AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE

AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ
PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
İÇİNDEKİLER
SAYFA
ÖZET BİLANÇOLAR..................................................................................................................
1-2
ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ......................
3
ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI .................................................................
4
ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI ............................................................................................
5
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR.................................. 6-22
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ....................................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ...............................................................
FİNANSAL BORÇLAR ...............................................................................................................................
TİCARİ ALACAKLAR ................................................................................................................................
TAAHHÜTLER ............................................................................................................................................
HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ...................................................................................................
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER..........................................................................................
FİNANSMAN GELİRLERİ/(GİDERLERİ) .................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ..............................................................................................
PAY BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP) ............................................................................................................
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ..........................................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ .........................
6
6-8
9-10
11
12
13
13
13-14
14-16
16
17-20
20-22
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
31 MART 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA
ÖZET BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Not
Sınırlı
denetimden
geçmemiş
31 Mart 2017
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2016
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
4
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
4 ve 11
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
4
Diğer alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar
Stoklar
Peşin ödenmiş giderler
- İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar
9
Diğer dönen varlıklar
- İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar
5.037.568
40.245.259
2.658.638
37.586.621
137.717
137.717
13.492.587
3.261.715
3.261.715
28.881
478.072
478.072
5.405.439
38.455.474
4.012.075
34.443.399
136.608
136.608
13.790.804
3.178.351
3.178.351
28.881
499.774
499.774
Dönen varlıklar
62.681.799
61.495.331
931.470
931.470
203.446.849
203.446.849
18.590.000
4.910.503
30.000
1.779.088
426.586
195.373
1.709.023
768.675
1.758
847.397
724.837
122.560
887.718
53.341
53.341
910.840
910.840
202.757.573
202.757.573
18.590.000
5.704.858
30.000
1.782.212
882.508
426.197
1.801.006
780.650
2.285
1.017.266
858.064
159.202
758.014
53.341
53.341
Duran varlıklar
229.667.278
229.791.892
TOPLAM VARLIKLAR
292.349.077
291.287.223
VARLIKLAR
Dönen varlıklar
Duran varlıklar
Ticari alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Diğer alacaklar
- İlişkili taraflardan diğer alacaklar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
- Arazi ve arsalar
- Binalar
- Özel maliyetler
- Makina ekipman ve teçhizatlar
- Taşıtlar
- Demirbaşlar
- Diğer duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
- Haklar
- Bilgisayar yazılımları
Ertelenmiş vergi varlığı
Diğer duran varlıklar
- İlişkili olmayan taraflardan diğer duran varlıklar
4
11
9
Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
1
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
31 MART 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA
ÖZET BİLANÇOLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
KAYNAKLAR
Not
Sınırlı
denetimden
geçmemiş
31 Mart 2017
Bağımsız
denetimden
geçmiş
31 Aralık 2016
56.437.821
56.437.821
56.023.642
414.179
8.619.007
32.974.572
32.974.572
32.414.283
560.289
5.513.973
8.619.007
8.619.007
13.827.634
13.827.634
44.291.731
1.170.309
43.121.422
2.139.833
1.645.379
1.624.026
21.353
551.939
5.513.973
5.513.973
13.963.424
13.963.424
40.416.268
1.170.309
39.245.959
2.979.597
2.107.557
2.086.204
21.353
553.127
165.186
386.753
817.014
817.014
166.374
386.753
314.052
314.052
128.330.358
98.822.570
147.337.132
124.658.303
793.766
21.885.063
359.084
173.959.282
148.692.632
786.099
24.480.551
451.930
359.084
451.930
147.696.216
174.411.212
46.086.740
18.953.166
239.049
46.086.740
18.953.166
239.049
(1.578.229)
(1.413.759)
(2.834.929)
1.256.700
(45.811.755)
(1.566.468)
(2.670.459)
1.256.700
(23.963.495)
(21.848.260)
16.322.503
18.053.441
292.349.077
291.287.223
Kısa vadeli yükümlülükler
Kısa vadeli borçlanmalar
- İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar
- Banka kredileri
- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
- İlişkili olmayan taraflardan uzun
vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
- İhraç edilmiş borçlanma araçları
Diğer finansal yükümlülükler
- Diğer muhtelif finansal yükümlülükler
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar
Diğer borçlar
- İlişkili taraflara diğer borçlar
- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar
Kısa vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara
ilişkin kısa vadeli karşılıklar
- Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
- İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler
3
3
4
11
Kısa vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli borçlanmalar
- Banka kredileri
- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
- İhraç edilmiş borçlanma araçları
Uzun vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara
ilişkin uzun vadeli karşılıklar
3
Uzun vadeli yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş sermaye
Pay ihraç primleri
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelir veya giderler
- Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş
yeniden ölçüm kayıpları
- Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/(kayıpları)
Geçmiş yıllar (zararları) / karları
Net dönem karı / (zararı)
Özkaynaklar
TOPLAM KAYNAKLAR
Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
2
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Not
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak 31 Mart 2017
Bağımsız
denetimden
geçmemiş
1 Ocak 31 Mart 2016
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
Satışların maliyeti (-)
6
6
BRÜT KAR
Pazarlama giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-)
ESAS FAALİYET KARI
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
7
FİNANSMAN GELİRLERİ/(GİDERLERİ)
ÖNCESİ FAALİYET KARI/(ZARARI)
Finansman giderleri (-)
8
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ ZARAR
19.292.136
(14.576.037)
38.959.762
(35.127.172)
4.716.099
3.832.590
(2.742.626)
(1.664.409)
772.245
(991.168)
(4.102.231)
(3.745.785)
7.506.751
(1.824.020)
90.141
1.667.305
1.219.656
4.073.763
1.309.797
5.741.068
(2.964.850)
(2.156.072)
(1.655.053)
3.584.996
Sürdürülen faaliyetler
vergi geliri/(gideri)
9
88.585
(190.484)
- Dönem vergi (gideri)/geliri
- Ertelenmiş vergi geliri /(gideri)
9
88.585
(190.484)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
DÖNEM ZARARI
(1.566.468)
3.394.512
(164.470)
60.346
(1.730.938)
3.454.858
DİĞER KAPSAMLI GİDER:
Kar veya zararda yeniden
sınıflandırılamayacaklar
Tanımlanmış fayda planları yeniden
ölçüm kayıpları
TOPLAM KAPSAMLI GİDER
Pay başına kazanç/(kayıp)
Sürdürülen faaliyetler
pay başına kazanç/(kayıp)
10
(0,033)
Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
3
0,073
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Kar veya zararda yeniden
sınıflandırılmayacak birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Tanımlanmış Fayda
Yeniden
Planlarının
Değerleme
Birikmiş
ve Ölçüm
Yeniden Ölçüm Kardan ayrılan
Kazanç/
Kazançları/
Kısıtlanmış
(Kayıpları)
(Kayıpları)
Yedekler
Ödenmiş
Sermaye
Pay İhraç
Primleri
46.086.740
18.953.166
1.256.700
-
-
-
31 Mart 2016 tarihi itibariyle bakiyeler
46.086.740
18.953.166
1.256.700
1 Ocak 2017 tarihi itibarıyla bakiyeler
46.086.740
18.953.166
46.086.740
1 Ocak 2016 tarihi itibariyle bakiyeler
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla bakiyeler
(1.409.946)
Birikmiş Karlar
Geçmiş
Yıllar
Net dönem
Karları
Karı /(Zararı)
239.049
13.829.991
-
(1.349.600)
239.049
1.256.700
(2.670.459)
239.049
-
-
(164.470)
18.953.166
1.256.700
(2.834.929)
60.346
(37.793.486)
41.162.214
(37.793.486)
-
37.793.486
3.394.512
3.454.858
(23.963.495)
3.394.512
44.617.072
(23.963.495)
(21.848.260)
18.053.441
-
(21.848.260)
-
21.848.260
(1.566.468)
(1.730.938)
239.049
(45.811.755)
(1.566.468)
16.322.503
Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
4
Özkaynalar
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
1 OCAK - 31 MART 2017 VE 2016 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
Not
1 Ocak 31 Mart 2017
1 Ocak 31 Mart 2016
A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları
(2.745.046)
(35.172.638)
Dönem net zararı
Sürdürülen faaliyetlerden dönem zararı
Dönem net karı / (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler
(1.566.468)
(1.566.468)
884.895
3.394.512
3.394.512
283.357
Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler
Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler
- Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler
- Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler
- Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri
- Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri
Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler
Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler
Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan
kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler
- Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan
kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler
281.592
119.340
119.340
1.481.796
(1.219.656)
2.191.930
656.741
(147.219)
(64.202)
(88.585)
601.060
349.451
349.451
2.861.945
(92.394)
2.901.194
68.500
(15.355)
190.484
(845.046)
(3.719.583)
(845.046)
(3.719.583)
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler
(2.063.473)
(38.850.507)
Ticari alacaklardaki azalış/(artış) ile ilgili düzeltmeler
- İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış)
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış)
Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler
- İlişkili taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış)
- İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış)
Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler
Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış)
Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler
- İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış)
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış)
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış)
Faaliyetler ile İlgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler
- İlişkili taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış)
İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler
- Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış)
- Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış (azalış)
Ödenen kıdem tazminatları
Alınan faiz
Vergi iadeleri (ödemeleri)
1.542.061
1.353.437
188.624
1.218.547
1.219.656
(1.109)
298.217
(83.364)
(3.842.692)
656.935
(4.499.627)
(839.764)
(462.178)
(462.178)
553.545
50.583
502.962
(418.964)
(28.881)
(6.141.053)
55.799
(6.196.852)
1.248.373
1.248.373
76.788
(26.042.813)
(26.042.813)
(7.097.233)
(6.683.465)
(413.768)
(157.288)
92.394
(829.675)
B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları
4.694.560
4.663.376
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satısından kaynaklanan nakit girişleri
- Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri
- Maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çikislari
- Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları
4.704.560
4.703.514
1.046
(10.000)
(10.000)
4.925.688
4.923.653
2.035
(262.312)
(262.312)
C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları
(2.317.385)
31.462.322
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri
- Kredilerden nakit girişleri
- Faktoring işlemlerinden nakit girişleri
Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları
- İhraç edilmiş borçlanma araçları geri ödemelerinden nakit çıkışları
- Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç
ödemelerine ilişkin nakit çıkışları
- Ödenen faiz
(211.591)
(75.801)
(135.790)
(2.105.794)
(500.003)
34.569.836
15.169.838
19.399.998
(3.107.514)
-
(165.843)
(1.439.948)
(206.320)
(2.901.194)
Nakit ve nakit benzerlerindeki (azalış) / artış
(367.871)
953.060
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri
5.405.439
3.380.513
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri
5.037.568
4.333.573
Takip eden notlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.
5
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
1.
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Akyürek Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 4 Kasım 1996 yılında
İstanbul’da kurulmuş olup, ana faaliyet konusu hızlı tüketim ürünlerinin pazarlama ve dağıtımıdır.
31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Şirket’in ana ve nihai ana ortakları Eyyüp Serdal
Akyürek ve Şekip Akyürek olup, hisselerinin %36’sı Borsa İstanbul AŞ.’ye (“BIST”) 2013 yılında
kote edilmiştir.
Şirket’in genel müdürlük adresi ve başlıca faaliyet merkezi Halkalı Merkez Mahallesi Dereboyu
Caddesi No:8 Küçükçekmece İstanbul / Türkiye’dir.
Şirket’in 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla personel sayısı 79’dur. (31 Aralık 2016: 101).
1 Ocak - 31 Mart 2017 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından
onaylanmış ve 2 Mayıs 2017 tarihinde yayımlanması için yetki verilmiştir.
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Şirket, 31 Mart 2017 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK’nın Seri:
XII, 14.1 No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara Dönem
Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem finansal tablolar ve notlar,
KGK tarafından 2 Haziran 2016 tarihinde yayımlanan “TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru” ile SPK
tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil
edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak
hazırlamakta serbesttirler. Şirket, bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih
etmiştir. Bu ara dönem özet tablolar 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile
birlikte değerlendirilmelidir.
Şirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk
Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap
Planı şartlarına uymaktadır. Özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen maddi duran
varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni
kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar
yansıtılarak düzenlenmiştir.
İşletmenin sürekliliği varsayımı
Ara dönem özet finansal tablolar, Şirket’in bilanço tarihinden itibaren önümüzdeki bir yılda ve
faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine
getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. Şirket'in 31 Mart 2017
tarihi itibarıyla kısa vadeli yükümlülükleri dönen varlıklarından 65.648.559 TL yüksek olup,
1 Ocak - 31 Mart 2017 ara hesap döneminde net dönem zararı 1.566.468 TL olarak gerçekleşmiştir.
Ayrıca, TTK’nın 376. Maddesi kapsamında yapılan değerlendirmeye göre Şirket’in sermayesi ile
kanuni yedek akçeleri toplamının üçte ikisi birikmiş zararlar ve cari dönem zararı sebebiyle karşılıksız
kalmış durumdadır. Şirket yönetimi mevcut duruma ilişkin aşağıdaki açıklamaları ve iyileştirici
önlemleri yapılacak olan Genel Kurul toplantısında Genel Kurul’a sunacaktır:
Şirket yönetimi hazırlanmış 5 yıllık iş planı ve imzalanan sözleşmeler doğrultusunda, 2017 yılından
itibaren satış gelirlerini hacim artışlarından kaynaklanan ciro artışları ile artırmayı planlamakta, 2017
yılında %122’lik, 2018 ve sonraki yıllarda %19’luk hasılat artışları hedeflemektedir. Bunlar ile birlikte
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 18.953.166 TL tutarındaki paylara ilişkin primlerin geçmiş yıl
zararlarından mahsup edilmesi planlanmaktadır.
6
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1
Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
Şirket yönetimi, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla bilançoda uzun vadeli diğer alacaklar içerisinde yer alan
202.757.573 TL tutarındaki ilişkili taraflardan diğer alacaklar hakkında hakim ortaklar tarafından
öngörülen plan doğrultusunda herhangi bir şüpheli alacak karşılığı ayırmamıştır. Hakim ortakların söz
konusu planları doğrultusunda, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla ilişkili taraf olan ve aynı hakim ortak
tarafından kontrol edilen Doruk Tütün Ürünleri Satış Dağıtım Ticaret A.Ş. (“Doruk Tütün”) ve Taco
Tarım Ürünleri Satış Dağıtım Ticaret A.Ş. (“Taco Tarım”)’den olan, sırasıyla, 188.129.921 TL ve
14.627.652 TL tutarındaki alacakların şirket ortaklarının şahsi ve bahsi geçen ilişkili tarafların mal
varlıkları ile karşılanması planlanmaktadır.
2.2
Faaliyetlerin dönemselliği
Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları, faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de
içerebilir. Bu nedenle, 31 Mart 2017 tarihinde sona eren altı aylık faaliyet sonuçları, tüm finansal yıl
sonuçları için bir gösterge teşkil etmeyebilir.
2.3
Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
Özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin
tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan
gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir.
Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün
koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak
değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi
bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlardan farklılık gösterebilir.
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla hazırlanmış ara dönem özet finansal tablolar, aşağıda özetlenen
1 Ocak 2016 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş TFRS’ler dışında, 31 Aralık
2016 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe
politikalarıyla tutarlı olarak hazırlanmıştır.
2.4
Muhasebe politikalarında değişiklikler
Yeni ve revize edilmiş uluslararası finansal raporlama standartları
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların
hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2017 tarihi itibarıyla
geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile
tutarlı olarak uygulanmıştır.
7
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
2.
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4
Muhasebe politikalarında değişiklikler (Devamı)
a)
TMS 8 28. paragraf gereği, raporlama dönemi sonu 31 Mart 2017 olan finansal tablolarda
geçerli yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
-
TFRS 14 - Düzenlemeye dayalı erteleme hesapları (Değişiklikler)
TFRS 11 - Müşterek anlaşmalar (Değişiklikler)
TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 - Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler
(Değişiklikler)
TMS 16 - Maddi duran varlıklar ve TMS 38 - Maddi olmayan duran varlıklar (Değişiklikler)
TMS 27 - Bireysel finansal tablolar (Değişiklikler)
TFRS 10 - Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 - İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki
yatırımlar (Değişiklikler)
TMS 1 - Finansal tabloların sunuluşu (Değişiklikler)
TFRS Yıllık İyileştirmeler - 2014 Dönemi
-
Söz konusu değişikliklerin ve iyileştirmelerin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde
etkisi olmamıştır.
b)
TMS 8 30. paragraf gereği, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yayınlanmış, henüz Grup
tarafından erken uygulanmamış standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
Özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayınlanmış fakat cari raporlama
dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış
yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni
standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını
etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Aşağıdaki değişikliklerin ve iyileştirmelerin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde
etkisi olması beklenmemektedir.
-
TMS 7 “Nakit akış tabloları”ndaki değişiklikler
TMS 12 “Gelir vergileri”deki değişiklikler
TFRS 2 “Hisse bazlı ödemeler”deki değişiklikler
TMS 40 “Yatırım amaçlı gayrimenkuller” standardındaki değişiklikler
2014–2016 dönemi yıllık iyileştirmeler
TFRS Yorum 22 “Yabancı para cinsinden yapılan işlemler ve avanslar ödemeleri”
Aşağıdaki standartların Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerindeki etkilerine ilişkin
çalışmalar devam etmektedir:
-
TFRS 15 “Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat”
TFRS 9 “Finansal Araçlar” - Sınıflandırma ve Açıklama
TFRS 16 “Kiralama işlemleri”
2.5
Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi
Finansal durum ve performans göstergelerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem özet
finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde
yeniden sınıflandırılır. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla cari dönem özet finansal tabloların sunumuna ve
uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgilerde yapılan önemli bir sınıflama değişikliği
bulunmamaktadır.
8
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
3.
FİNANSAL BORÇLAR
31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2017
31 Aralık 2016
Kısa vadeli banka kredileri
Kredi kartı borçları
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
49.417.344
6.606.298
414.179
23.765.523
8.648.760
560.289
Toplam kısa vadeli borçlanmalar
56.437.821
32.974.572
Çıkarılmış tahviller
8.619.007
5.513.973
Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
8.619.007
5.513.973
Uzun vadeli banka kredileri
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
Çıkarılmış tahviller
124.658.303
793.766
21.885.063
148.692.632
786.099
24.480.551
Toplam uzun vadeli borçlanmalar
147.337.132
173.959.282
Toplam finansal borçlar
212.393.960
212.447.827
31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:
1 yıl içinde ödenecekler
2 yıl içinde ödenecekler
3 yıl ve sonrası
31 Mart 2017
31 Aralık 2016
49.417.344
17.402.690
107.255.613
23.765.523
18.526.361
130.166.271
174.075.647
172.458.155
Şirket’in 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkulleri ve maddi duran varlıkları
üzerinde, kullandığı kredilere ve finansal kiralama işlemlerine karşılık, teminat olarak 24.212.575 TL
tutarında ipoteği bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 24.305.901 TL). Ayrıca Şirket, kullanmış olduğu
banka kredilerinin teminatını oluşturmak üzere, Şirket’in sahip olduğu 3.461.158 TL tutarındaki
alacak senedi bankalara verilmiştir (31 Aralık 2016: 3.461.158 TL) (Not 4).
31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Para birimi
Etkin yıllık
faiz oranı (%)
TL
Avro
13,21
4,00
9
31 Mart 2017
Kısa vadeli
Uzun vadeli
42.325.356
7.091.988
11.186.500
113.471.803
49.417.344
124.658.303
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
3.
FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Para birimi
TL
Avro
Etkin yıllık
faiz oranı (%)
12,55
4,00
31 Aralık 2016
Kısa vadeli
Uzun vadeli
23.765.523
-
27.149.926
121.542.706
23.765.523
148.692.632
31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla finansal kiralama borçlarının detayı aşağıdaki
gibidir:
31 Mart 2017
31 Aralık 2016
Toplam yapılacak finansal kira ödemeleri
Gelecek yıllara ait faizler
Vadesi 1 yıla kadar olan finansal kiralama yükümlülükleri
Vadesi 1 yıldan fazla olan finansal kiralama yükümlülükleri
1.334.359
(126.414)
1.497.478
(151.090)
1.207.945
1.346.388
414.179
793.766
560.289
786.099
1.207.945
1.346.388
31 Mart 2017 itibarıyla finansal kiralama borçlarının 569.369 TL’si TL (31 Aralık 2016: 436.441 TL)
638.576 TL’si Avro (31 Aralık 2016 909.947 TL) cinsindendir.
31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla çıkarılmış tahvillerin detayı aşağıdaki gibidir:
Para birimi
Etkin yıllık
faiz oranı (%)
TL
Para birimi
TL
Etkin yıllık
faiz oranı (%)
13,43
31 Mart 2017
Kısa vadeli
Uzun vadeli
8.619.007
21.885.063
8.619.007
21.885.063
31 Aralık 2016
Kısa vadeli
Uzun vadeli
5.513.973
24.480.551
5.513.973
24.480.551
Şirket’in 2014 yılı içerisinde ihraç ettiği itfa tarihi 29 Nisan 2016 olan 32.000.000 TL tutarındaki
tahvil yeniden yapılandırılmış olup itfa tarihi 26 Nisan 2019 olarak değiştirilmiştir.
10
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
4.
TİCARİ ALACAKLAR
Kısa vadeli ticari alacaklar:
Müşteri cari hesapları
Alacak senetleri
Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman gideri (-)
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 11)
Toplam
31 Mart 2017
31 Aralık 2016
34.377.687
10.258.568
28.762.729
12.856.893
44.636.255
41.619.622
(177.398)
(6.872.236)
(303.987)
(6.872.236)
37.586.621
34.443.399
2.658.638
4.012.075
40.245.259
38.455.474
31 Mart 2017
31 Aralık 2016
1.025.000
1.025.000
1.025.000
1.025.000
Uzun vadeli ticari alacaklar:
Alacak senetleri
Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman gideri (-)
(93.530)
(114.160)
Toplam
931.470
910.840
Dönem içerisinde Şirket’in ilişkili kuruluşlar dışındaki bir şirkete 13.827.634 TL tutarında ticari
alacak devri bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 13.693.424 TL). Devir işlemi sırasında Şirket, söz
konusu alacaklarla ilgili tahmini tahsil edilmeme riski için devralan şirkete kredi teminatı vermiştir.
Dolayısıyla Şirket, alacakların defter değerini bilançoda tutmaya devam etmiş ve devire ilişkin alınan
nakit tutarı teminat altına alınmış bir borç olarak muhasebeleştirmiş ve bilançoda “Diğer finansal
yükümlülük” altında gösterilmiştir.
Şirket’in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2017
2016
Dönem başı - 1 Ocak
Dönem içinde ayrılan ( Not:18)
Dönem içide yapılan tahsilatlar (Not:18)
(6.872.236)
-
(8.060.001)
(1.546.748)
2.734.513
Dönem sonu – 31 Mart
(6.872.236)
(6.872.236)
Şirket’in ticari alacaklarına ilişkin ortalama vade süresi 75 gündür (31 Aralık 2016: 75 gün). Şirket’in,
31 Mart 2017 itibarıyla ticari alacakları için almış olduğu 945.000 TL tutarında teminatı
bulunmaktadır (31 Aralık 2016: 400.000 TL).
Kullanmış olduğu banka kredilerinin teminatını oluşturmak üzere, Şirket’in sahip olduğu 3.461.158
TL tutarındaki alacak senedi bankaya verilmiştir (31 Aralık 2016: 3.461.158 TL).
11
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
5.
TAAHHÜTLER
31 Mart 2017
Dövizli Tutar
TL Karşılığı
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
44.814.048
Teminatlar
-TL
20.601.473
-EUR
İpotekler
-TL
21.950.000
-EUR
Rehin
-TL
2.262.575
-USD
-EUR
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar
lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu
temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı
i) Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
44.814.048
12
31 Aralık 2016
Dövizli Tutar
TL Karşılığı
44.814.048
44.889.374
44.889.374
20.601.473
-
20.583.473
-
20.583.473
-
21.950.000
-
24.305.901
-
24.305.901
-
2.262.575
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
44.814.048
44.889.374
44.889.374
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
6.
HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
a)
Satışlar
1 Ocak 31 Mart 2017
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer gelirler
Satış iadeleri
Satış iskontoları
b)
Satışların maliyeti
Satılan ticari malların maliyeti
1 Ocak 31 Mart 2016
17.174.448
68.168
3.867.961
(1.804.970)
(13.471)
37.710.432
36.441
1.877.818
(664.929)
-
19.292.136
38.959.762
1 Ocak 31 Mart 2017
1 Ocak 31 Mart 2016
(14.576.037)
(35.127.172)
(14.576.037)
(35.127.172)
NOT 7 - YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER
Maddi duran varlık satış karları
Kira gelirleri
8.
1 Ocak 31 Mart 2017
1 Ocak 31 Mart 2016
845.046
374.610
3.719.583
354.180
1.219.656
4.073.763
FİNANSMAN GELİRLERİ / (GİDERLERİ)
Finansman gelirleri
1 Ocak 31 Mart 2017
Faiz gelirleri
Kambiyo karları
13
1 Ocak 31 Mart 2016
-
92.044
350
-
92.394
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
8.
FİNANSMAN GELİRLERİ / (GİDERLERİ) (Devamı)
Finansman giderleri
1 Ocak 31 Mart 2017
Faiz gideri
Banka komisyon gideri
Finansal kiralama giderleri
Diğer
9.
1 Ocak 31 Mart 2016
(2.164.529)
(45.778)
(27.400)
(727.143)
(1.928.377)
(173.663)
(53.546)
(486)
(2.964.850)
(2.156.072)
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Kurumlar vergisi:
31 Mart 2017
31 Aralık 2016
28.881
28.881
28.881
28.881
31 Mart 2017
31 Mart 2016
Cari dönem vergi gideri
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
88.585
(190.484)
Toplam vergi geliri/(gideri)
88.585
(190.484)
Cari dönem vergisiyle ilgili kısa vadeli varlıklar
Peşin ödenen vergiler
Vergi gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir:
2017 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2016: % 20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2015
yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum
kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir (2014: %20). Zararlar gelecek
yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan
zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü
bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1 - 25 Nisan tarihleri
arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna
baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
14
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
9.
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Ertelenmiş Vergi:
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye
esas finansal tablolar ile TMS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından
kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir
(2015 : %20).
Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri):
31 Mart 2017
Maddi duran varlıklara ve yatırım amaçlı gayrimenkullere
ilişkin yeniden değerleme farkları
Maddi varlıkların amortisman /
maddi olmayan varlıkların itfa farkları
Şüpheli alacak karşılığı
Alacak / borç iskontoları (net)
Kredilere ilişkin kur farkı ve faiz düzeltmesi
Kullanılmamış izin karşılıkları
Kıdem tazminatı karşılıkları
Dava karşılığı
Diğer
Ertelenmiş vergi varlığı, net
31 Aralık 2016
(638.046)
(638.046)
5.888
673.097
54.186
503.126
33.037
71.817
77.351
107.262
(20.780)
673.683
83.629
351.278
33.275
90.386
77.351
107.238
887.718
758.014
31 Mart 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla sona eren ara dönemler içindeki ertelenmiş vergi varlığının
hareketleri aşağıdaki gibidir:
2017
2016
Dönem başı - 1 Ocak
Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen
Özkaynak altında muhasebeleştirilen
758.014
88.585
41.119
Dönem sonu – 31 Mart
887.718
1.027.742
(584.857)
315.129
758.014
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez. Mahsup edilebilir mali zararlardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi
kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla
kaydedilmektedirler. Şirket, 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, 60.080.489 TL (31 Aralık 2016: 58.940.244
TL) tutarındaki kullanılmamış mali zararlarından doğan ertelenmiş vergi varlığı tutarını söz konusu
mali zararının tamamından öngörülebilir bir vadede istifade edememe ihtimali nedeniyle kayıtlara
yansıtmamıştır.
15
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
9.
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Ertelenmiş vergi varlığına konu edilmemiş mahsup edilebilir mali zararlarının son kullanım tarihleri
aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2017
2020
2021
2022
10.
31 Aralık 2016
37.213.330
21.726.914
1.140.245
37.213.330
21.726.914
-
60.080.489
58.940.244
1 Ocak 31 Mart 2017
1 Ocak 31 Mart 2016
PAY BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP)
Pay başına kazanç
Dönem boyunca mevcut olan hisselerin
ortalama sayısı (tam değeri)
Toplam kapsamlı (gider)/gelir
Pay başına kazanç / (kayıp)
16
46.086.740
(1.566.468)
46.086.740
3.394.512
(0,033)
0,073
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
11.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
İlişkili taraflarla olan işlemler
Mal
alımları
Mal
satışları
Maddi Duran
Varlık Alımı
1 Ocak - 31 Mart 2017
Maddi Duran
Vade farkı
Vade farkı
Varlık Satışı
gideri
geliri
Hizmet
Alımı
Diğer
gider
Diğer
gelir
Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler
Taco Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.
BTS Birlik Toptan Satış Mağazaları A.Ş.
İsmar Marketler Zinciri A.Ş.
Akyürek Holding
Taco Lojistik Ltd. Şti.
Doruk Tütün Ürünleri
Satış Dağıtım Tic. A.Ş.
95.193
-
-
-
-
-
-
10.424
56.513
9.924
-
424.358
-
-
-
-
-
2.904
102.292
95.193
424.358
-
-
-
-
-
69.841
112.216
Mal
alımları
Mal
satışları
Maddi Duran
Varlık Alımı
1 Ocak - 31 Mart 2016
Maddi Duran
Vade farkı
Vade farkı
Varlık Satışı
gideri
geliri
Hizmet
Alımı
Diğer
gider
Diğer
gelir
-
1.007.409
-
-
-
-
-
(14.290)
(113)
(214.323)
(163.637)
-
(23.878)
-
54.128
18.283
5.560
479
-
-
1.007.409
-
-
-
-
(404.513)
(23.878)
78.450
İlişkili taraflarla olan işlemler
Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler
Taco Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.
BTS Birlik Toptan Satış Mağazaları A.Ş.
İsmar Marketler Zinciri A.Ş.
Akyürek Holding
Taco Lojistik Ltd. Şti.
Doruk Tütün Ürünleri
Satış Dağıtım Tic. A.Ş.
17
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
11.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
31 Mart 2017:
Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler
Alacaklar
Kısa vadeli
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
Borçlar
Kısa vadeli
Uzun vadeli
Ticari
Diğer
Ticari
Diğer
Ticari
Diğer
700
-
-
-
-
7.554
774
-
2.613.938
-
-
-
-
94.654
-
44.000
-
-
-
188.819.197
14.627.652
-
1.170.309
-
124.182
1.396.862
-
2.658.638
-
-
203.446.849
1.170.309
1.624.026
Ortaklar
Şekip Akyürek
Aslan Akyürek
Serdal Akyürek
İsmar Marketler Zinciri Gıda ve Tüketim Malları
San. ve Tic. A.Ş.
BTS Birlik Toptan Satış Mağazaları A.Ş.
Foodsell Toplu Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım
San. ve Tic. A.Ş.
Doruk Tütün Ürünleri Satış Dağıtım Ticaret A.Ş.
Taco Lojistik Ltd. Şti.
Taco Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.
Akyürek Holding
Aksan Gıda San. ve Tic. A.Ş.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle ticari mal satışından kaynaklanmaktadır ve yaklaşık ortalama vade 60 gündür. Alacaklar teminatsızdır ve faiz
işletilmemektedir.
18
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Para birimi aksi belitilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)
11.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
31 Aralık 2016:
Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler
Alacaklar
Kısa vadeli
İlişkili taraflarla olan bakiyeler
Borçlar
Kısa vadeli
Uzun vadeli
Ticari
Diğer
Ticari
Diğer
Ticari
Diğer
700
-
-
-
-
-
7.554
774
2.797.137
-
-
-
-
252.482
-
44.000
1.170.238
-
-
-
188.129.921
14.627.652
1.170.309
-
857.784
-
-
-
-
-
-
967.610
4.012.075
-
-
202.757.573
1.170.309
2.086.204
Ortaklar
Serdal Akyürek
Şekip Akyürek
Aslan Akyürek
İsmar Marketler Zinciri Gıda ve Tüketim Malları
San. ve Tic. A.Ş.
BTS Birlik Toptan Satış Mağazaları A.Ş.
Foodsell Toplu Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım
San. ve Tic. A.Ş.
Doruk Tütün Ürünleri Satış Dağıtım Ticaret A.Ş. (*)
Taco Lojistik Ltd. Şti.
Taco Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş.
Akyürek Holding
Aksan Gıda San. ve Tic. A.Ş.
İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle ticari mal satışından kaynaklanmaktadır ve yaklaşık ortalama vade 60 gündür. Alacaklar teminatsızdır ve faiz
işletilmemektedir.
(*)
İlişkili taraflardan diğer alacaklar finansman amacıyla verilmiş olup faiz oranı %21’dir.
19
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
11.
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:
Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar
12.
1 Ocak31 Mart 2017
1 Ocak31 Mart 2016
359.388
139.070
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Yabancı para riski
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış
politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir.
20
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
12.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Şirket’in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı
aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2017
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
31 Aralık 2016
Avro
TL Karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
Avro
1. Ticari borçlar
2. Borçlanmalar
(394.883)
(106.440)
(363.229)
(97.908)
3. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
(394.883)
(106.440)
(363.229)
(97.908)
4. Borçlanmalar
(120.960.298)
(32.604.733)
(122.089.424)
(32.909.088)
5. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
(120.960.298)
(32.604.733)
(122.089.424)
(32.909.088)
6. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
(121.355.181)
(32.711.173)
(122.452.653)
(33.006.996)
7. Net yabancı para varlık/
(yükümlülük) pozisyonu (2-8)
(121.355.181)
(32.711.173)
(122.452.653)
(33.006.996)
21
AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş.
30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.)
12.
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Kur riskine duyarlılık
Şirket, özellikle Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket’in AVRO kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde
kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık
analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin dönem sonundaki %10’luk kur değişiminin
etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların
fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
31 Mart 2017
Kar / (Zarar)
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
31 Aralık 2016
Kar / (Zarar)
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
1 - Avro net varlık / yükümlülük
2 - Avro riskinden korunan kısım (-)
(12.784.508)
-
12.784.508
-
(12.245.265)
-
12.245.265
-
3 - Avro net etki (1+2)
(12.784.508)
12.784.508
(12.245.265)
12.245.265
TOPLAM
(12.784.508)
12.784.508
(12.245.265)
12.245.265
………………….
22