AKSA Akrilik Kimya Sanayii A.Ş.

ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolar ve
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolar
İÇİNDEKİLER
Sayfa
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihlerindeki
Bilançolar
1-2
30 Eylül 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait
Gelir Tabloları
3
30 Eylül 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait
Öz Sermaye Değişim Tabloları
4
30 Eylül 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait
Nakit Akım Tabloları
5
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
6 - 44
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006
tarihlerindeki Bilançolar
(YTL)
30 Eylül 2007
Not
31 Aralık 2006
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
200.915.579
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden
Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari / Dönen Varlıklar
161.668.653
3,4
3,5
3,7
8
3,9
10
11
3,12
14.783.206
593.572
109.279.613
65.138
4.327.532
367.289
66.999.853
18.212.689
1.330.481
85.902.454
3.896.576
127.117
50.316.993
13
3,14
15
4.499.376
1.882.343
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
64.559.027
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari Olmayan / Duran Varlıklar
3,7
8
3,9
10
3,16
17
3,18
3,19
3,14
15
353.690
166.705
8.913.066
51.922.273
832.218
2.349.653
21.422
Toplam Varlıklar
484.013
8.823.516
53.998.398
648.094
1.938.476
7
265.474.606
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
1
65.892.504
227.561.157
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006
tarihlerindeki Bilançolar
(YTL)
Not
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
3,6
24.492.198
12.321.077
3,6
8
6
3,7
3,9
20
14.427.512
6.698.408
20.344.185
13.856.917
5.009.686
12.666.669
13
22
3,14
10
4.178.096
4.413.657
2.329.051
2.843.933
3,6
8
7.142.582
625.023
-
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların
Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden İnşaat Sözlemeleri
Hakediş Bedelleri (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
74.554.056
49.027.333
7.767.605
3,7
3,9
20
22
3,14
10
ÖZSERMAYE
7.742.917
6.796.686
946.231
-
183.152.945
Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Hisse Senetleri İptal Karları
Yeniden Değerleme Fonu
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve
Gayrimenkul Satış Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı / (Zararı)
Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları)
23
24
170.790.907
10.800.000
120.568.536
10.800.000
120.479.045
282.786
120.285.750
193.295
120.285.750
25
35.515.862
19.617.508
3.186.000
32.329.862
-
2.179.200
17.438.308
-
-
16.268.547
-
26
19.894.354
265.474.606
Toplam Öz Sermaye ve Yükümlülükler
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
2
227.561.157
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait
Gelir Tabloları
(YTL)
Not
01 Ocak 2007 30 Eylül 2007
01 Temmuz 2007 30 Eylül 2007
01 Ocak 2006 30 Eylül 2006
01 Temmuz 2006 30 Eylül 2006
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
Satış Gelirleri (net)
Satışların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri (net)
Esas Faaliyetlerden Diğer
Gelirler/faiz+temettü+kira (net)
34
34
BRÜT ESAS FAALİYET KARI
Faaliyet Giderleri (-)
35
NET ESAS FAALİYET KARI
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
Finansman Giderleri (-)
36
36
37
FAALİYET KARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
3,39
NET DÖNEM KARI
HİSSE BAŞINA KAZANÇ
74.646.936
(56.739.146)
-
178.530.399
(130.507.449)
-
71.267.858
(53.011.131)
-
-
-
-
-
48.815.230
17.907.790
48.022.950
18.256.727
(36.654.708)
(12.938.271)
(33.650.450)
(11.908.693)
12.160.522
4.969.519
14.372.500
6.348.034
18.235.609
(9.856.045)
(899.033)
5.626.536
(2.220.109)
(397.441)
17.968.991
(9.258.527)
(5.236.944)
4.239.434
(3.080.218)
(853.310)
19.641.053
7.978.505
17.846.020
6.653.940
38
VERGİ ÖNCESİ KAR
Vergiler
203.260.024
(154.444.794)
-
3,40
-
-
-
-
19.641.053
7.978.505
17.846.020
6.653.940
(3.372.506)
(1.652.394)
(3.383.116)
(1.744.552)
16.268.547
6.326.111
14.462.904
4.909.388
1,506
0,586
1,339
0,455
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
3
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait
Özsermaye Değişim Tabloları
(YTL)
Sermaye
Öz sermaye
Enflasyon
Düzeltmesi Farkları
Finansal
Varlıklar
Değer Artış Fonu
Yasal
Yedekler
Olağanüstü
Yedekler
Net Dönem
Karı
Geçmiş
Yıllar
Karı/(Zararı)
Toplam
1 Ocak 2006 bakiyesi
10.800.000
120.285.750
443.503
645.472
5.101.705
19.728.707
(350.376)
156.654.761
Yedeklere transfer
-
-
-
1.533.728
12.336.603
(13.870.331)
-
-
Geçmiş yıl zararı mahsubu
-
-
-
-
-
(350.376)
350.376
-
Ödenen temettü
-
-
-
-
-
(5.508.000)
-
(5.508.000)
Finansal varlık makul değer azalışı
-
-
(224.162)
-
-
-
-
(224.162)
Net kar
-
-
-
-
-
14.462.904
-
14.462.904
30 Eylül 2006 bakiyesi
10.800.000
120.285.750
219.341
2.179.200
17.438.308
14.462.904
-
165.385.503
31 Aralık 2006 bakiyesi
10.800.000
120.285.750
193.295
2.179.200
17.438.308
19.894.354
-
170.790.907
Yedeklere transfer
-
-
-
1.006.800
14.891.554
(15.898.354)
-
-
Ödenen Temettü
-
-
-
-
-
(3.996.000)
-
(3.996.000)
Finansal varlık makul değer artışı
-
-
89.491
-
-
-
-
89.491
Net kar
-
-
-
-
-
16.268.547
-
16.268.547
10.800.000
120.285.750
282.786
3.186.000
32.329.862
16.268.547
-
183.152.945
30 Eylül 2007 bakiyesi
İlişikteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır
4
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait
Nakit Akım Tabloları
(YTL)
Not
30 Eylül 2007
30 Eylül 2006
A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Vergi öncesi net kar (+)
Düzeltmeler:
Amortisman (+)
Kıdem tazminatı
Borç karşılıkları
Kur farklarından doğan zarar (+)
Menkul kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-)
Sabit kıymet satış geliri
Faiz gideri (+)
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı (+)
19.641.053
17.846.020
3.978.139
345.895
1.234.992
(776.833)
(296.018)
192.376
24.319.604
3.995.239
400.545
876.533
(974.424)
460
4.394.346
26.538.719
Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artışlar (-)/azalışlar (+)
İlişkili kuruluşlardan ve ortaklardan alacaklarda artışlar (-)/azalışlar (+)
Stoklardaki artış (-)/azalış(+)
Diğer alacaklardaki artış (-)/azalış(+)
Ertelenen vergi varlıklarındaki artış (-)/azalış(+)
Diğer cari/dönen varlıklardaki artış(-)/azalış (+)
Diğer duran varlıklardaki artış
Ticari borçlardaki artış (+)/azalış(-)
İlişkili kuruluşlara ve ortaklara borçlardaki artış (+)/azalış(-)
Alınan avanslardaki artış (+)/azalış(-)
Borç karşılıklarındaki artış (+)/azalış(-)
Diğer yükümlülüklerdeki artış (+)/azalış (-)
Ertelenen vergi yükümlülüğündeki artış (+)/azalış (-)
Esas faaliyet ile ilgili olarak oluşan nakit (+)
Faiz ödemeleri (-)
Vergi ödemeleri (-)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
41
(23.456.656)
(452.977)
(16.682.860)
(240.171)
(2.633.848)
(21.414)
574.439
1.684.879
7.677.516
1.569.196
(181.810)
(3.457.076)
(11.301.178)
(24.014.228)
1.505.913
(11.111.080)
(150.840)
1.373.450
221
386.022
1.493.103
14.760.530
(1.864.813)
(4.036.739)
(3.828.505)
1.051.753
41
(89.550)
736.909
(2.273.316)
483.197
641.703
118.707
(382.350)
219.479
4.844.552
(3.553.273)
43.248
962.334
5.165
2.521.505
Hisse senedi ihracı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+)
Kısa vadeli borçlarla ilgili nakit girişleri (+)
Finansal kiralama borçları ile ilgili ödemeler (-)
Finansal varlıklar değer artış fonu (-)
Ödenen temettüler (-)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
41
12.160.554
89.491
(3.996.000)
8.254.045
1.969.708
(224.162)
(5.508.000)
(3.762.454)
Hazır değerlerde meydana gelen artış (+) / azalış (-)
Dönem başındaki hazır değerler mevcudu
Dönem sonundaki hazır değerler mevcudu
3,41
3,4
3,4
(3.429.483)
18.212.689
14.783.206
(189.196)
16.038.162
15.848.966
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI
Mali varlık alımı, alış tutarının neti (-)
Menkul kıymet satışı (+)/alımı (-)
Maddi ve maddi olmayan varlık alımları (-)
Maddi varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+)
Tahsil edilen faizler (+)
Tahsil edilen temettüler (+)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
İlişikteki dipnotlar bu mali tablonun tamamlayıcı bir parçasıdır
5
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
1.
Organizasyon ve Faaliyet Konusu
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket) İstanbul'da kurulup tescil edilmiş bir
sermaye şirketidir. Şirket faaliyetlerini aşağıdaki müesseseleri vasıtasıyla yürütmektedir.
Müessese
Faaliyet Konusu
Fabrika
Klima Santralı, Roof-Top, Aparey, Dalgıç
Pompa, Kombi, Kat Kaloriferi, Brülör ve
Panel Radyatör Üretimi
Fabrika’da üretilen;
Soğutma Grubu, Fan-Coil, Klima Santralı,
Aparey, Roof-Top, Panel Radyatör, Kazan,
Kombi, Dalgıç Pompa, Brülör, Kat
Kaloriferi, Isıtma ve Soğutma Üniteleri ile
benzer ithal mallar alım, satımı ve bakımı
Yedek Parça, Montaj, Tamir ve Bakım
Malzemeleri Satışı
İstanbul Satış Müessesesi
Ankara Bölge Müdürlüğü
İstanbul Deri ve Endüstri Serbest
Bölge Şubesi
Totaline Müessesesi
Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisseleri 27 Ocak 1992 tarihinden beri İstanbul
Menkul Kıymetler Borsası (IMKB)’nda işlem görmekte olup, 30 Eylül 2007 tarihi
itibarıyla Şirket hisselerinin %14,77 oranındaki kısmı halka açıktır. Şirket’in merkez
adresi aşağıdaki gibidir:
Muallim Naci Cad. No: 69
Ortaköy/İstanbul-Türkiye
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Adı
Pay Oranı
Alarko Holding A.Ş.
Carrier HVACR Investments B.V.
Diğer *
% 42,03
% 42,03
% 15,94
%100,00
* Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
Dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
Maaşlı
Ücretli
381
386
384
395
TOPLAM
767
779
6
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar
(a) Hazırlanış Esası :
Şirket muhasebe kayıtları ve kanuni defterlerini, yürürlükteki ticari ve mali mevzuatı
esas alarak hazırlamaktadır. İlişikteki finansal tabloların hazırlanmasında aşağıda
açıklandığı üzere, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nın Seri XI/25 No.lu Tebliği’ne
uyum sağlamak amacıyla belli düzeltme ve sınıflandırma kayıtları yapılmıştır.
İlişikteki finansal tablolara yansıtılan düzeltmeler Dipnot 2 (b) ve 2 (c)’de
özetlenmiştir.
Şirket’in Bilanço dipnotu 16’da detayı sunulan finansal varlıkları, söz konusu
şirketlerin toplam aktif, hasılat ve benzeri finansal tablo büyüklükleri bakımından
küçük olması, faaliyet hacimlerinin düşük olması ve Şirket’e fon aktarma gücünün
bulunmaması gibi nedenlerden dolayı konsolide edilmemiştir.
İlişikte sunulan finansal tablolar ve dipnotlar SPK’nın 10 Aralık 2004 tarihinde
yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak
sunulmuştur.
(b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi:
Seri XI ve 25 No.lu Tebliğ’in 15. Kısmı’na göre, yüksek enflasyon ekonomisinin
hakim olduğu bir ülkenin para birimini kullanarak finansal tablolarını hazırlamakta
olan kuruluşların bu tablolardaki kalemleri bilanço tarihi itibarıyla endekslenen birim
değerleri ile göstermeleri ve aynı uygulamayı geçmiş dönemlere de yansıtmaları
gerekmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı
Kararı uyarınca, 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi
uygulaması sona ermiştir. Bu nedenle, finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihindeki
Türk Lirası’nın satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
İlişikteki finansal tabloların, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla geçerli olan ölçüm birimi
ile yeniden ifade edilmesinde, Türkiye İstatistik Kurumu tarafından Türkiye için
yayınlanan toptan eşya fiyatları genel endeksi baz alınarak kullanılan endeks ve
çevirim faktörleri aşağıdaki gibidir:
Tarih
Endeks
31 Aralık 2001
31 Aralık 2002
31 Aralık 2003
31 Aralık 2004
4.951,7
6.478,8
7.382,1
8.403,8
7
Çevirim faktörü
1,70
1,30
1,14
1,00
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam)
(b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi (devam):
31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla finansal tabloların endekslenen birim değerleriyle
hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır:
-
Finansal tablolar 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenen birim değerleri ile
gösterilmiş, aynı uygulama geçmiş dönemlere de yansıtılmıştır.
- Parasal varlık ve borçlar bilanço tarihindeki parasal birim değeri ile gösterildiği
için ayrıca endekslenmemiştir.
- Parasal olmayan bilanço kalemleri ilgili çevrim faktörleri kullanılarak
endekslenen birim değerleri ile gösterilmiştir.
- Enflasyon muhasebesi uygulamasının etkisi, gelir tablosunda “Net Parasal
Pozisyon Karı/(Zararı)” hesabında gösterilir.
Parasal olmayan kalemlere 1 Ocak 2005 tarihinden sonra yapılan girişler nominal
değeriyle gösterilmiştir.
(c) Düzeltmeler :
İlişikteki finansal tablolar Seri XI/25 No.lu Tebliğ’e göre hazırlanmıştır ve kanuni
kayıtlarda yer almayan aşağıdaki düzeltmeleri içermektedir.
-
Şüpheli alacaklara karşılık ayrılması
İsim hakkı ve royalti karşılığı ayrılması
Stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılması
Ödenecek dava gideri karşılığı ayrılması
Satışlar için garanti karşılığı ayrılması
Vadeli çekler, alacak senetleri, alıcılar, satıcılar için reeskont hesaplanması
Kredilerin etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi
Sabit kıymet amortismanın faydalı ömürlerine göre düzeltilmesi
Aktueryel kıdem tazminatı düzeltmesi
Ertelenmiş vergi düzeltmesi
Borsada işlem gören finansal varlıkların borsa rayici ile değerlenmesi
Gelecek aylara ait gelirlerin düzeltilmesi
Rekabet Kurulu tarafından kesilen ceza için karşılık ayrılması
(d) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi:
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihli bilançolar ve bilançolara ilişkin dipnotlar ile
30 Eylül 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ilişkin gelir,
nakit akım ve özsermaye değişim tabloları ve ilgili dipnotlar karşılaştırmalı olarak
sunulmuştur. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması
açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
8
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devam)
(e) Netleştirme:
Finansal varlık ve borçların netleştirilmesi, sadece hukuken mümkün olması ve
işletmenin bu yönde bir niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda mümkündür.
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri
(a) Finansal Araçlar :
Finansal araçlar aşağıdaki finansal varlık ve borçlardan oluşmaktadır :
i. Hazır değerler
Kasa, bankalar ve alınan çekler, hazır değerleri oluşturmaktadır.
Kasadaki paralar Yeni Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluşmaktadır. Yeni
Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değeriyle, dövizli bakiyelerse bilanço tarihindeki
T.C. Merkez Bankası döviz kuru ile değerlenerek kayıtlarda gösterilmektedir.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların
faizlerinden oluşmaktadır. Yeni Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle,
döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kuru
kullanılmak suretiyle Yeni Türk Lirası’na çevrilmiş değerleriyle kayıtlarda
gösterilmektedir.
Alınan çeklerin vadesi bilanço tarihini aşanlar ticari alacaklar içinde gösterilmiş
olup bilanço tarihinde yürürlükte olan Hazine tarafından belirtilen iç borçlanma
senetlerinin ilgili vadeye isabet eden oranı üzerinden reeskonta tabi tutulmuştur.
Yabancı para cinsinden çekler Libor, Euribor ve Tibor oranları kullanılarak
reeskont işlemine tabi tutulmuştur.
Makul Değer
Makul değer; herhangi bir finansal aracın, alım satıma istekli iki taraf arasında,
muvazaadan arındırılmış olarak el değiştirdiği değer olup, öncelikle ilgili varlığın
borsa değeri, borsa değerinin oluşmaması durumunda ise değerleme gününde bu
tanıma uygun alım satım değeri, makul değer olarak kabul edilir.
Yabancı para cinsinden hazır değerlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan
Yeni Türk Lirası’na çevrilmiş olması sebebiyle, bu varlıkların makul değerlerinin
kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu kabul edilmektedir.
Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa
vadelerde elden çıkarılmaları ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, makul
değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
9
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(a) Finansal Araçlar (devam):
ii. Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar, Şirket tarafından, alıcılara doğrudan mal satmak suretiyle
yaratılan finansal varlıklardır. Alacak senetleri, vadeli çekler ve alıcılar reeskonta
tabi tutulmuştur.
Makul Değer
Ticari alacakların iskonto edilmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış
değerlerinin, varlıkların makul değerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır.
iii. İlişkili Taraflar
Şirket’in hissedarları, yönetim kurulu üyesi ve genel müdür gibi yönetici
personeli, yakın aile üyeleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı
şirketler, iştirakler ve ortaklıklar ilişkili taraf olarak kabul edilmiştir.
Şirket’in faaliyet konusu ile ilgili ilişkili taraflarla yapılan işlemler piyasa
koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir.
iv. Kısa Vadeli Banka Kredileri ve Ticari Borçlar
Kısa vadeli banka kredileri, anapara ve bilanço tarihi itibarıyla tahakkuk eden faiz
giderlerinin toplanması sonucu oluşan değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile
iskonto edilmiş tutarları ile kayıtlarda gösterilmektedir. Ticari borçlar, satıcılardan
doğrudan mal almak suretiyle oluşan finansal borçlar olup iskonto edilmiş tutarları
ile kayıtlarda gösterilmektedir.
Makul Değer
Kısa vadeli banka kredilerinin makul değerinin; bahse konu finansal borçların
maliyetine, etkin faiz oranı üzerinden hesaplanıp bilanço tarihleri itibarıyla
tahakkuk etmiş faiz borçlarının eklenmesi suretiyle oluşturulan kayıtlı değerlerine
eşdeğer olduğu varsayılmaktadır. Benzer şekilde, ticari borçların iskonto edilmiş
maliyet değerleri makul değerleri olarak kabul edilmiştir.
10
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(b) Finansal Risk Yönetimi:
i. Faiz Riski
Şirket’in, finansal kredi sözleşmeleri ABD Doları, Euro ve Japon Yeni bazında
olup, faiz oranı sabittir. Kredilerin anapara ve faiz ödemeleri vade sonundadır ve
ortalama vadeleri 6 aydır. Piyasa faiz haddinin, ödemelerin yabancı para
biriminde olması nedeniyle, vade boyunca, önemli oranlarda değişmeyeceği
öngörülmekte ve bu nedenle faiz oranı riskinin ihmal edilebilir seviyede olduğu
kabul edilmektedir.
ii. Yabancı Para Riski
Şirket’in işletme, yatırım ve finansal faaliyetlerinden doğan dövizli işlemlerinin
rapor tarihi itibarıyla bakiyeleri 27 no.lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket, döviz
cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağlarla ilgili olarak; Türk Lirası
karşısında söz konusu dövizlerin kurlarındaki değişmeler olması durumunda döviz
kuru riskine maruz kalabilir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun,
sürekli analiz ve takip edilmesi ile sınırlandırılmaktadır.
iii. Şüpheli Alacaklar Riski
Şirket, rapor tarihine kadar oluşan şüpheli alacaklar için karşılık ayırmıştır.
iv. Likidite Riski
Şirket’in, likit varlıklarının (dönen varlıklar-stoklar) kısa vadeli borçlarının
üzerinde olan kısımları, dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (YTL):
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
59.160.502
62.324.327
v. Nakit Akış Riski
Şirket’in işletme, yatırım ve finansal faaliyetleri sonucunda oluşan net nakit
girişi/(çıkışı) aşağıdaki gibidir (YTL):
30 Eylül 2007
30 Eylül 2006
(3.429.483)
(189.196)
11
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(c) Stoklar:
Stokların değerlenmesinde elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük
olanı esas alınmaktadır.
Maliyet, ilk madde ve malzeme, yarı mamul, mamul, emtia ve diğer stoklar için
hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak belirlenmektedir.
(d) Menkul Kıymetler:
Şirket menkul kıymetlerini alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak
sınıflandırmıştır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan
fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlamak amacıyla elde edilen
veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik
bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım-satım amaçlı finansal varlıklar,
bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile
yansıtılır ve izleyen dönemlerde rayiç değerleri üzerinden değerlenir. Gerçekleşen ya
da gerçekleşmeyen kazanç ve zararlar gelir tablosunda yer alır.
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar özel kesim menkul kıymetleri yatırım fonu
katılma belgelerinden ibaret olup, ilgili yatırım fonunun bilanço tarihi için açıkladığı
alış fiyatı üzerinden değerlendirilmiştir.
(e) Finansal Varlıklar :
Şirket, finansal varlıklarını satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, işletme kaynaklı krediler ve alacaklar, vadeye
kadar elde tutulacak ve alım-satım amaçlı finansal varlıklar dışında kalan finansal
varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde rayiç (makul) değerle değerlenmiştir.
Şirket’in doğrudan ve dolaylı olarak toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu
veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte önemli bir etkiye sahip olmadığı veya
finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen, teşkilatlanmış piyasalarda işlem
görmeyen ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır
finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık
düşüldükten sonra 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla Türk Lirası’nın cari alım gücüne
göre düzeltilmiş olarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Bunun yanı sıra, aktif
piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve rayiç değerleri güvenilir bir şekilde
hesaplanabilen satılmaya hazır finansal varlıklar, rayiç (makul) değerleriyle finansal
tablolara yansıtılmıştır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerindeki değişikliklerden kaynaklanan
kazanç ve zararlar öz sermaye değişim tablosunda finansal varlıklar değer artış fonu
hesabı içerisinde yer almıştır.
12
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(f) Maddi Varlıklar :
Maddi varlıklar, maliyet bedellerinden birikmiş amortismanların ve eğer varsa, değer
düşüklüğünün indirilmesi suretiyle gösterilmiştir.
Maddi varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenerek bilanço tarihindeki
Türk Lirası’nın alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır.
1 Ocak 2005 tarihinden sonraki alımlar nominal değerleriyle gösterilmiştir. Maddi
varlıklar için amortisman, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları ve 1
Ocak 2005 tarihinden sonraki alımlar için nominal değerleri üzerinden varlıkların
tahmini faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle normal amortisman yöntemi
kullanılarak ayrılmıştır. Varlıkların tahmini faydalı ömürlerine ilişkin bilgiler
aşağıdaki gibidir:
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaşlar
Diğer maddi varlıklar
16-50 yıl
5–50 yıl
10 yıl
4-7 yıl
5-10 yıl
4–5 yıl
(g) Maddi Olmayan Varlıklar :
Maddi olmayan varlıklar, maliyet bedellerinden birikmiş itfa paylarının ve eğer
varsa, değer düşüklüğünün indirilmesi suretiyle gösterilmiştir.
Maddi olmayan varlıkların 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla endekslenerek bilanço
tarihindeki alım gücüne getirilmesinde aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınmıştır. 1
Ocak 2005 tarihinden sonraki alımlar nominal değerleriyle gösterilmiştir. Maddi
olmayan varlıklar, enflasyon muhasebesine göre düzeltilmiş tutarları ve 1 Ocak 2005
tarihinden sonraki alımlar için nominal değerleri üzerinden, aşağıda belirtilen
sürelerde faydalı ömürlerine göre itfa edilmişlerdir:
Haklar
Özel maliyetler
3-5 yıl
5-10 yıl
13
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(h) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar :
Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki T.C.
Merkez Bankası döviz kuru kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Dönem
içinde gerçekleşen yabancı paraya bağlı işlemler, işlem tarihindeki fiili kurlar
kullanılarak Yeni Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir
ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir. Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla
değerlemede kullandığı, T.C. Merkez Bankası döviz kurları aşağıdaki gibidir :
30 Eylül 2007
Satış
Alış
ABD Doları – USD
EURO – EUR
İsviçre Frangı – CHF
İngiliz Sterlini - GBP
Japon Yeni - JPY
İsveç Kronu - SEK
Suudi Arabistan Riyali SAR
31 Aralık 2006
Alış
Satış
1,2048
1,7086
1,0277
2,4439
0,01043
0,18445
1,2106
1,7168
1,0343
2,4567
0,01050
0,18637
1,4056
1,8515
1,1503
2,7569
0,01180
0,20355
1,4124
1,8604
1,1577
2,7713
0,01188
0,20567
0,32293
0,32351
0,37592
0,37660
(i) Varlıkların Değer Düşüklüğü :
Varlıkların kayıtlı değerlerinin, geri kazanılabilir değerlerinden fazla olduğu
durumlarda, değer düşüklüğü karşılığı ayırmak suretiyle, varlığın kayıtlı değeri geri
kazanılabilir tutarına indirilir ve karşılık gelir tablosuna gider olarak yansıtılır.
Diğer taraftan; nakit üreten varlıkların geri kazanılabilir tutarı, net satış fiyatları ile
kullanım değerlerinden yüksek olanıdır. Bahse konu varlıkların kullanım değeri, bu
varlıkların sürekli kullanımından ve satışlarından elde edilecek net nakit girişlerinin,
uygun bir iskonto oranı ile iskonto edilmiş net bugünkü değerlerini ifade eder.
(j) Borçlanma Maliyetleri :
Borçlanma maliyetleri gider olarak kaydedilmektedir.
14
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(k) Ertelenen Vergiler :
Ertelenen vergiler, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin
indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarları arasında
oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Başlıca geçici farklar, gelir ve
giderlerin Seri XI ve 25 No.lu Tebliğ ile vergi kanunlarına göre değişik finansal tablo
dönemlerinde
muhasebeleşmesinden
kaynaklanmaktadır.
Ertelenen
vergi
yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici
farklardan oluşan ertelenen vergi alacakları, Şirket’in, gelecek dönemlerde vergiye
tabi kazançlarının olacağı varsayımıyla hesaplanmaktadır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari
vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir
hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi
yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
(l) Vergiler :
2007
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi
istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda
olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte
yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek
6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61 ve 69’uncu maddeleri
uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden dağıtılsın, dağıtılmasın
%19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. İstisna kaynaklı olsun olmasın tam
mükellef gerçek kişiler ile dar mükellef gerçek kişi ve kurumlara nakit olarak
dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %15 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999,
2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen
%19,8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması
durumunda gelir vergisi stopajı doğmamaktadır. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının
sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı
hesaplanmamaktadır. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar
dağıtımlarında da stopaj yapılmamaktadır.
Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan
edilen matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi ödenmektedir.
15
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(l) Vergiler (devam) :
2007 (devam)
Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69’uncu maddesine istinaden yatırım indiriminden
yararlananlar için kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı %30 olarak
uygulanır.
Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Kanunla değiştirilen mükerrer 298 inci maddesi
uyarınca, 2004 yılında başlanan enflasyon düzeltmesi uygulaması, TEFE deki
artışın, Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100 den ve son 12 ayda % 10 dan düşük
olması nedeniyle sona ermiştir. Haziran, Eylül ve Aralık 2005 dönemlerinde de %
100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltme uygulaması
başlamamıştır. Bu nedenle, 2005 yılına ilişkin olarak enflasyon düzeltmesi
yapılmamıştır. 30 Eylül 2007 hesap döneminde de ÜFE de %100 ve % 10 şartları
birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesi uygulaması yapılmamıştır.
2006
Kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi
istisnası uygulanması halinde diğer Kurumlar Vergisi’nden istisna kazançlarda
olduğu gibi bu karlar dağıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte
yararlanılan yatırım indirimi, GVK’nun 4842 sayılı Kanunla kaldırılan Ek 1 ila Ek
6’ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun’un Geçici 61 ve 69’uncu maddeleri
uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden dağıtılsın, dağıtılmasın
%19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır. İstisna kaynaklı olsun olmasın tam
mükellef gerçek kişiler ile dar mükellef gerçek kişi ve kurumlara nakit olarak
dağıtılan kar payları üzerinden ayrıca %15 oranında gelir vergisi stopajı
hesaplanmaktadır. Bununla birlikte kar dağıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999,
2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen
%19,8 stopaj yapılmış yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması
durumunda gelir vergisi stopajı doğmamaktadır. Cari yıl ve geçmiş yıl karlarının
sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar dağıtımlarında da gelir vergisi stopajı
hesaplanmamaktadır. Diğer yandan tam mükellef kurumlara yapılan kar
dağıtımlarında da stopaj yapılmamaktadır.
Ayrıca, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan
edilen matrahlar üzerinden %20 oranında geçici vergi ödenmektedir.
Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69’uncu maddesine istinaden yatırım indiriminden
yararlananlar için kurumlar vergisi ve kurum geçici vergi oranı %30 olarak
uygulanır.
16
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(l) Vergiler (devam) :
2006 (devam)
Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Kanunla değiştirilen mükerrer 298 inci maddesi
uyarınca, 2004 yılında başlanan enflasyon düzeltmesi uygulaması, TEFE deki
artışın, Mart 2005 itibariyle son 36 ayda % 100 den ve son 12 ayda % 10 dan
düşük olması nedeniyle sona ermiştir. Haziran, Eylül ve Aralık 2005 dönemlerinde
de % 100 ve % 10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltme
uygulaması başlamamıştır. Bu nedenle, 2005 yılına ilişkin olarak enflasyon
düzeltmesi yapılmamıştır. 31 Aralık 2006 hesap döneminde de ÜFE de %100 ve %
10 şartları birlikte gerçekleşmediği için enflasyon düzeltmesi uygulaması
yapılmamıştır.
Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beş yıl içindeki mali karlar (matrah)
ile mahsup edilebilmekte olup, önceki yıllar matrahlarından mahsup mümkün
değildir.
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibariyle vergi karşılığı yürürlükteki
vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmıştır.
(m) Kıdem Tazminatı Karşılığı :
İş Kanunu'na göre, Şirket, bir senesini doldurmuş olup, Kanun’un 25/II. maddesinde
belirtilen haklı nedenler olmaksızın Şirket ile ilişkisi kesilen, askere çağrılan, evlenip
bir yıl içinde işten ayrılan (kadınlar için), emekli olan veya vefat eden personeli için
kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat, çalışılan her sene için bir
aylık maaş tutarı olup, bu tutar 30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla her hizmet yılı için
2.030,19 YTL ile sınırlandırılmıştır (31 Aralık 2006 – 1.857,44 YTL).
Şirket, ilişikteki finansal tablolarında kıdem tazminatı yükümlülüğünü Seri XI ve 25
No.lu Tebliğ’in 29. Kısım’daki “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”da belirtilen finansal
tablolara alma ve değerleme esaslarına göre hesaplamıştır. Kıdem tazminatı
yükümlülüklerinin, özellikleri açısından, bu kısımda tanımlanan ‘Çalışma Dönemi
Sonrasına İlişkin Belirli Fayda Planları’yla özdeş olması nedeniyle, bahse konu
yükümlülükler, aşağıda açıklanan ‘Öngörülen Birim Kredi Yöntemi’ ve bazı
varsayımlar kullanılarak hesaplanmış ve finansal tablolara alınmıştır.
-
Çalışanların geçmiş yıllardaki personel hizmet süreleri dikkate alınarak, mevcut
sosyal güvenlik yasalarına göre emeklilik haklarını kazanacakları tarihler
belirlenir.
17
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(m) Kıdem Tazminatı Karşılığı (devam) :
-
Çalışanların emekli olmaları veya işten çıkarılmaları durumunda gelecekte
ödenecek yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanırken, çalışanların mevcut
maaşları veya devlet tarafından saptanan kıdem tazminatı tavanından küçük olanı
alınarak 30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 değerlerinin, enflasyon etkisinden
arındırılması amacıyla sabit kalacağı varsayılmış ve daha sonra bu değer; 2006
yılında Devlet İç Borçlanma Senetlerinin ortalama faiz oranı olarak öngörülen %
11’in (31 Aralık 2006 - %11), öngörülen yıllık enflasyon oranı % 5’e (31 Aralık
2006 - %5) oranlanması suretiyle hesaplanan yıllık % 5,71(31 Aralık 2006 %5,71) reel iskonto oranı ile indirgenerek kıdem tazminatı yükümlülüğünün
bilanço tarihindeki net bugünkü değeri hesaplanmıştır.
-
Kıdem tazminatına hak kazanacak kişilerin toplam çalışanlara olan oranının
saptanması, aktueryal hesaplamayı gerektirmektedir. Bu hesaplama; geçmişte
Şirket çalışanlarından kıdem tazminatına hak kazananların toplam personele olan
oranının tespit edilmesi suretiyle yapılır.
(n) Gelir ve Giderler :
Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna
göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla
karşılaştırılacak şekilde muhasebeleştirilmektedir. Vadeli satış ve alımlar üzerinde
bulunan vade farkı gelir ve giderleri, vadeleri süresince etkin faiz oranı yöntemi ile
hesaplanmakta ve tahakkuk esasına göre diğer faaliyetlerden gelir ve giderler kalemi
altında gösterilmektedir.
(o) Hisse Başına Kazanç :
Hisse başına kazanç, dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi
sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle
hesaplanmaktadır.
(p) Muhasebe Tahminleri :
Finansal tabloların Seri XI/25 Nolu Tebliğ’e göre hazırlanması sırasında Yönetim’in,
bilanço tarihi itibarıyla finansal tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin
bilanço değerini, bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde
oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımlarda
bulunması gerekmektedir. Ancak, gerçek sonuçlar, bu sonuçlardan farklılık
gösterebilmektedir.
18
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
3.
Uygulanan Muhasebe Politikaları ve Değerleme Yöntemleri (devam)
(r)
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar:
Şirket bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması
durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde
düzeltmekte, bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen olayların
olması halinde ise önemli olması durumunda ilgili dönemde açıklamaktadır.
(s)
Şarta Bağlı Varlıklar ve Yükümlülükler:
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde
bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip
gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal
tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak
değerlendirilmektedir.
4.
Hazır Değerler
Hazır değerler aşağıdaki gibidir (YTL) :
Kasa
Banka
- vadesiz YTL mevduat
- vadesiz döviz mevduat
- vadeli YTL mevduat
- vadeli döviz mevduat
Alınan Çekler
Diğer Hazır Değerler
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
8.142
26.559
351.402
569.405
2.496.614
8.202.986
2.916.657
238.000
628.436
549.948
1.240.808
12.498.111
3.139.145
129.682
14.783.206
18.212.689
30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla vadeli hesaplar için uygulanan faiz oranları Euro cinsinden
mevduatlar için %3,50 - %3,90 (31 Aralık 2006 %3,25 - %3,40); Dolar cinsinden
mevduatlar için %4,50 - %4,75 (31 Aralık 2006 %4,70 - %5,00) arasında değişmekte
olup YTL mevduatlar için %17,40’tır (31 Aralık 2006 - %17,75).
5.
Menkul Kıymetler
Menkul kıymetler aşağıdaki gibidir (YTL) :
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
- özel kesim tahvil, senet ve bonoları
19
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
593.572
1.330.481
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
6.
Finansal Borçlar
Finansal borçlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Kısa vadeli banka kredileri
7.
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
24.492.198
12.321.077
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
44.187.932
72.481.903
23.226.786
70.174.236
(
887.882)
(
980.038)
( 1.028.340)
18.185
( 4.512.147)
( 1.143.407)
( 1.217.334)
( 369.968)
33.287
( 4.801.146)
109.279.613
85.902.454
305.010
503.992
( 20.353)
69.033
( 88.772)
68.793
353.690
484.013
11.678.873
11.111.311
Ticari Alacak ve Borçlar
Ticari alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Kısa vadeli ticari alacaklar;
Alıcılar
Alacak senetleri ve vadeli çekler
Alacak reeskontu (-)
Alacak senetleri
Vadeli çekler
Alıcılar
Verilen depozito ve teminatlar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı(-)
Uzun vadeli ticari alacaklar;
Alacak senetleri
Alacak reeskontu (-)
Alacak senetleri
Verilen depozito ve teminatlar
Kısa vadeli ticari borçlar;
Satıcılar
Borç reeskontu (-)
Satıcılar
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer ticari borçlar
(
88.845)
2.837.484
14.427.512
20
(
75.232)
1.388
2.819.450
13.856.917
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
8.
Finansal Kiralama Alacakları ve Borçları
Finansal kiralama alacakları aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
Brüt finansal kiralama alacakları
Kazanılmamış faiz geliri
319.303
(87.460)
-
Toplam
231.843
-
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
Kısa Vadeli Finansal Kiralama Alacakları
Uzun Vadeli Finansal Kiralama Alacakları
65.138
166.705
-
Toplam
231.843
-
Finansal kiralama alacaklarının yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir (YTL) :
Finansal Kiralama Alacakları
Brüt
Net
30 Eylül 2007
30 Eylül 2007
Dönem Sonu
30 Eylül 2008
30 Eylül 2009
30 Eylül 2009 sonrası
112.695
112.695
93.913
65.138
82.126
84.579
Toplam
319.303
231.843
21
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
9.
İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler
İlişkili taraflardan alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
507.939
1.515.714
Alsim Alarko Sanayi Tesisleri
ve Ticaret A.Ş.
Altek Alarko Elektrik Santralları
Tes. İşl. ve Tic. A.Ş.
Almüt Alarko Sınai Gereçleri
İmalat ve Mümessillik A.Ş.
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Alsim A.Ş-Akfen A.Ş.Tüpraş İzmit
Adi Ortaklığı
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic.A.Ş.
Carrier Hellas Conditioning
Carrier SPA
Carrier Nederland BV Holland Airconditioning
Carrier SA Montluel
Carrier Belgium
Carrier Airconditioning UK
Carrier Asia Ltd
Carrier Nederland BV Holland Heating
Carrier Holland Heating UK Ltd.
Carrier Africa FZE
Carrier Polska
Carrier Middle East Ltd.
Carrier Espena
Carrier AB
Totaline ECR Iberica
Toshiba Carrier (UK) Ltd.
İlişkili taraflardan alacak reeskontu (-)
799.230
322.393
78.323
24.152
21.914
197.651
15.292
7.796
164.182
49.590
2.488
2.144.535
1.297
( 69.294)
2.114
155
820.756
56.335
73.915
20.928
1.511
160.818
46.376
148.949
196
464.849
570.915
14.606
5.186
21.084
( 47.273)
Genel Toplam
4.327.532
3.896.576
22
1.687
3.658
56.858
1.499
-
12.350
2.490
944
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
9.
İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler (devam)
İlişkili taraflara borçlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Alarko Holding A.Ş.
Altek Alarko Elektrik Santralleri Tesis
İşletme ve Ticaret A.S.
Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat A.Ş.
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.
Carrier HVACR Investments BV *
Carrier SA
Carrier Asia Ltd.
Carrrier Ltd. Korea
Carrier SPA
Toshiba Carrier Ltd.
Toshiba Carrier Thailand
Carrier Europe Middle East
Tadiran Ltd.
Carrier Corporation
Profroid Industries
Automated Logic Corporation
Carrier Nederland BV Holland Heating **
E.R.C.D. S.A.
Carrier ARCD PTE Ltd.
Diğer***
İlişkili taraflara borç reeskontu(-)
Genel Toplam
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
70.863
332.048
29.293
834
15.469
478.037
1.115.061
1.692
64.794
7.478
1.884.975
1.344.430
55.827
116.152
1.010.679
160.760
6.232
84.437
11.872
249.610
1.576
( 11.663)
315.377
2.123.600
34.803
127.147
538.429
1.255
50.716
1.228.288
85.204
22.285
129.722
34.983
1.335
( 15.506)
6.698.408
5.009.686
*
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla isim hakkı karşılığından
oluşmaktadır.
**
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla royalti karşılığından
oluşmaktadır.
***
Ödenecek temettülerden oluşmaktadır.
23
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
9.
İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler (devam)
İlişkili taraflara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir (YTL):
Alsim Alarko Sanayi Tesis. ve Ticaret A.Ş.
Almüt Alarko Sın. Ger. İml. ve Müm. A.Ş.
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.
Alarko Fenni Malzeme Satış ve İmalat A.Ş.
Alarko Holding A.Ş.
Altek Alarko Elektrik Santralleri Tesis
İşletme ve Ticaret A.Ş.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Alsim A.Ş. – Akfen A.Ş.
Tüpraş İzmit Adi Ort.
Alamsaş Alarko Ağır Makina Sanayi A.Ş.
Al-Riva Projesi Arazi Değerlendirme
Konut İnşaat Ticaret A.Ş.
Carrier Africa FZE
Carrier Asia
Carrier Hellas Conditioning
Carrier SPA
Carrier GmbH
Carrier Espana S.L.
Carrier Holland Heating UK
Carrier Nederland BV Holland Airconditioning
Carrier Polska SP.Z.O.O.
Carrier Belgium
Carrier Airconditioning UK
Carrier Transicold Slovakia
Carrier Nederland BV Holland Heating
Carrier Middle East Ltd.
Carrier AB
Carrier S.A Montluel
Carrier Transicold Austria GmbH
Carrier China Ltd. China
Toshiba Carrier Ltd.
Toshiba Carrier (Thailand) CO.
Totaline ECR Iberica
24
30 Eylül 2007
30 Eylül 2006
113.607
147.405
136.971
2.612
8.877
88.152
37.889
163.947
6.651
2.707
13.280
27.601
71
12.007
59.097
2.902
3.675
1.650
344
-
29
460.478
807.204
2.592.461
1.128.816
3.285
3.346.709
13.211
207.943
66.602
21.420
223.103
463.629
225.018
2.571
60.476
37.740
1.388
1.616
120.437
2.096.743
251.149
68.309
424.957
.
217.650
316.543
31.204
218.299
552.099
104.264
51.807
20.085
167.271
27.567
23.626
5.235
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
9.
İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler (devam)
İlişkili taraflardan yapılan alışlar aşağıdaki gibidir (YTL):
30 Eylül 2007
Almüt Alarko Sın. Ger. İml. ve Müm. A.Ş.
Alarko Holding A.Ş.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.
Alsim Alarko Sanayi Tesis. Ve Ticaret A.Ş.
Altek Alarko Elektrik Santralları
Tes. İşl. Ve Tic. A.Ş.
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.
Automated Logic Corp.
Carrier Africa FZE
Carrier ARCD PTE Ltd
Carrier International Sdn. Bhd.
Carrier Corp.
Carrier Espana S.L.
Carrier Korea Oper.
Carrier S.A.
Carrier SPA
E.R.C.D. SA
Fincoil
Carrier Holland Heating BV
MISR Refrigeration and Air Conditioning Company
Midea
Profroid
Saudi Airconditioning
Tadiran Ltd.
Toshiba Carrier Ltd.
Toshiba Thailand
Totaline E.C.R. Iberica S.A
U.T. Electronic Controls
30 Eylül 2006
552.798
1.000.444
1.777
-
638.663
803.356
135
5.433
1.063
909.183
419.060
469.414
211.791
4.267.384
429
13.283.803
1.174.987
234.617
206.918
195.218
411.874
33.072
1.464.958
144.318
6.728.458
8.676.928
844
124.001
11.030
590.038
2.204.468
854.253
10.557.376
1.397.026
225.887
106.098
352.830
859.627
1.216.894
2.894
139.138
1.349.437
4.335.992
57.042
İlişkili taraflardan alınan ve bu şirketlere ödenen faiz, kira ve benzerleri aşağıdaki gibidir
(YTL) :
30 Eylül 2007
30 Eylül 2006
Alınan kira;
Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş.
Alınan temettüler;
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.
Alamsaş Alarko Ağır Makina Sanayi A.S.
Alınan komisyon;
Almüt Alarko Sın. Ger. İml. ve Müm. A.Ş.
25
13.707
12.420
2.404
326
112.484
4.684
481
-
-
109.954
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
9.
İlişkili Taraflardan Alacaklar ve Borçlar ve İşlemler (devam)
İlişkili taraflardan alınan ve ödenen faiz, kira ve benzerleri aşağıdaki gibidir (YTL)
(devam):
Ödenen kira;
Alarko Holding A.Ş.
Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Alarko Fenni Malz. Satış ve İmalat A.Ş.
Alsim Alarko San. Tes. ve Tic. A.Ş.
30 Eylül 2007
30 Eylül 2006
278.205
139.139
5.940
3.750
271.777
138.202
5.400
-
30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla ilişkili taraflara 3.341.695 YTL (31 Aralık 2006 –
3.801.002 YTL) tutarında verilen kefalet bulunmakta olup, ilişkili taraflardan 31.365.636
YTL (31 Aralık 2006 – 38.217.530 YTL) tutarında alınan kefalet mevcuttur. 30 Eylül
2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara verilen teminat mektubu
bulunmamaktadır.
10. Diğer Alacaklar ve Yükümlülükler
Diğer alacaklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Eylül 2007
Diğer çeşitli alacaklar
Diğer şüpheli alacaklar karşılığı (-)
İş avansları
31 Aralık 2006
240.261
(14.491)
141.519
136.780
( 14.491)
4.828
367.289
127.117
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
292.275
232.384
325.300
668.836
1.142.571
1.442.100
310.191
138.704
156.606
339.616
1.014.043
611.479
509.481
74.004
4.413.657
2.843.933
Diğer yükümlülükler aşağıdaki gibidir (YTL):
Diğer çeşitli borçlar
Gider tahakkukları
Gelecek aylara ait gelirler
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Diğer KDV
Özel tüketim vergisi
11. Canlı Varlıklar
Yoktur (31 Aralık 2006 : Yoktur).
26
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
12. Stoklar
Stoklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Eylül 2007
İlk madde ve malzeme
Yarı mamuller
Mamuller
Emtia
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
Verilen sipariş avansları
31 Aralık 2006
16.304.223
2.468.656
14.269.580
22.032.198
(2.123.632)
14.048.828
14.456.748
4.570.308
12.305.455
13.252.703
( 1.501.465)
7.233.244
66.999.853
50.316.993
13. Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Alacakları ve Hakediş Bedelleri
Yoktur (31 Aralık 2006 : Yoktur).
14. Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
Ertelenmiş vergi varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiş vergi
hesaplamalarına temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir ( YTL):
Geçici Gelir / (Gider) Farkları
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
2.123.632
1.501.465
Şüpheli alacak karşılığı kaydı
294.173
335.890
Dava gider karşılığı kaydı
127.001
157.944
1.087.194
683.814
İşletme giderleri karşılığı kaydı
606.140
-
İsim hakkı ve royalti karşılığı kaydı
367.546
216.583
7.142.581
6.796.686
11.748.267
9.692.382
20
20
2.349.653
1.938.476
Stok değer düşüklüğü karşılığı kaydı
Garanti karşılığı kaydı
Kıdem tazminatı kaydı
Ara toplam
Vergi oranı (%)
Ertelenmiş vergi varlıkları
27
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
14. Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri (devam)
Ertelenmiş vergi varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiş vergi
hesaplamalarına temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir ( YTL):
Geçici Gelir / (Gider) Farkları
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
Stokların kayıtlı değerleri ile vergi
matrahlarındaki net fark
111.667
171.669
Alıcılar reeskontu düzeltme kaydı
149.236
734.788
Satıcılar reeskontu düzeltme kaydı
100.508
90.739
10.567
4.109
234.249
232.612
66.696
66.696
Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı
defter değerleri ile vergi matrahlarındaki net fark
2.452.194
3.430.540
Ara toplam
3.125.117
4.731.153
20
20
625.023
946.231
30 Eylül 2007
30 Eylül 2006
1.724.630
1.358.551
Finansal araçlar değerleme farkı kaydı
Gelir tahakkuku
Parasal olmayan hesapların değerleme
farkı kaydı
Vergi oranı (%)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)
Cari dönem ertelenmiş vergi
varlıkları, net
Önceki dönem ertelenmiş vergi
varlığının / (yükümlülüğünün),net, iptali
Ertelenmiş vergi geliri (Dipnot 39)
28
( 992.246)
(460.115)
732.384
898.436
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
15. Diğer Cari/Cari Olmayan Varlıklar ve Kısa/Uzun Vadeli Yükümlülükler
Diğer cari/dönen varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Gelecek aylara ait giderler
Gelir tahakkukları
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Diğer KDV
Devreden KDV
Diğer özel tüketim vergisi
Diğer cari varlıklar
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
1.253.820
3.655
39.800
1.438.900
1.221.313
312.888
229.000
484.361
33.234
508.979
596.765
74.004
185.000
4.499.376
1.882.343
Diğer cari olmayan/duran varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Diğer cari olmayan varlıklar
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
21.422
7
Diğer kısa vadeli yükümlülükler Dipnot 10’da belirtilmiş olup, diğer uzun vadeli
yükümlülük bulunmamaktadır.
29
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
16. Finansal Varlıklar
Finansal varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
İştirak Oranı İştirak Tutarı İştirak Oranı İştirak Tutarı
Bağlı Ortaklıklar;
Alarko S.A.
Alamsaş Alarko Ağır
Makina San. A.Ş.
Almüt Alarko Sınai Gereçleri
İmalat ve Mümessillik A.Ş.
Alarko Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı A.Ş.
Alsim Alarko Sanayi Tesisleri
ve Ticaret A.Ş.
Altek Alarko Elektrik Santraları
Tes. İşl. ve Tic. A.Ş.
Alarko Fenni Malzeme Satış
ve İmalat A.Ş.
Alfarm Alarko Leröy Su Ürünleri
San. ve Tic. A.Ş.
Tüm Tesisat ve İnşaat A.Ş.
Attaş Alarko Turistik Tesisler A.Ş.
% 98,00
116.066
% 98,00
116.066
% 37,50
3.146.526
% 37,50
3.146.526
% 10,00
12.160
% 10,00
12.160
% 0,24
420.743
% 0,24
331.251
% 0,07
4.819.854
% 0,07
4.819.854
% 0,18
340.503
% 0,18
340.503
% 0,06
4.058
% 0,06
4.058
% 0,02
% 1,00
% 0,00007
24.008
8.870
26
% 0,02
% 1,00
% 0,00007
24.008
8.870
26
Diğer Finansal Duran Varlıklar
Genel toplam
17. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur (31 Aralık 2006 : Yoktur).
30
8.892.814
8.803.322
20.252
20.194
8.913.066
8.823.516
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
18. Maddi Varlıklar
Maddi varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL):
01 Ocak 2006
Maliyet değeri
Arazi ve Arsalar
Yeraltı ve Yerüstü
Düzenleri
Binalar
Tesis, Makina ve Cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve Demirbaşlar
Diğer Maddi Varlıklar
Yapılmakta Olan
Yatırımlar
Verilen Sipariş Avansları
Toplam
İlaveler
Transferler
Satışlar
31 Aralık 2006
İlaveler
Transferler
Satışlar
30 Eylül 2007
5.519.047
-
-
(242.600)
5.276.447
-
-
-
5.276.447
2.672.357
40.363.202
50.330.879
1.342.226
17.734.002
13.589.180
473.627
11.850
90.669
82.795
672.523
142.524
58.050
1.068.360
3.877.660
62.948
230.600
(18.749)
(50.287)
(196.327)
-
3.204.034
41.443.412
54.280.459
1.374.734
18.273.146
13.962.304
63.250
2.107
89.590
343.380
511.040
7.460
307.221
(5.523.373)
(12.896)
(978.891)
(7.693)
3.267.284
41.452.979
48.846.676
1.361.838
17.637.635
14.772.872
2.597.129
1.895.001
(4.492.130)
-
-
8.285
(7.460)
-
825
1.993.454
626.413
(805.488)
(82.199)
1.732.180
709.981
(307.221)
-
2.134.940
136.141.476
3.995.402
-
(590.162)
139.546.716
1.727.633
-
(6.522.853)
134.751.496
31
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
18. Maddi Varlıklar (devam)
Maddi varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) (devam):
01 Ocak 2006
Dönem
Amortisman Gideri
Satışların
Amortismanı
31 Aralık 2006
Dönem
Amortisman Gideri
Satışların
Amortismanı
30 Eylül 2007
Birikmiş Amortismanlar
Yeraltı ve Yerüstü
Düzenleri
Binalar
Tesis, Makina ve
Cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve Demirbaşlar
Diğer Maddi Varlıklar
Toplam Birikmiş
Amortisman
Maddi Varlıklar, net
1.053.408
14.358.014
163.071
1.285.741
-
1.216.479
15.643.755
140.044
982.448
-
1.356.523
16.626.203
38.681.306
1.217.466
13.870.958
11.594.473
1.984.445
34.070
870.563
647.779
(18.749)
(50.286)
(143.941)
-
40.647.002
1.201.250
14.597.580
12.242.252
1.357.610
36.659
669.122
529.113
(5.459.204)
(7.035)
(960.159)
(7.693)
36.545.408
1.230.874
14.306.543
12.763.672
80.775.625
55.365.851
4.985.669
(212.976)
85.548.318
53.998.398
3.714.996
(6.434.091)
82.829.223
51.922.273
32
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
19. Maddi Olmayan Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Haklar
Maliyetler
01 Ocak 2006 tarihi itibarıyla
Özel Maliyetler
Toplam
1.497.653
1.721.782
3.219.435
151.988
-
172.806
-
324.794
-
1.649.641
1.894.588
3.544.229
235.087
-
310.599
(101.172)
545.686
(101.172)
1.884.728
2.104.015
3.988.743
1.365.888
1.240.558
2.606.446
86.648
-
203.041
-
289.689
-
1.452.536
1.443.599
2.896.135
97.267
-
165.875
(2.752)
263.142
(2.752)
1.549.803
1.606.722
3.156.525
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla
197.105
450.989
648.094
30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla
334.925
497.293
832.218
İlaveler
Transfer
Çıkış
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla
İlaveler
Transfer
Çıkış
30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla
Birikmiş İtfa Payları
01 Ocak 2006 tarihi itibarıyla
Cari yıl ayrılan
Çıkış
31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla
Cari yıl ayrılan
Çıkış
30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla
Net Defter Değeri
20. Alınan Avanslar
Alınan avanslar aşağıdaki gibidir (YTL) :
Alınan sipariş avansları
33
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
20.344.185
12.666.669
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
21. Emeklilik Planları
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla emeklilik planlaması bulunmamaktadır.
22. Borç Karşılıkları
Kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Eylül 2007
Cari dönem gelir vergisi karşılığı (Dipnot 39)
Peşin ödenen vergi ve fonlar
Diğer borç ve gider karşılıkları (Dipnot 29)
31 Aralık 2006
4.104.890
(2.164.937)
2.238.143
5.205.649
(3.879.748)
1.003.150
4.178.096
2.329.051
6.796.686
6.292.764
345.896
503.922
7.142.582
6.796.686
Uzun vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir (YTL) :
Dönem başı kıdem tazminatı bakiyesi
Cari dönem etkisi
Dönem sonu kıdem tazminatı bakiyesi
23. Sermaye
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla Şirket’in sermayesi aşağıdaki gibidir
(YTL):
Toplam
Sermaye
Düzeltilmiş
Pay Oranı
Pay Tutarı
Düzeltmesi
Sermaye
Adı
Alarko Holding A.Ş.
Carrier HVACR
Investments B.V.
Diğer *
% 42,03
4.539.130
10.787.131
15.326.261
% 42,03
% 15,94
4.539.130
1.721.740
10.787.131
4.090.788
15.326.261
5.812.528
%100.00
10.800.000
25.665.050
36.465.050
* Sermayenin % 10’undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir.
34
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
24. Sermaye Yedekleri
Enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye
kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel
Yedekler ve Olağanüstü Yedekler” bilançoda kayıtlı değerleri ile yer almaktadır. Bu
hesap kalemlerine ilişkin düzeltme farkları ise toplu halde öz sermaye hesap grubu içinde
“Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” hesabında yer almaktadır. Tüm öz sermaye
kalemlerine ilişkin “Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları” sadece bedelsiz sermaye
artırımı veya zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Sermaye, yasal ve olağanüstü yedeklerin endekslenmesi sonucu oluşan öz sermaye
enflasyon düzeltmesi farkları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Eylül 2007
Tarihi
Değeri
Sermaye
Emisyon primi
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Finansal varlıklar değer artış fonu
10.800.000
3.186.000
32.329.862
282.786
Endekslenmiş
Değeri
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
36.465.050
19.743
13.427.426
116.689.393
282.786
25.665.050
19.743
10.241.426
84.359.531
120.285.750
31 Aralık 2006
Tarihi
Değeri
Sermaye
Emisyon primi
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Finansal varlıklar değer artış fonu
10.800.000
2.179.200
17.438.308
193.295
Endekslenmiş
Değeri
Enflasyon
Düzeltmesi
Farkları
36.465.050
19.743
12.420.626
101.797.839
193.295
25.665.050
19.743
10.241.426
84.359.531
120.285.750
35
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
25. Kar Yedekleri
Türk Ticaret Kanunu (TTK)’na göre yasal yedekler I. Tertip ve II. Tertip olmak üzere
aşağıdaki şekilde ayrılmaktadır :
a) I. Tertip Yedek : Net karın %5'i ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar I.
Tertip yedek akçe olarak ayrılır.
b) II. Tertip Yedek : Safi kardan I. Tertip yedek akçe ve pay sahipleri için sermayenin
%5'i tutarında kar payı ayrıldıktan sonra, dağıtılmasına karar verilen karın %10'u II.
Tertip yedek akçe olarak ayrılır.
Yasal yedek akçeler sermayenin yarısını geçmedikçe, münhasıran zararların
kapatılmasında veya işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmenin idamesine, işsizliğin
önüne geçmeye veya sonuçlarını hafifletmeye yönelik önlemler alınması amacıyla
kullanılabilir.
26. Geçmiş Yıl Kar/(Zararları)
Geçmiş yıl kar/(zararları) aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Eylül 2007
Geçmiş yıl karları / (zararları)
2005 yılı karı
2006 yılı karı
Yedeklere transfer
Ödenen temettü
19.894.354
(15.898.354)
( 3.996.000)
Geçmiş yıl karları/(zararları)
-
36
31 Aralık 2006
(
350.376)
19.728.707
(13.870.331)
( 5.508.000)
-
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
27. Yabancı Para Pozisyonu
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan
alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir :
30 Eylül 2007
ABD Doları
Euro
GBP
JPY
Hazır Değerler
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar
Verilen Sipariş Avansları
Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
Finansal Borçlar
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar
Alınan Sipariş Avansları
1.041.539
4.067.224
467.128
(15.342.308)
( 875.606)
( 2.953.844)
( 299.643)
4.300.926
5.169.547
2.200.368
(1.116.466)
( 837.020)
( 674.959)
47.501
313.968
( 13.058)
-
5.071.306
33.621.232
(573.890.275)
(152.583.902)
( 1.200.000)
Net Yabancı Para Pozisyonu
(13.895.510)
9.042.396
348.411
(688.981.639)
37
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
27. Yabancı Para Pozisyonu (devam)
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar
ile aktifte mevcut yabancı paraların dökümü aşağıdaki gibidir (devam ):
31 Aralık 2006
ABD Doları
Euro
GBP
JPY
CHF
SEK
Hazır Değerler
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar
Verilen Sipariş Avansları
Finansal Borçlar
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar
Alınan Sipariş Avansları
2.947.747
2.786.994
15.000
467.128
(2.724.826)
(115.389)
(1.517.634)
(254.592)
4.919.863
4.645.657
1.262.796
(4.283.159)
(1.452.393)
(1.293.105)
( 225.205)
252.932
(27.313)
-
1
4.198.931
(42.454.271)
(3.968)
(10.703.420)
(2.000.000)
(13)
-
1.254
-
Net Yabancı Para Pozisyonu
1.604.428
3.574.454
225.619
(50.962.727)
(13)
1.254
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve
borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların YTL karşılıkları aşağıdaki gibidir :
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
Toplam aktif döviz pozisyonu
Toplam pasif döviz pozisyonu
27.945.589
(35.571.659)
29.533.901
(20.740.191)
Toplam net döviz pozisyonu
( 7.626.070)
8.793.710
38
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
28. Devlet Teşvik ve Yardımları
Yoktur (31 Aralık 2006 : Yoktur).
29. Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler
a) 30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla aktif değerler üzerindeki teminat tutarları 6.433.099
YTL’dir (31 Aralık 2006 – 6.706.767 YTL).
b) 30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla pasifte yer almayan taahhüt tutarı 11.558.789 YTL’dir
(31 Aralık 2006 – 10.691.572 YTL).
c) 30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla kısa vadeli ticari alacaklar için alınmış teminat tutarı
97.746.147 YTL’dir (31 Aralık 2006 – 90.414.594 YTL).
d) 30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Şirket’in kayıtlarında yer alan vadesi geldiği halde
tahsil edemediği alacaklar ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarları 4.526.638
YTL’dir (31 Aralık 2006 – 4.815.637 YTL).
e) 30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006
aşağıdaki gibidir (YTL):
tarihleri itibarıyla Şirket’in borç karşılıkları
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
Dava karşılık gideri
Garanti ve işletmeye alma karşılık gideri
Risturn karşılığı
Ödenecek yakıt gideri
Ödenecek haberleşme gideri
Ödenecek elektrik gideri
Ödenecek su gideri
Ödenecek prim gideri
Rekabet Kurulu ceza karşılığı
127.000
1.693.334
85.436
39.339
102
6.851
608
60.200
225.273
226.473
683.814
39.520
5
53.141
197
-
Toplam (Dipnot 22)
2.238.143
1.003.150
30. İşletme Birleşmeleri
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla işletme birleşmesi bulunmamaktadır.
31. Bölümlere Göre Raporlama
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla bölümlere göre raporlama
bulunmamaktadır.
39
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
32. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Yoktur.
33. Durdurulan Faaliyetler
30 Eylül 2007 ve 31 Aralık 2006 tarihleri itibarıyla durdurulan faaliyet bulunmamaktadır.
34. Esas Faaliyet Gelirleri
Satış gelirleri net aşağıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 200730 Eylül 2007
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer satışlar
Satıştan iadeler
Satış iskontoları
01 Temmuz 200730 Eylül 2007
01 Ocak 200630 Eylül 2006
01 Temmuz 200630 Eylül 2006
174.511.243
36.391.689
1.265.035
( 1.820.803)
( 7.087.140)
68.522.427
9.726.622
239.174
( 825.855)
(3.015.432)
158.944.337
23.663.971
1.038.307
( 1.203.664)
( 3.912.552)
65.764.042
7.573.901
269.025
( 666.446)
(1.672.664)
203.260.024
74.646.936
178.530.399
71.267.858
Satışların maliyetleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 200730 Eylül 2007
Satılan mamuller
maliyeti
Satılan ticari mallar
maliyeti
Satılan hizmet
maliyeti
Diğer satışların
maliyeti
Satılan yarı mamul
maliyeti
01 Temmuz 200730 Eylül 2007
01 Ocak 200630 Eylül 2006
01 Temmuz 200630 Eylül 2006
67.373.075
20.547.303
59.841.296
24.405.483
70.242.174
28.962.536
58.064.729
23.256.525
8.101.473
4.297.693
5.651.958
2.754.773
7.734.422
2.704.465
5.786.438
2.307.047
993.650
227.149
1.163.028
287.303
154.444.794
56.739.146
130.507.449
53.011.131
40
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
35. Faaliyet Giderleri
Faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 200730 Eylül 2007
Araştırma ve
geliştirme giderleri
Pazarlama, satış ve
dağıtım giderleri
Genel yönetim
giderleri
01 Temmuz 200730 Eylül 2007
01 Ocak 200630 Eylül 2006
01 Temmuz 200630 Eylül 2006
1.460.996
533.152
1.537.596
566.052
23.104.091
8.614.462
19.650.615
6.818.339
12.089.621
3.790.657
12.462.239
4.524.302
36.654.708
12.938.271
33.650.450
11.908.693
36. Diğer Faaliyetlerden Gelir/Gider ve Kar/Zarar
Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 200730 Eylül 2007
Kambiyo karları
Reeskont faiz gelirleri
Temettü gelirleri
Faiz gelirleri
Menkul kıymet
satış gelirleri
Vade farkı geliri
Komisyon gelirleri
Maddi varlık
satış karları
Alınan tazminatlar
Konusu kalmayan
karşılıklar
Diğer gelirler
ve karlar
01 Temmuz 200730 Eylül 2007
01 Ocak 200630 Eylül 2006
01 Temmuz 200630 Eylül 2006
4.468.738
2.967.262
118.707
658.126
2.191.542
(30.457)
3.310
185.361
7.747.042
1.967.202
5.165
969.259
776.033
(2.582)
2.502
200.782
118.721
7.672.771
18.167
18.803
2.766.039
14.559
70.331
5.809.929
139.511
41.017
2.820.529
-
323.836
87.513
235.722
9.167
32.508
15.622
1.508
2.590
1.613.305
167.449
974.307
304.064
188.463
65.041
238.115
92.991
18.235.609
5.626.536
17.968.991
4.239.434
41
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
36. Diğer Faaliyetlerden Gelir/Gider ve Kar/Zarar (devam)
Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar aşağıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 200730 Eylül 2007
01 Temmuz 200730 Eylül 2007
01 Ocak 200630 Eylül 2006
01 Temmuz 200630 Eylül 2006
Kambiyo zararları
4.094.773
Reeskont faiz giderleri 3.076.647
Vade farkı gideri
669.154
Komisyon giderleri
30.454
Menkul kıymet
satış zararları
Maddi varlık satış zararı
27.819
Önceki dönem gideri
Ticari masraflar
484.347
Garanti kapsamındaki
masraflar
1.319.046
Karşılık giderleri
97.587
Diğer giderler
ve zararlar
56.218
1.567.780
(169.766)
218.357
16.724
3.391.327
3.240.616
469.334
121.558
1.609.638
851.783
216.876
16.846
9.247
102.772
15.910
32.968
1.658
224.175
(2.413)
18.744
92.359
379.422
97.587
1.654.073
-
275.741
-
(2.014)
106.908
644
9.856.045
2.220.109
9.258.527
3.080.218
37. Finansman Giderleri
Finansman giderleri aşağıdaki gibidir (YTL) :
01 Ocak 200730 Eylül 2007
Kısa vadeli
borçlanma giderleri
01 Temmuz 200730 Eylül 2007
889.033
397.441
01 Ocak 200630 Eylül 2006
5.236.944
01 Temmuz 200630 Eylül 2006
(853.310)
38. Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
SPK, yüksek enflasyon döneminin sona erdiğini belirtmiştir. Dolayısıyla 30 Eylül 2007 ve
2006 tarihleri itibarıyla finansal tablolar enflasyon düzeltme işlemine tabi
tutulmadığından parasal kayıp/kazanç gelir tablosuna yansıtılmamıştır.
42
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
39. Vergiler
Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2006 ve 2007 yılları için %20’dir. Bu oran, kurumların
ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave
edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak
vergi matrahına uygulanır.
Gelir tablosunda yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir (YTL):
01 Ocak 2007- 01 Temmuz 200730 Eylül 2007
30 Eylül 2007
Cari dönem
vergisi (Dipnot 22) (4.104.890)
Ertelenmiş vergi
geliri (Dipnot 14)
732.384
Toplam vergi
geliri / (gideri)
(1.757.968)
01 Ocak 200630 Eylül 2006
(4.281.552)
105.574
(3.372.506)
(1.652.394)
01 Temmuz 200630 Eylül 2006
898.436
(2.164.999)
420.447
(3.383.116)
(1.744.552)
Cari dönem kurumlar vergisi hesaplaması aşağıdaki gibidir (YTL):
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
30 Eylül 2006
22.741.484
29.188.071
23.829.773
Ticari bilanço karı
Kanunen kabul edilmeyen
giderler ve diğer ilaveler
Vergiye tabi olmayan gelirler
ve diğer indirimler
Kazanç ve istisnalar
2.054.846
2.265.303
2.426.898
( 2.077.787)
(2.194.094)
( 2.988.415)
( 2.436.716)
(3.119.245)
(1.729.669)
Ara toplam
20.524.449
26.028.243
21.407.757
20
20
20
4.104.890
5.205.649
4.281.552
Vergi oranı (%)
Vergi karşılığı
43
ALARKO CARRIER SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
30 Eylül 2007 tarihinde sona eren dokuz aylık ara döneme ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
40. Hisse Başına Kazanç
Hisse başına kazanç oluşumu aşağıdaki gibidir;
01 Ocak 200730 Eylül 2007
01 Temmuz 200730 Eylül 2007
Dönem karı (YTL)
16.268.547
Adi hisse senetlerinin
ağırlıklı ortalama
adedi
10.800.000
(1 YTL nominal değerdeki
hisseye isabet eden)
Hisse başına kazanç (YTL) 1,506
01 Ocak 200630 Eylül 2006
01 Temmuz 200630 Eylül 2006
6.326.111
14.462.904
4.909.388
10.800.000
10.800.000
10.800.000
0,586
1,339
0,455
41. Nakit Akım Tablosu
30 Eylül 2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlerde gerçekleşen nakit
akımları aşağıdaki gibidir (YTL) :
30 Eylül 2007
Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit
(11.301.178)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit
(382.350)
Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 8.254.045
(3.429.483)
30 Eylül 2006
1.051.753
2.521.505
(3.762.454)
(189.196)
42. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,
Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer
Hususlar
a) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları dönemler itibarıyla aşağıdaki gibidir (YTL);
30 Eylül 2007
31 Aralık 2006
119.386.016
138.663.798
b) 30 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri gibi üst düzey
yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.525.132 YTL’dir
(30 Eylül 2006 – 1.070.477 YTL).
c) 08 Mart 2007 tarihinde Rekabet Kurulu tarafından sonuçlandırılan, Şirket hakkında
yetkili satıcı ve servisleri ile olan sözleşmelerinin rekabet kısıtlaması içerip
içermediği yönünden soruşturulması kapsamında Şirket aleyhine 4054 sayılı
Rekabetin Korunması Hakkında Kanun’un 4 üncü maddesine istinaden 2005 yılı net
satışlarının %0,1’ine karşılık gelecek şekilde, 225.273 YTL idari para cezası
uygulanmasına karar verilmiştir. İlişikteki finansal tablolarda bu idari para cezası
tutarının tamamı için karşılık ayrılmıştır (Dipnot 29(e)). Şirket, söz konusu idari para
cezasıyla ilgili 11 Haziran 2007 tarihinde öncelikle yürütmenin durdurulması, daha
sonra ise karara itiraz için Danıştay'a başvuruda bulunmuş olup rapor tarihi itibariyle
henüz sonuçlanmamıştır.
44