Latek Holding Anonim Şirketi
advertisement
Latek Holding Anonim Şirketi (Eski Adıyla Hedef Mali Yatırımlar Holding A.Ş.) 1 Ocak- 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar İÇİNDEKİLER ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO…………………………………………………. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU …………………….…… ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU…………………………..… ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU………………….……...….…………. ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ................................................ NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ......................................... NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ............................................................................................. NOT 4 FİNANSAL BORÇLAR ................................................................................................................ NOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ............................................................................................. NOT 6 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR .............................................................................................. NOT 7 STOKLAR ....................................................................................................................................... NOT 8 DİĞER CARİ/DÖNEN VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER ........................................ NOT 9 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR .......................................... NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR.................................................................................................. NOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .......................................................................... NOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................. NOT 13 ÖZKAYNAKLAR .......................................................................................................................... NOT 14 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ............................................................................... NOT 15 FAALİYET GİDERLERİ ............................................................................................................ NOT 16 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / (GİDERLER) ........................................................ NOT 17 FİNANSAL GELİRLER/(GİDERLER) ................................................................................... NOT 18 HİSSE BAŞINA KAZANÇ......................................................................................................... NOT 19 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ..................................................................................... NOT 20 KUR RİSKİ ..................................................................................................................................... NOT 21 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR................................................... ......... NOT 22 AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR ................................................................. SAYFA 1-2 3 4 5 6-7 7-14 15 15-16 16 17 17 18 19-21 22 22-23 23-24 24-28 28 29 30 31 31 32-33 34 35 36 LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARİYLE ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Notlar VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - Diğer Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Cari/Dönen Varlıklar 3 19 5 19 6 7 8 Toplam Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - Diğer Alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenen Vergi Varlıkları 19 6 9 10 11 TOPLAM VARLIKLAR Cari Dönem Geçmiş Dönem Bağımsız Denetimden geçmiş 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 7.124.471 252.792 4.909.220 89.235 4.819.985 338.681 324.848 13.833 862.961 760.817 170.536 9.289 129.798 129.798 31.449 7.124.471 170.536 963.488 601.818 47.051 314.619 29.660.474 4.500 4.500 29.644.352 3.834 7.788 8.087.959 29.831.010 İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (1) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİ İTİBARİYLE ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Cari Dönem Notlar KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - Diğer Borçlar Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 4 19 5 19 6 12 8 Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 4 19 6 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Hisse Senetleri İhraç Primleri Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) Net Dönem Karı / (Zararı) Kontrol gücü olmayan paylar TOPLAM KAYNAKLAR 13 13 13 13 30 Eylül 2012 4.090.822 2.283.373 1.539.514 573.581 965.933 128.638 128.638 39.668 99.629 42.487 2.819 2.819 39.668 - 4.090.822 42.487 107.717.102 792.136 106.922.758 106.922.758 2.208 20.305.000 20.305.000 20.305.000 - (103.719.965) (103.719.965) 10.000.000 22.298 (20.893) 90.630 (111.592.910) (2.219.090) 9.483.523 9.483.523 10.000.000 22.298 23.415 90.630 149.455 (802.275) 8.087.959 İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (2) Geçmiş Dönem Bağımsız Denetimden geçmiş 31 Aralık 2011 29.831.010 LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Notlar 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 2012 30 Eylül 2012 30 Eylül 2011 30 Eylül 2011 Sürdürülen faaliyetler Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) BRÜT KAR 14 14 1.376.587 (840.570) 536.017 1.376.587 (840.570) 536.017 248.740.969 (248.158.616) 582.353 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) 15 15 16 16 (3.379) (598.410) 102.664 (1.386) (3.379) (412.121) 1.583 (1.386) (379.738) (509.028) 4.700 (86.370) (1.250) (179.392) 2.584 - 35.506 120.714 (388.083) (178.058) FAALİYET KARI / (ZARARI) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar Finansal gelirler Finansal giderler(-) 9 17 17 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/ (gideri) - Dönem vergi gideri - Ertelenmiş vergi gelir/ (gideri) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ (ZARARI) Diğer kapsamlı gelir Yabancı para çevrim farklarındaki değişim DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Dönem Kar/Zararının Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları Hisse başına kar / (zarar) 18 - (1.833.890) 113.258 (307.180) (1.471.337) 113.033 744.634 277.403 (108.794) 135.304 17.280 (1.992.306) (492.956) (219.474) (25.474) (226.784) (226.784) (226.784) (226.784) (2.219.090) (719.740) (44.308) (13.959) (44.308) (2.263.398) (2.219.090) (2.219.090) (2.263.398) (2.263.398) (13.959) (733.699) (719.740) (719.740) (733.699) (733.699) (210.054) (210.054) (210.054) (210.054) (210.054) (30.546) (30.546) (30.546) (30.546) (30.546) (0,2219) (0,0720) (0,0413) (0,0061) 9.420 9.420 (210.054) - İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (3) (5.072) (5.072) (30.546) - LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHLİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş Sermaye Dönem başı (1 Ocak 2011) Sermaye artışı Geçmiş yıllar karlarına transfer Net dönem karı/(zararı) Dönem sonu (30 Eylül 2011) Dönem başı (1 Ocak 2012) Geçmiş yıllar karlarına transfer Ortak yönetime sahip bağlı ortaklık alımı Yabancı para çevrim farkları Net dönem karı/(zararı) Dönem sonu (30 Eylül 2012) Hisse Senedi İhraç Primi Yabancı Para Çevrim Farkları 5.000.000 84.887 5.084.887 22.298 22.298 - 10.000.000 10.000.000 22.298 22.298 23.415 (44.308) (20.893) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 90.630 90.630 90.630 90.630 Geçmiş Yıl Karları/ (Zararları) Net Dönem Karı/(Zararı) 391.625 (242.170) 149.455 149.455 (802.275) (110.940.090) (111.592.910) İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (4) (242.170) 242.170 (210.054) (210.054) Toplam 5.262.383 84.887 (210.054) 5.137.216 (802.275) 9.483.523 802.275 (110.940.090) (44.308) (2.219.090) (2.219.090) (2.219.090) (103.719.965) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Notlar 1 Ocak-30 Eylül 2012 1 Ocak-30 Eylül 2011 İşletme faaliyetlerine ait nakit akımları Vergi öncesi (zarar)/kar Esas faaliyetlerden sağlanan net nakit ile net dönem karı/(zararı) ile mutabakatı Krediler üzerindeki kur farkı Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karşılığı Finansal yatırım değer artış azalışı Borç karşılıkları Sabit kıymet satış zararı Faiz gelirleri Faiz giderleri İştirakler ayrılan değer düşüklüğü karşılığı Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar Yabancı para çevrim farkları İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı Finansal yatırımlar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari ve diğer alacaklar Stoklar Diğer alacaklar Diğer dönen ve duran varlıklar Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari ve diğer borçlar Diğer kısa ve uzun vadeli borç ve yükümlülükler Esas faaliyetlerden sağlanan/ dolayı net nakit girişi/(çıkışı) Yatırım faaliyetleri Maddi duran varlık alımları Maddi olmayan duran varlık alımları Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit girişleri Alınan faiz 10,11 12 17 17 9 9 5 19 7 6 8 5 19 10 11 17 (1.992.306) (219.474) 8.528 50.960 1.072 3.807 (225) 144.675 1.079.124 754.766 11.811 62.212 (1.285.125) 38.490 65.904 131.164 90.199 99.624 2.038.577 (718.340) 5.760 33 3.200 44.891 (165.590) 1.600.011 645.894 (17.851) (1.002.798) (8.560) 522.705 1.051.106 (294.697) (5.260) 9.967 225 (39.342) (3.465) 819 - Yatırım faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi / (çıkışı) Finansman faaliyetleri Ödenen krediler Ödenen faiz Sermaye ödemesi İştirak sermaye artışı (289.765) (41.988) (16.507) (126.651) (13.075) 84.887 - Finansman faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi Bağlı ortaklık alımı yoluyla elde edilen nakit Nakit ve benzeri değerlerlerdeki net artış/ (azalış) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (156.233) 166.796 243.503 9.289 252.792 84.887 1.094.005 2.501.748 3.595.753 İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (5) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Latek Holding Anonim Şirketi (“Şirket” veya ‘Ana Ortaklık’) nezdinde, LTK Dış Ticaret A.Ş konsolide edilmiştir ve bundan sonra hep birlikte Grup olarak ifade edilecektir. Grup’a dahil şirketlerin ana faaliyet konuları aşağıdaki gibidir: Latek Holding A.Ş Latek Holding Anonim Şirketi, EVG Yatırım Ortaklığı A.Ş. unvanı ile 22 Mart 2005 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu’nun Menkul Kıymet Yatırım Ortaklıkları’na ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konular ile iştigal etmek üzere İstanbul’da kurulmuştur. Şirket’in kuruluşu Türk Ticaret Sicil Gazetesi’nde 22 Mart 2005 tarihinde yayınlanarak tescil edilmiştir. Şirket 5 Mayıs 2011 tarihinde ünvanını Hedef Mali Yatırımlar Holding A.Ş.olarak değiştirmiş olup Şirket’in Hedef Mali Yatırımlar Holding A.Ş olan ünvanı 22 Haziran 2012 tarihli Genel Kurulu uyarınca 28 Haziran 2012 tarihinde tescil edilmiş ve Latek Holding Anonim Şirketi olarak değişmiştir. Bu çerçevede Şirket’in faaliyet konusu değişikliği öncesi faaliyet esasları aşağıdaki gibidir; a) Ortaklık portföyünü oluşturur, yönetir ve gereğinde portföyde değişiklikler yapar, b) Portföy çeşitlemesiyle yatırım riskini, faaliyet alanlarına ve ortaklık durumlarına göre en aza indirecek bir biçimde dağıtır, c) Menkul kıymetlere, mali piyasa ve kurumlara, ortaklıklara ilişkin gelişmeleri sürekli izler ve portföy yönetimiyle ilgili gerekli önlemleri alır, d) Portföyün değerini korumaya ve artırmaya yönelik araştırmalar yapar. Şirket, hisse senetlerini aldığı ortaklıkların herhangi bir şekilde sermayesine ve yönetimine hakim olmak amacı güdemez. Faaliyet konusu değişikliği sonrası faaliyet esasları aşağıdaki gibidir; Şirket’in amaç ve konusu, sermaye şirketlerinin çıkarmış olduğu veya çıkaracağı hisse senetleri ile diğer menkul kıymetlere, nakit, değerli maden ve emtialara yatırım yapmak, kurulmuş veya kurulacak şirketlerin sermaye ve yönetimine katılarak bunların yatırım, finansman, organizasyon ve yönetim meselelerini toplu bir bünye içerisinde değerlendirmek ve ekonomik dalgalanmalara karşı yatırımların güvenliğini artırmak ve böylece bu şirketlerin sağlıklı şekilde ve ekonominin gereklerine uygun olarak gelişmelerini ve devamlılıklarını teminat altına almak, Türkiye içinde ve dışında bulunan her türlü taşınır ve taşınmazlara yatırım yapmak ve işletmek, bu amaçlara uygun ticari, sınai ve mali finansal yatırım girişimlerinde bulunmaktır. Şirket’in merkezi İstanbul’da olup genel müdürlüğü Ahi Evren Cad. Ata Center İş Merkezi Kat:1 No:4 Maslak/Şişli adresinde bulunmaktadır. Şirket Sermaye Piyasası Kurulu’na (SPK) kayıtlıdır ve hisseleri 4 Temmuz 2005 tarihinden beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (IMKB)’de işlem görmektedir. Namık Kemal Gökalp'in Şirket sermayesinde sahibi bulunduğu imtiyazlı A grubu 50.000 adet halka kapalı, 100.000 adet B grubu halka açık paylarını Levent Erdoğan'a devri neticesinde, Yönetim Kurulu üyelerinin tamamı 18 Ağustos 2011 tarihinde değişmiştir. Şirket’in sermaye yapısı Dipnot 13’te açıklanmıştır. (6) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU(devamı) LTK Dış Ticaret Anonim Şirketi(LTK Dış Ticaret ) LTK Dış Ticaret Anonim Şirketi (Bağlı Ortaklık) Latek Kimya ve Gıda Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi olarak 27 Aralık 1994 tarihli Ticaret Sicil gazetesinde tescil edilmek suretiyle kurulmuştur. Bağlı ortaklığın ünvanı 14 Ocak 2008 tarihli Ticaret Sicil Gazetesinde tescil edilerek LTK Dış Ticaret Limited Şirketi olarak değişmiş, sonrasında ise 31 Mart 2008 tarihli Ticaret Sicil Gazetesinde tescil edilmek suretiyle nev-i ve ünvanı LTK Dış Ticaret Anonim Şirketi olarak değişmiştir. Faaliyet konusu yurt içinde ve yurt dışında kanunen yasak olmayan her türlü malın ithalatı, ihracatı ve dahili ticaretini yapmaktır. Bağlı ortaklığın merkezi İstanbul’da olup adresi Ahi Evren Cad. Ata Center İş Merkezi Kat:1 No:4 Maslak/Şişli’dir. LTK Dış Ticaret A.Ş’nin Kenya Şubesinin adresi ise LR 209/411 Mombassa Road PO Box 4000-00506 Nairobi ‘dir. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle Grup’un personel sayısı 5 kişidir. (31 Aralık 2011: 2 kişi) NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar 2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansaltablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış UMS 29 “YüksekEnflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uygulanmamıştır. SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem özet konsolide finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” (“UMS 34”) standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara hesap döneminde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na (“TMS 34”) uygun olarak hazırlamıştır. Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir, ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2011 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. SPK Muhasebe Standartları’nın 5. maddesine göre işletmelerin, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UFRS uygulamaları gerekmektedir. Ancak yine SPK Muhasebe Standartları’nda yer alan geçici madde 2’ye göre 5. maddenin uygulaması, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (yeni adıyla Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu) tarafından Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UFRS ile Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayınlanan UFRS arasındaki farklar ilan edilinceye kadar ertelenmiştir. Bu sebeple Grup, 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolarını UMSK tarafından kabul edilen UFRS standartlarına uygun olarak hazırlamıştır. (7) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 İşlevsel ve raporlama para birimi Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana şirketin işlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Şirket ve Türkiye’de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları ve iştirakleri muhasebe kayıtlarını ve finansal tablolarını TL cinsinden Türk Ticaret Kanunu, vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılmış tekdüzen muhasebe planına uygun olarak hazırlamaktadır.Latmar Shipping Trading and SA'nın fonksiyonel para birimi ABD Doları'dır. İştirakin bilanço kalemleri ,TMS 21 uyarınca, dönem sonu kuru (1 ABD Doları:1,7847 TL), gelir tablosu kalemleri ise dönem ortalama kuru (1 ABD Doları: 1,7942 TL) kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. LTK Dış Ticaret’in Kenya’da faaliyet gösteren şubesinin fonksiyonel para birimi Kenya Şilingi’dir. Bilanço kalemlerinin dönem sonu kuru, gelir tablosu kalemlerinin ise ortalama kur kullanılarak TL'ye çevriminden doğan fark özkaynaklar içinde "yabancı para çevrim farkları" olarak muhasebeleştirilmiştir. 2.3. Karşılaştırmalı bilgiler, önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi ve faaliyet konusu değişikliği SPK’nın 2 Mart 2011 tarih ve 7/240 sayılı kararı ile Şirket esas sözleşmesinin menkul kıymet yatırım ortaklığı statüsünden çıkacak şekilde değiştirilmesine izin verilmiştir. Şirket’in, 2 Mayıs 2011 tarihli olağanüstü Genel Kurul toplantısında esas sözleşme tadilleri onaylanmıştır. Konu ile ilgili olarak imtiyazlı paylar genel kurul toplantısı da yapılmıştır. Söz konusu esas sözleşme değişiklikleri 5 Mayıs 2011 tarihinde tescil edilerek, 1 Mayıs 2011 tarihli TTSG’de ilan edilmiştir. Şirket’in faaliyet değişikliği nedeniyle 27 Haziran 2005 tarih ve P.İ.25/776 sayılı Portföy İşletmeciliği Yetki Belgesi SPK’ya iade edilerek 16 Mayıs 2011 tarihinde iptal edilmiştir. Şirketin unvan ve faaliyet konusu değişikliğiyle beraber esas faliyet konusu 5 Mayıs 2011 tarih itibariyle değişmiştir. 1 Ocak 2011 – 30 Eylül 2011 tarihe kadar olan yatırım ortaklığına esas faaliyetlerinden kaynaklanan gelir ve giderleri satış gelirleri hesabında sınıflandırılmıştır. Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir veya sınıflandırılır. (8) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4. Uygulanan konsolidasyon esasları: Bilanço tarihleri itibariyle Ana Ortaklık nezdinde konsolide edilen bağlı ortaklığın unvanı ve Şirket’in bu ortaklıktaki etkin hisse oranı aşağıda gösterilmiştir: Konsolide edilen şirket Ülke LTK Dış Ticaret A.Ş.(*) Türkiye 31 Aralık 2011 Oy Etkinlik hakkı oranı 30 Eylül 2012 Oy Etkinlik hakkı oranı 99,99% - 99,99% - Bilanço tarihleri itibariyle Ana Ortaklık nezdinde özsermayeden pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilen iştiraklerin unvanı ve Şirket’in bu iştiraklerdeki etkin hisse oranı aşağıda gösterilmiştir: 31 Aralık 2011 30 Eylül 2012 Oy Etkinlik Oy Etkinlik hakkı oranı İştirak edilen şirket Ülke hakkı oranı LTK Dış Ticaret A.Ş. LTK Depolama Hizmetleri San.ve Tic.A.Ş Latmar Denizcilik Ticaret A.Ş Latmar Shipping Trading S.A Latek Liman Hizmetleri A.Ş Türkiye Türkiye Türkiye Marshall Adaları Türkiye - - 32% 32% 24% 40% 40% 38% 24% 40% 40% 38% 7,68% 12,80% 12,80% 12,16% 7,68% 12,80% 12,80% 12,16% (*) 31 Aralık 2011 ‘de iştiraktir. Şirket 25 Ekim 2011 tarihinde LTK Dış Ticaret’in %32 hissesini 30.016.000 TL’ye satın almıştır ve söz konusu iştiraki 31 Aralık 2011 tarihli mali tablolarında özsermayeden pay alma metoduna göre muhasebeleştirmiştir. Ancak 6 Temmuz 2012 tarihinde Şirket, LTK Dış Ticaret A.Ş’nin geri kalan %67,99’unu 79.325.041 TL’ye satın almış ve ortaklık payı %99,99’a çıkmış ve bu tarihten itibaren LTK Dış Ticaret’i tam konsolidasyon metoduna göre muhasebeleştirmiştir. LTK Dış Ticaret ve Latek Holding’in Levent Erdoğan tarafından kontrol ediliyor olması nedeniyle her iki şirket ‘ortak yönetim altında yer alan şirketler’ olarak değerlendirilmiş ve tutar özsermaye altında ortak yönetime sahip bağlı ortaklık alımı kalemi altında muhasebeleştirilmiştir. 2.5. Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Grup, muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe politikalarında önemli değişiklikler olduğunda, geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. (9) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.6. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Grup, muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe politikalarında önemli değişiklikler olduğunda, geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Finansal tabloların hazırlanmasında şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, önemli sapmaların varlığı durumunda gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. Grup’un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır. 2. 7. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle uygulanan ve henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve UFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup’un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: UMS 12 Gelir Vergileri – Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı (Değişiklik) UMS 12, i) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, UMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiş verginin gayrimenkulün taşınan değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve ii) UMS 16’daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiş verginin her zaman satış esasına göre hesaplanması gerektiğine ilişkin güncellenmiştir. Değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişikliğin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Geliştirilmiş Bilanço Dışı Bırakma Açıklama Yükümlülükleri (Değişiklik), Değişikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer işlemlerini (seküritizasyon gibi) - finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek şekilde - daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değişiklik, orantısız finansal varlık transferi işlemlerinin hesap döneminin sonlarına doğru yapıldığı durumlar için ek açıklama zorunlulukları getirmektedir. Karşılaştırmalı açıklamalar verilmesi zorunlu değildir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. (10) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. 7. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler (devamı) UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu Değişiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamaya izin verilmektedir. Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadecegruplamasını değiştirmektedir. İleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemektedir ve Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Grup, düzeltilmiş standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) UFRS 10’nun ve UFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27’de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler, ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) UFRS 11’in ve UFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28’de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. (11) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. 7. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler (devamı) UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve UMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar –- Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) UFRS’ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. UMS 27 ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. (12) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. 7. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler (devamı) UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Finansal Tablolar ve UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir UFRS 12 daha önce UMS 27 ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan finansal tablolara ilişkin tüm açıklamalar ile daha önce UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar ve UMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar’da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Yeni standart kapsamında Grup diğer işletmelerdeki yatırımlarına ilişkin daha fazla dipnot açıklaması verecektir. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların sadece UFRS 13’ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir – yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri 1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında başlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirketlerin karşılaştırmalı olarak sunulan dönemin başından itibaren üretim aşamasında oluşan hafriyat maliyetlerine bu yorumun gerekliliklerini uygulamaları gerekecektir. Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Bu yorum henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. (13) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2. 7. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki değişiklikler (devamı) Uygulama Rehberi (UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 değişiklik) Değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi “UFRS 10’un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı” olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer UFRS 10’a göre kontrol değerlendirmesi UMS 27/TMSYK 12’ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. UMSK, aynı sebeplerle UFRS 11 ve UFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup değişikliğin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS’deki iyileştirmeler UMSK, mevcut standartlarda değişiklikler içeren 2009 – 2011 dönemi Yıllık UFRS İyileştirmelerini yayınlamıştır. Yıllık iyileştirmeler kapsamında gerekli ama acil olmayan değişiklikler yapılmaktadır. Değişikliklerin geçerlilik tarihi 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Gerekli açıklamalar verildiği sürece, erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu proje henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, projenin finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir. UMS 16 Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir. UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin UMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, UMS 32’de bulun mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin UMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: UMS 34’de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır. (14) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 3- NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Bankadaki nakit -Vadesiz mevduatlar Aracı kurum nezdindeki yatırım hesabı Nakit ve nakit benzerleri 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 939 251.853 251.853 252.792 4.828 3.633 3.633 828 9.289 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle vadeli ve bloke mevduat bulunmamaktadır. NOT 4- FİNANSAL BORÇLAR 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle kısa vadeli finansal borçların kırılımı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli finansal borçlar 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Kısa vadeli banka kredileri -TL Krediler -Döviz Krediler Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları -TL Krediler -Döviz Krediler 1.060.551 1.060.551 1.222.822 75.262 1.147.560 - Toplam 2.283.373 - 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle sabit faizli kısa vadeli döviz kredilerin faiz oranları %8 ile 8,5% arasında değişmektedir (31 Aralık 2011: Yoktur). 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle değişken faizli kısa vadeli döviz kredisi bulunmamaktadır. (15) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 4- FİNANSAL BORÇLAR (devamı) 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle uzun vadeli finansal borçların kırılımı aşağıdaki gibidir: Uzun vadeli finansal borçlar 31 Aralık 2011 30 Eylül 2012 Uzun vadeli banka kredileri -TL Krediler -Döviz Krediler 792.136 55.573 736.563 - Toplam 792.136 - 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle sabit faizli uzun vadeli EUR kredilerinin faiz oranı % 10,08 ile % 10,19 arasında, USD kredilerinin faiz oranı % 10,08 ile % 10,23 arasında, TL kredilerinin faiz oranı % 7,5 ile % 19,75 arasında değişmektedir (31 Aralık 2011: Yoktur). 30 Eylül 2012 itibariyle değişken faizli döviz ve TL kredi bulunmamaktadır. 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle uzun vadeli finansal borçların vade dağılımı aşağıdaki gibidir: Yıl 30 Eylül 2012 1 yıla kadar 1-2 yıl arası 2-3 yıl arası Toplam 31 Aralık 2011 - 1.222.822 789.586 2.550 2.014.958 NOT 5 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ticari alacakların kırılımı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari alacaklar 30 Eylül 2012 4.819.985 Müşterilerden alacaklar Toplam 31 Aralık 2011 - 4.819.985 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle uzun vadeli ticari alacaklar bulunmamaktadır. 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle ticari borçların kırılımı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari borçlar Satıcılara borçlar Toplam (16) 30 Eylül 2012 965.933 31 Aralık 2011 - 965.933 - LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 6- DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle kısa vadeli diğer alacakların kırılımı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli diğer alacaklar 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 VOB işlem teminatı Diğer 13.833 122.718 7.080 Toplam 13.833 129.798 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle uzun vadeli diğer alacakların kırılımı aşağıdaki gibidir: Uzun vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Toplam 30 Eylül 2012 - 31 Aralık 2011 4.500 - 4.500 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle kısa vadeli diğer borçların kırılımı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli diğer borçlar Personele borçlar Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Diğer çeşitli borçlar Toplam 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 39.440 32.296 11.669 45.233 128.638 1.939 880 2.819 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle uzun vadeli diğer borçlar bulunmamaktadır. NOT 7- STOKLAR 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle stoklar 862.961 TL tutarındaki stoklar ticari mallardan oluşmaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur) (17) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 8- DİĞER CARİ/DÖNEN VARLIKLAR ve YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Cari/Dönen Varlıklar 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Devreden KDV Peşin ödenen giderler Peşin ödenen vergi ve fonlar Verilen sipariş avansları Diğer 606.473 94.414 83 37.670 22.177 13.339 18.110 - Toplam 760.817 31.449 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Alınan avanslar 99.629 - Toplam 99.629 - Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle diğer duran varlıklar ve diğer uzun vadeli yükümlülükler bulunmamaktadır. (18) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 9- ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Şirket 25 Ekim 2011 tarihi itibariyle 500.000 TL sermayeli LTK Dış Ticaret A.Ş.’nin 160.000 TL nominal sermayeye tekabül eden 160.000 adet payını 30.016.000 TL bedel ile satın almıştır. Söz konusu satın alma işlemi ile birlikte Şirket, LTK Dış Ticaret Anonim Şirketi'ne %32 oranında iştirak etmiştir ve iştirakini özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirmiştir. Bu yöntemde, iştirak önce maliyet bedeli ile muhasebeleştirilir. Daha sonra bu tutar, yatırım yapılan ortaklığın özkaynağından yatırımcının payına düşen kısmı gösterecek şekilde, artırılır veya azaltılır. Bu işlem yapılırken, ana ortaklığın payına düşen net kar veya zarar gelir tablosunda, diğer özkaynak kalemlerindeki artışlar ise niteliklerine göre sermaye yedeklerinin ilgili hesabında gösterilir. Yatırım yapılan ortaklıktan alınan kar payları iştirak tutarından düşülür. Bir iştirakteki yatırım TMS 28’da açıklandığı şekliyle önemli etkinliğe sahip olduğu tarihten itibaren özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilir. Bu tür iştirakin alımında elde etme maliyeti ile yatırım yapılan iştirakin belirlenebilir gerçeğe uygun net aktif değerinin yatırımcının payına düşen kısmı arasındaki fark (olumlu veya olumsuz) işletme birleşmelerine ilişkin Türkiye Muhasebe Standardına göre muhasebeleştirilir. Şirket 6 Temmuz 2012 tarihinde, LTK Dış Ticaret A.Ş’nin geri kalan %67,99’unu 79.325.041 TL’ye satın almış ve ortaklık payı %99,99’a çıkmış ve bu tarihten itibaren LTK Dış Ticaret’i tam konsolidasyon metoduna göre muhasebeleştirmiştir. LTK Dış Ticaret ve Latek Holding’in Levent Erdoğan tarafından kontrol ediliyor olması nedeniyle her iki şirket ‘ortak yönetim altında yer alan şirketler’ olarak değerlendirilmiş ve tutar özsermaye altında ortak yönetime sahip bağlı ortaklık alımı kalemi altında muhasebeleştirilmiştir.LTK Dış Ticaret’in iştirakleri Latmar Denizcilik Ticaret A.Ş, LTK Depolama Hizmetleri San.ve Tic. A.Ş ve Latek Liman Hizmetleri A.Ş ise özsermayeden pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilmişlerdir. Şirket’in LTK Dış Tic. A.Ş.’ye iştirak tarihi 25 Ekim 2011 olup elde etme maliyeti aşağıdaki gibidir; Alım tarihi Varlıklar Yükümlülükler Özkaynaklar 95.392.995 1.592.995 93.800.000 Şirket’in özkaynaklardaki payı 30.016.000 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir; 30 Eylül 2012 LTK Dış Ticaret A.Ş. Latek Liman Hizmetleri A.Ş Latmar Denizcilik Ticaret A.Ş LTK Depolama Hizmetleri San.ve Tic. A.Ş (19) 31 Aralık 2011 - 29.644.352 - - 29.644.352 LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 9 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle finansal bilgileri aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2012 Varlıklar Yükümlülükler Özkaynaklar Şirket’in özkaynaklardaki payı 31 Aralık 2011 Latek Liman Latmar Denizcilik LTK Depolama LTK Dış Ticaret 1.070.863 3.154.126 (2.083.263) 43.206.272 43.521.596 (315.324) 14.003.779 17.249.027 (3.245.248) - - - 97.619.951 4.981.353 92.638.598 29.644.352 Latek Liman Latmar Denizcilik LTK Depolama 9.237.395 (2.095.792) 9.627.359 (619.753) 8.060.214 (640.321) 30 Eylül 2012 Hasılat Dönem (zararı) / karı (20) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 9 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle hareket tablosu aşağıdaki gibidir; 30 Eylül 2012 Maliyet, dönem başı Sermaye artışı Yabancı para çevrim farkları (Şirket'in payı) Dönem (zarar) / karında Şirket'in payı Ortaklık paylarında değişimin etkisi Bağlı ortaklık alımı yoluyla alınan İştirak için ayrılan değer düşüklüğü karşılığı Maliyet,dönem sonu (21) 31 Aralık 2011 29.644.352 13.073 (52.266) (754.766) (29.264.523) 1.493.254 30.016.000 23.415 (395.063) - (1.079.124) - - 29.644.352 LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 10 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 30 Eylül 2012 ve 30 Eylül 2011 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde maddi duran varlıkların hareketi aşağıdaki gibidir: Maliyet Binalar Taşıtlar Demirbaşlar Özel Maliyetler Birikmiş Amortisman (-) Net defter değeri 1 Ocak 2012 - 1 Ocak 2011 Maliyet Tesis makine ve cihazlar Demirbaşlar Birikmiş Amortisman (-) Net defter değeri NOT 11 Bağlı ortaklık alımı vasıtasıyla girişler 272.500 66.856 55.084 (25.273) 369.167 Girişler 38.833 7.225 248.639 (48.272) 246.425 Bağlı ortaklık alımı vasıtasıyla girişler 7.224 (5.068) 2.156 Çıkışlar - (15.741) 1.967 (13.774) Girişler Çıkışlar 11.548 27.794 (4.675) 34.667 (940) 121 (819) 30 Eylül 2012 272.500 89.948 62.309 248.639 (71.578) 601.818 30 Eylül 2011 17.832 27.794 (9.622) 36.004 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 30 Eylül 2012 ve 30 Eylül 2011 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde maddi olmayan duran varlıkların hareketi aşağıdaki gibidir: Maliyet Haklar Birikmiş itfa payı Net defter değeri 1 Ocak 2012 5.878 (2.044) 3.834 Bağlı ortaklık alımı vasıtasıyla girişler 39.800 (123) 39.677 (22) Girişler 5.260 (1.720) 3.540 Çıkışlar - 30 Eylül 2012 50.938 (3.887) 47.051 LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) Maliyet Haklar Birikmiş itfa payı Bağlı ortaklık alımı 1 Ocak 2011 vasıtasıyla girişler 2.413 (469) - Net defter değeri 1.944 Girişler 3.465 (1.085) - Çıkışlar - 2.380 30 Eylül 2011 5.878 (1.554) - 4.324 NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Kısa vadeli borç karşılıkları 39.668 39.668 Toplam 39.668 39.668 Teminat, Rehin ve İpotekler Toplam TL değeri TL Şirket tarafından verilen TRİ'ler USD EUR 30 Eylül 2012 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş 175.000 660.000 - B. Tam konsolidasyon kapsamında dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - - C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - - D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı - - - - i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - - - - - - - - - - 175.000 660.000 - ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Toplam (23) 1.835.933 1.835.933 LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER(devamı) Teminat, Rehin ve İpotekler 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle Grup’un teminat, rehin ve ipoteklerinin özsermayeye oranı %2’dir. 31 Aralık 2011 itibariyle Grup’un teminat, rehin ve ipoteği bulunmamaktadır. Davalar - 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılan dava ve icra takipleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur). - 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle Grup tarafından açılmış halen devam etmekte olan davalar 39.668 TL’dir (31 Aralık 2011: 39.668 TL). 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle Grup tarafından açılmış 167.966 TL BSMV ile ilgili davaların 154.994 TL kısmından 6111 sayılı bazı alacakların yeniden yapılandırılması hakkında kanun çerçevesinde vazgeçilerek 21 Nisan 2011 tarihinde vergi dairesine 41.479 TL ödenmiştir. Kalan 12.972 TL tutarındaki davalar devam etmektedir. (31 Aralık 2011: 12.972 TL)’dir NOT 13 - ÖZKAYNAKLAR Şirket’in çıkarılmış 2.500.000 TL’lik sermayesi içerisindeki 2.475.000 TL tutarındaki 1.Tertip B Grubu hisse senetleri 4 Temmuz - 6 Temmuz 2005 tarihleri arasında halka arz yoluyla satılmıştır. Şirket daha sonradan 16 Haziran tarihli ve 96 numaralı yönetim kurulu toplantısında 2.500.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin tamamı nakit karşılığı olmak üzere 2.500.000 TL arttırılarak 5.000.000 TL’ye (%100 bedelli) çıkarılmasına oy birliği ile karar vermiştir. Nakit olarak artırılan 2.500.000 TL’lik sermayeyi temsil edecek hisse senetlerinin 25.000 TL’lik kısmının 2. tertip A Grubu nama yazılı olarak ve 2.475.000 TL’lik kısmının 2. tertip B grubu hamiline yazılı hisse olarak çıkarılmasına karar vermiştir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 10 Aralık 2010 tarih 1220 sayılı sermaye artırımının tamamlanmasına ilişkin belge 27 Aralık 2010 tarih ve 7716 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde tescil edilmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu 5 Temmuz 2010 tarih ve B.02.1.SPK.0.15-635-6975 sayılı yazısında şirketin sermaye tavanının yükseltilmesine izin vermiş olup Şirket kayıtlı sermaye tavanını 5.000.000 TL’den 50.000.000 TL’ye çıkartmıştır.Yönetim Kurulu, pay sahiplerinin yeni pay alma hakkının sınırlandırılması ve primli pay ihracı konusunda karar almaya yetkili olmasına rağmen Şirket ana sözleşmesine göre; bu kararın A grubu imtiyazlı pay sahibinin hakları açısından uygulanabilmesi için A grubu imtiyazlı pay sahibinin muvafakatı aranır. Ayrıca sermaye artırımlarında; ortakların yeni pay alma hakları sınırlandırılmadığı takdirde, A grubu hisse senetleri karşılığında A grubu, B grubu hisse senetleri karşılığında B grubu yeni hisse senedi çıkarılacaktır. Ancak ortakların yeni pay alma hakları sınırlandırıldığı takdirde, A Grubu imtiyazlı hisse senedi sahiplerinin muvafakatı olmak kaydıyla çıkarılacak yeni hisse senetlerinin tümü B grubu olarak çıkarılacaktır. Şirket çıkarılmış sermayesinin tamamı nakit karşılığı olmak üzere 5.000.000.-TL’den 10.000.000.-TL’na arttırılması nedeniyle arttırılan 5.000.000.-TL tutarındaki sermayeyi temsilen ihraç edilecek paylar Sermaye Piyasası Kurulu’nun 5 Ağustos 2011 tarih 76/741 sayılı belgesi ile kayda alınmıştır. Şirket’in 50.000.000 TL'lık kayıtlı sermaye tavanı içerisindeki çıkarılmış sermayesinin tamamı nakden karşılanmak suretiyle 5.000.000 TL'den 10.000.000 TL’na artırılması nedeniyle ihraç edilecek 5.000.000TL nominal değerli paylar, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 5 Ağustos 2011 tarih 76/741 sayı ile Kurul kaydına alınmış olup, ortakların yeni pay almalarına ilişkin sirküler 10 Ağustos 2011 tarihinde KAP'ta ve Şirket’in internet sitesinde yayımlanmıştır. (24) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 13 – ÖZKAYNAKLAR (devamı) 11Ağustos 2011 – 10 Ekim 2011 tarihleri arasında ortaklar yeni pay alma haklarını kullanmışlardır. Yeni pay alma haklarının kullanımı aşamasında ortaklara satılan pay sayısı 1.719.244,21 TL’dir. Ortakların yeni pay alma haklarını kullanımından sonra kalan 3.280.755,79 TL nominal değerli payların İstanbul Menkul Kıymetler Borsası birincil piyasada halka arzına ilişkin duyuru ise 11 Ekim 2011 tarihinde KAP' da ve Şirket’in internet sitesinde yayınlanarak kalan payların 13 Ekim 2011-19 Ekim 2011 tarihleri arasında satışa arz edileceği duyurulmuştur. Kalan 3.280.755,79 adet pay 3.280.757,38 TL’den 13 Ekim 2011 tarihinde satılarak sermaye artırım işlemleri tamamlanmıştır. Şirket’in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir; Ortaklar Levent ERDOĞAN Halka Açık Toplam Sermaye (*) (*) 30 Eylül 2012 Ortaklık pay tutarı % 31 Aralık 2011 Ortaklık pay tutarı % 100.000 9.900.000 1 99 100.000 9.900.000 1 99 10.000.000 100 10.000.000 100 Şirket’in 2.500.000 TL önceki ödenmiş sermayesi içinde Borsa'da işlem görmeyen 25.000 TL'lik A Grubu yönetim kurulu seçiminde imtiyaza sahip hisse senetleri Evgin Menkul Değerler Ticaret A.Ş. tarafından 3 Mart 2010 tarihinde Namık Kemal Gökalp'e devredilmiştir. Şirket ana hissedarı Namık Kemal Gökalp'in sahibi bulunduğu imtiyazlı A grubu 50.000 adet halka kapalı payın 1.500.000 TL bedel ile 100.000 adet B grubu halka açık payın ise 80.000 TL bedel ile Levent Erdoğan'a devrine ilişkin olarak 15 Ağustos 2011 tarihinde taraflar arasında hisse devir sözleşmesi imzalanmış ve söz konusu hisse devir sözleşmesi uyarınca 16 Ağustos 2011 tarihinde hisse devirleri gerçekleştirilmiştir. Şirket’in yönetim kontrolünü sağlayan paylara sahip Levent Erdoğan, SPK’nın Seri IV No:44 sayılı Çağrı Yoluyla Ortaklık Paylarının Toplanmasına İlişkin Esaslar Tebliği uyarınca çağrı işlemlerini 09 Ocak 2012 – 20 Ocak 2012 tarihleri arasında Galata Menkul Değerler A.Ş. aracılığıyla gerçekleştirmiştir. Sözkonusu çağrıda 45 pay sahibi karşılık vermiştir (3.750.686 TL nominal adet). Levent Erdoğan’ın çağrı öncesinde 200.000 nominal adet (sermaye oranı: %2) olan hissesi sözkonusu çağrı sonrasında 3.950.686 nominal adet (sermaye oranı: %39) olmuştur. Bülent Erdoğan (ilişkili kişi) 9 Ocak 2012 tarihinde 1,29 fiyat aralığında 485.000 adet, 12 Ocak 2012 tarihinde 1,29 fiyat aralığından 70.000 adet Şirket paylarından almış ve pay adedi 550.000 adet olmuştur. 12 Ocak 2012 tarihi itibariyle Bülent Erdoğan’ın sahip olduğu payların Şirket’in toplam sermayesindeki paya oranı %5,55 olmuştur. (25) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 13 – ÖZKAYNAKLAR (devamı) Hisse Senedi İhraç Primleri 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Hisse senedi ihraç primleri 22.298 22.298 Toplam 22.298 22.298 Hisse senedi ihraç primleri, hisse senetlerinin piyasa fiyatlarıyla satılması sonucu elde edilen nakit girişlerini ifade eder. Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yasal yedekler Toplam 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 90.630 90.630 90.630 90.630 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar: SPK’nın Seri: IV, No: 27 Tebliği’nin 5’inci maddesinde ve çeşitli SPK kararlarıyla belirtildiği üzere hisse senetleri borsada işlem gören ortaklıklarda birinci temettü oranı ve temettü dağıtımı varsa geçmiş yıl zararları düşüldükten sonra kalan dağıtılabilir karın % 20’sinden az olamaz. Hisse senetleri borsada işlem gören anonim ortaklıklar, genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak temettüyü; tamamen nakden dağıtma, tamamen hisse senedi olarak dağıtma, belli oranda nakit belli oranda hisse senedi olarak dağıtılarak kalanını ortaklık bünyesinde bırakma, nakit ya da hisse senedi olarak dağıtmadan ortaklık bünyesinde bırakma konusunda serbesttir. (26) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 13 – ÖZKAYNAKLAR (devamı) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler (devamı) 25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir. 9 Ocak 2009 tarih, 1/6 sayılı SPK kararı uyarınca; halka açık anonim ortaklıkların 2008 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesi ile ilgili karar uyarınca, finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan işletmelerce dağıtılabilir karın hesaplanmasında finansal tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi teşebbüs ve iştiraklerden ana ortaklığın finansal tablolarına intikal eden kar tutarlarının, şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, genel kurullarınca kar dağıtım kararı alınmış olmasına bakılmaksızın, dağıtacakları kar tutarını SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmasına karar verilmiştir. SPK düzenlemelerine göre, yatırım ortaklıklarının temettü tutarının hesaplanmasında, portföyde yer alan menkul kıymetlerin değerlenmesi sonucu oluşan ve gelir tablosu ile ilişkilendirilen gerçekleşmemiş sermaye kazançları dikkate alınmayacaktır. Buna göre, yatırım ortaklıklarının dağıtılabilir kar tutarının hesaplanmasında; yatırım ortaklıklarının gerçekleşmemiş sermaye kazançlarını portföylerinde yer alan menkul kıymetlerin değer azalışlarını da dikkat alacak şekilde net bazda hesaplamaları, böylece gerçekleşmemiş sermaye kazançları (gerçekleşmemiş değer azalışları düşüldükten sonraki) dikkate alınmamış net dağıtılabilir kar baz alınarak SPK’ca belirlenen yukarıdaki oran üzerinden birinci temettü tutarını hesaplayıp dağıtmaları gerekmektedir. Ancak, gerçekleşmemiş sermaye kazançları dikkate alınmamış net dağıtılabilir dönem karının gerçekleşmiş sermaye kazançları dikkate alınmış net dağıtılabilir dönem karından yüksek çıkması halinde, sermaye kazançları dikkate alınmış net dağıtılabilir dönem karı dağıtıma konu olacaktır. (27) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 13 – ÖZKAYNAKLAR (devamı) Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Olağanüstü yedekler Geçmiş yıllar karları/zararları Ortak yönetime sahip bağlı ortaklık alımı 769.504 (1.422.324) (110.940.090) 769.504 (620.049) - Toplam (111.592.910) 149.455 NOT 14 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Satış Gelirleri Yurt içi satış geliri Yurt dışı satış geliri Satışların maliyeti Brüt Kar 1 Ocak-30 Eylül 2012 1 Temmuz-30 Eylül 2012 1 Ocak-30 Eylül 2011 1 Temmuz-30 Eylül 2011 - 1.376.587 1.376.587 1.376.587 1.376.587 248.740.969 248.740.969 - (840.570) (840.570) (248.158.616) - 536.017 536.017 582.353 - 1 Ocak-30 Eylül 2011 tarihleri arasındaki satışlar ve maliyetlerinin tamamı Şirket’in 5 Mayıs 2011 tarihinde faaliyet konusu değişikliğinden önceki yatırım ortaklığına esas faliyetlerden kaynaklanan gelir ve giderlerden oluşmakta olup yeni neviye ilişkin 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle bir satış yada maliyet söz konusu olmamıştır.30 Eylül 2012 tarihinde sona eren dönemde gerçekleşen satış ve maliyetler LTK Dış Ticaret A.Ş’nin 6 Temmuz 2012 tarihinden sonra gerçekleşen satış ve maliyetlerini içermektedir. (28) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 15 – FAALİYET GİDERLERİ a) Pazarlama ve satış dağıtım giderleri 1 Ocak-30 Eylül 2012 Pazarlama ve satış giderleri Komisyon giderleri 1 Temmuz-30 Eylül 2012 3.379 1 Ocak-30 Eylül 2011 3.379 - - 379.738 3.379 3.379 379.738 1 Temmuz-30 Eylül 2011 1.250 1.250 b) Genel Yönetim giderleri 1 Ocak-30 Eylül 2012 Personel Giderleri Denetim ve danışmanlık gideri İkram temsil giderleri Kira gideri Kanunen kabul edilmeyen giderler Reklam tanıtım giderleri Vergi, resim ve harç giderleri Bilgi işlem ve forex giderleri Amortisman giderleri Kıdem tazminatı karşılık gideri Haberleşme giderleri Diğer 247.900 183.935 37.163 35.007 13.752 16.875 16.703 3.218 2.442 283 1 Temmuz-30 Eylül 2012 1 Ocak-30 Eylül 2011 1 Temmuz-30 Eylül 2011 41.132 150.902 123.967 26.513 35.007 5.984 10.995 13.703 2.238 2.292 283 40.237 318.852 62.219 22.181 13.023 51.785 7.866 5.639 33 8.421 19.009 107.168 26.562 8.437 23.607 150 2.483 (1.324) 2.977 9.332 598.410 412.121 509.028 179.392 (29) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 16- DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / (GİDERLER) a) Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar Yetki belgeleri harç iadesi Kira gelirleri Diğer Toplam b) Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar 1 Ocak-30 Eylül 2012 1 Temmuz30 Eylül 2012 1 Ocak-30 Eylül 2011 1 Temmuz-30 Eylül 2011 88.006 14.658 1.583 3.616 1.084 1.500 1.084 102.664 1.583 4.700 2.584 1 Ocak-30 Eylül 2012 1 Temmuz30 Eylül 2012 1 Ocak-30 Eylül 2011 1 Temmuz-30 Eylül 2011 Önceki dönem BSMV giderleri Karşılık giderleri Diğer 1.386 1.386 41.479 44.891 - - Toplam 1.386 1.386 86.370 - (30) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 17 - FİNANSAL GELİRLER/(GİDERLER) a) Finansal gelirler 1 Ocak-30 Eylül 2012 1 Temmuz-30 Eylül 2012 1 Ocak-30 Eylül 2011 1 Temmuz-30 Eylül 2011 Faiz gelirleri Temettü gelirleri Menkul kıymet satış karları Kur farkı gelirleri 225 113.033 113.033 193.379 9.721 74.303 - 113.479 21.825 - Toplam 113.258 113.033 277.403 135.304 1 Ocak-30 Eylül 2012 1 Temmuz-30 Eylül 2012 1 Ocak-30 Eylül 2011 Faiz giderleri Menkul kıymet satış zararları Komisyon giderleri Kur Farkı giderleri Diğer 144.675 97.699 64.806 (907.139) 97.699 64.806 100.625 8.169 - (18.020) 740 - Toplam 307.180 (744.634) 108.794 (17.280) b) Finansal giderler 1 Temmuz-30 Eylül 2011 NOT 18 – HİSSE BAŞINA KAZANÇ 1 Ocak-30 Eylül 2012 Net dönem karı/(zararı) Hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı Nominal değeri 1 TL olan hisse başına kar/(zarar)(tam TL) 1 Temmuz-30 1 Ocak-30 Eylül 2012 Eylül 2011 1 Temmuz-30 Eylül 2011 (2.219.090) 10.000.000 (719.740) 10.000.000 (210.054) 5.084.887 (30.546) 5.000.000 (0,2219) (0,0720) (0,0413) (0,0061) (31) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 19 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflarla bakiyeler: İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar Latek Gulf Cargo&Clearing LLC (3) 30 Eylül 2012 89.235 Toplam 31 Aralık 2011 89.235 İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar CNB Gıda Limited Şirketi (4) Zekeriya Mete (5) Toplam - 30 Eylül 2012 304.806 20.042 324.848 31 Aralık 2011 - İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar Latek Lojistik Ticaret A.Ş (3) LTK Depolama Hizmetleri San.ve Tic.A.Ş (3) Toplam 30 Eylül 2012 556.783 16.798 573.581 31 Aralık 2011 - İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar Levent Erdoğan (1) Suphi Bülent Erdoğan (1) Murat Uysal (2) Latek Lojistik Ticaret A.Ş (3) Derya Cebeci (2) Burcu Erdoğan (5) Toplam 30 Eylül 2012 75.344.350 16.100.685 10.115.430 3.355.541 1.166.717 840.035 106.922.758 31 Aralık 2011 20.305.000 20.305.000 İlişkili taraflardan uzun vadeli alacaklar bulunmamaktadır. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflara olan uzun vadeli borçların 99.643.541 TL tutarındaki kısmı hisse alımı nedeniyle oluşan borçlardan meydana gelmektedir. Ortaklar 16 Kasım 2012 tarih ve 188 numaralı Yönetim Kurulu kararı uyarınca bu faiz alacaklarından vazgeçmişlerdir. (1) Ortaklar (2) Yönetim Kurulu Üyeleri (3) Şirket ortaklarının hissesi olan şirketler (4) Yönetim kurulu üyelerinin hissesi olan şirketler (5) Diğer (32) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 19 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) İlişkili taraflarla yapılan işlemler: Satışlar Hedef Finansal Hizmetler A.Ş(*) 1 Ocak-30 Eylül 2012 Toplam Finansal gelir/(giderler) Faiz giderleri Levent Erdoğan Latek Lojistik Ticaret A.Ş Toplam 1 Temmuz-30 Eylül 2012 - - 1 Ocak-30 Eylül 2011 3.616 - - 3.616 1 Ocak-30 Eylül 2012 82.256 82.256 1 Temmuz-30 Eylül 2012 (1.051.814) 82.256 (969.558) 1 Ocak-30 Eylül 2011 1 Temmuz-30 Eylül 2011 1.500 1.500 1 Temmuz-30 Eylül 2011 - - 1 Ocak-30 Eylül 2012 tarihleri kilit görev üstlenen üst düzey personele cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatler toplamı 165.395 TL’dir (1 Ocak-30 Eylül 2011: 188.807 TL). 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara hesap döneminde Grup'un yönetim kurulu üyesi ve avukatından 11.750 TL tutarında danışmanlık hizmeti alınmıştır (30 Eylül 2011: Yoktur). (33) - LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 20 - KUR RİSKİ Grup’un 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir: 1.Ticari Alacaklar 2.a. Parasal Finansal Varlıklar 2.b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar 5. Ticari Alacaklar 6.a. Parasal finansal varlıklar 6.b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar Toplam Varlıklar 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12.a. Parasal olan diğer yükümlülükler 12.b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16.a. Parasal olan diğer yükümlülükler 16.b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler 18. Toplam Yükümlülükler 19.Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık/(Yükümlülük) pozisyonu 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı 19a. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı 20.Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu 21.Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu 22.Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların gerçeğe uygun değeri 30 Eylül 2012 TL Karşılığı 4.913.099 122.082 114.880 5.150.061 5.150.061 418.015 2.208.112 2.725.911 5.352.038 736.563 736.563 6.088.601 EUR 1.150.237 40.383 1.190.620 1.190.620 12.507 432.707 334.085 779.299 277.769 277.769 1.057.068 KES 20.412.521 887.741 4.513.630 25.813.892 25.813.892 8.344.253 4.513.630 12.857.883 12.857.883 (938.540) (850.481) 133.552 12.956.009 (938.540) (850.481) 133.552 12.956.009 - İhracat İthalat ABD Doları 1.025.827 5.765 11.467 1.043.059 1.043.059 120.244 677.541 1.042.338 1.840.123 53.417 53.417 1.893.540 660.638 - - - - - - - 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Grup’un faaliyetlerinin tamamı TL cinsinden alış ve satışlardan oluşturulmaktadır ve yabancı para bakiyesi bulunmamaktadır. (34) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 21- BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 1) Yönetim Kurulu üyeleri 12 Ekim 2012 tarihinde şirket merkezinde toplanarak aşağıdaki konuları görüşmüştür: Şirketin kayıtlı sermaye tavanı 250.000.000-TL olarak tescil edilmiştir. Bu çerçevede; a) Tahsisli sermaye artırımına ilişkin olarak Yönetim Kurulu tarafından alınan 25.09.2012 tarih ve 186 sayılı Yönetim Kurulu kararının iptaline, b) Şirketin 250.000.000-TL'lik kayıtlı sermaye tavanı içinde kalmak şartıyla, 10.000.000-TL olan çıkarılmış sermayesinin 75.000.000-TL artırılarak 85.000.000-TL'ye çıkarılmasına, c) İş bu sermaye artırımı nedeniyle ihraç edilecek 75.000.000-TL bedelindeki 75.000.000 adet her biri 1TL nominal bedelli hissenin 25 Ekim 2011 ve 6 Temmuz 2012 tarihinde LTK Dış Ticaret A.Ş. nezdinde yapılan hisse devirleri sonucu devralınan hisse bedelleri ile iş bu bedellere işletilen adat faizi karşılığında her biri 1-TL alım bedeliyle, Levent Erdoğan ve Suphi Bülent Erdoğan dışındaki hissedarların yeni pay alma hakları kısıtlanmak suretiyle, aşağıdaki toplam bedellerde ilgili alacaklılara, Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatına uygun şekilde tahsisli satış yöntemi ile tahsisli olarak satılmasına; - Levent Erdoğan'a 54.000.000-TL bedelinde toplam 54.000.000 adet - Suphi Bülent Erdoğan'a 12.000.000-TL bedelinde toplam 12.000.000 adet - Murat Uysal'a 7.500.000-TL bedelinde toplam 7.500.000 adet - Burcu Erdoğan'a 640.000-TL bedelinde toplam 640.000 adet - Derya Cebeci'ye 860.000-TL bedelinde toplam 860.000 adet d) 1-TL olarak belirlenen alım bedelinde Sermaye Piyasası Kurulu tarafından değişiklik yapılması halinde yukarıdaki ilgili alacaklılara satılacak olan hisse adetlerinde gerekli revizelerin gerçekleştirilmesine, e) Sermaye artışının Kurul kaydına alınması için Sermaye Piyasası Kurulu'na gerekli başvurularda bulunulmasına oy birliğiyle karar verilmiştir. 2) 16 Kasım 2012 tarihli Yönetim Kurulu kararı uyarınca 25 Ekim 2011 ve 6 Temmuz 2012 tarihinde LTK Dış Ticaret A.Ş. nezdinde yapılan hisse devirleri sonucu devralınan hisse bedellerine ilişkin olarak hissedarlardan Levent Erdoğan, Suphi Bülent Erdoğan, Murat Uysal, Burcu Erdoğan ve Derya Cebeci adına bugüne kadar işletilen adat faizlerinin iptaline ve bu tarihten sonra da herhangi bir adat faizi işletilmemesine oy birliğiyle karar vermiştir. (35) LATEK HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN 9 AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) NOT 22- AÇIK, YORUMLANABİLİR VE AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN a) Şirket 3 Eylül 2008 tarihli ve 54 nolu yönetim kurulu kararı ile 154.494 TL vergi aslı ve 154.594 TL vergi ziyaı cezası için toplam 310.000 TL finansal tablolarında karşılık ayrılmasına ve bu karşılık tutarının 2008 yılı sonuna kadar günlük olarak eşit taksitlerle muhasebe kayıtlarına yansıtılmasına karar vermiştir. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle finansal tablolarda 310.000 TL karşılık ayrılmıştır. Ayrıca, Şirket Zincirlikuyu Vergi Dairesi aleyhine konuyla ilgili olarak dava açmış olup açılan davalar 2009 yılı içinde Şirket lehine sonuçlanmıştır. Şirket yönetim kurulu açılan davaların Şirket lehine sonuçlanmış olduğuna istinaden 24 Aralık 2009 tarihinde almış olduğu karar ile önceki dönem ayrılmış olan 310.000 TL karşılığın iptal edilerek finansal tablolarda gelir olarak yazılmasına karar vermiş olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolarda 310.000 TL gelir kaydedilmiştir. 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle Şirket tarafından açılmış 167.966 TL BSMV ile ilgili davaların 154.994 TL kısmından 6111 sayılı bazı alacakların yeniden yapılandırılması hakkında kanun çerçevesinde vazgeçerek 41.479,25 TL 21 Nisan 2011 tarihinde vergi dairesine ödemiştir. Kalan 12.972 TL tutarındaki davalar devam etmektedir. b) Grup, ortak yönetime sahip ortaklık alımı nedeniyle oluşan 119.940.090 TL’lik tutarı özkaynaklar altında muhasebeleştirmiş ve bu nedenle özsermayesi eksiye dönmüştür. Grup ilk etapta, ortaklara olan borcunun 75.000.000 TL tutarını sermayeye ilave edecektir. (36)
