OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMİ 1. Bir başkan, bir oy

OLA AN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEM
1. Bir ba kan, bir oy toplama memuru ve katipten ibaret toplantı divanının te kili,
2. Divana tutanakları imzalama yetkisi verilmesi,
3. 2006 yılı Bilanço ve Kar – Zarar
hesabı ile Yönetim Kurulu ve Denetçi raporlarının
okunması,görü ülmesi, onaylanması,
4. 2006 yılı içinde yapılan ba ı lar hakkında ortaklara bilgi verilmesi,
5. Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçilerin 2006 yılı çalı malarından dolayı ayrı ayrı ibra edilmeleri,
6. Yönetim Kurulu Üyelerinden Hakan Gülelçe’nin istifası ile bo alan Yönetim Kurulu Üyeli ine
atanan Dünhal Hakan Atitürk ’ün üyeli inin yerine seçildi i üyenin süresiyle sınırlı kalmak kaydıyla
onaylanması,
7. 2006 yılı karının ihtiyatlara ayrılması veya da ıtılmasına karar verilmesi,
8.
irketin 2007 ve izleyen yıllara ili kin kar da ıtım politikaları hakkında ortaklara bilgi verilmesi,
9. Yönetim Kurulu Üyelerinin ücretlerinin belirlenmesi,
10. Denetçilerin seçimi,
11. Denetçilerin ücretlerinin belirlenmesi,
12. Yönetim Kurulunca seçilen ba ımsız Denetçi kurulu unun onaylanması,
13.Yönetim Kurulu Üyelerine, Türk Ticaret kanunu'
nun 334. ve 335.maddelerince izin verilmesi,
14. Dilekler ve kapanı .
TOPLANTI YER VE TAR H
27/04/2007 Cuma günü saat :11:00
Aydınevler Mahallesi, nönü Caddesi, Gökçe Sokak GSD Binası, No:14 Küçükyalı 34854
Maltepe- STANBUL
www.tekstilleasing.com.tr
TEKST L F NANSAL K RALAMA A. .
(A) GRUBU MT YAZLI PAY SAH PLER GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEM
1. Bir ba kan, bir oy toplama memuru ve katipten ibaret toplantı divanının te kili,
2. Divana tutanakları imzalama yetkisi verilmesi,
3.
irketimizin 27.04.2007 tarihli Ola an Genel Kurul Toplantısında yeniden te kil
olunacak Denetim Kurulu'
na, (A) Grubu pay sahiplerini temsilen seçilecek 1 Denetim
Kurulu Üye adayının belirlenmesi,
4. Dilekler ve kapanı .
(B) GRUBU MT YAZLI PAY SAH PLER GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEM
1. Bir ba kan, bir oy toplama memuru ve katipten ibaret toplantı divanının te kili,
2. Divana tutanakları imzalama yetkisi verilmesi,
3. irketimizin 27.04.2007 tarihli Ola an Genel Kurul Toplantısında yeniden te kil olunacak
Denetim Kurulu'
na, (B) Grubu pay sahiplerini temsilen seçilecek 1 Denetim Kurulu Üye
adayının belirlenmesi
4. Dilekler ve kapanı .
TOPLANTI YER VE TAR H
27/04/2007 Cuma günü (A) ve (B) grubu mtiyazlı Pay Sahipleri Genel Kurul Toplantıları
sırasıyla 10:00 ve 10:15 ‘de yapılacaktır.
Aydınevler Mahallesi, nönü Caddesi, Gökçe Sokak GSD Binası, No:14 Küçükyalı 34854
Maltepe- STANBUL
www.tekstilleasing.com.tr
Sayın Hissedarlarımız,
Türkiye 2002’de ba ladı ı büyüme trendini 2006 sonuna kadar kesintisiz olarak devam ettirmi tir.
Ancak 2006’nın üçüncü çeyre inden itibaren bir yumu ak ini gözlenmektedir. 2006 nın son
çeyre ine ve 2007’nin ilk ayına ait göstergelere bakıldı ında büyüme rakamlarında zayıflamanın
devam edece ine ili kin i aretler görülmektedir. Göstergeler Türkiye’nin % 6- 7’li oranlardan % 5’li
oranlara inece i yönündedir. Bu ini in dı arıdan gelen olumsuz yönde bir etki olmaması halinde
yumu ak ve hasarsız olaca ı tahmin edilmektedir. Ekonomik büyümedeki yava lama sürecinin dı
ticaret açı ını ve cari açı ı a a ı çekme yönünde olumlu etkide bulunması beklenmektedir. Bu
durum Türkiye Ekonomisi’nin daha dirençli hale gelmesi sonucunu do uracaktır. Mayıs ve Haziran
aylarında piyasalarda olu an sert dalgalanma sonucunda kurlarda süratli bir yükseli , borsada dü ü
ya anmı tır. Piyasaların dalgalanmaya verdi i tepki Türkiye Ekonomisi’ne olan güveni artırmı tır.
Döviz kurları ve borsa endeksi eski seviyelerine dönmekle birlikte dalgalanma sonrasında faiz
oranlarındaki yükseli kamu bütçesi üzerinde baskı yaratmı tır.
Ekonomide geli meler bu yönde olurken leasing sektörü büyümeye devam etmi tir. 2005
yılında Fider üyesi leasing irketlerinin yapmı oldu u toplam i lem tutarı USD 4.2 milyar
iken bu tutar 2006’da USD 5.3 milyar USD olarak gerçekle mi tir. Sektörümüz açısından
önemli iki geli me hakkında da bilgi vermek isteriz. Bu geli melerden ilki sektörümüzün
1.1.2006 tarihinden itibaren BDDK’nın yetki alanı içine girmi olmasıdır. Di er önemli
geli me ise kamuoyunda mortgage olarak bilinen ipotekli konut finansmanı ile ilgili
Kanun’un 21.2.2007 tarihinde TBMM tarafından kabul edilmi olmasıdır. Leasing irketleri
de bu kanun kapsamında konut finansmanı i leri yapabileceklerdir. Mortgage ile ilgili yasal
düzenleme yapılırken kiralayanın izni olması ko uluyla, finansal kiralama sözle melerinde
kiracı de i ikli ine ve kiracıların kiraladıkları malları kiraya verebilmelerine imkan tanıyan
bir düzenleme de yapılmı tır. Bu düzenlemelerin sektörümüzün i lem hacmini olumlu yönde
etkilemesi beklenmektedir.
2006 döneminde irketimiz USD 26.7 milyon tutarında i lem hacmini gerçekle tirmi tir.
2007 döneminde ise USD 36 milyon tutarında yeni i lem yapılması planlanmaktadır. 2006
yılı sonu itibariyle 17 ki i olan personel sayımızın 2007’de 22 ki i olması öngörülmektedir.
2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanu ve ilgili mevzuat çerçevesinde hazırlanmı olan 2006
faaliyet dönemine ait Faaliyet Raporu ve Mali Tablolarımız ekte tetkik ve görü lerinize
sunulmaktadır.
Tüm hissedarlarımıza gösterdikleri ilgi ve güven nedeniyle te ekkür eder, saygılarımızı
sunarız.
YÖNET M KURULU ÜYELER VE GÖREV SÜRELER
ADI , SOYADI
GÖREV SÜRES
GÖREV
M.TURGUT YILMAZ
(25.03.2005-DEVAM ED YOR )
BA KAN
AKGÜN TÜRER
(25.03.2005-DEVAM ED YOR )
BA KAN VEK L
YASEF COYAS
(25.03.2005-DEVAM ED YOR )
ÜYE
A.ERDEM YÖRÜKO LU
(25.03.2005-DEVAM ED YOR )
ÜYE
ERGÜN ARAL
(25.03.2005-DEVAM ED YOR )
ÜYE
DÜNHAL HAKAN AT TÜRK (05.04.2007- DEVAM ED YOR)
ÜYE
HAKAN GÜLELÇE
(25.03.2005-21.03.2007 )
ÜYE /GENEL MÜDÜR
EYÜP MURAT GEZG N
(25.03.2005-DEVAM ED YOR )
ÜYE/GENEL MÜDÜR
NOT: Eyüp Murat GEZG N 23.03.2007 tarihinde Genel Müdürlük görevine atanmı tır.
DENETC LER VE GÖREV SÜRELER
ADI , SOYADI
GÖREV SÜRES
N HAT YALÇINTA
(09.05.2006-Görev süreleri 1 yıldır.)
SEDAT TEMELTA
(09.05.2006-Görev süreleri 1 yıldır.)
I. GENEL
DAR YAPI
2006 yılı sonunda irketin toplam personel sayısı 17 ki idir. Yıl içinde 5 ki i i e ba lamı ve 7 ki i
i ten ayrılmı tır. irketimizde toplu sözle me uygulaması yoktur. Faaliyet dönemi sonu itibarıyla
çalı anlar için ayrılan kıdem tazminatı yükümlülü ü 60.529.YTL ‘dır.
RKET YÖNET M
E BA LAMA TAR HLER
Eyüp Murat Gezgin
Fahri Çınar
Ahmet Münir Korkut
Ferah Tüzmen
BA IMSIZ DENET M
Genel Müdür
Mali ler ve Muhasebe Grup Ba kanı
Pazarlama Grup Ba kanı
Operasyon Müdürü
23/03/2007
01/05/1997
02/07/2002
18/08/1997
RKET
Akis Ba ımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Mü avirlik A. .
YEM NL MAL MÜ AV R
Ba aran Nas Yeminli Mali Mü avirlik A. .
SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI
ORTAKLIK YAPISI
ORTAK ADI/ÜNVANI
PAY TUTARI
GSD Holding A. .
9.256.696 YTL
54,45
Halka Açık Kısmı
7.741.418 YTL
45,54
1.886 YTL
0,01
Di er
TOPLAM
17.000.000 YTL
PAY ORANI %
100,00
II. RKET HAKKINDA ÖZET B LG :
GSD Grubu bünyesinde leasing faaliyetleri 1992 yılında Tekstil Finansal Kiralama A. . '
nin
kurulmasıyla ba ladı. 1995'
te, Tekstil Leasing halka açıldı ve hisse senetleri - stanbul Menkul
Kıymetler Borsası (IMKB)'
de i lem görmeye ba ladı. Tekstil Leasing’in kayıtlı sermayesi 25 Trilyon
TL, çıkarılmı sermayesi ise 17 Trilyon TL’dir.
III. RKET N PERFORMANSINI ETK LEYEN ANA ETMENLER:
A a ıda görülece i üzere irketimizi etkilemekte olan etkenler ülkemizde faaliyet gösteren neredeyse
tüm irketleri farklı derecelerde de olsa etkileyen etkenlerdir.
•
Dı etkenler:
o Kredi vadelerinin kısalı ı,
o Kredi kaynaklarının yeterince çe itlendirilememesi,
o Rekabet ko ulları nedeniyle kar marjlarının dü üklü ü,
o USD/EUR paritesindeki a ırı dalgalanma,
o YTL’nin de er kazanması,
o ç tüketimin yeterli seviyede olmaması nedeniyle yatırımcıların ihracata
yo unla maları, YTL’nin de er kazanması sonucunda ihracatçı irketlerin karlılık
açısından olumsuz etkilenmelerinin faaliyet alanımızdaki riski a ırla tırması,
Yukarıda belirtildi i üzere faaliyetlere vade riski, kur/parite riski ve ticari riskin a ırla tı ı bir
ortamda devam edilmektedir. Bu risklerin dikkatli ekilde de erlendirilmesi gereklili inin farkında
olarak önlemler alınmaktadır.
o
o
o
•
Vade riskini almamak için öncelikle finanse edilecek i lem konusu yatırım malının
gelece i ülkenin ihracat sigortası kurumlarının destekledi i uzun vadeli kredilerin
kullanılması tercih edilmektedir. Bu krediler dı ındaki kredilerin vadelerinin kısa
olması nedeniyle kredi kullanımımız minimum seviyede tutulmakta, yeni i lemlerin
uzun vadeyi kapsayan kısımları özkaynaklarımızla finanse edilmektedir. Kullanılan
kısa vadeli (kısa vadeden anla ılması gereken 1 yıl vadeli kredilerdir) kredilerin
yenilenece i varsayımı ile uzun vadeli leasing i lemlerine girilmemektedir.
Faaliyetlerimiz sürekli olarak ileriye yönelik 3 yıllık bakı ile sürdürülmekte, bu
zaman dilimindeki herhangi bir anda nakit akımında açı a izin verilmemektedir.
Parite riskini almamak için vadeli döviz kontratları yapılmakta, USD ve EUR
cinsinden net varlıklarımızın birbirleri ile e it seviyede olmalarına özen
gösterilmektedir.
Ticari riske yönelik olarak da kredi tahsis sürecinin her a amasında gere ince dikkatli
davranılmakta, gerekli teminatlar alınmaktadır,
letmenin faaliyette bulundu u çevrede meydana gelen önemli de i iklikler:
o 19.10.2005 Tarih ve 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu gere i finansal kiralama
irketlerinin faaliyetleri 1.1.2006 tarihinden itibaren Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu’nun yetki alanına alınmı tır.
o 21.2.2007 tarihinden TBMM tarafından kabul edilen “Konut Finansmanı Sistemine
li kin Çe itli Kanunlarda De i iklik Yapılması Hakkında Kanun “ ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından konut finansmanı faaliyetinde
bulunması uygun görülen finansal kiralama irketleri, Kanun’un yürürlü e girmesini
takiben 6 ay geçtikten sonra, konutların finansal kiralama yoluyla tüketicilere
kiralanması faaliyetinde bulunabileceklerdir.
IV.
RKET N F NANSMAN KAYNAKLARI:
irketimiz a ırlıklı olarak özkaynaklarına dayalı olarak faaliyet göstermektedir. Kredi kullanımı
yakla ık olarak özkaynaklarının % 72’si oranındadır. Bu oran finans sektörü için oldukça dü üktür.
Kredilerin vade ve maliyet ko ullarının uygun seviyelere gelmesi halinde kredi kullanımımız ve buna
ba lı olarak i lem hacmimiz artırılacaktır. Kredi kaynaklarımız yurt içinde ve yurt dı ında faaliyet
gösteren bankalardır. Sermaye Piyasası araçları da, kullanılabilir duruma gelmeleri halinde
faaliyetlerimiz için en uygun kaynaklar olacaktır. Ancak bugünkü ekonomik ko ullarda yatırımcılar
açısından tercih edilebilir nitelikte olmadıkları için Sermaye Piyasası araçları halen
kullanılamamaktadır.
V.
RKET N KAR DA ITIMI POL T KASI:
Kurumsal Yönetim lkeleri çerçevesinde, irketimizin 2007 ve izleyen yıllara ili ikin kar da ıtım
politikasının 27/04/2007 tarihinde yapılacak Ola an Genel Kurul’da ortakların bilgisine sunulmak
üzere a a ıdaki ekilde belirlenmesine karar verilmi tir.
2007 ve izleyen yıllara ili kin Kar Da ıtım Politikası; irketimizin sektör içindeki hedeflerine yönelik
büyümesi de göz önünde bulundurularak yatırım ve finansman ihtiyaçları ı ı ında, Bankacılık
Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili yasal mevzuat ile Ana
Sözle memizdeki hükümler çerçevesinde, karların bünyede tutulması yoluyla büyümenin finansmanı
için ola anüstü yedeklerde biriktirilerek iç kaynaklardan bedelsiz sermaye artırımlarında pay olarak
da ıtılması esasına dayalı temel bir kar da ıtım politikası benimsenmi tir.Bu politika, Sermaye
Piyasası Kurulu’nun kar da ıtımıyla ilgili düzenlemeleri ve irketimizin likidite durumu gözetilerek
her yıl tekrar de erlendirilecektir.
VI.
RKET N FAAL YET GÖSTERD
SEKTÖR Ç NDEK YER :
2006 yılında F DER üyesi irketlerin i lem hacmi USD 5.3 milyar olmu tur. irketimiz USD 26.7
milyon tutarındaki i lem hacmi ile sektörün toplam i lem hacminin % 0.5 ’ini gerçekle tirmi tir. lem
hacmi bazında, sektörde faaliyet gösteren Fider üyesi 41 adet irket arasında 23.ncü sıradadır.
VII.
RKET N K RA ALACAKLARININ SEKTÖRLER T BAR YLE DA ILIMI:
N AAT TAAHHÜT
METAL ANA SANAY
D ER
TEKST L
MAK NA SANAY
SA LIK
KARA NAKL YAT
Y YECEK ÇECEK
%
30.10
19.85
17.56
10.86
7.47
4.48
4.34
2.90
F NANSAL H ZMET
1.21
K MYA SANAY
TUR ZM
0.74
0.49
VIII.
RKET N TE V KLERDEN YARARLANMA DURUMU:
irketimizin önceki dönemlerden gelmekte olan kullanıma hazır durumda 55.951.885 YTL tutarında
Yatırım ndirimi stoku bulunmaktadır. Bu stoktan yararlanılması durumunda % 19.8 oranında Gelir
Vergisi Stopajı tahakkuk ettirilmek zorundadır. Ancak 9.4.2003 tarih ve 4842 sayılı Kanun’la Gelir
Vergisi Kanunu’nun Yatırım ndirimi ile ilgili maddeleri de i tirilmi ve yatırım malları alımında
Yasa’da belirtilen kriterler çerçevesinde yapılan yatırımın % 40’I oranında Yatırım ndirimi
stisnasından yararlanılaca ı belirtilmi tir. Bu hükme göre yararlanılan Yatırım ndirimi stisnalarında
Gelir Vergisi Stopajı da uygulanmamaktadır. Yeni yasaya göre kullanılamayan 25.353.525 YTL
yatırım indirimi stoku gelecek senelere devredilmi tir. irketlerin her iki tür Yatırım ndirimi
stisnasına sahip olmaları durumunda, hangisinden yararlanacakları konusunda serbest
bırakılmı lardır.
08.04.2006 Tarihli Resmi Gazete’de yayınlanan 5479 sayılı Kanun’un 2.maddesi ile Yatırım ndirimi
uygulamasına son verilmi tir.
Aynı Kanun’un 3.maddesi ile Gelir Vergisi Kanunu’na eklenen Geçici Madde 69 ile geçmi te
kazanılmı olan ve yeterli matrah olmadı ı için kullanılamamı olan Yatırım ndirimi stisnalarının
2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlardan indirebilece imize ili kin düzenleme yapılmı tır.Ancak
bu 3 yıllık dönemde Yatırım ndirimi stsisnasını a an matrah bulunması halinde 5479 sayılı yasadan
önceki Kurumlar Vergisi oranının uygulanaca ı eklinde düzenleme yapılmı tır. Kaldı ki; V.U.K.
hükümlerine göre hazırlanmakta olan bilançomuzda, 30.6.2003 tarihine kadar yapılan finansal
kiralama i lemlerine ait yatırım malları Amortismana Tabi Sabit Kıymetler (ATSK) Hesabında
bulunmakta ve amortisman ayrılmaya devam edilmektedir. Yine V.U.K. hükümlerine göre yapılan
enflasyon düzeltmesinde sabit kıymetler de endekslemeye tabi tutulmakta ve bulunan de erler
üzerinden amortisman ayrılmaktadır. Bu nedenle V.U.K. hükümlerine göre hazırlanan bilançomuzda
2006 hesap döneminde vergiye tabi matrah çıkmamı tır.
IX. F NANSAL YAPI (UFRS)
L K D TE (%)
2006
Cari Oran
Likidite Oranı
Nakit Oranı
2005
2004
2003
137,73
135,17
7,03
143,47
138,44
4,59
168,07
163,94
22,08
126,53
122,11
15,32
87
42,30
4,34
82
40,62
4,41
74
40,03
2,42
163
51,22
10,77
2,67
4,84
4,84
2,19
3,80
3,80
(0,92)
(2,41)
(4,35)
F NANSAL YAPI ORANLARI (%)
Toplam Borçlar /Özsermaye
K.V.Borçlar /Aktif Toplamı
U.V.Borçlar /Aktif Toplamı
Maddi Duran Var./Özsermaye+U.V.Borçlar
0,36
0,68
0,88
0,52
KARLILIK ORANLARI(%)
Net Dönem Karı/Aktif Toplam
Net Dönem Kar/Özsermaye
V.Ö.Kar/Özkaynaklar
7,73
14,49
14,49
KURUMSAL YÖNET M LKELER
nternet sitemizde Kurumsal Yönetim lkeleri gere i gerekli de i iklikler yapılmı ,
hissedarlarımıza ve irketimizle ili kili tüm taraflara irketimize ve faaliyetlerimize ili kin
bilgilendirme eksiksiz ekilde yapılmaktadır.
A.YÖNET M KURULU KOM TELER :
A a ıda belirtilen komiteler olu turulmu ve faaliyete geçirilmi tir:
•
Kurumsal Yönetim Komitesi,
SM
YASEF COYAS
AKGÜN TÜRER
GÖREV
BA KAN
ÜYE
•
Denetimden Sorumlu Komite,
SM
AKGÜN TÜRER
YASEF COYAS
GÖREV
BA KAN
ÜYE
•
Kamunun Aydınlatılması ile ilgili yetkililer,
SM
EYÜP MURAT GEZG N
FAHR ÇINAR
MAL
FERAH TÜZMEN
GÖREV
GENEL MÜDÜR
LER VE MUHASEBE GRUP
BA KANI
OPERASYON MÜDÜRÜ
•
Pay Sahipleri le li kiler Birimi,
SM
FAHR ÇINAR
VEDAT ERDAL YILMAZ
GÖREV
BA KAN
ÜYE
•
Risk Yönetimi ve ç Kontrol Birimi
SM
MURAT TURHAN
ÖZLEM TOZLU
GÖREV
BA KAN
ÜYE
•
Stratejik Planlama Komitesi
SM
EYÜP MURAT GEZG N
FAHR ÇINAR
AHMET MÜN R KORKUT
FERAH TÜZMEN
GÖREV
BA KAN
ÜYE
ÜYE
ÜYE
B.KURUMSAL YÖNET M LKELER
KAMUYA YAPILAN DUYURULAR:
ÇERÇEVES NDE YAPILAN ÇALI MALAR VE
1. M SYON VE STRATEJ K HEDEFLER:
Stratejik Planlama Komitesi tarafından hazırlanıp yönetim kurulunun onayına sunulan ve a a ıda
bulunan irketin Vizyonu ve Stratejik Planı yönetim kurulu tarafından kabul edilip kamuya internet
sitesinde yayınlanmak suretiyle duyurulmu tur:
“Misyonumuz:
Varolma nedenimiz; yatırım yapılan her alanda olmak ve bu yatırımları finanse etmektir,
Mali kaynaklarımızı ve deneyimlerimizi, kısaca tüm kaynaklarımızı verimli ve karlı
yatırımların finansmanına tahsis edece iz.
1.Kurumsal stratejimiz; irketin faaliyetleri sonucu olu acak fonların faaliyetlere yönlendirilmesi
yoluyla istikrarlı büyümenin sa lanması,
2. yapma stratejimiz; rekabet bazlı faaliyetler yerine, i birli ine dayalı ili kilerle i yaratmaktır.
birli i ko ullarının olu turulaca ı ve geli tirilece i ba lıca alanlar; Satıcılarla ve mevcut kiracılarla
iyi ili kilerin geli tirilmesi, satıcıların irketimize yeni mü teriler kazandırmasının temin edilmesi,
mevcut kiracıların yeni yatırımlarının da finanse edilebilmesi için ili kinin sürekli aktif tutulması,
mevcut kiracılar tarafından yönlendirilecek yeni firmaların kazanılması yönünde faaliyet göstermek,
Tekstilbank ubeleri tarafından yönlendirilecek Tekstilbank mü terilerinin kazanılması.
3. Pazarlama stratejimiz;
•
•
•
•
•
Mevcut satıcılarımızla;
o Kurulmu olan iyi ili kileri devam ettirilmesi,
o Daha önce yönlendirmi oldukları i lerde, operasyonlarımızla hem satıcılarda hem de
mü terilerinde tatmin sa lanması,
o Küçük yapımızdan kaynaklanan “giri imci” yönümüzün öne çıkarılması. Bir anlamda
“patrondan-patrona” kolay ili ki kurabilmemiz sayesinde mü terilemize verdi imiz
önemi do rudan ifade edilebilme yetene imizin ön plana çıkartılması.
Portföyümüze sürekli yeni satıcılar eklenmesi;
o Bunun için sürekli sektör taramalarının yapılması, girmek istedi imiz sektörlerdeki
satıcılarla ili ki kurup irketimizin tanıtılması,
o Ba ka kanallardan gelen i lerin satıcıları ile ili ki geli tirilmesi,
o Tekstilbank’ın mü terisi olan satıcılarla, ilgili Tekstilbank ubesinin yardımlarıyla
ili ki kurulması suretiyle yeni satıcıların portföyümüze eklenmesi ve finansman
ihtiyacı duyan mü terilerinin irketimize yönlendirilmesinin sa lanması,
o Sektörel fuarlara giderek satıcılara irketimizin tanıtılması,
15 yıllık kurumsal geçmi imizin pazarlamada sa ladı ı üstünlüklerden yararlanmak: Mü teri
memnuniyeti yaratarak ve mevcut ili kilerimizi iyi yöneterek mevcut mü terilerimizle
yeniden i ler yapmak,
Tekstilbank’ın mü terisi olan ve performansı dikkat çekici olan firmaları belirleyip ilgili ube
temsilcileri yardımıyla ili kiye geçmek,
Sektör taramaları sırasında ili ki kurulan firmalarla ili kiyi canlı tutmak ve yatırım kararları
oldu unda mutlaka bize bildirmelerini sa lamak,
4. nsan Kaynakları Stratejimiz: Analiz yetene imizin yüksek seviyelerde tutulması, iç ve dı
olguların do ru ekilde anlamlandırılabilmesi, farkındalık düzeyinin yükseltilmesi, erken uyarı
için nirengi noktalarının (benchmarking) belirlenmesi ve bu algılamalara yerinde ve zamanında
tepki verilmesini sa layacak kurumsal refleksin önceden geli tirilmesi. Tüm bu saydıklarımızın;
do ru, derinlikli ve sürekli analiz yapılabilir bir kurumsal atmosfer ve ö renen kurum
olu turulmasına ba lı oldu unu farkında olmak ve bunun ko ullarını olu turacak düzenlemeleri
yapmak.
Performans Kriterleri:
Ba arılarımızın;
• Titizlikle kuraca ımız ve yönetece imiz güçlü mü teri ili kilerine,
• Sundu umuz hizmeti mü terilerimizin ihtiyaçlarına uygun hale getirebilecek
esnekli e sahip olabilmeye, i lemleri kiracılarımızın durumlarına uygun hale
getirecek ekilde özelle tirme ve ki iselle tirebilmeye,
• Bilgiye sistematik olarak ula maya, ula tı ımız bilgileri kullanılabilir hale getirebilme
kapasitesine sahip olmaya ve deneyimlerimizi bizi yönlendirecek, geli tirecek bilgiler
haline getirebilme yetene imize ba lı oldu unun her zaman farkında olaca ız,
e yakla ımımız; Etik kurallar, yasalar ve kurumsal de erlerimiz tarafından sınırlanan ya am
alanımızda güvenli ve karlı sözle meler yapmaktır.
Ba arılarımızın ölçüsü;
•
•
•
Mü terilerimizin memnuniyeti,
Çalı anlarımızın mutlulu u,
Hissedarlarımızın tatmininin sa lanması olacaktır.”
2.B LG LEND RME POL T KASI:
Kurumsal Yönetim Komitesi tarafından olu turulup yönetim kuruluna sunulan ve a a ıda
Bilgilendirme Politikası yönetim kurulu tarafından Kabul edilerek irketin internet sitesinde
yayınlanmak suretiyle kamuya duyurulmu tur:
TEKST L F NANSAL K RALAMA A. . B LG LEND RME POL T KASI:
•
•
•
•
T.T.K.’nda hissedarların bilgilendirilmesi konusundaki hakların Kanun’da belirtildi i ekilde
kullandırılması konusunda gereken önlemler; Hissedarlarla li kiler Birimi koordinasyonunda,
Hukuk Mü avirli i ile i birli i halinde ve Kurumsal Yönetim Komitesi Ba kanı gözetiminde
alınır.
29/03/2007 tarih ve 448 sayılı yönetim kurulu kararı ile, Gn. Md. Eyüp Murat Gezgin, Mali
ler Bölüm Ba kanı Fahri Çınar ve Operasyon Müdürü Ferah Tüzmen Denetimden Sorumlu
Komite ve Kurumsal Yönetim Komitesi ile i birli i halinde bulunarak kamunun
aydınlatılmasında (S.P.K. tarafından yayınlanmı VIII. 39 sayılı Özel Durumların Kamuya
Açıklanması hakkında Tebli ’de belirtildi i ekilde) yapılacak bildirimlerin tam ve
zamanında hazırlanması ve açıklamaların yapılması konusunda tam yetki ve sorumluk ile
görevlendirilmi lerdir.
Hissedarlardan, yatırımcılardan ve di er ilgililerden gelen yazılı sorular, ticari sır niteli ini
ta ımıyorsa, Hissedarlarla li kiler Birimi tarafından yazılı olarak cevaplandırılır. Soru ve
cevap vakit geçirilmeksizin irketin www.tekstilleasing.com.tr adresindeki web sayfasında
yayınlanır.
irket yönetimi tarafından gerek duyulan, Özel Durum Açıklanması Hakkındaki Tebli
kapsamı dı ındaki, duyuru ve açıklamalar basın açıklaması eklinde ve/veya internet
sitesinde yayınlanarak yapılır.
•
irketin internet sitesinde “Yatırımcı li kileri” bölümünde a a ıdaki sayfaların içeri i bilgiler
güncel durumda tutulur:
o Mali Sonuçlar: Özet mali sonuçlar
o Genel kurul bilgileri: Son 2 yılda yapılan genel kurul toplantılarının tutanakları,
hazirun cetvelleri,
o Ortaklık bilgileri,
o Esas sözle me,
o Faaliyet raporları: Son 2 yıla ait yönetim kurulu faaliyet raporları,
o Denetim raporları: 3’er aylık hesap dönemleri itibariyle uluslararası raporlama
standartlarına uygun ekilde hazırlanmı denetim raporları.
o Özel durum açıklamaları,
o Sıkça sorulan sorular,
o Duyurular,
3.ET K LKELER:
Kurumsal Yönetim Komitesi tarafından olu turulup yönetim kurulu tarafından kabul edilen ve a a ıda
bulunan Etik lkeler irketin internet sitesinde yayınlanmak suretiyle kamuya duyurulmu tur:
“TEKST L F NANSAL K RALAMA A. . ET K LKELER
irketimiz çalı anları, mü teri ve satıcılarla, hissedar ve yatırımcılarla, kamu kesimi ile ve irket
içinde birbirleri ile kar ılıklı ili kilerinin tamamını a a ıdaki Etik lkeler çerçevesinde
sürdürülmesinde özen gösterirler.
irketimiz genel ilke olarak tüm i lemlerinde analitik davranma ilkesini kabul etmi tir. Bu genel
ilkenin istisnası Etik lkelerimizdir. Etik lkelerle ilgili olarak mutlakçı yakla ımın çok iddialı ve
sürdürülemez oldu u görü ünü ta ımaktayız. Bu nedenle etik ilkelerimiz olarak a a ıdaki ba lıkları,
detaylandırmadan belirterek irketimizdeki tüm bireylerin tüm i lem ve ili kilerinde bu ilkelerle uyum
halinde olup olmadıklarını sorgulamaları yönünde bir davranı geli tirmeleri te vik edilmektedir.
Yorum farklılıklarından ve hatalı de erlendirmelerden kaynaklanan sapmalar üzerine ele tirel olarak
gidilir, tespit edilen sapmanın tekrarlanmaması yönünde önlemler alınır ve bu sürecin e itici ve
geli tirici etkisinden yararlanılır. Bu esnek yapı, etik ilkelere; sürekli ya ayan, gündelik
faaliyetlerimize dahil oldu unu daima hissettiren bir özellik kazandırır. Etik lkelerden sapma olması
halinde, bu sapmanın çalı anımızın a ır kusurundan kaynaklandı ının belirlenmesi durumu; niteliksel
bir algılama/de erlendirme ve/veya niyet sorununa i aret edece i için a ır kusur ve
algılama/de erlendirme hatalarından kaynaklanan uygulama sapmalarının görü ülme, de erlendirme
ve çözüm yerinin Disiplin Kurulu oldu u kabul edilmi tir.
Sa lıklı insan ki ili inin bölünmezli i anlayı ından hareketle çalı anlarımızın i dı ındaki toplumsal
ili kilerinde de Etik lkelere uygun davranmaları irketimizin vazgeçilmez beklentisidir.
Etik lkelerimiz:
• Dürüst ve adil davranma ilkesi,
• Karlılık ve iket de erini artırma ilkesi,
• Mesleki özen ve titizlik ilkesi,
• Saydamlık ilkesi,
• Kaynakların etkin kullanımı ilkesi,
• Rekabet ve toplumsal yararı gözetme ilkesi,
• Ayrımcılık yapmama ilkesi,
• Evrensel hukuk kurallarına, genel ahlak kurallarına, yasalara, irket kurallarına ve yerle ik
ticari teamüllere uygun davranma ilkesi,”
4.YÖNET M VE DENET M KURULU ÜYELER HAKKINDA ÖZET B LG :
SM
MEHMET
YILMAZ
GÖREV
TURGUT
YÖNET M
BA KANI
KURULU
AKGÜN TÜRER
YÖNET M KURULU
BA KAN VEK L
YASEF COYAS
YÖNET M
ÜYES
KURULU
ERGÜN ARAL
YÖNET M
ÜYES
KURULU
ERDEM
YÖRÜKO LU
YÖNET M
ÜYES
KURULU
EYÜP
GEZG N
MURAT
DÜNHAL HAKAN
AT TÜRK
N HAT YALÇINTA
SEDAT TEMELTA
5.GERÇEK K
YÖNET M KURULU
ÜYES /GENEL
MÜDÜR
YÖNET M KURULU
ÜYES
DENET M KURULU
ÜYES
DENET M
ÜYES
KURULU
D
ER GÖREVLER
GSD HOLD NG A. .-YÖNET M KURULU BA KANI
GSD DI T CARET A. .-YÖNET M KURULU BA KANI
TEKST L MENKUL DE ERLER A. .-YÖNET M KURULU ÜYES
TEKST L FACTORING H ZMETLER A. .-YÖNET M KURULU BA KANI
GSD E T M VAKFI –BA KANI
GSD E T M VAKFI –MÜTEVELL KURULU SÜRES Z ÜYES
THE EURO TEXTILE BANK OFF SHORE LTD.-YÖNET M KURULU ÜYES
TEKST L MENKUL DE ERLER A. .-YÖNET M KURULU BA KAN VEK L
TEKST L FACTORING H ZMETLER A. .-YÖNET M KURULU BA KAN VEK L
TEKST L BANKASI A. .- YÖNET M KURULU BA KANI
GSD YATIRIM BANKASI A. . – YÖNET M KURULU BA KAN VEK L
GSD INTERNATIONAL LTD. T . – YÖNET M KURULU BA KANI
GSD HOLD NG A. .-GENEL MÜDÜR-YÖNET M KURULU ÜYES
GSD S GORTA ARACILIK H ZMETLER A. .-YÖNET M KURULU BA KANI
GSD DI T CARET A. .-YÖNET M KURULU ÜYES
GSD HOLD NG A. .-YÖNET M KURULU ÜYES
TEKST L MENKUL DE ERLER A. .-YÖNET M KURULU ÜYES
GSD YATIRIM BANKASI A. .- YÖNET M KURULU ÜYES
GSD S GORTA ARACILIK H ZM. A. .-YÖNET M KURULU BA KAN VEK L
THE EURO TEXTILE BANK OFF SHORE LTD. T .-YÖNET M KURULU ÜYES
GSD E T M VAKFI - DENETÇ
GSD HOLD NG A. .-YÖNET M KURULU BA KAN VEK L
TEKST L BANKASI A. . – YÖNET M KURULU BA KAN VEK L
GSD YATIRIM BANKASI A. .-DENETÇ
SERBEST MUHASEBEC MAL MÜ AV R
TEKST L B L M H ZMETLER VE T CARET A. .-DENETÇ
GSD YATIRIM BANKASI A. .-YÖNET M KURULU BA KANI
GSD HOLD NG A. .-YÖNET M KURULU ÜYES
TEKST L BANKASI A. .- YÖNET M KURULU ÜYES
TEKST L MENKUL DE ERLER A. .- YÖNET M KURULU ÜYES
TEKST L B L M H ZMETLER VE T CARET A. . – YÖNET M KURULU
BA KANI
GSD YATIRIM BANKASI A. .- GENEL MÜDÜR/YÖNET M KURULU ÜYES
GSD YATIRIM BANKASI A. .-DENETÇ
GSD S GORTA ARACILIK H ZMETLER A. .-DENETÇ
GSD DI T CARET A. .-GENEL MÜDÜR YARDIMCISI
TEKST L FACTORING H ZMETLER A. .-DENETÇ
GSD E T M VAKFI – MÜTEVELL KURULU SÜREL ÜYES
TEKST L FACTORING H ZMETLER A. .-DENETÇ
TEKST L BANKASI A. . – DENETÇ
GSD HOLD NG A. . – DENETÇ
GSD E T M VAKFI - DENETÇ
YEM NL MAL MÜ AV R
N HA PAY SAH PLER :
SM
MEHMET TURGUT YILMAZ
B LG M Z DAH L NDEK N HA H SSE ORANI
% 8.3
6. ÇER DEN Ö RENEB LECEK DURUMDA OLAN K
SM
MEHMET TURGUT YILMAZ
AKGÜN TÜRER
YASEF COYAS
ERGÜN ARAL
ERDEM YÖRÜKO LU
EYÜP MURAT GEZG N
DÜNHAL HAKAN AT TÜRK
N HAT YALÇINTA
SEDAT TEMELTA
TÖZÜN TARMAN
HAT CE Ç M GÜZELAYDINLI
MURAT ATIM
TURHAN ALPAN
ASIM ÖZGÖZÜKARA
FAHR ÇINAR
AHMET MÜN R KORKUT
FERAH TÜZMEN
VEDAT ERDAL YILMAZ
SUAT ABAYLI
MURAT SAYMAN
GÜRAY ÖZER
D LEK AKARSU ÖZTEK N
LER:
GÖREV
YÖNET M KURULU BA KANI
YÖNET M KURULU BA KAN VEK L
YÖNET M KURULU ÜYES
YÖNET M KURULU ÜYES
YÖNET M KURULU ÜYES
YÖNET M KURULU ÜYES /GENEL MÜDÜR
YÖNET M KURULU ÜYES
DENET M KURULU ÜYES
DENET M KURULU ÜYES
GSD HOLD NG YÖNET M KURULU ÜYES
GSD HOLD NG YÖNET M KURULU ÜYES
GSD HOLD NG YÖNET M KURULU ÜYES
GSD HOLD NG YÖNET M KURULU ÜYES
GSD HOD NG DENET M KURULU ÜYES
MAL LER VE MUHASEBE GRUP BA KANI
PAZARLAMA GRUP BA KANI
OPERASYON MÜDÜRÜ
MAL LER YÖNETMEN
GSD S GORTA MAL LER YÖNETMEN
GSD HOLD NG MAL LER MÜDÜRÜ
GSD HOLD NG MAL LER YÖNETMEN
GSD HOLD NG MAL LER YETK L S
7. NSAN KAYNAKLARI POL T KASI:
Yukarıda stratejik hedeflerimizle ilgili bölümde belirtildi i üzere insan kaynakları stratejimiz;
irketimizdeki tüm bireylerin ki isel geli imine yöneliktir. Bu geli imde izlenen yol, e itim
programları yanısıra bilgi ve deneyimin payla ılması, “ortak akıl” olu turulmasıdır. Bunun için
irketimizde payla ımcı, ele tiriye, ö renmeye ve kararlara katılıma açık bir kültür olu turmak insan
kaynakları ile ilgili seçimimizdir. Bu yapının, özellikle irketimiz gibi çalı an sayısı az, hiyerar ik
yapıla ma açısından alçak-piramit özellikli irketlerde, bireylerin tatmini ve beklentileri açısıdan
önemi çok açıktır. Bu tür yapılarda, hiyerar ik kademeler ve fonksiyonu a ırlıklı olarak yöneticilik
olan birey sayısı çok azdır. Bu nedenle irketimizdeki bireylerin kariyerleri ile beklentileri, yükselmek
de il ustala mak, yetkinle mektir. irket kültürü bu ekilde olu turulmaktadır.
8.R SK YÖNET M VE Ç KONTROL MEKAN ZMASI
Risk yönetimi ve iç kontrol mekanizması u ekilde çalı maktadır: öncelikle bu çalı malar irket
içinde düzenli ekilde yapılmaktadır. irketin yönetim fonksiyonu içinde yer almakta olan bu
raporlama ve de erlendirme faaliyetleri aynı zamanda Risk Yönetimi ve ç Kontrol Komitesine de
raporlanmaktadır. Komite gerek bu raporlar üzerinde çalı malar yapar, gerekse de gerek duydu u ek
çalı maları yapar, ek raporlar talep eder. Çalı malarının sonucunu Denetimden Sorumlu Komite’ye
raporlar. Risk yönetimi ve iç kontrol mekanizması ile ilgili düzenli raporlar:
RAPOR TÜRÜ
Döviz Pozisyonu Raporu:
irket politikası gere i açık pozisyon alınmamaktadır.
Para birimleri arasında kayma olup olmadı ı pozisyon
raporunda belirlenir. Varsa forward sözle meleri
yapılarak para birimleri arasındaki kaymaların etkileri
nötrle tirilir.
Nakit Akım Raporu:
leriye yönelik 3 yıllık süre için, aylar itibariyle ve
para cinsleri bazında hazırlanır. Para birimi bazında
açık ve fazlalar aylar itibariyle izlenir. Kredi kullanım
takvimi belirlenir.
Kur/parite riski, vade riski bu rapor üzerinden
yönetilir.
Faiz Riskinin Yönetimi:
Piyasa ko ulları gere i kullanılan kredilerin vadesi
plasmanlardan kısa olmaktadır. Kredi kullanımlarında
faiz genellikle de i ken, plasmanlarımızda ise sabittir.
Faiz riskine kar ı önlem fiyatlama a amasında
alınmaktadır. Plasman faiz oranları belirlenirken
ileriye yönelik faiz beklentileri dikkate alınarak faiz
riskini elemine etmeye yetecek kadar bir marj fiyatlara
eklenir.
Ticari Risk:
-Tahsis öncesi: lem bazında kredi kararı alınır. Bu
karar olu turulurken kredi tahsis edilecek firmanın
bulundu u sektör de erlendirilir. Firmanın faaliyetleri
bulundu u sektörle de kar ıla tırılarak de erlendirilir.
Mali analizi ve piyasa istihbaratı yapılır.
-Tahsis sonrası: Yapılması gereken tahsilatlar günlük
olarak izlenir, sorun olması halinde gecikilmeden
derhal müdahale yapılır.
RAPOR DÖNEM
Aylık
Aylık
Aylık
lem bazında
Günlük
lem bazında
Operasyonel Risk:
- lem sırasında: leme ba lanırken kontrol listeleri
üzerinden standart sorgulama yapılır. Kredi kararında
belirlenen teminat ko ullarına uygunluk, tahsis edilen
limite uygunluk, satın alınacak malın de erinin
uygunlu u, alımla ilgili yasal prosedürün uygunlu u,
kiracı ve satıcı adına imza atanların temsil yetkilerinin
uygunlu u, sigorta teminatının uygunlu u kontrol
edilir.
Aylık
- lem Sonrası:
Sigorta kontrolleri yapılır,
lem sırasında yapılan kontroller sondaj yöntemiyle ç 3’er aylık dönemlerde
Denetim tarafından yapılır.
9.ORGAN ZASYON EMASI:
Yönetim Kurulu
Kredi Komitesi
Fon Yönetimi
Bilgi lem
Dı li kiler
Genel Müdür
Pazarlama Grup Ba kanı Operasyon Müdürü
Hukuk Mü avirli i
Kredi De erlendirme
Mali ve d. l. Grup B k.
Genel Muhasebe Satı Muhasebesi
dari ler
GSD grubu irketler kendi operasyonalarına odaklanmı olarak çalı ır, yapılanmalarını da bu
tercihe uygun ekilde yaparlar. Ortak kullanılabilecek birimler GSD Holding bünyesinde
olu turulur, irketler bu birimlerden hizmet alırlar. Organizasyon emasında görüldü ü üzere
irket bünyesinde yer almayan, bir anlamda tedarikçi birimler:
• Fon Yönetimi,
• Bilgi lem,
• Dı li kiler,
• Hukuk Mü avirli i,
• Kredi De erlendirme birimleridir.
Yukarıdaki organizasyon emasında Genel Müdüre ba lı olarak çalı an birimler ise irket bünyesinde
yer almaktadırlar. irket bünyesinde yer alan bölümler:
• Pazarlama,
• Operasyon,
• Mali ler Bölümleridir.
Kısmen matriks, kısmen fonksiyonel organizasyon yapısı sayesinde, yani ortak kullanılabilecek
bölümlerin, ayrı ayrı her irketin bünyesinde yer alması yerine, bir dı tedarikçi gibi hizmet talep
edildi inde yerine getirmek eklindeki organizasyon tercihi sayesinde önemli maliyet avantajı
sa lanmaktadır. Ayrıca grup irketlerine hizmet veren bölümlerde önemli hacimde bilgi ve deneyim
birikmektedir.
A a ıda bulunan Kurumsal Yönetim lkeleri Uyum Raporu’nun hazırlanmasında izlenen yöntem:
SPK tarafından hazırlanan Kurumsal Yönetim lkeleri, metin olarak baz alınmı irket’in mevcut
uygulamalarında olan farklılıklar metne i lenmi tir. SPK tarafından hazırlanan Kurumsal Yönetim
lkeleri ile irket’in uygulamasında bulunan önemli farklılıklar “[Kurumsal Yönetim lkeleri’nden
farklılık:” ba lı ı kullanılarak hemen ilgili yerde belirtilmi tir.
KURUMSAL YÖNET M LKELER UYUM RAPORU
BÖLÜM I - PAY SAH PLER N N HAKLARI:
1.
Pay Sahipligi Haklarının Kullanımının Kolayla tırılması
1.1.
Pay sahipligi haklarının kullanılmasında mevzuata, esas sözle meye ve diger irket içi
düzenlemelere uyulur ve bu hakların kullanılmasını saglayacak önlemler alınır.
1.1.1.
Bu amaca yönelik yeterli sayıda personelden olu an pay sahipleri ile ili kiler birimi
olu turulur ve bu birimin ba ına dogrudan dogruya kurumsal yönetim komitesi ba kanına
baglı, yetkili bir ki i atanır. Söz konusu birim pay sahipligi haklarının kullanımı konusunda
faaliyet gösterir; yönetim kuruluna raporlama yapar ve yönetim kurulu ile pay sahipleri
arasındaki ileti imi saglar.
1.1.2.
Pay sahipleri ile ili kiler birimin ba lıca görevleri arasında unlar yer alır;
a- Pay sahiplerine ili kin kayıtların saglıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını saglamak,
b- irket ile ilgili kamuya açıklanmamı , gizli ve ticari sır niteligindeki bilgiler hariç olmak
üzere, pay sahiplerinin irket ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlamak,
c- Genel kurul toplantısının yürürlükteki mevzuata, esas sözle meye ve diger irket içi
düzenlemelere uygun olarak yapılmasını saglamak,
d- Genel kurul toplantısında, pay sahiplerinin yararlanabilecegi dokümanları hazırlamak,
e- Oylama sonuçlarının kaydının tutulmasını ve sonuçlarla ilgili raporların pay
sahiplerine duyurulmasını saglamak,
f- Mevzuat ve irketin bilgilendirme politikası dahil, kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü
hususu gözetmek ve izlemek.
2.
Bilgi Alma ve nceleme Hakkı
2.1.
Bilgi alma ve inceleme hakkının kullanımında, pay sahipleri arasında ayrım yapılmaz.
2.1.1.
Pay sahipligi haklarının saglıklı olarak kullanılabilmesi için gerekli olan bütün bilgiler pay
sahiplerinin kullanımına sunulur. Bilgi, tam ve gerçegi dürüst bir biçimde yansıtacak ekilde
zamanında ve özenli bir ekilde verilir.
2.1.2. Bilançonun onanmasına ili kin genel kurul kararında aksine hüküm olmaması durumunda bu
karar yönetim kurulu üyeleriyle müdürler ve denetçilerin ibrasını içerir. u kadar ki; bilançoda bazı
hususlar belirtilmemekte veya bilanço irketin gerçek durumunu göstermemekte ise, yönetim kurulu
üyeleriyle müdürler ve denetçiler, bilançonun onanmasıyla ibra edilmi sayılmazlar.
2.1.3.
Bilgi verme yükümlülügü T.T.K. ve S.P.K. hükümleri çerçevesinde, irketin faaliyetleri ile
sınırlıdır. irketin sermaye, yönetim veya denetim bakımından dogrudan veya dolaylı olarak
ili kili oldugu gerçek ya da tüzel ki iler ile irket arasındaki ticari bilgiler irketin denetim
raporlarının dip notlarında belirtilir.
[Kurumsal Yönetim lkeleri’nden farklılık: irket i tirak ve ili kili irketlerle ilgili bilgi
verme yükümlülü ünü Kurumsal Yönetim lkeleri’nde belirtildi i kapsamda yapmayı taahhüt
etmemektedir. irketin taahhütü; i tirak ve ili kili irketlerle parasal ili kisinin denetim
raporlarının dip notlarında gösterilmesi ile sınırlıdır. Bu farklılık irket’in i tirak ve ili kili
irket yönetimlerinde etkin olarak yer almamasından kaynaklanmaktadır.]
2.1.4.
irket, ola an genel kurulun kapsadı ı hesap dönemine ait ba ımsız denetim raporunu, mali
tabloları ve irket ile ilgili bilgileri kapsayan Faaliyet Raporunu genel kurul toplantısından 15
gün önce irket merkezinde ve irketin internet üzerinde www.tekstilleasing.com.tr
adresindeki web sayfasında hissedarların incelemesi için hazır bulundurur. Bu husus yönetim
kurulu ve denetçilerin yükümlülü üdür. Bu genel duyuru eklindeki bilgilendirme dı ında
paysahipleri münferiden, genel kurul toplantısında, gündem kapsamında soru sormak ve yazılı
öneride bulunma hakkına sahiptirler. Çıkarılmı sermayenin % 5’ine sahip hissedarların
T.T.K. ve S.P.K. hükümleri gere i sahip oldu u azınlık haklarını da bu kapsamda belirtmek
gerekir.
2.1.5.
irket gerek bilgilendirme politikası gere i, gerek S.P.K. tarafından yayınlanmı VIII.39
Sayılı Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına li kin Esaslar Hakkındaki Tebli gere i
faaliyetleri ile ilgili bilgileri kamuya açıklar. Bu açıklamalar dı ında hissedarlardan gelen
yazılı bilgi taleplerine de yazılı olarak cevap verilir. Bu soru ve cevaplar, ki ilere özel
üstünlük sa lanmaması amacıyla irketin web sitesinde de yayınlanır. Bu bilgilendirme
kanalları dı ında her hissedarın T.T.K. md.356 ve md.363’de belirtildi i üzere irketin
yönetim kurulu üyeleri veya müdürleri aleyhine denetçilere ikayette bulunmak veya üpheli
gördükleri hususları denetçilere bildirme ve açıklama isteme hakları mevcuttur. Böyle bir
ikayetin olması halinde denetçiler gerekli incelemeyi yapmak zorundadırlar. nceleme
sonucunda ikayet konusunun gerçekli i ortaya çıkarsa denetçiler bu konuyu yıllık faaliyet
raporunda belirtirler.
2.1.6.
Özel denetçi tayinini istemek hakkı da bilgi alma hakkının bir parçasıdır. Bu çerçevede belirli
bir maddi durumun özel olarak incelenmesi ve aydınlatılması için özel denetçi atanması
konusunda T.T.K. md 348 ve S.P.K. md.11 hükümleri gere i irketin çıkarılmı sermayesinin
% 5’ne sahip hissedarlar azınlık hakları gere i genel kuruldan özel denetçi atanmasını talep
edebilirler.
[Kurumsal Yönetim lkeleri’nden farklılık: Özel denetçi talebi T.T.K.’da azınlık hakları
arasında belirtilmi tir. S.P.K. md.11’de yapılan düzenleme ile azınlık haklarına sahip
olabilmek için bireysel olarak veya grup halinde hisselerin % 5’ine sahip olunması yeterli
hale getirilmi tir. Azınlık hakları ile ilgili olarak Yasa ile tanınmı hakların yeterli oldu u
görü ünden hareketle irketimizin taahhüdü Yasal sınırlar çerçevesinde tutulmu tur.]
2.2.
Pay sahiplerinin bilgi alma haklarının geni letilmesi amacına yönelik olarak, hakların
kullanımını etkileyebilecek her türlü bilgi güncel olarak elektronik ortamda pay sahiplerinin
kullanımına sunulur.
3.
Genel Kurula Katılım Hakkı
3.1.
Gerçek pay sahiplerinin genel kurula katılımını teminen, genel kurul toplantısından makul bir
süre öncesine kadar, pay sahiplerine ili kin kayıtların tutulması ve saklanması konusunda
faaliyet gösteren kurulu ların kayıtları da dikkate alınarak, nama yazılı hisse senedi sahibi pay
sahipleri, pay defterine kaydedilir.
3.2.
Genel kurul toplantısı için davet usulü, içerigi ve zamanlaması, pay sahiplerinin toplantı
gündem maddeleri hakkında yeterince bilgilenmesini saglar ve hazırlık yapma imkanı verir.
Yönetim Kurulu gündem maddeleri ile ilgili olarak bilgilendirme dökümanı hazırlatır ve bunu
kamuya duyurur.
3.2.1. Genel kurul toplantı ilanı, mevzuat ile öngörülen usullerin yanı sıra, irketin imkanları
dahilinde mümkün olan en fazla sayıda pay sahibine ula mayı saglayacak, elektronik
haberle me de dahil olmak üzere, her türlü ileti im vasıtası ile asgari 2 hafta önceden
yapılır.
3.2.2. Tüm bildirimlerde; toplantı günü ve saati, tereddüt yaratmayacak ekilde toplantı yeri,
gündem, gündem maddelerine ili kin bilgilendirme dokümanı, gündemde esas sözle me
degi ikligi var ise degi en madde/maddelerin ilgili kurumlardan izin alınan eski ve yeni
ekilleri, davetin hangi organ tarafından yapıldıgı, ilk toplantının herhangi bir nedenle
ertelenmesi üzerine genel kurul yeniden toplantıya davet ediliyor ise, ilk toplantının erteleme
sebebi ile bu toplantıda yeterli olan toplantı nisabı, olagan toplantı ilanlarında faaliyet raporu
ile mali tabloların, diger genel kurul evrakının ve dokümanının hangi adreste incelenebilece i
açıkça belirtilir.
3.2.3.
Yıllık faaliyet raporu dahil, mali tablo ve raporlar, kar dagıtım önerisi, genel kurul gündem
maddeleri ile ilgili olarak hazırlanan bilgilendirme dokümanı ve gündem maddelerine
dayanak te kil eden diger belgeler ile esas sözle menin son hali ve esas sözle mede degi iklik
yapılacak ise tadil metni ve gerekçesi; genel kurul toplantısına davet için yapılan ilan
tarihinden itibaren, irket merkezinde ve elektronik ortam dahil, pay sahiplerinin en rahat
ekilde ula abilecegi yerlerde incelemeye açık tutulur.
3.2.4.
irket geçmi hesap döneminde gerçekle en veya gelecek dönemlerde planladıgı yönetim ve
faaliyet organizasyonundaki degi iklikleri genel kurul toplantısından önce, gerekçeleri ile
birlikte pay sahiplerinin bilgisine sunar. Bu çerçevede a agıda yer alan bilgi ve belgeler pay
sahiplerinin incelemesine sunulmak üzere hazır bulundurulur.
a- irketin organizasyon yapısı degi ikligine ili kin açıklaması ve gerekçeleri,
b- Varsa danı manlık hizmeti alınan kurulu un bu konudaki raporu, yoksa irket tarafından
konuya ili kin hazırlanan bilgi ve belgeler,
c- I tirak ve baglı ortaklıklarda organizasyon degi ikligi olması halinde, organizasyon yapısı
degi ikligine taraf olan tüm kurulu ların son üç hesap dönemine ili kin faaliyet raporları ve
yıllık mali tabloları ile proforma mali tablolar,
3.2.5.
Genel kurul toplantısından önce pay sahiplerine sunulan bilgi, gündem maddeleri ile Ili ki
kurulmasında kolaylık saglayacak nitelikte olur. Genel kurul toplantısından önce verilecek
bilgiler, ilgili oldukları gündem maddelerine atıf yapılarak verilir.
3.2.6.
Genel kurul gündemi hazırlanırken, her teklifin ayrı bir ba lık altında verilmi olmasına
dikkat edilir ve gündem ba lıkları açık ve farklı yorumlara yol açmayacak ekilde ifade edilir.
Gündemde “diger,“ “çe itli” gibi ibarelerin yer almamasına özen gösterilir.
3.2.7.
Toplantıdan önce kendisini vekil vasıtasıyla temsil ettirecekler için vekaletname örnekleri ilan
edilir ve elektronik ortamda da pay sahiplerinin kullanımına sunulur.
3.2.8.
Toplantıdan önce, toplantıda oy kullanma prosedürü ilan edilir ve elektronik ortamda
pay sahiplerinin bilgisine sunulur.
3.2.9.
Gündem hazırlanırken, pay sahiplerinin irketin pay sahipleri ile ili kiler birimine letmi
oldu u ve gündemde yer almasını istedikleri konular, yönetim kurulu tarafından dikkate
alınır. Azınlı ın bu konudaki talep hakları saklıdır.
3.3.
Genel kurulun toplanma usulü, pay sahiplerinin katılımını en üst seviyede saglar.
3.3.1. Ola an genel kurul, her hesap dönemi sonundan itibaren üç ayı geçmemek üzere mümkün
olan en kısa sürede toplanır.
3.3.2. Toplantı, pay sahipleri arasında e itsizlige yol açmayacak ekilde, pay sahipleri için mümkün
olan en az maliyetle ve en az karma ık usulde gerçekle tirilir.
3.3.3. Toplantının irket merkezinin bulundugu yerde yapılması esastır. Gerek görülmesi halinde
Genel Kurul, irket'
in yönetim merkezinin bulundu u ehrin elveri li bir yerinde toplanır.
3.3.4. Genel kurul toplantısının yapılacagı mekan bütün pay sahiplerinin katılmasına imkan verecek
özellikte olur.
3.4. Genel kurul toplantısında, gündemde yer alan konular tarafsız ve ayrıntılı bir ekilde, açık ve
anla ılabilir bir yöntemle aktarılır; pay sahiplerine e it artlar altında dü üncelerini açıklama ve soru
sorma imkanı verilir ve saglıklı bir tartı ma ortamı yaratılır.
3.4.1. Genel kurulda kullanılabilecek toplam oy adedi ve sahip oldukları imtiyazlar, pay sahipleri
bazında sınıflandırılarak yönetim kurulunca tespit ettirilir ve toplantı ba langıcında pay sahiplerinin
bilgisine sunulur.
3.4.2. Genel kurul toplantısında yıllık faaliyet raporunun ve irketin performans göstergelerinin
tartı ılması imkanı pay sahiplerine tanınır.
3.4.3. Genel kurul kararı ile yönetim kurulu üyelerinin irket ile i lem yapabilmesi ve rekabet
edebilmesi hususunda onay verilmi ise, ilgili yönetim kurulu üyeleri irket ile yaptıkları i lemler ve
irket ile rekabet edilen faaliyetler hakkında genel kurulu bilgilendirir.
3.4.4. Medyada çıkan irket hakkındaki ihtilaflı konulara ili kin haber ve analizler hakkında pay
sahiplerine bilgi verilir.
3.4.5. Pay sahipleri tarafından yönetim kurulu veya denetçilere yöneltilen soruya, pay sahipligi
haklarının kullanılması için gerekli olması ve ticari sır kapsamına girmemesi kaydıyla cevap verilir.
3.4.6. Toplantı ba kanı, toplantıyı adil, etkin ve pay sahiplerinin haklarını kullanmalarını saglayacak
ekilde yönetir.
3.4.7. Toplantı ba kanı genel kurul toplantısında pay sahiplerince sorulan her sorunun dogrudan genel
kurul toplantısında cevaplandırılmı olmasını saglar. Sorulan sorunun gündemle ilgili olmaması ve
hemen cevap verilemeyecek kadar kapsamlı olması halinde ise, sorulan soru en geç bir hafta
içerisinde yazılı olarak cevaplanır.
3.4.8. Yönetim kurulu üyeleri, mali tabloların hazırlanmasında sorumlulugu bulunan yetkililer ve
denetçiler ile gündemde özellik arz eden konularda açıklamalarda bulunmak üzere konu ile
ilgili ki iler toplantıda hazır bulunurlar. Ilkelerde genel kurula katılması tavsiye edilenlerden
toplantıda hazır bulunmayanların, toplantıya katılmama gerekçeleri toplantı ba kanı tarafından genel
kurulun bilgisine sunulur.
3.4.9. Toplantı ba kanı, toplantıya katılan pay sahiplerinin çogunlugunun iradesini yansıtacak
oylama yöntemlerini uygulama konusunda gerekli tedbirleri alır. Toplantıda her gündem maddesi ayrı
ayrı oylanır. Oylama sonuçlarına ili kin herhangi bir üphe olu maması için genel kurul toplantısı
bitmeden oylar sayılır ve oylama sonuçları duyurulur.
3.4.10. Toplantı tutanaklarının yazılı veya elektronik ortamda her zaman eri ilebilir olması saglanır.
3.4.11. Genel kurul toplantıları, söz hakkı olmaksızın menfaat sahipleri ve medya dahil kamuya açık
olarak yapılır,
3.4.12. Yönetim kurulu üyeligi seçimlerinde adaylar toplantıda hazır bulunur. Adaylar hakkında pay
sahiplerine bilgi verilir. Pay sahiplerine adaylara soru sorma hakkı tanınır.
- Genel kurul toplantılarında yönetim kurulu üyeligine aday olan ki ilerin, ba ka hangi irketlerin
yönetim kurullarında görev aldıgı ve münhasıran bu konuda belirlenen irket içi düzenlemelere uyulup
uyulmadıgı hakkında pay sahipleri bilgilendirilir.
3.4.13. Pay sahiplerine yönetim kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticilerine uygulanan ücret
politikasına ili kin görü ve önerilerini sunma fırsatı verilir.
3.5. Bagımsız denetim kurulu u toplantıda; mali tabloların ve sermaye yeterlilik tablosu gibi ilgili
diger raporların mevcut ilke ve standartlara uygunlugu ile bilgilerin dogrulugu ve gerçegi dürüst bir
biçimde yansıtıp yansıtmadıgı; bagımsızlıgı engelleyen herhangi bir husus olup olmadıgı; kendisinin
ve kendi i tiraklerinin, irkete ve i tiraklerine/baglı ortaklıklarına verdigi hizmetler, konularında pay
sahiplerinin bilgisine sunulmak üzere yazılı bir açıklama yapar.
3.6. irketin sermaye ve yönetim yapısı ile malvarlıgında degi iklik meydana getiren bölünme ve
hisse degi imine ili kin kararlar için genel kurul toplantıya ça rılır,
[Kurumsal Yönetim lkeleri’nden farklılık:Bölünme ve hisse de i im dı ındaki; maddi/maddi
olmayan varlık alım/satımı, kiralanması veya kiraya verilmesi veya ba ı ve yardımda bulunulması ile
üçüncü ki iler lehine kefalet, ipotek gibi teminat verilmesine ili kin kararların genel kurulda alınması
yerine bu yetkilerin irket Ana Sözle mesi’nde belirtildi i ekilde yönetim kurulunun yetkisinde
bırakılması, i ya amının zorunlulukları gere idir. Kaldı ki; yönetim kurulunun yetkisinide bırakılan
bu i lemlerin irketi önemli ölçüde etkileyecek olanları özel durum açıklaması ile halka duyurulmak
zorundadır. Bu duyuru sonucu, hissedarlar gerek duymaları halinde, yasadan kaynaklanan bireysel
bilgi isteme, ikayet ve azınlık haklarını kullanabilirler]
4. Oy Hakkı
4.1. Oy hakkı vazgeçilmez nitelikte bir hak olup, esas sözle me ile kaldırılamaz ve oy hakkının özüne
dokunulamaz.
4.2. Oy hakkının kullanılmasını zorla tırıcı uygulamalardan kaçınılır. Pay sahibine oy hakkını en
kolay ve uygun ekilde kullanma fırsatı saglanır.
4.3. Pay sahibinin genel kurulda kullanabilecegi oy sayısına üst sınır getirilemez.
4.4. Oy hakkı, payın iktisap edilmesi anında dogar, oy hakkının iktisap tarihinden itibaren belirli bir
süre sonra kullanılmasını öngörecek ekilde bir düzenleme yapılamaz.
4.5. Oy hakkında imtiyaz tanınmasından kaçınılır.
4.5.1. irket Ana Sözle mesi md. 8 gere i “Yönetim Kurulu'
nun 3 üyesi (A) grubu hissedarlar
tarafından gösterilecek adaylar arasından, 2 üyesi (B) grubu hissedarlar tarafından gösterilecek adaylar
arasından, 1 üyesi (D) grubu hissedarlar tarafından gösterilecek adaylar arasından, genel kurulca
seçilir.” Hisse gruplarından bazılarına tanınan imtiyazın nedeni: yönetim kurulunun uyumlu
çalı abilecek ekilde te ekkülüne ve yönetimde konsantrasyonun sa lanmasına imkan tanımasıdır. Bu
ekilde irket de erinin korunması ve artırılmasında yüksek ba arı sa lanmaktadır. Bu tercihin olası
sakıncalı yönlerini bertaraf etmek için, yönetimde efaflık ve hesap verebilirlik ilkelerine verilen
önem en üst seviyede tutulmaktadır.
[Kurumsal Yönetim lkeleri’nden farklılık:Yukarıdaki maddede belirtildi i üzere irket’in kurucu
ortakları ba langıçta imtiyazlı grup olu turma tercihinde bulunmu lardır. Bu tercih, yukarıda
belirtildi i üzere tamamen rasyonel gerekçelerle kullanılmı tır. Kurumsal Yönetim lkeleri hissedarlar
arasında fark olu turacak imtiyaz tesis edilmesini uygun görmemektedir
4.6. Pay sahibi olmayan ki inin temsilci olarak vekaleten oy kullanmasını engelleyen hükümlere esas
sözle mede yer verilmez.
4.6.1. Oy hakkını haiz olan pay sahibi genel kurul toplantılarında bu hakkını bizzat kullanabilecegi
gibi, pay sahibi olan veya pay sahibi olmayan üçüncü bir ahıs vasıtasıyla da kullanabilir.
4.6.2. Her gerçek ki i pay sahibi genel kurulda ancak bir ki i tarafından temsil edilir. Tüzel ki i pay
sahiplerinin birden fazla ki i ile temsil edilmesi durumunda bunlardan ancak birisi tarafından oy
kullanılır. Oy kullanmaya kimin yetkili oldugu yetki belgesinde gösterilir.
4.6.3. Kanuni temsil hallerinde bu durumun belgelendirilmesi gerekir.
4.6.4. irket, genel kurul toplantısında oy hakkının kullanılması bakımından kurumsal temsile önem
verir ve kurumsal temsilin i lerligini saglayacak önlemleri alır.
- Yönetim kurulu kurumsal temsilciler ile ileti im halinde olur ve kurumsal temsilci ile pay
sahiplerinin diyalog içinde olması için azami çabayı sarf eder.
- Kurumsal temsilci sıfatıyla oy kullanılması genel kurulda temsilci sıfatını açıklamalarına
baglıdır. Temsilci sıfatıyla oy kullanımında açık temsil ilkesi geçerli olur.
4.6.5. irket esas sözle mesinde pay üzerinde intifa hakkı bulunması durumunda, oy hakkının
payın malikine ait olacagı, pay sahibinin oy hakkını kullanırken intifa hakkı sahibinin de menfaatlerini
gözetecegi hususlarında esas sözle meye hüküm konulabilir.
4.7. Kar ılıklı i tirak ili kisi, beraberinde bir hakimiyet ili kisini de getiriyorsa, kar ılıklı i tirak
içerisinde bulunan irketler, nisap olu turmak gibi, çok zaruri durumlar ortaya çıkmadıkça, kar ılıklı
i tirak ili kisi içerisinde bulundukları irketin genel kurullarında oy haklarını kullanmaktan kaçınırlar
ve bu durumu kamuya açıklarlar.
4.8. Mevzuat ve esas sözle mede yer alan özel hükümler saklı kalmak üzere genel kurul toplantısında
oylama açık ve el kaldırmak suretiyle yapılır. Pay sahiplerinin talep etmesi halinde oylamanın ekli
genel kurul tarafından belirlenir.
4.9. Oy kullanma prosedürü toplantıdan önce ve toplantı ba langıcında pay sahiplerine duyurulur.
5. Azınlık Hakları: Azınlık haklarının kullandırılmasında azami özen gösterilir.
5. Kar Payı Hakkı:
6.
6.1. Yönetim kurulu üyeleri ve yöneticiler, mevzuatta tanımlanan örtülü ve muvazaalı i lemler
yapmak suretiyle karı azaltamaz.
6.2. irketin belirli ve tutarlı bir kar dagıtım politikası olur ve kamuya açıklanır. Bu politika genel
kurul toplantısında pay sahiplerinin bilgisine sunulur ve faaliyet raporunda, izahname ve sirkülerlerde
yer alır.
6.2.1. Kar dagıtım politikasında asgari a agıdaki hususlara yer verilir;
a- Dönem karı ve dagıtılabilir karın tutarı ile kaynagı,
b- Yönetim kurulunun karın dagıtılmasına ili kin teklifini hangi kriterleri gözeterek hazırladıgı
hususu,
c- Grup ayrımları da belirtilmek suretiyle hisse ba ına ödenecek kar payı,
d- Yönetim kurulu üyelerine, kurucu intifa senedi sahiplerine ve çalı anlarına dagıtılması dü ünülen
kar payları ve bunların hesaplama ekli,
e- Kar paylarının ödeme yeri, zamanı ve ekli,
f- Takip eden hesap döneminde kar payı (temettü) avansı dagıtılması dü ünülüyorsa, buna ili in
esaslar ve öngörüler,
g- irketin yıl içinde yaptıgı ve yıl sonunda yapmayı planladıgı bagı ve yardımlar hakkında
bilgi.
6.3. Yönetim kurulunun, genel kurula karın dagıtılmamasını teklif etmesi halinde, bunun nedenleri ile
karın kullanım ekline ili kin bilgi ayrıca pay sahiplerine sunulur ve faaliyet raporunda, izahname ve
sirkülerlerde yer alır.
6.4. Kar dagıtımı mevzuatta öngörülen süreler içerisinde, genel kurul toplantısını takiben en kısa
sürede yapılır.
6.5. Kar dagıtım politikasında pay sahiplerinin menfaatleri ile irket menfaati arasında tutarlı bir
politika izlenir.
7. Payların Devri: Pay sahiplerinin paylarını serbestçe devretmesini zorla tırıcı uygulamalardan
kaçınılır. Esas sözle mede pay devrini zorla tırıcı düzenlemelere yer verilmez.
7. Pay Sahiplerine E it I lem Ilkesi:
8.1. Azınlık ve yabancı pay sahipleri dahil, tüm pay sahiplerine e it ko ullarda e it muamele
edilir.
8.2. Yönetim kurulu üyeleri ve yöneticiler ile yönetim kontrolünü elinde bulunduran pay sahipleri, ya
da imtiyazlı bir ekilde çe itli bilgilere ula ma imkanı olan kimseler, kendileri adına irketin faaliyet
konusu kapsamında yaptıkları i lemleri kamuya açıklarlar.
8.3. Pay sahipleri, kendi haklı menfaatlerini koruma amacı olmaksızın, irkete veya diger pay
sahiplerine zarar verme kastı ile hareket edemez.
BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE EFFAFLIK
1. Kamuyu Aydınlatma Esasları ve Araçları
1.1. Kamuya açıklanacak bilgiler, açıklamadan yararlanacak ki i ve kurulu ların karar vermelerine
yardımcı olacak ekilde, zamanında, dogru, eksiksiz, anla ılabilir, yorumlanabilir, dü ük maliyetle
kolay eri ilebilir ve e it bir biçimde kamunun kullanımına sunulur .
1.1.1. Kamunun aydınlatılmasında yapılacak bildirimlerden sorumlu ve imza yetkisine haiz iki
yönetici bulunur. Bu yöneticiler denetimden sorumlu komite ve kurumsal yönetim komitesi ile yakın
i birligi içerisinde bu sorumluluklarını ifa ederler.
1.1.2. Pay sahipleri ile ili kiler biriminde çalı an bir personel münhasıran kamuyu aydınlatma ile ilgili
her türlü hususu gözetmek ve izlemek üzere görevlendirilir. Ayrıca yatırımcılar, finansal analistler,
basın mensupları ve benzeri kesimler bu birime yönlendirilir.
1.1.3. Kamuya açıklanacak bilgiler, açıklama öncesinde belirli yatırımcılara veya ilgili taraflara
duyurulmaz. Faaliyetleri nedeniyle irket ile ilgili gizli bilgilere eri ebilecek durumda olan bagımsız
denetim kurulu u, danı manlık hizmeti veren ki i ve kurulu lar, derecelendirme kurulu ları,
sendikalar gibi kurumlar bu kuralın istisnasını olu turur. Bu durumda, bilgiye ula anlar, söz konusu
bilgiyi ticari sır prensibi ve etik kurallar çerçevesinde gizli tutarlar.
1.1.4. effaflık ilkesine uygun olarak, uygulanan muhasebe politikaları ve faaliyet sonuçları gerçege
uygun ekilde kamuya açıklanır.
1.2. Kamunun aydınlatılması ile ilgili olarak bir bilgilendirme politikası olu turulur ve kamuya
açıklanır.
1.2.1. Yönetim kurulu, bilgilendirme politikası olarak adlandırılabilecek ilkeler bütününü
hazırlayarak, genel kurulda pay sahiplerinin bilgisine sunar ve kamuya açıklar.
1.2.2. Bilgilendirme politikası, mevzuat ile belirlenenler dı ında kamuya hangi bilgilerin
açıklanacagını, bu bilgilerin ne ekilde, hangi sıklıkla ve hangi yollardan kamuya duyurulacagını,
yönetim kurulunun veya yöneticilerin basın ile hangi sıklıkla görü ecegini, Bu kapsamda irket ile
ilgili bilgilerin kamuya açıklanmasında, yasal düzenlemelerde öngörülenlere ek olarak, basın
bültenleri, pay sahipleri ve potansiyel yatırımcılarla yapılan toplantılar, medya kurulu ları veya
bro ürler aracılıgıyla ya da Internet sitesi üzerinden yapılan duyurular gibi kamuyu aydınlatma araç ve
yöntemleri de kullanılabilir.
1.2.3. Mevzuat ile düzenlenenler haricinde, genel kurulda görü ülecek konularla ilgili bilgi ve
belgelerin neler oldugu, bilgilendirme politikasında yer alır.
1.2.4. Bilgilendirme politikasında bir degi iklik olması halinde, degi iklik yapılan hususlar ve
gerekçeleri yönetim kurulunun onayından geçtikten sonra, genel kurulun bilgisine sunulur ve
kamuya açıklanır.
1.3. irketin sermaye piyasası araçlarının degerine etki etme ihtimali bulunan geli meler mevzuat ile
belirlenen süre içerisinde zaman geçirmeksizin kamuya duyurulur.
1.4. irketin finansal durumunda ve/veya faaliyetlerinde önemli bir degi iklik olması halinde veya
yakın bir gelecekte önemli bir degi ikligin ortaya çıkmasının beklendigi durumlarda, ilgili
düzenlemelerde yer alan hükümler saklı kalmak kaydıyla, kamuoyu bilgilendirilir.
1.5. irketin kamuya yapmı oldugu açıklamalar ile ilgili olarak sonradan ortaya çıkan degi iklikler ve
geli meler sürekli olarak güncellenerek kamuya duyurulur.
1.6. Yönetim kurulunun, bu Ilkelerde yer alan prensiplerin uygulanıp uygulanmadıgını, uygulanmıyor
ise gerekçesini ve bu prensiplere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatı malarına
ili kin bilgileri içeren tek taraflı irade beyanına ve varsa buna ili kin uyum raporuna, yıllık faaliyet
raporunda yer verilir ve kamuya açıklanır.
1.7. Kar payı dagıtım politikası faaliyet raporunda yer alır ve bilgilendirme politikası çerçevesinde
kamuya açıklanır.
1.8. Olu turulan etik kuralları bilgilendirme politikası çerçevesinde kamuya açıklanır.
[Kurumsal Yönetim lkeleri’nden farklılık:Proforma mali tablo ve raporlamalar, gelece e yönelik
tahminler bir yönetim aracı olarak irketimizde de kullanılmaktadır. Tamamen icraya yönelik
hazırlanmı oldu u için detaylı ve ticari sır niteli inde bilgileri de kapsamaktadır. Tahmine dayalı
oldu u için subjektif yanı da a ır basmaktadır. Bu rapor ve bilgilerin Kurumsal Yönetim lkeleri’nde
belirtildi i üzere kamuya açıklanmasına irketimiz henüz hazır de ildir. Konuyla ilgili standartların
düzenlenmesi halinde bunlara uyaca ımız tabidir.]
1.9. Kamunun aydınlatılmasında, irkete ait internet sitesi aktif olarak kullanılır.
1.9.1. Internet adresi kolay bulunabilir ve ula ılabilir olur.
1.9.2. Internet sitesinde yer alan bilgiler, yabancı yatırımcıların da yararlanması açısından ayrıca
ngilizce olarak hazırlanır.
1.9.3. irketin kendi internet sitesinde yer alan açıklamalar, mevzuat uyarınca yapılması gereken özel
durum açıklamaları yerine geçmez.
1.9.4. irket tarafından kamuya açıklanmı olan bilgilere internet üzerinden eri im imkanı saglanır,
internet sitesi buna uygun olarak yapılandırılır ve bölümlendirilir. Internet sitelerinde
yayımlanan bilgilerin degi tirilmesini önleyecek güvenlik önlemleri alınır.
1.9.5. Internet sitesinde, ticaret sicili bilgileri, son durum itibarıyla ortaklık ve yönetim yapısı,
imtiyazlı paylar hakkında detaylı bilgi, degi ikliklerin yayınlandıgı ticaret sicili gazetelerinin tarih ve
sayısı ile birlikte irket esas sözle mesinin son hali, özel durum açıklamaları, yıllık faaliyet raporları,
periyodik mali tablo ve raporlar, izahnameler ve halka arz sirkülerleri, genel kurul toplantılarının
gündemleri, katılanlar cetvelleri ve toplantı tutanakları, vekaleten oy kullanma formu, çagrı yoluyla
hisse senedi veya vekalet toplanmasında hazırlanan zorunlu bilgi formları ve benzeri formlar, sermaye
piyasası araçlarının degerine etki edebilecek önemli yönetim kurulu kararlarının toplantı tutanakları ve
sıkça sorulan sorular ba lıgı altında irkete ula an bilgi talepleri, soru ve ihbarlar ile bunlara verilen
cevaplar, öncelikle yer alır.
1.9.6. Yapılacak genel kurul toplantılarına ili kin ilana, gündem maddelerine, gündem maddelerine
ili kin bilgilendirme dokümanına, gündem maddeleri ile ilgili diger bilgi, belge ve raporlara ve genel
kurula katılım yöntemleri hakkındaki bilgilere, internet sitesinde dikkat çekecek bir ekilde yer verilir.
1.9.7. irketin antetli kagıdında Internet sitesinin adresi yer alır.
1.9.8. Internet sitesinin kullanımına ili kin esaslar, bilgilendirme politikasında yer alır.
1.10. irket, mevzuat geregi yapması gereken açıklamalarla sınırlı kalmayarak, pay sahipleri ile diger
menfaat sahiplerinin kararlarını etkileyebilecek her türlü önemli bilgiyi kamuya açıklar.
2. irket ile Pay Sahipleri, Yönetim Kurulu Üyeleri ve Yöneticiler Arasındaki Ili kilerin Kamuya
Açıklanması
2.1. Mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla, bir ki i veya grubun irket sermayesinde veya oy
haklarındaki payının irketin sermayesinin veya oy haklarının %5, %10, %25, %33, %50 ve
%66,67’sine ula ması, a ması veya bu oranların altına inmesi durumları irket tarafından ögrenildigi
anda zaman geçirmeksizin kamuya açıklanır.
2.2. irketin gerçek ki i nihai hakim pay sahibi/sahipleri dolaylı ve kar ılıklı i tirak ili kilerinden
arındırılmak sureti ile kamuya açıklanır. irketin ortaklık yapısı, sadece gerçek ki i pay sahiplerinin
isimlerinin, pay miktarı ve oranları ile hangi grup paya sahip olduklarına ili kin bilgilerin yer aldıgı
bir tablo haline getirilir ve bu tabloya faaliyet raporunda ve mali tablo dipnotlarında yer verilir
2.3. Yönetim kurulu üyeleri, yöneticiler ve sermayenin dogrudan ya da dolaylı olarak %5’ine sahip
olan pay sahipleri, irketin sermaye piyasası araçları üzerinde yapmı oldukları i lemleri kamuya
açıklarlar.
2.3.1. Yönetim kurulu üyelerinin, yöneticilerin ve irket sermayesinin dogrudan ya da dolaylı olarak
%5’ine sahip olan pay sahiplerinin, irketin ihraç ettigi sermaye piyasası araçları üzerinde, alım satım
i lemleri yapmaları halinde, konuya ili kin mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla, son bir yıl
içerisinde yapılan alım satım i lemlerine ili kin bilgiler irketin Internet sitesinde ayrıca yer alır.
2.3.2. irketin Yönetim Kurulu üyeleri, yöneticiler ve irket sermayesinin dogrudan ya da dolaylı
olarak en az %5’ine sahip olan pay sahipleri, irketin hisse senetlerine dayalı türev ürünlerindeki net
pozisyonlarının irket sermayesindeki dogrudan veya dolaylı payı %1’I a tıgı takdirde, bu durumu
derhal kamuya açıklarlar.
2.4. irketin Yönetim Kurulu üyeleri, yöneticiler ve irket sermayesinin dogrudan ya da dolaylı olarak
en az %5’ine sahip olan pay sahipleri; pay sahibi oldugu grup irketleri ile grup irketi olmamakla
beraber, irketin önemli miktarda ticari ili ki içerisinde bulundugu irketlerin sermaye piyasası
araçlarında gerçekle tirdikleri alım ve satım i lemlerini derhal
kamuya açıklarlar.
2.5. Yönetim Kurulu üyelerinin, yöneticilerin ve irket sermayesinin dogrudan ya da dolaylı olarak en
az %5’ine sahip olan pay sahiplerinin, sermayesinin %5’inden fazlasına sahip oldugu veya bu orana
baglı kalmaksızın, yönetim kontrolünü elinde bulundurdugu veya yönetiminde etkisinin oldugu
irketlerle irket arasındaki ticari ve ticari olmayan i ve i lemler sonucu olu an borç-alacak bakiyeleri
denetim raporu dip notlarında belirtilmek suretiyle kamuya açıklanır.
2.6. Pay sahipleri, irket yönetiminde etkinlik saglamak için oy sözle meleri yapabilirler. irket bu
amaçla imzalanmı oy sözle melerinin varlıgının ögrenilmesi halinde konu hakkındaki bilgileri derhal
kamuya açıklar.
3. Kamunun Aydınlatılmasında Periyodik Mali Tablo ve Raporlar
3.1. Periyodik mali tablo ve mali tablo dipnotları, irketin gerçek finansal durumunu gösterecek
ekilde hazırlanır ve kamuya açıklanır.
3.1.1. Periyodik mali tablolar ve dipnotları mevcut mevzuat ve uluslararası muhasebe standartları
çerçevesinde hazırlanır ve uygulanan muhasebe politikaları mali tablo dipnotlarında yer alır.
3.1.2. Periyodik mali tablolar mevcut mevzuat ve uluslararası muhasebe standartları çerçevesinde,
bagımsız denetim raporunda yer alan hususlar dogrultusunda düzeltilir.
3.1.3. Periyodik mali tablo dipnotları irketin; arta baglı olanlar dahil, tüm önemli bilanço dı ı
i lemlerini, yükümlülükleri ile gelecekteki finansal durumunda etki yaratabilecek faaliyet
sonuçlarını, likiditesini, yatırım harcamalarını, yatırım kaynaklarını ve gelir-gider kalemlerini
etkileyebilecek konsolidasyon kapsamında olmayan diger gerçek ve tüzel ki ilerle olan ili kilerini
içerir.
3.1.4. Periyodik mali tablolar, irket çalı anlarının, irketin hisse senetlerinin edindirilmesi için
geli tirilmi hisse senedi bazlı ve/veya diger sermaye piyasası araçları bazlı tüm te vik sistemleri
hakkında bilgi içerir.
3.2. Faaliyet raporu, kamuoyunun
saglayacak ayrıntıda hazırlanır.
irketin faaliyetleri hakkında her türlü bilgiye ula masını
3.2.1. Yıllık faaliyet raporu, irketin yönetim kurulu üyeleri, icra ba kanı/genel müdür ile periyodik
mali tablo ve raporların hazırlanmasından sorumlu bölüm ba kanı veya bu sorumlulugu üstlenmi
görevli ile yönetim kurulunca bir i bölümü yapılmı ise periyodik mali tablo ve raporların
hazırlanmasından sorumlu yönetim kurulu üyesi/üyeleri tarafından imzalanır ve periyodik mali
tabloların irketin finansal durumunu tam olarak yansıttıgına ve irketin mevzuata tam olarak
uyduguna dair beyanları faaliyet raporunda yer alır. Bu ki ilerden herhangi birinin yıllık faaliyet
raporunda yer alan bilgilerle ilgili farklı görü te olması halinde, itiraz ettigi hususlar yazılı olarak
faaliyet raporunda ayrıca yer alır.
3.2.2. Yıllık faaliyet raporu, mevzuat hükümleri saklı kalmak kaydıyla, asgari a agıda yer alan
konuları içerir;
a- Faaliyet konusu,
b- Sektör hakkında bilgi ve irketin sektör içindeki yeri,
c- Finansal duruma ve faaliyet sonuçlarına ili kin yönetimin analiz ve degerlendirmesi;
planlanan faaliyetlerin gerçekle me derecesi; belirlenen stratejik hedefler kar ısında
irketin durumu,
d- Iç kontrol sistemi ile bu sistemin saglıklı olarak i leyip i lemedigine ili kin yönetim kurulu
beyanı,
e- Bagımsız denetim kurulu unun irketin iç kontrol sistemi ile ilgili görü ü,
f- Faaliyetlerle ilgili öngörülebilir risklere ili kin detaylı açıklama,
g- Son bir yıl içinde grup içi irketler ve diger ili kili ki i ve kurumlarla yapılan önemli
tutardaki i lemlerin analizi,
h- Yönetim Kurulu üyelerinin, yöneticilerin ve irket sermayesinin dogrudan ya da dolaylı
olarak en az %5’ine sahip olan pay sahiplerinin, sermayesinin %5’inden fazlasına sahip
oldugu veya bu orana baglı kalmaksızın, yönetim kontrolünü elinde bulundurdugu veya
yönetiminde etkisinin oldugu irketlerle, irket arasındaki ticari ve ticari olmayan i ve
i lemler,
i- Yönetim kurulu üyeleri ve yöneticilerin; görev ve sorumlulukları, irket
dı ında yürüttükleri görevler,
[Kurumsal Yönetim lkeleri’nden farklılık: irket yönetim kurulu üyeleri arasında Kurumsal Yönetim
lkelerinde belirtilen ba ımsızlık kriterlerine uygun üye bulunmamaktadır.]
j- Organizasyon, sermaye, ortaklık yapısı ve yönetim yapısı degi iklikleri,
k- irketin gerçek ki i nihai hakim pay sahibi/sahipleri, dolaylı ve kar ılıklı i tirak ili kilerinden
arındırılmak sureti ile gösteren ortaklık yapısı tablosu,
l- Varsa mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeni ile alınan cezalar ve gerekçesine ili kin
açıklama,
m- irket faaliyetlerini önemli derecede etkileyebilecek mevzuat degi iklikleri,
n- irket aleyhine açılan önemli davalar ve olası sonuçları; kamu otoriteleri tarafından yapılan uyarı,
ihtar veya verilen idari para cezası ve benzeri bilgiler,
o- Kar dagıtım politikası; kar dagıtımı yapılmayacaksa gerekçesi,
p- Satı lar, verimlilik, piyasa payı, gelir yaratma kapasitesi, karlılık, borç/öz kaynak oranı ve
benzeri konularda ileriye dönük beklentiler,
r- Genel kurulların fonksiyonu, pay sahiplerinin sahip oldugu haklar ve bu hakların kullanılmasına
ili kin esasların açıklandıgı metinlere ula ım bilgileri,
sirketin yatırım danı manlıgı, yatırım analizi ve derecelendirme gibi konularda hizmet aldıgı
kurumlarla arasında çıkan çıkar çatı maları ve çıkar çatı masını önlemek için irketçe alınan tedbirler.
3.2.3. Yıllık faaliyet raporunda istatistiki bilgilere ve grafiklere yer verilir.
4.
Bagımsız Denetimin I levi:
4.1. Bagımsız denetim kurulu ları ve bu kurulu larda istihdam edilen denetim elemanlarının
bagımsızlıgı esastır. Bagımsızlık ilkesi; bagımsız denetim faaliyetlerinin, bagımsız denetçinin mesleki
takdir ve tarafsızlıgını zedeleyebilecek nitelikteki herhangi bir ili ki, çıkar veya etkiden
etkilenmeksizin yürütülmesini ifade eder.
4.2. Bagımsız denetim kurulu ları belirli aralıklarla rotasyona tabi tutulur.
4.2.1. irket yönetim kurulu tarafından bir bagımsız denetim kurulu u; sürekli ve/veya özel
denetimlerde en çok 5 hesap dönemi için seçilir.
4.2.2. irketin aynı bagımsız denetim kurulu u ile yeniden sürekli ve/veya özel denetim sözle mesi
imzalayabilmesi için en az 2 hesap döneminin geçmesi zorunludur.
4.3. Bagımsız denetim faaliyeti ile danı manlık faaliyetleri birbirinden ayrılır.
4.3.1. Bagımsız denetim kurulu ları ve bu kurulu larda istihdam edilen denetim elemanları ile diger
personel bagımsız denetim hizmeti verdikleri irketlere, bagımsız denetim hizmeti verdikleri
dönemde, bedelli veya bedelsiz olarak danı manlık hizmetleri veremezler.
4.3.2. Bagımsız denetim kurulu unun yönetim veya sermaye bakımından dogrudan ya da dolaylı
olarak hakim bulundugu bir danı manlık irketi ve çalı anları, bagımsız denetim kurulu unun hizmet
verdigi irkete, aynı dönem için danı manlık hizmeti veremez. Bu kapsama, bagımsız denetim
kurulu unun gerçek ki i ortakları ve yöneticileri tarafından verilen danı manlık hizmetleri de dahildir.
5. Ticari Sır Kavramı ve Içerden Ögrenenlerin Ticareti:
5.1. Ticari sır niteligindeki bilgilerin belirlenmesinde, irketin effaflıgı ile çıkarlarının korunması
arasındaki denge gözetilir.
5.1.1. Ticari sır niteligindeki bilgiler; mevcut durum itibarı ile veya potansiyel olarak ticari degeri
olan, üçüncü ahıslar tarafından bilinmeyen, normal durumda eri ilmesi mümkün olmayan, bilgi
sahibinin gizliligini korumayı hedefledigi bilgilerdir.
5.1.2. irketin ticari sırlarının güvenligi ve korunması esastır. Ancak menfaat sahiplerinin bilgi alma
hakkının kullanılmasında, irket dogruluk, dürüstlük ve iyi niyet kurallarına uymakla yükümlüdür.
5.2. Içerden ögrenilen bilgilerin kullanımının önlenmesi için gerekli her türlü tedbir alınır. irketin
sermaye piyasası araçlarının degerini etkileyebilecek nitelikteki bilgiye ula abilecek konumdaki
yöneticilerin ve hizmet aldıgı diger ki i/kurumların listesini hazırlar ve bilgilendirme politikalarında
yer alan esaslar çerçevesinde kamuya duyurur.
6. Kamuya Açıklanması Gereken Önemli Olay Ve Geli meler A agıda yer alan önemli durumlar,
irketin finansal durumuna ve faaliyet sonuçlarına olan etkisi ile birlikte derhal kamuya açıklanır ;
a- irket aleyhine ve/veya irket tarafından önemli tutarlarda bir davanın açılması veya açılmı olan
bir davanın karara baglanması,
b- irket faaliyetlerinin bir bölümü veya tamamının dı arıdan ki i veya kurulu larca yerine getirilmesi
(faaliyet aktarımı) hususunda bir anla ma yapılması,
c- Alacakların önemli bir bölümünün tahsilinin üpheli hale gelmesi,
d- Ana irkette, i tirak/baglı irketlerde ve mü terek yönetime tabi irketlerde yönetim ve sermaye
ili kisi bakımından önemli degi iklik olması,
e- Sermaye piyasası araçlarının kayda alınmasından sonra halka arzından önce kamuya açıklanmı
olan bilgilerde bir degi iklik olması veya yeni bir geli menin ortaya çıkması,
f- irketin son 5 i günü içinde hisse fiyatında %25’ten fazla azalı veya artı olması,
g- irketin öncelikli faaliyet konularındaki degi iklikler,
h- Bagımsız denetim irketinin degi mesi veya görevden çekilmesi, bagımsız denetim sözle mesinin
feshi,
i- irket özel durum açıklama formlarında veya diger rapor ve belgelerde daha önce kamuya
açıklanmamı esas sözle me veya iç düzenleme degi iklikleri,
j- irketin gelirlerinin olu umunda önemli paya sahip bir mü teri ve/veya faaliyetlerinde önemli bir
paya sahip olan tedarikçi ile olan i ili kisinin, bir önceki döneme göre önemli ölçüde
azalması/artması veya sona ermesi,
k- Bir yükümlülügün ifa edilmemesi veya artmasına sebep olan ve irket için önemlilik arz eden
dogrudan veya arta baglı önemli yükümlülüklere neden olan olaylar,
l- Önemli tutarda, olaganüstü bir zararın veya karın ortaya çıkması ya da irketin karlılıgını veya
zararını önemli ölçüde etkileyebilecek her türlü bilgi,
m- irketin ihraç ettigi menkul kıymetin i lem gördügü borsanın kotasyon artları kar ısındaki
durumunun degi mesi, kotasyon artlarından birini yerine getirememesi veya borsa kotundan
çıkarılması,
n- irketin finansal yükümlülüklerini zamanında yerine getirememesi, aciz halinde bulundugunu
gösteren emarelerin ortaya çıkması, borçlarının ertelenmesi veya yeniden yapılandırılması talebinde
bulunması,
o- irketin konkordato talebinde bulunması, iflasının istenmesi veya mahkemenin irketin iflasına
karar vermesi, tasfiye sürecine girmesi,
p- irketin çagrıda bulunarak hisse senedi veya vekalet toplamaya karar vermesi; çagrıda bulunarak
hisse senedi toplanması yükümlülügünün ortaya çıkması ve bu konuda yapılacak i lemler.
BÖLÜM III - MENFAAT SAHIPLER
Menfaat sahibi, i letmenin hedeflerine ula masında ve faaliyetlerinde ilgisi olan herhangi bir kimse,
kurum veya çıkar grubu olarak nitelendirilmektedir. Bu ki i veya grupların i letme ile sözle meye
dayalı bir ili kisi olabilecegi gibi, ili kinin sözle meye dayanmadıgı durumlar da olabilir. irketle
ilgili menfaat sahipleri pay sahipleri ile birlikte çalı anları, alacaklıları, mü terileri, tedarikçileri,
sendikaları, çe itli sivil toplum kurulu larını, devleti ve hatta irkete yatırım yapmayı dü ünebilecek
potansiyel tasarruf sahiplerini de içerir.
1. Menfaat Sahiplerine Ili kin irket Politikası
1.1. irketin kurumsal yönetim uygulamaları, menfaat sahiplerinin mevzuat ve kar ılıklı sözle melerle
düzenlenen haklarını garanti altına alır.
1.1.1. Menfaat sahiplerinin mevzuat ve sözle melerle korunan haklarının ihlali halinde etkili ve süratli
bir tazmin imkanı saglanır. irket, mevzuat ile menfaat sahiplerine saglanmı olan tazminat gibi
mekanizmaların kullanılabilmesi için gerekli kolaylıgı gösterir.
1.1.2. Menfaat sahiplerinin haklarının mevzuat ile düzenlenmedigi durumlarda, menfaat sahiplerinin
çıkarları iyi niyet kuralları çerçevesinde ve irket imkanları ölçüsünde, irketin itibarı da gözetilerek
korunur.
1.1.3. Menfaat sahipleri, haklarının korunması ile ilgili irket politikaları ve prosedürleri hakkında
yeterli bir ekilde bilgilendirilir.
1.1.4. irket ile menfaat sahipleri arasında ya anabilecek anla mazlıkların giderilmesinde ve çözüme
ula tırılmasında irket öncü rol oynar.
1.1.5. irketlerin kurumsal yönetim yapısı çalı anlar ve temsilcileri dahil tüm menfaat sahiplerinin
yasal ve etik açıdan uygun olmayan i lemlere ili kin kaygılarını yönetime iletilmesine imkan tanımalı
ve bu hakkı korunmalıdır.
1.2. Menfaat sahipleri arasında çıkar çatı maları ortaya çıktıgında veya bir menfaat sahibinin birden
fazla çıkar grubuna dahil olması durumunda, sahip olunan hakların korunması açısından mümkün
oldugunca dengeli bir politika izlenir, her bir hakkın birbirinden bagımsız olarak korunması
hedeflenir.
[Kurumsal Yönetim lkeleri’nden farklılık: Menfaat sahiplerinin yönetime katılması öneri getirme
mekanizması eklinde gerçekle tirilmektedir. Bu öneriler irketin tüm ileti im kanallarından gelmekte,
irket yöneticilerinin katılımı ile haftalık olarak yapılan toplantılarda de erlendirilmekte irket
yönetiminin görev ve sorumluluk alanını a an ve önemli bulunanlar Kurumsal Yönetim Komitesi’ne
raporlanmaktadır.)
2. irket Malvarlıgının Korunması:
Yönetim kurulu üyeleri ve yöneticiler menfaat sahiplerini zarara ugratmak kastıyla malvarlıgının
azalmasına yol açacak tasarruflarda bulunamaz.
3. irketin Insan Kaynakları Politikası:
3.1. I e alım politikaları olu turulurken ve kariyer planlamaları yapılırken, e it ko ullardaki ki ilere
e it fırsat saglanması ilkesi benimsenir.
3.1.1. Personel alımına ili kin kriterler yazılı olarak belirlenir ve uygulamada bu kriterlere
uyulur.
3.1.2. Egitim, terfi ettirme hususlarında çalı anlara e it davranılır, çalı anların bilgi, beceri ve
görgülerini arttırmalarına yönelik egitim planları yapılır ve egitim politikaları olu turulur.
3.2. Katılımcı bir yönetim ortamının olu turulmasını teminen, irketin finansal imkanları, ücret,
kariyer, egitim, saglık gibi konularda çalı anlara yönelik bilgilendirme toplantıları yapılarak görü
alı veri inde bulunulur.
3.3. Çalı anlar ile ilgili olarak alınan kararlar veya çalı anları ilgilendiren geli meler çalı anlara
bildirilir.
3.4. irket çalı anlarının görev tanımları ve dagılımı ile performans ve ödüllendirme kriterleri
yöneticiler tarafından belirlenir ve çalı anlara duyurulur. Çalı anlara verilen ücret ve diger
menfaatlerin belirlenmesinde verimlilige ve diger önemli görülen faktörlere dikkat edilir.
3.5. Çalı anlar için güvenli çalı ma ortam ve ko ulları saglanır ve bu ortam ve ko ullar sürekli olarak
iyile tirilir.
3.6. Çalı anlar arasında ırk, din, dil ve cinsiyet ayrımı yapılmaması, insan haklarına saygı gösterilmesi
ve çalı anların irket içi fiziksel, ruhsal ve duygusal kötü muamelelere kar ı korunması için önlemler
alınır.
4. Mü teriler ve Tedarikçilerle li kiler
4.1. irket, mal ve hizmetlerinin pazarlamasında ve satı ında mü teri memnuniyetini saglayıcı her
türlü tedbiri alır.
4.1.1. Mü terinin satın aldıgı mal ve hizmete ili kin talepleri süratle kar ılanır ve gecikmeler
hakkında süre bitimi beklenmeksizin mü teriler bilgilendirilir.
4.1.2. Mal ve hizmetlerde kalite standartlarına uyulur ve standardın korunmasına özen gösterilir. Bu
amaçla kaliteye ili kin belirli bir garanti saglanır. Standardın altında kalan mal ve hizmetler telafi ve
tazmin edilir.
4.2. Ticari sır kapsamında, mü teri ve tedarikçiler ile ilgili bilgilerin gizliligine özen gösterilir.
4.3. irket ile mü teriler ve tedarikçiler arasında haksız menfaatten uzak iyi ili kiler kurulması ve
taraflar arasında yapılan anla ma ko ullarına uyum saglanması için irketçe gerekli önlemler alınır.
5. Etik Kuralları
irketin faaliyetleri, yönetim kurulu tarafından hazırlanan, genel kurulun bilgisine sunulan ve kamuya
açıklanan etik kuralları çerçevesinde yürütülür. Olu turulan etik kuralları ile ilgili uygulamalar
kamuya açıklanır.
6. Sosyal Sorumluluk
irket, sosyal sorumluluklarına kar ı duyarlı olur; çevreye, tüketiciye, kamu saglıgına ili kin
düzenlemeler ile etik kurallara uyar ve bu konulardaki politikalarını kamuya açıklar.
BÖLÜM IV - YÖNETIM KURULU
Yönetim kurulu, genel kurulda pay sahiplerinin kendisine vermi oldugu yetki dogrultusunda,
mevzuat, esas sözle me, irket içi düzenlemeler ve politikalar çerçevesinde yetki ve sorumluluklarını
kullanır ve irketi temsil eder. Yönetim kurulu bir irketin stratejik karar alma, temsil ve en üst
seviyede yürütme (yönetim) organıdır. Yönetim kurulu kararlarını alırken ve bunları uygularken,
irketin piyasa degerinin mümkün olan en üst seviyeye çıkarılmasını hedefler. Yönetim kurulu bunun
bilinci içerisinde irket i lerini, pay sahiplerinin uzun vadeli ve istikrarlı bir kazanç saglamasını temin
edecek ekilde yürütür. Bunu yaparken, pay sahipleri ile irketin büyüme geregi arasındaki hassas
dengenin de bozulmamasına özen gösterir. Yönetim kurulu üyeleri görevlerini rasyonel ekilde ve iyi
niyet kuralları çerçevesinde, irketin çıkarları ile pay ve menfaat sahipleri arasındaki hassas dengeyi
gözeterek yerine getirirler. Yönetim kurulu üyeleri, irket hakkındaki gizli ve kamuya açık olmayan
ve/veya ticari sır niteligindeki bilgileri, ilgili mevzuatı da dikkate alarak, kendi, e leri ve üçüncü
ki ilerin çıkarları için kullanmazlar. Yönetim kurulu, etkinliginin en üst düzeyde olmasını ve her türlü
çıkar çatı masından ve etkiden uzak, karar alma, yürütme ve temsil görevlerini bagımsız bir ekilde
yerine getirmesini saglayacak ekilde olu turulur.
1. Yönetim Kurulunun Temel Fonksiyonları:
1.1. Yönetim kurulu bir irketin en üst seviyede stratejik karar alma, yürütme (yönetim) ve temsil
organıdır. Yönetim kurulu, irketin misyonunu/vizyonunu belirler ve kamuya açıklar.
1.2. Yönetim kurulu yöneticiler tarafından olu turulan stratejik hedefleri onaylar.
1.3. Yönetim kurulu, sürekli ve etkin bir ekilde, irketin hedeflerine ula ma derecesini, faaliyetlerini
ve geçmi performansını gözden geçirir. Bunu yaparken her konuda uluslararası standartlara uyum
saglamaya çalı ır. Gerektigi durumda gecikmeden ve sorun ortaya çıkmadan önce önlem alır.
1.3.1. Etkin gözden geçirme; irket faaliyetlerinin, onaylanan yıllık finansman ve i planlarının
gerçekle me düzeyinin; finansal durum ve faaliyet sonuçlarının muhasebe kayıtlarına yansıtılmasında
mevcut mevzuat ve uluslararası muhasebe standartlarına uyumunun ve irket ile ilgili finansal bilginin
dogruluk derecesinin ortaya çıkarılmasını ifade eder.
1.3.2. Yönetim kurulu, ba ta pay sahipleri olmak üzere irketin menfaat sahiplerini etkileyebilecek
olan irketin kar ı kar ıya kalabilecegi risklerin etkilerini en aza indirebilecek bir risk yönetim ve iç
kontrol mekanizması olu turur ve bunun saglıklı olarak i lemesi için gerekli önlemleri alır.
1.3.3. Yönetim kurulu görev ve sorumluluklarını saglıklı olarak yerine getirmek amacıyla komiteler
olu turur.
1.3.4. Yönetim kurulu, yöneticilerin pozisyonlarına uygun gerekli nitelikleri ta ımasını gözetir.
Yönetim kurulu nitelikli personelin uzun süre irkete hizmet etmesini saglamaya yönelik te vik ve
önlemleri alır. Yönetim kurulu gerekli gördügü takdirde yöneticileri vakit geçirmeksizin görevden alır
ve yerlerine bu görevlere uygun ve nitelikli yenilerini atar.
1.4. Yönetim kurulu, irket faaliyetlerinin mevzuata, esas sözle meye, iç düzenlemelere ve olu turulan
politikalara uygunlugunu gözetir.
1.5. Yönetim kurulu irket ile pay sahipleri arasında ya anabilecek anla mazlıkların giderilmesinde ve
çözüme ula tırılmasında öncü rol oynar.
1.5.1. Yönetim kurulu pay sahiplerinin haklarının kullanılmasında mevzuata, esas sözle me
hükümlerine, irket içi düzenlemelere ve olu turulan politikalara tam olarak uyulmasını saglar ve bu
amaca yönelik olarak kurumsal yönetim komitesi ve bünyesinde olu turulan pay sahipleri ile ili kiler
birimi ile yakın i birligi içerisinde olur.
1.5.2. Yönetim kurulu, pay sahipleri ile irket ve/veya irket çalı anları arasında anla mazlık
çıkmaması için gerekli tedbirleri alır, anla mazlık çıkması durumunda ise çözüm önerileri geli tirir.
2. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları ile Görev ve Sorumlulukları
2.1. Yönetim kurulu faaliyetlerini e itlikçi, effaf, hesap verebilir ve sorumlu bir ekilde yürütür.
2.2. Yönetim kurulunun yetki ve sorumlulukları; fonksiyonları ile tutarlı ve hiç bir üpheye yer
bırakmaksızın, her bir yönetim kurulu üyesi, yönetici ve genel kurula tanınan yetki ve
sorumluluklardan açıkça ayrılabilir ve tanımlanabilir biçimde irketin esas sözle mesinde yer alır. Bu
çerçevede yönetim kurulu üyeleri arasında görev dagılımı yapılır. Yönetim kurulu üyelerinin ve
yöneticilerin yetki ve sorumlulukları açık ve anla ılabilir olur; faaliyet raporunda yer alır ve kamuya
açıklanır.
2.3. Yönetim kurulu üyesi görevini basiretli biçimde ve iyi niyet kuralları çerçevesinde yerine getirir.
Görevin basiretli ve iyi niyet kuralları çerçevesinde ifa edilmesi, benzer durumlarda ve benzer ko ullar
altında, asgari olarak gösterilmesi gereken dikkat ve özenin gösterildigi anlamına gelir.
2.4. Yönetim kurulu üyelerinin, görevlerini tam olarak yerine getirebilmelerini teminen her türlü
bilgiye zamanında ula maları saglanır.
2.4.1. Yönetim kurulu üyelerinin, irketi önemli ölçüde etkileyen geli melerden zamanında ve dogru
bir ekilde bilgilendirilmesini saglayacak mekanizmalar olu turulur. Yönetim kurulu görev ve
sorumluluklarını yerine getirirken yöneticiler ile sürekli ve etkin i birligi içerisinde olur.
2.4.2. Gerekli görülen durumlarda yöneticiler yönetim kurulu toplantılarına katılır.
2.4.3. Yönetim kuruluna bilgi akı ının aksamasını engelleyici hareketlerde bulunan irket çalı anlarına
gerektiginde uyarı ve i akdinin sona erdirilmesine kadar giden yaptırımlar uygulanır. Buna ili kin
esaslar irketin iç düzenlemelerinde ve/veya esas sözle mesinde yer alır
2.4.4. Icrada görevli olan üye dı ındaki yönetim kurulu üyeleri de, görevlerinin ifası sırasında yeterli
bilginin kendilerine sunulmadıgını ileri sürerek sorumluluktan kurtulamazlar. Bu nedenle kendilerine
sunulan bilgilerle sınırlı kalmadan, gerek gördükleri takdirde ilave bilgi talep ederler.
2.5. Yönetim kurulu üyeleri mevzuat, esas sözle me ve genel kurulun kendilerine yükledigi görevleri
kasten veya ihmalen yerine getirmemeleri halinde müteselsilen sorumlu olur.
2.6. Yönetim kurulu üyesi, pay sahipleri aleyhine sonuç dogurabilecek baskılara boyun egmez ve
maddi menfaat kabul etmez. Yönetim kurulu, bu hususlara olu turulan etik kurallarında yer verir ve
bu kuralların tüm irket çalı anları tarafından da uygulanmasını saglayıcı önlemleri alır.
2.7. Yönetim kurulu üyesinin irket i leri için yeterli zaman ayırması esastır. Bu kapsamda, üyenin
irket dı ında ba ka görev veya görevler alması belli kurallara baglanır ve sınırlandırılır.
2.8. Yönetim kurulu üyesi prensip olarak irket ile i lem yapamaz ve rekabet edemez. Böyle bir
durum ortaya çıktıgı veya ögrenildigi takdirde ilgili yönetim kurulu üyesi derhal yönetim kurulunu ve
denetleme kurulunu yazılı olarak bilgilendirir. Yapılacak ilk genel kurul toplantısında bu konuda
ayrıca pay sahiplerine bilgi verilir, kamuya açıklanır ve faaliyet raporunda yer verilir. Yönetim kurulu
üyelerinin irket ile i lem yapabilmesi ve rekabet edebilmesi ancak pay sahiplerinin
onayı ile
mümkündür
2.9. Yönetim kurulu üyesi irket ile ilgili gizli ve/veya ticari sır niteligindeki bilgileri kamuya
açıklayamaz. Bu husus irketin etik kurallarında yer alır. Yönetim kurulu bu bilgilerin irketin diger
çalı anları tarafından da irket dı ına çıkarılmasını önlemeye yönelik gerekli tedbirleri alır.
2.10. Yönetim kurulu üyesi, irket hakkındaki gizli ve kamuya açık olmayan bilgiyi kendisi veya
ba kaları lehine kullanamaz, irket hakkında yalan, yanlı , yanıltıcı, mesnetsiz bilgi veremez, haber
yayamaz ve yorum yapamaz.
2.11. Yöneticiler irketin iflası halinde; iflasın istenmesinden önceki son üç yıl içinde her ne ad altında
olursa olsun hizmetlerine kar ılık aldıkları ve emsallerine göre bariz derecede farklı olan maddi
menfaatin fazla olan kısmını irkete iade ederler.
2.12. Yönetim kurulu üyeleri, irkette göreve ba lamadan önce, mevzuata, esas sözle meye, irket içi
düzenlemelere ve olu turulan politikalara uyacaklarını ve uymadıkları takdirde irketin, pay ve
menfaat sahiplerinin bu nedenle ugrayacakları zararları müteselsilen kar ılayacaklarını yazılı olarak
beyan ederler.
2.13. Yönetim kurulu; periyodik mali tabloların mevcut mevzuat ve uluslararası muhasebe
standartlarına uygun olarak hazırlanmasından, sunulmasından ve gerçege uygunlugu ile
dogrulugundan sorumludur. Yönetim kurulu, periyodik mali tablolar ve yıllık faaliyet raporunun
kabulüne dair ayrı bir karar alır.
2.13.1. Dipnotları ile birlikte periyodik mali tabloların ve yıllık faaliyet raporunun ilanı ve bildirimi
sırasında bunların; icra ba kanı/genel müdür tarafından, bunların hazırlanmasından sorumlu bölüm
ba kanı veya bu sorumlulugu üstlenmi görevli ile yönetim kurulunca bir i bölümü yapılmı ise
bunların hazırlanmasından sorumlu yönetim kurulu üyesi tarafından a agıdaki asgari açıklamaları
içeren bir beyan hazırlanır ve imzalanır. Kamuya yapılacak açıklamalarda bu konuya yer verilir. Bu
beyanda asgari olarak;
a- Periyodik mali tablo ve dipnotlarının, yıllık faaliyet raporunun
b- kendileri tarafından incelendigi,
c- irketteki yetki ve sorumlulukları dahilinde ve sahip oldukları bilgiler çerçevesinde, periyodik
mali tablo ve dipnotlarının, yıllık faaliyet raporunun önemli konularda gerçege
aykırı bir açıklama, ya da açıklamanın yapıldıgı tarih itibarıyla yanıltıcı olması sonucunu
dogurabilecek herhangi bir eksiklik içermedigi,
d- irketteki yetki ve sorumluluk alanında sahip oldukları bilgiler çerçevesinde, periyodik
mali tablo ve dipnotlarının, yıllık faaliyet raporunun, ilgili oldugu dönem itibarı ile, irketin
finansal durumu ve faaliyet sonuçları hakkında gerçegi dogru biçimde yansıttıgı, hususları yer
alır.
2.13.2. Yönetim kurulu; dipnotları ile birlikte periyodik mali tablo ve yıllık faaliyet raporlarını
imzalamakla yükümlü olan sorumlu ki ilerin, irket ve konsolide mali tablolar kapsamına giren baglı
ortaklıklar, i tirakler ve mü terek yönetime tabi irketler ile ilgili önemli bilgilere ula masını
saglayacak tedbirleri alır.
2.13.3. Imza yükümlüsü ki iler, gerek irketin iç kontrol sistemiyle, gerekse kendilerinin bilgiye
ula ma süreci ile ilgili ele tiri ve önerilerini irket yönetim kuruluna, denetimden sorumlu komiteye,
irketin denetimini yapmakta olan bagımsız denetim kurulu una bildirir. Icra ba kanı/genel müdür
tarafından, periyodik mali tablo ve dipnotlarının, yıllık faaliyet raporunun hazırlanmasından sorumlu
bölüm ba kanı veya bu sorumlulugu üstlenmi görevli ile yönetim kurulunca bir i bölümü yapılmı
ise, periyodik mali tablo ve dipnotlarının, yıllık faaliyet raporunun hazırlanmasından sorumlu yönetim
kurulu üyesi.
2.14. Yönetim kurulunun temel fonksiyonlarının haricinde, komitelerin görü ve önerilerini de
dikkate alarak, yerine getirecegi ba lıca görev ve üstlenecegi sorumlulukları unlardır;
a- irketin yıllık bütçe ve i planlarını onaylamak,
b- irketin yıllık faaliyet raporlarını hazırlamak ve genel kurula sunmak üzere kesinle tirmek;
c- Genel kurul toplantılarının mevzuata ve irket esas sözle mesine uygun olarak yapılmasını
saglamak; genel kurul kararlarını yerine getirmek,
d- irketin son bilançosundaki aktif toplamının %10’unu a an önemli miktarlardaki harcamaların
kullanımlarını kontrol etmek,
e- Yöneticilerin kariyer planlarını ve ödüllendirilmelerini onaylamak,
f- irketin pay sahipleri, menfaat sahipleri ve halkla ili kilerine yönelik politikaları belirlemek,
g- irketin bilgilendirme politikasını belirlemek,
h- irket ve çalı anları için etik kuralları belirlemek,
i- Komitelerin çalı ma esaslarını belirlemek; etkin ve verimli çalı malarını saglamak;
j- irket organizasyon yapısının günün ko ullarına cevap vermesini teminen gerekli tedbirleri almak,
k- Önceki yönetim kurullarının faaliyetlerini incelemek.
2.15. Yönetim kurulu ba kanı, diger yönetim kurulu üyeleri ve icra ba kanı/genel müdür ile
görü erek yönetim kurulu toplantılarının gündemini belirler.
2.16. Yönetim kurulu toplantılarında gündemde yer alan konular açıkça ve her yönü ile tartı ılır.
Yönetim kurulu üyesi, toplantılarda muhalif kaldıgı konulara ili kin makul ve ayrıntılı kar ı oy
gerekçesini karar zaptına geçirtir ve yazılı olarak irket denetçilerine iletir.
2.16.1. Yönetim kurulu üyesi, diger üyeleri yanıltmak amacıyla, toplantılarda görü ülen konularla
ilgili eksik ve taraflı bilgi veremez.
2.16.2. Toplantı esnasında yönetim kurulu üyesi tarafından yöneltilen her türlü soru, ilke olarak
hemen cevaplanır ve karar zaptına geçirilir. Cevaplanamayan sorular ise bir sonraki toplantının
gündemine alınır.
2.17. Yönetim kurulu toplantıları etkin ve verimli bir ekilde planlanır ve gerçekle tirilir.
2.17.1. Yönetim kurulunun ilk toplantısı seçimini izleyen bir ay içerisinde yapılır. Ilk toplantıda,
yönetim kurulu ba kanı ve ba kan vekilinin seçiminin yanı sıra, görev dagılımı ve komitelerin
olu turulmasına yönelik kararlar alınır.
2.17.2. Yönetim kurulu üyesi prensip olarak her toplantıya katılır.
2.17.3. Yönetim kurulu toplantısına uzaktan eri im saglayan her türlü teknolojik yöntemle i tirak
edilir.
2.17.4. Ancak irketin faaliyetleri ile ilgili önemli konularda toplantıya bütün yönetim kurulu üyeleri
fiilen katılır. A agıda yer alan gündem maddeleri, ancak yönetim kurulu toplantılarına fiilen katılan
yönetim kurulu üyeleri tarafından onaylanabilir:
a- irketin faaliyet gösterecegi konuların belirlenmesi ile i ve finansman planlarının onaylanması,
b- Genel kurulun olagan/olaganüstü toplantıya çagırılması ve toplantının organizasyonu ile ilgili
konular,
c- Genel kurula sunulacak yıllık faaliyet raporunun kesinle tirilmesi,
d- Yönetim kurulu ba kanının, ba kan vekilinin seçilmesi ve yeni üye atanması,
e- Idari birimlerin olu turulması veya faaliyetlerine son verilmesi,
f- Icra ba kanının/genel müdürün atanması veya azledilmesi,
g- Komitelerin olu turulması,
h- Birle me, bölünme, yeniden yapılanma; irketin tamamının veya duran varlıklarının %10’unun
satılması veya %10’unun üzerinde tutarlarda yatırım yapılması; aktif toplamının %10’un üzerinde
tutarlarda gider yapılması,
i- irketin temettü politikasının, dagıtılacak dönem karı miktarının tespit edilmesi,
j- Sermaye artırımı veya azaltımı.
2.17.5. Yönetim kurulu düzenli olarak ve önceden planlandıgı ekilde en az ayda bir defa; gerekli
görülen hallerde bu süreye baglı olmadan ve gecikmeksizin toplanır.
2.17.6. Yönetim kurulu üyelerinin toplantıya çagırılmasına ve toplantıya hazırlanılmasına ili kin
süreçler, tüm yönetim kurulu üyelerinin toplantıya tam olarak hazırlanmasına olanak saglayacak
ekilde düzenlenir.
2.17.7. Yönetim kurulu toplantısı gündeminde yer alan konular ile ilgili belge ve bilgiler, toplantıdan
en az yedi gün önce yönetim kurulu üyelerinin incelemesine sunulur. Bu zamanlamaya uymanın
mümkün olmadıgı hallerde, yönetim kurulu üyelerine e it bilgi akı ının saglanmasına azami özen
gösterilir. Yedi günlük süreye uyulamaması nedeniyle yönetim kurulu üyelerinden birinin toplantı
tarihine itiraz etmesi halinde bu itiraz yönetim kurulu tarafından degerlendirilir. Yönetim kurulu
toplantı dokümanının ne ekilde yönetim kurulu üyelerine ula tırılacagı irket içi düzenlemeler ile
yazılı hale getirilir.
2.17.8. Yönetim kurulu üyesi toplantıdan önce, yönetim kurulu ba kanına gündemde degi iklik
önerisinde bulunabilir. Toplantıya katılamayan ancak görü lerini yazılı olarak yönetim kuruluna
bildiren üyenin görü leri diger üyelerin bilgisine sunulur.
2.17.9. Yönetim kurulunda her üyenin bir oy hakkı bulunur. Üyelere agırlıklı oy hakkı veya
olumlu/olumsuz veto hakkı tanınmaz.
2.17.10. Yönetim kurulu toplantılarının ne ekilde yapılacagı irket içi düzenlemeler ile yazılı hale
getirilir.
2.18. Yönetim kurulu toplantı ve karar nisabına esas sözle mede yer verilir.
2.19. Yönetim kurulu toplantıları ile ilgili dokümanın düzenli bir ekilde tutulması amacıyla tüm
yönetim kurulu üyelerine hizmet vermek üzere yönetim kurulu ba kanına baglı bir sekreterya
olu turulur.
2.19.1. Sekreterya, temel olarak, yönetim kurulu üyeleri arasında ileti imi saglar; yönetim kurulunun
ve komitelerin toplantı hazırlıklarını yapar; toplantı tutanaklarını tutar; yönetim kurulu duyuruları
dahil yapılan yazı maların düzenli olarak kaydını tutar ve ar ivler.
2.19.2. Sekreterya tarafından tutulan kayıtlar, yönetim kurulu üyelerinin incelemesine açık tutulur.
2.20. Yönetim kurulu üyesi, kendisinin, e ve üçüncü dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarının
menfaatini ilgilendiren yönetim kurulu toplantılarına katılamaz.
2.21. Yönetim kurulu toplantılarında, bagımsız üyelerin muhalif kaldıgı konulara ili kin makul ve
ayrıntılı kar ı oy gerekçeleri kamuya açıklanır.
2.22. Yönetim kurulunun seyahat/toplantı giderlerini, görevi ile ilgili özel çalı ma isteklerini ve
benzer masraflarını kar ılayacak bir bütçesi olur.
3. Yönetim Kurulunun Olu umu ve Seçimi
3.1. Yönetim kurulu en üst düzeyde etki ve etkinlik saglayacak ekilde yapılandırılır.
3.1.1. Yönetim kurulu üyeligine prensip olarak, yüksek bilgi ve beceri düzeyine sahip, nitelikli, belli
bir tecrübe ve geçmi e sahip olan ki iler aday gösterilir ve seçilir. Buna ili kin genel esaslar irket
esas sözle mesinde yer alır.
3.1.2. Sermaye piyasası mevzuatı, sigortacılık mevzuatı, bankacılık mevzuatı, kara paranın
aklanmasının önlenmesine dair mevzuat ile ödünç para verme i leri hakkında mevzuata aykırılıktan
ve/veya taksirli suçlar hariç olmak üzere affa ugramı olsalar dahi agır hapis veya be yıldan fazla
hapis yahut zimmet, nitelikli zimmet, irtikap, rü vet, hırsızlık, dolandırıcılık, sahtecilik, inancı kötüye
kullanma, dolanlı iflas gibi yüz kızartıcı suçlar ile istimal ve istihlak kaçakçılıgı dı ında kalan
kaçakçılık suçları; resmi ihale ve alım satımlara fesat karı tırma veya devlet sırlarını açıga vurma,
vergi kaçakçılıgı veya vergi kaçakçılıgına te ebbüs ya da i tirak suçlarından dolayı hüküm giymi
olanlar yönetim kurulu üyesi olamaz.
3.1.3. Yönetim kurulu üyesi, irketin faaliyet alanı ve yönetimi konusunda bilgili, özel sektör veya
kamuda çalı mak sureti ile deneyim kazanmı , tercihen yüksek ögrenim görmü nitelikli ki iler
arasından seçilir.
3.1.4. Yönetim kurulu üye sayısı, yönetim kurulu üyelerinin verimli ve yapıcı çalı malar yapmalarına,
hızlı ve rasyonel kararlar almalarına ve komitelerin olu umu ve çalı malarını etkin bir ekilde
organize etmelerine olanak saglayacak ekilde belirlenir.
3.1.5. Yukarıda belirtilen genel çerçeve içerisinde; yönetim kurulu üyeligi adaylarında ayrıca aranacak
asgari nitelikler a agıda yer almaktadır;
a- Mali tablo ve raporları okumak ve analiz edebilmek,
b- irketin gerek günlük, gerek uzun vadeli i lemlerinde ve tasarruflarında tabi oldugu hukuki
düzenlemeler hakkında temel bilgiye sahip olmak,
c- Yönetim kurulunun, ilgili bütçe yılı için öngörülen toplantıların tamamına katılma olanagına ve
kararlılıgına sahip olmak.
3.1.6. Yukarıda sayılan özellikleri ta ımayan ki ilerden; diger özellikleri nedeniyle yönetim kurulu
üyeligine seçilenlerin, en kısa sürede gerekli egitimi almaları saglanır. Yönetim kurulu üyeleri
atandıktan sonra kurumsal yönetim komitesi ayrıntılı bir uyum programına ba lar. Uyum programının
hızlı ve verimli bir ekilde tamamlanmasına özen gösterilir. Bu programda en az a agıdaki hususlara
yer verilir;
a- Yöneticiler ile tanı ma ve irketin tüm birimlerine ziyaretler,
b- Yöneticilerin özgeçmi leri ve performans degerlendirmeleri,
c- irketin stratejik hedefleri, güncel durum ve sorunları,
d- irketin pazar payı ve finansal performans göstergeleri.
3.2. Yönetim kurulunda icrada görevli olan ve olmayan üyeler bulunur.
3.2.1. Yönetim kurulu ba kanı ve icra ba kanı/genel müdür aynı ki i olmaması ve yönetim kurulunun
yarısından fazlasının icrada görev almaması saglanır.
3.2.2. Icrada görevli olmayan yönetim kurulu üyeleri, düzenli olarak kendi aralarında toplantı yapar.
[Kurumsal Yönetim lkeleri’nden farklılık: irket yönetim kurulu üyeleri arasında Kurumsal Yönetim
lkelerinde belirtilen ba ımsızlık kriterlerine uygun üye bulunmamaktadır.]
4. Yönetim Kuruluna Saglanan Mali Haklar
4.1. Yönetim kurulu üyesine, ücretinin belirli bir oranını a mayacak ekilde huzur hakkı verilir.
4.2. Yönetim kurulu üyelerine verilecek ücret, ilke olarak üyenin zaman yatırımını ve üyelik
gereklerinin yerine getirilmesini, asgari olarak kar ılayacak ekilde genel kurul tarafından belirlenir.
Üyelerin temel ücretleri, ilke olarak icra ba kanı/genel müdüre verilen saat ba ına sabit ücrete yakın
olur. Ücret, bir yönetim kurulu üyesinin toplantı, toplantı öncesi ve sonrası
hazırlık ve özel projelerde o irket için harcayacagı zaman olarak hesap edilir.
4.3. Ödüllendirme yönetim kurulu üyelerinin performansını yansıtacak ve irketin performansı ile
ili kilendirilecek ekilde belirlenir. Bu konuda kurumsal yönetim komitesi gerekçe göstermek sureti
ile önerilerde bulunur. Yönetim kurulu, irketin belirlenen operasyonel ve finansal performans
hedeflerine ula masından sorumludur. Bunun saglanamadıgı durumlarda gerekçeleri faaliyet
raporunda açıklanır. Bu ekilde yönetim kurulu hem kurul hem de üye bazında, bu konuyla
görevlendirilen komitenin ortaya koyacagı esaslar dogrultusunda özele tirisini ve performans
de erlendirmesini yapar. Yönetim kurulu üyeleri bu esaslara göre ödüllendirilir veya azledilir.
4.4. irket, herhangi bir yönetim kurulu üyesi ve yöneticisi ile piyasa ko ullarına uygun ekilde
çalı abilir.
[Kurumsal Yönetim lkeleri’nden farklılık: Kurumsal Yöntim lkelerinde irketin yönetim kurulu
üyeleri ve yöneticilerine kredi kullandıramayaca ı ilkesi konulmu tur. irketimiz yönetim kurulu
üyeleri ve yöneticilerine ve/veya bunların irketlerine kredilendirme kriterlerine uygun olmaları
ko uluyla, piyasa ko ullarında finansal kiralama i lemi yapabilmektedir. Böyle bir i lem yapılması
halinde, denetim raporu dip notlarında belirtilmektedir]
5. Yönetim Kurulunda Olu turulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Ba ımsızlıgı :
5.1. irketin içinde bulundugu durum ve gereksinimlere uygun olarak, yönetim kurulunun görev ve
sorumluluklarını saglıklı bir biçimde yerine getirmesini teminen yeterli sayıda komite olu turulur.
5.2. Komiteler, en az iki üyeden olu ur. Komitelerin iki üyeden olu ması halinde her ikisi, ikiden fazla
üyesinin bulunması halinde üyelerin çogunlugu, icrada görevli olmayan üyelerden olu ur.
5.3. Ilke olarak bir yönetim kurulu üyesi birden fazla komitede görev alamaz. Gerek duyuldugunda
yönetim kurulu üyesi olmayan, konusunda uzman ki ilere de komitede görev verilir.
5.4. Komiteler kendi yetki ve sorumlulugu dahilinde hareket eder ve yönetim kuruluna tavsiyelerde
bulunur, ancak nihai karar yönetim kurulu tarafından verilir.
5.4.1. Komiteler yaptıkları tüm çalı maları yazılı hale getirir ve kaydını tutar.
5.4.2. Komitelerin çalı ma süreleri yönetim kurulunun çalı ma süresi ile paralel olur. Ancak kurumsal
yönetim komitesi, yeni yönetim kurulunun önceden belirlenmi olan uyum süreci
tamamlandıktan sonra yeniden olu turulur.
5.4.3. Komite toplantılarının zamanlaması mümkün oldugunca yönetim kurulu toplantılarının
zamanlaması ile uyumlu olur.
5.4.4. Komite ba kanı, yönetim kuruluna, komite toplantısı ertesinde komitenin faaliyetleri hakkında
yazılı rapor verir ve komite toplantısının özetini yönetim kurulu üyelerine yazılı olarak bildirir veya
bildirilmesini saglar.
5.5. Finansal ve operasyonel faaliyetlerin saglıklı bir ekilde gözetilmelerini teminen denetimden
sorumlu komite kurulur.
5.5.1. Denetimden sorumlu komite görevini yerine getirirken gerekli her türlü kaynak ve destek
yönetim kurulu tarafından saglanır. Bu komite, gerekli gördügü yöneticiyi, iç ve bagımsız denetçileri
toplantılarına davet edebilir ve görü lerini alabilir. Iç denetçi, denetimden sorumlu komiteye rapor
verir.
5.5.2. Denetimden sorumlu komite, kamuya açıklanacak periyodik mali tabloların ve dipnotlarının,
mevcut mevzuat ve uluslararası muhasebe standartlarına uygunlugunu denetler ve bagımsız denetim
kurulu unun görü ünü de alarak yönetim kuruluna yazılı olarak bildirir.
5.5.3. Denetimden sorumlu komite, her türlü iç ve bagımsız denetimin, yeterli ve effaf bir ekilde
yapılması için gerekli tedbirleri alır.
5.5.4. Denetimden sorumlu komite, irketin muhasebe sisteminin, finansal bilgilerin kamuya
açıklanmasının, bagımsız denetiminin ve irketin iç kontrol sisteminin i leyi inin ve etkinliginin
gözetimini yapar. Bagımsız denetim kurulu unun seçimi, denetim sözle melerinin
hazırlanarak bagımsız denetim sürecinin ba latılması ve bagımsız denetim kurulu unun her a amadaki
çalı maları bu komitenin gözetiminde gerçekle tirilir.
5.5.5. irketin hizmet alacagı bagımsız denetim kurulu unun seçimi ve bu kurulu tan alınacak
hizmetler, denetimden sorumlu komitenin ön onayından geçtikten sonra irket yönetim kuruluna
sunulur. Bagımsız denetim kurulu unun seçimi için teklif götürülmeden önce denetimden sorumlu
komite, bagımsız denetim kurulu unun bagımsızlıgını zedeleyebilecek bir husus bulunup
bulunmadıgını belirten bir rapor hazırlar.
5.5.6. Bagımsız denetim kurulu u, irketin muhasebe politikası ve uygulamalarıyla ilgili önemli
hususları, daha önce irket yönetimine ilettigi uluslararası muhasebe standartları çerçevesinde
alternatif uygulama ve kamuya açıklama seçeneklerini, bunların muhtemel sonuçlarını ve uygulama
önerisini, irket yönetimiyle olan önemli yazı maları, denetimden sorumlu komiteye bildirir.
5.5.7. irket muhasebesi, iç kontrol sistemi ve bagımsız denetimiyle ilgili olarak ortaklı a ula an
ikayetlerin incelenmesi, sonuca baglanması ile irket çalı anlarının bu konulardaki bildirimlerinin
gizlilik ilkesi çerçevesinde incelenmesi denetimden sorumlu komite tarafından
yerine getirilir.
5.5.8. Denetimden sorumlu komite, faaliyetleriyle ilgili olarak ihtiyaç gördügü konularda bagımsız
uzman görü lerinden yararlanır. Komitenin ihtiyaç duydugu danı manlık hizmetlerinin bedeli irket
tarafından kar ılanır.
5.5.9. Denetimden sorumlu komite, en az üç ayda bir toplanır ve toplantı sonuçlarını yönetim
kuruluna sunar. Bagımsız denetim kurulu u, denetimden sorumlu komitenin yaptıgı mali tablolara
ili kin degerlendirme toplantılarına i tirak eder ve çalı ması hakkında bilgi verir.
5.5.10. Denetimden sorumlu komite, yönetim kurulu üyeleri, yöneticiler ve diger çalı anlar arasında
çıkabilecek çıkar çatı malarını ve ticari sır niteligindeki bilginin kötüye kullanılmasını önleyen irket
içi düzenlemelere ve politikalara uyumu gözetir.
5.6. irketin kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu izlemek, bu konuda iyile tirme çalı malarında
bulunmak ve yönetim kuruluna öneriler sunmak üzere kurumsal yönetim komitesi kurulur.
5.6.1. Kurumsal yönetim komitesinin çogunlugu bagımsız üyelerden olu ur. Icra ba kanı/genel müdür
bu komitede görev alamaz.
5.6.2. Kurumsal yönetim komitesi;
a- irkette kurumsal yönetim ilkelerinin uygulanıp uygulanmadıgını, uygulanmıyor ise gerekçesini ve
bu prensiplere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatı malarını tespit eder ve
yönetim kuruluna uygulamaları iyile tirici prensiplerde bulunur,
b- Pay sahipleri ile ili kiler biriminin çalı malarını koordine eder,
c- Yönetim kuruluna uygun adayların saptanması, degerlendirilmesi, egitilmesi ve ödüllendirilmesi
konularında effaf bir sistemin olu turulması ve bu hususta politika ve stratejiler belirlenmesi
konularında çalı malar yapar,
d- Yönetim kurulu üyelerinin ve yöneticilerin sayısı konusunda öneriler geli tirir,
e- Yönetim kurulu üyelerinin ve yöneticilerin performans degerlendirmesi, kariyer planlaması ve
ödüllendirmesi konusundaki yakla ım, ilke ve uygulamaları belirler ve gözetimini yapar.
6. Yöneticiler:
6.1. Yöneticiler görevlerini adil, effaf, hesap verebilir ve sorumlu bir ekilde yürütürler.
6.2. Yöneticiler irket i lerinin; misyon, vizyon, hedefler, stratejiler ve politikalar çerçevesinde
yürütülmesini saglarlar.
6.3. Yöneticiler, yönetim kurulunun her yıl onayladıgı finansal ve operasyonel planlara uygun olarak
hareket ederler.
6.4. Yöneticilerin görevlerini ifa edebilmeleri için gerekli yetkiler kendilerine verilir.
6.5. Yöneticiler verilen görevleri ifa edebilmeleri için gerekli profesyonel nitelikleri haiz olmaları
gerekir.
6.5.1. Icra ba kanı/genel müdür görevine atanan ki inin, konusunda uzman ve yeterli yöneticilik
tecrübesine sahip olması gerekir.
6.5.2. Icra ba kanı/genel müdür irket dı ında ba ka herhangi bir görev üstlenmez. Ancak icra
ba kanı/genel müdür irketin çıkarlarını koruyabilmek için irketin yönetim ve sermaye bagı bulunan
kurulu larında yönetim kurulu üyesi veya yönetici olarak görev alabilir.
6.6. Yöneticiler görevlerini yerine getirirken mevzuata, esas sözle meye, irket içi düzenlemelere ve
politikalara uyarlar; yapılan i lerin bunlara uygunlugu ile ilgili olarak her ay yönetim kuruluna rapor
verirler.
6.7. Yöneticiler, irket hakkındaki gizli ve kamuya açık olmayan bilgiyi kendileri veya ba kaları
lehine kullanamaz, irket hakkında yalan, yanlı , yanıltıcı, mesnetsiz bilgi veremez, haber yayamaz ve
yorum yapamazlar.
6.8. Yöneticiler, irket i leri ile ilgili olarak dogrudan veya dolaylı hediye kabul etmezler, haksız
menfaat saglamazlar.
6.9. Yöneticiler görevlerini geregi gibi yerine getirmemeleri nedeniyle irketin ve üçüncü ki ilerin
ugradıkları zararları tazmin ederler.
6.10. Yöneticilere verilecek ücret, ki ilerin nitelikleriyle ve irketin ba arısına yaptıkları katkıyla
orantılı olur. Bu ki ilere verilecek ücret, piyasa ko ullarına göre belirlenir.
6.11. Sermaye piyasası mevzuatı, sigortacılık mevzuatı, bankacılık mevzuatı, kara paranın
aklanmasının önlenmesine dair mevzuat ile ödünç para verme i leri hakkında mevzuata aykırılıktan
ve/veya taksirli suçlar hariç olmak üzere affa ugramı olsalar dahi agır hapis veya be yıldan fazla
hapis yahut zimmet, nitelikli zimmet, irtikap, rü vet, hırsızlık, dolandırıcılık, sahtecilik, inancı kötüye
kullanma, dolanlı iflas gibi yüz kızartıcı suçlar ile istimal ve istihlak kaçakçılıgı dı ında kalan
kaçakçılık suçları; resmi ihale ve alım satımlara fesat karı tırma veya devlet sırlarını açıga vurma,
vergi kaçakçılıgı veya vergi kaçakçılıgına te ebbüs ya da i tirak suçlarından dolayı hüküm giymi
olanlar yönetici olamaz.
6.12. irketin menfaatlerini korumak için yöneticilerin görevden ayrılmaları durumunda irketin
rekabet ettigi ba ka bir irkette belli bir süre çalı mayacagı ve bu hükme uyulmaması halinde
uygulanacak yaptırımlar sözle me maddelerinde belirtilir.
6.13. Yöneticilerin kendi aralarında ve üçüncü ki ilerle olan ileti im sisteminin olu turulması icra
ba kanı/genel müdür tarafından saglanır.
Tekstil Finansal Kiralama A. .
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle Bilanço
(Birimi : Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası Olarak fade Edilmi tir)
B LANÇO (YTL)
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır De erler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
li kili Taraflardan Alacaklar (net)
Di er Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden n aat Sözle melerinden Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Di er Cari/Dönen Varlıklar
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
li kili Taraflardan Alacaklar (net)
Di er Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif/Negatif erefiye (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Di er Cari Olmayan/Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
Dipnot
Referanslar
ı
4
5
7
8
9
10
11
12
13
14
15
7
8
9
10
16
17
18
19
20
14
15
Ba ımsız Denetim'den
Geçmi
Geçmi
31.12.2006
31.12.2005
30,300,746
1,547,203
0
129,761
27,037,443
9,964
1,006,242
0
0
0
0
570,133
21,699,245
0
20,702,429
0
0
843,976
0
0
109,302
36,001
0
7,537
51,999,991
25,150,983
805,303
0
182,380
22,059,239
31,647
1,190,413
0
0
0
0
882,001
18,008,021
0
16,930,624
0
0
843,976
0
0
174,227
59,194
0
0
43,159,004
Tekstil Finansal Kiralama A. .
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle Bilanço
(Birimi : Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası Olarak fade Edilmi tir)
B LANÇO (YTL)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Boçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net)
Di er Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
li kili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden n aat Sözle meleri Hakedi Bedelleri (net)
Borç Kar ılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülü ü
Di er Yükümlülükler (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net)
Di er Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
li kili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Kar ılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülü ü
Di er Yükümlülükler (net)
ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR
ÖZSERMAYE
Sermaye
Kar ılıklı tirak Sermaye Düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri hraç Primleri
Hisse Senedi ptal Karları
Yeniden De erleme Fonu
Finansal Varlıklar De er Artı Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Ola anüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek tirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satı Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı
Geçmi Yıllar Kar/Zararları
TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
Referanslar
ı
6
6
8
10
7
9
21
13
23
14
10
6
8
10
7
9
21
23
14
10
25
25
26
27
28
Ba ımsız Denetim'den
Geçmi
Geçmi
31.12.2006
31.12.2005
21,995,258
1,789,602
16,483,896
0
0
2,587,434
223,499
814,588
0
39,982
0
56,257
2,259,370
1,641,666
0
0
520,243
0
0
97,461
0
0
0
27,745,363
17,000,000
0
4,717,769
252
0
0
0
4,717,517
2,008,512
0
0
2,008,512
0
0
0
4,019,082
0
51,999,991
17,530,073
2,698,948
11,848,222
0
0
1,499,159
232,121
1,179,275
0
8,775
0
63,573
1,902,650
476,643
0
0
1,314,978
0
0
111,029
0
0
0
23,726,281
17,000,000
0
4,717,769
252
0
0
0
4,717,517
858,211
0
0
858,211
0
0
0
1,150,301
0
43,159,004
Tekstil Finansal Kiralama A. .
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Gelir Tablosu
(Birimi : Aksi Belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası Olarak fade Edilmi tir)
Ba ımsız Denetim'den
Geçmi
GEL R TABLOSU (YTL)
ESAS FAAL YET GEL RLER
Satı Gelirleri (net)
Satı ların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri (net)
Esas Faaliyetlerden Di er Gelirler / faiz+temettü+kira (net)
BRÜT ESAS FAAL YET KARI/ZARARI
Faaliyet Giderleri (-)
NET ESAS FAAL YET KARI/ZARARI
Di er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Di er Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
Finansman Giderleri (-)
FAAL YET KARI/ZARARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
ANA ORTAKLIK DI I KAR/ZARAR
VERG ÖNCES KAR/ZARAR
Vergiler
NET DÖNEM KARI/ZARARI
H SSE BA INA KAZANÇ (YTL)
Geçmi
Dipnot
Referanslar
ı
31.12.2006
31.12.2005
36
36
36
36
5,890,624
0
0
4,804,108
10,694,732
(3,114,215)
7,580,517
350,874
(308,415)
(3,603,894)
4,019,082
0
0
4,019,082
0
4,019,082
0.236
4,700,452
0
0
(2,409,148)
2,291,304
(3,022,972)
(731,668)
2,077,483
(383,231)
187,717
1,150,301
0
0
1,150,301
0
1,150,301
0.068
37
38
38
39
40
24
41
42
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Nakit Akım
Tablosu
(Birim: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
A. Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akımları
Vergi Öncesi Kar
Düzeltmeler:
Amortisman ve tfa Payları
erefiyeye ait de er dü üklü ü kar ılı ı
Kıdem, zin, kramiye ve Di er Kar ılıklarda Azalı lar
Ticari Alacaklardaki Azalı lar
Finansal Kiralama Alacaklarındaki Artı lar
li kili Taraflardan Alacaklardaki Azalı lar
Di er Alacaklardaki Azalı lar
Di er Dönen Varlıklardaki Azalı lar
Di er Cari Olmayan/Duran Varlıklardaki artı lar
Ticari Borçlardaki Artı lar
li kili Taraflardan Borçlardaki Azalı lar
Alınan Avanslardaki Artı lar
Di er Yükümlülüklerdeki Artı lar
Esas Faaliyetlerden Sa lanan Net Nakit Giri i
B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satın Alımları
Satın Alınan tirakler
Satılan/(satın alınan hazır menkul de erler)
Sabit Kıymet Satı Tutarı
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Çıkı ı
C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit
Akı ları
Alınan Banka Kredileri
Geri Ödenen Banka Kredileri
Ödenen Faiz
Satılmaya Hazır Menkul De erlerdeki Artı
Nakit ve Nakit Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artı
Dönem Ba ındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu
31.12.2006 31.12.2005
4,019,082
1,150,301
93,072
92,189
383,231
(13,568)
32,132
52,619
444,093
(8,750,009) (6,215,971)
21,683
(31,546)
184,171 (1,004,109)
311,868 (233,547)
(7,537)
993
293,540 1,393,971
(8,622)
109,150
(364,687)
552,783
23,892
(30,027)
(4,144,496) (3,356,357)
(4,955)
(4,955)
(27,014)
299,765
272,751
-
-
4,891,351
4,891,351
722,010
722,010
741,900 (2,361,596)
805,303 3,166,899
1,547,203
805,303
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Özsermaye De i im Tablosu
(Birim: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
Sermaye
31 Aralık 2004 tarihi itibariyle bakiye
Yedeklere transfer
Dönem net karı
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle bakiye
Yedeklere transfer
Dönem net karı
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle bakiye
17,000,000
Özsermaye
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
4,717,517
Hisse
Senedi
hraç
Primleri
252
-
-
17,000,000
Ola anüstü
Yedekler
Net Dönem
Karı/(Zararı)
Toplam
-
858,211
22,575,980
-
858,211
-
(858,211)
1,150,301
1,150,301
4,717,517
252
858,211
1,150,301
23,726,281
-
-
-
1,150,301
-
(1,150,301)
4,019,082
4,019,082
17,000,000
4,717,517
252
2,008,512
4,019,082
27,745,363
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi:Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir.)
1 irket’in organizasyonu ve faaliyet konusu
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi (“ irket”) 1992 tarihli 3226 sayılı Finansal Kiralama
Kanunu hükümleri çerçevesinde Hazine ve Dı Ticaret Müste arlı ı’ndan alınan izne takiben,
Türkiye’de faaliyet göstermek üzere kurulmu tur. irket’in hisselerinin bir bölümü stanbul Menkul
Kıymetler Borsası'
nda 20 ubat 1995 tarihinden beri i lem görmektedir.
irket a ırlıklı olarak in aat, tekstil, metal ana sanayi, makina, kimya endüstrisi ve madencilik
sektörlerinde faaliyet gösteren firmalarla çalı maktadır.
irket, Türkiye’de kayıtlı olup a a ıdaki adreste faaliyet göstermektedir:
Aydınevler Mahallesi, nönü Caddesi, GSD Binası, No:14
Küçükyalı/ stanbul
irket’in ortakları ve paylarına ili kin bilgiler a a ıdaki gibidir:
31 Aralık 2005
Tutar
%
31 Aralık 2006
Tutar
%
GSD Holding A. . (GSD Holding)
Halka arz
Di er
Tarihsel Tutar
Özsermaye enflasyon düzeltme farkı
Enflasyona göre düzeltilmi tutar
9,256,696
7,741,418
1,886
17,000,000
4,717,517
21,717,517
54.45
45.54
0.01
100.00
9,256,696
7,741,418
1,886
17,000,000
4,717,517
21,717,517
54.45
45.54
0.01
100.00
Her orta ın sahip oldu u hisse oranında oy hakkı vardır. Ancak A, B ve D grubu hissedarlar yönetim
kurulu seçmede ve ayrıca A ve B grubu hissedarlar denetçi seçiminde imtiyaz sahibidir.
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içinde çalı an ortalama
personel sayısı kategorilerine göre a a ıdaki tablodaki gibidir:
31 Aralık
2006
Üst düzey personel
Orta düzey personel
Memur personel
Toplam
4
6
9
19
31 Aralık
2005
4
7
8
19
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi:Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir.)
2
2.1
Mali tabloların sunum esasları
Uygulanan Muhasebe Standartları
irket, muhasebe kayıtlarını Maliye Bakanlı ı’nca yayımlanmı Tek Düzen Hesap Planı çerçevesinde
Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmakta ve yasal mali tablolarını da
buna uygun olarak Yeni Türk Lirası (YTL) olarak hazırlamaktadır.
li ikteki mali tablolar, irket yasal kayıtlarına dayanarak yapılan sınıflama ve düzeltmeler ile, mali
tabloların gerçe i yansıtması ilkesi do rultusunda, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından
yayımlanan muhasebe ilkelerine ve raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanmı tır. SPK,
muhasebe standartlarının tam kapsamlı olarak tanımlandı ı Seri: XI, No:25 sayılı “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli ” yayımlamı tır. Anılan tebli de, alternatif olarak
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları uygulanıldı ında da, Tebli ’de öngörülen düzenleme ve
ilan yükümlülüklerinin yerine getirilmi sayılaca ı belirtilmi tir. irket’in ili ikteki mali tabloları,
yukarıda bahsedildi i üzere SPK’nın izin verdi i alternatif uygulama çerçevesinde hazırlanmı .
li ikteki mali tablolar ve dipnotlar SPK tarafından belirlenen raporlama formatına uygun olarak
sunulmu tur.
2.2
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
SPK 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı ile yüksek enflasyon döneminin sona erdi ini ve ayrıca
yüksek enflasyon döneminin devamına ili kin emarelerin büyük ölçüde kalktı ını belirterek, SPK
tarafından yayımlanan muhasebe standartlarına göre raporlama yapan ve Türkiye’de faaliyetlerini
sürdüren irketler için 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi
uygulamasına son vermi tir.
2.3
Konsolidasyon Esasları
irket’in konsolide etti i finansal varlı ı bulunmamaktadır.
2.4
Kar ıla tırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
irket 31 Aralık 2003 tarihinde sona eren yıllık hesap döneminden itibaren mali tablolarını SPK’nın
Seri XI, No: 25 sayılı tebli i çerçevesinde kamuya sunmaya ba lamı tır. 31 Aralık 2006 tarihli mali
tabloları söz konusu tebli uyarınca bir önceki dönem (31 Aralık 2005 hesap dönemi) ile tutarlı bir
ekilde hazırlanmı tır.
2.5
Netle tirme
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netle tirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi
veya tahsilinin mümkün olması veya varlı ın elde edilmesi ile yükümlülü ün yerine getirilmesinin e
zamanlı olarak gerçekle ebilmesi halinde, bilançoda net de erleri ile gösterilirler. irket, kredi
alımında ödeyip borçlanma süresi boyunca giderle tirdi i faiz ve komisyonları borçlanma tutarından
netle tirmi tir.
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi:Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir.)
3
Uygulanan De erleme lkeleri/Muhasebe Politikaları
3.1
Hasılat
Finansal kiralamada, kiralama konusu varlık, net kira yatırımına e it bir alacak olarak mali tablolarda
izlenir. Finansal kiralama ile ilgili finansman geliri, finansal kiralama kapsamındaki net yatırıma sabit
bir dönemsel getiri getirecek ekilde belirlenir. Alınan kira ödemeleri anapara ve kazanılmamı
finansman gelirlerini azaltacak ekilde brüt kira yatırımının tutarından dü ülür.
Kazanılmamı faiz geliri, brüt kira yatırımı ile kiralamadaki zımni faiz oranı üzerinden brüt yatırımın
bugünkü de eri arasındaki farktır. Zımni faiz oranı, kiralamanın ba langıcı itibariyle, asgari kira
ödemeleri ile garanti edilmemi hurda de er toplamını, kiralanan varlı ın makul de eri ile ba langıç
maliyetlerinin toplamına e itleyen iskonto oranıdır.
3.2
Stoklar
Yoktur.
3.3
Maddi Varlıklar
Sabit kıymetler, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle
enflasyonun etkilerine göre düzeltilmi maliyet de erlerinden ve 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın
alınan kalemler için satın alım maliyet de erlerinden birikmi amortisman ve kalıcı de er kayıpları
dü ülerek yansıtılır.
Sonradan ortaya çıkan giderler
Maddi varlıkların herhangi bir parçasını de i tirmekten do an giderler bakım onarım maliyetleri ile
birlikte aktifle tirilebilirler veya gider olarak yazılırlar. Sözkonusu sonradan ortaya çıkan harcamalar
duruma göre varlı ın gelecekteki ekonomik faydasını artırıcı nitelikte ise aktifle tirilebilirler. Tüm
di er giderler olu tukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebele tirilir.
Amortisman
Maddi varlıklara ili kin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre aktife giri veya montaj
tarihleri esas alınarak do rusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmı tır. Özel maliyetler do rusal
amortisman yöntemi kullanılarak ilgili kira süresince amortismana tabi tutulur.
A a ıda belirtilen oranlar ilgili aktiflerin tahmini faydalı ömürlerine yakındır;
Mobilya ve mefru at
Ofis ekipmanları ve ta ıt araçlar
Özel maliyetler
Süre (Yıl)
5
5
5
Maddi varlıkların elden çıkartılması sonucu olu an kar ve zararlar, “di er faaliyetlerden gelir ve
karlar” ve “di er faaliyetlerden gider ve zararlar” hesaplarına dahil edilirler.
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi:Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir.)
3
3.4
Uygulanan De erleme lkeleri/Muhasebe Politikaları (notun devamı)
erefiye ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar
erefiye, devir alınan ve daha sonra birle ilen ortaklı ın elde etme maliyetiyle söz konusu ortaklı ın
net varlıklarının alım tarihindeki rayiç bedeli arasındaki farktır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar, erefiye
maksimum tahmin edilen ekonomik ömrü olan 5 yıl üzerinden normal amortisman metoduna tabi
tutulmak suretiyle kaydedilmekte olup, irket 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren erefiyeyi, yine 1 Ocak
2005 tarihinden itibaren geçerli olan UFRS 3 “ Birle meleri”nin öngördü ü üzere maliyetten ta ıma
ve her mali tablo döneminde de er dü üklü ü açısından inceleyerek, e er varsa, de er dü üklü ü
kar ılı ı ayırmak suretiyle kaydetme politikasını benimsemi tir.
Di er maddi olmayan varlıklar, bilgi i lem ve yazılım programlarını içermektedir. Bilgi i lem ve
yazılım programları, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi
itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmi maliyet de erlerinden ve 1 Ocak 2005 tarihinden
sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet de erlerinden birikmi itfa payları ile kalıcı de er
kayıpları dü ülerek yansıtılır. Maddi olmayan varlıklara ili kin itfa payları, ilgili varlıkların tahmini
iktisadi ömürleri üzerinden, satın alım tarihinden itibaren iktisadi ömür senelerini a mamak kaydıyla
do rusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmı tır.
3.5
Finansal Varlıklar
Finansal varlıklar içinde yer alan ba lı menkul kıymetler, satılmaya hazır menkul de erler olarak
sınıflanmı olup müteakip de erlemelerinden do an kazanç ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılacak
ekilde makul de erleri üzerinden muhasebele tirilirler. Güvenilir bir makul de erin bulunmadı ı
durumlarda söz konusu menkul de erler maliyet tutarları üzerinden gösterilmektedir. Elde edilen
temettüler tahsil edildi inde gelir olarak kaydedilir.
Ba lı menkul kıymetler elden çıkarıldıklarında, satı de eri ve defter de eri arasındaki fark kar veya
zarar olarak gelir tablosu hesaplarında muhasebele tirilir.
3.6
De er Dü üklü ü
irket, her bilanço tarihinde, ertelenmi vergi varlı ı dı ında kalan her bir varlı a ili kin de er
kaybının oldu una dair herhangi bir gösterge olup olmadı ını de erlendirir. Böyle bir gösterge
mevcutsa, o varlı ın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. E er söz konusu varlı ın veya o varlı a ait
nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı de eri, kullanım veya satı yoluyla geri kazanılacak
tutarından yüksekse de er dü üklü ü meydana gelmi tir. Geri kazanılabilir tutar varlı ın net satı
fiyatı ile kullanım de erinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım de eri, bir varlı ın sürekli
kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit
akımlarının tahmin edilen bugünkü de eridir. De er dü üklü ü kayıpları gelir tablosunda
muhasebele tirilir.
Finansal kiralama alacakları tahsili mümkün olmayan kısımları için ayrılan özel kar ılık tutarları
dü üldükten sonraki kalan de erleri üzerinden mali tablolarda yer alır. Özel kar ılıklar, finansal
kiralama alacaklarının düzenli gözden geçirilmesi sonucu de er dü üklü üne u radı ı tespit edilen
sözkonusu alacakların defter de eri üzerinden, bu alacakları tahsil edilebilir de erlerine getirmek için
ayrılır. üpheli hale gelen bir finansal kiralama alaca ı ilgili tüm yasal prosedürlerin tamamlanması ve
net zararın tespitinden sonra kayıtlardan çıkarılır.Bir varlıkta olu an de er dü üklü ü kaybı, o varlı ın
geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artı ın, de er dü üklü ünün kayıtlara alınmalarını izleyen
dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ili kilendirilebilmesi durumunda daha önce de er dü üklü ü
ayrılan tutarı geçmeyecek ekilde geri çevrilir.
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
3
Uygulanan De erleme lkeleri/Muhasebe Politikaları (notun devamı)
3.7
Borçlanma Maliyetleri
Tüm finansman giderleri, olu tukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
3.8
Finansal Araçlar
(i) Sınıflandırma
Alım-satım amaçlı finansal araçlar, kısa vadeli kar amacıyla gerçekle tirilmektedir. Korunma amaçlı
olarak sınıflanamayacak türev araçları, alım-satım amaçlı türev araçları olarak sınıflanır.
letme kaynaklı krediler, irket’in bir bankadan do rudan para kayna ı sa lamasıyla olu turdu u
kredilerdir. Bu krediler, bankadan ters repo yoluyla edinilen devlet tahvilleri ve hazine bonolarıyla
teminat altına alınmı tır.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen,
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli ko ulların
sa lanmı oldu u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan menkul kıymetlerden
olu maktadır.
Satılmaya hazır menkul kıymetler, vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler ve alım-satım
amaçlılar dı ında kalan menkul kıymetlerden olu maktadır.
(ii) Muhasebele tirme
Alım-satım amaçlı finansal araçlar ve satılmaya hazır menkul kıymetler, bu varlıkların satın alma
taahhütünün gerçekle ti i tarihte kayda alınır. Bu tarihten itibaren bu varlıkların makul de erlerindeki
de i imlerle ilgili kar ve zararlar muhasebele tirilir.
Vadeye kadar elde tutulacak varlıklar ve i letme kaynaklı krediler, irket’e transfer oldukları gün
muhasebele tirilirler.
(iii) De erleme
Finansal araçlar, i lem maliyetleri dahil olmak üzere maliyet de erleri üzerinden de erlenir. lk kaydın
ardından, belirli bir piyasa de eri olmayan ve fiyatı ölçülemeyen finansal araçlar, i lem maliyetleri
dahil edilmek ve varsa de er dü üklü ü kar ılı ı ayrılmak suretiyle maliyet de erleriyle kaydedilir.
Bunlar dı ında alım-satım amaçlı finansal araçlar ve satılmaya hazır menkul kıymetler piyasa
de erleriyle ölçülür.
Ticari olmayan bütün finansal borçlar, krediler, alacaklar ve vadeye kadar elde tutulacak varlıklar,
varsa de er dü üklü ü kar ılı ı ayrıldıktan sonra iskonto edilmi maliyet de erlerinden de erlenir.
skonto edilmi maliyet, etkin faiz oranı metoduyla hesaplanır, Primler ve iskontolar ilk i lem
maliyetleri dahil olmak üzere ilgili finansal aracın maliyetine dahil edilir ve etkin faiz oranıyla
iskontoya tabi tutulur.
(iv) Makul de er ile de erlendirme prensipleri
Finansal araçların makul de eri, bilanço tarihindeki i lem maliyetleri dü ülmemi piyasa de erleri baz
alınarak hesaplanır. E er belirli bir piyasa de eri yoksa, makul de er fiyatlandırma modelleri veya
indirgenmi nakit akım teknikleri kullanılarak bulunur. Ancak, tahmini makul de ere ula abilmek
kanaat kullanmak gerektirdi inden, makul de er ölçümleri mevcut piyasa ko ullarında olu abilecek
de erleri yansıtmayabilir.
Piyasada i lem görmeyen türev finansal araçların makul de erleri, kar ı tarafın güvenililirli i ve
sözle menin bilanço tarihinde sona ermesi durumunda, irket’in alaca ı veya yükümlü oldu u miktar
mevcut piyasa ko ulları gözönünde bulundurularak tahmin edilmektedir.
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
3
Uygulanan De erleme lkeleri/Muhasebe Politikaları (notun devamı)
(v) Makul de erdeki de i imler
Alım-satım amaçlı finansal araçların ve satılmaya hazır menkul kıymetlerin makul de erlerindeki
de i imlere ba lı olarak ortaya çıkan gelir ve giderler, gelir tablosunda muhasebele tirilir.
(vi) Özel finansal araçlar
Nakit ve nakit benzeri de erler, nakit ve nakit benzeri de erler, kasa ve bankalar ile üç ay ve daha kısa
vadeli, likit varlıklardır.
(vii) Muhasebe kayıtlarından çıkarılma
Finansal varlıklar, irket bu varlıklar üzerindeki sözle meye ba lı haklarını kaybetti i zaman
muhasebe kayıtlarından çıkarılır. Bu olay finansal varlıklar satıldı ı, süresi doldu u veya haklarından
feragat edildikleri zaman gerçekle ir. Finansal borçlar, yükümlülük yerine getirildi i, iptal edildi i
veya süresi doldu unda kayıtlardan çıkarılır.
3.9
letme Birle meleri
Yoktur.
3.10 Kur De i iminin Etkileri
Yabancı para cinsinden yapılan i lemler, i lem tarihindeki yabancı para kuru ile YTL’ye
çevrilmektedir. Yabancı para parasal varlıklar ve borçlar, bilanço tarihinde geçerli kur üzerinden
dönem sonunda Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedirler. Bu tip i lemlerden kaynaklanan kur farkları,
gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Makul de erleri ile gösterilen yabancı para birimi bazındaki parasal
olmayan varlıklar ve borçlar makul de erlerinin belirlendi i günün kurundan YTL’ye çevrilerek ifade
edilmektedir.
3.11 Hisse Lot Ba ına Kar
Hisse lot ba ına kar miktarı, net dönem karının irket hisselerinin dönem içindeki a ırlıklı ortalama
pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
3.12 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, i letme lehine veya aleyhine
ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var oldu una ili kin yeni
deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olaylar
mali tabloların düzeltilmesini gerektiriyorsa, irket mali tablolarını yeni duruma uygun ekilde
düzeltmektedir. Söz konusu olaylar mali tabloların düzeltilmesini gerektirmiyorsa irket söz konusu
hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
3
Uygulanan De erleme lkeleri/Muhasebe Politikaları (notun devamı)
3.13 Kar ılıklar, arta Ba lı Yükümlülükler ve arta Ba lı Varlıklar
Herhangi bir kar ılık tutarının mali tablolara alınabilmesi için; irket’in geçmi olaylardan
kaynaklanan mevcut bir hukuki veya taahhüde ba lı yükümlülü ün bulunması, bu yükümlülü ün
yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların i letmeden çıkmasının muhtemel olması ve
söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz
konusu kriterler olu mamı sa irket söz konusu hususları ilgili mali dipnotlarında açıklamaktadır.
Paranın zaman de erinin etkisinin önemli oldu u durumlarda, kar ılık tutarı; yükümlülü ün yerine
getirilmesi için gerekli olması beklenen nakit çıkı larının bugünkü de eri olarak belirlenir.
Kar ılıkların bugünkü de erlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde,
ilgili piyasalarda olu an faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır.
arta ba lı varlıklar
açıklanmaktadır.
gerçekle medikçe
muhasebele tirilmemekte
ve
sadece
dipnotlarda
3.14 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde De i iklik ve Hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli de i iklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye
dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki
de i iklikler, yalnızca bir döneme ili kin ise, de i ikli in yapıldı ı cari dönemde, gelecek dönemlere
ili kin ise, hem de i ikli in yapıldı ı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak
uygulanır.
3.15 Kiralama lemleri
Kiralayan taraf olarak irket
irket, finansal kiralamaya konu olan aktifi bu i leme konu olan yatırıma e it de erde bir alacak olarak
göstermektedir. Finansal kiralama geliri net yatırım üzerinden sabit dönemsel getiri sa layacak ekilde
mali tablolara yansıtılır.
Kiracı taraf olarak irket
Finansal Kiralama
Finansal kiralama sözle mesi altında, sahiplikle ilgili tüm risklerin ve faydaların kiracıya ait oldu u
sabit kıymet transferleri, finansal kiralama i lemi olarak sınıflandırılmaktadır. Finansal kiralama
yoluyla elde edilen sabit kıymetler, bilançoda, kira sözle mesinin ba langıcındaki minimum kira
ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle indirgenmi de eri ile finansal kiralamaya konu malın makul
de erinden dü ük olanından birikmi amortisman ve kalıcı de er kayıpları dü ülerek yansıtılır.
Finansal kiralamadan do an borçlar, anaparanın ödenmesiyle azalırken, faiz ödemeleri gelir
tablosunda yansıtılır.
Operasyonel Kiralama
Operasyonel kiralama i lemleri olu tukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
3.16
li kili Taraflar
Hissedarlık, sözle meye dayalı haklar, aile ili kisi veya benzeri yollarla kar ı tarafı do rudan yada
dolaylı bir ekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kurulu lar, ili kili kurulu
olarak tanımlanırlar. li kili kurulu lara aynı zamanda sermayedarlar ve irket yönetimi de dahildir.
li kili kurulu i lemleri, kaynakların ve yükümlülüklerin ili kili kurulu lar arasında bedelli veya
bedelsiz olarak transfer edilmesini içermektedir.
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
3
Uygulanan De erleme lkeleri/Muhasebe Politikaları (notun devamı)
3.17 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, irket Türkiye’de ve
sadece finansal kiralama alanında faaliyet gösterdi i için finansal bilgilerini bölümlere göre
raporlamamı tır.
3.18
n aat Sözle meleri
Yoktur.
3.19 Durdurulan Faaliyetler
Yoktur.
3.20 Devlet Te vik ve Yardımları
irket’in yatırım harcamaları ile ilgili olarak çe itli yatırım te vik belgeleri bulunmaktadır.
3.21 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur.
3.22 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Gelir vergileri, cari dönem vergisi ile ertelenmi vergilerdeki de i imi içermektedir. Cari yıl vergi
yükümlülü ü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi
oranları ile hesaplanan vergi yükümlülü ünü ve geçmi yıllardaki vergi yükümlülü ü ile ilgili
düzeltme kayıtlarını içermektedir.
Ertelenmi vergi, varlıkların ve borçların ili ikteki mali tablolarda gösterilen de erleri ile varlıkların ve
borçların yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farkların bilanço
yükümlülü ü yöntemine göre vergi etkilerinin belirlenmesiyle hesaplanmaktadır. Ertelenmi vergi,
varlıkların olu tu u veya yükümlülüklerin yerine getirildi i dönemde geçerli olması beklenilen vergi
oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir.
Ertelenmi vergi yükümlülü ü veya varlı ı, söz konusu geçici farkların ortadan kalkaca ı ilerideki
dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artı ve azalı oranlarında ili ikteki
mali tablolara yansıtılmaktadır. Ertelenmi vergi varlı ı, gelecek dönemlerde bu vergi alaca ından
fayda sa lanabilecek tutarda vergilendirilebilir karın olması durumunda ayrılır. Mali tablolara önceki
dönemlerde yansıtılmı olan ertelenmi vergi varlı ının tamamı veya bir kısmından fayda
sa lanılamayaca ı anla ıldı ı takdirde söz konusu tutar aktiften silinir.
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
3
Uygulanan De erleme lkeleri/Muhasebe Politikaları (notun devamı)
3.23 Çalı anlara Sa lanan Faydalar/Kıdem Tazminatı Kar ılı ı
Yürürlükteki kanunlara göre, irket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve i kanununda belirtilen
davranı lar dı ındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalı anlara belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı
esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminat kar ılı ı, tüm çalı anların emeklilikleri dolayısıyla ileride
do acak yükümlülük tutarlarının bugünkü net de erine göre hesaplanmı ve ili ikteki mali tablolarda
yansıtılmı tır.
3.24 Emeklilik Planları
Yoktur.
3.25 Tarımsal Faaliyetler
Yoktur.
3.26 Nakit Akım Tablosu
irket, net varlıklarındaki de i imleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını
de i en artlara göre yönlendirme yetene i hakkında mali tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere,
di er mali tablolarının ayrılmaz bir parçası olarak, nakit akım tablolarını düzenlemektedir.
Nakit akım tablosunda, döneme ili kin nakit akımları i letme, yatırım ve finansman faaliyetlerine
dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. letme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları,
irket’in faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım
faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, irket’in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal
yatırımlar) kullandı ı ve elde etti i yatırım faaliyetlerinden nakit akımlarını gösterir. Finansman
faaliyetlerine ili kin nakit akımları, irket’in finansman faaliyetlerinde kullandı ı kaynakları ve bu
kaynakların geri ödemelerini gösterir.
3.27 Giderler
Giderler tahakkuk esasına göre muhasebele tirilir.
3.28
3.29
Ticari ve di er borçlar
Ticari borçlar ilk maliyetleri üzerinden i lem maliyetleri ile netle tirilmi tutarları ile de erlenir.
Kayda alınmalarını izleyen dönemlerde, ilk maliyet ve geri ödeme tutarları arasındaki farkların gelir
tablosunda itfa edilmesi suretiyle elde edilen tutarlar üzerinden mali tablolarda gösterilir. Di er borçlar
maliyet de erlerinden gösterilmektedir.
Finansal borçlar
Finansal borçlar ilk maliyet de erleri üzerinden i lem maliyetleri ile netle tirilmi tutarları ile kayda
alınırlar. Kayda alınmalarını izleyen dönemlerde, geri ödeme tutarlarının etkin faiz yöntemiyle
hesaplanan bugünkü de erleriyle mali tablolara yansıtılır ve ilk maliyet ile arasındaki farklar söz
konusu borçların vadeleri süresince gelir tablosuna intikal ettirilir.
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
4
Hazır De erler
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, hazır de erler a a ıdaki gibidir:
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
1,206,268
340,615
320
1,547,203
Vadeli mevduat
Vadesiz mevduat
Nakit
Toplam
634,830
170,263
210
805,303
Hazır de erler kasa ve vadesi üç aydan kısa olan banka mevduatlarını kapsamaktadır. 31 Aralık 2006
tarihi itibariyle, bankalardaki YTL ve yabancı para bazındaki vadeli mevduatın faiz oranları % 3.00%18.00 aralı ında de i mekte olup vadeleri 4 Ocak 2007 dir. (31 Aralık 2005: %3.9 - %13.5).
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle irket’in ili kili kurulu olan bankalardaki bakiyesi 1,306,396 YTL
tutarındadır (31 Aralık 2005: 706,304 YTL).
5
Menkul Kıymetler, net
6
Finansal Borçlar, net
Yoktur (31 Aralık 2005: Yoktur).
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, finansal borçların detayı a a ıdaki gibidir:
Orjinal
tutar
Sabit faizli
AVRO
966,569
Kısa vadeli
Sabit faizli
31 Aralık 2006
YTL
Faiz oranı
kar ılı ı
(%)
1,789,602
4.80-5.00
31 Aralık 2005
YTL
Faiz oranı
kar ılı ı
(%)
Orjinal
tutar
2,001,742
1,789,602
2,698,948
2,698,948
USD
AVRO
4,097,406
5,618,373
5,759,313
10,402,418
6.43-7.20
4.60-5.11
3,088,825
4,483,537
De i ken faizli
AVRO
Uzun
vadeli
finansal
borçların kısa
vadeli kısımları
Sabit faizli
USD
174,002
322,165
3.38-4.27
333,137
1,000,000
16,483,896
1,405,600
6.88
-
11,848,222
-
127,500
236,066
3.38
298,000
476,643
De i ken faizli
Uzun vadeli
Toplam
AVRO
1,641,666
19,915,164
5.25
4,164,663
7,152,139
531,420
476,643
15,023,813
5.61-6.14
5.25 - 6.14
2.71 - 2.80
2.72- 2.80
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
6
Finansal Borçlar (notun devamı)
Uzun vadeli finansal boçların geri ödeme tablosu a a ıdaki gibidir:
2007
2008
2009
Toplam
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
1,562,978
78,688
1,641,666
273,255
135,592
67,796
476,643
irket’in ana orta ı ve ili kili bankaları, alınan kredilerin teminatına ili kin olarak krediyi veren
kurulu lara sırasıyla 25,325,326 YTL (31 Aralık 2005: 6,811,105 YTL) ve 7,515,244 YTL (31 Aralık
2005: 2,631,464 YTL) tutarlarında kefalet vermi tir.
7
Ticari Alacak ve Borçlar, net
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, kısa vadeli ticari alacaklar a ırlıklı olarak kiracılardan 129,761 YTL
tutarındaki sigorta alacaklarından olu maktadır. (31 Aralık 2005: 182,380 YTL)
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, ticari borçlar a a ıdaki gibidir:
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
2,536,708
50,726
2,587,434
1,175,326
323,833
1,499,159
Satıcılara borçlar
520,243
1,314,978
Uzun vadeli ticari borçlar
520,243
1,314,978
Satıcılara borçlar
Di er
Kısa vadeli ticari borçlar
8
Avro cinsinden olan uzun vadeli ticari borçların etkin faiz oranları yıllık %4.96’dır (31 Aralık 2005:
4.96%-8.87%).
Finansal Kiralama Alacakları ve Borçları, net
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle finansal kiralama alacaklarının detayı a a ıdaki
gibidir:
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
Kısa Vadeli Finansal Kiralama Alacakları
Faturalanmı kiralama alacakları
Brüt finansal kiralama alacakları
Eksi: Kazanılmamı faiz gelirleri
Eksi: üpheli faturalanmı kiralama alacakları
Eksi: üpheli brüt finansal kiralama alacakları
(faturalanmı kısmı)
1,457,886
32,431,879
(4,797,207)
(764,763)
(1,290,352)
942,810
26,785,468
(3,789,889)
(546,863)
(1,332,287)
Kısa vadeli finansal kiralama alacakları, net
27,037,443
22,059,239
Uzun Vadeli Finansal Kiralama Alacakları
Brüt finansal kiralama alacakları
Eksi: Kazanılmamı faiz gelirleri
22,999,923
(2,297,494)
18,735,603
(1,804,979)
Uzun vadeli finansal kiralama alacakları, net
20,702,429
16,930,624
Toplam finansal kiralama alacakları, net
47,739,872
38,989,863
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
8
Finansal Kiralama Alacakları ve Borçları, net (notun devamı)
Uzun vadeli net finansal kiralama alacaklarının vade da ılımı a a ıdaki gibidir:
2007
2008
2009
2010
Toplam
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
15,480,559
4,614,550
607,320
20,702,429
12,104,533
4,797,023
29,068
16,930,624
31 Aralık 2006 ve 31Aralık 2005 tarihleri itibariyle finansal kiralama sözle meleri sabit faizli olup, 31
Aralık 2006 tarihi itibariyle yabancı para finansal kiralama alacaklarının etkin faiz oranı ABD doları
için %10,27, Avro için %8,76 ve YTL için %23.20'
dir (31 Aralık 2005: ABD doları için %10,23, Avro
için %8,50 ve YTL için %22,45’dir).
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, irket finansal kiralama alacaklarına kar ılık olarak mü terilerinden
213,568,467 YTL (31 Aralık 2005: 163,354,159 YTL) tutarında ipotek, teminat mektubu, teminat çek
ve senetleri almı tır.
irket sorunlu hale gelen finansal kiralama alacakları için mü teri bazında zarar kar ılı ı ayırmaktadır.
Kar ılık tutarları, ilgili mü terilerin geri ödeme yapamayaca ı veya söz konusu alacaklar için alınmı
olan teminatların de erinin gerçekle tirilemeyece i dü ünülen alacakları kapsar. üpheli alacak
kar ılıklarının dönem içindeki hareketleri a a ıdaki gibidir:
üpheli brüt finansal kiralama alacakları kar ılı ındaki de i iklikler a a ıdaki gibidir:
31 Aralık 2006
Açılı bakiyesi
Dönem içinde ayrılan kar ılık tutarı
Tahsilatlar
Kapanı bakiyesi
1,332,287
211,142
(253,077)
1,290,352
31 Aralık 2005
1,396,356
15,155
(79,224)
1,332,287
üpheli faturalanmı finansal kiralama alacakları kar ılı ındaki de i iklikler a a ıdaki gibidir:
31 Aralık 2006
Açılı bakiyesi
Dönem içinde ayrılan kar ılık tutarı
Kapanı bakiyesi
546,863
217,900
764,763
31 Aralık 2005
546,863
546,863
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
9
li kili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar, net
Bir kurulu di er bir kurulu u kontrol edebiliyor veya finansal ve operasyonel kararlarında önemli bir
etki yaratabiliyorsa söz konusu taraflar ili kili kurulu olarak nitelendirilir. irket, hisselerinin
%54.45’ine sahip olan ve ana hissedarı olan GSD Holding tarafından kontrol edilmektedir. irket’in
nihai sahibi GSD Holding olup ili ikteki mali tablolarda irket ve ili kili kurulu ları ili kili taraflar
olarak gösterilmektedir. li kili taraflar aynı zamanda irket’in ana sahipleri, yönetimi ve Yönetim
Kurulu üyeleri ve bunların ailelerini de içermektedir.
lgili dönemlerde ili kili taraflarla yapılan ba lıca i lemlerin ve bakiyelerin özeti a a ıdaki gibidir:
(a)
Finansal Kiralama: Finansal kiralama alacaklarının dökümü a a ıdaki gibidir:
Finansal kiralama alacakları,
net (*)
Yıl içinde kazanılan faiz
geliri
31 Aralık
2005
Faturalanmı
alacaklar
31 Aralık
2006
31Aralık
2005
31 Aralık
2006
31 Aralık
2005
31 Aralık
2006
GSD Holding
GSD Dı Ticaret A. .
GSD Yatırım Bankası A. .
Tekstil Bankası A. .
Tekstil Faktoring Hizmetleri A. .
Delta Deri ve Giyim Sanayi A. .
Birand Giyim Sanayi ve Ticaret A. .
Beyaz Saray n aat A. .
35
45
614,459
36
1,106
-
43
2,621
804,515
46
1,257
279,151
13
133
71,599
165
186
11,815
1,038
136
47
81,800
35
2,771
299
41,966
44
47
-
Toplam
615,681
1,087,633
83,911
128,092
44
47
(*) li kili taraflardan finansal kiralama alacakları Not 8’deki finansal kiralama alacakları içerisinde
yer almaktadır. 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle sözkonusu alacakların 474,141 YTL tutarındaki (31
Aralık 2005: 982,787 YTL) kısmı kısa vadeli, 141,540 YTL’si ise (31 Aralık 2005: 104,846 YTL )
uzun vadelidir.
(b)
li kili taraflarla olan di er bakiye ve i lemler:
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle irket’in GSD Sigorta Aracılık Hizmetleri A. .’den (GSD Sigorta)
9,920 YTL (31 Aralık 2005: 31,600 YTL) tutarında alaca ı bulunmaktadır.
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, ili kili taraflara borçlar a a ıdaki gibidir:
Ticari borçlar
Alınan avanslar
Toplam:
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
223,041
458
223,499
230,896
1,225
232,121
Yukarıda belirtilen bakiyelerin haricinde ili kili kurulu larla olan di er bakiyeler a a ıdaki gibidir:
Banka mevduatı
Alınan krediler
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
1,306,396
1,789,602
706,304
3,245,276
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
9
li kili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar, net (notun devamı)
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle ili kili bankalardan alınan kredilerin vadeleri A ustos ve Kasım
2007’dir (31 Aralık 2005: A ustos ve Eylül 2006). Söz konusu kredilerin faiz oranları %4.80 ile %5
arasında de i mektedir (31 Aralık 2005: %5.15 ile %5.16).
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle ili kili bankalardan 408,352 YTL tutarında teminat mektubu alınmı tır
(31 Aralık 2005: 332,166 YTL). Söz konusu tutarın 139,429 YTL (31 Aralık 2005: 141,882 YTL)
tutarındaki kısmı Tekstilbank A. . ve 268,923 YTL tutarındaki (31 Aralık 2005: 190,284 YTL) kısmı
GSD Yatırım Bankası A. .’den alınmı ve çe itli kamu kurumlarına ve bankalara verilmi tir.
Not 6’da belirtildi i üzere irket bankalardan alınan kredilere kar ılık olarak toplam 32,840,570 YTL
(31 Aralık 2005: 9,442,569 YTL) tutarında ana orta ı ve ili kili bankaların kefaletini vermi tir.
li kili taraflarla i lemler
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait ili kili taraflarla i lemler
a a ıdaki gibidir:
GSD Holding’e ödenen katılım payları
GSD Yatırım Bankası A. ’ye ödenen katılım payları
GSD Holding’e ödenen kira gideri
M. Trgut Yılmaz’a ödenen kira gideri
GSD Dı Ticaret A. .’den temettü geliri
Tekstilbank A. .’den türev i lemlerinden gider
GSD Yatırım Bankası A. .’den türev i lemlerinden gider
Euro Textile Bank Ltd.’den türev i lemlerinden gider
GSD Sigorta’ya ödenen sigorta primi
10
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
342,286
185,919
8,190
117,677
7,740
25,596
2,622
612,427
335,710
283,612
95,538
49
415,330
(c)
Türev enstrümanları: irket, bilanço tarihi itibariyle ili kili bankalarla ile toplam 12,174,400
YTL tutarında vadeli yabancı para alım i lemi yapmı tır (31 Aralık 2005: 4,603,750 YTL) (Not
15).
(d)
Yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilere sa lanan menfaatler: 31 Aralık 2006
tarihinde sona eren hesap döneminde yönetim kurulu üyelerine sa lanan menfaat ve ikramiyeler
293,288 YTL (31 Aralık 2005: 254,107 YTL)’dir.
Di er Alacak ve Borçlar, net
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle kısa vadeli di er alacaklar a a ıdaki gibidir:
31 Aralık 2006
Devreden katma de er vergisi
Verilen avanslar (*)
Di er
Toplam
(*)
373,691
631,066
1,485
1,006,242
31 Aralık 2005
233,746
952,599
4,068
1,190,413
irket’in finansal kiralamaya konu yatırımları için verdi i avanslardan olu maktadır.
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
10
Di er Alacak ve Borçlar, net (notun devamı)
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle di er yükümlülükler a a ıdaki gibidir:
31 Aralık 2006 31 Aralık 2005
Türev i lemlerinden do an gider tahakkukları
Ödenecek vergi ve fonlar
Toplam
3,563
52,694
56,257
11
Canlı Varlıklar
12
Stoklar (Net)
13
Devam Eden n aat Sözle meleri Alacak ve Hakedi Bedelleri, net
14
Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri, net
14,891
48,682
63,573
Yoktur.
Yoktur.
Yoktur.
Ertelenen vergi yükümlülü ü veya varlı ı varlıkların ve borçların mali tablolarda gösterilen de erleri
ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülü ü veya
varlı ı, sözkonusu geçici farklılıkların ortadan kalkaca ı ilerideki dönemlerde geçerli olaca ı tahmin
edilen vergi oranları dikkate alınarak ili ikteki mali tablolara yansıtılmaktadır.
Kullanılmayan yatırım indirimleri
Kullanılmayan geçmi yıl zararları
Finansal kiralama tashih etkisi
üpheli alacak kar ılı ı
Türev i lemlerinden do an gelir tahakkukları, net
Kıdem tazminatı kar ılı ı
Di er
Eksi : Ertelenen vergi varlı ı kar ılı ı
Ertelenen vergi varlıkları – brüt
Ertelenen vergi yükümlülükleri – brüt
Ertelenen vergi varlıkları / (yükümlülükleri), net
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
13,313,153
4,083,101
1,654,285
387,106
(24,866)
29,237
(126,759)
(19,149,895)
12,649,380
3,568,652
3,415,685
399,686
(10,712)
33,309
(19,885,584)
165,362
170,416
(165,362)
(170,416)
-
-
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, ertelenmi vergiler, irket vergi matrahı çıkması
durumunda elinde bulunan yatırım indirimlerinden faydalanmayı öngördü ünden, %30 oranı
kullanılarak hesaplanmı tır.
irket öngörülebilir bir gelecekte gerçekle ebilirlili i hakkında belirsizlik bulunan ertelenen vergi
varlıkları için de er dü üklü ü kar ılı ı ayırmı tır.
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
15
Di er Cari/Cari Olmayan Varlıklar ve Kısa/Uzun Vadeli Yükümlülükler
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle di er dönen varlıklar a a ıdaki gibidir:
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
380,425
101,609
86,448
1,651
570,133
324,322
506,691
50,598
390
882,001
Pe in ödenmi giderler
Alacaklar kar ılı ında edinilen gayrimenkuller
Türev i lemlerinden do an gelir tahakkuku
Di er
Toplam
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle di er cari olmayan/duran varlıklar 7,537 YTL tutarında pe in
ödenmi giderlerden olu maktadır..
16
Finansal Varlıklar
irket’in satılmaya hazır finansal varlıkları güvenilir rayiç de er tahmini yapılamadı ı için elde etme
maliyetinden, e er varsa, de er dü üklü ü kar ılı ının dü ülmesi ile ili ikteki mali tablolara
yansıtılmı tır. 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle satılmaya hazır finansal varlıklar
a a ıdaki gibidir:
31 Aralık 2006
Ortaklık
Yüzdesi
Tutar
%
17
Tekstil Faktoring Hizmetleri A.
Di er
819,801
24,175
Toplam
843,976
Pozitif / Negatif erefiye
1.98
31 Aralık 2005
Ortaklık
Yüzdesi
Tutar
%
819,801
24,175
1.98
843,976
31 Aralık 2004 tarihine kadar erefiye normal amortisman metodu ile tahmin edilen ekonomik ömrü
süresince amorti edilmi tir. Ancak, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olan UFRS 3 “ irket
Birle meleri”, olu an erefiyelerin üzerinden amortisman ayrılmamasını, bunun yerine her mali tablo
hazırlama döneminde UMS 36 “Varlıkların De er Dü üklü ü”ne göre erefiyedeki de er
dü üklü ünün gözden geçirilmesini, varsa, ilgili de er dü üklü ünün dönem gelir tablosunda
yansıtılmasını öngörmektedir. irket, 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle söz konusu standart
do rultusunda erefiyeyi de er dü üklü ü açısından incelemi ve bu tarih itibariyle ta ınmakta olan
net de ere kar ılık ayırmak suretiyle 383,231 YTL tutarında de er dü üklü ü kar ılık giderini cari
dönem gelir tablosunda “Di er Faaliyetlerden Gider ve Zararlar” hesabında yansıtmı tır.
erefiyenin 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerindeki hareket
tablosu gibidir:
Dönem ba ı net defter de eri
tfa ve tükenme payları
De er dü üklü ü kar ılı ı
31 Aralık 2006
-
31 Aralık 2005
383,231
(383,231)
-
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
18
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller, net
19
Maddi Varlıklar
Yoktur.
31 Aralık 2006 tarihinde sona eren hesap döneminde maddi varlık hareketleri a a ıdaki gibidir:
Maliyet
Ta ıtlar
Dö eme ve demirba lar
Özel maliyetler
Birikmi amortisman
Ta ıtlar
Dö eme ve demirba lar
Özel maliyetler
Net defter de eri
20
21
22
1 Ocak 2006
332,573
1,297,870
154,990
1,785,433
Giri ler
Çıkı lar
4,954
-
1 Ocak 2006
194,508
1,292,596
124,102
1,611,206
174,227
Giri ler
37,294
1,697
30,888
69,879
4,954
Çıkı lar
-
31 Aralık 2006
332,573
1,302,824
154,990
1,790,387
31 Aralık 2006
231,802
1,294,293
154,990
1,681,085
109,302
Maddi Olmayan Varlıklar
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle maddi olmayan varlıklar bilgi i lem ve yazılım
programlarını içermektedir. 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle maddi olmayan
varlıklar sırasıyla 36,001 YTL ve 59,194 YTL’dir.
Alınan Avanslar
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle irket’in devam eden sözle meler için
mü terilerinden tahsil etti i erken ödemeler ve yeni sözle meler için aldı ı avanslar sırasıyla 814,588
YTL ve 1,179,275 YTL tutarlarındadır.
Emeklilik Planları
Yoktur.
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
23
Borç kar ılıkları
Yürürlükteki kanunlara göre, irket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve i kanununda belirtilen
davranı lar dı ındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalı anlara belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Bu yükümlülük çalı ılan her yıl için, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, azami 1,857.44
YTL (31 Aralık 2005: 1,727.15 YTL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve di er haklar esas
alınarak hesaplanmaktadır. Toplam yükümlülük hesaplanırken kullanılan temel varsayım hizmet
sa lanan her yıl için maksimum yükümlülü ün enflasyon oranında her altı ayda bir artması olarak
kabul edilmi tir.
Yükümlülük herhangi bir fon hesabında tahsis edilmemi tir, ba lı bir zorunluluk yoktur.
Seri XI, No:25 Tebli “Çalı anlara sa lanan faydalar” kısmı (Kısım 20) ile, i letmenin mevcut
emeklilik planlarına ba lı yükümlülü ünü tahmin etmekte aktüeryel de erleme metodlarının
kullanılması gerekli kılınmı tır. Kıdem tazminat kar ılı ı, tüm çalı anların emeklilikleri dolayısıyla
ileride do acak yükümlülük tutarlarının bugünkü net de erine göre hesaplanmı ve ili ikteki mali
tablolarda yansıtılmı tır. Yükümlülük hesaplamasında a a idaki varsayımlar kullanılmı tır:
Enflasyon oranı
skonto oranı
% 5
%11
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan yükümlülü ünün enflasyon ile orantılı olarak
artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmı gerçek
oranı gösterir. irket’in kıdem tazminatı yükümlülü ü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir
ayarlandı ı için, 31 Aralık 2006 tarihinden itibaren 1,857.44 YTL üzerinden hesaplanmaktadır.
irket’in 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle uzun vadeli borç kar ılıkları içerisinde
yer alan kıdem tazminatı kar ılı ı hareketleri iskonto oranlarındaki de i iklikten sonra a a ıdaki
gibidir:
Açılı bakiyesi
Aktüeryel gelir / gider
Dönem içinde giderle tirilen tutar
Kapanı bakiyesi
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
111,029
(50,500)
-
78,897
(160)
32,292
60,529
111,029
irket’in 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle uzun vadeli borç kar ılıkları içerisinde yer alan izin kar ılı ı
tutarı 36,932 YTL’dir.
irket’in 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle kısa vadeli borç kar ılıklarının 29,104
YTL’si (31 Aralık 2005: 7,830) GSD Yatırım Bank A. .’ye olan katılım payları gider tahakkukundan
olu maktadır.
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
24
Ana Ortaklık Dı ı Paylar /Ana Ortalık Dı ı Zarar
25
Sermaye
Yoktur.
irket’in ödenmi sermayesi 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle 17,000,000 YTL
(tarihsel de er) olup, 17.000.000.000 adet her biri nominal 0.1 Yeni Kuru de erinde olan hisseden
olu maktadır.
irket’in 31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle ortaklık yapısı Not 1’de belirtilmi tir.
26
Sermaye Yedekleri
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle sermaye yedekleri hisse senedi ihraç primlerinden
ve öz sermaye enflasyon düzeltmesi farklarından olu maktadır.
27
Kar Yedekleri
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanununa göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden
olu maktadır, Birinci tertip yasal yedek akçeler, irket sermayesinin %20’sine ula ıncaya kadar,
kanuni dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. kinci tertip yasal yedek akçeler, irket
sermayesinin %5’ini a an tüm kar payı da ıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci
yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini a madı ı sürece da ıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek
akçelerin tükenmesi halinde zararların kar ılanmasında kullanılabilirler.
Ola anüstü yedekler
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle, irket’in ola anüstü yedeklere transfer etti i
geçmi yılları karları 1,150,301 YTL ve 858,211 YTL tutarlarında gerçekle mi tir.
28
Geçmi yıl Karları/Zararları
Sermaye Piyasası Kurulu'
nun Seri: XI, No : 25 sayılı "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları
Hakkında Tebli i" uyarınca 2003 yılı karından ba lamak üzere kar da ıtımında halka açık irketler
için SPK tarafından yayımlanan muhasebe standartlarına uygun olarak hazırlanan mali tablolardaki net
kar baz alınacaktır.
Halka açık irketler, temettü da ıtımlarını SPK’nun öngördü ü ekilde a a ıdaki gibi yaparlar:
SPK tarafından yayımlanan Muhasebe Standartları’na uygun olarak ilk kez yapılan enflasyon
düzeltmesi esnasında ilk mali tablo denkle tirme i leminde ortaya çıkan ve “geçmi yıllar zararı”nda
izlenen tutarın, SPK’nın kar da ıtımına ili kin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre
düzeltilmi mali tablolara göre da ıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate
alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmi yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı
ve da ıtılmamı geçmi yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla ola anüstü yedek akçeler, yasal
yedek akçeler, özsermaye kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan
sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır.
Da ıtılabilir kar Türk Ticaret Kanunu’na ve Vergi Kanunları’na göre hesaplanan tutarı a mamalıdır.
irket’in yıl sonlarındaki yasal mali tablolarındaki birikmi karlar ve cari dönem karı yukarıda
bahsedilen gerekli yedekler ayrıldıktan sonra kar da ıtımına tabidir.
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
29
Yabancı Para Pozisyonu
31 Aralık 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibariyle irket tarafından tutulan yabancı para varlıkların
ve borçların YTL kar ılıkları a a ıdaki gibidir:
31 Aralık 2006
B LANÇO (YTL)
YTL
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
6,906,490
9,063,572
14,047,530
283,128
24
2
30,300,746
Hazır De erler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
li kili Taraflardan Alacaklar
Di er Alacaklar (net)
Di er Cari/Dönen Varlıklar
1,162,946
129,761
4,642,248
9,964
391,438
570,133
150,211
8,814,969
98,392
-
234,020
13,580,226
233,284
-
283,128
-
24
-
2
-
1,547,203
129,761
27,037,443
9,964
1,006,242
570,133
Duran Varlıklar
4,592,204
7,140,272
9,966,769
-
-
-
21,699,245
Finansal Kiralama Alacakları (net)
Finansal Varlıklar (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Di er Cari/Dönen Varlıklar
3,595,388
843,976
109,302
36,001
7,537
7,140,272
9,966,769
-
-
-
-
-
-
-
-
20,702,429
843,976
109,302
36,001
7,537
11,498,694
16,203,844
24,014,299
283,128
24
568,885
6,149,326
15,277,024
-
23
-
-
1,789,602
-
-
-
1,789,602
50,726
223,311
198,609
39,982
56,257
5,759,313
188
389,825
-
10,724,583
2,536,708
226,131
-
-
23
-
-
16,483,896
2,587,434
223,499
814,588
39,982
56,257
Uzun Vadeli Yükümlülükler
97,461
1,405,600
756,309
-
-
Finansal Borçlar (net)
Ticari Borçlar (net)
Borç Kar ılıkları
97,461
1,405,600
-
236,066
520,243
-
-
TOPLAM VARLIKLAR
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa
Vadeli Kısımları (net)
Ticari Borçlar (net)
li kili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Kar ılıkları
Di er Yükümlülükler (net)
Özsermaye (*)
Sermaye
Hisse Senetleri hraç Primleri
Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi
Farkları
Ola anüstü Yedekler
Net Dönem Karı/Zararı
TOPLAM
YÜKÜMLÜLÜKLER
VE ÖZSERMAYE
Bilanço içi pozisyon
Bilanço dı ı pozisyon
ABD Doları
27,745,363
-
AVRO
YEN
CHF
GBP
-
Toplam
2
51,999,991
21,995,258
2,259,370
-
-
1,641,666
520,243
97,461
27,745,363
17,000,000
252
-
-
-
-
-
17,000,000
252
4,717,517
2,008,512
4,019,082
-
-
-
-
-
4,717,517
2,008,512
4,019,082
28,411,709
7,554,926
16,033,333
-
23
(16,913,015)
12,174,400
8,648,918
(7,730,800)
7,980,966 283,128
(4,443,600)
1
51,999,991
2
-
-
-
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
29
Yabancı Para Pozisyonu (notun devamı)
31 Aralık 2005
B LANÇO (YTL)
YTL
ABD Doları
AVRO
CHF
GBP
Toplam
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
2,955,438
9,069,744
12,575,561
550,235
5
25,150,983
539,244
179,587
171,903
-
94,068
2,793
5
-
805,303
182,380
22,059,239
31,647
1,190,413
882,001
Hazır De erler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
li kili Taraflardan Alacaklar
Di er Alacaklar (net)
Di er Cari/Dönen Varlıklar
1,103,633
8,527,504
12,428,102
50,598
83
550,152
-
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
2,814,004
5,722,799
9,471,218
-
-
18,008,021
Finansal Kiralama Alacakları (net)
Finansal Varlıklar (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
1,736,607
843,976
174,227
59,194
5,722,799
-
9,471,218
-
-
-
16,930,624
843,976
174,227
59,194
TOPLAM VARLIKLAR
5,769,442
14,792,543
22,046,779
550,235
5
43,159,004
909,551
7,320,342
9,300,159
21
-
17,530,073
-
-
2,698,948
31,647
269,924
831,403
370,337
-
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa
Vadeli Kısımları (net)
Ticari Borçlar (net)
li kili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Kar ılıkları
Di er Yükümlülükler (net)
-
2,698,948
-
315,878
232,121
304,095
8,775
48,682
4,164,663
7,955
448,776
-
7,683,559
1,175,326
426,383
14,891
-
-
21
-
-
11,848,222
1,499,159
232,121
1,179,275
8,775
63,573
Uzun Vadeli Yükümlülükler
111,029
-
1,791,621
-
-
1,902,650
Finansal Borçlar (net)
Ticari Borçlar (net)
Borç Kar ılıkları
111,029
-
476,643
1,314,978
-
-
-
476,643
1,314,978
111,029
Özsermaye (*)
23,726,281
-
-
-
-
23,726,281
Sermaye
Hisse Senetleri hraç Primleri
Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi
Farkları
Ola anüstü Yedekler
Net Dönem Karı/Zararı
17,000,000
252
-
-
-
-
17,000,000
252
4,717,517
-
-
-
-
4,717,517
858,211
1,150,301
-
-
-
-
858,211
1,150,301
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE
24,746,861
ÖZSERMAYE
7,320,342
11,091,780
21
-
43,159,004
Bilanço içi pozisyon
(18,977,419)
7,472,201
10,954,999
550,214
5
-
Bilanço dı ı pozisyon
6,350,000
(1,428,750)
(4,921,250)
-
-
-
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
30
31
Devlet Te vik ve Yardımları
irket’in 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle 81,305,410 YTL (31 Aralık 2005: 76,505,909 YTL) tutarında
kullanılmamı yatırım indirimi bulunmaktadır.
Kar ılıklar, arta Ba lı Varlık ve Yükümlülükler
irket aleyhine davalar
irket, bir mü terisi ile yaptı ı 20 Mayıs 1998 tarihli finansal kiralama sözle mesine konu olan maddi
duran varlı ı, bu irketin finansal kira borcunun temerrüde dü en kısmını ödememesi gerekçesi ile geri
almı ve satmı tır. lgili irket ise sözkonusu borcu reddetmektedir. Konuyla ilgili olarak bu irket
tarafından, irket aleyhine 350,000 YTL tutarlı tazminat davası açılmı tır. Sözkonusu dava irket
lehine sonuçlanmı ancak kar ı taraf temyize gitmi tir. Yargıtay, kiracı irket aleyhine o tarihte devam
eden di er bir dava olan mal iade davasının kesinle mesinin beklenmesini öngördü ünden, yargılama
mal iade davasının sonucunu beklemi tir. Mal iade davası Yargıtay’dan da geçmek suretiyle irket
lehine sonuçlanmı tır. Mü teri ve kefiller irket aleyhine iki ayrı dava daha açmı olup her iki dava
irket’in açtı ı itirazın iptali davalarıyla birle tirilmi tir. Dava, rapor tarihi itibariyle devam
etmektedir. irket yönetimi ve hukuk danı manı, davanın irket lehinde sonuçlanaca ını tahmin
etmektedir. Dolayısıyla ili ikteki mali tablolarda söz konusu davaya ili kin herhangi bir kar ılık
ayrılmamı tır.
Teminat mektupları
Not 9/b’de belirtildi i üzere, irket’in 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle ili kili bankalardan alınıp çe itli
kamu kurulu lara verilen toplam 408,352 YTL tutarında teminat mektubu bulunmaktadır (31 Aralık
2005: 332,166 YTL).
Türev finansal araçlar
irket faaliyetlerini sürdürürken türev finansal araçları içeren çe itli i lemler gerçekle tirmektedir.
Türev finansal araçlar iki taraf arasında yapılan ve ödemelerin bir veya daha fazla finansal aracın
fiyatlarında, oranlarında veya göstergelerindeki dalgalanmalara ba lı oldu u finansal sözle melerdir.
Türev finansal araçlar, forward alım/satım anla malarını içermektedir.
A a ıdaki tablo türev finansal araçların olumlu (varlıklar) ve olumsuz (yükümlülükler) rayiç
de erlerinin farazi de erleri ile birlikte vade tarihine göre analizini göstermektedir. Farazi de er, bir
türev aracını olu turan varlı ın, oranın veya göstergenin de eridir ve türev aracının de er
de i imlerinin ölçülmesinde baz olarak alınır. Nominal de erler, kapanmamı i lemlerin dönem
sonundaki hacmini gösterir ve ne piyasa riskini ne de kredi riskini yansıtır.
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle yapılan türev i lemlerinin farazi de erleri a a ıdaki tabloda
gösterilmektedir:
Nominal
Rayiç de er Rayiç de er de erin YTL
varlıklar yükümlülükler
kar ılı ı
Forward satım anla ması
Forward satım anla ması
Forward satım anla ması
Forward satım anla ması
2,316
84,132
86,448
3,563
3,563
3,147,550
1,296,050
7,730,800
12,174,400
1 aya
kadar
3,147,550
1,296,050
4,443,600
1-6 ay
arası
7,730,800
7,730,800
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
31
Kar ılıklar, arta Ba lı Varlık ve Yükümlülükler (not devamı)
31 Aralık 2005 tarihi itibariyle yapılan türev i lemlerinin farazi de erleri a a ıdaki tabloda
gösterilmektedir:
Nominal
Rayiç de er
Rayiç de er
de erin YTL
Varlıklar Yükümlülükler
kar ılı ı
32
Forward alım anla ması
Forward alım anla ması
letme Birle meleri
50,598
-
14,891
6,350,000
1,428,750
1 aya
kadar
1-6 ay
arası
2,222,500 4,127,500
- 1,428,750
Yoktur.
33
Bölümlere Göre Raporlama
34
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
35
Durdurulan Faaliyetler
36
Esas Faaliyet Gelirleri/(Giderleri)
Yoktur.
Yoktur.
Yoktur.
irket’in 31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içerisinde gerçekle tirmi
oldu u finansal kiralama faaliyetlerine ili kin brüt esas faaliyet karı/(zararı) a a ıdaki gibidir:
Satı gelirleri,(net)
Finansal kiralama faiz gelirleri
Esas faaliyetlerden di er gelirler
Finansal kiralama kur farkı (giderleri)/gelirleri, net
Finansal kiralama alacakları temerrüt gelirleri
Brüt esas faaliyet karı/(zararı)
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
5,890,624
4,700,452
4,632,711
171,397
10,694,732
(2,758,389)
349,241
2,291,304
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
37
Faaliyet Giderleri
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait faaliyet giderleri a a ıdaki
gibidir:
a)
Faaliyet Giderleri
Personel giderleri
Sigorta giderleri
li kili kurulu lardan hizmet alımları
Vergi, resim ve harç giderleri
Kira ve aidat giderleri
Amortisman ve itfa payları
Dava takip giderleri
Di er
Toplam
b)
38
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
1,129,138
612,427
528,205
201,781
130,067
93,072
79,967
339,558
3,114,215
1,046,592
415,330
619,322
296,171
98,538
92,189
77,819
377,011
3,022,972
31 Aralık 2006
31 Aralık 2005
944,403
116,150
68,585
1,129,138
827,526
108,819
110,247
1,046,592
Personel Giderleri
Maa lar ve ücretler
Sosyal sigorta prim giderleri – i veren payı
Di er
Toplam
Di er Faaliyetlerden Gelir/Gider ve Kar/Zararlar
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait di er faaliyetlerden gelir ve
karlar/gider ve zararlar a a ıdaki gibidir:
a)
Di er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Forward anla malarından kur farkı geliri
Vadeli mevduat geliri
Konusu kalmayan kar ılıklar
Sabit kıymet satı karı (*)
Temettü geliri
Di er çe itli gelir ve karlar
Toplam
31 Aralık 2006
104,942
5,886
240,046
350,874
31 Aralık 2005
1,397,799
132,404
123,418
166,385
49
257,428
2,077,483
(*)
Sözkonusu tutarlar tahsil edilemeyen finansal kiralama alacaklarına ili kin edinilen sabit
kıymetlerin satı karları ile finansal kiralama sözle melerine konu olan sabit kıymetlerin devir
bedellerinden olu maktadır.
b)
Di er Faaliyetlerden Gider ve Zararlar
31 Aralık 2006 tarihinde sona eren ara hesap döneminde, di er faaliyetlerden gider ve zararların
toplam tutarı 308,415 YTL olup, bu tutarın 223,786 YTL’lik kısmı üpheli alacak kar ılı ı giderinden,
49,377 YTL si forward anla malarından kur farkı gelir giderinden olu maktadır.
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
39
Finansman Giderleri / (Gelirleri), net
31 Aralık 2006 ve 2005 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansman giderleri a a ıdaki
gibidir:
Kredi faiz gideri
Banka komisyon ve masrafları
Alınan kredilerin kur farkı (geliri) / gideri
Di er
Toplam
40
Net parasal pozisyon kar/zararı
41
Vergi
31 Aralık
2006
1,089,914
140,419
2,024,240
349,321
3,603,894
31 Aralık
2005
711,628
167,513
(1,139,836)
72,978
(187,717)
Yoktur.
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlü e giren 5520 Sayılı
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’inci maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı %30’dan %20’ye
indirilmi tir. Buna göre, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20
oranında kurumlar vergisine tabidir. 1 Ocak 2006 tarihinden sonraki geçici vergi dönemlerinde %30
oranına göre hesaplanan ve tahsil edilen geçici verginin anılan dönemler için bu Kanuna göre
hesaplanan tutarı a an kısmının, müteakip dönemler için hesaplanan geçici vergiden mahsup
edilece i” hüküm altına alınmı tır. Dolayısıyla 2006 yılının ilk üç aylık vergilendirme dönemine
ili kin kazançlar üzerinden, yeni Kanun o tarihlerde henüz yürürlü e girmemi olması nedeniyle %30
oranında hesaplanan geçici verginin, %20 oranına göre hesaplanan tutarı a an kısmı 2006 yılının
izleyen geçici vergi dönemleri için hesaplanacak geçici vergiden mahsup edilmi tir.
23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar
Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yeralan bazı
tevkifat oranları yeniden belirlenmi tir. Bu ba lamda Türkiye’de bir i yeri ya da daimi temsilcisi
aracılı ı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerle ik kurumlara yapılanlar dı ındaki temettü
ödemeleri üzerinde %10 oranında uygulanan stopaj oranı % 15’e çıkarılmı tır.
Türkiye’de vergi daireleri ile nihai bir vergi mutabakatı yapılmamaktadır. Beyanlar ve ilgili muhasebe
kayıtları vergi idaresince be yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol
edilebilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı
a mamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Kurumlar vergisi, ilgili oldu u
hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın on be inci günü ak amına kadar beyan edilmekte
ve ilgili ayın sonuna kadar ödenmektedir.
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
42
Hisse Ba ına Kar
Hisse ba ına kar miktarı, net dönem karının irket hisselerin dönem içindeki a ırlıklı ortalama pay
adedine bölünmesiyle hesaplanır. 31 Aralık tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde hisse ba ına kar
hesaplaması a a ıdaki gibidir:
Net Dönem Karı
Hisselerin a ırlıklı ortalama sayısı
Hisse ba ına kar (YTL)
43
31 Aralık
2006
4,019,082
17,000,000
0.2364
31 Aralık
2005
1,150,301
17,000,000
0,068
Nakit Akım Tablosu
31 Aralık 2006 tarihi itibariyle, nakit ve nakit benzeri de erler Not 4’de açıklanan hazır de erlerden
olu maktadır. 31 Aralık 2006 tarihinde sona eren döneme ait nakit akım tablosu ili ikte sunulmu tur.
44
a)
Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve
anla ılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan di er hususlar
Kredi Riski
Kredi riski, kar ılıklı ili ki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ili kin olarak
yükümlülü ünü yerine getirememesi sonucu di er tarafın finansal açıdan zarara u raması riskidir.
irket, kredi riskini belli taraflarla yapılan i lemleri sınırlandırarak ve ili kide bulundu u tarafların
güvenilirli ini sürekli de erlendirerek yönetmeye çalı maktadır.
Kredi risk yo unla ması belirli irketlerin benzer i alanlarında faaliyette bulunmasıyla, aynı co rafi
bölgede yer almasıyla veya ekonomik, politik ve bunun gibi di er ko ullarda meydana gelebilecek
de i ikliklerin bu irketlerin sözle meden do an yükümlülüklerini benzer ekonomik ko ullar
çerçevesinde etkilemesi ile ilgilidir. Kredi risk yo unlu u, irketin belirli bir sanayi koluna veya
co rafi bölgeye etkinlik sa lama konusundaki performansına ili kin duyarlılı ını göstermektedir.
irket, borç verme aktivitelerini belirli bir sektöre veya co rafi bölgeye yo unla tırmayarak kredi
riskini yönetmeye çalı maktadır. irket ayrıca gerekli gördü ü durumlarda mü terilerinden teminat
almaktadır.
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve
anla ılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan di er hususlar (notun devamı)
44
irket’in finansal kiralama alacaklarının sektörel bazda dökümü a a ıda belirtildi i gibidir:
n aat
Metal ana sanayi, makina, kimya endüstrisi ve madencilik
Tekstil
Sa lık ve sosyal kurulu lar
Nakliyat
çecek ve yiyecek
Finansal kurulu lar
Turizm
Basın yayın
Elektronik
Bilgisayar
Dayanıklı tüketim maddeleri
Di er
Toplam
b)
31 Aralık
2006
14,369,701
13,395,808
5,184,550
2,138,746
2,071,910
1,384,456
577,652
233,925
8,383,124
47,739,872
31 Aralık
2005
11,706,363
9,143,100
5,825,233
2,507,366
1,345,513
846,436
770,576
127,764
786,546
187,653
11,978
347,358
5,383,977
38,989,863
Likidite Riski
irket’in politikası krediler için yapılan geri ödemeler nedeniyle olu an nakit çıkı ları ile finansal kira
alacakları portföyünden sa lanan nakit giri lerini e le tirmeye çalı arak likidite riskini kontrol
etmektir. Mü terilerin ödeme planları irket’in borçlanma ihtiyaçları ve sermayesini göz önüne alarak
yapılmaktadır.
Ayrıca irket elinde belli bir oranda nakit bulundurarak kendini herhangi bir beklenmedik nakit
çıkı ına kar ı korumaktadır.
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
44
Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve
anla ılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan di er hususlar (notun devamı)
A a ıdaki tablo irket’in, varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihinden vade tarihine kadar kalan
vadeleri baz alınarak hazırlanmı dökümünü göstermektedir.
31 Aralık 2006
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6,137,428
5,754,515
6,693,329
11,715,474
-
30,300,746
1,547,203
129,761
-
-
-
-
1,547,203
129,761
3,196,380
9,964
1,006,242
247,878
5,647,829
106,686
6,571,897
121,432
11,621,337
94,137
-
27,037,443
9,964
1,006,242
570,133
-
-
-
-
21,699,245
21,699,245
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20,702,429
843,976
109,302
36,001
7,537
20,702,429
843,976
109,302
36,001
7,537
TOPLAM VARLIKLAR
6,137,428
5,754,515
6,693,329
11,715,474
21,699,245
51,999,991
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
2,999,246
2,898,953
4,881,121
11,215,938
-
21,995,258
-
-
-
1,789,602
-
1,789,602
1,902,995
50,726
134,698
814,588
39,982
56,257
2,103,180
730,066
65,707
-
4,858,027
23,094
-
7,619,694
1,806,642
-
-
16,483,896
2,587,434
223,499
814,588
39,982
56,257
Uzun Vadeli Yükümlülükler
-
-
-
-
2,259,370
2,259,370
Finansal Borçlar (net)
Ticari Borçlar
Borç Kar ılıkları
-
-
-
-
1,641,666
520,243
97,461
1,641,666
520,243
97,461
TOPLAM
YÜKÜMLÜLÜKLER
2,999,246
2,898,953
4,881,121
11,215,938
2,259,370
24,254,628
Net likidite
3,138,182
2,855,562
1,812,208
499,536
19,439,875
27,745,363
B LANÇO (YTL)
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Hazır De erler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları
(net)
li kili Taraflardan Alacaklar
Di er Alacaklar (net)
Di er Cari/Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Finansal Kiralama Alacakları
(net)
Finansal Varlıklar (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Di er Cari/Dönen Varlıklar
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların
Kısa Vadeli Kısımları (net)
Ticari Borçlar (net)
li kili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Kar ılıkları
Di er Yükümlülükler (net)
6-12 Ay
-
1-5 Yıl
Toplam
Tekstil Finansal Kiralama Anonim irketi
31 Aralık 2006 Tarihi tibariyle
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmi tir)
44
Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve
anla ılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan di er hususlar (notun devamı)
31 Aralık 2005
B LANÇO (YTL)
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1-5 Yıl
Toplam
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
4,483,946
4,720,016 6,226,320 9,720,701
- 25,150,983
Hazır De erler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
li kili Taraflardan Alacaklar
Di er Alacaklar (net)
Di er Cari/Dönen Varlıklar
805,303
182,380
2,147,849
31,647
1,190,413
126,354
4,638,143 5,621,678 9,651,569
81,873
604,642
69,132
805,303
182,380
- 22,059,239
31,647
- 1,190,413
882,001
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
-
-
-
- 18,008,021 18,008,021
Finansal Kiralama Alacakları (net)
Finansal Varlıklar (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
-
-
-
- 16,930,624 16,930,624
843,976
843,976
174,227
174,227
59,194
59,194
TOPLAM VARLIKLAR
4,483,946
4,720,016 6,226,320 9,720,701 18,008,021 43,159,004
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa
Vadeli Kısımları (net)
Ticari Borçlar (net)
li kili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Kar ılıkları
Di er Yükümlülükler (net)
4,539,403
2,685,724
369,935
232,121
1,179,275
8,775
63,573
683,255 4,393,679 7,913,736
- 2,698,948
-
114,599 1,596,720 7,451,179
568,656
98,011
462,557
-
- 17,530,073
-
2,698,948
- 11,848,222
- 1,499,159
232,121
- 1,179,275
8,775
63,573
Uzun Vadeli Yükümlülükler
-
-
-
- 1,902,650
1,902,650
Finansal Borçlar (net)
Ticari Borçlar
Borç Kar ılıkları
-
-
-
476,643
- 1,314,978
111,029
476,643
1,314,978
111,029
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
Net likidite
4,539,403
(55,457)
683,255 4,393,679 7,913,736 1,902,650 19,432,723
4,036,761 1,832,641 1,806,965 16,105,371 23,726,281
SPK’nun 25 ubat 2005 tarih ve 7/242 sayılı kararı gere ince, SPK düzenlemelerine göre hazırlanan
mali tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması halinde irketler kar
da ıtımı yapamayacaklardır. Bu karar uyarınca irket 2006 yılı içerisinde yasal kayıtlarına göre
1.785.276,52 YTL zarar etmi oldu undan 2006 yılı karından temettü da ıtımı yapılmayacaktır.
UFRS mali tablolarına göre bulunan 4.019.082 YTL net karının ola anüstü yedek akçelere ayrılmasını
onaylarınıza arz ederiz.