31 Mart 2012

ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
Asya Katılım Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
İstanbul
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte
sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi
tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız
denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu
finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı
bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal
tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin
yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla
daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü
bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Asya Katılım Bankası
A.Ş.’nin 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet
sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte
bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve
genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak
doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Hüseyin Gürer
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
İstanbul, 11 Mayıs 2012
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları
Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
: Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10
34768 Ümraniye/İSTANBUL
: 0 216 633 50 00 / 0 216 633 69 89
: www.bankasya.com.tr
: raporlama@bankasya.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan üç aylık konsolide
olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
•
•
•
•
•
•
KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan üç aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik,
Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile
Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup,
sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Behçet AKYAR
Yönetim Kurulu Başkanı
Abdullah ÇELİK
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
Ahmet BEYAZ
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Dr. Ercüment GÜLER
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Üyesi
Mehmet URUÇ
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Üyesi
Kamil YILMAZ
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Müdür
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyadı/Ünvan : Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen
Tel No: 0 216 633 54 82
Fax No: 0 216 633 69 89
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Katılım Bankası’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
1
II.
Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde
bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
1
Katılım Bankası’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa
bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
2
3
3
III.
IV.
V.
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
4-5
6
7
8
9
10
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında
açıklamalar
XI.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIII.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XV.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XX.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
11
11
12
12
12
12
15
15
15
15
16
17
18
18
18
19
19
19
20
20
20
20
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
21
24
24
26
26
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Banka’nın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurtdışı temsilciliklerine ilişkin olarak
açılması gereken hususlar
28
47
55
60
66
67
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Banka’nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar
67
YEDİNCİ BÖLÜM
SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
67
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
67
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belitilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen
Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi
Asya Finans Kurumu A.Ş.’nin kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu
kararıyla izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayınlanmış, 20 Eylül 1996
tarihinde tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde
yayınlanmıştır. Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında
karara bağlanmış ve Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) olarak
değiştirilerek 26 Aralık 2005 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır.
II.
Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek
Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler
ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Banka’nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı
olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Banka herhangi bir gruba dahil
bulunmamaktadır.
1
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belitilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (devamı)
GENEL BİLGİLER (devamı)
III.
Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür
ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin
Açıklamalar
Ünvanı
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyeleri
Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcıları
Adı ve Soyadı
Behçet AKYAR
Faruk İLK (*)
Mustafa Talat KATIRCIOĞLU
Ali ÇELİK
Recep KOÇAK
Mehmet GÖZÜTOK
Dr. Ercüment GÜLER
Mehmet URUÇ (*)
Abdullah ÇELİK (*)
Ali TUĞLU
Fahrettin SOYLU
Ahmet BEYAZ
Zafer ERTAN
Ahmet AKAR
Feyzullah EĞRİBOYUN
Yasal Denetçiler
Atıf BİLGİN
İrfan HACIOSMANOĞLU
Erhan BİRGİLİ
Sorumluluk Alanları
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Ticari / Kurumsal Pazarlama, KOBİ Bankacılığı,
Üst Yönetim Büro Müdürlüğü,
İş ve Ürün Geliştirme (**)
Bilgi Teknolojileri
Bankacılık Operasyonları
Bireysel Ürün ve Satış Yönetimi, Alternatif Dağıtım
Kanalları, Kartlı Ödeme Sistemleri Pazarlama, İdari
İşler, Bireysel Krediler Tahsis, Bütçe ve Raporlama,
Muhasebe ve İştirakler, Satın Alma, Kurumsal
İletişim
Ticari / Kurumsal Krediler İzleme, Bireysel Krediler
Takip, Hukuk Müşavirliği, İnşaat Emlak
Ticari / Kurumsal / KOBİ Kredileri Tahsis, Proje
Finansman, Mali Tahlil ve İstihbarat
Hazine, Finansal Kurumlar, Yatırımcı İlişikileri,
İnsan Kaynakları ve Eğitim, Kaynak Geliştirme
Denetçi
Denetçi
Denetçi
Bankada
Sahip
Oldukları
Pay Oranları
0,0003
0,0018
-
-
0,0004
0,2400
0,7093
-
(*) Pay oranı yüz binde 1’in altında olduğundan gösterilmemiştir.
(**) İlgili birimler Genel Müdüre bağlı olarak çalışmaktadır.
(***) Genel Müdür Yardımcılarından Ali Fuat TAŞKESENLİOĞLU ile Erdal ERDEM 6 Ocak 2012 tarihi itibarıyla istifaen görevlerinden ayrılmışlardır.
(*****) Banka Yönetim Kurulu üyelerinden Salih SARIGÜL ve Ahmet ÇELİK 26 Ocak 2012 tarihi itibarıyla istifaen görevlerinden ayrılmış olup, yerlerine
Ali ÇELİK ile Faruk İLK atanmışlardır.
(******) Banka Yönetim Kurulu üyesi Tacettin NEGİŞ 2 Şubat 2012 tarihi itibarıyla istifaen görevinden ayrılmış olup, yerine Mustafa Talat
KATIRCIOĞLU atanmıştır.
(*******) Banka denetçilerinden Ali AKBULUT 23 Şubat 2012 tarihi itibarıyla istifaen görevinden ayrılmış olup, yerine Mehmet GÖZÜTOK atanmıştır.
(********) Banka Yönetim Kurulu üyelerinden İsmail Erol İŞBİLEN ile Hülagü ÖZCAN, 12 Mart 2012 tarihi itibarıyla istifaen görevlerinden ayrılmış
olup, yerlerine Genel Müdür Yardımcılığı görevinden istifaen ayrılan Dr. Ercüment GÜLER ile Hukuk Baş Müşavirliği görevinden ayrılan Mehmet URUÇ
atanmışlardır.
(*********) 31 Mart 2012 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında Banka Yönetim Kurulu üye sayısı 9'a çıkarılmış olup, Mehmet GÖZÜTOK ve
Recep KOÇAK yönetim kurulu üyesi, Erhan BİRGİLİ denetçi olarak atanmışlardır.
2
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belitilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM (devamı)
GENEL BİLGİLER (devamı)
IV.
Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 900.000.000 TL sermayesinin 360.000.000 TL’si nitelikli pay şeklinde olup, A grubu hisse
sahipleri nitelikli pay sahibi olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda
bulunmaktadır:
Ad Soyad /Ticari Ünvanı
ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş.
FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş.
ABDULKADİR KONUKOĞLU
BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş.
BİRİM BİRLEŞİK İNŞAATÇILIK MÜMESSİLLİK SAN. VE TİC. A.Ş.
OSMAN CAN PEHLİVAN
SERRA TURIZM LTD. ŞTİ.
SÜRAT BASIM YAYIN REKLAMCILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI
SAN. TİC. A.Ş.
HASAN SAYIN
NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş.
DİĞER
Toplam
V.
Pay
Tutarları
39.572
34.668
20.088
18.000
17.783
15.300
15.000
Pay
Oranları
10,99
9,63
5,58
5,00
4,94
4,25
4,17
Ödenmiş
Paylar
39.572
34.668
20.088
18.000
17.783
15.300
15.000
14.690
13.573
13.142
158.184
360.000
4,08
3,77
3,65
43,94
100,00
14.690
13.573
13.142
158.184
360.000
Ödenmemiş
Paylar
-
-
Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi
Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon
toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin
finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Banka; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap
kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif
etmektedir. Katılma hesapları, bir aya kadar vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli
(altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve
yıllık kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.
Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını;
zarara katılma oranı, kara katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade
grupları itibarıyla ayrı ayrı belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil
hesaplarda fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu
şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı
hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman
süresinin sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla özel fon
havuzları bulunmamaktadır.
Banka, normal bankacılık faaliyetlerinin yanısıra şubeleri aracılığıyla Işık Sigorta A.Ş. adına sigorta
acenteliği faaliyetlerini sürdürmekte ve Bizim Menkul Değerler A.Ş. adına hisse senedi alım satım
işlemlerine aracılık yapmaktadır
3
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
BİN TÜRK LİRASI
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
Dipnot
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
17.1
Satış Amaçlı
17.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XVIII. DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
CARİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
(31/03/2012)
TP
YP
Toplam
684.125
1.383.508
2.067.633
6.267
6.267
6.267
6.267
6.267
6.267
10.340
195.222
205.562
648.886
648.886
93
93
648.793
648.793
12.072.295
1.690.700
13.762.995
11.782.199
1.690.564
13.472.763
303.272
2.824
306.096
11.478.927
1.687.740
13.166.667
626.535
1.310
627.845
(336.439)
(1.174)
(337.613)
107.756
107.756
107.756
107.756
49.408
49.408
58.348
58.348
157.074
157.074
100.122
100.122
56.952
56.952
287.450
20.208
307.658
388.314
21.793
410.107
(100.864)
(1.585)
(102.449)
446.898
446.898
10.337
10.337
10.337
10.337
20.673
20.673
20.673
20.673
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2011)
TP
YP
Toplam
527.427
1.152.225
1.679.652
1.250
1.250
1.250
1.250
1.250
1.250
15.882
343.483
359.365
779.637
779.637
93
93
779.544
779.544
11.588.089
1.565.682
13.153.771
11.278.387
1.565.242
12.843.629
304.173
6.283
310.456
10.974.214
1.558.959
12.533.173
614.033
1.697
615.730
(304.331)
(1.257)
(305.588)
77.053
77.053
96.873
96.873
96.873
96.873
38.525
38.525
58.348
58.348
154.761
154.761
97.809
97.809
56.952
56.952
277.570
20.181
297.751
370.569
21.860
392.429
(92.999)
(1.679)
(94.678)
453.692
453.692
11.012
11.012
11.012
11.012
19.398
19.398
19.398
19.398
7.512
7.512
116.236
1.986
7.512
7.512
118.222
8.724
8.724
96.021
1.139
8.724
8.724
97.160
14.569.582
3.297.891
17.867.473
14.106.139
3.083.960
17.190.099
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
4
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
BİN TÜRK LİRASI
Dipnot
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
11.1
11.2
XII.
TOPLANAN FONLAR
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
12.1
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
12.2
XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XIV. ÖZKAYNAKLAR
14.1
Ödenmiş Sermaye
14.2
Sermaye Yedekleri
14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort) Bedelsiz Hisse
Senetleri
14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Duran Varlıkların Birikmiş
Değerleme Farkları
14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
14.3
Kar Yedekleri
14.3.1 Yasal Yedekler
14.3.2 Statü Yedekleri
14.3.3 Olağanüstü Yedekler
14.3.4 Diğer Kar Yedekleri
14.4
Kar veya Zarar
14.4.1 Geçmiş Yıllar Kar/Zarar
14.4.2 Dönem Net Kar/Zararı
14.5
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
CARİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
(31/03/2012)
TP
YP
Toplam
7.737.176
5.417.976
13.155.152
170.778
57.215
227.993
7.566.398
5.360.761
12.927.159
8.115
8.115
1.630.050
1.630.050
386.947
3.087
390.034
214.212
20.904
235.116
148.321
55.380
203.701
88.883
50.484
139.367
33.225
33.225
26.213
4.896
31.109
49.876
1
49.877
49.876
1
49.877
-
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2011)
TP
YP
Toplam
7.813.463
4.583.580
12.397.043
177.714
63.720
241.434
7.635.749
4.519.860
12.155.609
11.715
11.715
1.457.830
1.457.830
279.207
279.207
376.682
2.636
379.318
221.158
62.681
283.839
165.608
26.630
192.238
110.319
20.747
131.066
28.854
28.854
26.435
5.883
32.318
51.482
1
51.483
51.482
1
51.483
-
2.195.428
900.000
5.718
3.307
(5.669)
8.080
-
2.137.426
900.000
(6.017)
3.307
(13.599)
4.275
-
(9)
(10)
(11)
-
2.195.428
900.000
5.718
3.307
(5.669)
8.080
-
-
2.137.426
900.000
(6.017)
3.307
(13.599)
4.275
-
-
-
-
-
-
-
1.239.638
76.753
1.162.885
50.072
50.072
-
-
1.239.638
76.753
1.162.885
50.072
50.072
-
1.027.353
65.948
961.405
216.090
216.090
-
-
1.027.353
65.948
961.405
216.090
216.090
-
10.731.960
7.135.513
17.867.473
11.045.026
6.145.073
17.190.099
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
5
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Diğer Garantilerimizden
1.7.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
2.1.1.
2.1.2.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.3.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.4.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.5.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.6.
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.7.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.8.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.9.
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.10. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1.
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2.
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2.
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal İşlemler
3.2.1.
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1. Vadeli Alım İşlemleri
3.2.1.2. Vadeli Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.2.
3.3.
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1), (2)
(1)
(3)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/03/2012)
(31/12/2011)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
8.305.843
7.493.844
15.799.687
7.698.020
7.183.246
14.881.266
3.877.142
4.816.189
8.693.331
4.047.507
5.301.252
9.348.759
3.821.838
3.158.078
6.979.916
3.996.113
3.560.462
7.556.575
3.821.838
3.158.078
6.979.916
3.996.113
3.560.462
7.556.575
25.988
351.626
377.614
27.386
296.584
323.970
25.988
351.626
377.614
27.386
296.584
323.970
2.763
1.173.595
1.176.358
2.898
1.331.621
1.334.519
2.763
1.173.595
1.176.358
2.898
1.331.621
1.334.519
26.553
132.890
159.443
21.110
112.585
133.695
3.624.196
964.339
4.588.535
3.628.894
587.140
4.216.034
3.624.196
964.339
4.588.535
3.628.894
587.140
4.216.034
251.596
964.339
1.215.935
498.695
587.140
1.085.835
10.798
10.798
10.798
10.798
262.225
262.225
353.633
353.633
855.082
855.082
650.723
650.723
1.702
1.702
1.883
1.883
2.181.339
2.181.339
2.066.016
2.066.016
7.627
7.627
7.236
7.236
53.827
53.827
39.910
39.910
804.505
1.713.316
2.517.821
21.619
1.294.854
1.316.473
804.505
1.713.316
2.517.821
21.619
1.294.854
1.316.473
804.505
1.713.316
2.517.821
21.619
1.294.854
1.316.473
83.928.794
41.851.583
125.780.377
78.809.965
44.242.640
123.052.605
996.560
987.767
1.984.327
996.242
821.158
1.817.400
2.885
2.885
2.885
2.885
734.414
318.574
1.052.988
736.005
316.160
1.052.165
259.252
27.793
287.045
257.343
20.756
278.099
113.616
113.616
126.829
126.829
5
5
5
5
4
527.784
527.788
4
357.413
357.417
82.932.234
40.863.816
123.796.050
77.813.723
43.421.482
121.235.205
1.043.861
344.528
1.388.389
820.957
370.522
1.191.479
52.394.754
36.556.001
88.950.755
49.893.921
38.782.884
88.676.805
3.242.678
694.242
3.936.920
2.643.502
759.906
3.403.408
20.607.044
2.571.655
23.178.699
18.800.856
2.744.840
21.545.696
5.643.897
697.390
6.341.287
5.654.487
763.330
6.417.817
92.234.637
49.345.427
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
6
141.580.064
86.507.985
51.425.886
137.933.871
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
CARİ DÖNEM
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
Dipnot
KÂR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kar Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kar Payı Gelirleri
KAR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kar Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları
Diğer Kar Payı Giderleri
NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK
TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Karı/Zararı
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)
Hisse Başına Kar/Zarar
BİN TÜRK LİRASI
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
7
(01/01/2012-31/03/2012)
380.921
356.552
181
17.599
16.242
1.357
6.589
(188.528)
(174.367)
(10.858)
(3.288)
(15)
192.393
66.019
85.257
32.648
52.609
(19.238)
(5)
(19.233)
10.562
55.157
(44.595)
35.161
304.135
(95.252)
(145.892)
62.991
(01/01/2011-31/03/2011)
288.300
272.980
642
11.966
9.753
2.213
2.712
(144.677)
(138.179)
(6.299)
(199)
143.623
67.247
81.532
33.904
47.628
(14.285)
(2)
(14.283)
13.370
23.335
(9.965)
28.202
252.442
(60.793)
(134.334)
57.315
62.991
(12.919)
(16.176)
3.257
50.072
50.072
50.072
57.315
(9.274)
(8.245)
(1.029)
48.041
48.041
48.041
-
-
0,06
0,05
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
(01/01/2012-31/03/2012)
(01/01/2011-31/03/2011)
9.912
(9.345)
-
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
8
-
-
(1.982)
7.930
-
709
(8.636)
-
-
-
-
-
7.930
(8.636)
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
(01/01-31/03/2011)
I.
Dönem Başı Bakiyesi
II.
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
2.1
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
2.2.
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
III.
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
IV.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
V.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
VI.
6.1
Nakit Akış Riskinden Korunma
6.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
VII.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
IX.
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS
X.
Kur Farkları
XI.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XII.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
XIV.
Sermaye Artırımı
14.1
Nakden
14.2
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
XV.
Hisse Senedi İptal Kârları
XVI.
XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XVIII. Diğer
XIX.
Dönem Net Karı / Zararı
XX.
Kar Dağıtımı
20.1
Dağıtılan Temettü
20.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
20.3
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XVIII+XIX+XX)
Hisse Senedi
İhraç Primleri
900.000
900.000
900.000
-
3.307
3.307
3.307
-
52.950
52.950
12.998
12.998
65.948
-
714.441
714.441
246.964
246.964
961.405
-
48.041
48.041
259.962
259.962
(259.962)
(259.962)
-
6.732
6.732
(8.636)
(1.904)
4.275
4.275
4.275
-
-
-
1.941.667
1.941.667
(8.636)
48.041
1.981.072
-
1.941.667
1.941.667
(8.636)
48.041
1.981.072
900.000
900.000
-
3.307
3.307
-
65.948
10.805
10.805
76.753
-
961.405
201.480
201.480
1.162.885
-
50.072
50.072
216.090
(216.090)
(216.090)
-
(13.599)
7.930
(5.669)
4.275
3.805
3.805
8.080
-
-
-
2.137.426
7.930
50.072
2.195.428
-
2.137.426
7.930
50.072
2.195.428
Ödenmiş
Sermaye
Hisse Senedi
İptal Kârları
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Kârı/(Zararı)
Geçmiş Dönem
Kârı/(Zararı)
Menkul
Değer.
Değerleme
Farkları
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran Varlık
YDF
Ödenmiş
Sermaye
Enf.Düzeltme
Farkı
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Satış
A./Durdurulan F.
İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
Riskten
Korunma
Fonları
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynak
Azınlık
Payları
Toplam Özkaynak
CARİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
(01/01-31/03/2012)
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı / Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+IV+…...+XVII+XVIII+XVIII)
(II.11.10)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
9
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş. KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
Dipnot
(01/01-31/03/2012)
(01/01-31/03/2011)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı
335.307
53.186
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Kar Payları
Ödenen Kar Payları
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
361.768
(183.455)
84.855
247.126
2.420
(66.910)
(13.873)
(96.624)
277.808
(148.181)
81.532
10.180
3.133
(64.321)
(19.585)
(87.380)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(476.113)
106.174
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
(305.834)
(904.313)
(3.474)
13.973
861.102
193.889
(331.456)
572.558
(400.726)
6.086
64.985
(165.257)
37.018
(8.490)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(140.806)
159.360
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
196.644
(84.364)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(13.196)
(1.704)
9.869
125.000
77.000
(325)
(3.261)
19.031
(100.000)
(134)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
-
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
(27.662)
28.176
67.284
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
669.083
420.068
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
697.259
487.352
(I.7-I.8)
(I.7-I.8)
(I.12)
(I.12)
(I.13)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
10
(7.712)
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1.
Mali Tabloların Sunumu
Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teşkil eden dokümanlarını
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliğe, Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları
(“TFRS”), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yapılan açıklamalar, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına
uygun olarak hazırlamaktadır.
Geçmiş dönem finansal tabloları, 16 Ocak 2005 tarihli ve 25702 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun 1 sayılı Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunulma Esaslarına
İlişkin Standardı çerçevesinde TMS ile TFRS ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak muhasebeleştirilmiş,
buna ilave olarak geçmiş dönem finansal tablolarının, cari dönem ile karşılaştırmalı olarak verilebilmesi
için gerekli sınıflandırmalar yapılmıştır.
Banka rehinli kıymetlerde takip ettiği genel kredi sözleşmelerini, cari dönemde izleme hesaplarında takip
etmeye başlamıştır. 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait nazım hesaplar tablosu, 31 Mart 2012
tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait nazım hesaplar tablosunun hazırlanması sırasında uygulanan
karşılaştırılabilirlik prensibi çerçevesinde yeniden düzenlenmiştir.
Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
2.
Muhasebe Esasları
Ekte sunulan finansal tablolar Banka’nın yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Banka, Vergi Usul
Kanunu’nda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran
2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi
itibarıyla ise finansal tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal
kayıtlar esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar
Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nın
(“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir.
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönetmektedir. Kaynak yapısı
ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın aktif ve
özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Banka sağlamış olduğu fonlarının dönem sonu
itibarıyla %20’sini likit ürünlerde değerlendirmektedir (31 Aralık 2011: %20).
Banka, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço
kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin dağılımı
belirlenerek, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır.
Banka’nın yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen
işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize
bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na
çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler
gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin
çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir
tablosunda yer almaktadır.
11
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
III.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz
konusu işlemlerin iskonto edilmiş sözleşme kurları ile her bir işlem için bilanço tarihinde geçerli olan cari
piyasa kar payı oranları kullanılmak sureti ile yeniden hesaplanan tahmini vade sonu kurları
karşılaştırılarak, ortaya çıkan kur farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler
ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge)
uygun kalem olarak tanımlanması için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği için Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirilme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) kapsamında alım satım
amaçlı olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar
zarar tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
IV.
Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen fonlara ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu
tutarlar tahsil edildiğinde gelir kaydedilmektedir.
V.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri
ise dönemsellik ilkesi gereği iç verim oranına göre ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan
kredi ücret ve komisyon giderleri peşin ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup, dönemsellik ilkesi
gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal araçlar; finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal
araçlar, Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın bilançosunda yer
almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar
finansal tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla
değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal varlığın piyasa değeri,
aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek
borca eşittir.
Finansal varlıkların tahmini makul değeri Banka tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme
yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin
yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Banka’nın varlıklarını
elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal
araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun
değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
12
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve
varsayımlar belirtilmiştir:
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli
tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu
varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar :
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında
toplanmıştır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte
satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler, (ii) İlk
muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak
sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Banka bu tür bir sınıflamaya izin verilen veya daha doğru bir bilgi
sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve gerçeğe
uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler
için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler
değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul
değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kar payları, kar payı gelirleri hesaplarına intikal
ettirilmektedir.
Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 6.267 Bin TL tutarında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 1.250 Bin TL).
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık
ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan
ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak
finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri, gelir tablosunda kar payı
geliri olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulan yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık
2011: 77.053 Bin TL).
13
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
VI.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti
ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır finansal varlıkların müteakip
değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden
kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden
gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu”
hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda
özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir
tablosuna devredilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynağa dayalı araçlar ise
maliyet değerlerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile kayda alınmaktadır.
Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 648.886 Bin TL tutarında satılmaya hazır menkul kıymeti
bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 779.637 Bin TL).
Kredi ve Alacaklar:
Kredi ve alacaklar iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kredi ve
alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer
masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Krediler nakit tutarları üzerinden kredi hesaplarına intikal ettirilmekte olup, kredilerin kar payı reeskontları;
kar payı oranı üzerinden iç verim yöntemi ile hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine
intikal ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi
tutulmakta ve oluşan değerleme farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları”
hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bunların ilgili
düzenlemelerde öngörüldüğü şekilde sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup,
ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye
Olunacak Alacaklar” (Tahsili Şüpheli Alacaklardan Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler ve
Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın
geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Banka 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e göre kredi ve diğer alacakları için genel kredi
karşılığı ayırmaktadır.
14
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
VII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden
bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra
bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının
(veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen
gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız
bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride
meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar
muhasebeleştirilmezler.
TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca yasal
gereklilikler nedeniyle solo finansal tablo hazırlayan şirketler bu finansal tablolarda bağlı ortaklık ve
iştiraklerini isteğe bağlı olarak maliyet değeriyle veya TMS 39’a “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve
Ölçme” uygun olarak gösterebilmektedir. Bu kapsamda Banka birinci yöntemi benimseyerek bağlı ortaklık
ve iştiraklerini maliyet bedellerinden varsa değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleriyle kayıtlara
almaktadır.
VIII. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, yasal olarak netleştirmenin uygulanabilir olması veya Banka tarafından aktif
ve pasiflerin netleştirme yöntemiyle gerçekleştirilmesi öngörüldüğü durumda netleştirilmekte ve finansal
tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili
herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
IX.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin
Açıklamalar
Banka, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’na açık para piyasası işlemleri karşılığında Gelir Ortaklığı
Senetlerini geri alım vaadiyle vermektedir. Bilanço tarihi itibarıyla bu nitelikte işlem bulunmamaktadır.
X.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ve Bu Varlıklara
İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve
değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden
Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir.
Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık
mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıllık süre içerisinde elden
çıkarılamamış olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle
söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple satış amaçlı duran varlıklar yerine maddi
duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır.
15
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
X.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara
İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar (devamı)
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için
katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu
varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir
varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış
koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış
olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik
aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun
değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden
itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı
tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi
ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu
gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili
varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna
dair yeterli kanıt bulunması durumunda; söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak
sınıflandırılmaya devam edilir.
Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 7.512 Bin TL tutarında satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır
(31 Aralık 2011: 8.724 Bin TL).
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan
bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın
durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XI.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın
alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki
kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin
üzerindeki kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra
maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye,
birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis
edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl
ya da değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır.
Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü
ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra
bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer
düşüş karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir
teşebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan
kar/zarar’ın içine dahil edilir.
16
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XI. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiş tarihi
satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden,
birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran
varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur.
Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran
varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir.
XII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
1 Ocak 2005 tarihinden önce, maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın
kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuş maliyet
bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden
birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar
üzerinden değerlenmiştir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir
tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle bulunan
tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların defter değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar
için değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar/zarar
hesaplarına aktarılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Amortismana Tâbi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Mobilya/Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Özel Maliyetler
Gayrimenkuller
Faydalı Ömür
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
50 yıl
17
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XIII. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Kiralayan durumunda Banka:
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal
kiralama olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralama alacakları Banka’nın kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama
geliri, Banka’nın finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde
muhasebe dönemlerine dağıtılır.
Kiracı durumunda Banka:
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal
kiralama olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeriyle, ya da asgari kira
ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı
yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri,
finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan ana para ödemesi olarak ayrılır ve
böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını
sağlar. Finansal giderler, Banka’nın genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir.
Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal kiralama ile edinilen menkuller dışında
taşıtlar, genel müdürlük ve şube lokalleri için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır.
XIV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Banka’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün
yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz
konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili
yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren
kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak
değerlendirmeye tabi tutulur.
XV. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten
çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan
bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan toplam yükümlülüğün TMS
19 “Çalışana Sağlanan Haklar” standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki
gibidir:
31 Mart 2012 (*)
%9,2 - %11,55
%4,5 - %8,75
İskonto Oranı
Enflasyon Oranı
31 Aralık 2011 (*)
%9,2 - %11,55
%4,5 - %8,75
(*) Çalışanların emekli olabileceği yıllara göre farklı oranlar kullanılmış olup, yukarıdaki tabloda kullanılan oranlara ilişkin aralığa yer verilmiştir.
18
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XVI.
Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri/giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar,
diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya
indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Banka’nın
cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış ya da önemli ölçüde yasalaşmış vergi oranı
kullanılarak hesaplanmıştır. 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar
Vergisi Kanunu’nun 32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20’dir.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla
belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için
hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar
elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara
alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama
farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde
mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi
oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gelir veya gider olarak kaydedilir. Bununla birlikte,
ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise
doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir.
Banka, Vergi Usul Kanunu’nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak
2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıştır.
XVII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Banka, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” standardında belirtildiği
şekilde muhasebeleştirmektedir.
Borçlanma araçlarının muhasebeleştirilme ve değerleme yöntemleri ile borçlanmayı temsil eden
yükümlülükler açısından likidite riski ve yabancı para kur riskine karşı uygulananlar hariç diğer riskten
korunma teknikleri uygulanmamaktadır.
Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Banka’nın kendisinin ihraç
ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.
XVIII. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.
19
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı)
XIX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço
dışı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XX.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır.
XXI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Banka misyonu gereği, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle
faaliyet göstermektedir.
Kurumsal ve
Ticari
Bireysel
Toplam Varlıklar
2.682.566
11.246.916
1.773.057
2.164.934
17.867.473
Toplam Yükümlülükler
8.852.614
4.302.538
1.638.165
3.074.156
17.867.473
(66.236)
2.673
(2.156)
(65.719)
(65.719)
254.426
58.751
(4.862)
308.315
308.315
4.213
(333)
3.880
3.880
(10)
4.928
(188.403)
(183.485)
(12.919)
(196.404)
192.393
66.019
(195.421)
62.991
(12.919)
50.072
Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri)
Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri)
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
Hazine
Dağıtılamayan
Cari Dönem
Toplam
(*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama
usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
Kurumsal ve
Ticari
Bireysel
Toplam Varlıklar
2.546.891
10.829.396
1.854.936
1.958.876
17.190.099
Toplam Yükümlülükler
8.458.383
3.938.660
1.748.752
3.044.304
17.190.099
(70.132)
2.903
(1.444)
(68.673)
(68.673)
207.203
61.385
(3.862)
264.726
264.726
6.743
(1.274)
5.469
5.469
(191)
4.233
(148.249)
(144.207)
(9.274)
(153.481)
143.623
67.247
(153.555)
57.315
(9.274)
48.041
Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*)
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri)
Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri)
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
Hazine
Dağıtılamayan
Önceki Dönem
Toplam
(*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama
usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır.
XXII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklama bulunmamaktadır.
20
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %13,65’dir (31 Aralık 2011: %13,31).
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm
yöntemleri, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına göre
belirlenmesi ve yine ilgili mevzuat gereği piyasa riski ile operasyonel riskin hesaplanarak sermaye
yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmesi şeklindedir.
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı
Merkez ve Şubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Kar Payı Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
Risk Ağırlıkları
Banka
%50
%100
4.700.900
7.249.944
-
%0
2.881.643
435.891
771.171
%10
-
%20
227.234
-
707.256
224.417
4.446
646.448
4.508
-
193.862
33.178
194
4.463.774
79.690
157.436
87.506
123.348
123.348
3.004.991
-
184.526
175.275
9.251
411.760
1.010.541
1.010.541
5.711.441
%150
58.749
-
%200
10.481
-
11.700
5.672.649
260.711
132.675
93
8.388
388.998
58.749
-
10.481
-
264.830
409.353
100.547
4.107.410
4.107.410
11.357.354
58.749
10.481
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi:
Banka
Cari Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
14.404.512
41.188
1.773.004
2.213.420
13,65
Önceki Dönem
14.401.869
62.788
1.683.782
2.148.814
13,31
(*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Operasyonel risk, Temel Gösterge
Yöntemi’ne göre hesaplanmıştır.
21
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler:
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye (*)
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Karlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme
Farkı
Kar
Net Dönem Karı
Geçmiş Yıllar Karı
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar
Olan Kısmı
Cari Dönem
894.525
894.525
3.307
76.753
74.826
1.927
1.162.885
1.162.885
-
Önceki Dönem
894.525
894.525
3.307
65.948
64.021
1.927
961.405
961.405
-
50.072
50.072
-
216.090
216.090
-
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
8.080
4.275
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
43.851
48.384
Peşin Ödenmiş Giderler (-) (**)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
10.337
11.012
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56’ ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
2.141.434
2.086.154
(*) Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 329
uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca 5.475 Bin TL bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda
sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır.
(**) 10 Mart 2011 tarih ve 27870 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik
Yapılmasına Dair Yönetmelik” gereği peşin ödenmiş giderler ana sermayeden indirilmemektedir.
22
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı):
Cari Dönem
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan
Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre
Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin
Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
Önceki Dönem
80.860
79.229
-
-
-
-
-
-
(5.669)
(13.599)
-
-
(5.669)
(13.599)
-
-
75.191
65.630
-
-
2.216.625
2.151.784
3.205
2.970
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının
Yüzde Ellisini Aşan Kısmı ile Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve
Kanunun 57’nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve
Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
1.206
1.185
Diğer (*)
1.999
1.785
2.213.420
2.148.814
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye
Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine
Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan
Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma
Araçları
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
TOPLAM ÖZKAYNAK
(*) 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 10 uncu
maddesinin birinci fıkrasının (e) bendinin verdiği yetkiye dayanılarak BDDK tarafından 18 Aralık 2010 tarih ve 27789 sayılı
Resmi Gazete’de konut edinmeleri amacıyla tüketici kredilerine ilişkin kurul kararı yayınlanmıştır.
23
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Piyasa riskine maruz değer, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe
giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin
4’üncü bölümünde açıklanan Standart Metot ile hesaplanmakta ve raporlanmaktadır. Piyasa riski
ölçümleri ayda bir yapılmaktadır.
Tutar
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
III.
2.595
700
3.295
41.188
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri
zarar olasılığını ifade etmektir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın tüm
döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metot ile
riske maruz değer hesaplanmaktadır.
Kur riski, Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak
yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon / Özkaynak Rasyosu’nun
çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde,
periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi ve Aktif-Pasif Birimi tarafından kur ve parite riskinden
korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır.
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.
Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi
kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz
alış kurları aşağıdaki gibidir:
“Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
Bundan Önceki;
1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
ABD Doları
1,7717
1,7738
1,7762
1,7859
1,7918
1,8018
Euro
31 Mart 2012
İngiliz Sterlini
2,3518
2,8177
2,3579
2,3679
2,3788
2,3770
2,3768
2,8125
2,8368
2,8435
2,8423
2,8492
100 Japon Yeni
2,1484
2,1359
2,1332
2,1508
2,1712
2,1754
Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri 1 ABD Doları için 1,7798 TL, 1 Euro için 2,3502 TL, 1 GBP için 2,8148 TL ve 100 JPY
için 2,1573 TL olarak gerçekleşmiştir.
24
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
III.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Banka’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler:Yabancı Paralar (Bin TL)
EURO
Cari Dönem - 31 Mart 2012
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)
Gayrinakdi Krediler (****)
Önceki Dönem - 31 Aralık 2011
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (****)
USD
Diğer YP
YEN
Toplam
212.690
53.975
639.823
117.616
9.500
530.995
14.131
1.383.508
195.222
1.845.488
3.098.013
-
-
4.943.501
-
-
-
-
-
929
2.113.082
1.057
3.856.509
9.500
545.126
1.986
6.524.217
67.430
1.537.674
561.777
2.100
60.533
2.715.416
1.059.229
967
4.007
5.493
-
93
1.032.823
3.551
20
128.056
5.289.920
1.630.050
3.087
14.713
2.183.694
(70.612)
79.355
197.594
118.239
1.475.897
30.872
3.867.017
(10.508)
8.550
919.994
911.444
3.180.541
53
9.553
(53)
54
54
63.086
1.737
1.038.224
(493.098)
493.792
512.061
18.269
96.665
47.375
7.098.488
(574.271)
581.751
1.629.703
1.047.952
4.816.189
1.766.072
1.842.564
(76.492)
77.106
148.988
71.882
1.535.113
3.867.026
3.300.359
566.667
(581.698)
234.910
816.608
3.567.860
1.200
1.227
(27)
38
38
86.954
367.797
974.097
(606.300)
607.267
608.417
1.150
111.325
6.002.095
6.118.247
(116.152)
102.713
992.353
889.640
5.301.252
(*) 3.232.593 Bin TL tutarında Dövize Endeksli Krediler, krediler satırında gösterilmiştir (31 Aralık 2011: 2.919.385 Bin TL).
(**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik”
hükümleri gereğince; aktifte türev finansal varlıklar gelir reeskont bakiyesi 6.267 Bin TL (31 Aralık 2011 : 1.250 Bin TL) ile pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel
karşılık bakiyesi 28.910 Bin TL (31 Aralık 2011: 15.111 Bin TL) ve türev finansal varlıklar gider reeskont bakiyesi 8.115 Bin TL (31 Aralık 2011: 11.715 Bin TL), kur riski
hesaplamasında dikkate alınmamıştır.
(***) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 497.259 Bin TL döviz alım taahhüdü, türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 467.080 Bin TL döviz satım
taahhüdü yer almaktadır (31 Aralık 2011: 350.891 Bin TL döviz alım taahhüdü, 236.248 Bin TL döviz satım taahhüdü).
(****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
25
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
IV.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından
faiz riski bulunmamaktadır.
V.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan fonlar ile
yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade
uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler
uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir
biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
TP ve YP toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip
edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik
beklentiler dikkate alınmaktadır.
Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte
olduğu bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Banka Yönetimi düzenli
olarak likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir.
26
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem - 31 Mart 2012
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Sat.Al.Çekler) ve
T.C.M.B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
veya Zarara Yansıtılan Menkul
Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler (**)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Aracılığı ile Bankalardan
Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma
Hesapları
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Vadesiz
1 Aya Kadar
1.207.062
196.229
1-3 Ay
9.333
-
-
2.067.633
205.562
93
-
6.267
- 352.324 296.469
2.090.281 1.819.613 4.722.797 4.628.038
519.692
-
6.267
648.886
13.780.421
1.403.384
61.573
3.018.692 1.828.946 5.075.121 4.924.507
519.692
1.097.131
1.097.131
1.158.704
17.867.473
2.384
-
-
-
128.321
4.517.370 1.135.191 4.040.834
591.071
-
-
13.026.831
287.955
-
11.316
-
-
1.630.050
390.034
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
152.858
49.877
2.832.020 5.673.321 1.338.531 4.643.757 879.026
(1.428.636) (2.654.629) 490.415 431.364 4.045.481
11.316
508.376
2.489.502
2.489.502
(1.392.371)
2.692.237
17.867.473
-
Önceki Dönem - 31 Aralık 2011
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
1.231.557
2.703.841 1.755.390 4.759.717 5.119.880
3.150.813
5.170.544 1.001.904 4.650.151 728.259
(1.919.256) (2.466.703) 753.486 109.566 4.391.621
528.231
32.573
495.658
1.091.483
2.455.855
(1.364.372)
17.190.099
17.190.099
-
Diğer Yükümlülükler (***)
2.742.365
38.883
75.165
576.777
351.151
-
-
Toplam
-
50.772
860.571
-
5 Yıl ve Dağıtılamayan
Üzeri
(*)
1-5 Yıl
3-12 Ay
203.340
-
550.662
-
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi
bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.
(**) Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir.
(***) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
27
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler
1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
85.938
597.102
1.085
684.125
348.862
1.034.640
6
1.383.508
TP
YP
113.521
412.559
1.347
527.427
204.602
947.602
21
1.152.225
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
597.102
597.102
Önceki Dönem
YP
174.069
860.571
1.034.640
(*) Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
TP
412.559
412.559
YP
149.823
797.779
947.602
Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne
göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11 arasında değişen
oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları ve Euro döviz cinslerinden olmak üzere
yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%11 arasında değişen oranlarda TCMB nezdinde zorunlu karşılık
tesis etmektedirler. Zorunlu karşılıklara kar payı ödenmemektedir.
2.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu
Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır.
28
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Vadeli İşlemler (*)
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
-
TP
YP
1.763
4.504
6.267
-
1.121
129
1.250
(*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden oluşmaktadır.
3.
Bankalara İlişkin Bilgiler
3.1. Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
Önceki Dönem
YP
TP
YP
10.340
195.222
15.882
343.483
10.340
29.774
15.882
261.685
Yurtdışı
-
165.448
-
81.798
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
-
10.340
195.222
15.882
343.483
Yurtiçi
Toplam
3.2. Yurtdışı Bankalar Hesabına İlişkin Bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
36.772
24.905
98.137
36.866
18.839
9.041
36
39
2.331
1.174
156.115
72.025
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
29
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
9.333
9.773
9.333
9.773
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
4.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
4.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlık bulunmamaktadır.
4.1.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler:
Banka’nın cari dönemde Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası açık para piyasası işlemleri karşılığında geri
alım vaadiyle verdiği Gelir Ortaklığı Senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Nominal değeri 322.459
Bin TL, kayıtlı değeri 325.715 Bin TL).
4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla nominal değeri
650.000 Bin TL (31 Aralık 2011: 775.000 Bin TL), kayıtlı değeri 648.793 Bin TL tutarında Gelir Ortaklığı
Senedi bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 779.544 Bin TL).
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen (*)
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Önceki Dönem
652.345
783.294
-
399.250
652.345
384.044
93
93
-
-
93
93
(3.552)
(3.750)
648.886
779.637
(*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini içermektedir.
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar
5.1. Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine
İlişkin Bilgiler:
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
53.204
7.963
19.505
1.708
33.699
6.255
141.169
46.168
14.310
118
208.683
54.249
30
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
57.567
2.565
22.986
1.870
34.581
695
148.505
162.080
14.291
118
220.363
164.763
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa
Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Nakdi Krediler
Krediler
Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kar Zarar Ortaklığı Yatırımları
Kıymetli Maden Kredisi
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Krediler ve
Diğer Alacaklar
146.420
151.315
8.940.433
1.671.436
1.004.321
7.084
970
454.119
47.152
12.423.250
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
İtfa Planına
Bağlananlar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar (*)
Krediler ve
Diğer Alacaklar
2.864
117.798
705
1.986
1.664
125.017
5.762
344.730
16.132
8.816
41.320
13.255
430.015
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
İtfa Planına
Bağlananlar
113.668
304.052
490
506
59.450
16.315
494.481
(*) Kredilere ek olarak Banka 3.422 Bin TL tutarındaki finansal kiralama alacaklarını da yakın izlemede takip etmektedir (31 Aralık 2011: 1.384
Bin TL).
5.3. Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı:
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan ya
da Yeni Bir İtfa
Planına
Bağlananlar
Yeniden
Yapılandırılan ya
da Yeni Bir İtfa
Planına
Bağlananlar
4.136.097
3.889
141.292
15.786
4.136.097
3.889
141.292
15.786
-
-
-
-
8.287.153
121.128
288.723
478.695
8.287.153
121.128
288.723
478.695
-
-
-
-
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
31
Krediler ve
Diğer Alacaklar
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.4.
Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin
Bilgiler:
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
32
9.496
2.231
864
133
6.268
955.124
297.351
657.773
143
34
76
33
6.706
2.774
3.932
-
Orta ve Uzun Vadeli
1.667.926
1.557.712
102.288
7.926
3.896
3.787
56
53
14.753
14.753
7.298
3.081
3.856
361
4
4
159
159
-
Toplam
1.677.422
1.559.943
103.152
8.059
6.268
3.896
3.787
56
53
969.877
312.104
657.773
7.441
3.115
3.932
394
4
4
6.865
2.933
3.932
-
971.469
1.694.036
2.665.505
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.5. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler:
Kısa Vadeli
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
36.762
21
10
36.731
-
Orta ve Uzun Vadeli
17.231
10.303
6.928
-
38.774
1.413
37.361
75.536
113
113
17.344
Toplam
53.993
10.324
6.938
36.731
38.887
1.526
37.361
92.880
5.6. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı:
Cari Dönem
Kamu
Özel
Toplam
Önceki Dönem
974
13.471.789
13.472.763
33
1.183
12.842.446
12.843.629
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.7.
Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı:
Cari Dönem
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.8.
Önceki Dönem
12.916.211
556.552
13.472.763
12.315.468
528.161
12.843.629
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
5.9.
Önceki Dönem
114.757
114.757
107.795
107.795
Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar:
Cari Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
12.286
40.541
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
129.580
62.435
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
195.747
202.612
337.613
305.588
Toplam
5.10.
Önceki Dönem
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net):
5.10.1. Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan
Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
7.060
19.596
1.649
861
1.058
285
6.199
18.538
1.364
10.751
13.290
1.700
962
1.468
272
9.789
11.822
1.428
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
34
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.10.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı):
5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler:
III. Grup
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
IV. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
211.276
70.300
(180.790)
(11.340)
89.446
(12.286)
77.160
V. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
146.824
1.776
180.790
(29.588)
(8.064)
291.738
(129.580)
162.158
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
257.630
4.036
29.588
(14.591)
(30.002)
(23.517)
(2.248)
(4.237)
246.661
(195.747)
50.914
5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
35
-
-
1.310
(1.174)
136
-
-
1.697
(1.257)
440
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.10.
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı):
5.10.4. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat
unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan
en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması
halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak
ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda
Bankaca yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması
halinde üretime katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın
tasfiyesine çaba harcanmaktadır.
5.10.5. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar:
Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklara Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak karşılık ayrılır.
Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklardan tamamına karşılık ayrılan ve aşağıda belirtilen şartlardan
en az bir tanesini sağlayanlar Yönetim Kurulu kararı ile aktiften silinir.
• Aciz Belgesi’ne bağlanan alacaklar,
• Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi’ nden belge alınan alacaklar,
• İcra takibin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği’ nin takibin
mevcut durumu itibariyle tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar.
Aktiften silme işlemi banka yönetimince uygun görülen dönemlerde yapılır.
36
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
5.11.
Diğer Açıklama ve Dipnotlar:
5.11.1 Ödeme Planında Bir Kez Değişiklik Yapılan Krediler:
Banka’nın sözleşmede öngörülen ödeme planının uzatılmasına yönelik değişiklik yapılan kredi ve diğer
alacaklarına ilişkin açıklamalar:
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, 28 Mayıs 2011
tarihinden sonra sözleşme koşulları yeniden belirlenen ve ödeme süreleri bir kez uzatılan kredilerin adet,
toplam tutarı ve gerçekleşen süre uzatımları aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
1 Aya
Kadar
Krediler
Adet
Tutar
Önceki Dönem
-
1 Aya
Kadar
Krediler
Adet
Tutar
Vade Uzatım Süreleri
3 Aydan 12
1 Yıldan 5
Aya Kadar
Yıla Kadar
1 Aydan 3
Aya Kadar
-
19
2.483
Vade Uzatım Süreleri
3 Aydan 12
1 Yıldan 5
Aya Kadar
Yıla Kadar
1 Aydan 3
Aya Kadar
-
4
1.468
1
54
5 Yıl ve
Üzeri
4
338
Toplam
5
23.131
5 Yıl ve
Üzeri
9
1.871
28
27.082
Toplam
2
22.948
16
25.211
Ödeme planında birden fazla değişiklik yapılan kredi bulunmamaktadır.
6.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler (Net)
6.1.
Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
6.1.1.
Teminata Verilen/Bloke Edilen Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır.
6.1.2.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır.
6.2.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler:
Önceki dönemde vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin tamamı cari dönemde itfa olmuştur (31
Aralık 2011: 77.053 Bin TL).
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
-
-
-
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
-
Toplam
-
37
YP
-
-
-
-
-
-
77.053
-
-
77.053
-
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı)
6.3.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Borçlanma Senetleri
TP
YP
-
-
77.053
-
Borsada İşlem Görenler
-
-
51.446
-
Borsada İşlem Görmeyenler (*)
-
-
25.607
-
Değer Azalma Karşılığı (-)
-
-
-
-
Toplam
-
-
77.053
-
(*) Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini içermektedir.
6.4.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri:
Cari Dönem
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Değerleme Etkisi
Dönem Sonu Toplamı
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler
7.1.
İştiraklere İlişkin Bilgiler:
(1)
(2)
(3)
(4)
Ünvanı
Yeni Mağazacılık A.Ş. (*)
Landmark Holding A.Ş. (*)
Tamweel Holding S.A. (**)
Kredi Garanti Fonu A.Ş.
Önceki Dönem
77.053
(77.000)
(53)
-
Adres (Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Dakar/Senegal
Ankara/Türkiye
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%)
%21,84
%21,84
%40,00
%1,67
77.032
21
77.053
Banka Risk Grubu Pay
Oranı (%)
%21,84
%21,84
%40,00
%1,67
(*) Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin
19. maddesinde Katılım Bankalarınca Finansman Sağlama Yöntemlerinden ortak yatırımlar yöntemi ve 26.01.2007 tarih ve 26415 (Mükerrer)
sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan TDHP gereğince Yeni Mağazacılık A.Ş. ve Landmark Holding A.Ş.’yi iştirak olarak kayda almıştır.
(**)Banka, İslam Kalkınma Bankası (The Islamic Development Bank-IDB) grubu kuruluşu olan İslam Ülkeleri Özel Sektörü Geliştirme Kurumu
(The Islamic Corporation for The Development of the Private Sector-ICD)’na ait Tamweel Afrika Holding S.A.’ya 4 Şubat 2010 tarihinde
yapılan 21.548 Bin TL ödeme ile yüzde 40 oranında ortak olmuştur. 8 Haziran 2010 tarihli sermaye artırımına 9.077 Bin TL, 3 Ekim 2011 tarihli
sermaye artırımına 4.900 Bin TL ve 8 Mart 2012 tarihli sermaye artırımına 10.883 Bin TL ile katılınmış olup sermaye tescil işlemleri henüz
tamamlanamamıştır.
38
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler (devamı)
7.2.
İştiraklere İlişkin Bilgiler:
(1)(*)
(2)(*)
(3)(**)
(4)(***)
Aktif
Toplamı
302.460
43.453
843.063
207.899
Özkaynak
(136.635)
43.215
112.165
201.048
Sabit Varlık
Toplamı
89.663
19.622
2.904
Kar Payı
Gelirleri
35.127
3.979
Önceki
Menkul Değer Cari Dönem
Dönem
Gelirleri
Kar/Zararı Kar/Zararı
(19.816)
(17.957)
(17)
(17)
8.625
6.117
7.672
7.632
(*) İştiraklerin bağımsız incelemeden geçmemiş 31 Mart 2012 tarihli finansal tablolarından alınmıştır.
(**) İştirakin bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarından alınmıştır.
(***) İştirakin bağımsız denetimden geçmemiş 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarından alınmıştır.
(****) Banka’nın iştiraki olan Yeni Mağazacılık A.Ş.’nin 4 Şubat 2010 tarihli ekspertiz değeridir.
(*****) Banka’nın iştiraki olan Landmark Holding A.Ş.’nin 9 Şubat 2010 tarihli ekspertiz değeridir.
7.3.
İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri (*)
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
96.873
10.883
10.883
107.756
1.000
%1,67-%40,00
(*) Banka’nın iştiraklerinden Kredi Garanti Fonu A.Ş.’ye 1.000 Bin TL tutarındaki sermaye taahhüdünden oluşmaktadır
7.4.
Rayiç Değeri
(****)175.277
(*****)56.966
-
86.606
10.267
10.267
96.873
1.000
%1,67-%40,00
İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar:
Cari Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer İştirakler
107.756
39
Önceki Dönem
96.873
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)
8.1.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
Ünvanı
Nil Yönetim Hizmetleri Tur. San. ve Tic. A.Ş.
Asya Kart Teknoloji Hizmetleri A.Ş.
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. (*)
Asyafin Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.
Işık Sigorta A.Ş.
Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Adres (Şehir/ Ülke)
Ankara/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Banka’nın Pay Oranı- Banka Risk Grubu Pay
Farklıysa Oy Oranı (%)
Oranı (%)
%99,93
%99,93
%99,50
%99,50
%97,99
%97,99
%95,00
%95,00
%67,52
%67,52
%22,94
%69,42
(*) Banka 1 Temmuz 2011 tarihinde kurulan Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye ortak olmuştur.
8.2.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
(1) (*)
(2) (**)
(3) (**)
(4) (**)
(5) (***)
(6) (**)
Aktif
Sabit Varlık
Toplamı
Özkaynak
Toplamı
76.224
57.576
1.823
5
7.742
7.305
458
201
196
205.491
75.258
1.468
150.009
114.314
37.708
Önceki
Dönem
Kar Payı
Menkul Değer Cari Dönem
Gelirleri
Gelirleri
Kar/Zararı
Kar/Zararı
Rayiç Değeri
91
253
414
(2)
(2)
260
143
(1.473)
(1.222)
2
9.056
1.236
5.786
1.106 (****) 190.616
96
(1.752)
(1.752) (*****) 192.051
(*) Finansal tablo verileri bağlı ortaklıkların bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarından alınmıştır.
(**) Finansal tablo verileri bağlı ortaklıkların bağımsız incelemeden geçmemiş 31 Mart 2012 tarihli finansal tablolarından alınmıştır.
(***)Finansal tablo verileri bağlı ortaklıkların bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarından alınmıştır.
(****) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 4 Şubat 2010 tarihli ekspertiz değeridir.
(*****) 26 Ocak 2010 tarihli ekspertiz raporuna göre piyasa değeri arsa payları/arsalar ve KDV dahil 192.051 Bin TL’dir.
8.3.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / İptali
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri (*)
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
154.761
2.313
2.313
157.074
9.798
%22,94-%99,93
Önceki Dönem
144.963
9.798
9.798
154.761
9.798
%22,94-%99,93
(*) Banka’nın bağlı ortaklarından Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye 9.798 Bin TL tutarındaki sermaye taahhütünden oluşmaktadır.
40
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net) (devamı)
8.4.
Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
8.5.
Cari Dönem
Önceki Dönem
52.467
47.655
50.154
47.655
Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.
9.
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır.
10.
Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net)
10.1.
Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
71.542
187.882
150.683
410.107
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
10.2.
Önceki Dönem
Net
53.670
140.947
113.041
307.658
Net
58.572
139.523
99.656
297.751
Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
Net Finansal Kiralama Alacağı
11.
Brüt
77.197
183.888
131.344
392.429
410.107
(102.449)
307.658
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır.
41
Önceki Dönem
392.429
(94.678)
297.751
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
12.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
Finansal Kiralama
Gayrimenkuller ile Edinilen MDV
Araçlar
Elden
Çıkarılacak
Gayrimenkuller Diğer MDV (*)
Toplam
Maliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2012
Alımlar
Elden Çıkarılanlar
Kapanış Bakiyesi - 31 Mart 2012
4.220
4.220
32.583
32.583
1.935
344
(315)
1.964
351.082
11.864
(7.344)
355.602
229.331
1.360
230.691
619.151
13.568
(7.659)
625.060
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2012
Amortisman Gideri
Elden Çıkarılanlar
Kapanış Bakiyesi - 31 Mart 2012
754
37
791
29.241
1.168
30.409
575
575
10.183
1.671
(256)
11.598
124.706
10.083
134.789
165.459
12.959
(256)
178.162
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2011
3.466
3.342
1.360
340.899
104.625
453.692
Net Defter Değeri - 31 Mart 2012
3.429
2.174
1.389
344.004
95.902
446.898
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.
.
42
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
12.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı)
Finansal Kiralama
Gayrimenkuller ile Edinilen MDV
Elden Çıkarılacak
Gayrimenkuller Diğer MDV (*) Toplam
Araçlar
Maliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2011
Alımlar
Elden Çıkarılanlar
Transferler (**)
Değer (Düşüşü) / İptali (***)
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2011
12.454
(8.123)
(111)
4.220
36.106
(3.523)
32.583
2.129
803
(714)
(283)
1.935
226.189
177.100
(51.161)
(2.274)
1.228
351.082
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2011
Amortisman Gideri
Elden Çıkarılanlar
Transferler (**)
Değer Düşüşü / (İptali) (***)
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2011
2.442
282
(1.970)
754
26.667
5.961
(3.387)
29.241
397
312
(134)
575
6.138
5.378
(1.649)
(76)
392
10.183
92.898 128.542
37.596 49.529
(5.788) (12.928)
(76)
392
124.706 165.459
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2010
10.012
9.439
1.732
220.051
112.218 353.452
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2011
3.466
3.342
1.360
340.899
104.625 453.692
205.116
31.117
(6.902)
229.331
481.994
209.020
(70.423)
(2.557)
1.117
619.151
(*) Diğer maddi duran varlıklar, özel maliyetler, kasa, büro makineleri, mobilya ve diğer menkullerden oluşmaktadır.
(**) İlgili bakiyenin 3.117 Bin TL’lik kısmı bir yıl içerisinde elden çıkarılamadığından satış amaçlı elde tutulan ve duran varlıklardan maddi duran
varlıklara; 5.598 Bin TL’lik kısmı ise satış amaçlı elde tutulan ve duran varlık olarak sınıflanma özelliğini kazanarak elden çıkarılacak gayrimenkullerden
satış amaçlı elde tutulan ve duran varlıklara transfer edilmiştir.
(***) Elden çıkarılacak gayrimenkuller için 1.577 Bin TL ilave değer düşüş karşılığı ayrılmış olup, çıkışlar dolayısıyla 2.413 Bin TL karşılık iptal edilmiştir.
Gayrimenkuller için 111 Bin TL ilave değer düşüş karşılığı ayrılmıştır.
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
13.1.
Dönem Başı ve Dönem Sonundaki Brüt Defter Değeri ile Birikmiş Amortisman Tutarları:
Cari Dönem
Defter Değeri
Birikmiş Amortisman Tutarı
Net Defter Değeri
43
Önceki Dönem
25.297
24.972
(14.960)
(13.960)
10.337
11.012
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
13.
Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı)
13.2.
Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu:
Bilgisayar Yazılımları
Maliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2012
Alımlar
Elden Çıkarılanlar
Kapanış Bakiyesi - 31 Mart 2012
24.972
325
25.297
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2012
Amortisman Gideri
Elden Çıkarılanlar
Kapanış Bakiyesi - 31 Mart 2012
13.960
1.000
14.960
Net Defter Değeri - 31 Aralık 2011
11.012
Net Defter Değeri - 31 Mart 2012
10.337
Bilgisayar Yazılımları
14.
Maliyet
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2011
Alımlar
Elden Çıkarılanlar
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2011
20.728
4.244
24.972
Birikmiş Amortisman (-)
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2011
Amortisman Gideri
Elden Çıkarılanlar
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2011
10.309
3.651
13.960
Net Defter Değeri – 31 Aralık 2010
10.419
Net Defter Değeri – 31 Aralık 2011
11.012
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
44
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
15.
Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar
Banka, 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan
indirilebilir geçici farklar üzerinden 20.673 Bin TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve
ertelenmiş vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir.
Cari Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi /
Ertelenmiş Vergi Matrahı
(Pasifi)
61.586
12.317
Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı
Yükümlülüğü
Finansal Varlıkları Değerlemesi
Diğer Karşılıklar
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları
İkramiye Karşılıkları
Ertelenmiş Vergi Aktifi (net)
29.908
8.839
8.445
(8.730)
3.317
103.365
5.982
1.768
1.689
(1.746)
663
20.673
Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi /
Ertelenmiş Vergi Matrahı
(Pasifi)
60.881
12.176
Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri
Kıdem Tazminatı ve Kullanılmamış İzin Karşılığı
Yükümlülüğü
Diğer Karşılıklar
Finansal Varlıkları Değerlemesi
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları
Ertelenmiş Vergi Aktifi (net)
28.854
5.726
16.133
(14.604)
96.990
5.771
1.145
3.227
(2.921)
19.398
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Cari Dönem Geliri / (Gideri)
Ertelenmiş Vergi Aktifi
45
Cari Dönem
Önceki Dönem
19.398
(1.982)
3.257
20.673
9.811
5.083
4.504
19.398
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
16.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Hakkındaki
Açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup,
konsolide olmayan finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve
Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun
olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları 7.512 Bin TL’dir (31 Aralık 2011:
8.724 Bin TL).
Önceki Dönem
Cari Dönem
Açılış Bakiyesi, 1 Ocak
Girişler
Çıkışlar
Transferler (net)
Değer Düşüş Karşılığı
Kapanış Bakiyesi
8.724
(1.212)
7.512
6.509
3.239
(3.468)
2.481(*)
(37)
8.724
(*) İlgili bakiyenin 3.117 Bin TL’lik kısmı bir yıl içerisinde elden çıkarılamadığından satış amaçlı elde tutulan ve duran varlıklardan maddi
duran varlıklara; 5.598 Bin TL’lik kısmı ise satış amaçlı elde tutulan ve duran varlık olarak sınıflanma özelliğini kazanarak elden çıkarılacak
gayrimenkullerden satış amaçlı elde tutulan ve duran varlıklara transfer edilmiştir.
17.
Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler
Bilançonun diğer aktifler kalemi 118.222 Bin TL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2011 : 97.160 Bin TL).
46
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.1.
Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler:
Cari dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan –
YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer – YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları -TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K
XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K
Vadesiz
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
Birikimli
Katılma
Hesabı
1 Yıl ve
Üstü
Toplam
494.533
-
-
-
-
-
-
-
494.533
-
1.475.434
933.471
149.389
-
104.445
2.493.575
-
5.156.314
728.061
-
-
-
-
-
-
-
728.061
36.571
-
-
-
-
-
-
-
36.571
666.925
-
-
-
-
-
-
-
666.925
22.671
-
-
-
-
-
-
-
22.671
1.630
-
-
-
-
-
-
-
1.630
264
-
-
-
-
-
-
-
264
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
264
-
-
-
-
-
-
-
264
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
287.216
304.771
14.294
-
16.801
735.186
-
1.358.268
-
55
10
50
-
-
1.660
-
1.775
-
271.673
275.833
11.486
-
5.595
643.429
-
1.208.016
-
15.483
28.836
2.758
-
11.206
89.251
-
147.534
-
5
92
-
-
-
846
-
943
-
-
-
-
-
-
-
-
-
202.086
-
-
-
-
-
-
-
202.086
-
423.710
535.306
65.957
-
94.352
877.349
-
1.996.674
365.450
-
-
-
-
-
-
-
365.450
299.449
-
-
-
-
-
-
-
299.449
15.493
-
-
-
-
-
-
-
15.493
50.508
-
-
-
-
-
-
-
50.508
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
28.856
-
-
-
-
-
-
-
28.856
21.652
-
-
-
-
-
-
-
21.652
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
363.921
722.399
122.980
-
142.400
499.059
-
1.850.759
-
12
-
-
-
-
44
-
56
-
306.149
647.895
121.058
-
137.792
465.076
-
1.677.970
-
2.557
47.676
1.921
-
-
22.926
-
75.080
-
6.724
146
1
-
4.608
8.626
-
20.105
-
48.479
26.682
-
-
-
2.387
-
77.548
1.003.007
-
-
-
-
-
-
-
1.003.007
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.793.137
2.550.281
2.495.947
352.620
-
357.998
4.605.169
-
13.155.152
47
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
1.1.
Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (devamı):
Önceki dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan- YP
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankası
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
9 Aya
Kadar
Birikimli
Katılma
Hesabı
1 Yıl ve
Üstü
Toplam
560.652
-
-
-
-
-
-
-
560.652
-
1.552.244
799.747
163.642
-
121.309
2.314.661
-
4.951.603
951.137
-
-
-
-
-
-
-
951.137
27.575
-
-
-
-
-
-
-
27.575
893.823
-
-
-
-
-
-
-
893.823
28.391
-
-
-
-
-
-
-
28.391
1.183
-
-
-
-
-
-
-
1.183
165
-
-
-
-
-
-
-
165
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
165
-
-
-
-
-
-
-
165
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
227.521
272.785
35.508
-
18.441
795.816
-
1.350.071
-
82
10
81
-
-
2.590
-
2.763
-
212.946
266.556
13.819
-
6.071
680.261
-
1.179.653
-
14.474
6.139
21.608
-
12.370
112.215
-
166.806
-
19
80
-
-
-
750
-
849
-
-
-
-
-
-
-
-
-
236.574
-
-
-
-
-
-
-
236.574
-
390.367
386.765
70.884
-
101.823
807.731
-
1.757.570
420.885
-
-
-
-
-
-
-
420.885
350.762
-
-
-
-
-
-
-
350.762
28.486
-
-
-
-
-
-
-
28.486
41.637
-
-
-
-
-
-
-
41.637
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15.737
-
-
-
-
-
-
-
15.737
25.900
-
-
-
-
-
-
-
25.900
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
198.825
264.490
91.093
-
59.129
603.030
-
1.216.567
-
30
-
-
-
-
46
-
76
-
147.610
262.053
12.296
-
35.292
575.303
-
1.032.554
-
634
342
78.772
-
-
23.335
-
103.083
-
1.987
10
25
-
1.210
1.865
-
5.097
-
48.564
2.085
-
-
22.627
2.481
-
75.757
951.984
-
-
-
-
-
-
-
951.984
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.121.232
2.368.957
1.723.787
361.127
-
300.702
4.521.238
-
12.397.043
48
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
1.2.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini
Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin
Bilgiler:
Tasarruf Mevduat
Sigortası
Kapsamında Bulunan
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel
Cari ve Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
1.3.
3.871.375
2.783.827
1.087.548
3.825.673
2.775.039
1.050.634
4.951.425
2.867.003
2.084.422
4.577.635
2.737.187
1.840.448
-
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma
Hesapları:
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile
Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların
Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat
Toplam
2.
Tasarruf Mevduat
Sigortası
Limitini Aşan
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
52.871
26.121
4.639
32.769
-
-
57.510
58.890
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 8.115 Bin TL alım satım amaçlı türev finansal borcu
bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 11.715 Bin TL).
Cari Dönem
TP
Vadeli İşlemler (*)
Swap İşlemler
Futures İşlemler
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
YP
-
(*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden oluşmaktadır.
49
Önceki Dönem
TP
1.878
6.237
8.115
YP
-
2.312
9.403
11.715
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler (devamı)
3.1.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
3.2.
Önceki Dönem
-
TP
-
24.821
1.433.009
1.457.830
Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
3.3.
YP
23.894
1.606.156
1.630.050
Önceki Dönem
YP
1.061.007
569.043
1.630.050
-
TP
-
YP
938.119
519.711
1.457.830
Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu:
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
4.
Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının
%10’unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 235.116 Bin TL olup, bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır (31 Aralık 2011: 283.839 Bin TL).
5.
Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde finansal kiralama borcu bulunmamaktadır.
6.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır.
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar
7.1.
Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
50
Önceki Dönem
139.367
106.740
53.831
131.066
98.783
47.908
52.909
50.875
-
-
16.106
4.676
11.430
15.538
3.929
11.609
-
-
16.521
16.745
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
7.2.
Genel Karşılıklar Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2012
Dönem Gideri
Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri
Katılım Havuzları Payı
Kapanış Bakiyesi - 31 Mart 2012
Önceki Dönem
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2011
Dönem Gideri
Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri
Katılım Havuzları Payı
Kapanış Bakiyesi - 31 Aralık 2011
7.3.
131.066
13.826
(3.600)
(1.925)
139.367
117.204
9.768
(3.925)
8.019
131.066
Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına
İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 31 Mart 2012 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 26.289 Bin TL’dir (31 Aralık 2011:
2.518 Bin TL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler
bakiyesinden netleştirilmektedir.
7.4.
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel
karşılığı 20.313 Bin TL’dir (31 Aralık 2011: 21.016 Bin TL).
7.5.
Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
7.5.1.
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 31 Mart 2012 itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır (31
Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
7.5.2. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Diğer Karşılıklar
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
20.313
21.016
Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları
4.391
4.434
Katılım Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Tutarlar
2.717
3.616
Boş Çek Yaprağı Karşılıkları
2.437
2.001
Dava Karşılıkları
1.251
1.251
31.109
32.318
Toplam
51
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
7.5.
Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler (devamı):
7.5.3.
Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak
Cari Hizmet Maliyeti
İskonto Maliyeti
Ödenen Tazminatlar
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Ayrılma
Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç)
Aktüeryal Kayıp/(Kazanç) Amortismanı
Kapanış Bakiyesi
Önceki Dönem
15.401
1.663
398
(1.031)
11.955
2.166
1.151
(1.188)
16.431
336
981
15.401
Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal
değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır.
Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 13.477 Bin TL (31 Aralık 2011: 13.453 Bin TL)
tutarında izin karşılığı bulunmaktadır. Ayrıca cari dönemde Banka’nın 3.317 Bin TL tutarında ikramiye
karşılığı bulunmaktadır.
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1.
Cari Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler
düşüldükten sonra kalan vergi borcu 16.176 Bin TL’dir (31 Aralık 2011: 9.011 Bin TL).
Cari Dönem
Kurumlar Vergisi Karşılığı
Peşin Ödenen Kurumlar Vergisi
Ödenecek Kurumlar Vergisi
8.2.
Önceki Dönem
73.722
57.546
(57.546)
(48.535)
16.176
9.011
Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
52
Önceki Dönem
16.176
9.011
8.974
8.599
607
638
7.378
10.537
-
-
164
415
4.969
10.317
38.268
39.517
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar (devamı)
8.3.
Ödenecek Primler:
Cari Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
8.4.
Önceki Dönem
4.437
6.227
315
630
11.609
4.574
6.417
325
650
11.966
Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar:
Ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
9.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında
Bilgiler
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır.
10.
Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Bilgiler
Sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır.
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler
11.1.
Ödenmiş Sermaye:
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı (*)
Önceki Dönem
540.000
360.000
540.000
360.000
(*) İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine sadece yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.2.
Ödenmiş Sermaye Tutarı, Banka’da Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı
Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı:
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
11.3.
Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına
İlişkin Diğer Bilgiler:
Cari dönem içerisinde yapılan sermaye arttırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin bilgi
bulunmamaktadır.
53
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (devamı)
11.4.
Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
Cari dönem içerisinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.5.
Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.6.
Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu
Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
11.7.
Banka’nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu
Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Banka’nın Özkaynakları
Üzerindeki Tahmini Etkileri:
Banka, faaliyetlerini karlılıkla sürdürmekte ve dönem karlarının büyük bölümünü sermaye artırımı veya
yedeklere aktarım şeklinde özkaynaklar içinde muhafaza etmektedir. Öte yandan Banka’nın özkaynakları
likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir.
11.8.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler:
İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu ve denetim kurulu üyelerini
aday gösterme hakkı tanınmıştır.
11.9.
Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar:
Cari Dönem
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları)
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
11.10
Önceki Dönem
(5.669)
(5.669)
(5.669)
(13.599)
(13.599)
(13.599)
Diğer
31 Mart 2012 tarihli Genel Kurulu kararına istinaden, 31 Aralık 2011 yılına ait 5.074 bin TL
gayrimenkul satış karının %75'i olan 3.805 bin TL özkaynaklarda “Geçmiş Yıl Karı/(Zararı)”ndan
“Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Fonu”na transfer edilmiştir.
54
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.1.
Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı:
Cari Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
İştirak ve Bağlı Ort. Ser. İşt. Taahhütleri (*)
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin
Promosyon Uygulama Taahütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve
Fon Yükümlülükleri
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Toplam
Önceki Dönem
1.215.935
10.798
262.225
2.181.339
1.085.835
10.798
353.633
2.066.016
7.627
855.082
7.236
650.723
1.702
53.827
4.588.535
1.883
39.910
4.216.034
(*) Banka’nın bağlı ortaklıklarından Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye 9.798 Bin TL ve iştiraklerinden Kredi Garanti Fonu A.Ş.’ye 1.000 Bin TL
tutarlarındaki sermaye taahhütlerinden oluşmaktadır.
1.2.
Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer
Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler:
1.2.1.
Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer
Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler:
Cari Dönem
Garantiler
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
1.2.2.
Önceki Dönem
6.979.916
377.614
1.176.358
159.443
8.693.331
Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler:
Cari Dönem
Kesin Teminatlar
Geçici Teminatlar
Kefalet ve Benzeri İşlemler
Toplam
1.3.
7.556.575
323.970
1.334.519
133.695
9.348.759
Önceki Dönem
4.842.854
742.486
1.394.576
6.979.916
5.222.228
759.066
1.575.281
7.556.575
Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı:
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
Önceki Dönem
472.261
9.681
462.580
8.221.070
8.693.331
55
481.766
6.335
475.431
8.866.993
9.348.759
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
I ve II’nci Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
3.
I inci Grup
TP
3.775.561
3.724.632
23.846
623
26.460
II nci Grup
TP
101.581
97.206
2.142
2.140
-
YP
4.677.218
3.019.107
351.626
1.173.595
132.890
YP
138.971
138.971
-
93
-
Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II) :
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonu (III)
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (IV)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler
(I+II+III+IV)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma
Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları
Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev
İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.517.821
2.517.821
-
1.316.473
1.316.473
-
-
-
2.517.821
1.316.473
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.517.821
1.316.473
-
-
56
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
3.
Türev İşlemlerine İlişkin Bilgiler (devamı)
Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, vadeli döviz işlemlerinin dökümü döviz cinsi bazında ve TL
cinsinden karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
TL
USD
EURO
ALTIN
Diğer
Toplam
Vadeli Alım
124.784
688.858
428.033
15.552
1.257.227
Vadeli Satım
679.721
565.321
15.552
1.260.594
Önceki Dönem
TL
USD
EURO
ALTIN
Toplam
Vadeli Alım
12.169
9.533
44.327
587.602
653.631
Vadeli Satım
9.450
653.392
662.842
31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, Banka’nın nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemleri bulunmamaktadır.
57
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
4.
Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Banka
aleyhine açılmış ve halen devam eden toplam 245 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı
10.768 Bin TL ve 946 Euro’dur (31 Aralık 2011: Banka aleyhine açılmış toplam 204 adet dava
bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 19.825 Bin TL ve 946 Euro’dur). Bu davalardan bazıları için
ekli finansal tablolarda 1.251 Bin TL (31 Aralık 2011: 1.251 Bin TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.
Banka’nın kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu teminat mektupları, garanti
ve taahhütler ile Banka lehine üçüncü kişilere hitaben diğer kuruluşlar tarafından verilen garantiler
42.552 Bin TL (31 Aralık 2011: 32.430 Bin TL) tutarında olup, “Teminat Mektupları” hesabında
izlenmektedir.
5.
Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır.
58
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6.
Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirmeye İlişkin
Özet Bilgiler
FITCH RATINGS
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Görünüm
Bireysel Derecelendirme (Individual)
Destek Notu (Support)
B+
B
Durağan
B+
B
Durağan
A-(tur)
Durağan
D
5
Yukarıdaki bilgiler, 22 Kasım 2011 tarihli Fitch Ratings raporundan alınmıştır.
MOODY’S
D
Durağan
Mali Güç
Görünüm
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Ba3
B1
Durağan
Ba2
Ba1
Durağan
A3
TR-1
Yukarıdaki bilgiler, 22 Şubat 2012 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK), Sermaye Piyasasında Derecelendirme Faaliyeti ve
Derecelendirme Kuruluşlarına İlişkin Esaslar Tebliği kapsamında, SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi
Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından hazırlanan, Kurumsal Yönetim Derecelendirme Raporu
tamamlanmıştır. Banka’nın 1 Temmuz 2010 tarihinde 81,69 olarak belirlenmiş olan Kurumsal Yönetim
Derecelendirme notu 1 Temmuz 2011 tarihi itibarıyla 82,56 olarak güncellenmiştir.
59
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
1.1.
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler:
I inci Grup
TP
YP
TP
YP
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri
319.098
24.403
11.948
1.103
Kısa Vadeli Kredilerden
111.574
7.112
5.376
115
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
205.104
17.291
6.572
988
2.420
-
-
-
-
-
-
-
Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan
Primler
1.2.
II nci Grup
Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri:
Cari Dönem
TP
TP
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalardan
-
-
-
-
89
92
487
155
-
-
-
-
89
92
487
155
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
(*) Murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini içermektedir.
Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
1.4.
YP
T.C. Merkez Bankasından (Zorunlu Karşılık)
Yurtdışı Bankalardan (*)
1.3.
Önceki Dönem
YP
Önceki Dönem
YP
TP
-
-
YP
-
-
-
-
-
-
16.242
-
9.753
-
1.357
-
2.213
-
17.599
-
11.966
-
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları
Önceki Dönem
11.525
60
6.754
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
2.1.
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalara
2.2.
Önceki Dönem
YP
TP
-
10.858
-
6.299
T.C. Merkez Bankasına
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalara
-
182
-
434
Yurtdışı Bankalara
-
10.676
-
5.865
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
-
-
-
-
Diğer Kuruluşlara
-
-
-
-
Toplam
-
10.858
-
6.299
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler :
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları
2.3.
YP
Önceki Dönem
3.269
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler:
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payları bulunmamaktadır.
61
1.851
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler (devamı)
2.4.
Katılma Hesaplarına Ödenen Kar Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi:
Katılma Hesapları
Cari Dönem
Hesap Adı
Türk Parası
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs.
Resmi Kuruluşlar Katılma Hs.
Ticari Kuruluşlar Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs.
Toplam
Yabancı Para
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs.
Resmi Kuruluşlar Katılma Hs.
Ticari Kuruluşlar Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs.
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
1 Ay
3 Ay
6 Ay
Toplam
Yabancı Para
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs.
Resmi Kuruluşlar Katılma Hs.
Ticari Kuruluşlar Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs.
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
1 Yıldan
Uzun
Toplam
29.700
1
5.263
329
35.293
17.026
6.312
890
24.228
2.956
1
265
204
3.426
-
2.362
116
291
2.769
54.598
61
14.673
2.751
72.083
106.642
63
26.629
4.465
137.799
178
5.302
2.851
22
8.353
43.646
107
4.858
5.401
193
10.559
34.787
518
611
407
1.536
4.962
-
1.042
819
1.861
4.630
22
8.668
5.311
258
14.259
86.342
307
20.388
14.993
880
36.568
174.367
Katılma Hesapları
Önceki Dönem
Hesap Adı
Türk Parası
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs.
Resmi Kuruluşlar Katılma Hs.
Ticari Kuruluşlar Katılma Hs.
Diğer Kuruluşlar Katılma Hs.
1 Yıl
9 Ay
1 Ay
3 Ay
6 Ay
1 Yıl
9 Ay
1 Yıldan
Uzun
Toplam
30.887
1
6.349
169
37.406
20.137
1
7.174
423
27.735
4.720
1
453
75
5.249
-
3.694
151
166
4.011
30.408
7.238
349
37.995
89.846
3
21.365
1.182
112.396
75
3.809
1.642
4
5.530
42.936
76
4.825
3.530
92
8.523
36.258
22
1.038
389
1.083
2.532
7.781
-
22
1.411
379
1.812
5.823
25
4.668
2.567
126
7.386
45.381
220
15.751
8.507
1.305
25.783
138.179
62
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
3.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın temettü geliri bulunmamaktadır (31 Mart 2011: Bulunmamaktadır).
4.
Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)
Cari Dönem
Kar
2.034.438
730.973
-
-
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
99.882
34.501
1.934.556
696.472
(2.023.876)
(717.603)
-
-
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
5.
Önceki Dönem
(44.725)
(11.166)
(1.979.151)
(706.437)
Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Haberleşme Giderleri Karşılığı
Önceki Dönem
238
Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler
Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme (*)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Toplam
393
1.284
6.925
29.859
17.020
3.780
3.864
35.161
28.202
(*) Geçmiş yıl giderlerine ait düzeltme hesabı cari dönemde 25.216 Bin TL tutarında özel karşılık, genel kredi karşılığı ve tahsili şüpheli ücret ve
alacaklara ilişkin karşılık iptallerini içermektedir (31 Mart 2011: 15.705 Bin TL).
63
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
6.
Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
78.016
33.886
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
12.279
10.332
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
4.861
32
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
57.204
20.347
3.672
3.175
13.826
6.917
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
-
-
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş
Giderleri
-
-
Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
-
-
İştirakler
-
-
Bağlı Ortaklıklar
-
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
3.410
19.990
95.252
60.793
Diğer
Toplam
7.
Önceki Dönem
Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş
Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş
Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
64
Önceki Dönem
70.227
2.061
11.288
1.000
64.321
1.193
10.801
843
1.671
246
1.084
45.164
15.220
674
5.604
23.666
30
14.451
145.892
46.852
13.375
819
7.149
25.509
66
8.928
134.334
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
8.
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Banka’nın vergi öncesi karı bir önceki döneme göre %9,90 (31 Mart 2011: %25,31 azalış) oranında artış
göstererek 62.991 Bin TL (31 Mart 2011: 57.315 Bin TL) olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının
192.393 Bin TL’lik (31 Mart 2011: 143.623 Bin TL) kısmı net kar payı gelirlerinden 66.019 Bin TL’si
(31 Mart 2011: 67.247 Bin TL) ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Diğer faaliyet
giderlerinin toplamı ise 145.892 Bin TL’dir (31 Mart 2011: 134.334 Bin TL)
9.
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar
Banka, 31 Mart 2012 itibarıyla kayıtlarına 16.176 Bin TL (31 Mart 2011: 8.245 Bin TL) tutarında cari
vergi gideri ile 3.257 Bin TL (31 Mart 2011: 1.029 Bin TL tutarında ertelenmiş vergi gideri) tutarında
ertelenmiş vergi geliri yansıtmıştır.
10.
Vergi Sonrası Faaliyet Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla net dönem karı bir önceki yılın aynı dönemine göre %4,23
oranında artmıştır.
11.
Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu
kalemlerin niteliği ve tutarı : Yoktur.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha
sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi : Yoktur.
12.
Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde
Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar
Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Üye İşyeri Pos. Al. Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları
Tahsil ve Tediye Komisyonları
Ekspertiz Ücretleri
Havale Komisyonları
Sigorta Aracılık Komisyonları
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
18.407
17.361
3.131
3.155
2.300
2.003
6.252
52.609
Cari Dönem
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler
Diğer
Toplam
13.
14.032
11.994
9.270
2.560
2.047
2.389
5.336
47.628
Önceki Dönem
17.884
1.349
19.233
12.302
1.981
14.283
Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı
Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı
Yoktur.
65
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
V.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar
1.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış
Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
1.1.
Cari Dönem :
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
Dönem Başı Bakiyesi
107.795
16.806
-
-
206.072
164.645
Dönem Sonu Bakiyesi
114.757
21.522
-
-
194.373
54.131
11.525
55
-
-
20.143
146
Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri
(*) 31 Mart 2012 döneminde 3.034 Bin TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2011 : 3.411 Bin TL).
1.2.
Önceki Dönem :
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
Dönem Başı Bakiyesi
77.494
8.921
-
-
172.548
42.782
Dönem Sonu Bakiyesi
107.795
16.806
-
-
206.072
164.645
6.754
-
-
-
16.812
-
Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri
(*) 31 Aralık 2011 döneminde 3.411 Bin TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2010: 153 Bin TL).
1.3.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler:
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Özel Cari ve Katılma Hesapları
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Cari Dönem
Dönem Başı
113.796
-
127.638
Dönem Sonu
114.126
-
113.867
3.269
-
2.685
Katılma Hesapları Kar Payı Gideri
1.4.
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari Dönem
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri
Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler:
Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmeler bulunmamaktadır.
1.5.
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 2.401 Bin TL’dir (31 Mart 2011: 3.910 Bin TL). Bu
faydanın yanı sıra üst düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır.
66
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
31 MART 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM (devamı)
KONSOLİDE OLMAYAN FINANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
VI.
Banka’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı
Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar
1.
Banka’nın Yurtiçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt
DışıTemsilciliklerine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Sayı
Yurtiçi şube
Çalışan Sayısı
200
4.547
Bulunduğu Ülke
Yurtdışı temsilcilikler (*)
-
-
-
Yurtdışı şube
-
-
-
-
-
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
-
-
-
-
-
Aktif Toplamı
Yasal Sermaye
(*) Banka Hindistan’ın Mumbai şehrinde temsilcilik ve Irak’ın Erbil şehrinde şube açmak için BDDK’ dan gerekli izinleri almış
olup ilgili ülkelerde şube ve temsilcilik açmak için çalışmalar devam etmektedir.
2.
Banka’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Şube veya Temsilcilik Açması, Kapatması, Organizasyonunu
Önemli Ölçüde Değiştirmesi Durumunda Konuya İlişkin Açıklama
Banka’nın Erbil/Irak Şubesi Irak Cumhuriyetinin Erbil şehrinde 07 Mayıs 2012 tarihinde faaliyetlerine
başlamıştır.
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Banka’nın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar
1.
Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar
Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususlar bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1 Ocak - 31 Mart 2012 ara hesap dönemine ait finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız
sınırlı denetime tabi tutulmuştur.
Bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tablolar ile finansal tablolara ilişkin notların başında yer
almaktadır.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli
görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
67