Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi
advertisement
Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar İÇİNDEKİLER Sayfa Ara Dönem Konsolide Bilanço ....................................................................................................................................... 1 Ara Dönem Konsolide Gelir Tablosu ............................................................................................................................ 2 Ara Dönem Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu ........................................................................................................... 3 Ara Dönem Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu ..................................................................................................... 4 Ara Dönem Konsolide Nakit Akım Tablosu ................................................................................................................. 5 Ara Dönem Konsolide Finansal Tablo Özet Dipnotlar ........................................................................................... 6-37 Not 1 Not 2 Not 3 Not 4 Not 5 Not 6 Not 7 Not 8 Not 9 Not 10 Not 11 Not 12 Not 13 Not 14 Not 15 Not 16 Not 17 Not 18 Not 19 Not 20 Not 21 Not 22 Not 23 Grup’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu .................................................................................... 6-8 Konsolide Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar ............................................................... 8-13 İşletme Birleşmeleri....................................................................................................................... 13-17 Bölümlere Göre Raporlama ........................................................................................................... 18-19 Nakit ve Nakit Benzerleri ................................................................................................................... 19 Finansal Borçlar ............................................................................................................................ 20-21 Diğer Alacak ve Borçlar ................................................................................................................ 21-22 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar ................................................................................... 22 Maddi Duran Varlıklar ....................................................................................................................... 23 Maddi Olmayan Duran Varlıklar ........................................................................................................ 23 Şerefiye............................................................................................................................................... 24 Özkaynaklar................................................................................................................................... 24-25 Taahhütler...................................................................................................................................... 26-27 Diğer Varlık ve Yükümlülükler .......................................................................................................... 28 Diğer Faaliyet Gelir / Giderleri .......................................................................................................... 29 Finansal Gelirler ................................................................................................................................. 29 Finansal Giderler ................................................................................................................................ 29 Vergi Varlık ve Yükümlülükleri......................................................................................................... 30 Hisse Başına Kazanç .......................................................................................................................... 30 İlişkili Taraf Açıklamaları ............................................................................................................. 31-32 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi ................................................... 33-36 Finansal Araçlar ............................................................................................................................ 36-37 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar ................................................................................................... 37 Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE BİLANÇO (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmemiş (Yeniden Düzenlenmiş – Not 2) Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar 5 20 7 14 Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar 7 8 9 10 11 18 14 TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Türev Finansal Araçlar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 6 20 7 14 Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 6 7 18 14 Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Sermaye Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Hisse Senedi İhraç Primi Değer Artış Fonları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Diğer Yedekler Aktüeryal (Kayıp) / Kazanç Nakit Akış Riskinden Korunma Fonu Azınlık Hisseleri Satış Opsiyonu Değerleme Fonu Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 TOPLAM KAYNAKLAR 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 4.118.839 1.027.574 238.683 1.186.089 627 55.120 1.028.007 582.739 2.998.833 1.394.649 170.746 666.204 175 16.629 551.128 199.302 12.216.777 3.785 786 40.599 4.789.752 2.279.723 4.790.655 92.454 219.023 7.415.937 1.028 786 1.215.786 2.582.438 1.632.100 1.783.196 74.285 126.318 16.335.616 10.414.770 3.622.759 2.013.477 860 641.918 78.442 590.269 12.343 83.671 201.779 1.747.220 749.656 248.273 23.064 440.776 15.521 54.500 215.430 2.464.623 1.634.604 202.648 86.619 397.920 142.832 1.895.156 1.302.407 198.337 51.344 332.880 10.188 10.248.234 8.988.797 592.105 63.583 3.137.684 64.579 51.646 209.644 (235.742) (5.732) (913) 2.520.110 2.591.833 1.259.437 6.772.394 6.702.765 592.105 63.583 3.137.684 60.000 141.456 209.644 (5.736) (7.152) 113 (9.042) 1.910.299 609.811 69.629 16.335.616 10.414.770 İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (1) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Döneme Ait ARA DÖNEM KONSOLİDE GELİR TABLOSU (Birim – Aksi Belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Yeniden Düzenlenmiş – Not 2 Dipnot Referansları 31 Mart 2013 31 Mart 2012 Sürdürülen Faaliyetler Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 2, 4 Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 15 15 Faaliyet Karı Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarındaki/(Zararlarındaki) Paylar Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) 1.698.106 (964.232) 772.590 (365.268) 733.874 407.322 (498.240) (181.179) 2.731.212 (7.201) (230.883) (127.438) 7.545 (5.213) 2.778.466 51.333 8 (1.484) 16 17 84.256 (133.150) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı 2.728.088 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri / (Gideri) Dönem Vergi Gideri (-) Ertelenmiş Vergi Geliri 22.065 100.935 (42.501) 131.832 (27.116) 1.376 (27.657) 18.702 Dönem Karı 2.719.133 106.092 Dönem Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları 127.300 2.591.833 3.120 102.972 4,3773 0,2106 19 Hisse Başına Kazanç (Tam TL) Şirket ile CCİ’nin %20,09 oranında hissesine sahip olan The Coca-Cola Export Cooperation (TCCEC), CCİ’nin yönetimi konusunda bir Ortaklık Anlaşması imzalamışlardır. Anadolu Efes ve TCCEC, CCİ’nin Ana Sözleşmesindeki özellikle “önemli kararlar” olarak tanımlanan bazı hükümleri Ortaklık Anlaşması gereğince değiştirmeye karar vermişlerdir. Bu değişiklik sonucunda, Ortaklık Anlaşması uyarınca, TCCEC’nin önemli kararlar konusunda bazı koruyucu hakları olacaktır (Not 3). Bununla birlikte, CCİ Yönetim Kurulu’nun kararıyla onaylanan Coca-Cola Beverages Pakistan Ltd (CCBPL)’nin Hissedarlar Sözleşmesi tadil edilerek, tadil edilen hissedarlar sözleşmesi ile birlikte 1 Ocak tarihinde geçerli olmak üzere müşterek yönetilen CCBPL’nin kontrol gücü CCİ’ye devredilmiştir. CCBPL 1 Ocak 2013’ten itibaren CCİ’nin UFRS’ye göre hazırlanan mali tablolarına tam olarak konsolide edilmiştir (Not 3) Herhangi bir bedelin transfer edilmediği ve UFRS uyarınca işletme birleşmesi olarak muhasebeleştirilmiş olan bu işlemler kapsamında, CCİ’nin ve CCBPL’nin daha önce elde tutulan hisselerin gerçeğe uygun değerleri ve defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanan makul değer farkı ve satın alma muhasebesi kapsamında gelir tablosu ile ilişkilendirilen yabancı para çevrim farkları, azınlık hisseleri satış opsiyonu değerleme fonu, nakit akış riskinden korunma fonu, aktüeryal (kayıp) / kazanç ve diğer yedekler toplamda 2.722.194 TL olup, bu bir kereye mahsus gelir konsolide gelir tablosunda “diğer faaliyet gelirleri” kaleminde muhasebeleştirilmiştir. İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (2) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Döneme Ait ARA DÖNEM KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Birim – Aksi Belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Yeniden Düzenlenmiş – Not 2 31 Mart 2013 Dönem Karı 2.719.133 31 Mart 2012 106.092 Diğer Kapsamlı Gelir Gelecek Dönemlerde Konsolide Gelir Tablosuna Sınıflanması Muhtemel Diğer Kapsamlı Gelir: Yabancı Para Çevrim Farkları Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Değer Artışı/(Azalışı) Vergi Etkisi Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Değer Artışı / (Azalışı), (Vergi Sonrası) (11.070) (38.321) 4.820 4.473 (241) 4.579 Nakit Akış Riskinden Korunma Fonu Vergi Etkisi Nakit Akış Riskinden Korunma Fonu, (Vergi Sonrası) Aktüeryal (Kayıp) / Kazanç Vergi Etkisi Aktüeryal (Kayıp) / Kazanç, (Vergi Sonrası) Diğer Kapsamlı Gelir, (Vergi Sonrası) Toplam Kapsamlı Gelir Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları 4.249 (1.141) 228 - (913) - (716) 143 (752) 150 (573) (602) (7.977) (34.674) 2.711.156 71.418 127.660 2.583.496 121 71.297 İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (3) (224) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Döneme Ait ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle – Yeniden düzenlenmiş Diğer kapsamlı gelir Dönem karı Toplam kapsamlı gelir Önceki net dönem karının geçmiş yıllar karlarına aktarılması Bağlı ortaklık alımı sonucu kaydedilen (Not 3) Sermaye artışı (Not3) Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim (Not 3) Sermaye 450.000 Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 63.583 Hisse Senedi İhraç Primi - Yabancı Para Çevrim Farkları 289.853 Kardan Ayrılan Toplam Diğer Kısıtlanmış Fon ve Yedekler Yedekler ( Not 12) 3.143.262 (788) 343.390 1.820.229 - 3.647 3.647 102.972 102.972 - - - - - - - - - - - - - - - 3.137.684 - - - - - - - - - Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 176.995 - 142.105 Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karları (35.322) (35.322) (343.390) (31.675) 102.972 71.297 Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam Özkaynaklar 52.861 3.196.123 (2.999) 3.120 121 (34.674) 106.092 71.418 343.390 - - - - 19 19 - - 3.279.789 - 3.279.789 - 221 221 - 221 - - 31 Mart 2012 tarihi itibariyle – Yeniden düzenlenmiş 592.105 63.583 3.137.684 254.531 176.995 2.859 102.972 2.163.840 6.494.569 53.001 6.547.570 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle – Yeniden düzenlenmiş 592.105 63.583 3.137.684 141.456 209.644 38.183 609.811 1.910.299 6.702.765 69.629 6.772.394 2.591.833 2.591.833 - (8.337) 2.591.833 2.583.496 360 127.300 127.660 (7.977) 2.719.133 2.711.156 609.811 - (72.375) Diğer kapsamlı gelir Dönem karı Toplam kapsamlı gelir Önceki net dönem karının geçmiş yıllar karlarına aktarılması Transferler (Not 3) (*) Konsolidasyon kapsam değişikliği sonucu kontrol gücü olmayan paylardaki değişim (**) Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim (Not 3) 31 Mart 2013 tarihi itibariyle - - - (11.430) (11.430) - 3.093 3.093 - - - (78.380) - 6.005 - - - - - - - - - - - - - (225.089) - - 3.137.684 51.646 209.644 (177.808) 2.591.833 2.520.110 592.105 63.583 (609.811) - (225.089) 8.988.797 - (72.375) 1.127.955 1.127.955 (65.807) 1.259.437 (290.896) 10.248.234 (*) Özkaynak metoduyla muhasebeleştirilen CCİ'nin ve CCBPL’nin 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyle konsolidayon kapsamına girmesinden ötürü daha önceki dönemde diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen tutarların gelir tablosuna transferini yansıtmaktadır. (**) CCİ’nin ve CCBPL’nin 1 Ocak 2013 itibari ile konsolidasyon kapsamına girmesi sonucu kontrol gücü olmayan paylardaki değişimi yansıtmaktadır. İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (4) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Döneme Ait ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) Dipnot Referansları İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımı Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı Düzeltmeler: Amortisman ve itfa giderleri Maddi ve maddi olmayan duran varlık satış (karı) / zararı, net Kıdem tazminatı karşılığı Ücretli izin karşılığı Stok değer düşüklüğü karşılığı / (iptali), net Şüpheli alacak karşılığı / (iptali), net Uzun vadeli teşvik planı karşılığı Maddi duran varlık değer düşüklüğü karşılığı / (iptali), net Kredilerden kaynaklanan kur farkı (karı) / zararı, net Faiz gideri Faiz geliri Türev işlemlerinden kaynaklanan (gelir) /gider, net Borçlanma giderleri Konsolidasyon kapsamında değişklik sonucunda kaydedilen gelir Özkaynak yöntemiyle konsolide edilen iştiraklerden gider Diğer (gelir) /gider, net 2, 4 15 2, 4 2, 4 2, 4 2, 4 4,15 17 16 16,17 17 3,4,15 8 Bağımsız Denetimden Geçmemiş Yeniden Düzenlenmiş – Not 2 31 Mart 2013 31 Mart 2012 2.728.088 131.832 153.908 916 6.365 7.089 1.761 190 (2.952) 495 41.376 35.108 (18.511) 167 (2.722.194) 1.484 202 78.302 (2.497) 1.529 3.496 (156) (1.228) 678 (53.358) 10.913 (14.453) (399) (22.065) 233 İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 233.492 132.827 Ticari alacaklardaki değişim İlişkili taraflardan alacaklardaki değişim Stoklardaki değişim Diğer varlık ve yükümlülükler ile borç karşılıklarındaki değişim Ticari borçlardaki değişim İlişkili taraflara borçlardaki değişim Ödenen ücretli izin, kıdem tazminatı ve uzun vadeli teşvik primi Ödenen vergiler (208.214) (452) (128.198) (7.135) 93.038 (3.752) (6.941) (26.341) (125.212) 33 (33.312) 39.735 80.878 5.899 (2.505) (8.425) (54.503) 89.918 (201.828) 5.028 (9.000) (290.896) (77.306) 3.869 - Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışı (496.696) (73.437) Finansman faaliyetleri Alınan faizli borçlar Faizli borçların geri ödemesi Ödenen faiz Alınan faiz Vadesi üç ayın üzerindeki mevduatlardaki değişim Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışı Nakit işlemlerinden kaynaklanan yabancı para çevrim farkları Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) 315.292 (679.396) (23.134) 18.493 54.457 (314.288) 8.127 (865.487) 483.491 (232.132) (8.627) 13.620 20.807 277.159 (13.836) 293.640 İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı Yatırım faaliyetleri Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından sağlanan nakit Müşterek yönetime tabi ortaklıklardaki sermaye artışı Azınlık hissesi alımı sonucu net nakit çıkışı 8 3 Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 5 1.386.630 651.035 Konsolidasyon kapsamında değişiklik sonucu nakit girişi Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 5 489.539 1.018.809 930.839 İlişikteki dipnotlar, ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (5) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Genel Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii A.Ş. (Anadolu Efes, Şirket) 1966 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Anadolu Efes’in hisselerinin belli bir bölümü Borsa Istanbul A.Ş. (“BIST”)’de işlem görmektedir. Şirket’in kayıtlı adresi: “Bahçelievler Mahallesi Şehit İbrahim Koparır Caddesi No:4 Bahçelievler - İstanbul”dur. Şirket, bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıkları ile birlikte “Grup” olarak anılacaktır. Grup'un bünyesinde istihdam edilen ortalama daimi çalışan sayısı 19.852’dir (31 Aralık 2012 Yeniden Düzenlenmiş – 9.005). Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış, Mali İşler Grup Direktörü ve Mali İşler Direktörü tarafından 8 Mayıs 2013 tarihinde yayımlanmak üzere imzalanmıştır. Genel kurul ve belirli düzenleyici kurullar yasal finansal tabloların yayınlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir. Grup’un Faaliyet Alanları Grup’un ana faaliyetleri yurtiçinde ve yurtdışında çeşitli markalar altında bira üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı ile The Coca-Cola Company (TCCC) markaları ile gazlı ve gazsız alkolsüz içecek üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışından oluşmaktadır. Grup, on sekiz adet bira fabrikası (beşi Türkiye’de, sekizi Rusya’da, diğer beş tanesi çeşitli ülkelerde), yedi adet malt üretim tesisi (ikisi Türkiye’de, beşi Rusya’da), ayrıca Türkiye’de sekiz adet, çeşitli ülkelerde on dört adet gazlı ve gazsız alkolsüz içecek üretim tesisi işletmektedir. Bunlara ek olarak, Şirket’in Türkiye’de meyve suyu konsantresi ile püresi üretimi ve satışı yapan Anadolu Etap Tarım ve Gıda Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. (Anadolu Etap) üzerinde müşterek yönetim hakkı bulunmaktadır. Şirket’in Hissedarları 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in hissedarları ve sahip oldukları hisse oranları aşağıdaki gibi özetlenebilir: 31 Mart 2013 Tutar % Yazıcılar Holding A.Ş. Özilhan Sınai Yatırım A.Ş. Anadolu Endüstri Holding A.Ş. (AEH) SABMiller Anadolu Efes Limited (SABMiller AEL) Halka açık ve diğer 139.787 79.813 35.292 142.105 195.108 592.105 23,61 13,48 5,96 24,00 32,95 100,00 31 Aralık 2012 Tutar % 139.787 79.813 35.292 142.105 195.108 592.105 23,61 13,48 5,96 24,00 32,95 100,00 Şirket’in hissedarlarından AEH’nin sermayesinin %100’ü, Yazıcılar Holding A.Ş. (%68) ve Özilhan Sınai Yatırım A.Ş. (%32) sahipliğinde olup, Yazıcılar Holding A.Ş. ve Özilhan Sınai Yatırım A.Ş., yapılan hissedar sözleşmesi dolayısıyla, SABMiller AEL ile birlikte, 31 Mart 2013 tarihi itibari ile direkt ve dolaylı olarak, Şirket’in yarıdan fazla oy hakkını temsil etmektedirler. (6) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Bağlı Ortaklıklar 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle konsolide edilen bağlı ortaklıklar ve bunlara ait nihai hisse payı oranları aşağıdaki gibidir: Bağlı Ortaklık Ülke Efes Breweries International N.V. (EBI) ZAO Moscow-Efes Brewery (Efes Moscow) (1) OAO Knyaz Rurik (Knyaz Rurik) ZAO Mutena Maltery (Mutena Maltery) OOO Vostok Solod (2) OOO T'sentralny Torgovy Dom (2) ZAO Moskovskii Torgovyii Dom (2) CJSC SABMiller RUS (SABM RUS) J.S.C. Efes Kazakhstan Brewery (Efes Kazakhstan) (3) Dinal LLP (Dinal) Efes Vitanta Moldova Brewery S.A. (Efes Moldova) Euro-Asien Brauerein Holding GmbH (Euro-Asien) J.S.C. Lomisi (Efes Georgia) PJSC Efes Ukraine (Efes Ukraine) Central Asian Beverages B.V. (Central Asian) Efes Trade BY FLLC (Efes Belarus) Efes Pazarlama ve Dağıtım Ticaret A.Ş. (Ef-Pa) (4) Tarbes Tarım Ürünleri ve Besicilik Sanayi Ticaret A.Ş. (Tarbes) (4) Anadolu Efes Dış Ticaret A.Ş. (Aefes Dış Ticaret) Cypex Co. Ltd. (Cypex) Anadolu Efes Technical and Management Consultancy N.V. (AETMC) Efes Holland Technical Management Consultancy B.V. (EHTMC) Efes Deutschland GmbH (Efes Germany) Coca-Cola İçecek A.Ş. (CCİ) (5) (6) Hollanda Grup’un yurt dışı bira faaliyetlerini yönlendiren holding şirketi Rusya Bira üretimi ve pazarlaması Rusya EBI’nın yatırım şirketi Rusya Malt üretimi Rusya Malt üretimi Rusya Satış şirketi Rusya Satış şirketi Rusya Bira üretimi ve pazarlaması Kazakistan Bira üretimi ve pazarlaması Kazakistan Bira dağıtımı Moldova Bira ve düşük alkollü içecekler üretim ve pazarlaması Almanya EBI’nın yatırım şirketi Gürcistan Bira ve alkolsüz içecek üretim ve satışı Ukrayna Bira üretim ve pazarlaması Hollanda EBI’nın yatırım şirketi Beyaz Rusya Pazar geliştirme Türkiye Grup’un Türkiye’deki pazarlama ve dağıtım şirketi Grup şirketlerine bira üretimi için şerbetçiotu Türkiye (biranın temel hammaddesi) temin etmek Türkiye Dış ticaret K.K.T.C. Bira pazarlaması ve dağıtımı Hollanda Teknik danışmanlık hizmeti Antilleri Hollanda Ana Faaliyet Konusu Teknik danışmanlık hizmeti Bira pazarlaması ve dağıtımı Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi Coca-Cola, Doğadan ve Mahmudiye ürünlerinin dağıtımı ve Coca-Cola Satış Dağıtım A.Ş. (CCSD) (6) Türkiye satışı Mahmudiye Kaynak Suyu Ltd. Şti. (Mahmudiye) (6) Türkiye Kaynak suyu dolumu Efes Sınai Dış Ticaret A.Ş. (EST) (6) Türkiye Dış ticaret J.V. Coca-Cola Almaty Bottlers Limited Liability Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve Kazakistan Partnership (Almaty CC) (6) (7) satışı Tonus Joint Stock Company (Tonus) (6) Kazakistan CCİ’nin yatırım şirketi Azerbaijan Coca-Cola Bottlers LLC (Azerbaijan CC) (6) Azerbaycan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve Coca-Cola Bishkek Bottlers Closed Joint Stock Company Kırgızistan satışı (Bishkek CC) (6) CCI International Holland B.V. (CCI Holland) (6) Hollanda CCİ’nin yatırım şirketi CC for Beverage Industry Limited (CCBL) (6) Irak Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı The Coca-Cola Bottling Company of Jordan Ltd. Ürdün Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı (Jordan CC) (6) Coca-Cola Beverages Pakistan Ltd (CCBPL) (6) (8) Pakistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı Türkmenistan Coca-Cola Bottlers Ltd. TürkmenistanCoca-Cola ürünlerinin üretimi, şişelenmesi, dağıtımı ve satışı (Turkmenistan CC) (6) Waha Beverages B.V (6) Hollanda CCİ’nin yatırım şirketi Al Waha for Soft Drinks, Juices, Mineral Water, Plastics, Irak Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı and Plastic Caps Production LLC (Al Waha) (6) Coca-Cola Beverages Tajikistan Tacikistan Coca-Cola ürünlerinin dağıtımı ve satışı Limited Liability Company (Coca Cola Tajikistan) (6) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) Almanya Türkiye Bölüm Nihai Oran ve Oy Hakkı % 31 Aralık 31 Mart 2012 2013 Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Yurtdışı Bira Türkiye Bira 100,00 99,73 99,95 99,95 99,73 99,73 99,73 100,00 100,00 100,00 96,83 100,00 100,00 99,94 100,00 100,00 100,00 100,00 90,96 99,95 99,95 90,96 90,96 90,96 100,00 72,00 72,00 96,83 100,00 100,00 99,94 100,00 100,00 100,00 Türkiye Bira 99,75 99,75 Diğer Diğer 99,82 99,99 99,82 99,99 Diğer 99,75 99,75 Diğer 99,75 99,75 Diğer Meşrubat 100,00 50,26 100,00 50,26 Meşrubat 50,25 50,25 Meşrubat Meşrubat 50,25 50,35 50,25 50,35 Meşrubat 50,26 50,24 Meşrubat Meşrubat 49,87 50,19 49,87 50,19 Meşrubat 50,26 50,26 Meşrubat Meşrubat 50,26 50,26 50,26 50,26 Meşrubat 45,23 45,23 Meşrubat 24,82 24,82 Meşrubat 29,90 29,90 Meşrubat 38,39 38,39 Meşrubat 32,64 32,64 Meşrubat 50,26 50,26 2013 Ocak ayı içerisinde, EBI Efes Moscow’un %8,76 oranındaki hissesini, EBI tarafından European Bank for Reconstruction and Development (EBRD)’a daha önceden tanınmış olan hisse satım opsiyonununun EBRD tarafından kullanılması sonucu satın almıştır. Bu satın alım sonucunda Grup’un Efes Moscow’daki nihai oy hakkı %99,73’e yükselmiştir (Not 3b). Efes Moscow'un bağlı ortaklıkları. 2013 Ocak ayı içerisinde EBI, Efes Kazakhstan’ın %28 oranındaki azınlık hissesini Heineken’den satın almıştır. Bu satın alım sonucunda Grup’un Efes Kazakhstan’daki nihai oy oranı %100 olmuştur (Not 3a). Şirket’in Türkiye’deki birayla ilgili operasyonel faaliyetleri, Ef-Pa ve Tarbes ile birlikte “Türkiye Bira” operasyonlarını oluşturmaktadır. CCİ hisseleri BIST’te işlem görmektedir. Şirket ile CCİ’nin %20,09 hissesine sahip olan The Coca Cola Export Corporation (TCCEC), aralarında imzalanan ve 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan Ortaklık Anlaşması ile CCİ’nin Ana Sözleşmesindeki özellikle “önemli kararlar” olarak tanımlanan bazı hükümleri değiştirmeye karar vermişlerdir. Bu değişiklik sonucunda, Ortaklık Anlaşması uyarınca, TCCEC’nin önemli kararlar konusunda bazı koruyucu hakları olacaktır. Şirket, 1 Ocak itibari ile CCİ üzerinde kontrol gücü kazanmış olup, CCI’yi ve CCİ’nin bağlı ortaklıklarını tam konsolide etmeye başlamıştır (Not 3c). 2013 Mart ayı içerisinde, Tonus şirketinde bulunan %4,85 Almaty CC hissesinin CCİ tarafından satın alınması ile ilgili işlemler tamamlanarak Almaty CC’de CCİ’nin payı %100’e, Grup’un dolaylı payı ise %50,26’ya yükselmiştir. CCİ Yönetim Kurulu’nun kararıyla onaylanan CCBPL’nin Hissedarlar Sözleşmesi tadil edilerek, müşterek yönetilen CCBPL’in kontrol gücü CCİ’ye devredilmiştir. Sonuç olarak, 1 Ocak 2013 tarihinden geçerli olmak üzere CCI, CCBPL’yi tam konsolide etmeye başlamıştır (Not 3d). (7) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Yabancı Ülkelerdeki Bağlı ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkların Çalışma Ortamı ve Ekonomik Koşulları Konsolide edilen bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların faaliyetlerine devam ettiği bazı ülkelerde son yıllarda önemli politik ve ekonomik değişimler gözlenmektedir. Bu ülkeler gelişmiş piyasa sistemlerine sahip olmadıklarından dolayı, bu ülkelerdeki Grup şirketlerinin faaliyetleri daha gelişmiş piyasalarda bulunmayan riskleri taşımaktadır. Politik, yasal, vergisel ve/veya düzenleyici ortamda süregelen belirsizlikler ve bu faktörlerin herhangi birindeki olumsuz değişiklikler, bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların ticari faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyebilir. NOT 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanma ve Sunumuna İlişkin Esaslar Grup’un Türkiye’de faaliyette bulunan şirketleri, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından kabul edilen muhasebe ve finansal raporlama standartlarına (SPK Finansal Raporlama Standartları), Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun olarak Türk Lirası hazırlamaktadır. Yurtdışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar; Şirket’in, bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarının yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK’nin tebliğlerine uygun olarak, Grup’un durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, bir takım tashihlere ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, konsolidasyon muhasebesinin uygulanması, işletme birleşmelerinin kayda alınması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem tazminatı ile diğer karşılıkların hesaplamasıdır. Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar ve borçlar ile işletme birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülükler hariç, finansal tablolar maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 9 Nisan 2008 tarihinde Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren SPK’nin Seri: XI, No: 29, “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (Tebliğ) uyarınca halka açık işletmeler 1 Ocak 2008’den itibaren finansal tablolarını, söz konusu Tebliğ'de öngörüldüğü üzere, Uluslararası Muhasebe/ Finansal Raporlama Standartlarına (UMS/UFRS) uygun olarak hazırlamaya başlamıştır. Finansal tablolar ve dipnotlar, Tebliğ’de belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Tebliğ uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır. Ayrıca Tebliğ ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, teminat rehin ipotek tablosu, döviz pozisyonu tablosu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün riskten korunan kısmı özet finansal tablo dipnotlarında sunulmuştur (Not 13, 21). 2.2 Faaliyetlerin Dönemselliği Yaz sezonu boyunca içecek tüketiminin daha yüksek olması sebebiyle, Grup ara dönem özet konsolide finansal tabloları, faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içerebilir. Bu nedenle, 31 Mart 2013 tarihinde sona eren üç aylık faaliyet sonuçları, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmeyebilir. (8) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların yönetim tarafından belirlenmesini gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir. 2.4 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibari ile geçerli yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş UFRS’ler dışında 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanması 1 Ocak 2013 sonrasında geçerli olan yeni standart ve yorumlar aşağıdaki gibidir: • UFRS 1 (değişiklik), “UFRS’nin İlk Defa Uygulanması – Kamu kredileri”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, ilk kez UFRS uygulayan şirketlerin piyasa faiz oranından daha az bir maliyet ile kullandıkları kamu kredilerinin muhasebeleştirilmesini içermektedir. • UFRS 7 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Açıklamalar - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi”: (1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler ve bu yıllık dönemlerin kapsadığı ara dönemler için geçerli olacaktır). Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot açıklamalarının iyileştirilerek UFRS ve US GAAP finansal tablo hazırlayan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırılması amacını taşımaktadır. • UFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar” (1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerli olacaktır.) UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Değişiklikler bazı farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. • UFRS 11 “Müşterek Düzenlemeler” (1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerli olacaktır.): UFRS 11, müşterek düzenlemelere yasal şekli yerine düzenlemenin sağladığı haklara ve yükümlülükleri vurgulayarak müşterek düzenlemelere daha gerçekçi bir bakış açısı getirmektedir. Standart, ortak yönetime tabi işletme paylarının muhasebeleştirilmesinde tek bir metod uygulanmasını talep ederek, müşterek düzenleme raporlamasındaki tutarsızlığa dikkat çekmiştir. Standart ile iş ortaklarının oransal konsolidayon yöntemine son verilmiştir. Değişiklik bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerindeki etkileri Not 2.5’te belirtilmiştir. • UFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylar ile İlgili Açıklamalar” (1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerli olacaktır.) Değişiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 12 daha önce UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide finansal tablolara ilişkin tüm açıklamalar ile daha önce UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar ve UMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar’da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir. (9) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanması (devamı) 1 Ocak 2013 sonrasında geçerli olan yeni standart ve yorumlar aşağıdaki gibidir (devamı): • UMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar” (1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerli olacaktır) : UFRS 10’nun ve UFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27’de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler, ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. • UMS 28 “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Paylar” (1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerli olacaktır) : Standart, yeni UFRS 11’in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilecek iş ortaklıkları ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri içermektedir. UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12, UMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar” ve UMS 28 “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Paylar” standartlarına yapılan ilgili düzenlemeler ile birlikte beş adet yeni ve revize standartlar seti oluşturmaktadır. Bu standartların aynı anda uygulanması gerekmektedir. Değişiklik, UFRS 10, 11 ve 12’ye geçiş sürecinde düzeltilmesi gereken önceki dönem mali tablolarına limit getirip karşılaştırılması gereken mali tabloyu bir önceki yıl ile sınırlı tutmaktadır. Konsolide yapısı olmayan işletmeler için değişiklik karşılaştırmalı mali tablo sunumunu UFRS 12’nin ilk defa geçerli olacağı tarihe kadar kaldırmıştır. • UFRS 13, “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü” (1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerli olacaktır) : Standart, tam bir makul değer tanımı ve tüm UFRS’lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın azaltılmasını amaçlamaktadır. • UMS 1 (Değişiklik) “Finansal Tabloların Sunumu - Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu” (1 Temmuz 2012 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerli olacaktır) : UMS 1, diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmek üzere revize edilmiştir. İleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. • UMS 19 (Değişiklik) “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” (1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerli olacaktır) : Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesi ayırımını getirmektedir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumun veya performansı üzerindeki etkileri Not 2.5’te belirtilmiştir. • UFRYK 20 “Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri” (1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerli olacaktır) : Şirketlerin karşılaştırmalı olarak sunulan dönemin başından itibaren üretim aşamasında oluşan hafriyat maliyetlerine bu yorumun gerekliliklerini uygulamaları gerekecektir. Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Değişiklik, geçmişe dönük olarak uygulanabilmektedir. • UFRS’lerin geliştirilmesi kapsamında, UFRS 1, UMS 1, UMS 16, UMS 32 ve UMS 34’e 2011 yılı içinde getirilen değişiklikler, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olacaktır. (10) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanması (devamı) 1 Ocak 2014 sonrasında geçerli olan ve erken uygulaması Grup tarafından gerçekleştirilmemiş yeni standart ve yorumlar aşağıdaki gibidir: • UFRS 9 “Finansal Araçlar” (1 Ocak 2015 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerli olacaktır) : Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü ve muhasebeleştirilmesine yer vermektedir. UMS 39’da yer alan finansal enstrümanların sınıflama ve ölçüm prensipleri yerine gelmiştir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. • UFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”, UFRS 12 ve UMS 27, “İştiraklerdeki Yatırımlar” (değişiklik), 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile birçok fon ve fon nitelikli şirketin iştirakleri konsolidasyondan hariç tutulacak, bunun yerine, bu iştirakleri makul değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılmak suretiyle izlenecektir. Değişiklik iştiraklerdeki yatırımlar tanımlamasına giren şirketler için istisna getirmektedir. UFRS 12’ye de iştiraklerdeki yatırımlara ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır. • UMS 32 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi” (1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık dönemler için geçerli olacaktır ve geçmişe dönük olarak uygulanacaktır) : Değişiklik ile UMS 32, “Finansal Araçlar: Sunum” standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştirilmesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir. 2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi Grup, önceki dönem konsolide mali tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinden geçerli olmak üzere yeniden düzenlenen UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” (UMS 19) ve UFRS 11 “Müşterek Düzenlemeler” (UFRS 11) uyarınca yeniden düzenleme yapmıştır. Her iki standardın da uygulanması geçmişe dönük olarak yapılmıştır ve yeniden düzenlenmelerin ara dönem konsolide finansal tablolar üzerinde etkileri aşağıda detayları ile anlatılmıştır. UMS 19 Etkisi UMS 19, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yeniden düzenlenmiştir. Buna göre, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal (kayıp)/kazanç diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması gerekmektedir. Grup, 31 Aralık 2012 tarihine kadar çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal (kayıp)/kazancı konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirmiştir. Grup, ilgili standardın yeniden düzenlenmesi sebebiyle muhasebe politikasındaki söz konusu değişikliği standardın belirlediği şekilde geçmişe dönük olarak uygulamış ve bu doğrultuda önceki dönemlerde konsolide finansal tablolar ve notlarda raporlanmış aktüeryal kar/zararlar, konsolide gelir tablolarından çıkarılıp aktüeryal (kayıp)/kazanç kalemine yansıtmak suretiyle yeniden düzenlemiştir. UFRS 11 Etkisi UFRS 11, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre, standart daha önceden geçerli olan UMS 31 “İş Ortaklıklarındaki Paylar” standardını uygulamadan tamamen kaldırmış olup, müştereken kontrol edilen işletmelerin özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Grup 31 Aralık 2012 tarihine kadar müşterek yönetime tabi ortaklıklarını, oransal konsolidasyon yöntemi kullanarak konsolide etmiştir. Grup’un müştereken kontrol edilen işletmeleri CCİ ve bağlı ortaklıkları ile Anadolu Etap’tır. İlgili standardın yürürlüğe girmesi ile, önceki dönem konsolide mali tabloları, CCİ ve bağlı ortaklıkları ve Anadolu Etap’ın, özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmesi suretiyle yeniden düzenlenmiştir. (11) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi (devamı) 31 Mart 2013 tarihi itibari ile yeniden düzenlenen 31 Aralık 2012 ve 31 Mart 2012 tarihli karşılaştırmalı mali tabloların, önceden raporlanan mali tablolara mutabakatı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Önceden Raporlanan Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkların Etkisi Dönen Varlıklar Duran Varlıklar 3.801.475 7.843.328 (802.642) (1.643.177) 1.217.778 - (1.992) 2.998.833 7.415.937 11.644.803 (2.445.819) 1.217.778 - (1.992) 10.414.770 Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Özkaynaklar 2.119.407 2.738.605 6.786.791 (372.187) (843.449) (1.230.183) 1.217.778 - (1.992) 1.747.220 1.895.156 6.772.394 TOPLAM KAYNAKLAR 11.644.803 (2.445.819) 1.217.778 - (1.992) 10.414.770 Önceden Raporlanan Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkların Etkisi Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımlar Eliminasyon UMS 19 Etkisi Yeniden Düzenlenmiş 1.119.566 (591.321) (347.048) 226.713 - 72 (406) (254) 772.590 (365.268) TOPLAM VARLIKLAR 31 Mart 2012 Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar Faaliyet Giderleri Faaliyet Karı Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların KarlarındakiPaylar Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımlar Eliminasyon UMS 19 Etkisi Yeniden Düzenlenmiş 528.245 (120.335) - (334) (254) 407.322 (461.553) 104.224 - 334 1.006 (355.989) 66.692 (16.111) - - 752 51.333 (2.508) - 24.573 - - 22.065 147.539 (72.463) (46.604) 29.962 - - - 100.935 (42.501) 139.260 (32.753) 24.573 - 752 131.832 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri / (Gideri) Dönem Vergi Gideri (-) Ertelenmiş Vergi Geliri (37.724) 4.090 10.608 (2.564) - - (150) (27.116) 1.376 Dönem Karı 105.626 (24.709) 24.573 - 602 106.092 Dönem Karının Dağılımı: Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları 3.256 102.370 (136) (24.573) 24.573 - 602 3.120 102.972 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı (12) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi (devamı) 31 Mart 2012 FAVÖK Amortisman ve itfa giderleri Kıdem tazminatı karşılığı Ücretli izin karşılığı Maddi duran varlık değer düşüklüğü karşılığı/ (iptali), net Şüpheli alacak karşılığı/ (iptali), net Stok değer düşüklüğü karşılığı/ (iptali), net Diğer Faaliyet Karı Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların KarlarındakiPaylar Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı Önceden Raporlanan Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkların Etkisi Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımlar Eliminasyon UMS 19 Etkisi Yeniden Düzenlenmiş 176.052 (101.133) (2.670) (4.622) (41.868) 22.831 1.134 1.126 - - 7 - 134.184 (78.302) (1.529) (3.496) (48) 48 - - - - 1.210 18 - - - 1.228 (285) 441 - - - 156 (1.812) 159 - - 745 (908) 66.692 (16.111) - - 752 51.333 (2.508) - 24.573 - - 22.065 147.539 (72.463) (46.604) 29.962 - - - 100.935 (42.501) 139.260 (32.753) 24.573 - 752 131.832 NOT 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ 2013 Yılı ile İlgili İşlemler a) Heineken ile Kazakistan’daki Ortaklığın Sona Ermesi 2013 Ocak ayı içerisinde, EBI Efes Kazakhstan’daki Heineken’in sahip olduğu %28 oranındaki hisse transferi ve EBI tarafından ödemenin yapılması işlemleri tamamlanmıştır. EBI tarafından yapılan 165 milyon ABD Doları ödeme Grup’un mevcut nakit kaynaklarından karşılanmıştır. Bu satınalma sonucunda, Grup’un Efes Kazakhstan’daki nihai oranı %100’e yükselmiştir. Satınalma sonucu ödenen nakit satınalma bedeli ile Efes Kazakhstan ile ilgili Grup’un finansallarında yer alan azınlık hakları arasındaki 225.089 TL fark ara dönem konsolide bilançoda ana ortaklığa ait özkaynaklar altında “Diğer Yedekler” olarak muhasebeleştirilmiştir. b) EBRD Satış Opsiyonu 2013 Ocak ayı içerisinde, EBI Efes Moscow’un %8,76 oranındaki hissesini, EBI tarafından EBRD’ye daha önceden tanınmış olan hisse satım opsiyonununun EBRD tarafından kullanılması sonucu 43 milyon ABD Doları bedel karşılığında satın almıştır. Bu satın alım sonucunda Grup’un Efes Moscow’daki nihai oy hakkı %99,73’e yükselmiştir. Aynı zamanda, EBI ve EBRD, ilgili satın alıma ilişkin EBI tarafından yapılacak ödeme için kullanılmak üzere bir kredi anlaşması imzalamışlardır. EBI ile EBRD arasındaki Hisse Alım ve Satım Sözleşmesi uyarınca, EBRD Efes Moscow’daki %8,76'lık hissesini EBI'ye devrederken, hisselerin değeri EBI nezdinde 43 milyon USD'lik nominal bedel, ilk iki yılı Libor+%2,5, kalan 5 yılı Libor+%2,0 faiz oranı ile olmak üzere 7 yıllık bir krediye dönüştürülmüştür. Anadolu Efes kredinin sponsoru konumundadır. (13) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ (devamı) 2013 Yılı ile İlgili İşlemler (devamı) c) CCİ Yönetimi Konusunda İmzalanan Ortaklık Anlaşması Şirket ile CCİ’nin %20,09 oranında hissesine sahip olan The Coca-Cola Export Cooperation (TCCEC), CCİ’nin yönetimi konusunda 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere bir Ortaklık Anlaşması imzalamışlardır. Anadolu Efes ve TCCEC, CCİ’nin Ana Sözleşmesindeki özellikle “önemli kararlar” olarak tanımlanan bazı hükümleri Ortaklık Anlaşması gereğince değiştirmeye karar vermişlerdir. Bu değişiklik sonucunda, Ortaklık Anlaşması uyarınca, TCCEC’nin önemli kararlar konusunda bazı koruyucu hakları olacaktır. Şirket, 1 Ocak 2013 tarihi itibari ile geçerli olan Ortaklık Anlaşması ile CCİ üzerinde kontrol gücü kazanmıştır. Sonuç olarak, 1 Ocak 2013 tarihinden geçerli olmak üzere Şirket, 31 Aralık 2012 tarihine kadar finansal sonuçlarına %50,26 olan nihai payı oranında oransal konsolide edilen CCİ’yi tam konsolide etmeye başlamıştır. Gerçeğe uygun değer belirlenmesi sonucu ortaya çıkan ve Grup’un kontrol gücü elde etme öncesinde elde tuttuğu hisselere isabet eden 2.390.208 TL tutarındaki makul değer farkı UFRS 3 uyarınca konsolide gelir tablosunda, “diğer faaliyet gelirleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Grup’un satın alım öncesi elde tuttuğu hisselere isabet eden 90.354 TL tutarındaki yabancı para çevrim farkları, azınlık hisseleri satış opsiyonu değerleme fonu, nakit akış riskinden korunma fonu, aktüeryal (kayıp) / kazanç ve diğer yedekler UFRS 3 uyarınca konsolide gelir tablosunda, “diğer faaliyet gelirleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (Not 15). Kontol gücü elde edilmesi sonucu ortaya çıkan makul değer farkının mutabakatı aşağıdaki gibidir: CCİ 1.885.447 Net varlıkların defter değeri Şirket’in kontrol gücü değişen sahiplik oranı %50,26 Grup’un kontrol gücü elde etme öncesinde elde tuttuğu hisselerin gerçeğe uygun değeri Net varlıkların Grup tarafından edinilen kısmı Önceki yıllarda CCİ hisselerinin satın alınmasıyla oluşan şerefiye CCİ'nin Grup finansal tablolarında taşınan değeri (Not 8) Makul değer farkı 3.573.347 (947.537) (235.602) (1.183.139) 2.390.208 CCİ’nin finansal tablolarında yer alan tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin makul değerlerinin belirlenmesi ile ilgili işlemler devam ettiği için Grup, söz konusu satın alma işlemini CCİ’nin finansal tablolarında satın alma tarihinde yer alan tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin defter değerlerini esas alarak muhasebeleştirmiştir. CCİ’nin gerçeğe uygun değeri ile tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin defter değerleri arasındaki 2.754.863 TL tutarındaki fark, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolarda geçici olarak şerefiye altında muhasebeleştirilmiştir (Not 11). CCİ Satın alma maliyeti Kontrol gücü olmayan paylar Grup’un kontrol gücü elde etme öncesinde elde tuttuğu hisselerin gerçeğe uygun değeri Tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin provizyonel değeri Şerefiye 937.906 3.573.347 (1.756.390) 2.754.863 (14) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ (devamı) 2013 Yılı ile İlgili İşlemler (devamı) d) CCBPL Yönetimi Konusunda Tadil Edilen Ortaklık Anlaşması CCİ’nin, Pakistan’da mukim iştiraki CCBPL’deki iştirak oranı %49,39’dur. CCBPL’nin diğer hissedarlarından TCCC bağlı ortaklığı olan Atlantic Industries Limited Şirketi’nin CCBPL’deki iştirak oranı da %49,39 olup yerel hissedar olan Packages Group’un ortaklık payı ise %1,22 oranındadır. CCİ Yönetim Kurulu’nun kararıyla onaylanan CCBPL’nin Hissedarlar Sözleşmesi tadil süreci Mart 2013’te tamamlanmış olup, tadil edilen hissedarlar sözleşmesi ile birlikte CCBPL 1 Ocak 2013’ten itibaren CCİ’nin UFRS’ye göre hazırlanan mali tablolarına tam olarak konsolide edilmiştir. Gerçeğe uygun değer belirlenmesi sonucu ortaya çıkan ve CCİ’nin kontrol gücü elde etme öncesinde elde tuttuğu hisselere isabet eden 259.612 TL tutarındaki makul değer farkı UFRS 3 uyarınca konsolide gelir tablosunda, “diğer faaliyet gelirleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. Grup’un satın alım öncesi elde tuttuğu hisselere isabet eden (17.980) TL tutarındaki yabancı para çevrim farkları UFRS 3 uyarınca konsolide gelir tablosunda, “diğer faaliyet gelirleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (Not 15). Kontol gücü elde edilmesi sonucu ortaya çıkan makul değer farkının mutabakatı aşağıdaki gibidir: CCBPL 323.937 Net varlıkların defter değeri Şirket’in kontrol gücü değişen sahiplik oranı 49,39% Grup’un kontrol gücü elde etme öncesinde elde tuttuğu hisselerin gerçeğe uygun değeri Net varlıkların Grup tarafından edinilen kısmı Önceki yıllarda Pakistan hisselerinin satın alınmasıyla oluşan şerefiye CCBPL'nin CCİ finansal tablolarında taşınan değeri Makul değer farkı 420.985 (159.992) (1.381) (161.373) 259.612 CCBPL’nin finansal tablolarında yer alan tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin makul değerlerinin belirlenmesi ile ilgili işlemler devam ettiği için Grup, söz konusu satın alma işlemini CCBPL’nin finansal tablolarında satın alma tarihinde yer alan tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin defter değerlerini esas alarak muhasebeleştirmiştir. CCİ’nin gerçeğe uygun değeri ile tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin defter değerleri arasındaki 259.612 TL tutarındaki fark, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolarda geçici olarak şerefiye altında muhasebeleştirilmiştir (Not 11). CCBPL Satın alma maliyeti Kontrol gücü olmayan paylar Grup’un kontrol gücü elde etme öncesinde elde tuttuğu hisselerin gerçeğe uygun değeri Tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin provizyonel değeri Şerefiye 165.359 420.985 (326.732) 259.612 (15) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ (devamı) 2012 Yılı ile İlgili İşlemler a) SABMiller ile Stratejik İşbirliği SABMiller ile işbirliği kapsamında gereken Rekabet Kurumu onaylarının alınmasını müteakip Anadolu Efes’in %100’üne sahip olduğu iştiraki EBI ve EBI’nın %100’üne sahip olduğu iştiraki Euro Asien SABMiller’ın Rusya ve Ukrayna’daki tüm bira faaliyetlerini 6 Mart 2012 itibariyle devralmıştır. Anadolu Efes’in Rusya’da var olan operasyonları ile SABMiller’dan devralınan şirket, birleşik olarak faaliyet göstermeye derhal başlamıştır. Bu işlem kapsamında EBI ve Euro Asien’da sermaye artırımına gidilmiş ve Anadolu Efes Yönetim Kurulu EBI’da yapılan 1.859 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye artırımına 358,8 milyon ABD Doları nakit ve 1.500 milyon ABD Doları tutarında düzenlenen emre muharrer senetler karşılığında katılmıştır. Euro Asien’in sermayesi ise EBI tarafından 118 milyon ABD Doları tutarında artırılmıştır. EBI ve Euro Asien, SABMiller’ın Rusya’daki faaliyetlerinin devri karşılığında 1.757 milyon ABD Doları karışığı olan 3.103.044 TL tutarındaki taahhüdünü satın alım sonrası maliyetler ve 86,4 milyon ABD Doları karşılığı olan 152.453 TL tutarındaki SABMiller Rusya’daki markaların bedeli dahil olmak üzere gerçekleştirmiştir. Ek olarak EBI, Efes Ukraine’in %99,91 oranındaki hissesini 75 milyon ABD Doları karşılığı olan 132.338 TL tutarındaki taahhüdünü gerçekleştirerek satın almıştır. Bunu müteakiben Efes Ukraine’in 175.760 TL tutarındaki hissedar kredisi alım esnasında devralınmıştır. Buna ek olarak, Anadolu Efes Yönetim Kurulu, 6 Mart 2012 tarihli toplantısında Anadolu Efes’in çıkarılmış sermayesinin 592.105 TL'ye arttırılmasına, bu sermaye artışında tüm mevcut ortakların rüçhan haklarının kısıtlanmasına ve artırılan sermaye karşılığında ihraç edilecek hamiline toplam 142.105.263 adet payın tamamının SAB Miller’ın iştiraki SABMiller AEL’ye emisyon primli olarak tahsisli satılmasına karar vermiştir. SABMiller AEL, bu sermaye artışı karşılığında 3.279.789 TL tutarındaki sermaye ve prim taahhüdünü yine 6 Mart 2012 tarihinde yerine getirmiş olup, ihraç edilen hisseler de 14 Mart 2012 tarihinde İMKB Toptan Satış Pazarında SABMiller AEL’ye devredilmiştir. Böylece stratejik işbirliği kapsamında planlanan tüm hisse devirleri de bu tarih itibariyle tamamlanmış bulunmaktadır. 2012 Mart ayı içerisinde, Grup’un SABMiller’ın Rusya’daki bira faaliyetlerinin %100’ünü ve Ukrayna’daki bira faaliyetlerinin %99,91’ini devralması ile birlikte LLC SABMiller RUS (SABM RUS) ve PJSC Efes Ukraine (Efes Ukraine) tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilmiştir. SABM RUS ve Efes Ukraine hisselerinin, bu satın alım çerçevesinde SABMiller Grup Şirketlerinden satın alınan markalarının devri, Kazakistan’da mukim IBT LLP şirketinin hisselerinin satın alım opsiyonu ve sözleşme gereği satın alım sonrası maliyetler için toplam 3.235.382 TL değer atfedilmiştir. SABMiller Rusya ve Efes Ukraine’in konsolidasyonu için UFRS 3 kapsamında makul değer esasına göre hazırlanmış mali tablolarındaki net varlık değeri ile alım maliyeti arasındaki 1.213.199TL tutarındaki fark 31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilançoda şerefiye olarak yansıtılmıştır (Not 11). (16) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ (devamı) 2012 Yılı ile İlgili İşlemler (devamı) a) SABMiller ile Stratejik İşbirliği (devamı) SABM RUS ve Efes Ukraine’nin satın alındıkları tarih itibariyle hazırlanmış finansal tablolarındaki net varlıklarının gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir: SABM RUS 41.787 101.942 3.263 75.411 37.270 834.370 1.443.289 (30.475) (119.811) (10.961) (69.206) (305.366) Nakit ve nakit benzerleri Ticari ve diğer alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer yükümlülükler Ertelenmiş vergi yükümlülüğü MBU 16.426 10.626 13.484 3.266 162.006 32.380 (175.760) (8.254) (3.146) (13.128) (17.211) Net varlıkların gerçeğe uygun değeri 2.001.513 20.689 Toplam satın alma maliyeti Net varlıkların Grup tarafından satın alınan kısmı 3.103.044 (2.001.513) 132.338 (20.670) Satın alımdan kaynaklanan şerefiye 1.101.531 111.668 Toplam satın alma maliyeti Satın alınan şirketten elde edilen nakit (-) 3.103.044 (41.787) 132.338 (16.426) Net satın alma maliyeti 3.061.257 115.912 Satın alma ile ilgili katlanılan 24.294 TL tutarındaki satın alma, işlem ve entegrasyon giderleri, 31 Mart 2012 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait ara dönem konsolide gelir tablosunda faaliyet giderleri altında muhasebeleştirilmiştir. b) Waha B.V. Hisselerinin Satılması 2012 yılı Şubat ayı içerisinde CCİ yaptığı duyuru ile, Waha B.V. ile Irak’ta mukim Al Waha for Soft Drinks, Mineral Water and Juices LLC (Al Waha)’nın mevcut ortakları arasında, Al Waha’nın %85 hissesinin Waha B.V. tarafından satın alınmasına karar verildiği ve buna ilişkin bir Hisse Satın Alma Sözleşmesi imzalandığı açıklanmıştır. CCİ’nin 2011 yılında Güney Irak’ta yatırım yapmak amacıyla Hollanda’da 18.000 EURO sermaye ile kurmuş olduğu ve %100’ü CCİ’ye ait olan Waha B.V.’nin %23,60 hissesi The Coca-Cola Company’nin %100 iştiraki olan European Refreshments’a (ER) 4.248 EURO bedel ile satılmıştır. Satış tarihindeki Waha B.V.’nin net yükümlülüğünden doğan ana ortaklık dışı paylardaki Grup payına düşen 221 TL tutarındaki değişim, azınlık payı hissesindeki değişim olarak özkaynaklar altında gösterilmiştir. (17) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup Yönetimi’nin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren üç faaliyet bölümü bulunmaktadır. Bu üç ana faaliyet bölümü, Şirket tarafından yönetilen Türkiye Bira Operasyonları (Türkiye Bira), EBI tarafından yönetilen Yurtdışı Bira Operasyonları (Yurtdışı Bira) ve CCİ tarafından yönetilen gazlı ve gazsız alkolsüz içecek operasyonları (Meşrubat)’dır. Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde amortisman, itfa giderleri ve nakit çıkışı gerektirmeyen giderler öncesi faaliyet karı (FAVÖK) dikkate alınmaktadır. Grup Yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde FAVÖK’ü aynı endüstride yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir. 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sunulan bilgiler, Not 2’de detaylarıyla açıklanan yeniden düzenleme etkilerini içermemektedir ve önceki dönemlerde raporlanan tutarlar ile uyumludur. Grup’un UFRS 8 uyarınca yaptığı faaliyet bölümlerine göre raporlaması aşağıdaki gibi sunulmuştur: Türkiye Bira Yurtdışı Bira Meşrubat Diğer (1) ve Eliminasyonlar Toplam 31 Mart 2013 Satışlar Bölümler arası satışlar 354.356 (2.264) 423.539 (128) 917.291 (10) 7.130 (1.808) 1.702.316 (4.210) Satış gelirleri 352.092 423.411 917.281 5.322 1.698.106 FAVÖK 102.147 1.153 129.759 (13.176) 219.883 Dönem karı / (zararı) 56.163 (69.209) 265.507 2.466.672 2.719.133 Yatırım harcamaları (Not 9, 10) 44.125 66.888 96.577 92 207.682 337.161 (2.344) 433.041 (68) 343.789 (4) 12.889 (4.898) 1.126.880 (7.314) Satış gelirleri 334.817 432.973 343.785 7.991 1.119.566 FAVÖK 117.597 46.215 41.505 (29.265) 176.052 Dönem karı / (zararı) 98.603 14.228 24.987 (32.192) 105.626 Yatırım harcamaları 26.303 50.855 26.502 685 104.345 7.694.816 1.971.952 6.515.548 1.429.386 5.090.672 2.717.623 (2.965.420) (31.579) 16.335.616 6.087.382 - - - 7.848.999 2.172.425 6.853.293 1.496.798 2.144.106 1.182.172 - - - 31 Mart 2012 Satışlar Bölümler arası satışlar 31 Mart 2013 Bölüm varlıkları Bölüm yükümlülükleri Diğer bilgiler Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar 40.599 40.599 31 Aralık 2012 Bölüm varlıkları Bölüm yükümlülükleri Diğer bilgiler Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar (1) Grup konsolidasyon kapsamına giren diğer iştirakleri ve genel merkez giderlerini içermektedir. (18) (5.201.595) 6.617 - 11.644.803 4.858.012 - Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle FAVÖK’ün konsolide vergi öncesi kara mutabakatı ve FAVÖK’ün unsurları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 31 Mart 2012 FAVÖK Amortisman ve itfa giderleri Kıdem tazminatı karşılığı Ücretli izin karşılığı Maddi duran varlık değer düşüklüğü karşılığı/ (iptali), net Şüpheli alacak karşılığı/ (iptali), net Stok değer düşüklüğü karşılığı/ (iptali), net Konsolidasyon kapsamında değişklik sonucunda kaydedilen gelir Diğer 219.883 (153.908) (6.365) (7.089) (495) (190) (1.761) 2.722.194 6.197 176.052 (101.133) (2.670) (4.622) (48) 1.210 (285) (1.812) Faaliyet Karı 2.778.466 66.692 (1.484) (2.508) 84.256 (133.150) 147.539 (72.463) 2.728.088 139.260 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarındaki /(Zararlarındaki) Paylar Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı NOT 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart 2013 Kasa Banka 31 Aralık 2012 10.712 254 837.537 170.436 124 1.309.152 77.224 - Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzerleri 1.018.809 1.386.630 Faiz geliri tahakkukları 8.765 1.027.574 8.019 1.394.649 - vadeli mevduat - vadesiz mevduat Diğer 31 Mart 2013 itibariyle, TL vadeli mevduatlara uygulanan yıllık faiz oranları %3,8 ile %7,9 arasında değişirken (31 Aralık 2012 Yeniden Düzenlenmiş– %3,8 - %8,3), USD, EURO ve diğer vadeli mevduatlar için bu oranlar %0,2 ile %10,0 arasındadır (31 Aralık 2012 Yeniden Düzenlenmiş- %0,3 ile %10,0). 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 3.925 TL tutarındaki mevduat, Grup tarafından teminat olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2012 – 3.874 TL ). (19) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 6. FİNANSAL BORÇLAR 31 Mart 2013 tarihi itibariyle toplam finansal borçlar (finansal kiralama işlemlerinden borçlar dahil), 3.623.939 TL tutarındaki anapara borçları (31 Aralık 2012 Yeniden Düzenlenmiş– 2.048.301 TL) ile 24.142 TL tutarındaki faiz gideri tahakkuklarından (31 Aralık 2012 Yeniden Düzenlenmiş– 3.762 TL) oluşmaktadır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle finansal borç tutarları ve etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli Tutar 31 Mart 2013 Sabit faiz aralığı Değişken faiz aralığı Tutar 31 Aralık 2012 Sabit faiz aralığı Değişken faiz aralığı Finansal Borçlar Türk Lirası krediler Yabancı para krediler (USD) Yabancı para krediler (Diğer) 3.098 203.396 193.254 % 2,20 - %2,50 % 8,35 - %9,37 Libor + %2,00 - %3,88 Kibor +% 0,40 - % 0,50 100.275 206.075 - %6,56 - Libor+%1,5 - %3,88 - % 3,38 % 3,40 % 8,11 Libor+%1,60 - %3,5 - 306.350 399.748 Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Türk Lirası krediler Yabancı para krediler (USD) Yabancı para krediler (EURO) Yabancı para krediler (Diğer) 444 1.493.209 111.298 8.778 % 9,75 - %10,00 % 3,38 %3,40 % 8,11 Libor + % 1,00- %3,50 Euribor + %1,80 - 431.188 3.535 8.583 443.306 1.613.729 2.013.477 - - 749.656 - 30.000 1.604.604 % 9,75 - %10,00 %3,38 Libor + %1,00 - %3,50 1.302.407 % 3,38 - Uzun vadeli Finansal Borçlar Türk Lirası krediler Yabancı para krediler (USD) 1.634.604 1.302.407 3.648.081 2.052.063 (20) Libor + %1,00 - %3,50 Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 6. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Uzun vadeli kredilerin geri ödeme planlarının dökümü aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 2014 2015 2016 2017 ve sonrası 31 Aralık 2012 533.144 132.410 5.168 963.882 349.363 80.574 872.470 1.634.604 1.302.407 31 Mart 2013 tarihi itibariyle toplam borçlanmaların 45.512 TL’lik kısmı için (31 Aralık 2012 Yeniden Düzenlenmiş –Yoktur) Grup tarafından verilen teminatlar, CCİ, bağlı ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarıyla ilgili olarak 87.389 TL tutarındaki maddi duran varlıklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2012 Yeniden Düzenlenmiş – Yoktur). Kiracı Olarak – Finansal Kiralama Grup tarafından finansal kiralama yolu ile elde edilen mülkler, binalar, makine ve ekipman, motorlu araçlar ve mobilya ve demirbaşlardan oluşmaktadır. Finansal kiralama ile ilgili kira ödemeleri dışındaki en önemli yükümlülükler mülklerin bakımı, sigorta ve vergilerdir. Finansal kiralama anlaşmalarının vadeleri genellikle 3 yıl ile 25 yıl arasında değişmekte ve çeşitli vadelerde anlaşmaları yenileme opsiyonu bulunmaktadır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle finansal kiralama ile elde edilen maddi duran varlıkların maliyeti sırasıyla 78.466 TL ve 39.740 TL (Yeniden Düzenlenmiş) olup bu tarihler itibariyle net defter değerleri sırasıyla 3.188 TL ve 130 TL’dir (Yeniden Düzenlenmiş). Kiracı Olarak – Operasyonel Kiralama Grup’un ilişkili tarafı olan Çelik Motor Ticaret A.Ş. ile motorlu taşıtlar için operasyonel kiralama sözleşmeleri bulunmaktadır. NOT 7. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR a) Diğer Cari Alacaklar Vergi dairesinden alacaklar Personelden alacaklar Diğer alacaklar 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 10.592 7.486 37.042 55.120 3.669 12.960 16.629 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 3.047 738 249 779 3.785 1.028 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 396.167 106.251 59.772 28.079 406.413 27.530 6.833 590.269 440.776 b) Diğer Cari Olmayan Alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Diğer c) Diğer Kısa Vadeli Borçlar Gelir vergisi haricinde ödenecek vergi ve harçlar Alınan depozito ve teminatlar Yoldaki mallar için borçlar Diğer (21) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 7. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı) d) Diğer Uzun Vadeli Borçlar 31 Aralık 2012 31 Mart 2013 Alınan depozito ve teminatlar 198.337 202.648 NOT 8. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 31 Aralık 2012 31 Mart 2013 İştirak Oranı Anadolu Etap Coca Cola İçecek (CCİ) (1) Syrian Soft Drink Sales & Dist. LLC (SSDSD) (2) Tutar %33,33 %25,13 40.584 15 Toplam (1) (2) İştirak Oranı Tutar %33,33 %50,26 - 32.647 1.183.139 1.215.786 40.599 2012 yılı yeniden düzenlenmiş finansal tablolarda, UFRS 11 uyarınca özkaynak yöntemi ile konsolidasyona dahil edilen CCİ, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan Ortaklık Anlaşmasındaki değişiklik sonucunda 2013 yılı mali tablolarında tam konsolide edilmeye başlanmıştır (Not 3). Yukarıda anlatıldığı üzere, 2013 yılında CCİ’nin tam konsolide edilmesi sonucunda, CCİ’nin özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımı olan SSDSD Grup finansal tablolarında da özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırım olarak muhasebeleştirilmeye başlanmıştır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle konsolide finansal tablolara yansıtılan özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların toplam aktif ve yükümlülükleri ile 31 Mart ve 2013 ve 2012 tarihleri itibari ile net dönem kar ve zararları aşağıdaki gibidir: Anadolu Etap 31 Aralık 31 Mart 2012 2013 31 Mart 2013 CCİ 31 Aralık 2012 31 Mart 2013 SSDSD 31 Aralık 2012 Central Europe Beverages 31 Aralık 31 Mart 2012 2013 Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler 82.363 41.779 66.107 33.460 - 2.377.720 1.194.581 4.807 4.792 - - - Net Varlık 40.584 32.647 - 1.183.139 15 - - - Anadolu Etap 31 Mart 31 Mart 2012 2013 (278) (1.063) 31 Mart 2013 - Dönem Karı / (Zararı) CCİ 31 Mart 2012 24.851 SSDSD 31 Mart 31 Mart 2012 2013 (421) - Central Europe Beverages 31 Mart 31 Mart 2012 2013 (2.508) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak bakiyesi Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar Konsolidasyon kapsam değişikliği sonucunda kaydedilen (1) Konsolidasyon kapsam değişikliği sonucu özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlardan çıkışlar (2) Konsolidasyon kapsam değişikliği sonucu özkaynak yöntemi ile değerlenen yatıtımlara girişler (3) Yabancı para çevrim farkı Sermaye avansı (4) Azınlık payı hissesindeki değişim 31 Mart bakiyesi (1) (2) (3) (4) 31 Mart 2013 1.215.786 (1.484) 2.390.208 (3.573.347) 436 9.000 40.599 31 Mart 2012 1.107.830 22.065 (30.048) 221 1.100.068 CCİ’de kontrol gücü kazanılması sonucunda gerçeğe uygun değer belirlenmesi ile ortaya çıkan ve halihazırda elde tutulan hisselere isabet eden makul değer farkından oluşmaktadır (Not 3c). CCİ’nin 2013 yılında tam konsolidasyon kapsamına alınması sonucu özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlardan çıkışları içermektedir (Not 3c). 2013 yılında CCİ’nin tam konsolide edilmesi sonucunda, CCİ’nin özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımı olan SSDSD Grup finansal tablolarında da özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırım olarak muhasebeleştirilmeye başlanmıştır. Anadolu Etap’a sağlanmış olan sermaye avansı (22) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 9. MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren üç aylık dönemler itibariyle maddi duran varlık giriş ve çıkışları aşağıdaki gibidir: Girişler İşletme Birleşmesi Yoluyla Edinilen Konsolidasyon Kapsam Değişikliği Sonucunda Kaydedilen 878 1.686 36.531 4.408 84.476 76.058 - 218.700 397.530 921.052 42.490 514.871 (1.663) 65.451 110 12.318 32.928 173 9.252 (54.781) (1.566) (1.093) (3.283) (2) 204.037 - 2.158.431 - (5.944) Girişler İşletme Birleşmesi Yoluyla Edinilen Konsolidasyon Kapsam Değişikliği Sonucunda Kaydedilen 32 146 6.129 1.250 41.728 11 27.213 4.985 251.780 500.657 20.392 167.479 51.083 - 477 601 11.829 188 11.315 (25.383) (711) (415) (244) (2) 76.509 996.376 - (973) (1.372) Çıkışlar (net) Transferler(*) 31 Mart 2013 Arsalar ve yerüstü düzenleri Binalar Makine ve ekipman Motorlu araçlar Mobilya ve demirbaşlar Özel maliyetler Devam eden yatırımlar Çıkışlar (net) Transferler(*) 31 Mart 2012 Arsalar ve yerüstü düzenleri Binalar Makine ve ekipman Motorlu araçlar Mobilya ve demirbaşlar Özel maliyetler Devam eden yatırımlar (*) Maddi olmayan duran varlıklara, 2013 yılı içerisinde transfer gerçekleşmemiştir (2012 – 973 TL). NOT 10. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren üç aylık dönemler itibariyle maddi olmayan duran varlık girişleri aşağıdaki gibidir: İşletme Birleşmesi Yoluyla Edinilen Konsolidasyon Kapsam Değişikliği Sonucunda Kaydedilen 23 3.622 3.645 - 17.535 612.791 16.366 646.692 Girişler İşletme Birleşmesi Yoluyla Edinilen Konsolidasyon Kapsam Değişikliği Sonucunda Kaydedilen 797 797 1.271.869 197.190 6.610 1.475.669 - Girişler Çıkışlar (net) Transferler(*) 31 Mart 2013 Haklar Şişeleme sözleşmeleri Diğer - Transferler(*) Çıkışlar (net) 31 Mart 2012 Lisans ve dağıtım anlaşmaları Markalar Diğer (23) 973 973 - Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 11. ŞEREFİYE 31 Mart 2013 ve 2012 tarihinde sona eren üç aylık dönemler itibariyle şerefiyenin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 31 Mart 2012 1 Ocak bakiyesi Girişler (Not 3) Konsolidasyon kapsam değişikliği sonucunda kaydedilen (Not 3) Dönem içi yabancı para çevrim farkları 1.783.196 3.014.475 (7.016) 613.140 1.213.199 120 31 Mart bakiyesi 4.790.655 1.826.459 NOT 12. ÖZKAYNAKLAR Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, birinci tertip yasal yedekler Şirket’in ödenmiş sermayesinin (SPK’nin yayınladığı tebliğlere ve duyurulara göre enflasyona göre düzeltilmiş sermaye) %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net dönem karının (SPK’ye göre enflasyona göre düzeltilmiş kar) %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin (SPK’ye göre enflasyona göre düzeltilmiş sermaye) %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nin öngördüğü şekilde yaparlar. 9 Ocak 2009 tarih, 1/6 sayılı SPK kararı uyarınca, konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan işletmelerce dağıtılabilir karın hesaplanmasında, konsolide finansal tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi teşebbüs ve iştiraklerden ana ortaklığın konsolide finansal tablolarına intikal eden kar tutarlarının, şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, genel kurullarınca kar dağıtım kararı alınmış olmasına bakılmaksızın, dağıtacakları kar tutarını Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmasına karar verilmiştir. SPK’nin 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir. Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı, nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak sermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır. (24) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 12. ÖZKAYNAKLAR (devamı) 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle özkaynak kalemlerinin nominal değerleri, özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları ve dönüştürülmüş değerleri aşağıdaki gibidir: Nominal değerler Özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları Dönüştürülmüş değerler 592.105 209.644 466.134 63.583 74.697 26.091 655.688 284.341 492.225 1.267.883 164.371 Hisse senedi ihraç primi Değer artış fonları Yabancı para çevrim farkları Diğer yedekler Nakit akış riskinden korunma fonu Aktüeryal (kayıp) / kazanç Birikmiş karlar (Net dönem karı dahil) 1.432.254 3.137.684 64.579 51.646 (235.742) (913) (5.732) 4.545.021 Toplam ana ortaklığa ait özkaynaklar 8.988.797 31 Mart 2013 Sermaye Yasal yedekler Olağanüstü yedekler 31 Aralık 2012 Sermaye Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Nominal değerler Özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları 592.105 209.644 466.134 1.267.883 63.583 74.697 26.091 164.371 Dönüştürülmüş değerler 655.688 284.341 492.225 1.432.254 Hisse senedi ihraç primi Değer artış fonları Yabancı para çevrim farkları Diğer yedekler Nakit akış riskinden korunma fonu Azınlık Hisseleri Satış Opsiyonu Değerleme Fonu Aktüeryal (kayıp) / kazanç Birikmiş karlar (Net dönem karı dahil) 3.137.684 60.000 141.456 (5.736) 113 (9.042) (7.152) 1.953.188 Toplam ana ortaklığa ait özkaynaklar 6.702.765 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibari ile Özkaynak Değişim Tablosunda yer alan “Diğer Fon ve Yedekler” kaleminin detaylı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle – Yeniden düzenlenmiş Diğer kapsamlı gelir Değer Artış Fonları 7.822 Nakit Akış Riskinden Azınlık Hisseleri Diğer Korunma Satış Opsiyonu Yedekler Fonu Değerleme Fonu (5.736) - 4.249 - 31 Mart 2012 tarihi itibariyle – Yeniden düzenlenmiş 12.071 (5.736) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle – Yeniden düzenlenmiş 60.000 (5.736) 4.579 - (4.917) (225.089) 64.579 (235.742) Diğer kapsamlı gelir Transferler (Not 3) (*) Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim (Not 3) 31 Mart 2013 tarihi itibariyle - Aktüeryal (Kayıp) / Toplam Diğer Fon Kazanç ve Yedekler (2.874) (788) - 113 - (602) 3.647 (3.476) 2.859 (9.042) (7.152) (913) (113) - 9.042 - (573) 1.993 - 3.093 6.005 (225.089) (913) - (5.732) (177.808) 38.183 (*) Özkaynak metoduyla muhasebeleştirilen CCİ'nin 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla konsolidayon kapsamına girmesinden ötürü daha önceki dönemde diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen tutarların gelir tablosuna transferini yansıtmaktadır.. (25) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 13. TAAHHÜTLER Ana Ortak (Anadolu Efes) ve Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ana ortak ve tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar için verilen teminat rehin ipotek (TRİ) pozisyonu aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (1) C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişilerin Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam Diğer verilen TRİ’lerin özkaynaklara oranı (%) A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (1) C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişilerin Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam Diğer verilen TRİ’lerin özkaynaklara oranı (%) Toplam TL Karşılığı Orijinal Para Birimi TL Orijinal Para Birimi Bin USD Orijinal Para Birimi Bin EUR Orijinal Para Birimi Bin KZT Orijinal Para Birimi Bin RUR Orijinal Para Birimi Bin UAH Orijinal para birimi Bin PKR" Diğer Yabancı Para TL Karşılığı 456.482 230.518 6.183 14.907 - 622.905 248.122 4.396.000 6.796 - - 4.661.448 1.005.017 - 501.481 1.427 728.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1.461.499 230.518 507.664 16.334 728.000 622.905 248.122 - - - - - - Toplam TL Karşılığı Orijinal Para Birimi TL - 31 Aralık 2012 Orijinal Orijinal Para Birimi Para Birimi Bin EUR Bin USD - - - - - - - - 9.057.448 6.796 - - Orijinal Para Birimi Bin KZT Orijinal Para Birimi Bin RUR Orijinal Para Birimi Bin UAH 106.639 12.431 3.029 8.544 - 1.110.984 15.740 520.710 - 287.278 - 728.000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 627.349 12.431 290.307 8.544 728.000 1.110.984 15.740 - - - - - - - (1) Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıkların kullanmış olduğu finansal borçlar için verilen TRİ’leri içermektedir EBI ve Bağlı Ortaklıkları Hisse Senedi Satış Opsiyonu European Bank for Reconstruction and Development (EBRD)’a, EBI tarafından EBRD’nin Efes Moscow’un sermayesine ilk katılımının 7. ve 10. yıl dönümleri arasında uygulanabilir olmak üzere tanınan hisse senedi satış opsiyonu, yeniden yapılandırılmış ve uygulanabilirlik tarihleri 2011 ve 2015 yılları arasında olacak şekilde yeniden düzenlenmiştir. Bu hisse senedi satış opsiyonu ile EBRD, elindeki Efes Moscow hisselerini bağımsız bir değerlendirme yaptırılarak belirlenen bir fiyattan EBI’ya satma hakkını elinde bulundurmaktadır. 2013 Ocak ayı içerisinde, EBI Efes Moscow’un %8,76 oranındaki hissesini, hisse satım opsiyonununun EBRD tarafından kullanılması sonucu 43 milyon ABD Doları bedel karşılığında satın almıştır (Not 3b). Satın alma sonucu belirlenmiş olan makul değeri 76.652 TL olan satış opsiyonu yükümlülüğü, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide bilançoda “diğer kısa vadeli yükümlülükler” kalemi içerisinde gösterilmiştir. (26) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 13. TAAHHÜTLER (devamı) CCİ, Bağlı ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları a) Hisse Senedi Satış Opsiyonu Day Investments Ltd.’ye, CCİ tarafından tanınmış olan hisse senedi satış opsiyonu ile Day Investment Ltd., elindeki Turkmenistan CC hisselerini 2.360 bin USD’den CCİ’ye satma hakkını elinde bulundurmaktadır. İlgili satış opsiyonu yükümlülüğü “diğer kısa vadeli yükümlülükler” kalemi içerisinde 4.269 TL olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2012 Yeniden Düzenlenmiş– Yoktur). European Refreshments (ER) ile yapılan hissedarlık anlaşmasına göre, ER’nin sahibi olduğu %23,6 Waha B.V. hissesini CCİ’ye satma opsiyonu (CCİ’nin satın alma yükümlülüğü) bulunmaktadır. İlgili satış opsiyonu yükümlülüğü “diğer uzun vadeli yükümlülükler” kalemi içerisinde 80.392 TL olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2012 Yeniden Düzenlemiş– Yoktur). NKG (Al Waha’nın mevcut ortakları) ile yapılan hissedarlık anlaşmasına göre, NKG’nin sahibi olduğu %15 Al Waha hissesini 26 milyon ABD Doları bedel karşılığında Waha B.V.’ye satma opsiyonu (Waha B.V.’nin satın alma yükümlülüğü) veya Waha B.V.’nin bu hisseleri satın alma opsiyonu (NKG’nin satma yükümlülüğü) bulunmaktadır. İlgili satış opsiyonu yükümlülüğü “diğer uzun vadeli yükümlülükler” kalemi içerisinde 42.128 TL olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2012 Yeniden Düzenlenmiş– Yoktur). b) Teminat Mektupları CCİ’nin 31 Mart 2013 tarihi itibariyle, çeşitli kuruluşlara verdiği 222.690 TL tutarında teminat mektubu bulunmaktadır (31 Aralık 2012 Yeniden Düzenlenmiş– Yoktur). c) Murabaha 2012 yılı içerisinde CCBPL, Standard Chartered Bankası (Banka) ile murabaha hizmet anlaşması yapmıştır. Bu anlaşma gereğince CCBPL ve Banka anlaşma hükümlerine uygun olarak belirli miktarlarda belirli zaman aralıklarında şeker alım işlemi yapacaklardır. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle bu anlaşmadan kaynaklı CCBPL’in Grup payına düşen 59.326 TL tutarındaki şekeri Mayıs 2013 sonuna kadar Banka’dan satın alma taahhüdü bulunmaktadır ve bununla ilgili olarak 31 Mart 2013 tarihi itibariyle finansal tablolara 608 TL tutarında ödenecek kar payı gider tahakkuku yansıtılmıştır. Operasyonel Kiralama Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibariyle, iptal edilemeyecek operasyonel kiralama sözleşmeleri kapsamında gelecek dönemlere ait taahhüt edilen yükümlülük tutarı 32.397 TL’dir (31 Aralık 2012 Yeniden Düzenlenmiş– 13.200 TL). Vergi ile İlgili ve Yasal Konular Grup’un yurtdışında faaliyette bulunduğu bölgelerin çoğunda, vergilendirme ve yabancı para ile yapılan işlemlerle ilgili yasalar ve düzenlemeler, hükümetlerin planlı ekonomiden pazar ekonomisine geçiş ile ilgili yaptığı çalışmaların sonucunda gelişme göstermeye devam etmektedir. Çeşitli yasalar ve düzenlemeler her zaman yazılı olarak ifade edilmemiştir ve bu düzenlemelerin uygulanması yerel, bölgesel ve milli vergi otoriteleri, ilgili ülkelerin merkez bankası ve maliye bakanlığının yorumuna tabidir. Vergi beyanları ve diğer yasal alanlar (örneğin gümrükler ve para birimi kontrolü), yasalarla ceza kesme ve faiz oranı uygulama hakkı verilmiş çeşitli otoriteler tarafından gözden geçirme ve incelemeye tabidir. Bu, Grup’un yurt dışında ağırlıklı olarak faaliyette bulunduğu bölgelerde, daha gelişmiş vergi sistemleri olan ülkelerde görülmeyen vergi ile ilgili riskler yaratmaktadır. (27) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 14. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer Dönen Varlıklar 31 Mart 2013 Peşin ödemeler Satıcılara verilen avanslar İndirilecek veya transfer edilen Katma Değer Vergisi (KDV) Peşin ödenen vergiler Diğer 31 Aralık 2012 247.138 111.324 160.167 61.904 2.206 118.734 33.814 22.897 23.404 453 582.739 199.302 b) Diğer Duran Varlıklar 31 Mart 2013 Peşin ödemeler Satıcılara verilen avanslar Tecil ve terkini beklenen KDV ve diğer vergiler Diğer 158.611 37.108 20.297 3.007 219.023 c) 31 Aralık 2012 103.736 10.053 9.607 2.922 126.318 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 31 Mart 2013 Satış opsiyonu yükümlülüğü (Not 13) Gider tahakkukları Alınan avanslar Personele borçlar Diğer 4.269 150.518 17.804 27.200 1.988 201.779 31 Aralık 2012 76.652 109.143 19.140 10.341 154 215.430 d) Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 31 Mart 2013 Satış opsiyonu yükümlülüğü (Not 13) Tecil ve terkini beklenen KDV ve diğer vergiler Diğer 122.520 19.853 459 142.832 (28) 31 Aralık 2012 9.538 650 10.188 Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 15. DİĞER FAALİYET GELİR / GİDERLERİ a) Diğer Faaliyet Gelirleri 31 Mart 2013 Konsolidasyon kapsamında değişiklik sonucunda kaydedilen gelir (Not 3) Hurda ve diğer malzeme satış gelirleri Sigorta gelirleri Maddi duran varlık satış karı Kira gelirleri Diğer gelirler b) 31 Mart 2012 2.722.194 2.483 924 525 394 4.692 370 174 2.687 930 3.384 2.731.212 7.545 Diğer Faaliyet Giderleri Bağışlar Maddi duran varlık satış zararı Maddi duran varlık değer düşüklüğü karşılığı Diğer giderler 31 Mart 2013 31 Mart 2012 (1.728) (1.441) (495) (3.537) (4.086) (190) (937) (7.201) (5.213) NOT 16. FİNANSAL GELİRLER 31 Mart 2013 Kur farkı geliri Faiz gelirleri Türev işlemlerinden kaynaklanan gelir 31 Mart 2012 65.745 18.511 - 86.083 14.453 399 84.256 100.935 NOT 17. FİNANSAL GİDERLER 31 Mart 2013 31 Mart 2012 2 Kur farkı gideri Faiz giderleri Borçlanma giderleri Diğer finansman giderleri (29) (95.916) (35.108) (167) (1.959) (30.745) (10.913) (843) (133.150) (42.501) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 18. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %20’dir (2012 - %20). Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek seferde ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 (2012 - %20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Türkiye’deki vergi mevzuatı uyarınca, mali zararlar oluştukları yılı takip eden en fazla beş yıl boyunca ileriye taşınabilirler. Ayrıca vergi beyanları ve ilgili muhasebe kayıtları vergi idaresince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir. Türkiye’deki vergi mevzuatı, konsolide vergi beyannamesi verilmesine izin vermemektedir. Bu nedenle, konsolide finansal tablolardaki vergi karşılığı, konsolide edilen her bir şirket için ayrı ayrı hesaplanmıştır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle etkin vergi oranları kullanarak hesaplanan konsolide ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüğün dağılımı aşağıdaki gibi özetlenmiştir: Varlık 31 Mart 31 Aralık 2012 2013 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Stoklar Taşınan mali zararlar Kıdem tazminatı ve çalışanlara sağlanan diğer faydalar Diğer borç karşılıkları Diğer (*) 30.908 164.646 16.061 86.030 17.222 42.432 43.734 13.240 37.928 32.480 298.942 185.739 Yükümlülük 31 Mart 31 Aralık 2012 2013 (604.408) - (444.334) - (604.408) (444.334) Net 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 (604.408) 30.908 164.646 (444.334) 16.061 86.030 17.222 42.432 43.734 13.240 37.928 32.480 (305.466) (258.595) (*) Gelir olarak kaydedilmeyen ihtilaflı vergi alacaklarına ilişkin ödenmiş olan gelir vergisinden kaynaklanan tutar diğer kalemi içerisinde gösterilmiştir. NOT 19. HİSSE BAŞINA KAZANÇ Hisse başına kazanç, sermayedarlara atfedilebilen cari net dönem karının hesap dönemi boyunca işlem gören hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Aşağıdaki tablo, hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan net dönem karı ve hisse senedi bilgilerini yansıtmaktadır: Net dönem karı Ağırlıklı ortalama hisse sayısı Hisse başına kazanç (tam TL) 31 Mart 2013 31 Mart 2012 2.591.833 592.105.263 4,3773 102.972 489.039.907 0,2106 Bilanço tarihi ve bu konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi arasında, hisse senetleri veya potansiyel hisse senetlerini içeren başka işlemler gerçekleşmemiştir. (30) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili Taraflarla İlgili Bakiyeler İlişkili Taraflarla İlgili Banka ve Menkul Kıymet Bakiyeleri Alternatifbank (2) (4) Alternatif Yatırım A.Ş. (4) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 94.272 1.665 171.118 1.551 95.937 172.669 31 Mart 2013 itibariyle Grup’un Alternatifbank‘taki vadeli mevduatları üç aydan kısa vadeli olup, TL mevduatlara uygulanan ağırlıklı ortalama faiz oranı %5,95’dir (31 Aralık 2012 Yeniden Düzenlenmiş– %8,03), USD vadeli mevduatlara uygulanan ağırlıklı ortalama faiz oranı ise %2,75’dir (31 Aralık 2012 Yeniden Düzenlenmiş- Yoktur). Kısa Vadeli Finansal Borçlar 31 Mart 2013 Alternatifbank (2) (4) 31 Aralık 2012 - 169 - 169 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 600 7 3 11 36 39 80 20 627 175 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 İlişkili Taraflardan Alacaklar SABMiller Grup Şirketleri (5) Anadolu Efes Spor Klübü Anadolu Restoran İşletmeleri Ltd. Şti. (4) 6 Çelik Motor Ticaret A.Ş. (4) Efes Turizm İşletmeleri A.Ş. Diğer İlişkili Taraflara Borçlar Anadolu Efes Spor Kulübü SABMiller Grup Şirketleri (5) Oyex Handels GmbH (4) AEH (1) (3) Çelik Motor Ticaret A.Ş. (4) Efes Turizm İşletmeleri A.Ş.(4) Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş. (2) (4) Diğer (1) (2) (3) (4) (5) Yazıcılar Holding A.Ş. (hissedar)’nin ilişkili tarafı Grup’un uzun vadeli finansal yatırımı Grup’un hissedarı AEH (hissedar)’nin ilişkili tarafı SABMiller AEL (hissedar)’nin ilişkili tarafları (31) 59.130 8.690 5.710 2.572 1.123 509 480 228 17.547 2.776 905 22 150 1.583 81 78.442 23.064 Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) İlişkili Taraflarla Yapılan İşlemler Mal, Hizmet Alımı ve Diğer Giderler 31 Mart 2013 31 Mart 2012 İşlemin Niteliği Anadolu Efes Spor Kulübü SABMiller Grup Şirketleri (5) Oyex Handels GmbH (4) Çelik Motor Ticaret A.Ş. (4) AEH (1) (3) AEH Münih (4) Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş. (2) (4) Efes Turizm İşletmeleri A.Ş. (4) Anadolu Vakfı Anadolu Isuzu Otomotiv San. ve Tic. A.Ş. (1) Diğer Hizmet Hizmet ve Ticari Mal Alımı Malzeme ve Sabit Kıymet Alımı Araç Kiralama Danışmanlık Hizmeti Malzeme ve Sabit Kıymet Alımı Bilişim Hizmeti Seyahat ve Konaklama Bağış Kira Gideri 19.710 9.863 8.642 5.932 5.590 2.722 2.277 1.911 1.247 301 140 17.500 5.546 7.355 2.034 3.981 2.455 2.203 2.220 4.060 300 163 58.335 47.817 Finansal Gelir / (Gider), Net İşlemin Niteliği Alternatifbank (2) (4) 31 Mart 2013 31 Mart 2012 Faiz Gelir / (Gideri), net 2.056 7.961 2.056 7.961 Diğer Gelir / (Gider), Net İşlemin Niteliği SABMiller Grup Şirketleri (5) Alternatifbank (2) (4) Çelik Motor Ticaret A.Ş. (4) Anadolu Bilişim Hizmetleri A.Ş. (2) (4) Diğer (1) (2) (3) (4) (5) 31 Mart 2013 31 Mart 2012 Diğer Gelir Kira Geliri Diğer Gelir Kira Geliri 602 33 18 2 21 32 2 20 676 54 Yazıcılar Holding A.Ş. (hissedar)’nin ilişkili tarafı Grup’un uzun vadeli finansal yatırımı Grup’un hissedarı AEH (hissedar)’nin ilişkili tarafı SABMiller AEL (hissedar)’nin ilişkili tarafları Üst Yönetime Sağlanan Faydalar 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Grup içerisinde üst düzey yönetici pozisyonunda çalışanlara cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar İşten ayrılma sonrası faydalar Diğer uzun vadeli faydalar İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar Hisse bazlı ödemeler (32) 31 Mart 2012 7.372 1.478 - 2.738 - 8.850 2.738 Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kullanılan belli başlı finansal araçlar banka kredileri, finansal kiralamalar, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır. Bu araçları kullanmaktaki asıl amaç, operasyonlar için finansman yaratmaktır. Ayrıca direkt olarak faaliyetlerden ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal araçlar da mevcuttur. Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, fiyat riski, kredi riski ve likidite riskidir. Grup yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir. Ayrıca finansal araçların kullanılmasında ortaya çıkabilecek piyasa riski de takip edilmektedir. a) Faiz Riski Grup, faiz haddi bulunan varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz riskine açıktır. Grup, varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarını dengede tutmak ya da riskten korunma amaçlı finansal araçlar kullanmak suretiyle bu riski yönetmektedir. Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Grup ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Grup’un faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç yükümlülükleriyle ilişkilidir. b) Yabancı Para Riski Yabancı para riski, genelde EURO ve USD varlık ve yükümlülükler bulunmasından kaynaklanmaktadır. Grup’un yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler işlevsel para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapılması ve yabancı para cinsinden banka kredisi kullanılmasından kaynaklanmaktadır. Grup doğal bir riskten korunma yöntemi olan yabancı para cinsinden varlıklarını ve borçlarını dengede tutarak yabancı para riskini yönetmektedir. (33) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir: Döviz pozisyonu tablosu 31 Mart 2013 1. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar 5. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar 9. Toplam Varlıklar 10. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler 14. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler 18. Toplam Yükümlülükler 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı Diğer Yabancı Para TL Karşılığı TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) Bin USD TL Karşılığı Bin EURO 34.502 619.301 5.530 311.390 10.002 563.211 879 6.221 2.038 14.427 22.463 41.663 41.137 694.940 43 43 694.983 (113.016) (1.295.929) (19.029) (2) (1.427.976) (1.454.647) (122.520) (1.577.167) (3.005.143) (2.310.160) (2.351.339) 422 317.342 24 24 317.366 (16.231) (656.888) (2.946) (676.065) (804.250) (67.739) (871.989) (1.548.054) (1.230.688) (1.231.134) 763 573.976 43 43 574.019 (29.357) (1.188.114) (5.328) (1.222.799) (1.454.647) (122.520) (1.577.167) (2.799.966) (2.225.947) (2.226.753) 902 8.002 8.002 (21.418) (46.494) (166) (68.078) (68.078) (60.076) (60.978) 2.092 18.557 18.557 (49.666) (107.815) (386) (157.867) (157.867) (139.310) (141.402) 38.282 102.408 102.408 (33.993) (13.315) (2) (47.310) (47.310) 55.098 16.816 - - - - - - TL Karşılığı Döviz pozisyonu tablosu 31 Aralık 2012 1. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar 5. Ticari ve İlişkili Taraflardan Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar 9. Toplam Varlıklar 10. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler 14. Ticari ve İlişkili Taraflara Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler 18. Toplam Yükümlülükler 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı (34) TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) Bin USD TL Karşılığı Bin EURO 9.647 660.344 669.991 669.991 (60.362) (475.973) (565) (2) (536.902) (1.248.516) (1.248.516) (1.785.418) (1.115.427) (1.115.425) - 3.884 360.269 364.153 364.153 (15.927) (267.011) (282.938) (700.390) (700.390) (983.328) (619.175) (619.175) - 6.923 642.216 649.139 649.139 (28.391) (475.973) (504.364) (1.248.516) (1.248.516) (1.752.880) (1.103.741) (1.103.741) - 662 5.993 6.655 6.655 (10.754) (241) (10.995) (10.995) (4.340) (4.340) - TL Karşılığı 1.558 14.094 15.652 15.652 (25.290) (567) (25.857) (25.857) (10.205) (10.205) - Diğer Yabancı Para TL Karşılığı 1.166 4.034 5.200 5.200 (6.681) 2 (2) (6.681) (6.681) (1.481) (1.479) - Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Yabancı Para Riski (devamı) 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle ihracat ve ithalata ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2012 31 Mart 2013 Toplam İhracat Tutarı Toplam İthalat Tutarı 28.808 80.659 31.564 336.842 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle döviz kuru duyarlılık analizi tabloları aşağıda gösterilmiştir: Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu 31 Mart 2013 Kar/ (zarar) Özkaynaklar Yabancı Yabancı Yabancı Yabancı paranın paranın paranın paranın değer değer değer değer kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi USD’nin %10 değişmesi halinde: USD net varlık / (yükümlülüğü) USD riskinden korunan kısım (-) USD Net Etki EURO’nun %10 değişmesi halinde: EURO net varlık / (yükümlülüğü) EURO riskinden korunan kısım (-) EURO Net Etki Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde: Diğer döviz net varlık / (yükümlülüğü) Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) Diğer Döviz Varlıkları Net Etki TOPLAM (222.595) (222.595) 222.595 222.595 507.858 507.858 (507.858) (507.858) (13.931) (13.931) 13.931 13.931 284 284 (284) (284) 5.510 5.510 (5.510) (5.510) - - (231.016) 231.016 508.142 (508.142) Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu 31 Mart 2012 Kar/ (zarar) Özkaynaklar Yabancı Yabancı Yabancı Yabancı paranın paranın paranın paranın değer değer değer değer kazanması kaybetmesi kazanması kaybetmesi USD’nin %10 değişmesi halinde: USD net varlık / (yükümlülüğü) USD riskinden korunan kısım (-) USD Net Etki EURO’nun %10 değişmesi halinde: EURO net varlık / (yükümlülüğü) EURO riskinden korunan kısım (-) EURO Net Etki Diğer döviz kurlarının ortalama %10 değişmesi halinde: Diğer döviz net varlık / (yükümlülüğü) Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) Diğer Döviz Varlıkları Net Etki TOPLAM c) (60.943) (60.943) 60.943 60.943 479.809 479.809 (479.809) (479.809) (10.359) (10.359) 10.359 10.359 2.251 2.251 (2.251) (2.251) (676) (676) 676 676 - - (71.978) 71.978 482.060 (482.060) Likidite Riski Likidite riski bir şirketin fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredi limitlerinin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir. (35) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) d) Fiyat Riski Fiyat riski yabancı para, faiz ve piyasa riskinin bir kombinasyonu olup, Grup tarafından aynı para biriminden borç ve alacakların, faiz taşıyan varlık ve yükümlülüklerin birbirini karşılaması yoluyla doğal olarak yönetilmektedir. Piyasa riski, Grup tarafından piyasa bilgilerinin incelenmesi ve uygun değerleme metotları vasıtasıyla yakından takip edilmektedir. e) Kredi Riski Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Grup, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Kredi risk yoğunlaşması belirli şirketlerin benzer iş alanlarında faaliyette bulunmasıyla, aynı coğrafi bölgede yer almasıyla veya ekonomik, politik ve bunun gibi diğer koşullarda meydana gelebilecek değişikliklerin bu şirketlerin sözleşmeden doğan yükümlülüklerini benzer ekonomik koşullar çerçevesinde etkilemesi ile ilgilidir. Kredi riskinin yoğunlaşması Grup’un performansının belli bir sektörü veya coğrafi bölgeyi etkileyen gelişmelere duyarlılığını göstermektedir. Grup kredi riskini, satış faaliyetlerini geniş bir alana yayarak belli bir sektör veya bölgedeki şahıslar veya gruplar üzerinde istenmeyen yoğunlaşmalardan kaçınarak yönetmeye çalışmaktadır. Grup ayrıca gerekli gördüğü durumlarda müşterilerinden teminat almaktadır. f) Sermaye Risk Yönetimi Grup’un sermaye yönetiminin birincil amacı, hisse değerlerini maksimize etmek ve işletmelerini desteklemek adına, güçlü kredi derecesini ve sağlıklı sermaye oranlarının devamlılığını sağlamaktır. Grup, sermaye risk yönetimi kapsamında net finansal borç / FAVÖK oranını izlemektedir. Net finansal borç, nakit ve nakit benzerlerinin toplam finansal borç tutarından düşülmesiyle hesaplanmaktadır NOT 22. FİNANSAL ARAÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın makul değerini en iyi yansıtan değerdir. Yabancı para bazlı finansal alacak ve borçlar finansal tabloların hazırlandığı günün yabancı para kur oranları üzerinden değerlendirilmektedir. Grup’un finansal araçlarının gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır: a) Finansal Varlıklar Bazı finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri maliyet bedelleri ile ara dönem özet konsolide finansal tablolarda yer alıp nakit ve nakit benzerleri, bunların üzerindeki faiz tahakkukları ve diğer kısa vadeli finansal varlıkları içermektedir ve kısa vadeli olmalarından dolayı, gerçeğe uygun değerlerinin taşınan değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların reeskont karşılığı ve şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. b) Finansal Yükümlülükler Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Banka kredileri iskonto edilmiş maliyet ile ifade edilir ve işlem maliyetleri kredilerin ilk kayıt değerlerine eklenir. Üzerindeki faiz oranları değişen piyasa koşulları dikkate alınarak güncellendiği için kredilerin gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değeri ifade ettiği düşünülmektedir. Reeskont karşılığı düşüldükten sonra kalan ticari borçların gerçeğe uygun değerlerinin taşıdıkları değere yakın olduğu öngörülmektedir. (36) Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii Anonim Şirketi 31 Mart 2013 Tarihi İtibariyle ARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL TABLO ÖZET DİPNOTLARI (Devamı) (Birim – Aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (TL)) NOT 22. FİNANSAL ARAÇLAR (devamı) Türev Finansal Enstrümanlar ve Riskten Korunma İşlemleri Türev finansal araçlar ilk olarak maliyetleri ile kayda alınmakta, izleyen dönemlerde de makul değerleri ile değerlenmektedir. CCİ, alüminyum fiyat riskinin yönetilmesi adına risk stratejisi belirlemiş ve 12 aylık tahmini kutu alımları baz alınarak, emtia fiyat (alüminyum) riskinden korunmak adına alüminyum swap işlemleri gerçekleştirmektedir. 31 Mart 2013 tarihi itibari ile CCİ’nin gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 19.222 TL olan, 5.256 tonluk, 4 adet alüminyum swap işlemi bulunmaktadır. Söz konusu alüminyum swap kontratları, 11 Eylül 2012, 10 Ekim 2012, 30 Ekim 2012 ve 6 Mart 2013 tarihleri itibariyle nakit akış riskinden korunma muhasebesi uyarınca gerçekleşme ihtimali yüksek olan metal kutu alımları nakit akışlarından koruyan finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmiştir. Söz konusu türev finansal araçların 860 TL tutarındaki gerçeğe uygun değeri dönen varlıklar altında “Türev Finansal Araçlar” olarak sınıflanmıştır ve sözleşmenin gerçeğe uygun değerindeki değişimlerin etkin bölümü, konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. NOT 23. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 2013 yılı Mart ayı içerisinde CCİ tarafından, yurt dışında yerleşik nitelikli yatırımcılara yapılması planlanan tahsisli tahvil ihracına ilişkin olarak Sermaye Piyasası Kurulu'ndan ilgili sermaye piyasası araçlarının ihracı ve satışı için onay alınması hakkında müracaat işlemi gerçekleştirilmiştir. Bu kapsamda tahvil ihracına ilişkin yatırımcılardan talep toplama süreci tamamlanmış olup; sabit faizli, 6 ayda bir kupon ödemeli olmak üzere: (i) nominal tutarı 100 milyon ABD Doları, 5 yıl vadeli, kupon oranı %3.42; (ii) nominal tutarı 80 milyon Amerikan Doları, 7 yıl vadeli, kupon oranı %3.85; (iii) nominal tutarı 120 milyon ABD Doları, 10 yıl vadeli, kupon oranı %4.44 olarak belirlenmiştir. ................................ (37)
