EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 1. İşletmenin fiili faaliyet konusu: EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 24 Ekim 1951 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in fiili faaliyet konusu insan sağlığıyla ilgili ilaçların, veteriner ilaçlarının ve kişisel sağlık bakım ürünlerinin üretimini ve satışını gerçekleştirmektir. 2. Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar: Şirket’in 30 Eylül 2004 ara hesap dönemi itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2004 Pay Oranı Pay Tutarı (%) TL Ticaret Unvanı Eczacıbaşı Holding A.Ş. Eczacıbaşı Yatırım Holding Ortaklığı A.Ş. Diğer (Halka açık kısım) Çıkarılmış Sermaye 56.38 20.88 22.74 103,022,123 38,156,616 41,557,261 100.00 182,736,000 94,306,495 Sermaye düzeltmesi hesabı (*) Sermaye 277,042,495 (*) Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri XI, No: 20 sayılı “Yüksek Enflasyon Döneminde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliği’nin (“Enflasyon Tebliği”) 14. maddesi uyarınca yapılan enflasyona göre düzeltme işlemi sonucunda ortaya çıkan tutarlardır. Şirket, sermayesinin enflasyona göre düzeltilmesi esnasında, endekslemelerde 4,200,165 TL tutarında bir düzeltme yapmıştır. Bu düzeltme, 31 Aralık 2003 açılış öz sermayesine kaydedilmiştir (Bilanço dipnotu 33 (c)). 3. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı): Yoktur. 4. Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı: Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle 200 trilyon TL'dir. 5. Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları: 30 Eylül 2004 tarihinde sona eren ara hesap döneminde sermaye artırımı yapılmamıştır. 6. Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur. 7. Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur. 1 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 8. Cari dönemde duran varlık hareketleri: 30 Eylül 2004 a) b) c) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti (*) 30,190,162 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti (*) 6,005,491 Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları (**) - Varlık maliyetlerinde (+) Birikmiş amortismanlarda (-) - (*) Cari dönemde duran varlık hareketleri Enflasyon Tebliğ’i hükümlerine göre düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. (**) Enflasyon Tebliğ’i uygulaması gereğince öz sermaye hesaplarının düzeltme işlemine tabi tutulması sırasında yeniden değerleme fonu gibi enflasyon nedeniyle oluşan fonlar maddi duran varlıkların kayıtlı değerinden ve öz sermayeden indirilmektedir. d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi: Toplam Tutarı (*) Toplam Tutarı (Döviz) Döviz Cinsi (*) - - 309,493 500,000 USD Ek depo inşaatı 1,571,236 1,000,000 EUR SAP projesi 4,485,271 2,430,828 EUR 281,224 150,000 USD 118,992 72,081 USD 67,419 35,096 USD Yatırımın Türü İstanbul kanyon projesi Cephalasporin ünite ek inşaatı Barkod projesi Su yumuşatma ünitesi Demir filtreleri ünitesi 2 Başlangıç Tarihi Ekim 1992 Ocak 1999 Haziran 2003 Haziran 2004 Haziran 1999 Eylül 2004 Eylül 2004 Bitiş Tarihi Aralık 2004 Haziran 2005 Aralık 2005 Haziran 2005 Aralık 2004 Aralık 2004 Dönem Sonu İtibariyle Yapılan Harcama Tamamlanma Derecesi (*) 49,276,648 40.00% 446,345 41.32% 77,842 4.38% 1,234,258 24.07% 152,955 54.39% 112,070 94.18% 51,675 76.65% EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 8. Cari dönemde duran varlık hareketleri: (Devamı) Yatırımın Türü Tevsii, Komple Yeni Yatırım (**) Başlangıç Tarihi 30 Aralık 2003 Bitiş Tarihi 30 Aralık 2007 Yatırım İndirimi (%) - Toplam Tutarı (*) Toplam Tutarı (döviz) Döviz Cinsi Teşvik Belge Tarihi Teşvik Belge No 15,951,000 11,393,571 USD 27 Ocak 2004 74234 Cari Dönem İtibariyle Yapılan Harcama 65,107 İhracat Taahhüdü - Yararlanılan Teşvikler Vergi Resim ve Harç Gümrük Muafiyeti (%) Muafiyeti 100 KDV Tamamlanma Derecesi (*) 0.40% Diğer Teşvik Tedbirleri - Teşvik Belgesinde Yeralan ‘Özel Şartlar’ Bölümü 1- Yatırımın %30’u özkaynaklardan karşılanacak olup, firmanın mevcut sermayesi 122 trilyon TL’dir. Özkaynaklardan Yatırımın Finansman Şekli (USD) Yabancı Kaynaklardan Uzun Vadeli Kredi Kısa Vadeli Kredi 3,418,071 9. 7,975,500 - Diğer - (*) Yatırımların toplam tutarı enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamış olup, tamamlanma dereceleri tarihi maliyetleri ve tarihi toplam tutarları üzerinden hesaplanmıştır. (**) 6,000,000 EUR değerindeki Cephalasporin Ünite Ek İnşaat yatırımı 74234 no’lu teşvik belgesi kapsamındadır. Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı: 30 Eylül 2004 Cari dönemde yararlanılacak yatırım indirimi 743,408 Gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi 472,400 3 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 10. İşletmenin ortaklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar, ilişkili grup şirketleri ile olan alacak borç ilişkisi: ALACAKLAR Ticari Ticari Olmayan 30 Eylül 2004 BORÇLAR Ticari Ticari Olmayan Ortaklar Eczacıbaşı Holding A.Ş. Eczacıbaşı Yatırım Holding Ortaklığı A.Ş. 2,092 - 558,980 - 638,203 1,084 10,364,466 - 2,092 558,980 639,287 10,364,466 - 5,516 - - 10,286,959 - 95,303 - 515 630,520 70,705,628 50,891 10,286,959 95,303 631,035 70,756,519 1,035 84,187 403 118,167 - 27,851,495 589,968 274 111 167 182,362 84,112 - - 1,033 13,661 14,520 - 11,409 2,372 - 8,132 - 13,923 - 6,296 40,584 - 2,018 - - - 244 - 140 - 23 - 95,775 144,672 28,504,784 281,405 10,384,826 804,471 29,775,106 81,402,390 Bağlı Ortaklıklar Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. (**) İştirakler Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş (*) Eczacıbaşı Bilgi İletim Sanayi ve Ticaret A.Ş İlişkili Şirketler İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. Eczacıbaşı Sağlık Hizmetleri A.Ş. Ren Tıp Özel Sağlık Hizmetleri Ltd. Şti. Eczacıbaşı Karo Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş. İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Pazarlama A.Ş. EBM Eczacıbaşı Mutfak ve Banyo Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Cennet Koyu Turizm Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş. Nejat Eczacıbaşı Vakfı Eczacıbaşı Elektronik Kart Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Kaynak Tekniği A.Ş. Eczacıbaşı Endüstriyel Hammaddeler Sanayi ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Spor Kulübü (*) 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle ticari olmayan borçlar Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. üzerinden kullanılan ihracat kredisi tutarları ile söz konusu kredilerin ilgili döneme isabet eden faiz tahakkuklarını içermektedir. (**) Bağlı Ortaklık olan Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. önemlilik ilkesi çerçevesinde konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. 4 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri: Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri XI, No: 1 sayılı tebliğ ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğleriyle, Sermaye Piyasası Kanunu’na tabi ortaklıklar ve aracı kurumlar tarafından mali tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallarını belirlemiştir. Bununla beraber, SPK’nın Seri XI, No: 20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” (“Enflasyon Tebliği”) ve Seri XI, No: 21 sayılı “Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” (“Konsolidasyon Tebliği”) 1 Ocak 2003 tarihinden sonra sona eren yıllık ve bundan sonra gelecek ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bütün bu ilke ve kurallar bundan sonra SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anılacaktır. Şirket, konsolide mali tablolarını ilk defa 1 Ocak - 31 Aralık 2003 hesap döneminde Enflasyon Tebliği’ne göre düzeltme işlemine tabi tutmuş ve Konsolidasyon Tebliği’ne göre hazırlamaya başlamıştır. SPK’nın 12 Şubat 2004 tarihli ve 10/93-2124 sayılı yazısına istinaden, ilişikteki ara dönem konsolide mali tablolarda 1 Ocak - 30 Eylül 2004 hesap dönemine ait ara dönem konsolide bilanço, gelir tablosu ve ilgili dipnotları önceki dönem ile karşılaştırılmalı olarak sunulmamıştır. a) Enflasyona göre düzeltilmiş mali tabloların hazırlanmasında uygulanan esaslar Türk Lirası’nın dönem sonundaki alım gücündeki değişikliğe yönelik tarihi maliyetler esas alınarak düzenlenmiş mali tablolara yapılacak düzeltmeler, Enflasyon Tebliği’ne dayandırılmıştır. Bu ilkeler yüksek enflasyonun hakim olduğu ekonomiye ait para birimlerinin kullanıldığı durumlarda, SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlanan mali tabloların, bilançoların düzenlendiği tarihte geçerli olan Türk Lirası’nın cari satın alma gücünü esas alarak hazırlanmasını ve önceki dönem mali tabloların da karşılaştırma amacıyla aynı değer ölçüleri kullanılarak, yeniden düzenlenmesini öngörmektedir. Bu tebliğin uygulanmasını öngören bir diğer sebep ise yıllık bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin başındaki fiyat endeksi rakamının iki katını aşması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan hesap döneminde yüksek enflasyon döneminin başlamasıdır. İlişikteki konsolide ara dönem mali tabloların yeniden düzenlenmelerinde kullanılan endeks ve dönüşüm faktörleri aşağıda açıklanmıştır: Tarihler Endeks Düzeltme Katsayısı 30 Eylül 2004 31 Aralık 2003 31 Aralık 2002 8,069.7 7,382.1 6,478.8 1.000 1.093 1.246 Yukarıda belirtilen ara dönem konsolide mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesine ilişkin ana kurallar aşağıdaki gibidir: - Yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimiyle hazırlanan mali tablolar, bilanço günündeki cari satın alma gücünü esas alarak düzenlenmiştir. - Mevcut parasal varlık ve borçlar, paranın değerindeki değişmeler karşısında nominal değerlerini aynen koruyan ancak satın alma güçleri düşen kalemler olduğu için ve bilanço tarihinde geçerli olan birimden belirtilmiş olduğu için ayrıca düzeltme işlemine tabi tutulmazlar. 5 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): - Parasal olmayan varlık ve borçlar ile öz sermaye kalemleri, bilanço tarihinde geçerli bakiyelerden oluşmadıkları için, uygun düzeltme katsayısı kullanılarak çevrilmektedirler. Sabit kıymet alımları, satın alma senesine ait, uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmektedirler. - Gelir tablosundaki tüm kalemler bilanço günündeki paranın satın alma gücü cinsinden ifade edilmek amacıyla, gelir ve giderin tahakkuk ettiği tarihler esas alınarak bulunan uygun düzeltme katsayısı (aylık, yıllık ortalama) kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulur. - Grup’un net parasal pozisyonu üzerindeki enflasyon etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal pozisyon kazancı/(kaybı) olarak gösterilmektedir. b) Konsolide mali tabloların hazırlanmasında uygulanan esaslar Konsolide mali tablolar, ana ortaklık EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin, Bağlı Ortaklıklar’ının ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar’ının (tümü ‘Grup’ olarak ifade edilmiştir) hesaplarını içerir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin mali tablolarının hazırlanması sırasında, Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, mali tabloların Türk Lirası’nın bilanço tarihindeki cari satın alma gücüne getirilmesi de dahil olmak üzere, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklar, EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin üzerinde oy haklarına sahip olduğu (bundan ekonomik bir faydası olmadığı halde) hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olduğu, ya da (b) oy hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve işletme politikalarını EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Ana ortaklık, EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki öz sermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir. Konsolide bilançonun ödenmiş/çıkarılmış sermayesi ilke olarak ana ortaklığın ödenmiş/çıkarılmış sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiş/ çıkarılmış sermayesi yer almamıştır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide bilançonun öz sermaye hesap grubundan önce “Ana Ortaklık Dışı Öz Sermaye” hesap grubu adıyla gösterilmiştir. Ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama işleminde konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam satış tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiştir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplardan karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide dönem karı öncesi “Ana Ortaklık Dışı Kar/Zarar” hesap grubu adıyla indirim olarak gösterilmiştir. 6 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): Yakın bir gelecekte elden çıkarılmak amacıyla geçici olarak elde tutulması ve gerek ilgili işletmenin küçük olması gerekse faaliyet hacminin düşük olması nedenleriyle bir takım bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. Bu şekilde konsolidasyon kapsamı dışında tutulan paylar, SPK’nın muhasebe standartları ile ilgili diğer düzenlemeleri çerçevesinde değerlemeye tabi tutulmaktadır. Şirket’in bağlı ortaklıklarının ünvanları, sermayeleri ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir: Nominal Sermaye Bağlı ortaklıklar Ana ortaklığın doğrudan payı (%) Ana ortaklığın dolaylı payı (%) Ana ortaklık dışı pay (%) 99.92 100.00 48.13 94.70 0.01 0.15 0.07 51.87 5.15 99.80 99.49 50.00 100.00 49.96 - 0.20 0.51 0.04 - Eczacıbaşı İlaç Pazarlama A.Ş. 7,750,000 Eczacıbaşı Sağlık Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 122,000,000 Girişim Pazarlama A.Ş. 2,900,000 Eczacıbaşı İlaç Ticaret A.Ş. 50,000 Eczacıbaşı Özgün Kimyasal Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. 9,044,000 Eczacıbaşı İnşaat ve Ticaret A.Ş. 85,000 Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. (*) 54,000 Eczacıbaşı Health Care Products Joint Stock Co. (*) 1,894,830 (*) Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. ve Eczacıbaşı Health Care Products Joint Stock Co. önemlilik ilkesi çerçevesinde konsolidasyona dahil edilmemiştir. Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar, Grup’un bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulmuştur. EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden sağlamaktadır. Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar müşterek yönetim konsolidasyonu yöntemi kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar. Müşterek yönetim konsolidasyonu yönteminde, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar’a ait mali tablolarda yer alan varlık, yükümlülük, öz sermaye, gelir ve giderler Grup’un sahip olduğu toplam oy hakları ile konsolidasyon işlemine tabi tutulmaktadır. Şirket’in Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları’nın ünvanları, sermayeleri ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları kontrol payları aşağıdaki gibidir: Müşterek yönetime tabi ortaklıklar Nominal Sermaye Eczacıbaşı-Baxter Hastane Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 30,319,300 Eczacıbaşı-Schwarzkopf Kuaför Ürünleri Pazarlama A.Ş. 2,500,000 Eczacıbaşı-Beiersdorf Kozmetik Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş 800,000 7 Ana ortaklığın doğrudan kontrol payı (%) Ana ortaklığın dolaylı kontrol payı (%) Ana Ortaklık dışı pay (%) 49.99 0.01 50.00 47.00 3.00 50.00 49.99 0.01 50.00 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): İştirakler Grup’un toplam oy haklarının % 20 veya % 20’nin üzerinde olmakla birlikte Grup’un önemli bir etkiye sahip olduğu veya konsolide mali tablolar açısından önemlilik teşkil eden iştiraklerin, maliyet bedelleri 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle Türk Lirası’nın cari alım gücüne göre düzeltilmiş olarak öz sermaye yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Öz sermaye yönteminde iştiraklerin kar veya zararının ana ortaklığın payına düşen kısma isabet eden tutar kadar konsolide gelir tablosuna yansıtılmıştır. İştirakin net varlıklarında ana ortaklığın payına düşen kısma isabet eden tutar kadar konsolide mali tablolarda gösterilir. Şirket’in iştiraklerinin ünvanları, sermayeleri ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir: Ana ortaklığın Ana ortaklığın Ana Ortaklık Nominal doğrudan dolaylı dışı İştirakler Sermaye payı (%) payı (%) pay (%) Eczacıbaşı Holding A.Ş.(*) Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Bilgi İletim Sanayi ve Ticaret A.Ş. 190,100,000 3,481,000 37.28 26.36 1.04 13.48 61.68 60.16 1,135,000 19.21 4.59 76.20 (*) Şirket’in Eczacıbaşı Holding A.Ş.’nin yönetimi ve işletme politikaları üzerinde önemli bir kontrol etkisi bulunmadığından konsolide mali tablolarında Eczacıbaşı Holding A.Ş. öz kaynak metodu ile muhasebeleştirilmemiş, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedeliyle gösterilmiştir. c) Bağlı menkul kıymetler Enflasyon ve Konsolidasyon Tebliğleri’ne göre düzeltilmiş bu konsolide ara dönem mali tablolarda, bağlı menkul kıymetler ve önemlilik ilkesi çerçevesinde konsolidasyon kapsamı dışında tutulan bağlı ortaklık ve iştirakler enflasyon nedeniyle işletmelerin oluşturmalarına izin verilen yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonların sermayeye eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarlar dikkate alınarak enflasyon düzeltmesi işlemine tabi tutulmuştur. Bağlı menkul kıymet olarak nitelendirilen şirketlerin yeniden değerleme değer artış fonu haricindeki nakit benzeri içsel kaynaklardan yapılan sermaye artışları nedeniyle elde edilen bedelsiz hisseler konsolide gelir tablosunda “Diğer faaliyetlerden gelirler ve karlar” kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Konsolide bilançoda bağlı menkul kıymetler enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerleri üzerinden gösterilmiş olup, tutarın büyük çoğunluğu 14,923,458 TL tutarındaki İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile 11,193,151 TL tutarındaki Türk Pirelli Lastikleri A.Ş. hisselerinden oluşmaktadır. Şirket, İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin % 17.4’ü, Türk Pirelli Lastikleri A.Ş.’nin % 3.2’si oranında hissesine sahiptir. d) İlişkili şirketler Bu konsolide ara dönem mali tablolarda ortaklar ile önemlilik ilkesi çerçevesinde konsolidasyona dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar, iştirakler ve bağlı menkul kıymetlerin ilişkili şirketleri, ilişkili şirketler olarak tanımlanmaktadır. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili şirketlerle yapılan işlemler genel olarak piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir. e) Stoklar Stoklar, paranın 30 Eylül 2004 tarihindeki satın alma gücüne göre düzeltilmiş elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerleme prensibine uygun olarak değerlendirilmektedir. Stoklar, şarj maliyeti sistemi ve aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlenmektedir. Grup ayrıca işletme stokları için SPK tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri çerçevesinde ve yönetimce belirlenen oranlar ölçüsünde değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. 8 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): f) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Amortismana tabi maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıklar, ilgili varlıkların elde etme maliyetinin Enflasyon Tebliği’nin 11. maddesinde açıklandığı şekliyle satın alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle düzeltilmiş değerleri üzerinden gösterilmektedir. İlgili amortisman, tükenme ve itfa payları enflasyona göre düzeltilmiş yeni değerleri üzerinden geçmişe şamil olacak şekilde doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanır. Amortisman, aşağıda belirtilen ekonomik ömürler ve yöntemler esas alınarak ayrılmaktadır. Yerüstü ve yeraltı düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaşlar Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Amortisman Süreleri (Yıl) Yöntemler 5 -50 25 -50 2- 20 4 -5 4 -20 1-12 3-20 Doğrusal amortisman Doğrusal amortisman Doğrusal amortisman Doğrusal amortisman Doğrusal amortisman Doğrusal amortisman Doğrusal amortisman g) Menkul kıymetler Bankalarla yapılmış repo işlemlerinden oluşan menkul kıymetler portföyü, SPK'nın Seri XI, No: 1 sayılı tebliği doğrultusunda elde etme maliyetine ilaveten hesap dönemi sonuna kadar tahakkuk eden gelirleriyle birlikte gösterilmektedir. Tahakkuk etmiş gelirler ve menkul kıymetlerin satışından ortaya çıkan kar ve zararlar konsolide cari dönem faaliyetlerine intikal ettirilmektedir. h) Yabancı para cinsinden varlık ve borçlar Dönem içinde yabancı para cinsinden işlemler, işlem gününde geçerli kurlar esas alınarak Türk Lirası değerlerine çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlıklar (parasal olmayan varlıklar dışında) bilanço tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nca yayımlanan döviz alış kuruyla, borçlar döviz satış kuruyla Türk Lirası'na çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden işlemlerin ve bilanço kalemlerinin Türk Lirası değerine çevrilmesinden doğan kur farkı gelir ve giderleri, dönem karının belirlenmesinde göz önüne alınmıştır. i) Kıdem tazminatı karşılığı Yürürlükteki kanunlara göre kıdem tazminatına hak kazananlar için tahakkuk eden hizmet maliyetleri tahakkuk ettikleri dönem giderlerine intikal ettirilmektedir. 9 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): j) Alacak ve borçların değerlenmesi Alacaklar ve borçlar bilançoda etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Alacak ve borçların içerdiği finansman maliyeti, ilgili borç veya alacağın vadesine uygun vadelerde devlet iç borçlanma senetleri için borsalarda veya teşkilatlanmış diğer piyasalarda oluşan faiz haddi dikkate alınarak hesaplanmış ve bulunan tutarlar ilgili gelir tablosu kalemleriyle ilişkilendirilmiştir. k) Şüpheli alacak karşılığı Şüpheli alacaklar, ödeme süresi geçmiş ve bu nedenle vadesi birkaç defa uzatılmış veya yazı ile birden daha fazla sayıda talep edilmiş ya da dava veya icra safhasına aktarılmış senetli ve senetsiz alacakları ve şirket yönetimlerinin öngördüğü genel karşılıkları içermektedir. l) Gelir ve giderler Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna bağlı olarak gelir, hizmetin/malın bitirildiği veya teslim edildiği anda hesaba alınmaktadır. m) Vergi karşılığı Türk vergi mevzuatı, ana şirketin ve bağlı ortaklıkları’nın, konsolide vergi beyannamesinde bulunmasına izin vermemektedir. Bu nedenle, bu konsolide mali tablolarda gösterilen vergi karşılıkları, her bir şirket için ayrıca hesaplanmıştır. Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2004 yılı için %33’tür. Bu oran daha sonraki yıllar için %30’dur. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerinin kanuni mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Mükellefler ayrıca 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını da söz konusu yasada belirtilen esaslar dahilinde enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar. Mükellefler, 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını 5024 sayılı Kanun ve Maliye Bakanlığı tarafından 28 Şubat 2004 tarihinde yayımlanan 328 sayılı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (“Tebliğ”) hükümleri; 2004 yılı üçüncü geçici vergi (Ocak-Eylül) dönemine ait geçici vergi beyanlarını da 5024 sayılı kanun ve 13 Ağustos 2004 tarihinde Resmi Gazete’de yayınlanmış bulunan 338 Numaralı Vergi Usul kanunu tebliği ve diğer düzenlemelere göre beyan etmek zorundadırlar. Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan bu Genel Tebliğle enflasyon düzeltmesi yapmak zorunda olan mükelleflerin, düzeltme şartlarının oluşması halinde 1 Ocak 2004 tarihinden sonra düzenleyecekleri mali tablolardan sadece bilançolarını düzeltme işlemine tabi tutmaları zorunlu tutulmuştur. 10 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): Bunun yanı sıra, 5228 sayılı Kanunla değişik 5024 sayılı Kanun’da belirtildiği üzere SPK’nın yüksek enflasyon döneminde mali tabloların düzeltilmesine ilişkin düzenlemelerine göre 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını düzeltmek zorunda olan mükellefler söz konusu bilançolarını 5024 sayılı Kanun’da belirtilen esaslar uyarınca yeniden düzeltmek zorunda değillerdir. Ancak bu şekilde düzeltme yapanlar, bu kanuna göre ayrılabilecek tutardan fazla amortisman ve karşılık ayıramazlar. Şirket, 1 Ocak 2004 tarihli açılış bilançosunu düzenlerken 5024 sayılı Kanun’un imkan tanıdığı şekilde, SPK’nın yüksek enflasyon döneminde mali tabloların düzeltilmesine ilişkin düzenlemelerine göre hazırlanmış olan 31 Aralık 2003 tarihli bilançosunu esas alma kararı vermiştir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %33 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulmuş bağlı ortaklıklardaki iştirakler ile gayri menkullerin satışından doğan karlar, satıldıkları yıl sermayeye eklenmeleri şartı ile 31 Aralık 2004 tarihine kadar vergiden istisnadır. Kurumların 24 Nisan 2003 tarihinden sonra duran varlıklara ilişkin 6 milyar TL’nin üzerindeki yatırım harcamalarının %40’ı -bazı istisnalar hariç- yatırım indirimi istisnasından yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum kazancının yeterli olmaması halinde hesaplanan yatırım indirimi hakkı sonraki yıllara devrolunur. Yatırım indirimi istisnasından yararlanmak için “Yatırım Teşvik Belgesi” alma zorunluluğu bulunmamaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19.8 oranında stopaj hesaplanacaktır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Bu esaslar altında, konsolide bilançoda 16,589,898 TL dönem vergi karşılığı olup, kısa vadeli borç ve gider karşılıkları altında yer almıştır. n) Korunma amaçlı vadeli işlem sözleşmeleri Korunma amaçlı olarak alımı satımı yapılan vadeli işlem sözleşmelerinin değerinde meydana gelen değişiklikler SPK’nın Seri XI, No: 19 sayılı tebliği uyarınca makul değerlerinden hesaplanarak cari dönemin konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grup’un bilanço tarihi itibariyle kur değişimlerine karşı korunma amaçlı yaptığı vadeli işlem sözleşmesi yoktur. 11 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): o) Öz sermaye enflasyon düzeltmesi Şirket, SPK’nın Seri XI, No: 20 tebliğinin 14. maddesine değişiklik yapan Seri XI, No: 26 tebliğine uygun olarak Enflasyon Tebliğ’ine göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedekler” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilme farkları toplu halde öz sermaye grubu içinde “öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer alır (Bilanço dipnotu 33 (c)). 12. Tebliğin 1 no’lu ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi: a) Grup kıdem tazminatı karşılığını 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle geçerli tavan olan 1,575 TL üzerinden hesaplamıştır. b) Şirket, 5 Ekim 2004 tarihli yönetim kurulu kararı ile aynı tarih itibariyle Sağlık Bakanlığı İlaç ve Eczacılık Genel Müdürlüğü'nden gelen 1 Ekim 2004 tarihli yazıya istinaden ruhsatına sahip olduğu "Ecrox tablet 12.5 mg", "Ecrox tablet 25 mg" adlı ürünlerinin tüm serilerinin "Farmasötik ve Tıbbi Müstahzar, Madde, Malzeme ve terkipleri ile Bitkisel Preparatların Geri Çekilmesi ve Toplatılması Hakkında Yönetmelik’e göre 2. sınıf geri çekilmesi gerektiğini belirterek, geri çekme işlemlerini başlatmış olup, Sağlık Bakanlığı'nın bu ürünlerle ilgili kesin kararını beklemektedir. 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle ilk belirlemelere göre net iade rakamının 2,489,263 TL olduğu öngörülmüş, ilişikteki konsolide mali tablolara yansıtılmıştır. Stoklar içindeki 1,539,873 TL değerindeki yarı mamul ve mamuller için de stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. c) Şirket’in %48.13 oranında hissesine sahip olduğu bağlı ortaklıklarından Girişim Pazarlama A.Ş.’nin unvanı faaliyet konusunun genişletilmesi kararı sonucunda Girişim Pazarlama Tüketim Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. olarak değiştirilmiş olup, söz konusu değişiklik 26 Ekim 2004 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil memurluğunca tescil ve ilan edilmiştir. 12 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 13. Tebliğin 2 no’lu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi: a) Grup’un “davacı” olduğu ve devam etmekte olan davalar: 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle Grup’un davacı olduğu ve devam etmekte olan davalarının tutarı 495,752 TL’dir. b) Grup’un “davalı” olduğu ve devam etmekte olan davalar: 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle Grup’un davalı olduğu ve devam etmekte olan davalarının cari dönem itibariyle tutarı 76,264 TL'dir. c) İşletmenin satıcılarına ciro ettiği senetler: Yoktur. d) Grup’un lehinde olan tazminat talepleri: Yoktur. e) Grup’un aleyhinde olan tazminat talepleri: Grup’un aleyhine olan tazminat taleplerine ilişkin tutarlar için karşılık ayrılarak gelir tablosuna yansıtılmıştır. f) Verilen teminat mektupları ve kefaletler : Verilen Kefaletler Konusu Genel Kredi Sözleşmeleri Tutar Açıklama 70,175,507 Bilanço dipnotu 31 Tutar Açıklama 1,709,559 Teşvikli mal, KDV, aktarma, fiktif depo, mal bedeli teminatı Davalarla ilgili olarak İhale Elektrik alım teminatı Vergi itirazı, vergi mahsup teminatı Doğalgaz alım teminatı Bilgisayar alımı, borca karşılık İhale İhale Doğalgaz kullanımı Doğalgaz güvence bedeli Alt yapı kazı ruhsatı İhale ve çeşitli Verilen Teminat Mektupları Konusu Gümrükler İcra ve Mahkemeler SSK Ak Enerji Vergi Dairesi Türk Petrol Probil Bilgi İşlem A.Ş. DMO Genel Müdürlüğü Türk Hava Yolları İGDAŞ Çerkezköy Organize Sanayi Bölgesi Şişli Belediyesi Diğer Toplam g) 988,977 316,462 353,397 336,210 87,144 69,000 50,845 23,520 23,283 20,400 10,798 19,340 4,008,935 Varlıkların kamulaştırılmasına yönelik niyet ve hazırlıkların görülmesi : Eczacıbaşı Sağlık Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye ait Lüleburgaz tesislerinin üzerinde bulunduğu arsanın 7,465.83m2’si Karayolları Genel Müdürlüğü lehine yola terk edilmiştir. h) Benzeri olaylar : Yoktur. 13 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 14. İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: Yoktur. 15. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: Yoktur. 16. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı: 30 Eylül 2004 Sigortalayan Şirket Sigortaya Esas Alınan Tutar Aktifte Kayıtlı Tutarı Sigorta Başlangıç Tarihi Sigorta Bitiş Tarihi Anadolu/Başak/ Koç Allianz Sigorta A.Ş. 25,124,778 39,017 1 Ocak 2004 1 Mart 2005 Binalar Anadolu/Başak/ Koç Allianz/ Axa Oyak Sigorta A.Ş. 70,919,411 133,356,037 1 Ocak 2004 23 Mart 2005 Makine, tesisat ve demirbaşlar Anadolu/Başak/ Koç Allianz/ Axa Oyak Sigorta A.Ş. 289,448,842 264,685,032 1 Ocak 2004 1 Mart 2005 250,725,794 72,274,214 1 Ocak 2004 1 Mart 2005 108,542,612 - 1 Mart 2004 1 Mart 2005 382,416 - 1 Ocak 2004 1 Mart 2005 14,606,633 15,018,074 19 Temmuz 2003 18 Ekim 2005 33,215,351 - 1 Mart 2004 1 Mart 2005 7,037,500 - 1 Ocak 2004 1 Mart 2005 194,598,830 49,276,648 31 Aralık 2002 30 Nisan 2007 994,602,167 534,649,022 Sigortalanan Aktifin Cinsi Taşınan para-kasa Emtia Kar kaybı ve kar riski Emniyeti suistimal Taşıtlar İşveren sorumluluk Yangın mali sorumluluk İstanbul kanyon projesi Anadolu/Başak/ Koç Allianz/ Axa Oyak Sigorta A.Ş. Anadolu/ Axa Oyak Sigorta A.Ş. Anadolu/Başak/ Axa Oyak Sigorta A.Ş. Anadolu/Başak/ Koç Allianz Sigorta A.Ş. Anadolu/Axa Oyak/ Koç Allianz Sigorta A.Ş. Anadolu/Başak/ Axa Oyak Sigorta A.Ş. Anadolu Sigorta A.Ş TOPLAM 17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan Teminat Mektupları Açıklama TL USD EUR Toplam TL Dış Ticaret Hizmet Yatırım Müşteri 33,000 4,587,629 12,766,320 25,000 4,575,900 - 597,609 - 37,623 33,000 12,581,996 12,766,320 Toplam 17,386,949 4,600,900 597,609 25,418,939 14 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı (Devamı): Alınan Teminat Senetleri Açıklama TL USD EUR Toplam TL Hizmet Yatırım Müşteri 237,000 24,670 93,219 46,460 - - 237,000 94,589 93,219 Toplam 354,889 46,460 - 424,808 Alınan Teminat Çekleri Açıklama TL USD EUR Toplam TL Hizmet Yatırım Müşteri 6,312,144 134,336 11,288,578 - - 6,312,144 134,336 11,288,578 Toplam 17,735,058 - - 17,735,058 Ayrıca 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle Grup’un alacaklarına karşılık almış olduğu ipotek tutarı 16,147,152 TL’dir ve Grup lehine alacaklarına karşılık olarak 81,680 EUR karşılığı 151,440 TL döviz mevduatı bloke ettirilmiştir. 30 Eylül 2004 USD kuru: EUR kuru: 1,504,920 1,854,061 18. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı: 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle Grup’un toplam 670,021 TL tutarında Temmuz 2003 tarihinden önce gerçekleşmiş finansal kiralamalarına ilişkin borcu bulunmaktadır. 19. Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar: Yoktur. 20. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Konsolide bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçleri aşağıda verilmektedir: Menkul Kıymetler / Finansal Duran Varlıklar Ak Enerji T. İş Bankası İntema Nominal Tutarı (TL) 148 342,344 76,343 Maliyet Bedeli (TL) 354 954,923 153,802 Borsa Rayici (TL) 972 1,905,639 182,993 İşlem Gördüğü Borsa İ.M.K.B. İ.M.K.B. İ.M.K.B. Finansal duran varlıkların maliyet bedelleri, enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş değerlerdir. Galata Vergi Dairesi Müdürlüğü’nün 20 Ağustos 2004 tarihli yazısı gereği, Şirket’in geçmiş yıllara ait 9,064 TL tutarındaki borcuna karşılık Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdindeki aynen saklama hesabında bulunan 11,130 adet T. İş Bankası hisse senedi üzerine haciz şerhi düşülmüş ve mahcuz kıymetler anılan vergi müdürlüğü adına açılan hesapta blokeye çıkmıştır. Sözkonusu hisse senetlerinin 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle borsa rayici 12,112 TL’dir. 15 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 21. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur. 22. Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'sini veya konsolide bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: Diğer hazır değerler 30 Eylül 2004 Alınan çekler Diğer 5,185,723 508 5,186,231 Kısa vadeli diğer alacaklar 30 Eylül 2004 Royalty alacağı Kira geliri alacağı İş avansları Personel avansları Diğer 4,542,233 758,208 422,176 318,255 1,173,111 7,213,983 Diğer dönen varlıklar 30 Eylül 2004 Peşin ödenen vergiler Devreden KDV Tecil edilecek KDV Peşin ödenen giderler Diğer 16,912,281 16,233,235 2,362,211 1,806,292 3,076,020 40,390,039 Diğer maddi olmayan duran varlıklar 30 Eylül 2004 Özel maliyetler Bilgisayar paket programları Diğer maddi olmayan duran varlıklar 4,969,446 2,961,639 1,508,966 9,440,051 Faaliyetlerle ilgili diğer gelirler ve karlar 1 Ocak-30 Eylül 2004 Pazarlama katılım payı Kambiyo karları Reeskont faiz gelirleri Danışmanlık geliri Ciro primi Kira geliri Komisyon geliri Diğer 18,004,902 17,953,437 9,414,816 3,079,844 1,546,662 894,103 806,571 1,375,795 53,076,130 16 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 22. Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'sini veya konsolide bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları (Devamı): Diğer faaliyetlerden giderler ve zararlar 1 Ocak-30 Eylül 2004 Kambiyo zararları Reeskont faiz giderleri Karşılık giderleri Diğer 8,209,647 6,915,211 2,199,747 1,465,903 18,790,508 Diğer olağanüstü gelirler ve karlar 1 Ocak-30 Eylül 2004 Araştırma hizmeti Erken ruhsat devri Vazgeçilen alacak gelirleri Sigorta gelirleri Maddi duran varlık satış karı Hurda değerlemesi Diğer 2,058,833 751,341 734,861 562,301 348,333 86,527 316,595 4,858,791 1 Ocak-30 Eylül 2004 Diğer olağanüstü giderler ve zararlar Bağış ve yardımlar İmhalar Ödenen tazminat Akreditif zararları Maddi duran varlık satış zararı Para ve vergi cezaları Bozuk ve değeri düşen mallar Gecikme zamları ve tecil faizleri Diğer 1,835,164 391,769 158,848 112,589 51,447 44,947 10,293 7,370 74,896 2,687,323 23. "Diğer Alacaklar" ile "Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur. 24. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Şirket, Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. aracılığı ile yaptığı dış satımdan doğan alacağının, 31 Aralık 2003 tarihine kadar vadesi gelen 1,407,441 TL tutarındaki alacağının tamamına, 1 Ocak - 30 Eylül 2004 tarihleri arasında vadesi gelen 2,036,307 TL tutarındaki alacağının % 5’i oranında 101,815 TL karşılık ayırmıştır. 17 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 25. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir): 30 Eylül 2004 Vadesi gelmiş bulunan alacaklar Henüz vadesi gelmemiş olan alacaklar 2,835,573 236,017 26. İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, SPK standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: İştirak En Son Net Ticaret Döviz Oranı İştirak Mali Tablo Dönem Dönem Unvanı Sermayesi Cinsi (%) Tutarı Tarihi Karı/(Zararı) Karı/(Zararı) 1 2 3 Bağlı ortaklıklar Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. (**) Eczacıbaşı Health Care Products Joint Stock Co. (***) 54,000 - 50.00 69,573 31 Aralık 2003 (***) 22,096 (***) 15,806 D GD - 1,894,830 USD 100.00 15,058,457 31 Aralık 2003 551,840 459,165 D GD - Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. 3,481,000 - 26.36 1,931,138 30 Eylül 2004 67,100 175,766 U GD - Eczacıbaşı Bilgi İletim Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1,135,000 - 19.21 461,980 30 Eylül 2004 (248,501) (296,664) U GD - 190,100,000 - 37.28 142,170,209 31 Aralık 2003 (*) 18,936,558 (*) 14,460,985 D GD - İştirakler Eczacıbaşı Holding A.Ş. (**) NOTLAR: 01 Mali tabloların SPK standartlarına uygunluğu 02 Mali tabloların bağımsız denetimden geçip geçmediği 03 Bağımsız denetim raporu görüş türü U=Uygun GT=Geçti OL=Olumlu Ş=Şartlı D=Uygun değil GD=Geçmedi OZ=Olumsuz (*) Eczacıbaşı Holding A.Ş.’nin mali tabloları T.C. Maliye Bakanlığı’nın 1 sıra no’lu Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği esaslarına göre Tek Düzen Hesap Planı standardında olup, SPK standartlarına göre hazırlanmamaktadır. (**) Bilanço dipnotu 11 (b)’de açıklandığı üzere, Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. ve Eczacıbaşı Holding A.Ş. konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. (***) Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. ve Eczacıbaşı Health Care Products Joint Stock Co.’nun mali tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmaktadır. 18 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 27. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur. 28. Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur. 29. Duran varlıklarda son üç dönemde yapılan yeniden değerleme tutarları: Bu konsolide ara dönem mali tablolarda Enflasyon Tebliği uygulaması gereğince öz sermaye hesaplarının düzeltme işlemine tabi tutulması sırasında yeniden değerleme fonu gibi enflasyon nedeniyle oluşan fonlar öz sermayeden indirilmiştir. 30. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL'na dönüştürülme kurları: Varlıklar Kasa Banka İhracat Alacaklar Diğer Alacaklar Miktarı 426 2,475 5,896,855 1,243,025 571,955 7,341,864 1,265,452 885,124 - 30 Eylül 2004 Döviz Cinsi USD EUR GBP USD EUR GBP USD EUR USD EUR GBP Değerleme Kuru 1,496,648 1,843,870 2,705,750 1,497,696 1,845,162 2,707,645 1,497,696 1,845,162 1,497,696 1,845,162 2,707,645 TL Karşılığı 638 4,564 8,831,696 2,293,583 1,548,650 10,995,880 2,334,965 1,633,196 27,643,172 Miktarı 22,379,110 9,866,342 53,339 100,122,600 5,246 2,250,000 182,677 13,029,658 6,511,253 585,285 28,036,285 15,458,214 Döviz Cinsi USD EUR CHF JY GBP SEK NK USD EUR USD USD EUR Değerleme Kuru 1,504,920 1,854,061 1,194,286 13,558 2,721,798 204,565 222,119 1,504,920 1,854,061 1,504,920 1,504,920 1,854,061 TL Karşılığı 33,678,770 18,292,800 63,701 1,357,462 14,280 460,271 40,576 19,608,592 12,072,260 880,808 42,192,366 28,660,471 157,322,357 TOPLAM Borçlar İthalat Borçları Kredi Borçları Diğer Mali Borçlar Dolaylı Kredi Borçları (Ekom) TOPLAM Ekom: Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. 19 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 31. Ortaklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar ve grup şirketleri lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Ticaret Unvanı Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Kaynak Tekniği Sanayi ve Ticaret A.Ş. 30 Eylül 2004 Yükümlülük Türü Kefalet Kefalet Kefalet Kefalet TOPLAM Tutar (TL) 37,623,000 26,513,072 6,000,000 39,435 Döviz Cinsi USD EUR MTL MTL 70,175,507 32. Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin sayısı: Dönem başı toplam personel İdari personel (sendikasız) İdari personel (sendikalı) Diğer personel (sendikalı) Diğer personel (sendikasız) 30 Eylül 2004 2,811 1,394 487 930 Dönem sonu toplam personel İdari personel (sendikasız) İdari personel (sendikalı) Diğer personel (sendikalı) Diğer personel (sendikasız) 2,920 1,459 487 974 33. Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar: a) Şirket, muhasebe sistemlerinde SAP programını uygulamaya geçirmek üzere 2004 yılının Haziran ayında Eczacıbaşı Bilgi İletim A.Ş. ile birlikte “SAP Projesi” adı altında bir proje başlatmıştır. 2005 yılı Aralık ayında bitirilmesi planlanan proje için 2,430,828 EUR tutarında bütçe ayırmış olup, 1,234,258 TL’lik tutarı yapılmakta olan yatırımlar hesabına yansıtmıştır. b) Konsolide gelir tablosunda Faaliyetlerle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar içerisinde yer alan kur farkı gelirleri ve Finansman Giderleri içerisinde yer alan kur farkı giderleri birbirleriyle netleştirilmeden brüt tutarlarıyla gösterilmiştir. 20 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Eylül 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 33. Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar (Devamı): c) 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle “Öz sermaye düzeltme farkları” hesabının kaynakları aşağıda belirtilmiştir: Tarihi Değerler Sermaye Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. Konsolide olan Grup Şirketleri 182,736,000 - Endekslenmiş Değerler Toplam Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. Konsolide olan Grup Şirketleri 182,736,000 277,042,495 - Öz Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Toplam Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. Konsolide olan Grup Şirketleri Toplam 277,042,495 94,306,495 - 94,306,495 Emisyon Primi - - - - - - - - - Yasal Yedekler 2,411,858 6,046,394 8,458,252 26,444,485 12,756,342 39,200,827 24,032,626 6,709,949 30,742,575 - 3,369,479 3,369,479 - 3,646,941 3,646,941 - 277,462 277,462 Olağanüstü Yedekler 29,164,974 2,494,562 31,659,536 59,555,868 25,701,640 85,257,508 30,390,894 23,207,078 53,597,972 TOPLAM 214,312,832 11,910,435 226,223,267 363,042,848 42,104,923 405,147,771 148,730,015 30,194,487 178,924,504 Özel Yedekler Şirket, öz sermaye kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesi esnasında, sermayenin endekslenmesinde 4,200,165 TL ve konsolide olan Grup Şirketleri’nin yasal yedeklerinin endekslenmesinde (2,905,848) TL düzeltme yapmıştır. Bu düzeltmeler, 31 Aralık 2003 açılış öz sermayesine kaydedilmiştir. d) Şirket, 12 Ağustos 2004 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile İstanbul ili, Şişli ilçesi, Büyükdere Caddesi mevkiinde gerçekleştirmekte olduğu İstanbul Kanyon Projesi kapsamında satışı yapılacak gayrimenkulleri (konutları) satın alacak müşterilerin, satış bedelinin azami %90’ına kadar olan kısmının Türkiye İş Bankası A.Ş. tarafından kredilendirilmesi durumunda, anılan banka ile varılan mutabakat çerçevesinde, gerekli sözleşmenin imzalanmasına, söz konusu banka tarafından Türk Lirası veya dövize endeksli, Türk Lirası ödemeli konut kredisi tahsisi halinde, müşterilerin satın alacakları taşınmazlar (konutlar) üzerinde Banka lehine ipotek tesis edileceği tarihe kadar, söz konusu kredilerin Türkiye İş Bankası A.Ş.’ye geri ödenmesinin Şirket tarafından garanti edilmesine karar vermiştir. e) Şirket’in İstanbul ili, Şişli İlçesi, Büyükdere Caddesi mevkiinde gerçekleştirmekte olduğu İstanbul Kanyon Projesi kapsamında satışını yaptığı gayrimenkulleri (konutlar) satın alan müşterilerden 4,460,007 USD ve 108,995 EUR karşılığı avans alınmış olup, 30 Eylül 2004 tarihli konsolide bilançoda “Alınan Sipariş Avansları” içerisinde gösterilmiştir. Ayrıca, aynı tarih itibariyle 203,694 USD teminat senedi alınmıştır. 21 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: Kanuni mali tablolarda maddi duran varlıklar için hesaplanmakta olan yeniden değerleme artışlarından kaynaklanan amortisman gideri Enflasyon Tebliği gereklerince konsolide öz sermaye içerisinden indirildiği için yer almamaktadır. 1 Ocak - 30 Eylül 2004 a) Amortisman giderleri 17,072,698 b) İtfa ve tükenme payları 2. 2,382,212 Dönemin reeskont ve karşılık giderleri: 1 Ocak - 30 Eylül 2004 Vergi karşılığı gideri Reeskont giderleri Kıdem tazminatı karşılığı gideri Şüpheli alacak karşılığı gideri Stok değer düşüklüğü karşılığı gideri 3. 12,989,575 6,915,211 4,630,824 1,660,091 2,917,515 Dönemin tüm finansman giderleri : 1 Ocak - 30 Eylül 2004 Kur Farkı 21,231,884 A) Üretim maliyetine verilenler Aa) Satılan malın maliyetine verilen Ab) Stoklarda kalan B) Duran varlıkların maliyetine verilenler C) Doğrudan gider yazılanlar 22 Finansman Gideri 8,462,831 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 4. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık, iştirakler ve diğer ilişkili şirketleri ile ilgili kısmın tutarı (toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) Ticaret Unvanı Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İlişkisi İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak İştirak TOPLAM 5. Kull. Şekli Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Dolaylı Tutar (TL) 403,149 215,644 197,502 148,436 139,632 119,002 105,075 92,549 89,129 73,827 71,114 70,852 68,544 63,694 54,271 52,509 52,240 38,939 34,278 28,836 26,033 24,912 21,006 18,688 14,726 14,437 10,789 9,977 6,543 5,314 2,891 2,578 735 Döviz Cinsi EUR EUR EUR USD USD USD EUR EUR EUR USD EUR USD USD USD USD USD USD USD USD EUR EUR USD USD USD EUR USD USD USD USD USD EUR EUR USD Faiz Uygulama Dönemi 6 ay 12 ay 6 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 3 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 12 ay 3 ay 12 ay 12 ay 3 ay 12 ay 12 ay 6 ay 12 ay 12 ay Uyg. Faiz Oranı (%) 3.75 4.10 3.85 3.25 3.20 3.86 4.27 4.00 3.55 3.35 3.61 3.25 3.04 3.12 3.30 3.49 3.41 2.92 2.96 2.98 4.68 2.82 2.87 3.27 4.00 3.75 3.38 3.62 4.64 3.62 3.48 4.02 3.62 2,277,851 Toplam Tutar İçindeki Pay (%) 1.36 0.73 0.67 0.50 0.47 0.40 0.35 0.31 0.30 0.25 0.24 0.24 0.23 0.21 0.18 0.18 0.18 0.13 0.12 0.10 0.09 0.08 0.07 0.06 0.05 0.05 0.04 0.03 0.02 0.02 0.01 0.01 0.00 7.68 Ortaklar, bağlı ortaklık, iştirakler ile ilişkili şirketleri ile yapılan satış ve alışlar (toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 1 Ocak - 30 Eylül 2004 Ticaret Unvanı Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. ALIŞ SATIŞ Tutar 17,799,711 Toplam Tutar İçindeki Pay (%) 99.12 İlişkisi İştirak Tutar - Toplam Tutar İçindeki Pay (%) - Bağlı Menkul Kıymet 114,276,175 98.34 - - 114,276,175 98.34 17,799,711 99.12 TOPLAM 23 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 6. Ortaklar, bağlı ortaklık,iştirakler ile ilişkili şirketlerinden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 1 Ocak- 30 Eylül 2004 Ticaret Unvanı İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. ALINAN FAİZ, KİRA VE BENZERLERİ İlişkisi Bağlı Menkul Kıymet 1 Ocak - 30 Eylül 2004 Ticaret Unvanı Eczacıbaşı Holding A.Ş. Tutar 14,728,713 Toplam Tutar İçindeki Pay (%) 93.81 ÖDENEN FAİZ, KİRA VE BENZERLERİ İlişkisi Ortak/İştirak Türü Danışmanlık Tutar 10,100,060 Toplam Tutar İçindeki Pay (%) 32.33 İştirak Hizmet 14,426,993 46.17 24,527,053 78.50 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. TOPLAM 7. Türü Masraf Payı Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatler 30 Eylül 2004 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi için 10,533,650 TL'dir. 8. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Amortisman hesaplama yöntemleri: Şirket, amortismana tabi maddi duran varlıklarına bilanço dipnotunda belirtilen faydalı ömürler üzerinden normal amortisman yöntemleri uygulayarak amortisman ayırmaktadır. Amortisman hesaplama yöntemlerinde yapılan değişikliklere ilişkin detaylı açıklama: Amortisman hesaplama yöntemlerinde değişiklik yapılmamıştır. 9. Stok maliyeti hesaplama sistemleri : Grup, ürün stoklarının değerlemesinde şarj maliyeti sistemi ve aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemini kullanmaktadır (Bilanço dipnotu 11(e)). 10. Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri: Ara dönemlerde stok sayımı yapılmamaktadır. 11. Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarlar: 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde brüt satışların % 20'sini aşan yan ürün, hurda, döküntü ve hizmet satışları yoktur. 12. İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonları hakkında bilgi: Yoktur . 24 EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 13. Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını açıklayıcı not: 1 Ocak-30 Eylül 2004 Önceki dönem gider ve zararları Dış piyasa pazarlama gideri Vergi cezaları Vergi (4811 sayılı Vergi Barışı Kanunu uyarınca ödenen) Diğer 21,458 12,466 3,966 1,842 Toplam 39,732 14. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına net dönem karı ve kar payı oranları: Ara dönem mali tablolar olduğundan dağıtılacak temettü belli olmadığı için Yönetim Kurulu’nca önerilen bir kar payı oranı ve tutarı söz konusu değildir. 15. Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin yıl içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler: Ana Üretim Grubu İlaç Veteriner ürünleri Tüketim ürünleri Hastane ürünleri Fason ürünler Ölçü Birimi Kutu adedi Adet Kg. Kutu adedi Adet Kg. Kutu adedi Kg. Adet Kutu adedi Adet 1 Ocak-30 Eylül 2004 Üretim Adedi 91,278,308 30,519 744,933 950 3,740,034 1,922,509 32,055,283 45,920,860 374,248 16. Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin yıl içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler: Ana Satış Grubu İlaç Veteriner ürünleri Tüketim ürünleri Hastane ürünleri Fason ürünler Ölçü Birimi Kutu adedi Adet Kg. Kutu adedi Adet Adet Kutu adedi 1 Ocak-30 Eylül 2004 Satış Adedi 93,278,821 3,589 1,123,242 41,635,793 33,467,502 42,093,753 Ayrıca, 2,662,969 adet ürün dış satın alma yoluyla getirilip aynen satılmıştır. …………………….. 25