Uyum Gıda AS 31032015 UFRS

UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ
SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK
ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL
TABLOLAR
ĠÇĠNDEKĠLER
SAYFA
FĠNANSAL DURUM TABLOSU………………………………………………………………………………………....1-2
KÂR VEYA ZARAR TABLOSU……………………………………………………………………………………………3
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU…………………………………………………………………………………….4
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU………………………………………………………………………………………...5
NAKĠT AKIġ TABLOSU…………………………………………………………………………………………………….6
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
NOT 1 - ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ........................................................................... 7
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ....................................................................... 7
NOT 3 - ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ ............................................................................................................................... 14
NOT 4 - Ġġ ORTAKLIKLARI ............................................................................................................................................. 14
NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ............................................................................................................... 14
NOT 6 - NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ..................................................................................................................... 14
NOT 7 - FĠNANSAL YATIRIMLAR ............................................................................................................................... 15
NOT 8 - FĠNANSAL BORÇLAR ........................................................................................................................................ 15
NOT 9 - DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ...................................................................................................... 16
NOT 10 - TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR ................................................................................................................... 17
NOT 11 - DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR ..................................................................................................................... 18
NOT 12 - FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR ............................................ 18
NOT 14 - CANLI VARLIKLAR ........................................................................................................................................ 19
NOT 15 - DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR .................................................... 19
NOT 16 - ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ ĠLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ................................................................... 19
NOT 17 - YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER ................................................................................................... 20
NOT 18 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR ......................................................................................................................... 21
NOT 19 - MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ................................................................................................... 23
NOT 20 - ġEREFĠYE ........................................................................................................................................................... 23
NOT 21 - DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI ............................................................................................................. 23
NOT 22 - KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ........................................................ 24
NOT 23 - TAAHHÜTLER ................................................................................................................................................... 25
NOT 24 - ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR.................................................................................................... 25
NOT 25 - EMEKLĠLĠK PLANLARI .................................................................................................................................. 26
NOT 26 - DĠĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................................................................ 26
NOT 27 - ÖZKAYNAKLAR ............................................................................................................................................... 26
NOT 28 - SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ ...................................................................................................... 28
NOT 29 - PAZARLAMA SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ VE GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ ...................... 29
NOT 30 - NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER ........................................................................................................... 30
NOT 31 - DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠRLER/(GĠDERLER) ............................................................................. 31
NOT 32 - FĠNANSAL GELĠRLER ..................................................................................................................................... 31
NOT 33 - FĠNANSAL GĠDERLER ..................................................................................................................................... 32
NOT 34 – YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN GELĠRLER VE GĠDERLER ............................................................... 32
NOT 35 - SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER .. 32
NOT 36 - VERGĠ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ ......................................................................................... 33
NOT 38 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI .............................................................................................................. 35
NOT 39 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ ........................... 37
NOT 40 - FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN
KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR) ......................................................................... 43
NOT 41 - BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR.......................................................................................... 45
NOT 42 - FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER
HUSUSLAR .......................................................................................................................................................................... 45
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ARA DÖNEM ÖZET FĠNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Varlıklar
Dipnot
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Stoklar
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler
Cari Dönem Vergisiyle Ġlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
Ara Toplam
SatıĢ Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
6
10
11
13
26
26
26
35
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Maddi DuranVarlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
Toplam Varlıklar
11
7
18
19
26
35
(Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ)
31 Mart 2015
(Bağımsız
Denetimden
GeçmiĢ)
31 Aralık 2014
122.920.849
22.204.812
1.841.234
1.841.234
842.549
842.549
91.956.380
208.076
35.455
203.347
117.291.853
5.628.996
124.060.036
26.840.908
1.147.498
1.147.498
959.583
959.583
87.948.056
1.328.551
206.444
118.431.040
5.628.996
45.553.603
1.201.640
1.201.640
150.000
41.612.795
310.236
154.809
2.124.123
168.474.452
47.121.024
1.204.306
1.204.306
150.000
41.951.169
389.297
127.283
3.298.969
171.181.060
ĠliĢikte 7 ile 45‟inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar finansal tabloların
tamamlayıcı parçalarıdır..
1
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ARA DÖNEM ÖZET FĠNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Kaynaklar
(Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ)
31 Mart 2015
(Bağımsız
Denetimden
GeçmiĢ)
31 Aralık 2014
121.059.851
18.110.745
313.310
94.060.750
1.936.242
92.124.508
187.323
113.708
73.615
3.341.615
2.044.623
2.044.623
1.412.901
1.588.584
120.295.333
14.873.781
11.174.793
86.291.988
1.610.071
84.681.917
187.009
118.708
68.301
2.886.948
2.044.623
2.044.623
1.123.504
1.712.687
10
2.220.857
731.375
938.287
938.287
2.136.814
993.125
720.890
720.890
24
551.195
422.799
27
27
27
45.193.744
60.000.000
1.168.231
2.688.084
48.748.913
60.000.000
1.168.231
2.688.084
80.050
(16.402.277)
(2.340.344)
168.474.452
125.403
(18.748.967)
3.516.162
171.181.060
Dipnot
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
'Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
İlişkili Taraflara ve Ortaklara Diğer Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
ErtelenmiĢ Gelirler
İlişkili Taraflardan ve Ortaklardan Ertelenmiş Gelirler
Borç KarĢılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler (net)
8
8
10-37
10
11
11
11
22
26
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Ticari Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin
KarĢılıklar veya Kıdem Tazminatı KarĢılığı
8
Özkaynaklar
ÖdenmiĢ Sermaye
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ Değer
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kayıp/Kazançlar Planı
GeçmiĢ Yıllar Karları/(Zararları)
Net Dönem Karı/(Zararı)
Toplam Kaynaklar
27
27
ĠliĢikte 7 ile 45‟inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar finansal tabloların
tamamlayıcı parçalarıdır..
2
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KÂR
VEYA ZARAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ)
1 Ocak31 Mart
2015
(Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ)
1 Ocak31 Mart
2014
28
28
108.635.829
(83.271.325)
25.364.504
98.839.591
(74.453.799)
24.385.792
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)
SatıĢ Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlık Değer ArtıĢları
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
Esas Faaliyet Kârı/(Zararı)
29
29
34
31
31
(3.186.374)
(23.087.094)
1.879.312
(1.426.332)
(455.984)
(3.152.134)
(20.168.806)
1.295.924
3.422.413
(2.619.934)
3.163.255
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler(-)
Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı)
35
35
271
(455.713)
412.297
3.575.552
Finansal Gelirler
Finansal Giderler (-)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi
Kârı/(Zararı)
32
33
1.109
(1.869.023)
(1.383.023)
(2.323.627)
2.192.529
Dipnot
Sürdürülen Faaliyetler
Hasılat
SatıĢların Maliyeti (-)
Brüt Kâr/(Zarar)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/ (Gideri)
- Dönem Vergi Gelir/ (Gideri)
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir/ (Gideri)
Sürdürülen Faaliyetler Dönem
Kârı/(Zararı)
36
36
(16.717)
(161.888)
(2.340.344)
2.030.641
Pay BaĢına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay BaĢına Kazanç
37
(0,04)
0,03
SulandırılmıĢ Pay BaĢına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden SulandırılmıĢ Pay BaĢına Kazanç
37
(0,04)
0,03
ĠliĢikte 7 ile 45‟inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar finansal tabloların
tamamlayıcı parçalarıdır.
3
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET DĠĞER
KAPSAMLI GELĠR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Dipnot
Sürdürülen Faaliyetler Dönem
Kârı/(Zararı)
Diğer Kapsamlı Gelir
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırlmayacak
Aküeryal (Kayıp) / Kazançtaki DeğiĢim
- Dönem Vergi Gelir/(Gideri)
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir/(Gideri)
Toplam Kapsamlı Gelir
24
(Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ)
1 Ocak31 Mart
2015
(Bağımsız
Denetimden
GeçmemiĢ)
1 Ocak31 Mart
2014
(2.340.344)
45.353
2.030.641
100.643
56.692
125.803
(11.338)
(2.294.991)
(25.161)
2.131.284
Pay BaĢına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay BaĢına Kazanç
37
(0,04)
0,04
SulandırılmıĢ Pay BaĢına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden SulandırılmıĢ Pay BaĢına Kazanç
37
(0,04)
0,04
ĠliĢikte 7 ile 45‟inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar finansal tabloların
tamamlayıcı parçalarıdır.
4
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
(Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ)
1 Ocak 2015 Ġtibariyle bakiyeler
Muhasebe Politikalarındaki DeğiĢikliklere ĠliĢkin
Düzenlemeler TMS 19 Düzeltmesi (ertelenmiĢ vergi etkisi netleĢmiĢ)
1 Ocak Ġtibariyle bakiyeler
Ġlaveler
Diğer Kapsamlı Gelir/(Gideri)
Ġndirilebilir geçmiĢ yıl mali zararlarının mahubu iptali
Net Dönem Zararı
31 Mart 2015 Ġtibariyle Bakiyeler
(Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ)
1 Ocak 2014 Ġtibariyle bakiyeler
Muhasebe Politikalarındaki DeğiĢikliklere ĠliĢkin
Düzenlemeler TMS 19 Düzeltmesi (ertelenmiĢ vergi etkisi netleĢmiĢ)
1 Ocak Ġtibariyle bakiyeler
Transferler
Diğer Kapsamlı Gelir/(Gideri)
Gerçeğe uygun değer artıĢı
Net Dönem Karı
31 Mart 2014 Ġtibariyle Bakiyeler
Hisse Maddi Duran
Senedi Ġhraç Varlık Değer
Sermaye
Primleri
ArtıĢ Fonu
60.000.000
1.168.231
60.000.000
60.000.000
1.168.231
1.168.231
Hisse
Senedi Ġhraç
Sermaye
Primleri
60.000.000
1.168.231
60.000.000
-
1.168.231
-
60.000.000
1.168.231
-
Kâr veya zararda
yeniden
Kârdan ayrılan
sınıflandırılmayacak
BirikmiĢ kârlar / (zararlar)
kısıtlanmıĢ yedekler
birikmiĢ diğer kapsamlı
gelirler ve giderler
GeçmiĢ
Kıdem tazminatına
Yıllar
Net
Yasal Olağanüstü iliĢkin aktüeryal kayıp
Karları /
Dönem
Toplam
Yedekler Yedekler
ve kazançlar
(Zararları)
Karı Özkaynaklar
507.133
2.180.951
125.403 (18.748.967)
3.516.162 48.748.913
507.133
507.133
2.180.951
2.180.951
Maddi Duran
Kardan
Varlıklar
Ayrılan
Değer ArtıĢ KısıtlanmıĢ Olağanüstü
Fonu Yedekler Yedekler
4.818.832
507.133
2.180.951
4.818.832
623.624
5.442.456
507.133
-
2.180.951
-
507.133
2.180.951
125.403 (18.748.967)
3.516.162
(45.353)
(1.169.472)
80.050 (16.402.277)
Kıdem tazminatına
iliĢkin aktüeryal kayıp
ve kazançlar
(61.454)
GeçmiĢ
Yıllar
Karları /
(Zararları)
(25.487.048)
(61.454)
(100.642)
(25.487.048)
2.339.282
-
2.339.282
(2.339.282)
-
(162.096) (23.147.766)
2.030.643
2.030.643
ĠliĢikte 7 ile 45‟inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar finansal tabloların tamamlaycı parçalarıdır.
5
3.516.162
(3.516.162)
(2.340.344)
(2.340.344)
48.748.913
(45.353)
(1.169.472)
(2.340.344)
45.193.744
Net
Dönem
Toplam
Karı Özkaynaklar
2.339.282 45.465.927
45.465.927
(100.642)
623.624
2.030.643
48.019.552
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT NAKĠT AKIġ
TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ĠĢletme faaliyetlerine iliĢkin nakit akımları
Not
Vergi Öncesi Kâr/(Zarar)
(Bağımsız Denetimden
GeçmemiĢ)
1 Ocak31 Mart 2015
(2.323.627)
Dönem zararını iĢletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akınıma getirmek
için yapılan düzeltmeler :
Amortisman gideri
Ġtfa payları
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akıĢlarına neden olan diğer kalemlere iliĢkin düzeltmeler
SatıĢ amacıyla elde tutulan varlıklar gerçeğe uygun değer artıĢı
ġüpheli alacak karĢılıuğı,net
Kıdem tazminatı karĢılığı
Borç karĢılıkları
Faiz gideri
Varlık ve yükümlülüklerdeki
değiĢimler öncesi iĢletme faaliyetlerinde (kullanılan) net nakit akımı
ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklardaki azalıĢ/ (artıĢ)
ĠliĢkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalıĢ/ (artıĢ)
Kısa vadeli iliĢkili olmayan taraflardan diğer alacaklardaki azalıĢ/ (artıĢ)
Stoklardaki azalıĢ/ (artıĢ)
Kısa vadeli peĢin ödenmiĢ giderlerdeki azalıĢ/ (artıĢ)
Diğer dönen varlıklardaki azalıĢ/ (artıĢ)
Uzun vadeli iliĢkili olmayan taraflardan diğer alacaklardaki azalıĢ/ (artıĢ)
Uzun vadeli peĢin ödenmiĢ giderlerdeki azalıĢ/ (artıĢ)
ĠliĢkili taraflara ve ortaklara ticari borçlardaki artıĢ/(azalıĢ)
Kısa vadeli iliĢkili olmayan taraflara ve ortaklara ticari borçlardaki artıĢ/(azalıĢ)
Kısa vadeli iliĢkili taraflara ve ortaklara diğer borçlardaki artıĢ/(azalıĢ)
Kısa vadeli liĢkili olmayan taraflara ve ortaklara diğer borçlardaki artıĢ/(azalıĢ)
ErtelenmiĢ gelirlerdeki artıĢ/(azalıĢ)
Uzun vadeli iliĢkili olmayan taraflara ve ortaklara ticari borçlardaki artıĢ/(azalıĢ)
ÇalıĢanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar artıĢ/(azalıĢ)
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artıĢ / (azalıĢ)
ĠĢletme faaliyetlerden kullanılan nakit akımı
Yatırım faaliyetlerine iliĢkin nakit akım
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satın alımları (nakit çıkıĢları)
Maddi duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkul satıĢlarından sağlanan net nakit
Yatırım faaliyetlerinden kullanılan nakit akım
Finansman faaliyetlerine iliĢkin nakit akım
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Faiz ödemesi (-)
Aktüeryal Kazanç/(Kayıp)
Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit akım
(Bağımsız Denetimden
GeçmemiĢ)
1 Ocak31 Mart 2014
2.192.530
18
19
34
34
10
24
22
33
2.623.487
79.061
(271)
128.396
289.398
441.360
2.816.217
109.253
(412.297)
(1.295.924)
(120.000)
39.520
210.286
1.383.023
10
10
11
13
26
26
11
26
10
10
11
11
11
26
26
26
1.237.804
(693.736)
117.034
(4.008.324)
1.120.475
3.097
2.666
(27.526)
326.171
7.442.591
(5.000)
5.313
217.397
454.667
(124.102)
6.068.527
4.922.608
(32.492)
(98.025)
15.951
(5.180.609)
83.686
(76.044)
318
(725.239)
1.617.534
(103.990)
1.000
(25.563)
199.409
(293.040)
305.503
18-19
(2.289.137)
4.703
(2.284.434)
(440.051)
1.037.521
597.470
8
8
8
33
24
3.236.964
(10.861.483)
(261.750)
(488.567)
(45.353)
(8.420.189)
10.208.316
(4.530.610)
(2.293.307)
(1.571.424)
(100.642)
1.712.333
(4.636.096)
2.615.306
26.840.908
16.695.323
Nakit hareketlerindeki net değiĢim
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem baĢı bakiyesi
6
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi
6
22.204.812
19.310.629
ĠliĢikte 7 ile 45‟inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı
parçalarıdır.
6
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 1 - ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Uyum Gıda ve Ġhtiyaç Maddeleri Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi (bundan sonra “ġirket” olarak anılacaktır),
5 Mayıs 1998 tarihinde kurulmuĢ ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca Ġstanbul, Türkiye‟de tescil
edilmiĢtir.
ġirket‟in ana faaliyet konusu, Türkiye‟de üretilen veya yurtdıĢından ithal edilen her çeĢit dayanıklı ve
dayanıksız gıda ve ihtiyaç maddelerinin ticareti, toptan veya perakende yurtiçi veya yurtdıĢı satıĢı, dağıtımı ve
pazarlamasıdır. Ayrıca ana faaliyet konusu ile ilgili ona yardımcı veya kolaylaĢtırıcı gayrimenkul alımı, satımı,
kiralanması ve kiraya verilmesi ġirket‟in diğer faliyet konusudur.
ġirket‟in 31 Mart 2015 tarihi itibariyle, 1 merkez, 1 depo, 7 imalat yeri, ve 60 marketi bulunmaktadır (31 Aralık
2014 : 1 1 merkez, 1 depo, 7 imalat yeri ve 60 market).
31 Mart 2015 tarihi itibariyle ġirket‟in istihdam ettiği personel sayısı 1.604 kiĢidir (31 Aralık 2014 : 1640).
ġirket‟in merkezi aĢağıdaki adreste bulunmaktadır.
Evren Mahallesi,Koçman Caddesi No :48
GüneĢli Bağcılar-Ġstanbul
ġirket‟in hisse senetleri 22 Kasım 2010 tarihinden itibaren Borsa Ġstanbul‟da (“BĠST”) iĢlem görmeye
baĢlamıĢtır.
Finansal tablolar yayınlanmak üzere 29 Nisan 2015 tarihinde ġirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıĢtır.
Genel Kurul‟un ve ilgili düzenleyici kurumların yasal mevzuata göre düzenlenmiĢ finansal tabloları ve bu
finansal tabloları değiĢtirme hakkı bulunmaktadır.
NOT 2 - FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
a) TMS’ye uygunluk beyanı
ĠliĢikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı
Resmi Gazete‟de yayımlanan II-14.1 No‟lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar
Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
(“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiĢ olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS)
uygun olarak hazırlanmıĢtır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama
Standartları ile bunlara iliĢkin ek ve yorumlardan oluĢmaktadır.
b) Finansal tabloların hazırlanıĢ Ģekli
Finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara
uygun olarak sunulmuĢtur. Finansal tablolar yayınlanmak üzere 30 Nisan 2015 tarihinde ġirket Yönetim
Kurulu tarafından onaylanmıĢtır. Genel Kurul‟un ve ilgili düzenleyici kurumların yasal mevzuata göre
düzenlenmiĢ finansal tabloları ve bu finansal tabloları değiĢtirme hakkı bulunmaktadır.
7
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2 -
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (Devamı)
c) Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıĢ olduğu bir kararla, Türkiye‟de faaliyette bulunan halka açık Ģirketler
için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli
olmadığını ilan etmiĢtir. ġirket‟in finansal tablolarında, bu karar çerçevesinde 1 Ocak 2005 tarihinden
itibaren, TMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uygulanmamıĢtır.
d) Ölçüm esasları
Gerçeğe uygun değerinden taĢınan satıĢ amaçlı elde tutulan duran varlık hariç finansal tablolar maliyet
esasına göre hazırlanmıĢtır.
e) Geçerli ve raporlama para birimi
ġirket‟in fonksiyonel para birimi Türk Lirası„dır (TL) ve muhasebe kayıtlarını Türkiye‟de geçerli olan
ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı‟nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine
göre TL olarak tutmaktadır. Finansal tablolar ġirket‟in yasal kayıtlarına dayandırılmıĢ ve TL cinsinden
ifade edilmiĢ olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları‟na göre ġirket‟in
durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değiĢikliklerine tabi
tutularak hazırlanmıĢtır.
Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
a ) Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaĢ artıĢları ve çalıĢanların ayrılma oranlarını
içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu planların uzun vadeli olması
sebebiyle, söz konusu varsayımlar belirsizlikler içerir. ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin karĢılıklar Not
24‟te yer almaktadır.
b ) ġüpheli alacak karĢılıkları; ġirket yönetiminin bilanço tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik koĢullar
çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karĢılayacağına inandığı tutarları
yansıtmaktadır. Alacakların değer düĢüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken iliĢkili kuruluĢlar ve
anahtar müĢteriler dıĢında kalan borçluların geçmiĢ performansları piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço
tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüĢülen koĢullar da
dikkate alınmaktadır. Ġlgili bilanço tarihi itibariyle Ģüpheli alacak karĢılıkları Not 10‟da yansıtılmıĢtır.
c ) ġirket yönetimi maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ekonomik ömürlerinin belirlenmesinde
teknik ekibin tecrübeleri doğrultusunda önemli varsayımlarda bulunmuĢtur (Not 18 ve 19).
d ) Dava karĢılıkları ayrılırken, ilgili olayların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği takdirde kullanılacak olan
sonuçlar ġirket hukuk müĢavirlerinin görüĢleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve ġirket yönetimi elindeki
verileri kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karĢılığa iliĢkin etkileri Not 22‟de yansıtmıĢtır.
e ) KullanılmamıĢ izin karĢılığı: ÇalıĢanlara sağlanan kısa vadeli faydalar, tamamının hizmetin sunulduğu yıllık
raporlama dönemini takip eden on iki ay içinde yerine getirilmesi beklenen kısa vadeli faydaları içermektedir.
Bu kapsamda, ġirket‟in beklentisi izin karĢılıklarının tamamının yıllık raporlama dönemini takip eden on iki ay
içinde yerine getirilmesi söz konusu olduğu izin karĢılıklarını çalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin kısa vadeli
borç karĢılıklarında gösterilmektedir.
8
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2- FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (Devamı)
Yeni ve Revize EdilmiĢ Finansal Raporlama Standartları
2015 yılında uygulanmaya baĢlanan standartlar ve henüz uygulamada olmayan yeni standart ve
yorumlar
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiĢ ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmıĢ fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe
girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulanmaya baĢlanmamıĢ yeni standartlar, yorumlar ve değiĢiklikler
aĢağıdaki gibidir. ġirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal
tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değiĢiklikleri yapacaktır.
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme
Aralık 2012‟de yayınlanan değiĢiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve
yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına iliĢkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9‟da yapılan
değiĢiklikler esas alınarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kâr veya
zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değiĢikliklerinin
kredi riskine iliĢkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın etken
uygulanmasına izin verilmektedir. ġirket, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
TMS 16 ve TMS 38 – Uygulanılabilir Amortisman ve Ġtfa Yöntemlerine Açıklık Getirilmesi
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değiĢiklik gelir bazlı amortisman hesaplaması
yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade
etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değiĢiklik, maddi olmayan duran
varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde
aksi kanıtlanılabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değiĢiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında
baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken
uygulamasına izin verilmektedir. DeğiĢikliğin ġirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi
olmayacaktır.
TFRS 11 – MüĢterek Faaliyetlerde Edinilen Payların MuhasebeleĢtirilmesi
DeğiĢiklikler bir iĢletme standardın iĢletme tanımına uygun olan müĢterek faaliyetlerde edinilen paylar için
TFRS 3 ĠĢletme BirleĢmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir. DeğiĢiklikler
iĢletme birleĢmesi muhasebeleĢtirmesinin bir iĢletme teĢkil eden müĢterek faaliyetlerde edinilen paylar için
uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değiĢiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri
için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir.
DeğiĢikliğin ġirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
9
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2- FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (Devamı)
Yeni ve Revize EdilmiĢ Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
Yatırımcı ĠĢletmenin ĠĢtirakine veya ĠĢ Ortaklığına Yaptığı Varlık SatıĢı veya Katkısı (TFRS 10 ve TMS 28‟de
değiĢiklikler)
Bu değiĢiklikler yürürlükteki konsolidasyon ve özkaynak muhasebesi uygulamalarının arasındaki çeliĢkiyi ele
almaktadır. DeğiĢiklikler transfer edilen varlıkların TFRS 3 ĠĢletme BirleĢmeleri standardındaki “iĢ” tanımına
uyması haline bütün kazancın muhasebeleĢtirilmesini gerektirmektedir. Bu değiĢiklikler 1 Ocak 2016 ve
sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın
erken uygulamasına izin verilmektedir. DeğiĢikliğin ġirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde
önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
Konsolide Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27‟de değiĢiklikler)
DeğiĢiklikler özkaynak yönteminin bireysel finansal tablolarda kullanılmasına izin vermektedir ve bu uygulama
sadece iĢtirak ve iĢ ortaklıkları için değil bağlı ortaklıklar için de geçerlidir. Bu değiĢiklikler 1 Ocak 2016 ve
sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın
erken uygulamasına izin verilmektedir. DeğiĢikliğin ġirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde
önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
TMS 1: Açıklama Ġnisiyatifi (TMS 1‟de DeğiĢiklik)
DeğiĢiklikler; önemlilik, ayrıĢtırma ve alt toplamlar, dipnot yapısı, muhasebe politikaları açıklamaları,
özkaynakta muhasebeleĢtirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında
dar odaklı iyileĢtirmeler içermektedir. Bu değiĢiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında baĢlayan yıllık raporlama
dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. DeğiĢikliklerin ġirket‟in finansal tablo
dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım ĠĢletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS
28‟de DeğiĢiklik)
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım iĢletmeleri istisnasının uygulanmasında ortaya
çıkan aĢağıdaki konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28‟de değiĢiklikler yapılmıĢtır: i) Konsolide
finansal tablo sunumu muafiyeti, bir yatırım iĢletmesinin bağlı ortaklığı olan bir ana ortaklık için, yatırım
ortaklığının bağlı ortaklıklarının tümünü gerçeğe uygun değeri ile ölçtüğü durumlarda geçerlidir, ii) Sadece
kendisi bir yatırım iĢletmesi olmayan ve bir yatırım iĢletmesine destek hizmetleri sağlayan bir bağlı ortaklık
konsolide edilir. Yatırım iĢletmesinin diğer tüm bağlı ortaklıkları gerçeğe uygun değeriyle ölçülür, iii) TMS 28
ĠĢtirakler ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar standardındaki değiĢiklikler, yatırımcının, özkaynak yöntemini
kullanırken, yatırım iĢletmesi olan iĢtirak veya iĢ ortaklığı tarafından bağlı ortaklıklarına uygulanan gerçeğe
uygun değer ölçümünü muhafaza etmesine olanak sağlamaktadır. DeğiĢiklikler 1 Ocak 2016 veya sonrasında
baĢlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. DeğiĢiklikler geriye
dönük olarak uygulanmaktadır. Ancak, TFRS 10‟daki değiĢiklikler ilk kez uygulandığında, TMS 8‟in
gerektirdiği sayısal bilginin sadece ilk uygulama tarihinden hemen önce gelen yıllık raporlama dönemi için
sunulması gereklidir. Söz konusu değiĢikliğin ġirket‟in finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi
olması beklenmemektedir.
10
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2- FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (Devamı)
Yeni ve Revize EdilmiĢ Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
Yıllık iyileĢtirmeler - 2012–2014 Dönemi
Uygulamadaki standartlar için yayınlanan „TFRS‟de Yıllık ĠyileĢtirmeler‟ aĢağıda sunulmuĢtur. DeğiĢiklikler 1
Ocak 2016‟dan itibaren geçerlidir. Bu değiĢiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri
için geçerlidir. DeğiĢikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir. DeğiĢikliğin ġirket‟in finansal durumu veya
performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
TFRS 5 SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler
DeğiĢiklik, iĢletmelerin varlıkların (veya varlık gruplarının) elden çıkarılması yöntemini değiĢtirdikleri ve bu
varlıkların dağıtım amaçlı elde tutulan varlık kriterine artık uymadığı durumlarda TFRS 5 gerekliliklerini
açıklığa kavuĢturmaktadır.
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar
TFRS 7, iĢletmenin devredilen finansal varlıklarla ilgisinin devam ettiği ve bu varlıkların finansal durum tablosu
dıĢı bırakıldığı durumlardaki hizmet anlaĢmalarının bu standardın gerekli kıldığı açıklamaların kapsamına
girdiği durumları açıklığa kavuĢturmak amacıyla değiĢtirilmiĢtir. TFRS 7 aynı zamanda Açıklamalar: Finansal
Varlık ve Borçların NetleĢtirilmesi (TFRS 7‟de değiĢiklikler) tarafından getirilen ek açıklama gerekliliklerini
açıklığa kavuĢturmak üzere değiĢtirilmiĢtir.
TMS 19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar
TMS 19 iskonto oranının belirlenmesinde kullanılan yüksek kaliteli özel sektör tahvillerinin veya devlet
tahvillerinin, faydaların ödeneceği para birimi ile aynı olması konusuna açıklık getirecek Ģekilde değiĢtirilmiĢtir.
TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama
TMS 34 bazı açıklamaların ara dönem finansal tablolara ait dipnotlara dahil edilmemesi durumunda, bu
açıklamaların “ara dönem raporlamanın baĢka bölümlerinde” sunulabileceği konusuna açıklık getirmek üzere
değiĢtirilmiĢtir. Örneğin, ara dönem finansal raporlara gönderme yaparak finansal raporlamanın baĢka
bölümlerinde (yönetim yorumları veya risk raporları) bu bilgiler açıklanabilir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmıĢ fakat KGK tarafından
yayınlanmamıĢ yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar
AĢağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS‟deki değiĢiklikler UMSK tarafından yayınlanmıĢ
fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiĢtir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve
değiĢiklikler henüz KGK tarafından TFRS‟ye uyarlanmamıĢtır/ yayınlanmamıĢtır ve bu sebeple TFRS‟nin bir
parçasını oluĢturmazlar. ġirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değiĢiklikleri bu standart ve yorumlar
TFRS‟de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
11
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2- FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (Devamı)
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmıĢ fakat KGK tarafından
yayınlanmamıĢ yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar (Devamı)
Yıllık ĠyileĢtirmeler - 2010–2012 Dönemi
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri‟nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı
belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından
gösterilebilecektir. DeğiĢiklikler derhal uygulanacaktır.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39‟daki değiĢiklikler –
UFRS 9 (2013)
UMSK Kasım 2013‟de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7‟deki ilgili
değiĢiklikleri içeren UFRS 9‟un yeni bir versiyonunu yayınlamıĢtır. Bu versiyona bağlı olarak iĢletmeler tüm
riskten korunma iĢlemleri için UMS 39‟un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam
etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart UFRS 9‟un eski versiyonlarında
yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlülük tarihini ertelemektedir. UFRS 9 (2013)‟den sonra yayımlanan UFRS 9
(2014) ile zorunlu yürürlülük tarihi 1 Ocak 2018 olarak belirlenmiĢtir. ġirket, standardın finansal durumu ve
performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 15 - MüĢterilerle Yapılan SözleĢmelerden Doğan Hasılat
UMSK Mayıs 2014‟te UFRS 15 MüĢterilerle Yapılan SözleĢmelerden Doğan Hasılat ortak standardını
yayınlamıĢtır. Standarttaki yeni beĢ aĢamalı model, hasılatın muhasebeleĢtirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri
açıklamaktadır. Standart, müĢterilerle yapılan sözleĢmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir iĢletmenin
olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkıĢları)
satıĢının muhasebeleĢtirilip ölçülmesi için model oluĢturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında
baĢlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15‟e geçiĢ
için iki alternatif uygulama sunulmuĢtur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiĢ geriye dönük
uygulama. Modifiye edilmiĢ geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden
düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karĢılaĢtırmalı rakamsal bilgi verilecektir. ġirket, standardın
finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Nihai Standart (2014)
UMSK, Temmuz 2014‟te UMS 39 Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme standardının yerine geçecek
olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düĢüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aĢamalarından oluĢan
projesi UFRS 9 Finansal Araçları nihai olarak yayınlamıĢtır. UFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iĢ
modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaĢımına dayanmaktadır.
Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleĢtirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir
beklenen kredi kaybı modeli ile değer düĢüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen
tek bir model kurulmuĢtur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ve diğer iĢletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe
uygun değeri ile ölçme opsiyonun seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düĢüĢe bağlı olarak
finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri
sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini
muhasebe uygulamaları ile daha iyi iliĢkilendirebilmek için geliĢtirilmiĢ bir finansal riskten korunma modeli
içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak,
erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiĢtirilmeden „kendi kredi riski‟
ile ilgili değiĢikliklerinin tek baĢına erken uygulanmasına izin verilmektedir. ġirket, standardın finansal durumu
ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
12
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2- FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (Devamı)
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmıĢ fakat KGK tarafından
yayınlanmamıĢ yeni ve düzeltilmiĢ standartlar ve yorumlar (Devamı)
UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları
UMSK 2012 yılında Oranı DüzenlenmiĢ Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje baĢlatmıĢtır. UMSK projenin bir
parçası olarak oranı düzenlenen iĢletmelerden ilk defa UFRS uygulayacak olanlar için geçici bir çözüm olması
açısından kısıtlı kapsamda bir Standart yayımlamıĢtır. Bu Standart ilk kez UFRS uygulayacak iĢletmeler için
halihazırda genel kabul görmüĢ muhasebe prensiplerine göre muhasebeleĢtirdikleri düzenleyici erteleme
hesaplarını UFRS‟ye geçiĢlerinde aynı Ģekilde muhasebeleĢtirmelerine izin vermektedir. Bu Standart 1 Ocak
2016 ve sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir.
DeğiĢikliğin ġirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
ĠĢletmenin Sürekliliği
ġirket finansal tablolarını iĢletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıĢtır.
NetleĢtirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın halihazırda mevcut olması, söz konusu varlık ve
yükümlülükleri net esasa göre ödeme niyetinin olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin eĢ zamanlı gerçekleĢtirme niyetinin olması durumunda net olarak gösterilirler.
KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, ġirket‟in finansal tabloları önceki
dönemle karĢılaĢtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk
sağlanması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar
açıklanır. ġirket‟in 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait kâr veya zarar tablosun ile 31
Aralık 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal durum tablosunda;
i ) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, ödenecek sosyal güvenlik kesintileri tutarı olan 810.823 TL diğer kısa vadeli
yükümlülükler hesabından çalıĢanlara sağlanan fayda kapsamında borçlar hesabına,
ii ) 31 Mart 2014 tarihi itibariyle, ticari iĢlemlerden kur farkı geliri olan 1.095.209 TL finansal gelirden esas
faaliyetlerden diğer gelirler hesabına, ticari iĢlemlerden kur farkı gideri olan 898.817 TL ise finansal giderlerden
esas faaliyetlerden diğer giderler hesabına,
iii ) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, reeskont faiz geliri olan 2.029.556 TL finansal gelirden esas faaliyetlerden
diğer gelirler hesabına, reeskont faiz gideri olan 1.521.305 TL ise finansal giderlerden esas faaliyetlerden diğer
giderler hesabına sınıflandırılmıĢtır.
2.2. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar:
ġirket muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıĢtır. Muhasebe politikalarında yapılan
önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem
finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise,
değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de
gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
13
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 2- FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (Devamı)
2.3. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara döneme ait özet finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların
hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıĢtır. Ayrıca, 31 Mart 2015 tarihinde sona
eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31
Aralık 2014 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz
etmektedir. Dolayısıyla ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar
ile birlikte değerlendirilmelidir.
NOT 3 - ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Yoktur.
NOT 4 - Ġġ ORTAKLIKLARI
Yoktur.
NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Yoktur.
NOT 6 - NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
31 Mart 2015 014 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibairyle, nakit ve nakit benzerlerine iliĢkin detaylar aĢağıdaki
gibidir;
Nakit ve Nakit Benzerleri
Kasa
Banka
'-Vadeli TL mevduat
'-Vadesiz TL mevduat
'-Vadesiz döviz mevduat
Yoldaki Para
Nakit ve Nakit Benzerleri Toplamı
31 Mart 2015
2.214.502
344.039
344.027
12
19.646.271
22.204.812
31 Aralık 2014
2.352.402
5.980.926
3.556.730
2.424.196
18.507.580
26.840.908
31 Mart 2015 tarihi tibariyle, kasa hesabı için 190.000 TL tutarında sigorta bulunmaktadır (31 Aralık 2014 :
190.000). 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, bloke banka mevduat hesabı bulunmamaktadır.
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, vadeli TL banka mevduat hesabında yer alan bakiye için kâr payı oranı % 6,5
olup, raporlama tarihi itibariyle tahakkuk eden faiz tutarı 56.730 TL‟dir
ġirket, perakende sektöründe faaliyet göstermekte olup, satıĢlar nakit, banka kartları ve banka kredi kartları ile
gerçekleĢtirilmektedir. Bu nedenle, bu satıĢlardan elde edilen tahsilatlar yoldaki para olarak sınıflandırılmıĢ olup
ilgili tutar ortalama 1 ila 25 gün içerisinde banka hesaplarına kayıt edilmektedir.
14
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 7 -
FĠNANSAL YATIRIMLAR
Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar
Uzun vadeli finansal yatırımlar Fayda Mağazacılık A.ġ.‟ye ait %0,01 oranındaki hisseden oluĢmakta olup,
finansal tablolarda maliyet bedeli ile takip edilmektedir. 31 Mart 2015 tarihi itibariyle, maliyet bedeli tutarı
150.000 TL (31 Aralık 2014; 150.000 TL). Fayda Mağazıcılık A.ġ.‟ nin ana faaliyet konusu gıda maddelerini
alım ve satımını gerçekleĢtirmek ve bu ürünlerin satıĢını gerçekleĢtirmek için tesisler kurmak olup ayrıca
kurulan bu tesisleri iĢletmek ve kiraya vermektir.
NOT 8 - FĠNANSAL BORÇLAR
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, finansal borçların detayı aĢağıdaki gibidir;
Faiz
Oranı
31 Mart
2015
Faiz
Oranı
31 Aralık
2014
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
ĠĢletme Kredisi
TL
2,12%
Spot Kredi
Rotatif Kredi
Kredi Kartları
Toplam
18.424.055
11.510.519
6.804.548
108.987
18.424.055
15,81%
26.048.574
21.672.324
4.250.000
126.250
26.048.574
Faiz
Oranı
31 Mart
2015
Faiz
Oranı
31 Aralık
2014
2,12%
731.375
731.375
731.375
15,81%
993.125
993.125
993.125
Uzun Vadeli Banka Kredileri
ĠĢletme Kredisi
TL
Toplam
Spot krediler 0 ila 3 ay arassında değiĢen vadelerde kullanılmaktadır. Spot ve rotatif krediler ise kısa vadeli
borç ödemeleri için tahsis edilmektedir
15
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 8 - FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı)
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle kredilerin vadelerine göre dağılımları aĢağıdaki gibidir;
Banka kredisi detayı;
31 Mart
2015
Rotatif Krediler
Kredi Kartları
0 - 3 aya kadar
3 - 6 ay arası
6 - 12 ay arası
1 - 5 yıl
6.804.548
108.987
8.713.869
2.196.204
600.447
731.375
19.155.430
Toplam
31 Aralık
2014
4.250.000
126.250
11.536.375
7.891.100
2.244.849
993.125
27.041.699
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle finansal kiralama borcu bulunmamaktadır.
Finansal Kiralama Borçlarının Detayı;
Finansal Kiralama Borçları, finansal kiralama yolu ile iktisap edilen tesis, makine, cihazlar nedeniyle
ödenecek tutarlardan bilanço tarihi itibariyle ödenmeyen kısımları göstermektedir.
a) Kiralama konusu her bir varlık türü için, bilanço tarihi itibariyle net kayıtlı değeri:
Net Değerler
Tesis, Makine ve Cihazlar (net)
31 Mart 2015
140.192
31 Aralık 2014
176.582
ġirket, sahip olduğu gayrimenkuller karĢılığında çeĢitli derecelerden ipotek vererek finansal borç kullanmıĢtır.
Kısa ve uzun vadeli finansal borçlar, yatırım yapmak ve iĢletme sermayesine finansman amacıyla
kullanılmaktadır.
NOT 9 -
DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Yoktur.
16
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 10 - TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
31 Mart 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle, kısa vadeli ticari alacaklar aĢağıdaki gibidir;
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
Ticari Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Alacak Senetleri
İlişkili Olmayan Taraflardan Alacak Senetleri
ġüpheli Ticari Alacaklar
ġüpheli Ticari Alacaklar KarĢılığı (-)
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Toplamı
31 Mart 2015
1.751.039
1.751.039
90.195
90.195
27.273
(27.273)
1.841.234
31 Aralık 2014
1.127.627
1.127.627
19.871
19.871
27.273
(27.273)
1.147.498
Ticari alacak için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı, geçmiĢ tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak
belirlenmiĢtir. 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Ģüpheli ticari alacak karĢılığının hareketi
aĢağıda sunulmuĢtur:
Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı Hareket Tablosu
Dönem baĢı
Ayrılan karĢılık tutarı
Cari yıl içerisinde tahsil edilen
Dönem Sonu
31 Mart 2015
(27.273)
(27.273)
31 Aralık 2014
(147.273)
120.000
(27.273)
31 Mart 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle, kısa vadeli ticari borçlar aĢağıdaki gibidir;
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara ve Ortaklara Ticari Borçlar
Borç Senetleri
İlişkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Borç Senetleri
İlişkili Olmayan Taraflara ve Ortaklara Ticari Borç Senetleri
Kısa Vadeli Ticari Borçlar Toplam
31 Mart 2015
40.630.229
649.053
39.981.176
53.430.521
1.287.189
52.143.332
94.060.750
31 Aralık 2014
42.620.673
580.549
42.040.124
43.671.315
1.029.522
42.641.793
86.291.988
ġirket, 31 Mart 2015 tarihi itibariyle iliĢkili taraflara ve ortaklara ticari borçlarını TL 2015 yılı içerisinde
ödeyecektir.
31 Mart 2015 ve 31Aralık 2014tarihleri itibariyle uzun vadeli borç senetleri aĢağıdaki gibidir;
Uzun Vadeli Ticari Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borç Senetleri
Uzun Vadeli Ticari Borçlar Toplam
31 Mart 2015
938.287
938.287
31 Aralık 2014
720.890
720.890
Ticari malların satın alınmasına iliĢkin ortalama ödeme vadesi sektör ve firma bazında değiĢiklik göstermektedir.
Taze gıda sektöründe ortalama ödeme vadesi bir aydan azdır. Diğer sektörlerde ise ortalama ödeme vadesi üç
ayın altındadır. ġirket‟in tüm borçlarının kredilendirme süresi içerisinde ödenmesini temin etmek üzere
uygulamaya koyduğu finansal risk yönetimi politikaları bulunmaktadır. ĠliĢkili olmayan taraflara ticari borçların
ortalama ödeme süresi 90 gündür (31 Aralık 2014 : 90 gün).
17
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 11 - DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
31 Mart 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle, kısa vadeli diğer alacak ve borçların detayı aĢağıdaki gibidir;
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
Ticari Olmayan Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Olmayan Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar
Kısa Vadeli Ticari Olmayan Alacaklar Toplamı
31 Mart 2015
319.566
319.566
522.983
842.549
31 Aralık 2014
464.530
464.530
495.053
959.583
ĠliĢkili olmayan taraflardan ticari olmayan alacaklar, ġirket‟in cari dönem içerisinde satıĢ amaçlı duran varlıklar
olarak sınıflandırıdığı ve satıĢını gerçekleĢtirdiği gayrimenkullere ait kiraya verilmiĢ olan bağımsız
bölümlerinden vadesi geçmiĢ ve ancak değer düĢüklüğüne uğramamĢ alacak tutarlarından oluĢmaktadır.
31 Mart 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle,kısa vadeli ticari olmayan borçlar aĢağıdaki gibidir;
Kısa Vadeli Ticari Olmayan Borçlar
ĠliĢkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar
Alınan Depozito ve Teminatlar
Kısa Vadeli Ticari Olmayan Borçlar Toplamı
31 Mart 2015
113.708
73.615
187.323
31 Aralık 2014
118.708
68.301
187.009
ĠliĢkili taraflara olan ticari olmayan borçlar (ġeref Songör) Nisan ayı içerisinde ödenecek olup, ilgili borç için
herhangi bir faiz ödemesi , borç için verilmiĢ bir teminat ya da taahhüt bulunmamaktadır.
ġirket‟in 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, ertelenmiĢ gelirler aĢağıdaki gibidir;
Ertelenmiş Gelirler
Ortaklardan Alınan Avanslar
ErtelenmiĢ Gelirler Toplamı
31 Mart 2015
2.044.623
2.044.623
31 Aralık 2014
2.044.623
2.044.623
ġirket‟in satıĢ amaçlı elde tutulan duran varlık olarak sınıflandırdığı gayrimenkulü için Verimed Tıbbi Ürünler
Lojistik Nakliyat ve DanıĢmanlık San. ve Tic. A.ġ. (Verimed)‟den almıĢ olduğu avans tutarından oluĢmaktadır.
Ġlgili varlık, Verimed ile gerçekleĢtirilen satıĢ anlaĢması gereği 2015 yılı Haziran ayına kadar teslim edilecektir.
Not 34‟de yer alan satıĢ amaçlı elde tutulan duran varlık satıĢ fiyatı 5.628.996 TL‟dir.
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
31 Mart 2015
3.341.615
31 Aralık 2014
2.886.948
Personele borçlar, 31 Mart 2015 tarihi itibariyle Mart ayına ait olan tahakkuk etmiĢ olan ücret tutarlarıdır.
Raporlama tarihi itibariyle, ilgili tutarın ödemesi gerçekleĢtirilmiĢtir.
Uzun Vadeli Ticari Olmayan Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar
Uzun Vadeli Ticari Olmayan Alacaklar Toplam
31 Mart 2015
1.201.640
1.201.640
31 Aralık 2014
1.204.306
1.204.306
Verilen depozito ve teminatlar, resmi kurumlar ve gayrimenkul kiralama karĢılığında mal sahiplerine verilmiĢ
olan tutarlardan oluĢmaktadır.
NOT 12 - FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR
Yoktur.
18
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 13 – STOKLAR
31 Mart 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle, stokların detayı aĢağıdaki gibidir;
Stoklar
Ġlk Madde ve Malzeme
Mamüller
Ticari Mallar
Diğer Stoklar
Toplam
31 Mart 2015
1.644.711
13.852
87.269.692
3.028.125
91.956.380
31 Aralık 2014
1.478.098
10.111
83.398.634
3.061.213
87.948.056
ġirket‟in stokları; perakende sektöründe faaliyet göstermesi nedeniyle, temel gıda ürünleri (bakliyat, meyve,
sebze, süt ve süt ürünleri, et ürünleri, pastane ürünleri) ile dayanıklı tüketim mallarından oluĢmaktadır. 31 Mart
2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle, stok değer düĢüklüğüne uğramıĢ bir tutar bulunmamaktadır.
NOT 14 - CANLI VARLIKLAR
Yoktur.
NOT 15 - DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
Yoktur.
NOT 16 - ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ ĠLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Yoktur.
19
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 17 - YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
31 Mart 2015 ve 31 Mart 2014 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır.
ġirket‟in aktifinde yer alan yatırım amaçlı gayrimenkuller, Som Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve
DanıĢmanlık Hizmetleri Ticaret A.ġ. tarafından değerlemeye tabi tutulmakta olup, en son değerleme 31 Mart
2014 tarihinde yapılmıĢtır. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter
değerinden önemli farklılık göstermeyeceği Ģekilde düzenli aralıklarla yapılır. Yeniden değerleme tarihindeki
tutarlar yeniden değerlenmiĢ tutarlara getirilmiĢtir.
ġirket, aktifinde kayıtlı yatırım amaçlı gayrimenkulleri, 31 Mart 2014 tarihinde satıĢ amaçlı elde tutulan duran
varlıklar sınıflandırmıĢ ve 31 Mart 2015 tarihi itibariyle, 5.628.996 TL tutarında satıĢ amaçlı sınfılandırılmıĢ
duran varlık bulunmaktadır.
20
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN
DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 18 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2015 ve 31 Mart 2014 tarihleri itibariyle maddi duran varlıklar hareket tabloları aĢağıdaki gibidir;
31 Aralık 2014
GiriĢler
ÇıkıĢlar
Transferler
Gerçeğe
Uygun Değer
ArtıĢı/(AzalıĢı)
27.615
-
-
-
-
31 Mart 2015
27.615
11.737.510
258.076
-
-
-
11.995.585
- Finansal kiralama
1.510.097
-
-
-
-
1.510.097
TaĢıt araçları
3.416.914
228.109
(4.153)
-
-
3.640.870
DemirbaĢlar
41.268.326
1.253.380
-
-
-
42.521.705
Özel Maliyetler
34.545.632
549.572
-
-
-
35.095.204
175.000
92.681.094
2.289.137
(4.153)
-
-
175.000
94.966.077
(11.062)
(714)
-
-
-
(11.776)
- Satın alım
(4.347.451)
(270.210)
-
-
-
(4.617.661)
- Finansal kiralama
(1.333.515)
(36.390)
-
-
-
(1.369.905)
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Makine ve teçhizat
- Satın alım
Yapılmakta Olan Yatırımlar
Eksi : BirikmiĢ Amortisman
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Makine ve teçhizat
TaĢıt araçları
DemirbaĢlar
Özel Maliyetler
Net defter değeri
(817.303)
(184.681)
130
-
-
(1.001.854)
(25.690.465)
(993.415)
-
-
-
(26.683.880)
(18.530.129)
(50.729.925)
(1.138.076)
(2.623.487)
130
-
-
(19.668.205)
(53.353.281)
41.951.169
41.612.795
21
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN
DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 18 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Arsa
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Bina
31 Aralık 2013
2.741.709
GiriĢler
-
ÇıkıĢlar
-
Transferler
(987.708)
Gerçeğe
Uygun Değer
ArtıĢı
34.136
31 Mart 2014
1.788.137
27.615
-
-
-
-
27.615
19.345.539
7.001
-
(5.566.056)
658.378
14.444.862
10.578.670
153.711
-
9.072
-
10.741.453
1.510.097
-
-
-
-
1.510.097
Makine ve teçhizat
- Satın alım
- Finansal k iralama
TaĢıt araçları
1.146.500
1.186
(61.991)
-
-
1.085.695
DemirbaĢlar
40.431.214
213.452
-
-
-
40.644.666
Özel Maliyetler
33.708.550
54.673
-
-
-
33.763.223
526.186
110.016.080
430.023
(61.991)
(9.072)
(6.553.764)
692.514
517.114
104.522.862
-
Yapılmakta Olan Yatırımlar
Eksi : BirikmiĢ Amortisman
Yer altı ve yerüstü düzenleri
(8.166)
(712)
-
-
(569.188)
(120.286)
-
333.649
- Satın alım
(2.884.156)
(329.200)
-
-
-
(3.213.356)
- Finansal k iralama
(1.184.138)
(34.952)
-
-
-
(1.219.090)
(533.571)
(209.524)
58.948
-
-
(684.147)
(22.442.995)
(991.319)
-
-
-
(23.434.314)
(13.967.297)
(41.589.511)
(1.130.224)
(2.816.217)
58.948
333.649
-
(15.097.521)
(44.013.131)
Bina
(8.878)
(355.825)
Makine ve teçhizat
TaĢıt araçları
DemirbaĢlar
Özel Maliyetler
Ne t de fte r de ğe ri
68.426.569
(6.220.115)
22
60.509.731
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 18 - MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
ġirket, aktifinde kayıtlı maddi duran varlıkları, raporlama tarihi itibariyle, satıĢ amacıyla elde tutulan duran
varlıklar olarak sınıflandırılmıĢtır (Not 34).
NOT 19 - MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2015 ve 31 Mart 2014 tarihleri itibariyle, maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin detaylar aĢağıdaki
gibidir;
1.985.192
GiriĢler
-
(1.595.895)
(79.061)
31 Aralık 2014
Yazılım ve Lisanslar
ÇıkıĢlar
-
31 Mart 2015
1.985.192
Eksi : BirikmiĢ Amortisman
Yazılım ve Lisanslar
Net defter değeri
-
(1.674.956)
389.297
310.236
1.795.466
GiriĢler
10.028
(1.162.680)
(109.253)
31 Aralık 2013
Yazılım ve Lisanslar
ÇıkıĢlar
-
31 Mart 2014
1.805.494
Eksi : BirikmiĢ Amortisman
Yazılım ve Lisanslar
Net defter değeri
632.786
NOT 20 - ġEREFĠYE
Yoktur.
NOT 21 - DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI
Yoktur.
23
-
(1.271.933)
533.561
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 22 - KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
KarĢılıklar:
31 Mart 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle, borç karĢılıkları aĢağıdaki gibidir;
31 Aralık 2014
540.504
583.000
1.123.504
31 Mart 2015
694.349
135.552
583.000
1.412.901
Kullanılmayan Ġzin KarĢılığı
Puan KarĢılığı
Dava KarĢılığı
Toplam
ġirket, müĢteri bağlılığını, satıĢlarını ve satıĢ gelirlerini artırmak amacı ile Temmuz 2010‟ dan itibaren
müĢterilerine dağıtmıĢ olduğu Uyum Kartlar ile yapılacak alıĢveriĢler üzerinden alıĢveriĢ puanları vermeye
baĢlamıĢtır. MüĢteri sadakat programı puan karĢılığı bilanço tarihi itibariyle kullanılmamıĢ puanlar için ġirket
politikası gereği müĢterilerine duyuruda bulunmuĢ ve yıl sonuna kadar kullanılmayan puan tutarları iptal
edilmektedir.
SPK‟nın 9 Eylül 2009 tarihinde, Payları Borsa‟da iĢlem gören Ģirketlerin 3. Ģahsıların borcunu temin amacıyla
vermiĢ oldukları Tehminat, Rehin ve Ġpoteklerin (“TRĠ”) değerlendirildiği ve 28/780 sayılı toplantısında almıĢ
olduğu karara göre; Payları Borsa‟da iĢlem gören yatırım ortaklıkları ve finansal kuruluĢlar dıĢında kalan Ģirketlerin;
i) Kendi tüzel kiĢilikleri adına,
ii) Finansal tabloların hazırlanması sırasında tam konsolidasyon kapsamına dahil ettikleri ortaklıklar lehine,
iii) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiĢiler lehine vermiĢ oldukları TRĠ‟lerde
herhangi bir sınırlamaya gidilmemesine,
Kurul kararının Kamuyu Aydınlatma Platformu‟nda (“KAP”) yayımlandığı ilk günden itibaren Borsa Ģirketlerince,
yukarıdaki (i) ve (ii) bentlerinde yer alan kategorilerden herhangi birisine girmeyen gerçek ve tüzel kiĢiler ile (iii)
bendinde ifade edilen olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacı dıĢında 3. kiĢiler lehine TRĠ verilmemesine ve
mevcut durum itibariyle söz konusu kiĢiler lehine verilmiĢ olan TRĠ‟lerin 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sıfır
düzeyine indirilmesine karar verilmiĢtir.
ġirket‟in 31 Mart 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle vermiĢ olduğu TRĠ‟ler aĢağıdaki gibidir;
31 Aralık 2014
31 Mart 2015
A. Kendi tüzel kiĢiliği adına vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.
kiĢilerin borcunu temin etmek amacıyla vermiĢ olduğu TRĠ'lerin
toplam tutarı
D. Diğer verilen TRĠ'lerin toplam tutarı
I.Ana ortak lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı
II. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri
lehine vermiĢ olduğu TRĠ'lerin toplam tutarı
III. C. Maddesi kapsamına girmeyen 3. kiĢiler lehine vermiĢ olduğu
TRĠ'lerin toplam tutarı
Toplam
24
68.480.847
68.480.847
-
-
-
-
-
-
-
-
68.480.847
68.480.847
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 22 - KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
31 Mart 2015 ve 31Aralık 2014 tarihleri itibariyle verilen TRĠ‟lerin döviz cinsinden TL karĢılıkları aĢağıdaki
gibidir;
ġirket Tarafından Verilen TRĠ'ler
Türk Lirası Cinsinden
31 Mart 2015
68.480.847
31 Aralık 2014
68.480.847
(*) ġirket‟in kullanmıĢ olduğu banka kredileri karĢılığında ipotek ve rehin olarak verdiği gayrimenkullere ait
tutarları ifade etmektedir. ġirket, 2014 yılı içerisinde ipotek ve rehine konu gayrimenkulleri ana hissedarı olan
Verimed Tıbbi Ürünler Lojistik Nakliyat ve DanıĢmanlık San. ve Tic. A.ġ.‟ye satıĢını gerçekleĢtirmiĢtir. Bu
nedenle, satıĢ iĢleminin gerçekleĢmesi nedeniyle, ortak tarafından ġirket lehine verilmiĢ ipotek ve rehin
tutarlarını ifade etmektedir.
31 Mart 2015 tarihi itibariyle, Ģirketin kiraladığı mağaza ve depoların kira sözleĢmelerinin erken fesh edilmesi
durumunda 8.482.393 TL (31 Aralık 2014: 8.482.393 TL) ödeme yükümlülüğü mevcuttur.
NOT 23 - TAAHHÜTLER
Yoktur.
NOT 24 - ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
a) Kıdem Tazminatı
Kıdem tazminatı karĢılığı aĢağıda belirtilen yasal düzenlemeler çerçevesinde ayrılmaktadır:
Türk ĠĢ Kanunu‟na göre, ġirket bir senesini doldurmuĢ olan ve ġirket‟le iliĢkisi kesilen veya emekli olan, 25
hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaĢında, erkekler için 60
yaĢında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2015 tarihi itibariyle
yıllık 3.541,37 TL (31.12.2014: 3.438,22 TL) ile sınırlandırılmıĢtır.
31 Mart 2015
422.799
10.739
241.144
(23.425)
(100.062)
551.195
AçılıĢ
Faiz Maliyeti
Hizmet Maliyeti
Aktüeryel (Kazanç) /Kayıp
Ödenen Kıdem Tazminatı
Dönem sonu bakiye
31 Mart 2014
321.455
13.180
76.651
202.621
(252.932)
360.975
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle kıdem tazminatı karĢılığı hesaplamasında kullanılan önemli varsayımların
duyarlılık analizleri aĢağıdaki gibidir;
31 Mart 2015
% 9,00
% 6,30
Faiz oranı
Enflasyon oranı
b) ÇalıĢanlara Sağlanan Diğer Faydalar
Yoktur.
25
31 Aralık 2014
% 9,00
% 6,30
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 25 - EMEKLĠLĠK PLANLARI
Yoktur.
NOT 26 - DĠĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, diğer dönen varlıklar aĢağıdaki gibidir;
Diğer Dönen Varlıklar
ĠĢ Avansları
Personel Avansları
Diğer Dönen Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar Toplam
31 Aralık 2014
110.898
17.038
78.508
206.444
31 Mart 2015
111.057
23.835
68.456
203.347
Gelecek aylara ait giderler ġirket tarafında ilgili mağaza kiralamaları kapsamında peĢin olarak ödenmiĢ kira
giderlerini ve maddi duran varlık alımlarını ifade etmektedir.
Kısa Vadeli PeĢin ÖdenmiĢ Giderler
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler
Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Toplamı
31 Mart 2015
208.076
208.076
31 Aralık 2014
1.328.551
1.328.551
Uzun Vadeli PeĢin ÖdenmiĢ Giderler
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler
31 Mart 2015
154.809
31 Aralık 2014
127.283
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, kısa vadeli yükümlülükler aĢağıdaki gibidir;
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ödenecek Vergi ve Fonlar
Diğer Borçlar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplam
31 Mart 2015
1.084.906
503.678
1.588.584
31 Aralık 2014
1.529.478
183.209
1.712.687
NOT 27 - ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ Sermaye
31 Mart 2015 tarihi itibariyle, ġirket‟in Kayıtlı Sermaye Tavanı 75.000.000 TL olup çıkarılmıĢ sermayesi her
biri 1 TL olan 18.144.000 adet A grubu nama ve 41.856.000 adet B grubu hamiline yazılı toplam 60.000.000
hisseden oluĢmaktadır. ġirket‟in imtiyazlı hissesi bulunmamaktadır.
ġirket‟in ortakları ve sermayeye katılım oranları aĢağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
Pay mikarı Pay oranı
42.000.000
70,00%
18.000.000
30,00%
60.000.000
100%
Adı Soyadı/Ünvanı
Verimed Tıbbî Ürünler Nakliyat DanıĢmanlık San. ve Tic. A.ġ.
Makro Market A.ġ.
Mehmet Akyüz
Ahmet Akyüz
Namık Tan
Halka Arz Edilen Kısım
ÖdenmiĢ Sermaye
31 Aralık 2014
Pay mikarı Pay oranı
42.000.000
70,00%
18.000.000
30,00%
60.000.000
100%
Yönetim Kurulu 2‟si bağımsız üye olmak üzere 5 üyeden oluĢur. Yönetim kurulunda görev alacak bağımsız
üyelerin sayısı ve nitelikleri Sermaye Piyasası Kurulu‟nun Seri II; 17.1 sayılı “Kurumsal Yönetim Tebliği”ne
uygun olarak tespit edilir.
26
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 27 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
ÖdenmiĢ Sermaye (Devamı)
13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan ve yürürlüğe giren Seri: 11-14.1 No‟lu
“Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği” uyarınca “OdenmiĢ sermaye”, “Kârdan
ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden
gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların
(enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi):
- “ÖdenmiĢ sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemiĢse,
- “OdenmiĢ sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye düzeltmesi farkları”
- “Kârdan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”nden kaynaklanmakta ve henüz kar
dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamıĢsa “GeçmiĢ yıllar kâr/zararıyla”.
iliĢkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise TMS çerçevesinde değerlenen tutarları ile
gösterilmektedir.
Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dıĢında bir kullanımı yoktur.
Halka açık Ģirketler kar payı dağıtımlarını SPK‟nın 1 ġubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren 11-19.1
no‟lu Kâr Payı Tebliği‟ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili
mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında borsaya kote
halka açık ortaklıklar için asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiĢtir. ġirketler esas sözleĢmelerinde veya kar
dağıtım politikalarında belirlenen Ģekilde kar payı öderler. Ayrıca, kâr paylarının eĢit veya farklı tutarlı taksitler
halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı
dağıtabilecektir. ġirket kâr dağıtımına konu edilebilecek kârı bulunmamaktadır.
TTK‟ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleĢmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri
için belirlenen kar payı ayrılmadıkça: baĢka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi
sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalıĢanlarına ve pay sahibi dıĢındaki kiĢilere kardan pay
dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kiĢilere
kardan pay dağıtılamaz.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı;
nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları,
nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır.
Yasal yedekler ve Türk Ticaret Kanunu‟nun 466‟ncı maddesi çerçevesinde yasal yedek statüsünde olan hisse
senedi ihraç primleri yasal kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiĢtir. Yasal yedekler. 6102 Sayılı Yeni TTK‟nun
519. maddesinin birinci fıkrası hükmüne göre “karın %5‟i ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayenin %20‟sini buluncaya
kadar 1. tertip kanuni yedek akçe olarak ayrılır. “Kardan 1. tertip yedek akçe olarak ayrılan tutar düĢüldükten
sonra kalan tutardan pay sahipleri için 1. kar payı ayrılır. 1. tertip kanuni yedek akçe ile 1. kar payı ayrıldıktan
sonra kalan bakiyenin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına veya dağıtılmasına karar vermeye ġirket kar
dağıtım politikasını da dikkate alarak Genel Kurul yetkilidir. Il. tertip kanuni yedek akçe, Yeni TTK‟nun 519.
maddesinin 2. fıkrasının 3. bendi gereğince; dağıtılması kararlaĢtırılmıĢ olan kısımdan çıkarılmıĢ/ödenmiĢ
sermayenin %5‟i oranında kar payı düĢüldükten sonra bulunan tutarının onda biri kadar ayrılır.
27
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 27 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Karın sermayeye ilavesi yoluyla bedelsiz pay dağıtılmasına karar verilmesi halinde Il. tertip kanuni yedek akçe
ayrılmaz. 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, kârdan kısıtlanmıĢ yedeklerin tutarları aĢağıdaki
gibidir;
31 Mart 2015
507.133
2.180.951
2.688.084
Yasal Yedek Akçe
Olağanüstü Yedek Akçeler
31 Aralık 2014
507.133
2.180.951
2.688.084
ġirket'in 31 Mart 2015 tarihi itibariyle, yasal kayıtlarında bulunan dönem karı ve kar dağıtımına konu
edilebilecek tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:Yoktur).
ĠliĢkili taraf olan ġirket Yönetim Kurulu BaĢkanı ġeref Songör tarafından 2014 yılı içerisinde hisse fiyat
istikrarını koruma amacıyla, ġirket‟in dolaĢımda bulunan hisselerinden 1.843.000 nominal bedel ile 1.843.000
adet hisse alımı gerçekleĢtirilmiĢtir. 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, alımı gerçekleĢtirilmiĢ toplam hisse adedi
2.800.000 adettir.
Maddi duran varlık yeniden değerleme fonu, arsa ve arazilerin yeniden değerlemesi sonucu ortaya çıkar.
Yeniden değerlenen bir arsa ve arazinin elden çıkarılması durumunda, yeniden değerleme fonunun satılan
varlıkla iliĢkili kısmı doğrudan geçmiĢ yıl karına devredilir. Fakat, TFRS 5 standardının karar gerekçelerine
(KG48) göre; Kurul‟un, TMS 16 ve TMS 38‟e uygun olarak, yeniden değerlenen varlıkların, satıĢ amaçlı elde
tutulan olarak sınıflandırılmadan önce, hiç yeniden değerleme olmamıĢ herhangi bir varlık gibi davranılması
sonucuna varmıĢ ve buna uygun kayıt ile kâr veya zararda muhasebeleĢtirilmesini öngörmüĢtir. TMS 19
“ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar” standardındaki değiĢiklikle birlikle kıdem tazminatı karĢılığının
hesaplanmasında dikkate alınan aktüeryal kayıp kazançların gelir tablosunda muhasebeleĢtirilmesine izin
vermemektedir. Aktüeryal varsayımların değiĢmesi sonucu oluĢan kayıp ve kazançlar özkaynaklar içerisinde
“Aktüeryal (Kayıp)/Kazanç Fonu” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir. Kıdem tazminatı karĢılığı aktüeryal
(kayıp)/kazanç fonu kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak niteliktedir.
* ġirket‟in hisse senetleri 22 Kasım 2010 tarihinden itibaren Borsa Ġstanbul A.ġ.‟de (“BĠST”) iĢlem görmeye
baĢlamıĢtır.
NOT 28 - SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
a) Net SatıĢlar
01 Ocak-31 Mart 2015 ve 01 Ocak-31 Mart 2014 tarihleri itibariyle, hasılat aĢağıdaki gibidir;
Net SatıĢlar
Hasılat
SatıĢtan Ġadeler
Net SatıĢlar
1 Ocak
31 Mart
2015
111.220.800
(2.584.971)
108.635.829
1 Ocak
31 Mart
2014
99.838.313
(998.722)
98.839.591
SatıĢların Maliyeti (-)
(83.271.325)
(74.453.799)
25.364.504
24.385.792
Brüt Kâr
28
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 29 - PAZARLAMA SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ VE GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
01 Ocak-31 Mart 2015 ve 01 Ocak-31 Mart 2014 tarihleri itibariyle pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri
aĢağıdaki gibidir;
1 Ocak
31 Mart
2015
(8.137.386)
(1.089.757)
(73.907)
(5.256.917)
(2.586.382)
(1.518.256)
(365.004)
(836.767)
(445.772)
(161.733)
(209.388)
(266.646)
(757.087)
(16.716)
(542.211)
(90.372)
(189.525)
(6.994)
(135.553)
(48.625)
(103.507)
(248.589)
(23.087.094)
Pazarlama,SatıĢ ve Dağıtım Giderleri
MaaĢ ve Ücretler
Sosyal Güvenlik Kurumu Prim Giderleri -ĠĢveren Payı
Sosyal Güvenlik Destek Primi Giderleri -ĠĢveren Payı
Kira Giderleri
Amortisman Giderleri
Elektrik,Su ,Doğalgaz Giderleri
Araç Kira ,Yakıt,Bakım Onarım Giderleri
ĠĢletme Malzeme ve Ambalaj Giderleri
Ġlan,Reklam ve Promosyon Giderleri
Nakliye,Hammaliye ,Bakım Onarım Giderleri
Mağaza MüĢteri Servis Giderleri
Personel Servis Giderleri
Güvenlik ,Temizlik ve Mutfak Giderleri
Mağaza Dekorasyon Giderleri
Aidatlar
Gider Yazılan DemirbaĢlar
Vergi,Resim ve Harçlar
Hizmet Giderleri
Uyum Kart Puan KarĢılığı
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
Ġzin KarĢılığı
Diğer Giderler
Toplam
29
1 Ocak
31 Mart
2014
(7.036.948)
(1.145.882)
(53.218)
(4.990.087)
(2.518.194)
(1.427.692)
(266.644)
(343.105)
(192.270)
(230.200)
(113.193)
(286.346)
(649.940)
(25.513)
(189.982)
(36.955)
(119.184)
(1.529)
(95.294)
(86.728)
(359.902)
(20.168.806)
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 29 - PAZARLAMA SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ VE GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
(Devamı)
01 Ocak-31 Mart 2015 ve 01 Ocak-31 Mart 2014 tarihleri itibariyle genel yönetim giderleri aĢağıdaki gibidir;
1 Ocak
31 Mart
2015
(1.562.075)
(201.607)
(3.257)
(12.704)
(473.973)
(163.354)
(147.685)
(31.650)
(116.166)
(1.327)
(70.919)
(401.657)
(3.186.374)
Genel Yönetim Giderleri
MaaĢ ve Ücretler
Sosyal Güvenlik Kurumu Prim Giderleri -ĠĢveren Payı
Sosyal Güvenlik Destek Primi Giderleri -ĠĢveren Payı
Kıdem Tazminatı KarĢılığı Giderleri
Ofis Kira Giderleri
Araç Kira ,Yakıt,Bakım Onarım Giderleri
Elektrik,Su ,Doğalgaz Giderleri
Ġzin KarĢılığı Giderleri
Amortisman Giderleri
Ġlan,Reklam ve Promosyon Giderleri
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler
Diğer Giderler
Toplam
1 Ocak
31 Mart
2014
(1.193.249)
(143.405)
(8.539)
(410.250)
(162.334)
(188.675)
(15.829)
(407.276)
(9.054)
(62.785)
(550.738)
(3.152.134)
NOT 30 - NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
01 Ocak-31 Mart 2015 ve 01 Ocak-31 Mart 2014 tarihleri itibariyle niteliklerine göre giderler aĢağıdaki gibidir;
1 Ocak
31 Mart
2015
(11.264.476)
(5.730.890)
(2.702.548)
(447.099)
(161.733)
(836.767)
(21.143.513)
Niteliklerine Göre Giderler (-)
Personel Giderleri
Kira Giderleri
Amortisman Giderleri
Ġlan,Reklam ve Promosyon Giderleri
Nakliye,Hammaliye ,Bakım Onarım Giderleri
ĠĢletme Malzeme ve Ambalaj Giderleri
Toplam
30
1 Ocak
31 Mart
2014
(9.683.798)
(5.400.337)
(2.925.470)
(201.324)
(230.200)
(343.105)
(18.784.234)
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 31 - DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠRLER/(GĠDERLER)
01 Ocak-31 Mart 2015 ve 01 Ocak-31 Mart 2014 tarihleri itibariyle, diğer gelirler aĢağıdaki gibidir;
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Ticari iĢlemlerden kaynaklanan kur farkı geliri
Konusu kalmayan karĢılıklar
Reeskont faiz geliri
Diğer gelirler
Toplam
Konusu kalmayan karĢılıkların detayı aĢağıdaki gibidir;
Konusu Kalmayan KarĢılıklar
ġüpheli Ticari Alacak KarĢılığı Ġptali
Kıdem Tazminatı KarĢılığı Ġptali
Toplam
1 Ocak
31 Mart
2015
1.775.414
103.898
1.879.312
1 Ocak
31 Mart
2014
1.095.209
206.283
2.029.556
91.365
3.422.413
1 Ocak
31 Mart
2015
-
1 Ocak
31 Mart
2014
120.000
86.283
206.283
.
01 Ocak-31 Mart 2015 ve 01 Ocak-31 Mart 2014 tarihleri itibariyle, diğer giderler aĢağıdaki gibidir;
1 Ocak
31 Mart
2015
(1.349.922)
(76.410)
(1.426.332)
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
Ticari iĢlemlerden kaynaklanan kur farkı gideri
Reeskont Faiz Gideri
Diğer Giderler
Toplam
1 Ocak
31 Mart
2014
(898.817)
(1.521.305)
(199.812)
(2.619.934)
NOT 32 - FĠNANSAL GELĠRLER
01 Ocak-31 Mart 2015 ve 01 Ocak-31 Mart 2014 tarihleri itibariyle finansal gelirler aĢağıdaki gibidir;
1 Ocak
31 Mart
2015
1.109
1.109
Finansal Gelirler
Kambiyo Karları
Toplam
31
1 Ocak
31 Mart
2014
-
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 33 - FĠNANSAL GĠDERLER
01 Ocak-31 Mart 2015 ve 01 Ocak-31 Mart 2014 tarihleri itibariyle finansal gelirler aĢağıdaki gibidir;
1 Ocak
31 Mart
2015
(1.427.663)
(441.360)
(1.869.023)
Finansal Giderler
Kambiyo Zararları (-)
Borçlanma Giderleri (-)
Toplam
1 Ocak
31 Mart
2014
(1.383.023)
(1.383.023)
NOT 34 – YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN GELĠRLER VE GĠDERLER
01 Ocak-31 Mart 2015 ve 01 Ocak-31 Mart 2014 tarihleri itibariyle yatırım faaliyetlerinden gelirler aĢağıdaki
gibidir;
1 Ocak
31 Aralık
2014
271
271
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Maddi duran varlık satıĢ kârı
Toplam
1 Ocak
31 Mart
2014
412.297
412.297
NOT 35 - SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALĠYETLER
31 Mart 2014 tarihinde, ġirket yönetim kurulu tarafından ġirket‟in mülkiyetinde bulunan ve maddi duran
varlıklar grubunda yer alan binalar ile yatırım amaçlı gayrımenkulleri elden çıkarma kararı alınmıĢ ve bu
konuyla ilgilenen Verimed Tıbbi Ürünler Lojistik Nakliyat ve DanıĢmanlık San. ve Tic. A.ġ. ile görüĢmeler
yapılmıĢ ve satıĢ protokolü gerçekleĢtirilmiĢtir. Yatırım grubuna ait on iki ay içinde satılması beklenen varlıklar
ve elden çıkarılacak grup içerisinde satılmak üzere elde tutulan olarak sınıflandırılmıĢ ve bilançoda ayrı olarak
gösterilmiĢtir.
SatıĢtan elde edilen gelirin ilgili varlığın defter değerini aĢmasından dolayı, satılmak üzere elde tutulan söz
konusu faaliyetler için değer düĢüklüğü karĢılığı kayda alınmıĢtır. Sermaye Piasası Kurulu tarafından
yetkilendirilmiĢ olan Som Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve DanıĢmanlık Hizmetleri A.ġ. tarafından
hazırlanan gayrimenkul değerleme raporuna göre, gerçeğe uygun değerleri tespit edilmiĢtir. Yeniden değerleme
artıĢ tutarları ile değer düĢükülüğü tutarlarından oluĢan tutarlar kâr veya zarar tablosunda muhasebeleĢtirilmiĢtir.
32
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 35 - SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALĠYETLER (Devamı)
ġirket‟in sahip olduğu satıĢ amacıyla elde tutulan duran varlıklar üzerinde kullanılan finansal borç karĢılığında
çeĢitli derecelerden ipotekler bulunmaktadır.
ġirket, 15 Nisan 2014 tarihinde Verimed A.ġ. ile toplam 37.437.511 TL bedel ile satıĢ anlaĢması
gerçekleĢtirmiĢtir. 2014 yılında ilgili satıĢ tutarı karĢılığında ödemeler gerçekleĢtirilmiĢtir. 5.628.996 TL
tutarında olan mağaza hariç 31 Mart 2014 tarihinde satıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar olarak
sınıflandırılmıĢ olan varlıkların satıĢ iĢlemi sonuçlandırılmıĢtır.
BaĢlıca varlıkları oluĢturan ve satılmak üzere elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak gruba iliĢkin
ayrıntılar aĢağıda verilmiĢtir;
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar
AçılıĢ Bakiyesi
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerden Sınıflandırılan
Maddi Duran Varlıklardan Sınıflandırlan
Gerçeğe Uygun Değer ArtıĢı/(AzalıĢı) *
ÇıkıĢ
KapanıĢ Bakiyesi
31 Mart 2015
5.628.996
5.628.996
31 Mart 2014
17.776.675
6.220.115
1.382.939
(647.335)
24.732.395
* ġirket‟in sahip olduğu satıĢ amacıyla elde tutulan varlıkların Som Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve DanıĢmanlık Hizmetleri A.ġ.
tarafından tespit edilmiĢtir. Raporlama tarihi itibariyle, maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller grubundan sınıflandırlan
varlıklar için sırasıyla; brüt 87.015 TL ve 1.295.924 TL ve ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü (276.588) TL dikkate alınarak 1.106.351 TL
değer artıĢ tutarı tespit edilmiĢtir..
NOT 36 - VERGĠ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
ġirketler üçer aylık mali kârları üzerinden yüzde 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci
ayın 14. gününe kadar beyan edip 17. günü akĢamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıia ait
olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup
edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici vergi tutarı kalmıĢ ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete
karĢı olan herhangi bir baĢka mali borca da mahsup edilebilir.
Türkiye‟de vergi konusunda yetkili makamlar ile nihai mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri ilgili oldukları yılı takip eden dördüncü ayın 15‟inci günü
akĢamına kadar vergi daireleine teslim edilir. Ancak, vergi incelemesine yetkili makamlar geriye dönük olarak
beĢ yıllık muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve/veya vergi ile ilgili görüĢlerini değiĢtirebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beĢ yılı aĢmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler.
31 Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dönemlere ait ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü hareket tablosu
aĢağıdaki gibidir
31 Mart 2015
3.298.970
(16.717)
(1.169.468)
11.338
2.124.123
1 Ocak tarihi itibariyle
Ertelenen vergi gelir / (gideri)
Özkaynak hesabında muhasebeleĢtirilen ertelenmiĢ vergi gelir/(gideri) *
Diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleĢtirilen tutar
Dönem sonu bakiye
* ġirket, indirilebilir mali zararlarını 2014 yılı içeriisnde oluĢturduğu net dönem kârı ile mahsup etmiĢtir. Bu nedenle, cari dönemde
ilgili tutar olan (geçmiĢ yıl zarar toplam tutarı 21.993.999 TL) iptal etmiĢ ve kalan tutar (16.146.654 TL) üzerinden yeniden hesaplamıĢtır.
33
31 Mart 2014
(1.563.795)
(161.888)
(155.907)
25.162
(1.856.428)
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 36 - VERGĠ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)
31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde gelir tablosunda yer alan vergi karĢılıklarının mutabakatı
aĢağıdaki gibidir;
01 Ocak - 31 Mart
2015
(2.407.214)
70.919
(2.336.294)
20%
-
Vergi KarĢılıklarının Mutabakatı
Vergi öncesi kâr/(zarar)
Matraha ilaveler
Ġndirilebilir mali zararlar
Yasal vergi oranı
Yasal vergi oranına göre hesaplanan vergi
Gelir tablosunda yer alan vergi gideri
01 Ocak - 31 Mart
2014
(1.411.946)
(262.640)
(1.674.585)
20%
-
31 Mart 2015 ve 31 Mart 2014 tarihleri itibariyle, ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülüklerini doğuran
kalemler aĢağıdaki gibidir:
ErtelenmiĢ vergi varlık / (yükümlülükleri) :
Maddi ve maddi olmayan duran varlık kayıtlı değerleri
ile vergi matrahları arasındaki farklar
Arsa defter değeri ile vergi matrahı arasındaki farklar
ġüpheli ticari alacak karĢılığı düzeltmesi, net
SatıĢ amacıyla elde tutulan duran varlıklar gerçeğe uygun değer ile
vergi matrahı arasındaki farklar
Borç karĢılıkları
Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu
Ödeme yapılmayacak borç senetlerinin gelir yazılması
Borç senetleri kur farkı değerleme düzeltme kaydı
Finansal borç faiz tahakkuku
Kıdem tazminatı karĢılığı
Ġndirilebilir geçmiĢ yıllar zararlarının mahsubu
Dönem sonu itibariyle ertelenmiĢ vergi varlığı / (yükümlülüğü)
34
31 Mart 2015
31 Mart 2015
Geçici BirikmiĢ
Farklar
ErtelenmiĢ vergi
varlığı/(yükümlülüğü)
(4.556.603)
21.818
(1.656.409)
4.364
458.737
282.580
(352.787)
(3.237)
51.306
110.239
3.229.331
2.124.123
2.293.685
1.412.901
(1.763.936)
(16.187)
256.534
551.195
16.146.654
21.993.999
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 36 - VERGĠ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)
31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde gelir tablosunda yer alan vergi karĢılıklarının mutabakatı
aĢağıdaki gibidir;
ErtelenmiĢ vergi varlık / (yükümlülükleri) :
Maddi ve maddi olmayan duran varlık kayıtlı değerleri
ile vergi matrahları arasındaki farklar
Arsa defter değeri ile vergi matrahı arasındaki farklar
ġüpheli ticari alacak karĢılığı düzeltmesi, net
SatıĢ amacıyla elde tutulan duran varlıklar gerçeğe uygun değer ile
vergi matrahı arasındaki farklar
Borç karĢılıkları
Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu
Ödeme yapılmayacak borç senetlerinin gelir yazılması
Borç senetleri kur farkı değerleme düzeltme kaydı
Finansal borç faiz tahakkuku
Kıdem tazminatı karĢılığı
Ġndirilebilir geçmiĢ yıllar zararlarının mahsubu
Dönem sonu itibariyle ertelenmiĢ vergi varlığı / (yükümlülüğü)
31 Mart 2014
31 Mart 2014
Geçici BirikmiĢ
Farklar
ErtelenmiĢ vergi
varlığı/(yükümlülüğü)
(12.082.816)
2.619.425
21.818
(2.416.563)
523.885
4.364
(276.588)
212.209
(405.911)
(3.237)
179.762
253.457
72.195
(1.856.428)
(1.382.939)
1.061.047
(2.029.556)
(16.187)
898.811
1.267.285
360.975
(9.282.138)
NOT 37 - HĠSSE BAġINA KÂR / (ZARAR)
1 Ocak – 31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara hesap dönemindede 1 TL nominal değerden hesaplanan bir hisse
baĢına (60.000.000 adet hisseden oluĢan 60.000.000 TL ödenmiĢ sermaye) (0.04) TL dönem zararı (1 Ocak –
31 Mart 2014: 0.03 TL dönem kazancı) isabet etmiĢtir.
NOT 38 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibairyle, iliĢkili taraflardan ticari ve ticari olmayan alacaklar ile
iliĢkili taraflara ve ortaklara ticari ve ticari olmayan borçlar ile alım ve satıĢlarına iliĢkin bilgiler aĢağıdaki
gibidir;
a) Kısa ve Uzun Vadeli ĠliĢkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Borçlar
Akyüz Süt Ürünleri Gıda San.Ve Tic.Ltd.ġti.
Makro Market A.ġ.
Makro Birlik Uluslararası Sigortacılık Hizmetleri A.ġ.
Nokta Pazarlama ĠnĢaat A.ġ.
Kısa ve Uzun Vadeli ĠliĢkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Borçlar Toplamı
31 Mart 2015
1.510.924
321.629
103.689
1.936.242
31 Aralık 2014
1.235.894
154.697
219.480
1.610.071
b) ĠliĢkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Olmayan Borçlar
ġeref Songör
ĠliĢkili Taraflardan ve Ortaklardan Ticari Alacaklar Toplamı
31 Mart 2015
113.708
113.708
31 Aralık 2014
118.708
118.708
35
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 38 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
c) ĠliĢkili Taraflardan ve Ortaklardan Alınan Avanslar
Verimed Tıbbi Ürn. Loj. Nak. Dan. San. Tic. A.ġ.
ĠliĢkili Taraflardan ve Ortaklardan Alınan Avanslar Toplamı
31 Mart 2015
2.044.623
2.044.623
31 Aralık 2014
2.044.623
2.044.623
01 Ocak – 31 Mart 2015 ve 01 Ocak – 31 Mart 2014 tarihleri itibariyle, iliĢkili taraf ve ortaklara gerçekleĢtirilen
satıĢlar ile alımlar aĢağıdaki gibidir;
d) ĠliĢkili Taraflara SatıĢlar
Verimed Tıbbi Ürn. Loj. Nak. Dan. San. Tic. A.ġ.
Makro Market A.ġ.
Toplam
31 Mart 2015
-
31 Aralık 2014
27.330.000
147.439
27.477.439
e) ĠliĢkili Taraflardan Alımlar
Akyüz Süt Ürünleri Gıda San.Ve Tic.Ltd.ġti.
Nokta Pazarlama ĠnĢaat A.ġ.
Makro Market A.ġ.
Toplam
31 Mart 2015
1.223.911
219.480
188.512
1.631.903
31 Aralık 2014
7.872.512
4.300.397
12.172.909
ĠliĢkili taraflara olan ticari borçlar genellikle yiyecek, içecek ve dayanıklı tüketim malları alım iĢlemlerinden
doğmaktadır.
ĠliĢkili taraflara ve ortaklara olan gerçekleĢmiĢ önemli satıĢlar satıĢ amaçlı olarak sınıflandırılmıĢ elde tutulan
duran varlıkların satıĢlarından oluĢmaktadır.
Cari dönemde, üst düzey yönetime ve kilit yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler (sağlanan
faydaların tamamı kısa vadeli faydalardır ve yönetim kurulu ücreti 70.280 TL‟dir (31 Aralık 2014 212.840 TL).
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren dönemler içinde iĢten ayrılma sonrası faydalar, diğer uzun
vadeli faydalar ve hisse bazlı ödemeler bulunmamaktadır.
.
ĠliĢkili taraflarla yapılan iĢlemlerin Ģart ve koĢulları:
Dönem sonu itibarıyla mevcut bakiyeler teminatsız, faizsiz ve ödemeleri nakit bazlıdır. 31 Mart 2015 tarihinde
sona eren yılda ġirket iliĢkili taraflardan alacaklarına iliĢkin herhangi bir Ģüpheli alacak karĢılığı ayırmamıĢtır
(31 Aralık 2014: Yoktur).
36
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN
DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 39 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
a) Kredi Riski:
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle finansal araçların kredi riski analizi aĢağıdaki gibidir:
Alacaklar
Ticari Alacaklar
(Not 10, 37)
ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf
Diğer Alacaklar
(Not 11, 37)
ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf
-
1.841.234
-
842.549
344.039
-
A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ
-
1.841.234
-
842.549
344.039
-
B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiĢ veya değer
düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak
finansal varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
-
-
-
-
-
-
-Vadesi GeçmiĢ (Brüt Defter Değeri)
-
27.273
-
-
-
-
- Değer DüĢüklüğü (-)
- Net Değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmıĢ kısmı
-
(27.273)
-
-
-
-
-
-Vadesi GeçmemiĢ (Brüt Defter Değeri)
-
-
-
-
-
-
- Değer DüĢüklüğü (-)
- Net Değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmıĢ kısmı
E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar
-
-
-
-
-
-
31 Mart 2015
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi
riski * (A+B+C+D+E)
Türev Finansal
Araçlar
Bankalardaki
Mevduat
(Not 6)
Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı
37
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN
DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 39 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
a) Kredi Riski (devam) :
Alacaklar
Ticari Alacaklar
(Not 10, 37)
ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf
Diğer Alacaklar
(Not 11, 37)
ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf
-
1.147.498
-
959.583
5.980.926
-
A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ
-
1.147.498
-
959.583
5.980.926
-
B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiĢ veya değer
düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak
finansal varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
-
-
-
-
-
-
-Vadesi GeçmiĢ (Brüt Defter Değeri)
-
27.273
-
-
-
-
- Değer DüĢüklüğü (-)
- Net Değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmıĢ kısmı
-
(27.273)
-
-
-
-
-
-Vadesi GeçmemiĢ (Brüt Defter Değeri)
-
-
-
-
-
-
- Değer DüĢüklüğü (-)
- Net Değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmıĢ kısmı
E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar
-
-
-
-
-
-
31 Aralık 2014
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi
riski * (A+B+C+D+E)
Türev Finansal
Araçlar
Bankalardaki
Mevduat
(Not 6)
Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı
38
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 39 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
(Devamı)
b) Likidite Riski:
Ġhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi iĢlemleri
ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve
ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi
sağlayıcılarının eriĢilebilirliğinin ve operasyonlardan yaratılan fonun yeterli miktarlarda olmasının sürekli
kılınması suretiyle yönetilmektedir. Kredi kartı sliplerinden doğan alacaklar ise ġirket‟in likidite ihtiyacına
uygun olarak uygun koĢullarda nakide dönüĢtürülmektedir.
31 Mart 2015
SözleĢme uyarınca vadeler
Türev olmayan finansal yükümlülükler
Banka kredileri
ĠliĢkili Olmayan Taraflara Ticari borçlar
ĠliĢkili Taraflara Ticari Borçlar
ĠliĢkili Taraflara Diğer Borçlar
Diğer borçlar ve yükümlülükler *
Toplam yükümlülük
Defter
Değeri
18.830.821
41.333.053
1.959.148
113.708
1.588.584
63.825.314
SözleĢme
uyarınca nakit
çıkıĢlar toplamı
(I+II+III+IV)
3 aydan
3-12
1-5 yıl 5 yıldan
kısa (I) ay arası (II) arası (III) arası (IV)
19.155.430
15.627.404
2.796.651
731.375
93.062.794
71.104.441
13.577.476
938.287
1.936.242
1.780.290
155.952
113.708
113.708
1.588.584
1.588.584
115.856.758 90.214.427 16.530.080 1.669.662
-
31 Aralık 2014
SözleĢme uyarınca vadeler
Türev olmayan finansal yükümlülükler
Banka kredileri
ĠliĢkili Olmayan Taraflara Ticari borçlar
ĠliĢkili Taraflara Ticari Borçlar
ĠliĢkili Taraflara Diğer Borçlar
Diğer borçlar ve yükümlülükler *
Toplam yükümlülük
Defter
Değeri
26.445.613
86.427.045
1.625.549
118.708
2.523.510
117.140.425
SözleĢme
uyarınca nakit
çıkıĢlar toplamı
(I+II+III+IV)
3 aydan
3-12
1-5 yıl 5 yıldan
kısa (I) ay arası (II) arası (III) arası (IV)
27.041.699
15.912.625
10.135.950
993.125
85.402.806
71.104.441
13.577.476
720.890
1.610.071
1.454.119
155.952
118.708
118.708
2.523.510
2.523.510
116.696.794 91.113.403 23.869.378 1.714.015
-
i) Döviz Kuru Riski
ġirket, döviz cinsinden bulunan varlık ve kaynaklarının TL‟na çevrilmesinden dolayı kur değiĢiklerinden doğan
döviz riskine maruz kalmaktadır. ġirket, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleyici bir politika
izlemektedir. Mevcut riskler Yönetim Kurulu‟nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve ġirket‟in döviz
pozisyonu yakından takip edilmektedir. ġirket‟in mevcut döviz pozisyonundan dolayı döviz kurlarında
oluĢabilecek değiĢiklik, ġirket‟in mali tablolarında önemli ölçüde değiĢiklik yaratmayacaktır.
39
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 39 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
(Devamı)
c) Piyasa Riski:
i) Döviz Kuru Riski (Devamı)
ġirket‟in 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle döviz pozisyonu aĢağıdaki gibidir;
Döviz pozisyonu tablosu
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
TL KarĢılığı
ABD Doları TL KarĢılığı
ABD Doları
(1.391.340)
(600.000)
(1.391.340)
(600.000)
(13.895.899)
(5.992.453)
(13.895.899)
(5.992.453)
(15.287.239) (6.592.453) (15.287.239) (6.592.453)
(811.615)
(350.000)
(811.615)
(350.000)
(811.615)
(350.000)
(811.615)
(350.000)
(16.098.854) (6.942.453) (16.098.854) (6.942.453)
1. Ticari alacaklar
2a. Parasal finansal varlıklar
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3.Diğer
4. Dönen varlıklar (1+2+3)
5. Ticari alacaklar
6a. Parasal finansal varlıklar
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar
7.Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9.Toplam Varlıklar (4+8)
10.Ticari borçlar
11.Finansal yükümlülükler
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
13.Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)
14.Ticari borçlar
15.Finansal yükümlülükler
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
17.Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16)
18.Toplam yükümlülükler (13+17)
19.Finansal durum tablosu dıĢı döviz cinsinden
türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a+19b)
19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dıĢı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dıĢı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
20.Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük)
pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22.Döviz hedge'i kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe
uygun değeri
23. Döviz varılıkların hedge edilen kısmının tutarı
24. Döviz yükümlülüklerinin hedge edilen kısmının tutarı
40
-
-
-
-
-
-
-
-
(16.098.854)
(6.942.453)
(16.098.854)
(6.942.453)
(16.098.854)
(6.942.453)
(16.098.854)
(6.942.453)
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 39 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
(Devamı)
c) Piyasa Riski (Devamı) :
i) Döviz Kuru Riski (Devamı) :
ġirket‟in 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle döviz pozisyonu aĢağıdaki gibidir;
31 Mart 2015
Kâr/ (Zarar)
Yabancı
Yabancı
paranın
paranın
değer
değer
kazanması kaybetmesi
31 Aralık 2014
Kâr/ (Zarar)
Yabancı
Yabancı
paranın
paranın
değer
değer
kazanması kaybetmesi
1 -ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları net etki (1+2)
(1.609.885)
(1.609.885)
1.609.885
1.609.885
(1.609.885)
(1.609.885)
1.609.885
1.609.885
4- Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü)
5- Diğer dövizı riskinden korunan kısım (-)
6- Diğer dövizı net etki (4+5)
-
-
-
-
Toplam (3+6)
(1.609.885)
1.609.885
(1.609.885)
1.609.885
i) Faiz Riski
ġirket, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatları, döviz kurları ve faiz oranlarındaki
değiĢimlerin etkileri dahil çeĢitli finansal risklere maruz kalmaktadır. ġirketin toptan risk yönetim programı,
mali piyasaların öngörülmezliğine odaklanmakta olup, ġirket‟in mali performansı üzerindeki olası olumsuz
etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıĢtır.
ġirket, sabit faizli vadeli mevduat ile kısa ve uzun vadeli finansal borçları olduğu için aktif ve pasiflerine faiz
değiĢikliklerinin ġirket‟e etkisi bulunmamaktadır.
Faiz Pozisyonu Tablosu
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
Sabit faizli finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/(zarar)'a yansıtılan varlıklar
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Finansal yükümlülükler (Kısa ve Uzun Vadeli Banka Kredileri)
DeğiĢken faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
41
19.155.430
3.556.730
27.041.699
-
-
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 39 - FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
(Devamı)
ii) Fiyat Riski
ġirket‟in operasyonel karlılığı ve operasyonlarından sağladığı nakit akımları, faaliyet gösterilen perakende
sektöründeki rekabet ve fiyatlardaki değiĢiminden etkilenmekte olup, ġirket yönetimi tarafından söz konusu
fiyatlar yakından takip edilmekte ve maliyetlerin fiyat üzerindeki baskısını indirgemek amacıyla maliyet
iyileĢtirici önlemler alınmaktadır. Mevcut riskler ġirket‟in Yönetim Kurulu‟nca yapılan düzenli toplantılarda
izlenmektedir.
d) Sermaye Riski Yönetimi:
Sermayeyi yönetirken ġirket‟in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye
maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için ġirket‟in faaliyetlerinin devamını
sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için ġirket ortaklara ödenen temettü tutarını değiĢtirebilir,
sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
ġirket, sermaye yeterliliğini borç / özkaynaklar oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam
özkaynaklara bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından
(bilançoda gösterilen kredileri, ticari ve diğer borçları içerir) düĢülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye,
bilançoda gösterildiği gibi özkaynaklar ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
d) Sermaye Riski Yönetimi (Devamı):
ġirket‟in 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle sermaye riski aĢağıdaki gibidir;
31 Mart 2015
19.155.429
(22.204.812)
(3.049.383)
45.193.744
-7%
Kısa ve Uzun Vadeli Finansal Borçlar (Not 8)
Eksi : Nakit ve Nakit Benzerleri (Not 6)
Net Borç
Toplam Özkaynak
Net Finansal Borç / Toplam Özkaynak
42
31 Aralık 2014
27.041.699
(26.840.908)
200.791
48.748.913
0%
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 40 - FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL
RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
Gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesi ġirketin finansal varlık ve yükümlülüklerinin makul değerlerinin
belirlenmesi hem muhasebe politikası hem de dipnot sunumları açısından gereklidir. Makul değerlerin hem
değerlendirilmesi hem de dipnot sunum amaçlı belirlenmesi aĢağıdaki yöntemlerle yapılmaktadır. Makul
değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar ilgili varlık veya yükümlülükler ilgili dipnotlarda gerektiğinde
sunulur.
Ticari alacaklar ve borçlar
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluĢan ġirket kaynaklı vadeli satıĢlardan kaynaklanan ticari
alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak ıskonto edilmiĢ maliyetleri üzerinden değerlendirilmiĢtir. BelirtilmiĢ
bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura
tutarı dikkate alınarak değerlendirilmiĢ olup kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerleri makul değerlerini
yansıtmaktadır. ġirket yargıya intikal etmiĢ alacaklarInın tamamı için karĢılık ayırmıĢtır. Dövizli Ģüpheli
alacaklar için tahakkuk etmiĢ kur farkları karĢılıklara dahil edilmiĢ aynı tutar kur farkı gelir tablosuna
yansıtılmıĢtır.
Ticari borçlar
Maliyet değerlerinden vade farkları düĢülerek gösterilmektedir. ErtelenmiĢ finansman gideri netleĢtirilmiĢ ticari
borçlar, orijinal fatura değerinden kayda alınan borçların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz
yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanmıĢ olup kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerleri makul
değerlerini yansıtmaktadır.
Kısa vadeli borçlanmalar
Kısa vadeli borçlanmaların vadelerinin kısa olmasından ötürü gerçeğe uygun değerlerine yaklaĢtığı
varsayılmıĢtır.
Diğer
Diğer finansal alacak ve borçların kayıtlı değerleri vadelerinin kısa ötürü gerçeğe uygun değerlerine yaklaĢtığı
varsayılmıĢtır.
43
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN
DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 40 - FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ
ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR) (Devamı)
31 Mart 2015
Finansal Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Finansal Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer finansal yükümlülkler
31 Aralık 2014
Finansal Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Finansal Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer finansal yükümlülkler
Ġtfa edilmiĢ
değerlerden
gösterilen diğer
finansal
yükümlülükler
Ġtfa edilmiĢ
gösterilen diğer
finansal varlıklar
Krediler ve
alacaklar
Satılmaya hazır
finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer
farkları kar/(zarar)'a
yansıtılan finansal
varlıklar
22.204.812
-
1.841.234
-
-
-
22.204.812
1.841.234
6
10
-
-
-
-
19.155.430
94.060.750
-
19.155.429
94.060.750
-
8
10
26.840.908
-
1.147.498
-
-
-
26.840.908
1.147.498
6
10
-
-
-
-
27.041.699
86.291.988
-
27.041.699
86.291.988
-
8
10
44
Defterı değeri
Dipnot
-
-
UYUM GIDA VE ĠHTĠYAÇ MADDELERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE VE AYNI TARĠHTE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME
AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
NOT 41 - BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
Yoktur.
NOT 42 - FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR
Yoktur.
45