30.09.2008 tarihli Solo Finansal Rapor
advertisement
ALTERNATĠF BANK A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2006 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT MALĠ TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyar Türk Lirası olarak paranın 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiĢtir.) g ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA DÖNEMĠNE AĠT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU, KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR VE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR Alternatifbank A.ġ. Yönetim Kurulu‟na Ġstanbul ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 DÖNEMĠNE AĠT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU Alternatifbank A.ġ.‟nin (“ġirket”) 30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akıĢ tablosu ve özkaynak değiĢim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuĢ bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluĢ olarak üzerimize düĢen sorumluluk, gerçekleĢtirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıĢlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüĢmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıĢması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüĢü bildirilmemektedir. GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliĢikteki finansal tabloların, Alternatifbank A.ġ.‟nin 30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 37‟nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıĢtır. DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Özlem Gören Güçdemir Sorumlu Ortak BaĢdenetçi, SMMM Ġstanbul, 13 Kasım 2008 ALTERNATĠFBANK A.ġ.’NĠN 30 EYLÜL 2008 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU Yönetim Merkezinin Adresi Telefon Faks Banka’nın Ġnternet Sayfası Adresi Ġrtibat Ġçin Elektronik Posta Adresi : : : : : Cumhuriyet Cad. No:22-24 34367 Elmadağ / Ġstanbul 0212 315 65 00 0212 225 76 15 www.abank.com.tr malikontrol@abank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal raporu aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır: BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER BANKA‟NIN KONSOLĠDE OLMAYAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARI BANKA‟NIN KONSOLĠDE OLMAYAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARINA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER BANKA‟NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR SINIRLI DENETĠM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur. Tuncay Özilhan Yönetim Kurulu BaĢkanı Murat Arığ Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Güniz Safa Bilgin Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi BaĢkanı Cem ġipal Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Mustafa Murat Akpınar Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler : Ad – Soyad / Unvan : Serkan ErmiĢ - Mali Kontrol Müdürü Tel No : 0 212 315 70 37 Fax No : 0 212 225 76 15 Serkan ErmiĢ Mali Kontrol Müdürü ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA IV. V. BĠRĠNCĠ BÖLÜM Banka Hakkında Genel Bilgiler Bankanın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi....................................................................................................................................................................... Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama..................................................................................................................................................................................... Bankanın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara iliĢkin açıklama........................................................................................................... Bankada nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar.................................................................................. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi.................................................................................................... I. II. III. IV. V. VI. ĠKĠNCĠ BÖLÜM Banka‟nın Konsolide Olmayan Ara Dönem Finansal Tabloları Bilanço....................................................................................................................................................................................... Nazım hesaplar tablosu.............................................................................................................................................................. Gelir tablosu.............................................................................................................................................................................. Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablo..................................................................................... Özkaynak değiĢim tablosu......................................................................................................................................................... Nakit akıĢ tablosu..................................................................................................................................................................... 5 7 8 9 10 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Banka‟nın Konsolide Olmayan Ara Dönem Finansal Tablolarına ĠliĢkin Bilgiler I. Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar.......................................................................................................................................... II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar................................................ III. Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar........................................................................... IV. Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar................................................................................................................................... V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar...................................................................................................... VI. Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar.................................................................................................................................... VII. Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar..................................................................................................... VIII. Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar............................................................................................................ IX. SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar...................................... X. SatıĢ amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin açıklamalar.............................................................................. XI. ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar..................................................................................... XII. Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar................................................................................................................................ XIII. Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar................................................................................................................................... XIV. KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar......................................................................................................... XV. ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar.............................................................................................. XVI. Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar.................................................................................................................................. XVII. Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar..................................................................................................................................... XVIII. Hisse senetleri ve ihracına iliĢkin açıklamalar........................................................................................................................... XIX. Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar......................................................................................................................................... XX. Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar....................................................................................................................................... XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar........................................................................................... XXII. Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar............................................................................................................................................ 13 14 14 14 14 15 18 18 18 19 20 21 21 22 22 22 23 23 23 23 24 25 I. II. III. 1 1 2 3 3 I. II. III. IV. V. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Banka‟nın Mali Bünyesine ĠliĢkin Bilgiler Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar.......................................................................................................... Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar................................................................................................................................................. Kur riskine iliĢkin açıklamalar................................................................................................................................................. Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar........................................................................................................................................... Likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar................................................................................................................................... 26 30 31 33 36 I. II. III. IV. V. BEġĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara iliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar........................................................................................................... Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar........................................................................................................... Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar.............................................................................................................................. Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar................................................................................................................................. Banka‟nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar............................................................................................................... 38 50 57 58 62 I. ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar Bankanın faaliyetine iliĢkin diğer açıklamalar.......................................................................................................................... 64 I. II. YEDĠNCĠ BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporu Bağımsız sınırlı denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar............................................................................... 65 Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar........................................................................................................ 65 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER I. Banka’nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi Banka, 6 Kasım 1991 tarihinde Ġstanbul‟da kurulmuĢ ve bankacılık faaliyetlerine ġubat 1992‟de baĢlamıĢtır. Banka‟nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟nda iĢlem görmeye baĢlamıĢtır. Banka, halen özel sermayeli bir ticaret bankası statüsünde 46 Ģubesi ile hizmet vermektedir. II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama 30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla Banka‟nın hisselerinin %77,55‟ine Anadolu Endüstri Holding A.ġ. sahip olup Banka, Anadolu Grubu bünyesinde yer almaktadır. Ayrıca, diğer hissedarlar içerisinde yer alan diğer Anadolu Grubu firmaları Banka hisselerinin %18,13‟üne sahiptir. 30 Eylül 2008 Ġtibarıyla Pay Sermaye Oranları Hissedarların Adı Soyadı/Ticari Unvanı 31 Aralık 2007 Ġtibarıyla Pay Sermaye Oranları Anadolu Endüstri Holding A.ġ. Anadolu M otor Üretim ve Pazarlama A.ġ. Efes Pazarlama ve Dağıtım Tic. A.ġ. Halka Açık Pay Özilhan Sınai Yatırım A.ġ. Çelik M otor Ticaret A.ġ. Diğer Hissedarlar (17 Adet) 232.663 23.379 22.380 12.962 4.594 4.021 1 77,554% 7,793% 7,460% 4,321% 1,531% 1,340% 0,000% 173.849 17.477 16.730 9.766 3.435 3.006 2 77,519% 7,793% 7,460% 4,355% 1,532% 1,340% 0,001% Toplam 300.000 100% 224.265 100% 1 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı) III. Banka’nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara iliĢkin açıklama Bankada Dolaylı Sahip Olunan Ġsim Görevi Göreve Atanma Tarihi Tuncay Özilhan Yönetim Kurulu BaĢkanı 01.04.1996 Ġ.Ü.Ġktisat Fakültesi / Long Island University (Yüksek Lisans) Metin Tokpınar Yönetim Kurulu BaĢkan 11.08.1993 Ġ.Ü.Ġktisat Fakültesi / Vanderbilt University (Yüksek Lisans) Vekili Tahsil Pay (%) 7,42 - Ġbrahim Yazıcı Yönetim Kurulu Üyesi 31.07.1996 Bursa Ticari Bilimler Akademisi / Atlanta University (Yüksek Lisans) Mehmet HurĢit Zorlu Yönetim Kurulu Üyesi 28.04.2008 Ġzmir Ġktisadi ve Ticari Bilimler Fakültesi - Cesur Kılınç Yönetim Kurulu Üyesi 03.03.2000 Ġ.Ü.Hukuk Fakültesi - Mustafa Murat Akpınar Yönetim Kurulu Üyesi 28.04.2008 Ġ.Ü.Ġktisat Fakültesi - Tanbey Veziroğlu Yönetim Kurulu Üyesi 28.04.2004 Ankara Üniversitesi S.B.F./ Maliye Ġktisat Bölümü - Güniz Safa Bilgin Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi BaĢkanı 05.11.2007 Ġstanbul Ün. Uluslararası ĠĢlet./Boğaziçi Ün. Ġngiliz Dili ve Edeb. (Yüksek Lisans) - Murat Arığ Yönetim Kurulu Üyesi ve 01.01.2003 Boğaziçi Üniversitesi Mühendislik Fakültesi/Florida Institute of Technology – ABD (Yüksek Lisans) - Genel Müdür 1,74 Haluk Güven Genel Müdür Yardımcısı 01.04.1997 Marmara Üniversitesi ĠĢ Ġdaresi Bölümü / Mercer University (Yüksek Lisans) - Güldem D.Karaçalı Genel Müdür Yardımcısı 03.02.1992 Ankara Üniversitesi Ekonomi ve Siyasal Bilimler / Ġ. Ü. ĠĢletme (Yüksek Lisans) - Ertan Güvener Genel Müdür Yardımcısı 04.06.2007 O.D.T.Ü Elektronik Müh. / O.D.T.Ü Elektronik (Yüksek Lisans) - Mehmet Saraç Genel Müdür Yardımcısı 14.05.2007 Atatürk Üniversitesi Edebiyat Fakültesi / Fransız Dili ve Edebiyatı - Sadık Saygıcı Genel Müdür Yardımcısı 07.09.1998 Ġ.Ü. Ġktisat Fakültesi - Cem ġipal Genel Müdür Yardımcısı 19.02.2001 Ġ.Ü. Ġktisat Fakültesi / Koç Üniversitesi (Yüksek Lisans) - Murat Özer Genel Müdür Yardımcısı 12.07.2004 Ġ.Ü. Ġktisat Fakültesi - Ziya Alpman Genel Müdür Yardımcısı 05.12.2007 ĠTÜ ĠĢletme Müh. / Boğaziçi Ün. Ekonomi (Yüksek Lisans) MenteĢ Albayrak Kanuni Denetçi 11.05.2007 Ġ.Ü. Ġktisat Fakültesi (Ġngilizce) - Ahmet Bal Kanuni Denetçi 03.03.2000 Ankara Üniversitesi S.B.F / Ġktisat ve Maliye Bölümü / Nothingam University (Yüksek Lisans) - 2 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı) III. Banka’nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara iliĢkin açıklama (devamı) Yukarıda belirtilen yönetici kadrosunda 2008 yılı içinde aĢağıdaki değiĢiklikler gerçekleĢmiĢtir: -Yönetim Kurulu üyesi Mehmet HurĢit Zorlu, Yusuf Ovnamak yerine 28.04.2008 tarihinde; -Yönetim Kurulu üyesi Mustafa Murat Akpınar, Mustafa Uysal yerine 28.04.2008 tarihinde yeni görevlerine atanmıĢlardır. IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar Pay Tutarları 232.663 Ad Soyad /Ticari Unvanı Anadolu Endüstri Holding A.ġ. Pay Oranları 77,554% ÖdenmiĢ Paylar 232.663 ÖdenmemiĢ Paylar - Banka‟nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi kuruluĢ Anadolu Endüstri Holding A.ġ.‟dir. V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka‟nın ana sözleĢmesindeki faaliyet alanları aĢağıdaki gibidir: a) Toplanan kaynakları yurt içinde ve yurt dıĢında yatırım ve iĢletme kredisi olarak, ihracat, sanayi, iç ticaret, taĢımacılık, turizm, enerji, madencilik, tarım ve hayvancılık, müteahhitlik hizmetleri ve diğer konulara yönelik olarak Türk lirası ve döviz kredileri Ģeklinde kullandırmak, her nevi gayrinakdi kredi açmak, b) MüĢterilerin ticari, sınai ve yatırım faaliyetlerini desteklemek amacıyla her türlü Türk lirası ve dövize natık teminat mektupları düzenlemek ve kabul etmek, c) Ġhracat ve döviz kazandırıcı iĢlem yapan Ģirketlerin faaliyetlerini geliĢtirebilmeleri için bahse konu olan Ģirketlere özellikle dıĢ piyasalarla ilgili istihbarat ve danıĢmanlık hizmetleri vermek, d) Her tür mevduat kabul etmek, e) Ġç ve dıĢ ticaretin gerektirdiği yerli ve yabancı piyasalarda kambiyo ve dövizle ilgili bankacılık iĢlemleri yapmak, mal ve vesaik mukabili kredi tesis etmek, akreditif açmak, f) Yerli ve yabancı banka ve finansman kuruluĢlarından kısa, orta ve uzun vadeli kredi temin etmek, T.C. Merkez Bankası‟yla avans, reeskont ve iĢtira kredisi ve mevzuatın öngördüğü diğer iĢlemleri yapmak, 3 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı) V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi (devamı) g) Yurt dıĢında oluĢmuĢ tasarrufların para ve sermaye piyasaları kanalıyla Türkiye‟ye aktarılmasına aracılık etmek, h) Gerektiğinde döviz pozisyonu tutmak, arbitraj, repo, swap iĢlemleri ile kaynakları en iyi Ģekilde değerlendirmek, i) Bankalar Kanunu hükümleri saklı kalmak kaydıyla, alacaklarını tasfiye amacıyla her çeĢit haklar dahil menkul iktisab etmek, üzerinde tasarrufta bulunmak, Banka lehine menkul ve gayri menkul rehni ve ticari iĢletme rehni kabul etmek, j) Mevzuata uygun olarak yerli ve yabancı bankalarla ortaklık kurmak veya mevcut bankalara ortak olmak. 4 ĠKĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR ALTERNATĠFBANK A.ġ . 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 Tarihleri Ġtibarıyla Konsolide Olmayan Bilançolar (Bin Yeni Türk Lirası) Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ AKTĠF KALEMLER Dipnot TP NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKAS I GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANS ITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler Diğer M enkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler Diğer M enkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar BANKALAR PARA PĠYAS ALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İM KB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar S ATILMAYA HAZIR FĠNANS AL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer M enkul Değerler KREDĠLER Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORĠNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer M enkul Değerler Ġġ TĠRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler M ali İştirakler M ali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen M ali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen M ali Olmayan Ortaklıklar BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 M ali Ortaklıklar 11.2.2 M ali Olmayan Ortaklıklar XII. KĠRALAMA Ġġ LEMLERĠNDEN ALACAKLAR 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler ( - ) XIII. RĠS KTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net) XVII. VERGĠ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. S ATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġ KĠN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 SatıĢ Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin XIX. DĠĞER AKTĠFLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) AKTĠF TOPLAMI CARĠ DÖNEM 30 Eylül 2008 YP Toplam ÖNCEKĠ DÖNEM 31 Aralık 2007 TP YP Toplam 64.468 4.709 2.545 2.545 2.164 24.608 79.072 79.072 2.232 170 2.062 2.030.440 1.995.706 1.967 1.993.739 99.988 65.254 64.399 64.399 24.609 24.609 - 154.776 8.039 2.535 2.535 5.504 145.287 24.854 24.854 479.097 479.097 479.097 - 219.244 12.748 5.080 5.080 7.668 169.895 79.072 79.072 27.086 170 26.916 2.509.537 2.474.803 1.967 2.472.836 99.988 65.254 64.399 64.399 24.609 24.609 - 43.084 34.986 32.683 32.683 2.303 110.124 34.966 170 34.796 1.525.358 1.511.171 747 1.510.424 65.871 51.684 25.796 25.796 25.079 25.079 - 158.516 5.029 1.525 1.525 3.504 160.511 23.856 23.856 338.280 338.280 338.280 - 201.600 40.015 34.208 34.208 5.807 270.635 58.822 170 58.652 1.863.638 1.849.451 747 1.848.704 65.871 51.684 25.796 25.796 25.079 25.079 - 18.535 1.991 1.991 3.104 3.104 - 18.535 1.991 1.991 3.104 3.104 16.170 1.625 1.625 7.526 7.526 - 16.170 1.625 1.625 7.526 7.526 12.727 12.727 16.334 8.570 12.727 12.727 24.904 2.593 2.593 64.598 18.865 2.593 2.593 83.463 2.347.228 820.623 3.167.851 1.891.905 705.057 2.596.962 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 5 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ ALTERNATĠFBANK A.ġ . 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 Tarihleri Ġtibarıyla Konsolide Olmayan Bilançolar (Bin Yeni Türk Lirası) Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ PAS ĠF KALEMLER CARĠ DÖNEM 30 Eylül 2008 YP Toplam Dipnot TP I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun M evduatı Diğer ALIM S ATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL BORÇLAR ALINAN KREDĠLER PARA PĠYAS ALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İM KB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler Tahviller FONLAR M üstakriz Fonları Diğer MUHTELĠF BORÇLAR DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORĠNG BORÇLARI KĠRALAMA Ġġ LEMLERĠNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RĠS KTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARġ ILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGĠ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) S ATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġ KĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. S ERMAYE BENZERĠ KREDĠLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 M enkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları 16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zararı 16.5 Azınlık Payları (9) PAS ĠF TOPLAMI 1.067.234 178.600 888.634 14.727 39.210 5.054 5.054 32.341 2.274 32.346 20.772 3.438 8.136 15.815 15.815 374.051 300.000 (1.055) 33 (1.088) - 959.616 151.018 808.598 8.674 575.873 18.783 18.783 16.147 82 3.650 4.116 466 22 22 1.864 1.864 88 88 88 - 6 ÖNCEKĠ DÖNEM 31 Aralık 2007 TP YP Toplam 2.026.850 329.618 1.697.232 23.401 615.083 23.837 23.837 48.488 2.356 3.650 4.116 466 32.368 20.772 3.438 8.158 15.815 15.815 1.864 1.864 374.139 300.000 (967) 33 (1.000) - - - - 13.021 651 12.370 62.085 7.526 54.559 - - 13.021 651 12.370 62.085 7.526 54.559 - 1.583.052 1.584.799 3.167.851 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 731.321 186.830 544.491 33.241 37.107 9.136 9.136 117.567 66.774 28.220 14.283 3.012 10.925 10.672 10.672 244.303 224.265 (563) 23 (586) 20.601 (42.719) 63.320 1.278.341 972.718 115.911 856.807 3.529 309.461 26.727 82 4.445 5.114 669 43 43 1.489 1.489 127 127 127 1.318.621 1.704.039 302.741 1.401.298 36.770 346.568 9.136 9.136 144.294 66.856 4.445 5.114 669 28.263 14.283 3.012 10.968 10.672 10.672 1.489 1.489 244.430 224.265 (436) 23 (459) 20.601 (42.719) 63.320 2.596.962 ALTERNATĠFBANK A.ġ . 30 Eylül 2008 ve 31Aralık 2007 Tarihleri Ġtibariyle Nazım Hesaplar (Bin Yeni Türk Lirası) Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM 30 Eylül 2008 TP YP 1.677.747 1.691.714 684.879 616.479 684.879 325.324 77.074 23.775 607.805 301.549 16.735 16.735 256.590 256.590 17.830 511.241 93.552 511.241 93.552 5.820 93.552 412.217 89.466 3.738 481.627 981.683 481.627 981.683 57.307 108.562 30.673 52.656 26.634 55.906 153.883 252.526 52.419 52.315 25.180 123.160 128.703 24.632 270.437 355.824 135.389 177.306 135.048 178.518 264.771 130.593 134.178 3.197.783 742.921 149.547 29.617 24.654 22.879 109.269 1.458 15.624 5.280 3.048.236 713.304 1.084 529.966 14.822 8.429 14.888 2.335.231 505.440 174.610 177.070 - Dipnot A. BĠLANÇO DIġ I YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTĠ ve KEFALETLER 1.1. Teminat M ektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat M ektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. M erkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. M enkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2. Vadeli M evduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5. M en. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11. Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12. Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FĠNANS AL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 3.1.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 3.1.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler 3.2.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve M enkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 M enkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 M enkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. M üşteri Fon ve Portföy M evcutları 4.2. Emanete Alınan M enkul Değerler 4.3. Tahsile Alınan Çekler 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 4.8. Emanet Kıymet Alanlar V. REHĠNLĠ KIYMETLER 5.1. M enkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER (1) BĠLANÇO DIġ I HES APLAR TOPLAMI (A+B) 4.875.530 2.434.635 ÖNCEKĠ DÖNEM 31 Aralık 2007 YP TOPLAM 1.458.210 3.009.317 497.400 1.096.085 288.781 887.040 19.899 101.937 268.882 785.103 22.142 22.142 22.142 22.142 181.962 182.388 181.962 182.388 4.515 4.515 104.524 547.255 104.524 547.255 104.524 122.157 345.324 76.036 3.738 856.286 1.365.977 856.286 1.365.977 71.855 110.844 30.115 56.525 41.740 54.319 297.334 503.641 191.183 211.183 82.857 242.784 23.294 23.294 26.380 249.728 514.123 133.268 256.125 116.460 257.998 237.369 237.369 118.681 118.681 118.688 118.688 581.719 3.170.514 29.738 177.852 23.422 49.045 2.335 109.845 3.981 18.962 551.981 2.992.662 705 705 19.430 415.420 10.792 18.698 457.809 2.381.644 63.245 176.195 - TOPLAM 3.369.461 1.301.358 1.010.203 100.849 909.354 16.735 16.735 256.590 256.590 17.830 604.793 604.793 99.372 412.217 89.466 3.738 1.463.310 1.463.310 165.869 83.329 82.540 406.409 52.419 52.315 148.340 153.335 626.261 312.695 313.566 264.771 130.593 134.178 3.940.704 179.164 47.533 110.727 20.904 3.761.540 1.084 544.788 23.317 2.840.671 351.680 - TP 1.551.107 598.685 598.259 82.038 516.221 426 426 442.731 442.731 17.633 345.324 76.036 3.738 509.691 509.691 38.989 26.410 12.579 206.307 20.000 159.927 26.380 264.395 122.857 141.538 2.588.795 148.114 25.623 107.510 14.981 2.440.681 395.990 7.906 1.923.835 112.950 - 7.310.165 4.139.902 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 7 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 2.039.929 6.179.831 ALTERNATĠFBANK A.ġ . 30 Eylül 2008 ve 30 Eylül 2007 Tarihlerinde S ona Eren Ara Hesap Dönemlerine ĠliĢkin Konsolide Olmayan Gelir Tabloları Bin Yeni Türk Lirası GELĠR VE GĠDER KALEMLERĠ Dipnot I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 FAĠZ GELĠRLERĠ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler M enkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAĠZ GĠDERLERĠ M evduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen M enkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAĠZ GELĠRĠ/GĠDERĠ (I - II) NET ÜCRET VE KOMĠS YON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELĠRLERĠ TĠCARĠ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġ Üġ KARġ ILIĞI (-) DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BĠRLEġ ME Ġġ LEMĠ S ONRAS INDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARAS AL POZĠS YON KÂRI/ZARARI S ÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCES Ġ K/Z (XI+...+XIV) S ÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġ ILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı S ÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCES Ġ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġ ILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Kârı / Zararı Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar Bin Yeni Türk Lirası Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01.01-30.09.2008) (01.01-30.09.2007) 306.540 238.191 275.832 208.304 5.947 5.649 7.091 5.599 1.458 206 14.368 17.221 3.876 608 (1) 7.255 3.237 1.844 157.675 132.913 22.377 1.906 479 148.865 15.597 23.631 10.945 12.686 8.034 11 8.023 1.375 (11.200) (17.488) 6.288 19.148 173.785 37.497 67.156 69.132 (2) (3) (4) (5) (6) - - 69.132 14.573 10.151 4.422 54.559 - 64.663 10.186 2.297 7.889 54.477 - - - 54.559 54.559 0,187210 (7) 13.452 3.161 1.212 124.591 95.034 26.724 2.660 173 113.600 13.711 17.986 9.660 8.326 4.275 11 4.264 2.100 (13.820) (58.610) 44.790 18.766 134.357 22.118 47.576 64.663 54.477 54.477 0,242914 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 8 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01.07 - 30.09.2008) (01.07-30.09.2007) 110.267 85.335 98.852 75.524 2.270 1.983 3.031 1.674 1.141 19 3.704 5.475 797 269 1.818 1.089 1.269 61.020 52.904 7.479 590 47 49.247 5.352 8.437 3.599 4.838 3.085 3 3.082 75 (6.207) 4.354 (10.561) 5.356 53.823 11.878 22.833 19.112 19.112 4.146 5.793 (1.647) 14.966 14.966 14.966 0,049887 4.139 1.067 660 44.347 34.894 8.821 690 (58) 40.988 4.531 6.757 3.141 3.616 2.226 3 2.223 (5.702) (28.376) 22.674 5.484 45.301 9.625 16.520 19.156 19.156 2.297 2.297 16.859 16.859 16.859 0,075174 ALTERNATĠFBANK A.ġ . ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġ KĠN TABLO ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠ BİN YENİ TÜRK LİRASI Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM 30.09.2008 I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 1.1 1.2 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA S ATILMAYA HAZIR FĠNANS AL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA Ġġ LEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI NAKĠT AKIġ RĠS KĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL VARLIKLARA ĠLĠġ KĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIġ INDAKĠ NET YATIRIM RĠS KĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL VARLIKLARA ĠLĠġ KĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) MUHAS EBE POLĠTĠKAS INDA YAPILAN DEĞĠġ ĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMES ĠNĠN ETKĠS Ġ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNS URLARI DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+…+IX) 1.4 DÖNEM KÂRI/ZARARI M enkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME ĠLĠġ KĠN MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 1.3 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 9 ÖNCEKİ DÖNEM 30.09.2007 44 - 64 - - - - - - - - - 44 (585) (585) 64 (1.105) (1.105) - - - - (541) (1.041) ALTERNATĠFBANK A.ġ. KONSOLĠDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU BĠN YENĠ TÜRK LĠRASI I. II. 2.1 2.2 III. ÖZKAYNAK KALEMLERĠNDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ ÖNCEKĠ DÖNEM (01/01 - 30/09/2007) Dönem BaĢı Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) Dönem Ġçindeki DeğiĢimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farkları XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XIV. Sermaye Artırımı 14.1 Nakden 14.2 İç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi İhracı XVI. Hisse Senedi İptal Kârları XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVIII. Diğer IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+.+XVIII+XIX+XX) Dipnot Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse SenediYasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş DönemMenkul Değer.Maddi ve Maddi Olmayan Ortaklıklardan BedelsizRiskten Korunma Satış A./Durdurulan F. Azınlık Payları Hariç Azınlık Toplam Sermaye Enf.Düzeltme Farkı İhraç Primleriİptal Kârları Akçeler YedekleriYedek AkçeYedekler Kârı / (Zararı)Kârı / (Zararı)Değerleme Farkı Duran Varlık YDF Hisse Senetleri Fonları İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F.Toplam Özkaynak Payları Özkaynak 224.265 224.265 - 23 23 - - - - - 29.654 29.654 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 224.265 - 23 - - - - - (72.373) (72.373) 767 767 - - - - 182.336 182.336 - 182.336 182.336 (1.041) - - - - - (1.041) - - (1.041) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 54.477 (29.654) (29.654) - 29.654 29.654 - - - - - - 54.477 - - 54.477 - 54.477 (42.719) - - - - 235.772 - 235.772 (274) Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 10 ALTERNATĠFBANK A.ġ. KONSOLĠDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU BĠN YENĠ TÜRK LĠRASI ÖZKAYNAK KALEMLERĠNDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER I. Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM (01/01 - 30/09/2008) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhraç Primi XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer (*) XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı XVIII. Kâr Dağıtımı 18.1 Dağıtılan Temettü 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar 18.3 Diğer II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) Dipnot Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse SenediYasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş DönemMenkul Değer.Maddi ve Maddi OlmayanOrtaklıklardan BedelsizRiskten Korunma Satış A./Durdurulan F. Azınlık Payları Hariç Azınlık Toplam Sermaye Enf.Düzeltme Farkı İhraç Primleriİptal Kârları Akçeler YedekleriYedek AkçeYedekler Kârı / (Zararı)Kârı / (Zararı)Değerleme Farkı Duran Varlık YDF Hisse Senetleri Fonları İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F.Toplam Özkaynak Payları Özkaynak 224.265 - 23 - - - - - 63.320 (42.719) (459) - - - - 244.430 - 244.430 - - - - - - - - - - (541) - - - - - (541) - - (541) - 75.735 75.735 - - 10 - - 651 651 - - 12.370 12.370 - - 54.559 (63.320) (63.320) - (54) 50.299 50.299 - - - - - - 75.735 75.735 10 (54) 54.559 - - 75.735 75.735 10 (54) 54.559 - 300.000 - 33 - 651 - 12.370 - 54.559 7.526 (1.000) - - - - 374.139 - 374.139 (*) Önceki dönem kurumlar vergisine göre ilave ödenen vergi tutarından oluĢmaktadır. Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 11 ALTERNATĠFBANK A.ġ . 30 Eylül 2008 ve 30 Eylül 2007 Tarihlerinde S ona Eren Ara Hesap Dönemlerine ĠliĢkin Konsolide Olmayan Nakit AkıĢ Tabloları (Bin Yeni Türk Lirası) Dipnot A. BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Bağımsız S ınırlı Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM ÖNCEKĠ DÖNEM 1 Ocak - 30 Eylül 2008 1 Ocak - 30 Eylül 2007 63.720 144.216 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak M uhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 300.989 (151.515) 1.375 23.631 3.737 7.523 (41.633) (10.586) (69.801) 240.318 (115.259) 2.100 19.354 (49.487) 10.471 (35.486) (1.759) 73.964 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (136.052) (342.607) 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankaların M evduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer M evduatlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 22.214 (628.640) 59.511 27.976 292.796 235.626 (145.535) 1.700 (454.872) (44.959) 10.849 189.224 (75.265) 30.716 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (72.332) (198.391) B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (16.843) (10.215) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan M enkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan M enkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler Diğer (75) (18.255) 2.415 (928) - (8.574) 9.118 (1.365.743) 1.354.984 - C. FĠNANS MAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 74.949 17.464 3.1 3.2 3.3 Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları 75.745 20.555 3.4 3.5 3.6 Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 11.458 (43.644) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (2.768) (234.786) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 365.054 389.827 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 362.286 155.041 (796) - Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 12 (3.091) - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARINA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER I. Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 37. maddesi uyarınca, kuruluĢ birliklerinin ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu‟nun görüĢü alınmak suretiyle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usûl ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm iĢlemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebeleĢtirmek; finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını karĢılayabilecek biçim ve içerikte, anlaĢılır, güvenilir ve karĢılaĢtırılabilir, denetime, analize ve yorumlamaya elveriĢli, zamanında ve doğru Ģekilde düzenlemek zorundadır. Bankalar, Ģubeleri, yurt içi ve yurt dıĢındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan kanunî ve yardımcı defterleri ile kayıtlarını ve bilançolarını kapatamazlar. Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teĢkil eden dokümanlarını Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. 1.1. Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları: Finansal tabloların hazırlanmasına iliĢkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu‟nun ilgili yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği Ģekilde uygulanmıĢtır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aĢağıda yer alan II ila XXII no‟lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiĢtir. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar 1. a) Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; YTL plasmanların tamamına yakını düĢük riskli kısa vadeli iĢlemlerden oluĢmaktadır. Likidite riski yakından takip edilmekte ve mevcut kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı, ülkenin güncel koĢulları izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalıĢılmaktadır. b) Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde değerlendirilmektedir. Banka, alım-satım riski için gerekli ekonomik sermaye ayrımını yapmıĢ ve bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuĢtur. Söz konusu portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından ekonomik koĢulların revize edilmelerini gerektirmediği hallerde, yılda bir kez, bütçe çalıĢmalarının sonunda onaylanır. 2008 yılının limitleri ise 10 Aralık 2007 tarihli ve 34/L sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile belirlenmiĢtir. 13 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARINA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar (devamı) 2. Banka‟nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye aracı bulunmaktadır. Satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla oluĢan kur ve faiz riskleri, grubun genel risk yönetimi politikaları çerçevesinde yönetilmektedir. 3. 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla Banka‟nın yabancı iĢletmelerde herhangi bir yatırımı bulunmamaktadır. III. Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar Banka‟nın türev iĢlemleri yabancı para swap, vadeli alım satım, futures ve opsiyon sözleĢmelerinden meydana gelmektedir. Türev finansal araçlar, sözleĢme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleĢtirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden değerlenir. Bazı türev iĢlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken tüm koĢullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirilme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleĢtirilir ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleĢen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile iliĢkilendirilir. Bu araçlara iliĢkin gerçeğe uygun değerdeki değiĢimlerden oluĢan realize olmamıĢ kayıp veya kazançlar mevcut vergi mevzuatı çerçevesinde kanunen kabul edilmeyen gelir ya da gider olarak değerlendirilir. IV. Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eĢitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. Ġlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiĢ kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dıĢında tutulmaktadır. V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi ve gayrinakdi kredilerle ilgili peĢin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere iliĢkin olarak diğer kurum ve kuruluĢlara ödenen ve iĢlem maliyetini oluĢturan kredi ücret ve komisyon giderleri peĢin ödenmiĢ gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır. 14 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARINA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) VI. Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluĢmaktadır. Finansal araçlar Banka‟nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluĢturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka‟nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluĢturmaktadır. Mali enstrümanlar Banka‟nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu enstrümanların alım ve satımını müĢterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal varlıklar, temelde Banka‟nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçlarını normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleĢtirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka‟ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın iĢletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleĢtirilmesini, ve (b) varlığın iĢletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dıĢı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleĢtirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, iĢletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari iĢlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢimleri muhasebeleĢtirir. Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleĢme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. ĠĢlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢiklikler, satın alınan aktifler ile aynı Ģekilde muhasebeleĢtirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değiĢiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiĢ maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleĢtirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleĢtirilir. AĢağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiĢtir. Nakit değerler, bankalar ve diğer mali kuruluĢlar Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riskini taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Menkul değerler Banka bilançosunda menkul değerler 3 ana baĢlık altında toplanmıĢtır: Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli baĢlı 2 ana baĢlık altında toplanmıĢtır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiĢ kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler. (ii) Ġlk muhasebeleĢtirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmıĢ menkul kıymetlerdir. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. 15 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARINA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) VI. Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı) Menkul değerler (devamı) Bu grupta muhasebeleĢtirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda iĢlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiĢ değerleri arasındaki fark, faiz gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düĢüĢ karĢılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri, kâr payları ise kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalıĢı için karĢılık ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu Ģekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında iĢlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleĢtirilmektedir. Ġlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değiĢikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiĢ değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleĢmemiĢ kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artıĢ fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artıĢ/azalıĢları gelir tablosuna devredilir. Piyasalarda yaĢanan volatilitenin banka bilançolarında yarattığı menfi etkiyi ortadan kaldırmak amacıyla TMSK tarafından 30 Eylül 2008 tarihinde yayımlanan 105 sayılı TMS 39 Finansal Araçlar MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Tebliğ uyarınca, gerçeğe uygun değeri 6.875 Bin YTL olan alım satım amaçlı finansal varlıklar ve TMS 39 hükümleri doğrultusunda, gerçeğe uygun değeri 32.251 Bin YTL olan satılmaya hazır finansal varlıklar vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar hesabında sınıflanmıĢtır. Sınıflamaya konu toplam 39.126 Bin YTL tutarındaki finansal varlıkların, sınıflama tarihindeki rayiç değerleri, bahse konu tarihteki maliyet değerleri olarak dikkate alınmak suretiyle, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara yansıtılmıĢtır. Söz konusu sınıflamanın 30 Eylül 2008 tarihinde yapılması sebebiyle, kar zarar üzerinde herhangi bir etki oluĢmamıĢtır. 16 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARINA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) VI. Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı) Menkul değerler (devamı) Söz konusu satılmaya hazır finansal varlıkların vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar hesabında sınıflandırıldığı tarih itibarıyla, bahse konu varlıklara iliĢkin olarak özkaynak kalemi içerisindeki menkul değerler değerleme farkları hesabında 86 Bin YTL muhasebeleĢtirilmiĢtir Krediler Banka kaynaklı krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleĢtirilmekte, iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, iĢlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar iĢlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir. Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve Ġzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleĢtirilmektedir. Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılıĢ tarihindeki kurdan Yeni Türk Lirası karĢılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluĢan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Sorunlu hale gelmiĢ olarak kabul edilen krediler, 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren „‟Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik‟‟te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karĢılıklar ayrılmaktadır. Özel karĢılıklar 820- Provizyonlar / 820 00 Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili ġüpheli Alacaklar dahil) ile Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Provizyonu – Türk Parası Hesabı‟na aktarılmaktadır. Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa iliĢkin karĢılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleĢtirildiklerinde, karĢılık iĢleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiĢ yıllarda gerçekleĢmiĢ ise “GeçmiĢ Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir. 17 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARINA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) VII. Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düĢüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur. Ġleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluĢması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleĢtirilmezler. VIII. Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleĢtirmenin uygulanabilir olması ve Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleĢtirme yöntemiyle gerçekleĢtirilmesi öngörüldüğü durumda netleĢtirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleĢtirme yapılmamaktadır. IX. SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar Tekrar geri alımları öngören anlaĢmalar çerçevesinde satılan menkul değerler ("repo") karĢılığında Banka‟nın sağladığı fonlar yasal kayıtlarda “332 Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “333 Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir. Banka‟nın repo iĢlemleri kısa vadeli olup devlet tahvili ve hazine bonolarından oluĢmaktadır. Repoya konu menkul kıymetler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaĢmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleĢtirilmektedir. Ters repo karĢılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir. 18 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARINA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) X. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 57‟nci maddesi gereği “Bankalar 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu kapsamında gayrimenkul ve emtiayı esas alan sözleĢmeler ile kurulca uygun görülecek kıymetli madenlerin alım ve satımı hariç olmak üzere ticaret amacıyla gayrimenkul ve emtianın alım ve satımı ile uğraĢamaz, ipotekli konut finansmanı kuruluĢu ve gayrimenkul yatırım ortaklıkları hariç olmak üzere ana faaliyet konusu gayrimenkul ticareti olan ortaklıklara katılamazlar. Alacaklardan dolayı edinilmek zorunda kalınan emtia ve gayrimenkullerinin elden çıkarılmasına iliĢkin usul ve esaslar kurul tarafından belirlenir.” Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleĢtirme ve değerlemesine iliĢkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı resmi gazetede yayımlanan “Bankaların kıymetli maden alım satımına ve alacaklarından dolayı edindikleri emtia ve gayrimenkullerin elden çıkarılmasına iliĢkin usul ve esaslar hakkında yönetmelik” ile düzenlenmiĢtir. Banka‟nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla birlikte, bu alacaklardan bazılarının bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıllık süre içerisinde elden çıkarılamamıĢ olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına iliĢkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. SatıĢ amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satıĢ için katlanılacak maliyetler düĢülmüĢ gerçeğe uygun değerlerinden düĢük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma iĢlemi durdurulur ve söz konusu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satıĢ amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢında sıkça rastlanan ve alıĢılmıĢ koĢullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satıĢ olasılığının yüksek olması gerekir. SatıĢ olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢına iliĢkin bir plan yapılmıĢ ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program baĢlatılmıĢ olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satıĢın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmıĢ bir satıĢ olarak muhasebeleĢtirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli iĢlemlerin, planda önemli değiĢiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düĢük olduğunu göstermesi gerekir. ÇeĢitli olay veya koĢullar satıĢ iĢleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, iĢletmenin kontrolü dıĢındaki olaylar veya koĢullar nedeniyle gerçekleĢmiĢ ve iĢletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satıĢına yönelik satıĢ planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satıĢ iĢlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢ amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. 19 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARINA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) XI. ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar Bağlı ortaklık veya müĢterek olarak kontrol edilen iĢletme alımı sonucu ortaya çıkmıĢ olan Ģerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müĢterek olarak kontrol edilen iĢletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve Ģarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. ġerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiĢ değer düĢüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düĢüklüğü testinde, Ģerefiye, Grup‟un birleĢmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. ġerefiyenin tahsis edilmiĢ olduğu nakit üreten birimlerde değer düĢüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düĢüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sık değer düĢüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düĢüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen Ģerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. ġerefiye için ayrılmıĢ değer düĢüĢ karĢılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müĢterek yönetime tabi bir teĢebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili Ģerefiye tutarı, elden çıkarmaya iliĢkin olarak hesaplanan kar/zarar‟ın içine dahil edilir. Bilanço tarihi itibarıyla Banka‟nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında Ģerefiye bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiĢ tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiĢ itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düĢüĢleri ayrılmıĢ olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluĢur ve doğrusal amortisman metoduna göre 3 ila 15 yılda itfa edilmektedir. 20 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARINA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) XII. Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiĢ amortismanların ve varsa birikmiĢ değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiĢtir. Sabit kıymetler, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, Vergi Usul Kanunu 333, 339 ve 365 sayılı tebliğ emirleri doğrultusunda faydalı ömürleri tespit edilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara iliĢkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalıĢ süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıĢtır. Maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiĢ (31 Aralık 2004 tarihine kadar) değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aĢan tutarlar kadar değer düĢüklüğü karĢılıkları ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. XIII. Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar Kiracı durumunda Banka Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, rayiç bedelleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiĢ değerlerinin düĢük olanı üzerinden aktifleĢtirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri faiz tutarları ertelenmiĢ faiz tutarı olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve normal amortisman yöntemine göre aylık ve yıllık bazda amortismana tabi tutulmakta olup, Vergi Usul Kanunu 333, 339 ve 365 sayılı tebliğ emirleri doğrultusunda faydalı ömürleri tespit edilmektedir. 21 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARINA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) XIV. KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek amacıyla iskonto edilir. XV. ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar Türkiye‟de mevcut kanunlar ve toplu iĢ sözleĢmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Banka çalıĢanlarının haklarına iliĢkin karĢılığı, emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır. XVI. Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiĢ vergi giderinin toplamından oluĢur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. ġerefiye veya iĢletme birleĢmeleri dıĢında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluĢan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına iliĢkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. ErtelenmiĢ vergi, varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla iliĢkilendirilir. Ödenecek cari vergi tutarları, peĢin ödenen vergi tutarlarıyla iliĢkili netleĢtirilmektedir. ErtelenmiĢ vergi alacağı ve yükümlülüğü netleĢtirilmektedir. olduğundan Banka, Vergi Usul Kanunu‟nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıĢtır. 22 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARINA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) XVII. Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar Banka, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların MuhasebeleĢtirilmesi” Standardında belirtildiği Ģekilde muhasebeleĢtirmektedir. Banka tarafından hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç edilmemiĢtir. Banka‟nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. XVIII. Hisse senetleri ve ihracına iliĢkin açıklamalar 31 Ocak 2008 tarihindeki 75.735 bin YTL tutarındaki sermaye artırımı sebebiyle hisse senedi sayısı 224.265 bin adetten 300.000 bin adede yükselmiĢtir. Bu rapor tarihi itibarıyla, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Banka‟nın hisse senetleriyle ilgili kar payları bulunmamaktadır. XIX. Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar Banka, aval ve kabullerini, müĢterilerin ödemeleri ile eĢzamanlı olarak gerçekleĢtirmekte olup, bilanço dıĢı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XX. Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar Banka‟nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmıĢ olduğu devlet teĢvikleri bulunmamaktadır. 23 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARINA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar Ticari / Kurumsal Bankacılık 159.603 (49.514) 110.089 51.305 51.305 51.305 51.305 Cari Dönem Faaliyet Gelirleri (**) Diğer (*) Faaliyet Geliri Bölümün Net Kazancı ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir Vergi Öncesi Kâr Kurumlar Vergisi Vergi S onrası Kâr Azınlık Hakları Dönem Net Kârı Yatırım Bankacılığı Diğer (12.904) 55.130 42.226 37.274 37.274 37.274 37.274 (11.786) (5.616) (17.402) (20.822) 1.375 (19.447) (14.573) (34.020) (34.020) Grubun Toplam Faaliyeti 134.913 134.913 67.757 1.375 69.132 (14.573) 54.559 54.559 Bölüm Varlıkları ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar DağıtılmamıĢ Varlıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri DağıtılmamıĢ Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 2.536.537 2.536.537 2.536.537 2.536.537 561.538 561.538 561.538 561.538 45.167 24.609 69.776 69.776 69.776 3.143.242 24.609 3.167.851 3.167.851 3.167.851 Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer AzalıĢı Nakit DıĢı Diğer Gelir-Gider Yeniden Yap. M aliyetleri 2.984 2.984 - 721 332 389 - 24.634 24.609 25 - 28.339 24.609 3.341 389 - (*) Diğer bölümlerle yapılan iĢlemlerden elde edilen net faaliyet geliridir. (**) 495 Bin YTL tutarında aktiflerin satıĢından doğan zararlar kurumsal bankacılığın faaliyet gelirlerinde gösterilmiĢtir. Banka temel bankacılık hizmetleri içerisinde ticari / kurumsal bankacılık ve hazine iĢlemleri alanında faaliyette bulunmaktadır. a) Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları, açık kredi iĢlemleri, ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli iĢlemler ve opsiyon sözleĢmeleri ve benzeri diğer sözleĢmeler gibi finansal türev ürünlerini içeren bankacılık faaliyetleri yürütülmektedir. b) Yatırım bankacılığı hizmetleri içerisinde finansal araçların alım satımı ve fon yönetimi gibi faaliyetler yer almaktadır. c) Diğer faaliyetler; iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, ertelenmiĢ vergi aktifi, vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, net parasal kar / zarar, protokole bağlanan krediler ve özkaynak tutarları ve bu tutarlarla bağlantılı gelir / gider kalemlerini içermektedir 24 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARINA ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar (devamı) d) Bankanın yazılım ihtiyaçlarının karĢılanması, mevcutların geliĢtirilmesi ve müĢterilere rekabetçi ortamda iyi hizmet verilmesinin temini için yazılım çalıĢmaları banka bünyesinde yürütülmektedir. e) Verilen tablo çerçevesinde, Bankanın faaliyet bölümleri arasındaki bilanço büyüklüğü açısından yüzdesel dağılım; ticari / kurumsal bankacılık %80, yatırım bankacılığı %18 ve diğer %2 olarak gerçekleĢmektedir. XXII. Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dıĢında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır. 25 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER I. Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıĢ olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” ve 10 Ekim 2007 tarih ve 26669 Sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik‟te DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Banka‟nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %12,84 olarak gerçekleĢmiĢtir (31 Aralık 2007: %14,56). Söz konusu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oran olan %8‟in üzerindedir. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemi “Standart Metot”tur. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Ġç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiĢtir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar, varsa bu iĢlemler için "Bankalarca KarĢılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karĢılıklar düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik"in 5 inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen oranlar ile çarpıldıktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Döviz ve faiz haddi ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik"in 5 inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüĢtürme oranlarında ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. 26 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) I. Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı) Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler: Bin YTL, (%) 0% Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi GelmiĢ M enkul Değerler T. C. M erkez Bankası Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı M erkez ve ġubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar Zorunlu KarĢılıklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar M uhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (Net) M addi Duran Varlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 10% Risk Ağırlıkları Ana Ortaklık Banka 20% 50% 100% 150% 200% 588.533 19.378 94.108 - 169.968 - 1.029.280 - 1.360.996 - - - 79.000 103.457 191.943 26.412 63.107 7.878 - 169.801 167 1.013.349 15.931 1.237.734 34.734 170 51 10.264 12.515 - - 3.250 15.983 15.983 - - 48.172 37.771 10.401 43.628 161.857 161.857 595.569 24.609 39.953 966 724.512 714.184 10.328 2.085.508 - - Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi Cari Dönem 2.724.705 40.975 261.503 388.629 12,84 Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 KRET: Kredi Riskine Esas Tutar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar . 27 Önceki Dönem 1.913.260 41.363 215.538 315.945 14,56 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) I. Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı) Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler Cari Dönem ANA S ERMAYE ÖdenmiĢ Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe DağıtılmamıĢ Kârlar BirikmiĢ Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı GeçmiĢ Yıllan Kârı M uhtemel Riskler Ġçin A. Serb. KarĢılıkların Ana Sermayenin %25‟ine Kadar Olan Kısmı ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. SatıĢ Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15‟ine Kadar Olan Kısmı Zararın Yedek Akçelerle KarĢılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı GeçmiĢ Yıllar Zararı Özel M aliyet Bedelleri (-) (*) PeĢin ÖdenmiĢ Giderler (-) M addi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10‟unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki AĢım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı 28 300.000 300.000 33 651 651 12.370 12.370 62.085 54.559 7.526 (4.243) (1.991) 375.139 Önceki Dönem 224.265 224.265 23 63.320 63.320 (42.719) (42.719) (8.901) (4.608) (1.625) 244.889 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) I. Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı) Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler (devamı) KATKI S ERMAYE Genel KarĢılıklar M enkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar M enkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu Tutarının %45‟i ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar K/Z‟ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUġ AK S ERMAYE S ERMAYE S ERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluĢlardan (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları 19.724 20.772 - 86.190 14.283 - - - (1.048) (1.084) 36 72.436 (529) (538) 9 19.724 394.863 (6.234) 86.190 331.079 (15.134) - - Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluĢlardaki (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını AĢan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci M addeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini AĢan Kısmı Ġle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci M addesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Ġtibaren BeĢ Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 388.629 315.945 (*) Özel maliyetler 30 Eylül 2008 itibarıyla sermayeden indirilen kalem olarak dikkate alınmayıp, kredi riski hesaplamasına yüzde yüz risk ağırlığı ile dahil edilmiĢtir. 29 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar Banka‟nın maruz kaldığı Piyasa Riski; Alım-Satım ve Yapısal Faiz Riski baĢlıkları altında, düzenli ve kapsamlı olarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Alım-Satım riskinin ölçülmesinde uluslararası düzeyde kabul görmüĢ ve BDDK tarafından yayınlanan kriterlere uygun Riske Maruz Değer yöntemi kullanılır. Bu yöntemler uyarınca hesaplanan risk limitleri, piyasalarda gözlenen volatilite düzeyini ve enstrüman bazında piyasa derinliğini de dikkate alan dinamik karakterli limitlerdir. BaĢka bir deyiĢle, piyasadaki risk (volatilite) düzeyi yükseldikçe limitler kısılmakta; böylece maruz kalınan riskler aynı seviyelerde tutulmakta; mevcut ekonomik sermayenin yeterliliği garanti altına alınmaktadır. Alım-Satım riskinin ölçümü günlük olarak gerçekleĢtirilmektedir. Aktif-Pasif vade uyumsuzluklarından kaynaklanan Yapısal Faiz Riski, senaryo modelleri yardımıyla ölçülür. Bu kapsamda değiĢen faiz hadlerinin Banka‟nın ekonomik değeri üzerindeki etkisi kadar, bilançoda yer alan ürünlerin hacmindeki olası değiĢiklikler de dikkate alınır. Benzer Ģekilde, banka bünyesinde gerçekleĢtirilen büyüme projeksiyonlarının, mevcut risk seviyesine olan etkisi de değerlendirmeye katılır. Tıpkı Alım-Satım riskinde olduğu gibi yapısal portföyün maruz kaldığı faiz riski yükseldikçe portföy küçültülür ve risklerin artması engellenerek mevcut ekonomik sermaye korunur. Yapısal Faiz Riskinin ölçümü aylık bazda yapılmaktadır. Yönetim Kurulu, Alım-Satım Riski ve Yapısal Faiz Riskinin ölçülmesinde ve limitlendirilmesinde kullanılan yöntemleri onaylamıĢtır. Bu bağlamda Yönetim Kurulu, her iki portföy için 2008 yılı bütçe büyüklükleri uyarınca gerekli olacak ekonomik sermaye miktarlarını da onaylamıĢ ve tahsisini gerçekleĢtirmiĢtir. Piyasa Riskleri Komitesi, bu sermayeyi onaylı modeller aracılığıyla risk limitlerine çevirmekte ve Fon Yönetimi, iĢlemlerini bu limitlere göre gerçekleĢtirmektedir. Yönetim Kurulu limit kullanımı hakkında aylık bazda bilgilendirilmektedir. Bununla birlikte; limit aĢımları günlük olarak Denetim Komitesi‟nden sorumlu Yönetim Kurulu üyesine ve üst yönetime bildirilmektedir. Fon Yönetimi grubu, Yönetim Kurulu üyesinin söz konusu limit ihlalinin sürdürülmesini onaylamadığı durumlarda, prosedürler gereği pozisyonlarını geri çevirmekle yükümlü tutulmuĢtur. Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak Piyasa Riski Komitesi tarafından izlenen modellerin günlük olarak çalıĢtırılıp sonuçların raporlanması Risk Yönetimi‟nin sorumluluğundadır. 30 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar (devamı) a) Piyasa riskine iliĢkin bilgiler T utar (I) Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (II) Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (III) Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) T akas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan T oplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas T utar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) III. 2.187 14 987 90 3.278 40.975 Kur riskine iliĢkin açıklamalar Banka‟nın maruz kaldığı kur riski sınırlı olmakla birlikte söz konusu risk, Alım-Satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla varolan pozisyonun Banka‟nın genel risk profilini nasıl etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar kullanılmamaktadır. Banka kur riskini merkezileĢtirmiĢ ve bilançoda bulunan tüm kur riskinin Fon Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıĢtır. Dolayısıyla diğer kar merkezleri maruz kaldıkları kur riskini Fon Yönetimi‟ne devrederler ve bahse konu risk, Alım-Satım portföyü içinde takip edilir. Banka, günlük piyasa riskinin ölçülmesinde kendi iç modelini kullanmakta ve Fon Yönetimi, tüm iĢlemlerini “risk limitleri” kapsamında gerçekleĢtirmektedir. Bununla birlikte bilançoda taĢınan YTL‟ye karĢı ve çapraz döviz pozisyonlar için nominal bazda limitler de bulunmaktadır. Finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beĢ iĢ günü kamuya duyurulan ABD Doları, EURO ve YEN cari döviz alıĢ kurları aĢağıdaki gibidir: A.Bank “Yabancı Para Evalüasyon Kuru” 1 ABD Doları 1 EURO 100 YEN 1,2316 1,7978 1,1665 1,2316 1,2313 1,2340 1,2345 1,2351 1,7978 1,8104 1,8121 1,8199 1,7996 1,1665 1,1608 1,1611 1,1669 1,1587 30 Eylül 2008 Bundan Önceki; 29 Eylül 2008 26 Eylül 2008 25 Eylül 2008 24 Eylül 2008 23 Eylül 2008 ABD Doları, EURO ve 100 YEN cari döviz alıĢ kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla 1,2156 YTL, 1,7614 YTL ve 1,1278 YTL‟dir. 31 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) III. Kur riskine iliĢkin açıklamalar (devamı) Kur riskine iliĢkin bilgiler: yabancı paralar (Bin YTL) EURO Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar M addi Duran Varlıklar M addi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (**) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar M evduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar Ġhraç Edilen M enkul Değerler M uhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler USD Diğer YP Yen Toplam 5.990 1.811 148.388 142.890 2 - 396 586 154.776 145.287 54 526.773 2.935 24.854 626.738 - - 2.989 24.854 1.153.511 542 535.170 7.946 953.751 2 982 8.488 1.489.905 162 347.999 39.744 9.441 3.880 401.226 3.534 603.190 18.783 536.129 6.242 1.716 1.169.594 30 152 182 4.549 464 5.013 3.726 955.890 18.783 575.873 16.147 5.596 1.576.015 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacak. Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (****) 133.944 (128.351) 183.783 312.134 170.786 (215.843) 219.233 376.614 157.381 435.502 (180) 181 15.929 15.748 3.004 (4.031) 4.042 8.844 4.802 7.187 (86.110) 95.105 585.170 490.065 616.479 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacak Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (****) 471.043 318.994 152.049 (152.581) 93.734 246.315 178.070 717.333 983.893 (266.560) 296.140 444.228 148.088 313.957 2 920 (918) 918 5.143 4.225 3.626 1.176 11.115 (9.939) 9.924 13.117 3.193 1.747 1.189.554 1.314.922 (125.368) 154.401 556.222 401.821 497.400 (*): (**): (***): (****): 674.414 Bin YTL dövize endeksli krediler ve reeskontları (31 Aralık 2007 : 487.805 Bin YTL); krediler satırında gösterilmiĢtir. 5.504 Bin YTL (31 Aralık 2007 : 3.504 Bin YTL) alım satım amaçlı türev finansal varlık reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z‟a yansıtılan finansal varlıklar satırından düĢülmüĢtür. 454 Bin YTL faiz swabı reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z‟a yansıtılan finansal varlıklar satırına eklenmiĢtir. 82 Bin YTL spot iĢlem reeskontu diğer varlıklar satırından düĢülmüĢtür. 8.784 Bin YTL (31 Aralık 2007 : 3.699 Bin YTL) alım satım amaçlı türev finansal borç reeskontu, özkaynaklardaki menkul kıymetler değer artıĢ fonu ve diğer karĢılıklar diğer yükümlülükler satırından düĢülmüĢtür. Net bilanço dıĢı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. 32 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) IV. Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dıĢı kalemlerin faize duyarlılığı ölçülmektedir. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka‟nın finansal pozisyonları ve nakit akıĢları üzerindeki beklenen etkileri, Aktif-Pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde takip edilmekte; bilanço üzerindeki faiz riskine Yönetim Kurulu tarafından getirilen limitler yardımıyla da sınırlanmaktadır. Söz konusu limitler, dolaylı yoldan kar merkezlerinin taĢıyabileceği vade uyumsuzluklarına da sınırlama getirmektedir. Banka, geçtiğimiz dönem içinde ciddi bir faiz riskiyle karĢılaĢmamıĢtır. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları piyasa oranlarını yansıtmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem S onu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım. Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar 199.736 159.770 - - - - 19.508 10.125 219.244 169.895 1.449 79.072 1.804.715 103 2.244.845 3.364 102.822 11 106.197 3.822 84 207.357 39.127 35 250.425 1.600 26.832 328.231 25.272 381.935 2.513 31.678 34.191 170 34.734 85.721 150.258 12.748 79.072 27.086 2.509.537 64.399 85.870 3.167.851 Yükümlülükler Bankalar M evduatı Diğer M evduat Para Piyasalarına Borçlar M uhtelif Borçlar Ġhraç Edilen M enkul Değerler Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler 32.386 1.428.340 5.363 63.176 10.426 1.539.691 1.056 295.220 18.474 373.451 10.502 698.703 1.058 67.334 178.456 8.460 255.308 2.262 2.262 - 967 200.489 48.488 421.943 671.887 35.467 1.991.383 23.837 48.488 615.083 453.593 3.167.851 379.673 379.673 34.191 34.191 (521.629) (521.629) 1.119.018 (1.119.018) (8.556) (8.556) Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (*): (**): 705.154 (4.359) 700.795 (592.506) (4.141) (596.647) (4.883) (56) (4.939) Bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiĢ vergi aktifi ,satıĢ amaçlı elde tutulan durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıĢtır. Diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karĢılıklar ve özkaynaklar, satıĢ amaçlı elde tutulan ve durudurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlık borçları faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıĢtır. 33 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) IV. Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: (%) Cari Dönem S onu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez B. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar M evduatı Diğer M evduat Para Piyasalarına Borçlar M uhtelif Borçlar Ġhraç Edilen M enkul Değerler Diğer M ali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar 34 EURO % USD % Yen % YTL % 2,63 1,26 2,25 - 11,70 15,85 2,50 8,01 - 6,69 6,00 8,33 - - 17,28 17,23 23,17 18,77 2,72 4,77 5,96 2,41 4,93 5,38 - 16,80 17,09 13,79 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) IV. Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Önceki Dönem S onu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım. Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar 107.033 264.420 - - - - 94.567 6.215 201.600 270.635 21.900 459 1.314.482 91 1.708.385 9.303 34.326 71.486 53 115.168 2.874 166.595 72 169.541 5.460 23.817 286.316 25.796 35 341.424 478 50 10.572 11.100 170 14.187 136.205 251.344 40.015 58.822 1.863.638 25.796 136.456 2.596.962 Yükümlülükler Bankalar M evduatı Diğer M evduat Para Piyasalarına Borçlar M uhtelif Borçlar Ġhraç Edilen M enkul Değerler Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler 1.004 1.171.546 9.136 84.205 13.594 1.279.485 311.006 30.494 12.117 353.617 5.192 50.880 231.869 12.409 300.350 63 3.185 3.248 - 831 163.517 144.294 351.620 660.262 7.027 1.697.012 9.136 144.294 346.568 392.925 2.596.962 (238.449) (11.030) (249.479) (130.809) (12.661) (143.470) 338.176 338.176 11.100 11.100 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (*): (**): 428.900 (10.668) 418.232 (408.918) (408.918) 778.176 (778.176) (34.359) (34.359) Bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiĢ vergi aktifi ,satıĢ amaçlı elde tutulan durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıĢtır. Diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karĢılıklar ve özkaynaklar, satıĢ amaçlı elde tutulan ve durudurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlık borçları faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıĢtır. 35 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) IV. Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: (%) Önceki Dönem S onu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez B. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar M evduatı Diğer M evduat Para Piyasalarına Borçlar M uhtelif Borçlar Ġhraç Edilen M enkul Değerler Diğer M ali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar V. EURO % USD % Yen % YTL % 3,80 2,20 5,25 - 12,92 17,55 9,50 5,99 7,46 - 7,00 6,02 8,67 - - 17,32 3,54 3,34 5,34 4,40 5,20 6,74 0,41 - 17,91 18,94 13,86 14,35 19,23 24,43 18,00 Likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar Banka içinde, O/N borçlanmanın toplam borçlanma içindeki payına sınırlama getirmek üzere, Banka Risk Komitesi tarafından onaylanan ve haftalık bazda izlenen bir likidite limiti bulunmaktadır. Bu limitin kullanım durumu, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesinin fonlama kaynaklarının kompozisyonu ve fiyatlama politikalarına karar verirken dikkate aldığı baĢlıca göstergelerden biridir. Vade ve faiz uyumsuzluklarının karlılık ve sermaye üzerindeki etkileri senaryo analizleri yardımıyla ölçülmektedir. Banka‟nın en önemli likidite kaynağı YTL vadeli mevduat ve DTH‟lardır. Buna ek olarak ĠMKB repo piyasası, Takasbank ve Bankalararası piyasadan borçlanabilme imkanları da mevcuttur. Banka‟nın ana fon kaynağı müĢteri mevduatıdır. Ayrıca Banka‟nın 30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla alınan krediler içinde bulunan 249 Milyon Amerikan Doları tutarındaki sendikasyon kredisi gibi diğer fon kaynakları da artarak devam etmektedir. Bu kaynak ağırlıklı olarak ticari müĢterilere verilen kredilerde değerlendirilmektedir. Kredi vadelerinde müĢterinin risk düzeyi dikkate alınmaktadır. 36 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) Likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) V. Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 1-5 Yıl 3-12 Ay 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan * T oplam C ari Döne m Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T CMB 19.508 199.736 - - - - - 219.244 Bankalar 10.125 159.770 - - - - - 169.895 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan MD - 1.031 2.902 4.147 2.050 2.618 - 12.748 Para Piyasalarından Alacaklar - 79.072 - - - - - 79.072 Satılmaya Hazır MD - - - - 26.916 - 170 27.086 Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde T utulacak Yatırımlar - 610.872 561.170 922.438 348.645 31.678 34.734 2.509.537 64.399 Diğer Varlıklar T oplam Varlıklar - - - - 64.399 - - 447 101 11 35 - - 85.276 85.870 30.080 1.050.582 564.083 926.620 442.010 34.296 120.180 3.167.851 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı 967 32.386 1.056 1.058 - - - 35.467 200.489 1.428.340 295.220 67.334 - - - 1.991.383 Diğer Mali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar - 55.341 196.347 306.918 48.462 8.015 - 615.083 Para Piyasalarına Borç. - 5.363 18.474 - - - - 23.837 Ġhraç Edilen MD - - - - - - - - Muhtelif Borçlar - - - - - - 48.488 48.488 Diğer Mevduat Diğer Yükümlülükler T oplam Yükümlülükler Likidite Açığı - 1.601 5.758 11.473 12.818 - 421.943 453.593 201.456 1.523.031 516.855 386.783 61.280 8.015 470.431 3.167.851 (171.376) (472.449) 47.228 539.837 380.730 26.281 (350.251) - Ö nce ki Döne m T oplam Aktifler 100.782 923.762 370.517 648.687 391.551 11.100 150.563 2.596.962 T oplam Yükümlülükler 164.347 1.226.983 342.620 313.190 53.908 - 495.914 2.596.962 (63.565) (303.221) 27.897 335.497 337.643 11.100 (345.351) - Likidite Açığı (*): Bilançoyu oluĢturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iĢtirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peĢin ödenmiĢ giderler, ertelenmiĢ vergi aktifi ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüĢme Ģansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplardan oluĢmaktadır. 37 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar 1. 1. Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Kasa/Efektif TCM B Diğer Toplam 1.2. YP 7.308 57.160 64.468 TP 12.070 142.706 154.776 Önceki Dönem YP 10.774 13.439 32.310 145.077 43.084 158.516 T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Zorunlu KarĢılık Toplam YP 57.040 120 57.160 TP 39.013 103.693 142.706 Önceki Dönem YP 32.286 39.646 24 105.431 32.310 145.077 TCMB tarafından zorunlu karĢılıklara uygulanan faiz oranı TP için %12,56, EUR için %1,88, USD için %0,75‟tir (31 Aralık 2007: TP %11,81; EUR %1,95 ; USD % 1,80). 2.1. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler: a) Repo iĢlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler Diğer Toplam YP - - Önceki Dönem TP YP 3.017 3.017 - Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). Serbest depo olarak sınıflandırılan alım-satım amaçlı finansal varlıkların değeri 5.080 Bin YTL‟dir (31 Aralık 2007: 31.191 Bin YTL). 38 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 2.2. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu: Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Vadeli ĠĢlemler Swap ĠĢlemleri Futures ĠĢlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam TP Önceki Dönem YP 1.847 317 2.164 TP 781 1.239 147 3.337 5.504 YP 1.897 406 2.303 662 410 2 2.430 3.504 3.1. Bankalara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Bankalar Yurtiçi YurtdıĢı YurtdıĢı M erkez ve ġubeler Toplam 24.608 350 24.258 24.608 YP 145.287 19.965 125.322 145.287 Önceki Dönem TP YP 110.124 160.511 69.779 52.671 40.345 107.840 110.124 160.511 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler 4.1.a Repo iĢlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler Diğer Toplam YP - 39 18.841 18.841 Önceki Dönem TP YP 6.001 6.001 - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler (devamı) 4.1.b Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri M en. Değ. Diğer Toplam - 6.013 6.013 Önceki Dönem TP YP 13.028 23.806 13.028 23.806 Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 2.063 Bin YTL‟dir (31 Aralık 2007: 15.897 Bin YTL). 4.2. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem 26.922 26.922 170 170 (6) 27.086 Borçlanma Senetleri Borsada ĠĢlem Gören Borsada ĠĢlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada ĠĢlem Gören Borsada ĠĢlem Görmeyen Değer Azalma KarĢılığı (-) Toplam Önceki Dönem 58.845 58.845 170 170 (193) 58.822 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar 5.1. Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin bilgiler: Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka M ensuplarına Verilen Krediler Toplam Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 37.388 37.388 1.967 30.688 494 2.461 68.076 40 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 74 35.347 74 35.347 673 20.971 348 1.095 56.318 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler: Nakdi Krediler Ġhtisas DıĢı Krediler Ġskonto ve ĠĢtira Senetleri Ġhracat Kredileri Ġthalat Kredileri M ali Kesime Verilen Krediler YurtdıĢı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli M aden Kredisi Diğer Ġhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Yeniden Yeniden Yapılandırılan Yapılandırılan ya da Yeni Bir ya da Yeni Bir Krediler ve Ġtfa Planına Krediler ve Ġtfa Planına Diğer Alacaklar Bağlananlar Diğer Alacaklar Bağlananlar 2.273.951 197.621 3.203 20.128 4.670 400.513 17.503 42.050 240 1.409 183 1.809.851 175.025 3.203 28 2.273.951 197.621 3.231 41 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.3. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin bilgiler Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili M evduat Hesabı-TP(Gerçek KiĢi) Kredili M evduat Hesabı-YP(Gerçek KiĢi) Toplam 9 9 120 120 400 529 42 Orta ve Uzun Vadeli 825 612 67 146 264 258 6 374 374 1.463 Toplam 834 612 67 155 264 258 6 494 494 400 1.992 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler: Taksitli Ticari Krediler-TP ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili M evduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi) Kredili M evduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi) Toplam 5.5. Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 13.503 176.277 23 6.194 33 1.853 13.447 168.230 1.433 41.383 16.439 6.342 1.433 18.602 65.808 80.744 217.660 Yurtiçi ve yurtdıĢı kredilerin dağılımı: Cari Dönem 2.474.803 2.474.803 Yurtiçi Krediler YurtdıĢı Krediler Toplam 5.6. Toplam 189.780 6.217 1.886 181.677 42.816 16.439 6.342 20.035 65.808 298.404 Önceki Dönem 1.849.451 1.849.451 Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler: Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen kredi bulunmamaktadır.(31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 43 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.7. Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar: Cari Dönem 4.686 4.017 56.551 65.254 Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Toplam Önceki Dönem 9.212 15.042 27.430 51.684 5.8. Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net) 5.8.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler: III. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar - - 7.085 - - - 7.085 - - 13.612 - - - 13.612 5.8.2. Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler : Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem Ġçinde Ġntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ(-) Dönem Ġçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel KarĢılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi III. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 14.561 35.095 (20.942) (1.431) 27.283 (4.686) 22.597 44 IV. Grup V. Grup Tahsili ġüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Kredi ve Diğer Alacaklar Alacaklar 21.668 29.642 7.321 513 20.938 39.856 (39.855) 3 (3.758) (2.334) (1.289) 6.314 66.391 (4.017) (56.551) 2.297 9.840 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.8.3. Yabancı para cinsinden donuk alacaklara iliĢkin bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 5.8.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup: Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler Özel KarĢılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler Bankalar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler Özel KarĢılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler Bankalar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) (Brüt) IV. Grup: Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 27.283 (4.686) 22.597 14.561 (9.212) 5.349 - (Net) (Brüt) (Net) 6.314 (4.017) 2.297 21.668 (15.042) 6.626 - 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) 6.1. Repo iĢlemlerine konu edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler Diğer Toplam YP 4.695 4.695 45 - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 66.391 (56.551) 9.840 29.642 (27.430) 2.212 - Önceki Dönem TP YP - - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) (devamı) 6.2. Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar Cari Dönem 29.910 29.910 Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler Diğer Toplam 6.3. Cari Dönem 64.399 64.399 Önceki Dönem 25.796 25.796 Cari Dönem 64.399 64.399 64.399 Önceki Dönem 25.796 25.796 25.796 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada ĠĢlem Görenler Borsada ĠĢlem Görmeyenler Değer Azalma KarĢılığı (-) Toplam 6.5. - Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam 6.4. Önceki Dönem Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri Cari Dönem 25.796 39.126 (523) 64.399 Dönem BaĢındaki Değer Parasal Varlıklarda M eydana Gelen Kur Farkları Yıl Ġçindeki Alımlar ve Sınıflamalar (3.Bölüm / Not:6) SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar (*) Değer AzalıĢı KarĢılığı (-) Dönem S onu Toplamı Önceki Dönem 25.313 483 25.796 (*): Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin reeskontlar, satıĢ ve itfa yoluyla elden çıkarılanlar satırında gösterilmiĢtir. 46 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 7. ĠĢtirakler (net) 7.1.1. Konsolide edilmeyen iĢtiraklere iliĢkin açıklamalar Banka'nın konsolide edilmeyen iĢtiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 7.1.2. Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin açıklamalar Banka'nın konsolide edilen iĢtiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). a) Konsolide edilen iĢtiraklere yapılan yatırımların değerlemesi ĠĢtiraklere yapılan yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). b) Borsaya kote konsolide edilen iĢtirakler Borsaya kote edilen iĢtirak bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net) 8.1. Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler Konsolide edilmeyen bağlı ortaklık bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler 8.2. Unvanı 1 2 ALTERNATĠF YATIRIM A.ġ. Adres (ġehir/ Ülke) Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%) Banka Risk Grubu Pay Oranı (%) ĠSTANBUL/TÜRKĠYE 99,99% 99,99% ALTERNATĠF YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ. ĠSTANBUL/TÜRKĠYE 4,04% 4,04% (*) Söz konusu oran, Banka‟nın bağlı ortaklık hesabı altında takip ettiği pay oranını ifade etmektedir. Ayrıca, Alternatif Yatırım A.ġ.‟nin söz konusu bağlı ortaklığa iliĢkin sahip olduğu hisse senetlerinin toplam pay oranı %45,86‟dır (31 Aralık 2007: %45,19). Banka, kontrol gücü nedeniyle AYO‟yu bağlı ortaklık olarak sınıflandırmıĢtır. 47 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net) (devamı) Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklamalar: Aktif Toplamı 34.334 33.414 Sabit Varlık M enkul Değer Cari Dönem Özkaynak Toplamı Faiz Gelirleri Gelirleri Kâr/Zararı 19.013 412 655 (86) (1.620) 33.023 9 1.415 108 (4.456) Önceki Dönem Gerçeğe Kâr/Zararı Uygun Değeri 4.774 5.712 - Yukarıdaki finansal veriler 30 Haziran 2008 tarihi itibarıyla SPK‟nın Seri XI No:29 standartlarına göre hazırlanmıĢ olup bağımsız denetimden geçmiĢtir. Cari Dönem 25.079 (470) 75 (545) 24.609 - Dönem BaĢı Değeri Dönem Ġçi Hareketler AlıĢlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar SatıĢlar Yeniden Değerleme ArtıĢı Değer Azalma KarĢılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Önceki Dönem 25.046 33 33 25.079 - Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar: Cari Dönem Bankalar Sigorta ġirketleri Faktoring ġirketleri Leasing ġirketleri Finansman ġirketleri Diğer M ali ĠĢtirakler 24.609 48 Önceki Dönem 25.079 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net) (devamı) 8.2. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (devamı) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi: M aliyet Değeri Ġle Değerleme Rayiç Değer Ġle Değerleme Özsermaye Yöntemi Ġle Değerleme Toplam Cari Dönem 24.214 395 24.609 Önceki Dönem 24.214 865 25.079 Cari Dönem Önceki Dönem Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar: Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler YurtdıĢı Borsalara Kote Edilenler 9. 395 - 865 - Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıkları) iliĢkin açıklamalar: Birlikte kontrol edilen ortaklık (iĢ ortaklıkları) bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 10. Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (Net): Kiralama iĢlemlerinden alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar: Riskten korunma amaçlı Bulunmamaktadır). 12. türev finansal araç bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar Yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 13. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar (Net) (*) 12.727 2.593 (*) SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklar satıĢ vaadi sözleĢmesine bağlanan gayrimenkullerden oluĢmaktadır. 49 - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar 1. Mevduata iliĢkin bilgiler 1.1. Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına iliĢkin bilgiler (cari dönem) C ari Döne m T asarruf Mevduatı 7 Gün Ġhbarlı Vadesiz 1Aya Kadar 1-3 Ay 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat T oplam 8.903 38.144 150.922 355.025 78.482 53 - - 631.529 Döviz T evdiat Hesabı 51.877 9.545 239.366 563.305 84.495 3.541 3.762 - 955.891 Yurtiçinde Yer. K. 50.019 9.545 233.645 560.553 82.301 3.460 3.762 - 943.285 YurtdıĢında Yer.K 1.858 - 5.721 2.752 2.194 81 - - 12.606 Resmî Kur. Mevduatı 80.084 - - - - - - - 80.084 T ic. Kur. Mevduatı 59.391 2.184 171.533 88.349 688 2 - - 322.147 Diğ. Kur. Mevduatı 234 - 795 704 - - - - 1.733 - - - - - - - - - 967 - 27.337 5.049 - 2.113 - - 35.466 Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı T CMB - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 314 - 27.337 5.049 - 2.113 - - 34.813 YurtdıĢı Bankalar 653 - - - - - - - 653 Katılım Bankaları - - - - - - - - - Diğer - - - - - - - - - T oplam 201.456 49.873 589.953 1.012.432 163.665 5.709 3.762 - 2.026.850 1.2. Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına iliĢkin bilgiler (önceki dönem) Ö nce ki Döne m T asarruf Mevduatı 7 Gün Ġhbarlı Vadesiz 1Aya Kadar 1-3 Ay 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat T oplam 9.536 29.426 105.232 155.926 43.323 1.067 40.631 - 385.141 Döviz T evdiat Hesabı 78.912 5.754 283.680 554.512 41.850 3.373 3.779 - 971.860 Yurtiçinde Yer. K. 72.689 5.754 280.511 551.762 40.970 3.297 3.779 - 958.762 YurtdıĢında Yer.K 6.223 - 3.169 2.750 880 76 - - 13.098 Resmî Kur. Mevduatı 32.482 - - - - - - - 32.482 T ic. Kur. Mevduatı 42.333 12.422 198.459 50.219 3.107 2 63 - 306.605 Diğ. Kur. Mevduatı 253 - 223 448 - - - - 924 - - - - - - - - - 831 - 1.004 - - 5.192 - - 7.027 Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı T CMB - - - - - - - - - Yurtiçi Bankalar 41 - 1.004 - - 5.192 - - 6.237 YurtdıĢı Bankalar 790 - - - - - - - 790 Katılım Bankaları - - - - - - - - - Diğer - - - - - - - - - T oplam 164.347 47.602 588.598 761.105 88.280 9.634 44.473 - 1.704.039 50 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 1. Mevduata iliĢkin bilgiler (devamı) 1.3. Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına iliĢkin bilgiler: 1.3.1. Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aĢan tasarruf mevduatı M evduat Sigortası Kapsamında Bulunan (*) Cari Dönem Önceki Dönem M evduat Sigortası Limitini AĢan (*) Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf M evduatı Tasarruf M evduatı 149.107 126.761 482.422 258.380 Tasarruf M evduatı Niteliğini Haiz DTH 52.439 54.736 416.789 448.905 Tasarruf M evduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin Sigorta Tabi Hesaplar (*) BDDK‟nın 1584 sayılı ve 23 ġubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiĢtir. 30 Eylül 2008 itibarıyla sigorta kapsamında bulunan TP reeskont tutarı 493 Bin YTL (31 Aralık 2007: 505 Bin YTL), YP reeskont tutarı 26 Bin YTL (31 Aralık 2007: 33 Bin YTL), sigorta kapsamında bulunmayan TP reeskont tutarı 6.644 Bin YTL (31 Aralık 2007: 6.275 Bin YTL), YP reeskont tutarı ise 1.623 Bin YTL (31 Aralık 2007: 1.782 Bin YTL)‟dir. 1.3.2. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı Cari Dönem YurtdıĢı ġubelerde Bulunan M evduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait M evduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya M üdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel M üdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait M evduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK‟nın 282 nci M addesindeki Suçtan Kaynaklanan M al Varlığı Değerleri Kapsamına Giren M evduat ile Diğer Hesaplar Türkiye‟de M ünhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan M evduat Bankalarında Bulunan M evduat 2. Önceki Dönem - - 18.613 20.217 42.119 27.691 - - - - Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Vadeli ĠĢlemler Swap ĠĢlemleri Futures ĠĢlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam TP 1.158 13.569 14.727 51 YP 814 649 3.349 3.862 8.674 Önceki Dönem TP YP 575 236 32.666 516 9 2.768 33.241 3.529 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 3.1. Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler Cari Dönem 90.825 485.048 575.873 Önceki Dönem TP YP 37.107 78.676 230.785 37.107 309.461 Cari Dönem TP YP 39.210 370.446 205.427 39.210 575.873 Önceki Dönem TP YP 37.107 86.245 223.216 37.107 309.461 TP T.C. M erkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve KuruluĢlardan YurtdıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan Toplam 3.2. 39.210 39.210 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 4. YP Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aĢıyorsa, bunların en az %20’sini oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları Diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10‟unu aĢmamaktadır. 5. Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin açıklamalar Cari Dönem Brüt 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 6. 1.641 2.475 4.116 Önceki Dönem Net 1.388 2.259 3 3.650 Brüt 1.573 3.541 5.114 Net 1.260 2.938 247 4.445 Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler Banka‟nın bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 52 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 7. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar 7.1. Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler Cari Dönem 20.772 14.570 1.992 2.696 1.514 Genel KarĢılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar Diğer 7.2 Önceki Dönem 14.283 10.059 757 1.951 1.516 Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalıĢ karĢılıkları Dövize endeksli krediler kur farkı karĢılıkları 13.005 Bin YTL olup, bilançoda krediler kalemi ile netleĢtirilmiĢtir (31 Aralık 2007: 29.436 Bin YTL). 7.3. Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler 7.3.1. Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin bilgiler Cari Dönem Muhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılıklar 7.3.2. - Önceki Dönem 2.926 Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının %10’unu aĢması halinde aĢıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları açıklanır Cari Dönem Diğer Karşılıklar Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılık İkramiye Karşılığı Diğer (*) Toplam Önceki Dönem 74 82 3.103 2.679 4.500 481 8.158 4.800 3.407 10.968 (*) Diğer karĢılıklar hesabı altında yer alan 481 Bin YTL davalar için ayrılan diğer karĢılıklardan (31 Aralık 2007: 481 Bin YTL) oluĢmaktadır. Diğer karĢılıklar içinde muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklar (31 Aralık 2007: 2.823 Bin YTL) ve muhtemel risklerden kalan karĢılıklar (31 Aralık 2007: 103 Bin YTL) bulunmamaktadır. 53 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 7. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı) 7.3.3 ÇalıĢan hakları karĢılığına iliĢkin yükümlülükler Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde Banka‟nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 Banka‟nın yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aĢağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıĢtır. Cari Dönem Ġskonto Oranı (%) Emeklilik Ġhtimaline ĠliĢkin Kullanılan Oran (%) 5,71 89,78 Önceki Dönem 5,71 89,78 Temel varsayım, her hizmet yılı için bir önceki kıdem tazminatı tavanının her yıl enflasyon oranında artacağıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmıĢ reel oranı gösterecektir. Banka‟nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanının her altı ayda bir belirleniyor olması nedeniyle, 1 Temmuz 2008 tarihinden itibaren geçerli olan 2.173,18 YTL (1 Ocak 2008: 2.087,92 YTL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü hareketi aĢağıdaki gibidir; Cari Dönem Önceki Dönem Dönem BaĢı Hizmet M aliyeti Faiz M aliyeti Yapılan Ödemeler 1.842 295 79 (84) 1.455 503 62 (178) Dönem Sonu 2.132 1.842 Banka ayrıca 1.306 Bin YTL tutarında kullanılmamıĢ izin karĢılığı tutarını çalıĢan hakları karĢılığı hesap kaleminde muhasebeleĢtirmiĢtir (31 Aralık 2007: 1.170 Bin YTL). 8. Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar 8.1 Vergi karĢılığına iliĢkin bilgiler Banka‟nın bilanço tarihi itibarıyla ödenecek kurumlar vergisi karĢılığı 10.151 Bin YTL olup, ekli finansal tablolarda 4.358 Bin YTL tutarında peĢin ödenmiĢ vergi rakamıyla netleĢtirilerek gösterilmiĢtir.Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiĢ vergi pasifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: 3.426 Bin YTL). 8.2. Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler Cari Dönem 5.793 3.140 82 3.801 34 1.006 13.856 Ödenecek Kurumlar Vergisi M enkul Sermaye Ġradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi BSM V Kambiyo M uameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 54 Önceki Dönem 3.426 2.192 58 3.090 199 135 796 9.896 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 8. Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar (devamı) 8.3. Primlere iliĢkin bilgiler Cari Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-ĠĢveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-ĠĢveren Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-ĠĢveren ĠĢsizlik Sigortası-Personel ĠĢsizlik Sigortası–ĠĢveren Diğer Toplam 8.4. Önceki Dönem 733 1.021 1 52 105 47 1.959 289 403 21 41 22 776 ErtelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklamalar 30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla ertelenmiĢ vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 9. Özkaynaklara iliĢkin bilgiler 9.1. ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi Cari Dönem 300.000 - Hisse Senedi KarĢılığı (*) Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı Önceki Dönem 224.265 - (*) Nominal sermaye‟yi ifade etmektedir. 9.2. ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Banka kayıtlı sermaye sistemi uygulamaktadır. 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla Banka‟nın kayıtlı sermaye tavanı tutarı sırasıyla 300.000 Bin YTL ve 224.265 Bin YTL‟dir. 30 Eylül 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibarıyla Banka‟nın çıkarılmıĢ ve ödenmiĢ sermayesi, her biri 1 Yeni Türk Lirası tutarında olmak üzere sırasıyla 300.000.000 ve 224.264.890 adet hisseden oluĢmaktadır. ÖdenmiĢ Sermaye 300.000 Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Sistemi 55 Tavan 300.000 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 9. Özkaynaklara iliĢkin bilgiler (devamı) 9.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına iliĢkin diğer bilgiler Artırım Tarihi 13 Mart 2008 9.4. Artırım Tutarı Artırıma Konu Edilen Kar Yedekleri Nakit 75.735 75.735 Artırıma Konu Edilen Sermaye Yedekleri - - Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 9.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 9.6. Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri Banka faaliyetlerini artan oranda karlılıkla sürdürmeyi hedefleyerek dönem karını Banka bünyesinde özkaynaklar içerisinde muhafaza etmektedir. Banka bilançosu, faiz ve kur risklerinden en az düzeyde etkilenecek bir yaklaĢımla yönetilmektedir. Banka, özkaynaklarının büyük bir çoğunluğunu faiz getirili aktiflerde değerlendirmeye özen göstermekte, belirlediği strateji doğrultusunda kredilerin toplam aktif içindeki payını sürekli artırmaktadır. Güçlü özkaynak yapısı ve karı bünyede tutma eğilimi sonucu, büyüme için gerekli sermaye yeterliliğini muhafaza etmektedir. 9.7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 9.8. Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklamalar Cari Dönem TP ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (ĠĢ Ortaklıklarından) Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam (1.083) (5) (1.088) 56 Önceki Dönem TP YP YP 88 88 (538) (48) (586) 127 127 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) III. Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklama 1.1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Doğrudan Borçlandırma Sistemi kapsamında nazım hesaplar içerisinde 30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla toplam 337.684 Bin YTL tutarında gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2007: 345.324 Bin YTL). 1.2. AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı 1.2.1. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Cari Dönem Garantiler Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Toplam 1.2.2. 16.735 256.590 273.325 22.142 182.388 204.530 Cari Dönem 53.465 797.468 106.120 53.150 1.010.203 Önceki Dönem 36.004 717.287 78.925 54.824 887.040 Cari Dönem 111.406 111.406 1.189.952 1.301.358 Önceki Dönem 78.925 78.925 1.017.160 1.096.085 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler Geçici Teminatlar Kesin Teminatlar Avans Teminatlar Gümrüklere verilen teminat mektupları Toplam 1.3.1. Önceki Dönem Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 57 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar 1. Alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler 1.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP YP Kredilerden Alınan Faizler (*) 250.778 25.054 Kısa Vadeli Kredilerden 219.842 20.213 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 29.493 4.841 Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 1.443 Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler (*) Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 1.2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP T.C. M erkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan YurtdıĢı Bankalardan YurtdıĢı M erkez ve ġubelerden Toplam 1.3. Önceki Dönem TP YP 191.839 16.465 172.767 12.555 18.191 3.910 881 - YP 6 2.957 2.377 5.340 667 1.084 1.751 Önceki Dönem TP YP 1.338 554 2.081 1.626 3.419 2.180 ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler Cari Dönem ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler Önceki Dönem 5 2. Verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler 2.1. Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP Bankalara 4.038 T.C. M erkez Bankasına Yurtiçi Bankalara 4.032 YurtdıĢı Bankalara 6 YurtdıĢı M erkez ve ġubelere Diğer KuruluĢlara Toplam 4.038 (*) Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 58 YP 18.339 3.709 14.630 18.339 - Önceki Dönem TP YP 4.126 22.415 4.124 3.405 2 19.010 183 4.126 22.598 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 2. Verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler (devamı) 2.2. ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler Cari Dönem ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 3. 28 Cari Dönem 676.958 69.938 68.266 1.672 607.020 688.158 87.426 84.763 2.663 600.732 Önceki Dönem 363.645 32.037 29.504 2.533 331.608 377.465 90.647 87.826 2.821 286.818 Ticari kar/zarara iliĢkin açıklamalar (net) Kar Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karı Türev Finansal ĠĢlemlerden Diğer Kambiyo ĠĢlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı Türev Finansal ĠĢlemlerden Diğer Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar 4. Önceki Dönem 18 Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin bilgiler Cari dönem Önceki dönem M üĢterilerden Tahsil Edilen HaberleĢme Giderleri KarĢılığı 2.834 2.553 Serbest kalan kredi karĢılıkları (*) 12.215 10.477 Elden Çıkartılacak Gayrimenkuller Ġçin Ayrılan KarĢılıkların Ġptali 29 M üĢterilerden Alınan M asraf KarĢılıkları 2.483 2.149 Elden Çıkarılacak M enkul ve Sabit Kıymet SatıĢ Karları 125 1.502 Faaliyet Kiralaması Gelirleri 76 27 Bağlı Ortaklıklardan Alınan Komisyonlar 422 786 Diğer 993 1.243 Toplam 19.148 18.766 (*): 6.996 Bin YTL (30 Haziran 2007: 7.240 Bin YTL) cari dönemde iptal edilen genel karĢılık, 5.219 Bin YTL (30 Haziran 2007: 3.237 Bin YTL) iptal edilen özel karĢılık rakamından oluĢmaktadır. 59 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel KarĢılık Giderleri M uhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri M enkul Değerler Değer DüĢme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET M en. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri ĠĢtirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 6. Cari Dönem 19.820 7 19.813 10.550 1.837 387 1.450 5.290 37.497 Önceki Dönem 6.887 6.887 9.262 1.583 57 1.526 4.386 22.118 Cari Dönem 41.481 290 136 2.866 450 25 Önceki Dönem 29.535 256 119 1.426 219 24 17.943 6.769 354 464 10.356 495 3.470 67.156 12.700 4.480 300 158 7.762 48 3.249 47.576 Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı KarĢılığı Ġzin KarĢılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı M addi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri M addi Duran Varlık Amortisman Giderleri M addi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri M addi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri Diğer ĠĢletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve Ġlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar Diğer Toplam 60 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 7. Net dönem kâr / zararına iliĢkin açıklamalar 7.1. Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaĢılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 306.540 Bin YTL (30 Eylül 2007: 238.191 Bin YTL), faiz giderleri 157.675 Bin YTL (30 Eylül 2007: 124.591 Bin YTL) olarak gerçekleĢmiĢtir. 7.2. Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, ilgili dönemleri ve gerekli bilgiler Mali tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değiĢiklikler ve bunların kar/zarara etkisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2007: Bulunmamaktadır). 7.3. Azınlık paylarına ait kar/zarar Konsolide olmayan finansal tablolarda azınlık hakkı bulunmamaktadır. 8. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aĢması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluĢturan alt hesaplar Verilen Ücret ve Komisyonlar – Diğer Cari Dönem Önceki Dönem Opsiyon Prim Giderleri Havale Komisyonları B.K.M Komisyonları TCM B Bankalararası Para Piyasası YurtdıĢındaki M uhabirlere Verilen Komisyonlar Efektif ve Futures ĠĢl. Komisyonları Diğer Toplam Alınan Ücret ve Komisyonlar – Diğer 6.653 46 539 338 255 108 84 8.023 Cari Dönem 2.905 54 456 314 300 101 134 4.264 Önceki Dönem 8.590 1.919 6 146 310 290 156 1.269 12.686 4.404 2.152 29 95 6 24 274 312 120 910 8.326 Opsiyon Prim Gelirleri Akreditif Komisyonları Vesaik M ukabili Ġthalat Komisyonları Tahsil Senedi Komisyonları BKM Alınan Komisyonlar KK Nakit ve Limit AĢım Komisyon Gelirleri Sigorta komisyonları Ekspertiz ücretleri Yatırım danıĢmanlığı komisyonları Diğer Toplam 61 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) V. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi mevduat iĢlemleri, döneme iliĢkin gelir ve giderler 1.1. Cari dönem Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem BaĢı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (*) 1.2. 74 49 35.347 37.388 118 673 1.967 243 20.971 30.688 215 ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi - 757 757 6 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 240 74 36 43.456 35.347 102 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler Nakdi G.Nakdi 1.332 673 575 25.120 20.971 337 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) M evduat Dönem BaĢı Dönem Sonu M evduat Faiz Gideri (*) 757 145 6 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler Nakdi G.Nakdi Önceki dönem Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem BaĢı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 1.3. 659 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) (*) ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Risk Grubuna Dahil Olan Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları KiĢiler Önceki Önceki Önceki Cari Dönem Dönem Cari Dönem Dönem Cari Dönem Dönem 230 1.239 206.094 165.634 96.417 36.351 140 230 224.063 206.094 105.415 96.417 18 28 24.076 21.604 8.916 2.243 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır. 62 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) VII. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar (devamı) 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi mevduat iĢlemleri, döneme iliĢkin gelir ve giderler (devamı) 1.4. Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile benzeri diğer sözleĢmelere iliĢkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan ĠĢlemler Dönem BaĢı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar Riskten Korunma Amaçlı ĠĢlemler Dönem BaĢı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar (*) ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan ve Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları Önceki Önceki Cari Dönem Dönem Cari Dönem Dönem - - 16 - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler Önceki Cari Dönem Dönem (570) - 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır 63 8.586 168 - 8.586 13 - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) ALTINCI BÖLÜM DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Banka’nın faaliyetine iliĢkin diğer açıklamalar a) Banka’nın uluslararası derecelendirme derecelendirmeye iliĢkin özet bilgiler kuruluĢlarına yaptırmıĢ olduğu Uluslararası derecelendirme kuruluĢlarından Fitch Ratings‟in 28 Temmuz 2008 tarihli en son raporunda Banka‟ya vermiĢ olduğu notlar aĢağıdaki Ģekilde teyit edilmiĢtir. Uzun Vadeli Yerel Para Cinsinden Notu Uzun Vadeli Yabancı Para Cinsinden Notu Kısa Vadeli Yerel Para Cinsinden Notu Kısa Vadeli Yabancı Para Cinsinden Notu Bireysel Notu Destek Notu Ulusal Notu BB BBB B D 3 AA Fitch Ratings, ayrıca Banka‟nın Uzun vadeli görünümünü “Durağan” olarak açıklamıĢtır. b) Hisse baĢına kar zarar Hisse BaĢına Kar / Zarar (YTL) Cari Dönem 0,1872 Önceki Dönem 0,2429 291 224 Adi payların ağırlıklı ortalama sayısı (milyon adet) Hisse baĢına kar zarar, net dönem karının dönem içindeki adi payların ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanmaktadır. c) Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Raporun dördüncü bölüm, Mali Bünyeye ĠliĢkin Bilgiler kısmında gösterilen yabancı para pozisyonu bilanço tarihinde geçerli olan kurlar, döviz kuru ve faiz oranı duyarlılıkları ise bilanço tarihi itibarıyla olan ekonomik koĢullar dikkate alınarak hazırlanmıĢtır. Bilanço tarihini izleyen dönemde finansal piyasalarda önemli dalgalanmalar oluĢmuĢ ve rapor tarihi itibarıyla Yeni Türk Lirası ABD Doları karĢısında % 23,08, EUR karĢısında ise % 8,58 değer kaybına uğramıĢtır ve gösterge tahvil bileĢik getirisi bilanço tarihine göre %19‟dan % 21‟e yükselmiĢtir. 64 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2008 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası (YTL) olarak ifade edilmiĢtir.) YEDĠNCĠ BÖLÜM SINIRLI DENETĠM RAPORU I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar 30 Eylül 2008 tarihli finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (“Member of Deloitte Touche Tohmatsu”) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuĢtur. Bağımsız denetim raporu, finansal tablolar ile finansal tablolara iliĢkin notların baĢında yer almaktadır. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Banka‟nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır. 65
