Ek I.2 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı
advertisement
Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları İçindekiler Ara Dönem Konsolide Finansal Bilgilere Ait İnceleme Raporu Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Durum Tablosu Özet Ara Dönem Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu Özet Ara Dönem Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Özet Ara Dönem Konsolide Nakit Akım Tablosu Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Ek: İlave Bilgiler-Amerikan Doları’na Çevrim Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Durum Tablosu Para Birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) Dipnot Varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Borçlanma senetleri Hisse senetleri Yatırım amaçlı gayrimenkuller Diğer duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlıkları Toplam duran varlıklar Stoklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer dönen varlıklar Müşterilere verilen kredi ve avanslar Bankalara verilen kredi ve avanslar Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Toplam dönen varlıklar Toplam varlıklar Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Bağlı ortaklıkların ana ortaklıktaki sermaye payı Hisse senetleri ihraç primleri Gerçeğe uygun değer rezervi Yabancı para çevrim farkları Riskten korunma rezervi Maddi duran varlıklar değer artış fonu Geçmiş yıllar karları Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamı Azınlık hakları Şahenk Ailesi Diğer Toplam azınlık hakları Toplam özkaynaklar Yükümlülükler Uzun vadeli finansal borçlar Sermaye benzeri krediler Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Emeklilik fayda yükümlülükleri Diğer uzun vadeli yükümlülükler Toplam uzun vadeli yükümlülükler Kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı Bankalararası mevduatlar Müşteri mevduatları Repo işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Ödenecek vergiler Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler Toplam özkaynaklar ve yükümlülükler 11 12 13 10 23 14 15 30 Haziran 2009 31 Aralık 2008 2,624,902 1,205,238 8,872,560 52,879 1,059,501 1,050,063 179,059 15,044,202 396,193 1,528,562 12,521 648,128 16,332,586 3,275,195 2,575,568 1,197,110 7,972,673 48,269 1,052,924 827,445 165,738 13,839,727 774,782 1,214,537 14,998 738,267 16,560,166 2,418,882 97,483 1,544,752 23,835,420 38,879,622 76,952 2,256,649 24,055,233 37,894,960 2,010,192 (53,655) 159,350 183,867 45,511 (8,425) 1,020,308 2,707,155 6,064,303 2,010,192 (53,655) 159,350 36,490 49,421 7,362 1,024,867 2,322,134 5,556,161 105,386 105,331 210,717 100,530 100,107 200,637 16 6,275,020 5,756,798 17 18 10 21 4,760,581 320,492 121,842 31,006 666,806 5,900,727 2,113,794 1,304,044 657,855 18,499,751 1,745,792 935,614 4,945 83,195 1,358,885 26,703,875 32,604,602 38,879,622 4,299,548 286,344 125,297 31,006 367,722 5,109,917 1,969,524 1,435,814 640,446 16,777,909 3,370,491 1,332,582 3,695 39,028 1,458,756 27,028,245 32,138,162 37,894,960 19 17 20 23 10 İlişikteki notlar bu özet ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 1 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Kapsamlı Gelir Tablosu Para birimi: Bin TL 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara üç aylık ara dönem dönem Dipnot Gelirler Gelirlerin maliyeti Brüt kar 6 Genel yönetim giderleri 7 30 Haziran 2008 tarihinde sona eren altı aylık ara üç aylık ara dönem dönem 4,003,181 2,219,764 3,311,422 1,739,738 (2,678,788) (1,474,375) (2,311,436) (1,221,976) 1,324,393 745,389 999,986 517,762 (511,482) (271,098) (476,667) (230,869) (64,999) (36,121) (82,778) (43,340) (341,712) (166,230) (76,136) (35,532) 201,191 61,983 (1,128) (24,096) (24,135) (19,495) 183,317 200,156 583,256 314,428 546,594 384,081 Finansman gelirleri 425,030 241,063 278,169 184,400 Finansman giderleri (490,136) (60,536) (338,181) (113,178) (65,106) 180,527 (60,012) 71,222 Satış, pazarlama ve dağıtım giderleri Değer düşüklüğü giderleri, net 8 Sermaye piyasası işlemleri karları / (zararları), net Diğer faaliyet gelirleri / (giderleri), net Faaliyet karı Net finansman gelirleri/(giderleri) 9 İştirak kazançları Vergi öncesi kar Vergi karşılığı 10 Net dönem karı 1,964 1,619 1,842 1,204 520,114 496,574 488,424 456,507 (102,901) (97,778) (81,420) (62,429) 417,213 398,796 407,004 394,078 -- -- 39,313 23,625 154,462 134,195 (175,245) (89,186) (3,910) (11,075) 25,182 6,541 (15,787) 4,425 (11,929) (2,215) (6,424) (9,057) (781) (226) Diğer kapsamlı gelir / (giderler) Maddi duran varlıkların yeniden değerlemesi Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerindeki değişim Yabancı para çevrim farklarındaki değişim Nakit akım riskinden korunmanın gerçeğe uygun değerindeki değişimin etkin kısmı Diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan gelir ve giderlerin ertelenmiş vergi etkisi Diğer kapsamlı gelir / (giderler), vergi net edilmiş olarak 128,341 118,488 (123,460) (61,461) Toplam kapsamlı gelir 545,554 517,284 283,544 332,617 Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan net dönem karı 404,965 379,994 402,102 394,758 12,248 18,802 4,902 6,500 5,882 403 Azınlık hakları 16 - Şahenk Ailesi - Diğer Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan toplam kapsamlı net dönem karı Azınlık hakları - Şahenk Ailesi - Diğer 5,748 12,920 4,499 417,213 398,796 407,004 394,078 534,768 498,578 282,470 333,307 10,786 18,706 1,074 5,255 5,896 (3,475) 5,531 12,810 4,549 545,554 517,284 283,544 İlişikteki notlar bu özet ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 2 (680) 2,176 (2,856) (690) 2,132 (2,822) 332,617 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Özkaynak Değişim Tablosu Para birimi: Bin TL 1 Ocak 2008 bakiyeleri Toplam kapsamlı dönem karı Net dönem karı 3 Diğer kapsamlı gelir ve giderler Nakit akım riskinden korunmanın net gerçeğe uygun değerindeki net azalışlar, vergi net edilmiş olarak Satılmaya hazır portföyden kaynaklanan net piyasa değeri azalışları, vergi net edilmiş olarak Gerçeğe uygun değer artışından net dönem karına transferler, vergi net edilmiş olarak Yabancı operasyonların yabancı para işlemlerden çevrim farkları Maddi duran varlık değer artış fonundaki değişim, vergi net edilmiş olarak Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan Hisse Yabancı Gerçeğe senetleri para uygun Riskten ihraç çevrim değer korunma primleri farkları rezervi rezervi 159,350 4,048 47,346 8,044 Geçmiş yıllar karları 1,897,556 Toplam 4,899,484 Azınlık hakları 212,242 Toplam özkaynaklar 5,111,726 -- 402,102 402,102 4,902 407,004 -- -- (11,929) -- (11,929) Ödenmiş sermaye 2,010,192 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- (173,884) -- -- -- (173,884) -- (173,884) --- --- --- -25,182 (1,361) -- --- --- --- (1,361) 25,182 --- (1,361) 25,182 -- -- -- -25,182 25,182 -(175,245) (175,245) 36,815 36,815 36,815 5,545 5,545 407,647 42,360 (119,632) 282,470 --- --- --- --- --- --- --- 10,527 10,527 10,527 10,527 2,010,192 (53,655) 159,350 29,230 863,418 2,305,203 5,181,954 223,843 5,405,797 Toplam kapsamlı gelir ve giderler, vergi net edilmiş olarak Toplam kapsamlı dönem karı Özkaynaklarda kayıtlara alınan, ortaklarla yapılan işlemler Konsolide edilen bağlı ortaklıklardaki azınlık haklarındaki değişim Toplam ortaklarla yapılan işlemler 30 Haziran 2008 bakiyeleri Maddi duran varlık değer artış fonu 826,603 Bağlı ortaklıkların ana ortaklıktaki sermaye payı (53,655) --(127,899) -- (11,929) -(11,929) (11,929) --(3,885) İlişikteki notlar bu özet ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. (3,828) (3,828) 1,074 38,532 (123,460) 283,544 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Özkaynak Değişim Tablosu (devamı) Para birimi: Bin TL 1 Ocak 2009 bakiyeleri Toplam kapsamlı dönem karı Net dönem karı 4 Diğer kapsamlı gelir ve giderler Nakit akım riskinden korunmanın gerçeğe uygun değerindeki net azalışlar, vergi net edilmiş olarak Satılmaya hazır portföyden kaynaklanan net piyasa değeri artışları, vergi net edilmiş olarak Gerçeğe uygun değer artışından net dönem karına transferler, vergi net edilmiş olarak Yabancı operasyonların yabancı para işlemlerden çevrim farkları Maddi duran varlık değer artış fonundaki değişim, vergi net edilmiş olarak Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan Hisse Yabancı Gerçeğe senetleri para uygun ihraç çevrim değer primleri farkları rezervi 159,350 49,421 36,490 Maddi duran varlık değer artış fonu 1,024,867 Geçmiş yıllar karları 2,322,134 Toplam 5,556,161 Azınlık hakları 200,637 Toplam özkaynaklar 5,756,798 -- -- 404,965 404,965 12,248 417,213 -- -- (15,787) -- (15,787) Ödenmiş sermaye 2,010,192 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 181,725 -- -- -- 181,725 -- 181,725 --- --- --- -(3,910) (34,348) -- --- --- --- (34,348) (3,910) --- (34,348) (3,910) -- -- -- -- -- (3,910) (3,910) 147,377 147,377 Toplam kapsamlı gelir ve giderler, vergi net edilmiş olarak Toplam kapsamlı dönem karı Özkaynaklarda kayıtlara alınan, ortaklarla yapılan işlemler Yeni konsolide edilen bağlı ortaklığın geçmiş yıl zararı etkisi Temettü ödemesi Konsolide edilen bağlı ortaklıklardaki azınlık haklarındaki değişim Toplam ortaklarla yapılan işlemler 30 Haziran 2009 bakiyeleri Riskten korunma rezervi 7,362 Bağlı ortaklıkların ana ortaklıktaki sermaye payı (53,655) (15,787) -(15,787) (15,787) (4,559) 6,682 2,123 (1,462) 661 (4,559) (4,559) 6,682 411,647 129,803 534,768 (1,462) 10,786 128,341 545,554 (1,647) (24,979) -(26,626) (1,647) (24,979) -(26,626) ---- ---- ---- ---- ---- ---- ---- 2,010,192 (53,655) 159,350 45,511 183,867 (8,425) 1,020,308 İlişikteki notlar bu özet ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 2,707,155 6,064,303 -(706) (706) 210,717 (1,647) (24,979) (706) (27,332) 6,275,020 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Nakit Akım Tablosu Para birimi: Bin TL Dipnotlar Faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları Net dönem karı Net dönem karını oluşturan nakit dışı bileşenler: Değer düşüklüğü giderleri Satılmaya hazır maddi duran varlıklardaki gerçeğe uygun değer değişimi Yatırım amaçlı gayrimenkul satış karı Kıdem tazminatı karşılığı Amortisman ve itfa payları Sigorta teknik karşılıkları Maddi duran varlık satış karı İştirak kazançları Faiz gider/ (gelir) tahakkuklarındaki değişim, net Vergi karşılığı Kurucu hisse satış karı Ertelenmiş vergi geliri Garanti giderleri 8 5 5 5 5 11 5 10 10 Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler Müşteri mevduatlarındaki değişim Bankalararası mevduatlarındaki değişim Bankalara verilen kredi ve avanslardaki değişim Merkez Bankası bakiyelerindeki değişim Müşterilere verilen kredi ve avanslardaki değişim Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklardaki değişim Diğer varlıklardaki değişim Stoklardaki değişim Ticari alacaklardaki değişim İlişkili taraflardan alacaklardaki değişim Repo işlemlerinden kaynaklanan yükümlülüklerdeki değişim Ticari borçlardaki değişim İlişkili taraflara borçlardaki değişim Diğer yükümlülüklerdeki değişim Ödenen vergi Ödenen faizler Alınan faizler Ödenen garantiler Ödenen kıdem tazminatı Ödenen temettü İşletme faaliyetlerinden sağlanan / (kullanılan) nakit akımları Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit akımları Bağlı ortaklıklardaki hisse payının artışı Bağlı ortaklıklardaki hisse payının azalışı Kurucu hisse satışından sağlanan nakit Yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan nakit Borçlanma senetlerindeki artış Yatırım amaçlı gayrimenkul alımı Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışlarından sağlanan nakit Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit akımları Finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit akımları Kısa vadeli finansal borçlardaki artış, net Uzun vadeli finansal borçlardaki artış, net Sermaye benzeri kredilerdeki artış Finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit akımları Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış / azalış 1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 30 Haziran itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 30 Haziran 2009 30 Haziran 2008 417,213 407,004 341,712 76,136 -(510) 5,927 79,587 1,234 (3,388) (1,964) (41,647) 126,101 -(23,200) 10,786 911,851 442 -1,058 72,328 5,902 (5,596) (1,842) 11,120 83,229 (232,444) (1,809) 12,234 427,762 2,401,152 41,896 (826,798) 137,913 (1,208,170) 15 20,429 (21,500) (557,794) (2,645,061) (36,318) (279,653) 378,587 (154,201) 2,477 (1,560,106) (396,968) 1,250 246,536 (340,552) (81,934) (1,220,501) 2,016,063 (11,737) (4,296) (24,979) 332,064 (61,552) (868,801) 462,481 (10,735) (793) -(301,882) (1,385) 679 -8,642 (1,562,043) (14,710) (314,375) 11,824 (1,871,368) (14,875) 32,017 272,062 -(717,984) (4,281) (335,969) 67,778 (701,252) 245,907 728,139 34,148 1,008,194 (531,110) 3,215,677 2,684,567 907,244 699,040 9,815 İlişikteki notlar bu özet ara dönem konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5 1,713,768 (11,332) 889,226 (142,207) (204,060) 12,846 (1,327) 354,399 14,897 327,472 177,518 1,616,099 612,965 1,537,606 2,150,571 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin Türk Lirası (“TL”) Özet ara dönem konsolide finansal tablo dipnotları Dipnot 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 Ek: Rapor konusu kuruluş Sunum esasları Önemli muhasebe politikaları Finansal risk yönetimi Bölümlere göre finansal raporlama Gelirler ve gelirlerin maliyeti Genel yönetim giderleri Değer düşüklüğü giderleri, net Finansman gelirleri ve giderleri Vergi Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Borçlanma senetleri Müşterilere verilen kredi ve avanslar Nakit ve nakit benzeri değerler Sermaye ve yedekler Uzun vadeli finansal borçlar Sermaye benzeri krediler Kısa vadeli finansal borçlar Müşteri mevduatları Emeklilik fayda yükümlülükleri Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler İlişkili taraf açıklamaları Grup şirketleri Önemli olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar İlave Bilgi 6 Sayfa 7 7 8 9 13 17 17 18 18 19 23 24 25 27 29 30 32 33 33 34 34 38 39 40 47 48 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 1 Rapor konusu kuruluş Doğuş Holding Anonim Şirketi (“Doğuş Holding” veya “Şirket”) 1975 yılında kurulmuş olup, faaliyet konusu bankacılık ve finans, otomotiv, inşaat, turizm, medya, gayrimenkul ve enerji gibi endüstri kollarında faaliyet gösteren şirketlerin idare ve koordinasyonunu sağlamak ve yatırım yapmaktır. Doğuş Holding Türkiye’de tescil edilmiştir. Doğuş Holding, Şahenk Ailesi’ne ait olup, bu aile tarafından yönetilmektedir. 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, Doğuş Holding’e ait 60 adet (31 Aralık 2008: 53) bağlı ortaklık (“Bağlı Ortaklıklar”), 34 adet (31 Aralık 2008: 32) müşterek yönetime tabi ortaklık (“Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar”) ve 8 adet (31 Aralık 2008: 8) iştirak (“İştirakler”) (burada ve bundan sonra “Grup” veya “Doğuş Grubu” olarak bahsedilecektir) bulunmaktadır. Doğuş Grubu’nun 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları Doğuş Holding ve bağlı ortaklıkları ve Grup’un iştiraklerdeki payını ve müşterek yönetime tabi ortaklıkları kapsamaktadır. 24 numaralı dipnotta ayrıntılı olarak açıklandığı gibi, Doğuş Holding Grup’a dahil tüm bağlı ortaklıklarda, doğrudan veya dolaylı şekilde sahip olduğu diğer şirketler üzerinden ve/veya Şahenk Ailesi tarafından kontrole tekabül eden ifa edilebilir oy hakkına sahip hisse senetleri vasıtasıyla hisse senetlerini kontrol etmektedir. Grup, ortaklıklar işletmektedir ve General Electric Consumer Finance, Volkswagen AG, Volkswagen Finance AG, Audi AG, Porsche AG, Bentley Motors Limited, Seat SA, Scania, Krone, Meiller Fahrzeug&Maschinenfabrik GmbH&Co KG, Lamborghini S.p.A, Thermo King, ITT Sheraton, Neckerman Reisen, Hyatt International Ltd., HMS International Hotel GmbH, Emporio Armani, Guccio Gucci Spa, CNBC, Loro Piana, Aldiana GmbH ve Starwood Hotel&Resort Worldwide Inc. gibi uluslararası tanınmış markalarla dağıtım, yönetim ve oy hakkı (imtiyaz) sözleşmelerine sahiptir. 2 Sunum esasları (a) Uygunluk Beyanı Doğuş Grubu’nun Türkiye’de faaliyet gösteren şirketleri, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve yasal finansal tabloların Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmasında, Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi (“Garanti Bankası”) için, Bankacılık ve Düzenleme Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından yayımlanan muhasebe prensiplerini, sigortacılık faaliyetleri için Sigortacılık Kanunu ve sigorta faaliyetleri için geçerli olan muhasebe prensiplerini ve diğer işletmeler için ise Tek Düzen Hesap Planı ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından belirlenen muhasebe prensiplerini kullanmaktadır. Doğuş Grubu’nun yabancı ülkelerde faaliyet gösteren şirketleri, faaliyet gösterdikleri ülkelerin genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine ve o ülkelerin mevzuatına göre muhasebe kayıtlarını tutmakta ve yasal finansal tablolarını hazırlamaktadırlar. Özet ara dönem konsolide finansal tablolar, yasal finansal tablolar üzerinde UMS 34, Ara Dönem Finansal Raporlama’ya uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak hazırlanmıştır. Özet ara dönem konsolide finansal tablolar yıllık konsolide finansal tablolar açısından zorunlu olan tüm bilgileri içermemektedir ve Grup’un 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarıyla birlikte değerlendirilmelidir. 7 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 2 Sunum esasları (devamı) (b) Muhasebe tahminleri Özet ara dönem konsolide finansal tabloların hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. 3 Önemli muhasebe politikaları Aşağıda belirtilenler hariç, Grup tarafından bu özet ara dönem konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları, 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile aynıdır. (a) Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (i) Finansal tabloların sunumu Grup, 1 Ocak 2009 tarihi itibariyle revize edilmiş UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu’nu (2007) uygulamaktadır. Sonuç olarak, Grup konsolide özkaynak değişim tablosunda, ortaklara ait her türlü özkaynak değişimlerini göstermekte, ortaklık dışı değişimleri ise kapsamlı gelir tablosunda göstermektedir. Bu sunum 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolarda uygulanmıştır. Karşılaştırmalı bilgiler revize standarda uygun olarak tekrar sınıflanmıştır. (ii) Faaliyet bölümlerinin belirlenmesi ve gösterimi 1 Ocak 2009 tarihi itibariyle Grup, faaliyet bölümlerini Grup’un faaliyetleri ile ilgili karar veren mercilerine ve Yönetim Kurulu’na sunulan bilgilere dayalı olarak belirleyerek sunmaktadır. Muhasebe politikasındaki bu değişiklik UFRS 8 Faaliyet Bölümleri’nin uygulanması ile ilgilidir. Daha önce, Grup faaliyet bölümlerini UMS 14 Bölümlere Göre Raporlama’ya göre belirleyip sunmaktaydı. Faaliyet bölümlerine göre raporlama ile ilgili yeni muhasebe politikası aşağıdaki şekilde sunulmaktadır: Karşılaştırmalı faaliyet bölümleri bilgisi UFRS 8’in geçici maddelerinin gerektirdiği şekilde tekrar sunulmuştur. Bir faaliyet bölümü, Grup’un gelir edinip giderlere katlandığı, Grup’un diğer tarafları ile işlemlerden oluşan gelir ve giderler de dahil olmak üzere, iş aktivitelerinin bir bölümüdür. Bir faaliyet bölümünün faaliyet sonuçları, bölüme aktarılacak kaynakları belirlemek ve performansını değerlendirmek amacıyla, Grup’un karar mercileri ve Yönetim Kurulu tarafından düzenli olarak incelenmektedir. 8 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 3 Önemli Muhasebe Politikaları (devamı) (b) Karşılaştırmalı bilgiler Bazı karşılaştırmalı tutarlar bu dönemin sunumu ile tutarlı olması için yeniden sınıflanmıştır. Bu sınıflamalar özetle aşağıdaki gibidir: Daha önce 31,396 bin TL’si müşteri mevduatları içinde, 235,759 bin TL’si uzun vadeli finansal borçlar içinde ve 19,189 bin TL’si ise diğer uzun vadeli yükümlülüklerde gösterilen sermaye benzeri krediler, 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle sermaye benzeri kredilere sınıflanmıştır. (c) Uygulamada olmayan yeni standartlar ve yorumlar 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle henüz uygulamada olmayan çeşitli yeni standartlar, standartlara ilişkin güncellemeler ve yorumlar bulunmakta olup ara dönem konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır. Bu standartlar, güncellemeler ve yorumların hiçbirinin Grup’un ara dönem konsolide finansal tabloları üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. 4 Finansal risk yönetimi (a) Grup, finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir: • Likidite riski • Piyasa riski • Kredi riski Grup’un finansal risk yönetimi hedefleri ve politikaları 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ve aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda sunulan dipnotlarla tutarlıdır. Piyasa Riski Bankacılık ve finans bölümü için kur riski Garanti Bankası ve bağlı ortaklıkları, yabancı para cinsinden yaptıkları işlemler ve yabancı faaliyetlerdeki yatırımları nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadırlar. Garanti Bankası ve bağlı ortaklıklarının ana yabancı faaliyetleri Hollanda ve Rusya’dadır. Yabancı faaliyetlerin ölçüm para birimleri Euro ve Amerikan Doları’dır (“USD”). Garanti Bankası konsolide finansal tablolarını TL olarak sunduğu için, konsolide finansal tablolar yabancı para birimlerinin TL karşısındaki kur dalgalanmalarından etkilenmektedir. Garanti Bankası, yurtdışı faaliyetlerindeki net yatırımın önemli bir kısmını, kur riskini hafifletmek için aynı para biriminde kredilerle finanse etmektedir. Ayrıca vadeli yabancı para takası, diğer kredilerin para birimini ölçüt olarak kullanılan para birimiyle eşleştirmede kullanılmaktadır. Garanti Bankası ve bağlı ortaklıklarının işlemsel olarak maruz kaldığı yabancı para kar veya zararları gelir gider hesaplarına kaydedilmektedir. Bu maruz kalınan riskler, yabancı faaliyetlerdeki net yatırımların riskten korunması amacıyla kullanılan finansal borçlar hariç, Garanti Bankası ve bağlı ortaklıklarının tabi olduğu ölçüm birimi üzerinden olmayan parasal varlık ve yükümlülüklerden oluşmaktadır. 9 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 4 Finansal risk yönetimi (devamı) (a) Piyasa Riski (devamı) Bankacılık ve finans bölümü harici bölümler için kur riski Grup’un bankacılık ve finans bölümü harici şirketleri, öncelikle TL olmak üzere Euro, İsviçre Frangı (”CHF”), İngiliz Sterlini (”GBP”), Bulgar Levası, Libya Dinarı ve Fas Dirhemi (”MAD”) gibi Grup şirketlerinin fonksiyonel para birimleri haricinde yaptığı satışlardan, alımlardan ve borçlanmalardan dolayı kur riskine maruz kalmaktadır. İşlemlerin yapıldığı başlıca para birimleri TL, Euro, USD’dir. Yabancı para birimlerindeki diğer parasal varlık ve yükümlülükler açısından, Grup’un bankacılık ve finans bölümü harici bölümlerdeki şirketleri kısa vadeli dengesizlikler için gerekli olduğunda spot oranlardan yabancı para alım satımı yaparak maruz kaldıkları kur riskini makul seviyede tutmaktadırlar. Grup’un bankacılık ve finans bölümü harici şirketleri, kurun değişmesine bağlı olarak yabancı para cinsinden borçlar ve banka kredilerinin çevriminden dolayı kur riskine maruz kalmaktadırlar. Söz konusu riskler Yönetim Kurulu ve otomotiv ve inşaat bölümlerinin Risk Komiteleri tarafından gözlemlenmekte ve onaylanan limitler içerinde pozisyon alarak ve gerektiğinde türev araçlar kullanarak sınırlandırılmaktadır. Grup, yabancı para cinsindeki finansal durum tablosu kalemlerinden kaynaklanan yabancı para riskini asgari seviyeye indirmek için türev araçlarının kullanımının yanısıra atıl nakit tutarlarını yabancı para olarak tutmaktadır. 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle Grup’un maruz kalabileceği kur riski aşağıdaki gibidir: USD Yabancı para parasal varlıklar Borçlanma senetleri Diğer duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlıkları Ticari alacaklar Diğer dönen varlıklar Bankalara ve müşterilere verilen kredi ve avanslar Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Yabancı para parasal varlıklar toplamı Yabancı para parasal borçlar Uzun vadeli finansal borçlar Sermaye benzeri krediler Diğer uzun vadeli yükümlülükler Kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı Bankalararası mevduatlar ve müşteri mevduatları Repo işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler Ticari borçlar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Ödenecek vergiler Diğer kısa vadeli yükümlülükler Yabancı para parasal borçlar toplamı Net bilanço pozisyonu Bilanço dışı net nosyonel pozisyon Net kapalı/(açık) pozisyon 10 30 Haziran 2009 Diğer para Euro birimleri Toplam 1,414,113 642,228 -312,100 30,362 6,366,516 236,526 238,502 1,305 58,909 61,967 4,102,919 42,970 14,901 3,478 100,047 45,927 402,176 1,693,609 895,631 4,783 471,056 138,256 10,871,611 55,704 472,639 9,293,662 13,308 307,207 5,020,643 21,609 97,463 728,571 90,621 877,309 15,042,876 2,936 -73,731 27,893 73,920 296,767 23,161 46,932 1,486 -52,166 598,992 129,579 (3,146) 126,433 3,985,717 320,492 201,586 1,692,246 1,294,924 9,662,953 101,321 369,303 1,697 47 205,210 17,835,496 (2,792,620) 630,234 (2,162,386) 3,222,056 760,725 236,922 83,570 66,250 61,605 683,492 980,861 777,560 443,444 5,560,423 3,805,763 51,813 26,347 11,515 310,856 -211 -47 89,985 63,059 10,700,016 6,536,488 (1,406,354) (1,515,845) (127,768) 761,148 (1,534,122) (754,697) Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 4 Finansal risk yönetimi (devamı) (a) Piyasa Riski (devamı) 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Grup’un maruz kalabileceği kur riski aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 Yabancı para parasal varlıklar Borçlanma senetleri Diğer duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlıkları Ticari alacaklar Diğer dönen varlıklar Bankalara ve müşterilere verilen kredi ve avanslar Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Yabancı para parasal varlıklar toplamı Yabancı para parasal borçlar Uzun vadeli finansal borçlar Sermaye benzeri krediler Diğer uzun vadeli yükümlülükler Kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı Bankalararası mevduatlar ve müşteri mevduatları Repo işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Ödenecek vergiler Diğer kısa vadeli yükümlülükler Yabancı para parasal borçlar toplamı Net bilanço pozisyonu Bilanço dışı net nosyonel pozisyon Net kapalı/(açık) pozisyon USD Euro Diğer para birimler 1,466,634 664,529 -251,303 85,441 6,251,596 107,888 53,392 5,293 60,988 71,831 4,030,891 15,665 4,928 2,887 117,176 34,407 461,822 1,590,187 722,849 8,180 429,467 191,679 10,744,309 11,080 940,233 9,670,816 14,632 212,872 4,557,787 4,105 36,176 677,166 29,817 1,189,281 14,905,769 3,127,607 235,759 11,622 539,834 904,185 4,578,215 150,221 24,908 35 -89,685 9,662,071 8,745 (1,741,604) (1,732,859) 721,350 50,585 8,330 995,433 381,534 3,778,212 47,117 746,897 64 1,156 142,124 6,872,802 (2,315,015) 1,254,586 (1,060,429) --1,563 29,736 97,770 235,148 14,400 29,514 --64,407 472,538 204,628 (2,414) 202,214 3,848,957 286,344 21,515 1,565,003 1,383,489 8,591,575 211,738 801,319 99 1,156 296,216 17,007,411 (2,101,642) (489,432) (2,591,074) Yukarıdaki tabloda gösterilen tutarların değerlendirilmesi amacıyla yabancı para birimindeki tutarlar TL’ye çevrilmiş hali ile gösterilmiştir. Duyarlılık analizi: 30 Haziran 2009 tarihinde TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşı yüzde 10 değer kaybetmesi durumunda, özkaynak ya da kar veya zarar aşağıda gösterilen tutarlarda artacaktır (azalacaktır). Bu analizde diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayılmıştır. Analiz, 31 Aralık 2008 tarihi için de aynı esasa dayanılarak yapılmıştır. 30 Haziran 2009 USD Euro Diğer 31 Aralık 2008 USD Euro Diğer Özkaynaklar Kar veya Zarar (3,663) (613) (111) (149,749) (74,857) 12,754 (839) (62) (9) (172,447) (105,981) 20,231 30 Haziran 2009 tarihinde TL’nin yukarıdaki para birimlerine karşı yüzde 10 değer kazanması, diğer değişkenlerin sabit olduğu varsayıldığında, yukarıda gösterilen tutarlara eşit fakat tam tersi şekilde etki yapacaktır. 11 Toplam Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 4 Finansal risk yönetimi (devamı) (a) Piyasa Riski (devamı) Bankacılık ve finans bölümü için faiz riski Garanti Bankası’nın alım satım işlemlerinden oluşan piyasa riski, riske maruz değer (“RMD”) hesaplanması ile ölçülmektedir. Buna ek olarak stres testleri ve senaryo analizleri yapılmaktadır. Bilanço faiz oranı riski, statik durasyon, aralık ve duyarlılık analizleri gibi yöntemlerle izlenmektedir. Piyasa riskinin sınırlandırılması amacıyla, Garanti Bankası yönetimi, yasal limitlerin yanısıra, alım satım portföyü için riske maruz değer limitleri konması, aracılar için pozisyon alma limitleri konması, her bir alım satım işlemi için aracılara limit konması ve fiyatların belirli bir düzeyin altına düşmesi durumunda yapılan sınırlandırmalar gibi iç limitler uygulamaktadır. Bu sınırların onay, güncelleme, izleme, geçersiz kılma, ve uyarma prosedürleri Garanti Bankası Yönetim Kurulu’nun onayı ile uygulamaya konulur ve değiştirilir. 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, Garanti Bankası için konsolide riske maruz piyasa değeri, 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yasal konsolide mali tablolar üzerinden BDDK’ya raporlama amaçlı hesaplanmıştır ve aşağıdaki gibidir: Faiz oranı riski Hisse senedi riski Kur riski Opsiyon riski Toplam riske maruz değer 30 Haziran 2009 En Ortalama yüksek En düşük 1,239,031 1,473,225 1,109,830 34,234 36,710 30,008 Ortalama 891,485 40,968 31 Aralık 2008 En yüksek 1,109,830 60,708 En düşük 361,914 15,269 84,046 124,995 118,512 177,678 65,230 36,967 56,190 64,967 68,395 106,820 46,864 36,967 1,482,306 1,806,125 1,242,035 1,053,610 1,345,753 461,014 Bankacılık ve finans bölümü harici bölümler için faiz riski Bankacılık ve finans bölümü harici bölümler için değişken faizli yatırım araçlarının nakit akım duyarlılık analizleri: Raporlama tarihi itibariyle, faiz oranlarındaki yüz baz puanlık değişim özkaynak ve kar veya zarar hesaplarında aşağıda görülen artış/(azalışlara) neden olacaktır.Bu analizde tüm diğer değişkenlerin, özellikle kurların, sabit kaldığını varsayılmıştır. Analiz, 2008 yılı için de aynı bazda yapılmıştır. Kar veya zarar 100 bp 30 Haziran 2009 Artış Değişken faizli finansal araçlar Nakit akım duyarlılığı (net) (5,350) (5,350) 100 bp Azalış 5,350 5,350 Kar veya zarar 100 bp 31 Aralık 2008 Artış Değişken faizli finansal araçlar Nakit akım duyarlılığı (net) (3,893) (3,893) 12 Özkaynaklar Artış Azalış 3,761 3,761 (3,210) (3,210) Özkaynaklar 100 bp Azalış 3,881 3,881 Artış Azalış --- --- Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 5 Bölümlere göre finansal raporlama Grup’un aşağıda belirtildiği gibi geniş biçimde organize olmuş sağladığı ürün ve hizmetler, dağıtım kanalları ve müşteri profillerine göre ayrı ayrı yönetilen beş faaliyet bölümü bulunmaktadır. Grup bünyesinde bulunan hemen hemen her şirket belirli bir endüstride çalışmaktadır. Buna göre, her bir kuruluşun finansal tablolardaki her kaleminin ilgili kuruluşun faaliyet gösterdiği endüstri ile ilgili olduğu göz önüne alınmıştır. Grup’un ana faaliyet bölümleri aşağıdakiler gibidir: Bankacılık ve finans: Bankacılık ve finans bölümünde faaliyet gösteren şirketler asıl olarak ticaret ve yatırım bankacılığı, sigorta, finansal kiralama ve faktoring faaliyetlerinde bulunmaktadır. İnşaat: İnşaat bölümünde faaliyet gösteren şirketler esas olarak, altyapı ve bina inşaatı ve ilgili inşaat mühendisliği faaliyetlerinde yer almaktadır. Otomotiv: Otomotiv bölümünde faaliyet gösteren şirketler yoğunlukla Volkswagen, Audi, Seat, Porsche, Bentley, Scania, Lamborghini, Krone ve Meiller marka motorlu araçların ithalatı, dağıtımı ve perakendeciliği ile yedek parçaları ve Türkiye’deki satış sonrası servis faaliyetlerinde yer alır. Turizm: Turizm bölümünde faaliyet gösteren şirketler otel ve marina yatırımları, otel yönetimi, bilet satış, otel rezervasyonu, tur/konferans organizasyonu faaliyetlerinde yer alır. Diğer: Diğer işletme bölümlerinde faaliyet gösteren şirketler genel olarak medya, gayrimenkul, enerji ve çeşitli hizmet faaliyetlerinde yer alır. Doğuş Holding diğer bölümünde raporlanmıştır. 13 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 5 5.1 Bölümlere göre finansal raporlama (devamı) İşletme bölümleri 30 Haziran 2009 Gelirler Brüt kar Faaliyet karı Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan net dönem karı Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Bankacılık ve finans İnşaat Otomotiv Turizm Diğer Toplam 2,145,911 1,018,847 519,754 411,390 294,447 42,652 29,691 41,284 1,149,924 158,794 50,642 14,327 66,523 9,004 (20,834) (22,998) 346,376 95,096 4,003 (39,038) 4,003,181 1,324,393 583,256 404,965 31,843,355 28,088,008 1,123,512 862,781 1,227,187 1,004,782 1,176,625 448,997 68,963 29,746 274,308 41,179 7,294 7,708 35,333 12,337 8,686 35,434 19,168 5,694 133,466 8,762 22,042 314,375 77,307 318,438 Bankacılık ve finans İnşaat Otomotiv Turizm Diğer Toplam 1,738,199 767,138 352,417 320,129 220,121 16,260 5,585 15,873 1,170,591 145,548 18,719 (25,720) 64,451 26,333 (15,429) (24,053) 118,060 44,707 185,302 115,873 3,311,422 999,986 546,594 402,102 30,315,688 27,150,573 917,068 680,533 1,706,271 1,511,806 1,152,612 419,141 48,792 26,705 40,815 18,896 7,636 11,808 72,946 10,130 14,220 71,825 16,553 14,188 3,508,943 38,879,622 2,200,034 32,604,602 30 Haziran 2009 Diğer bilgiler Maddi ve maddi olmayan duran varlık yatırımları Amortisman Amortisman harici gayri nakdi giderler 14 30 Haziran 2008 Gelirler Brüt kar Faaliyet karı Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan net dönem karı 31 Aralık 2008 Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Diğer bilgiler Maddi ve maddi olmayan duran varlık yatırımları Amortisman Amortisman harici gayri nakdi giderler 3,803,321 37,894,960 2,376,109 32,138,162 123,510 10,012 27,153 335,969 71,036 108,184 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 5 Bölümlere göre finansal raporlama (devamı) 5.2 Müşterek yönetime tabi ortaklıklar Müşterek yönetime tabi ortaklıklar ilişikteki özet ara dönem konsolide finansal tablolara oransal konsolidasyon yöntemi ile dahil edilmiştir. 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, bankacılık ve finans bölümüne ilişkin müşterek yönetime tabi ortaklıklarla ilgili varlıklar toplamı 31,827,340 bin TL (31 Aralık 2008: 30,299,923 bin TL), yükümlülükler toplamı ise 28,087,931 bin TL’dir (31 Aralık 2008: 27,150,920 bin TL). 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ve üç aylık ara hesap dönemlerine ait bankacılık ve finans bölümüne ilişkin müşterek yönetime tabi ortaklıkların net karı sırasıyla, 411,389 bin TL ve 200,319 bin TL’dir (30 Haziran 2008 tarihinde sona eren altı aylık ve üç aylık ara hesap dönemlerine ait net kar, sırasıyla, 320,127 bin TL ve 169,434 bin TL’dir). 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, inşaat bölümüne ilişkin müşterek yönetime tabi ortaklıklarla ilgili varlıklar toplamı 435,126 bin TL (31 Aralık 2008: 382,245 bin TL), yükümlülükler toplamı ise 315,905 bin TL’dir (31 Aralık 2008: 240,785 bin TL). 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ve üç aylık ara hesap dönemlerine ait inşaat bölümüne ilişkin müşterek yönetime tabi ortaklıkların net karı, sırasıyla, 28,655 bin TL ve 14,950 bin TL’dir (30 Haziran 2008 tarihinde sona eren altı aylık ve üç aylık ara hesap dönemlerine ait net kar, sırasıyla, 15,173 bin TL ve 14,834 bin TL’dir). 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, otomotiv sektörüne ilişkin müşterek yönetime tabi ortaklıklarla ilgili varlıklar toplamı 457,621 bin TL (31 Aralık 2008: 464,674 bin TL), yükümlülükler toplamı ise 401,365 bin TL (31 Aralık 2008: 497,307 bin TL)’dir. 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ve üç aylık ara hesap dönemlerine ait otomotiv sektörüne ilişkin müşterek yönetime tabi ortaklıkların net karı / (zararı), sırasıyla, (803) bin TL ve 4,295 bin TL’dir (30 Haziran 2008 tarihinde sona eren altı aylık ve üç aylık ara hesap dönemlerine ait net zarar, sırasıyla, 10,444 bin TL ve 60 bin TL’dir). 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, diğer sektörlere ilişkin müşterek yönetime tabi ortaklıklarla ilgili varlıklar toplamı 45,519 bin TL (31 Aralık 2008: 54,642 bin TL), yükümlülükler toplamı ise 2,919 bin TL (31 Aralık 2008: 9,316 bin TL)’dir. 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ve üç aylık ara hesap dönemlerine ait diğer sektörlere ilişkin müşterek yönetime tabi ortaklıkların net karı, sırasıyla, 473 bin TL ve 1,176 bin TL’dir (30 Haziran 2008 tarihinde sona eren altı aylık ve üç aylık ara hesap dönemlerine ait net zarar, sırasıyla, 2,679 bin TL ve 1,128’dir). 15 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 5 Bölümlere göre finansal raporlama (devamı) 5.3 Amortisman harici gayri nakdi giderler/(gelirler) 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait amortisman harici gayri nakdi giderler/(gelirler) aşağıdaki gibidir: Kredi karşılıkları Garanti karşılıkları Genel bankacılık riski karşılıkları Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli alacak karşılıkları Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları Sigorta teknik karşılıkları Maddi duran varlık değer düşüş karşılığı Tahsili şüpheli alacaklardan tahsilatlar Maddi duran varlık değer düşüklüğünün geri çevrilmesi Kıdem tazminatı karşılığının geri çevrilmesi Faiz tahakkukları ve diğer gider karşılıkları Tahsili şüpheli kredilerden tahsilatlar Diğer Toplam Bankacılık ve finans 324,151 -75,550 983 817 997 1,234 64 (65) İnşaat ---2,527 ------ Otomotiv -10,787 -160 36 1,283 --(40) Turizm ---768 939 ---(23) Diğer ---1,489 1,818 ---(288) Toplam 324,151 10,787 75,550 5,927 3,610 2,280 1,234 64 (416) -(1,803) (67,996) (72,021) 12,397 274,308 --5,181 --7,708 --(3,540) --8,686 -(52) 4,062 --5,694 (1,422) -20,646 -(201) 22,042 (1,422) (1,855) (41,647) (72,021) 12,196 318,438 30 Haziran 2008 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait amortisman harici gayri nakdi giderler/(gelirler) aşağıdaki gibidir: Kredi karşılıkları Garanti karşılıkları Faiz tahakkukları ve diğer gider karşılıkları Genel bankacılık riski karşılıkları Sigorta teknik karşılıkları Şüpheli alacak karşılıkları Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları Kıdem tazminatı karşılığı Satılmaya hazır maddi duran varlıklardaki gerçeğe uygun değer değişimi Stok karşılıkları Maddi duran varlık değer düşüklüğünün geri çevrilmesi Tahsili şüpheli kredilerden tahsilatlar Diğer Toplam Bankacılık ve finans 71,195 -(41,711) 9,066 5,902 2,577 96 100 442 -(154) (8,886) 2,188 40,815 16 İnşaat --11,973 ----(165) Otomotiv -12,234 345 ---1,196 254 Turizm --13,384 --105 -699 Diğer --27,129 --1 -170 Toplam 71,195 12,234 11,120 9,066 5,902 2,683 1,292 1,058 --- -191 --- --- 442 191 ---11,808 ---14,220 ---14,188 (147) --27,153 (301) (8,886) 2,188 108,184 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 6 Gelirler ve gelirlerin maliyeti 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara dönemlere ait bankacılık ve finans bölümü ile diğer endüstriyel bölümlerin gelirleri ve gelirlerinin maliyetleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem Bankacılık ve finans bölümü Bankacılık faaliyetleri: Faiz gelirleri Faiz giderleri Ücret ve komisyon gelirleri Ücret ve komisyon giderleri Net faaliyet geliri Sigortacılık faaliyetleri: Teknik gelirler Teknik giderler Net teknik gelirler Bankacılık ve finans bölümü brüt karı Diğer endüstriyel bölümler Net gelirler Gelirlerin maliyeti Diğer endüstriyel bölümler brüt karı Brüt kar toplamı 7 30 Haziran 2008 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 1,767,183 (1,000,688) 354,974 (123,226) 998,243 860,488 (447,789) 178,237 (64,036) 526,900 1,408,837 (861,125) 311,052 (106,148) 752,616 720,280 (444,047) 156,418 (59,027) 373,624 23,755 (3,151) 20,604 10,892 (206) 10,686 18,310 (3,787) 14,523 8,826 (1,055) 7,771 1,018,847 537,586 1,857,269 (1,551,723) 1,170,147 (962,344) 305,546 1,324,393 207,803 745,389 767,139 1,573,223 (1,340,376) 381,395 854,214 (717,847) 232,847 999,986 136,367 517,762 Genel yönetim giderleri 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara dönemlere ait genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir: Personel giderleri Amortisman ve itfa payları Gelir vergisi harici vergiler ve yükümlülükler Kira giderleri Telekomünikasyon giderleri Elektronik veri işleme giderleri Kıdem tazminatı karşılık giderleri Araştırma geliştirme giderleri Diğer 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 271,491 140,431 55,606 28,317 30 Haziran 2008 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 261,216 118,952 65,223 35,206 30,777 26,701 20,179 22,622 15,623 10,139 17,525 18,392 19,736 9,931 9,893 10,067 12,359 7,255 12,070 5,545 5,927 2,951 85,491 511,482 4,340 1,896 40,475 271,098 1,058 2,896 78,551 476,667 521 1,607 39,147 230,869 17 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 8 Değer düşüklüğü giderleri, net 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara dönemlere ait değer düşüklüğü giderleri, net aşağıdaki gibidir: Kredi karşılıkları Genel bankacılık riski karşılıkları Şüpheli alacak karşılığı Maddi duran varlıklardaki değer düşüklüğü Stok karşılığı Tahsili şüpheli alacaklardan tahsilatlar Maddi duran varlıklardaki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi Tahsili şüpheli kredilerden tahsilatlar Diğer karşılıklar 9 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 324,151 144,414 75,550 71,017 3,610 (1,617) 30 Haziran 2008 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 71,195 33,814 9,066 7,650 2,683 1,446 64 -- (2) (169) -191 -(1,868) (416) (124) -- -- (1,422) (726) (301) (175) (72,021) 12,196 341,712 (39,148) (7,415) 166,230 (8,886) 2,188 76,136 (5,979) 644 35,532 Finansman gelirleri ve giderleri 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı ve üç aylık ara dönemlere ait net finansman gelirleri ve giderleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem Finansman gelirleri: Kur farkı geliri Banka mevduat faiz gelirleri Alım satım amaçlı menkul kıymet faiz gelirleri Diğer faiz ve benzeri kalemler Toplam finansman gelirleri Finansman giderleri: Kur farkı giderleri Banka kredileri faiz giderleri Diğer faiz ve benzeri kalemler Toplam finansman giderleri Net finansman gelirleri / (giderleri) 30 Haziran 2008 tarihinde sona eren altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem 398,027 15,596 244,793 5,861 255,150 15,142 167,899 11,156 3,997 7,410 425,030 (12,466) 2,875 241,063 1,999 5,878 278,169 1,998 3,347 184,400 (361,085) (104,971) (24,080) (490,136) (65,106) (16,823) (47,680) 3,967 (60,536) 180,527 (249,357) (50,816) (38,008) (338,181) (60,012) (60,904) (27,069) (25,205) (113,178) 71,222 Yukarıda finansman gelirleri ve finansman giderleri içinde yer alan faiz geliri ve faiz gideri tutarları bankacılık ve finans dışındaki bölümlerle ilgilidir. Bankacılık ve finans bölümüne ilişkin faiz geliri ve faiz giderleri “bankacılık ve finans bölümü” sonuçlarında “gelir” ve “gelirlerin maliyeti” olarak yansıtılmıştır. 18 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 10 Vergi Türkiye’de kurumlar vergisi oranı yüzde 20 (31 Aralık 2008: yüzde 20)’dir. Kurumlar vergisi oranı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, en az iki yıldan beri sahip olunan iştiraklerin ve maddi duran varlıkların satışlarından elde edilen gelirlerin yüzde 75’i satış tarihinden itibaren özsermaye hesaplarına kaydedilmesi durumunda vergi istisnasına konu olmaktadır. Geriye kalan yüzde 25’lik söz konusu sermaye kazancı kurumlar vergisine tabidir. Temettü dağıtımları üzerinde de stopaj yükümlülüğü bulunmakta olup, bu stopaj yükümlülüğü temettü ödemesinin yapıldığı dönemde tahakkuk edilir. Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde uygulanan stopaj oranı yüzde 15’tir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları gözönünde bulundurulur. Geçmiş yıllar karlarının sermayeye tahsis edilmesi, kar dağıtımı sayılmamaktadır, dolayısıyla stopaj vergisine tabi değildir. Transfer fiyatlandırmasına ilişkin hükümler, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinde, “transfer fiyatlandırması yoluyla gizlenmiş kar dağıtımı” başlığı altında belirtilmiştir. 18 Kasım 2007 tarihli, transfer yoluyla gizlenmiş kar dağıtımına ilişkin genel tebliğ, uygulamayla ilgili hükümler içerir. Eğer bir vergi yükümlüsü ilişkili kuruluşlarla mal ya da hizmet alım satımında bulunursa ve fiyatlar her iki tarafın da bağımsız olduğu ve birbirlerine hakim durumda olmadıkları bir şekilde belirlenmiyorsa, ilgili karların gizli bir biçimde transfer fiyatlandırmasıyla dağıtıldığı varsayılmaktadır. Bu tür gizli kar dağıtımları, kurumlar vergisi hesaplamasında vergiden düşülememektedir. Türkiye’deki vergi mevzuatı, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple, konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, konsolidasyona tabi olan her bir şirket bazında ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türk vergi mevzuatına göre mali zararlar, gelecekte oluşacak kurum kazancından mahsuplaştırılmak üzere beş yıl süre ile taşınabilir. Ancak, mali zararlar geriye dönük taşınamazlar. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi yetkilileri ile mutabakat sağlama gibi bir uygulama yoktur. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dört ay içerisinde verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar, beyannamenin verilişini takip eden yılın başından başlamak üzere beş yıl süresince vergi beyannamelerini ve bunlara temel olan muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve bulguları neticesinde yeniden tarhiyat yapabilirler. Garanti Bankası’nın yurtdışı şubelerindeki vergi uygulamaları Malta Kurum kazançları yüzde 35 oranında (31 Aralık 2008: yüzde 35) kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin uygulanması sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Yabancı kurumların Malta’daki şubelerine ait kazançlar da Malta’da yerleşik kurumlar ile aynı oranda vergilendirilir. Malta’daki şubelerin ana merkezlerine aktardıkları kazançlar ayrıca vergiye tabi tutulmamaktadır. Geçici vergiler yıl içerisinde Nisan, Ağustos ve Aralık aylarında ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, ait olduğu yılın kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Beyan edilen kurumlar vergisinin geçici vergiler mahsup edildikten sonra kalan kısmı ise Eylül ayında vergi dairesine ödenir. 19 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 10 Vergi (devamı) Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti (“KKTC”) 41/1976 Sayılı KKTC Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, değiştirilmiş şekliyle, kurum kazançları (yabancı kurumlar dahil) yüzde 10 (31 Aralık 2008: yüzde 10) oranında kurumlar vergisine tabidir. Kurumlar vergisi, mükelleflerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri kazançları üzerinden hesaplanır. Kurumların ticari kazancına yasa gereği indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin uygulanması suretiyle vergi matrahı tespit edilir. Kurumlar vergisinin hesaplanmasına dair bilânço, kâr ve zarar cetveli ile işletme hesaplarını Maliye Bakanlığı tarafından yetkili kılınan bir murakıba hazırlattırıp tasdik ettirmeden veren kurumlara, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörülen zararların mahsup hakkı, gelir vergisi mevzuatında öngörülen yatırım indirimleri hakkı ile vergi mevzuatında öngörülen amortisman hakları tanınmaz. Vergiye tabi herhangi bir kuruma, geçmiş yıllarda vergi tarh edilmediği veya verginin ödenmesi gereken miktardan daha az tarh edildiğinin meydana çıkarıldığı hallerde vergilendirme döneminden sonra gelen on iki yıl içinde vergi talep edilebilir. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı tarihten sonra gelen Nisan ayında vergi dairesine verilir. Kurumlar vergisi biri Mayıs diğeri Ekim ayında olmak üzere iki eşit taksitte ödenir. Lüksemburg Kurum kazançları yüzde 21 (31 Aralık 2008: yüzde 22) oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin uygulanması sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan kurumlar vergisi üzerinden ayrıca yüzde 4 oranında işsizlik sigortası fonu ödenmektedir. Garanti Bankası’nın Lüksemburg Şubesi’nin faaliyet gösterdiği belediye sınırları içerisinde bu verginin oranı yüzde 6.75 olarak uygulanmaktadır. Kurumlar tarafından verilen beyannameler vergi incelemesine yetkili makamlar tarafından kontrol edilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Kurumların ödeyeceği geçici vergiler vergi dairesi tarafından belirlenir ve her bir hesap döneminde ödenecek geçici vergilerin miktarı ile ödeme tarihleri ilgili kuruma vergi dairesi tarafından hesap döneminin başlangıcında tebliğ edilir. Ana merkezleri Lüksemburg dışında bulunan işyerleri, vergi sonrası karlarından yüzde 5 kanuni yedek akçe ayırdıktan sonra kalan kısmı ana merkeze transfer edilebilirler. Grup’un yurtdışı iştiraklerindeki vergi uygulamaları Hollanda Hollanda’da yerleşik şirketlerin, ticari kazançlarına vergiden düşülmesi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, istisna ve indirimlerin dikkate alınması sonucu hesaplanan mali karlarına uygulanan kurumlar vergisi oranı yüzde 25.5’tir (31 Aralık 2008: yüzde 25.5). Hollanda’da yerleşik şirketler için çifte vergilendirmeyi önlemek amacıyla çıkarılmış tek taraflı bir kararname bulunmaktadır ve bu kararname gereği, eğer herhangi bir vergi anlaşması yoksa yurtdışındaki daimi faaliyetlerden kaynaklanan karlar gibi kalemler vergilendirilmemektedir. Temettü ödemeleri üzerinde ilave yüzde 5 vergi uygulanmaktadır. Hollanda vergi sisteminde, mali zararlar gelecekteki mali karlardan kaynaklanacak vergilerden düşülmek üzere dokuz yıl süreyle taşınabilmektedir. Mali zararlar bir yıl öncesine kadar da geri taşınabilmektedir. Şirketler, ilave süre talep etmedikleri sürece (normal şartlar altında ilave süre dokuz aydır) vergi bildirimlerini ilgili yıl sonunu takip eden dokuz ay içinde yapmak zorundadırlar. Vergi beyannameleri tamamlanmalarını izleyen beş yıl süresince denetime açıktır. Vergi otoriteleri vergi bildirimlerini ve ilgili muhasebe kayıtlarını denetleme hakkına sahiptir ve denetim bulgularına göre beyannameler düzeltilebilir. Kurumlar vergisi oranı Hollanda’da vergilendirilebilir gelirler için yüzde 25.5, Almanya şubesinin gelirleri için yüzde 30 ve Romanya şubelerinin gelirleri için ise yüzde 16’dır. 20 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 10 10.1 10.2 Vergi (devamı) Grup’un diğer yurtdışı şirketlerindeki vergi uygulamaları: Romanya Romanya’daki kurumlar vergisi ve ertelenmiş vergi hesaplamasında kullanılan oran yüzde 16’dır (31 Aralık 2008: yüzde 16). Romanya Hükümeti’nin Romen şirketlerinin yanı sıra Romanya’da faaliyet göstermekte olan yabancı şirketlerin de denetim ve kontrolü yetkisine sahip çeşitli temsilcileri bulunmaktadır. Bu kontroller birçok ülkede yapılan vergi denetimleriyle benzer olup, vergi konusu dışında da temsilcinin ilgilendiği diğer yasal ve düzenleyici konuları da kapsayabilmektedir. Yönetimin bilgisi dahilinde oluşabilecek herhangi bir cezai durumun mevcut olması durumunda bu tür şartlı yükümlülüklere ilişkin gerekli karşılık ayrılmaktadır. Rusya Rusya’daki kurumlar vergisi ve ertelenmiş vergi hesaplamasında kullanılan oran yüzde 20’dir (31 Aralık 2008: yüzde 24). Rusya Federasyonu’nun vergi sistemi çok yenidir. Rusya’da vergi sisteminde, genellikle açık olmayan, birbiriyle çelişkili ve farklı vergi otoritelerinin değişen yorumlarına tabi olan sık kanun değişiklikleri, resmi açıklamalar ve mahkeme kararları söz konusudur. Vergiler, ciddi para cezası ve faiz talep etme yetkisine sahip otoritelerin inceleme ve denetimine tabidir. İlgili yılın vergi beyannamesi takip eden üç takvim yılı süresince vergi otoritelerinin denetime açıktır, ancak bu süre bazı özel durumlarda uzatılabilir. Mısır 30 Haziran 2009 itibariyle Mısır’da faaliyet gösteren iştiraklerin tabi olduğu kurumlar vergisi oranı yüzde 20’dir (31 Aralık 2008: yüzde 20). İsviçre 30 Haziran 2009 itibariyle İsviçre’de faaliyet gösteren iştiraklerin tabi olduğu kurumlar vergisi oranı yüzde 22.8’dir (31 Aralık 2008: yüzde 22.8). Kar zarara yansıtılan gelir vergisi gideri 30 Haziran tarihinde sona eren altı ve üç aylık ara dönemlere ait vergi gideri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2009 30 Haziran 2008 tarihinde sona eren tarihinde sona eren altı aylık üç aylık altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem ara dönem ara dönem Cari dönem kurumlar ve gelir vergisi 126,101 59,002 83,229 38,045 38,776 (1,809) Ertelenmiş vergi (23,200) 24,384 97,778 81,420 Vergi gideri 102,901 62,429 Ödenecek vergiler Türkiye’deki vergi mevzuatına uygun olarak, yıl içerisinde yapılan peşin ödemeler cari yıl işlemleri üzerinden hesaplanan nihai vergi karşılığından mahsup edilir. Dolayısıyla, vergi karşılığı özet ara dönem konsolide finansal durum tablosundaki nihai ödenecek vergiye eşit değildir. 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle ödenecek vergiler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2009 31 Aralık 2008 Vergi karşılığı 102,901 98,486 Artı: Taşınan vergiler 39,028 1,601 Artı: Özkaynaklarda kayıtlara alınan kurumlar vergisi 13,554 -Artı: Ertelenmiş vergi 23,200 37,069 Eksi: Peşin ödenen geçici vergiler (95,488) (98,128) Ödenecek vergiler 83,195 39,028 21 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 10 Vergi (devamı) 10.3 Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü Ertelenmiş vergi, bilanço yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi matrahında kullanılan değerleri arasındaki vergi indirimine konu olmayan şerefiye ve muhasebeye ve vergiye konu olmayan ilk defa kayıtlara alınan varlık ve yükümlülük farkları hariç geçici farklar üzerinden hesaplanır. Kayıtlara alınmayan ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, 48,842 bin TL (2008: 44,644 bin TL) tutarındaki önceki yıl mali zararlarından ve 43,519 bin TL (31 Aralık 2008: 14,617 bin TL) tutarındaki indirilebilir geçici farklardan oluşan toplam 92,361 bin TL (31 Aralık 2008: 59,261 bin TL) tutarında ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmamıştır. Söz konusu zararlar 2013 yılından sonra indirime konu olmayacaktır. Söz konusu kalemlerden oluşan ertelenmiş vergi varlığı, gelecekte geçici farkların kullanılabilmesini sağlayacak vergilendirilebilir karların gerçekleşmesinin muhtemel olmaması nedeniyle kayıtlara alınmamıştır. Kayıtlara alınan ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğüne atfolunan aşağıdakilerden oluşmaktadır: 30 Haziran 2009 Varlık Arsa ve binalar üzerindeki değer artış fonu Karşılıklar Tamamlanma yüzdesi yönteminin etkisi Kıdem tazminatı karşılığı Kıst amortisman gideri etkisi Yatırım amaçlı gayrimenkullerden sağlanan makul değer kazancı / (kaybı) Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları Diğer geçici farklar Ara toplam Taşınan mali zararlar Toplam ertelenmiş vergi varlığı/ (yükümlülüğü) 31 Aralık 2008 Yükümlülük Varlık Yükümlülük -26,653 22,531 14,809 -- (102,871) -(27,270) -(4,076) -27,318 19,516 16,158 -- (103,470) -(20,850) -(5,050) -- (6,729) -- (6,729) -44,352 108,345 127,205 (1,773) (35,614) (178,333) -- 10,322 45,016 118,330 105,835 -(47,625) (183,724) -- 235,550 (178,333) 224,165 (183,724) Ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü, yasal olarak vergi varlıkları ve vergi yükümlülüklerinin mahsuplaştırılmasına ilişkin bir yasal hak olması ve ertelenmiş vergilerin aynı mali otoriteye bağlı olması durumunda mahsuplaştırılabilmektedir. 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, aşağıdaki tutarlar mahsuplaştırma işlemi yapıldıktan sonra özet ara dönem konsolide finansal durum tablosunda gösterilmiştir: 30 Haziran 2009 Brüt Mahsup Ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Ertelenmiş vergi varlığı, net 235,550 (178,333) 57,217 (56,491) 56,491 -- 22 Net 179,059 (121,842) 57,217 31 Aralık 2008 Brüt Mahsup 224,165 (183,724) 40,441 (58,427) 58,427 -- Net 165,738 (125,297) 40,441 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 11 Maddi duran varlıklar 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle maddi duran varlıkların detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2009 31 Aralık 2008 Maliyet Arsa ve binalar 2,366,822 2,445,430 Döşeme ve demirbaşlar 914,624 858,876 Özel maliyetler 242,437 235,951 Motorlu taşıtlar 120,003 96,588 Yapılmakta olan yatırımlar 274,190 170,462 Diğer 6,944 8,589 Maliyet toplamı 3,925,020 3,815,896 Eksi: Birikmiş amortisman Binalar Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Motorlu taşıtlar Diğer Birikmiş amortisman toplamı Net kayıtlı değer Eksi: Değer düşüklüğü Net kayıtlı değer 11.1 11.2 490,512 632,571 94,910 39,117 6,542 1,263,652 2,661,368 (36,466) 2,624,902 469,528 596,558 82,732 44,414 9,306 1,202,538 2,613,358 (37,790) 2,575,568 İktisaplar ve elden çıkarmalar Grup, 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde, maliyeti 304,422 bin TL olan varlık iktisap etmiştir (30 Haziran 2008: 327,920 bin TL). Grup, 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara dönemde, net defter değeri 8,436 bin TL olan varlığı elden çıkartarak (30 Haziran 2008: 62,181 bin TL), bu varlıkların elden çıkartılmasıyla elde edilen 3,388 bin TL tutarındaki maddi duran varlık satış karını (30 Haziran 2008: 5,596 bin TL) diğer faaliyet gelirleri / (giderleri), net hesabına dahil etmiştir. Maddi duran varlıklar değer artış fonu Grup’un arsa ve binaları konsolide finansal tablolar için değerlemeye tabi tutulmuştur. Bağımsız değerleme kuruluşları periyodik olarak makul piyasa değeri temel alınarak değerleme çalışmalarını yürütmektedir. 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, azınlık hakları ve ertelenmiş vergi etkisi düşüldükten sonra kalan 1,020,308 bin TL (31 Aralık 2008: 1,024,867 bin TL) tutarındaki değer artış fonu, özkaynaklar içinde yer alan “maddi duran varlıklar değer artış fonu” hesabına kaydedilmiştir. 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, arsa ve binaların üzerinde değer artış fonu etkileri yansıtılmamış olsaydı arsa ve binaların bakiyeleri aşağıdaki gibi sunulacaktı: 30 Haziran 2009 31 Aralık 2008 Tarihsel maliyet Birikmiş amortisman Net defter değeri 1,521,768 1,512,147 (287,235) (272,027) 1,234,533 1,240,120 23 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 12 Maddi olmayan duran varlıklar 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, maddi olmayan duran varlıklar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2009 772,530 242,518 135,600 54,590 1,205,238 Şerefiye İmtiyaz hakkı (a) Yayın hakları (b) Diğer maddi olmayan duran varlıklar, net 31 Aralık 2008 772,073 249,221 135,600 40,216 1,197,110 (a) 24 Grup ile Akfen Holding Anonim Şirketi ve TÜV-SÜD Teknik Güvenlik ve Kalite Denetim Ticaret Limited Şirketi tarafından kurulan ortaklık, 20 Aralık 2004 tarihinden itibaren 20 yıl süreyle araç muayene hizmetleri verme hakkını elde etmiştir. Danıştay 1. Daire’nin hükmünün alınmasını takiben, taşıt muayene istasyonlarının özelleştirilmesine ilişkin İmtiyaz Sözleşmesi, Özelleştirme İdaresi ile 15 Ağustos 2007 tarihinde imzalanmıştır. TÜVTÜRK Kuzey Taşıt Muayene İstasyonları Yapım ve işletim Anonim Şirketi (“TÜVTÜRK Kuzey”) ve TÜVTÜRK Güney Taşıt Muayene İstasyonları Yapım ve işletim Anonim Şirketi (“TÜVTÜRK Güney”) imzayı takiben faaliyetlerine başlamıştır. Sözleşme tarihinden başlamak üzere, 189 sabit ve 38 hareketli istasyon 18 ay içinde ülke çapında faaliyet gösterecektir. 30 Haziran 2009 itibariyle toplam 189 adet araç muayene istasyonu 81 şehirde faaliyete başlamış bulunmaktadır. (b) 18 Haziran 2008 tarihinde Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu tarafından yapılan ihale sonucunda Kral TV ve Kral FM’in ticari ve iktisadi bütünlüklerinin Doğuş Yayın Grubu iştiraki olan A Yapım Televizyon Programcılık Anonim Şirketi’ne (“A Yapım”) geçme süreci başlamış olup Rekabet Kurumu’nun onayı alınmıştır. 16 Ekim 2008 tarihinde Radyo Televizyon Üst Kurulu satışı onaylamış ve Kral TV ve Kral FM’in A Yapım’a geçme süreci tamamlanmıştır. Grup’un elde ettiği yayın hakları maddi olmayan duran varlık olarak kaydedilmiştir. 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle şerefiye aşağıdakilerden oluşmaktadır: Şirket Garanti Bankası Doğuş GE B.V. NTV Radyo ve Televizyon Yayıncılığı Anonim Şirketi (“NTV Radyo”) Enformasyon Reklamcılık ve Filmcilik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Enformasyon”) Doğuş İnşaat ve Ticaret Anonim Şirketi (“Doğuş İnşaat”) Kapital Radyo ve Televizyon Yayıncılığı Anonim Şirketi (“Kapital Radyo”) Doğuş Otomotiv Servis ve Ticaret Anonim Şirketi (“DOAŞ”) Grup payı 335,527 30,781 Kümülatif yabancı para çevrim farkı -32,753 30 Haziran 2009 Net değeri 454,357 161,021 31 Aralık 2008 Net değeri 454,357 160,564 97.00 11,719 -- 87,158 87,158 Tem. 2003 Ara. 2006 70.00 4.10 7,548 61,093 --- 30,100 27,983 30,100 27,983 72 Ara. 2007 97.00 70 -- 9,176 9,176 -- Ara. 2006 50.00 -- -32,753 2,735 772,530 2,735 772,073 Nakit Nakit İktisap maliyeti 789,884 159,049 Net varlık makul değeri 7,215,640 61,685 İktisap tarihi Ara. 2007 Ara. 2007 Alınan hisseler % 4.65 49.90 Nakit 98,877 12,081 Nisan 2004 Nakit Nakit 40,091 89,076 10,783 1,491,894 Nakit 9,246 Nakit 2,735 İktisap şekli Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 12 Maddi olmayan duran varlıklar (devamı) 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem ve 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait şerefiye hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2009 772,073 457 772,530 Dönem başı bakiye Yabancı para çevrim farkı Dönem sonu bakiye 13 31 Aralık 2008 739,777 32,296 772,073 Borçlanma senetleri 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak borçlanma senetleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2009 Satılmaya hazır borçlanma senetleri ve diğer araçlar: Değişken oranlı devlet tahvilleri İskonto edilmiş TL devlet tahvilleri TL devlet tahvilleri Şirketler tarafından ihraç edilen bonolar (a) Eurobondlar Finansal kuruluşlarca ihraç edilen bonolar Yabancı para devlet tahvilleri Tüketici fiyat endeksine endekslenmiş devlet tahvilleri Diğer Satılmaya hazır borçlanma senetleri toplamı Vadeye kadar elde tutulacak borçlanma senetleri ve diğer araçlar: TL devlet tahvilleri Değişken oranlı devlet tahvilleri Eurobondlar Diğer Toplam vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyü Tahakkuk eden faiz geliri Vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler portföyü toplamı Toplam 31 Aralık 2008 Nominal değer Kayıtlı değeri Faiz oranı aralığı% 2,217,494 1,260,431 409,267 593,116 231,678 309,494 85,854 2,400,272 1,192,551 449,747 586,205 253,294 314,151 86,287 12-18 10-12 14 1-20 5-12 2-20 2-6 2014 2011 2014 2017 2036 2049 2010 2,196,937 1,416,256 786,346 611,273 206,594 208,512 123,849 1,011,040 1,233,615 69,290 10-12 2013 44,459 26,008 Son vade Kayıtlı değeri 6,585,412 982,425 784,926 435,078 923,570 825,841 440,045 11,981 5,620,234 14-17 17-18(b) 7-12 2012 2011 2036 926,309 825,798 497,472 12,016 2,201,437 85,711 2,261,595 90,844 2,287,148 8,872,560 2,352,439 7,972,673 (a) Şirketler tarafından ihraç edilen tahviller içerisinde nominali 269,227 bin USD and 237 bin Euro (31 Aralık 2008: 270,620 bin USD ve 355 bin Euro) ve kayıtlı değeri 416,946 bin TL (31 Aralık 2008: 419,874 bin TL) tutarında olan kredi bağlantılı tahviller bulunmaktadır. (b) Bu menkul kıymetlere hükümetin devlet tahvili ihalelerinde uyguladığı faiz oranlarını baz alan ve üç ayda bir belirlenen dalgalı faiz uygulanır. 25 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 13 Borçlanma senetleri (devamı) Garanti Bankası, 2008 yılında finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde takip ettiği 855,730 bin TL ve 255,011 bin USD nominal değerli menkul kıymetlerini elde tutma niyetindeki değişiklik sebebiyle vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne sınıflamıştır. Bu menkul kıymetler, sınıflanmanın yapıldığı tarih itibariyle gerçeğe uygun değerleri toplamı olan 811,439 bin TL ve 257,708 bin USD defter değeri ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne dahil edilmiştir. Anılan menkul kıymetlere ilişkin 29,943 bin TL ve 2,034 bin USD tutarındaki negatif değerleme farklarının özkaynaklarda gerçeğe uygun değer rezervi altında kaydedilmiş olup ilgili menkul kıymetlerin vadesine kadar kar zarar hesaplarında itfa edilmektedir. Raporlama tarihi itibariyle özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı 24,904 bin TL ve 2,051 bin USD tutarındadır. Borçlanma senetlerinden ve diğer değişken veya sabit getirili gelir getiren araçlardan elde edilen faiz geliri menkul değerlerden elde edilen faizler kaleminde gösterildiği halde nakit akım riskinden korunma ve satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden kaynaklanan kar ve zararlar özkaynakların ayrı bir unsuru olarak değerlendirilir. 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, devlet tahvilleri ve hazine bonoları müşterilerle yapılan repo sözleşmelerinde rehnedilen 1,807,978 bin TL (31 Aralık 2008: 3,518,010 bin TL) tutarındaki menkul kıymetleri içermektedir. Aşağıdaki tablo çeşitli banka, sigorta ve varlık yönetimi işlemleri için teminat olarak verilen menkul kıymetleri özetlemektedir: 30 Haziran 2009 31 Aralık 2008 Nominal Kayıtlı Nominal Kayıtlı değer değer değer değer 1,478,711 1,542,950 2,148,172 2,188,606 Teminat olarak yabancı bankalara verilen İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda emanete bırakılan Repo işlemleri için TCMB’de emanete bırakılan Bankalararası işlemler için Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nda (“TCMB”) emanete bırakılan Yabancı para para piyasası işlemleri için TCMB’de emanete bırakılan Takasbank’ta emanate bırakılan Diğer 26 672,374 697,556 1,736,342 1,785,191 455,355 493,434 465,775 485,387 183,731 191,647 180,994 190,384 175,651 16,748 -- 180,777 17,707 15,474 3,139,545 175,874 3,022 -- 176,514 3,048 41,955 4,871,085 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 14 Müşterilere verilen kredi ve avanslar 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, müşterilere verilen kredi ve avansların detayları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 31 Aralık 2009 2008 Tüketici 5,265,157 5,205,360 Hizmet sektörü 1,401,690 1,441,475 Enerji 1,068,295 1,085,963 Ulaştırma ve lojistik 880,222 855,731 İnşaat 777,948 846,665 Nakil araçları ve yan sanayi 687,880 724,839 Tekstil 643,793 624,777 Metal ve metal ürünleri 626,070 526,452 Finansal kuruluşlar 564,218 591,170 Gıda 539,328 585,207 Turizm 448,218 412,233 Bilgi işlem 377,808 369,355 Dayanıklı tüketim 240,689 289,583 Kimya ve kimyasal ürün 238,963 242,925 Makina ve ekipman 216,660 203,576 Taş, kaya ve ilişkin ürünler 201,437 194,999 Tarım ve hayvancılık 191,790 222,306 Elektronik, optik ve tıbbi ekipman 169,675 164,818 Madencilik 97,422 120,240 Plastik ürünler 95,330 98,566 Kağıt ve kağıt ürünleri 92,413 93,240 Diğer 643,186 660,671 Toplam canlı krediler 15,468,192 15,560,151 Durgun krediler ve finansal kiralama alacakları 646,334 430,739 Toplam krediler 16,114,526 15,990,890 Finansal kiralama alacakları, kazanılmamış gelirler net edilmiş olarak 516,377 603,513 Kredi ve finansal kiralama alacaklarına tahakkuk etmiş faiz geliri 315,402 349,404 Kredi ve finansal kiralama alacakları karşılıkları (613,719) (383,641) Müşterilere verilen kredi ve avanslar, net 16,332,586 16,560,166 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, müşterilere verilen kredilerin faiz oranları, yabancı krediler için yıllık yüzde 1-20 (31 Aralık 2008: yüzde 2-30 ) arasında, TL kredileri için ise yıllık yüzde 9-32 (31 Aralık 2008: yüzde 14-35) arasında değişim göstermektedir. Finansal kiralama dönemi sonunda kiralanan malın mülkiyeti devrolmaktadır. Kiralama dönemi 1–5 yıl arasındadır. Faiz kira dönemi boyunca kaydedilmektedir. Finansal kiralama alacakları, ilgili varlıklarla teminat altına alınmıştır. 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, müşterilere verilen kredi ve avanslar aşağıdaki finansal kiralama alacaklarını içermektedir: 30 Haziran 2009 31 Aralık 2008 Finansal kiralama alacakları, kazanılmamış gelirler net edilmiş olarak 516,377 603,513 Artı: Durgun finansal kiralama alacakları 56,497 30,696 Eksi: Şüpheli finansal kiralama alacakları karşılığı (7,024) (4,568) Finansal kiralama alacakları, net 565,850 629,641 Kiralama alacaklarından tahakkuk etmiş faiz 5,661 6,186 27 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 14 Müşterilere verilen kredi ve avanslar (devamı) Finansal kiralama alacakları analizi, net Vadesi 1 yıla kadar olanlar Vadesi 1 ila 5 yıl olanlar Vadesi 5 yıldan sonra olanlar Brüt finansal kiralama alacakları Kazanılmamış gelirler Finansal kiralama alacakları, net 30 Haziran 2009 279,915 361,128 19,645 660,688 (94,838) 565,850 31 Aralık 2008 325,665 384,017 18,231 727,913 (98,272) 629,641 Finansal kiralama alacakları analizi, net Vadesi 1 yıla kadar olanlar Vadesi 1 ila 5 yıl olanlar Vadesi 5 yıldan sonra olanlar Finansal kiralama alacakları, net 231,823 316,128 17,899 565,850 274,163 338,940 16,538 629,641 Muhtemel zararlar için ayrılan karşılıklar, şüpheli veya durgun olarak değerlendirilen krediler ve avanslara ilişkin tutarlara ilave olarak borçlularla yapılan anlaşmalardaki borç-alacak ilişkisinin doğasında bulunan kayıp riskini de karşılayacak bir tutarı içermektedir. 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, portföy bazlı ayrılan karşılık tutarı 90,093 bin TL’dir (31 Aralık 2008: 59,337 bin TL). 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihlerinde sona eren dönemlerde kredi karşılıklarındaki hareketler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2009 383,641 324,151 (24,899) (72,021) 2,847 613,719 Dönem başı bakiye Ayrılan karşılıklar Kayıtlardan silme Tahsilatlar Yabancı para çevrim farkları Dönem sonu bakiye 28 31 Aralık 2008 245,015 184,945 (39,860) (11,145) 4,686 383,641 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 15 Nakit ve nakit benzeri değerler 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2009 630,919 732,694 149,510 977 30,652 1,544,752 Bankalar TCMB bakiyeleri Grup bankalarının şubelerindeki nakit Kasa Diğer hazır değerler ve çekler Toplam nakit ve nakit benzeri değerler 31 Aralık 2008 1,028,969 997,313 203,186 700 26,481 2,256,649 30 Haziran 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren altı aylık özet ara dönem konsolide nakit akım tablosunda gösterilen nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir: Bankalara verilen kredi ve avansların orijinal vadeleri üç aydan kısa olanları Bankalar Grup bankalarının şubelerindeki nakit Diğer hazır değerler ve çekler Kasa Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzeri değerler 30 Haziran 2009 30 Haziran 2008 1,872,509 630,919 149,510 30,652 977 1,133,436 872,824 130,389 13,420 502 2,684,567 2,150,571 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, Garanti Bankası’nın TCMB’deki 673,808 bin TL’lik (31 Aralık 2008: 535,895 bin TL) zorunlu karşılıkları, özet ara dönem konsolide finansal tablolarda, “diğer duran varlıklar” içinde gösterilmektedir. Bu fonlar, Grup’un günlük işleri için kullanıma açık değildir. Türk Bankacılık Kanunu’na göre, bu zorunlu karşılıklar, alınan mevduatlar üzerinden TCMB tarafından belirlenen faiz oranlarıyla hesaplanmaktadır. Şu andaki düzenlemelere göre, TL ve yabancı para mevduatlar için zorunlu karşılık oranları sırasıyla yüzde 6 ve yüzde 9’dur (31 Aralık 2008: yüzde 6 ve 9). Zorunlu karşılıklara uygulanan faiz oranları TL için yüzde 7 olup (31 Aralık 2008: yüzde 12) yabancı para için faiz oranı yoktur. 29 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 16 Sermaye ve yedekler 16.1 Ödenmiş sermaye 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, Doğuş Holding’in ödenmiş sermayesi 2,010,192 bin TL’dir (31 Aralık 2008: 2,010,192 bin TL). Doğuş Holding’in ödenmiş sermayesi, her biri 0.001 TL olan 820,000,000 hisseden (31 Aralık 2008: 820,000,000 hisse) oluşmaktadır. 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, Doğuş Holding’in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ferit Şahenk Filiz Şahenk Deniz Şahenk Doğuş Araştırma Geliştirme ve Müşavirlik Hizmetleri AŞ (“Doğuş Arge”) DOAŞ Doğuş Hava Taşımacılığı Anonim Şirketi (“Doğuş Hava”) Doğuş Sigorta Aracılık Hizmetleri Anonim Şirketi (“Doğuş Sigorta”) Antur Turizm Anonim Şirketi (“Antur”) Lasaş Lastik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (”Lasaş”) Doğuş Turizm Sağlık Yatırımları ve İşletmeciliği Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Doğuş Turizm”) Diğer 16.2 30 Haziran 2009 Bin adet hisse % 276,671 33.74 258,932 31.58 147,143 17.94 31 Aralık 2008 Bin adet hisse % 276,671 33.74 258,932 31.58 147,143 17.94 87,183 31,381 10.63 3.83 87,183 31,381 10.63 3.83 5,264 0.64 5,264 0.64 4,589 3,824 0.56 0.47 4,589 3,824 0.56 0.47 3,824 0.47 3,824 0.47 765 424 820,000 0.09 0.05 100.00 765 424 820,000 0.09 0.05 100.00 Yedekler Geçmiş yıllar karları içinde gösterilen birinci tertip yasal yedekler, sermayenin yüzde 20’sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının yüzde 5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, sermayenin yüzde 5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının yüzde 10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçelerin kullanımları sınırlanmıştır ve kar payı dağıtımı sermayenin yüzde 50’sini aşmadıkça söz konusu yedek akçeler dağıtılamazlar. 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, özet ara dönem konsolide finansal tablolarda, konsolide edilen şirketlerin yasal yedekleri toplamı 220,577 bin TL’dir (31 Aralık 2008: 207,409 bin TL). Yedekler, Garanti Bankası tarafından ayrılan genel bankacılık yedeklerini ve Garanti Bankası’nın yasal yedeklerine eklenmek amacıyla ayrılan tutarları da içermektedir. 30 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 16 Sermaye ve yedekler (devamı) 16.3 Maddi duran varlıklar değer artış fonu 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem ve 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait maddi duran varlık değer artış fonu hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı bakiyesi Arazi ve binalarda maddi duran varlık değer artışı Maddi duran varlık değer artış fonu üzerindeki ertelenmiş vergi etkisi Maddi duran varlık değer artış fonu azınlık hakkı, ertelenmiş vergi etkisi net edilmiş Geçmiş yılın maddi duran varlık değer artış fonunun amortisman etkisi Dönem sonu bakiyesi 16.4 30 Haziran 2009 1,024,867 -- 31 Aralık 2008 826,603 264,838 661 (57,723) 1,462 861 (6,682) 1,020,308 (9,712) 1,024,867 Azınlık hakları 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem ve 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait azınlık hakları hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı azınlık hakları Azınlıklara satış Temettü dağıtımıyla oluşan azınlık hakkının geri çevrilmesi Sermaye artışı etkisi Azınlıklardan alış Maddi duran varlık değer artış fonundaki değişimlerin azınlık hakkı Net dönem karının azınlık haklarına atfolunan kısmı Dönem sonundaki azınlık payı 16.5 30 Haziran 2009 200,637 802 31 Aralık 2008 212,242 40,371 (306) 183 (1,385) (7,165) 7,176 (24,027) (1,462) 12,248 210,717 (861) (27,099) 200,637 Yabancı para çevrim farkları Yabancı para çevrim farkları, yabancı faaliyetlerin finansal tablolarının TL’ye çevriminden kaynaklanan kur farklarından oluşmaktadır. Garanti Bankası, geçmiş dönemlerde yabancı iştiraklerindeki yatırımlarının ve geçmişteki ilgili yabancı para birimleri cinsinden finansal yükümlülüklerinin kur farkları için net yatırımlarını kur farkı riskinden koruma muhasebesini uygulamaktaydı. Garanti Bankası ileriye dönük olarak bu uygulamayı 1 Ocak 2009 tarihi itibariyle, 1 Ekim 2008 ya da daha sonraki yıllık dönemlerde geçerli olarak UFRYK 16 Yabancı Faaliyetlerdeki Net Yatırımların Riskten Korunması kapsamı içerisinde sonlandırmıştır. 31 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 17 Uzun vadeli finansal borçlar 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, uzun vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir: USD Euro Diğer Toplam uzun vadeli finansal borçlar Tahakkuk eden faiz giderleri Toplam Eksi: Uzun vadeli finansal borçların tahakkuk eden faiz giderleri dahil kısa vadeli kısmı Toplam Faiz oranı(%) 2.89-12.00 1.00-7.00 3.71-27.00 30 Haziran 2009 Orjinal Uzun vadeli tutar (bin) borçlar 2,583,612 3,953,185 556,762 1,195,313 850,743 31 Aralık 2008 Uzun vadeli borçlar 3,959,031 1,088,927 584,912 5,999,241 65,384 6,064,625 5,632,870 102,492 5,735,362 (1,304,044) 4,760,581 (1,435,814) 4,299,548 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, mevcut kısa ve uzun vadeli banka kredilerinin şartları ve vadeleri aşağıdaki gibidir: Teminatlı Para birimi USD Teminatlı Teminatlı Teminatsız Euro Diğer USD Teminatsız Teminatsız Euro Diğer Nominal faiz oranı (%) (Libor+0.9-5.92) 2.89-11.50 (Euribor+0.9-1.95) (Libor+3.65-6.25) 1.00-8.25 (Bubor+0.5) 3.71-13.36 (Libor+1.50-7.5) 2.23-14.00 (Euribor+0.13-4.3) 6.00-11.00 (Libor+0.5-5.5) 4.00-27.00 Teminatlı Teminatlı Teminatlı Teminatsız Teminatsız Teminatsız Para birimi USD Euro Diğer USD Euro Diğer Nominal faiz oranı (%) (Libor+0.6-5.9) 3.44-7.97 (Euribor+0.90-3.65) 5.02-6.85 (Bubor+ 6.94) 2.33-21.42 (Libor+1.5-15) 3.00-12.00 (Euribor+0.13-2.20) 6.00-14.00 19.50-33.00 32 Vade tarihi 2009-2020 30 Haziran 2009 Nominal Kayıtlı değer Değer 3,800,336 3,814,359 2009-2020 2009-2011 2009-2017 1,568,551 1,207,387 866,902 1,568,809 1,209,292 868,749 2009-2013 2009-2014 619,614 101,888 8,164,678 616,220 100,990 8,178,419 Vade tarihi 2009-2017 2009-2013 2009 2009-2017 2009-2016 2009 31 Aralık 2008 Nominal Kayıtlı değer değer 3,696,517 3,712,485 1,428,582 1,428,142 925,030 924,800 858,437 859,142 674,323 670,175 109,355 110,142 7,692,244 7,704,886 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 18 Sermaye benzeri krediler 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, sermaye benzeri krediler aşağıdaki gibidir: 151 milyon USD tutarında sermaye benzeri krediler 15 milyon Euro tutarında sermaye benzeri kredi 14.5 milyon Euro tutarında sermaye benzeri krediler (mevduat) 9 milyon Euro tutarında sermaye benzeri krediler (ödenecek bono) Sermaye benzeri kredilere tahakkuk eden faiz En son vade 2017 2021 2016 2016 30 Haziran 2009 Faiz Defter oranları % değeri 6.95 230,047 Euribor + 3.5 32,305 4.42-7.73 Euribor + 1.57 31 Aralık 2008 Defter değeri 229,219 -- 31,017 30,695 19,383 312,752 7,740 320,492 19,182 279,096 7,248 286,344 23 Şubat 2009 tarihinde, Garanti Bankası Fransız Kalkınma Ajansı’nın bir kuruluşu olan Societe de Promotion et de Participation pour la Cooperation Economique SA’dan vadesi Mart 2021’de dolacak olan 12 yıl vadeli, yedinci yıl sonunda geri ödeme opsiyonlu, Euribor+yüzde 3.5 faizli 15 milyon Euro tutarında sermaye benzeri kredi temin etmiştir. 5 Şubat 2007 tarihinde, Garanti Bankası, 10 yıl vadeli ve beşinci yıl sonunda geri ödeme opsiyonlu Şubat 2017 vadeli, 151.1 milyon USD tutarında sabit faizli sermaye benzeri menkul kıymet ihraç etmiştir. Zurich American Insurance Company’nin bağlı ortaklığı olan Steadfast tarafından siyasi risk sigortası kapsamı sağlanan sabit faizli menkul kıymet, Moody’s Investors Service tarafından Baa1 kredi notu ile değerlendirilmiştir ve yatırımcılara nominal yüzde 6.95 kazanç oranıyla fiyatlandırılmıştır. 29 Eylül 2006’da, Garanti Bankası’nın bir bağlı ortaklığı 9 milyon Euro tutarındaki ilk değişken faizli tahvilini ihraç etmiştir. Euro üzerinden sermaye benzeri kredi Deutsche Bank tarafından düzenlenmiş ve 99.30’dan fiyatlanmış olup Frankfurt’taki alternatif piyasalarda alım satımı yapılmaktadır. 30 Haziran 2009 tarihinde, Grup’un oransal konsolide olan bankacılık müşterek yönetime tabi ortaklıklarından biri Hollanda’da 14.5 milyon Euro tutarında (31,017 bin TL karşılığı) (31 Aralık 2008: 14.5 milyon Euro (30,695 bin TL karşılığı) sermaye benzeri mevduat temin etmiştir. 19 Kısa vadeli finansal borçlar 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, kısa vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2009 31 Aralık 2008 Yabancı bankalar 1,489,162 1,601,974 Yerel bankalar 614,627 359,240 2,103,789 1,961,214 Tahakkuk eden faiz gideri 10,005 8,310 Dönem sonu bakiyesi 2,113,794 1,969,524 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, kısa vadeli finansal borçlar, vadesi en geç 2009 olan 152,832 bin TL (31 Aralık 2008: 288,050 bin TL) tutarında çeşitli emre muharrer senetleri içermektedir. 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, kısa vadeli finansal borçlar, 15 ülkeden 31 bankayla imzalanan 33 milyon USD ve 156 milyon Euro (384,920 bin TL karşılığı) tutarındaki Libor+yüzde 2.5 ve Euribor + yüzde 2.5 faizli ihracat sözleşmelerini finanse etmek için alınan bir yıllık sendikasyon kredisini içermektedir. 33 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 20 Müşteri mevduatları 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, müşteri mevduatları aşağıdaki gibidir: Döviz tevdiat Tasarruf Ticari Kamu ve diğer Tahakkuk eden faiz gideri 30 Haziran 2009 Vadeli Toplam Vadesiz 2,082,488 7,006,926 9,089,414 475,267 5,433,779 5,909,046 548,961 2,475,921 3,024,882 258,948 109,487 368,435 3,365,664 15,026,113 18,391,777 7,947 100,027 107,974 3,373,611 15,126,140 18,499,751 31 Aralık 2008 Toplam 8,078,268 5,503,027 2,592,808 490,958 16,665,061 112,848 16,777,909 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, TL ve yabancı para banka mevduatlarına uygulanan faiz aralıkları sırasıyla, yüzde 8 - yüzde 26 ve yüzde 1 - yüzde 11’dir (31 Aralık 2008: sırasıyla, yüzde 13 - yüzde 24 ve yüzde 1 - yüzde 11). 21 Emeklilik fayda yükümlülükleri Belirli fayda planı (i) Aşağıda açıklanan kanundaki değişikliğin sonucu olarak Garanti Bankası, belirli fayda planı (“Plan”) dahilindeki emeklilik yükümlülüğünün önemli bir kısmını SGK’ya devredecektir. Bu transfer, Garanti Bankası’nın SGK’ya devredilebilir emeklilik ve sağlık faydaları yükümlülüğünün tasfiyesine sebep olacak ve Yeni Kanun’un Mayıs 2008’de yürürlüğe girmesini takip eden üç yıl içinde gerçekleşecektir. Kesin devir tarihi henüz belirlenmemiştir. Bununla birlikte, 31 Aralık 2007 tarihli konsolide finansal tablolarında Garanti Bankası UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”ın muhasebeleştirmesinde SGK’ya devredilecek faydaya ilişkin yükümlülüğü transfer ve tasfiyenin oluşacağı tarihten önceki beklenen devir tutarına göre hesaplamayı uygun gördüğünden değişiklik yapmıştır. Beklenen devir tutarı Yeni Kanun’da tarif edilen yöntem ve aktüeryal varsayımlara (iskonto oranı ve mortalite tabloları) göre hesaplanacaktır. Bunun gibi, bu hesaplama beklenen tasfiye tutarında devredilecek ilgili yükümlülüğü varsaymak için SGK’ya yapılacak ödemelerin beklenen değeri gibi yükümlülükleri hesaplamaktadır. İlave faydalarla ilgili yükümlülükler belirli fayda planı olarak UMS 19’a göre muhasebeleştirilir. SGK’ya devredilebilir emeklilik ve sağlık faydaları 19 Ekim 2005 tarihinde Türkiye Büyük Milet Meclisi’nde kabul edilen 5411 numaralı Türk Bankacılık Kanunu’nun 23’üncü fıkrasına göre temelde kuruluşları birbirine benzeyen emeklilik fonlarının üç yıllık bir periyot içinde SGK’ya devredilmesi gerekir. Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, devredilecek yükümlülüğün (eğer varsa) aktüeryal hesaplaması Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı’nın kurmuş olduğu komisyonun belirlediği parametre ve yöntemlere göre yapılmalıdır. Buna göre, Garanti Bankası fonların devir süreçleri ve prensipleri ile ilgili 15 Aralık 2006 tarihli 26377 numaralı Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu kararnamesine uygun olarak SGK’ya devredilecek emeklilik faydalarını hesaplamıştır. Ancak ilgili fıkra Cumhurbaşkanı tarafından veto edilmiş ve Cumhurbaşkanı 2 Kasım 2005 tarihinde, Anayasa Mahkemesi’nde geçici 23’üncü maddenin iptali için dava açmıştır. 34 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 21 Emeklilik fayda yükümlülükleri (devamı) (i) SGK’ya devredilebilir emeklilik ve sağlık faydaları (devamı) Garanti Bankası, 31 Aralık 2006 tarihindeki yükümlülüklerine ilişkin aktüeryal bir rapor temin etmiştir. 12 Şubat 2007 tarihli bu rapor, Kararname ile uyumlu bu Fonla ilgili olarak Hazine Müsteşarlığı’na kayıtlı bir aktüer tarafından hazırlanmıştır. Kararnameye bağlı olarak Fon’un aktüeryal bilançosu CSO 1980 mortalite tablosu ve yüzde 10.24 iskonto oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Aktüeryal rapora bağlı olarak Plan’ın varlıkları, 31 Aralık 2006 tarihindeki devir için gereken ödeme tutarından yüksek çıkmıştır. 31 Aralık 2006 tarihindeki mevcut karara uygun olarak, sosyal güvenlik sınırları içindeki emeklilik ve sağlık faydalarının devri söz konusudur ve bankaların ilave sosyal hak ve ödeme sağlamalarına gerek yoktur. Anayasa Mahkemesi ilgili iptal kararının Resmi Gazete’de yayımlanmasına kadar emeklilik fonlarının SGK’ya devrini gerektiren Türk Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü fıkrasının ilk paragrafına ilişkin yürütmenin askıya alınmasına istinaden 22 Mart 2007 tarihinde bir karara varmıştır. Anayasa Mahkemesi 15 Aralık 2007 tarihli 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan gerekçeli kararında iptalin altında yatan sebebin emekli sandığı üyelerinin geçmişten haklarındaki olası kayıplar olduğunu belirtmiştir. Kararın yayımlanmasını müteakip, Türkiye Büyük Millet Meclisi iptal sebebini dikkate alarak yeni kanun düzenlemesi üzerinde çalışmış, 17 Nisan 2008 tarihinde Yeni Kanun kabul edilmiş ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmasını müteakip 8 Mayıs 2008 tarihinde yürürlüğe girmiştir. Yeni Kanuna göre, fon üyelerinin Sosyal Güvenlik Kanunu’na göre üç yıl içinde SGK’ya devredilmeleri gerekmektedir. Cumhuriyet Halk Partisi (“CHP”) 19 Haziran 2008’de Sosyal Güvenlik Kanunu geçici 20. maddenin iptali için Anayasa Mahkemesi’ne dava açmıştır. Konsolide finansal tabloların yayımlanma tarihi itibariyle Anayasa Mahkemesi’nin bu dava ile ilgili bir kararı yoktur. Garanti Bankası bağımsız bir aktüerden Yeni Kanun’a devir işlemi uygulamasının belirlenmesinde kullanılan süreç ve prensipleri yansıtan 5 Şubat 2009 tarihli bir aktüeryal rapor temin etmiştir. Fon’un aktüeryal bilançosu CSO 1980 mortalite tablosu ve yüzde 9.8 iskonto oranı kullanılarak hesaplanmıştır ve Plan’ın varlıkları 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle yükümlülüğü devretmek için ödenmesi gereken tutarı aşmıştır. Garanti Bankası’nın SGK’ya devredilebilir emeklilik ve sağlık faydalarına ilişkin yükümlülüğü Yeni Kanun’un ilgili fıkrasına uygun olarak yükümlülüğü tasfiye etmek için SGK’ya ödenecek tutar olarak belirlenmiştir. Aşağıda sunulan açıklamalar Yeni Kanun’da belirtilen yöntem ve aktüeryal varsayımları yansıtmaktadır. Bu hesaplama beklenen devir tutarındaki yükümlülüğün ilgili kısmını belirlemek için Garanti Bankası’nın SGK’ya yapacağı tahmini ödeme tutarı ile ilgili fayda yükümlülüğünü ölçmektedir. 35 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 21 Emeklilik fayda yükümlülükleri (devamı) (i) SGK’ya devredilebilir emeklilik ve sağlık faydaları (devamı) Emeklilik faydaları yıllık olarak hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hesaplanan faydanın bugünkü değeri 53,312 bin TL’dir. Plan varlıklarının makul değeri ise 187,845 TL’dir. 31 Aralık 2008 Fonlanan yükümlülüklerin bugünkü değeri -SGK’ya devredilebilir emeklilik faydaları (yükümlülük beklenen transfer tutarında hesaplanmıştır) (89,550) -SGK’ya devredilebilir sağlık faydaları (yükümlülük beklenen transfer tutarında hesaplanmıştır) 40,918 -Genel yönetim giderleri (4,680) (53,312) Plan varlıklarının makul değeri 187,845 Plandaki varlık fazlası(*) 134,533 (*) Varlık fazlası ilave fayda planlarının plan varlıkları olarak kullanılacaktır. Plan varlıkları aşağıdakilerden oluşmaktadır: 31 Aralık 2008 145,226 33,423 9,196 187,845 Menkul değerler Arsa ve binalar Hazır değerler ve bankalardan alacaklar (ii) SGK ya devredilemeyen ilave faydalar Sosyal güvenlik sınırının üstündeki diğer sosyal haklar ve ödemelerin SGK’ya devri söz konusu değildir. Bu nedenler, ilave faydalar devam eden fayda planları olarak muhasebeleştirilir. Belirli fayda yükümlülüğünün bugünkü değeri üzerindeki varlık fazlası aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 Belirli fayda yükümlülüğünün bugünkü değeri - Emeklilik faydaları - Sağlık faydaları Plan varlıklarının makul değeri (*) Belirli fayda yükümlülüğünün bugünkü değeri üzerindeki varlık fazlası (*) (49,064) (75,557) 134,533 9,912 Plan varlıkları SGK’ya devredilebilir emeklilik ve sağlık faydaları bölümünde anlatılan varlıklardan oluşmaktadır (i). Detayı yukarıda verilen 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyle aktüeryal hesaplamaya göre yükümlülüğün ödenmesinde kullanılacak plan varlıklarının bugünkü değeri üzerindeki varlık fazlası aynı zamanda transfer edilemeyen faydaları da kapsamaktadır ve 9,912 bin TL fazlalık hala mevcuttur. Bununla birlikte Garanti Bankası yönetimi ihtiyatlı davranarak SGK’ya transfer edilebilir sağlık faydaları ve sağlık primlerinin bugünkü değerinden 40,918 bin TL sağlık primi fazlasını yukarıda gösterildiği gibi dikkate almamış olup konsolide finansal tablolarında yükümlülük olarak 31 Aralık 2008’de ayırdığı karşılık olan 31,006 TL’lik karşığı ayırmaya devam etmiştir. 36 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 21 Emeklilik fayda yükümlülükleri (devamı) (ii) SGK ya devredilemeyen ilave faydalar (devamı) Özet ara dönem konsolide finansal durum tablosunda yer alan tutar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 Belirli fayda planının bugünkü değeri üzerindeki varlık tutarı 9,912 SGK ya devredilebilir sağlık faydalarının bugünkü net değeri (40,918) Belirli fayda planının bugünkü değeri (31,006) Emeklilik fayda planları yıllık olarak bağımsız bir aktüer tarafından hesaplanmaktadır. 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, özet ara dönem konsolide finansal durum tablosunda, 31 Aralık 2008 tarihindeki yükümlülük korunmuştur. 30 Haziran tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide kapsamlı gelir tablosunda söz konusu fayda planına ilişkin olarak kayıtlara alınan giderler aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2009 16,604 -16,604 Toplam katkı ödemesi Fonlanmamış yükümlülükler karşılığı 30 Haziran 2008 16,661 -16,661 Kullanılan temel aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 % İskonto oranı 17.41-10.51 Enflasyon oranı 9.50-5.73 Gelecekteki gerçek maaş artış oranı 1.5 Sağlık maliyeti meyil oranı 17.80-11.77 Gelecekteki fayda artış oranı 9.50-5.73 Gelecekteki ölüm oranlarına ilişkin varsayımlar yayımlanmış istatistik ve mortalite tablolarına dayanmaktadır. 60 yaşında emekli olacak bir kişinin ortalama yaşam beklentisi erkeklerde 17, 58 yaşında emekli olacak bayanlarda ise 23’tür. İlave yükümlülüğün belirli fayda planının duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 Belirli Fayda Yükümlülüğündeki Değişim Yüzdesi Varsayım değişimi Emeklilik % Sağlık % İskonto oranı +%1 (10.5) (14.2) İskonto oranı -%1 13.1 18.3 Sağlık enflasyonu + TÜFE’nin %10’u -16.6 Sağlık enflasyonu - TÜFE’nin %10’u -(7.9) 37 Toplam % (12.8) 16.3 10.1 (4.8) Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 22 22.1 22.2 Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler aşağıdaki kısımlarda ‘bankacılık ve finans haricindeki bölümler’ ve ‘bankacılık ve finans bölümü’ olmak üzere ayrı ayrı açıklanmıştır. Bankacılık ve finans haricindeki bölümler Bankacılık ve finans haricindeki bölümlerde faaliyet gösteren kuruluşlar için işletmenin normal işleyişinde ortaya çıkan taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2009 31 Aralık 2008 Teminat mektupları Tedarikçilere verilen 592,192 803,789 Bankalardan alınıp resmi dairelere verilen 561,152 450,416 Gümrük idaresine verilen 7,906 8,238 Bankalara verilen -372 Diğerlerine verilen 165,886 132,469 1,327,136 1,395,284 Verilen kefaletler 49,683 46,344 Grup, garantör olarak, Grup şirketlerindeki toplam nominal tutarı 378,321 bin TL (31 Aralık 2008: 374,138 TL) olan hisse senetlerini ve 339,805 bin TL tutarındaki (95,800 bin USD’ye ve 90,000 Euro’ya eşdeğer) (31 Aralık 2008: 144,878 TL) maddi duran varlıklarını teminat olarak vermiştir. İlgili kredi sözleşmeleri uyarınca, turizm bölümünde yer alan bağlı ortaklıklardan birinin otelcilikten elde ettiği karı da teminat olarak gösterilmiştir. Bankacılık ve finans bölümü Bankacılık ve finans faaliyetlerinin normal işleyişinde bankacılık ve finans bölümüne dahil şirketler çeşitli taahhütler altına girmekte ve teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditifler dahil olmak üzere, ilişikteki özet ara dönem konsolide finansal tablolarda gösterilmemiş şarta bağlı yükümlülükleri üstlenmektedir. 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: 30 Haziran 2009 31 Aralık 2008 Teminat mektupları 3,715,980 3,501,396 Akreditifler 1,024,758 1,003,546 Avallar 56,996 37,414 Diğer garanti ve cirolar 20,199 33,242 4,817,933 4,575,598 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla, kredi kartlarının, muhabir açıklarının, çeklerin ve müşterilere verilen kredilerin, krediye bağlı tahvil taahhütlerinin kullanılmayan kredi limitleri yaklaşık olarak 5,516,307 bin TL’dir (31 Aralık 2008: 5,294,817 bin TL). 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla, Vadeli İşlemler ve Opsiyon Borsası’nda müşteriler adına gerçekleştirilen türev işlemleri için verilen taahhütlerin tutarı bin 138,611 bin TL’dir (31 Aralık 2008: 102,952 bin TL). 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla, spot döviz alım-satım işlemleri, forward, swap işlemleri, future sözleşmeleri, altın alım satımı için forward ve opsiyon sözleşmelerinden kaynaklanan taahhütlerin tutarı, yaklaşık yüzde 91’ine vadesi bir yıl içinde olmak üzere, 8,188,623 bin TL’dir (31 Aralık 2008: 7,259,895 bin TL). 38 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 22 Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler (devamı) 22.2 Bankacılık ve finans bölümü (devamı) 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, açık olan taahhütler türlerine göre aşağıdaki gibidir: Riskten korunma amaçlı kur swap sözleşmeleri Faiz haddi ve yabancı para opsiyonları Spot döviz işlemleri Müşteri işlem faaliyetleri için forward anlaşmaları Forward haddi anlaşmaları, yabancı para ve faiz haddi future sözleşmeleri Müşteri işlem faaliyetleri için opsiyonlar Riskten korunma amaçlı forward sözleşmeleri Altın alım satımı için forward sözleşmeleri Müşteri işlem faaliyetleri için kur swap sözleşmeleri Faiz haddi ve kredi temerrüt swap sözleşmeleri 22.3 30 Haziran 2009 Alış Satış 2,639,959 1,390,487 1,056,235 961,227 189,325 224,505 192,329 271,838 31 Aralık 2008 Alış Satış 2,008,853 2,287,936 702,320 776,169 146,201 73,788 186,106 270,166 7,760 424,714 136,877 12,036 165 296,142 69,332 41,127 687 64,928 224,257 2,372 4,013 65,421 79,081 43,822 163,604 69,085 4,891,924 5,816 56,119 3,316,758 253,765 21,489 3,610,978 22,590 103,850 3,726,836 Tüm işletme bölümlerine ilişkin taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler Aşağıda belirtilen taahhüt ve şarta bağlı yükümlülükler, Grup’a dahil olan tüm işletme bölümleriyle ilgilidir. 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle, bağlı ortaklıkların ödenmemiş sermaye için taahhüt tutarı yaklaşık 30,124 bin TL’dir (31 Aralık 2008: 36,272 bin TL). 23 İlişkili taraf açıklamaları 23.1 İlişkili taraf bakiyeleri 30 Haziran 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibariyle, Grup’un ilişkili taraflarla olan bakiyeleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2009 31 Aralık 2008 Müşteri mevduatları 56,269 46,299 İlişkili taraflardan alacaklar 12,521 14,998 İlişkili taraflara borçlar 4,945 3,695 Teminat mektupları 2,783 2,213 İlişkili taraf işlemleri 30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlerde, Grup’un ilişkili taraflarla yaptığı işlemlerden kaynaklanan gelirler ve giderler aşağıda özetlenmiştir: 30 Haziran 2009 30 Haziran 2008 tarihinde sona eren tarihinde sona eren altı aylık üç aylık altı aylık üç aylık ara dönem ara dönem ara dönem ara dönem Gelirler 3,201 1,636 4,056 2,336 Faiz giderleri 3,637 1,582 4,477 2,245 23.2 23.3 Üst yönetim personeli işlemleri 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait genel yönetim giderleri içinde bulunan üst yönetim personeli giderleri konsolide bazda 40,228 bin TL’dir (30 Haziran 2008: 34,382 bin TL). 39 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 24 Grup şirketleri Özet ara dönem konsolide finansal tablolar, aşağıdaki kuruluşlardan elde edilen finansal bilgileri bir araya toplamaktadır: 24.1 Bankacılık ve finans bölümündeki işletmeler Şirketler önce Garanti Bankası altında konsolide olup, daha sonra UMS 31 “Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar” uyarınca Grup altında oransal konsolidasyon yöntemiyle konsolide edilmektedir: İsim İşletmenin faaliyeti Eureko Sigorta Anonim Şirketi (“Eureko”) Sigorta Garanti Bank Bankacılık Garanti Bank International NV (“GBI”) Bankacılık Garanti Bank Moscow (“GB Moscow”) Bankacılık Garanti Bilişim Teknolojisi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Garanti Bilişim”)(a) Bilgi teknolojileri hizmetleri Garanti Diversified Payment Rights Finance Company (“Garanti DPR”) Seküritizasyon işlemleri için özel amaçlı kuruluş Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi (“GEHAŞ”) Hayat sigortası Garanti Faktoring Hizmetleri Anonim Şirketi (“Garanti Faktoring”) Faktoring Garanti Financial Services plc. (“Garanti Financial”) Faaliyette olmayan şirket Garanti Finansal Kiralama Anonim Şirketi (“Garanti Leasing“) Finansal kiralama Garanti Fund Management Company Limited (“GFM”) Fon yönetimi Garanti Kültür Anonim Şirketi (“Garanti Kültür”) (a) Kültürel aktivite Garanti Portföy Yönetimi Anonim Şirketi (“Garanti Portföy”) Fon yönetimi Garanti Yatırım Menkul Kıymetler Anonim Şirketi (“Garanti Yatırım”) Aracılık ve yatırım bankacılığı T-2 Capital Finance Company (“T-2 Capital”) İkinci sınıf borç işlemleri için özel amaçlı kuruluş (a) Bu şirketler Garanti Bankası’nın bankacılık ve finans bölümlerinde faaliyet göstermeyen bağlı ortaklıklarıdır. Garanti Bankası’nın kontrolünde bulunan bu şirketler Doğuş Holding’in konsolide finansal tabloları amacıyla “bankacılık ve finans” bölümüne dahil edilmiştir. Aşağıdaki şirketler önce D Netherlands Holding B.V. altında konsolide edilmekte, daha sonra, UMS 31 “Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar” kapsamında Grup altında oransal konsolidasyon yöntemiyle konsolide edilmektedir. İsim İşletmenin faaliyeti D Netherlands Holding şirketi Doğuş GE B.V. Finans Domenia (b) İpotekli konut finansmanı GE Garanti Bank S.A. (b) Bankacılık Ralfi IFN SA (“Ralfi”) (b) Tüketici finansmanı S.C. Motoractive IFN SA (“Motoractive”) (b) Finansal kiralama (b) Bu şirketler Doğuş GE B.V.’nin finans sektörü altında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarıdır. Doğuş GE B.V.’nin kontrolünde bulunan bu şirketler Doğuş Holding’in konsolide finansal tabloları amacıyla “bankacılık ve finans” bölümüne dahil edilmiştir. Doğuş GE B.V., Doğuş Holding’in oransal konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilen müşterek yönetime bağlı ortaklığıdır. 40 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 24 Grup şirketleri (devamı) 24.2 İnşaat bölümündeki işletmeler İsim Aslancık Elektrik Üretim ve Ticaret Anonim Şirketi (“Aslancık”) Ayson Geoteknik ve Deniz İnşaat Anonim Şirketi (“Ayson”) Boyabat Elektrik Üretim ve Ticaret Anonim Şirketi (“Boyabat”) Doğuş Alarko YDA İnşaat (“Doğuş Alarko”) Doğuş Enerji Üretim ve Ticaret Anonim Şirketi (“Doğuş Enerji”) Doğuş İnşaat Dogus İnşaat ES Doğuş İnşaat Limited (Ukraine) (“Doğuş İnşaat Limited”) Doğuş International Limited (“Doğuş International”) Doğuş Mandalina Razvitak d.o.o. (“Doğuş Mandalina”) Dogus Maroc SARL Doğuş Polat Adi Ortaklığı (“Doğuş Polat”) Doğuş EOOD Gülermak-Doğuş Adi Ortaklığı (“Gülermak Doğuş”) Kazakhstan Joint Venture (“Doğuş Prestige”) Yapı Merkezi-Doğuş-Yüksel-Yenigün-Belen Adi Ortaklığı (“YMDYYB”) Teknik Mühendislik ve Müşavirlik Anonim Şirketi (“Teknik Mühendislik”) 24.3 İşletmenin faaliyeti Elektrik üretim Sondaj Elektrik üretim İnşaat Enerji İnşaat İnşaat İnşaat İnşaat malzemeleri İnşaat İnşaat İnşaat İnşaat İnşaat İnşaat İnşaat İnşaat mühendisliği Otomotiv bölümündeki işletmeler Önce DOAŞ altında, sonra Grup altında konsolide edilmektedir. İsim DOAŞ Doğuş Auto Mısır JS Doğuş Auto Mısr LLC Doğuş Oto Pazarlama ve Ticaret Anonim Şirketi (“Doğuş Oto”) Doğuş Sigorta D-Auto Suisse SA Krone-Doğuş Treyler Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Krone Doğuş”) (c) Leaseplan Otomotiv Servis ve Ticaret Anonim Şirketi (“Leaseplan”) LPD Holding Anonim Şirketi (“LPD Holding”) Meiller Doğuş Damper Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi (“Meiller Doğuş”) (c) TÜVTURK Kuzey (c) TÜVTURK Güney (c) TÜVTURK İstanbul (c) VDF Sigorta Aracılık Hizmetleri Anonim Şirketi (“VDF Sigorta”) VDF Servis Holding Anonim Şirketi (“VDF Servis Holding”) Volkswagen Doğuş Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi (“VDF”) Yüce Auto Anonim Şirketi (“Yüce Auto”) İşletmenin faaliyeti Otomotiv dağıtımı Otomotiv dağıtımı Otomotiv dağıtımı Otomotiv pazarlama Sigorta aracılığı Otomotiv dağıtımı Üretim Otomotiv pazarlama Otomotiv Üretim Taşıt muayene istasyonları Taşıt muayene istasyonları Taşıt muayene istasyonları Sigorta Otomotiv finansmanı Tüketici finansmanı Otomotiv pazarlama (c) Bu şirketler Grup’un oransal konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilen müşterek yönetime tabi ortaklıklarıdır. 41 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 24 24.4 Grup şirketleri (devamı) Turizm bölümündeki işletmeler İşletmenin faaliyeti İsim Konaklama, turizm ve seyahat acentası Konaklama ve giyim perakende Konaklama Antur Arena Giyim Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (“Arena”) Datmar Turizm Anonim Şirketi (“Datmar”) Doğuş Dalaman Marina İşletmeleri Turistik ve Ticaret Anonim Şirketi (“Doğuş Dalaman”) (d) Faaliyette olmayan şirket Doğuş Didim Marina İşletmeleri ve Ticaret Anonim Şirketi (“Doğuş Didim”) (d) Faaliyette olmayan şirket Doğuş Hoteli d.o.o. (“Doğuş Hoteli”) Marina upland management Doğuş Marina Mandalina d.o.o. (“Doğuş Marina Mandalina”) Marina yönetimi Doğuş Marina Upravljanje d.o.o. (“Doğuş Marina”) Marina yönetimi Doğuş Turgutreis Marina İşletmeleri Turistik ve Ticaret Anonim Şirketi (“Doğuş Turgutreis”) Marina yönetimi Garanti Turizm Yatırım ve İşletme Anonim Şirketi (“Garanti Turizm”) Konaklama Göktrans Turizm ve Ticaret Anonim Şirketi (“Göktrans Turizm”) Konaklama Şahintur Şahinler Otelcilik Turizm Yatırım İşletmeciliği Anonim Şirketi (“Şahintur”) Faaliyette olmayan şirket Voyager Mediterranean Turizm Endüstrisi ve Ticareti Anonim Şirketi (“Voyager”) Konaklama (d) Bu şirketler Türkiye’nin Ege ve Akdeniz kıyılarındaki iki bölgede yat marinaları inşa etmek ve işletmek için kurulmuştur. Fakat faaliyete henüz başlanmamıştır ve bu nedenle faaliyette olmayan şirketler olarak belirtilmişlerdir. 24.5 Diğer bölümündeki şirketler İsim A Yapım Cappadocia Investments Limited (“Cappadocia”) Compagnie Ottomane d'Investissement BV (“COIBV”) NTV Radyo DAF Araştırma Geliştirme Anonim Şirketi (“DAF”) D Enerji Üretim ve Yatırım Anonim Şirketi (“D Enerji”) DG Finance Holding BV (“DG Finance”) DO-ÇA Tekstil Temizleme ve Ticaret Anonim Şirketi (“DO-ÇA”) Doğuş Arge Doğuş Gayrimenkul Yatırım ve İşletmeleri Anonim Şirketi (“Doğuş Gayrimenkul”) Doğuş-GE Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi (“Doğuş GE”) Doğuş Grubu İletişim Yayıncılık ve Ticaret Anonim Şirketi (“Doğuş İletişim”) Doğuş Hava Doğuş Hizmet Yönetimi Organizasyon ve Danışmanlık Anonim Şirketi (“Doğuş Hizmet”) Doğuş Luxembourg S.á.r.l. (“Doğuş Lux”) Doğuş Nakliyat ve Ticaret Anonim Şirketi (“Doğuş Nakliyat”) Doğuş SA Doğuş Spor ve Sağlık Hizmetleri Anonim Şirketi (“Doğuş Spor”) Doğuş Telekomünikasyon Hizmetleri Anonim Şirketi (“Doğuş Telekom”) Doğuş Turizm Doğuş Yayın Grubu Anonim Şirketi (“Doğuş Yayın Grubu”) E Elektronik Bahis Oyunları Anonim Şirketi (“E Elektronik”) Enformasyon İkibinondokuz Radyoculuk ve Sanat Organizasyonu Ticaret Anonim Şirketi (“2019 Radyo”) İstinye Yönetim Hizmetleri Anonim Şirketi (“İstinye Yönetim Hizmetleri”) Kapital Radyo Körfez Havacılık Turizm ve Ticaret Anonim Şirketi (“Körfez Hava”) Lasaş 42 İşletmenin faaliyeti Medya Faaliyette olmayan şirket Faaliyette olmayan şirket Medya Piyango Enerji Faaliyette olmayan şirket Kuru temizleme Yatırım Gayrimenkul geliştirme Gayrimenkul yatırım fonu Medya A non-operating company Bankalara operasyon hizmeti Faaliyette olmayan şirket Faaliyette olmayan şirket Faaliyette olmayan şirket Sportif faaliyetler Faaliyette olmayan şirket Gayrimenkul geliştirme Medya Piyango Medya Medya Alışveriş merkezi yönetimi Medya Taşımacılık Faaliyette olmayan şirket Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 24 Grup şirketleri (devamı) 24.5 Diğer bölümündeki şirketler (devamı) İsim Makro San. Mam. İmalat ve Pazarlama Limited Şirketi (“Makro”) Marina Services Holdings BV (“Marina Services”) N Radyo Televisión ve Yayıncılık Anonim Şirketi (“N Radyo”) Sititur Turizm Temizlik Taşımacılık Organizasyon Bilgisayar Danışmanlık Yapı Sanayi ve Ticaret AŞ (“Sititur”) TV En Prodüksiyon Reklam Yonca Radyo ve TV Yayıncılık Anonim Şirketi (“Yonca Radyo”) İşletmenin faaliyeti Faaliyette olmayan şirket Marina yönetimi Medya Faaliyette olmayan şirket Medya Medya Aşağıda belirtilen şirketler dışındaki tüm Grup şirketleri Türkiye’de tescil edilmişlerdir: Şirketin bulunduğu ülke İsim Cappadocia COIBV Domenia DG Finance Doğuş GE BV Doğuş Auto Mısr JS Doğuş Auto Mısr LLC Doğuş EOOD Doğuş Hoteli Dogus İnsaat ES Dogus İnsaat Limited Doğuş International Doğuş Lux Doğuş Mandalina Doğuş Marina Doğuş Marina Mandalina Dogus Maroc SARL Doğuş SA D Netherlands D-Auto Suisse SA Garanti Financial GB Moscow GBI GE Garanti Bank S.A. GFM Marina Services Motoractive Ralfi 24.6 İngiltere Hollanda Romania Hollanda Hollanda Mısır Mısır Bulgaristan Hırvatistan Fas Ukrayna İngiltere Lüksemburg Hırvatistan Hırvatistan Hırvatistan Fas İsviçre Hollanda İsviçre İrlanda Rusya Hollanda Romanya Malta Hollanda Romanya Romanya Bağlı ortaklıklar Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle bağlı ortaklıkları ve bu şirketlerin sermaye yapısını göstermektedir: İsim A Yapım Antur Arena Ayson Cappadocia COIBV D Enerji D Netherlands Datmar DG Finance Doğuş Holding ve Bağlı Ortaklıkları tarafından doğrudan ve dolaylı sahiplik oranı 97.00 96.38 99.98 70.00 100.00 100.00 100.00 100.00 Şahenk Ailesi’nin sahip olduğu hisselerin oranı -3.60 0.02 ------ 99.57 100.00 0.43 -- 43 Sahiplik oranı payı 97.00 99.98 100.00 70.00 100.00 100.00 100.00 100.00 Doğuş Holding ve Bağlı Ortaklıkların etkin oranları 96.84 96.17 97.52 66.61 100.00 100.00 100.00 100.00 Şahenk Ailesi’nin etkin oranı 0.16 3.81 2.39 3.39 ----- Etkin oran 97.00 99.98 99.91 70.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 98.67 100.00 1.18 -- 99.85 100.00 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 24 Grup şirketleri (devamı) 24.6 Bağlı ortaklıklar (devamı) Doğuş Holding ve Bağlı Ortaklıkları tarafından doğrudan ve dolaylı sahiplik oranı 72.46 Şahenk Ailesi’nin sahip olduğu hisselerin oranı -- DO-ÇA Doğuş Arge Doğuş Auto Mısr JS Doğuş Auto Mısr LLC 87.27 92.44 100.00 99.00 Doğuş Dalaman Doğuş Didim Doğuş Enerji Doğuş EOOD Sahiplik oranı payı 72.46 Doğuş Holding ve Bağlı Ortaklıkların etkin oranları 70.17 Şahenk Ailesi’nin etkin oranı 2.29 Etkin oran 72.46 12.73 7.56 --- 100.00 100.00 100.00 99.00 85.24 92.44 70.48 69.78 14.62 7.56 2.27 2.24 99.86 100.00 72.75 72.02 100.00 100.00 98.00 100.00 ----- 100.00 100.00 98.00 100.00 99.00 100.00 90.67 92.46 0.89 -7.32 7.54 99.89 100.00 97.99 100.00 Doğuş Gayrimenkul Doğuş Hava Doğuş Hoteli Doğuş İletişim Doğuş İnşaat 97.39 100.00 100.00 100.00 92.46 2.61 ---7.54 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 97.38 100.00 100.00 99.83 92.46 2.62 --0.17 7.54 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 Dogus Insaat ES Doğuş İnşaat Limited Doğuş International Doğuş Lux Doğuş Mandalina Doğuş Marina Doğuş Marina Mandalina 100.00 100.00 100.00 100.00 92.46 100.00 100.00 ----7.54 --- 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 92.46 92.46 92.46 100.00 92.46 100.00 100.00 7.54 7.54 7.54 -7.54 --- 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 Dogus Maroc SARL Doğuş Nakliyat Doğuş Oto Doğuş SA Doğuş Sigorta Doğuş Spor Doğuş Telekom Doğuş Turgutreis (a) Doğuş Turizm Doğuş Yayın Grubu D-Auto Suisse SA Enformasyon E Elektronik Garanti Turizm Göktrans Turizm Kapital Radyo Körfez Hava Lasaş Makro Marina Service Holding N Radyo NTV Radyo Sititur Şahintur Teknik Mühendislik Voyager Yonca Radyo 100.00 89.73 100.00 100.00 99.00 100.00 100.00 43.37 100.00 100.00 100.00 97.00 100.00 100.00 100.00 98.75 100.00 100.00 100.00 100.00 97.00 99.31 100.00 100.00 99.70 99.05 97.00 -0.77 --1.00 --56.63 -----------------0.95 -- 100.00 90.50 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 97.00 100.00 100.00 100.00 98.75 100.00 100.00 100.00 100.00 97.00 99.31 100.00 100.00 99.70 100.00 97.00 92.46 89.69 71.30 95.07 86.47 100.00 100.00 40.77 100.00 99.83 70.36 96.84 99.83 96.56 98.90 98.59 100.00 100.00 99.58 78.08 96.84 99.14 100.00 100.00 98.58 99.03 96.84 7.54 0.81 2.21 3.55 1.96 --59.18 -0.17 2.32 0.16 0.17 2.36 1.04 0.16 --0.32 21.90 0.16 0.17 --1.12 0.97 0.16 100.00 90.50 73.51 98.62 88.43 100.00 100.00 99.95 100.00 100.00 72.68 97.00 100.00 98.92 99.94 98.75 100.00 100.00 99.90 99.98 97.00 99.31 100.00 100.00 99.70 100.00 97.00 TV En Prodüksiyon 100.00 -- 100.00 98.67 0.19 98.86 98.75 -- 98.75 98.59 0.16 98.75 İsim DOAŞ 2019 Radyo (a) Doğuş Holding’in bu şirketlerdeki sahiplik oranı yüzde 50’den az olmasına rağmen, Doğuş Holding bu şirketlerin faaliyetlerinde ve finansal politikaları üzerinde kontrol gücüne sahiptir. 44 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 24 Grup şirketleri (devamı) 24.7 Müşterek yönetime tabi ortaklıklar Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle müşterek yönetime tabi ortaklıkları ve bu şirketlerin ortaklık yapısını göstermektedir: Name Aslancık Şahenk Ailesi’nin sahip olduğu hisselerin oranı -- Sahiplik oranı payı 25.00 Doğuş Holding ve Bağlı Ortaklıkların etkin oranları 25.00 Şahenk Ailesi’nin etkin oranı -- Etkin oran 25.00 34.00 Boyabat 34.00 -- 34.00 33.96 0.04 DAF 33.33 -- 33.33 33.33 -- 33.33 Doğuş Alarko 37.50 -- 37.50 34.67 2.83 37.50 Doğuş Hizmet 100.00 -- 100.00 32.17 0.28 32.45 Doğuş Polat 50.00 -- 50.00 46.23 3.77 50.00 Doğuş-GE 31.11 -- 31.11 27.19 0.02 27.21 Doğuş GE BV 49.90 -- 49.90 49.90 -- 49.90 Doğuş - Prestij 60.00 -- 60.00 55.48 4.52 60.00 Domenia 49.90 -- 49.90 49.90 -- 49.90 Garanti Bank Garanti Bilişim Garanti DPR (a) 30.52 -- 30.52 30.22 0.29 30.51 100.00 -- 100.00 30.22 0.29 30.51 -- -- -- -- -- -30.51 100.00 -- 100.00 30.22 0.29 Garanti Faktoring 55.40 -- 55.40 16.74 0.16 16.90 Garanti Financial 100.00 -- 100.00 30.22 0.29 30.51 Garanti Leasing 100.00 -- 100.00 29.46 0.28 29.74 Garanti FM 100.00 -- 100.00 30.22 0.29 30.51 Garanti Portföy 100.00 -- 100.00 30.22 0.29 30.51 Garanti Yatırım 100.00 -- 100.00 30.22 0.29 30.51 GBI 100.00 -- 100.00 30.22 0.29 30.51 GB Moscow 99.94 -- 99.94 30.20 0.29 30.49 GE Garanti Bank S.A. 49.90 -- 49.90 49.90 -- 49.90 GEHAŞ 85.00 -- 85.00 25.67 0.29 25.96 Garanti Kültür Gülermak Doğuş 50.00 -- 50.00 46.23 3.77 50.00 Krone Doğuş 49.00 -- 49.00 34.38 1.12 35.50 Meiller Doğuş 49.00 -- 49.00 34.38 1.12 35.50 Motoractive 49.90 -- 49.90 49.90 -- 49.90 Ralfi 49.90 -- 49.90 49.90 -- 49.90 TÜVTURK Kuzey 33.33 -- 33.33 23.39 0.76 24.15 TÜVTURK Güney 33.33 -- 33.33 23.39 0.76 24.15 TÜVTURK İstanbul 33.33 -- 33.33 23.39 0.76 24.15 -- -- -- -- -- -- 26.00 -- 26.00 24.04 1.96 26.00 T-2 Capital (a) YMDYYB (a) Doğuş Holding ve Bağlı Ortaklıkları tarafından doğrudan ve dolaylı sahiplik oranı 25.00 Garanti DPR ve T-2 Capital, Garanti Bankası’nın menkulleştirme işlemleri ve ikinci sınıf borç işlemleri için kurulan özel amaçlı şirketlerdir. Grup bu şirketlerde hisse sahibi değildir. 45 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 24 Grup şirketleri (devamı) 24.8 İştirakler Aşağıdaki tablo, 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle iştirakleri ve sermaye yapılarını göstermektedir: İsim Eureko İstinye Yönetim Hizmetleri Leaseplan LPD Holding VDF VDF Servis Holding VDF Sigorta (a) Yüce Auto (a) Doğuş Holding ve Bağlı Ortaklıkları tarafından doğrudan ve dolaylı sahiplik oranı Şahenk Ailesi’nin sahip olduğu hisselerin oranı 20.00 42.00 100.00 49.00 49.00 49.00 100.00 50.00 Sahiplik oranı payı Doğuş Holding ve Bağlı Ortaklıkların etkin oranları Şahenk Ailesi’nin etkin oranı Etkin oran -- 20.00 6.04 0.06 6.10 -------- 42.00 100.00 49.00 49.00 49.00 100.00 50.00 42.00 37.60 37.60 34.68 37.60 37.60 35.09 -0.88 0.88 1.10 0.88 0.88 1.15 42.00 38.48 38.48 35.78 38.48 38.48 36.24 LPD Holding altında konsolide edilmiştir. 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde Grup şirketlerinde meydana gelen önemli değişiklikler aşağıdaki paragraflarda özetlenmiştir: İsim/yapı değişikliği 6 Mart 2009 tarihinde VDF Holding’in ismi LPD Holding Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. 6 Mart 2009 VDF Otomotiv Servis ve Ticaret Anonim Şirketi’nin ismi Leaseplan Otomotiv Servis ve Ticaret Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. 30 Haziran 2009 tarihinde Aslancık Elektrik Üretim ve Ticaret Limited Şirketi ismini “Aslancık Elektrik Üretim ve Ticaret Anonim Şirketi” olarak değiştirmiştir. Şirket tasfiyesi GFM ve Garanti Financial’ın tasfiye süreci devam etmekte olup, tasfiye sürecinin 2009 yılında tamamlanması beklenmektedir. Şirket kuruluşları 4 Şubat 2009 tarihinde Grup, Alarko Holding Anonim Şirketi ve Fina Holding Anonim Şirketi ile birlikte müşterek yönetime tabi ortaklık şeklinde DAF Araştırma Geliştirme Anonim Şirketi’ni kurmuştur. 30 Mart 2009 tarihinde Doğuş Yayın Grubu E Elektronik Bahis Oyunları Anonim Şirketi’ni kurmuştur. 9 Haziran 2009 tarihinde Doğuş İnşaat, Doğuş Mandalina Razvitak d.o.o.’yu kurmuştur. 16 Haziran 2009 tarihinde Doğuş Holding, Doğuş Marina Upravljanje d.o.o., Doğuş Marina Mandalina d.o.o., ve Doğuş Hoteli d.o.o.’yu kurmuştur. 18 Haziran 2009 tarihinde Doğuş Holding, D Enerji Üretim ve Yatırım Anonim Şirketi’ni kurmuştur. Mart 2009’da Doğuş GE B.V. hissedarları şirketin sermayesini 11,400,000 Euro tutarında (Grup’un payı 5,688,600 Euro) artırmıştır. Sermaye artışı Doğuş GE B.V. tarafından Romanya’da GE Garanti Bank S.A. isimli yeni bir şirket kurmak için kullanılmıştır. 6 Nisan 2009 tarihinde kurulmuş olan GE Garanti Bank S.A.’nın yüzde 99.9’u Doğuş GE B.V.’ye aittir. 46 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 25 Önemli olaylar 25.1 Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin Para Birimi Hakkındaki 5083 sayılı kanunun 1. maddesi uyarınca ve 4 Nisan 2007 tarihli ve 2007/11963 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı gereğince, Yeni Türk Lirası ve Yeni Kuruş’ta yer alan “Yeni” ibareleri 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere kaldırılmıştır. 2009 yılı içerisinde hem Yeni Türk Lirası hem de Türk Lirası banknotlar dolaşımda olacaktır. Yeni Türk Lirası banknotlar 10 Ocak 2010’da tedavülden kalkacaktır. Bu tarihten sonra Merkez Bankası 10 yıl süresince yeni banknotlarla değişimlerini yapacaktır. 25.2 31 Aralık 2008 tarihine kadar tüm dokümanlar TL olarak hazırlanmış ve tüm muhasebe kayıtları TL cinsinden tutulmuştur. Bu doküman ve hesaplar oldukları gibi tutulacaktır. 2009 yılında her iki cins paranın da dolaşımda olmasına bakılmaksızın, 1 Ocak 2009 tarihi itibariyle tüm veriler TL’ye çevrilecektir. Garanti Bankası’nın Lüksemburg’da kurulu şubesinin finansal tablolarının raporlanmasında kullanılan USD para birimi 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren Euro olarak değiştirilmiştir. Şubeye tahsis edilen 89,500,000 USD (Grup’un payı 27,046,900 USD) tutarındaki sermaye ise 64,309,837 Euro’ya dönüştürülmüştür (Grup’un payı 19,434,433 Euro). Ayrıca, 4 Aralık 2008 tarih ve 2226 nolu yönetim kurulu toplantısında alınan karar ile Lüksemburg şubesine tahsis edilen sermayenin 400,000,000 Euro (Grup’un payı 120,880,000 Euro) tutarına kadar artış yapılabilmesi için genel müdürlüğe verilen yetkiye istinaden 13 Ocak 2009 tarihinde şubeye tahsis edilen sermaye 335,690,163 Euro (Grup’un payı 101,445,567 Euro) artırılarak toplam 400,000,000 Euro (Grup’un payı 120,880,000 Euro) olarak belirlenmiştir. 25.3 10 Şubat 2009, 14 Şubat 2009, 7 Mart 2009 ve 14 Nisan 2009 tarihlerinde sırasıyla, Sinop, Rize, Giresun ve Tunceli illerinde araç muayene istasyonları faaliyetlerine başlamıştır. 25.4 24 Şubat 2009 tarihinde Doğuş İletişim, Vogue dergisinin Türkiye’deki yayım haklarına ilişkin olarak Condé Nast New Markets Europe /Africa INC. ile bir anlaşma imzalamıştır. Vogue dergisinin ilk yayım tarihi sözleşme uyarınca Ekim 2010 olarak tespit edilmiştir. 25.5 DOAŞ yönetimi 29 Aralık 2008 tarihinde, hissedarı bulunduğu Doğuş Oto Mısır JS, Doğuş Auto Mısır LLC ünvanlı şirketleri, bulunulan bölgenin mevcut ekonomik yapısı, sınırlı rekabet olanakları ve küresel ekonomik sıkıntıların bölgeye olası etkilerinin dikkate alarak, yerel ya da yabancı ülkelerde faaliyet gösteren muhtemel alıcılara satılarak devredilmesi de dahil olmak üzere çeşitli alternatiflerin ve önlemlerin değerlendirilmesi için gerekli çalışmalara başlanması kararı almıştır. DOAŞ Yönetimi, iştiraklerin satış işlemlerinin yıl içinde tamamlanmasını beklemektedir. 47 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibariyle ve Aynı Tarihte Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Mali Tablolara Ait Dipnotlar Para birimi: Bin TL 26 Bilanço tarihinden sonraki olaylar 26.1 Temmuz 2009’da Doğuş Hoteli d.o.o., Hırvatistan’da kurulu Marina Mandalina d.o.o.’nun yüzde 20’sini satın almıştır. 26.2 Temmuz 2009’da Doğuş Marina d.o.o., Hırvatistan’da kurulu NCP Hoteli d.o.o.’nun yüzde 37.5’unu satın almıştır. 26.3 Temmuz 2009’da Doğuş Marina Upravljanje d.o.o., Hırvatistan’da kurulu IGY Marina Mandalina Upravljanje d.o.o.’nun yüzde 50’sini satın almıştır. 26.4 Temmuz 2009’da Doğuş Mandalina Razvitak d.o.o., Hırvatistan’da kurulu IGY Marina Mandalina Razvitak d.o.o. ve IGY Mandalina Hoteli d.o.o’nun yüzde 50’sini satın almıştır. 26.5 6 Ağustos 2009 tarihinde Garanti Bankası, 275,000 bin TL tutarında (Grup’un payı 83,105 bin TL) temettü dağıtım kararı almıştır. 26.6 Doğuş Didim faaliyetlerine Ağustos 2009 tarihi itibariyle başlamıştır. 26.7 Doğuş İnşaat, Libya’daki Al-Tahady Üniversitesi’nin yaklaşık 95 milyon USD tutarındaki kütüphane yapım ihalesini kazanmıştır. 48 Ek I Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları İlave Bilgiler Amerikan Dolarına Çevrim 30 Haziran 2009 Cari dönem özet ara dönem konsolide finansal tablolarının USD’ye çevrimi 30 Haziran 2009 tarihindeki resmi TL/USD döviz kuru olan 1.5301 kullanılarak yapılmıştır. Önceki dönem konsolide finansal tablolarının USD’ye çevrimi 31 Aralık 2008 tarihindeki TL konsolide bilançodan 31 Aralık 2008 tarihindeki resmi TL/USD döviz kuru olan 1.5123 kullanılarak, önceki dönem özet ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu ise 31 Mart 2009 tarihindeki TL özet ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosundan 31 Mart 2009 tarihindeki resmi TL/USD döviz kuru olan 1.6880 kullanılarak, 30 Haziran 2008 tarihindeki TL özet ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosundan 30 Haziran 2008 tarihindeki resmi TL/USD döviz kuru olan 1.2237 kullanılarak ve 31 Mart 2008 tarihindeki TL özet ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosundan 31 Mart 2008 tarihindeki resmi TL/USD döviz kuru olan 1.2765 kullanılarak yapılmıştır. Bu tarz bir çevrim, UFRS’ye veya Amerika Birleşik Devletleri’ndeki veya herhangi bir ülkedeki Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensiplerine göre TL tutarların USD’ye dönüştürüldüğüne dair bir gösterim olarak yorumlanmamalıdır. 49 Ek I.1 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihi İtibarıyle Özet Ara Dönem Konsolide Finansal Durum Tablosu Tutarlar bin Amerikan Doları olarak sınulmuştur. Varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Borçlanma senetleri Hisse senetleri Yatırım amaçlı gayrimenkuller Diğer duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlıkları Toplam duran varlıklar Stoklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer dönen varlıklar Müşterilere verilen kredi ve avanslar Bankalara verilen kredi ve avanslar Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar Nakit ve nakit benzeri değerler Toplam dönen varlıklar Toplam varlıklar Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Bağlı ortaklıkların ana ortaklıktaki sermaye payı Hisse senetleri ihraç primleri Makul değer rezervi Yabancı para çevrim farkları Riskten korunma rezervi Maddi duran varlıklar değer artış fonu Geçmiş yıllar karları Ana ortaklık hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamı Azınlık hakları Şahenk Ailesi Diğer Toplam azınlık hakları 30 Haziran 2009 31 Aralık 2008 1,715,510 787,686 5,798,680 34,559 692,439 686,271 117,024 9,832,169 258,933 998,995 8,183 423,585 10,674,195 2,140,510 1,703,080 791,582 5,271,886 31,918 696,240 547,143 109,593 9,151,442 512,321 803,106 9,917 488,175 10,950,318 1,599,472 63,710 1,009,576 15,577,687 25,409,856 50,884 1,492,197 15,906,390 25,057,832 1,313,765 (35,066) 104,144 120,167 29,744 (5,506) 666,824 1,769,267 3,963,339 1,329,228 (35,479) 105,369 24,129 32,679 4,868 677,688 1,535,498 3,673,980 68,875 68,839 137,714 66,475 66,195 132,670 Toplam özkaynaklar 4,101,053 3,806,650 Yükümlülükler Uzun vadeli finansal borçlar Sermaye benzeri krediler Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Emeklilik fayda yükümlülükler Diğer uzun vadeli yükümlülükler Toplam uzun vadeli yükümlülükler 3,111,288 209,458 79,630 20,264 435,792 3,856,432 2,843,052 189,343 82,852 20,503 243,154 3,378,904 1,381,474 852,261 429,942 12,090,550 1,140,966 611,472 3,232 54,372 888,102 17,452,371 21,308,803 25,409,856 1,302,337 949,424 423,491 11,094,301 2,228,719 881,162 2,443 25,807 964,594 17,872,278 21,251,182 25,057,832 Kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısmı Bankalararası mevduatlar Müşteri mevduatları Repo işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Ödenecek vergiler Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler Toplam özkaynaklar ve yükümlülükler 50 Ek I.2 Doğuş Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2009 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Ara Dönem Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu Tutarlar bin Amerikan Doları olarak sınulmuştur. Gelirler Gelirlerin maliyeti Brüt kar Genel yönetim giderleri Satış, pazarlama ve dağıtım giderleri Değer düşüklüğü giderleri, net Sermaye piyasası işlemleri karları / (zararları), net Diğer faaliyet gelirleri / (giderleri), net 30 Haziran 2009 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Dönem 30 Haziran 2009 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Dönem 30 Haziran 2008 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Dönem 30 Haziran 2008 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Dönem 2,616,287 1,559,760 2,706,073 1,474,828 (1,750,727) (1,037,212) (1,888,891) (1,035,417) 865,560 522,548 817,182 439,411 (334,280) (191,872) (389,529) (196,973) (42,480) (25,372) (67,646) (36,751) (223,327) (119,369) (62,218) (30,409) 131,489 49,020 (922) (18,915) (15,773) (13,024) 149,806 162,997 381,189 221,931 446,673 319,360 Finansman gelirleri 277,779 168,794 227,318 153,860 Finansman giderleri (320,329) (65,827) (276,360) (100,093) (42,550) 102,967 (49,042) 53,767 Faaliyet karı Net finansman gelirleri / (giderleri) İştirak kazançları 1,284 1,080 1,506 1,005 Vergi öncesi kar 339,923 325,978 399,137 374,132 Vergi karşılığı (67,251) (64,216) (66,536) (51,659) Net dönem karı 272,672 261,762 332,601 322,473 -- -- 32,126 19,836 100,950 88,942 (143,209) (75,791) (2,555) (6,800) 20,579 5,976 (10,318) 1,656 (9,748) (2,138) (4,198) (5,758) (638) (203) Diğer kapsamlı gelir ve giderler, vergi netlenmiş olarak 83,879 78,040 (100,890) (52,320) Toplam kapsamlı gelir / (gider) 356,551 339,802 231,711 270,153 Ana ortaklık hissedarları 264,667 249,874 328,595 322,840 Diğer kapsamlı gelir ve giderler Maddi duran varlıkların yeniden değerlemesi Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğ uygun değerindeki değişim Yabancı para çevrim farklarındaki değişim Nakit akım riskinden korunmanın gferçeğe uygun değerindeki değişimin etkin Özkaynaklarda kayıtlara alınan gelir ve giderlerin ertelenmiş vergi etkisi Azınlık hakları 8,005 11,888 4,006 - Şahenk Ailesi 4,248 3,882 329 - Diğer 3,757 8,006 3,677 Net dönem karı 272,672 261,762 332,601 322,473 Ana ortaklık hissedarları 349,502 328,060 230,834 270,658 7,049 11,742 877 - Şahenk Ailesi 3,434 3,815 (2,840) 1,552 - Diğer 3,615 7,927 3,717 (2,057) 356,551 339,802 231,711 Azınlık hakları Toplam kapsamlı dönem karı 51 (367) 1,718 (2,085) (505) 270,153
