Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolar Eylül

TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde
Sona Eren Ara Döneme Ait
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
Konsolide Mali Tablolar
İÇİNDEKİLER
Sayfa
KONSOLİDE BİLANÇOLAR..............................................................................................................
1-2
KONSOLİDE GELİR TABLOLARI.....................................................................................................
3
KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI.......................................................................
4
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI........................................................................................
5
KONSOLİDE MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
GRUBUN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU........................................
6-7
MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR…………………………...
8-10
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ /MUHASEBE POLİTİKALARI...............
11-19
HAZIR DEĞERLER......................................................................................................
20
MENKUL KIYMETLER……………………………………………………………...
20
FİNANSAL BORÇLAR................................................................................................
21
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR..............................................................................
22
FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI........................................
23
İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR.......................................
23-27
DİĞER ALACAKLAR VE DİĞER BORÇLAR...........................................................
28
CANLI VARLIKLAR...................................................................................................
28
STOKLAR ....................................................................................................................
28
DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ
28
ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ..............................
28-29
DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ
YÜKÜMLÜLÜKLER....................................................................................................
30
NOT 16
FİNANSAL VARLIKLAR............................................................................................
31-33
NOT 17
POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE...................................................................................
33
NOT 18
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER................................................................
33
NOT 19
MADDİ VARLIKLAR..................................................................................................
34-35
NOT 20
MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR.............................................................................
36
NOT 21
ALINAN AVANSLAR..................................................................................................
37
NOT 22
EMEKLİLİK PLANLARI..............................................................................................
37
NOT 23
BORÇ KARŞILIKLARI................................................................................................
37-38
NOT 24
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR.................
38
NOT 25
SERMAYE/ KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ..............................
38
NOT 26,27,28 SERMAYE YEDEKLERİ, KAR YEDEKLERİ, GEÇMİŞ YIL KAR / ZARARLARI
39
NOT 29
YABANCI PARA POZİSYONU...................................................................................
40
NOT 30
DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI.........................................................................
41
NOT 31
KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER.......................
42
NOT 32
İŞLETME BİRLEŞMELERİ..........................................................................................
42
NOT 33
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA...........................................................................
42
NOT 34
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR……………………………………
42-43
NOT 35
DURDURULAN FAALİYETLER……………………………………………………..
43
NOT 36
ESAS FAALİYET GELİRLERİ.....................................................................................
44
NOT 37
FAALİYET GİDERLERİ...............................................................................................
44
NOT 38
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR.........................
45
NOT 39
FİNANSMAN GİDERLERİ...........................................................................................
45
NOT 40
NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI………………………………………….
46
NOT 41
VERGİLER……………………………………………………………………………..
46-48
NOT 42
HİSSE BAŞINA KAZANÇ…………………………………………………………….
48-49
NOT 43
NAKİT AKIM TABLOSU..............................................................................................
49
NOT 44
DİĞER HUSUSLAR……………………………………………………………………
49
NOT 45
FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER......................................................
49-53
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 Tarihleri İtibariyle
Konsolide Bilançolar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
487.118.500
66.271.337
413.520.304
126.578.159
114.408.581
47.499.291
12.320.900
110.786.026
1.927.347
Dipnot
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari/Dönen Varlıklar
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif/Negatif Şerefiye (net)
Yatırım Amaçlı Gayri Menkuller (net)
Maddi Duran Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar
4
5
7
8
9
10
11
12
13
14
15
7
8
9
10
16
17
18
19
20
14
15
Varlıklar Toplamı
168.139.767
76.896.593
25.137.943
127.578.639
21.088.347
2.005.874
1.173.237.751
88.831
1.037.471.089
1.679.976
8.802.614
357.325
1.121.370.928
85.457
131.114.175
969.138.039
1.765.950
19.267.307
-
1.660.356.251
1.534.891.232
124.837.916
1
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 Tarihleri İtibariyle
Konsolide Bilançolar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
YÜKÜMLÜLÜKLER
Dipnot
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
6
6
8
10
7
9
21
13
23
14
15
284.793.051
102.737.311
41.600.900
35.382.837
76.146.057
2.935.029
10.107.838
369.700
15.513.379
240.237.791
114.334.539
37.580.367
32.733.853
30.877.812
3.960.241
7.732.612
13.018.367
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
6
8
10
7
9
21
23
14
15
304.357.404
199.499.695
31.741.341
72.661.471
454.897
291.355.431
198.919.899
27.483.008
64.463.692
488.832
Ana Ortaklık Dışı Paylar
24
25.713.436
12.492.726
1.045.492.360
297.366.933
990.805.284
296.026.184
248.201.987
42.277
1.287.518
246.872.192
98.066.540
47.065.417
42.603.457
-
Özsermaye
Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Birleşme Primi
Yeniden Değerleme Fonu
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu
Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış
Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
Toplam Özsermaye ve Yükümlülükler
25
25
26
27
247.202.507
42.277
(1.340.749)
1.628.787
246.872.192
128.587.744
57.935.557
73.778.377
28
(3.126.190)
145.790.588
226.544.588
1.660.356.251
2
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
8.397.666
146.078.662
202.431.911
1.534.891.232
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 ve 30 Eylül 2006 Tarihlerinde Sona Eren
Ara Dönemlere Ait Konsolide Gelir Tabloları
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
GELİR TABLOSU
Not
1 Ocak30 Eylül
2007
1 Temmuz30 Eylül
2007
1 Ocak30 Eylül
2006
1 Temmuz30 Eylül
2006
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
Satış Gelirleri (net)
Satışların Maliyeti (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz +
temettü + kira (net)
36
36
660.663.716
516.114.293.
(325.846.651)
189.304.695
(118.042.877)
-
-
-
255.961.261
93.714.394
190.267.642
71.261.818
(108.131.874)
(40.655.093)
(88.100.526)
(34.895.423)
147.829.387
53.059.301
102.167.116
36.366.395
(404.702.455)
-
36
BRÜT ESAS FAALİYET KARI
Faaliyet Giderleri (-)
235.074.587
(141.360.193)
37
NET ESAS FAALİYET KARI
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
38
34.758.749
16.506.869
12.036.002
5.887.397
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
38
(7.274.250)
(3.005.672)
(6.643.092)
(2.173.664)
Finansman Giderleri (-)
39
1.182.428
3.270.421
(9.643.732)
3.353.982
176.496.314
69.830.919
97.916.294
43.434.110
FAALİYET KARI
Net Parasal Pozisyon Kar / Zararı
40
-
-
-
-
ANA ORTAKLIK DIŞI KAR / ZARAR
24
(2.694.461)
(710.696)
(65.165)
(611.186)
173.801.853
69.120.223
97.851.129
42.822.924
(28.011.265)
(11.489.174)
18.905.661
(5.393.885)
145.790.588
57.631.049
116.756.790
37.429.039
0,490
0,194
0,394
0,126
VERGİ ÖNCESİ KAR
Vergiler
41
NET DÖNEM KARI
HİSSE BAŞINA KAZANÇ
42
3
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 ve 30 Eylül 2006 Tarihlerinde Sona Eren
Ara Dönemlere Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye
Hisse
Senedi
ihraç
primleri
Finansal
Varlıklar
Değer
Artış Fonu
Özsermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farkları
Yasal
Yedekler
Olağanüstü
Yedekler
Sermayeye
Eklenecek
İştirak
Hisseleri ve
Gayrimenkul
Satış
Kazançları
230.400.000
42.277
41.459.170
136.073.470
118.590.229
57.322.825
65.626.184
-
-
25.157.785
(65.626.184)
-
-
9.920.000
-
30 Eylül 2006 itibariyle bakiye
296.026.184
42.277
990.771
136.073.470
1 Ocak 2007 itibariyle bakiye
296.026.184
42.277
1.287.518
1.340.749
-
-
297.366.933
1 Ocak 2006 itibariyle bakiye
Finansal varlık satışı öncesi dönem
içinde oluşan değer artışı
Satılmaya hazır finansal varlık satışı
Sermaye artırımı
Yedeklere transferler
Ödenen temettü
Yabancı para çevrim farkları
Net dönem karı
Birleşme Primi
Sermaye artırımı
Yedeklere transferler
Ödenen temettü
Satılmaya hazır finansal varlıkların
rayiç değerlerindeki değişim
Grubun yeniden yapılanma etkisi (not 2)
Yabancı para çevrim farkları
Net dönem karı
30 Eylül 2007 itibariyle bakiye
Birleşme
Primi
Yabancı
Para
Çevrim
Farkları
Geçmiş
Yıllar
Karları
Net
Dönem Karı
Toplam
-
-
314.567
290.790.792
1.621.661
876.614.991
14.634.538
-
65.626.184
(65.626.184)
-
-
10.910.289
-
(24.445.126)
(64.866.000)
-
(109.412)
(560.000)
116.756.790
25.157.785
(65.426.000)
10.910.289
116.756.790
128.510.229
71.957.363
-
-
11.224.856
201.479.666
117.709.039
964.013.855
246.872.192
47.065.417
42.603.457
-
-
8.397.666
202.431.911
146.078.662
990.805.284
-
-
10.870.140
-
31.174.920
-
-
(1.340.749)
-
-
36.467.119
(560.000)
(78.512.179)
(67.442.022)
( 1.340.749)
1.340.749
( 68.002.022)
-
341.269
-
-
-
-
-
-
(11.523.856)
-
(11.794.442)
-
(124.461)
145.790.588
341.269
( 11.523.851)
( 11.523.856)
145.790.588
42.277
1.628.787
246.872.192
57.935.557
73.778.377
-
(1.340.749)
(3.126.190)
226.544.588
145.790.588
1.045.492.360
4
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 ve 30 Eylül 2006 Tarihlerinde Sona Eren
Ara Dönemlere Ait Konsolide Nakit Akım Tabloları
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak30 Eylül
2007
1 Ocak30 Eylül
2006
158.023.370
116.756.790
63.830.221
445.290
788.586
51.039.669
331.126
2.483.042
(5.070.450)
(4.618.719)
7.527.534
367.869
400.262
2.694.461
(17.821.087)
28.011.265
239.197.321
6.944.547
239.689
(12.829)
(3.113.333)
(19.116.427)
150.933.555
(29.397.302)
(16.792.613)
(69.963.139)
45.268.245
18.726.960
2.648.984
(1.025.212)
(12.825.568)
175.837.676
(19.428.938)
(15.384.457)
(2.555.336)
138.468.945
(494.332)
49.050
36.650
(42.297)
(35.743.464)
114.739.162
(21.245.203)
(5.164.031)
(3.117.486)
85.212.442
3.219.096
9.149.523
(138.881.803)
(156.426)
977.078
(9.170.564)
(134.863.096)
25.509.701
(156.484.703)
(446.065)
30.390
10.910.289
(120.480.388)
(6.996.899)
(67.442.022)
10.526.250
(63.912.671)
(60.306.822)
126.578.159
66.271.337
127.665.157
(65.426.000)
65.626.184
65.165
127.930.506
92.846.601
64.211.417
157.058.018
Not
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Net dönem karı
Net dönem karını işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımına getirmek için
yapılan düzeltmeler:
Maddi duran varlıkların amortismanı
Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları
Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı/(iptali)
Özsermaye yöntemi ile muhasebeleştirilen iştiraklerin dönem karından pay
Kıdem tazminatı karşılığındaki değişim
Şüpheli alacak karşılık gideri
Ayrılan diğer karşılıklardaki değişim
Sabit kıymet satış karları
Ana ortaklık dışı paylar
Tahakkuk eden faiz ve kur farkı gelirleri
Vergi tahakkuku
19
20
16
23
7
24
İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akımı
İşletme sermayesindeki değişimler:
İlişkili taraflardan alacaklar
Stoklar
Ticari alacaklar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar ve gider tahakkukları
Ticari borçlar
Alınan avanslar
Diğer alacaklar ve dönen varlıklar
Faaliyetlerden elde edilen nakit
Ödenen vergiler
Ödenen faizler
Ödenen kıdem tazminatları
İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Alınan faizler
Mali duran varlıklardaki değişim
Maddi duran varlık alımları
Maddi olmayan duran varlık alımları
Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit
Yabancı ülkelerdeki faaliyetlerden çevrim farkı değişimi
23
19
20
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI
Alınan ve geri ödenen krediler (net)
Ödenen temettüler
Sermaye artışı
Ana ortaklık dışı paylardaki değişim (net)
Finansman faaliyetlerden elde edilen / (kullanılan) nakit
NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLERDEKİ NET DEĞİŞİM
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLER
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLER
4
4
5
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
1.
GRUBUN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Grup, ana ortaklık Trakya Cam Sanayi A.Ş. (“Şirket”) ile 1 bağlı ortaklık, 2 iştirak ve 3 müşterek
yönetime tabi ortaklıktan oluşmaktadır.
Trakya Cam Sanayi A.Ş. 17 Ocak 1978 tarihinde kurulmuş olup, 1981 yılında üretime başlamıştır.
Türkiye İş Bankası A.Ş.'nin kontrolü altında bulunan Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Topluluğuna bağlı bir kuruluş olup, düzcam, buzlucam, ayna, lamine cam, otocam, temperli, kaplamalı
camlar ve cam ev eşyası üretimi ve satışıyla iştigal etmektedir. Şirket’in Kırklareli (Lüleburgaz),
Kocaeli (Çayırova), Mersin (Tarsus), Bulgaristan (Targovishte) ve Bursa (Yenişehir)’de üretim
tesisleri bulunmakta olup, İş Kuleleri Kule 3, 4.Levent/İstanbul merkez adresinde faaliyet
göstermektedir.
Konsolidasyona dahil edilen şirketler:
Konsolide mali tablolar açısından konsolidasyona dahil edilen şirketlerin faaliyet konuları ve Grubun
sermayeleri içindeki doğrudan ve dolaylı iştirak payları aşağıda verilmiştir:
Bağlı Ortaklık:
Şirket Unvanı
Faaliyet konusu
Trakya Yenişehir Cam San.A.Ş. Düzcam ve kaplamalı cam
üretimi ve satışı
Şirket Unvanı
Trakya Yenişehir Cam San.A.Ş.
Kayıtlı olduğu ülke
Türkiye
30 Eylül 2007
Doğrudan
Efektif
sahiplik oranı
sahiplik oranı
%
%
85
85
31 Aralık 2006
Efektif
Doğrudan
sahiplik oranı
sahiplik oranı
%
%
85
85
Müşterek yönetime tabi işletmeler:
Şirket Unvanı
Trakya Cam Investment BV
Trakya Glass Bulgaria EAD
Trakya Glass Logistics EAD
Şirket Unvanı
Trakya Cam Investment BV
Trakya Glass Bulgaria EAD
Trakya Glass Logistics EAD
Faaliyet konusu
Finansman ve yatırım
Düzcam, işlenmiş camlar ve cam ev eşyası
üretim ve satışı
Lojistik
30 Eylül 2007
Doğrudan
Efektif
sahiplik oranı
sahiplik oranı
%
%
70
70
70
70
70
70
6
Kayıtlı olduğu ülke
Hollanda
Bulgaristan
Bulgaristan
31 Aralık 2006
Efektif
Doğrudan
sahiplik oranı
sahiplik oranı
%
%
70
70
70
70
70
70
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
1.
GRUBUN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı)
İştirakler:
Şirket Unvanı
Çayırova Cam San. A.Ş.
Camiş Elektrik A.Ş.
Faaliyet konusu
Ticari faaliyet (*)
Elektrik üretimi ve satışı
Şirket Unvanı
Çayırova Cam San. A.Ş.
Camiş Elektrik A.Ş.
Kayıtlı olduğu ülke
Türkiye
Türkiye
30 Eylül 2007
Efektif
Doğrudan
sahiplik oranı
sahiplik oranı
%
%
28
28
34
34
31 Aralık 2006
Efektif
Doğrudan
sahiplik oranı
sahiplik oranı
%
%
28
28
34
34
(*) Çayırova Cam San. A.Ş. sahip olduğu depo ve tesisleri topluluk şirketlerine kiraya vermek ve
muhtelif ticari faaliyetlerle gelir elde etmektedir.
Şirket’in ortaklık yapısı:
Şirket’in çıkarılmış nominal sermayesi 297.366.933 YTL’ dır. Şirketin hisse senetleri İstanbul Menkul
Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem görmektedir. Sermayenin bilinen hissedarlar arasındaki dağılımı
aşağıdaki gibidir:
Ortaklar
T.Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Halka açık
Şişecam grubu şirketleri
IFC
Toplam
30 Eylül 2007
Pay Oranı
Pay Tutarı
%
YTL
59,98
178.373.082
31,31
93.105.587
8,65
25.695.013
0,06
193.251
100,00
297.366.933
31 Aralık 2006
Pay Oranı
Pay Tutarı
%
YTL
59,98
177.556.505
31,31
92.685.798
8,65
25.606.265
0,06
177.616
100,00
296.026.184
Kategorileri itibariyle cari dönem içerisinde çalışan personel sayısı:
30 Eylül
2007
849
2.120
2.969
Aylık ücretli personel
Saat ücretli personel
Toplam
7
31 Aralık
2006
845
1.924
2.769
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
2.
KONSOLİDE MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
Uygulanan muhasebe standartları:
Şirket ve Türkiye’de kayıtlı bağlı ortaklıkları, defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret
Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve
hazırlamaktadırlar. Yabancı ülkelerde kurulmuş olan bağlı ortaklıkların defterleri ise kayıtlı
bulundukları ülkenin yasal mevzuatına uygun olarak hazırlanmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), Seri:XI, No:25 sayılı "Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları"
tebliğinde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamıştır. 23 Aralık 2004 tarihinde yayımlanan
“Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ”
(Seri: XI, No: 27) ile Seri XI No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında
Tebliğ”e eklenen “Ek Madde 1”de “mali tablo ve rapor ile dipnot formatları dahil Kurulca yayımlanan
muhasebe standartları açıklamaları saklı olmak üzere, işletmelerin Uluslararası Finansal Raporlama
Standartlarını uygulamaları, Seri XI No: 25 sayılı Tebliğde öngörülen düzenleme ve ilan
yükümlülüklerinin yerine getirilmesi hükmünde olduğu açıklanmış ve böylece, alternatif olarak
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASC) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi
(IASC) tarafından çıkarılmış olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK muhasebe
standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir.
Buna istinaden Grup, 31 Aralık 2003 tarihinde sona eren hesap döneminden başlayarak mali
tablolarını SPK'nın izin verdiği yukarıda bahse konu edilen alternatif uygulama çerçevesinde UFRS’ye
uygun olarak hazırlamayı ve kamuya açıklamayı benimsemiştir. Mali tablo ve dipnot formatları ise
SPK’nın 20 Aralık 2004 tarihli duyurusu ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak
sunulmuştur.
Yüksek enflasyon dönemlerinde mali tabloların düzeltilmesi:
SPK’nın, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu 11/367 sayılı kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve
SPK Muhasebe Standartları'na (UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak mali tablo
hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi
uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren IASB tarafından
yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS
29”) uygulanmamıştır.
Konsolidasyon Esasları:
Konsolide mali tablolar Not 1’de açıklandığı gibi Grup ve Grup tarafından idare edilen şirketlerin
finansal tablolarını kapsamaktadır.
Grup’un doğrudan veya dolaylı olarak %50’sinden fazlasına iştirak ettiği veya oy hakkına sahip
olması nedeniyle işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu bağlı ortaklıklar tam olarak
konsolide edilmektedir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki şirketin finansal ve operasyonel
politikalarını yürütme gücüne sahip olması nedeniyle, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır.
Grup ve konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen önemli işlemler ve bakiyeler
konsolidasyon sırasında yok edilir. % 100’üne sahip olunmayan konsolide bağlı ortaklıkların,
özkaynakları ve net kar/zararındaki üçüncü şahıslara ait paylar konsolide mali tablolarda ana ortaklık
dışı pay olarak gösterilmektedir.
8
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
2.
KONSOLİDE MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Konsolidasyon Esasları (devamı):
Müşterek yönetime tabi işletmeler, Grubun konsolide mali tablolarında oransal konsolidasyon yöntemi
kullanılarak gösterilmektedir. Oransal konsolidasyon yöntemine göre muhasebeleştirilen müşterek
yönetime tabi işletmede müşterek kontrolün sona erdiği tarihten itibaren bu yöntemlerin
uygulanmasına son verilir. Oransal konsolidasyon yöntemi esas itibariyle tam konsolidasyon yöntemi
kapsamında yapılan işlemlerle aynıdır. Ancak, müşterek yönetim konsolidasyonu ile ilgili işlemlere
başlanmadan önce, ilgili müşterek yönetime tabi iştiraklere ait bilanço ve gelir tablosuna ait
büyüklükler Grubun doğrudan ve/veya bağlı ortaklıkları vasıtasıyla sahip olduğu müşterek yönetime
tabi işletmedeki pay kadar dikkate alınarak, Grup mali tablolarındaki benzer kalemlerle birlikte
toplanır. Bu işlemler sonucunda oluşturulan konsolide mali tablolarda ana ortaklık dışı özsermaye ve
ana ortaklık dışı kar-zarar tutarları bulunmaz. Müşterek yönetime tabi işletme ile Grup arasındaki
işlemlerin mali tablolara alınmasında işlemin özü esas alınır. Bu çerçevede, müşterek yönetime tabi
iştiraklere satılan veya devredilen ve söz konusu işletmede cari olmayan bir varlıkla ilgili karın, sadece
diğer müteşebbislere isabet eden kısmı dikkate alınır.
Şirket’in finansal ve operasyonel politikalarına önemli ölçüde etki edebildiği tüzel kişilikler, iştirak
olarak adlandırılır. İştirakler, özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilirler. Özkaynak yönteminde iştirak
net varlık tutarıyla konsolide bilançoda gösterilir ve faaliyeti sonucunda ortaya çıkan Grup payı
konsolide gelir tablosuna dahil edilir. İştiraklerin net aktif değerindeki düşüşün geçici olmaması
durumunda iştirak değeri, konsolide mali tablolarda azaltılmış değeriyle gösterilir.
UMS 21 “Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkileri” ne göre konsolidasyonda Grubun yabancı
ülkelerdeki iştiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir.
Gelir ve gider kalemleri ise dönem içinde gerçekleşen ortalama kur ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir.
Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özsermaye içerisinde yabancı para
çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Oluşan çevrim farkları faaliyetin sona erdiği döneme
gelir ya da gider yazılır.
Bir şirketin Grup tarafından satın alımı gerçekleştiğinde ilgili bağlı ortaklığın aktif ve pasifleri, alım
günü itibariyle gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür. Ana ortaklık dışı pay, aktif ve pasiflerin gerçeğe
yakın değerlerinin azınlık payı oranında hesaplanmasıyla elde edilir. Dönem içinde alınan veya satılan
iştiraklerin, alımın gerçekleştiği tarihten başlayan veya satışın gerçekleştiği tarihe kadar olan faaliyet
sonuçları konsolide gelir tablosuna dahil edilir.
Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların mali tablolarını diğer grup içi şirketlerinin uyguladığı
muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılır.
Grubun yeniden yapılanması:
Şirket’in iştiraki Çayırova Cam Sanayii A.Ş. (“Çayırova Cam”) ve satılmaya hazır finansal
varlıklarından Camiş Madencilik A.Ş. (“Camiş Madencilik”) ile Cam Pazarlama A.Ş. arasında yapılan
bölünme sözleşmesine istinaden Mart 2007 tarihinde Çayırova Cam ve Camiş Madencilik sermaye
azaltımına gitmiştir. Çayırova Cam 67.296.000 YTL olan sermayesini %86, Camiş Madencilik
33.115.487 YTL olan sermayesini %39 azaltmıştır. Bu azaltım sonucunda Çayırova Cam ve Camiş
Madencilik hissedarları her 1 birim nominal hisseye karşılık 0,429 birim Cam Pazarlama A.Ş. hissesi
almıştır. Bu işlem sonucunda Grubun mali tabloların oluşan aktif-pasif farkı, işlemin grubun yeniden
yapılanması çerçevesinde ana ortağın kararıyla grup şirketleri arasındaki işlemler nedeniyle oluşması
sebebiyle özkaynaklar altında birikmiş kar/zararlar içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
9
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
2.
KONSOLİDE MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)
Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi:
Mali tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Mali tabloların
kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla,
önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.
Netleştirme/Mahsup:
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olduğu takdirde ve net olarak
ödenmesi ve/veya tahsili düşünüldüğünde veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine
getirilmesi aynı zamanda gerçekleştirilecek olduğunda bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
Yeni ve revize edilmiş uluslararası finansal raporlama standartları
Grup, bu yıl içinde faaliyetlerine ilişkin olan ve 1 Ocak 2007 tarihinde başlayan hesap dönemleri için
geçerli olan Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından çıkarılan tüm yeni ve
güncellenmiş standartlarını ve UMSK’nun Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesinin
(“UFRYK”) tüm yorumlarını uyarlamıştır.
Bu mali tabloların onaylandığı tarihte, aşağıda belirtilen standartlar ve yorumlar yayınlanmış olmasına
rağmen yürürlükte değildi.

UFRYK 11 Grup Hisse Senetleri ve Geri Alınan
Hisse Senedi Sözleşmeleri
1 Mart 2007 tarihinde ya da bu tarihten sonra
başlayan yıllık dönemler için geçerlidir.

UFRYK 12 Hizmet İmtiyaz Anlaşmaları
1 Ocak 2008 tarihinde ya da bu tarihten sonra
başlayan yıllık dönemler için geçerlidir.

UFRYK 13 Müşteri Bağlılığını Sağlama
1 Temmuz 2008 tarihinde ya da bu tarihten sonra
başlayan yıllık dönemler için geçerlidir.

UFRYK 14 Tanımlanmış Fayda Planlarındaki
Limit, Asgari Kaynak Gereksinimleri ve Bunların
Karşılıklı Etkileşimi
1 Ocak 2008 tarihinde ya da bu tarihten sonra
başlayan yıllık dönemler için geçerlidir.

UFRS 8 Faaliyet Bölümleri
1 Ocak 2009 tarihinde ya da bu tarihten sonra
başlayan yıllık dönemler için geçerlidir.

UMS 23 Borçlanma Maliyetleri (revize)
1 Ocak 2009 tarihinde ya da bu tarihten sonra
başlayan yıllık dönemler için geçerlidir.
Bu standart ve yorumlamalara uyumun, Grubun gelecekteki dönemlere ait mali tablolarını herhangi
büyük bir etki yaratması beklenmemektedir.
10
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI
Ekteki konsolide mali tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe prensipleri aşağıdaki
gibidir:
a.
Hasılat
Gelirler, alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve tahmini müşteri
iadeleri, iskontolar ve benzer diğer karşılıklar kadar indirilir.
Malların satışı
Mal satışına ilişkin hasılat, aşağıdaki tüm koşullar yerine geldiğinde finansal tablolara yansıtılır.
(a) İşletmenin mallarının sahipliği ile ilgili önemli risk ve getirileri alıcıya devretmiş olması;
(b) İşletmenin satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolü veya sahipliğin genel olarak gerektirdiği
şekilde bir yönetim etkinliğini sürdürmemesi;
(c) Hasılat tutarının güvenilir biçimde ölçülebilmesi
(d) İşleme ilişkin ekonomik yararların işletmece elde edilmesinin muhtemel olması;
(e) İşleme ilişkin yüklenilen veya yüklenilecek olan maliyetlerin güvenilir biçimde ölçülebilmesi.
Temettü ve faiz geliri
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek
tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren efektif faiz oranına göre ilgili
dönemde tahakkuk ettirilir.
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu
zaman kayda alınır.
b.
Stoklar
Stoklar ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin (piyasa
değerinden satış giderlerinin düşülmesi yoluyla hesaplanan değer) düşük olanı ile değerlenmektedir.
Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut
durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir.
c.
Maddi varlıklar
1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi varlıklar 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyona
göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek
yansıtılmıştır. İzleyen dönemlerden itibaren alınan kalemler ise satın alım maliyet değerlerinden
birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılmıştır.
Maddi varlıkların, tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine ve cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Faydalı ömür
25-50 yıl
8-50 yıl
10-15 yıl
4-5 yıl
2-15 yıl
4-5 yıl
11
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
c.
Maddi varlıklar (devamı)
Maddi varlıkların satışlarından elde edilen kar ve zararlar, ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilmiştir.
Maddi varlıkların tamir, bakım ve onarımı için harcanan tutarlar gider kaydedilmektedir. Sözü geçen
varlıkların büyütülmesi veya geliştirilmesiyle ilgili olarak bütün giderler ve tamiratın finansmanı için
alınan kredilerin dönem faiz giderleri aktifleştirilir ve yukarıda açıklanmış olan amortisman esaslarına
bağlı olarak amortismana tabi tutulurlar.
d.
Maddi olmayan varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş itfa paylarının düşülmesi suretiyle
gösterilmektedir. Maddi olmayan varlıklar doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına
uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur. Maddi olmayan varlıkların faydalı ömürleri dikkate
alınarak belirlenen amortisman oranları aşağıdadır:
Haklar
e.
Faydalı ömür
2-10 yıl
Varlıklarda değer düşüklüğü
Grup, ertelenen vergi alacağı ve şerefiye dışında kalan her varlık için her bir bilanço tarihinde, söz
konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını
değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir.
Kullanıma uygun olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço
tarihinde tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin
kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü
meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın,
değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla
ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri
çevrilir.
f.
Borçlanma maliyetleri
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu
olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri,
ilgili özellikli varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilmekte, diğer
tüm borçlanma maliyetleri katlanılan dönem içerisinde gider olarak mali tablolara alınmaktadır.
12
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
g.
Finansal araçlar
Finansal varlık ve borçlar, Grup’un bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda
Grup’un bilançosunda yer alır.
Finansal varlıklar
Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden
kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde kayıtlara gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle
doğrudan ilişkili harcamalar düşüldükten sonra alınır. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa
tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan ticari
işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine
kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak
sınıflandırılır. Sınıflandırma, finansal varlıkların niteliğine ve amacına bağlı olarak yapılır ve ilk
muhasebeleştirme sırasında belirlenir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Grup’un finansal varlığı elde etmesinin başlıca amacının yakın bir tarihte varlığı elden çıkarma olması,
finansal varlığın Grup’un hep birlikte yönettiği ve kısa vadede oluşan karların hemen realize edildiği
tanımlanmış bir finansal araç portföyünün bir parçasını oluşturması ve finansal riske karşı etkili bir
koruma aracı olarak belirlenmeyen tüm türev ürünlerinde söz konusu finansal varlıklar gerçeğe uygun
değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değer
farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıkların, gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmesi sonucu
oluşan kazanç ya da kayıp, kar/zararda muhasebeleştirilir. Kar / zarar içinde muhasebeleştirilen net
kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal varlıktan elde edilen faiz ve/veya temettü tutarını da kapsar.
Etkin faiz yöntemi
Finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme
dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması
durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte tahsil edilecek tahmini nakdi, tam olarak
ilgili finansal varlığın net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Vadesine kadar elde tutulacak ve satılmaya hazır borçlanma araçları ve kredi ve alacaklar olarak
sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemine göre hesaplanmaktadır.
Vadesine kadar elde tutulan yatırımlar
Grup’un vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına
sahip, sabit vadeli bono ve tahviller, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır.
Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden
değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Grup tarafından elde tutulan bazı hisse senedi ve borçlanma araçları satılmaya hazır finansal varlıklar
olarak sınıflandırılır ve bu tür varlıklar gerçeğe uygun değerleriyle değerlenir.
13
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
g.
Finansal araçlar (devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar (devamı)
Değer düşüklüğü giderleri, etkin faiz yöntemine göre hesaplanan faiz gelir ve döviz cinsinden
varlıkların döviz kuruyla değerlenmelerinden doğan kayıp ve kazançlar haricinde gerçeğe uygun
değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve kayıplar, doğrudan özsermaye içerisinde yatırımlar
yeniden değerlendirme fonunda muhasebeleştirilir. Yatırımın elden çıkartılması ya da değer
düşüklüğüne uğraması durumunda, önceden yatırımların yeniden değerlendirme fonunda
muhasebeleştirilen toplam kazanç ya da kayıpları dönem içi kar / zarar hesaplarına dahil edilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarıyla ilişkilendirilen temettüler, Grup ilgili ödemeleri almaya hak
kazandığı zaman kar / zarar içinde muhasebeleştirilir.
Yabancı para cinsinden olan satılmaya hazır parasal varlıkların gerçeğe uygun değeri, ilgili yabancı
para cinsinden rayiç değerinin raporlama tarihinde geçerli olan çevrim kuru kullanarak raporlanan
para cinsine çevrilmesiyle bulunur. Varlığın, çevrim kurundan kaynaklanan gerçeğe uygun
değerindeki değişiklikler kar/zarar içinde, diğer değişiklikler ise özkaynak altında muhasebeleştirilir.
Krediler ve alacaklar
Ticari alacaklar, kredi alacakları ve diğer alacaklar, ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile
muhasebeleştirilmektedirler. İlk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, etkin faiz yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden gösterilmişlerdir.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlıklar, her
bilanço tarihinde bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin göstergelerin bulunup, bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk
muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu
olayın ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki
tahmini nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi
ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın
etkin faiz oranı üzerinden ıskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki
farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün
finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür.
Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda bu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık
hesabındaki değişimler, kar veya zarar içinde muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa, ve
azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla
ilişkilendirilebiliniyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün
iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasabeleştirilmemiş olması
durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde kar / zararda iptal edilir.
14
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
g.
Finansal araçlar (devamı)
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü (devamı)
Değer düşüklüğü sonrası satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde sonradan
meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri
3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği
riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri
gerçeğe uygun değerlerine yakındır.
Finansal yükümlülükler
Grup’un finansal yükümlülükleri ve özsermaye araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere ve finansal
bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup’un tüm
borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı
finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan
muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler ya gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal
yükümlülükler olarak ya da diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle
kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden
değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, kar/zararda muhasebeleştirilir. Kar/zarar içinde
muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz
tutarını da kapsar.
Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler, banka borçları dahil olmak üzere, başlangıçta işlem maliyetlerinden
arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile
birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz
giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen
ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak
tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen
orandır.
15
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
h.
İşletme birleşmeleri ve şerefiye
Konsolide mali tablolarda, iktisap edilen Grubun net varlıklarının makul değerindeki payı ile satın
alma fiyatı arasındaki farkı gösteren pozitif şerefiye ve negatif şerefiye, 31 Mart 2004 tarihinden önce
gerçekleşen satın almalara ilişkin ise aktifleştirilmiş ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak
faydalı ömrü üzerinden 31 Aralık 2004 tarihine kadar pozitif şerefiye itfa payı gider, negatif şerefiye
itfa payı gelir yazılmak suretiyle gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir. UFRS 3 – “İşletme Birleşmeleri”
çerçevesinde 31 Mart 2004 tarihinden sonra gerçekleşen satın almalardan kaynaklanan pozitif şerefiye
için amortisman muhasebesi uygulanmamakta, hesaplanan pozitif şerefiye gözden geçirilerek varsa
değer düşüklüğü ayrılmaktadır. Şerefiyenin değer düşüklüğüne uğrayıp, uğramadığının belirlenmesi,
şerefiyenin tahsis edildiği nakit üreten birimlerin kullanım değerinin tahminini gerektirir. Kullanım
değerinin hesaplanması, işletmenin nakit üreten birimden kaynaklanması beklenen gelecekteki nakit
akımlarının ölçülmesi ile bugünkü değerin hesaplanması için uygun bir iskonto oranını gerektirir.
Yine aynı tarihten sonra gerçekleşen satın almalara ilişkin iktisap edilen tanımlanabilir varlık ve
borçların makul değerinde Grubun payının iktisap maliyetini aşması, diğer bir ifadeyle negatif şerefiye
oluşması söz konusu ise bu tutar oluştuğu dönemde gelir olarak kaydedilmektedir.
ı.
Kur değişiminin etkileri
UMS 21 “Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkileri”’ne göre konsolidasyonda Grup’un yabancı
ülkelerdeki iştiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir.
Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekleşen ortalama kur ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir.
Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özsermaye içerisinde yabancı para
çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Oluşan çevrim farkları faaliyetin sona erdiği döneme
gelir ya da gider yazılır.
Grup’un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (YTL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen
işlemler işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan
dövize bağlı varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na
çevrilmişlerdir. Bu çevrimden ve dövizli işlemlerin tahsil/tediyelerinden kaynaklanan kambiyo
karları/zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
i.
Hisse başına kazanç
Cari döneme ait hisse başına kazanç hesaplaması, net dönem karından veya zararından adi hisse senedi
sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına
bölünmesiyle hesaplanır. Dönem içinde ortakların elinde bulunan ağırlıklı ortalama adi hisse senedi
sayısı, dönem başındaki adi hisse senedi sayısı ve dönem içinde ihraç edilen hisse senedi sayısının bir
zaman ağırlıklı faktör ile çarpılarak toplanması sonucu bulunan hisse senedi sayısıdır (Dipnot: 42).
j.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, Grup lehine veya aleyhine
ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna
ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, söz
konusu hususlara ilişkin olarak mali tablo dipnotlarında açıklama yapılır.
16
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
k. Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine
getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz
konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda, ilgili
yükümlülük karşılık olarak mali tablolara alınır.
Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel
hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Şarta bağlı
yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların
işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir
tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin mali tablolarına
karşılık olarak alınır.
Grup, şarta bağlı yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların
tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılamaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarında
göstermektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir
veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta
bağlı varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin
yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar mali tablo dipnotlarında açıklanır.
l.
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar
Mali tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında, kullanılan ilkeler, esaslar, varsayımlar ve kurallar,
SPK muhasebe standartları ve SPK’nın Seri:XI, No:25 sayılı tebliğinde atıfta bulunulan “Uluslararası
Finansal Raporlama Standartları (UFRS)’na uygun olarak belirlenmekte ve tutarlı bir şekilde
uygulanmaktadır.
Gerekli olması veya Grup’un mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve
olayların etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte
ise muhasebe politikalarında değişiklik yapılır ve bu kapsamda yapılan değişiklik geriye dönük olarak
da uygulanır. Yapılan politika değişikliğinin uygulanması, gelecek dönemlere de yansıması
durumunda, ilgili politika değişikliğinin etkileri, değişikliğin yapıldığı dönemlerde mali tablolara
alınır.
Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak,
tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya
çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir
döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem
değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya
zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde mali tablolara yansıtılır.
Muhasebe politikalarının yanlış uygulanması, bilgilerin yanlış yorumlanması, dikkatten kaçması ve
matematiksel hataların olması durumunda, hata tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Hatanın fark
edildiği dönemde kar veya zararın belirlenmesinde dikkate alınmaz. Hatanın niteliği, önceki
dönemlerdeki düzeltmelerin toplam tutarı, karşılaştırmalı bilgi verilen her dönemdeki düzeltme
tutarları konularında açıklama yapılır.
17
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
m. Kiralama işlemleri
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, alım tarihindeki gerçeğe uygun değerleriyle Grup’a ait bir
varlık olarak görülür. Kiralayana karşı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak
gösterilir. Toplam finansal kiralama taahhüdü ile varlığın gerçeğe uygun değeri arasındaki farkın
oluşturduğu finansal giderler, her muhasebe dönemine düşen yükümlülüğün sabit faiz oranı ile
dağıtılması suretiyle kiralama süresi boyunca oluştuğu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir.
n. İlişkili taraflar
Ekteki mali tablolarda Trakya Cam Sanayi A.Ş.’nin hissedarları, konsolide olan ve olmayan Grup
şirketleri, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili şirketler olarak
tanımlanmışlardır.
o.
Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması
Yoktur.
p.
Durdurulan faaliyetler
Yoktur.
r.
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Türk Vergi Kanunu ana şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına
izin vermemektedir. Dolayısıyla, ekteki konsolide mali tablolarda yansıtılan vergi karşılıkları konsolide
edilen şirketleri ayrı tüzel kişilik bazında dikkate alarak hesaplanmıştır.
Mali tablolarda yer alan vergiler cari yıl vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir.
Grup, UMS 12’ye (“Vergilendirme” yeniden düzenlenmiş) uygun olacak şekilde, dönem sonuçları
üzerinden cari ve ertelenmiş vergileri hesaplamaktadır.
Hazırlanan mali tablolarda, Grup’un dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi
yükümlülüğü için karşılık ayrılmaktadır. Kurumlar vergisi yükümlülüğü dönem sonucunun kanunen
kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah
üzerinden hesaplanmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki
dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında mali
tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenen vergi varlığı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması
olası durumlarda ayrılır. Bu varlıktan artık yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili varlıktan
silinir.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan
vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir.
Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peşin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan
netleştirilmektedir.
18
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
3.
UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
s.
Çalışanlara sağlanan faydalar / kıdem tazminatı
Grup çalışanlarına ücrete ilave olarak ikramiye, yakacak, izin, bayram, eğitimi teşvik, yemek, evlenme,
doğum, bireysel emeklilik ve ölüm yardımı gibi sosyal haklar sağlanmaktadır. Ayrıca, Türkiye’de
mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma
durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibariyle buna hak kazanan bütün
çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan yükümlülüğün iskonto edilmiş
toplam tutarıdır.
t.
Nakit akım tablosu
Grup, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasında
değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında mali tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere,
diğer mali tabloların ayrılmaz bir parçası olarak nakit akım tablosu düzenlemektedir. Döneme ilişkin
nakit akımlar esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde raporlanmaktadır.
19
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
4.
HAZIR DEĞERLER
Kasa
Vadeli mevduatlar
Vadesiz mevduatlar (*)
Diğer hazır değerler
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
50.279
48.494.042
17.726.291
725
66.271.337
46.799
109.385.016
17.146.344
126.578.159
Vadeli Mevduatlar
Para cinsi
Faiz oranı
(%)
Vade
30 Eylül
2007
4,00
5,35
Ekim 2007
Ekim 2007
35.412.229
13.081.813
EUR
USD
48.494.042
Para cinsi
Faiz oranı
(%)
Vade
EUR
USD
YTL
YTL
3,50-3,75
5,00-5,50
17,50
20,6
Ocak 2007
Ocak 2007
Ocak 2007
Ocak 2007
5. MENKUL KIYMETLER
Yoktur.
20
31 Aralık
2006
79.199.184
18.072.996
1.818.772
10.294.064
109.385.016
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
6.
FİNANSAL BORÇLAR
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
Kısa vadeli banka kredileri
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve
faizleri
102.737.311
114.334.539
41.600.900
37.580.367
Toplam kısa vadeli finansal borçlar
144.338.211
151.914.906
Uzun vadeli kredilerin uzun vadeli kısmı
199.499.695
198.919.899
Toplam finansal borçlar
343.837.906
350.834.805
Kısa
Vadeli
Uzun
Vadeli
11.214.433
127.238.358
5.885.420
144.338.211
2.590.104
196.909.590
0
199.499.695
Kısa
Vadeli
Uzun
Vadeli
16.012.506
129.595.838
6.306.562
151.914.906
4.518.959
194.400.940
198.919.899
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
144.338.211
41.192.184
49.516.133
27.518.097
81.273.281
343.837.906
151.914.906
59.363.920
42.652.881
39.482.496
57.420.602
350.834.805
30 Eylül 2007
Döviz Cinsi
USD
EUR
YTL
Vade
Faiz Oranı (%)
2008 – 2014
2008 – 2014
2007
4,39 – 7,99
6 Aylık Euribor+2,40 – 5,27
15 – 18,50
Vade
Faiz Oranı (%)
2008 – 2014
2008 – 2014
2007
4,39 – 7,99
6 Aylık Euribor+2,65 – 5,90
10,80 – 14,00
31 Aralık 2006
Döviz Cinsi
USD
EUR
YTL
Finansal borçların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
1 yıl içinde ödenecekler
1–2 yıl arasında ödenecekler
2–3 yıl arasında ödenecekler
3–4 yıl arasında ödenecekler
4 yıl ve sonrası ödenecekler
Grup kullandığı krediler için bağlı bulunduğu Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. ve bağlı
ortaklıklarının müşterek müteselsil kefaletini teminat olarak vermiştir.
21
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
7.
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
Cari Ticari Alacaklar (Net)
Ticari alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı
Cari Olmayan Ticari Alacaklar (Net)
Verilen depozito ve teminatlar
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
168.561.826
36.590
(458.649)
168.139.767
114.533.042
36.410
(160.871)
114.408.581
88.831
85.457
Düzcam ve işlemeli cam ürünleri ile ilgili yurtiçi satış vadesi 75 gün olup vadesi geçmiş ödemelerde ilk
15 gün için aylık % 1,5 , 15 günden sonra aylık % 3 gecikme faizi uygulanmaktadır. Yurtdışı satışların
bir bölümü peşin, bir bölümü 2 ay vadeli olup gecikme faizi uygulanmamaktadır.
Grup tahsil imkanı kalmayan alacakları için karşılık ayırmıştır. Şüpheli alacak karşılığı geçmiş tahsil
edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Grup, alacaklarının tahsil edilip edilemeyeceğine
karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten bilanço tarihine kadar bir
değişiklik olup olmadığını değerlendirir. Çok sayıda müşteriyle çalıştığından dolayı Grup’un kredi riski
dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi riski yoğunlaşması yoktur. Dolayısıyla, Grup yönetimi ekli
mali tablolarda yer alan şüpheli alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığı
inancındadır.
Şüpheli ticari alacaklar karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak –
30 Eylül
2007
147.742
367.869
(56.962)
458.649
Açılış bakiyesi
Dönem gideri
Tahsilatlar
Kapanış bakiyesi
1 Ocak –
30 Eylül
2006
(13.029)
(13.029)
Grubun ticari alacakları için almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:
Teminat mektupları
Teminat çek ve senetleri
İpotekler
Ticari Borçlar (Net)
Kısa vadeli ticari borçlar
Alınan depozito ve teminatlar
22
30 Eylül
2007
144.424.035
2.593.124
1.427.863
148.445.022
31 Aralık
2006
96.540.958
2.582.129
1.427.863
100.550.950
30 Eylül
2007
35.193.408
189.429
35.382.837
31 Aralık
2006
32.538.873
194.980
32.733.853
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
8.
FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
Yoktur.
9.
İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
14.543.663
48.494.042
63.037.705
15.769.128
109.385.016
125.154.144
8.024.080
32.755.389
59.459.735
140.026.365
240.265.569
2.500.000
124.551.697
77.371.187
204.422.884
20.811.192
6.190.015
27.001.207
33.983.537
33.983.537
48.433.363
547.313
358.302
314.527
287.545
243.197
188.015
110.947
88.036
20.501
17.179
15.544
14.165
10.136
7.665
3.086.409
2.988.013
1.116.691
1.207.546
170.845
3.021.306
701.948
120.226
154.183
36.427
96.363
241.092
23.233
167.400
-
414.066
225.267
194.911
71.454
Reeskont (-)
50.656.436
(761.049)
52.989
14.090.369
(574.615)
İlişkili şirketlerden toplam alacaklar
76.896.593
47.499.291
İş Bankası’nda tutulan mevduatlar:
Vadesiz mevduat
Vadeli mevduat
Alınan krediler:
İş Bankası
Şişecam Dış Ticaret aracılığıyla
Cam Pazarlama aracılığıyla
Şişecam Holding aracılığıyla
İlişkili şirketlerden ticari alacaklar:
Şişecam Dış Ticaret
Cam Pazarlama
İlişkili şirketlerden ticari olmayan alacaklar:
Şişecam Holding
Soda Sanayii
Camiş Ambalaj
Paşabahçe Cam
Camiş Madencilik
Camiş Elektrik
Cam Elyaf
Trakya Glass Investment BV
Trakya Glass Bulgaria EAD
Anadolu Cam
Denizli Cam
Paşabahçe Eskişehir
Camser
Diğer
Anadolu Cam Yenişehir
JSC Mina Ksani Cam Ambalaj
Ferro Döküm
Paşabahçe Mağazaları EOOD
Omco İstanbul Kalıp
Camiş Limited
23
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
9.
İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
3.459.563
2.194.913
1.456.396
1.262.800
2.565.191
636.959
1.249.813
İlişkili şirketlere ticari borçlar:
Şişecam Dış Ticaret
Camiş Elektrik
Soda Sanayii
Şişecam Holding
Cam Pazarlama
Şişecam Sigorta
Paşabahçe Cam
Şişecam Bulgaria
Camiş Limited
Trakya Glass Bulgaria EAD
Trakya Glass Bulgaria Logistics EAD
Diğer
Camiş Madencilik
Paşabahçe Mağazaları
1.200.492
-
678.632
274.977
235.201
33.394
32.217
30.276
14.199
-
167.363
1.797.641
194.401
4.127.172
10.873.061
11.514.562
58.274.929
1.997.761
1.310.456
1.062.968
895.892
883.121
348.600
295.273
32.296
8.559
429
301.672
65.411.956
31.403
1.635.343
13.518.159
2.525.189
112.535
646.558
426.260
14.795
238.770
72.062
254.569
19.475.643
(138.960)
(112.393)
76.146.057
30.877.812
-
111.443
508.337
156.242
İlişkili şirketlere ticari olmayan borçlar:
Şişecam Holding
Şişecam Dış Ticaret
Camiş Madencilik
Paşabahçe Cam
Cam Pazarlama
Anadolu Cam
Çayırova Cam
Şişecam Sigorta
Oxyvit
Anadolu Cam Yenişehir
Diğer
Cam Elyaf
Camiş Elektrik
Diğer gerçek kişiler
Reeskont (-)
İlişkili şirketlere toplam borçlar
Grup’un ticari olmayan borç ve alacakları, yıl içerisinde Grup’un ve diğer Topluluk içi şirketlerin
finansman ihtiyacını karşılamak amacıyla verilen ve alınan borç ve alacaklardan oluşmaktadır. Ticari
olmayan borç ve alacaklar belirli bir vadeye bağlı olmayıp, Şirket dönem sonlarında ilgili borç ve
alacaklara aylık % 1,5 ortalama vade farkı oranı üzerinden faiz tahakkuk ettirmektedir (2006: % 1,1).
24
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
9.
İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)
1 Ocak –
30 Eylül
2007
1 Ocak –
30 Eylül
2006
65.989.554
31.060.548
10.332.800
9.736
8.224
1.808
-
100.109.516
15.408.832
40.289
52.946
287.270
227.132
167.089
75.478
162.744
-
32.593
48.481
107.402.670
116.612.370
33.483.912
25.423.034
18.149.419
8.699.081
7.046.103
4.005.311
1.038.640
45.966
22.097
9.991
569
97.924.123
28.993.381
7.769.351
16.247.060
4.941.993
18.250.010
2.794.678
31.871
83.475
33.432
339
1.030.872
1.425
80.176.462
İlişkili şirketlere satışlar
Cam Pazarlama
Şişecam Dış Ticaret
Paşabahçe Cam
Anadolu Cam Yenişehir
Denizli Cam
Anadolu Cam
Soda Sanayi
Paşabahçe Eskişehir Cam
Cam Elyaf
Camiş Ambalaj
Camiş Madencilik
Ferro Döküm
İlişkili şirketlerden alımlar
Soda Sanayii
Camiş Madencilik
Camiş Elektrik
Şişecam Bulgaria
Cam Pazarlama
Şişecam Dış Ticaret
Paşabahçe Cam
Cam Elyaf
Çayırova Cam
Anadolu Cam
Camiş Ambalaj
Solvey Bulgaria
Ferro Döküm
25
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
9.
İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)
1 Ocak –
30 Eylül
2007
1 Ocak –
30 Eylül
2006
207.739
8.283
6.599
2.700
1.332
246
(430)
(7669
(3.961)
(15.004)
(23.638)
(39.281)
(47.223)
(52.619)
(56.686)
(577.688)
(641.699)
(1.232.098)
197.170
52.377
50.505
(250.474)
13.279
(898)
(22.546)
(54.376)
(174.541)
19.153
(35.107)
(67.139)
1.705.316
90.908
304.503
11.081
1.839.211
411.674
293.203
72.859
25.448
12.724
10.233
826.141
305.657
199.636
75.680
28.313
14.157
12.677
636.120
158.590
147.326
305.916
143.860
168.281
312.141
İlişkili şirketlerden doğan faiz gelir ve (gideri)
Camiş Elektrik
Paşabahçe Eskişehir
Camiş Ambalaj
Anadolu Cam
Denizli Cam
Camser
Paşabahçe Mağazaları
Oxyvit
Anadolu Cam Yenişehir
Camiş Madencilik
Şişecam Dış Ticaret
Soda Sanayi
Çayırova Cam
Cam Elyaf
Paşabahçe Cam
Cam Pazarlama
Şişecam Holding
Camiş Limited
Ferro Döküm
Hizmet gelirleri
Paşabahçe Cam
Paşabahçe Mağazaları Sofia
Camiş Madencilik
Şişecam Holding
Camiş Elektrik
Anadolu Cam
Kira gelirleri
Camiş Madencilik
Paşabahçe Cam
26
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
9.
İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)
1 Ocak –
30 Eylül
2007
1 Ocak –
30 Eylül
2006
1.050.562
410.715
54.242
28.005
1.543.524
1.086.436
369.468
33.320
6.690
1.495.914
7.465.938
61.477
8.689
7.536.104
7.016.584
41.202
6.319
7.064.105
1.418.306
775.269
581.725
104.227
2.879.527
447.026
216.399
475.872
1.139.297
1.001.673
1.001.673
-
Kira giderleri
Şişecam Holding
Çayırova Cam
Cam Pazarlama
Paşabahçe Cam
Ödenen hizmet payı
Şişecam Holding
Camiş Madencilik
Camiş Elektrik
Ödenen komisyonlar
Şişecam Holding
Paşabahçe Cam
Cam Pazarlama
Şişecam Dış Ticaret
Maddi duran varlık satışı
Paşabahçe Cam
27
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
10. DİĞER ALACAKLAR VE DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Cari Diğer Alacaklar
Devreden KDV
Diğer alacaklar
Personelden alacaklar
İş avansları
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
20.513.000
4.297.269
327.674
25.137.943
10.244.479
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
44.732.754
28.506.337
48.199.142
3.274.232
870.296
1.995.878
127.578.639
38.823.270
16.634.354
49.213.074
3.038.169
1.728.788
163.881
183.752
12.320.900
11. CANLI VARLIKLAR
Yoktur.
12. STOKLAR (NET)
İlk madde ve malzeme
Yarı mamuller
Mamuller
Ticari mallar
Diğer stoklar
Verilen sipariş avansları
492.139
2.585.020
110.786.026
13. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ
Yoktur.
14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Ertelenmiş Vergi:
Ertelenmiş vergi varlıkları
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (net)
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
29.890.961
(73.031.171)
(43.140.210)
19.267.307
(64.463.692)
(45.196.385)
Grup, vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS'ye göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü
muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas
tutarları ile UFRS'ye göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
28
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı)
Ertelenmiş Vergi (devamı):
Ertelenmiş vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranı konsolide edilen ilgili şirketlerin etkin vergi oranı
olup Bulgaristan’da kurulu şirketler için %10, Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş.’nin 2008 sonuna kadar
realize edilecek geçici farklar için %30 kullanılmıştır. Diğer tüm kalemler için %20 vergi oranı
kullanılmıştır. Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden kalemler aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları:
Maddi duran varlıkların değerleme ve amortisman farklılıkları
Kıdem tazminatı karşılığı
Reel olmayan finansman giderleri
Kullanılmayan yatırım indirimi
Stokların değerlemesi ve grupiçi kar marjı eliminasyonu
Alacaklar ve borçlar reeskontu
Devreden geçmiş yıl zararları
Sigorta gelir tahakkuku
Çeşitli gelir ve gider tahakkukları (net)
Ertelenmiş vergi pasifleri / (aktifleri):
Maddi duran varlıkların değerleme ve amortisman farklılıkları
Kıdem tazminatı karşılığı
Reel olmayan finansman giderleri
Kullanılmayan yatırım indirimi
Stokların değerlemesi ve grupiçi kar marjı eliminasyonu
Alacaklar ve borçlar reeskontu
Devreden geçmiş yıl zararları
Sigorta gelir tahakkuku
Çeşitli gelir ve gider tahakkukları (net)
Ertelenmiş vergi pasifi hareketleri:
Açılış bakiyesi
Vergi oranındaki değişimin etkisi
Özkaynaklarda giderleştirilen vergi etkisi
Kur çevrim farkları
Ertelenmiş vergi (geliri) / gideri
Kapanış bakiyesi
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
378.946.645
(31.741.365)
(232.843)
(98.308.751)
(321.618)
(2.737.413)
(10.250.910)
(7.621.622)
354.740.637
(27.483.283)
(372.547)
(59.247.314)
(1.141.106)
(1.817.726)
(3.674.563)
6.771.420
(328.321)
227.732.123
267.447.197
72.576.069
(6.346.661)
(46.569)
(19.661.750)
6.701
(547.483)
(2.050.182)
(789.915)
43.140.210
69.024.414
(5.494.637)
(74.509)
(17.774.194)
(228.221)
(363.545)
(1.102.369)
1.354.284
(144.838)
45.196.385
1 Ocak30 Eylül
2007
45.198.837
17.437
(161.986)
(1.914.079)
43.140.210
1 Ocak30 Eylül
2006
98.677.398
(42.586.913)
(210.766)
3.986.402
59.866.121
Geçmiş yıl zararları ve kullanılmayan yatırım indirimi Trakya Yenişehir Cam Sanayi A.Ş.’den gelmekte
olup 2008 yıl sonuna kadar kullanılacak kısmı için ertelenmiş vergi aktifi yaratılmıştır.
29
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
15. DİĞER
CARİ/CARİ
YÜKÜMLÜLÜKLER
OLMAYAN
VARLIKLAR
VE
KISA/UZUN
VADELİ
Diğer Cari Varlıklar
Gelecek aylara ait giderler
Gelir tahakkukları
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
2.005.874
2.005.874
1.028.729
898.618
1.927.347
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
357.325
357.325
-
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
5.676.965
5.139.130
1.784.789
1.595.050
224.103
1.093.341
15.513.379
4.005.744
6.496.057
1.663.931
652.950
199.685
13.018.367
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
419.844
35.053
454.897
465.072
23.760
488.832
Diğer Cari Olmayan Varlıklar
Peşin ödenen giderler
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ödenecek vergi ve harçlar
Ödenecek SSK primleri
Personele borçlar
Diğer çeşitli borçlar
Gider tahakkukları
Karşılıklar
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Gelecek yıllara ait gelirler
Alınan depozito ve teminatlar
30
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
16. FİNANSAL VARLIKLAR (NET)
İştirakler
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Brüt Toplam
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
42.614.314
83.012.188
125.626.502
53.621.987
92.161.711
145.783.698
Pay %
30 Eylül
2007
Pay %
31 Aralık
2006
İştirakler
Çayırova Cam San. A.Ş. (*)
Camiş Elektrik A.Ş. (*)
28,13
34,43
13.007.465
29.606.849
42.614.314
28,13
34,43
29.714.545
23.907.442
53.621.987
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Cam Elyaf San. A.Ş. (*)
Paşabahçe Cam San. ve Tic. A.Ş.
Camiş Madencilik A.Ş.
T. Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. (**)
Cam Pazarlama A.Ş.
İstanbul Porselen San. A.Ş.
20,93
7,11
6,78
0,08
7,00
0,03
34.078.911
31.424.425
7.352.975
1.992.786
8.093.590
69.501
83.012.188
( 788.586)
124.837.916
20,93
7,11
6,78
0,08
2,81
0,03
34.078.911
31.422.804
24.321.341
1.644.044
625.110
69.501
92.161.711
(14.669.523)
131.114.175
Değer düşüş karşılığı (***)
Net
(*)
Ekli konsolide mali tablolarda Çayırova Cam ve Camiş Elektrik özkaynak metoduyla
muhasebeleştirilmiştir. Cam Elyaf San. A.Ş. Şişecam’ın kontrolü altındadır. Grup’un iştirak
üzerinde önemli etkinliği ve kontrol gücü bulunmadığından bu iştirak ekli mali tablolarda
konsolide edilmemiş, enflasyona göre düzeltilmiş değerleri ile gösterilmiştir.
(**)
Bu şirkete ait hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem görmektedir
ve ekli mali tablolarda rayiç bedelleri ile gösterilmiştir.
(***)
Değer düşüş karşılığının 719.085 YTL’sı (2006: 14.600.022 YTL) Camiş Madencilik A.Ş.’den
ve 69.501 YTL’sı (2006: 69.501 YTL) İstanbul Porselen San. A.Ş.’den kaynaklanmaktadır.
Çayırova Cam ve Camiş Madencilik ile Cam Pazarlama A.Ş. arasında yapılan bölünme sözleşmesine
istinaden Mart 2007 tarihinde Çayırova Cam ve Camiş Madencilik sermaye azaltımına gitmiştir.
Çayırova Cam 67.296.000 YTL olan sermayesini %86, Camiş Madencilik 33.115.487 YTL olan
sermayesini %39 azaltmıştır. Bu azaltım sonucunda Çayırova Cam ve Camiş Madencilik hissedarları
her 1 birim nominal hisseye karşılık 0,429 birim Cam Pazarlama A.Ş. hissesi almıştır. Bu işlem
sonucunda Grubun mali tabloların oluşan aktif-pasif farkı, işlemin grubun yeniden yapılanması
çerçevesinde ana ortağın kararıyla grup şirketleri arasındaki işlemler nedeniyle oluşması sebebiyle
özkaynaklar altında birikmiş kar/zararlar içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
31
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
16. FİNANSAL VARLIKLAR (NET) (devamı)
Özkaynak metodu ile muhasebeleştirilen iştirakler:
Endekslenmiş maliyet değeri
Temettü ile netleştirilen elde etme tarihinden
sonra oluşan karlar / (zararları)
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
23.973.649
72.454.204
20.821.113
44.794.762
(18.832.217)
53.621.987
Özkaynak metodu ile muhasebeleştirilen iştiraklerin özet finansal bilgileri aşağıda sunulmuştur:
Toplam varlıklar
Toplam yükümlülükler
Net varlıklar
Net varlıklardaki grubun payı
Net satışlar
Net dönem karı / (zararı)
Net dönem karında grubun payı
32
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
215.650.168
(75.666.807)
139.983.361
246.047.835
(70.975.661)
175.072.174
44.794.762
53.621.987
1 Ocak30 Eylül
2007
1 Ocak30 Eylül
2006
186.917.600
86.857.898
25.012.806
38.427.445
(1.966.513)
(828.000)
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
16. FİNANSAL VARLIKLAR (NET) (devamı)
Müşterek yönetime tabi işletmeler:
Şirket’in % 70’ini elinde bulundurduğu müşterek yönetime tabi Trakya Cam Investment BV, Trakya
Glass Bulgaria EAD ve Trakya Glass Logistics EAD oransal konsolidasyon yöntemi ile ekli konsolide
mali tablolara dahil edilmiştir. Konsolide mali tablolara oransal olarak dahil edilen tutarlar aşağıda
detaylandırılmıştır:
Cari varlıklar
Cari olmayan varlıklar
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Gelirler
Giderler
17. POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE
Yoktur.
18. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Yoktur.
33
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
42.194.289
259.673.463
(35.707.021)
(59.055.927)
51.992.228
290.575.559
(48.800.709)
(88.126.564)
1 Ocak30 Eylül
2007
1 Ocak30 Eylül
2006
107.455.290
(89.128.456)
71.944.473
(59.133.335)
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
19.
MADDİ VARLIKLAR (NET)
Arazi
ve
Arsalar
Yeraltı ve
Yerüstü
Düzenleri
Tesis,
Makine ve
Cihazlar
Binalar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Diğer Maddi
Duran Varlıklar
Yapılmakta olan
Yatırımlar ve
Verilen Avanslar
Özel
Maliyetler
Toplam
Maliyet değeri
10.123.536
30.437.285
297.330.674
976.924.553
17.484.170
70.798.377
9.355.718
195.371.436
4.362.075
1.612.187.824
(45.146)
(51.449)
(4.232.150)
(8.805.004)
(761.219)
(453.083)
(1.554)
(3.851.893)
-
(18.201.497)
Alımlar
-
182.282
85.620
2.457.411
3.967.514
2.598.717
-
146.743.907
-
156.035.451
Çıkışlar
-
-
-
(2.759.649)
(29.261)
(738.759)
(1.272.960)
(3.010.245)
-
(7.810.874)
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
-
6.434.453
51.789.383
106.708
1.196.878
512.085 (211.689.856)
-
(251.034)
10.078.390
37.002.571
344.973.527
151.399.315
1.119.216.62
5
20.767.911
73.402.131
8.593.290
123.563.350
4.362.075
1.741.959.870
1 Ocak 2007 açılış bakiyesi
-
(14.089.601)
(6.236.467)
(53.938.187)
(4.392.278)
-
(3.356.804)
(642.980.111)
Yabancı para çevrim etkisi
-
2.890
83.078
830.717
61.034
69.325
(4.429)
-
5.233
1.047.849
Dönem gideri
-
(1.185.087)
(4.859.195)
(51.478.814)
(2.143.384)
(3.118.346)
(803.169)
-
(242.226)
(63.830.221)
Çıkışlar
-
-
-
988.758
25.894
166.196
92.854
-
-
1.273.702
30 Eylül 2007 kapanış bakiyesi
-
(15.271.797)
(62.021.369) (553.380.860)
(8.292.924)
(56.821.012)
(5.107.022)
-
(3.593.797)
(704.488.781)
10.078.390
21.730.774
282.952.158
12.474.988
16.581.119
3.486.268
123.563.350
768.278
1.037.471.089
1 Ocak 2007 açılış bakiyesi
Yabancı para çevrim etkisi
30 Eylül 2007 kapanış bakiyesi
Birikmiş amortismanlar
30 Eylül 2007 itibariyle net defter değeri
(57.245.253) (503.721.521)
565.835.765
34
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
19.
MADDİ VARLIKLAR (NET) (devamı)
Tesis,
Makine ve
Cihazlar
Arazi ve
Arsalar
Yeraltı ve
Yerüstü
Düzenleri
10.040.137
29.285.260
257.620.990
97.580
161.616
Alımlar
-
Çıkışlar
Binalar
Diğer Maddi
Duran Varlıklar
Yapılmakta olan
Yatırımlar ve
Verilen Avanslar
Özel
Maliyetler
Taşıtlar
Demirbaşlar
Toplam
912.993.376
8.277.180
68.295.856
6.268.720
107.053.246
3.709.350
1.296.490.869
2.994.045
5.443.189
148.403
459.360
16.738
-
-
9.320.931
249.036
36.858.503
88.669.429
9.128.773
4.604.578
1.936.567
-
-
141.446.886
-
(29.078)
-
(50.715.470)
(421.131)
(5.144.486)
(136.899)
-
-
(56.447.064)
10.137.717
29.666.834
297.473.538
956.390.524
17.133.225
68.215.308
8.085.126
107.053.246
3.709.350
1.390.811.622
1 Ocak 2006 açılış bakiyesi
-
(6.531.593)
(51.510.948)
(489.716.911)
(4.702.078)
(55.056.427)
(3.746.456)
-
(3.156.070)
(614.420.483)
Yabancı para çevrim etkisi
-
(863)
(38.107)
(180.886)
(11.508)
(17.540)
(1.019)
-
-
(249.923)
Dönem gideri
-
(471.557)
(4.238.424)
(42.026.792)
(1.331.187)
(2.393.256)
(436.237)
-
(142.216)
(51.039.669)
Çıkışlar
-
7.746
-
43.428.070
314.189
4.242.275
8.183
-
-
48.000.463
30 Eylül 2006 kapanış bakiyesi
-
(6.996.267)
(55.787.479)
(488.496.519)
(5.730.584)
(53.224.948)
(4.175.529)
-
(3.298.286)
(617.709.612)
10.137.717
22.670.567
241.686.059
467.894.005
11.402.641
14.990.360
3.909.597
107.053.246
411.064
773.102.010
Maliyet değeri
1 Ocak 2006 açılış bakiyesi
Yabancı para çevrim etkisi
30 Eylül 2006 kapanış bakiyesi
Birikmiş amortismanlar
30 Eylül 2006 itibariyle net
defter değeri
35
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
20. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR (NET)
Haklar
Maliyet değeri
1 Ocak 2007 açılış bakiyesi
Yabancı para çevrim etkisi
Alımlar
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
30 Eylül 2007 kapanış bakiyesi
Birikmiş amortismanlar
1 Ocak 2007 açılış bakiyesi
Yabancı para çevrim etkisi
Dönem gideri
Çıkışlar
30 Eylül 2007 kapanış bakiyesi
30 Eylül 2007 itibariyle net defter değeri
Birikmiş amortismanlar
1 Ocak 2006 açılış bakiyesi
Yabancı para çevrim etkisi
Dönem gideri
30 Eylül 2006 kapanış bakiyesi
30 Eylül 2006 itibariyle net defter değeri
36
Toplam
4.515.558
144.094
4.647.257
-
(11.004)
(11.004)
125.792
34.360
160.152
251.034
-
251.034
4.892.384
167.450
5.059.834
(2.850.092)
(91.792)
(2.937.029)
-
7.277
7.277
(408.311)
(36.979)
(445.290)
39
-
39
(3.258.364)
121.494
(3.379.858)
1.634.020
45.956
1.679.976
Haklar
Maliyet değeri
1 Ocak 2006 açılış bakiyesi
Yabancı para çevrim etkisi
Alımlar
30 Eylül 2006 kapanış bakiyesi
Diğer Maddi
Olmayan
Duran
Varlıklar
Diğer Maddi
Olmayan
Duran
Varlıklar
Toplam
3.939.674
90.428
4.030.102
-
17.927
17.927
399.711
33.600
433.311
4.339.385
141.325
4.480.710
(2.447.152)
(24.878)
(2.472.030)
-
(4.544)
(4.544)
(289.326)
(41.800)
(331.126)
(2.736.478)
(71.221)
(2.807.699)
1.602.907
70.104
1.673.011
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
21. ALINAN AVANSLAR
Alınan sipariş avansları
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
2.935.029
3.960.241
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
29.536.776
(19.428.938)
27.578.958
(19.846.346)
10.107.838
7.732.612
22. EMEKLİLİK PLANLARI
Yoktur.
23. BORÇ KARŞILIKLARI
Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
Kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenmiş vergi ve fonlar
Uzun Vadeli Borç Karşılıkları
Kıdem Tazminatı Karşılıkları:
Yürürlükteki İş Yasası hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş
sözleşmesi sona erenlere hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.
Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422
sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince
kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme
yükümlülüğü bulunmaktadır.
01 Temmuz 2007 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, her hizmet yılı için bir aylık maaş
üzerinden 2.030,20 YTL (31 Aralık 2006: 1.960,69 YTL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Kıdem Tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. Yeniden düzenlenmiş UMS 19
“Çalışanlara Sağlanan Haklar”, şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında
aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmasını öngörür. Buna uygun olarak, toplam
yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır.
Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen
reel faiz oranı ifade eder. Sonuçta, 30 Haziran 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle, ekli
konsolide mali tablolarda yükümlülükler, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası
yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık %5
enflasyon oranı ve %11 iskonto oranı varsayımına göre, yaklaşık %5,71 gerçek iskonto oranı ile
hesaplanmıştır (2006: sırasıyla %5, %11 ve %5,71). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde
ödenmeyip, Gruba kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
37
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
23. BORÇ KARŞILIKLARI (devamı)
Uzun Vadeli Borç Karşılıkları (devamı)
Kıdem tazminatı karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
Açılış bakiyesi
Dönem gideri
Ödenen tazminatlar
Kapanış bakiyesi
1 Ocak –
30 Eylül
2007
1 Ocak –
30 Eylül
2006
26.769.142
7.527.534
(2.555.336)
31.741.341
26.875.694
6.902.845
(3.152.200)
30.626.339
24. ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR / ANA ORTAKLIK DIŞI KAR-ZARAR
Açılış bakiyesi
Ana ortaklık dışı paylardaki dönem içi artış
Dönem faaliyet sonuçlarındaki ana ortaklık dışı paylar
Kapanış bakiyesi
1 Ocak –
30 Eylül
2007
1 Ocak –
30 Eylül
2006
12.492.726
10.526.250
2.694.461
25.713.436
3.068.759
3.007.500
65.165
6.141.424
25. SERMAYE / KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Ortaklar
T.Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Halka açık
Şişecam grubu şirketleri
IFC
Nominal sermaye
(%)
30 Eylül
2007
(%)
31 Aralık
2006
59,98
31,31
8,65
0,06
100,00
178.373.082
93.105.587
25.695.013
193.251
297.366.933
59,98
31,31
8,65
0,06
100,00
177.556.505
92.685.798
25.606.265
177.616
296.026.184
Şirket’in sermayesi 29.736.693.300 adet hisseden oluşmaktadır.
38
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
26, 27, 28. SERMAYE YEDEKLERİ, KAR YEDEKLERİ, GEÇMİŞ YILLAR KAR / ZARARLARI
SERMAYE YEDEKLERİ
Hisse senedi ihraç primi
Birleşme primi
Finansal varlıklar değer artış fonu
Özsermaye enflasyon düzeltme farkları
30 Eylül
2007
42.277
(1.340.749)
1.628.787
246.872.192
247.202.507
31 Aralık
2006
42.277
1.287.518
246.872.192
248.201.987
30 Eylül
2007
31 Aralık
2006
57.935.557
73.778.377
(3.126.190)
128.587.744
47.065.417
42.603.457
8.397.666
98.066.540
KAR YEDEKLERİ
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Diğer sermaye yedekleri
GEÇMİŞ YIL KAR / ZARARLARI
30 Eylül 2007 tarihi itibariyle bilançoda yer alan geçmiş yıllar karları 226.544.588 YTL’dir (31 Aralık
2006: 202.431.911 YTL).
39
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
29. YABANCI PARA POZİSYONU
Aşağıdaki tablo 30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle Grubun yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı
para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
USD
30 Eylül 2007
Nakit ve nakit benzeri kalemler
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Banka kredileri
İlişkili taraflara borçlar
Ticari borçlar
Net yabancı para pozisyonu
EURO
11.857.502
786.284
2.349.734
(11.457.950)
(710.439)
2.825.132
27.556.906
4.460.315
14.457.499
(189.715.526)
(2.736.016)
(4.683.813)
(150.660.635)
USD
31 Aralık 2006
Nakit ve nakit benzeri kalemler
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Banka kredileri
İlişkili taraflara borçlar
Ticari borçlar
Net yabancı para pozisyonu
EURO
13.768.037
33.315
1.560.715
(14.606.906)
(2.595.048)
(250.886)
(2.090.773)
43.755.533
105.461
16.525.319
(174.991.508)
(6.064.839)
(2.282.335)
(122.952.369)
40
BGN
576.007
1.536.579
(1.992.094)
120.493
BGN
791.545
140.965
205.943
(246.427)
(3.916.309)
(3.024.283)
Diğer Yabancı
Paraların YTL
Karşılığı
326.133
988.630
189.707
(194.312)
1.310.158
Diğer Yabancı
Paraların YTL
Karşılığı
182.433
3.585.527
(566.720)
(320.080)
2.881.160
YTL
karşılığı
62.198.975
10.899.179
27.722.750
(337.952.486)
(4.674.756)
(10.793.284)
(252.599.623)
YTL
karşılığı
101.293.358
375.535
36.567.266
(344.528.244)
(15.676.651)
(8.605.597)
(230.574.333)
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
30. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Uzun yıllardan beri uygulanmakta olan kurumların amortismana tabi sabit kıymet yatırımları
üzerinden hesaplanan yatırım indirimi istisnası 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere
yürürlükten kaldırılmıştır. Ancak kazanılmış hakların korunması amacıyla Gelir Vergisi
Kanunu’na eklenen geçici 69’uncu Madde hükmü gereğince 31 Aralık 2005 tarihi itibariyle
mevcut olup, 2005 yılı kazançlarından indirilemeyip 2006 yılına devreden yatırım indirimi
istisnası tutarları ile; Gelir Vergisi Kanunu’nun mülga 19’uncu Maddesi kapsamında 1 Ocak
2006 tarihinden önce başlanan yatırımlarla ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bakımdan
bütünlük arz edip bu tarihten sonra yapılan yatırımlar ve 24 Nisan 2003 tarihinden önce yapılan
müracaatlara istinaden düzenlenen yatırım teşvik belgeleri kapsamındaki 1 Ocak 2006 tarihinden
sonra yapılan yatırımlar nedeniyle, 31 Aralık 2005 tarihinde yürürlükte bulunan mevzuat
hükümlerine göre hesaplanacak yatırım indirimi istisnası tutarları, yine bu tarihteki mevzuat
hükümleri (vergi oranına ilişkin hükümler dahil) çerçevesinde sadece 2006, 2007 ve 2008
yıllarına ait kurum kazançlarından indirebilecektir.
24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının
kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp
dağıtılmadığına bakılmaksızın %19,8 oranında stopaj hesaplanacaktır.
Kurumların, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 10’uncu maddesine göre bünyelerinde
gerçekleştirdikleri uzman kurumlar tarafından Araştırma - Geliştirme (“Ar-Ge”) niteliğine sahip
olduğu tespit edilen yeni teknoloji ve bilgi arayışına yönelik araştırma ve geliştirme harcamaları
tutarının %40’ı Ar-Ge indirimi olarak Kurumlar Vergisi’nden istisna edilir. Ar-Ge indirimi için
stopaj uygulaması yoktur.
94/6401 sayılı İhracata Yönelik Devlet Yardımları Kararı çerçevesinde Para - Kredi
Koordinasyon Kurulunun 9 Eylül 1998 tarih ve 98/16 sayılı Kararına istinaden yayımlanan
98/10 sayılı Araştırma - Geliştirme Yardımına İlişkin Tebliğ çerçevesinde Dış Ticaret
Müsteşarlığı tarafından, sanayi kuruluşlarının uzman kurumlar tarafından Ar-Ge niteliğine sahip
olduğu tespit edilen projeleri kapsamında izlenip değerlendirilebilen giderlerinin belli bir oranı
hibe şeklinde karşılanmakta veya bu projelere geri ödeme koşuluyla sermaye desteği
sağlanmaktadır.
Maliye Bakanlığı ve Dış Ticaret Müsteşarlığı tarafından tespit edilen usul ve esaslar
doğrultusunda yapılan ihracat işlemleri ile diğer döviz kazandırıcı faaliyetler damga vergisi ve
harçlardan istisna edilmiştir.
İhracata Yönelik Devlet Yardımları Kararı’na dayanılarak hazırlanan Para Kredi ve
Koordinasyon Kurulunun 16 Aralık 2004 tarihli ve 2004/11 sayılı kararına istinaden yurt dışı
fuar katılımlarının desteklenmesi amacıyla devlet yardımı ödenmektedir.
31. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30 Eylül
2007
88.371.571
15.365.856
94.107
103.831.534
Verilen kefaletler (*)
Verilen teminat mektupları
Diğer
41
31 Aralık
2006
123.436.897
3.349.836
394.475
127.181.208
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
31. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı)
(*) Şişecam topluluğu tarafından kullanılan kredilere ilişkin verilen kefaletleri içermektedir.
Hisse Tutma Taahhüdü ve Geri Ödeme İmtiyazı:
25 Haziran 2004 tarihinde Trakya Glass Bulgaria EAD (“Şirket”), IFC, Trakya Cam Sanayi A.Ş.,
Trakya Investment BV ve Paşabahçe Cam Sanayi A.Ş. arasında bir anlaşma yapılmıştır.
Trakya Cam Sanayi A.Ş.’nin tek başına veya Paşabahçe Cam Sanayi A.Ş. ile birlikte Trakya Cam
Investment B.V.’nin toplam özsermayesinin en az %75’ine yasal olarak sahip olma yükümlülüğü
vardır. Aynı şekilde, Trakya Cam Investment B.V.’nin, Trakya Glass Bulgaria EAD’ nin toplam
özsermayesinin en az %75’ine yasal olarak sahip olma yükümlülüğü bulunmaktadır.
IFC’ ye olan kredi borcu, faiz ve diğer masrafların geri ödemesi Trakya Cam Sanayi A.Ş., Trakya
Glass Bulgaria ve Paşabahçe Cam Sanayi A.Ş arasında imzalanan teknik hizmet sözleşmesi ile
ilgili ödemelere göre önceliklidir. Ayrıca Bulgaria EAD’ nin temettü ödemesi, ek yatırım
harcamaları ve leasing anlaşmaları yapması belirli bir süre geçmesine ve önceden belirlenmiş
finansal oranlara ulaşmasına bağlıdır.
32. İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Şirketimiz Trakya Cam San. A.Ş. 2 Ağustos 2007 tarihinde gerçekleşen Olağanüstü Genel Kurul
toplantısında alınan karar sonucunda; Camiş Lojistik Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. ile TTK’nun
451, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 18,19,20. maddeleri ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:I,
No:31 sayılı tebliği kapsamında devralmak suretiyle birleşmiştir. Bu birleşme sonucunda
şirketimiz sermayesi 4.140.749 YTL artırılmıştır.
33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup faaliyetlerini tek bir sektörde sürdürdüğünden bölümlere göre raporlama yapılmamıştır.
34. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Şirketin mevcut 600.000.000 YTL’lik kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 297.366.933 YTL olan
çıkarılmış sermayesi, özsermaye kalemlerine ait enflasyon düzeltme farklarından karşılanarak ve
bedelsiz olarak 180.815.000 YTL artırılmış ve sermaye 478.181.933 YTL’ye yükseltilmiş ve
4 Ekim 2007 itibariyle tescil işlemleri tamamlanmıştır.
Şirketimizin %84.9625 oranında iştiraki bulunduğu Trakya Yenişehir Cam Sanayi A.Ş.
bünyesindeki Düzcam fabrikasının 225.000 ton/yıl kapasiteli ikinci fırınından 29 Kasım 2007
tarihinde cam çekilmeye başlanmıştır.
35. DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur.
42
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
36. ESAS FAALİYET GELİRLERİ
NET SATIŞLAR
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar (*)
Satış iskontoları
Satışlardan diğer indirimler
Satış iadeleri
Diğer gelirler
1 Ocak –
30 Eylül
2007
1 Temmuz –
30 Eylül
2007
1 Ocak –
30 Eylül
2006
1 Temmuz –
30 Eylül
2006
542.026.252
180.964.962
(27.116.363)
(33.124.239)
(2.086.896)
660.663.716
194.877.581
62.126.787
(10.431.462)
(10.882.851)
(615.467)
235.074.587
468.175.852
103.895.881
(23.252.776)
(30.768.618)
(1.936.046)
516.114.293
201.777.687
9.613.048
(8.210.445)
(11.362.163)
(915.833)
(1.597.599)
189.304.695
(*)Yurtdışı satışlar, Şirket’in yurtdışına yapmış olduğu satışlarla birlikte yurtdışında kurulu
bulunan Grup şirketlerinin gerçekleştirdiği satışları da içermektedir.
1 Ocak –
30 Eylül
2007
1 Temmuz –
30 Eylül
2007
1 Ocak –
30 Eylül
2006
1 Temmuz –
30 Eylül
2006
İlk madde ve malzeme giderleri
(266.479.353)
Amortisman giderleri
(51.455.336)
Genel üretim giderleri
(53.110.071)
Doğrudan işçilik giderleri
(36.771.075)
Yarı mamül stoklarındaki değişim
11.874.483
Mamül stoklarındaki değişim
(840.409)
Satılan mamüllerin maliyeti
(396.781.760)
(94.811.921)
(18.514.987)
(17.902.678)
(13.000.813)
5.913.542
1.776.126
(136.540.731)
(194.471.310)
(42.622.388)
(51.370.795)
(36.917.464)
5.447.074
(1.287.817)
(318.067.680)
(57.750.436)
(14.883.920)
(21.710.179)
(15.876.133)
(34.167)
(5.438.090)
(115.692.925)
(7.920.695)
(4.819.462)
(7.778.971)
(2.349.952)
(404.702.455)
(141.360.193)
(325.846.651)
(118.042.877)
SATIŞLARIN MALİYETİ
Satılan ticari malların maliyeti
37. FAALİYET GİDERLERİ
Genel yönetim giderleri
Pazarlama, sat. ve dağ. giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
1 Ocak –
30 Eylül
2007
1 Temmuz –
30 Eylül
2007
1 Ocak –
30 Eylül
2006
1 Temmuz –
30 Eylül
2006
(53.453.345)
(51.052.653)
(3.625.876)
(108.131.874)
(19.723.556)
(19.530.872)
(1.400.665)
(40.655.093)
(48.526.643)
(35.274.083)
(4.299.800)
(88.100.526)
(18.726.170)
(14.599.604)
(1.569.649)
(34.895.423)
01.01.2007 - 30.09.2007 döneminde, pazarlama, satış ve dağıtım giderlerinin 6.500.160 YTL’sı
(2006: 3.987.050 YTL), genel yönetim giderlerinin 6.320.016 YTL’sı (2006: 4.761.357 YTL)
amortisman ve itfa paylarından oluşmaktadır. Araştırma ve geliştirme giderlerinin 138.159 YTL’sı
(2006: 184.991 YTL), pazarlama satış ve dağıtım giderlerinin 13.621.427 YTL’sı (2006:
11.198.646 YTL), genel yönetim giderlerinin 20.865.542 YTL’sı (2006: 19.079.111 YTL) personel
giderlerinden oluşmaktadır.
43
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
38. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/(GİDER) VE KAR/(ZARARLAR)
İştiraklerden temettü gelirleri
Özkaynak metodu etkisi (*)
Sigorta tazminatı
Komisyon gelirleri
Kira gelirleri
Cam kırığı satışı gelirleri
Maddi duran varlık satışı gelirleri
Hizmet payı gelirleri
Hurda malzeme satışı gelirleri
Diğer gelir ve karlar
Komisyon giderleri
Cam kırığı satışı zararları
Diğer gider ve zararlar
1 Ocak –
30 Eylül
2007
1 Temmuz –
30 Eylül
2007
1 Ocak –
30 Eylül
2006
1 Temmuz –
30 Eylül
2006
3.216.413
5.070.450
16.127.886
816.976
579.088
2.651.494
977.078
880.402
2.207.116
2.231.846
34.758.749
793.026
729.931
10.674.673
579.088
325.921
891.441
379.743
171.656
1.541.364
420.026
16.506.869
4.618.719
(1.850.535)
2.180.469
1.306.085
375.527
2.462.676
442.562
723.744
533.943
1.242.812
12.036.002
3.222.313
(1.774.920)
1.970.138
908.469
131.077
751.459
274.448
139.907
73.235
191.271
5.887.397
1 Ocak –
30 Eylül
2007
1 Temmuz –
30 Eylül
2007
1 Ocak –
30 Eylül
2006
1 Temmuz –
30 Eylül
2006
(1.286.830)
(4.311.676)
(1.675.744)
(7.274.250)
(531.861)
(1.546.263)
(927.548)
(3.005.672)
(19.041)
(3.389.748)
(3.234.303)
(6.643.092)
1.441.862
(1.141.480)
(2.474.046)
(2.173.664)
5.070.450
1 Temmuz –
30 Eylül
2007
1.522.958
(793.027)
729.931
1 Ocak –
30 Eylül
2006
(1.366.499)
(484.036)
(1.850.535)
1 Temmuz –
30 Eylül
2006
(1.410.624)
(364.296)
(1.774.920)
1 Ocak –
30 Eylül
2007
1 Temmuz –
30 Eylül
2007
1 Ocak –
30 Eylül
2006
1 Temmuz –
30 Eylül
2006
7.067.151
32.852.694
238.510
(13.587.110)
(1.526.046)
(23.862.772)
1.182.428
3.503.499
24.517.114
(155.837)
(12.143.844)
(976.988)
(11.473.522)
3.270.421
7.827.738
46.107.592
108.106
(13.578.075)
(914.769)
(49.194.324)
(9.643.732)
2.961.319
8.707.537
(332.064)
(7.553.758)
69.090
(498.142)
3.353.982
(*) Özkaynak metodu etkisi
1 Ocak –
30 Eylül
2007
Camiş Elektrik
Çayırova Cam
5.699.312
(628.862)
39. FİNANSMAN GİDERLERİ (NET)
Faiz gelirleri
Kambiyo karları
Reeskont faiz gelirleri
Kambiyo zararları
Reeskont faiz giderleri
Borçlanma giderleri
44
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
40. NET PARASAL POZİSYON KAR/ZARARI
1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesi
nedeniyle, net parasal pozisyon kar/zararı hesaplanmamıştır.
41. VERGİLER
Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türk Vergi Kanunu ana şirket ve bağlı
ortaklıklarının konsolide bir vergi iadesi doldurmasına izin vermemektedir. Dolayısıyla, ekteki
konsolide mali tablolarda yansıtılan vergi karşılıkları konsolide edilen şirketleri ayrı tüzel kişilik
bazında dikkate alarak hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın
tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde
yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım
indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2007 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2006: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir.
2007 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında
kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (2006: %20).
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl
taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan
düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü
bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan
tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın
1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu
beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Gelir Vergisi Stopajı:
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını
kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin
Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi
stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm
şirketlerde %10 olarak uygulanmaktadır. Bu oran, 5520 Sayılı Kanun’un 15’inci Maddesi’nde 21
Haziran 2006 tarihinden geçerli olmak üzere %15 olarak belirlenmiştir. Ancak yeni Bakanlar
Kurulu Kararı ile değiştirilinceye kadar %10 oranı uygulanmıştır. 23 Temmuz 2006 tarihinde
Resmi Gazete’de yayımlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile 23 Temmuz 2006 tarihinden itibaren
gelir vergisi stopajının %10’dan %15’e çıkartılmasına karar verilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye
ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
45
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
41.
VERGİLER (devamı)
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım
indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan
gerek teşvik belgeli gerek teşvik belgesiz yatırım harcamalarından şirketlerin üretim faaliyetiyle
doğrudan ilgili olanların %40’ı vergilendirilebilir kazançtan düşülebilir. 24 Nisan 2003 tarihinden
sonraki yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
Yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten
kaldırılmıştır. Ancak, şirketlerin vergilendirilebilir kazançlarının yetersiz olması sebebiyle, 31
Aralık 2005 tarihi itibariyle yararlanamadığı yatırım indirimi tutarı sonraki yıllarda elde edilecek
vergilendirilebilir kazançlardan düşülmek üzere sonraki yıllara taşınabilir. Ayrıca kurumların
Gelir Vergisi Kanunu’nun mülga 19’uncu Maddesi kapsamında 1 Ocak 2006 tarihinden önce
başlanan yatırımlarla ilgili olarak, yatırımla iktisadi ve teknik bakımdan bütünlük arz edip bu
tarihten sonra yapılan yatırımlar ve 24 Nisan 2003 tarihinden önce yapılan müracaatlara istinaden
düzenlenen yatırım teşvik belgeleri kapsamındaki 1 Ocak 2006 tarihinden sonra yapılan yatırımlar
üzerinden hesaplayacakları yatırım indirimlerinden yararlanabilir. Bununla birlikte, yatırım
indirimini sadece 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirebilir. 2008 yılı kurum
kazancından indirilemeyen yatırım indirimi tutarının sonraki dönemlere devri mümkün değildir.
Şirketlerin 2006, 2007 ve 2008 yıllarının kurumlar vergisi hesabında, yatırım indirimini
vergilendirilebilir kazançlarından düştükleri takdirde uygulayacakları kurumlar vergisi oranı %30
olacaktır. Yatırım indiriminden faydalanılmaması durumunda ise kurumlar vergisi oranı %20
olarak dikkate alınacak ve faydalanılmayan yatırım indirimi hakkı ortadan kalkacaktır.
Grup yatırım indiriminden konsolide edilen şirketleri ayrı tüzel kişilik bazında dikkate alarak
faydalandığından, kurumlar vergisi oranını ilgili şirketler nezdinde %20 veya %30 olarak
uygulanmıştır.
Enflasyona Göre Düzeltilmiş Vergi Hesaplamaları:
2003 yılı ve önceki dönemlerde, sabit kıymetlerin ve buna bağlı olarak amortismanlarının senelik
olarak yeniden değerlemeye tabi tutulmaları haricinde; vergiye esas dönem karı enflasyona göre
düzeltilmiş tutarları üzerinden hesaplanmamaktaydı. 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 Sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan 5024 Sayılı Kanun ile Türkiye’de enflasyon muhasebesi uygulamasının
2004 yılı ve sonraki dönemlerde geçerli olacak şekilde; enflasyon oranının kanunda belirlenen
sınırlara ulaşması durumunda uygulanmasını gerekmektedir. Vergi mevzuatındaki enflasyon
muhasebesi ilkeleri UMS 29 hükümlerinden önemli ölçüde farklılık göstermemektedir. 2004 yılı
için enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024 Sayılı Kanun’a göre Grup enflasyon düzeltmesi
yapmış olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle yasal kayıtlar için açılış bakiyesi olarak
alınmıştır. 2005 yılı ve takip eden dönemlerde kanunun belirlediği kriterler gerçekleşmediği için
enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle vergi karşılıkları aşağıdaki gibidir.
30 Eylül
2007
Kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenmiş vergi ve fonlar
29.536.776
(19.428.938)
10.107.838
46
31 Aralık
2006
27.578.958
(19.846.346)
7.732.612
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
41.
VERGİLER (devamı)
1 Ocak –
30 Eylül
2007
Vergi karşılığı:
Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı
Ertelenmiş vergi gelir / (gideri)
Gelir tablosundaki vergi karşılığı
(29.925.344)
1.914.079
(28.011.265)
Vergi karşılığının mutabakatı:
Vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar
Geçerli vergi oranı
Hesaplanan vergi
Ayrılan ile hesaplanan vergi karşılığının mutabakatı:
-Kanunen kabul edilmeyen giderler
-Temettü ve diğer vergiden muaf gelirler
-Yararlanılacak yatırım indirimleri (*)
-Etkin vergi oranındaki değişim etkisi
-Geçmiş yıl zararları
-Konsolidasyon düzeltmeleri
-Farklı vergi oranlarına tabi yurtdışı iştirakler
Gelir tablosundaki vergi karşılığı
1 Temmuz –
30 Eylül
2007
1 Ocak –
30 Eylül
2006
1 Temmuz –
30 Eylül
2006
(9.969.747) (19.694.850)
(1.519.427) 38.600.511
(11.489.174) 18.905.661
(7.581.338)
2.187.453
(5.393.885)
1 Ocak 30 Eylül
2007
1 Ocak 30 Eylül
2006
176.496.314
97.916.295
20%
20%
35.299.263
19.583.259
1.938.015
(954.548)
(19.661.750)
(1.899.052)
15.272.892
(1.983.556)
9.169.266
28.011.265
(3.462.141)
(42.590.795)
48.216
(1.653.466)
(18.905.661)
(*) Türk Vergi Kanunu ana şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi
doldurmasına izin vermemesi nedeniyle ekteki konsolide mali tablolara yansıtılan vergi karşılıkları
konsolide edilen şirketler ayrı tüzel kişilik bazında dikkate alınarak hesaplanmıştır. Bu nedenle
yatırım indirimi uygulamasından 2006, 2007 ve 2008 yılları içerisinde faydalanma tercihi yapan
bağlı ortaklıkların kurumlar vergisi hesaplamasında %20 yerine %30’luk kurumlar vergisi oranı
dikkate alınmıştır.
42.
HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Cari döneme ait hisse başına kar hesaplaması, çıkarılan bedelli ve bedelsiz hisselerin etkisi göz
önüne alınarak, UMS 33’e uygun olarak yapılmıştır.
2007 ve 2006 tarihinde sona eren dönemler için Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve hisse
başına kar hesaplaması (1 YTL değerli hisseye isabet eden) aşağıdaki gibidir:
47
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
42.
HİSSE BAŞINA KAZANÇ (devamı)
Tedavüldeki hisse senedinin
ağırlıklı ortalama adedi
(1 hisse 1Ykr’dir)
Net dönem karı
Hisse başına kar (1 YTL
tutarındaki hisseye isabet eden)
43.
1 Ocak30 Eylül
2007
1 Temmuz30 Eylül
2007
1 Ocak30 Eylül
2006
1 Temmuz30 Eylül
2006
29.736.693.300
145.790.588
29.736.693.300
57.631.049
29.602.618.400
116.756.790
29.602.618.400
37.429.039
0,490
0,194
0,394
0,126
NAKİT AKIM TABLOSU
Nakit akım tablosu mali tablolarla birlikte sunulmuştur.
44.
MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YADA MALİ TABLOLARIN
AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Şirket’in Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun
olarak hazırlanmış mali tabloları, 30 Kasım 2007 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında
onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir.
45.
FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER
(a)
Sermaye risk yönetimi
Grup’un sermaye yapısı 4. notta açıklanan hazır değerler ve sırasıyla 25, 26, 27 ve 28 notlarda
açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl zararlarını da
içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler grubun üst
yönetimi ve bağlı bulunulan Holding üst yönetimi tarafından değerlendirilir.
(b)
Önemli muhasebe politikaları
Grup’un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikalarını 3 numaralı “Uygulanan
Değerleme ilkeleri / Muhasebe Politikaları”, g “Finansal Araçlar” notunda açıklanmaktadır.
48
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
45.
FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER (devamı)
c)
Finansal araçlar kategorileri
30 Eylül 2007 Bilanço
Finansal varlıklar
Hazır değerler
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
31 Aralık 2006 Bilanço
Finansal varlıklar
Hazır değerler
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
İtfa edilmiş
değerlerinden
gösterilen
finansal varlıklar
Satılmaya hazır
finansal varlıklar
İtfa edilmiş değerlerinden
gösterilen
finansal yükümlülükler
Kayıtlı
değer
Rayiç değeri
66.271.337
184.371.720
76.896.593
-
83.012.188
-
66.271.337
184.371.720
76.896.593
83.012.188
66.271.337
184.371.720
76.896.593
83.012.188
4
7
9
16
-
-
343.837.906
35.382.837
76.146.057
343.837.906
35.382.837
76.146.057
343.837.906
35.382.837
76.146.057
6
7
9
İtfa edilmiş
değerlerinden
gösterilen
finansal varlıklar
Satılmaya hazır
finansal varlıklar
İtfa edilmiş değerlerinden
gösterilen
finansal yükümlülükler
Kayıtlı
değer
Rayiç değeri
Not
126.578.159
114.533.042
47.499.291
-
92.161.711
-
126.578.159
114.533.042
47.499.291
92.161.711
126.578.159
114.533.042
47.499.291
92.161.711
4
7
9
16
-
-
350.834.805
32.538.873
30.877.812
350.834.805
32.538.873
30.877.812
350.834.805
32.538.873
30.877.812
6
7
9
49
Not
TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 Eylül 2007 Tarihinde Sona Eren Ara Döneme Ait
Konsolide Mali Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Birim – Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmiştir.)
45.
(d)
FİNANSAL ARAÇLARLA İLGİLİ EK BİLGİLER (devamı)
Finansal risk yönetimindeki hedefler
Grup’un ve bağlı bulunulan Holding’in finansman bölümü finansal piyasalara erişimin düzenli bir
şekilde sağlanmasından ve Grup’un faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin seviyesine
ve büyüklüğüne göre analizini gösteren Grup içi hazırlanan risk raporları vasıtasıyla
gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru
riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini de içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım
faiz oranı riskini kapsar.
(e)
Piyasa riski
Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki (f maddesine bakınız) ve faiz oranındaki (g maddesine
bakınız) değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir.
Cari yılda Grup’un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya
bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
(f)
Kur riski yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Grup başlıca EURO ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
(g) Faiz oranı riski yönetimi
Grup sabit ve değişken faiz oranları üzerinden borçlanması, Grup’u faiz oranı riskine maruz
bırakmaktadır.
Grup’un maruz kaldığı, finansal yükümlülükleriyle ilgili faiz oranları, 6 nolu dipnotta finansal borçlar
bölümünde ayrıntılı olarak açıklanmıştır.
(h) Kredi riski yönetimi
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle
Gruba finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup yalnızca kredi
güvenilirliği olan taraflarla işlemlerini gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat
elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Grup’un maruz kaldığı kredi riskleri ve
müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir. Kredi riski, müşteriler için belirlenen ve
risk yönetimi kurulu tarafından her yıl incelenen ve onaylanan sınırlar aracılığıyla kontrol edilmektedir.
(i) Likidite risk yönetimi
Grup, tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek ve finansal varlıkların ve
yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını
sağlayarak, likidite riskini yönetir.
50