30 Eylül 2012 Solo Bağımsız Denetim Raporları
advertisement
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Asya Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na İstanbul ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Hüseyin Gürer Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 9 Kasım 2012 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10 34768 Ümraniye/İSTANBUL : 0 216 633 50 00 / 0 216 633 69 89 : www.bankasya.com.tr : raporlama@bankasya.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR SINIRLI DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Behçet AKYAR Yönetim Kurulu Başkanı Abdullah ÇELİK Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Ahmet BEYAZ Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Dr. Ercüment GÜLER Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Mehmet URUÇ Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Kamil YILMAZ Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyadı/Ünvan: Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen Tel No: 0 216 633 54 82 Fax No: 0 216 633 69 89 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Katılım Bankası’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Katılım Bankası’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 2 3 3 IV. V. İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Bilanço Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu 4-5 6 7 8 9 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 11 12 12 12 12 13 15 15 15 16 16 17 18 18 18 19 19 19 20 20 20 20 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. II. III. IV. V. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar Piyasa riskine ilişkin açıklamalar Kur riskine ilişkin açıklamalar Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar Likidite riskine ilişkin açıklamalar 21 24 24 26 26 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. II. III. IV. V. VI. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak açılması gereken hususlar 31 50 59 64 70 71 ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Banka’nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 71 YEDİNCİ BÖLÜM SINIRLI DENETİM RAPORU I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 72 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 72 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi Asya Finans Kurumu A.Ş.’nin kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanmış, 20 Eylül 1996 tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) olarak değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır. II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama Banka’nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Banka herhangi bir gruba dahil bulunmamaktadır. 1 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM (devamı) GENEL BİLGİLER (devamı) III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar Ünvanı Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyeleri Genel Müdür Genel Müdür Yardımcıları Adı ve Soyadı Behçet AKYAR Faruk İLK (*) Mustafa Talat KATIRCIOĞLU Ali ÇELİK Recep KOÇAK Mehmet GÖZÜTOK Dr. Ercüment GÜLER Mehmet URUÇ (*) Abdullah ÇELİK Ali TUĞLU Fahrettin SOYLU Ahmet BEYAZ Zafer ERTAN Ahmet AKAR Feyzullah EĞRİBOYUN Yasal Denetçiler Atıf BİLGİN İrfan HACIOSMANOĞLU Erhan BİRGİLİ Sorumluluk Alanları Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Ticari / Kurumsal Pazarlama, KOBİ Bankacılığı, Üst Yönetim Büro, Kurumsal İletişim ve Bölge Pazarlama Müdürlükleri, İş ve Ürün Geliştirme, Genel Müdür Danışmanlığı (**) Bilgi Teknolojileri Bankacılık Operasyonları Bireysel Ürün ve Satış Yönetimi, Alternatif Dağıtım Kanalları, Kartlı Ödeme Sistemleri Pazarlama, İdari İşler, Bireysel Krediler Tahsis, Bütçe ve Raporlama, Muhasebe, İştirakler, Satın Alma Ticari / Kurumsal Krediler İzleme, Bireysel Krediler Takip, Hukuk Müşavirliği, İnşaat Emlak, Yabancı İşler Hukuk Müşavirliği Ticari / Kurumsal / KOBİ Kredileri Tahsis, Proje Finansman, Mali Tahlil ve İstihbarat, Bölge Tahsis Müdürlükleri Hazine, Finansal Kurumlar, Yatırımcı İlişkileri, İnsan Kaynakları ve Eğitim, Kaynak Geliştirme Denetçi Denetçi Denetçi Bankada Sahip Oldukları Pay Oranları 0,0003 0,0200 0,1594 0,0018 0,0035 - 0,0004 0,2133 0,7093 - (*) Pay oranı yüz binde 1’in altında olduğundan gösterilmemiştir. (**) İlgili birimler Genel Müdüre bağlı olarak çalışmaktadır. (***) Bireysel Ürün ve Satış Yönetimi Müdürlüğü, Kartlı Ödeme Sistemleri Pazarlama Müdürlüğü, Alternatif Dağıtım Kanalları Müdürlüğü Bireysel Krediler Tahsis Müdürlüğü, İş ve Ürün Geliştirme Koordinatörlüğü, Koordinatör Abdurrahman KÖSE’ye bağlanmıştır. 2 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM (devamı) GENEL BİLGİLER (devamı) IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar Banka’nın 900.000.000 TL sermayesinin 360.000.000 TL’si nitelikli pay şeklinde olup, A grubu hisse sahipleri nitelikli pay sahibi olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda bulunmaktadır: Ad Soyad / Ticari Ünvanı ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş. FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş. BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş. ABDULKADİR KONUKOĞLU BİRİM BİRLEŞİK İNŞAATÇILIK MÜMESSİLLİK SAN. VE TİC. A.Ş. OSMAN CAN PEHLİVAN SERRA TURİZM LTD. ŞTİ. SÜRAT BASIM YAYIN REKLAMCILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI SAN. TİC. A.Ş. HASAN SAYIN NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş. DİĞER Toplam V. Pay Tutarları 44.022 34.668 20.350 20.088 17.783 15.300 15.000 Pay Oranları 12,23 9,63 5,65 5,58 4,94 4,25 4,17 Ödenmiş Paylar 44.022 34.668 20.350 20.088 17.783 15.300 15.000 14.690 13.573 13.142 151.384 360.000 4,08 3,77 3,65 42,05 100,00 14.690 13.573 13.142 151.384 360.000 Ödenmemiş Paylar - Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır. Banka; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir aya kadar vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır. Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kara katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir. Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla özel fon havuzları bulunmamaktadır. Banka, normal bankacılık faaliyetlerinin yanısıra şubeleri aracılığıyla Işık Sigorta A.Ş. adına sigorta acenteliği faaliyetlerini sürdürmekte ve Bizim Menkul Değerler A.Ş. adına hisse senedi alım satım işlemlerine aracılık yapmaktadır. 3 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) BİN TÜRK LİRASI AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. Dipnot NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 17.1 Satış Amaçlı 17.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XVIII. DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) CARİ DÖNEM Bağımsız İncelemeden Geçmiş (30/09/2012) TP YP Toplam 209.164 2.500.306 2.709.470 6.442 6.442 6.442 6.442 6.442 6.442 9.280 177.229 186.509 405.518 405.518 93 93 405.425 405.425 13.706.844 1.702.166 15.409.010 13.450.139 1.702.161 15.152.300 370.013 1.379 371.392 13.080.126 1.700.782 14.780.908 676.103 1.308 677.411 (419.398) (1.303) (420.701) 108.756 108.756 108.756 108.756 50.408 50.408 58.348 58.348 166.923 166.923 109.921 109.921 57.002 57.002 261.646 12.165 273.811 357.362 13.042 370.404 (95.716) (877) (96.593) 114.203 114.203 11.853 11.853 11.853 11.853 22.108 22.108 22.108 22.108 ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2011) TP YP Toplam 527.427 1.152.225 1.679.652 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 1.250 15.882 343.483 359.365 779.637 779.637 93 93 779.544 779.544 11.588.089 1.565.682 13.153.771 11.278.387 1.565.242 12.843.629 304.173 6.283 310.456 10.974.214 1.558.959 12.533.173 614.033 1.697 615.730 (304.331) (1.257) (305.588) 77.053 77.053 96.873 96.873 96.873 96.873 38.525 38.525 58.348 58.348 154.761 154.761 97.809 97.809 56.952 56.952 277.570 20.181 297.751 370.569 21.860 392.429 (92.999) (1.679) (94.678) 112.793 112.793 11.012 11.012 11.012 11.012 19.398 19.398 19.398 19.398 146.824 146.824 412.669 24.761 146.824 146.824 437.430 8.724 8.724 436.920 1.139 8.724 8.724 438.059 15.575.788 4.423.069 19.998.857 14.106.139 3.083.960 17.190.099 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.4 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU) BİN TÜRK LİRASI PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. 11.1 11.2 XII. Dipnot TOPLANAN FONLAR (1) Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) (3) ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR (7) Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU (8) Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN (9) FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı 12.1 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin 12.2 XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) XIV. ÖZKAYNAKLAR (11) 14.1 Ödenmiş Sermaye 14.2 Sermaye Yedekleri 14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse Senetleri 14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) 14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 14.3 Kar Yedekleri 14.3.1 Yasal Yedekler 14.3.2 Statü Yedekleri 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 14.3.4 Diğer Kar Yedekleri 14.4 Kar veya Zarar 14.4.1 Geçmiş Yıllar Kar/Zarar 14.4.2 Dönem Net Kar/Zararı 14.5 Azınlık Payları PASİF TOPLAMI CARİ DÖNEM Bağımsız İncelemeden Geçmiş (30/09/2012) TP YP Toplam 8.792.985 6.077.554 14.870.539 210.597 71.620 282.217 8.582.388 6.005.934 14.588.322 4.064 4.064 1.626.955 1.626.955 764.220 1.312 765.532 124.825 12.104 136.929 169.353 66.597 235.950 98.160 61.258 159.418 43.921 43.921 27.272 5.339 32.611 51.788 51.786 2 51.786 2 51.788 - ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2011) TP YP Toplam 7.813.463 4.583.580 12.397.043 177.714 63.720 241.434 7.635.749 4.519.860 12.155.609 11.715 11.715 1.457.830 1.457.830 279.207 279.207 376.682 2.636 379.318 221.158 62.681 283.839 165.608 26.630 192.238 110.319 20.747 131.066 28.854 28.854 26.435 5.883 32.318 51.482 1 51.483 51.482 1 51.483 - 2.307.100 900.000 13.193 3.307 1.806 8.080 - - 2.307.100 900.000 13.193 3.307 1.806 8.080 - 2.137.426 900.000 (6.017) 3.307 (13.599) 4.275 - - - - 1.239.586 76.753 1.162.885 (52) 154.321 154.321 12.210.269 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.5 7.788.588 1.239.586 76.753 1.162.885 (52) 154.321 154.321 19.998.857 - 2.137.426 900.000 (6.017) 3.307 (13.599) 4.275 - - - - 1.027.353 65.948 961.405 216.090 216.090 - - 1.027.353 65.948 961.405 216.090 216.090 - 11.045.026 6.145.073 17.190.099 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU Dipnot A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. Diğer Garantilerimizden 1.7. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri 2.1.1. 2.1.2. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.3. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.4. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.5. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.6. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.7. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.8. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.9. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.10. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal İşlemler 3.2.1. Vadeli Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1. Vadeli Alım İşlemleri 3.2.1.2. Vadeli Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri 3.2.2. 3.3. Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3. Tahsile Alınan Çekler 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 4.8. Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1. Menkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (1), (2) (1) (3) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız İncelemeden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (30/09/2012) (31/12/2011) TP YP Toplam TP YP Toplam 7.960.880 6.316.020 14.276.900 7.698.020 7.183.246 14.881.266 3.628.876 4.540.141 8.169.017 4.047.507 5.301.252 9.348.759 3.559.386 2.995.524 6.554.910 3.996.113 3.560.462 7.556.575 3.559.386 2.995.524 6.554.910 3.996.113 3.560.462 7.556.575 21.560 359.192 380.752 27.386 296.584 323.970 21.560 359.192 380.752 27.386 296.584 323.970 1.999 1.066.028 1.068.027 2.898 1.331.621 1.334.519 1.999 1.066.028 1.068.027 2.898 1.331.621 1.334.519 45.931 119.397 165.328 21.110 112.585 133.695 3.843.391 1.151.545 4.994.936 3.628.894 587.140 4.216.034 3.843.391 1.151.545 4.994.936 3.628.894 587.140 4.216.034 589.316 1.151.545 1.740.861 498.695 587.140 1.085.835 10.798 10.798 37.948 37.948 353.633 353.633 837.705 837.705 650.723 650.723 1.692 1.692 1.883 1.883 2.304.479 2.304.479 2.066.016 2.066.016 9.064 9.064 7.236 7.236 63.187 63.187 39.910 39.910 488.613 624.334 1.112.947 21.619 1.294.854 1.316.473 488.613 624.334 1.112.947 21.619 1.294.854 1.316.473 11.984 11.688 23.672 4.591 7.213 11.804 7.393 4.475 11.868 476.629 612.646 1.089.275 21.619 1.294.854 1.316.473 99.530.486 46.067.962 145.598.448 78.809.965 44.242.640 123.052.605 1.103.482 1.391.839 2.495.321 996.242 821.158 1.817.400 2.885 2.885 2.885 2.885 835.410 325.992 1.161.402 736.005 316.160 1.052.165 265.176 64.696 329.872 257.343 20.756 278.099 150.405 150.405 126.829 126.829 6 6 5 5 5 850.746 850.751 4 357.413 357.417 98.427.004 44.676.123 143.103.127 77.813.723 43.421.482 121.235.205 934.085 159.179 1.093.264 820.957 370.522 1.191.479 59.107.343 38.093.603 97.200.946 49.893.921 38.782.884 88.676.805 3.652.561 738.690 4.391.251 2.643.502 759.906 3.403.408 24.872.372 5.077.806 29.950.178 18.800.856 2.744.840 21.545.696 9.860.643 606.845 10.467.488 5.654.487 763.330 6.417.817 107.491.366 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.6 52.383.982 159.875.348 86.507.985 51.425.886 137.933.871 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU BİN TÜRK LİRASI ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM CARİ DÖNEM GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 KÂR PAYI GELİRLERİ Kredilerden Alınan Kar Payları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kar Payı Gelirleri KAR PAYI GİDERLERİ Katılma Hesaplarına Verilen Kar Payları Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar Payları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları Diğer Kar Payı Giderleri NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KAR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Karı/Zararı Azınlık Payları Karı/Zararı (-) Hisse Başına Kar/Zarar Dipnot (1) (2) (12) (12) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) Bağımsız İncelemeden Geçmiş Bağımsız İncelemeden Geçmiş ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız İncelemeden Geçmiş Bağımsız İncelemeden Geçmiş (01/01/2012-30/09/2012) 1.225.704 1.160.943 1.489 42.522 41.165 1.357 20.750 (590.057) (545.613) (41.137) (3.288) (19) 635.647 210.404 267.064 93.974 173.090 (56.660) (12) (56.648) 3.376 15.341 120.872 (105.531) 110.748 975.516 (302.682) (479.020) 193.814 (01/01/2011-30/09/2011) 934.144 881.486 1.215 40.516 33.772 6.744 10.927 (462.314) (429.388) (25.895) (6.831) (200) 471.830 193.072 235.899 97.428 138.471 (42.827) (6) (42.821) 31.019 74.109 (43.090) 68.496 764.417 (142.659) (415.588) 206.170 (01/07/2012-30/09/2012) 429.741 409.170 763 12.759 12.759 7.049 (199.331) (184.551) (14.779) (1) 230.410 75.875 93.513 31.159 62.354 (17.638) (1) (17.637) 6.489 58.225 (51.736) 38.480 351.254 (122.960) (167.171) 61.123 (01/07/2011-30/09/2011) 342.436 320.333 391 16.524 14.108 2.416 5.188 (163.784) (145.436) (11.779) (6.569) 178.652 64.076 78.109 32.042 46.067 (14.033) (2) (14.031) 8.319 43.262 (34.943) 19.555 270.602 (50.358) (143.630) 76.614 193.814 (39.493) (46.054) 6.561 154.321 154.321 154.321 206.170 (42.109) (48.536) 6.427 164.061 164.061 164.061 61.123 (11.239) (10.638) (601) 49.884 49.884 49.884 0,06 76.614 (16.044) (16.073) 29 60.570 60.570 60.570 - - 0,17 0,18 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.7 0,07 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ I. II. III. IV. V. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR VI. (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) XI. 11.1 DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 11.2 11.3 11.4 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız İncelemeden Geçmiş Bağımsız İncelemeden Geçmiş (01/01/2012-30/09/2012) (01/01/2011-30/09/2011) 19.256 (10.600) (52) Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.8 - - (3.851) 15.353 - 2.120 (8.480) - - - - - 15.353 (8.480) ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU BİN TÜRK LİRASI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf.Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Olağanüstü Yedek Akçe Statü Yedekleri Dönem Net Kârı/(Zararı) Diğer Yedekler Geçmiş Dönem Kârı/(Zararı) Maddi ve Menkul Maddi Olmayan Ortaklıklardan Değer. Duran Varlık Bedelsiz Hisse Değerleme YDF Senetleri Farkları Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Riskten Korunma Fonları Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız İncelemeden Geçmiş (01/01-30/09/2011) I. II. 2.1 2.2. III. Dönem Başı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış V. Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) VI. 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı 14.1 Nakden 14.2 İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi XV. Hisse Senedi İptal Kârları XVI. XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer XIX. Dönem Net Karı / Zararı XX. Kar Dağıtımı 20.1 Dağıtılan Temettü 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 20.3 Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XVIII+XIX+XX) 900.000 900.000 900.000 - 3.307 3.307 3.307 - 52.950 52.950 12.998 12.998 65.948 - 714.441 714.441 246.964 246.964 961.405 - 164.061 164.061 259.962 259.962 (259.962) (259.962) - 6.732 6.732 (8.480) (1.748) 4.275 4.275 4.275 - - - 1.941.667 1.941.667 (8.480) 164.061 2.097.248 - 1.941.667 900.000 900.000 - 3.307 3.307 - 65.948 10.805 10.805 76.753 - 961.405 201.480 201.480 1.162.885 (52) (52) 154.321 154.321 216.090 (216.090) (216.090) - (13.599) 15.405 1.806 4.275 3.805 3.805 8.080 - - - 2.137.426 15.405 (52) 154.321 2.307.100 - 2.137.426 15.405 (52) 154.321 2.307.100 1.941.667 (8.480) 164.061 2.097.248 CARİ DÖNEM Bağımsız İncelemeden Geçmiş (01/01-30/09/2012) I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Dönem Başı Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı / Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+…...+XVII+XVIII+XVIII) (II.11.10) Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.9 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız İncelemeden Geçmiş Bağımsız İncelemeden Geçmiş Dipnot (01/01-30/09/2012) (01/01-30/09/2011) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı 535.101 (26.916) 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Kar Payları Ödenen Kar Payları Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 1.230.272 (583.087) 3.376 266.406 275.799 10.207 (219.404) (60.199) (388.269) 848.116 (460.847) 249.371 72.713 11.623 (188.065) (60.267) (499.560) (640.968) 489.010 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI (580.316) (2.993.781) 75.597 (35.636) 2.583.850 348.919 (39.601) (I.7-I.8) (I.7-I.8) (I.12) (I.12) (I.13) 297.680 (1.744.769) (15.234) 46.637 463.652 555.828 885.216 (105.867) 462.094 409.676 (421.248) (24.045) (36.245) 21.904 375.000 77.000 (3.938) (15.165) (15.356) 12.394 (400.000) (3.121) III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.10 84.904 65.816 388.713 106.662 669.083 420.068 1.057.796 526.730 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar 1. Mali Tabloların Sunumu Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yapılan açıklamalar, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Geçmiş dönem finansal tabloları, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sayılı Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına İlişkin Standardı çerçevesinde TMS ile TFRS ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleştirilmiş, buna ilave olarak geçmiş dönem finansal tablolarının, cari dönem ile karşılaştırmalı olarak verilebilmesi için gerekli sınıflandırmalar yapılmıştır. Banka rehinli kıymetlerde takip ettiği genel kredi sözleşmelerini, cari dönemde izleme hesaplarında takip etmeye başlamıştır. 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait nazım hesaplar tablosu, 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait nazım hesaplar tablosunun hazırlanması sırasında uygulanan karşılaştırılabilirlik prensibi çerçevesinde 124.867.159 Bin TL’lik tutar rehinli kıymetlerden izleme hesaplarına sınıflanarak yeniden düzenlenmiştir. Banka maddi duran varlık hesaplarında takip ettiği elden çıkarılacak gayrimenkulleri, cari dönemde diğer aktiflerinde takip etmeye başlamıştır. 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait bilançosu, 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait bilançosunun hazırlanması sırasında uygulanan karşılaştırılabilirlik prensibi çerçevesinde 340.899 Bin TL’lik tutar maddi duran varlıklardan diğer aktiflere sınıflanarak yeniden düzenlenmiştir. Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. 2. Muhasebe Esasları Ekte sunulan finansal tablolar Banka’nın yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Banka, Vergi Usul Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran 2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla ise finansal tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nın (“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir. 11 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönetmektedir. Kaynak yapısı ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın aktif ve özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Banka sağlamış olduğu fonlarının dönem sonu itibarıyla %20’sini likit ürünlerde değerlendirmektedir (31 Aralık 2011: %20). Banka, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin dağılımı belirlenerek, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır. Banka’nın yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır. III. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu işlemlerin iskonto edilmiş sözleşme kurları ile her bir işlem için bilanço tarihinde geçerli olan cari piyasa kar payı oranları kullanılmak sureti ile yeniden hesaplanan tahmini vade sonu kurları karşılaştırılarak, ortaya çıkan kur farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği için Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir. IV. Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. Donuk alacak haline gelen fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir kaydedilmektedir. V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi gereği iç verim oranına göre ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup, dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır. 12 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar Finansal araçlar; finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal araçlar, Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın bilançosunda yer almaktadır. Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal varlığın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir. Finansal varlıkların tahmini makul değeri Banka tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Banka’nın varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir: Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar: Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Banka bu tür bir sınıflamaya izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kar payları, kar payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla 6.442 Bin TL tutarında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 1.250 Bin TL). 13 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri, gelir tablosunda kar payı geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulan yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: 77.053 Bin TL). Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynağa dayalı araçlar ise maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile kayda alınmaktadır. Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla 405.518 Bin TL tutarında satılmaya hazır menkul kıymeti bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 779.637 Bin TL). Kredi ve Alacaklar: Kredi ve alacaklar iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kredi ve alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Krediler nakit tutarları üzerinden kredi hesaplarına intikal ettirilmekte olup, kredilerin kar payı reeskontları; kar payı oranı üzerinden iç verim yöntemi ile hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve oluşan değerleme farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları” hesaplarına yansıtılmaktadır. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar” (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir. 14 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VI. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Kredi ve Alacaklar (devamı): Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir. Özel karşılıkların dışında, Banka 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e göre kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler. TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca yasal gereklilikler nedeniyle solo finansal tablo hazırlayan şirketler bu finansal tablolarda bağlı ortaklık ve iştiraklerini isteğe bağlı olarak maliyet değeriyle veya TMS 39’a “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” uygun olarak gösterebilmektedir. Bu kapsamda Banka birinci yöntemi benimseyerek bağlı ortaklık ve iştiraklerini maliyet bedellerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleriyle kayıtlara almaktadır. VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar Finansal varlıklar ve borçlar, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır. IX. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Banka, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’na açık para piyasası işlemleri karşılığında Gelir Ortaklığı Senetlerini geri alım vaadiyle vermektedir. Bilanço tarihi itibarıyla bu nitelikte işlem bulunmamaktadır. 15 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) X. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir. Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıllık süre içerisinde elden çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple satış amaçlı duran varlıklar yerine diğer aktifler içerisinde sınıflandırılmaktadır. Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir. Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla 146.824 Bin TL tutarında satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 8.724 Bin TL). Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. 16 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kar/zarar’ın içine dahil edilir. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir. XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar 1 Ocak 2005 tarihinden önce, maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların defter değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Amortismana Tâbi Varlık Kasalar Büro Makineleri Mobilya/Mefruşat Nakil Vasıtaları Özel Maliyetler Gayrimenkuller Faydalı Ömür 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 5 yıl 50 yıl 17 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar Kiralayan durumunda Banka: Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralama alacakları Banka’nın kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama geliri, Banka’nın finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde muhasebe dönemlerine dağıtılır. Kiracı durumunda Banka: Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeriyle, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Banka’nın genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal kiralama ile edinilen menkuller dışında taşıtlar, genel müdürlük ve şube lokalleri için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır. XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Banka’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan toplam yükümlülüğün TMS 19 “Çalışana Sağlanan Haklar” standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2012 (*) %9,2 - %11,55 %4,5 - %8,75 İskonto Oranı Enflasyon Oranı 31 Aralık 2011 (*) %9,2 - %11,55 %4,5 - %8,75 (*) Çalışanların emekli olabileceği yıllara göre farklı oranlar kullanılmış olup, yukarıdaki tabloda kullanılan oranlara ilişkin aralığa yer verilmiştir. 18 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XVI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri/giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Banka’nın cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış ya da önemli ölçüde yasalaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20’dir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gelir veya gider olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir. Banka, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıştır. XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar Banka, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” standardında belirtildiği şekilde muhasebeleştirmektedir. Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer riskten korunma teknikleri uygulanmamaktadır. Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Banka’nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. XVIII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır. 19 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XIX. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XX. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır. XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar Banka misyonu gereği, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle faaliyet göstermektedir. Kurumsal ve Ticari Cari Dönem Bireysel Hazine Dağıtılamayan Toplam Toplam Varlıklar 3.449.728 12.137.961 995.809 3.415.359 19.998.857 Toplam Yükümlülükler 9.904.285 4.966.254 1.631.019 3.497.299 19.998.857 Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri) Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı (191.677) 14.585 (6.636) (183.728) (183.728) 826.008 176.749 (15.775) 986.982 986.982 1.320 (1.161) 159 159 (4) 20.231 (629.826) (609.599) (39.493) (649.092) 635.647 210.404 (652.237) 193.814 (39.493) 154.321 (*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. Kurumsal ve Ticari Önceki Dönem Bireysel Hazine Dağıtılamayan Toplam Toplam Varlıklar 2.546.891 10.829.396 1.854.936 1.958.876 17.190.099 Toplam Yükümlülükler 8.458.383 3.938.660 1.748.752 3.044.304 17.190.099 Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri) Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı (205.282) 9.588 (4.782) (200.476) (200.476) 666.836 169.442 (12.077) 824.201 824.201 10.483 (2.571) 7.912 7.912 (207) 16.613 (441.873) (425.467) (42.109) (467.576) 471.830 193.072 (458.732) 206.170 (42.109) 164.061 (*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklama bulunmamaktadır. 20 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %13,77’dir. Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri: Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında, hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları ” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. 21 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Risk Ağırlıkları Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar %0 %10 %20 %50 %75 %100 %150 %200 %1250 1.779.075 - - - - 209.718 - - - 179 - - - - - - - - 11.850 - - - - 32.457 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.851 - 86.609 53.319 - 382.853 - - - 244.770 - - - - 7.108.300 - - - 154.516 - - - 3.724.280 - - - - 70.689 - 25 5.578.964 - 390.640 - - - 374 - - 82.495 - 149.657 15.414 - - - - - - - - 156.390 9.805 - İpotek teminatlı menkul kıymetler - - - - - - - - - Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 860.159 - 1.745 - - 965.980 - - - Diğer alacaklar Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi: Cari Dönem Kredi Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) Piyasa Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*) Özkaynak Özkaynak/ ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100 1.214.816 2.346 141.840 2.338.341 13,77 (*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, Temel Gösterge Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır. 22 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı) Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye (*) 894.525 Nominal Sermaye 894.525 Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri 3.307 Hisse Senedi İptal Kârları Yedek akçeler 1.239.586 Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr 154.321 Net Dönem Kârı 154.321 Geçmiş Yıllan Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları 8.080 Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) 42.790 Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) 11.853 Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı 2.245.176 KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar 95.398 Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i 813 Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Diğer (**) TOPLAM ÖZKAYNAK 96.211 2.341.387 3.046 - - - 1.494 1.552 2.338.341 (*) Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329 uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5.475 Bin TL bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır. (**) 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik”in 10 uncu maddesinin birinci fıkrasının (e) bendinin verdiği yetkiye dayanılarak BDDK tarafından 18 Aralık 2010 tarih ve 27789 sayılı Resmi Gazete’de konut edinmeleri amacıyla tüketici kredilerine ilişkin kurul kararı yayınlanmıştır. 23 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar Piyasa riskine maruz değer, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 4’üncü bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa riski ölçümleri ayda bir yapılmaktadır. Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye YükümlülüğüStandart Metot (III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot 2 - (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) III. 2.297 47 2.346 29.325 Kur Riskine İlişkin Açıklamalar Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metot ile riske maruz değer hesaplanmaktadır. Kur riski, Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon / Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır. Banka’nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır. Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir: “Yabancı Para Evalüasyon Kuru” Bundan Önceki; 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru ABD Doları 1,7820 1,7820 1,7820 1,7852 1,7859 1,7915 Euro 30 Eylül 2012 İngiliz Sterlini 2,2904 2,8845 2,2904 2,2904 2,2924 2,3144 2,3135 2,8845 2,8845 2,8813 2,9026 2,9023 100 Japon Yeni 2,2900 2,2900 2,2900 2,2906 2,2880 2,2957 Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD Doları için 1,7966 TL, 1 Euro için 2,3045 TL, 1 GBP için 2,8895 TL ve 100 JPY için 2,2937 TL olarak gerçekleşmiştir. 24 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Banka’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL) EURO Cari Dönem - 30 Eylül 2012 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***) Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***) Gayrinakdi Krediler (****) Önceki Dönem - 31 Aralık 2011 Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (****) USD YEN Diğer YP Toplam 561.145 56.510 798.247 109.703 1 539 1.140.913 10.477 2.500.306 177.229 1.865.036 3.884.527 - - 5.749.563 - - - - - 927 2.483.618 2.548 4.795.025 540 21.286 1.172.676 24.761 8.451.859 50.440 1.631.530 569.353 261 24.472 3.196.894 1.053.299 1.051 18 462 - 130 1.173.608 4.303 - 75.060 6.002.494 1.626.955 1.312 14.579 2.266.163 217.455 (210.586) 91.719 302.305 1.455.393 30.657 4.306.373 488.652 (496.635) 405.534 902.169 2.957.161 480 60 37.579 1.243 1.179.284 (6.608) 10.100 42.126 32.026 90.008 46.479 7.752.300 699.559 (697.121) 539.379 1.236.500 4.540.141 1.766.072 1.842.564 (76.492) 77.106 148.988 71.882 1.535.113 3.867.026 3.300.359 566.667 (581.698) 234.910 816.608 3.567.860 1.200 1.227 (27) 38 38 86.954 367.797 974.097 (606.300) 607.267 608.417 1.150 111.325 6.002.095 6.118.247 (116.152) 102.713 992.353 889.640 5.301.252 (*) 4.035.232 Bin TL tutarında Dövize Endeksli Krediler, krediler satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2011: 2.919.385 Bin TL). (**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince; aktifte türev finansal varlıklar gelir reeskont bakiyesi 6.442 Bin TL (31 Aralık 2011 : 1.250 Bin TL) ile pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık bakiyesi 32.224 Bin TL (31 Aralık 2011: 15.111 Bin TL) ve türev finansal varlıklar gider reeskont bakiyesi 4.064 Bin TL (31 Aralık 2011: 11.715 Bin TL), kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır. (***) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 408.281 Bin TL döviz alım taahhüdü, türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 743.264 Bin TL döviz satım taahhüdü yer almaktadır (31 Aralık 2011: 350.891 Bin TL döviz alım taahhüdü, 236.248 Bin TL döviz satım taahhüdü). (****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. 25 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar Banka’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır. V. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan fonlar ile yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. TP ve YP toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınmaktadır. Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Banka Yönetimi düzenli olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir. 26 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Cari Dönem - 30 Eylül 2012 Varlıklar Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat.Al.Çekler) ve T.C.M.B. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler (**) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Vadesiz 1.164.113 186.509 1 Aya Kadar 1-3 Ay - 5 Yıl ve Dağıtılamayan Üzeri (*) 1-5 Yıl - - 2.709.470 186.509 93 - 6.394 21 27 - 405.425 2.436.769 2.261.346 5.345.123 4.876.103 506.770 - 6.442 405.518 15.426.111 1.350.715 62.431 4.050.951 2.261.367 5.750.575 4.876.103 506.770 1.202.376 1.202.376 1.264.807 19.998.857 - - - - 80.166 5.571.328 1.407.987 4.545.094 311.156 - - 14.790.373 208.238 - 11.603 - - 1.626.955 765.532 Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 51.730 51.787 3.039.143 6.493.497 1.562.187 5.740.719 519.394 (1.688.428) (2.442.546) 699.180 9.856 4.356.709 11.603 495.167 2.632.314 2.632.314 (1.429.938) 2.735.831 19.998.857 - Önceki Dönem - 31 Aralık 2011 Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 1.231.557 2.703.841 1.755.390 4.759.717 5.119.880 3.150.813 5.170.544 1.001.904 4.650.151 728.259 (1.919.256) (2.466.703) 753.486 109.566 4.391.621 528.231 32.573 495.658 1.091.483 2.455.855 (1.364.372) 17.190.099 17.190.099 - Diğer Yükümlülükler (***) 2.954.808 56.316 52.147 109.076 709.216 - - Toplam - 28.019 1.545.357 - 3-12 Ay 154.200 1.143.838 - (*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir. (**) Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir. (***) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. 27 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Bilgiler: Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (Tebliğ) 33’üncü maddesi uyarınca, finansal teminatların gerçeğe uygu değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır. Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 37’inci maddesinde belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır. Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu durumunda teminatın değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır. Risk Sınıfları Finansal Teminatlar Tutar (*) Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar Tahsili gecikmiş alacaklar Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar İpotek teminatlı menkul kıymetler Menkul kıymetleştirme pozisyonları Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar Diğer alacaklar 1.952.163 - - - 368 337 - - 56.168 12.007 - - - - - - - - - - 1.557.023 10.015.996 6.433.606 6.851 314.636 150.336 - 9.870 176.036 34.593 7.006.889 320.965 166.196 - 82.716 114.111 - - 1.019 - 1.827.884 - - - (*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir. 28 Garantiler ve Kredi Türevleri Diğer/Fiziki Teminatlar ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Risk Yönetim Hedef ve Politikaları: Banka’nın Risk Yönetimi Stratejisi, sürdürülebilir büyümeye devam etme stratejisi çerçevesinde, faaliyetleri ile uyumlu, uluslararası standartlara ve yerel düzenlemelere uygun yöntemler ile risklerin ölçülerek risk-getiri dengesinin gözetilmesi suretiyle sermayenin optimum dağıtılması ve büyümenin bu denge çerçevesinde sağlanmasıdır. Risk yönetim faaliyetlerinin amacı; Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleri ile uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır. Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde risklerin yönetimi için politikalar, uygulama usulleri, limitler ve risk yönetimi faaliyetleri açıkça tanımlanmıştır. Banka’nın karşı karşıya kaldığı risklerin değerlendirilmesi ve yönetilmesi için belirlenen politikaların güncel tutulmasını, değişen koşullara uyum sağlamasını, uygulanmasını ve yönetilmesini teminen gerekli usuller belirlenmiştir. Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan tüm risklerin her birinin yönetilmesi için konsolide ve konsolide olmayan bazda yazılı politika ve uygulama usullerini belirlemiştir. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin stratejiler, politikalar ve uygulama usulleri, Banka’nın faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygunluk, Banka’nın risk stratejisi ve alabileceği risk düzeyi, Banka’nın risk izleme ve yönetme kapasitesi, Banka’nın geçmiş deneyimi ve performansı, faaliyetleri yürüten bölümlerin yöneticilerinin alanları ile ilgili konulardaki uzmanlık düzeyleri, Kanun’da ve ilgili diğer mevzuatta öngörülen yükümlülükler, risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin belirlenmesinde dikkate alınmıştır. Risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin değişen koşullara uyum sağlaması zorunlu hale getirilmiştir. Yönetim Kurulu, politika ve uygulama usullerinin yeterliliğini düzenli olarak değerlendirmekte ve gerekli değişiklikleri yapmaktadır. Risk yönetimi politika ve uygulama usulleri, risk azaltım tekniklerinin kullanımını da kapsamaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji, politika ve uygulama usullerini yerine getirmek, geliştirmek, Banka’nın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda Yönetim Kurulu’na raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ve bu birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri almak ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey yönetiminin sorumluluğundadır. Risk yönetimi faaliyetleri, Banka Yönetim Kurulu sorumluluğunda yapılandırılmıştır. Üst düzey yönetim kendi bünyesindeki risklerin izlenmesinden ve yönetilmesinden Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur. Ayrıca, risklerin izlenmesinde İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Risk Yönetimi Başkanlığı, Mevzuat ve Uyum Müdürlüğü ve Teftiş Kurulu Başkanlığı, icrai faaliyetleri olan birimlerden bağımsız, eşgüdümlü olarak çalışmaktadır. 29 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı) Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (devamı): Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan kredi riski, piyasa riski operasyonel risk ve likidite riski gibi sayısallaştırılabilen riskler için yazılı limitler belirlemiştir. Risk limitleri, Denetim Komitesi, Risk Yönetimi Başkanı ve Banka Genel Müdürü dâhil ilgili üst düzey yöneticiler ile birlikte, Banka’nın alabileceği risk düzeyine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak belirlenmiş, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Banka politika ve prosedürlerine uyumlu, Banka yapısına uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüş yöntemler kullanılarak ölçülen ve yönetilen, sürekli gelişen bir yapıda değerlendirilmektedir. Risk ölçümünde kullanılacak yöntemlerin veya modellerin belirlenmesinde, Banka’nın faaliyetlerinin yapısı, hacmi ve karmaşıklığı, model veya yöntemin ihtiyaç nedeni, yöntemin veya modelin varsayımları, kullanılacak verinin elde edilebilirliği, bilgi sistemlerinin elverişliliği, personelin deneyimi dikkate alınmıştır. Risk ölçüm yöntemi veya modelinin doğruluğu ve güvenilirliği, gerçekleşen sonuçlar kullanılarak geriye dönük testler yoluyla tespit edilmektedir. Risk ölçüm yöntemi ve modeller değişen piyasa koşullarının yansıtılması için periyodik güncellemelere tabi tutulmaktadır. Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde, düzenli stres testi ve senaryo analizleri uygulanmaktadır. Senaryo analizi ve stres testlerinin sonuçları Yönetim Kurulu ve/veya Üst Düzey Yönetim tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Riskler, ölçülmesi, sınırlandırılması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Risklerin takibi ve yönetimi amacıyla Banka ve piyasa verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka içi limitler tesis edilmektedir. Ekonomik koşullarda oluşabilecek muhtemel değişimler ve zor koşullar altında karşılaşabilecek riskler göz önünde bulundurulmaktadır. 30 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler 1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Kasa/Efektif TCMB Diğer Toplam Önceki Dönem YP 111.262 96.232 1.670 209.164 748.898 1.751.333 75 2.500.306 TP YP 113.521 412.559 1.347 527.427 204.602 947.602 21 1.152.225 1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Diğer (*) Toplam Önceki Dönem YP 96.232 96.232 205.976 1.545.357 1.751.333 TP 412.559 412.559 YP 149.823 797.779 947.602 (*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11 arasında değişen oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları, Euro ve/veya Standart Altın döviz cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%11 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklara kar payı ödenmemektedir. 2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar 2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler: Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır. 31 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) 2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP Vadeli İşlemler (*) Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam - TP YP 3.672 2.770 6.442 - 1.121 129 1.250 (*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır. 3. Bankalara İlişkin Bilgiler 3.1. Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Bankalar Yurtiçi TP YP 9.280 177.229 15.882 343.483 9.280 42.214 15.882 261.685 - 135.015 - 81.798 Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam Önceki Dönem YP - - - - 9.280 177.229 15.882 343.483 3.2. Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler: AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 44.224 24.905 72.290 36.866 2.230 9.041 18 39 16.253 1.174 135.015 72.025 (*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. 32 Serbest Olmayan Tutar Cari Dönem Önceki Dönem 9.773 9.773 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler 4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: 4.1.1.Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlık bulunmamaktadır. 4.1.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Nominal değeri 322.459 Bin TL, kayıtlı değeri 325.712 Bin TL tutarındaki Gelir Ortaklığı Senedi Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’na açık para piyasası işlemleri karşılığında geri alım vaadiyle verilmiştir). 4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla nominal değeri 400.000 Bin TL (31 Aralık 2011: 775.000 Bin TL), kayıtlı değeri 405.425 Bin TL tutarında Gelir Ortaklığı Senedi bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 779.544 Bin TL). Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen (*) Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Önceki Dönem 405.425 783.294 - 399.250 405.425 384.044 93 93 - - 93 93 - (3.750) 405.518 779.637 (*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini içermektedir. 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar 5.1. Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler: Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 56.841 7.596 4.637 552 52.204 7.044 144.106 52.032 16.868 118 217.815 59.746 33 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 57.567 2.565 22.986 1.870 34.581 695 148.505 162.080 14.291 118 220.363 164.763 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı) 5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler: Nakdi Krediler Krediler İhracat Kredileri İthalat Kredileri İşletme Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Mali Kesime Verilen Krediler Diğer Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında (Toplam) Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 156.131 2.361 168.452 9.617.055 10.354 1.930.221 1.157 1.495.442 1.650 6.305 739.498 16.023 14.113.104 31.545 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında (Toplam) Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 5.761 25.034 491.817 361.484 25.066 769 11.908 557 27.289 57.966 561.841 445.810 - (*) Kredilere ek olarak Banka 2.677 Bin TL tutarındaki finansal kiralama alacaklarını da yakın izlemede takip etmektedir (31 Aralık 2011: 1.384 Bin TL). Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 Defa Uzatılanlar 3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar 5 Üzeri Uzatılanlar Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 31.545 - Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 445.810 - Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre (*) 0-6 Ay 6 Ay- 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 8.540 1.098 1.484 20.361 62 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 8.786 49.748 62.692 324.584 - (*)Uzatılan süreler ortalama vade kullanılarak hazırlanmıştır. 34 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı) 5.3. Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Sözleşme Koşullarında Alacaklar Değişiklik Yapılanlar Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Değişiklik Yapılanlar Diğer 5.145.325 5.145.325 - 16.654 16.654 - - 117.150 117.150 - 10.296 10.296 - - 8.967.779 8.967.779 - 14.891 14.891 - - 444.691 444.691 - 435.514 435.514 - - 35 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı) 5.4. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler: Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam 3.535 1.641 766 157 971 1.436.164 669.579 766.585 84 73 11 8.768 4.122 4.646 - Orta ve Uzun Vadeli 1.943.456 1.837.692 98.270 7.494 2.395 2.366 29 21.811 21.811 7.743 2.917 4.428 398 273 273 - Toplam 1.946.991 1.839.333 99.036 7.651 971 2.395 2.366 29 1.457.975 691.390 766.585 7.827 2.917 4.501 409 9.041 4.395 4.646 - 1.448.551 1.975.678 3.424.229 36 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı) 5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler: Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Kısa Vadeli 66.190 12.650 39 53.501 9.179 9.179 - Orta ve Uzun Vadeli 127.346 121.423 5.923 123.481 123.481 - Toplam 193.536 134.073 5.962 53.501 132.660 132.660 - 42.383 1.093 41.290 117.752 158 158 250.985 42.541 1.251 41.290 368.737 5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı: Cari Dönem Kamu Özel Toplam Önceki Dönem 918 15.151.382 15.152.300 37 1.183 12.842.446 12.843.629 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5 Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı) 5.7. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı: Cari Dönem Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 5.8. Önceki Dönem 14.690.854 461.446 15.152.300 12.315.468 528.161 12.843.629 Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler: Cari Dönem Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 5.9. Önceki Dönem 171.933 171.933 107.795 107.795 Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar: Cari Dönem Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar 13.785 Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 5.10. Önceki Dönem 40.541 50.892 62.435 356.024 202.612 420.701 305.588 Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net): 5.10.1. Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 5.324 26.917 2.079 997 1.157 322 4.327 25.760 1.757 10.751 13.290 1.700 962 1.468 272 9.789 11.822 1.428 Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 38 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı) 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı): 5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler: III. Grup Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi IV. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 211.276 248.517 (316.091) (43.966) 99.736 (13.785) 85.951 V. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 146.824 6.517 316.091 (281.934) (36.964) 150.534 (50.892) 99.642 Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 257.630 15.927 281.934 (35.261) (93.089) (57.696) (2.516) (32.877) 427.141 (356.024) 71.117 5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 39 - - 1.308 (1.303) 5 - - 1.697 (1.257) 440 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı) 5.10. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı): 5.10.4. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları: Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir. Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Bankaca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba harcanmaktadır. 5.10.5. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar: Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklara Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak karşılık ayrılır. Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklardan tamamına karşılık ayrılan ve aşağıda belirtilen şartlardan en az bir tanesini sağlayanlar Yönetim Kurulu kararı ile aktiften silinir. Aciz Belgesi’ne bağlanan alacaklar, Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi’ nden belge alınan alacaklar, İcra takibin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği’ nin takibin mevcut durumu itibarıyla tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar. Aktiften silme işlemi banka yönetimince uygun görülen dönemlerde yapılır. 40 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler (Net) 6.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler: 6.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır. 6.1.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler: Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır. 6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler: Önceki dönemde vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin tamamı cari dönemde itfa olmuştur (31 Aralık 2011: 77.053 Bin TL). Cari Dönem TP 6.3. Önceki Dönem YP TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu - - - Diğer Kamu Borçlanma Senetleri - Toplam - YP - - - - - - 77.053 - - 77.053 - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP Borçlanma Senetleri TP YP - - 77.053 Borsada İşlem Görenler - - 51.446 - Borsada İşlem Görmeyenler (*) - - 25.607 - Değer Azalma Karşılığı (-) - - - - Toplam - - 77.053 - (*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini içermektedir. 6.4. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri: Cari Dönem Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl İçindeki Alımlar Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar Değer Azalışı Karşılığı (-) Değerleme Etkisi Dönem Sonu Toplamı Önceki Dönem 77.053 (77.000) (53) - 41 77.032 21 77.053 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. İştiraklere İlişkin Bilgiler 7.1. İştiraklere İlişkin Bilgiler: (1) (2) (3) (4) Ünvanı Yeni Mağazacılık A.Ş. (*) Landmark Holding A.Ş. (*) Tamweel Holding S.A. (**) Kredi Garanti Fonu A.Ş. Adres (Şehir/ Ülke) İstanbul / Türkiye İstanbul / Türkiye Dakar / Senegal Ankara / Türkiye Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%) %21,84 %21,84 %40,00 %1,67 Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) %21,84 %21,84 %40,00 %1,67 (*) Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 19. maddesinde Katılım Bankalarınca Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ve 26.01.2007 tarih ve 26415 (Mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan TDHP gereğince Yeni Mağazacılık A.Ş. ve Landmark Holding A.Ş.’yi iştirak olarak kayda almıştır. (**) Banka, İslam Kalkınma Bankası (The Islamic Development Bank-IDB) grubu kuruluşu olan İslam Ülkeleri Özel Sektörü Geliştirme Kurumu (The Islamic Corporation for The Development of the Private Sector-ICD)’na ait Tamweel Afrika Holding S.A.’ya 4 Şubat 2010 tarihinde yapılan 21.548 Bin TL ödeme ile yüzde 40 oranında ortak olmuştur. 8 Haziran 2010 tarihli sermaye artırımına 9.077 Bin TL, 3 Ekim 2011 tarihli sermaye artırımına 4.900 Bin TL ve 8 Mart 2012 tarihli sermaye artırımına 10.883 Bin TL ile katılınmış olup sermaye tescil işlemleri henüz tamamlanamamıştır. (1)(**) (2)(**) (3)(***) (4)(*) Aktif Toplamı 378.752 43.451 782.311 207.201 Özkaynak (174.686) 43.205 137.839 199.536 Sabit Varlık Toplamı 101.781 20.465 3.325 Kar Payı Gelirleri 26.026 5.732 Önceki Menkul Değer Cari Dönem Dönem Gelirleri Kar/Zararı Kar/Zararı (57.868) (60.070) (1) (142) 12.352 13.158 1 4.714 2.780 Rayiç Değeri (****)175.277 (*****)56.966 - (*) İştirakin bağımsız incelemeden geçmemiş 30 Haziran 2012 tarihli finansal tablolarından alınmıştır. (**) İştiraklerin bağımsız incelemeden geçmemiş 30 Eylül 2012 tarihli finansal tablolarından alınmıştır. (***) İştirakin bağımsız incelemeden geçmiş 30 Eylül 2012 tarihli finansal tablolarından alınmıştır. (****) Banka’nın iştiraki olan Yeni Mağazacılık A.Ş.’nin 4 Şubat 2010 tarihli ekspertiz değeridir. (*****) Banka’nın iştiraki olan Landmark Holding A.Ş.’nin 9 Şubat 2010 tarihli ekspertiz değeridir. Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri (*) Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 96.873 11.883 11.883 108.756 %1,67-%40,00 Önceki Dönem 86.606 10.267 10.267 96.873 1.000 %1,67-%40,00 (*) Önceki dönem bakiyesi, Banka’nın iştiraklerinden Kredi Garanti Fonu A.Ş.’ye 1.000 Bin TL tutarındaki sermaye taahhüdünden oluşmaktadır. 7.2. İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar: Cari Dönem Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer İştirakler 108.756 42 Önceki Dönem 96.873 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) 8.1. Önemli Büyüklükteki Bağlı Ortaklıkların Sermaye Yeterliliği Bilgileri: Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur. 8.2. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler: (1) (2) (3) (4) (5) (6) Ünvanı Adres (Şehir / Ülke) Nil Yönetim Hizmetleri Tur. San. ve Tic. A.Ş. Ankara / Türkiye Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.Ş. İstanbul / Türkiye Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. (*) İstanbul / Türkiye Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti. İstanbul / Türkiye Işık Sigorta A.Ş. İstanbul / Türkiye Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. İstanbul / Türkiye Banka’nın Pay Oranı- Banka Risk Grubu Pay Farklıysa Oy Oranı (%) Oranı (%) %99,93 %99,93 %99,75 %99,75 %97,99 %97,99 %95,00 %95,00 %67,52 %67,52 %22,94 %69,42 (*) Banka 1 Temmuz 2011 tarihinde kurulan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye ortak olmuştur. (*) (1) (2) (3) (4) (5) (6) Aktif Toplamı 71.569 46 23.816 200 220.704 138.151 Özkaynak 63.455 46 9.728 199 70.538 113.152 Sabit Varlık Toplamı 1.682 511 1.299 35.747 Kar Payı Menkul Değer Gelirleri Gelirleri 46 518 50 10 9.862 1.164 238 - Önceki Cari Dönem Dönem Kar/Zararı Kar/Zararı (504) 218 (6) (7) (9.050) (605) 4 280 4.256 (630) (2.945) Rayiç Değeri (**)190.616 (***)192.051 (*) Finansal tablo verileri bağlı ortaklıkların bağımsız incelemeden geçmemiş 30 Eylül 2012 tarihli finansal tablolarından alınmıştır. (**) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 4 Şubat 2010 tarihli ekspertiz değeridir. (***) 26 Ocak 2010 tarihli ekspertiz raporuna göre piyasa değeri arsa payları/arsalar ve KDV dahil 192.051 Bin TL’dir. 8.3. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu: Cari Dönem Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / İptali Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri (*) Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 154.761 12.162 12.162 166.923 %22,94-%99,93 Önceki Dönem 144.963 9.798 9.798 154.761 9.798 %22,94-%99,93 (*) Önceki dönem bakiyesi, Banka’nın bağlı ortaklarından Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye 9.798 Bin TL tutarındaki sermaye taahhüdünden oluşmaktadır. 43 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı) 8.4. Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar: Cari Dönem Bağlı Ortaklıklar Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar 8.5. Önceki Dönem 52.468 57.453 50.154 47.655 Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar: Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. 9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır. 10. 10.1. Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net) Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi: Cari Dönem Brüt 64.631 180.859 124.914 370.404 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 10.2. Önceki Dönem Net 47.777 133.695 92.339 273.811 Brüt 77.197 183.888 131.344 392.429 Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Brüt Finansal Kiralama Alacağı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-) Net Finansal Kiralama Alacağı 11. Net 58.572 139.523 99.656 297.751 370.404 (96.593) 273.811 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır. 44 Önceki Dönem 392.429 (94.678) 297.751 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler Finansal Kiralama ile Gayrimenkuller Edinilen MDV Araçlar Ofis Diğer MDV Ekipmanları (*) Toplam Maliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2012 Alımlar Elden Çıkarılanlar Değer (Düşüşü) / İptali Kapanış Bakiyesi - 30 Eylül 2012 4.220 12.684 (213) 16.691 32.583 32.583 1.935 761 (545) 2.151 47.869 7.429 (260) 55.038 181.462 15.371 (275) 196.558 268.069 36.245 (1.080) (213) 303.021 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2012 Alımlar Elden Çıkarılanlar Kapanış Bakiyesi - 30 Eylül 2012 754 132 886 29.241 2.914 32.155 575 306 (13) 868 25.125 6.237 (16) 31.346 99.581 24.017 (35) 123.563 155.276 33.606 (64) 188.818 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2011 3.466 3.342 1.360 22.427 82.198 112.793 Net Defter Değeri - 30 Eylül 2012 15.805 428 1.283 23.692 72.995 114.203 (*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır. . 45 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı) Finansal Kiralama Gayrimenkuller ile Edinilen MDV Araçlar Ofis Diğer MDV Ekipmanları (*) Toplam Maliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2011 Alımlar Elden Çıkarılanlar Transferler Değer (Düşüşü) / İptali Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2011 12.454 (8.123) (111) 4.220 36.106 (3.523) 32.583 2.129 803 (714) (283) 1.935 41.849 8.204 (2.190) 47.863 163.267 22.913 (4.712) 181.468 255.805 31.920 (19.262) (283) (111) 268.069 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2011 Amortisman Gideri Elden Çıkarılanlar Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2011 2.442 282 (1.970) 754 26.667 5.961 (3.387) 29.241 397 312 (134) 575 25.125 406 (95) 25.436 67.773 37.190 (5.693) 99.270 122.404 44.151 (11.279) 155.276 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2010 10.012 9.439 1.732 20.586 91.632 133.401 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2011 3.466 3.342 1.360 22.427 82.198 112.793 (*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır. 13. 13.1. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları: Cari Dönem Defter Değeri Birikmiş Amortisman Tutarı Net Defter Değeri 46 Önceki Dönem 28.910 24.972 (17.057) (13.960) 11.853 11.012 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı) 13.2. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu: Bilgisayar Yazılımları Maliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2012 Alımlar Kapanış Bakiyesi - 30 Eylül 2012 24.972 3.938 28.910 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2012 Amortisman Gideri Kapanış Bakiyesi - 30 Eylül 2012 13.960 3.097 17.057 Net Defter Değeri - 31 Aralık 2011 11.012 Net Defter Değeri - 30 Eylül 2012 11.853 Bilgisayar Yazılımları 14. Maliyet Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2011 Alımlar Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2011 20.728 4.244 24.972 Birikmiş Amortisman (-) Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2011 Amortisman Gideri Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2011 10.309 3.651 13.960 Net Defter Değeri – 31 Aralık 2010 10.419 Net Defter Değeri – 31 Aralık 2011 11.012 Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 47 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 15. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar Banka, 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden 22.108 Bin TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir. Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri Çalışanlara Sağlanan Faydalar Finansal Varlıkların Değerlemesi Diğer Karşılıklar Maddi Duran Varlık Matrah Farkları Ertelenmiş Vergi Aktifi (net) Cari Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi / Ertelenmiş Vergi Matrahı (Pasifi) 64.575 12.915 43.921 8.784 (4.621) (924) 9.500 1.900 (2.834) (567) 110.541 22.108 Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri Çalışanlara Sağlanan Faydalar Diğer Karşılıklar Finansal Varlıkları Değerlemesi Maddi Duran Varlık Matrah Farkları Ertelenmiş Vergi Aktifi (net) Önceki Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi / Ertelenmiş Vergi Matrahı (Pasifi) 60.881 12.176 28.854 5.771 5.726 1.145 16.133 3.227 (14.604) (2.921) 96.990 19.398 Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi Cari Dönem Geliri / (Gideri) Ertelenmiş Vergi Aktifi 48 Önceki Dönem 19.398 (3.851) 6.561 22.108 9.811 5.083 4.504 19.398 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 16. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Hakkındaki Açıklamalar Satış amaçlı duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, konsolide olmayan finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları 146.824 Bin TL’dir (31 Aralık 2011: 8.724 Bin TL). Önceki Dönem Cari Dönem Açılış Bakiyesi, 1 Ocak Girişler (**) Çıkışlar Transferler (net) (*) Değer Düşüş Karşılığı Kapanış Bakiyesi 8.724 141.000 (1.211) (1.689) 146.824 6.509 3.239 (3.468) 2.481 (37) 8.724 (*) Cari dönemde 1.689 Bin TL bir yıl içerisinde elden çıkarılamadığından satış amaçlı elde tutulan ve duran varlıklardan diğer aktiflerin içerisindeki elden çıkarılacak gayrimenkullere transfer edilmiştir (31 Aralık 2011: 3.117 Bin TL’lik kısmı bir yıl içerisinde elden çıkarılamadığından satış amaçlı elde tutulan ve duran varlıklardan diğer aktiflerin içerisindeki elden çıkarılacak gayrimenkullere; 5.598 Bin TL’lik kısmı ise satış amaçlı elde tutulan ve duran varlık olarak sınıflanma özelliğini kazanarak elden çıkarılacak gayrimenkullerden satış amaçlı elde tutulan ve duran varlıklara transfer edilmiştir). (**) Banka, kredi müşterileri S.S. Adapazarı Pancar Ekicileri Kooperatifi ve Adapazarı Şeker Fabrikaları A.Ş.’nin borçlarına mahsup edilmek üzere, S.S. Adapazarı Pancar Ekicileri Kooperatifi’nin Adapazarı Şeker Fabrikaları A.Ş.’de sahibi olduğu %98,80’lik hisse senetlerini bilanço tarihi itibariyle devralmıştır. İlgili hisselerin üçüncü taraflara satışı için ön satış protokolü imzalanmıştır. 17. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler Bilançonun diğer aktifler kalemi 437.430 Bin TL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2011: 438.059 Bin TL). Cari dönemde bu tutarın 323.635 Bin TL’lik kısmı (31 Aralık 2011: 340.899 Bin TL) elden çıkarılacak gayrimenkullere aittir. 49 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler: Cari dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan – YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer – YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları IX. Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları -TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K Vadesiz Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Yıla Kadar Birikimli Katılma Hesabı 1 Yıl ve Üstü Toplam 641.419 - - - - - - - 641.419 - 1.825.512 937.074 113.491 - 105.317 2.656.269 - 5.637.663 888.162 - - - - - - - 888.162 33.865 - - - - - - - 33.865 816.154 - - - - - - - 816.154 37.339 - - - - - - - 37.339 712 - - - - - - - 712 92 - - - - - - - 92 - - - - - - - - - 1 - - - - - - - 1 - - - - - - - - - 91 - - - - - - - 91 - - - - - - - - - - 258.351 359.072 85.360 - 117.705 805.253 - 1.625.741 - 57 4 - - - 412 - 473 - 239.001 300.986 67.706 - 110.729 708.150 - 1.426.572 - 19.282 52.979 17.654 - 6.976 93.929 - 190.820 - 11 89 - - - 2.762 - 2.862 - - 5.014 - - - - - 5.014 264.994 - - - - - - - 264.994 - 496.668 542.322 69.343 - 85.970 1.012.141 - 2.206.444 408.627 - - - - - - - 408.627 353.094 - - - - - - - 353.094 27.606 - - - - - - - 27.606 27.927 - - - - - - - 27.927 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 21.957 - - - - - - - 21.957 5.970 - - - - - - - 5.970 - - - - - - - - - - 314.682 964.907 116.359 - 188.667 459.109 - 2.043.724 - 248 - - - - 1.679 - 1.927 - 275.779 928.244 116.359 - 183.923 427.622 - 1.931.927 - 2.684 11.827 - - 11 18.873 - 33.395 - 5.057 10.978 - - 4.733 8.574 - 29.342 - 30.914 13.858 - - - 2.361 - 47.133 779.625 - 271.335 9.076 - 4.053 89.676 - 1.153.765 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.982.827 2.895.213 3.074.710 393.629 - 501.712 5.022.448 - 14.870.539 50 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (devamı): Önceki dönem I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan- YP VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları T.C.Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları IX. Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K. XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer. K. Toplam (I+II+…..+IX+X+XI) Vadesiz 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Yıla Kadar Birikimli Katılma Hesabı 1 Yıl ve Üstü Toplam 560.652 - - - - - - - 560.652 - 1.552.244 799.747 163.642 - 121.309 2.314.661 - 4.951.603 951.137 - - - - - - - 951.137 27.575 - - - - - - - 27.575 893.823 - - - - - - - 893.823 28.391 - - - - - - - 28.391 1.183 - - - - - - - 1.183 165 - - - - - - - 165 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 165 - - - - - - - 165 - - - - - - - - - - 227.521 272.785 35.508 - 18.441 795.816 - 1.350.071 - 82 10 81 - - 2.590 - 2.763 - 212.946 266.556 13.819 - 6.071 680.261 - 1.179.653 - 14.474 6.139 21.608 - 12.370 112.215 - 166.806 - 19 80 - - - 750 - 849 - - - - - - - - - 236.574 - - - - - - - 236.574 - 390.367 386.765 70.884 - 101.823 807.731 - 1.757.570 420.885 - - - - - - - 420.885 350.762 - - - - - - - 350.762 28.486 - - - - - - - 28.486 41.637 - - - - - - - 41.637 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 15.737 - - - - - - - 15.737 25.900 - - - - - - - 25.900 - - - - - - - - - - 198.825 264.490 91.093 - 59.129 603.030 - 1.216.567 - 30 - - - - 46 - 76 - 147.610 262.053 12.296 - 35.292 575.303 - 1.032.554 - 634 342 78.772 - - 23.335 - 103.083 - 1.987 10 25 - 1.210 1.865 - 5.097 - 48.564 2.085 - - 22.627 2.481 - 75.757 951.984 - - - - - - - 951.984 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 3.121.232 2.368.957 1.723.787 361.127 - 300.702 4.521.238 - 12.397.043 51 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler: Tasarruf Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları Türk Parası Cinsinden Hesaplar Yabancı Para Cinsinden Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar 1.3. Tasarruf Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem Önceki Dönem 4.332.575 3.025.788 1.306.787 3.825.673 2.775.039 1.050.634 5.521.978 3.253.188 2.268.790 4.577.635 2.737.187 1.840.448 - - - - - - - - Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları: Cari Dönem Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat Toplam 2. - Önceki Dönem - 29.811 26.121 6.945 32.769 - - 36.756 58.890 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla 4.064 Bin TL alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 11.715 Bin TL). Cari Dönem TP Vadeli İşlemler (*) Swap İşlemler Futures İşlemler Opsiyonlar Diğer Toplam YP - (*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır. 52 Önceki Dönem TP 1.396 2.668 4.064 YP - 2.312 9.403 11.715 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler 3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP YP T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam 3.2. Önceki Dönem - TP 40.300 1.586.655 1.626.955 24.821 1.433.009 1.457.830 Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi: Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 3.3. YP - - Önceki Dönem YP 1.256.894 370.061 1.626.955 TP - YP 938.119 519.711 1.457.830 Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu: Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır. 4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 136.929 Bin TL olup, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2011: 283.839 Bin TL). 5. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler Cari dönemde finansal kiralama borcu bulunmamaktadır. 6. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır. 53 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar 7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Kurum Payı Diğer Gayrinakdi Krediler için Ayrılanlar 123.594 58.752 98.783 47.908 64.842 50.875 - - - - 16.403 4.674 15.538 3.929 11.729 11.609 - - 2.912 32 - 2.880 - - - 15.947 16.745 Genel Karşılıklar Hareket Tablosu: Cari Dönem Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2012 Dönem Gideri Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri Katılım Havuzları Payı Kur Farkları Kapanış Bakiyesi - 30 Eylül 2012 Önceki Dönem Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2011 Dönem Gideri Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri Katılım Havuzları Payı Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2011 7.3. 131.066 562 562 Kurum Payı Diğer 7.2. Önceki Dönem 159.418 131.066 22.873 (6.509) 14.141 (2.153) 159.418 117.204 9.768 (3.925) 8.019 131.066 Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler: Banka’nın 30 Eylül 2012 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 40.976 Bin TL’dir (31 Aralık 2011: 2.518 Bin TL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler bakiyesinden netleştirilmektedir. 54 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı) 7.4. Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler: Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılığı 19.730 Bin TL’dir (31 Aralık 2011: 21.016 Bin TL). 7.5. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler: 7.5.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Banka’nın 30 Eylül 2012 itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 7.5.2. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Diğer Karşılıklar Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler 19.730 21.016 Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları 5.010 4.434 Katılım Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Tutarlar 3.220 3.616 Boş Çek Yaprağı Karşılıkları 3.400 2.001 Dava Karşılıkları 1.251 1.251 32.611 32.318 Toplam 7.5.3. Önceki Dönem Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu: Cari Dönem Açılış Bakiyesi - 1 Ocak Cari Hizmet Maliyeti İskonto Maliyeti Ödenen Tazminatlar Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Ayrılma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç) Aktüeryal Kayıp/(Kazanç) Amortismanı Kapanış Bakiyesi Önceki Dönem 15.401 5.007 1.199 (3.103) 11.955 2.166 1.151 (1.188) 18.504 336 981 15.401 Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır. Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 14.698 Bin TL (31 Aralık 2011: 13.453 Bin TL) tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. Ayrıca cari dönemde Banka’nın 10.719 Bin TL tutarında ikramiye karşılığı bulunmaktadır. 55 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar 8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler: Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 10.639 Bin TL’dir (31 Aralık 2011: 9.011 Bin TL). Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı Peşin Ödenen Kurumlar Vergisi Ödenecek Kurumlar Vergisi 8.2. Önceki Dönem 46.054 57.546 (35.416) (48.535) 10.638 9.011 Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler: Cari Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 8.3. Önceki Dönem 10.638 9.011 8.502 8.599 851 638 10.392 10.537 - - 268 415 7.512 10.317 38.163 39.517 Ödenecek Primler: Cari Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer Toplam 8.4. Önceki Dönem 5.210 7.305 370 740 13.625 Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar: Ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır). 56 4.574 6.417 325 650 11.966 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 9. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır. 10. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Bilgiler Sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır. 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler 11.1. Ödenmiş Sermaye: Cari Dönem Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*) Önceki Dönem 540.000 360.000 540.000 360.000 (*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 11.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Banka’da Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı: Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 11.3. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler: Cari dönem içerisinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin bilgi bulunmamaktadır. 11.4. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler: Cari dönem içerisinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.5. Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler: Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 11.6. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar: Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 57 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (devamı) 11.7. Banka’nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Banka’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri: Banka, faaliyetlerini karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir. 11.8. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler: İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır. 11.9. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar: Cari Dönem İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları) Değerleme Farkı Kur Farkı Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam Önceki Dönem 1.806 1.806 1.806 (13.599) (13.599) (13.599) 11.10. Diğer: 31 Mart 2012 tarihli Genel Kurulu kararına istinaden, 31 Aralık 2011 yılına ait 5.074 bin TL gayrimenkul satış karının %75’i olan 3.805 bin TL özkaynaklarda “Geçmiş Yıl Karı/(Zararı)”ndan “Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Fonu”na transfer edilmiştir. 58 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama 1.1. Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı: Cari Dönem Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri İştirak ve Bağlı Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahütleri Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Diğer Cayılamaz Taahhütler Toplam Önceki Dönem 1.740.861 37.948 2.304.479 1.085.835 10.798 353.633 2.066.016 9.064 837.705 7.236 650.723 1.692 63.187 4.994.936 1.883 39.910 4.216.034 1.2. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler: 1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler: Cari Dönem Garantiler Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Diğer Garantiler Toplam 1.2.2. Önceki Dönem 6.554.910 380.752 1.068.027 165.328 8.169.017 Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler: Cari Dönem Kesin Teminatlar Geçici Teminatlar Kefalet ve Benzeri İşlemler Toplam 1.3. 7.556.575 323.970 1.334.519 133.695 9.348.759 Önceki Dönem 4.709.898 624.822 1.220.190 6.554.910 5.222.228 759.066 1.575.281 7.556.575 Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı: Cari Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam Önceki Dönem 447.512 8.807 438.705 7.721.505 8.169.017 59 481.766 6.335 475.431 8.866.993 9.348.759 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler 3. I inci Grup TP 3.498.957 3.430.010 21.560 1.999 45.388 II nci Grup TP 129.919 129.376 - YP 4.427.680 2.883.063 359.192 1.066.028 119.397 - YP 112.461 112.461 - 543 - Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler Amaçlarına Göre Türev İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Cari Dönem Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I) Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri Swap Para Alım Satım İşlemleri Futures Para İşlemleri Para Alım Satım Opsiyonları Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri Swap Faiz Alım Satım İşlemleri Faiz Alım Satım Opsiyonları Futures Faiz Alım Satım İşlemleri Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III) Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV) A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III+IV) Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler Türev İşlemler Toplamı (A+B) Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 1.112.947 23.672 1.089.275 - 1.316.473 1.316.473 - - - 1.112.947 1.316.473 - - - - - - - - - - - - - - 1.112.947 1.316.473 - - 60 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 3. Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler (devamı) Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir: Cari Dönem TL USD EURO ALTIN Toplam Vadeli Alım 425.406 109.073 1.546 20.481 556.506 Vadeli Satım 63.207 441.984 35.890 15.360 556.441 Önceki Dönem TL USD EURO ALTIN Toplam Vadeli Alım 12.169 9.533 44.327 587.602 653.631 Vadeli Satım 9.450 653.392 662.842 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla, Banka’nın nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemleri bulunmamaktadır. 61 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 4. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Banka aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 251 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 10.591 Bin TL, 14.658 USD (tam) ve 946 Euro’dur (tam) (31 Aralık 2011: Banka aleyhine açılmış toplam 204 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 19.825 Bin TL ve 946 Euro’dur (tam)). Bu davalardan bazıları için ekli finansal tablolarda 1.251 Bin TL (31 Aralık 2011: 1.251 Bin TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Banka’nın kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu teminat mektupları, garanti ve taahhütler ile Banka lehine üçüncü kişilere hitaben diğer kuruluşlar tarafından verilen garantiler 49.617 Bin TL (31 Aralık 2011: 32.430 Bin TL) tutarında olup, “Teminat Mektupları” hesabında izlenmektedir. 5. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır. 62 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirmeye İlişkin Özet Bilgiler MOODY’S D Durağan Mali Güç Görünüm Yabancı Para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Türk Lirası Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Kısa Vadeli Ba2 B1 Durağan Ba2 Ba1 Durağan A3 TR-1 Yukarıdaki bilgiler, 22 Şubat 2012 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK), Sermaye Piyasasında Derecelendirme Faaliyeti ve Derecelendirme Kuruluşlarına İlişkin Esaslar Tebliği kapsamında, SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından hazırlanan, Kurumsal Yönetim Derecelendirme Raporu tamamlanmıştır. Banka’nın 1 Temmuz 2011 tarihinde 82,56 olarak belirlenmiş olan Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu 2 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla 86,14 olarak güncellenmiştir. 63 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar 1. Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler 1.1. Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler: I inci Grup TP Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri YP TP YP 1.014.933 86.232 59.464 314 Kısa Vadeli Kredilerden 371.117 23.812 9.997 7 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 633.609 62.420 49.467 307 10.207 - - - - - - - Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler 1.2. II nci Grup Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri: Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankasından (Zorunlu Karşılık) Önceki Dönem YP - Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan (*) Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam TP - YP - - 2 - - - 975 512 740 475 - - - - 977 512 740 475 (*) Murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini içermektedir. 1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Toplam 1.4. Önceki Dönem YP TP - YP - - - - - 41.165 - 33.772 - 1.357 - 6.744 - 42.522 - 40.516 - İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler: Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları Önceki Dönem 22.914 64 12.231 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler 2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem TP Bankalara 2.2. Önceki Dönem YP TP - 41.137 - T.C. Merkez Bankasına - - - - Yurtiçi Bankalara - 414 - 840 Yurtdışı Bankalara - 40.723 - 25.055 Yurtdışı Merkez ve Şubelere - - - - Diğer Kuruluşlara - - - - Toplam - 41.137 - 25.895 25.895 İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler: Cari Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları 2.3. YP Önceki Dönem 7.949 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler: İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payları bulunmamaktadır. 65 5.252 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 2. Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler (devamı) 2.4. Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi: Cari Dönem Hesap Adı Türk Parası Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. Toplam Yabancı Para Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. Kıymetli Maden Depo Toplam Genel Toplam Katılma Hesapları 1 Ay 3 Ay 6 Ay Toplam Yabancı Para Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. Kıymetli Maden Depo Toplam Genel Toplam 1 Yıl 1 Yıldan Uzun Toplam 92.789 3 13.787 1.049 107.628 14 55.148 18.103 3.338 76.603 7.939 2 2.050 703 10.694 - 7.006 1.587 742 9.335 168.186 85 45.161 7.010 220.442 14 331.068 90 80.688 12.842 424.702 743 13.964 1 9.091 74 23.873 131.501 682 16.074 23.529 1.068 652 42.005 118.608 1.518 4.018 424 23 5.983 16.677 - 2.716 4.732 11 7.459 16.794 61 26.052 14.629 630 219 41.591 262.033 1.486 60.324 1 55.999 2.196 905 120.911 545.613 Önceki Dönem Hesap Adı Türk Parası Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. 9 Ay Katılma Hesapları 1 Ay 3 Ay 6 Ay 9 Ay 1 Yıl 1 Yıldan Uzun Toplam 94.660 2 14.008 617 109.287 52.502 2 16.044 1.097 69.645 11.669 4 870 347 12.890 - 9.295 1.257 594 11.146 108.113 9 35.721 1.477 145.320 276.239 17 67.900 4.132 348.288 405 13.558 1 4.451 11 18.426 127.713 52 11.376 8.108 160 19.696 89.341 367 2.487 1.212 3.363 7.429 20.319 - 401 3.992 1.537 5.930 17.076 10 16.329 12.903 377 29.619 174.939 1.235 47.742 1 28.211 3.911 81.100 429.388 66 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar Banka’nın bağlı ortaklığı Işık Sigorta A.Ş.’den 3.376 Bin TL’lik nakit temettü geliri bulunmaktadır (30 Eylül 2011: Bulunmamaktadır). 4. Ticari Kar / Zarara İlişkin Açıklamalar (Net) Cari Dönem Kar 3.791.273 4.070.386 - - Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar (-) 225.212 163.868 3.566.061 3.906.518 (3.775.932) (4.039.367) - - Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar 5. Önceki Dönem (104.340) (89.759) (3.671.592) (3.949.608) Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Haberleşme Giderleri Karşılığı Önceki Dönem 735 963 Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler 19.793 11.949 Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme (*) 77.021 43.247 Diğer Faaliyet Gelirleri Toplam 13.199 12.337 110.748 68.496 (*) Geçmiş yıl giderlerine ait düzeltme hesabı cari dönemde 67.662 Bin TL tutarında özel karşılık, genel kredi karşılığı ve tahsili şüpheli ücret ve alacaklara ilişkin karşılık iptallerini içermektedir (30 Eylül 2011: 41.925 Bin TL). 67 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 6. Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları Cari Dönem Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan 253.121 96.104 32.819 25.779 IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 15.900 835 V. Grup Kredi ve Alacaklardan 194.804 60.784 Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan 9.598 8.706 37.014 13.539 Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri - - Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar - - - - Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri - - - - İştirakler - - Bağlı Ortaklıklar - - Genel Karşılık Giderleri Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - - Diğer Toplam 7. Önceki Dönem 12.547 33.016 302.682 142.659 Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler Cari Dönem Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri (*) Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri (*) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam Önceki Dönem 230.123 6.206 213 33.606 3.097 198.865 3.772 32.779 2.666 134 5.178 246 3.846 152.936 48.374 2.505 28.420 73.637 115 47.412 479.020 141.921 41.875 2.378 22.456 75.212 1.602 29.891 415.588 (*) Elden çıkarılacak gayrimenkullere ait amortisman ve değer düşüş giderleri diğer aktiflerin içerisinde gösterilmektedir. 68 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı) 8. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar Banka’nın vergi öncesi karı bir önceki döneme göre %5,99 (30 Eylül 2011: %13,89 azalış) oranında azalış göstererek 193.814 Bin TL (30 Eylül 2011: 206.170 Bin TL) olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 635.647 Bin TL’lik (30 Eylül 2011: 471.830 Bin TL) kısmı net kar payı gelirlerinden 210.404 Bin TL’si (30 Eylül 2011: 193.072 Bin TL) ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Diğer faaliyet giderlerinin toplamı ise 479.020 Bin TL’dir (30 Eylül 2011: 415.588 Bin TL). 9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar Banka, 30 Eylül 2012 itibarıyla kayıtlarına 46.054 Bin TL (30 Eylül 2011: 48.536 Bin TL) tutarında cari vergi gideri ile 6.561 Bin TL (30 Eylül 2011: 6.427 Bin TL) tutarında ertelenmiş vergi geliri yansıtmıştır. 10. Vergi Sonrası Faaliyet Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar Banka’nın 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla net dönem karı bir önceki yılın aynı dönemine göre %5,94 oranında azalmıştır. 11. Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Yoktur. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur. 12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir: Cari Dönem Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Üye İşyeri Pos. Al. Ücret ve Komisyonlar Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları Ekspertiz Ücretleri Tahsil ve Tediye Komisyonları Havale Komisyonları Sigorta Aracılık Komisyonları Diğer Toplam Önceki Dönem 59.594 54.687 11.580 9.348 7.320 6.801 23.760 173.090 Cari Dönem Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler Diğer Toplam 13. 43.670 37.260 10.841 14.350 6.435 6.143 19.772 138.471 Önceki Dönem 51.853 4.795 56.648 38.037 4.784 42.821 Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı Yoktur. 69 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) V. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar 1. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler 1.1. Cari Dönem: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi 107.795 16.806 - - 206.072 164.645 Dönem Sonu Bakiyesi 171.933 20.188 - - 200.947 59.628 22.914 199 - - 40.511 461 Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (*) 30 Eylül 2012 döneminde 1.488 Bin TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2011: 3.411 Bin TL). 1.2. Önceki Dönem: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Diğer Alacaklar (*) Dönem Başı Bakiyesi 77.494 8.921 - - 172.548 42.782 Dönem Sonu Bakiyesi 107.795 16.806 - - 206.072 164.645 12.231 - - - 34.112 - Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri (*) 31 Aralık 2011 döneminde 3.411 Bin TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2010: 153 Bin TL). 1.3. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu Özel Cari ve Katılma Hesapları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Dönem Dönem Başı 113.796 - 127.638 Dönem Sonu 133.979 - 148.238 7.949 - 5.198 Katılma Hesapları Kar Payı Gideri 1.4. Banka’nın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Dönem Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler: Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler bulunmamaktadır. 1.5. Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler: Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 4.086 Bin TL’dir (30 Eylül 2011: 7.070 Bin TL). Bu faydanın yanı sıra üst düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır. 70 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı) KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) VI. 1. Banka’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar Banka’nın Yurtiçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar Sayı Yurtiçi şube Çalışan Sayısı 232 4.860 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler (*) - - - Yurtdışı şube 1 9 Irak Aktif Toplamı 25.074 Kıyı Bnk. Blg. Şubeler - - - - Yasal Sermaye - (*) Banka Hindistan’ın Mumbai şehrinde temsilcilik için BDDK’dan gerekli izinleri almış olup ilgili ülkede temsilcilik açmak için çalışmalar devam etmektedir. 2. Banka’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Şube veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama Banka 1 Ocak - 30 Eylül 2012 hesap dönemi içerisinde yurtiçinde 32, yurtdışında 1 adet şube açmıştır. Banka’nın Erbil/Irak Şubesi Irak Cumhuriyetinin Erbil şehrinde 7 Mayıs 2012 tarihinde faaliyetlerine başlamıştır. ALTINCI BÖLÜM DİĞER AÇIKLAMALAR I. Banka’nın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar 1. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu, The Islamic International Rating Agency (IIRA)'nin 15 Ekim 2012 tarihli raporunda, Bankanın Ulusal notunu A/A-2(tr), Yabancı para cinsinden notunu BB+/B, Yerel para cinsinden notunu BBB-/A-3 ve Kurumsal Yönetim notunu 7+ olarak teyit etmiştir. GFC General Finans Menkul Değerler A.Ş.’ye ait sermaye piyasaları yetki belgelerinin iptali suretiyle, Banka’nın kurucu ortak olarak Asya Menkul Değerler A.Ş.’nin kuruluşuna ilişkin Sermaye Piyasası Kurulu’na yapmış olduğu başvuru neticesinde, Asya Menkul Değerler A.Ş.’nin kuruluşuna izin verilmiştir. 71 ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) YEDİNCİ BÖLÜM SINIRLI DENETİM RAPORU I. Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar 1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tablolar ile finansal tablolara ilişkin notların başında yer almaktadır. II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır. 72
