30.06.2012 - BankPozitif
advertisement
ÇNDEKLER BRNC BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka’nn kurulu tarihi, balangç statüsü, anlan statüde meydana gelen deiiklikleri ihtiva eden bankann tarihçesi II. Banka’nn sermaye yaps, yönetim ve denetimini dorudan veya dolayl olarak tek bana veya birlikte elinde bulunduran ortaklar, varsa bu hususlarda yl içindeki deiiklikler ile dahil olduu gruba ilikin açklama III. Banka’nn, yönetim kurulu bakan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardmclarnn varsa bankada sahip olduklar paylara ve sorumluluk alanlarna ilikin açklamalar IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kii ve kurululara ilikin açklamalar V. Banka’nn hizmet türü ve faaliyet alanlarn içeren özet bilgi Sayfa No 1 2 3 3 3 KNC BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Nazm hesaplar tablosu Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeletirilen gelir gider kalemlerine ilikin tablo Özkaynak deiim tablosu Nakit ak tablosu 5 7 8 9 10 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. Sunum esaslarna ilikin açklamalar Finansal araçlarn kullanm stratejisi ve yabanc para cinsinden ilemlere ilikin açklamalar tirak ve bal ortaklklara ilikin bilgiler Vadeli ilem ve opsiyon sözlemeleri ile türev ürünlere ilikin açklamalar Faiz gelir ve giderine ilikin açklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilikin açklamalar Finansal varlklara ilikin açklama ve dipnotlar Finansal varlklarda deer düüklüüne ilikin açklamalar Finansal araçlarn netletirilmesine ilikin açklamalar Sat ve geri al anlamalar ve menkul deerlerin ödünç verilmesi ilemlerine ilikin açklamalar Sat amaçl elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilikin duran varlklar ile bu varlklara ilikin borçlar hakknda açklamalar erefiye ve dier maddi olmayan duran varlklara ilikin açklamalar Maddi duran varlklara ilikin açklamalar Kiralama ilemlerine ilikin açklamalar Karlklar ve koullu yükümlülüklere ilikin açklamalar Çalanlarn haklarna ilikin yükümlülüklere ilikin açklamalar Vergi uygulamalarna ilikin açklamalar Borçlanmalara ilikin ilave açklamalar hraç edilen hisse senetlerine ilikin açklamalar Aval ve kabullere ilikin açklamalar Devlet teviklerine ilikin açklamalar Raporlamann bölümlemeye göre yaplmasna ilikin açklamalar Dier hususlara ilikin açklamalar 13 13 14 15 15 15 16 18 18 18 18 19 19 20 20 21 21 22 22 22 22 23 23 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye likin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. Sermaye yeterlilii standart oranna ilikin açklamalar Piyasa riskine ilikin açklamalar Kur riskine ilikin açklamalar Faiz oran riskine ilikin açklamalar Likidite riskine ilikin açklamalar Faaliyet bölümlerine göre raporlamaya ilikin açklamalar 24 27 28 30 33 36 BENC BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara likin Açklama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. Bilançonun aktif hesaplarna ilikin açklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarna ilikin açklama ve dipnotlar Nazm hesaplara ilikin açklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilikin açklama ve dipnotlar Banka’nn dahil olduu risk grubuna ilikin açklamalar 38 49 54 55 59 ALTINCI BÖLÜM Dier Açklamalar I. II. Banka’nn faaliyetine ilikin dier açklamalar Bilanço sonras hususlar 60 60 YEDNC BÖLÜM Snrl Bamsz Denetim Raporu I. II. Snrl bamsz denetim raporuna ilikin olarak açklanmas gereken hususlar Bamsz denetçi tarafndan hazrlanan açklama ve dipnotlar 61 61 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR (Birim - Bin TL) BRNC BÖLÜM GENEL BLGLER I. Banka’nn kurulu tarihi, balangç statüsü, anlan statüde meydana gelen deiiklikleri ihtiva eden bankann tarihçesi Banka’nn ticari unvan : Bankpozitif Kredi ve Kalknma Bankas Anonim irketi Raporlama dönemi : 1 Ocak – 30 Haziran 2012 Yönetim merkezinin adresi : Rüzgarlbahçe Mahallesi Kayn Sok. Yesa Bloklar No: 3 Kavack / Beykoz 34805 stanbul Telefon numaras : 0 216 538 25 25 Faks numaras : 0 216 538 42 41 Elektronik site adresi : www.bankpozitif.com.tr Elektronik posta adresi : bilgi@bankpozitif.com.tr Bankpozitif Kredi ve Kalknma Bankas Anonim irketi (“Banka”), 9 Nisan 1999 tarihinde yatrm bankacl yapmak üzere kurulmutur. Banka’nn merkezi stanbul’dadr. Bankaclk Düzenleme ve Denetleme Kurulu Bankalar Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarnca ald kararla, 30 Kasm 2001 tarihinde Banka’nn eski ana sermayedar Toprakbank A..’nin yönetimini ve tüm hisselerini Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu’na (“TMSF”) devretmitir. 1 Kasm 2002 tarihinde TMSF, ihale yolu ile Banka’nn %89.92 oranndaki hisselerini C Faktoring A..’ye (eski adyla Elit Finans Faktoring Hizmetleri A..) satmtr. Banka’nn yeni yönetimi, 27 Ocak 2003 tarihinde Banka’nn adn C Kredi ve Kalknma Bankas Anonim irketi (“C Bank”) olarak deitirmitir. Alm sonras yaplan nakit sermaye artlar ve dier aznlk hisselerinin satn alnmas yolu ile C Faktoring A.. ve temsilcisi küçük hissedarlarn Banka sermayesindeki paylar toplam %100’e ulamtr. 2005 yl içerisinde balatlan yabanc ortaklk görümeleri, 13 Aralk 2005 tarihinde imzalanan hisse taahhüt anlamas ile sonuçlanmtr. Bu anlama hükümleri çerçevesinde srail’in en büyük bankalarndan biri olan Bank Hapoalim B.M., dorudan ve dolayl olarak %100 sahibi olduu itiraki Tarshish-Hapoalim Holdings and Invesments Ltd. (“Tarshish”) aracl ile Banka’nn %57.55 oranndaki hisselerini sermaye art yolu ile satn almtr. Bankaclk Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”) 1 Eylül 2006 tarih ve BDDK.KRI.81.102 sayl yazs bu satn alma ilemini onaylamtr. BDDK’nn 16 Kasm 2006 tarih ve BDDK.UYI.81.101-12966 sayl yazs ile söz konusu 64,396,348 TL (tam TL) tutarndaki sermaye ve 70,701,000 TL (tam TL) tutarndaki hisse senedi ihraç primi bedellerinin sermaye hesaplarna intikal ettirilmesine izin verilmitir. Banka’nn unvan 23 Aralk 2005 tarihinde Bankpozitif Kredi ve Kalknma Bankas A.. olarak deitirilmi ve ilgili deiiklik 29 Aralk 2005 tarihli ticaret sicil gazetesinde yaymlanmtr. 2007 yl içerisinde Banka’nn ödenmi sermayesi, 25 Ocak 2007 ve 17 Aralk 2007 tarihli Olaanüstü Genel Kurul toplantlarnda alnan kararlara istinaden 111,896,348 TL’den (tam TL) 278,097,348 TL’ye (tam TL) arttrlmtr. 2008 yl içerisinde Banka’nn ödenmi sermayesi, 25 Mart 2008 tarihli Olaanüstü Genel Kurul toplantsnda alnan karara istinaden 278,097,348 TL’den (tam TL) 337,292,350 TL’ye (tam TL) primli olarak arttrlm ve 20,121,265 TL (tam TL) tutarndaki hisse senedi ihraç prim bedeli ise Banka’nn hisse senedi ihraç primleri hesabna aktarlmtr. 2009 yl içersinde Tarshish, Banka hissedarlarndan C Faktoring A.’nin Banka’da sahip olduu her biri 10 kuru nominal bedelli, Banka sermayesinin %4.825’i oranndaki toplam 162,746,610 adet hissesini satn almtr. 1 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) II. Banka’nn sermaye yaps, yönetim ve denetimini dorudan veya dolayl olarak tek bana veya birlikte elinde bulunduran ortaklar, varsa bu hususlarda yl içindeki deiiklikler ile dahil olduu gruba ilikin açklama 30 Haziran 2012 ve 31 Aralk 2011 tarihleri itibaryla balca hissedarlar ve sermaye aada belirtilmitir: Cari Dönem Ödenmi Sermaye Hissedarlarn Ad Tarshish C Faktoring A.. 235,515 101,777 69.83 30.17 337,292 100.00 Önceki Dönem Ödenmi Sermaye Hissedarlarn Ad Tarshish C Faktoring A.. % % 235,515 101,777 69.83 30.17 337,292 100.00 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla, Banka’nn ana sermayedar olan Tarshish, Bank Hapoalim B.M. tarafndan kontrol edilmektedir. C Faktoring A.., Damla Cngllolu tarafndan kontrol edilmektedir. 2 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) III. Banka’nn yönetim kurulu bakan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardmclarnn varsa Banka’da sahip olduklar paylara ve sorumluluk alanlarna ilikin açklama Unvan sim Görev Örenim Durumu Yönetim Kurulu Bakan . Hasan Akçakayalolu Yönetim Kurulu Bakan Yüksek Lisans Yönetim Kurulu Üyeleri Halil Eralp Orith Lerer Ilan Amir Kalman Schiff Hüseyin Fehmi Çubukçu Menashe Carmon Ehud Kaufman H. Okan Balköse Üye, Denetim Komitesi Bakan Üye, Denetim Komitesi Üyesi Üye Üye Üye Üye Üye Üye Lisans Lisans Yüksek Lisans Lise Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Genel Müdür H. Okan Balköse Genel Müdür Yüksek Lisans ç Denetim Bakan Ender Kocaba ç Denetim Bakan Lisans Genel Müdür Yrd. Kadir Çevik Atasel Tuncer Mehmet Yalçn Murat Betoner Anl Gökalp Bireysel Bankaclk Operasyon ve Destek Finansal Planlama ve Muhasebe Kurumsal Krediler Bireysel Kredi ve Operasyon Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Lisans Denetçiler Nesrin Koçu De Groot Denetçi Lisans Yukarda sözü edilen kiilerin Banka’da sahip olduklar herhangi bir pay yoktur. IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kii ve kurululara ilikin açklamalar Pay Tutarlar (Nominal) Tarshish C Faktoring A.. Pay Ödenmi Paylar Oranlar (Nominal) 235,514,688 101,777,662 %69.83 %30.17 235,514,688 101,777,662 Ödenmemi Paylar - Tarshish, Bank Hapoalim B.M.’nin dorudan ve dolayl olarak %100 itirakidir. Bank Hapoalim B.M.’nin hisseleri Tel Aviv ve Londra borsalarnda ilem görmektedir. C Faktoring A..’nin ana orta Damla Cngllolu’dur. V. Banka’nn hizmet türü ve faaliyet alanlarn içeren özet bilgi Bankann faaliyet alan, bireysel ve kurumsal bankaclk ile fon yönetim ilemlerini kapsamaktadr. Bir yatrm bankas olarak Banka, yurtiçi ve uluslararas finans piyasalarndaki finansal kurululardan elde ettii borçlanmalar ve yaplan tahvil ihraçlar yoluyla fon salamaktadr. Banka, 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla genel müdürlük birimleri ve bölge müdürlükleri araclyla faaliyetlerini sürdürmektedir. Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilikin açklama ve dipnotlar, aksi belirtilmedii müddetçe bin Türk Liras cinsinden hazrlanmtr. 3 KNC BÖLÜM KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) Nazm Hesaplar Tablosu Gelir Tablosu Özkaynaklarda Muhasebeletirilen Gelir Gider Kalemlerine likin Tablo Özkaynak Deiim Tablosu Nakit Ak Tablosu BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARHLER TBARIYLA KONSOLDE OLMAYAN BLANÇOLAR (FNANSAL DURUM TABLOSU) (Birim - Bin TL) I. BLANÇO Snrl bamsz denetimden geçmi Cari Dönem 30.06.2012 AKTF KALEMLER Dipnot (5.Bölüm-I) (1) (2) I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. NAKT DEERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEE UYGUN D. FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alm Satm Amaçl Finansal Varlklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Pay Temsil Eden Menkul Deerler Alm Satm Amaçl Türev Finansal Varlklar Dier Menkul Deerler Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan O. Snflandrlan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Pay Temsil Eden Menkul Deerler Krediler Dier Menkul Deerler BANKALAR PARA PYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararas Para Piyasasndan Alacaklar MKB Takasbank Piyasasndan Alacaklar Ters Repo lemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Pay Temsil Eden Menkul Deerler Devlet Borçlanma Senetleri Dier Menkul Deerler KREDLER Krediler ve Alacaklar Bankann Dahil Olduu Risk Grubuna Kullandrlan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Dier Takipteki Krediler Özel Karlklar FAKTORNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Dier Menkul Deerler TRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeletirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali tirakler Mali Olmayan tirakler BALI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklklar BRLKTE KONTROL EDLEN ORTAKLIKLAR ( ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeletirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklklar XII. KRALAMA LEMLERNDEN ALACAKLAR (Net) 12.1 Finansal Kiralama Alacaklar 12.2 Faaliyet Kiralamas Alacaklar 12.3 Dier 12.4 Kazanlmam Gelirler XIII. RSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçee Uygun Deer Riskinden Korunma Amaçllar 13.2 Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçllar 13.3 Yurtdndaki Net Yatrm Riskinden Korunma Amaçllar XIV. MADD DURAN VARLIKLAR (net) XV. MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (net) 15.1 erefiye 15.2 Dier XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRIMENKULLER (Net) XVII. VERG VARLII 17.1 Cari Vergi Varl 17.2 Ertelenmi Vergi Varl XVIII. SATI AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALYETLERE LKN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Sat Amaçl 18.2 Durdurulan Faaliyetlere likin XIX. DER AKTFLER (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) AKTF TOPLAMI TP 428 21,113 21,113 3,257 17,856 7,915 39,462 39,462 302,997 302,997 688,828 658,601 658,601 43,609 (13,382) 4,058 4,058 2,233 2,566 2,566 1,420 1,420 - YP Bamsz denetimden geçmi Önceki Dönem 31.12.2011 Toplam 93,702 11,298 11,298 11,298 4,840 9,003 9,003 548,928 547,436 547,436 1,705 (213) 205,833 205,833 - 94,130 32,411 32,411 3,257 29,154 12,755 39,462 39,462 312,000 302,997 9,003 1,237,756 1,206,037 1,206,037 45,314 (13,595) 209,891 205,833 4,058 164 167 (3) - 164 167 (3) 2,233 2,566 2,566 1,420 1,420 - TP 5,758 23,714 23,714 659 23,055 26,114 172,218 172,218 624,803 591,046 591,046 66,391 (32,634) 4,058 4,058 2,985 2,277 2,277 5,969 5,969 - 93,741 16,251 16,251 16,251 10,070 9,352 9,352 739,862 739,862 739,862 216,174 216,174 1,118 1,150 (32) - Toplam 99,499 39,965 39,965 659 39,306 36,184 181,570 172,218 9,352 1,364,665 1,330,908 1,330,908 66,391 (32,634) 220,232 216,174 4,058 1,118 1,150 (32) 2,985 2,277 2,277 5,969 5,969 - 39,079 39,079 3,351 22,082 39,079 39,079 25,433 29,445 29,445 2,650 26,985 29,445 29,445 29,635 1,113,450 895,850 2,009,300 899,991 1,113,553 2,013,544 liikteki açklama ve dipnotlar bu finansal tablolarn tamamlayc parçalardr. 5 YP BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARHLER TBARIYLA KONSOLDE OLMAYAN BLANÇOLAR (FNANSAL DURUM TABLOSU) (Birim - Bin TL) I. BLANÇO Snrl bamsz denetimden geçmi Cari Dönem 30.06.2012 Dipnot (5.Bölüm-II) PASF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 16.4 16.4.1 16.4.2 MEVDUAT Bankann Dahil Olduu Risk Grubunun Mevduat Dier ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDLER PARA PYASALARINA BORÇLAR Bankalararas Para Piyasalarna Borçlar MKB Takasbank Piyasasna Borçlar Repo lemlerinden Salanan Fonlar HRAÇ EDLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varla Dayal Menkul Kymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonlar Dier MUHTELF BORÇLAR DER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORNG BORÇLARI KRALAMA LEMLERNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçlar Faaliyet Kiralamas Borçlar Dier Ertelenmi Finansal Kiralama Giderleri RSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FNANSAL BORÇLAR Gerçee Uygun Deer Riskinden Korunma Amaçllar Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçllar Yurtdndaki Net Yatrm Riskinden Korunma Amaçllar KARILIKLAR Genel Karlklar Yeniden Yaplanma Karl Çalan Haklar Karl Sigorta Teknik Karlklar (Net) Dier Karlklar VERG BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmi Vergi Borcu SATI AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALYETLERE LKN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Sat Amaçl Durdurulan Faaliyetlere likin SERMAYE BENZER KREDLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmi Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi hraç Primleri Hisse Senedi ptal Kârlar Menkul Deerler Deerleme Farklar Maddi Duran Varlklar Yeniden Deerleme Farklar Maddi Olmayan Duran Varlklar Yeniden Deerleme Farklar Yatrm Amaçl Gayrimenkuller Yeniden Deerleme Farklar tirakler, Bal Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. ( Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonlar (Etkin Ksm) Sat Amaçl Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere likin Duran Varlklarn Birikmi Deerleme Farklar Dier Sermaye Yedekleri Kâr Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olaanüstü Yedekler Dier Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar Geçmi Yllar Kâr /Zarar Dönem Net Kâr / Zarar PASF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) TP YP Toplam TP YP Toplam 116 2,101 243,731 243,731 197,541 197,541 8,618 8,618 5,056 1,601 17,200 13,634 2,543 1,023 8,070 1,744 6,326 38,268 971,219 23,329 23,329 15,190 237 - 38,384 973,320 243,731 243,731 197,541 197,541 31,947 31,947 20,246 1,838 17,200 13,634 2,543 1,023 8,070 1,744 6,326 1,015 78,772 78,772 102,406 102,406 5,478 5,478 5,711 3,596 18,952 15,514 2,323 1,115 6,142 1,787 4,355 40,984 1,240,133 1,322 1,322 47,275 1,782 - 41,999 1,240,133 78,772 78,772 102,406 102,406 6,800 6,800 52,986 5,378 18,952 15,514 2,323 1,115 6,142 1,787 4,355 477,023 337,292 41,874 20,121 3,131 - 460,417 337,292 39,894 20,121 1,151 - 477,361 337,292 42,212 20,121 3,469 - (338) (338) (338) - - - - 18,622 83,231 13,281 69,950 14,626 14,626 - 18,622 83,231 13,281 69,950 14,626 14,626 961,395 1,047,905 2,009,300 liikteki açklama ve dipnotlar bu finansal tablolarn tamamlayc parçalardr. 6 Bamsz denetimden geçmi Önceki Dönem 31.12.2011 18,622 84,877 13,151 71,726 (1,646) (3,171) 1,525 682,489 (441) (441) (441) - 459,976 337,292 39,453 20,121 710 - - - - 18,622 84,877 13,151 71,726 (1,646) (3,171) 1,525 1,331,055 2,013,544 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARHLER TBARIYLA KONSOLDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOLARI (Birim - Bin TL) II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU NAZIM HESAPLAR A. I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 1.7 1.8 1.9 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.1.13 2.2 2.2.1 2.2.2 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 V. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 VI. BLANÇO DII YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANT ve KEFALETLER Teminat Mektuplar Devlet hale Kanunu Kapsamna Girenler D Ticaret lemleri Dolaysyla Verilenler Dier Teminat Mektuplar Banka Kredileri thalat Kabul Kredileri Dier Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Dier Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasna Cirolar Dier Cirolar Menkul Ky. h. Satn Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Dier Garantilerimizden Dier Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Caylamaz Taahhütler Vadeli Aktif Deerler Alm Satm Taahhütleri Vadeli Mevduat Alm Satm Taahhütleri tir. Ve Ba. Ort. Ser. t. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Ky. hr. Araclk Taahhütleri Zorunlu Karlk Ödeme Taahhüdü Çekler için Ödeme Taahhütlerimiz hracat Taahhüt. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülüü Kredi Kart Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartlar ve Bankaclk Hizmetlerine likin Promosyon Uyg.Taah. Aça Menkul Kymet Sat Taahhüt. Alacaklar Aça Menkul Kymet Sat Taahhüt. Borçlar Dier Caylamaz Taahhütler Caylabilir Taahhütler Caylabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Dier Caylabilir Taahhütler TÜREV FNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Araçlar Gerçee Uygun Deer Riskinden Korunma Amaçl lemler Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçl lemler Yurtdndaki Net Yatrm Riskinden Korunma Amaçl lemler Alm Satm Amaçl lemler Vadeli Döviz Alm-Satm lemleri Vadeli Döviz Alm lemleri Vadeli Döviz Satm lemleri Para ve Faiz Swap lemleri Swap Para Alm lemleri Swap Para Satm lemleri Swap Faiz Alm lemleri Swap Faiz Satm lemleri Para, Faiz ve Menkul Deer Opsiyonlar Para Alm Opsiyonlar Para Satm Opsiyonlar Faiz Alm Opsiyonlar Faiz Satm Opsiyonlar Menkul Deerler Alm Opsiyonlar Menkul Deerler Satm Opsiyonlar Futures Para lemleri Futures Para Alm lemleri Futures Para Satm lemleri Futures Faiz Alm-Satm lemleri Futures Faiz Alm lemleri Futures Faiz Satm lemleri Dier EMANET VE REHNL KIYMETLER (IV + V + VI) EMANET KIYMETLER Müteri Fon ve Portföy Mevcutlar Emanete Alnan Menkul Deerler Tahsile Alnan Çekler Tahsile Alnan Ticari Senetler Tahsile Alnan Dier Kymetler hracna Arac Olunan Kymetler Dier Emanet Kymetler Emanet Kymet Alanlar REHNL KIYMETLER Menkul Kymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Dier Rehinli Kymetler Rehinli Kymet Alanlar KABUL EDLEN AVALLER VE KEFALETLER Dipnot (5. Bölüm-III) (1) (1) BLANÇO DII HESAPLAR TOPLAMI (A+B) Snrl bamsz denetimden geçmi Bamsz denetimden geçmi Cari Dönem 30.06.2012 Önceki Dönem 31.12.2011 TP YP Toplam TP YP Toplam 1,321,238 135,311 131,689 37,985 4,206 89,498 3,172 3,172 450 873,835 205 205 873,630 873,630 312,092 312,092 9,117 578 8,539 302,975 203,307 99,668 1,392,643 117,916 334 47,163 70,419 1,274,727 159 69,817 573,054 631,697 - 1,321,453 333,687 259,983 121,200 8,979 129,804 3,575 3,575 62,755 17,480 45,275 7,374 13,429 13,429 722 12,707 974,337 974,337 16,720 12,377 4,343 645,911 271,390 374,521 311,706 72,612 57,564 181,530 3,013,705 416,609 10,478 406,131 2,597,096 820,417 10,730 1,180,905 585,044 - 2,642,691 468,998 391,672 159,185 13,185 219,302 3,575 3,575 65,927 17,480 48,447 7,824 887,264 13,634 722 12,707 205 873,630 873,630 1,286,429 1,286,429 25,837 12,955 12,882 948,886 474,697 474,189 311,706 72,612 57,564 181,530 4,406,348 534,525 334 57,641 476,550 3,871,823 159 890,234 10,730 1,753,959 1,216,741 - 1,189,137 143,295 143,295 57,138 4,114 82,043 797,706 187 187 797,519 797,519 248,136 248,136 55,133 27,239 27,894 193,003 136,515 56,488 1,500,300 97,667 145 30,499 67,023 1,402,633 2,188 78,930 691,683 629,832 - 1,629,201 481,754 385,428 138,539 6,058 240,831 858 858 95,468 95,468 4,195 4,195 382 3,813 1,143,252 1,143,252 55,285 27,973 27,312 761,168 341,360 419,808 326,799 76,260 59,889 190,650 3,168,062 443,713 17,006 426,707 2,724,349 803,759 11,681 1,330,357 578,552 - 2,818,338 625,049 528,723 195,677 10,172 322,874 858 858 95,468 95,468 801,901 4,382 382 3,813 187 797,519 797,519 1,391,388 1,391,388 110,418 55,212 55,206 954,171 477,875 476,296 326,799 76,260 59,889 190,650 4,668,362 541,380 145 47,505 493,730 4,126,982 2,188 882,689 11,681 2,022,040 1,208,384 - 2,713,881 4,335,158 7,049,039 2,689,437 4,797,263 7,486,700 liikteki açklama ve dipnotlar bu finansal tablolarn tamamlayc parçalardr. 7 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 VE 2011 TARHLERNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERNE AT KONSOLDE OLMAYAN GELR TABLOLARI (Birim - Bin TL) III. GELR TABLOSU Snrl bamsz denetimden geçmi Cari Dönem Dipnot (5. BölümIV) GELR VE GDER KALEMLER I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. FAZ GELRLER Kredilerden Alnan Faizler Zorunlu Karlklardan Alnan Faizler Bankalardan Alnan Faizler Para Piyasas lemlerinden Alnan Faizler Menkul Deerlerden Alnan Faizler Alm Satm Amaçl Finansal Varlklardan Gerçee Uygun Deer Fark Kar/Zarara Yanstlan Olarak Snflandrlan FV Satlmaya Hazr Finansal Varlklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatrmlardan Finansal Kiralama Gelirleri Dier Faiz Gelirleri FAZ GDERLER Mevduata Verilen Faizler Kullanlan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasas lemlerine Verilen Faizler hraç Edilen Menkul Kymetlere Verilen Faizler Dier Faiz Giderleri NET FAZ GELR / GDER [ I – II ] NET ÜCRET VE KOMSYON GELRLER / GDERLER Alnan Ücret ve Komisyonlar Gayrinakdi Kredilerden Dier Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayrinakdi Kredilere Verilen Dier TEMETTÜ GELRLER TCAR KÂR/ZARAR (NET) Sermaye Piyasas lemleri Kar/Zarar Türev Finansal lemlerden Kar/Zarar Kambiyo lemleri Kâr/Zarar DER FAALYET GELRLER FAALYET GELRLER/GDERLER TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KRED VE DER ALACAKLAR DEER DÜÜ KARILII (-) DER FAALYET GDERLER (-) NET FAALYET KÂRI/ ZARARI (VIII-IX-X) BRLEME LEM SONRASINDA GELR OLARAK KAYDEDLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEM UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR NET PARASAL POZSYON KARI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALYETLER VERG ÖNCES K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALYETLER VERG KARILII (+-) Cari Vergi Karl Ertelenmi Vergi Karl SÜRDÜRÜLEN FAALYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+-XVI) DURDURULAN FAALYETLERDEN GELRLER Sat Amaçl Elde Tutulan Duran Varlk Gelirleri tirak, Bal Ortaklk ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ort.)Sat Karlar Dier Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALYETLERDEN GDERLER Sat Amaçl Elde Tutulan Duran Varlk Gideri tirak, Bal Ortaklk ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ort.)Sat Zararlar Dier Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALYETLER VERG ÖNCES K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALYETLER VERG KARILII (+-) Cari Vergi Karl Ertelenmi Vergi Karl DURDURULAN FAALYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+-XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII +XXII) Hisse Bana Kar/Zarar (1) (2) (9) (9) (9) (3) (4) (5) (6) (7) (8) 01.01.201230.06.2012 01.04.201230.06.2012 Toplam Toplam Toplam Toplam 80,120 63,523 1,801 4,100 10,682 31 10,651 (7) 21 47,449 33,365 5,644 7,446 994 32,671 4,260 4,819 2,660 2,159 559 38 521 2,836 245 (805) 3,396 6,181 45,948 (8,001) (20,006) 17,941 41,252 31,572 801 2,495 6,384 23 6,361 (11) 11 25,229 17,363 3,255 4,131 480 16,023 2,169 2,477 1,217 1,260 308 21 287 2,479 96 1,982 401 2,690 23,361 (4,393) (9,957) 9,011 65,005 59,334 650 238 4,610 35 4,575 173 39,410 29,021 799 8,275 1,315 25,595 9,973 10,545 3,130 7,415 572 20 552 4,544 1,128 (25,424) 28,840 2,551 42,663 (5,786) (26,175) 10,702 34,061 30,794 357 206 2,680 48 2,632 26 (2) 20,705 15,539 371 4,134 661 13,356 5,067 5,412 1,891 3,521 345 12 333 1,951 89 (13,571) 15,433 1,759 22,133 (3,224) (13,024) 5,885 17,941 (3,315) (1,370) (1,945) 14,626 14,626 9,011 (1,808) (775) (1,033) 7,203 7,203 10,702 (2,471) (6,625) 4,154 8,231 8,231 5,885 (1,341) (2,164) 823 4,544 4,544 0.004 0.002 0.002 0.001 liikteki açklama ve dipnotlar bu finansal tablolarn tamamlayc parçalardr. 8 Snrl bamsz denetimden geçmi Önceki Dönem 01.01.2011- 01.04.201130.06.2011 30.06.2011 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 VE 2011 TARHLERNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERNE AT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELETRLEN GELR GDER KALEMLERNE LKN KONSOLDE OLMAYAN TABLOLAR (Birim –Bin TL) IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELETRLEN GELR GDER KALEMLERNE LKN TABLO Snrl bamsz denetimden geçmi Cari Dönem 30 Haziran 2012 ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELETRLEN GELR GDER KALEMLER I. II. III. IV. V. - - VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 MENKUL DEERLER DEERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADD DURAN VARLIKLAR YENDEN DEERLEME FARKLARI MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENDEN DEERLEME FARKLARI YABANCI PARA LEMLER ÇN KUR ÇEVRM FARKLARI NAKT AKI RSKNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FNANSAL VARLIKLARA LKN KÂR/ZARAR (Gerçee Uygun Deer Deiikliklerinin Etkin Ksm) YURTDIINDAK NET YATIRIM RSKNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FNANSAL VARLIKLARA LKN KÂR/ZARAR (Gerçee Uygun Deer Deiikliklerinin Etkin Ksm) MUHASEBE POLTKASINDA YAPILAN DEKLKLER LE HATALARIN DÜZELTLMESNN ETKS TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELETRLEN DER GELR GDER UNSURLARI DEERLEME FARKLARINA AT ERTELENM VERG DORUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELETRLEN NET GELR/GDER (I+II+…+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Deerlerin Gerçee Uygun Deerindeki Net Deime (Kar-Zarara Transfer) Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçl Türev Finansal Varlklardan Yeniden Snflandrlan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Ksm Yurtdndaki Net Yatrm Riskinden Korunma Amaçl Yeniden Snflandrlan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Ksm Dier (605) 2,421 14,626 (32) 14,658 558 (2,232) 8,231 951 7,280 XII. DÖNEME LKN MUHASEBELETRLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI) 17,047 5,999 VI. liikteki açklama ve dipnotlar bu finansal tablolarn tamamlayc parçalardr. 9 3,026 - Snrl bamsz denetimden geçmi Önceki Dönem 30 Haziran 2011 (2,790) - BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 VE 2011 TARHLERNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERNE AT KONSOLDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEM TABLOLARI (Birim –Bin TL) V. ÖZKAYNAK DEM TABLOSU Dipnot (5. Bölüm - II) I. II. 2.1 2.2 III. 01.01.2011 – 30.06.2011 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2010) TMS 8 Uyarnca Yaplan Düzeltmeler Hatalarn Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasnda Yaplan Deiikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem içindeki Deiimler Birlemeden Kaynaklanan Art / Azal Menkul Deerler Deerleme Farklar Riskten Korunma Fonlar (Etkin ksm) Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçl Yurtdndaki Net Yatrm Riskinden Korunma Amaçl VII. Maddi Duran Varlklar Yeniden Deerleme Farklar VIII. Maddi Olmayan Duran Varlklar Yeniden Deerleme Farklar IX. tirakler, Bal Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. ( Ort.) Bedelsiz HS Kur Farklar X. XI. Varlklarn Elden Çkarlmasndan Kaynaklanan Deiiklik XII. Varlklarn Yeniden Snflandrlmasndan Kaynaklanan Deiiklik XIII. tirak Özkaynandaki Deiikliklerin Banka Özkaynana Etkisi XIV. Sermaye Artrm 14.1 Nakden 14.2 ç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi hrac XVI. Hisse Senedi ptal Karlar XVII. Ödenmi Sermaye Enflasyon Düzeltme Farklar XVIII. Dier XIX Dönem Net Kar veya Zarar XX. Kar Datm 20.1 Datlan Temettü 20.2 Yedeklere Aktarlan Tutarlar 20.3 Dier IV. V. VI. 6.1 6.2 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+....+XVIII+XIX+XX) Ödenmi Sermaye Ödenmi Sermaye Enf. Düzeltme Fark Hisse Senedi hraç Primleri Hisse Senedi ptal Karlar Yasal Yedek Akçeler 337,292 - 18,622 - 20,121 - - 337,292 18,622 20,121 - - - Dier Yedekler Dönem Net Kar/ (Zarar) Geçmi Dönem Kar /(Zarar) Menkul Deerler Deer Fark Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlk YDF Ortaklklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonlar Sat A./ Durdurulan F.likin Dur.V.Bir. De.F. Toplam Özkaynak 52,748 - - 24,624 - - 3,335 - - - - - 468,331 - - 52,748 - 24,624 - 3,335 - - - - 468,331 - - - - - - (2,232) - - - - - (2,232) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,562 1,562 - - 23,062 23,062 - - 8,231 (24,624) (24,624) - - - - - - - 8,231 - 337,292 18,622 20,121 - 13,151 - 75,810 - 8,231 - 1,103 - - - - 474,330 Statü Yedekleri Olaanüstü Yedek Akçe 11,589 - - - 11,589 - - - - - - - - - - liikteki açklama ve dipnotlar bu finansal tablolarn tamamlayc parçalardr. 10 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 VE 2011 TARHLERNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERNE AT KONSOLDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEM TABLOLARI (Birim –Bin TL) V. ÖZKAYNAK DEM TABLOSU Dipnot (5. Bölüm - II) I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII XVII. 18.1 18.2 18.3 01.01.2012 – 30.06.2012 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2011) Dönem içindeki Deiimler Birlemeden Kaynaklanan Art / Azal Menkul Deerler Deerleme Farklar Riskten Korunma Fonlar (Etkin ksm) Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçl Yurtdndaki Net Yatrm Riskinden Korunma Amaçl Maddi Duran Varlklar Yeniden Deerleme Farklar Maddi Olmayan Duran Varlklar Yeniden Deerleme Farklar tirakler, Bal Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. ( Ort.) Bedelsiz HS Kur Farklar Varlklarn Elden Çkarlmasndan Kaynaklanan Deiiklik Varlklarn Yeniden Snflandrlmasndan Kaynaklanan Deiiklik tirak Özkaynandaki Deiikliklerin Banka Özkaynana Etkisi Sermaye Artrm Nakden ç Kaynaklardan Hisse Senedi hrac Primi Hisse Senedi ptal Karlar Ödenmi Sermaye Enflasyon Düzeltme Farklar Dier Dönem Net Kar veya Zarar Kar Datm Datlan Temettü Yedeklere Aktarlan Tutarlar Dier Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+....+XVI+XVII+XVIII) Ödenmi Sermaye Ödenmi Sermaye Enf. Düzeltme Fark Hisse Senedi hraç Primleri Hisse Senedi ptal Karlar Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olaanüstü Yedek Akçe Dier Yedekler Dönem Net Kar/ (Zarar) 337,292 18,622 20,121 - 13,151 - 71,726 - 1,525 (3,171) - - - - - - - - - Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlk YDF Ortaklklar dan Bedelsiz Hisse Senetleri 710 - - - - 459,976 - 2,421 - - - - - 2,421 - Geçmi Dönem Menkul Kar Deerler /(Zarar) Deer Fark Sat A./ Durdurulan Riskten F.likin Korunma Dur.V.Bir. Fonlar De.F. Toplam Özkaynak - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 130 130 - - (1,776) (1,776) - - 14,626 (1,525) (1,525) - 3,171 3,171 - - - - - - 14,626 - 337,292 18,622 20,121 - 13,281 - 69,950 - 14,626 - 3,131 - - - - 477,023 liikteki açklama ve dipnotlar bu finansal tablolarn tamamlayc parçalardr. 11 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 VE 2011 TARHLERNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERNE AT KONSOLDE OLMAYAN NAKT AKI TABLOLARI (Birim - Bin TL) VI. NAKT AKI TABLOSU Snrl bamsz denetimden geçmi Cari Dönem 30.06.2012 Snrl bamsz denetimden geçmi Önceki Dönem 30.06.2011 29,179 12,537 A. BANKACILIK FAALYETLERNE LKN NAKT AKIMLARI 1.1 Bankaclk Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Deiim Öncesi Faaliyet Kâr 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alnan Faizler Ödenen Faizler Alnan Temettüler Alnan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Dier Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeletirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yaplan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Dier 78,529 (44,647) 2,665 2,730 7,700 (9,103) (8,695) 59,618 (38,303) 10,555 4,645 8,080 (14,122) (6,839) (11,097) 1.2 Bankaclk Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Deiim 19,794 24,738 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alm Satm Amaçl Finansal Varlklarda Net (Art) Azal Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan Olarak Snflandrlan FV’larda Net (Art) Azal Bankalar Hesabndaki Net (Art) Azal Kredilerdeki Net (Art) Azal Dier Aktiflerde Net (Art) Azal Bankalarn Mevduatlarnda Net Art (Azal) Dier Mevduatlarda Net Art (Azal) Alnan Kredilerdeki Net Art (Azal) Vadesi Gelmi Borçlarda Net Art (Azal) Dier Borçlarda Net Art (Azal) (2,634) 5,108 122,566 4,284 (267,719) 158,189 (1,480) (52,496) (203,033) (15,421) 324,095 (26,927) I. Bankaclk Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akm 48,973 37,275 B. YATIRIM FAALYETLERNE LKN NAKT AKIMLARI II. Yatrm Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akm (125,669) (61,758) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 ktisap Edilen tirakler, Bal Ortaklklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ortaklklar) Elden Çkarlan tirakler, Bal Ortaklklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ortaklklar) Satn Alnan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çkarlan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satlmaya Hazr Finansal Varlklar Elden Çkarlan Satlmaya Hazr Finansal Varlklar Satn Alnan Yatrm Amaçl Menkul Deerler Satlan Yatrm Amaçl Menkul Deerler Dier (1,172) 25 (391,330) 266,808 - (58,157) 1,476 (289) 43 (16,252) 11,421 - C. FNANSMAN FAALYETLERNE LKN NAKT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit 92,956 - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve hraç Edilen Menkul Deerlerden Salanan Nakit Krediler ve hraç Edilen Menkul Deerlerden Kaynaklanan Nakit Çk hraç Edilen Sermaye Araçlar Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya likin Ödemeler Dier 92,956 - - IV. Döviz Kurundaki Deiimin Nakit ve Nakde Edeer Varlklar Üzerindeki Etkisi (542) 139 V. Nakit ve Nakde Edeer Varlklardaki Net Art / (Azal) 15,718 (24,344) VI. Dönem Bandaki Nakit ve Nakde Edeer Varlklar 35,944 56,054 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Edeer Varlklar 51,662 31,710 liikteki açklama ve dipnotlar bu finansal tablolarn tamamlayc parçalardr. 12 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (Birim - Bin TL) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLTKALARI I. Sunum Esaslarna likin Açklamalar a. Finansal tablolar ile bunlara ilikin açklama ve dipnotlarn Türkiye Muhasebe Standartlar ve Bankalarn Muhasebe Uygulamalarna ve Belgelerin Saklanmasna likin Usul ve Esaslar Hakknda Yönetmelie uygun olarak hazrlanmas Banka muhasebe kaytlarn, konsolide olmayan finansal tablolarn ve bunlara ilikin açklama ve dipnotlarn, 1 Kasm 2005 tarih ve 25983 sayl Resmi Gazete’de yaymlanarak yürürlüe giren 5411 sayl Bankaclk Kanunu’nun “Muhasebe ve Raporlama” balkl 37’nci maddesi hükümleri gereince BDDK tarafndan yaymlanan ve 1 Kasm 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüe konulan “Bankalarn Muhasebe Uygulamalarna ve Belgelerin Saklanmasna likin Usul ve Esaslar Hakknda Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartlar (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartlar (“TFRS”), bunlara ilikin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir. 2 Kasm 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yaymlanan ve yürürlüe giren 660 sayl Kanun Hükmünde Kararname ile TMSK kurulu maddesi olan 2499 sayl kanunun ek 1. maddesi iptal edilmi ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartlar Kurumu’nun (“Kurum”) kurulmas Bakanlar Kurulu’nca kararlatrlmtr. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin geçici 1. maddesi uyarnca, Kurum tarafndan yaymlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüe girinceye kadar, bu hususlara ilikin mevcut düzenlemelerin uygulanmasna devam edilecektir. Banka, muhasebe kaytlarn Türk Liras (“TL”) olarak, Bankaclk Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatna uygun olarak tutmaktadr. Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile deerlenen gerçee uygun deer farklar kar zarara yanstlan finansal varlklar, satlmaya hazr finansal varlklar, gerçee uygun deeri üzerinden finansal tablolara yanstlan yabanc para bal ortaklklar ve alm satm amaçl türev finansal borçlar haricinde tarihi maliyet esas baz alnarak TL olarak hazrlanmtr. Finansal tablolarn TMS’ye göre hazrlanmasnda Banka yönetiminin bilançodaki varlk ve yükümlülükler ile raporlama dönemi itibaryla koullu konular hakknda varsaymlar ve tahminler yapmas gerekmektedir. Söz konusu varsaymlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yaplmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yanstlmaktadr. b. Finansal tablolarn hazrlanmasnda izlenen muhasebe politikalar ve kullanlan deerleme esaslar Finansal tablolarn hazrlanmasnda izlenen muhasebe politikalar ve kullanlan deerleme esaslar TMS kapsamnda yer alan esaslara göre belirlenmi ve uygulanmtr. Söz konusu muhasebe politikalar ve deerleme esaslar aada yer alan II ile XXIII no’lu dipnotlarda açklanmaktadr. II. Finansal Araçlarn Kullanm Stratejisi ve Yabanc Para Cinsinden lemlere likin Açklamalar Finansal Araçlarn Kullanm Stratejisi Banka, bilançosundaki Türk Liras cinsi varlklarn arlkl olarak özkaynaklar ile fonlamaktadr. Bilançodaki yabanc para cinsi varlklarn fonlamas arlkl olarak yurtdndan alnan yabanc para cinsi krediler ile yaplmaktadr. Yabanc para varlklar ile yabanc para kaynaklar arasndaki faiz oran ve vade uyumsuzluu riski yakndan takip edilmekte ve varlklarn vade yapsna uygun fonlama kaynaklar yaratlmaya çallmaktadr. Varlk ve yükümlülüklerin faiz türleri (sabit ya da deiken) arasndaki uyumsuzluk risklerinin Banka yönetimi tarafndan belirlenen limitleri amas durumunda faiz oran swap anlamalarna ve faiz oran üst snr (cap) anlamalarna girilerek faiz oran uyumsuzluu riski kabul edilebilir snrlarda tutulmaktadr. Banka aktif pasif yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasnda her zaman pozitif bir marj ile çalmay ve uygun vade riski yaratmay ve yönetmeyi amaç edinmitir. 13 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) II. Finansal Araçlarn Kullanm Stratejisi ve Yabanc Para Cinsinden lemlere likin Açklamalar (devam) Finansal Araçlarn Kullanm Stratejisi (devam) Menkul kymetler portföyünde faiz oran riskinin etkin yönetilebilmesi amacyla arlkl olarak deiken faizli ya da enflasyona endeksli Devlet ç Borçlanma Senetleri tutulmaktadr. Kredi portföyü içinde yer alan deiken faizli ve sabit faizli kredilerin oranlar yakndan takip edilmekte ve toplam portföy içindeki arlklar, fonlama yaps ile dengede tutulmaktadr. Banka tarafndan yabanc para kur riski alnmamakta ve kur riskine kar dövizli aktif ve pasifler, türev ürünlerle birlikte dengede tutulmaktadr. Ayn ekilde, Banka likidite ve faiz oran uyumazln önlemek için aktif ve pasif yapsn olutururken vade ve faiz oran belirlemede paralellik gözetmekte ve bunun karlnda herhangi bir vade veya faiz oran uyumsuzluu tamamaktadr. Banka, kulland kaynaklarn ve çeitli finansal aktiflere yaplan plasmanlarn risk ve getiri açsndan dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançlar yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi, Banka’nn likidite, faiz oran ve döviz kuru risklerini yönetmek ve kredi riskini belli snrlar dahilinde tutarak ayn zamanda kârll artrmaktr. Banka’nn aktif-pasif yönetimi, “AktifPasif Komitesi (“APKO”)” tarafndan Banka Yönetim Kurulu’nca belirtilen risk limitleri dahilinde yürütülmektedir. Tanan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yaplmaktadr. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz deer hesaplamalar, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanlmaktadr. Banka, ana riski olan kredi riskini yönetebilmek için; kredi ve finansal kiralama ilemlerinde vade, döviz cinsi ve faiz oran uyumsuzluklarn ortadan kaldrarak piyasa risklerini minimuma indirmeyi amaç edinmitir. Banka müteri tipleri, corafi ve sektörel dalmlarda younlamalardan kaçnmakta, temkinli kredi analizi ve risk kontrolleri kurarak ileride ortaya çkabilecek problemli kredileri kolaylkla tespit edebilmeyi hedeflemektedir. Yabanc Para Cinsi Üzerinden lemlere likin Açklama ve Dipnotlar Yabanc para ilemlerden doan kur fark gelirleri ve giderleri ilemin yapld dönemde kaytlara intikal ettirilmitir. Dönem sonlarnda, yabanc para aktif ve pasif hesaplarn bakiyeleri, dönem sonu Banka gie döviz al kurlarndan deerlemeye tabi tutularak Türk Liras’na çevrilmi ve oluan kur farklar, kambiyo kar veya zarar olarak kaytlara yanstlmtr. Yurtdnda kurulu bal ortaklk, gerçee uygun deeri üzerinden ekteki finansal tablolara yanstlmaktadr. Banka yurtdndaki bal ortaklnn gerçee uygun deer ile deerlenmesinden kaynaklanan kur riskinden korunmak amacyla; bu bal ortakln edinmek için salad yabanc para cinsinden yurtdndan alnan kredilerini riskten korunma muhasebesine konu edip; “Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçmeye likin Türkiye Muhasebe Standard” (“TMS 39”)’da belirtilen artlar yerine getirerek, gerçee uygun deer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadr. Bu uygulamaya göre, bal ortakln gerçee uygun deer ile deerlenmesinden oluan kur farklar, gelir tablosunda muhasebeletirilmektedir. Bal ortakln gerçee uygun deer ile deerlenmesinden kaynaklanan ve etkin olduu tespit edilen 10,341 TL tutarndaki deerleme azal, bal ortakln fonlamasnda kullanlan borçlanmalarla ilgili ortaya çkan ayn tutardaki kur fark ile birlikte gelir tablosunda muhasebeletirilmitir. Banka’nn kur riski yönetim politikas kur riskine ilikin açklama ve dipnotlar bal altnda açklanmtr. Borçlanmay temsil eden menkul deerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasna dönütürülmesinden kaynaklanan farklar gelir tablosuna dahil edilmektedir. III. tirak ve Bal Ortaklklara likin Bilgiler Konsolide olmayan finansal tablolarda itirak ve bal ortaklklar “Finansal Araçlar: Muhasebeletirme ve Ölçmeye likin Türkiye Muhasebe Standard” (“TMS 39”)’a göre muhasebeletirilmektedir. Tekilatlanm piyasalarda ilem gören ve gerçee uygun deeri güvenilir bir ekilde belirlenebilen bal ortaklklar gerçee uygun deerleri ile muhasebeletirilmitir. Bal ortaklklar sonucu ortaya çkan deerleme farklar özkaynaklar içerisinde “Menkul Deerler Deerleme Farklar” altnda takip edilir. Tekilatlanm piyasalarda ilem görmeyen ve gerçee uygun deeri güvenilir bir ekilde belirlenemeyen bal ortaklklar ve itirakler, deer azal için ayrlan karlk düüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yanstlmtr. 14 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) IV. Vadeli lem ve Opsiyon Sözlemeleri ile Türev Ürünlere likin Açklamalar Banka, yabanc para pozisyon riskini azaltmak amacyla vadeli döviz alm-satm, future alm-satm sözlemeleri, faiz oran üst snr (cap) anlamalar ve likidite yönetimi amacyla da swap para alm-satm sözlemeleri yapmaktadr. “Finansal Araçlar: Muhasebeletirme ve Ölçmeye likin Türkiye Muhasebe Standard” (“TMS 39”) gereince riskten korunma arac olarak deerlendirilemeyen söz konusu türev ilemleri, alm-satm amaçl ilemler olarak snflandrlmakta ve rayiç deerleri ile izlenmektedir. Türev ilemlerin ilk olarak kayda alnmasnda elde etme maliyeti kullanlmaktadr. Ayrca, türev ilemlerden doan yükümlülükler ve alacaklar sözleme tutarlar üzerinden nazm hesaplara kaydedilmektedir. Türev ilemler kayda alnmalarn izleyen dönemlerde rayiç deer ile deerlenmekte ve rayiç deerin pozitif veya negatif olmasna göre Alm Satm Amaçl Türev Finansal Varlklar veya Türev Finansal Borçlar hesaplarnda bilanço içerisinde gösterilmektedir. lgili deerleme farklar (faiz gelir ve giderleri dahil olarak) “Ticari Kar Zarar; Net” satrnda snflandrlmaktadr. Swap sözlemelerinin genel piyasa koullarnda alm-satm bacaklarndaki kurlar faiz oranlarndan yola çklarak hesaplanmaktadr. Banka, bu çerçevede sözlemelerin alm-satm kurlarn karlatrp, döneme isabet eden kur fark tutarlarn sözlemelere baz piyasa faiz oranlarn dikkate alarak iskonto etmek suretiyle raporlama dönemine getirerek muhasebeletirmektedir. Banka’nn ana sözlemeden ayrtrlmak suretiyle oluturulan veya riskten korunma amaçl türev ürünleri bulunmamaktadr. Valörlü döviz alm satm ilemleri, ekteki finansal tablolarda nazm hesaplar tablosu altnda, taahhütler ana bal altnda “Vadeli Aktif Deerler Alm Satm Taahhütleri” altnda izlenmektedir. V. Faiz Gelir ve Giderine likin Açklamalar Faiz, “Finansal Araçlar: Muhasebeletirme ve Ölçmeye likin Türkiye Muhasebe Standard” (“TMS 39”)’da belirlenen etkin faiz yöntemine (finansal varln ya da yükümlülüün gelecekteki nakit akmlarnn bugünkü net deerine eitleyen oran) göre muhasebeletirilir. lgili mevzuat uyarnca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarlar iptal edilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilere ilikin olarak faiz tahsil edildiinde faiz geliri olarak kaydedilmektedir. VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine likin Açklamalar Komisyon gelirleri ve bankaclk hizmet gelirleri tahakkuk esasna göre gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere ilikin olarak dier kurum ve kurululara ödenen ve ilem maliyetini oluturan kredi ücret ve komisyon giderleri dönemsellik ilkesi çerçevesinde ilgili gider hesaplarna kaydedilmektedir. Nakdi krediler ile ilgili olarak pein tahsil edilen faiz niteliindeki komisyon gelirleri, dönemsellik ilkesi çerçevesinde ilgili gelir hesaplarna kaydedilmektedir. Herhangi bir vadeli ileme ilikin olarak tahsil edilen/ödenen ücret ve komisyon gelir/giderleri tahakkuk esasna göre kaytlara intikal ettirilmektedir. Sözlemeler yoluyla salanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kii için varlk alm, ortaklk alm veya satm gibi ilemlere ilikin danmanlk ve proje hizmetleri yoluyla salanan gelirler, niteliine göre hizmetin verilmesi süresince veya ilemlerin tamamland dönemde gelir kaydedilmektedir. 15 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) VII. Finansal Varlklara likin Açklamalar Banka finansal varlklarn “Gerçee uygun deer fark kâr/zarara yanstlan finansal varlklar”, “Satlmaya hazr finansal varlklar”, “Krediler ve dier alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatrmlar” olarak snflandrmakta ve muhasebeletirmektedir. Söz konusu finansal varlklarn alm ve satm ilemleri “Teslim tarihi”ne göre kaytlara alnmakta ve kaytlardan çkarlmaktadr. Finansal varlklarn snflandrlmas ekli ilgili varlklarn Banka yönetimi tarafndan satn alma amaçlar dikkate alnarak, elde edildikleri tarihlerde kararlatrlmaktadr. a. Gerçee Uygun Deer Fark Kâr/Zarar’a Yanstlan Finansal Varlklar Gerçee uygun deer fark kâr/zarar’a yanstlan finansal varlklar, “Alm satm amaçl finansal varlklar” ve “Gerçee uygun deer fark kâr/zarara yanstlan olarak snflandrlan finansal varlklar” olmak üzere ikiye ayrlmaktadr. Alm satm amaçl finansal varlklar, piyasada ksa dönemde oluan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr salama amacyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bamsz olarak, ksa dönemde kâr salamaya yönelik bir portföyün parças olan finansal varlklardr. Alm satm amaçl finansal varlklarn alm ve satm ilemleri “Teslim tarihi”ne göre kaytlara alnmakta ve kaytlardan çkarlmaktadr. Alm satm amaçl finansal varlklar, bilançoya gerçee uygun deerleri ile yanstlmakta ve kayda alnmalarn müteakiben gerçee uygun deerleri üzerinden deerlemeye tabi tutulmaktadr. Yaplan deerleme sonucu oluan kazanç ve kayplar kâr/zarar hesaplarna dahil edilmekte olup söz konusu finansal varlklardan olan menkul deerlerin vadesinden önce elden çkarlmas sonucunda Tek Düzen Hesap Plan gereince sat tutar ile kaytlara alnm olan faiz gelirleri arasndaki fark “Sermaye Piyasas lemleri Kar / Zarar” hesabna aktarlmaktadr. Türev finansal araçlar da riskten korunma arac olarak tanmlanmad için alm satm amaçl finansal varlklar olarak snflandrlmaktadr. Banka’nn 30 Haziran 2012 ve 31 Aralk 2011 tarihleri itibaryla gerçee uygun deer fark kâr/zarara yanstlan olarak snflandrlan finansal varlklar bulunmamaktadr. b. Satlmaya Hazr Finansal Varlklar Satlmaya hazr finansal varlklar, “Krediler ve dier alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar” ve “Gerçee uygun deer fark kâr/zarara yanstlan finansal varlklar” dnda kalan finansal varlklardan olumaktadr. Satlmaya hazr finansal varlklarn ilk kayda alnmasnda ilem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullanlmaktadr. Satlmaya hazr finansal varlklar, rayiç deerlerindeki deiikliklerden kaynaklanan “Gerçeklememi kar ve zararlar” ilgili finansal varla karlk gelen deerin tahsili, elden çkarlmas, varln satlmas durumlarndan birinin gerçeklemesine kadar dönemin gelir tablosuna yanstlmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul Deerler Deerleme Farklar” hesabnda izlenmektedir. Söz konusu finansal varlklarn tahsil edildiinde veya elden çkarldnda özkaynaklar içerisinde yanstlan birikmi rayiç deer farklar gelir tablosuna yanstlmaktadr. Satlmaya hazr finansal deerlerin elde tutulmas esnasnda etkin faiz yöntemi kullanlarak hesaplanan ve/veya kazanlan faizler öncelikle faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Söz konusu satlmaya hazr finansal deerlerden olan menkul kymetlerin vadelerinden önce satlmalar durumunda Tek Düzen Hesap Plan gereince sat kar ile kaytlara alnm olan faiz geliri arasndaki fark “Sermaye Piyasas lemleri Kar/Zarar” hesabna aktarlmaktadr. 16 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) VII. Finansal Varlklara likin Açklamalar (devam) c. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatrmlar Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koullarn salanm olduu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dnda kalan, ilk muhasebeletirme srasnda alm satm olarak snflandrlmayan, kaytlarda satlmaya hazr olarak gösterilmeyen ve türev olmayan finansal varlklardr. Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alnmakta ve kayda alnmay müteakiben etkin faiz oran yöntemi kullanlarak “skonto edilmi bedeli” ile deerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatrmlardan kazanlan faizler faiz geliri olarak gelir tablosuna yanstlmaktadr. Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar ilk kayda almdan sonra, var ise deer azal için ayrlan karlk düülerek, iç verim oran yöntemi kullanlarak iskonto edilmi deeri ile muhasebeletirilmektedir. ç. Krediler ve Dier Alacaklar Banka kaynakl krediler ve dier alacaklar, borçluya para salama yoluyla yaratlanlardan alm satm ya da ksa vadede satlma amacyla elde tutulanlar dnda kalan finansal varlklardr. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada ilem görmeyen finansal varlklardr. Söz konusu krediler ve dier alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alnmakta ve kayda alnmay müteakiben “Etkin faiz (iç verim) oran yöntemi” kullanlarak iskonto edilmi bedelleri ile deerlenmektedir. Bunlarn teminat olarak alnan varlklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri dier masraflar ilem maliyetinin bir parças olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarna yanstlmaktadr. Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve ticari krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Plan ve izahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal vadeleri ile muhasebeletirilmektedir. Dövize endeksli krediler, açl tarihindeki kurdan Türk Liras’na çevrilerek Türk Paras (“TP”) hesaplarda izlenmekte, müteakip dönemlerde ise ilgili dönem kurlarnn balangç kurlarnn üzerinde veya altnda olmas durumuna göre kredinin anapara tutarnda meydana gelen art ya da azallar gelir / gider hesaplarna kaydedilmektedir. Geri ödemeler, geri ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluan kur farklar “Kambiyo lemleri Kar/Zarar” hesaplarna yanstlmaktadr. 23 Ocak 2009 tarihinde yaymlanarak yürürlüe giren ve 1 Ekim 2008 tarihinden itibaren geçerli olan “Bankalarca Kredilerin ve Dier Alacaklarn Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar çin Ayrlacak Karlklara likin Usul ve Esaslar Hakknda Yönetmelikte Deiiklik Yaplmasna likin Yönetmelik" ile bankalara, gecikmeye girmi kredi ve dier alacaklarn yakn izlemeye alnmas için 30 güne kadar süre tannmaktadr. Banka, gecikme gün says 30 – 90 gün arasnda olan kredileri ve herhangi bir gecikme olmamasna ramen, finansal durumunda olumsuz yönde gelime olan kredileri yakn izlemedeki krediler olarak snflandrmaktadr. 17 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) VIII. Finansal Varlklarda Deer Düüklüüne likin Açklamalar Banka, her raporlama döneminde, bir finansal varlk veya finansal varlk grubunun deer düüklüüne uradna ilikin ortada tarafsz göstergelerin bulunup bulunmad hususunu deerlendirir. Anlan türden bir göstergenin mevcut olmas durumunda, Banka ilgili deer düüklüü tutarn tespit eder. Bir finansal varlk veya finansal varlk grubu, yalnzca, ilgili varln ilk muhasebeletirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayn (zarar/kayp olay) meydana geldiine ve söz konusu zarar olaynn (veya olaylarnn) ilgili finansal varln veya varlk grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit aklar üzerindeki etkisi sonucunda deer düüklüüne uradna ilikin tarafsz bir göstergenin bulunmas durumunda deer düüklüüne urar ve deer düüklüü zarar oluur. leride meydana gelecek olaylar sonucunda olumas beklenen kayplarn olasl yüksek dahi olsa muhasebeletirilmemektedir. Herhangi bir kredinin veya alacan tahsil imkannn snrl veya üpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliindeki krediler ve dier alacaklar için 1 Kasm 2006 tarih 26333 sayl Resmi Gazete’de yaymlanan “Bankalarca Kredilerin ve Dier Alacaklarn Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar çin Ayrlacak Karlklara likin Usul ve Esaslar Hakknda Yönetmelik” çerçevesinde snflandrlan krediler için ayrlmas gerekli özel karlk ayrlmaktadr. Özel karlklarn dnda, Banka belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve dier alacaklar için genel kredi karl ayrmaktadr. Ayrlan karlklar ilgili dönemin gelir tablosuna yanstlmaktadr. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrlan karlklara istinaden yaplan tahsilatlar gelir tablosunda “Kredi ve dier alacaklar deer düü karl” hesabndan düülmekte, önceki dönemlerde karlk ayrlm ya da aktiften silinmi olan kredilere istinaden yaplan anapara tahsilatlar “Dier faaliyet gelirleri” hesabna, faiz gelirleri ise “Takipteki alacaklardan alnan faizler” hesabna kaydedilmektedir Tahsili mümkün olmayan alacaklar, bütün yasal ilemler tamamlandktan sonra kaytlardan silinmektedir. IX. Finansal Araçlarn Netletirilmesine likin Açklamalar Finansal varlklar ve borçlar, Banka’nn netletirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptrm gücüne sahip olmas ve ilgili finansal aktif ve pasif net tutarlar üzerinden tahsil etme / ödeme niyetinde olmas veya ilgili finansal varl ve borcu e zamanl olarak sonuçlandrma hakkna sahip olmas durumunda bilançoda net tutarlar üzerinden gösterilir. X. Sat ve Geri Al Anlamalar ve Menkul Deerlerin Ödünç Verilmesi lemlerine likin Açklamalar Müterilerle yaplan repo anlamalar çerçevesinde geri alm taahhüdüyle satlan hazine bonolar ve devlet tahvilleri, Banka portföyünde tutulu amaçlarna göre snflandrlmakta ve finansal tablolarda ilgili portföyün deerleme esaslarna göre deerlemeye tabi tutulmaktadr. Repo ilemlerinden salanan fonlar ise pasif hesaplarda para piyasalar ana kalemi altnda ayr bir kalemde, “Repo lemlerinden Salanan Fonlar” olarak yanstlmaktadr. Repo ilemlerinden salanan fonlar, iç verim yöntemi kullanlmak suretiyle hesaplanan faiz gider reeskontlar ile birlikte bilançoda repo ilemlerinden salanan fonlar hesabnda izlenmektedir. Geri satm taahhüdü ile alnm menkul kymetler (“Ters repo”) ilemleri bilançoda “Ters repo ilemlerinden alacaklar” kalemi altnda muhasebeletirilmektedir. Banka’nn ödünç olarak verilen menkul deerleri bulunmamaktadr. XI. Sat Amaçl Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere likin Duran Varlklar ile Bu Varlklara likin Borçlar Hakknda Açklamalar Sat amaçl elde tutulan varlklar, sat olasl yüksek olan; yönetim kademesi tarafndan, varln (veya elden çkarlacak varlk grubunun) satna ilikin bir plan yaplm ve alclarn tespiti ile plann tamamlanmasna yönelik aktif bir program balatlm olan varlklardan olumaktadr. Ayrca, varlk (veya elden çkarlacak varlk grubu) gerçee uygun deeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanyor olmaldr. Çeitli olay veya koullar sat ileminin tamamlanma süresini bir yldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin iletmenin kontrolü dndaki olaylar veya koullar nedeniyle gerçeklemi ve iletmenin ilgili varln (veya elden çkarlacak varlk grubunun) satna yönelik sat plannn devam etmekte olduuna dair yeterli kant bulunmas durumunda söz konusu varlklar, sat amaçl elde tutulan varlk olarak snflandrlmaya devam edilir. 18 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) XI. Sat Amaçl Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere likin Duran Varlklar ile Bu Varlklara likin Borçlar Hakknda Açklamalar (devam) Sat amaçl elde tutulan duran varlklar içerisinde yer alan donuk alacaklardan dolay edinilen maddi duran varlklar, finansal tablolarda 1 Kasm 2006 tarih ve 26333 sayl Resmi Gazete’de yaymlanan “Bankalarn Kymetli Maden Alm Satmna ve Alacaklarndan Dolay Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çkarlmasna likin Usul ve Esaslar Hakknda Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeletirilmektedir. Banka’nn 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla durdurulan faaliyeti bulunmamaktadr. XII. erefiye ve Dier Maddi Olmayan Duran Varlklara likin Açklamalar Banka’nn maddi olmayan duran varlklar, yazlm programlar ve gayrimaddi haklardan olumaktadr. Maddi olmayan duran varlklar maliyetleri, 31 Aralk 2004 tarihinden önce aktife giren varlklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdii tarih kabul edilen 31 Aralk 2004 tarihine kadar geçen süre dikkate alnp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki giriler ise ilk al bedelleri dikkate alnarak finansal tablolara yanstlp, dorusal amortisman yöntemi kullanlarak itfa edilmektedir. erefiye ve dier maddi olmayan duran varlklar “Maddi Olmayan Duran Varlklarn Muhasebeletirilmesi Standard” (“TMS 38”) uyarnca kaytlara maliyet bedelinden alnmaktadr. Maddi olmayan duran varlklarn amortisman süresinin belirlenmesinde Vergi Usul Kanunu hükümlerine bal kalnmtr. Finansal tablolarda dorusal amortisman yöntemi kullanlarak amortisman tutarlar belirtilmektedir. Banka’nn maddi olmayan duran varlklarnn tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yl, amortisman oran %6.67 ile %33.3 arasndadr. Amortismana tabi varlklarn maliyetine ilave edilmi varsa kur fark, finansman giderleri ve yeniden deerleme art ilgili varln maliyetinden düülerek bulunan yeni deerler üzerinden 31 Aralk 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltme ilemi yaplmtr. Banka deer düüklüü ile ilgili bir belirtinin mevcut olmas durumunda ilgili varln geri kazanlabilir tutarn “Varlklarda Deer Düüklüüne likin Türkiye Muhasebe Standard” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanlabilir tutarn ilgili varln defter deerinin altnda olmas durumunda deer düüklüü karl ayrlmaktadr. Muhasebe tahminlerinde amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalnt deer bakmndan cari dönemde veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olmas beklenen bir deiiklik yoktur. XIII. Maddi Duran Varlklara likin Açklamalar Maddi duran varlklarn maliyetleri, 31 Aralk 2004 tarihinden önce aktife giren varlklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdii tarih olan 31 Aralk 2004 tarihine kadar geçen süre dikkate alnp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki giriler ise ilk al bedelleri dikkate alnarak finansal tablolara yanstlmtr. Tüm maddi duran varlklar “Maddi Duran Varlklarn Muhasebeletirilmesi Standard” (“TMS 16”) uyarnca kaytlara maliyet bedelinden alnmaktadr. Raporlama dönemi itibaryla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlklara ilikin olarak, bir tam yl için öngörülen amortisman tutarnn, varln aktifte kal süresiyle orantlanmas suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrlmtr. Maddi duran varlklarn amortisman süresinin belirlenmesinde Vergi Usul Kanunu hükümlerine bal kalnmtr. Finansal tablolarda dorusal amortisman yöntemi kullanlarak amortisman tutarlar belirtilmektedir. % Nakil Vastalar Mobilya, Mefruat ve Büro Makineleri 20 10-25 19 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) XIII. Maddi Duran Varlklara likin Açklamalar (devam) Maddi duran varlklarn elden çkarlmasndan kaynaklanan kar veya zarar, net elden çkarma haslat ile ilgili maddi duran varln enflasyon düzeltmesinden sonraki net defter deerinin fark olarak gelir tablosuna yanstlmaktadr. Maddi duran varln onarm maliyetlerinden varln ekonomik ömrünü uzatc nitelikte olanlar aktifletirilmekte, dier onarm maliyetleri ise gider olarak kaytlara yanstlmaktadr. Dier maddi duran varlklar içerisinde özel maliyetler de bulunmaktadr. Özel maliyetler kira sürelerine bal olarak dorusal amortisman yöntemi ile itfa edilmektedir. Kira süresinin belli olmamas veya be yldan uzun olmas durumunda itfa süresi be yl olarak kabul edilmektedir. Maddi duran varlklarla ilgili alm taahhüdü bulunmamaktadr. Maddi duran varlklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadr. Banka deer düüklüü ile ilgili bir belirtinin mevcut olmas durumunda ilgili varln geri kazanlabilir tutarn “Varlklarda Deer Düüklüüne likin Türkiye Muhasebe Standard” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanlabilir tutarn ilgili varln defter deerinin altnda olmas durumunda deer düüklüü karl ayrlmaktadr. XIV. Kiralama lemlerine likin Açklamalar Finansal kiralama sözlemelerinin süresi azami 4 yldr. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlklar Banka’nn aktifinde varlk, pasifinde ise kiralama ilemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Bilançoda varlk ve borç olarak yer alan tutarlarn tespitinde, varlklarn rayiç deerleri ile kira ödemelerinin bugünkü deerlerinden küçük olan esas alnr. Kira ödemeleri kiralamadan doan finansman maliyetlerini ve kiralamaya konu varln tutarnn o döneme isabet eden ksmn içerir. Kiralamadan doan finansman maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oran oluturacak ekilde döneme yaylr. Finansal kiralama ilemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlklar için amortisman giderine yol açmaktadr. Maddi duran varlklarn amortisman süresinin belirlenmesinde Vergi Usul Kanunu hükümlerine bal kalnmtr. Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlamalarna istinaden yapt kira ödemelerini kira süresi boyunca, eit tutarlarda gider kaydetmektedir. Banka yatrm bankas olduu için finansal kiralama irketi gibi kiralayan konumunda finansal kiralama yapma yetkisi bulunmaktadr. Banka finansal kiralama ilemlerini “Kiralama lemlerine likin Türkiye Muhasebe Standard” (“TMS 17”) çerçevesinde muhasebeletirmektedir. Banka’nn “Kiralayan” sfatyla gerçekletirdii finansal kiralama ilemlerine ilikin olarak, finansal kiralama alacaklar için faiz ve anapara tutarlarn kapsayan asgari kira ödemelerinin brüt tutar finansal kiralama alacaklar hesabnda gösterilmitir. Kira ödemelerinin toplam ile söz konusu sabit kymetlerin maliyeti arasndaki fark olan faiz ise “Kazanlmam gelirler” hesabnda yanstlmaktadr. Faiz geliri, kiralayann kiralanan varlkla ilgili net yatrm tutar üzerinden sabit bir dönemsel getiri oran yaratacak ekilde hesaplanarak kaydedilmektedir. XV. Karlklar ve Koullu Yükümlülüklere likin Açklamalar Krediler ve dier alacaklar için ayrlan özel ve genel karlklar dnda kalan karlklar ve arta bal yükümlülükler “Karlklar, Koullu Borçlar ve Koullu Varlklara likin Türkiye Muhasebe Standard”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeletirilmektedir. Geçmi dönemlerdeki olaylarn bir sonucu olarak ortaya çkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarnca bu yükümlülüklerin ortaya çkt dönemde karlk ayrlmaktadr. Karlklar, raporlama dönemi itibaryla yükümlülüün yerine getirilmesi için yaplacak harcamann Banka yönetimi tarafndan yaplan en iyi tahminine göre hesaplanr ve etkisinin önemli olduu durumlarda bugünkü deerine indirmek için iskonto edilir. Tutarn yeterince güvenilir olarak ölçülemedii ve yükümlülüün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çkma ihtimalinin bulunmad durumlarda söz konusu yükümlülük “Koullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açklanmaktadr. 20 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) XVI. Çalanlarn Haklarna likin Yükümlülüklere likin Açklamalar Türkiye’deki mevcut i kanunu gereince, Banka emeklilik nedeniyle iten ayrlan veya istifa ve kötü davran dndaki nedenlerle iine son verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür. liikteki finansal tablolarda, Banka aktüeryal metot kullanarak “Çalanlara Salanan Faydalara likin Türkiye Muhasebe Standard”na (“TMS 19”) uygun olarak kdem tazminat karl hesaplam ve muhasebeletirmitir. Kullanlan balca aktüeryal tahminler öyledir: skonto Oran Beklenen Maa/Limit Art Oran %3.89 %5.00 Çalanlara salanan faydalardan doan ksa vadeli yükümlülükler, iskonto edilmeksizin söz konusu hizmet çalanlara salandkça gelir tablosunda giderletirilmektedir. Raporlama dönemi itibaryla finansal tablolarda ilave karlk ayrlmasn gerektiren çalan haklarndan doan ksa vadeli yükümlülükler bulunmamaktadr. Raporlama döneminden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleme ile istihdam edilen çalanlarndan doan kdem ve ihbar tazminatlar yükümlülükleri bulunmamaktadr. Banka çalanlarnn üyesi olduu vakf, sandk ve benzeri kurulular bulunmamaktadr. XVII. Vergi Uygulamalarna likin Açklamalar Kurumlar Vergisi 21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayl Resmi Gazete’de yaymlanarak yürürlüe giren 5520 Sayl Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’nci maddesi ile Kurumlar Vergisi oran %20 olarak belirlenmitir. Bu oran, kurumlarn ticari kazancna vergi yasalar gereince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarnda yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahna uygulanr. Kar datlmad takdirde baka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir iyeri ya da daimi temsilcisi aracl ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleik kurumlara ödenen kâr paylarndan (temettüler) stopaj yaplmaz. Bunlarn dnda kalan kii ve kurumlara yaplan temettü ödemeleri %15 orannda stopaja tabidir. Kârn sermayeye ilavesi, kâr datm saylmaz ve stopaj uygulanmaz. Geçici vergiler o yl kazançlarnn tabi olduu kurumlar vergisi orannda hesaplanarak ödenir. Yl içinde ödenen geçici vergiler, o yln yllk kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatna göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yl amamak kaydyla dönem kurum kazancndan indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmi mali yl karlarndan mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat salamak gibi bir uygulama bulunmamaktadr. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapand ay takip eden dördüncü ayn 25’inci günü akamna kadar bal bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar be yl zarfnda muhasebe kaytlarn inceleyebilir ve hatal ilem tespit edilirse ödenecek vergi miktarlar deiebilir. Ertelenmi Vergi Varl / Borcu Banka, 30 Haziran 2012 ve 31 Aralk 2011 tarihleri itibaryla, “Gelir Vergilerine likin Türkiye Muhasebe Standard” (“TMS 12”) ve BDDK’nn 8 Aralk 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen deiiklikler uyarnca; varlklarn ve borçlarn finansal tablolarda gösterilen deerleri ile yasal vergi matrah hesabnda dikkate alnan tutarlar arasndaki vergi mevzuatna göre sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüü müddetçe, genel kredi karlklar dnda kalan indirilebilir “geçici farkllklarn” üzerinden ertelenmi vergi varl veya borcu hesaplamtr. Hesaplanan ertelenmi vergi varl ile ertelenmi vergi borcu finansal tablolarda netletirilerek gösterilmektedir. Ayrca BDDK’nn söz konusu genelgesi uyarnca ertelenmi vergi varl ve borcunun netletirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalmas halinde, ertelenmi vergi gelirleri kar datmna ve sermaye artrmna konu edilmemektedir. 21 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) XVII. Vergi Uygulamalarna likin Açklamalar (devam) Verginin Finansal Tablolarda Gösterimi lemler ve dier olaylar kar veya zararda muhasebeletirilmise, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda muhasebeletirilir. lemler ve dier olaylar dorudan doruya özkaynak hesaplarnda muhasebeletirilmise, ilgili vergi etkileri de dorudan özkaynak hesaplarnda muhasebeletirilir. Vergi provizyonunun dorudan özkaynaklar ile ilikilendirilen varlklarla ilgili olan ksm özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla netletirilmektedir. 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla 867 TL (31 Aralk 2011 – 288 TL cari vergi borcu) tutarndaki cari vergi borcu ve 84 TL tutarndaki ertelenmi vergi alaca (31 Aralk 2011 – 110 TL ertelenmi vergi alaca) özkaynaklar ile ilikilendirilen varlklarla ilgili olduundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan “Menkul Deerler Deerleme Farklar” hesabnda gösterilmitir. Bunun sonucunda, 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde, 579 TL tutarndaki cari vergi gideri ve 26 TL ertelenmi vergi gideri özkaynaklar içerisinde gösterilmitir. Transfer Fiyatlandrmas Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandrmas yoluyla “Örtülü Kazanç Datm” bal altnda transfer fiyatlandrmas konusu ilenmekte olup; 18 Kasm 2007 tarihinde yaymlanan “Transfer Fiyatlandrmas Yoluyla Örtülü Kazanç Datm Hakknda Genel Tebli”i bu konu hakknda uygulamadaki detaylar belirlemitir. lgili teblie göre, eer vergi mükellefleri ilgili kurulularla (kiilerle), fiyatlandrmalar emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yaplmayan ürün, hizmet veya mal alm ve satm ilemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlamas yoluyla örtülü bir ekilde datld kanaatine varlacaktr. Bu tarz transfer fiyatlamas yoluyla örtülü kar datmlar kurumlar vergisi açsndan vergi matrahndan indirilemeyecektir. Söz konusu tebliin “7.1 Yllk Belgelendirme” bölümünde öngörüldüü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin, ilikili kiilerle bir hesap dönemi içinde yaptklar mal veya hizmet alm ya da satm ilemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandrmas, Kontrol Edilen Yabanc Kurum ve Örtülü Sermayeye likin Formu” doldurmalar ve kurumlar vergisi beyannamesi ekinde, bal bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir. XVIII. Borçlanmalara likin lave Açklamalar Alm satm amaçl finansal yükümlülükler olarak tanmlanan ve rayiç deer üzerinden yanstlan finansal araçlara ilikin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler ilem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ile kaytlara alnmakta ve izleyen dönemlerde ilem maliyetleri hariç finansal yükümlülükler “etkin faiz oran yöntemi” ile hesaplanan iskonto edilmi bedelleri ile deerlenmektedir. Borçlanmay temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oran ve yabanc para kur riskine kar genel anlaml korunma teknikleri uygulanmaktadr. Ancak bunlar muhasebeletirme açsndan TMS 39 kapsamnda riskten korunma ilemleri olarak tanmlanamamaktadr. Banka hisse senedine dönütürülebilir tahvil ihraç etmemitir. XIX. hraç Edilen Hisse Senetlerine likin Açklamalar Banka’nn hisse senedi ihrac ile ilgili ilem maliyetleri bulunmamaktadr. XX. Aval ve Kabullere likin Açklamalar Aval ve kabuller, müterilerin ödemeleri ile ezamanl olarak gerçekletirilmekte ve olas borç ve taahhütler olarak bilanço d ilemlerde gösterilmektedir. Aktif karl bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadr. XXI. Devlet Teviklerine likin Açklamalar Banka’nn kulland devlet teviki bulunmamaktadr. 22 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) XXII. Raporlamann Bölümlemeye Göre Yaplmasna likin Açklamalar Banka, kurumsal bankaclk ve bireysel bankaclk i kollarnda hizmet vermekte olup ilgili i kollar baznda raporlama yapmaktadr. Ayrca banka yöneticileri tarafndan hazine ve aktif pasif yönetiminin sonuçlar her raporlama döneminde gözden geçirilmektedir. Bölümlemeye göre yaplan raporlamalarda, kar merkezi dndaki birimlerin operasyon giderleri ilgili kar merkezlerine belirli bir datm anahtarna bal kalnarak paylatrlmaktadr. Hazine ilemleri kapsamnda, menkul kymet alm-satm, para piyasas ilemleri, spot ve vadeli TL ve döviz alm-satm, forward, swap, futures ve opsiyon gibi türev ilemler, sendikasyon, tahvil ve bono ihrac, ikili borçlanma anlamalar vb. araçlarla orta-uzun vadeli kaynak temini gerçekletirilmektedir. Faaliyet bölümlerine göre raporlama IV. Bölüm VI. dipnotta sunulmutur. XXIII. Dier Hususlara likin Açklamalar Bulunmamaktadr. 23 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MAL BÜNYEYE LKN BLGLER I. Sermaye Yeterlilii Standart Oranna likin Açklamalar Sermaye yeterlilii standart orannn tespitinde kullanlan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterlilii standart orannn hesaplanmas 1 Kasm 2006 tarih ve 26333 Sayl Resmi Gazete’de yaymlanm olan “Bankalarn Sermaye Yeterlilii Ölçülmesine ve Deerlendirilmesine likin Yönetmelik” çerçevesinde yaplmaktadr. Banka’nn 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla “Bankalarn Sermaye Yeterliliinin Ölçülmesine ve Deerlendirilmesine likin Yönetmelik” esaslarna göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterlilii standart oran %26.03 (31 Aralk 2011 – %23.98) olarak gerçeklemitir. Sermaye yeterlilii standart orannn hesaplanmasnda hesap ve kayt düzenine ilikin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanlr. Ayrca, “Bankalarn Sermaye Yeterlilii Ölçülmesine ve Deerlendirilmesine likin Yönetmelik” esaslarna göre piyasa riski tutar hesaplanarak sermaye yeterlilii standart oran hesaplamalarna dahil edilmitir. Özkaynak hesabnda sermayeden indirilen deer olarak dikkate alnan tutarlar risk arlkl varlklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasna dahil edilmez. Risk arlkl varlklarn hesaplanmasnda, tükenme ve deer kayb ile kar karya olan varlklar, ilgili amortismanlar ve karlklar düüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alnr. Gayrinakdi krediler ile ilgili ilemlerde, kredi riskine esas tutarlarn hesaplanmasnda, kar taraftan olan alacaklar, varsa bu ilemler için “Bankalarca Kredilerin ve Dier Alacaklarn Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar çin Ayrlacak Karlklara likin Usul ve Esaslar Hakknda Yönetmelik”e istinaden ayrlan ve pasif hesaplar arasnda izlenen özel karlklar düüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankalarn Sermaye Yeterliliinin Ölçülmesine ve Deerlendirilmesine likin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin (1) numaral fkrasnda belirtilen krediye dönütürme oranlar ile çarpldktan sonra Sermaye Yeterlilii Analiz Formu’nda belirtilen risk arlklarnn uygulanmas suretiyle hesaplanr. Döviz ve faiz haddi ile ilgili ilemlerde, kredi riskine esas tutarlarn hesaplanmasnda, kar taraftan olan alacaklar, “Bankalarn Sermaye Yeterliliinin Ölçülmesine ve Deerlendirilmesine likin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin (2) numaral fkrasnda belirtilen krediye dönütürme oranlar ile çarpldktan sonra Sermaye Yeterlilii Analiz Formunda belirtilen risk arlklar ile arlklandrlr. 24 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) I. Sermaye Yeterlilii Standart Oranna likin Açklamalar (devam) Sermaye yeterlilii standart oranna ilikin bilgiler Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Deerler Vadesi Gelmi Menkul Deerler T.C. Merkez Bankas Yurtiçi, Yurtd Bankalar, Yurtd Merkez ve ubeler Para Piyasalarndan Alacaklar Ters Repo lemlerinden Alacaklar Zorunlu Karlklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama lemlerinden Alacaklar Satlmaya Hazr Finansal Varlklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatrmlar Aktiflerimizin Vadeli Satndan Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar tirak, Bal Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ortaklklar) (Net) Maddi Duran Varlklar Dier Aktifler Nazm Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Arl Verilmemi Hesaplar Toplam Risk Arlkl Varlklar Risk Arlklar %20 %50 %0 %10 %100 %150 %200 141,916 13 17 - 12,755 - 482,328 - 990,885 - 6,382 - 27,598 - 39,400 94,100 5,689 1,277 - 12,751 4 458,262 106 23,960 645,664 31,719 52 20,462 37,273 6,382 - 27,598 - 1,420 7,129 7,129 149,045 - 50,331 9,805 40,526 63,086 9,539 9,539 491,867 209,891 40,853 4,971 270,594 270,594 1,261,479 6,382 27,598 Sermaye yeterlilii standart oranna ilikin özet bilgi Kredi Riskine esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) Özkaynak Özkaynak / (KRET + PRET+ORET) x 100 KRET: Kredi Riskine Esas Tutar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar 25 Cari Dönem Önceki Dönem 1,584,799 129,175 155,538 486,714 26.03 1,687,541 103,675 182,463 473,225 23.98 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) I. Sermaye Yeterlilii Standart Oranna likin Açklamalar (devam) Özkaynak kalemlerine ilikin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem ANA SERMAYE Ödenmi Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmi Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark Hisse Senedi hraç Primleri Hisse Senedi ptal Karlar Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gerei Ayrlan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olaanüstü Yedekler Genel Kurul Karar Uyarnca Ayrlan Yedek Akçe Datlmam Kârlar Birikmi Zararlar Yabanc Para Sermaye Kur Fark Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olaanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark Kâr Net Dönem Kâr Geçmi Yllar Kâr/Zarar Muhtemel Riskler çin A. Serb. Karlklarn Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Ksm tirak ve Bal Ortaklk Hisseleri ile Gayrim. Sat Kazançlar Birincil Sermaye Benzeri Borçlarn Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Ksm Zararn Yedek Akçelerle Karlanamayan Ksm (-) Net Dönem Zarar Geçmi Yllar Zarar Özel Maliyet Bedelleri (-) Pein Ödenmi Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varlklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aan Ertelenmi Vergi Varl Tutar (-) Kanunun 56’nc maddesinin Üçüncü Fkrasndaki Am Tutar (-) 337,292 337,292 18,622 20,121 13,281 9,701 3,580 69,950 69,950 14,626 14,626 990 459 2,566 - 337,292 337,292 18,622 20,121 13,151 9,571 3,580 71,726 71,726 (1,646) 1,525 (3,171) 1,102 778 2,277 - Ana Sermaye Toplam 471,857 457,313 13,634 1,223 1,223 15,514 398 398 - - 14,857 15,912 - - SERMAYE SERMAYEDEN NDRLEN DEERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasna Sahip Olunan Bankalar le Finansal Kurululardan (Yurtiçi, Yurtd) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklk Paylar Sermayesinin Yüzde Onundan Azna Sahip Olunan Bankalar le Finansal Kurululardaki (Yurtiçi, Yurtd) Bankann Ana Sermaye ve Katk Sermaye Toplamnn Yüzde On ve Daha Fazlasn Aan Tutardaki Ortaklk Paylar Toplam Bankalara, Finansal Kurululara (Yurtiçi, Yurtd) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandrlan kincil Sermaye Benzeri Borç Niteliini Haiz Krediler ile Bunlardan Satn Alnan Birincil veya kincil Sermaye Benzeri Borç Niteliini Haiz Borçlanma Araçlar Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykr Olarak Kullandrlan Krediler Bankalarn, Gayrimenkullerinin Net Defter Deerleri Toplamnn Özkaynaklarnn Yüzde Ellisini Aan Ksm le Alacaklarndan Dolay Edinmek Zorunda Kaldklar ve Kanunun 57’nci Maddesi Uyarnca Elden Çkarlmas Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden tibaren Be Yl Geçmesine Ramen Elden Çkarlamayanlarn Net Defter Deerleri Dier 486,714 - 473,225 - - - - - - - - - Toplam Özkaynak 486,714 473,225 KATKI SERMAYE Genel Karlklar Menkuller Yeniden Deerleme Deer Art Tutarnn %45’i Gayrimenkuller Yeniden Deerleme Deer Art Tutarnn %45’i tirakler, Bal Ortaklklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ortaklklar) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçlarn Ana Sermaye Hesaplamasnda Dikkate Alnmayan Ksm kincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Deerler Deer Art Fonu Tutarnn %45’i tirakler ve Bal Ortaklklardan Satlmaya Hazr Finansal Varlklardan Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmi Yllar K/Z’nn Enflasyona Göre Düzeltme Farklar (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olaanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark hariç) Katk Sermaye Toplam ÜÇÜNCÜ KUAK SERMAYE 26 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) II. Piyasa Riskine likin Açklamalar Banka, finansal risk yönetimi amaçlar çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacyla, 1 Kasm 2006 tarih ve 26333 sayl Resmi Gazete’de yaymlanan “Bankalarn Sermaye Yeterliliinin Ölçülmesi ve Deerlendirilmesine likin Yönetmelik” kapsamnda piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemi ve gerekli önlemleri almtr. Genel piyasa riski ve spesifik risklere kar ayrlmas gereken sermaye, bu dorultuda, Standard Metot ile hesaplananarak elde edilen konsolide ve konsolide olmayan “Piyasa Riskine Esas Tutar” Bankaclk Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na aylk olarak raporlanmaktadr. Standard Metoda ek olarak banka içi raporlamada kullanlmak üzere riske maruz deer (RMD) hesaplanmasnda içsel model de kullanlmaktadr. Bu modelle, RMD parametrik yöntem, tarihsel simülasyon ve monte carlo simülasyonu olmak üzere 3 farkl yöntemle ölçülmekte ve raporlanmaktadr. Bu modellerle yaplan ölçümlerde %99 güven aralnda bir günlük elde tutma süresi kullanlmaktadr. Ayrca, çalmalar stres testleri ve senaryo analizleriyle de desteklenmektedir. Banka yönetim kurulu tad temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilikin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri periyodik olarak revize etmektedir. Piyasa riskinden korunmak açsndan Banka’nn öncelikli önlemleri nakit çkn tam olarak ve zamannda karlayacak düzeyde ve nitelikte likiditeye sahip olmak, döviz pozisyonunu ve aktif pasifin faize duyarlln dengede tutmaktr. a) Piyasa riskine ilikin bilgiler Tutar (I) (II) (III) (IV) (V) (VI) (VII) (VIII) (IX) b) Genel Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü- Standart Metot Spesifik Risk çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü – Standart Metot Kur Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü – Standart Metot Emtia Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü – Standart Metot Takas Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü- Standart Metot Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü- Standart Metot Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü-Standart Metot Piyasa Riski çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüü (I+II+III+IV+V+VI) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) Yada (12.5 x VII) 6,007 720 3,607 10,334 129,175 Piyasadaki faiz oran deiikliklerinin, menkul kymet portföyüne etkisi(*) Uygulanan Stres Cari Dönem Portföy Portföy deerindeki deerindeki deiim (TL) deiim (%) Önceki Dönem Portföy Portföy deerindeki deerindeki deiim (TL) deiim (%) TL Faizler (baz puan) +100 puan +500 puan (626) (3,113) %(0.20) %(1.02) (286) (1,423) %(0.17) %(0.82) YP Faizler (baz puan) +100 puan +200 puan (8) (17) %(0.09) %(0.18) (58) (116) %(0.62) %(1.25) (*) Satlmaya hazr menkul kymetler ve alm satm amaçl menkul kymetleri içermektedir. 27 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) III. Kur Riskine likin Açklamalar Kur riski, döviz kurlarnda meydana gelebilecek deiiklikler nedeniyle Banka’nn maruz kalabilecei zarar olasln ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüü hesaplanrken Banka’nn, tüm döviz varlklar, yükümlülükleri ve vadeli döviz ilemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Liras karlklar itibaryla net ksa ve uzun pozisyonlar hesaplanr. Mutlak deerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüüne esas tutar oluturmaktadr. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüü hesaplanr. Banka yönetim kurulu günlük olarak izlenen pozisyonlar için limitler belirlemekte ve aylk yönetim kurulu toplantlarnda bu limitler gözden geçirilmekte ve onaylanmaktadr. Yönetim Kurulu tarafndan onaylanan limitler çerçevesinde Banka Hazine Departman, yurtiçi ve yurtd piyasalarda oluabilecek Türk Paras veya yabanc para fiyat, likidite ve karlanabilirlik risklerinin yönetimi ile sorumludur. Para piyasalarnda oluan risklerin ve bu riskleri yaratan ilemlerin kontrolü günlük olarak yaplr ve Banka yönetimine raporlanr. Banka, yabanc para kur riski pozisyonu almamaktadr ve kur riskine kar dövizli aktif ve pasif dengede tutulmaktadr. Ayrca Banka, dönem içinde yabanc para pozisyonu tayarak ve alm satm ilemlerinde bulunarak gelir elde etmeyi hedeflememektedir. Banka, 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla, 62,182 TL’si (31 Aralk 2011 – 36,676 TL kapal pozisyon) bilanço kapal pozisyonundan ve 95,097 TL’si (31 Aralk 2011 – 77,787 TL açk pozisyon) nazm hesap açk pozisyonundan olumak üzere 32,915 TL net açk (31 Aralk 2011 – 41,111 TL net açk) yabanc para pozisyonu tamaktadr. 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla yabanc para pozisyonunda dikkate alnmayan 2,328 TL tutarndaki yabanc para pein ödenmi giderlerin dikkate alnmas durumunda net açk pozisyon 30,587 TL olarak gerçeklemektedir. Banka’nn 30 Haziran 2012 tarihi ile bu tarihten geriye doru son be i günü kamuya duyurulan belli bal cari döviz al kurlar (tam TL): ABD Dolar Avro Yen CHF 25.06.2012 26.06.2012 27.06.2012 28.06.2012 29.06.2012 30.06.2012 1.7978 2.2550 0.0223 1.8746 1.8123 2.2633 0.0226 1.8816 1.8111 2.2631 0.0228 1.8814 1.8011 2.2496 0.0226 1.8701 1.8153 2.2590 0.0228 1.8778 1.8153 2.2590 0.0228 1.8778 Banka’nn belli bal cari döviz al kurlarnn 30 Haziran 2012 tarihinden geriye doru son otuz günlük basit aritmetik ortalama deerleri (tam TL): Aylk Ortalama Döviz Al Kuru 1.8160 2.2756 0.0229 1.8915 ABD Dolar Avro Yen CHF 28 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) III. Kur Riskine likin Açklamalar (devam) Banka’nn kur riskine ilikin bilgiler Cari Dönem Avro ABD Dolar CHF Yen Dier YP Toplam 642 93,702 3,405 437 167 189 93,702 4,840 208,398 9,003 507,923 15,777 6,640 123 9,003 738,861 17,827 205,833 2,077 14 - - 205,833 19,918 Toplam Varlklar 226,867 821,943 16,228 6,807 312 1,072,157 Yükümlülükler(5) Bankalar Mevduat Döviz Tevdiat Hesab Para Piyasalarna Borçlar Dier Mali Kurululardan Salanan Fonlar hraç Edilen Menkul Deerler Muhtelif Borçlar(4) Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Borçlar Dier Yükümlülükler 181,864 12,947 5 789,355 25,361 231 195 - 4 - 12 1 971,219 38,519 237 Toplam Yükümlülükler 194,816 814,947 195 4 13 1,009,975 32,051 6,996 16,033 6,803 299 62,182 (66,968) 10,730 77,698 124,975 (1,480) 256,389 257,869 221,782 (15,952) 16,648 32,600 359 (6,800) 6,800 - (3,897) 3,897 - (95,097) 283,767 378,864 347,116 275,582 163,120 112,462 (150,552) 41,622 192,174 136,082 1,022,478 1,127,198 (104,720) 101,783 309,125 207,342 349,867 20,356 192 20,164 (20,140) 16,894 37,034 - 8,453 8,453 (8,438) 1,692 10,130 - 319 2 317 (440) 440 - 1,327,188 1,290,512 36,676 (77,787) 369,333 447,120 485,949 Varlklar Nakit Deerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satn Alnan Çekler) ve T.C. Merkez Bankas Bankalar Gerçee Uygun Deer Fark Kar veya Zarara Yanstlan Finansal Varlklar(1) Para Piyasalarndan Alacaklar Satlmaya Hazr Finansal Varlklar Krediler(2) tirak, Bal Ortaklk ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ortaklklar) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatrmlar Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Varlklar Maddi Duran Varlklar Maddi Olmayan Duran Varlklar Dier Varlklar(3) Net Bilanço Pozisyonu Net Nazm Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler(6) Önceki Dönem Toplam Varlklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazm Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler(6) (1) (2) (3) (4) (5) (6) 11,298 TL (31 Aralk 2011 – 16,251 TL) tutarndaki alm satm amaçl türev finansal varlklara ilikin gelir reeskontlar dahil edilmemitir. 189,933 TL (31 Aralk 2011 – 233,609 TL) tutarndaki dövize endeksli krediler dahil edilmitir. 2,328 TL (31 Aralk 2011 – 3,723 TL) tutarndaki yabanc para pein ödenmi giderler dahil edilmemitir. 23,329 TL (31 Aralk 2011 – 1,322 TL) tutarndaki müstakriz fonlar, muhtelif borçlar kalemi içinde gösterilmitir. 38,268 TL (31 Aralk 2011 – 40,984 TL) tutarndaki alm satm amaçl türev finansal borçlara ilikin gider reeskontlar dahil edilmemitir. Net bilanço d pozisyon üzerinde etkisi bulunmamaktadr. 29 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) IV. Faiz Oran Riskine likin Açklamalar Faiz oran riski, faiz oranlarndaki hareketler nedeniyle Banka’nn pozisyon durumuna bal olarak maruz kalabilecei zarar olasln ifade etmekte olup, Hazine grubu tarafndan yönetilmekte ve risk yönetimi departman tarafndan da izlenmektedir. Söz konusu riskle ilgili olarak varlklarn, yükümlülüklerin ve bilanço d kalemlerin faize duyarll standart metot kullanlarak ölçülmektedir. Faiz oran riskine ilikin yaplan hesaplamalarda ilk aama, faiz oran riskine konu enstrümanlar kalan vade ya da yeniden fiyatlandrmaya kalan süre dikkate alnarak, vade dilimlerinden uygun olanna yerletirmektir. kinci aamada ise muhtelif vade dilimlerinde yer alan enstrümanlar vade yaplarna tekabül eden faiz orannn volatilitesini yanstacak ayarlamalar için risk arl ile arlklandrlmaktadr. Banka, ana prensiplerinden biri olarak herhangi bir faiz oran uyumazl oluturmamay hedeflemektedir. Herhangi bir aktif varlk oluturulmasnda öncelikle fonlamann faiz yaps dikkate alnp bu yapya göre ilgili aktif varlk oluturulmaktadr. Faiz oranlarndaki dalgalanmalarn yarataca etkilerden korunmak Banka risk yönetiminin birinci önceliidir. Bu çerçevede yaplan her türlü duyarllk analizi, risk yönetimi tarafndan hesaplanarak, aktif pasif komitesine sunulmaktadr. Faiz oranlarndaki dalgalanmalarn Banka’nn aktif-pasif yapsna etkisini en az düzeyde tutmak için, gerçekletirilen duyarllk ve senaryo analiz sonuçlarnn Banka’nn özkaynana etkisi üzerinden limitler (yönetim kurulu tarafndan) belirlenmitir ve bu limitler haftalk olarak takip edilerek, limitler içerisinde kalmak yönünde aksiyonlar alnmaktadr. Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarn da takip ederek gerektikçe Banka’nn faiz oranlarn deitirebilmektedir. Ayrca aylk yönetim kurulu toplantlarnda bilançonun faize duyarll incelenmekte ve yaplan simülasyonlar üzerinde tartlmaktadr. 23 Austos 2011 tarihinde BDDK tarafndan yaynlanan “bankaclk hesaplarndan kaynaklanan faiz oran riskinin standart ok yöntemiyle ölçülmesine ve deerlendirilmesine ilikin yönetmelik” çerçevesinde hesaplamalar yaplmaya balanmtr. Banka vade uyumsuzluklarna izin vermedii ya da snr getirdii için önemli derecede bir faiz oran riski yaanmas beklenmemektedir. Varlklarn, yükümlülüklerin ve nazm hesap kalemlerinin faize duyarll (Yeniden fiyatlandrmaya kalan süreler itibaryla) Cari Dönem Sonu 1-5 Yl 5 Yl ve Üzeri Faizsiz(1) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay Varlklar Nakit Deerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satn Alnan Çekler) ve T.C. Merkez Bankas Bankalar Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan Finansal Varlklar Para Piyasalarndan Alacaklar Satlmaya Hazr Finansal Varlklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatrmlar Dier Varlklar 7,734 331 39,462 19,049 499,025 164 10,270 219,544 64,386 - 9,479 73,407 174,239 - 12,212 427,358 - 119 41,029 - 94,130 94,130 5,021 12,755 32,411 39,462 312,000 31,719 1,237,756 280,622 280,786 Toplam Varlklar 565,765 294,200 257,125 439,570 41,148 411,492 2,009,300 Yükümlülükler Bankalar Mevduat Dier Mevduat Para Piyasalarna Borçlar Muhtelif Borçlar(2) hraç Edilen Menkul Deerler Dier Mali Kurululardan Salanan Fonlar Dier Yükümlülükler 243,731 22,338 191,261 650 6,784 1,939 126,798 2,684 2,437 387,929 2,155 3,126 193,165 267,332 32,895 - Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Ksa Pozisyon Nazm Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazm Hesaplardaki Ksa Pozisyon Toplam Pozisyon 457,980 107,785 18,623 (738) 125,670 138,205 392,521 155,995 - (135,396) 36,998 2,050 (12,571) (13,052) 180,422 (146,398) 496,518 (56,948) 162,188 (193,043) (87,803) 41,148 126 41,274 19,945 504,131 Toplam 243,731 52,193 197,541 973,320 542,515 524,076 2,009,300 304,928 (112,584) (304,928) 219,985 - (219,404) (112,584) 581 (1) Faizsiz kolonunda yer alan dier varlklar satr 2,233 TL tutarndaki maddi duran varlklar, 2,566 TL tutarndaki maddi olmayan duran varlklar, 209,891 TL tutarndaki bal ortaklklar, 39,079 TL tutarndaki sat amaçl elde tutulan duran varlklar ve 1,420 TL tutarndaki vergi varl bakiyelerini ve 25,433 TL tutarndaki dier aktifleri içermektedir. Dier yükümlülükler satr ise, 477,023 TL tutarndaki özkaynaklar, 17,200 TL tutarndaki karlklar, 1,838 TL tutarndaki dier yabanc kaynaklar ve 8,070 TL tutarndaki vergi borcu bakiyelerini içermektedir. (2) Muhtelif borçlar hesabna, 31,947 TL tutarndaki müstakriz fonlar da ilave edilmitir. 30 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) Faiz Oran Riskine likin Açklamalar (devam) IV. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar Avro ABD Dolar % % Yen % CHF % TL % Cari Dönem Sonu Varlklar Nakit Deerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satn Alnan Çekler) ve TC Merkez Bankas Bankalar Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan Finansal Varlklar Para Piyasasndan Alacaklar Satlmaya Hazr Finansal Varlklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlklar 0.19 7.53 - 0.41 9.25 7.51 - 6.11 - 7.17 - 9.97 8.70 10.47 8.71 16.32 - Yükümlülükler Bankalar Mevduat Dier Mevduat Dier Mali Kurululardan Salanan Fonlar Para Piyasalarna Borçlar Muhtelif Borçlar hraç Edilen Menkul Deerler 4.28 3.80 - 6.07 5.12 - - - 10.77 6.27 4.81 10.12 Varlklarn, yükümlülüklerin ve nazm hesap kalemlerin faize duyarll (Yeniden fiyatlandrmaya kalan süreler itibaryla) Önceki Dönem Sonu 1-5 Yl 5 Yl ve Üzeri Faizsiz(1) 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay Toplam Varlklar Nakit Deerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satn Alnan Çekler) ve T.C. Merkez Bankas Bankalar Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan Finansal Varlklar Para Piyasalarndan Alacaklar Satlmaya Hazr Finansal Varlklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatrmlar Dier Varlklar 29,597 2,174 55,158 357,013 47 3,725 76,020 66,339 1,049 20,226 50,392 302,531 22 13,164 550,761 - 676 54,264 - 99,499 99,499 6,587 36,184 39,965 181,570 33,757 1,364,665 290,543 291,661 Toplam Varlklar 443,989 147,133 373,171 563,925 54,940 430,386 2,013,544 Yükümlülükler Bankalar Mevduat Dier Mevduat Para Piyasalarna Borçlar Muhtelif Borçlar(2) hraç Edilen Menkul Deerler Dier Mali Kurululardan Salanan Fonlar Dier Yükümlülükler 1,031 3,225 179,860 1,752 77,741 142,138 97 13,353 2,406 366,299 1,077 22,195 100,000 551,836 39,073 - 78,772 21,013 59,786 102,406 - 1,240,133 490,448 532,447 Toplam Yükümlülükler 185,868 219,976 383,135 713,104 - 511,461 2,013,544 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Ksa Pozisyon Nazm Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazm Hesaplardaki Ksa Pozisyon 258,121 21,232 (1,719) (72,843) 41,069 (89) (9,964) 21,417 (38,537) (149,179) 106,734 (149,251) 54,940 729 - (81,075) - 313,061 (313,061) 191,181 (189,596) Toplam Pozisyon 277,634 (31,863) (27,084) (191,696) 55,669 (81,075) 1,585 (1) Faizsiz kolonunda yer alan dier varlklar satr 2,985 TL tutarndaki maddi duran varlklar, 2,277 TL tutarndaki maddi olmayan duran varlklar, 29,635 TL tutarndaki dier aktifler, 220,232 TL tutarndaki bal ortaklklar, 5,969 TL tutarndaki vergi varl bakiyeleri ve 29,445 TL tutarnda sat amaçl elde tutulan duran varlklar bakiyelerini içermektedir. Dier yükümlülükler satr ise, 459,976 TL tutarndaki özkaynaklar, 18,952 TL tutarndaki karlklar, 5,378 TL tutarndaki dier yabanc kaynaklar ve 6,142 TL tutarndaki vergi borcu bakiyelerini içermektedir. (2) Muhtelif borçlar hesabna 6,800 TL tutarnda müstakriz fonlar da ilave edilmitir. 31 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) IV. Faiz Oran Riskine likin Açklamalar (devam) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar Avro ABD Dolar % % Yen % CHF % TL % Önceki Dönem Sonu Varlklar Nakit Deerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satn Alnan Çekler) ve T.C. Merkez Bankas Bankalar Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan Finansal Varlklar Para Piyasasndan Alacaklar Satlmaya Hazr Finansal Varlklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlklar 0.17 7.60 - 0.91 9.25 7.35 - 6.06 - 7.64 - 8.13 3.03 8.15 9.12 15.36 - Yükümlülükler Bankalar Mevduat Dier Mevduat Dier Mali Kurululardan Salanan Fonlar Para Piyasalarna Borçlar Muhtelif Borçlar hraç Edilen Menkul Deerler 3.94 3.44 - 6.16 5.04 - - - 3.58 5.38 5.84 10.52 Banka’nn cari dönemde karlat faiz oran riski dolaysyla olas bir faiz deiikliinin etkisi Faiz oranlarndaki olas deiim karsnda Banka’nn varlk ve yükümlülüklerinin duyarll PV01 ve senaryo analizleriyle ölçülmektedir. Söz konusu analizde dönem sonundaki bakiyelerin dönem boyunca ayn kald varsaym kullanlmtr. Uygulanan Stres Portföy deerindeki deiim / Toplam Özkaynak (%) Cari Dönem Önceki Dönem TL Faizler (baz puan) +100 puan -100 puan +500 puan %(0.52) %0.54 %(2.42) %(0.61) %0.64 %(2.79) YP Faizler (baz puan) +100 puan -100 puan %0.04 %0.11 %0.01 %0.15 32 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) V. Likidite Riskine likin Açklamalar Likidite riski nakit akndaki dengesizlik sonucunda nakit çklarn tam olarak ve zamannda karlayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit giriine sahip olunamamas sonucu oluan risktir. Likidite riski ayrca piyasaya gerektii gibi girilememesi, piyasalarda oluan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonlarn uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hzl olarak kapatlamamas ve pozisyonlardan çklamamas sonucu da oluabilir. Banka’nn mevcut likidite riskinin kayna genel olarak kredilerin tahsilatnda oluacak gecikmelerden kaynaklanabilmektedir. Banka, aktiflerini toplanan fonlarn vade yaps ile uyumlu olarak oluturmay hedeflemektedir. Banka’nn ksa vadeli likidite ihtiyac içsel kaynaklardan yaratlmaktadr. Uzun vadeli likidite ihtiyac uzun vadeli borçlanma yoluyla karlanmaktadr. Ayrca iç piyasalarn koullar elverdii ölçüde, iç piyasa kaynaklar da kullanlmaktadr. Banka politikalar, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karlanabilecek nitelikte olduu bir aktif yapsnn salanmas yönündedir. Bu kapsamda likidite problemi hiçbir dönemde yaanmamtr. Banka’nn sahip olduu güçlü sermaye yapsnn ve vadeleri uyumlu aktif pasif yapsnn ileriki dönemlerde de likidite problemi yaanmamasn salayaca düünülmektedir. Banka genel politikalar gerei varlk ve yükümlülüklerin vade yaplar ile faiz oranlarnn uyumu her zaman aktif-pasif yönetimi stratejileri dahilinde salanmakta, bilançodaki TL ve yabanc para aktif pasif kalemlerinin getirisi ile maliyetinden doan fark sürekli pozitif olarak yönetilmeye çallmaktadr. Fonlama ve likidite kaynaklar göz önünde bulundurulduunda, Banka likidite ihtiyac için güçlü sermaye yapsnn yan sra, sendikasyon, uzun vadeli borçlanmalar, muhabir borçlanmalar ve prefinansman ürünlerini de kullanarak kaynak salayabilmektedir. Bunlarn yansra, fonlama kaynaklar arasnda banka ve finansal kurulular ile imzalanm olan borçlanma anlamalar çerçevesinde kullandrm garantisi verilmi ancak henüz kullanlmam borçlanmalar da yer almaktadr. Banka, genel olarak bankalararas para piyasasndan likidite kullanmamay tercih etmekte ve net borç veren konumunda bulunmaktadr. 2011 ylnda Basel III düzenlemeleri çerçevesinde “içsel likidite yeterlilii deerlendirme çalmas” yaplm ve gelecek likidite pozisyonlar deerlendirilmitir. Bankada, yasal likidite hesaplamalarna ilave olarak, farkl iskonto oranlar kullanmak suretiyle oluturulan senaryolarla likidite pozisyonu deerlendirilmektedir. Likidite senaryolar ile ulalan riskler “senaryo limitlerine” tabidir. 33 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) Likidite Riskine likin Açklamalar (devam) V. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yl 5 yl ve Üzeri Datlamayan(1) Toplam Varlklar Nakit Deerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satn Alnan Çekler) ve TCMB Bankalar Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan MD Para Piyasalarndan Alacaklar Satlmaya Hazr MD Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatrmlar Dier Varlklar 30 12,755 - 94,100 331 39,462 9,141 151,635 20,763 8,660 62,934 52,549 103 7,843 71,420 457,728 - 15,458 163,207 491,506 - 119 5,298 52,619 - 291,639 94,130 12,755 32,411 39,462 312,000 1,206,037 312,505 Toplam Varlklar 12,785 315,432 124,246 536,991 670,171 58,036 291,639 2,009,300 Yükümlülükler Bankalar Mevduat Dier Mevduat Dier Mali Kurulular. Sal. Fonlar Para Piyasalarna Borçlar hraç Edilen Menkul Deerler Muhtelif Borçlar(2) Dier Yükümlülükler 14,647 - 150,724 243,731 27,636 2,619 82,004 1,939 6,784 2,684 407,528 2,437 3,854 320,795 193,165 3,126 32,895 12,269 - 500,463 973,320 243,731 197,541 52,193 542,515 Toplam Yükümlülükler 14,647 424,710 93,411 413,819 549,981 12,269 500,463 2,009,300 Likidite Aç (1,862) (109,278) 30,835 123,172 120,190 45,767 (208,824) - Önceki Dönem Toplam Varlklar Toplam Yükümlülükler Likidite Aç 29,534 15,725 13,809 242,519 100,360 142,159 120,231 206,512 (86,281) 403,445 420,390 (16,945) 845,206 771,459 73,747 78,445 13,967 64,478 294,164 485,131 (190,967) 2,013,544 2,013,544 - Cari Dönem (1) Cari dönemde, bilançoyu oluturan aktif hesaplardan 2,233 TL tutarndaki maddi duran varlklar, 2,566 TL tutarndaki maddi olmayan duran varlklar, 209,891 TL tutarndaki bal ortaklklar, 4,731 TL tutarndaki pein ödenmi giderler, 31,719 TL tutarndaki net takipteki alacaklar, 39,079 TL tutarnda sat amaçl elde tutulan duran varlklar, 1,420 TL tutarndaki vergi varl bakiyelerini ve bilançoyu oluturan pasif hesaplardan 845 TL tutarndaki çalan haklar karlklar içerisinde izlenen kdem tazminat ve ksa vadeli çalan haklar karlklar, 13,634 TL tutarndaki genel karlklar, 1,023 TL tutarnda dier karlklar, dier yabanc kaynaklarn 1,612 TL tutarndaki ksm, 6,326 TL tutarnda ertelenmi vergi pasifi ve 477,023 TL tutarndaki özkaynaklar gibi bankaclk faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, ksa zamanda nakde dönüme ans bulunmayan hesaplar datlamayan sütununa kaydedilmitir. (2) Muhtelif borçlar hesabna 31,947 TL tutarndaki müstakriz fonlar da ilave edilmitir. BDDK tarafndan 1 Kasm 2006 tarih ve 26333 sayl Resmi Gazete’de yaymlanarak yürürlüe giren “Bankalarn Likidite Yeterliliinin Ölçülmesine ve Deerlendirilmesine likin Yönetmelik” uyarnca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren bankalarn haftalk ve aylk bazda yapacaklar hesaplamalarda likidite orannn yabanc para aktif/pasiflerde en az %80, toplam aktif/pasiflerde en az %100 olmas gerekmektedir. 2012 ylnda gerçekleen likidite rasyolar aadaki gibidir. Birinci Vade Dilimi (Haftalk) YP YP+TP Ortalama (%) En Yüksek (%) En Düük (%) 297 621 131 34 206 333 143 kinci Vade Dilimi (Aylk) YP YP+TP 146 267 82 164 242 114 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) Likidite Riskine likin Açklamalar (devam) V. Sözlemeye dayal finansal yükümlülüklerin kalan vade dalm: Defter Deeri Cari Dönem Dier Mali Kurululardan Salanan Fonlar hraç Edilen Menkul kymetler Para Piyasalarna Borçlar Muhtelif Borçlar(1) Toplam (1) Brüt Nominal Çk Vadesiz 1 aya kadar 1-3 ay 3-12 ay 1-5 yl 5 yl ve üzeri 973,320 1,038,063 197,541 223,022 243,731 244,061 52,193 52,664 - 150,727 - 244,061 14,647 27,665 84,753 436,976 353,063 12,544 2,634 12,714 207,674 6,816 3,536 - 1,466,785 1,557,810 14,647 422,453 94,203 449,690 564,273 12,544 Önceki Dönem Dier Mali Kurululardan Salanan Fonlar 1,240,133 1,339,764 hraç Edilen Menkul kymetler 102,406 120,160 Para Piyasalarna Borçlar 78,772 78,795 Muhtelif Borçlar(1) 59,786 63,097 1,031 14,694 6,543 210,225 444,293 664,340 14,363 - 10,080 110,080 77,764 9,580 - 13,554 25,269 - Toplam 15,725 93,887 210,225 467,927 799,689 14,363 1,481,097 1,601,816 Muhtelif borçlar hesabna 31,947 TL (31 Aralk 2011 – 6,800 TL) tutarndaki müstakriz fonlar da ilave edilmitir. Yukardaki tablo, Banka’nn finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakn sözleme vadesine göre iskonto edilmemi ileride ödenecek faizler dahil nakit çklarn göstermektedir. 35 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) VI. Faaliyet Bölümlerine Göre Raporlamaya likin Açklamalar Cari Dönem Faiz Gelirleri Faiz Giderleri ubeler Cari Geliri/Gideri Net Faiz Gelirleri Hazine ve Aktif Pasif Yönetimi Kurumsal Bankaclk Bireysel Bankaclk Toplam 16,134 (46,570) 25,589 48,227 (879) (20,569) 15,759 (5,020) 80,120 (47,449) - (4,847) 26,779 10,739 32,671 (300) 2,454 245 729 3,854 137 3,944 706 1,508 4,260 2,591 245 6,181 (1,719) 34,714 12,953 45,948 1 (6,061) (6,414) (9,245) (1,588) (4,700) (8,001) (20,006) (7,779) 19,055 6,665 17,941 2,004 (3,941) (1,378) (3,315) (5,775) 15,114 5,287 14,626 717,045 1,109,800 182,455 2,009,300 1,455,649 69,011 7,617 1,532,277 Net Komisyon Gelirleri Net Kambiyo Kar/Zarar(1) Net Sermaye Piyasas lem Kar Dier Faaliyet Gelirleri(3) Toplam Faaliyet Gelirleri Kredi ve Dier Alacaklar Deer Düü Karl Dier Faaliyet Giderleri(2) Vergi Öncesi Kar/Zarar Vergi Karl Vergi Sonras Faaliyet Kar/Zarar Aktifler Pasifler (Özkaynaklar hariç) (1) Türev finansal ilemlerden elde edilen sermaye piyasas ilemleri kar/zarar’ faaliyet bölümlerine göre raporlamada net kambiyo kar/zarar içerisinde gösterilmitir. (2) Kar merkezi olan yukardaki faaliyet bölümleri dndaki, gider merkezi olan bölümlerin operasyonel giderleri kar merkezlerine datlmtr. (3) Geçmi yl karlk iptallerini de içermektedir. 36 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) Faaliyet Bölümlerine Göre Raporlamaya likin Açklamalar (devam) VI. Önceki Dönem Faiz Gelirleri Faiz Giderleri ubeler Cari Geliri/Gideri Net Faiz Gelirleri Hazine ve Aktif Pasif Yönetimi Kurumsal Bankaclk Bireysel Bankaclk Toplam 4,693 (38,824) 25,512 42,137 (586) (18,421) 18,175 (7,091) 65,005 (39,410) - (8,619) 23,130 11,084 25,595 (425) 4,576 1,128 549 7,636 (1,162) 768 2,762 2 1,234 9,973 3,416 1,128 2,551 (2,791) 30,372 15,082 42,663 (1,077) (7,022) (3,922) (4,974) (787) (14,179) (5,786) (26,175) (10,890) 21,476 116 10,702 2,511 (4,951) (31) (2,471) (8,379) 16,525 85 8,231 706,496 1,078,088 228,960 2,013,544 1,476,544 69,986 7,038 1,553,568 Net Komisyon Gelirleri Net Kambiyo Kar/Zarar(1) Net Sermaye Piyasas lem Kar Dier Faaliyet Gelirleri(3) Toplam Faaliyet Gelirleri Kredi ve Dier Alacaklar Deer Düü Karl Dier Faaliyet Giderleri(2) Vergi Öncesi Kar/Zarar Vergi Karl Vergi Sonras Faaliyet Kar/Zarar Aktifler Pasifler (Özkaynaklar hariç) (1) Türev finansal ilemlerden elde edilen sermaye piyasas ilemleri kar/zarar’ faaliyet bölümlerine göre raporlamada net kambiyo kar/zarar içerisinde gösterilmitir. (2) Kar merkezi olan yukardaki faaliyet bölümleri dndaki, gider merkezi olan bölümlerin operasyonel giderleri kar merkezlerine datlmtr. (3) Geçmi yl karlk iptallerini de içermektedir. 37 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) BENC BÖLÜM KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR I. Bilançonun Aktif Hesaplarna likin Açklama ve Dipnotlar 1. Nakit deerler ve TCMB hesabna ilikin bilgiler a) Nakit deerler ve TCMB’ye ilikin bilgiler Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Kasa/Efektif TCMB Dier 415 13 93,702 - 5,755 3 93,741 - Toplam 428 93,702 5,758 93,741 b) T.C. Merkez Bankas hesabna ilikin bilgiler Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Vadesiz Serbest Tutar Vadeli Serbest Tutar Vadeli Serbest Olmayan Hesap Zorunlu Karlk 1 414 16 93,686 4 5,751 16 93,725 Toplam 415 93,702 5,755 93,741 TCMB’nin 2005/1 sayl “Zorunlu Karlklar Hakknda Teblii”ne göre Banka; Türk paras yükümlülükleri için TL cinsinden, yabanc para yükümlülükleri için ABD Dolar veya Avro cinsinden zorunlu karlk tesis etmektedir. Zorunlu karlklara faiz verilmemektedir. 38 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) 2. Gerçee uygun deer fark kâr/zarara yanstlan finansal varlklara ilikin ilave bilgiler (net deerleriyle gösterilmitir) a.1) Teminata verilen/ bloke edilen alm satm amaçl menkul deerlere ilikin bilgiler: Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Deerler Dier 1,474 - - - - Toplam 1,474 - - - a.2) Repo ilemlerine konu olan alm satm amaçl menkul deerler: Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Dier Borçlanma Senetleri Banka Bonolar ve Banka Garantili Bonolar Varla Dayal Menkul Kymetler Dier 486 - - - - Toplam 486 - - - a.3) Alm satm amaçl türev finansal varlklara ilikin pozitif farklar tablosu: Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Vadeli lemler Swap lemleri Futures lemleri Opsiyonlar Dier 4 17,678 174 - 95 11,203 - 163 22,892 - 2 15,848 401 - Toplam 17,856 11,298 23,055 16,251 b) Alm satm amaçl menkul deerlere ilikin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri Borsada lem Gören Borsada lem Görmeyen Deer Azalma Karl 3,257 3,257 - 659 659 - Toplam 3,257 659 39 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) 3. a) Bankalara ilikin bilgiler Cari Dönem TP Önceki Dönem TP YP YP Bankalar Yurtiçi Yurtd Yurtd Merkez ve ubeler 7,915 7,915 - 4,840 1,064 3,776 - 26,114 26,114 - 10,070 7,420 2,650 - Toplam 7,915 4,840 26,114 10,070 4. Satlmaya hazr finansal varlklara ilikin bilgiler a.1) Teminata verilen/bloke edilen satlmaya hazr finansal varlklara ilikin bilgiler: Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Deerler Dier 55,470 - - 38,348 - - Toplam 55,470 - 38,348 - a.2) Repo ilemlerine konu olan satlmaya hazr finansal varlklara ilikin bilgiler: Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Dier Borçlanma Senetleri Banka Bonolar ve Banka Garantili Bonolar Varla Dayal Menkul Kymetler Dier 243,498 - - 78,759 - - Toplam 243,498 - 78,759 - b) Satlmaya hazr finansal varlklara ilikin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Borçlanma Senetleri Borsada lem Gören Borsada lem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada lem Gören Borsada lem Görmeyen Deer Azalma Karl 312,000 312,000 - 181,570 181,570 - Toplam 312,000 181,570 40 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) 5. Kredilere ilikin açklamalar a) Bankann ortaklarna ve mensuplarna verilen her çeit kredi veya avansn bakiyesine ilikin bilgiler: Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarna Verilen Dorudan Krediler Tüzel Kii Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kii Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarna Verilen Dolayl Krediler Banka Mensuplarna Verilen Krediler - 21,463 21,463 - - 114,685 114,685 - Toplam - 21,463 - 114,685 b) Birinci ve ikinci grup krediler, dier alacaklar ile yeniden yaplandrlan ya da yeni bir itfa planna balanan krediler ve dier alacaklara ilikin bilgiler: Standart Nitelikli Krediler ve Dier Alacaklar Yakn zlemedeki Krediler ve Dier Alacaklar Krediler ve Dier Alacaklar Yeniden Yaplandrlan ya da Yeni Bir tfa Planna Balananlar Krediler ve Dier Alacaklar Yeniden Yaplandrlan ya da Yeni Bir tfa Planna Balananlar htisas D Krediler skonto ve tira Senetleri hracat Kredileri thalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtd Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartlar Kymetli Maden Kredisi Dier htisas Kredileri Dier Alacaklar 1,120,087 54,950 30,703 44,494 126,893 863,047 - 5,975 5,957 18 - 42,161 30,385 11,776 - 37,814 2,727 35,087 - Toplam 1,120,087 5,975 42,161 37,814 Nakdi Krediler 41 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) 5. Kredilere ilikin açklamalar (devam) c) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar, personel kredileri ve personel kredi kartlarna ilikin bilgiler: Ksa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Tat Kredisi htiyaç Kredisi Dier Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Tat Kredisi htiyaç Kredisi Dier Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Tat Kredisi htiyaç Kredisi Dier Bireysel Kredi Kartlar-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartlar-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Tat Kredisi htiyaç Kredisi Dier Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Tat Kredisi htiyaç Kredisi Dier Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Tat Kredisi htiyaç Kredisi Dier Personel Kredi Kartlar-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartlar-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesab-TP (Gerçek Kii) Kredili Mevduat Hesab-YP (Gerçek Kii) 5,357 725 4,632 - 134,206 5,386 178 34,261 94,381 26,399 23,477 76 101 2,745 - 139,563 5,386 178 34,986 99,013 26,399 23,477 76 101 2,745 - Toplam 5,357 160,605 165,962 42 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) 5. Kredilere ilikin açklamalar (devam) ç) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarna ilikin bilgiler: Ksa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam Taksitli Ticari Kredileri-TP yeri Kredisi Tat Kredisi htiyaç Kredisi Dier Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli yeri Kredisi Tat Kredisi htiyaç Kredisi Dier Taksitli Ticari Kredileri-YP yeri Kredisi Tat Kredisi htiyaç Kredisi Dier Kurumsal Kredi Kartlar-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartlar-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesab-TP (Tüzel Kii) Kredili Mevduat Hesab-YP (Tüzel Kii) - 18 18 214 214 - 18 18 214 214 - Toplam - 232 232 d) Yurtiçi ve yurtd kredilerin dalm: Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Krediler Yurtd Krediler 1,161,543 44,494 1,305,144 25,764 Toplam 1,206,037 1,330,908 43 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) 5. Kredilere ilikin açklamalar (devam) e) Bal ortaklk ve itiraklere verilen krediler: Cari Dönem Önceki Dönem Bal Ortaklk ve tiraklere Verilen Dorudan Krediler Bal Ortaklk ve tiraklere Verilen Dolayl Krediler - - Toplam - - f) Kredilere ilikin olarak ayrlan özel karlklar: Cari Dönem Önceki Dönem Tahsil mkan Snrl Krediler ve Dier Alacaklar çin Ayrlanlar Tahsili üpheli Krediler ve Dier Alacaklar çin Ayrlanlar Zarar Niteliindeki Krediler ve Dier Alacaklar çin Ayrlanlar Toplam g) 3,100 1,147 9,348 316 453 31,865 13,595 32,634 Donuk alacaklara ilikin bilgiler (Net): g.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yaplandrlan ya da yeni bir itfa planna balanan krediler ve dier alacaklara ilikin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil mkan Snrl Krediler Tahsili üpheli Zarar Niteliindeki ve Dier Krediler ve Dier Krediler ve Dier Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Özel Karlklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yaplandrlan Krediler ve Dier Alacaklar Yeni Bir tfa Planna Balanan Krediler ve Dier Alacaklar 117 117 - 557 557 - 67 67 - Önceki Dönem (Özel Karlklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yaplandrlan Krediler ve Dier Alacaklar Yeni Bir tfa Planna Balanan Krediler ve Dier Alacaklar - 104 104 - 76 76 - 44 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) 5. Kredilere ilikin açklamalar (devam) g.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilikin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil mkan Tahsili üpheli Zarar Niteliindeki Snrl Krediler ve Krediler ve Dier Kredi ve Dier Dier Alacaklar Alacaklar Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem çinde ntikal Dier Donuk Alacak Hesaplarndan Giri Dier Donuk Alacak Hesaplarna Çk(1) Dönem çinde Tahsilat Aktiften Silinen(2) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartlar Dier Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karlk Bilançodaki Net Bakiyesi 4,457 17,990 (8,511) (3,883) 10,053 (3,100) 3,291 53 8,511 (2,853) (2,189) 6,813 (1,147) 58,643 1,769 2,853 (67) (10,728) (24,022) (24,022) 28,448 (9,348) 6,953 5,666 19,100 (1) 67 TL tutarndaki yeniden yaplandrma sonras yaplan ödemelerle beraber takip hesaplarndan canl kredi hesaplarnda izlenmeye balayan bakiyeyi de içermektedir. (2) Cari dönemde, kanuni takibe intikal etmi ve tamamna %100 nispetinde özel karlk ayrlm bulunan kurumsal kredi alacaklar portföyünden toplam 24,022 TL varlk yönetim irketine satlmtr. g.3) Yabanc para olarak kullandrlan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilikin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil mkan Snrl Krediler Tahsili üpheli Zarar Niteliindeki ve Dier Krediler ve Dier Krediler ve Dier Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karlk Tutar Bilançodaki Net Bakiyesi - 1,705 (213) 1,492 - Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karlk Tutar Bilançodaki Net Bakiyesi - - - 45 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) 5. Kredilere ilikin açklamalar (devam) g.4) Donuk alacaklarn kullanc gruplarna göre brüt ve net tutarlarnn gösterimi: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil mkan Tahsili üpheli Zarar Niteliindeki Snrl Krediler ve Krediler ve Dier Krediler ve Dier Dier Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kiilere Kullandrlan Krediler (Brüt) Özel Karlk Tutar Gerçek ve Tüzel Kiilere Kullandrlan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karlk Tutar Bankalar (Net) Dier Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karlk Tutar Dier Kredi ve Alacaklar (Net) 6,953 9,986 (3,090) 6,896 67 (10) 57 5,666 6,722 (1,129) 5,593 91 (18) 73 19,100 26,694 (8,273) 18,421 1,754 (1,075) 679 Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kiilere Kullandrlan Krediler (Brüt) Özel Karlk Tutar Gerçek ve Tüzel Kiilere Kullandrlan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karlk Tutar Bankalar (Net) Dier Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karlk Tutar Dier Kredi ve Alacaklar (Net) 4,141 4,445 (315) 4,130 12 (1) 11 2,838 3,271 (450) 2,821 20 (3) 17 26,778 57,749 (31,467) 26,282 894 (398) 496 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar: Yoktur. a.2) Repo ilemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar: Yoktur. b) Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilikin bilgiler: Yoktur. c) Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlara ilikin bilgiler: Yoktur. ç) Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlarn yl içindeki hareketleri: Yoktur. 7. tirakler (Net) a.1) Konsolide edilmeyen itiraklere ilikin açklamalar: Yoktur. b.1) Konsolide edilen itiraklere ilikin açklamalar: Yoktur. b.2) Konsolide edilen itiraklere ilikin bilgiler: Yoktur. b.3) Konsolide edilen itiraklere ilikin sektör bilgileri ve bunlara ilikin kaytl tutarlar: Yoktur. b.4) Borsaya kote konsolide edilen itirakler: Yoktur. 46 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) 8. Bal ortaklklara ilikin bilgiler (Net) a.1) Konsolide edilmeyen bal ortaklklara ilikin açklamalar: Unvan Adres (ehir/Ülke) C Biliim Teknolojileri ve Tel. Hizm. A.. stanbul/Türkiye Banka’nn Pay Oran-Farklysa Oy Oran (%) Banka Risk Grubunun Pay Oran (%) 99.7 100 Yukardaki sraya göre konsolidasyon kapsamna alnmayan bal ortaklklara ilikin bilgiler: 1. Aktif Toplam 4,345 Özkaynak Sabit Varlk Toplam Faiz Gelirleri Menkul Deer Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zarar Önceki Dönem Kâr/Zarar Gerçee Uygun Deeri 3,848 3,802 3 - 87 (21) - b.1) Konsolide edilen bal ortaklklara ilikin açklamalar: Unvan Adres (ehir/Ülke) JSC BankPozitiv Kazakhstan Almat/Kazakistan Banka’nn Pay Oran-Farklysa Oy Oran (%) Dier Ortaklarn Pay Oran (%) 100 - Yukarda yer alan konsolidasyona dahil edilen bal ortaklklara ilikin bilgiler: 1. Aktif Toplam 207,923 Özkaynak Sabit Varlk Toplam Faiz Gelirleri Menkul Deer Gelirleri Cari Dönem Kâr/Zarar Önceki Dönem Kâr/Zarar Gerçee Uygun Deeri 135,669 7,040 5,965 157 1,326 (954) 205,833 Banka Yönetim Kurulu’nun 21 Kasm 2007 tarihli 175 no’lu kararna istinaden, JSC BankPozitiv satn almnn birebir ABD Dolar olarak fonlanmas ve fonlama arac olarak da uzun vadeli borçlanmalarn kullanlmasna karar verilmitir. b.2) Konsolide edilen bal ortaklklara ilikin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Dönem Ba Deeri Dönem çi Hareketler Allar(1) Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yl Payndan Alnan Kar Satlar Yeniden Deerleme Art(2) Deer Azalma Karlklar 216,174 (10,341) (10,341) - 118,981 97,193 58,157 39,036 - Dönem Sonu Deeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katlma Pay (%) 205,833 - 216,174 - (1) Sermaye artrm tutarlarn içermektedir. (2) Deerleme sonucu ortaya çkan kur farkdr. 47 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) 8. Bal ortaklklara ilikin bilgiler (Net) (devam) b.3) Konsolide edilen bal ortaklklara ilikin sektör bilgileri ve bunlara ilikin kaytl tutarlar: Cari Dönem Önceki Dönem 205,833 - 216,174 - Bankalar Sigorta irketleri Faktoring irketleri Leasing irketleri Finansman irketleri Dier Mali irketler b.4) Borsaya kote konsolide edilen bal ortaklklar: Yoktur. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklklara (i ortaklklarna) ilikin açklamalar: Yoktur. 10. Kiralama ilemlerinden alacaklara ilikin bilgiler (Net) a) Finansal kiralamaya yaplan yatrmlarn kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem Brüt Net Önceki Dönem Brüt Net 1 Yldan Az 1- 4 Yl Aras 4 Yldan Fazla 167 - 164 - 1,150 - 1,118 - Toplam 167 164 1,150 1,118 11. Riskten korunma amaçl türev finansal araçlara ilikin açklamalar: Yoktur. 12. Yatrm amaçl gayrimenkullere ilikin açklamalar: Yoktur. 13. Ertelenmi vergi varlna ilikin açklamalar Uygulanan muhasebe politikalar ve deerleme esaslar ile vergi mevzuat arasndaki zamanlama farklar üzerinden hesaplanan ertelenmi vergi varl ve borçlarnn neti olan 6,326 TL (31 Aralk 2011 – 4,355 TL, ertelenmi vergi borcu), net ertelenmi vergi borcu olarak muhasebeletirilmitir. Net ertelenmi vergi varl/borcuna ilikin detayl bilgi, Beinci Bölüm II-8 no’lu dipnotta verilmitir. 14. Sat amaçl elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilikin duran varlklar hakknda açklamalar 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla sat amaçl elde tutulan duran varlklar tahsil edilemeyen kredilere istinaden edinilmi gayrimenkullerden olumaktadr. 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla sat amaçl elde tutulan duran varlklarn net deeri 39,079 TL (31 Aralk 2011 – 29,445 TL) tutarndadr. 15. Dier aktiflere ilikin bilgiler 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla bilançonun dier aktifler kalemi 25,433 TL (31 Aralk 2011 – 29,635 TL) tutarnda olup, bilanço d taahhütler hariç bilanço toplamnn %10’unu amamaktadr. 48 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) II. Bilançonun Pasif Hesaplarna likin Açklama ve Dipnotlar 1. Mevduatn vade yapsna ilikin bilgiler Banka, yatrm bankas statüsünde olduu için mevduat toplamaya yetkili deildir. 2. Alm satm amaçl türev finansal borçlara ilikin bilgiler Alm satm amaçl türev finansal varlklara ilikin negatif farklar tablosu: Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Vadeli lemler Swap lemleri Futures lemleri Opsiyonlar Dier 116 - 17 38,251 - 1,015 - 158 40,826 - Toplam 116 38,268 1,015 40,984 3. a) Bankalar ve dier mali kurululara ilikin bilgiler Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP T.C. Merkez Bankas Kredileri Yurtiçi Banka ve Kurululardan Yurtd Banka, Kurulu ve Fonlardan 2,101 - 24,554 946,665 - 9,175 1,230,958 Toplam 2,101 971,219 - 1,240,133 b) Alnan kredilerin vade ayrmna göre gösterilmesi Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Ksa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 2,101 - 234,000 737,219 - 210,922 1,029,211 Toplam 2,101 971,219 - 1,240,133 c) Bankann yükümlülüklerinin younlat alanlara ilikin ilave açklamalar Banka, yabanc para aktiflerini arlkl olarak yurtdndan kullanlan orta ve uzun vadeli krediler ile fonlamaktadr. Banka, fonlama yapsnn aktif yaps ile faiz ve vade açsndan uyumlu olmasn hedeflemektedir. Banka’nn Türk Liras aktifleri ise arlkl olarak Banka özkaynaklar ve ihraç edilen menkul kymetler ile fonlanmaktadr. 4. Bilançonun dier yabanc kaynaklar kalemi, bilanço toplamnn %10’unu ayorsa, bunlarn en az %20’sini oluturan alt hesaplarn isim ve tutarlar Dier yabanc kaynaklar bakiyesi, bilanço toplamnn %10’unu amamaktadr. 49 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) 5. Kiralama ilemlerinden borçlara ilikin bilgiler (Net) a) Finansal kiralama ilemlerinden doan yükümlülüklere ilikin açklamalar: Yoktur. b) Faaliyet kiralamasna ilikin açklamalar: Banka’nn stanbul’daki Genel Müdürlük Binas, ubeleri ile bölge müdürlüü ofisleri, faaliyet kiralamas yoluyla kiralanmtr. 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap döneminde 1,057 TL (30 Haziran 2011 – 1,195 TL) tutarnda faaliyet kiralamas gideri, kar-zarar hesaplarna intikal ettirilmitir. Banka’nn tüm faaliyet kiralamas sözlemelerine göre pein olarak yaplan kira ödemeleri “Dier Aktifler” hesabnda pein ödenmi giderlerde muhasebeletirilmektedir. 6. Riskten korunma amaçl türev finansal borçlara ilikin bilgiler: Yoktur. 7. Karlklara ilikin açklamalar a) Genel karlklara ilikin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem 10,463 1,623 772 776 13,634 10,622 3,007 1,051 834 15,514 I. Grup Kredi ve Alacaklar çin Ayrlanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar çin Ayrlanlar Gayrinakdi Krediler çin Ayrlanlar Dier Toplam 28 Mays 2011 tarih ve 27947 sayl Resmi Gazete’de yaymlanan “Bankalarca Kredilerin ve Dier Alacaklarn Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar çin Ayrlacak Karlklara likin Usul ve Esaslar Hakknda Yönetmelikte Deiiklik Yaplmasna Dair Yönetmelik” çerçevesinde ödeme vadesi uzatlan ve detaylar aada verilen krediler için Banka, 462 TL ilave genel karlk ayrmtr. Standart Nitelikli Krediler ve Dier Alacaklar Kredi Kredi Adedi Bakiyesi(1) Yakn zlemedeki Krediler ve Dier Alacaklar Kredi Kredi Adedi Bakiyesi(1) lk kez ödeme plannda deiiklik yaplan kinci kez ödeme plannda deiiklik yaplan Üçüncü kez ve daha fazla sayda ödeme plannda deiiklik yaplan 28 3 4,486 1,489 7 - 2,142 - - - 6 1,457 Toplam 31 5,975 13 3,599 (1) Kredi reeskont bakiyeleri dahil tutarlardr. b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklar anapara kur azal karlklarna ilikin bilgiler: Banka, 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla 256 TL (31 Aralk 2011 – Yoktur) tutarndaki anapara kur azal karlklarn bilançonun aktifindeki “Krediler” kalemiyle netletirmitir. c) Tazmin edilmemi ve nakde dönümemi gayrinakdi krediler için 33 TL (31 Aralk 2011 – 13 TL) tutarnda özel karlk ayrlmtr. lgili tutar, ekteki finansal tablolarda, “Dier Karlklar” içerisinde gösterilmitir. ç) Çalan haklar karlna ilikin bilgiler: ç.1) Kdem tazminat karlna ilikin bilgiler: Banka aktüeryal metot kullanarak “Çalanlara Salanan Faydalara likin Türkiye Muhasebe Standard”na (“TMS 19”) uygun olarak kdem tazminat karl hesaplam ve muhasebeletirmitir. Kdem tazminati karl hareket tablosu aadaki gibidir: Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak itibaryla Dönem içi deiim 113 39 150 (37) Toplam 152 113 50 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) 7. Karlklara ilikin açklamalar (devam) ç.2) Çalan haklar karl: Banka üst yönetimine belirlenmi kriterler ve hedefler çerçevesinde ödenmek üzere hesaplanan ikramiye karlklar çalan haklar karlnda gösterilmitir. d) Dier karlklara ilikin bilgiler: d.1) Muhtemel riskler için ayrlan serbest karlklara ilikin bilgiler: Banka, 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla kredi portföyünde ileride oluabilecek muhtemel riskler için 990 TL tutarnda (31 Aralk 2011 – 1,102 TL) karlk ayrmtr. d.2) Dier karlklarn, karlklar toplamnn %10’unu amas halinde ama sebep olan alt hesaplarn isim ve tutarlarna ilikin açklamalar: Dier karlklar içerisinde 990 TL tutarnda muhtemel riskler için ayrlan serbest karlklar bulunmaktadr. 8. Vergi borcuna ilikin açklamalar a) Cari vergi borcuna ilikin açklamalar: a.1) Vergi karlna ilikin bilgiler açklanr: Banka’nn 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla kurumlar vergisinden oluan vergi borcu bulunmamaktadr (31 Aralk 2011 – Yoktur). Cari vergi borcunun konusu olan varlklarn defter deeri ile vergiye esas deeri arasnda ortaya çkan farklarn özkaynaklar hesap grubuyla ilikili olmas halinde ise cari vergi varl veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netletirilmitir. a.2) Ödenecek vergilere ilikin bilgiler: Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye rad Vergisi Gayrimenkul Sermaye rad Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Deer Vergisi Dier Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 143 19 708 89 425 101 31 796 63 366 1,384 1,357 a.3) Primlere ilikin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Sosyal Sigorta Primleri – Personel Sosyal Sigorta Primleri – veren Banka Sosyal Yardm Sand Primleri – Personel Banka Sosyal Yardm Sand Primleri – veren Emekli Sand Aidat ve Karlklar – Personel Emekli Sand Aidat ve Karlklar – veren sizlik Sigortas – Personel sizlik Sigortas – veren 159 167 11 23 190 200 13 27 Toplam 360 430 51 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) 8. Vergi borcuna ilikin açklamalar (devam) b) Ertelenmi vergi borcuna ilikin açklamalar: Banka uygulanan muhasebe politikalar ve deerleme esaslar ile vergi mevzuat arasnda zamanlama farklarndan doan farklar üzerinden ertelenmi vergi varl veya borcu hesaplayarak ekteki finansal tablolarna yanstmtr. Banka, 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla 6,326 TL ertelenmi vergi borcu hesaplam ve ekteki finansal tablolara yanstmtr (31 Aralk 2011 - 4,355 TL ertelenmi vergi borcu). Cari Dönem Birikmi Ertelenmi Geçici Vergi Varl / Farklar (Borcu) Önceki Dönem Birikmi Ertelenmi Geçici Vergi Varl / Farklar (Borcu) Alm Satm Amaçl Türev Finansal Borçlar Çalan Haklar Karl Mali Zarar Menkul Deerler Portföyü Deerleme Farklar Muhtemel Risk Karl Pein Ödenmi Giderler Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlklar Dier 32,841 2,543 422 990 3,324 1,114 991 6,568 509 84 198 665 223 198 41,999 2,323 17,136 550 1,102 5,225 226 4,261 8,400 465 3,427 110 220 1,045 45 852 Ertelenmi Vergi Varl 42,225 8,445 72,822 14,564 Yabanc Para B.Ortaklk Deerleme Farklar Alm Satm Amaçl Türev Finansal Varlklar Dier (44,164) (28,980) (712) (8,833) (5,796) (142) (54,505) (38,905) (1,187) (10,901) (7,781) (237) Ertelenmi Vergi Borcu (73,856) (14,771) (94,597) (18,919) Ertelenmi Vergi Borcu, net (31,631) (6,326) (21,775) (4,355) Ertelenmi vergi varl hareket tablosu: Cari Dönem Önceki Dönem 1 Ocak tibaryla Ertelenmi Vergi Geliri / (Gideri) Özkaynak Altnda Gösterilen Ertelenmi Vergi Geliri / (Gideri) (4,355) (1,945) (26) (3,947) (364) (44) Ertelenmi Vergi Varl / (Borcu) (6,326) (4,355) Ertelenmi verginin konusu olan varlklarn defter deeri ile vergiye esas deeri arasnda ortaya çkan farklarn özkaynaklar hesap grubuyla ilikili olmas halinde ise ertelenmi vergi varl veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netletirilmitir. 52 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) 9. Özkaynaklara ilikin bilgiler a) Ödenmi sermayenin gösterimi: Cari Dönem Önceki Dönem 337,292 - 337,292 - Hisse Senedi Karl mtiyazl Hisse Senedi Karl b) Ödenmi sermaye tutar, bankada kaytl sermaye sisteminin uygulanp uygulanmad hususunun açklanmas ve bu sistem uygulanyor ise kaytl sermaye tavan: Banka’da kaytl sermaye sistemi uygulanmamaktadr. c) Cari dönem içinde yaplan sermaye artrmlar ve kaynaklar ile arttrlan sermaye payna ilikin dier bilgiler: Yoktur. ç) Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen ksma ilikin bilgiler: Yoktur. d) Son mali yln ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amac ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Yoktur. e) Banka’nn gelirleri, kârll ve likiditesine ilikin geçmi dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alnarak yaplacak öngörülerin, Banka’nn özkaynaklar üzerindeki tahmini etkileri: Banka’nn kârll ve likiditesi finansal planlama ve kontrol departman tarafndan yakndan takip edilmekte ve Yönetim Kurulu’na, Aktif Pasif Komitesi’ne ve risk yönetimine raporlanmaktadr. Banka’nn bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade deiimlerinin olas etkileri ise statik ve dinamik senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çallmaktadr. Varlk ve yükümlülüklerin bugünkü deerlerinin fark olarak tanmlanan özkaynan piyasa deeri ve deiimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri simulasyonlar ve senaryo analizleri ile Banka’nn gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye çallmaktadr. f) Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tannan imtiyazlara ilikin özet bilgiler: Yoktur. g) Menkul deerler deer art fonuna ilikin açklamalar: Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP tirakler, Bal Ortaklklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklardan ( Ortaklklarndan) Deerleme Fark Kur Fark Satlmaya Hazr Menkul Deerlerden Deerleme Fark Kur Fark 3,469 3,469 - (338) (338) - 1,151 1,151 - (441) (441) - Toplam 3,469 (338) 1,151 (441) 53 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) III. Nazm Hesaplara likin Açklama ve Dipnotlar 1. Nazm hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilikin açklamalar a) Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar: Banka’nn 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla toplam 12,707 TL (31 Aralk 2011 – 3,813 TL) tutarnda kullandrm garantili kredi tahsis taahhüdü, 722 TL (31 Aralk 2011 – 382 TL) tutarnda vadeli aktif deerler alm satm taahhüdü ve 205 TL (31 Aralk 2011 – 187 TL) tutarnda çek yapraklar için ödeme taahhüdü bulunmaktadr. b) Nazm hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlarn ve taahhütlerin yaps ve tutar: Banka bankaclk faaliyetleri kapsamnda çeitli taahhütler altna girmekte olup, bunlar kullandrma garantili kredi taahhütleri, teminat mektuplar, kabul kredileri ve akreditiflerden olumaktadr. b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve dier akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Banka’nn 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla toplam 391,672 TL (31 Aralk 2011 – 528,723 TL) tutarnda teminat mektubu, 3,575 TL (31 Aralk 2011 – 858 TL) tutarnda kabul kredisi, 65,927 TL (31 Aralk 2011 – 95,468 TL) tutarnda akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktadr. b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri ilemler: Banka'nn 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla toplam 7,824 TL (31 Aralk 2011 – Yoktur) tutarnda dier garanti ve kefaletleri bulunmaktadr. c) Gayrinakdi kredilerin toplam tutar: Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açlan Gayrinakdi Krediler Bir Yl veya Daha Az Süreli Asl Vadeli Bir Yldan Daha Uzun Süreli Asl Vadeli Dier Gayrinakdi Krediler 34,841 34,841 434,157 39,803 39,803 585,246 Toplam 468,998 625,049 54 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) IV. Gelir Tablosuna likin Açklama ve Dipnotlar 1. a) Kredilerden alnan faiz gelirlerine ilikin bilgiler(1) Cari Dönem TP(2) YP Önceki Dönem TP(2) YP Ksa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alnan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alnan Primler 15,014 21,941 2,032 - 2,735 21,801 - 9,729 25,789 1,045 - 4,586 18,185 - Toplam 38,987 24,536 36,563 22,771 (1) Nakdi kredilere ilikin, faiz yerine alnm komisyon gelirlerini de içermektedir. (2) Dövize endeksli kredilerin faiz gelirleri TP kolonunda gösterilmitir. b) Bankalardan alnan faiz gelirlerine ilikin bilgiler Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP T.C. Merkez Bankasndan Yurtiçi Bankalardan Yurtd Bankalardan Yurtd Merkez ve ubelerden 1,774 - 16 11 - 622 1 - 25 2 - Toplam 1,774 27 623 27 c) tirak ve bal ortaklklardan alnan faiz gelirlerine ilikin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem tirak ve Bal Ortaklklardan Alnan Faizler 10 55 44 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) 2. a) Kullanlan kredilere verilen faizlere ilikin bilgiler(1) Cari Dönem TP YP Önceki Dönem TP YP Bankalara T.C. Merkez Bankasna Yurtiçi Bankalara Yurtd Bankalara Yurtd Merkez ve ubelere Dier Kurululara 84 84 - 33,281 77 33,204 - 25 22 3 - 28,996 40 28,956 - Toplam 84 33,281 25 28,996 (1) b) Nakdi kredilere ilikin ödenen ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. tirakler ve bal ortaklklara verilen faiz giderlerine ilikin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem - tirak ve Bal Ortaklklara Verilen Faizler c) - hraç edilen menkul kymetlere verilen faizlere ilikin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem hraç edilen menkul kymetlere verilen faizler 3. 7,446 8,275 Ticari kâr/zarara ilikin açklamalar Cari Dönem Önceki Dönem Kar Sermaye Piyasas lemleri Kar Türev Finansal lemlerden Kar Kambiyo lemlerinden Kar Zarar Sermaye Piyasas lemleri Zarar Türev Finansal lemlerden Zarar Kambiyo lemlerinden Zarar Toplam 153,624 344 42,352 110,928 (150,788) (99) (43,157) (107,532) 189,440 1,166 34,317 153,957 (184,896) (38) (59,741) (125,117) 2,836 4,544 Türev ilemlere ilikin kur deiimlerinden kaynaklanan kar tutar 783 TL (30 Haziran 2011 – 27,464 TL zarar)’dir. 4. Dier faaliyet gelirlerine ilikin açklamalar Yeni gelimeleri içeren ve bankann gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin etkilenme boyutunu da açklayan bilgi: Dier faaliyet gelirleri arasnda 4,995 TL (30 Haziran 2011 – 1,200 TL) tutarnda geçmi yllar özel karlk, genel karlk ve muhtemel riskler için ayrlan karlk iptallerinden kaynaklanan gelir bulunmaktadr. 56 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) 5. Bankalarn kredi ve dier alacaklarna ilikin deer düü karlklar Cari Dönem Önceki Dönem Kredi ve Dier Alacaklara likin Özel Karlklar III. Grup Kredi ve Alacaklar IV. Grup Kredi ve Alacaklar V. Grup Kredi ve Alacaklar Genel Kredi Karlk Giderleri Muhtemel Riskler çin Ayrlan Serbest Karlk Giderleri Menkul Deerler Deer Düüklüü Giderleri Gerçee Uygun Deer Fark Kâr veya Zarara Yanstlan FV Satlmaya Hazr Finansal Varlklar tirakler, Bal Ortaklklar ve VKET Men. De. Deer Düü Giderleri tirakler Bal Ortaklklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ortaklklar) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Deerler Dier 7,979 3,114 958 3,907 22 2,145 587 249 1,309 2,567 1,073 1 1 - Toplam 8,001 5,786 Cari Dönem Önceki Dönem 9,022 391 897 712 304 11,655 423 1,381 960 2 5,884 1,057 114 618 4,095 11 2,785 7,526 1,195 76 565 5,690 432 3,796 20,006 26,175 6. Dier faaliyet giderlerine ilikin bilgiler Personel Giderleri Çalan Haklar Gideri Banka Sosyal Yardm Sand Varlk Açklar Karl Maddi Duran Varlk Deer Düü Giderleri Maddi Duran Varlk Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlk Deer Düü Giderleri erefiye Deer Düü Gideri Maddi Olmayan Duran Varlk Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklk Paylar Deer Düü Gideri Elden Çkarlacak Kymetler Deer Düü Giderleri Elden Çkarlacak Kymetler Amortisman Giderleri Sat Amaçl Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere likin Duran Varlklar Deer Düü Giderleri Dier letme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakm ve Onarm Giderleri Reklam ve lan Giderleri Dier Giderler(1) Aktiflerin Satndan Doan Zararlar Dier(2) Toplam (1) Dier giderler kalemi içerisinde 1,610 TL tutarnda program destek gideri, 1,028 TL tutarnda telefon, haberleme ve posta giderleri, 254 TL tutarnda seyahat giderleri, 226 TL tutarnda aydnlatma giderleri ve 197 TL tutarnda genel tama arac gideri yer almaktadr. (2) Dier kalemi giderleri içerisinde 1,606 TL tutarndaki denetim, danmanlk ve müavirlik gideri, 632 TL tutarndaki vergi resim ve harç giderleri ve 201 TL güvenlik giderleri yer almaktadr. 57 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) 7. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karlna ilikin açklama 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap döneminde hesaplanan cari vergi gideri 1,370 TL (30 Haziran 2011 – 6,625 TL cari vergi gideri) ve ertelenmi vergi gideri 1,945 TL’dir (30 Haziran 2011 – 4,154 TL ertelenmi vergi geliri). 8. Net dönem kar/zararna ilikin açklama a) Olaan bankaclk ilemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin nitelii, boyutu ve tekrarlanma orannn açklanmas bankann dönem içindeki performansnn anlalmas için gerekli ise, bu kalemlerin nitelii ve tutar: Yoktur. b) Finansal tablo kalemlerine ilikin olarak yaplan bir tahmindeki deiikliin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasl varsa, o dönemleri de kapsayacak ekilde etkisi: Yoktur. 9. Gelir tablosunda yer alan dier kalemlerin, gelir tablosu toplamnn %10’unu amas halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluturan alt hesaplara ilikin bilgi Cari Dönem Önceki Dönem Dier Faiz Giderleri Müstakrizlere ve Bloke Paralara Verilen Faizler Dier 876 118 584 731 Toplam 994 1,315 Cari Dönem Önceki Dönem Dier Alnan Ücret ve Komisyonlar Kredi Araclk Komisyonu Dier 1,946 213 6,832 583 Toplam 2,159 7,415 Cari Dönem Önceki Dönem Dier Verilen Ücret ve Komisyonlar Türev lem Komisyonlar Dier 198 323 331 221 Toplam 521 552 58 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) V. Banka’nn Dahil Olduu Risk Grubuna likin Açklamalar 1. Banka’nn dahil olduu risk grubuna ilikin ilemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam kredi ve mevduat ilemleri ile döneme ilikin gelir ve giderler a) Cari Dönem: Banka’nn Dahil Olduu Risk Grubu Krediler ve Dier Alacaklar Dönem Ba Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alnan Faiz ve Komisyon Gelirleri b) tirak, Bal Ortaklk ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ortaklklar) Nakdi G.Nakdi 20 Banka’nn Dorudan ve Dolayl Ortaklar Nakdi G.Nakdi 4 4 - - 114,685 21,463 193 Risk Grubuna Dahil Olan Gerçek ve Tüzel Kiiler Nakdi G.Nakdi - 429 408 - Önceki Dönem: Banka’nn Dahil Olduu Risk Grubu Krediler ve Dier Alacaklar Dönem Ba Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alnan Faiz ve Komisyon Gelirleri tirak, Bal Ortaklk ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ortaklklar) Nakdi G.Nakdi 2,359 44 Banka’nn Dorudan ve Dolayl Ortaklar Nakdi G.Nakdi 620 4 - - 98,277 114,685 166 Risk Grubuna Dahil Olan Gerçek ve Tüzel Kiiler Nakdi G.Nakdi - 196 429 - c.1) Banka’nn dahil olduu risk grubuna ait mevduata ilikin bilgiler: Banka yatrm bankas olduu için mevduat kabul etmemektedir. Ancak Banka’nn müstakriz fonlar ve muhtelif borçlar içerisinde snflandrd 93 TL (31 Aralk 2011 – 384 TL) tutarnda risk grubu bakiyesi mevcuttur, bu risk grubu bakiyesine ait ödenen faiz gideri bulunmamaktadr (30 Haziran 2011 – Yoktur). Banka, risk grubu içerisinde snflandrlan bankalara plasman yapmamtr (31 Aralk 2011 – Yoktur) ve yl içerisinde risk grubu bakiyesi içerisinden 10 TL faiz geliri elde etmitir (30 Haziran 2011 – Yoktur). Banka, risk grubu içerisinde snflandrlan bankalardan 208,941 TL (31 Aralk 2011 – 252,600 TL) tutarnda kredi alm ve bu kredilere 3,148 TL (30 Haziran 2011 – 2,646 TL) faiz ödemesi yapmtr. c.2) Banka’nn, dahil olduu risk grubu ile yapt vadeli ilemler ile opsiyon sözlemeleri ile benzeri dier sözlemelere ilikin bilgiler: Yoktur. 59 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) ALTINCI BÖLÜM DER AÇIKLAMALAR I. Banka’nn Faaliyetine likin Dier Açklamalar a) Banka’nn uluslararas denetim kurulularna yaptrm olduu derecelendirmeye ilikin özet bilgi Fitch Ratings: Temmuz 2012 Yabanc Para Taahhütler Uzun Vadeli Ksa Vadeli Görünüm Türk Paras Taahhütler Uzun Vadeli Ksa Vadeli Görünüm Ulusal Görünüm Destek Notu BBBF3 Duraan BBBF3 Duraan AAA (tur) Duraan 2 Moodys Ratings: Temmuz 2012 Yabanc Para Borçlanma Yerel Para Borçlanma Finansal Güç II. Ba1 (Duraan) Ba1 (Duraan) D Bilanço Sonras Hususlar 20 Temmuz 2012 tarihinde kanuni takibe intikal etmi net defter deeri 9,300 TL olan bireysel kredi takip alacaklar 9,000 TL tutar karlnda varlk yönetim irketine satlmtr. 60 BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET 30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE DPNOTLAR (devam) (Birim - Bin TL) YEDNC BÖLÜM SINIRLI BAIMSIZ DENETM RAPORU I. Snrl Bamsz Denetim Raporuna likin Açklanmas Gereken Hususlar Banka’nn 30 Haziran 2012 tarihli konsolide olmayan finansal tablolar ve dipnotlar Akis Bamsz Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müavirlik A.. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafndan snrl denetime tabi tutulmu ve 13 Austos 2012 tarihli snrl bamsz denetim raporunda söz konusu mali tablolarn, Banka’nn durumu ve faaliyet sonuçlarn doru bir biçimde yanstmadna dair önemli herhangi bir hususa rastlanmad belirtilmitir. II. Bamsz Denetçi Tarafndan Hazrlanan Açklama ve Dipnotlar Yoktur. 61
