal tablolarını 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon oranının belirlenen sınırlara ulașması durumunda uygulanması hükümleri çerçevesinde düzenlenmiștir. Vergi mevzuatındaki enflasyon muhasebesi ilkeleri TMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardındaki hükümlere göre düzenlemiștir. 31 Aralık 2004 yılı itibarıyla enflasyon belirli kriterleri aștığı için 5024 sayılı kanuna göre Șirket enflasyon düzeltmesi yapmıș olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla yasal kayıtlar için açılıș bakiyesi olarak alınmıștır. İzleyen yıllarda Kanun’un belirlediği kriterler gerçekleșmediği için Șirket’in yasal finansal tablolarına enflasyon muhasebesi uygulanmamıștır. Dönem vergi giderinin dönem kârı ile mutabakatı așağıdaki gibidir: 1 Ocak-31 Aralık 2008 Vergi karșılığının mutabakatı: Vergi öncesi kâr 11.716.471 Hesaplanan vergi: %20 (2.343.294) Sigorta teknik karșılıklar etkisi Cari yılda indirilen geçmiș yıl mali zararları etkisi Kıdem ve izin karșılığı etkisi İndirilemeyen diğer giderlerin (ilavelerin) vergi etkisi Dönem Kârı Vergi ve Yasal Yükümlülük Karșılığı (144.375) 63.241 (14.125) 28.095 (2.410.458) 36. Net Kur Değişim Gelirleri Kâr/Zarar kalemlerinde muhasebeleșen Kambiyo kârları Kambiyo zararları 1 Ocak-31 Aralık 2008 222.133 (245.599) (23.466) 37. Hisse Başına Kazanç TMS 33 “Hisse Bașına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada ișlem görmeyen ișletmeler hisse bașına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Șirket’in hisseleri borsada ișlem görmediğinden dolayı, ekli mali tablolarda hisse bașına kazanç/zarar hesaplanmamıștır. 38. Hisse Başı Kâr Payı Bilanço tarihi itibarıyla, 2008 yılına ilișkin kar dağıtım önerisi Genel Kurul’da onaylanmak üzere henüz Yönetim Kurulu tarafından hazırlanmamıș olduğundan 2008 yılı kar payı dağıtımı bulunmamaktadır. 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosu finansal tablolarla birlikte sunulmuștur. 80 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil Bulunmamaktadır 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Bulunmamaktadır 42. Riskler 2 numaralı dipnotta sunulmuștur. 43. Taahhütler Finansal Kiralama Borçları: 31 Aralık 2008 Finansal kiralama borçları Bir yıl içinde İki ile beș yıl arasındakiler 127.870 11.005 138.875 44. İşletme Birleşmeleri Bulunmamaktadır. 45. İlişkili Taraflarla İşlemler a. Ana șirketin adı ve grubun son sahibi Șirket’in ana ortağı %99,86 pay ile Denizbank A.Ș.’dir. b.Kurulușun faaliyetlerine uygun, kalemlerin alt sınıflamaları Șirket faaliyet konusu itibarıyla ferdi veya grup hayat ya da ölüm sigortaları ile bunlara bağlı kaza sigortaları, her türlü can sigortaları ve bütün bu sigortalarla ilgili reasürans ișlemleri yapmaktadır. c.Ortaklar, iștirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan șüpheli alacak tutarları ve bunların borçları. Bulunmamaktadır. d. Șirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilișkisine sahip iștirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iștirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iștirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem kârı veya zararı, net dönem kârı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, SPK standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve șartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Bulunmamaktadır. e. İștirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları. Bulunmamaktadır. 81 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. 31 Aralık 2008 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolara İlișkin Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmiștir.) f. Ortaklar, iștirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı. Bulunmamaktadır. g. İlișkili Taraf Açıklamaları 1 Ocak-31 Aralık 2008 Ücret ve komisyon giderleri Denizbank A.Ș. Intertech Bilgi İșlem ve Pazarlama A.Ș. (8.141.226) (212.400) Faiz ve benzeri gelirler/giderler Denizbank A.Ș. Deniz Finansal Kiralama A.Ș. 1.735.974 (11.784) İlișkili taraflarla olan alacak ve borçlar 12 no’lu dipnotta sunulmuștur. 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar Dipnot 1.10’da açıklanmıștır. 47. Diğer 47.1. Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları. Bulunmamaktadır. 47.2. “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları. Bulunmamaktadır. 47.3. Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutar Bulunmamaktadır. 47.4. Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarları ve kaynakları aşağıda sunulmuştur. Bulunmamaktadır. 82 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler Șirketimiz 2008 yılında da aktif ve kârlılık açısından hızlı büyümesini sürdürmüștür. Vergi öncesi kâr 2007 yılına göre %803 oranında artarak 11.716.471 YTL’ye ulașılmıștır. Teknik Kârlılık %636 oranında artarak 9.443.399 YTL olarak gerçekleșmiștir. Șirketimizin vergi sonrası 9.306.013 YTL’lik net kârındaki artıș ise %617’dir. Teknik Kârın prime oranı bir önceki yıl %6 olarak gerçekleșirken, 2008 yılında bu oran %22’ye çıkmıștır. Șirketimizin 2008 yılsonu ile özsermaye toplamı, bir önceki dönem sonuna göre %364 oranında artarak 24.766.647 YTL’ye ulașmıștır. Aktiflerdeki artıș %121 oranında gerçekleșmiș ve toplam aktiflerimiz 2008 sonunda 62.076.782 YTL’ye ulașmıștır. Aktiflerdeki artıșın en büyük nedeni, sermaye artıșı nedeniyle 10.000.000 YTL’nin ortaklar tarafından nakden ödenmesi ve prim üretimdeki artıștan kaynaklanmaktadır. Özsermayenin pasifler içindeki payı 2007 yılında %19 düzeyindeyken, bu oran 2008 yılında %40 olarak gerçekleșmiștir. Hayat matematik karșılıklarının pasifler içindeki payı, 2007 yılında %66 iken bu oran 2008 yılında %39 seviyesine ulașmıștır. 83 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Mali Durum, Kârlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Șirket, 2008 yılında da prim üretimi, kârlılık ve aktif açısından büyümesini devam ettirmiștir. Prim üretimi 2008 yılında bir önceki yıla göre %88 oranında artarak 43 milyon YTL, özkaynaklar %364 oranında artarak 24,7 milyon YTL, Aktif toplamı ise %121 oranında artarak 62 milyon YTL’ye ulașmıștır. Șirket, hayat branșındaki faaliyetlerinin yanı sıra bireysel emeklilik pazarında faaliyet göstermek amacıyla gerekli dönüșüm için kuruluș izni almıștır. Emeklilik pazarındaki faaliyetleri için gerekli olan sermaye artıșı 12.06.2008 tarihinde, 20 milyon YTL’ye artırılan sermayenin 10 milyon YTL’lik kısmının ortaklar tarafından nakit olarak ödenmesi yoluyla gerçekleșmiștir. Șirketin, nakit ve nakit benzeri varlıkları ile finansal varlıklarının toplamı %115 oranında artıș göstererek 56,3 milyon YTL olarak gerçekleșmiștir. Finansal varlıkların 5 milyon YTL’si riski sigortalılara ait finansal yatırımlardan olușmaktadır. Șirketin vergi öncesi kârlılığı bir önceki yıla göre %620 oranında artıș göstererek 11,7 milyon YTL’ye çıkarken teknik kâr %636 oranında artarak 9,4 milyon YTL düzeyine ulașmıștır. Șirketin vergi sonrası net kârı ise 9,3 milyon YTL olarak gerçekleșmiștir. Branș bazında uğranılan hasarlar bir önceki yıl ile karșılaștırıldığında hayat branșında %362 artıș ile 11 milyon YTL, ferdi kaza branșında %782 oranında artıșla 1,4 milyon YTL olmuștur. Sağlık branșında ise %98 oranında azalma meydana gelmiștir. Sağlık branșındaki azalma Șirketin bireysel emeklilik pazarında faaliyet gösterecek olması sebebiyle sağlık branșında 2008 yılında üretimde bulunmamasından kaynaklanmıștır. Hayat branșında, 2008 yılında 9,9 milyon YTL’lik hasar ödemesi yapılmıștır. Ödenen hasarın 5,7 milyon YTL’si 1186 adet iștira ödemesinden, 4,2 milyon YTL’si ise 437 adet vefat tazminatı ödemesinden olușmaktadır. Ferdi Kaza branșında ise 28 adet dosya karșılığında 725 bin YTL tazminat ödemesi yapılmıștır. (Bin YTL) Mevduat Nakit Benzeri Varlıklar Satılmaya Hazır Tahviller Vadeye Kadar Elde Tutulacak Tahvil Toplam 84 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. YTL ABD Doları Avro Toplam 30.321 101 69 30.491 24.233 270 7 24.510 657 208 19 884 55.665 579 95 56.339 454 454 Hasar Ödeme Hızı Hayat (Bin YTL) 2007 Pay (%) 2008 Pay (%) Değișim (%) Ödenen Hasar 2.253.374 90,94 9.988.398 88,55 343 Muallak Hasar 224.457 9,06 1.291.204 11,45 475 Raporlanan 46.947 20,92 725.110 56,16 Raporlanmayan 177.510 79,08 566.094 43,84 Devir Muallak Hasar Uğranılan Hasar Ferdi Kaza (Bin YTL) 82.803 224.457 171 2.395.028 11.055.145 362 2007 Pay (%) 2008 Pay (%) Değișim (%) Ödenen Hasar 60.000 33,23 725.532 47,55 1.109 Muallak Hasar 564 120.577 66,77 800.249 52,45 Raporlanan 27.581 22,87 519.797 64,95 Raporlanmayan 92.996 77,13 280.452 35,05 Devir Muallak Hasar 21.217 120.578 468 159.360 1.405.203 782 Uğranılan Hasar Sağlık (Bin YTL) 2007 Pay (%) 2008 Pay (%) Ödenen Hasar 432.836 86,23 77.478 99,41 (82) Muallak Hasar 69.133 13,77 461 0,59 (99) Raporlanan 69.133 100,00 461 100,00 0 0,00 Raporlanmayan Devir Muallak Hasar Uğranılan Hasar Değișim (%) 0,00 83.363 69.134 (17) 418.606 8.805 (98) Toplam (YTL) 2007 Pay (%) 2008 Pay (%) Değișim (%) Ödenen Hasar 2.746.210 86,90 10.791.408 83,76 293 405 Muallak Hasar 414.167 13,10 2.091.914 16,24 Raporlanan 143.661 34,69 1.245.368 59,53 Raporlanmayan 270.506 65,31 846.546 40,47 Devir Muallak Hasar 187.383 414.169 121 2.972.994 12.469.153 319 Uğranılan Hasar 85 Faaliyet Raporu 2008 Bölüm IV Denetim Raporları, Finansal Tablolar ve Dipnotları Risk Türleri İtibariyle Uygulanan Risk Yönetimi Politikaları Șirketin sigortacılık faaliyetleri kapsamında, faaliyetleri ile doğru orantılı olarak așağıdaki bașlıklarda özetlendiği șekilde çeșitli riskleri bulunmaktadır. Kur Riski Gerek düzenlenen poliçelerin bir kısmının dövize endeksli olmaları gerekse de reasürans anlașmalarının döviz bazında yapılıyor olması nedenleri ile Șirketin kur riski bulunmaktadır. Reasürans anlașmalarında ödemelerin hesaplama tarihini takip eden iki ay sonra yapılıyor olması nedeniyle, bu süre içinde Șirket kur riskine muhatap olmaktadır. Bu riski minimize etmek için, hesap tarihi itibariyle ödemelerin karșılığı olan döviz alınmakta, bu sayede kur riski olușması engellenmektedir. Bunun yanında, Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș.’nin dövize endeksli poliçelere olan yükümlülükleri 31.12.2008 itibariyle net 466.464 YTL’dir. Buna karșılık olarak Șirket, portföyünde 567.055 YTL tutarında dövizli karșılık bulundurmaktadır. Operasyonel Riskler 2009 yılı bașından itibaren Denizbank ve Dexia gruplarının operasyonel risk örneklerinden yola çıkılarak bir risk yönetmeliği ve kontrolleri dokümanı hazırlanacak olup tüm operasyonel riskler bu doküman çerçevesinde incelenecek, riskin minimum düzeyde kalması sağlanacaktır. Varlık Yükümlülük Dengesindeki Süre Riski ve Piyasa Riski Hayat sigortalarında poliçelerin uzun süreli düzenlenmesi beraberinde șirket yükümlülüklerinin de uzun süreli olması gerekliliğini beraberinde getirmektedir. Bu yükümlülüklerin poliçe sonuna kadar sürmemesi, özellikle değișen piyasa koșullarında bu erken çıkıșların artması șirketlerin varlık-yükümlülük dengelerinde büyük riskler olușturmaktadır. Özellikle uzun süreli yükümlülüklerin portföyde yer alıyor olması sebebiyle, bu yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi amacıyla varlıkların da aynı sürelerde seçilmesi ve sürenin kısalmasına etken olabilecek diğer faktörlerin de bu seçimler sırasında göz önünde bulundurulması gerekmektedir. Șirket, portföy yönetimi konusunda, yatırımlarını mümkün olduğunca bu bakıș açısıyla yapmakta ve risklerin asgari düzeye indirilmesi amacıyla da çalıșmalarına devam etmektedir. 86 Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ș. Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Özet Finansal Bilgiler Finansal Bilgiler (Bin YTL) 2008 2007 2006 2005 2004 Teknik Karșılıklar 35.251 21.513 7.800 5.809 4.199 Ödenmiș Sermaye 14.500 4.500 3.185 3.185 3.185 Özsermaye 24.766 5.333 2.712 3.687 4.048 Aktif Toplamı 62.076 28.103 10.919 9.727 8.405 Prim Üretimi 2.126 43.384 23.084 3.240 2.552 Teknik Bölüm Dengesi 9.443 1.284 496 444 319 Yatırım Gelirleri (Net) 2.455 548 229 1.023 698 Vergi Öncesi Kâr 11.716 1.297 (974) (361) (497) Net Kâr 9.306 1.297 (974) (361) (497) Birikimli Hayat Sigortasına Ait Fon Kâr Payı Oranları (%) 2008 2007 2006 2005 2004 YTL 90 15,6 16,6 14,4 20,4 24,7 YTL 93 16,2 17,2 14,9 21,1 ABD doları 90 5,3 5,1 6,1 11,2 ABD doları 93 5,4 5,3 6,3 11,6 Avro 90 4,4 3,9 4,0 3,5 87 Faaliyet Raporu 2008 11,2 DENİZ EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. Genel Müdürlük Salih Tozan Sokak Karamancılar İş Merkezi No: 16 A Blok 34394 Esentepe / İSTANBUL Tel: (0212) 370 15 00 Faks: (0212) 336 33 76 www.denizemeklilik.com.tr musterihizmetleri@denizemeklilik.com.tr
