Türkiye Halk Bankası Anonim Şirketi

Türkiye Halk Bankası
Anonim Şirketi
30 Eylül 2011 Tarihinde Sona Eren
Ara Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
23 Kasım 2011
Bu rapor, 1 sayfa sınırlı bağımsız denetim
raporu ve 94 sayfa finansal tablolar ve
tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Türkiye Halk Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na;
Türkiye Halk Bankası AŞ’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının (birlikte
“Grup”) 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren dokuz
aylık ara hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu
sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu konsolide finansal tablolar Banka yönetiminin
sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk,
gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair
sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak
finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve
denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı
denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi
nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Türkiye
Halk Bankası AŞ’nin 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona
eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu’nun 37’nci ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde
belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve
genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa
rastlanmamıştır.
İstanbul,
23 Kasım 2011
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Erdal Tıkmak
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
1.
2.
3.
Banka’nın Yönetim Merkezi’nin Adresi:
Söğütözü Mahallesi 2. Cadde No:63 Ankara
Banka’nın Telefon ve Fax Numaraları:
Telefon
: 0312 289 20 00
Fax
: 0312 289 30 48
Banka’nın Elektronik Site ve Elektronik Posta Adresi:
Elektronik site adresi: www.halkbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya
Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” e göre
hazırlanan dokuz aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.





Birinci Bölüm
İkinci Bölüm
Üçüncü Bölüm
Dördüncü Bölüm
Beşinci Bölüm
 Altıncı Bölüm
 Yedinci Bölüm
: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
: ANA ORTAKLIK KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
: UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
: DİĞER AÇIKLAMALAR VE DİPNOTLAR
: SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve
iştiraklerimiz aşağıdadır.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Bağlı ortaklıklar
Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ
Halk Sigorta AŞ
Halk Hayat ve Emeklilik AŞ
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ
Halk Finansal Kiralama AŞ
Halk Portföy Yönetimi AŞ
Halk Banka AD, Skopje
1.
2.
İştirakler
Demir-Halkbank NV
Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ
Bu raporda yer alan 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait konsolide
finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkındaki Yönetmelik, Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu mevzuatı, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama
Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği
müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve
ilişikte sunulmuştur.
Ankara, 23 Kasım 2011
Hasan Cebeci
Yönetim
Kurulu
Başkanı
Süleyman
Aslan
Yönetim
Kurulu Üyesi,
Genel Müdür
Emin Süha
Çayköylü
Yönetim
Kurulu Üyesi,
Denetim
Komitesi Üyesi
Salim Alkan
Yönetim
Kurulu Üyesi,
Denetim
Komitesi Üyesi
Mustafa
Savaş
Finansal
Yönetim ve
Planlama
Genel Müdür
Yardımcısı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : Nevin Buhan/Yönetmen
Tel No
: 0312 289 30 15
Fax No
: 0312 289 30 50
Yusuf Duran
Ocak
Finansal
Muhasebe ve
Raporlama
Daire Başkanı
BİRİNCİ BÖLÜM
Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler
Sayfa No
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen
değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan ve dolaylı olarak tek
başına veya birlikte elinde bulunduran ortaklıkları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile
dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri, Denetim Kurulu üyeleri ile Genel
Müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin
açıklama
Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin açıklama
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlara ilişkin açıklama
3
3
4
6
6
7
İKİNCİ BÖLÜM
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide Finansal Tablolar
Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu)
Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
Konsolide Gelir Tablosu
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir ve Gider Kalemlerine İlişkin Konsolide Tablo
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
Konsolide Nakit Akış Tablosu
10
12
13
14
15
16
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
XXV.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Sigorta teknik gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Sigorta teknik karşılıklarına ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
17
17
17
20
20
20
21
23
25
25
26
26
27
27
28
28
29
29
31
33
33
33
34
34
34
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide Kredi Riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide Piyasa Riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide Operasyonel Riske ilişkin açıklamalar
Konsolide Kur Riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide Faiz Oranı riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide Likidite Riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide Faaliyet Bölümlemesine ilişkin açıklamalar
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar
1
35
38
40
41
41
43
46
48
50
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Konsolide Aktif Kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide Pasif Kalemlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide Nazım Hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide Gelir Tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide Nakit Akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
51
71
80
83
88
89
90
92
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
I.
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar
93
YEDİNCİ BÖLÜM
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
I.
II.
Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
2
94
94
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ,
ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN
BANKA’NIN TARİHÇESİ
Türkiye Halk Bankası Anonim Şirketi (“Ana Ortaklık Banka”) 2284 no’lu kanun kapsamında
1933 yılında Türkiye’de kurulmuş, 1938 yılında fiilen faaliyete geçmiş ve bugün itibarıyla
kamusal sermayeli ticari bir banka olarak faaliyetine devam etmektedir.
II.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ
DOĞRUDAN VE DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE
BULUNDURAN ORTAKLIKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ
DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA
Ana Ortaklık Banka’nın doğrudan hakimiyeti T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi
Başkanlığı’na aittir.
Ana Ortaklık Banka’nın 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla nominal sermayesinin pay sahipleri
arasındaki dağılımı aşağıda gösterilmektedir:
Hissedarlar
Başbakanlık Özelleştirme
İdaresi Başkanlığı(1)
Halka Açık Kısım
Diğer Hissedarlar
Toplam
(1)
30.09.2011
%
31.12.2010
%
937.276
312.261
463
1.250.000
74,98
24,98
0,04
100,00
937.276
312.261
463
1.250.000
74,98
24,98
0,04
100,00
Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 5 Şubat 2007 tarih, 2007/8 sayılı kararı uyarınca Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na ait
hisselerden %25’lik kısmının halka arz edilmesi çalışmaları tamamlanmış, Banka hisseleri Sermaye Piyasası Kurulu’nun
26 Nisan 2007 tarih, 16/471 sayılı kararıyla kayda alınmış ve hisseler, 10 Mayıs 2007 tarihinde İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmeye başlamıştır.
3
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı)
III.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ,
DENETİM KURULU ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ
VARSA ANA ORTAKLIK BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE
SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA
İsim
Unvanı
Göreve
Başlayış
Tarihi
13.4.2005
Ankara İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi Ekonomi-Maliye Bl.
Tahsil Durumu
Bankacılık ve
İşletmecilikteki
Tecrübe Yılları
31
Hasan CEBECİ
Yönetim Kurulu Başkanı
Mehmet Emin ÖZCAN
24.5.2010
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat ve Maliye Bl.
27
15.7.2011
Orta Doğu Teknik Üniversitesi İİBF Uluslar arası İlişkiler Bl.
18
Emin Süha ÇAYKÖYLÜ
Yönetim Kurulu Başkan
Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
Yönetim Kurulu Üyesi
28.3.2003
28
Dr. Nurzahit KESKİN
Yönetim Kurulu Üyesi
13.4.2005
İbrahim Hakkı TUNCAY
Yönetim Kurulu Üyesi
9.4.2008
Doktora: Washington International UnıversityDoctor of philosophy in Business Administration
Y.lisans: Syracuse University Business School (M.B.A.)
Manchester Unı. U.K. Tecnology (M.Sc)
Lisans: Orta Doğu Teknik Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Makine
Mühendisliği Bl.
Doktora: Sakarya Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Yönetim ve
Organizasyon
Y.lisans: Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık Enstitüsü
Uluslararası Bankacılık
Lisans: Anadolu Üniv. Afyon İİBF, Maliye Bl.
Orta Doğu Teknik Üniversitesi İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bl.
Ahmet YARIZ
Yönetim Kurulu Üyesi
9.4.2008
19
Salim ALKAN
Yönetim Kurulu Üyesi
24.5.2010
Doktora: Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık Enstitüsü
Bankacılık Ana Bilim Dalı, 2005-Tez aşamasında
Y.lisans: Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık Enstitüsü
Bankacılık Ana Bilim Dalı
Lisans: İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi,
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bl.
39
Sabahattin BİRDAL
Yönetim Kurulu Üyesi
27.10.2010
İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İşletme-Maliye Bl.
25
Faruk ÖZÇELİK
Denetim Kurulu Üyesi
24.5.2010
1
Yusuf DAĞCAN
Yakup DEMİRCİ
Denetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür Yardımcısı
28.3.2003
11.6.2008
Mustafa SAVAŞ
Genel Müdür Yardımcısı
12.8.2002
Erol GÖNCÜ
Genel Müdür Yardımcısı
Dr. Şahap KAVCIOĞLU
Genel Müdür Yardımcısı
9.3.2005 13.6.2005
Vekaleten
14.6.2005
Asaleten
17.6.2005
Y.lisans: Selçuk Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Uluslar arası
İlişkiler
Lisans: Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü
Eskişehir İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi İktisat ve Maliye Bl.
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Çalışma Ekonomisi ve
Endüstri İlişkileri Bl.
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi Çalışma Ekonomisi ve
Endüstri İlişkiler Bl.
Orta Doğu Teknik Üniversitesi Fen Edebiyat Fakültesi Matematik Bl.
Selahattin SÜLEYMANOĞLU
Genel Müdür Yardımcısı
1.7.2007
Mehmet Akif AYDEMİR
Taner AKSEL
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
4.3.2010
26.3.2010
Ufuk Hacer DENİZCİ YÜCE
Mürsel ERTAŞ
İsmail Hakkı İMAMOĞLU
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
12.10.2010
12.10.2010
28.3.2011
Atalay TARDUŞ
Genel Müdür Yardımcısı
4.8.2011
Süleyman ASLAN
Doktora: Marmara Üniv. Bankacılık ve Sigortacılık Ens. Bankacılık Bl.
Y.lisans: Marmara Üniv. Bankacılık ve Sigortacılık Ens. Bankacılık Bl.
Lisans: Dokuz Eylül Üniv. İİBF İşletme Bl.
Y.lisans: Selçuk Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Uluslar arası
İlişkiler
Lisans: Gazi Üniversitesi İİBF İşletme Bl.
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat Bölümü
Anadolu Üniversitesi İİBF İktisat Bölümü
İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Fakültesi İşletme Mühendisliği Bl.
Gazi Üniversitesi İİBF Dış Ticaret Kambiyo Bl.
Ankara İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi Yönetim Bilimleri Fakültesi
Sosyal Politika Bölümü
Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat
Bl.
Yukarıda ismi geçen kişilerin Ana Ortaklık Banka’da sahip oldukları pay bulunmamaktadır.
4
20
31
32
22
20
22
20
20
24
25
22
25
26
19
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı)
III.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ,
DENETİM KURULU ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ
VARSA ANA ORTAKLIK BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE
SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA (devamı)
a) Banka’nın üst yönetimine 2011 yılı içerisinde göreve atananların ünvanları ile atanma
tarihlerine aşağıda yer verilmiştir.
İsim
İsmail Hakkı İMAMOĞLU
Süleyman ASLAN
Atalay TARDUŞ
Ünvan
Göreve Atanma Tarihi
Genel Müdür Yardımcısı
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcısı
28 Mart 2011
15 Temmuz 2011
4 Ağustos 2011
b) Banka’nın üst yönetiminden 2011 yılı içerisinde görevden ayrılanların ünvanları ile ayrılış
tarihlerine aşağıda yer verilmiştir.
İsim
Hüseyin AYDIN
Süleyman ASLAN
Osman ARSLAN
Yunus ESMER
Bilgehan KURU
Ünvan
Görevden Ayrılma Tarihi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
15 Temmuz 2011
15 Temmuz 2011
1 Temmuz 2011
21 Temmuz 2011
20 Temmuz 2011
5
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı)
IV.
ANA ORTAKLIK BANKA’DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE
KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka’da T.C. Özelleştirme İdaresi Başkanlığı dışında nitelikli paya sahip
hissedar bulunmamaktadır.
V.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA
İLİŞKİN AÇIKLAMA
a)
Ana Ortaklık Banka hakkında genel bilgiler:
Türkiye Halk Bankası AŞ (“Ana Ortaklık Banka”) 2284 no’lu kanun kapsamında 1933 yılında
Türkiye’de kurulmuş, 1938 yılında fiilen faaliyete geçmiş ve bugün itibarıyla kamusal
sermayeli ticari bir banka olarak faaliyetine devam etmektedir.
b)
Ana Ortaklık Banka’nın yeniden yapılandırma süreci: 4603 no’lu “Türkiye Cumhuriyeti Ziraat
Bankası, Türkiye Halk Bankası Anonim Şirketi ve Türkiye Emlak Bankası Anonim Şirketi
Yasası”, 2000-2002 dönemini kapsayan “Makro Ekonomik Program” çerçevesinde
hazırlanmıştır. Bu yasanın amacı, uluslararası normları ve rekabeti yakalayabilmek için söz
konusu bankaların modernize edilmesi ve banka hisselerinin büyük bir kısmının özel
sektördeki gerçek ve tüzel kişilere satılmasıdır. Ana Ortaklık Banka 14 Nisan 2001 tarihinde
gerçekleşen olağanüstü genel kurul ile kuruluşun yapısını yeniden gözden geçirmiş, yeni bir
yönetim kurulu seçmiş ve Ana Ortaklık Banka’nın nominal sermayesi 250.000 TL’den
1.250.000 TL’ye çıkartılmıştır. Yeniden yapılanma süreci dahilinde, Ana Ortaklık Banka özel
görev zararlarına karşılık olarak Türkiye Cumhuriyeti Hazine Müsteşarlığı’ndan devlet tahvili
almış ve Ana Ortaklık Banka’nın tüm görev zararı alacakları 30 Nisan 2001 tarihinde
kapatılmıştır. Buna ek olarak, önemli sayıdaki çalışandan yeni iş sözleşmesi imzalamaları
istenmiş veya bu çalışanlar diğer devlet kuruluşlarına aktarılmıştır.
c)
4603 no’lu Kanun’un 2.2 maddesi uyarınca yeniden yapılandırma işlemlerinin
tamamlanmasını müteakiben Ana Ortaklık Banka’nın hisse satış işlemlerinin 4046 sayılı
Özelleştirme Uygulamalarının Düzenlenmesine ve Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde
Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun hükümleri çerçevesinde
sonuçlandırılması gerekmektedir. Yeniden yapılandırma ve hisse satış işlemlerinin bu
kanunun yürürlüğe girmesinden itibaren üç yıl içinde (25 Kasım 2003 tarihine kadar)
tamamlanması gerekmektedir. Önce 31 Temmuz 2004 tarih ve 5230 sayılı yasa ile 4603 sayılı
kanunun 2’nci maddesinin 2 numaralı fıkrasında yer alan “3 yıl” ibaresi “5 yıl” ve akabinde
10 Ocak 2007 tarih, 5572 sayılı yasa ile de “10 yıl” olarak değiştirilmiştir. Bu değişiklik
sonucunda, Ana Ortaklık Banka’nın özelleştirmesi ile ilgili süre uzatılmıştır. Bakanlar
Kurulu’nun bu süreyi bir defaya mahsus olmak üzere yarısı kadar uzatma yetkisi
bulunmaktadır. Bakanlar Kurulu, 6 Kasım 2010 tarih, 2010/964 sayılı kararıyla 10 yıllık
süreyi yarısı kadar uzatmıştır.
c.1
Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 11 Ağustos 2006 tarih ve 2006/69 sayılı kararıyla Ana
Ortaklık Banka’daki kamu hisseleri Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na devredilmiş ve Ana
Ortaklık Banka’nın %99,9 hissesinin 25 Mayıs 2008 tarihine kadar blok satış yöntemiyle
satılmasına karar verilmiştir. Danıştay 13’üncü Dairesi, 29 Kasım 2006 tarih, 2006/4258 sayılı
kararıyla Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 11 Ağustos 2006 tarih ve 2006/69 sayılı kararının
yürütmesini durdurmuştur. Bunun üzerine 5572 sayılı yasal düzenleme yapılmış ve bu kez
Özelleştirme Yüksek Kurulu, 5 Şubat 2007 tarih ve 2007/8 sayılı kararını alarak Özelleştirme
İdaresi Başkanlığı’na devredilen hisselerin %25’lik kısmının halka arz suretiyle
özelleştirilmesi ve bu sürecin 2007 yılı sonuna kadar tamamlanmasını öngörmüştür. Ana
Ortaklık Banka’nın halka arz sürecinin %24,98’e tekabül eden ilk aşaması Mayıs 2007’nin ilk
haftasında tamamlanarak hisseleri 10 Mayıs 2007’de İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda
8,00 tam TL baz fiyatla işlem görmeye başlamıştır.
6
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı)
V.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA
İLİŞKİN AÇIKLAMA (devamı)
d)
31 Temmuz 2004 tarih, 25539 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “5230 sayılı Pamukbank
Türk Anonim Şirketi’nin (“Pamukbank”) Türkiye Halk Bankası Anonim Şirketi’ne Devri ve
Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun” uyarınca yönetimi ve denetimi
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na intikal etmiş olan Pamukbank’ın hisseleri, Halkbank’a
devredilmiştir. Mülga Pamukbank TAŞ, Çukurova Sanayi İşletmeleri TAŞ, Çukurova İthalat
ve İhracat T.A.O., Karamehmetler Hisseli Komandit Ortaklığı ve beşyüzü aşkın ortak
tarafından bir özel sektör mevduat bankası olarak kurulmuştur. Banka, Bakanlar Kurulu’nun 5
Mart 1955 gün ve 4/4573 sayılı kararı ile anonim şirket statüsünde özel bankacılık
faaliyetlerine başlamıştır. 19 Haziran 2002 tarih ve 24790 sayılı (mükerrer) Resmi Gazete’de
yayımlanan 742 sayılı Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Kararı ile 4389 sayılı
Bankalar Kanunu’nun 14’üncü maddesinin 3 ve 4 numaralı fıkraları uyarınca, Banka’nın
temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi 18 Haziran 2002 itibarıyla Tasarruf
Mevduatı Sigorta Fonu’na (“Fon”) devrolmuştur.
e)
Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanları: Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet
alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi işlemleri, bireysel bankacılık ve
kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır.
Ana Ortaklık Banka 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla, yurtiçinde 765 yurtdışında ise 4’ü
Kıbrıs’ta 1’i Bahreyn’de olmak üzere 5; toplamda 770 şubesi ile faaliyet göstermektedir.
Yurtiçi şubeler rakamı 17 adet uydu şubeyi, 5 Özel İşlem Merkezini, yurtdışı rakamı 1 adet
uydu şubeyi içermektedir. Bununla birlikte Ana Ortaklık Banka’nın İran’da 1 adet temsilciliği
bulunmaktadır.
VI.
KONSOLİDASYON KAPSAMINA ALINAN KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA
Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları niteliğindeki;
-
Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ
Hayat Sigorta AŞ
Halk Hayat ve Emeklilik AŞ
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ
Halk Finansal Kiralama AŞ
Halk Portföy Yönetimi AŞ
Halk Banka AD, Skopje
“tam konsolidasyon yöntemine” göre,
iştiraki niteliğindeki;
-
Demir-Halkbank NV
Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ
ise “özsermaye yöntemine” göre konsolide finansal tablolara dahil edilmişlerdir.
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ (“Halk GYO”), Ana Ortaklık Banka’nın 2010 yılında
kurulan bağlı ortaklığı olup, tescili 18 Ekim 2010 tarihinde gerçekleşmiştir. Halk GYO’nun
ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, geliştirmek ve gayrimenkule dayalı
sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Halk GYO’nun temel amacı, Sermaye Piyasası
Kurulu’nun (“SPK”) Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı
amaç ve konularda belirttiği üzere gayrimenkullere, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası
araçlarına, gayrimenkul projelerine, gayrimenkule dayalı haklara yatırım yapmaktır.
7
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı)
VI.
KONSOLİDASYON KAPSAMINA ALINAN KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA
(devamı)
Halk Finansal Kiralama AŞ (“Halk Leasing”), 27 Mayıs 2011 tarihine kadar Ana Ortaklık
Banka’nın %47,75 pay ile sahip olduğu ve özsermaye yöntemine göre konsolide finansal
tablolara dahil edilen iştiraklerinden biridir. 27 Mayıs 2011 tarihinde Ana Ortaklık Banka
Halk Leasing’in %52,24’lük payını daha satın alarak, pay oranını %99,99’a yükseltmiş ve
dolayısıyla Halk Leasing’in kontrol gücünü kazanarak tam konsolidasyon yöntemine göre
finansal tablolarına dahil etmeye başlamıştır. Halk Leasing, 1991 yılında Türkiye’de kurulmuş
olup ana faaliyet konusu finansal kiralama yapmaktır ve 3226 Türk Finansal Kiralama
Kanunu’na uygun olarak faaliyetlerine devam etmektedir.
Halk Banka AD, Skopje, eski adıyla Export and Credit Bank AD Skopje, Ana Ortaklık
Banka’nın 8 Nisan 2011 ve 8 Ağustos 2011 tarihinde toplam %98,12 oranındaki hissesini
aldığı bağlı ortaklığıdır. Halk Bank AD, Skopje Makedonya’da faaliyetlerine devam
etmektedir ve ilgili bağlı ortaklığın ana faaliyet konusu mevduat toplamak, ticari kredi vermek
yurt içinde ve dışında parekende bankacılık faaliyetlerini gerçekleştirmektir.
Halk Portföy Yönetimi AŞ (“Halk Portföy”), Ana Ortaklık Banka’nın 2011 yılında kurulan
bağlı ortaklığı olup, tescili 30 Haziran 2011 tarihinde gerçekleşmiştir. Halk Portföy’ün ana
faaliyet konusu portföy ve fon yönetimi hizmetlerini sağlamaktır.
Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar raporun geri kalanında
“Grup” olarak anılacaktır.
8
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
I.
SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar,
Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”)
ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmeliğe ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik,
açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır.
İzlenen muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme
esasları aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.
II.
FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ
CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1.
Grup’un Finansal Araçlara İlişkin Stratejileri:
VE
YABANCI
PARA
Ana Ortaklık Banka tarihi misyonundan gelen görevi nedeniyle küçük ve orta ölçekli
işletmeler ile esnaf ve sanatkarların kredilendirilmesine ağırlık vermektedir. Görev zararları
nedeniyle aktifinde bulunan özel tertip devlet iç borçlanma senetleri anapara itfaları ile kupon
faizi ödemelerinden elde ettiği fonları, kaynak maliyetinin azaltılmasında, kredilerde
kullanılmaktadır veya piyasa koşullarında temin edilmiş menkul kıymetlere
yönlendirmektedir. Grup’un en önemli fon kaynağı mevduat olup, ayrıca yurt dışından kredi
temini yoluyla ve para piyasalarından borçlanarak da fon yaratabilmektedir.
Grup piyasadaki gelişmeleri yakından takip ederek elde ettiği fonları en fazla verim elde
edeceği alanlarda değerlendirmektedir. Haftalık yapılan Aktif ve Pasif Komite toplantılarında
Ana Ortaklık Banka’nın ana stratejisi belirlenmektedir.
2.
Grup’un yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamaları:
Grup’un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri)
muhasebeleştirilen işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na
çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde
geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden
ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin
belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden ve
dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir
tablosunda yer almaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın yurtdışında kurulu şubelerinin finansal tabloları faaliyette
bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile
düzenlenmektedir. Yurtdışı şubelerin finansal tabloları, Grup’un fonksiyonel para birimi olan
ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın yurt dışında kurulu şubelerinin varlık ve yükümlülükleri, finansal
tablolarda bilanço tarihindeki geçerli olan kurlar kullanılarak TL olarak ifade edilir. Gelir ve
giderler, işlem tarihindeki kurlar ile çevrilir.
III.
KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLERİN SUNUMU
1.
Uygulanan konsolidasyon esasları:
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, 8 Kasım 2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
Tebliğ”de yer alan hususlar esas alınmakta ve konsolidasyon işlemleri Türkiye Muhasebe
Standartları uygulanarak gerçekleştirilmektedir.
9
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
III.
KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLERİN SUNUMU
(devamı)
1.
Uygulanan konsolidasyon esasları: (devamı)
a.
Bağlı ortaklıkların konsolidasyon esasları:
Ana Ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıkları Halk Sigorta AŞ, Halk Hayat ve Emeklilik AŞ,
Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ, Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ, Halk Finansal
Kiralama AŞ, Halk Portföy Yönetimi AŞ ve Halk Banka AD, Skopje konsolidasyon
kapsamına alınmıştır.
Bağlı ortaklıklar; ana ortaklığın kontrolü altında faaliyet gösteren ortaklıklardır. Kontrol; Ana
Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişiliğin sermayesinin, asgarî yüzde ellibirine sahip olma şartı
aranmaksızın, çoğunluğuna doğrudan veya dolaylı olarak sahip olması veya bu çoğunluğa
sahip olmamakla birlikte imtiyazlı hisseleri elinde bulundurması veya diğer hissedarlarla
yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğu üzerinde tasarrufta bulunması suretiyle
veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin karara esas çoğunluğunu atayabilme ya
da görevden alma gücünü elinde bulundurmasıdır.
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço
dışı kalemlerinin tamamı Ana Ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı
kalemleri ile birleştirilmiştir. Grup’un konsolidasyona dahil edilen her bir bağlı ortaklıkta yer
alan yatırımlarının defter değeri ile ilgili bağlı ortaklığın sermayesindeki gruba ait olan kısım
karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıkların
birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin bakiyeler karşılıklı olarak
silinmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların net gelirleri ve özkaynakları içerisindeki
azınlık hakları, grubun net gelirinden ve özkaynağından ayrı olarak hesaplanmış ve konsolide
gelir tablosu ile konsolide bilançoda, ayrı bir kalem olarak gösterime tabi tutulmuştur.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, bağlı ortaklıkça kullanılan muhasebe
politikalarının Ana Ortaklık Banka’nın muhasebe politikalarından farklı olması durumunda,
söz konusu farklılıkları giderici düzeltmeler ve uyumlu hale getirme çalışmaları yapılmış
olup, farklı muhasebe politikaları uygulanan kalem bulunmamaktadır.
b.
İştiraklerin muhasebeleştirilme esasları:
Ana Ortaklık Banka’nın iştiraki olan Demir-Halkbank NV (“Demir Halk Bank”) ve Kobi
Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile
muhasebeleştirilmektedir.
İştirakler; Ana Ortaklık Banka’nın sermayesine katıldığı, üzerinde kontrolü bulunmamakla
birlikte önemli etkinliğe sahip olduğu, yurtiçinde veya yurtdışında kurulu bulunan
ortaklıklardır.
Önemli etkinlik; iştirak edilen ortaklığın finansal ve idari politikalarının oluşturulmasına
katılma gücünü ifade eder. Ana Ortaklık Banka, iştirak edilen ortaklıkta nitelikli paya
sahipse, aksi ispat edilmediği sürece, Ana Ortaklık Banka’nın o iştirakte önemli etkinliğe
sahip olduğu kabul edilir. Başka bir yatırımcının önemli oranda veya çoğunluk mülkiyetini
elinde bulundurması, Ana Ortaklık Banka’nın o iştirakte önemli etkinliğe sahip olmasına
engel oluşturmaz.
Nitelikli pay; bir ortaklığın sermayesinin veya oy haklarının doğrudan veya dolaylı olarak
yüzde on veya daha fazlasını teşkil eden paylar ile bu oranın altında olsa dahi yönetim
kurullarına üye belirleme imtiyazı veren paylardır.
10
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
III.
KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLERİN SUNUMU (devamı)
1.
Uygulanan konsolidasyon esasları (devamı):
b.
İştiraklerin muhasebeleştirilme esasları (devamı):
Özkaynak yöntemi; bir iştirakteki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın
özkaynaklarında dönem içinde ortaya çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay
kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kâr paylarının, iştirak tutarının
bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemini ifade
etmektedir.
Özkaynak yöntemine göre konsolide edilen Demir Halk Bank N.V.’nin ve Kobi Girişim
Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ’nin kullandıkları muhasebe politikaları Ana Ortaklık
Banka’nın muhasebe politikalarından farklı değildir.
c.
Birlikte kontrol edilen ortaklıkların konsolide edilme esasları:
Ana Ortaklık Banka’nın konsolidasyona dahil edilecek birlikte kontrol edilen bir ortaklığı
bulunmamaktadır.
d.
Devir, birleşme ve hisse edinimi işlemlerinde uygulanan ilkeler:
İşletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi
Grup 1 Ocak 2010’dan itibaren tüm işletme birleşmeleri için TFRS 3 İşletme Birleşmeleri
(2008) standardını uygulamıştır. Muhasebe politikasındaki değişiklik ileriye yönelik olarak
uygulanmış ve hisse başına kazanç (“HBK”) üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
İşletme birleşmeleri, kontrolün Grup’a transfer edildiği tarih olan satın alım tarihinde, satın
alma metodu kullanılarak muhasebeleştirilir. Kontrol Grup’un bir işletmenin faaliyetlerinden
fayda sağlamak amacıyla söz konusu işletmenin finansal ve operasyonel politikalarını
yönetme gücünü ifade eder. Kontrol değerlendirilirken ifa edilebilir potansiyel oy hakları
Grup tarafından dikkate alınmaktadır.
1 Ocak 2010 tarihinden sonraki edinimler
1 Ocak 2010 ve sonrasında gerçekleşen tüm işletme birleşmelerinde Grup edinim tarihindeki
şerefiyeyi aşağıdaki şekilde ölçmektedir:
 edinim bedelinin gerçeğe uygun değeri; artı
 işletme birleşmelerinde kontrol gücü olmayan paylara ilişkin kayda alınan tutar, artı eğer
işletme birleşmesi birden çok seferde gerçekleştiriliyorsa satın alınan şirketteki mevcut
özsermaye payının gerçeğe uygun değeri; eksi  satın alınan tanımlanabilir varlık ve varsayılan yükümlülüklerin kayıtlara alınan net değeri
(genelde gerçeğe uygun değeri).
Eğer aşan kısım negatifse, pazarlıklı satın alım kazancı doğrudan kar veya zararda
muhasebeleştirilir.
Edinim bedeli var olan ilişkilerin yerine getirilmesiyle ilgili tutarları içermez. Bu tutarlar
genelde kar veya zararda muhasebeleştirilir.
İşletme birleşmesiyle bağlantılı olarak Grup’un katlandığı satın alım maliyetleri, borçlanma
ya da hisse senedine dayalı menkul kıymetler ihraçlarıyla ilişkili giderler haricinde,
oluştuğunda giderleştirilir.
Koşullu bedel borcu satın alma tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir. Eğer
koşullu bedel özkaynak kalemi olarak sınıflanmışsa yeniden değerlemesi yapılmaz ve yerine
getirildiğinde özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Aksi takdirde, koşullu bedelin gerçeğe
uygun değeri üzerinde sonradan meydana gelen değişimler kar veya zararda
muhasebeleştirilir.
11
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
III.
KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLERİN SUNUMU (devamı)
1
Uygulanan konsolidasyon esasları (devamı):
1 Ocak 2010’dan önce yapılan edinimler
1 Ocak 2010 tarihinden önce gerçekleşen işletme birleşmelerinde, şerefiye satın alınanın
tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin kayıtlı değerlerindeki
(genellikle gerçeğe uygun değerleri) Grup payının değerini aşan elde etme maliyetlerini ifade
etmektedir. Eğer aşan kısım negatifse, pazarlıklı satın alım kazancı doğrudan kar veya
zararda muhasebeleştirilir.
İşletme birleşmesiyle bağlantılı olarak Grup’un katlandığı, borçlanma ya da hisse senedine
dayalı menkul kıymetler ihraçlarıyla ilişkili giderler dışındaki işlem maliyetleri, edinim
maliyetinin parçası olarak aktifleştirilir. IV.
VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE
İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un türev işlemleri ağırlıklı olarak para ve faiz swapları, vadeli döviz alım-satım
işlemleri ile kredi temerrüt swaplarından oluşmaktadır. Grup’un ana sözleşmeden
ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına
alınmakta ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden
muhasebeleştirilmektedir. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla
birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması
için tüm gereken koşullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve
Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı
olarak muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlardan elde edilen kazanç veya kayıp gelir
tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
V.
FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Faiz gelirleri ve giderleri TMS 39 “Finansal Araçlar Muhasebeleştirme Standardı”
çerçevesinde etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını
bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
Donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal
edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.
VI.
ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk ya da tahsilat
esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
12
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
VII.
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Finansal araçlar, finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları
kapsamaktadır. Finansal araçlar, Grup’un söz konusu finansal araçlara hukuki olarak taraf
olması durumunda Grup’un bilançosunda yer almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir.
Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve
azaltabilme özelliğine sahiptir.
Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların bir araya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir
varlıkla değiştirilebileceği veya bir taahhüdün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal
varlığın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek
tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir.
Finansal varlıkların tahmini makul değeri Grup tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve
gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin
belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu
nedenle, bu raporda sunulan tahminler Grup’un varlıklarını elden çıkarması durumunda cari
piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı finansal araçların maliyet
değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun
değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
Aşağıda finansal tablolarda sınıflanmalarına göre finansal araçlar ve değerleme yöntemleri
belirtilmiştir.
1.
Nakit değerler ve bankalar
Yabancı para cinsinden olan kasa ve banka bakiyeleri cari dönem sonu gişe kurundan
değerlenmiştir. Bilançodaki kasa, efektif deposu ile bankadaki mevduatın mevcut değeri, bu
varlıkların kayıt tarihindeki gerçeğe uygun değerleridir.
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
2.1.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri
unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme
nedeninden bağımsız olarak kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan
menkul değerlerdir.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve
kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlemeye tabi
tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar
hesaplarına yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar’ın elde tutulması esnasında
elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirlerinde”,
varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde ise aradaki
olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Karları” hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto
edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer
arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir ve
elde edilen kar payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Söz konusu varlıkların
vadelerinden önce elden çıkarılmaları halinde; satış tutarı ile kayıtlarda bulunan tutar
arasındaki fark sermaye piyasası işlemleri karı/zararı hesaplarına yansıtılarak gelir tablosuna
aktarılmaktadır.
13
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
VII.
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
2.2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım
satım amaçlı olarak edinilmeyen, ancak ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer
farkı kar/zarara yansıtılacak şekilde sınıflandırılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Söz
konusu varlıkların gerçeğe uygun değer farklarının muhasebeleştirilmesi alım satım amaçlı
menkul değerler ile aynı şekilde gerçekleştirilmektedir.
Grup’un 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı
kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.
3.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin açıklamalar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli
koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan, ilk
muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değeri ile kayıtlara alınan finansal varlıkları ifade
etmektedir. İlk kayıtları işlem maliyetleri de dahil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri
üzerinden yapılan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, varsa değer azalışı için ayrılan
karşılığın düşülmesinden sonra, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti
ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların kazanılmış olan
faiz gelirleri, gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleştirilmektedir. Grup tarafından
vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlık
bulunmamaktadır.
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, Ana Ortaklık Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ile
vadeye kadar elde tutulacaklar ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan
finansal varlıklar olarak sınıflandırılanlar dışında kalan türev olmayan finansal varlıkları
ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların işlem maliyetleri dahil olmak üzere ilk
muhasebeleştirilmesi ve müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değer esasına göre yapılmakta
olup, iç verim oranı kullanılarak iskonto edilen değer ile maliyet arasındaki fark, gelir
tablosuna yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif
piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir
şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş
değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların
gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar,
ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya
zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna
yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabında
izlenmektedir. İlgili varlığın değerinin tahsil edilmesi veya elden çıkarılması durumunda
gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan gerçeğe uygun
değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
14
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
VII.
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
5.
Krediler ve alacaklar
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan, sabit veya
belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal
varlıklardır.
Krediler ve alacakların ilk kayıtları elde etme maliyetleri dahil olmak üzere gerçeğe uygun
değerleri ile yapılmakta ve müteakiben iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş
bedelleri ile değerlenmektedir. Kredilerin teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak
ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar kar/zarar hesaplarına
yansıtılmaktadır.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen
Hesap Planı (“THP”) ve İzahnamesi’nde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre
muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek
Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmekte, müteakip dönemlerde ise ilgili dönem kurlarının
başlangıç kurlarının üzerinde veya altında olması durumuna göre kredinin anapara tutarında
meydana gelen artış ya da azalışlar gelir tablosunda kambiyo kar/zararı hesaplarına
kaydedilmektedir. Geri ödemeler, geri ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta,
oluşan kur farkları gelir tablosunda kambiyo kar/zararı hesaplarına yansıtılmaktadır.
Sorunlu hale gelmiş olarak kabul edilen krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanmış olan ve 23 Ocak 2009 tarih ve 27119 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve bunlar için özel
karşılık ayrılmaktadır. Özel karşılıklar “820/821 Karşılık ve Değer Düşme Giderleri 82000/82100 Özel Karşılık Giderleri Hesabı”na aktarılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan
karşılıklar, Karşılık Giderleri hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan
karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak
muhasebeleştirilmektedir.
VIII.
FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer
düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu
değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda ilgili değer düşüklüğü
tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk
muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”)
meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın
veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit
akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir
göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı
oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması muhtemel kayıplar, olasılığın
yüksekliğine bakılmaksızın muhasebeleştirilmezler.
15
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
VIII.
FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
(devamı)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi
durumunda, ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal
faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki
fark olarak ölçülmekte, söz konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla
da varlığın defter değeri azaltılmaktadır. Müteakip dönemlerde, değer düşüklüğü tutarının
azalması durumunda, daha önce muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararı iptal
edilmektedir.
Gerçeğe uygun değer üzerinden muhasebeleştirilen ve değer artış veya azalışları
özkaynaklarda izlenen satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğüne uğraması
durumunda, birikmiş kar veya zarar kayıtları özkaynak kalemlerinden çıkarılarak dönem net
kar/zararında gösterilmektedir. Zarar kaydı yapılan dönemi izleyen hesap dönemlerinde,
varlığın gerçeğe uygun değerinde bir artış gerçekleşmesi durumunda, varlığa ilişkin olarak
kaydedilen zarar, ters kayıtla iptal edilmektedir.
Krediler ve alacaklar ile ilgili olarak; Grup Yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi
portföyü incelenmekte ve kullandırılan kredilerin tahsil kabiliyetine ilişkin şüphelerin
belirmesi durumunda söz konusu krediler 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” hükümleri doğrultusunda sınıflandırılmaktadır. Diğer taraftan, 1 Ocak 2008
tarihine kadar, ilgili yönetmelikte belirtilen asgari oranlar ile sınırlı kalınmaksızın bu tür
kredilerin tamamı için özel karşılık ayrılmakta olup, söz konusu özel karşılıklar gelir
tablosuna yansıtılmaktadır. 1 Ocak 2008 tarihinden sonra donuk alacaklar hesabına intikal
eden nakdi krediler için bu tarihten geçerli olmak üzere, Karşılıklar Yönetmeliği’nin 9’uncu
maddesine göre sınıflandırılmış “Kefalet” teminat türü hariç anılan Yönetmeliğin 10’uncu
maddesinde belirtilen teminatların dikkate alınma oranları uygulanmak suretiyle bulunan
teminat tutarı takip risk bakiyesinden indirgenmekte ve indirgeme sonrasında kalan takip risk
bakiyesi kadar %100 özel karşılık ayrılmaktadır. Takipteki firmaların meri gayrinakdi
kredilerinden nakit temini amacıyla verilen gayrinakdi krediler için özel karşılık oranı %100,
diğer gayrinakdi krediler için %50 olarak uygulanmaktadır. Bu krediler için yapılan anapara
tahsilatları anaparaya mahsup edilmekte, faiz tahsilatları ise gelir tablosunda “Takipteki
Alacaklardan Alınan Faizler” kaleminde gösterilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Ana Ortaklık Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri
çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Banka 1 Kasım
2006 tarihine kadar nakdi kredi ve diğer alacaklar için binde 5, gayrinakdi krediler için binde
1 oranında genel kredi karşılığı hesaplar iken, bahse konu oranlar 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik”de yapılan değişiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasında standart nitelikli
nakdi kredi ve diğer alacaklar bakiyesi artış göstermişse artan kısım için yüzde 1, yakın
izlemedeki nakdi kredilerin toplamının yüzde 2’si, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5; 31
Ekim 2006 sonrasında gayrinakdi krediler bakiyesi artış göstermişse artan kısım için binde 2,
yakın izlemedeki gayrinakdi krediler için binde 4, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1
oranında genel kredi karşılığı ayırmaya başlamıştır.
16
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
VIII.
FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
(devamı)
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile
bankaların kredi ve diğer alacaklarından Standart Nitelikli ve Diğer Alacaklar grubunda
izlenen kredilerde öngörülen koşulları taşımaya devam etmeleri şartıyla sözleşme
koşullarında değişiklik yapılabilir ancak yapılan değişikliğin sözleşmede öngörülen ilk
ödeme planının uzatılmasına yönelik olması halinde ilgili kredi ve diğer alacaklar için
belirlenen oranın 5 katından aşağı olmamak üzere, Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar grubunda izlenen kredilerde de aynı koşullarda belirlenen oranın 2,5 katından aşağı
olmamak üzere genel kredi karşılığı ayrılır.
18 Haziran 2011 tarih ve 27968 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin
ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile
Banka genel karşılık oranını Birinci Grupta izlenen taşıt ve konut kredisi dışındaki tüketici
kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde 4 olarak, İkinci Grupta izlenen taşıt ve konut
kredisi dışındaki tüketici kredileri için kredilerin vadeleri boyunca yüzde 8 olarak
uygulamaya başlamıştır.
IX.
FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak
ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması ya da varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün
yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile
gösterilir.
X.
SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ
VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Repoya konu olan menkul kıymetler Grup portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Satılmaya
Hazır Finansal Varlıklar” veya “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” portföylerinde
sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır.
Repo sözleşmeleri karşılığında elde edilen fonlar pasifte “Repo İşlemlerinden Sağlanan
Fonlar” hesaplarında izlenmekte, repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları
arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider
reeskontu hesaplanmaktadır.
Ters
repo
işlemleri
“Ters
Repo
İşlemlerinden
Alacaklar”
hesabında
muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları
arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gelir
reeskontu hesaplanmaktadır.
17
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
XI.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA
AÇIKLAMALAR
Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar defter
değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük
olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur; ve
bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık
olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür
varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış
koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması
gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın
(veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti
ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık
(veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif
olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini
bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar
veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt
bulunması durumunda söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak
sınıflandırılmaya devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, Grup’un elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı
olarak sunulur.
XII.
ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
Bilanço tarihi itibarıyla,
bulunmamaktadır.
Grup’un
konsolide
ekli
finansal
tablolarında
şerefiye
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için
endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler
için satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüş
karşılıkları ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal itfa yöntemine
göre faydalı ömürleri dikkate alınarak itfaya tabi tutulur. İtfa yöntemi ve dönemi her yılın
sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar, yazılım
giderlerinden oluşmakta olup, normal itfa metoduna göre 5 yıl içerisinde itfa edilmektedir.
Muhasebe tahminlerinde itfa süresi, itfa yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde
önemli etkisi olan veya sonraki dönemlerde önemli etkisi olması beklenen değişiklik
bulunmamaktadır.
18
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
XIII.
MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004
tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve izleyen
dönemlerde alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve
kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılarak yansıtılır. Maddi duran varlıklar normal amortisman
metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur. Maddi
duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu
oluşan kar ve zararlar satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak
belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilirler.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
Binalar
Kasalar
Diğer Menkuller
Finansal Kiralama Yoluyla Alınan Menkuller
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
50
50
2-5
4-5
Amortisman
Oranı
%2
%2
%4-20
%20-25
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri faydalanma süresi dikkate alınarak eşit tutarlarla
itfa edilir. Ancak her durumda faydalanma süresi kiralama süresini geçemez. Kira süresinin
belli olmaması veya beş yıldan uzun olması durumunda itfa süresi beş yıl olarak kabul edilir.
Muhasebe tahminlerinde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde
önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat
bulunmamaktadır.
XIV.
KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, rayiç bedelleri veya kira ödemelerinin iskonto
edilmiş değerlerinin düşük olanı üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte
yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri faiz tutarları ertelenmiş faiz tutarı olarak
muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının
altında izlenmekte ve normal amortisman yöntemine göre amortismana tabi tutulmaktadır.
Grubun, “kiralayan” olduğu hallerde, kiralamaya konu edilen varlıkların kiralama işleminin
başlangıcındaki değeri bilançoda finansal kiralama alacağı olarak gösterilmektedir. Toplam
finansal kiralama alacağı ile kiralama konusu varlığın yatırım değeri arasındaki farkın
oluşturduğu faiz gelirleri, her muhasebe dönemine düşen alacağın sabit faiz oranı ile
dönemlere dağıtılması suretiyle kiralama süresi boyunca oluştuğu döneme ait gelir tablosuna
kaydedilmekte olup ilgili dönemde tahakkuk etmemiş faiz gelirleri kazanılmamış faiz
gelirleri hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk
esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
19
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
XV.
SİGORTA TEKNİK GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Sigorta prim gelirleri tanzim edilen poliçe gelirlerinden reasürörlere devredilen hisse
indirildikten sonra oluşmaktadır.
Hasarlar rapor edilip ödendikçe gider kaydedilmekte, dönem sonunda rapor edilip henüz
ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar
karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde
netleştirilmektedir.
XVI.
SİGORTA TEKNİK KARŞILIKLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Sigorta şirketleri, yürürlükteki sigorta mevzuatı uyarınca kazanılmamış primler karşılığı,
devam eden riskler karşılığı, muallak hasar karşılığı, hayat matematik karşılığı ve dengeleme
karşılığı ayırmaktadırlar.
Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş
primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına
göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşmaktadır.
Devam eden riskler karşılığı, beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde,
Hazine Müşteşarlığı’nca belirlenen branşlar için ayrılmaktadır. Her bir branş için, %95’i aşan
oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar net devam
eden riskler karşılığı; %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması
sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak finansal tablolara yansıtılır.
Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır.
Muallak hasar karşılığı, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap
dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel
hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat
bedelleri ayrılmaktadır.
Matematik karşılık, bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta sözleşmeleri için
poliçe sahipleri ile lehdarlara olan yükümlülüklerin karşılanmasını teminen aktüeryal esaslara
göre ayrılmaktadır.
Dengeleme karşılığı, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat
oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek üzere ayrılmaktadır.
Diğer yandan, sigorta şirketleri, 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla TFRS 4 “Sigorta Sözleşmeleri”
standardı hükümlerine tabidirler. TFRS 4, sigorta sözleşmelerinin muhasebeleştirilmesine
ilişkin projenin 1. aşamasını ifade etmekte olup, sigorta sözleşmelerinin muhasebeleştirilmesi
ve ölçümüne yönelik tam kapsamlı bir standart oluşturulmasına kadar geçen süre içerisinde
kullanılacak bir geçiş standardı olarak değerlendirilmektedir. TFRS 4, sigorta şirketleri
tarafından düzenlenen tüm sözleşmelerin sigorta sözleşmesi ya da yatırım sözleşmesi olarak
sınıflandırılması gerekliliğini belirtir.
Önemli derecede sigorta
nitelendirilmektedir.
riski
taşıyan
sözleşmeler,
sigorta
sözleşmesi
olarak
Sigorta riski, bir sigorta sözleşmesini elinde bulunduran (sigortalanan) tarafın sigortalayan
tarafa, finansal risk dışında, devrettiği riskler olarak tanımlanır. TFRS 4, bir işletmenin daha
önce kullandığı muhasebe politikalarını sigorta sözleşmelerine ilişkin muhasebeleştirme ve
ölçüm kriterleri çerçevesinde uygulamasına izin vermekle birlikte, finansal tabloların
sunumunda daha güvenilir rakamlara ulaşılmasının muhtemel olduğu durumlarda, muhasebe
politikasında değişiklik öngörülebilir. Önemli derecede sigorta riski taşımayan sözleşmeler
ise yatırım sözleşmeleri olarak sınıflandırılır. Yatırım sözleşmeleri, TMS 39 standardına göre
muhasebeleştirilir.
20
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
XVI.
SİGORTA TEKNİK KARŞILIKLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Grup’a bağlı sigorta şirketleri, öngörülen risklerden kaynaklanan zararlarını azaltmak
amacıyla prim ve risklerini operasyonlarının bir parçası olarak devretmektedir. Önemli
sigorta risklerini devreden sözleşmelere ilişkin reasürörlere devredilen sigorta primleri,
güvence altına alınan muhtemel risklerden kaynaklanan sigorta prim gelirlerinin tahakkukuna
paralel bir biçimde ilgili poliçelerin süresine yayılarak giderleştirilmektedir.
Aracılık, komisyon, konsorsiyum giderleri ve diğer elde etme maliyetleri gibi sigorta ve
reasürans sözleşmeleri ile doğrudan ilişkilendirilen ve değişken olan maliyetler, sözleşme
süresince prim kazancının muhasebeleştirilmesine paralel bir biçimde itfa edilir.
TFRS 4 uyarınca her bilanço tarihinde, sigorta sözleşmelerine ilişkin borçların
karşılanabilirliğine dair kanaat oluşturmak amacıyla prim alacakları ile ertelenmiş elde etme
maliyetlerinin yükümlülükler ile karşılaştırılması suretiyle yükümlülük yeterlilik testi
uygulanmaktadır. Karşılaştırma sırasında yükümlülükleri destekleyen varlıklardan elde
edilen yatırım gelirleri de ayrıca göz önünde bulundurulmalıdır. Açığın (var ise), ilk olarak
ertelenmiş elde etme maliyetlerinin silinmesi suretiyle doğrudan gelir tablosunda
giderleştirilmesi, yükümlülük yeterlilik testinden kaynaklanan ek zararlar için ise ayrıca
karşılık ayrılması gerekmektedir. Bu test sonucu giderleşen ertelenmiş elde etme maliyetleri
sonradan yeniden gelire dönüştürülemez.
XVII. KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara
İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (TMS 37) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi
durumunda karşılık finansal tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla
yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan
en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine
indirmek suretiyle iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve
yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup’tan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı
durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
açıklanmaktadır.
XVIII. ÇALIŞANLARIN
AÇIKLAMALAR
HAKLARINA
İLİŞKİN
YÜKÜMLÜLÜKLERE
İLİŞKİN
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülükler TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Standardı” hükümleri kapsamında muhasebeleştirilmiştir. Ana Ortaklık Banka, ilgili mevzuat
ve toplu iş sözleşmeleri uyarınca, emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten
ayrılan, ilgili mevzuatta belirtilen şekilde iş ilişkisine son verilen personeli ile evlenmelerini
müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlarına kıdem tazminatı
ödemekle yükümlüdür. Grup, kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün
bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir. Ana
Ortaklık Banka’nın kıdem tazminatından kaynaklanan yükümlülüğü, bağımsız bir değerleme
şirketi tarafından düzenlenen aktüer raporu doğrultusunda belirlenmiştir.
21
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
XVIII. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA
AÇIKLAMALAR (devamı)
İLİŞKİN
YÜKÜMLÜLÜKLERE
İLİŞKİN
Ana Ortaklık Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Türkiye Halk Bankası AŞ Emekli
Sandığı Vakfı ile T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Çalışanları Emekli Sandığı
Vakıfları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun (“SSK”) geçici 20. maddesine göre
kurulmuştur. SSK Kanunu kapsamında kurulmuş olan Banka sandıklarının, 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu’nun geçici 23’üncü maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde
SSK’ya devredilmesine hükmedilmiş, 30 Kasım 2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar
Kurulu Kararı’yla da devre ilişkin usul ve esaslar belirlenmiştir. Ancak Anayasa
Mahkemesi’nin 31 Mart 2007 tarih, 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan E.2005/139,
K.2007/13 ve K.2007/33 sayılı kararıyla Emekli Sandıklarının SSK’ya devrine imkan
sağlayan 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 23’üncü maddesinin geçici 1’inci maddesinin
1’inci fıkrası iptal edilmiş ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
Devir işlemleri ile ilgili hükümlerin uygulanmasına ilişkin usul ve esasların belirlenmesi
amacıyla hazırlanan 15 Aralık 2006 tarihli 26377 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı’nda belirlenen esaslar çerçevesinde ve belirtilen
oran olan %10,24 teknik faiz kullanılarak hazırlanan denetlenmiş teknik bilanço raporlarına
göre 31 Aralık 2006 tarihi itibarıyla Türkiye Halk Bankası AŞ Emekli Sandığı Vakfı için
9.251 TL karşılık ayrılmıştır. 31 Aralık 2007 tarihi itibarıyla yapılan aktüeryal çalışma
neticesinde teknik açık bulunmadığı tespit edilmiş ancak ilgili tarihli finansal tablolarda söz
konusu karşılık tutarı muhafaza edilmiştir. 31 Mart 2008 tarihi itibarıyla söz konusu
karşılığın bir kısmı serbest karşılığa dönüştürülmüş, kalan tutar iptal edilmiştir. 31 Aralık
2010 ve 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla yapılan aktüeryal çalışma neticesinde teknik açık
bulunmadığı tespit edilmiştir. Ayrıca, 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla T.C.
Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Çalışanları Emekli Sandığı Vakıfları için teknik açık
oluşmadığı rapor edilmiştir.
8 Mayıs 2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5754 sayılı “Sosyal Sigortalar
ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde
Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir
bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili
maddenin yayımı tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesi
ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla
iki yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmıştır. Bahsi geçen üç yıllık devir süresi 9 Nisan 2011
tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan 14 Mart 2011 tarihli Bakanlar Kurulu
Kararı ile iki yıl uzatılmıştır.
Söz konusu kanunda, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak, sandıkların anılan
Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak
yükümlülüğünün peşin değerinin hesaplanacağı ve peşin değerin aktüeryal hesabında
kullanılacak teknik faiz oranının %9,8 olarak esas alınacağı, ayrıca sandık iştirakçileri ile
aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik
Kurumuna devrinden sonra bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen
karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve sandık iştirakçilerini
istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği hususlarına yer verilmiştir.
22
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
XIX.
VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’nci maddesi uyarınca, kurumlar vergisinin
hesaplanmasında %20 oranı dikkate alınmaktadır. İlgili kanun gereği üçer aylık dönemler
itibarıyla Gelir Vergisi Kanunu’nda belirtilen esaslara göre ve kurumlar vergisi oranında
geçici vergi hesaplanmakta ve ödenmektedir. Söz konusu geçici vergi ödemeleri cari
vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Cari vergilendirme
döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere, 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla
tahakkuk eden vergi 2011 yılı Şubat ayı içerisinde ödenmiş olup, 30 Eylül 2011 dönemine
ilişkin geçici vergi 17 Kasım 2011 tarihinde ödenmiştir.
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari döneme ilişkin
vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi
kar, diğer dönemlerde vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile
vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda
belirtilen kardan farklılık gösterir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal
tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları
arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi
oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan
oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir.
Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine
imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi
varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde
geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak
kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenmiş vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan
özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla
ilişkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan konsolide
edilen şirketlerin konsolide olmayan tablolarında netleştirilerek konsolidasyona dahil
edilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de konsolide edilen şirketlerin
konsolide olmayan tablolarında netleştirilerek konsolidasyona dahil edilmektedir.
Yurtdışı Şubeler ve Finansal Kuruluşların Faaliyette Bulundukları Ülkelerdeki Vergi
Uygulamaları:
Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti (KKTC)
KKTC vergi mevzuatı gereğince kurum kazançları ayrı ayrı olmak üzere %10 oranında
kurumlar vergisi ve %15 oranında gelir vergisine tabidir. Kurumların vergi matrahları,
KKTC mevzuatı çerçevesinde indirimi mümkün olmayan giderlerin ticari kazanca ilavesi,
istisna ve indirimlerin ise düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Gelir vergisi Haziran
ayında, kurumlar vergisi ise Mayıs ve Ekim aylarında olmak üzere iki taksit halinde
ödenmektedir. Öte yandan, kurumların KKTC’de faiz vb. gelirleri üzerinden stopaj ödemesi
gerçekleştirilmektedir. Söz konusu stopaj ödemeleri ödenecek kurumlar vergisinden mahsup
edilmekte, stopaj tutarının ödenecek kurumlar vergisinden büyük olması halinde ise aradaki
fark ödenecek gelir vergisinden düşülmektedir.
23
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
XIX.
VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Yurtdışı Şubeler ve Finansal Kuruluşların Faaliyette Bulundukları Ülkelerdeki Vergi
Uygulamaları (devamı):
Bahreyn
Bahreyn’de faaliyet gösteren bankalar bu ülke mevzuatına göre vergiye tabi değildir.
Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Vergi Uygulamaları:
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ
Ana Ortaklık Banka’nın 2010 yılında kurulan bağlı ortaklığı Halk Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı AŞ’nin gayrimenkul yatırım ortaklığından elde edilen kazançları 5520 sayılı
Kurumlar Vergisi Kanunu (“KVK”) madde 5/1(d) (4)’e göre Kurumlar Vergisi’nden istisna
tutulmuştur. Bu istisna ayrıca ara dönem Geçici Vergi için de uygulanmaktadır.
Halk Banka AD, Skopje
Ana Ortaklık Banka’nın 2011 yılında satın aldığı bağlı ortaklığı Halk Banka AD, Skopje
Makedonya’daki vergi uygulamalarına tabidir. Makedonya’da gelir vergisi hesaplamasında
gelir dağıtım konseptine geçilmiştir.
Bahsi geçen “dağıtımın” iki bileşeni bulunmaktadır:
-Temettü dağıtımı üzerindeki vergi: Vergi için baz alınan nokta dağıtılan temettü
-Muafiyeti bulunmayan kalemler üzerindeki vergi: Vergi için baz alınan nokta, bahsi geçen
ülkedeki vergi usul kanunlarına göre muafiyeti bulunmayan kalemlerden kanunda izin
verildiği ölçüde yapılan vergi miktarlarının düşülmesidir. Muafiyeti bulunmayan kalemler
için vergi bir sonraki ay için peşin olarak aylık bazda taksitli olarak ödenmekte, bu
ödemelerin hesaplaması da bir önceki mali yıldaki farklar baz alınarak yapılmaktadır. Yıl
sonlarında da vergi uzlaşması (anlaşma yada mutabakatı) ile nihai bir vergi hesaplaması
yapılmaktadır.
Yeni vergi uygulamasının verginin finansal tablolarda sunulması açısından bazı etkileri
olacaktır. Bu etkiler kısaca aşağıdaki gibi özetlenebilir:
(i) Temettü Dağıtımı üzerindeki vergi:
Temettü dağıtımı üzerindeki vergi TMS uyarınca, gelir vergisinin alanı içerisine girmektedir
– Gelir üzerindeki vergi (“TMS 12”).
Bu tip bir gelir vergisinin kaydedilmesindeki zamanlama altında yatan temettü
yükümlülüğünün kaydı ile tutarlı olmalıdır (örnek olarak, kayıt temettü ödendiğinde veya
beyan edildiğinde atılmalıdır). Temettü ödenene veya beyan edilene kadar buradan kaynaklı
bir gelir vergisi karşılığı atmak gerekli değildir.
Ara dönemde yıl sonu öncesi yapılan (peşin) bir temettü ödemesinden kaynaklanan bir
vergide, gelir vergisi yükümlülüğü kapsamlı gelir tablosu içerisinde vergi öncesi kar zararda
vergi gideri olarak kayıt edilerek sunulur.
Eğer ki temettü dağıtımı üzerindeki vergi geçmiş yıl kar/(zarar) dan geliyorsa, bunun kaydı
ve sunumu Özkaynak değişim tablosunda gerçekleştirilir.
(ii) Vergi muafiyeti olmayan kalemler üzerindeki vergi:
Vergi muafiyeti olmayan kalemler üzerindeki vergi gelir vergisi olarak nitelendirilmez ve
TMS 12’nin alanı dışındadır. Bu nedenle, bu gibi bir vergi gideri faaliyet sonuçları dahilinde
sunulur, ilgili vergi alacağı/borcu diğer varlıklar/yükümlülüklerde bilanço içerisinde sunulur.
24
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
XIX.
VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Yurtdışı Şubeler ve Finansal Kuruluşların Faaliyette Bulundukları Ülkelerdeki Vergi
Uygulamaları (devamı):
Halk Banka AD, Skopje (devamı)
Vergi karşılıklarının kayıt edilmesi:
Gerçekleşmesi olası vergilerde, karşılık ayrılması Makedonya Cumhuriyeti’nde TMS 37’nin
ilgili maddesi ile uyumlu olarak gerçekleştirilmektedir.
Bu şekilde ayrılmış olan karşılıklar ertelenmiş vergi varlığı yada yükümlülüğü olarak değil,
diğer varlık veya yükümlülükler şeklinde sunulmaktadır.
Bahsi geçen vergi karşılıklarının (gelir vergisi olarak nitelendirilmediği sürece) kayıtları ve
bu kayıtların ters çevrilmesi diğer giderler veya diğer gelirler içerisinde gerçekleştirilir.
XX.
BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka, gerektiğinde sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma ve
tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurt dışı
kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler işlem tarihinde elde
etme maliyeti de dahil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta, takip eden
dönemlerde ise iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden
değerlenmektedir.
Sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma gibi borçlanma araçlarının maliyetinden
daha yüksek tutarda faiz geliri yaratacak aktif kalemlerin oluşturulması yoluna gidilirken,
oluşturulan aktiflerin mümkün olduğunca eşit veya daha kısa vadeli olması sağlanmaya
çalışılarak faiz ve likidite riskinden korunulmaktadır.
Ayrıca, borçlanma araçlarının sabit/değişken maliyet yapısına mümkün olduğunca uygun
biçimde aktif kompozisyonu oluşturulması yoluna gidilmektedir.
XXI.
HİSSE SENETLERİ VE İHRACINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri gider olarak muhasebeleştirilir. Hisse
senetleriyle ilgili kar payları Ana Ortaklık Banka’nın Genel Kurulu tarafından tespit
edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın cari dönem ve geçmiş dönem içerisinde hisse senedi ihracı
olmamıştır. Özelleştirme Yüksek Kurulu’nun 5 Şubat 2007 tarih, 2007/8 sayılı kararı
uyarınca Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na ait hisselerden %25’lik kısmının halka arz
edilmesi çalışmaları tamamlanmış, Banka hisseleri Sermaye Piyasası’nın 26 Nisan 2007
tarih, 16/471 sayılı kararıyla Kurul kaydına alınmış ve hisseler, 10 Mayıs 2007 tarihinde
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmeye başlamıştır.
XXII. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Aval ve kabuller müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmekte, olası borç
ve taahhütler olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında gösterilmektedir.
25
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR (devamı)
XXIII. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Konsolidasyona dahil şirketlerden Halk Finansal Kiralama A.Ş.’nin 30 Eylül 2011 tarihi
itibarıyla kullanılmamış 90.966 TL tutarında yatırım indirimi istisnası bulunmaktadır.
XXIV. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un risk ve getirilerinin temel kaynak ve niteliği dikkate alınarak, bölüm raporlaması
için faaliyet alanı yöntemi üzerinde durulmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetleri temel
olarak kurumsal, ticari, girişimci bankacılık ve yatırım bankacılığı üzerinde
yoğunlaşmaktadır.
Grup’un faaliyet bölümlemesiyle ilgili bilgilere ve bölümlere ilişkin rapora Dördüncü Bölüm
VIII no.lu dipnotta yer verilmiştir.
XXV. DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bulunmamaktadır.
26
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
KONSOLİDE SERMAYE
AÇIKLAMALAR
YETERLİLİĞİ
STANDART
ORANINA
İLİŞKİN
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye
yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Grup’un “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına
göre hesaplanan konsolide sermaye yeterliliği standart oranı 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla
%14,03 olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2010: %15,48).
Grup, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, genel olarak kredilerini teminat
sınıflarına göre ilgili risk ağırlığında değerlendirmektedir. Ancak riski Ana Ortaklık
Banka’ya ait olmayan fon kredileri %0, kooperatif kredileri ile kredi kartları ise teminat
türleri “kefalet” olması nedeniyle %100 risk ağırlığında sınıflandırılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin
mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılmaktadır. Ayrıca, “Bankaların İç Denetim
ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı
hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı
varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk
ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar,
ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara
alınır.
31 Aralık 2004 tarihinden başlamak üzere gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi
riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için
"Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve
pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden,
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik”in 5’inci maddesinin 1’inci fıkrasında belirtilen dönüşüm oranları kullanılarak
dikkate alınırlar.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde ise, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında,
karşı taraftan olan alacaklar, anılan yönetmeliğin 5’inci maddesinin 2’nci fıkrasında belirtilen
dönüşüm oranları kullanılarak dikkate alınırlar.
27
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
KONSOLİDE SERMAYE
AÇIKLAMALAR (devamı)
1.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T. C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar,
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan
Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli Satışından
Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve
Reeskontları
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş
ortaklıkları) (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
2.
YETERLİLİĞİ
Ana Ortaklık Banka
%50
%100
%0
%10
%20
28.693.597
494.309
5.660.511
-
2.638.990
15
-
19.150.139
-
2.339.288
6.890.310
-
-
1.602.682
523.832
-
18.972.001
-
STANDART
%0 %10
ORANINA
%20
İLİŞKİN
Konsolide
%50
%100
%150
%200
%150
%200
29.143.442
-
306.725
-
1.202.409
-
28.972.654
498.482
5.660.511
-
2.721.224
15
-
19.556.330
-
29.123.492
-
320.275
-
1.202.409
-
14.944
26.281.933
261.953
-
306.725
-
1.202.409
-
167.364
2.355.929
6.891.245
-
-
1.684.755
125
523.832
-
18.983.309
394.883
-
14.944
26.317.285
265.395
408.041
-
320.275
-
1.202.409
-
12.513.343
-
-
-
-
-
-
12.568.805
-
-
-
-
-
-
35.628
-
163.478
-
48.472
125.453
-
-
35.628
-
163.478
-
48.472
125.453
-
-
552.629
-
5.515
178.138
355.968
-
-
553.552
-
5.551
178.138
363.684
-
-
207.579
163.445
163.445
28.857.042
-
343.468
493.127
329.414
163.713
3.132.117
807.030
807.030
19.957.169
899.937
887.055
267.727
9.420.632
9.415.579
5.053
38.564.074
306.725
1.202.409
241.138
163.445
163.445
29.136.099
-
343.468
493.127
329.414
163.713
3.214.351
807.030
807.030
20.363.360
1.052
1.192.576
386.590
9.431.797
9.426.744
5.053
38.555.289
320.275
1.202.409
Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET +PRET+ORET)*100
52.033.987
2.266.563
6.119.332
8.762.838
14,50
28
39.764.632
1.550.350
5.120.983
7.399.784
15,94
Konsolide
Cari Dönem
Önceki Dönem
52.265.069
2.241.825
6.211.069
8.518.417
14,03
39.418.982
1.514.638
5.212.748
7.142.715
15,48
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
I.
KONSOLİDE SERMAYE
AÇIKLAMALAR (devamı)
YETERLİLİĞİ
3.
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
STANDART
ORANINA
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar(1)
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Stat.Yed. ve Ol. Yed. E. Göre Düz. F.
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Azınlık Payları
Zarar (-) (Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısım)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı Mad. Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değ. Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (iş ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z'ının Enflasyona Göre Düzeltme
Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Hariç)
Azınlık Payları
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan
İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil
Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Bankalar ve Finansal Kuruluşlara
İlişkin Ortaklık Payları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini
Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi
Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl
Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
(1)
1.250.000
1.250.000
1.220.451
749.652
395.998
352.151
1.503
3.637.115
3.589.934
47.181
1.540.839
1.540.839
1.250.000
1.250.000
1.220.451
610.282
297.127
312.163
992
2.233.578
2.186.397
47.181
1.970.569
1.970.569
İLİŞKİN
Konsolide
Cari Dönem Önceki Dönem
-
-
7.600
69.787
20.524
8.315.346
7.600
66.169
262.019
17.665
6.946.627
1.250.000
1.250.000
1.220.451
764
765.359
401.341
362.515
1.503
3.521.172
3.447.828
73.344
1.569.519
1.515.473
54.046
7.600
7.184
72.428
39.251
8.230.370
575.980
4.422
(103.725)
(103.725)
390.121
44.076
52.076
52.076
579.011
231
(113.477)
(113.477)
390.121
61
51.089
51.089
476.677
486.273
465.765
441.271
8.792.023
29.185
8.819
7.432.900
33.116
6.581
8.696.135
177.718
8.819
7.356.120
213.405
6.581
-
-
-
-
-
-
148.533
-
180.289
-
17.662
2.704
8.762.838
26.535
7.399.784
17.662
2.704
8.518.417
26.535
7.142.715
2003 yıl sonu karının, dağıtım tarihi olan Nisan 2004 tarihine kadar endekslenmesinden oluşan parasal kar/zarardır 47.181 TL’dir.
29
1.250.000
1.250.000
1.220.451
620.349
301.942
317.415
992
2.272.757
2.225.576
47.181
1.888.693
1.842.695
45.998
7.600
6.484
68.644
264.186
18.655
6.914.849
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
KONSOLİDE KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup, kredi derecelendirmelerini dikkate alarak riski, kredibilitesi yüksek bankalar ve
kuruluşlarla sınırlandırarak yönetmektedir. Ana Ortaklık Banka kredi riski yönetimi
çerçevesinde tüzel ve gerçek kişilere kullandırdığı tüm kredileri derecelendirmekte ve
özellikle riski yüksek görülen kredi müşterilerinden ilave teminat talep etmekte, bu tür
müşterilere kredi açmamakta ve/veya bu tür kredi risklerini küçültme stratejisi izlemektedir.
Grup’un kredi riski ana faaliyet alanının Türkiye olması nedeniyle adı geçen ülkede
yoğunlaşmıştır. Kredilendirme işlemlerinde ürün ve müşteri bazında belirlenen limitler esas
alınmakta, risk ve limit bilgileri sık aralıklarla kontrol edilmektedir. Coğrafi bölgeler ve
sektörler için risk limiti belirleme çalışmaları, ilgili kredi birimleriyle devam etmektedir.
Bankalara kullandırılan krediler ve muhabir bankalar ile işlemleri için daha önceden tespit
edilen risk limitleri günlük olarak takip edilmektedir. Bilanço dışı risklerde risk
yoğunlaşması günlük olarak müşteri ve banka bazında Hazine Bölümü ile beraber
izlenmektedir.
Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen
izleme yöntemi dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir
derecelendirme grubuna veya ağırlığına dahil edilmekte, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemler
alınmakta, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa
vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk
ayrıştırılmasına gidilmektedir.
Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca
Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir.
Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde
denetlenmekte olup, kredi limitleri Ana Ortaklık Banka Kredi Komitesi ve Üst Yönetimi’nin
inisiyatifinde ve ekonomik koşullara paralel olarak gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.
Grup, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır.
Alınan teminatlar kefalet, gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri veya gerçek kişi çekleri
şeklinde olabilmektedir.
Grup, önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli
sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine getirilmesi veya satılması yoluyla kısa
zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gitmektedir.
Ana Ortaklık Banka uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı değildir.
Grup’un ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi krediler
portföyü içindeki payı %21,45’ini oluşturmaktadır.
Grup’un ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağı toplam gayrinakdi
kredilerin %57,09’unu oluşturmaktadır.
Grup’un ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarı toplam
bilanço içi ve bilanço dışı varlıkların %16,69’unu oluşturmaktadır.
30
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
II.
KONSOLİDE KREDİ RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Grup, “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”te
öngörüldüğü şekilde 579.011 TL tutarında genel kredi karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2010:
390.121 TL).
Sektörlere göre nakdi kredi dağılımı:
TP
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hiz.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer(1)
Toplam
(1) Ree
Cari Dönem
(%)
YP
(%)
TP
Önceki Dönem
(%)
YP
(%)
681.352
669.471
1.817
10.064
7.017.345
137.665
6.820.122
59.558
1.320.772
12.013.350
6.984.812
413.983
1.852.235
403.188
1.779.623
279.123
85.505
214.881
16.334.158
1,82
1,79
0,00
0,03
18,78
0,37
18,25
0,16
3,53
32,16
18,69
1,11
4,96
1,08
4,76
0,75
0,23
0,58
43,71
48.606
44.079
4.527
8.464.341
125.108
7.727.276
611.957
215.719
7.178.980
1.647.928
1.174.452
685.281
600.989
2.677.631
39.856
352.843
1.560.854
0,28
0,25
0,03
48,45
0,72
44,24
3,4
1,23
41,1
9,44
6,72
3,92
3,44
15,33
0,23
2,02
8,94
698.812
686.288
2.807
9.717
6.001.460
92.322
5.848.346
60.792
1.274.501
12.112.598
6.288.656
348.260
1.334.864
1.776.151
1.859.528
200.614
95.348
209.177
11.846.421
2,19
2,15
0,01
0,03
18,79
0,29
18,31
0,19
3,99
37,93
19,69
1,09
4,18
5,56
5,82
0,63
0,30
0,66
37,1
38.141
30.651
7.490
5.942.927
86.915
5.175.926
680.086
158.718
4.763.990
929.340
920.453
737.703
698.219
1.230.487
34.260
213.528
1.165.696
0,32
0,26
0,06
49,23
0,72
42,88
5,63
1,32
39,47
7,7
7,63
6,11
5,79
10,2
0,28
1,77
9,66
37.366.977
100
17.468.500
100
31.933.792
100
12.069.472
100
skont tutarı diğer satırına eklenmiştir.
31
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
III.
KONSOLİDE PİYASA RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1
Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa
riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır.
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu
risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri piyasa koşulları ve Ana Ortaklık
Banka stratejileri doğrultusunda dönemsel olarak revize etmektedir. Ayrıca Ana Ortaklık
Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi bölümü ile üst düzey yönetimin, Ana Ortaklık
Banka'nın maruz kaldığı çeşitli riskleri tanımlama, ölçme, kontrol etme ve yönetme
hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamıştır.
Bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda tutulan pozisyonların finansal piyasalardaki
dalgalanmalarından kaynaklanan faiz ve kur riskleri ölçülmekte, sermaye yükümlülüğünün
hesaplamasında aşağıdaki tabloda yer verilen standart metod ile hesaplanan riske maruz
değer dikkate alınmaktadır. Standart metod dışında içsel model kullanılarak hesaplanan
piyasa riski değeri (Riske Maruz Değer), senaryo analizi ve stres testleri kullanılarak
desteklenmekte olup, tarihsel simülasyon, Monte Carlo simülasyonu, parametrik yöntem
olmak üzere 3 farklı yöntemle günlük olarak hesaplanmakta ve üst yönetime
raporlanmaktadır.
Piyasa riski, standart metod dışında içsel model kullanılarak da hesaplanmakta (Riske Maruz
Değer) ve bulunan sonuçlar senaryo analizi ve stres testleri kullanılarak desteklenmektedir.
a) Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler:
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metod
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
- Standart Metod
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
(I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
32
Tutar
151.333
2.687
24.092
1.234
179.346
2.241.825
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
IV.
KONSOLİDE OPERASYONEL RİSKE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmıştır.
Operasyonel riske esas tutar, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren 4. bölümü “Operasyonel
Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca, Grup’un maruz kaldığı operasyonel risk, ülke
mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak son üç yıl itibarıyla gerçekleşen yıl sonu brüt gelir
tutarlarının yüzde onbeşinin ortalamasının onikibuçuk ile çarpılması suretiyle temel gösterge
yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır. Cari dönem itibarıyla kullanılan operasyonel riske
esas tutar 6.211.069 TL’dir.
V.
KONSOLİDE KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Kur riski; bankaların döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle maruz
kalabilecekleri zarar olasılığını ifade etmektedir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü
hesaplanırken Grup’un, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz
önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Parası karşılıkları itibarıyla net kısa ve
uzun pozisyonları hesaplanır.
Ana Ortaklık Banka önemli derecede kur riskine maruz bırakılmamaktadır. Ancak,
oluşabilecek kur riskleri standart metod kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve
aylık periyotlarla hesaplanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Gerekli
görüldüğü zamanlarda, bankalarla para swap’ı işlemleri gerçekleştirilmektedir.
Finansal Tablo Tarihindeki ve Bundan Önceki Son 5 İş Günü İtibarıyla Ana Ortaklık Banka
Tarafından İlan Edilen Gişe Döviz Alış Kurları:
USD
CHF
GBP
JPY
EURO
23.09.2011
26.09.2011
27.09.2011
28.09.2011
29.09.2011
30.09.2011
1,8100000
1,9978000
2,7904000
0,0236943
2,4461000
1,8350000
2,0262000
2,8437000
0,0239697
2,4692000
1,8200000
2,0294000
2,8488000
0,0237071
2,4777000
1,8200000
2,0244000
2,8435000
0,0237691
2,4757000
1,8200000
2,0314000
2,8520000
0,0236485
2,4799000
1,8250000
2,0138000
2,8401000
0,0237058
2,4533000
Ana Ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurlarının finansal tablo tarihinden geriye doğru son
otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri:
Aylık Ortalama
Döviz Alış Kuru
1,7778571
2,0280333
2,7987571
0,0231180
2,4414095
USD
CHF
GBP
JPY
EURO
33
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
V.
KONSOLİDE KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Kur riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
EURO
USD
YEN
DİĞER YP
TOPLAM
2.413.698
1.454.038
38.663
120.766
85
3.129
10.596
81.164
2.463.042
1.659.097
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu) ve
TC Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar(3)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar(5)
Verilen Krediler(2)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar(3)
Toplam Varlıklar
14.867
734.844
7.448.617
83.177
857.384
9.970.829
2
-
411
1.103
107.999
98.457
1.593.331
17.527.445
134.628
963.823
453.799
13.618.314
1.013.928
428.005
12.512.752
3.216
33.557
22.450
10.086
267.366
134.628
2.011.308
22.450
891.890
26.401.648
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler(3)
Toplam Yükümlülükler
1.827.272
10.165.141
140.544
4.041.921
2.763
70.835
16.248.476
621.563
6.431.242
763.344
2.199.584
16.065
470.752
10.502.550
1.449
15.199
7
2.873
19.528
16.357
2.350.188
3.339
158
9.858
2.379.900
2.466.641
18.961.770
903.888
6.244.844
18.993
554.318
29.150.454
Net Bilanço Pozisyonu
(2.630.162)
2.010.202 (16.312)
(2.112.534)
(2.748.806)
13.394
46.996
33.602
48.308
2.186.848
2.411.228
224.380
114.020
2.417.005
6.139.670
3.722.665
7.983.997
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar(4)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar(4)
Gayrinakdi Krediler(1)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler(1)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
2.414.159 (2.197.396)
2.755.947
925.499
341.788
3.122.895
2.558.778
5.262.891
8.535.408
9.571.395
(1.035.987)
9.908.242
9.370.070
538.172
3.914
2.588
1.326
111.911
588.135
(476.224)
18.559.475
19.532.188
(972.713)
924.144
987.958
63.814
1.973.961
(623.219)
702.391
1.325.610
3.899.018
29.407
485.200
561.481
76.281
76.153
786.125
2.251.830
1.465.705
5.978.539
Gayrinakdi krediler bilanço dışı pozisyon hesabına dahil edilmemiştir.
58.945 TL tutarında dövize endeksli kredileri ve reeskontlarını kapsamaktadır.
“Yabancı para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda
Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik” hükümleri gereğince; aktifte türev finansal araçlar kur gelir reeskontları
(31.595 TL), yabancı para maddi olmayan duran varlıklar (16.654 TL), peşin ödenmiş giderler (69 TL); pasifte ise türev finansal
araçlar kur gider reeskontları (15.118 TL); özkaynaklar negatif (327.171 TL) ile yabancı para azınlık payı (1.981 TL) kur riski
hesaplamasında dikkate alınmamıştır. Halk Banka AD, Skopje’ye ait özel karşılığı bulunmayan takipteki krediler tutarı (3.442
TL) diğer varlıklar satırında gösterilmiştir.
Türev finansal araçlardan alacaklar 273.750 TL tutarında kredi temerrüt swap alımı işlemlerini; 2.334.626 TL tutarında vadeli
kıymetli maden alımı işlemlerini ve 145.035 TL tutarında futures kıymetli maden alım işlemlerini; 2.646.951 TL tutarında
vadeli kıymetli maden satımı işlemini ve 152.602 TL tutarında futures kıymetli maden satım işlemlerini de içermektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklarda yabancı para cinsinden takip edilen Macar Halkbank (8.636 TL) ile Uluslararası Garagum
Ortaklar Bankası AŞ (225 TL) parasal finansal araç olmadığından finansal tablolarda alım tarihindeki maliyetlerinden
gösterilmektedir ve kur riski tablosuna dahil edilmemektedir.
34
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VI.
KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Ana Ortaklık Banka
tarafından ölçülmektedir. Standart metod içerisinde yer alan genel ve spesifik faiz oranı riski
tabloları ile varlık ve yükümlülükler dahil edilerek Grup’un karşı karşıya olduğu faiz oranı
riski hesaplanmakta ve genel piyasa riskinin bir parçası olarak Sermaye Yeterliliği Standart
Oranı’nın hesaplanmasında dikkate alınmaktadır.
Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak Ana Ortaklık Banka risk
yönetiminin birinci önceliğidir. Bu çerçevede yapılan her türlü duyarlılık analizi, risk
yönetimi tarafından hesaplanarak Aktif Pasif Komitesi’ne sunulmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre
faiz gelirlerine ilişkin çalışmalar yapılmakta ancak piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmalar
neticesinde finansal pozisyon ve nakit akışları etkileri hedef revizeleri yoluyla muhtemel
etkilerinden azami düzeyde arındırılmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın Türk Parası mevduat,
DTH, repo vb. bütün kaynak maliyetleri Yönetim Kurulu’nca yetkili kılınan Hazine
Yönetimi Genel Müdür Yardımcılığı tarafından belirlenmektedir.
Ana Ortaklık Banka faiz uyumsuzluklarına izin vermediği ya da sınır getirdiği için önemli
derecede bir faiz oranı riski yaşanması beklenmemektedir.
1.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):
Cari Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Diğer Varlıklar(1)(2)
Toplam Varlıklar
26.216
1.546.009
-
17.763
-
-
8.488.884
136.561
8.515.100
1.700.333
42.841
167.489
676.553
20.940.350
4.448.308
269.842
28.117.608
9.176
835.385
4.539.141
1.044.676
36.059
6.464.437
41.019
1.972.730
15.793.058
3.541.684
147.546
21.513.800
81.203
4.326.802
10.893.689
2.698.223
420.856
18.420.773
4.110
1.631.677
1.830.563
1.335.519
22.054
4.823.923
221
15.604
838.676
3.004.802
12.484.748
178.570
167.489
9.458.751
54.835.477
13.068.410
3.901.159
91.825.289
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar(4)
Diğer Yükümlülükler(3)
Toplam Yükümlülükler
2.561.289
34.181.517
8.030.946
20.294
609.166
1.567.774
46.970.986
15.660
10.737.805
462.630
753.842
11.969.937
37.861
3.024.377
545.213
471.225
4.979.428
9.058.104
128.888
89.438
189.376
407.702
93
132.485
132.578
1.690.945
9.701.418
996.934
1.077
10.895.608
23.285.982
4.434.643
57.734.648
9.038.789
1.017.228
471.225
6.665.374
12.463.382
91.825.289
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
(18.853.378)
(5.505.500)
12.455.696
-
18.013.071
-
4.691.345
-
(10.801.234)
35.160.112
(35.160.112)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
10.336
(10.336)
(18.853.378)
347.117
(498)
(5.158.881)
170
(139.140)
12.316.726
(59.100)
17.953.971
4.691.345
(10.801.234)
357.623
(209.074)
148.549
(1) 194.242 TL net ertelenmiş vergi aktifi, diğer varlıklar satırının faizsiz kolonunda gösterilmiştir.
(2) 265.395 TL özel karşılığı bulunmayan takipteki krediler diğer varlıklar satırının faizsiz kolonu içerisinde gösterilmiştir.
(3) Özkaynaklar toplamı diğer yükümlülükler satırının faizsiz kolonu içerisinde gösterilmiştir.
(4) Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar alınan kredileri kapsamaktadır.
35
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VI.
KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
1.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla): (devamı)
Önceki Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Diğer Varlıklar(1)(2)
Toplam Varlıklar
913.003
42
-
-
-
4.649.565
99.623
4.649.565
1.012.668
894
216.125
1.287.224
14.931.731
3.262.196
36.375
20.647.548
28.064
972.680
6.601.889
3.824.793
11.427.468
27.007
793.408
9.898.339
1.568.526
12.287.280
25.512
3.315.379
10.147.610
2.912.404
16.400.905
8.510
1.112.664
1.664.774
1.181.921
3.967.869
13.635
758.921
2.774.065
8.295.809
89.987
216.125
7.494.990
44.003.264
12.749.840
2.810.440
73.026.879
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar(4)
Diğer Yükümlülükler(3)
Toplam Yükümlülükler
1.974.261
31.121.718
2.556.367
15.029
1.072.743
1.162.042
37.902.160
52.911
10.331.467
337.188
1.830.161
76.225
12.627.952
21.077
2.373.468
387.268
711.700
85.326
3.578.839
2.469
93.338
95.807
115.650
115.650
1.175.579
7.501.465
760.202
2.495
9.266.730
18.706.471
3.223.828
51.330.587
3.280.823
775.231
3.826.087
10.590.323
73.026.879
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
(17.254.612) (1.200.484)
8.708.441
-
16.305.098
-
3.852.219
-
(10.410.662)
28.865.758
(28.865.758)
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
70.776
230.923
(35.363)
(37.586)
(17.219.199) (1.007.147)
8.708.441
(198.070)
16.107.028
3.852.219
(10.410.662)
301.699
(271.019)
30.680
(1) 222.820 TL net ertelenmiş vergi aktifi, diğer varlıklar satırının faizsiz kolonunda gösterilmiştir.
(2) 293.223 TL özel karşılığı bulunmayan takipteki krediler diğer varlıklar satırının faizsiz kolonu içerisinde gösterilmiştir.
(3) Özkaynaklar toplamı diğer yükümlülükler satırının faizsiz kolonu içerisinde gösterilmiştir.
(4) Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar alınan kredileri kapsamaktadır.
36
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VI.
KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
2.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa Efektif Deposu Yoldaki Paralar Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. (5)
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar(1)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler(2)
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Finansal Kiralama Alacakları
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat(4)
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar(3)
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar(4)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. (5)
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar(1)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler(2)
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Finansal Kiralama Alacakları
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar(4)
EURO
USD
YEN
TL
0,1 – 0,50
0,81
4,90
4,32
6,38
7,24
0,36
4,46
4,97
3,54
7,02
6,96
-
5,00
6,80
8,19
7,15
11,99
8,15
14,74
1,34
2,70
2,08
2,27
0,86
3,21
1,58
1,45
-
7,12
8,88
5,75
4,50
8,77
6,90
EURO
USD
YEN
TL
0,50
0,52
1,18
-
5,00
7,19
5,00
3,61
6,33
-
3,93
4,64
3,03
6,85
-
3,50
-
11,30
13,05
10,03
11,69
13,62
-
0,28
2,07
0,85
2,52
1,73
1,18
-
7,02
8,29
6,76
4,50
6,77
1,68
(1) Bilanço tarihi itibarıyla gerçekleşen verilen depo işlemlerine ilişkin ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanan faiz
oranlarıdır.
(2) Bilanço tarihi itibarıyla verilen kredi tutarlarına ilişkin faiz oranları hesaplamalarında müşteri bazında ağırlıklı faiz
ortalaması baz alınmıştır.
(3) 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla ilan edilen 9 aylık TL mevduat baz faiz oranının %75'idir.
(4) TL ve YP Mevduat için 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla müşteri bazında hesaplanan stok faiz oranları kullanılmıştır.
(5) Makedonya Merkez Bankası ve KKTC Merkez Bankası’nın zorunlu karşılıklara verdiği faiz oranlarıdır.
37
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VII.
KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Likidite riski nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve
zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip
olunamaması sonucu oluşan risktir. Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi,
piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli
tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da
oluşabilir.
Likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için, yurt içi ve yurt dışı piyasalar kullanılmaktadır.
Likidite ihtiyacının düşük seviyelerde olması, söz konusu piyasalardan kolaylıkla
borçlanabilmeyi sağlamaktadır (TCMB, İMKB, Bankalararası para piyasası, Takasbank ve
diğer piyasalar). Mevduat ve döviz tevdiat hesaplarının oranlarının, benzer bilanço
büyüklüğüne sahip diğer ticari bankalara göre düşük seviyelerde olması, gerektiğinde
piyasalardan daha fazla pay alınabileceğinin bir göstergesidir. Yurt dışı bankalardan
alınabilecek para piyasası borçları, portföydeki Eurobond’lar gibi olanaklar, önemli
potansiyel kaynak kalemleridir.
Ana Ortaklık Banka’nın fon kaynakları ağırlıklı olarak mevduatlardan oluşmaktadır. Bunun
yanında menkul kıymet portföyü, büyük oranda satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye
kadar elde tutulacak yatırımlardan oluşmaktadır.
38
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VII.
KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Ana Ortaklık Banka ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumlu olup
olmadığını günlük ve işlem bazında ölçmekte ve yakından takip etmektedir.
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan
Toplam
524.805
136.561
3.475.182
1.546.009
3.660.419
-
771.820
17.763
82.290
-
584
-
-
8.515.100
1.700.333
7.822
272.131
565.908
1.507.227
35.228
167.489
81.728
3.569.425
190.597
97.762
9.163.420
8.659
36.748
50.948
692.662
4.362.478 18.852.103
80.957 1.053.179
50.986
210.899
8.214.447 21.635.174
79.094
5.465.679
24.152.701
9.721.104
555.601
40.056.469
11.019
3.152.130
3.626.639
2.022.573
58.186
8.871.131
178.570
167.489
15.604 9.458.751
- 54.835.477
- 13.068.410
2.361.817 3.901.159
2.377.421 91.825.289
22.351
2.947.818
3.087.282
631.489
471.225
12.586
820.781
7.993.532
128.888
179.067
1.343.272
2.909
235.791
1.889.927
2.390
1.743.241
188.770
1.934.401
- 4.434.643
- 57.734.648
- 6.665.374
- 9.038.789
471.225
4.873 1.017.228
8.428.430 12.463.382
8.433.303 91.825.289
(13.083.291)
(36.263.731) (3.342.010) 13.641.642
38.166.542
6.936.730
Önceki dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
2.147.289
11.535.150
9.940.355 5.843.965 13.716.454
35.894.310 11.055.729 4.342.346
32.293.192
1.064.092
6.711.709
1.538.743
Likidite Açığı
(9.387.861)
31.229.100
5.172.966
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar(2)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar(4)
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler(1)
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
1.690.945
9.701.418
807
973.055
2.224.293
14.590.518
2.561.292
31.167
34.174.075 10.729.880
159.325
331.447
8.030.946
376.354
23.349
456
478.164
87.153
45.427.151 11.556.457
(25.953.955) (5.211.764)
9.374.108
(6.055.882)
2.373.915 73.026.879
7.596.509 73.026.879
(5.222.594)
(1) Özkaynaklar diğer yükümlülükler satırının dağıtılamayan kolonunda gösterilmiştir.
(2) 265.395 TL özel karşılığı bulunmayan takipteki krediler diğer varlıklar satırının dağıtılamayan kolonu içerisinde gösterilmiştir.
(3) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler,
ertelenmiş vergi aktifi ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı
bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar diğer varlıklar satırının dağıtılamayan kolonda gösterilmiştir.
(4) Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar alınan kredileri kapsamaktadır.
39
-
-
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VIII.
KONSOLİDE FAALİYET BÖLÜMLEMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un faaliyetleri, kurumsal, ticari, girişimci bankacılık ile hazine/yatırım bankacılığı
başlıkları altında gruplandırılmıştır. Şubeler yukarıda belirtilen esasa göre sınıflandırılmış ve
aşağıda gösterilen tabloda anılan sınıflandırmaya göre ölçeklendirilmiş olup şube ve genel
müdürlüğe yansıtılmıştır.
Ana Ortaklık Banka özellikle küçük ve orta boy işletmeler başta olmak üzere tüm
sektörlerdeki tüm işletmelere, bunun yanında bireysel nitelikteki gerçek kişilere hizmet
sunmaktadır. Bu anlamda Ana Ortaklık Banka’nın hizmet sunduğu alanda bir kısıtlaması
bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, bankacılıkta hizmet sunduğu gerçek ve tüzel kişileri, firmalar, bireysel
müşteriler ve diğer müşteriler başlıkları altında kategorize etmektedir.
Firmalar, gerçek ve tüzel kişi tacirler ile esnaflardan oluşmaktadır. Firmalar, Ana Ortaklık
Banka uygulamasında, kurumsal firmalar, ticari firmalar, girişimci firmalar, küçük işletmeler
ve esnaflar şeklinde bölümlenmiştir.
Bireysel müşteriler, Ana Ortaklık Banka uygulamasında bireysel ihtiyaçları hariç, ticari veya
mesleki amaçlarla hareket etmeyen gerçek kişilerden oluşmaktadır.
Diğer müşteriler ise yukarıda belirtilen kapsama girmeyen birlikler, odalar, sendikalar,
vakıflar, dernekler, apartman yöneticilikleri, okul aile birlikleri ve benzerlerinden
oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın tüm müşterilerine sunduğu hizmetler aşağıda yer almaktadır:
 Mevduat kabulü,
 Nakdî, gayrinakdî her cins ve surette kredi verme işlemleri,
 Nakdî ve kaydî ödeme ve fon transferi işlemleri, muhabir bankacılık veya çek
hesaplarının kullanılması dahil her türlü ödeme ve tahsilat işlemleri,
 Çek ve diğer kambiyo senetlerinin iştirası işlemleri,
 Saklama hizmetleri,
 Kredi kartları, banka kartları ve seyahat çekleri gibi ödeme vasıtalarının ihracı ve
bunlarla ilgili faaliyetlerin yürütülmesi işlemleri,
 Efektif dahil kambiyo işlemleri; para piyasası araçlarının alım ve satımı; kıymetli maden
ve taşların alımı, satımı veya bunların emanete alınması işlemleri,
 Ekonomik ve finansal göstergelere, sermaye piyasası araçlarına, mala, kıymetli
madenlere ve dövize dayalı; vadeli işlem sözleşmelerinin, opsiyon sözleşmelerinin,
birden fazla türev aracı içeren basit veya karmaşık yapıdaki finansal araçların alımı,
satımı ve aracılık işlemleri,
 Başkaları lehine teminat, garanti ve sair yükümlülüklerin üstlenilmesi işlemleri gibi
garanti işleri,
 Bankalararası piyasada para alım satımı işlemlerine aracılık,
 Sigorta acenteliği hizmetleri,
 Hazine Müsteşarlığı ve/veya Merkez Bankası ve kuruluş birlikleri nezdinde oluşturulan
bir sözleşme kapsamında üstlenilen yükümlülükler çerçevesinde alım satım işlemlerine
ilişkin piyasa yapıcılığı,
 Sermaye piyasası araçlarının alım ve satımı ile geri alım veya tekrar satım taahhüdü
işlemleri,
 Sermaye piyasası araçlarının ihraç veya halka arz yoluyla satışına aracılık işlemleri,
 Daha önce ihraç edilmiş olan sermaye piyasası araçlarının aracılık maksadıyla alım
satımının yürütülmesi işlemleri.
Hazine işlemleri kapsamında, menkul kıymet alım-satımı, para piyasası işlemleri, spot ve
vadeli TL ve döviz alım-satımı, forward, swap, futures ve opsiyon gibi türev işlemler,
sendikasyon, seküritizasyon vb. araçlarla orta-uzun vadeli kaynak temini
gerçekleştirilmektedir.
40
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VIII.
KONSOLİDE FAALİYET BÖLÜMLEMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
“Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ” çerçevesinde 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan faaliyet
bölümlemesine ilişkin bilgiler tablosuna aşağıda yer verilmiştir.
Kurumsal
Ticari
KobiKarma
Hazine /
Yatırım(1)
656.164
351.462
304.702
493.561
216.747
1.971
-
531.689
411.967
119.722
370.916
81.942
8.714
-
5.389.799
2.750.134
2.639.665
3.913.090
1.835.274
4.009
-
4.200.295
215.029
1.369.722
7.674
2.607.870
3.614.462
122.864
75.096
348.813
30.659
5.095
9.723
489
15.352
8.569
1.583
6.986
-
(5.663.748)
(5.663.748)
(5.663.748)
-
5.144.858
3.733.687
1.379.445
8.163
23.563
2.736.850
2.258.410
96.776
348.813
274.843
162.603
49.930
4.331
1.016
10.775
205.073
205.073
280.260
160.773
68.624
21.974
7.155
37.690
206.526
206.526
2.073.807
1.476.709
367.776
264.412
129.884
628.589
1.350.424
1.350.424
6.836
3.060.853
585.833
28.296
143.781
5.534
141.774
203.661
597.687
103.870
(402.972)
(299.102)
22.090
(903)
2.521
139
228.039
923
190.441
60.522
(8.735)
51.787
(5.663.748)
-
6.836
26.015
2.408.008
513.723
146.302
5.673
660.530
342.639
1.465.182
1.926.415
(411.707)
1.514.708
BÖLÜM VARLIKLARI
Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)
Krediler
Diğer Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
7.014.644
295
7.014.939
8.504.200
9.912
8.514.112
34.015.245
691.094
34.706.339
22.362.625
112.919
1.785.550
158.404
5.353.998
10.318.789
40.092.285
230.187
82.272
212.785
972.370
1.497.614
-
22.592.812
112.919
1.867.822
158.404
55.100.872
11.992.460
91.825.289
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Diğer Yükümlülükler
Karşılıklar ve Vergi Borcu
Özkaynaklar
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
6.497.517
33.218
31.562
6.200
6.568.497
2.362.902
205.327
46.527
9.153
2.623.909
44.395.440
129.159
2.022.845
79.185
46.626.629
8.690.252
332.942
9.038.789
5.633.632
471.225
1.125.684
1.237.371
8.189.033
34.718.928
223.180
664.038
49.446
316.656
34.006
1.287.326
-
62.169.291
332.942
9.038.789
6.665.374
471.225
3.276.064
1.648.565
8.223.039
91.825.289
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER
Garanti ve Kefaletler
Taahhütler
Türev Finansal İşlemler
8.775.014
8.752.524
22.490
-
4.044.212
3.858.068
186.144
-
9.261.698
3.969.869
5.291.829
-
18.426.594
4.192
5.204.859
13.217.543
19.776
11.165
8.611
-
-
40.527.294
16.595.818
10.713.933
13.217.543
Cari Dönem
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
Kredilerden Alınan Faizler
Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Diğer Faiz Gelirleri(3)
Faiz Giderleri
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver.
Faizler
Diğer Faiz Giderleri(3)
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Ticari Kar/Zarar (Net)
Temettü Gelirleri
Diğer Gelirler
Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş.
Diğer Giderler
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
Diğer(2) Eliminasyon(3)
(1)
Genel Müdürlük işlemlerinden kaynaklanan tutarlar ile Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ ve Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı
AŞ bakiyeleri Hazine kolonunda gösterilmiştir. Bu kapsamda diğer varlıklar bölümünde maddi duran varlıklar (Net) 1.164.478 TL
tutarında sabit kıymet ve (Net) 194.242 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı içermektedir.
(2)
Halk Hayat ve Emeklilik AŞ, Halk Sigorta AŞ, Halk Finansal Kiralama AŞ, Halk Portföy Yönetimi AŞ ve Halk Banka AD,
Skopje’nin faaliyetleri Diğer kolonunda gösterilmektedir.
(3)
Şubeler cari faizi, diğer faiz gelirleri ve diğer faiz giderleri bölümünde dağıtılmıştır.
41
Toplam
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı)
VIII.
KONSOLİDE FAALİYET BÖLÜMLEMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
Önceki Dönem
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
Kredilerden Alınan Faizler
Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Diğer Faiz Gelirleri(3)
Faiz Giderleri
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver. F.
Diğer Faiz Giderleri(3)
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Ticari Kar/Zarar (Net)
Temettü Gelirleri
Diğer Gelirler
Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş.
Diğer Giderler
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
Kurumsal
Ticari
KobiKarma
Hazine /
Yatırım(1)
Diğer(2)
Eliminasyon(3)
Toplam
539.313
295.352
243.961
424.789
196.144
698
227.947
114.524
30.366
2.003
2.320
10.245
134.328
134.328
348.027
245.662
102.365
234.423
74.422
4.772
155.229
113.604
28.282
21.781
19.949
33.672
110.046
110.046
4.475.748
2.363.249
2.112.499
3.217.284
1.527.328
4.492
1.685.464
1.258.464
312.147
198.179
198.738
510.549
1.059.503
1.059.503
3.832.416
213.187
1.512.113
68.668
2.038.448
2.939.766
229.371
36.522
219.882
2.453.991
892.650
11.239
164.120
4.330
72.328
106.329
521.837
516.501
(369.560)
146.941
4.071
2.265
719
1.087
26
26
4.045
1.320
(545)
2.197
150.480
319
118.961
38.217
(3.947)
34.270
(4.486.246)
(4.486.246)
(4.486.246)
(4.486.246)
-
4.713.329
3.117.450
1.514.378
69.387
12.114
2.330.042
2.027.265
46.484
219.882
36.411
2.383.287
383.354
163.575
6.527
444.771
327.655
1.195.264
1.858.595
(373.507)
1.485.088
BÖLÜM VARLIKLARI
Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)
Krediler
Diğer Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
7.002.121
13.120
7.015.241
5.781.770 27.248.538
76.641
965.886
5.858.411 28.214.424
20.173.443
34.307
1.205.519
187.922
4.264.058
5.853.095
31.718.344
127.067
23.274
70.118
220.459
-
20.300.510
34.307
1.228.793
187.922
44.296.487
6.978.860
73.026.879
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Diğer Yükümlülükler
Karşılıklar ve Vergi Borcu
Özkaynaklar
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
7.210.628
7.441
32.227
6.101
7.256.397
2.602.577 38.941.181
95.736
132.071
60.387 1.797.216
9.367
72.105
2.768.067 40.942.573
5.800.029
39.151
3.280.823
3.590.839
690.005
1.039.948
7.310.290
21.751.085
24.837
221.885
62.035
308.757
-
54.554.415
39.151
3.280.823
3.826.087
2.604.672
1.349.406
7.372.325
73.026.879
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER
Garanti ve Kefaletler
Taahhütler
Türev Finansal İşlemler
7.036.122
6.987.939
48.183
-
2.545.098
2.407.489
105.255
32.354
9.864.212
1.264
5.064.440
4.798.508
-
-
27.475.272
12.726.352
9.887.878
4.861.042
8.029.840
3.329.660
4.670.000
30.180
(1)
Genel Müdürlük işlemlerinden kaynaklanan tutarlar ile Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ ve Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı
AŞ’nin bakiyeleri Hazine kolonunda gösterilmiştir. Bu kapsamda diğer varlıklar bölümünde maddi duran varlıklar (Net) 1.234.437
TL, ertelenmiş vergi varlığı 222.820 TL Hazine/Yatırım bölümünde gösterilmiştir.
(2)
Halk Hayat ve Emeklilik AŞ ve Halk Sigorta AŞ’nin sigortacılık faaliyetleri Diğer kolonunda gösterilmektedir.
(3)
Şubeler cari faizi, diğer faiz gelirleri ve diğer faiz giderleri bölümünde dağıtılmıştır.
IX.
BAŞKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN İŞLEMLER, İNANCA DAYALI
İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka tarafından müşteri hesabına ihaleden alım işlemleri yapılmakta, saklama,
yönetim ve danışmanlık hizmetleri verilmektedir.
Ana Ortaklık Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri yapmamaktadır.
42
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(1)
a) Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
412.822
5.639.236
6.052.058
YP
85.660
2.377.367
15
2.463.042
Önceki Dönem
TP
YP
316.636
62.649
2.466.013
1.804.255
12
2.782.649
1.866.916
b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Vadesiz Serbest Tutar(1)
Vadeli Serbest Tutar
Vadeli Serbest Olmayan
Hesap
Diğer(2)
Toplam
Cari Dönem
TP
5.634.486
4.750
5.639.236
YP
26.025
2.351.342
2.377.367
Önceki Dönem
TP
2.458.657
7.356
2.466.013
YP
491.046
1.313.209
1.804.255
(1)
TCMB nezdinde serbest tutulan zorunlu karşılık tutarlarıdır.
(2)
TCMB, KKTC Merkez Bankası ve Makedonya Merkez Bankası nezdinde bloke tutulan zorunlu karşılık tutarlarıdır.
TCMB’nin 2011/9 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren
bankalar; Türk parası yükümlülükleri için vadelerine göre belirlenen %5 ile %16 arasında değişen
oranlarında (31 Aralık 2010: %6), yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya EURO döviz
cinsinden olmak üzere vadelerine göre belirlenen %8.5 ile %11.5 arasında değişen oranlarında (31
Aralık 2010: %11) zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
KKTC Merkez Bankası 28 Ekim 2005 tarih ve 571 sayılı Yönetim Kurulu Kararı’ na göre Türk parası
yükümlülükleri için %10, yabancı para yükümlülükleri için %11 oranlarında zorunlu karşılık tesis
etmektedirler.
Makedonya Merkez Bankası 2006 tarih ve 129 sayılı Yönetim Kurulu Kararı’ na göre Makedonya
Dinarı yükümlülükleri için %10, yabancı para yükümlülükleri için %13 oranlarında zorunlu karşılık
tesis etmektedirler.
Zorunlu karşılıklara, KKTC Merkez Bankası ve Makedonya Merkez Bankası nezdinde tutlanlar hariç
faiz işletilmemektedir.
(2)
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
a) Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Grup’un cari dönemde ve önceki dönemde teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı
kar/zarara yansıtılan finansal varlığı bulunmamaktadır.
b) Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Grup’un cari dönemde ve önceki dönemde repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı
kar/zarara yansıtılan finansal varlığı bulunmamaktadır.
c) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
16
16
43
YP
27.793
83.590
1.520
112.903
Önceki Dönem
TP
3
3
YP
10.049
23.537
718
34.304
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(3)
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
a)
Bankalara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi(2)
Yurtdışı(1)
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
29.427
11.809
41.236
Önceki Dönem
TP
YP
78.340
1.580.757
1.659.097
82.304
21.028
103.332
YP
722.132
187.204
909.336
(1)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
(2)
Halk Hayat ve Emeklilik AŞ’nin teknik karşılıklarına istinaden TC Hazine Müsteşarlığı’na teminat olarak verdiği 94.877
TL tutarında bloke tutar bulunmaktadır.
(4)
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
a)
Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke
edilenlere ilişkin bilgiler:
a.1.
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
91.465
91.465
Hisse senedi
Bono, tahvil ve benzeri menkul değerler
Diğer
Toplam
44
YP
-
Önceki Dönem
TP
38.313
38.313
YP
-
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(4)
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: (devamı)
a)
Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke
edilenlere ilişkin bilgiler: (devamı)
a.2.
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
1.157.323
96.557
1.157.323
96.557
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
b)
Önceki Dönem
TP
YP
-
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
9.494.098
9.491.818
2.280
27.954
27.954
63.301
9.458.751
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)(1)
Toplam
Önceki Dönem
7.484.123
7.484.123
25.970
25.970
15.103
7.494.990
(1)
Cari dönemde meydana gelen artış, maliyetleri piyasa değerlerinin üzerinde olan finansal varlıklara ilişkin değerleme
farklarından kaynaklanmaktadır. (5)
Kredilere ilişkin açıklamalar:
a)
Grup’un ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin
bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
122.476
122.476
45
-
Önceki Dönem
Nakdi Gayrinakdi
97.620
97.620
-
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(5)
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
b)
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Tüketici Kredileri(1)
Kredi Kartları(2)
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Reeskontlar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Yapılandırılan
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
ya da Yeni Bir
İtfa Planına
İtfa Planına
Krediler ve
Krediler ve
Diğer Alacaklar Bağlananlar(3) Diğer Alacaklar Bağlananlar(3)
41.963.603
24.054
3.098.398
734.742
242.942
13.407.695
911.168
23.544.604
11.290.680
583.680
53.837.963
79.149
63
20
79.066
36.094
1.261
116.504
740.209
1.597
1.710
329.413
28.810
378.679
109.181
9.235
858.625
(1)
92.177 TL tutarındaki personel kredilerini içermektedir.
(2)
30.299 TL tutarındaki personel kredi kartlarını içermektedir.
(3)
Yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan hesaplarda bulunan kredileri göstermektedir.
22.143
22
19.523
2.598
242
22.385
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” ile
açıklanması istenen Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar ile Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer Alacakların ödeme planlarında ve ödeme sürelerinde yapılan değişikliklere
ilişkin bilgiler:
Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
1 yıla
1 yıl ve
kadar
üzeri
3.519
1.540
İlk ödeme vadesinde yapılan değişiklik adedi
46
Yakın İzlemedeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
1 yıla
1 yıl ve
kadar
üzeri
227
474
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(5)
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
c)
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:
Nakdi Krediler
Kısa Vadeli Krediler ve
Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Reeskontlar
Orta ve Uzun Vadeli
Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Reeskontlar
Toplam
(1)
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Yapılandırılan
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
ya da Yeni Bir
İtfa Planına
İtfa Planına
Krediler ve
Krediler ve
Diğer Alacaklar Bağlananlar(1) Diğer Alacaklar Bağlananlar(1)
16.543.026
15.696.656
667.650
178.720
916
751
155
10
173.193
166.888
4.442
1.863
717
709
8
37.294.937
26.266.947
10.623.030
404.960
53.837.963
115.588
78.398
35.939
1.251
116.504
685.432
573.321
104.739
7.372
858.625
21.668
21.434
234
22.385
Yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan hesaplarda bulunan kredileri göstermektedir.
47
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(5)
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
ç)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
198.647
2.535
1.029
195.083
1.179
100
326
721
32
836.783
191.449
645.334
6.245
6.245
35
3
32
30.066
8.090
21.976
1
1
279.295
5.125
1.357.376
13.092.984
5.246.939
49.662
7.796.383
301
301
86.986
10.526
3.110
71.509
1.841
2.282
2.282
8.207
8.207
83.460
83.460
2.437
859
59
1.508
11
16
16
216
216
13.276.889
(1) Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.
48
Toplam
13.291.631
5.249.474
50.691
7.991.466
301
301
88.165
10.626
3.436
72.230
1.873
839.065
191.449
647.616
8.207
8.207
89.705
89.705
2.472
859
62
1.540
11
30.082
8.090
21.992
217
216
1
279.295
5.125
14.634.265
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
(5)
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
d)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Taksitli Ticari Kredileri-TP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Kredileri-YP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
(1)
e)
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
41.286
14.708
26.578
24.801
24.801
64.893
10.093
54.800
248.834
379.814
607.984
379.155
228.829
80.225
80.225
132
132
688.341
649.270
393.863
255.407
105.026
105.026
64.893
10.093
54.800
132
132
248.834
1.068.155
Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Kamu
Özel
Toplam
f)
Kısa Vadeli
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.855.259
52.980.218
54.835.477
1.647.341
42.355.923
44.003.264
Cari Dönem
Önceki Dönem
54.381.194
454.283
54.835.477
43.746.012
257.252
44.003.264
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler (1)
Toplam
(1)
Halk Banka AD, Skopje’ye ait 95.762 TL tutarında tüketici, 102.641 TL tutarında diğer ihtisas dışı krediler ve 8.556 TL
tutarında kredi kartları yurtdışı krediler olarak gösterilmiştir.
49
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
(5)
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
g)
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Cari Dönem
-
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
ğ)
Önceki Dönem
75.704
75.704
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
53.641
25.444
1.305.499
1.384.584
127.289
75.681
1.261.560
1.464.530
h)
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
h.1.
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler Tahsili Şüpheli
Krediler ve
ve Diğer
Alacaklar Diğer Alacaklar
41.427
10.633
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler
ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler
ve Diğer Alacaklar
50
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
209.276
-
-
-
41.427
44.297
10.633
20.564
209.276
286.518
-
-
-
44.297
20.564
286.518
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
h.2.
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+) (1)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (1)
Özel Karşılık (-) (1)
Bilançodaki Net Bakiyesi(1)
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
195.025
154.995
186.342
78.640
85.038
106.512
32.735
38.529
112.734
28.489
36.553
1.456.216
62.799
260.547
251.174
1.528.388
53.641
31.397
25.444
11.109
1.305.499
222.889
(1)
Beşinci Bölüm V.h.3. no.lu dipnotta ayrıntıları sunulan, konsolidasyona dahil edilen şirket etkisini de
içermektedir.
h.3.
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler
ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Diğer Alacaklar
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve
Diğer Alacaklar
2.106
724
1.382
2.752
1.588
1.164
8.524
7.628
896
-
-
-
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık(-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık(-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
51
IV. Grup
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
(5)
Kredilere ilişkin açıklamalar: (devamı)
h.4.
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli
Krediler ve
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler
Krediler ve
Diğer
ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar Diğer Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
ı)
31.397
84.718
53.321
31.397
11.109
36.529
25.420
11.109
222.889
1.489.992
1.267.103
222.889
-
-
-
320
320
-
24
24
-
38.396
38.396
-
67.736
194.110
126.374
67.736
30.831
106.510
75.679
30.831
194.656
1.419.636
1.224.980
194.656
-
-
-
915
915
-
2
2
-
36.580
36.580
-
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları:
Ana Ortaklık Banka zarar niteliğindeki alacaklarını üç farklı politika ile tasfiye etmeye
çalışmaktadır. Bu politikalar, 4743 sayılı yasa doğrultusunda Finansal Yeniden Yapılandırma
Sözleşmesi (“FYYS”) imzalamak, ödeme protokollerine bağlamak ve küçük tutarlı olanlar
için kampanya şeklinde uygun ödeme koşulları sunmak şeklindedir. Bu kapsamda oluşturulan
tasfiye politikası doğrultusunda önemli ölçüde tahsilat sağlanmıştır. Yapılan tahsilatlar
öncelikle dava ve masraflara, faiz alacaklarına ve ana para bakiyelerine mahsup edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka son dönemlerde tefevvüz yoluyla edindiği gayrimenkuller vasıtasıyla da
alacaklarını tasfiye etmeye çalışmaktadır.
52
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
i)
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Yürütülen yasal takip işlemleri neticesinde tahsil kabiliyeti kalmayan donuk alacaklar, ek
kanuni takip masraflarına sebebiyet verilmemesi amacıyla, Ana Ortaklık Banka’nın
“Aktiflerden Değer Silinmesi ve Yasal Takip Kapsamında Kayıt Yaratılması Açısından
Tahsili Gecikmiş Alacaklar İçin Prosedür”üne uygun olarak ve Vergi Usul Kanunu (“VUK”)
gerekleri yerine getirilerek aktiften silinebilir.
(6)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
a)
Repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak
yatırımlara ilişkin bilgiler
a.1.
Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
Bono
Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
a.2.
Cari Dönem
TP
YP
6.610.342
936.230
6.610.342
936.230
Önceki Dönem
TP
YP
2.537.984
722.386
2.537.984
722.386
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
c)
Önceki Dönem
TP
YP
2.290.572
86.107
2.290.572
86.107
Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar yasal yükümlülükler:
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değerler
Diğer
Toplam
b)
Cari Dönem
TP
YP
2.576.722
417.516
2.576.722
417.516
Cari Dönem
Önceki Dönem
13.068.410
13.068.410
12.749.840
12.749.840
Cari Dönem
Önceki Dönem
13.068.410
10.642.389
2.426.021
13.068.410
12.749.840
10.360.874
2.388.966
12.749.840
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
53
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(6)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: (devamı)
ç)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Cari Dönem
12.749.840
325.483
955.169
(995.639)
33.557
13.068.410
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar(1)
Satış ve İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar(2)
Değer Azalışı Karşılığı (-) / Karşılık İptali (+)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirket Etkisi
Dönem Sonu Toplamı
Önceki Dönem
16.573.548
(14.112)
3.127.589
(6.937.185)
12.749.840
(1) 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla 499.605 TL reeskont tutarı ile 31 Aralık 2010 tarihindeki 503.032 TL reeskont tutarı arasındaki
fark alımlar satırına dahil edilmiştir.
(2) Ana Ortaklık Banka, 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla TMS 39 Finansal Araçlar, Muhasebeleştirme ve Ölçme Standardı'nın
9'uncu paragrafında belirtilen istisnalar kapsamında vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyünden toplam 734.242 TL
maliyetli finansal varlığı satılmaya hazır finansal varlıklar portföyüne yeniden sınıflandırmıştır. İlgili tutar “Satış ve itfa yolu
ile elden çıkarılanlar” satırına dahil edilmiştir.
ç.1.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler:
Grup' un vadeye kadar elde tutulacak tüm finansal varlıkların dökümü aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Maliyet Bedeli
TP
T.C. Hazine Müsteşarlığı’ndan
Alınan(2)
Devir yoluyla alınan
Diğer menkul kıymet
portföylerinden sınıflanan(1)
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
Değerlenmiş Tutarı
YP
TP
YP
Maliyet Bedeli
TP
5.670.195
2.340.938
YP
-
Değerlenmiş Tutarı
TP
5.950.720
2.388.965
YP
5.858.044
2.340.938
-
6.147.345
2.392.465
-
-
2.425.702
-
1.226.556
717.565
2.517.292
-
1.274.686
736.622
2.396.216 1.203.581
635.878
2.498.683 1.254.814
656.658
10.624.684
1.944.121
11.057.102
2.011.308
10.407.349 1.839.459
10.838.368 1.911.472
(1)
31 Ekim 2008 tarih, 27040 sayılı Resmi Gazete yayımlayarak yürürlüğe konulan 105 no’lu Tebliğ ile TMS 39-Finansal Araçlar,
Muhasebeleştirme ve Ölçme Standardı’nın 50’nci maddesinde değişikliğe gidilerek Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z (Alım-Satım
Amaçlı) Yansıtılan Finansal Varlıklar portföyünde bulunan menkul kıymetlerin de belirlenen süre dahilinde Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Yatırımlar hesabına aktarılabileceği ile ilgili yeni bir hüküm getirmiş ve bu kapsamda. Ana Ortaklık Banka, 3 Ekim 2008 ve
8 Ekim 2008 tarihleri itibarıyla Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z Yansıtılan Finansal Varlıklar portföyünden ve Satılmaya Hazır
Finansal Varlıklar portföyünden Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar portföyüne yeniden sınıflandırma yapmıştır.
(2)
Cari dönemde vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne diğer portföylerden sınıflama bulunmamaktadır. Ayrıca cari dönem
içerisindeki alımlar T.C. Hazine Müsteşarlığı’ndan alınan finansal varlıklar satırında gösterilmiştir.
54
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
(7)
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
a)
İştiraklere ilişkin bilgiler:
a.1.
Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler
Konsolide edilmeyen mali iştiraklerin konsolide finansal tablodaki değeri 8.819 TL’dir.
Adres (Şehir/
Ülke)
Ankara
İstanbul
İstanbul
İstanbul
Ankara
Unvanı
1. Fintek AŞ
2. Bileşim Alternatif Dağ. Kan. AŞ
3. Kredi Kayıt Bürosu AŞ
4. Bankalararası Kart Merkezi AŞ
5. Kredi Garanti Fonu AŞ
a.2.
1.
2.
3.
4.
5.
Ana
Ana Ortaklık
Ortaklık
Banka’nın
Banka
Pay OranıRisk
Farklıysa Oy Grubu Pay
Oranı(%) Oranı (%)
24,00
24,00
18,18
18,95
1,67
29,76
24,00
18,18
18,95
1,67
Yukarıdaki sıraya göre iştiraklere ilişkin finansal tablo bilgileri
Aktif
Sabit Varlık
Faiz Menkul Değer
Toplamı Özkaynak
Toplamı Gelirleri
Gelirleri
11.192
4.691
77
177
77
23.102
12.564
2.661
656
38.784
27.914
2.553
1.933
4
22.629
19.044
6.401
686
207.899
201.048
2.904
3.979
-
Cari Dönem
Kâr/Zararı
466
2.379
12.265
3.179
7.672
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
269
3.397
9.905
2.525
5.439
Gerçeğe
Uygun
Değeri
-
(1)
Borsaya kote iştirak bulunmamaktadır.
(2)
(a.1.)’de sunulan iştiraklerden; Bankalararası Kart Merkezi AŞ finansal bilgileri 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla sınırlı bağımsız
denetimden geçmiş, diğer iştiraklere ait finansal bilgiler 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla sınırlı bağımsız denetimden geçmemiş finansal
tablolarından yararlanılarak sunulmuştur.
55
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
(7)
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): (devamı)
b)
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştiraklere ilişkin bilgiler:
b.1.
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştiraklere ilişkin bilgiler
Adres (Şehir/
Ülke)
Hollanda
Ankara
Unvanı
1. Demirhalkbank NV
2. Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ
b.2.
Yukarıdaki sıraya göre özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştiraklere ilişkin
finansal tablo bilgileri
Aktif
Sabit Varlık
Faiz Menkul Değer
Toplamı Özkaynak
Toplamı Gelirleri
Gelirleri
1.
2.
Ana
Ana Ortaklık
Ortaklık
Banka’nın
Banka
Pay OranıRisk
Farklıysa Oy Grubu Pay
Oranı(%) Oranı (%)
30,00
30,00
31,47
32,26
4.181.655
44.420
457.808
44.184
34.027
161
128.614
1.838
5.351
-
Cari Dönem
Kâr/Zararı
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
545
2.138
3.437
744
Gerçeğe
Uygun
Değeri
-
(1)
Borsaya kote özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirak bulunmamaktadır.
(2)
(b.1.)’de sunulan iştiraklere ait finansal bilgiler 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla sınırlı bağımsız denetimden geçmemiş finansal
tablolarından yararlanılarak sunulmuştur.
c)
İştiraklere ilişkin hareket tablosu:
Cari Dönem
187.922
(29.518)
1.000
1.238
834
(51.490)
18.900
158.404
1.000
0,00
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri(1)
Cari Yıl Payından Alınan Kâr /Zarar
Satışlar
Transfer(2)
Yeniden Değerleme Azalışı (-) / Artışı
Değer Azalma Karşılıkları (-) / İptalleri
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri(3)
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
176.665
11.257
944
10.911
(598)
187.922
2.000
0,00
(1)
Cari dönem girişleri Bankalararası Kart Merkezi AŞ’nin bedelsiz hisse senedi artırımıdır.
(2)
Halk Finansal Kiralama AŞ'nin 70.750 TL ödenmiş sermayesinde, %52,24 oranındaki 36.960 TL nominal değerli hisseler
27 Mayıs 2011 tarihinde 62.663 TL bedel ile Ana Ortaklık Banka tarafından satın alınmıştır. Satın alma işlemi sonrasında
Ana Ortaklık Banka’nın cari dönemde Halk Finansal Kiralama AŞ’deki payı arttığından dolayı Halk Finansal Kiralama AŞ
bağlı ortaklık olarak sınıflanmıştır. Transfer tutarının 49.660 TL tutarındaki kısmı maliyet, 1.830 TL tutarındaki kısmı ise
özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmesinden kaynaklanan farktır. Ana Ortaklık Banka’nın Kredi Garanti Fonu
AŞ’ye 1.000 TL sermaye artışıdır.
(3)
Ana Ortaklık Banka’nın Kredi Garanti Fonu AŞ’ye 1.000 TL sermaye taahhüdü bulunmaktadır.
56
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
“BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
(7)
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): (devamı)
d)
İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
134.628
22.724
157.352
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
Toplam
e)
Önceki Dönem
115.566
51.491
19.813
186.870
Borsaya kote edilen iştirakler:
Bulunmamaktadır.
(8)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
a)
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
b)
Adres
Unvanı
(Şehir / Ülke)
Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ
İstanbul
Halk Sigorta AŞ
İstanbul
Halk Hayat ve Emeklilik AŞ
İstanbul
Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ
İstanbul
Halk Finansal Kiralama AŞ
İstanbul
Halk Portföy Yönetimi AŞ
İstanbul
Halk Banka AD, Skopje
Makedonya
Ana Ortaklık
Banka’nın Pay Ana Ortaklık Banka
Oranı-Farklıysa Oy Risk Grubunun Pay
Oranı(%)
Oranı (%)
99,94
89,18
94,40
99,84
99,99
55,99
98,12
99,96
89,18
99,46
99,99
99,99
98,71
98,12
a)’daki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler(1) (2):
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Aktif
Toplamı Özkaynak
347.326
50.015
195.844
45.529
263.866
78.448
536.657
506.285
876.355
113.500
4.927
4.840
365.497
86.169
Sabit
Varlık
Faiz Menkul Değer Cari Dönem Önceki Dönem
Gerçeğe
Toplamı Gelirleri
Gelirleri Kâr/Zararı
Kâr/Zararı Uygun Değeri
2.079
9.853
89
8.669
8.516
3.454
5.909
1.607
(8.259)
(4.329)
1.854
14.454
7.659
25.644
21.223
497.945
1.190
1
27.456
783
15.394
5.648
10.860
38
102
1
(160)
20.328
5.786
456
(172)
(865)
-
(1)
Borsaya kote bağlı ortaklık bulunmamaktadır.
(2)
Söz konusu değerler 30 Eylül 2011 tarihli konsolidasyona esas finansal tablolardan alınmıştır.
57
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
(8)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): (devamı)
c)
Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:
Dönem Başı Değeri (Eliminasyon öncesi)
Dönem İçi Hareketler
Alışlar(1)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Transfer(2)
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Bağlı Ortaklıkların Konsolidasyon Kapsamına Alınma Etkisi
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
596.081
216.570
166.910
49.660
(812.651)
-
Önceki Dönem
81.133
514.948
476.250
38.698
(596.081)
-
(1) Ana Ortaklık Banka cari dönemde, Makedonya’da bulunan Halk Banka AD, Skopje’nin 8 Nisan 2011 tarihinde %91,56
oranındaki hissesini 42.145 TL bedelle satın almıştır. 8 Ağustos 2011 tarihi itibarıyla Halk Banka AD, Skopje sermaye
artırımında bulunmuştur. Halk Banka AD, Skopje’nin diğer ortakları rüçhan hakkını kullanmadıkları için Ana Ortaklık Banka
toplam sermaye artışı için 59.302 TL bedel ödeyerek Halk Banka AD, Skopje’ta bulunan %91,56 oranındaki payını %98,12
oranına çıkartmıştır. Halk Finansal Kiralama AŞ'nin %52,24 oranındaki hissesini 62.663 TL bedelle satın almıştır. Ayrıca,
cari dönemde Halk Portföy Yönetimi AŞ kurulmuştur. Ana Ortaklık Banka, Halk Portföy Yönetimi AŞ’nin 2.800 TL bedel
karşılığında %55,99 hissesine sahip olmuştur.
(2) Cari dönemde Halk Finansal Kiralama AŞ ile ilgili iştiraklerden sınıflanan maliyet tutarıdır.
d)
Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
101.447
77.460
112.323
45.171
476.250
812.651
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
Toplam
e)
Önceki Dönem
77.460
42.371
476.250
596.081
İşletme birleşmeleri:
Halk Finansal Kiralama AŞ
27 Mayıs 2011 tarihinde Ana Ortaklık Banka Halk Finansal Kiralama AŞ’nin %52,24’lük
payını 62.663 TL nakit bedel ile satın alarak, pay oranını %99,99’a yükseltmiş ve
dolayısıyla Halk Finansal Kiralama AŞ’nin kontrol gücünü kazanarak tam konsolidasyon
yöntemine göre finansal tablolarına dahil etmeye başlamıştır.
Grup, finansal kiralama sektöründeki pazar payını artırmayı hedeflemektedir.
Grup, Halk Finansal Kiralama AŞ’nin kontrol gücünü 1 Ocak 2011 tarihi itibarıyla
kazanmış olsaydı konsolide vergi sonrası kar rakamı 1.526.986 TL gerçekleşmiş olacaktı.
58
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
(8)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): (devamı)
e)
İşletme birleşmeleri (devamı):
Halk Finansal Kiralama AŞ (devamı)
Tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülükler:
Finansal Kiralama Alacakları
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Nakit ve Nakit Benzerleri
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Alınan Krediler
Diğer Yükümlülükler
Toplam Net Tanımlanabilir Varlık Değeri
30 Haziran 2011
659.783
20.358
4.698
4.522
60
36.888
(597.495)
(20.962)
107.852
Halk Finansal Kiralama AŞ’nin varlık ve yükümlülüklerinin iktisap tarihinden hemen önce
geçerli olan Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak düzenlenen
finansal tablolardaki kayıtlı değerleri kullanılarak yapılan değerlendirmeye göre 30
Haziran 2011 tarihi itibarıyla şerefiye oluşmamıştır. TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri”
Standardı uyarınca geçici değerler üzerinden yapılan hesaplamaların, işlem tarihini takip
eden 12 ay içerisinde düzeltilmesi gerekmektedir.
Halk Banka AD, Skopje
Grup, Makedonya’da faaliyet gösteren, eski adıyla Export and Credit Bank AD Skopje olan
Halk Banka AD, Skopje’nin %91,56 hissesini 8 Nisan 2011 tarihi itibarıyla 42.145 TL
nakit bedel ile satın almıştır.
Halk Banka AD, Skopje’de kontrol gücü elde edilmesi ile Grup, Makedonya’da faaliyet
göstermeye başlamıştır.
Tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülükler:
Krediler ve Diğer Alacaklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Menkul Değerler
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Mevduat
Alınan Krediler
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler
Toplam Net Tanımlanabilir Varlık Değeri
59
30 Haziran 2011
191.400
60.977
34.445
21.731
17.280
22.496
(236.092)
(58.430)
(1.949)
(5.828)
46.030
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
(8)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): (devamı)
e)
İşletme birleşmeleri (devamı):
Halk Banka AD, Skopje (devamı)
Halk Banka Ad, Skopje’nin varlık ve yükümlülüklerinin iktisap tarihinden hemen önce
geçerli olan Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak düzenlenen
finansal tablolardaki kayıtlı değerleri kullanılarak yapılan değerlendirmeye göre 30
Haziran 2011 tarihi itibarıyla şerefiye oluşmamıştır. TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri”
Standardı uyarınca geçici değerler üzerinden yapılan hesaplamaların, işlem tarihini takip
eden 12 ay içerisinde düzeltilmesi gerekmektedir.
Net Nakit Çıkışı
Toplam Ödenen Nakit
Nakit ve Nakit Benzerleri
Net nakit çıkışı
f)
104.808
(65.675)
39.133
Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:
Bulunmamaktadır.
(9)
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar:
Bulunmamaktadır.
60
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
I.
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
(10)
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
a)
Finansal kiralamaya yapılan yatımların kalan vadelerine göre gösterimi:
Brüt
274.018
509.060
165.934
949.012
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan fazla
Toplam
(b)
Önceki Dönem
Brüt
Net
-
Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Gelirler
Toplam
(11)
Cari Dönem
Net
219.845
433.810
155.374
809.029
Cari Dönem
Önceki Dönem
949.012
(139.983)
809.029
-
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
(12)
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
(13)
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
(14)
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
61
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
I.
(15)
KONSOLİDE AKTİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
Kıdem ve Kullanılmamış İzin Karşılığı
Menkul Kıymet Değerleme Farkı
Türev İşlemler Net Gider Reeskontu
Yatırım İndirimi
Yakın İzlem.ve Canlı Krd.Yapılandırılan Krd. İçin Ayrılan İhtiyati Karşılık
Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan
Diğer
Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı
Altın Değerleme Farkı
Menkul Değer Değerleme Farkı
VUK-TMS Amortisman Farkı
Diğer
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Ertelenmiş Vergi Varlığı, Net
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Satılmaya Hazır Menkul Kıy. İç Verim-Borsa Rayiç farkı
(16)
Cari
Dönem
65.058
54.885
44.005
18.193
4.444
4.290
17.686
208.561
(12.853)
(174)
(169)
(1.123)
(14.319)
194.242
Önceki
Dönem
55.316
131.824
969
19.291
4.499
13.466
225.365
(78)
(55)
(1.747)
(665)
(2.545)
222.820
12.398
12.398
43.546
43.546
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
(17)
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
Takas Hesabı
Peşin Ödenen Promosyon Gideri
Türev Finansal Araçlar için İşlem Teminatları
Kredi Kartı Ödemelerinden Alacaklar
Aracılık Faaliyetlerinden Alacaklar
Peşin Ödenen Diğer Giderler
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Doğan Alacaklar
TMSF’den Alacaklar
Disiplin Kurulu Kararı Bekleyen Alacaklar
Bankacılık Hizmetlerinden Alacaklar
Dava ve Mahkeme Masraflarından Alacaklar
Verilen Nakdi Teminatlar
Verilen Avanslar
Diğer
Toplam
62
Cari Dönem
351.424
193.700
163.478
112.191
77.933
49.715
48.472
32.910
7.972
2.918
2.434
1.154
718
94.603
1.139.622
Önceki Dönem
181.430
247.098
15.875
71.971
73.653
17.089
40.467
32.585
4.487
2.872
2.154
2.148
556
62.867
755.252
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
II.
KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(1)
Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler:
a)
Mevduat bankaları için:
a.1.
Cari Dönem:
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TC Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Toplam
a.2.
7 Gün
Vadesiz İhbarlı
2.175.235
1.735.439
1.606.019
129.420
1.604.647
1.759.529
322.611
2.103.957
1.690.945
7.098
1.679.651
4.196
11.392.363
-
1 Aya
Kadar
671.499
3.590.864
1.711.815
1.879.049
311.922
2.244.802
519.259
1.082.324
592.579
489.745
-
1-3 Ay
18.521.168
5.940.211
5.465.370
474.841
2.701.948
2.929.382
700.615
41.798
2.158
39.640
-
3-6 Ay
1.625.976
2.494.905
1.042.837
1.452.068
141.445
713.399
507.822
119.576
26.145
93.431
-
6 Ay1 Yıl ve
1 Yıl
Üstü
255.550
726.410
967.181 2.118.214
611.104 1.639.401
356.077
478.813
28.159
572
44.268
45.586
127.487
9.675
1.372.250
127.750
1.354.000
18.250
127.750
-
8.420.670
30.835.122
5.603.123
2.794.895
3.028.207
Birikimli
Mevduat
83.912
10.999
10.995
4
-
Toplam
24.059.750
16.857.813
12.087.541
4.770.272
4.788.693
7.736.966
2.187.469
2.103.957
4.434.643
1.981.980
2.448.467
4.196
94.911
62.169.291
Önceki Dönem:
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TC Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
7 Gün
Vadesiz İhbarlı
1.789.824
1.733.953
1.690.798
43.155
1.405.663
1.839.250
259.659
473.117
1.175.580
12.870
1.161.415
1.295
-
Toplam
8.677.046
-
1 Aya
Kadar
4.355.760
3.133.814
3.028.333
105.481
461.599
2.669.879
195.128
1.879.882
1.747.843
132.039
-
1-3 Ay
15.294.271
5.113.588
4.876.550
237.038
1.393.275
4.797.000
1.745.687
146.366
53.014
93.352
-
3-6 Ay
413.109
985.228
923.253
61.975
21.398
98.347
913.667
21.000
20.000
1.000
-
6 Ay1 Yıl
172.023
1.447.214
1.081.347
365.867
24.280
66.463
19.542
1.000
1.000
-
1 Yıl ve
Üstü
59.068
368.150
232.511
135.639
417
1.865
283
-
Birikimli
Mevduat
67.782
10.284
10.271
13
-
Toplam
22.151.837
12.792.231
11.843.063
949.168
3.306.632
9.472.804
3.133.966
473.117
3.223.828
1.834.727
1.387.806
1.295
12.696.062
28.490.187
2.452.749
1.730.522
429.783
78.066
54.554.415
63
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
II.
KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
(1)
Mevduatın/toplanan fonların vade yapısına ilişkin bilgiler: (devamı)
b)
Tasarruf mevduatına/Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunan özel cari ve
katılma hesaplarına ilişkin bilgiler:
b.1.
Sigorta limitini aşan tutarlar:
b.1.1.
Mevduat bankaları için mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası
limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
Sigorta
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem Önceki Dönem
12.549.777
11.452.490
3.568.364
2.419.516
-
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
Sigorta
Limitini Aşan
Cari Dönem Önceki Dönem
11.457.972
10.655.063
5.637.612
4.002.148
-
62.306
53.080
-
-
-
-
-
-
b.1.2.
Yurtdışı şubelerdeki tasarruf mevduatı, mevzuat gereği tasarruf mevduatı sigorta fonu
kapsamına dahil edilmemekte, yurtdışındaki yasal mevzuata uygun olarak yurtdışı
mercilerin sigortasına tabi tutulmaktadır.
c)
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
Cari Dönem Önceki Dönem
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer
Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
64
161.841
152.388
-
-
3.187
2.141
-
-
-
-
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
II.
KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
(2)
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
YP
317.727
15.118
27
70
27
332.915
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
(3)
a) Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
b)
260.069
160.461
420.530
YP
468.317
5.776.527
6.244.844
Önceki Dönem
TP
YP
128.142
75.287
203.429
128.796
3.493.862
3.622.658
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
c)
Önceki Dönem
TP
YP
601
37.673
7
870
7
39.144
233.602
186.928
420.530
YP
3.167.034
3.077.810
6.244.844
Önceki Dönem
TP
YP
128.142
75.287
203.429
1.833.822
1.788.836
3.622.658
Grup’un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar:
Yükümlülüklerin yoğunlaştığı alanlar, fon sağlayan müşteriler, sektör grupları veya risk
yoğunlaşmasının görüldüğü diğer kriterler:
Grup’un en önemli yükümlülük kaynağı mevduat olup, mevduatın %39’u tasarruf ve
%27’si de döviz tevdiat hesapları şeklinde ağırlık kazanmaktadır. Grup, kısa vadeli likidite
ihtiyacını karşılamak için bankalararası piyasalardan da borçlanmaktadır. Aktifte özellikle
bireysel kredilerin finansmanında kullanılmak üzere yurt dışı kuruluşlardan kredi temin
edebilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın özellikle küçük sanayi sitesi ve organize sanayi
siteleri yapımı için Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’ndan aldığı fonlar bulunmaktadır.
Grup’un, bankalar mevduatının %56’sı, diğer mevduatlarının ise %33’ü yabancı para
mevduatlardan oluşmaktadır.
65
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
II.
KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
(3)
c) Grup’un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar: (devamı)
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
7.741.966
7.663.162
45.544
33.260
101.749
101.256
493
6.098
7.849.813
Yurtiçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurtdışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Reeskontlar
Toplam
(4)
YP
897.155
897.155
6.733
903.888
Önceki Dönem
TP
2.527.844
2.423.650
70.940
33.254
69
69
12.986
2.540.899
YP
611.411
611.411
2.745
614.156
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net):
Cari Dönem
TP
471.225
471.225
Bono
Tahvil
Toplam
YP
-
Önceki Dönem
TP
-
YP
-
Ana Ortaklık Banka tarafından, 1 Ağustos 2011 tarihinde 500.000 TL nominal tutarında
179 gün vadeli banka bonosu ihraç edilmiştir.
(5)
Fonlara ilişkin açıklamalar:
Fonlar, fon sahibi bakanlık ya da kuruluşlar ile Ana Ortaklık Banka arasında yapılan
protokollerle belirlenen esaslar çerçevesinde kredi olarak kullandırılır. Bu kapsamda,
Sanayi ve Ticaret Bakanlığı kaynaklı fonlar, Hazine Tabi Afetler Kredi Fonu, Hazine ve
Dış Ticaret Müsteşarlığı fonları, Hazine Müsteşarlığı Teşvik Belgeli Kobi Kredileri Fonu,
Toplu Konut İdaresi Fonu ve diğer fonlar bulunmaktadır.
a)
Fonların vade yapısı:
Cari Dönem
Kısa Vadeli
2.687
(6)
Uzun Vadeli
1.275.658
Önceki Dönem
Kısa Vadeli
Uzun Vadeli
75.832
1.219.400
Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler:
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 980.491 TL (31 Aralık 2010: 533.643 TL)
olup, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
(7)
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (Net):
a)
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler,
yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında
bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar:
Var olan sözleşmelerde kira taksitleri kiralanan menkullerin kullanım ömürlerine, proje
içinde kullanılma sürelerine ve VUK’da belirlenen esaslara göre tespit edilmektedir.
66
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
II.
KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
(7)
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (Net): (devamı)
b)
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Brüt
-
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
c)
Net
-
Önceki Dönem
Brüt
Net
831
566
831
566
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka bazı şube hizmet binaları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri
yapmaktadır. Kira sözleşmeleri yıllık ve aylık bazda yapılmakta kira ödemeleri yıllık veya
aylık peşin ödenerek “Diğer Aktifler” hesabında peşin ödenmiş giderlerde
muhasebeleştirilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet kiralaması sözleşmelerinden
doğan yükümlülüğü yoktur.
(8)
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
(9)
Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
a)
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
b)
Cari Dönem
Önceki Dönem
579.011
515.194
13.622
50.195
390.121
339.845
9.553
40.723
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıkları:
Bulunmamaktadır.
c)
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
Ana Ortaklık Banka’nın 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla 42.404 TL (31 Aralık 2010: 46.665
TL) tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları
bulunmakta olup söz konusu tutar gayrinakdi krediler için %50 oranında ayrılmaktadır.
İlgili karşılığın 2.529 TL (31 Aralık 2010: 2.538 TL) tutarındaki kısmı, 5230 sayılı yasa ve
buna bağlı olarak düzenlenen protokol gereği; nakdi kredileri TMSF’ye devir edilen
firmaların gayrinakdi kredileri için ayrılmış olup, karşılığın yönetimi TMSF’ye aittir.
67
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
II.
KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
(9)
Karşılıklara ilişkin açıklamalar: (devamı)
d)
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
122.758 TL (31 Aralık 2010: 191.781 TL) tutarındaki toplam diğer karşılıkların, 42.404 TL
(31 Aralık 2010: 46.665 TL) tutarındaki kısmı tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş
gayrinakdi kredilerin özel karşılıklarından, 21.437 TL (31 Aralık 2010: 22.493 TL)
tutarındaki kısmı Grup aleyhine açılan davalara ayrılan karşılıklardan, 9.332 TL (31 Aralık
2010: 27.064 TL) tutarındaki kısmı yakın izlemedeki krediler için ayrılan ihtiyati
karşılıklardan, 12.890 TL (31 Aralık 2010: 69.390 TL) tutarındaki kısmı canlıdan yeniden
yapılandırılan krediler için ayrılan ihtiyati karşılıklardan ve 36.695 TL (31 Aralık 2010:
26.169 TL) tutarındaki kısmı ise diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar:
Ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate alınarak
ihtiyatlılık prensibi dahilinde 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla 7.600 TL tutarında karşılık
ayrılmıştır (31 Aralık 2010: 7.600 TL).
e)
Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler:
e.1.
Sosyal Güvenlik Kurumu’na istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler:
Bulunmamaktadır.
e.2.
Ana Ortaklık Banka çalışanları için emeklilik sonrası hak sağlayan her çeşit vakıf, sandık
gibi örgütlenmelerin yükümlülükleri:
31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla yapılan aktüeryal çalışma neticesinde
teknik açık bulunmadığı tespit edilmiştir. Ayrıca, 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009
tarihleri itibarıyla T.C. Ziraat Bankası ve T. Halk Bankası Çalışanları Emekli Sandığı
Vakıfları için teknik açık oluşmadığı rapor edilmiştir.
f)
Sigorta teknik karşılıklarına (Net) ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Hayat Matematik Karşılığı
Kazanılmamış Primler Karşılığı
Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı
Devam Eden Riskler Karşılığı
Diğer
Toplam
149.343
79.765
68.399
6.731
2.461
306.699
68
Önceki Dönem
99.538
63.740
46.566
2.870
4.036
216.750
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
II.
KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
(10)
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a)
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a.1.
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:
Grup’un 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla 330.680 TL kurumlar vergisi karşılık tutarından
123.781 TL peşin ödenmiş vergi tutarı düşüldükten sonra 2011 yılı 3’inci geçici vergi
dönemi için ödenmesi gereken kurumlar vergisi yükümlülüğü 206.899 TL’dir.
a.2.
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
a.3.
Önceki Dönem
206.899
50.877
590
24.388
3
8.494
12.576
303.827
188.812
41.751
520
18.526
8
553
15.248
265.418
Primlere ilişkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası – Personel
İşsizlik Sigortası – İşveren
Diğer
Toplam
b)
Cari Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
98
299
3.315
4.623
11
21
716
9.083
75
193
3.235
4.507
5
16
700
8.731
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin olarak aşağıdaki açıklamalar:
Grup’un 30 Eylül 2011 tarihi itibarıyla 1.899 TL ertelenmiş vergi pasifi bulunmaktadır.
69
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
II.
KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
(11)
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında
bilgiler:
Bulunmamaktadır.
(12)
Ana Ortaklık Banka’nın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı,
kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin
detaylı açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
(13)
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
a)
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
1.250.000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
b)
Önceki Dönem
1.250.000
-
Kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı ve kayıtlı sermaye tavanı:
Kayıtlı sermaye bulunmamaktadır.
c)
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına
ilişkin diğer bilgiler:
Bulunmamaktadır.
ç)
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
d)
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar:
Bulunmamaktadır.
e)
Grup’un gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki
tahmini etkileri:
Grup’un karlılık yapısı devam etmektedir. Karlılık ile bağlantılı özkaynak yapısı
gelişmekte olup, bu durumu etkileyecek belirsizlikler bulunmamaktadır.
70
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
II.
KONSOLİDE PASİF KALEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
(13)
Özkaynaklara ilişkin bilgiler: (devamı)
f)
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler:
Bulunmamaktadır.
g)
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (İş ortaklıkları)
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
(14)
(354.027)
(354.027)
Önceki Dönem
TP
YP
177.841
177.841
(64.311)
(64.311)
Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
5.782
22
258
1.333
1.568
(1.232)
218
(765)
7.184
Ödenmiş Sermaye
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Birikmiş Kar/ Zarar
Diğer Kar Yedekleri
İhraç Primi
Dönem Net Kâr ve Zararı
Dönem Sonu Bakiye
(15)
242.386
242.386
YP
Önceki Dönem
4.390
13
152
1.333
596
6.484
Azınlık paylarının dönem içindeki hareketi:
Cari Dönem
6.484
2.001
(536)
(765)
7.184
Dönem Başındaki Değer
Azınlık Paylarındaki Değişim
Temettü Ödemesi
Dönem Net Kar ve Zararı
Dönem Sonundaki Değer
71
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
III.
KONSOLİDE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(1)
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama:
a)
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Cayılamaz Taahhütlerin Türü
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
İki Gün Valörlü Döviz Alım Satım Taahhütleri
Diğer Cayılamaz Taahhütler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri(1)
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Çekler için Ödeme Taahhütlerimiz
Toplam
(1)
Cari Dönem
4.368.048
26.174
438.012
1.072.061
1.000
837.808
11.659
3.959.171
10.713.933
Önceki Dönem
4.089.791
26.217
631.201
892.979
2.000
602.623
34.849
3.604.999
9.884.659
Cari dönemde, Ana Ortaklık Banka’nın Kredi Garanti Fonu AŞ için 1.000 TL tutarında sermaye taahhüdü
bulunmaktadır.
b)
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve
taahhütlerin yapısı ve tutarı:
b.1.
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Banka Kabul Kredileri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
b.2.
Cari Dönem
453.651
4.073.291
359.280
4.886.222
Önceki Dönem
149.594
3.377.338
256.403
3.783.335
Cari Dönem
1.045.885
5.328.987
1.504.901
334.950
3.494.873
11.709.596
Önceki Dönem
490.139
4.074.588
1.217.092
270.177
2.891.021
8.943.017
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Geçici teminat mektupları
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
Toplam
72
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
III.
KONSOLİDE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
b.3.
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
110.143
101
110.042
16.485.675
16.595.818
145.357
110
145.247
12.580.995
12.726.352
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
b.4.
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi:
TP
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hız.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
b.5.
Cari Dönem
(%)
YP
(%)
TP
Önceki Dönem
(%)
YP
(%)
7.451
7.097
105
249
2.970.729
34.814
2.687.291
248.624
2.487.446
3.114.768
1.356.724
45.378
96.744
1.394.508
197.614
5.155
2.952
15.693
31.427
0,09
0,09
0,00
0,00
34,5
0,40
31,21
2,89
28,88
36,17
15,77
0,53
1,12
16,19
2,29
0,06
0,03
0,18
0,36
19.979
19.979
4.305.746
129.063
3.892.074
284.609
1.777.507
1.681.332
802.126
7.223
60.997
329.021
480.542
338
726
359
199.433
0,25
0,25
53,93
1,62
48,75
3,56
22,26
21,06
10,05
0,09
0,77
4,12
6,02
0,00
0,01
0,00
2,5
11.756
9.579
169
2.008
3.053.776
17.643
2.730.719
305.414
1.463.898
2.193.689
1.072.765
42.413
90.501
825.382
143.696
4.308
3.300
11.324
24.694
0,17
0,14
0,00
0,03
45,26
0,26
40,47
4,53
21,69
32,51
15,9
0,63
1,34
12,23
2,13
0,06
0,05
0,17
0,37
479
458
21
3.365.506
123.131
2.661.617
580.758
1.466.694
916.912
563.397
11.427
40.486
193.768
107.399
282
138
15
228.948
0,01
0,01
0,00
56,29
2,06
44,52
9,71
24,53
15,34
9,43
0,19
0,68
3,24
1,80
0,00
0,00
0,00
3,83
8.611.821
100
7.983.997
100
6.747.813
100
5.978.539
100
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
I. Grup
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
73
II. Grup
TP
YP
TP
YP
8.583.720
7.184.899
4.720
1.236.545
-
7.972.205
4.486.423
448.931
2.835.127
-
28.101
28.101
-
11.792
10.173
1.619
-
157.556
201.724
-
-
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
III.
KONSOLİDE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
(1)
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: (devamı)
c)
Türev işlemlere ilişkin açıklamalar:
Amaçlarına Göre Türev İşlemler
Riskten Korunma Amaçlı
Alım Satım Amaçlı İşlemler
İşlemler
Önceki
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem
Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
7.466.509
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
843.633
Swap Para Alım Satım İşlemleri
6.212.188
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
410.688
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II):
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
5.751.034
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III) 13.217.543
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden
Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
3.476.585
104.596
3.179.800
192.189
1.384.457
4.861.042
-
-
-
-
-
-
13.217.543
4.861.042
-
-
(1) Diğer alım-satım amaçlı türev işlemler sırasıyla 273.750 TL ve 198.070 TL tutarında kredi temerrüt swap alım ve
satım işlemlerinden ve sırasıyla 2.334.626 TL, 2.646.951 TL; 145.035 TL ve 152.602 TL tutarında vadeli kıymet maden
alım ve satım ile futures kıymetli maden alım-satım işlemlerinden oluşmaktadır.
ç)
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Grup’un çeşitli kişi ve kurumlar ile ihtilaflı olduğu davalar için ayırdığı 21.437 TL karşılığı
bulunmaktadır (31 Aralık 2010: 22.493 TL).
d)
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Bulunmamaktadır.
74
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
IV.
KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(1)
Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
a)
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Kredilerden Alınan Faizler(1)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(1)
b)
1.170.552
1.899.369
83.143
3.153.064
YP
137.360
443.078
185
580.623
Önceki Dönem
TP
1.120.722
1.511.752
94.786
2.727.260
YP
117.516
272.672
2
390.190
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
619
615
1.234
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
c)
Cari Dönem
TP
YP
536
6.393
6.929
Önceki Dönem
TP
YP
63.123
2.760
83
689
2.732
66.572
2.815
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ’in 25’inci maddesi uyarınca hazırlanmamıştır.
ç)
İştirakden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
75
Cari Dönem Önceki Dönem
1.621
2.304
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
IV.
KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(devamı)
(2)
Faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
a)
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
13.234
76.672
13.234
2.048
74.624
6.275
595
19.509
77.267
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
b)
İştiraklere verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.043
2.972
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
c)
Önceki Dönem
TP
YP
14.808
31.657
8.186
2.576
6.622
29.081
18
1
14.826
31.658
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler 6.836 TL’dir (31 Aralık 2009:
Bulunmamaktadır).
ç)
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalararası Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden
Toplam
Genel Toplam
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
Vadeli Mevduat
6 Aya 1 Yıla 1 Yıldan Birikimli
Kadar Kadar
Uzun Mevduat
Toplam
63 78.377
5.922
5 74.596 1.140.748
105 14.782 128.921
173 104.420 211.240
- 11.121
62.604
346 283.296 1.549.435
887
54.769
5.524
21.294
10.301
92.775
88
9.847
1.644
3.383
7.943
22.905
16.880
33
645
330
17.888
85.337
4.197 1.301.042
- 151.009
- 341.155
92.299
4.197 1.970.842
471 53.011 147.205
399
20
471 53.410 147.225
817 336.706 1.696.660
33.661
60
33.721
126.496
9.673
5.684
15.357
38.262
37.384
37.384
55.272
- 281.405
6.163
- 287.568
4.197 2.258.410
76
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
IV.
KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(3)
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem Önceki Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
620
5.053
5.673
405
6.122
6.527
(4) a) Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem Önceki Dönem
4.897.165
5.808.574
103.989
759.327
1.174.492
718.365
3.618.684
4.330.882
4.750.863
5.644.999
2.203
569.052
998.002
918.706
3.750.658
4.157.241
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
b) Türev finansal işlemlere ilişkin açıklamalar:
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kur değişiminden kaynaklanan kar/zarar etkisi
Faiz değişiminden kaynaklanan kar/zarar etkisi
Türev Finansal İşlemlerden Zarar (-)
Kur değişiminden kaynaklanan kar/zarar etkisi
Faiz değişiminden kaynaklanan kar/zarar etkisi
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
(5)
Cari Dönem Önceki Dönem
1.174.492
718.365
1.131.528
718.365
42.964
998.002
918.706
968.254
857.164
29.748
61.542
176.490
(200.341)
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı
-Takipteki Krediler Özel Karşılık İptalleri
-Diğer Geçmiş Yıl Giderleri İptal Gelirleri
Sigorta Teknik Gelirleri
Aktiflerimizin Satışından Elde Edilen Gelir
Haberleşme Giderleri Yansıtma Gelirleri
Çek Karnesi Bedelleri
Kiralama Gelirleri
Diğer Gelirler
Toplam
77
Cari Dönem Önceki Dönem
324.701
213.138
228.472
177.190
96.229
35.948
225.588
153.422
82.328
50.352
5.504
3.171
4.096
3.685
762
4.651
17.551
15.684
660.530
444.103
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
IV.
KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(6)
Grup’un kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklar
IV. Grup Kredi ve Alacaklar
V. Grup Kredi ve Alacaklar
Genel Kredi Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
(7)
Cari Dönem Önceki Dönem
134.922
233.276
65.707
103.451
14.211
25.482
55.004
104.343
185.859
82.328
600
21.858
11.451
342.639
327.655
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler(1)
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer(2)
Toplam
Cari Dönem Önceki Dönem
570.568
509.486
50.486
24.030
59.995
55.533
2.098
1.415
369
2.910
902
441.424
62.157
12.587
39.741
326.939
1.785
336.381
1.466.016
338.609
41.531
16.394
23.843
256.841
2.579
262.710
1.195.264
(1) 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren ara hesap döneminde, 143.129 TL bankacılık işlemlerine ilişkin nakit yönetim
giderlerinden (30 Eylül 2010: 99.201 TL), 16.894 TL sigorta giderlerinden (30 Eylül 2010: 19.124 TL), 25.105 TL haberleşme
giderlerinden (30 Eylül 2010: 23.303 TL) ve 141.811 TL diğer giderlerden (30 Eylül 2010: 115.213 TL) oluşmaktadır.
(2) 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren ara hesap döneminde, 51.234 TL vergi, resim, harçlar ve fonlar (30 Eylül 2010: 49.491
TL), 58.794 TL TMSF prim giderleri (30 Eylül 2010: 47.888 TL), 8.478 TL BDDK katılım payı (30 Eylül 2010: 13.781 TL),
2.345 TL denetim ve müşavirlik ücretlerinden (30 Eylül 2010: 6.538 TL) ve 215.530 TL diğer giderlerden (30 Eylül 2010:
145.012 TL) oluşmaktadır.
78
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
IV.
KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı)
(8)
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:
Grup’un vergi öncesi karı sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Vergi öncesi karın,
2.408.008 TL tutarındaki kısmı net faiz gelirlerinden, 513.723 TL tutarındaki kısmı net ücret
ve komisyon gelirlerinden oluşmakta olup, vergi öncesi faaliyet karı 1.926.415 TL’dir.
(9)
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:
Grup’un 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren ara hesap döneminde 411.707 TL tutarındaki vergi
karşılığının 330.483 TL tutarındaki kısmı cari vergi giderinden, 81.224 TL tutarındaki kısmı
ise ertelenmiş vergi giderinden oluşmaktadır.
(10)
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin
açıklama:
30 Eylül 2011 tarihinde sona eren ara hesap döneminde vergi sonrası faaliyet karı 1.514.708
TL’dir.
(11)
Net dönem kar/zararına ilişkin açıklama:
a. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve giderler: Grup’un 1 Ocak 2011 – 30
Eylül 2011 dönemindeki performansının anlaşılması için özel açıklama yapılmasını
gerektirecek bir husus bulunmamaktadır.
b. Muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin cari ve gelecek dönem kar/zararlarına etkisi:
Açıklama yapılmasını gerektirecek herhangi bir husus bulunmamaktadır.
(12)
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde
bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesapları:
Diğer alınan ücret ve komisyonlar:
Kredi Hizmetlerinden Sağlanan Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları
Diğer
Toplam
79
Cari Dönem
276.987
101.414
143.507
521.908
Önceki Dönem
227.850
70.221
100.508
398.579
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
V.
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR
(1)
Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar:
BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile BDDK’nın 21 Nisan 2005
tarih ve 1623 sayılı kararı ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi
uygulamasına 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla son verilmesinin kararlaştırıldığı duyurulmuştur.
Söz konusu Genelge’ye göre 31 Aralık 2005 tarihine kadar “Ödenmiş Sermaye Enflasyon
Düzeltme Farkı” hesabında izlenen 1.220.451 TL tutarındaki ödenmiş sermayeye ilişkin
enflasyon düzeltme farkı “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabına aktarılmıştır. Diğer özsermaye
kalemlerine ilişkin enflasyon düzeltme farkları ise ilgili kalemlerin üzerinde gösterilmektedir.
80
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
VI.
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(1)
Nakit akış tablosunda yer alan “diğer” kalemleri ve “döviz kurundaki değişimin nakit ve
nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi” kalemine ilişkin açıklamalar:
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 30 Eylül 2011
tarihinde sona eren ara hesap döneminde 611.920 TL artış (30 Eylül 2010: 102.601 TL, azalış)
olarak hesaplanmıştır.
(2)
Nakit ve nakde eşdeğer varlıkları oluşturan unsurlar, bu unsurların belirlenmesinde kullanılan
muhasebe politikası: Kasa ve efektif deposu nakit, Merkez Bankası ve vadesi üç aydan kısa
olan banka mevduatı nakde eşdeğer varlık olarak tanımlanmaktadır.
(3)
Muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi:
Bulunmamaktadır.
(4)
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası, Zorunlu Karşılık ve diğer(1)
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar
Para Piyasalarından Alacaklar
Nakit Değerler ve Bankalar
Zorunlu Karşılık Bloke Bakiye
Zorunlu Karşılık Reeskontu
Para Piyasalarından Alacaklar Reeskontu
Bankalar Reeskontu
Toplam Nakit Nakde Eşdeğer Varlıklar
(1)
(5)
Cari Dönem
4.649.565
379.280
4.270.285
1.228.793
1.012.668
216.125
5.878.358
(1.317.067)
(3.498)
(135)
(53)
4.557.605
Önceki Dönem
3.415.724
256.719
3.159.005
1.172.112
1.171.909
203
4.587.836
(836.066)
(19.351)
(75)
3.732.344
Diğer kalemi satın alınan çeklerden oluşmaktadır.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası, Zorunlu Karşılık ve diğer(1)
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar
Para Piyasalarından Alacaklar
Nakit Değerler ve Bankalar
Zorunlu Karşılık Bloke Bakiye
Bankalar Bloke Bakiye
Zorunlu Karşılık Reeskontu
Bankalar Reeskontu
Toplam Nakit Nakde Eşdeğer Varlıklar
(1)
Diğer kalemi satın alınan çeklerden oluşmaktadır.
81
Cari Dönem
8.515.100
498.482
8.016.618
1.850.059
1.682.570
167.489
10.365.159
(2.355.929)
(94.877)
(163)
(634)
7.913.556
Önceki Dönem
4.002.128
274.917
3.727.211
1.556.307
1.555.756
551
5.558.435
(1.121.545)
(127)
(2.132)
4.434.631
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
VII.
GRUP’UN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
(1)
Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve mevduat işlemleri, döneme ilişkin gelir ve giderler:
a)
Cari Dönem:
Grup’un Dahil Olduğu
Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
b)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
36.366
3.742
25
-
-
-
-
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Risk Grubuna Dahil
Ortaklıklar (İş
Grup’un Doğrudan Olan Diğer Gerçek ve
Ortaklıkları)
ve Dolaylı Ortakları
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
58.611
75.704
2.269
14.721
36.366
35
-
-
-
Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Grup’un Dahil Olduğu
Risk Grubu
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
c.2.
75.704
1.596
Önceki Dönem:
Grup’un Dahil Olduğu
Risk Grubu
c.1.
İştirak, Bağlı Ortaklıklar
ve Birlikte Kontrol
Risk Grubuna Dahil
Edilen Ortaklıklar (İş Grup’un Doğrudan
Olan Diğer Gerçek ve
Ortaklıkları)
ve Dolaylı Ortakları
Tüzel Kişiler
Nakdi G.Nakdi
Nakdi G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
İştirak, Bağlı Ortaklıklar
ve Birlikte Kontrol
Risk Grubuna Dahil
Edilen Ortaklıklar (İş Grup’un Doğrudan Olan Diğer Gerçek ve
Ortaklıkları)
ve Dolaylı Ortakları
Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
56.427
45.128
63.811
56.427
2.043
2.972
-
Grup’un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri
diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır.
82
-
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
VII.
GRUP’UN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (devamı)
(2)
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak:
a)
Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Ana Ortaklık Banka’nın dahil
olduğu risk grubunda yer alan ve Ana Ortaklık Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
Ana Ortaklık Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler
ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla paraleldir.
b)
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı,
başlıca kalemlerin tutarı ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer
unsurlar:
Bakiye
3.742
63.811
Gayrinakdi kredi
Mevduat
Finansal Tablolarda Yer
Alan Büyüklüklere Göre %
0,02
0,10
Söz konusu işlemler Ana Ortaklık Banka’nın genel fiyatlandırma politikası doğrultusunda
fiyatlandırılmakta olup, piyasa fiyatlarıyla paraleldir.
c)
Yapılan işlemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının
zorunlu olduğu durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemlerin toplamı:
b) maddesinde açıklanmıştır.
ç)
Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler:
Ana Ortaklık Banka’nın Hollanda’da faaliyet gösteren iştiraki Demir-Halkbank NV (Demir
Halk Bank) ile Kobi Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ konsolide finansal tablolarda
özsermaye yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir.
(3)
Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri faydalar:
Grup’un üst yönetime cari dönemde sağladığı ücret ve benzeri faydalar 7.091 TL’dir (30 Eylül
2010: 4.600 TL).
83
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
VIII.
BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
TMSK'nın kuruluş maddesinin iptal edilmesine ilişkin:
2 Kasım 2011 tarihinde resmi gazetede yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun
Hükmünde Kararname ile Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nun (“TMSK”) kuruluş
maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1. maddesini iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe
ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“Kurum”) kurulması Bakanlar Kurulu’nca
kararlaştırılmıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum
tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara
ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Dolayısıyla bu gelişme
raporlama tarihi itibarıyla, konsolide raporun, “Üçüncü Bölüm: Konsolide Finansal Tablolara
İlişkin Açıklama Ve Dipnotlar”da bahsedilen ‘Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar’da
herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır.
Zorunlu karşılık oranlarında yapılan değişiklikler
30 Eylül 2011 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, zorunlu karşılık oranları yeniden
düzenlenmiştir.
a)
Türk lirası zorunlu karşılık oranları:
-3 aya kadar vadeli mevduatla/katılma hesapları (3 ay dahil) için yüzde 13’ten yüzde 12,5’a,
-1 yıla kadar (1 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 13’ten yüzde 11’e,
-3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 13’ten yüzde 8’e,
-3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 13’ten yüzde 5’e düşürülmüştür.
b)
Yabancı para zorunlu karşılık oranları:
-Vadesiz ile ihbarlı DTH ve yabancı para özel cari hesaplarında, 1 aya kadar vadeli, 3 aya
kadar vadeli, 6 aya kadar vadeli ve 1 yıla kadar vadeli DTH/yabancı para katılma hesaplarında
yüzde 11,5’tan yüzde 11’e,
-1 yıl ve daha uzun vadeli DTH/yabancı para katılma hesaplarında yüzde 9,5’tan yüzde 9’a,
-1 yıla kadar (1 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 11,5’tan yüzde 11’e,
-3 yıla kadar vadeli (3 yıl dahil) diğer yükümlülüklerde yüzde 9,5’tan yüzde 9’a,
-3 yıldan uzun vadeli diğer yükümlülüklerde yüzde 8,5’tan yüzde 6’ya düşürülmüştür.
28 Ekim 2011 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, zorunlu karşılık oranları yeniden
düzenlenmiştir.
a)
Türk lirası zorunlu karşılık oranları:
Vadesiz, ihbarlı ve özel cari hesaplarında yüzde 16’dan yüzde 11’e,
-1 aya kadar vadeli mevduatla/katılma hesapları (1 ay dahil) için yüzde 16’dan yüzde 11’e,
-3 aya kadar vadeli mevduatla/katılma hesapları (3 ay dahil) için yüzde 12,5’tan yüzde 11’e,
-6 aya kadar vadeli mevduatla/katılma hesapları (6 ay dahil) için yüzde 9’dan yüzde 8’e
düşürülmüştür.
84
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN FAALİYETİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR
Bulunmamaktadır.
85
TÜRKİYE HALK BANKASI AŞ
30 EYLÜL 2011 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YEDİNCİ BÖLÜM: SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I.
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU’NA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka’nın 30 Eylül 2011 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Akis
Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (the Turkish member firm of
KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi
tutulmuş ve 23 Kasım 2011 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporu bu raporun giriş kısmında
sunulmuştur.
II.
BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Bulunmamaktadır.
86