goodyear lastikleri taş. 31 mart 2011 tarihinde sona eren ara

GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE
SONA EREN ARA DÖNEME AİT FİNANSAL
TABLOLAR RAPORU
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İÇİNDEKİLER
SAYFA
FİNANSAL DURUM TABLOSU ................................................................................................
1
KAPSAMLI GELİR TABLOSU .................................................................................................
2
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ..........................................................................................
3
NAKİT AKIŞ TABLOSU.............................................................................................................
4
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN TAMAMLAYICI NOTLAR ........................................ 5-47
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .......................................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ..................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ.................................................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ............................................................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR...................................................................................................................................
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR .........................................................................................................
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ..........................................................................................................
STOKLAR .......................................................................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR .....................................................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .................................................................................................
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER...................................................................................................
ÖZKAYNAKLAR ...........................................................................................................................................
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ....................................................................................................
FAALİYET GİDERLERİ.................................................................................................................................
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER............................................................................................................
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER .................................................................................
FİNANSAL GELİRLER ..................................................................................................................................
FİNANSAL GİDERLER..................................................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ.................................................................... ............................. .
HİSSE BAŞINA KAR/(ZARAR)..................................................................................................................... .
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .............................................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ...........................
RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR..................................................................................
FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK,
YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER
HUSUSLAR......................................................................................................................................................
5
5-14
15
15
15-16
17
17-18
18
19-20
21-24
24-25
25-26
26-28
28
29
29
29
30
30
30-33
33
34-39
39-46
47
47
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar
Diğer Ticari Alacaklar
Stoklar
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar
Diğer Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Borç Karşılıkları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara
İlişkin Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Hisse Senedi İhraç Primleri
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karı
Net Dönem Karı
TOPLAM KAYNAKLAR
Bağımsız denetimden
Geçmiş
Geçmemiş
31 Aralık 2010
31 Mart 2011
3
401.087.435
5.331.024
349.222.231
31.592.129
22
6
8
12
143.825.940
91.710.802
101.609.931
58.609.738
109.657.383
58.809.792
101.627.009
47.535.918
4
7
9
12
160.686.048
5.000
347.739
149.350.328
10.982.981
561.773.483
162.625.304
5.000
325.275
151.708.053
10.586.976
511.847.535
5
234.121.134
87.488.141
208.394.642
80.265.482
22
6
7
10
20
12
23.770.371
77.477.588
8.992.157
5.245.909
16.368.746
14.778.222
19.098.751
80.153.550
12.265.028
6.165.596
9.673.546
772.689
5
7
22
29.036.970
151.544
38.402
601.803
30.056.657
191.553
38.339
578.025
19.928.679
8.316.542
20.275.899
8.972.841
298.615.379
11.917.664
84.110.724
3.686
2.222.503
175.141.659
25.219.143
561.773.483
273.396.236
11.917.664
84.110.724
3.686
2.222.503
161.357.298
13.784.361
511.847.535
11
20
13
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 VE 2010 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA
DÖNEMLERE AİT KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Satış Gelirleri
Satışların Maliyeti (-)
14
14
BRÜT KAR
Faaliyet Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
15
17
17
FAALİYET KARI
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
1 Ocak – 31
Mart 2011
1 Ocak – 31
Mart 2010
297.079.579
(246.745.934)
180.617.767
(157.310.869)
50.333.645
23.306.898
(17.966.366)
317.597
(14.152.919)
430.145
(940)
(256.383)
32.683.936
9.327.742
Finansal Gelirler
18
10.054.473
2.374.175
Finansal Giderler (-)
19
(11.448.993)
(4.744.921)
31.289.416
6.956.996
(6.070.273)
(6.726.572)
(1.208.425)
(1.331.251)
VERGİ ÖNCESİ KAR
Vergi Gideri
Dönem Vergi Gideri
20
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)
20
656.299
122.826
DÖNEM KARI
25.219.143
5.748.571
Diğer Kapsamlı Gelir
Diğer Kapsamlı Gelir
Toplam Kapsamlı Gelir
25.219.143
5.748.571
0,1058
0,0241
Hisse Başına Kazanç (Kr)
21
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 VE 2010 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye
Sermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
Hisse
senetleri
ihraç primi
Kardan
ayrılmış
kısıtlanmış
yedekler
Geçmiş yıllar
karları
Net dönem
karı
Toplam
özsermaye
11.917.664
84.110.724
3.686
2.222.503
160.254.597
1.102.701
259.611.875
13
13
-
-
-
118.732
118.732
983.969
983.969
5.748.571
(1.102.701)
4.645.870
5.748.571
5.748.571
13
11.917.664
84.110.724
3.686
2.341.235
161.238.566
5.748.571
265.360.446
11.917.664
84.110.724
3.686
2.222.503
161.357.298
13.784.361
273.396.236
Dipnot
Referansları
1 Ocak 2010 tarihi itibariyle bakiyeler
Toplam kapsamlı gelir
Dönem karı
Yedeklere transfer
Diğer kapsamlı gelir
Kapsamlı gelir toplamı
Özsermayede kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler
Ödenen temettü
Ortaklarla yapılan toplam işlemler
31 Mart 2010 tarihi itibariyle bakiyeler
1 Ocak 2011tarihi itibariyle bakiyeler
Toplam kapsamlı gelir
Net dönem karı
Yedeklere transfer
Diğer kapsamlı gelir
13
13
Kapsamlı gelir toplamı
Özsermayede kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler
Ödenen temettü
Ortaklarla yapılan toplam işlemler
31 Mart 2011 tarihi itibariyle bakiyeler
-
-
-
-
13.784.361
13.784.361
25.219.143
(13.784.361)
11.470.782
25.219.143
25.219.143
13
11.917.664
84.110.724
3.686
2.222.503
175.141.659
25.219.143
298.615.379
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 VE 2010 TARİHLERİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA
DÖNEMLERE AİT NAKİT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçeTürk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
Dipnot
Referansları
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit:
Net dönem karı
Net kara yapılan düzeltmeler:
Amortisman
Kıdem tazminatı karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Faiz geliri
Faiz gideri
Sabit kıymet satış zararı, net
Şüpheli alacak karşılığı
Vergi gideri
Borç karşılıkları ve ilişkili taraflara uzun vadeli
borçlardaki değişim
5.748.571
6.410.825
1.109.406
(129.497)
(87.606)
1.071.154
(115.487)
(363.748)
6.070.273
6.545.744
1.070.481
(282.939)
(196.310)
535.406
(16.522)
76.904
1.208.425
(895.909)
(4.001.170)
6,22
8
12
7,12
6,22
12
7
7
11
20
6
(67.256.072)
146.575
(11.073.820)
93.641
1.995.659
14.005.533
(3.272.871)
61
(1.456.626)
(31.373)
550.253
(28.010.486)
(51.512.424)
2.668.700
(9.384.047)
322.746
5.350.013
9.255.121
1.384.567
917
(1.081.060)
(182.873)
(265.154)
(32.754.904)
9
(4.077.127)
139.514
(512.110)
87.606
(4.362.116)
(2.244.094)
59.253
(1.136.047)
197.843
(3.123.045)
(51.598)
(70.686)
(40.009)
(1.387.903)
312.966.038
(305.375.030)
(60.784)
(1.798.426)
(2.314.313)
6.111.497
(4.244.209)
(26.261.105)
31.592.129
5.331.024
(40.122.158)
50.050.193
9.928.035
10
Yatırım faaliyetleri:
Maddi duran varlık alımları
Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit
Maddi duran varlıklar için verilen avanslardaki değişim
Alınan faiz
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
12
18
Finansman faaliyetleri:
Kısa vadeli finansal kiralama işlemlerinden
borçlardaki değişim
Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden
borçlardaki değişim
Ödenen faiz
Alınan kredilerden sağlanan nakit
Kredi ödemeleri
5
5
5
5
Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit
Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış
1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzerleri
31 Aralık itibariyle nakit ve nakit benzerleri
3
3
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
31 Mart 2010
25.219.143
9
11
8
18
19
17
6
20
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler
Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki değişim
Stoklardaki değişim
Diğer dönen varlıklardaki değişim
Diğer duran varlık ve uzun vadeli alacaklardaki değişim
Ticari ve ilişkili taraflara borçlardaki değişim
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim
Diğer borçlardaki değişim
Uzun vadeli diğer borçlardaki değişim
Ödenen kıdem tazminatları
Ödenen vergiler
Tahsil edilen şüpheli alacaklar
İşletme faaliyetlerden sağlanan/(kullanılan) net nakit
31 Mart 2011
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Goodyear Lastikleri T.AŞ. (“Şirket”), radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs,
radyal ve konvansiyonel kamyon/ otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt
kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir.
Şirket hisselerinin %49,25’i (11.738.899.013 adet hisse) İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda
(İMKB) işlem görebilir. 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle söz konusu hisselerin
%25,40’ı İMKB’de işlem görmekte, %23,85’i Goodyear S.A. tarafından tutulmaktadır (Not 13).
31 Mart 2011 tarihi itibariyle ortalama çalışan sayısı 1.318’dir. (31 Aralık 2010: 1.159).
Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:
Büyükdere Caddesi Maslak İş Merkezi
No: 37 Maslak 34398 İSTANBUL
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar
a) Uygunluk beyanı
Şirket, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi
Kanunları‘na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası
(“TL”) bazında hazırlamaktadır.
Şirket'in finansal tabloları, SPK tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK
Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye
Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” (“Seri XI 29 numaralı Tebliğ”) ile
işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına
ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemiştir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap
dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu
Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"
(“Seri XI 25 numaralı Tebliğ”) yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal
tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama
Standartları‘na (“UMS/UFRS”) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından
kabul edilen UMS/UFRS‘nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından
yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye
kadar UMS/UFRS‘ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas
alınacaktır. Şirket, 9 Nisan 2008 tarihli Seri XI 29 numaralı Tebliğ ile yürürlükten kaldırılan Seri XI
25 ve 27 numaralı tebliğler uyarınca alternatif olarak UMSK tarafından çıkarılmış uluslararası
muhasebe standartları (“UMS”) uygulamasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmuş sayılacağına
istinaden önceki dönem finansal tablolarını Seri XI 25 ve 27 numaralı tebliğler çerçevesinde UMS‘ye
uygun olarak hazırlamıştır.
Rapor tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‘nin UMSK tarafından
yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, ilişikteki finansal tablolar Seri
XI 29 numaralı Tebliğ çerçevesinde TMS/TFRS esas alınarak hazırlanmış olup; finansal tablolar ve
dipnotlar, SPK tarafından 9 Nisan 2008 tarihli Tebliğ ile uygulanması tavsiye edilen formata uygun
olarak sunulmuştur.
5
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
a) Uygunluk beyanı (Devamı)
Şirket‘in ilişikteki finansal tabloları, 10 Mart 2011 tarihinde Şirket yönetim kurulu tarafından
onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Andreas Niegsch, Genel Müdür ve Ralf Marx Cabrera, Mali
İşler Direktörü tarafından imzalanmıştır. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket‘in
genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir.
b) Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli
SPK‘nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK
Muhasebe Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo
hazırlayan Şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi
uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren TMSK tarafından
yayımlanmış 29 No‘lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“TMS
29”) uygulanmamıştır.
Özsermaye kalemlerinden, hisse senetleri ihraç primleri, yasal yedekler ve özel yedekler finansal
durum tablosunda Türk Ticaret Kanunu‘na göre belirlenen değerleri ile yansıtılmış olup, bu kalemlere
ilişkin 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla yapılmış enflasyon düzeltmesi farkları geçmiş yıl karları içinde
gösterilmiştir. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin
dışında, tarihi maliyet esası temel alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değişiklikler ve yorumlar
1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan finansal dönemler için geçerli olan standart ve
yorumlar:
(a)
2010 yılında yürürlüğe giren ancak ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan
standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
• 2009’da yayınlanan UFRS’deki Yıllık İyileştirmeler: UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” standardı
hariç standartlarda ve yorumlarda yapılan değişiklikler.
• UFRS 1, “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Kez Uygulanması” ve UMS 27,
“Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” (UFRS’lerin İlk Kez Uygulanmasında
Yatırım Maliyetlerine İlişkin Değişiklik)
• UFRS 2, “Hisse Bazlı Ödemeler” (Hakediş Koşulları ve İptallerine İlişkin Değişiklik)
• UMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” (Finansal Araçların Sınıflamasında
Saklı Türevlerle ilgili Değişiklikler)
• UFRS 3, “İşletme Birleşmeleri”, UMS 27, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar”,
• UFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması”
6
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değişiklikler ve yorumlar
(Devamı)
(b)
Henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanması Şirket tarafından benimsenmemiş
standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
• UFRS 9, “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme”
• UMS 32 (Değişiklik), “Hisse Araçlarının Sınıflandırılması”
• UMS 24 (2009) (Revize), “İlişkili Taraf Açıklamaları”
• UFRYK 14 (Değişiklik), “Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi”
• UFRYK Yorum 9 “Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi”.
• UFRYK 19, “Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi”
• UFRS 1, “Karşılaştırmalı UFRS 7 Dipnotları için Sınırlı Muafiyet”
• UFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar”
• UMS 12, “Gelir Vergisi”
Bu yeni standartlar, standartlardaki değişiklikler ve yorumlar 31 Mart 2011 tarihinde sona eren ara
dönemde henüz geçerli ya da uygulanması zorunlu olmayıp bu finansal tabloların hazırlanmasında
uygulanmamıştır. Bu yeni standart ve yorumların Şirket’in finansal tablolarına bir etkisi olması
beklenmemektedir.
2.3. Bölümlere göre raporlama
Türkiye'de kurulmuş olan Şirket’in faaliyet konusu radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel
kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış
lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışıdır. Şirket'in faaliyet
alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine gore
sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Bu sebeplerden dolayı,
yönetimsel yaklaşım ile de uyumlu olarak Şirket’in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul
edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyete tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu
faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit, banka mevduatları ve tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen
kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya
daha kısa olan yatırımları içermektedir (Not 3).
7
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Ticari alacaklar ve değer düşüklüğü karşılığı
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan
kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden
değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk
etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilmiştir.
Şirket’in, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu
olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturur. Söz konusu bu karşılığın
tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar,
teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit
akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu
tutar, cari dönemde diğer faaliyet gelirlerine yansıtılır (Not 17).
Stoklar
Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla finansal tablolarda
yansıtılır. Maliyet, hareketli ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Mamul ve yarı mamul maliyeti
hammadde, doğrudan işçilik, diğer doğrudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini içerirken,
borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış
fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti
toplamının indirilmesi ile elde edilen tutardır (Not 8).
Yedek parçalar
Yedek parçalar üretimde kullanılan makine ve ekipmanların parçalarından oluşmaktadır. Yedek
parçalar maliyetleriyle değerlenirler. Maliyet değeri yedek parçanın tüm alım maliyetleri ve bu yedek
parçaların bulundukları yere ve konuma getirilmesi için yapılan bütün harcamaları kapsar. Yedek
parçalar kullanım ömürleri de göz önünde bulundurularak bu finansal tablolarda diğer duran
varlıklarda sınıflandırılmışlardır. Yedek parçalar için, kayıtlı değeri net gerçekleşebilir değerden
yüksekse, değer düşüklüğü karşılığı hesaplanır.
Çalışmayan kısım giderleri
Sabit genel üretim giderlerinin üretim maliyetine dağıtımında normal kapasite esas alınır. Normal
kapasite, planlanan bakım-onarım çalışmalarından kaynaklanacak kapasite düşüklüğü de dikkate
alınarak, normal koşullarda elde edilmesi beklenen üretim miktarıdır. Gerçekleşen üretim düzeyi
normal kapasiteye yakınsa bu normal kabul edilir. Her bir ürüne dağıtılan sabit genel üretim gideri
tutarı, düşük veya atıl kapasite nedeniyle, arttırılmaz. Dağıtılmayan genel üretim gideri gerçekleştiği
dönemde satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilmek üzere gider olarak finansal tablolara
yansıtılır.
8
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net
değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri baz
alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin
edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir.
Ekonomik ömür
Binalar
Makina, tesis ve cihazlar
Tasıt araç ve gereçleri
Döşeme ve demirbaslar
8-40 yıl
1-30 yıl
4 - 8 yıl
3-20 yıl
Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır.
Şirket, her bir raporlama döneminde maddi duran varlıklarda değer düşüklüğüne dair herhangi bir
gösterge olup olmadığını değerlendirir. Gösterge olması halinde, maddi duran varlıklar olası bir değer
düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri,
geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir
değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek
net nakit akışları ile satış için gerekli maliyetler sonrası makul değerden yüksek olanı olarak kabul
edilir.
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zarar, tahsil olunan veya olunacak tutarların
karşılaştırılması sonucu belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
Bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
Aktifleştirilmeden sonraki harcamalar, gelecekte yenilemeden önceki durumdan daha iyi bir
performans ile ekonomik fayda sağlanmasının kuvvetle muhtemel olması ve ilgili harcamanın
maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülmesi durumunda ilgili varlığın maliyetine eklenirler (Not 9).
Finansal Yatırımlar
Finansal yatırımlar satılmaya hazır finansal varlıklardan oluşmaktadır ve maliyet tutarları üzerinden
gösterilmektedir.
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi
içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve
raporlama dönemi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca
hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme
kayıtlarını içermektedir.
Ertelenen vergi, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi
matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarı arasında oluşan geçici farklar üzerinden
hesaplanmaktadır. Ertelenen verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır.
9
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler (Devamı)
Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin Not 2’de belirtilen finansal tablo hazırlama esasları
çerçevesinde hazırlanan bu finansal tablolara göre ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama
dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici
farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı vergi otoritesi tarafından belirlenen gelir vergileri ile ilgili olan ertelenen vergi varlıkları ve
yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Gelirlerin kaydedilmesi
Hasılat
Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin
verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir
şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket’e akmasının muhtemel olması
üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır.
Satışlarda önemli riskler ve faydalar mallar alıcıya teslim edildiğinde ya da yasal sahiplik alıcıya
geçtiğinde devredilir. Net satışlar, teslim edilmiş malların fatura edilmiş bedelinin, satış iadelerinden
arındırılmış halidir. Satış işlemi bir finansman işlemini de içeriyorsa, satış bedelinin makul değeri,
alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle
hesaplanır. İskonto işleminde kullanılan faiz oranı, alacağın nominal değerini ilgili mal veya hizmetin
peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranıdır. Satış bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki
fark, finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Not 14).
Finansal Gelir/Gider
Finansal gelirler vadeli mevduat faiz gelirleri, vadeli satışlardan faiz gelirleri ve kur farkı gelirlerinden
oluşmaktadır. Finansal giderler kredilerin faiz giderlerinden, vadeli alımlardan faiz giderleri ve kur
farkı giderlerinden oluşmaktadır.
Vade farkı finansman gelir/giderleri vadeli alış ve satışlardan dolayı yüklenilen gelir/giderleri ifade
eder. Bu çesit gelir/giderler dönem içindeki vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan finansman gelir ve
gideri kabul edilir ve vade süresince finansman gelir ve giderine dâhil edilirler.
Yabancı para cinsinden işlemler
Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para
cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülükler ise dönem sonu Türkiye Cumhuriyeti Merkez
Bankası alış kurundan TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda
ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili yılın gelir tablosunda finansal gelir ve gider hesap kalemine dâhil
edilmiştir.
10
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Finansal borçlar
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş
maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş
maliyet değeri arasındaki fark, kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti
olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda kapsamlı gelir tablosuna
yansıtılır (Not 5).
Kıdem tazminatı karşılığı
Yürürlükteki kanunlara göre; Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen
davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlarına belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilik dolayısıyla ileride doğacak
yükümlülük tutarlarının aktüer varsayımlar uyarınca net bugünkü değerine göre indirgenmiş tutarı
üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır.
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
Karşılıklar, Şirket'in raporlama dönemi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal
veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda
sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda
güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler finansal tablolara dâhil edilmemekte ve koşullu yükümlülükler
olarak değerlendirilmektedir.
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış
veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda
gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu
doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır.
Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında
açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını
teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse
kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal
tablolarına yansıtılır.
Finansal kiralama işlemleri
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi
avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte
indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük
olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca gelir
tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi varlıklar, varlığın faydalı
ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
11
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar
Muhasebe politikalarında değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak
uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki
değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere
ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak
uygulanır.
Raporlama döneminden sonraki olaylar
Raporlama döneminden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal
bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, raporlama dönemi ile finansal
durum tablosunun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda,
finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Raporlama döneminden sonra
ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını
etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Nakit akışlarının raporlanması
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı
bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Şirket’in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
akışlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve
finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı
kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Önemli muhasebe tahminleri ve kararları
Finansal tabloların hazırlanması, raporlama dönemi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin
tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca
raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını
gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en
iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket’in
önemli muhasebe varsayım ve tahmini maddi duran varlıkların taşınan değerleri ve garanti karşılığına
ilişkindir ve detayları aşağıda belirtilmiştir.
12
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Önemli muhasebe tahminleri ve kararları (Devamı)
Maddi duran varlıkların taşınan değerleri
Şirket muhasebe politikası gereğince, her bir raporlama döneminde maddi duran varlıklarda değer
düşüklüğüne dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Gösterge olması halinde, maddi
duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi
duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı
değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
Garanti karşılığı
Şirket, raporlama dönemi itibariyle garanti kapsamında olan ürünler için garanti karşılığı
hesaplamaktadır. Garanti süresi iki yıldır. Garanti karşılığı, geçmiş dönemlerde gerçekleşen garanti
giderleri esas alınarak hesaplanır.
İlişkili taraflar
Bu finansal tablolar açısından, ortaklar, üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri
ve bunlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar
olarak kabul ve ifade edilmişlerdir (Not 22).
Hisse başına kazanç
Kapsamlı gelir tablosunda belirtilen hisse basına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada
bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve
yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip
“bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, finansal tablolarda sunulan tüm
dönemlerde ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı
ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak
bulunmuştur.
Sermaye ve hisse senedi ihraç primi
Adi hisseler sermaye olarak sınıflandırılır. Hisse senedi ihraç primi ise Şirket’in halka arz edilen
hisselerinin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir.
13
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Netleştirme/mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.5. İşletmenin Sürekliliği
Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
2.6. Karşılaştırmalı bilgiler
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere Şirket’in finansal tablosu önceki
dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle hazırlanmış finansal
durum tablosu 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanmış finansal durum tablosu ile, 1 Ocak - 31
Mart 2011 hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosu
da 1 Ocak – 31 Mart 2010 hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak
değişim tablosu ile karşılaştırmalı olarak düzenlenmiştir.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler
gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı: Daha önce yayımlanan 31 Mart 2010 tarihinde sona eren yıla ait finansal
durum tablosunda “Satışların maliyeti” içerisinde gösterilen 2.400.585 TL tutarındaki, “Pazarlama,
satış ve dağıtım giderleri” içerisinde gösterilen 73.015 TL tutarındaki ve “Genel yönetim giderleri”
içerisinde gösterilen 144.251 TL tutarındaki kıdem tazminatı faiz maliyeti, 31 Aralık 2010 tarihinde
sona eren yıla ait finansal durum tablosu ile karşılaştırmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde
“Finansal giderler” kalemi içerisinde gösterilmiştir (Not 19).
Yukarıda belirtilen düzeltmelerin etkileri 31 Mart 2011 tarihi itibariyle sona eren döneme ait nakit akış
tablosu üzerine de yansıtılmıştır.
14
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzerlerinin dökümü aşağıdaki
gibidir:
Kasa
Bankalar
- TL repo
- TL vadesiz mevduat
- Yabancı para vadesiz mevduat
Toplam
31 Mart 2011
9.853
31 Aralık 2010
6.837
2.655.086
2.518.296
147.789
5.331.024
13.800.000
2.848.819
14.936.473
31.592.129
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle bloke mevduat bulunmamaktadır.
Nakit ve nakit benzerlerinin kur riskine ilişkin açıklamalar Not 23’te verilmiştir.
NOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle, satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan
finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir:
Kosbaş- Kocaeli Serbest Bölgesi
Kurulu ve İşleticisi A.Ş.
31 Mart 2011
Pay oranı
Defter
(%)
değeri
31 Aralık 2010
Pay oranı
Defter
(%)
değeri
%1’den az
%1’den az
5.000
5.000
5.000
5.000
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR
Kısa vadeli finansal borçlar:
Kısa vadeli banka kredileri
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
Uzun vadeli finansal borçlar:
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
Finansal borçlar toplamı
15
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
87.488.141
87.182.312
305.829
80.265.482
79.908.053
357.429
151.544
151.544
191.553
191.553
87.639.685
80.457.035
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Banka kredileri ve finansal kiralama borçlarının detayı aşağıda gösterilmiştir.
Banka Kredileri
31 Mart 2011
Tutar
Faiz oranı
(%)
Kısa vadeli krediler:
Avro krediler
ABD Doları krediler
Türk Lirası krediler
Türk Lirası faizsiz krediler (*)
Toplam
3,0-3,7
2,9-3,25
7,5-8,5
26.295.362
31.631.361
29.255.589
87.182.312
Faiz oranı
(%)
31 Aralık 2010
Tutar
2,9-3,0
2,9-3,25
7,5-8,5
25.002.696
31.348.607
23.211.750
345.000
79.908.053
(*) 31 Mart 2011 tarihi itibariyle Şirket’in faizsiz kredisi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi
itibariyle Şirket’in 345.000 TL tutarındaki faizsiz kredi toplamının geri ödemesi 3 Ocak 2011 tarihinde
yapılmıştır.
Şirket’in, raporlama dönemi itibariyle kredilerinin faiz oranları sabit olduğu için, değişim riski ve
yeniden fiyatlama tarihleri yoktur.
Finansal kiralama borçları
31 Mart 2011
Minimum
finansal
kiralama
ödemesi
Faiz
31 Aralık 2010
Toplam
yükümlülük
Minimum
finansal
kiralama
ödemesi
Faiz
Toplam
yükümlülük
Bir yıldan kısa
vadeli kısım
2011
2012
265.538
40.293
16.568
2.860
282.106
43.153
357.429
-
26.639
-
384.068
-
89.859
61.685
457.375
4.714
1.003
25.145
94.573
62.688
482.520
129.959
61.594
548.982
6.798
1.001
34.438
136.757
62.595
583.420
Bir yıldan uzun
vadeli kısım
2012
2013
Toplam
16
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
Alıcılar
Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman geliri (-)
Şüpheli alacak karşılığı (-)
Toplam
31 Mart 2011
92.996.148
31 Aralık 2010
59.703.386
(831.534)
(453.812)
91.710.802
(369.564)
(524.030)
58.809.792
Ticari alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2010: üç aydan kısa) vadeye sahiptir ve 31 Mart
2011 tarihi itibariyle yıllık ortalama %6 (31 Aralık 2010: %6) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihlerinde sona eren dönemler için şüpheli alacak karşılığının hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2010
31 Mart 2011
1 Ocak bakiyesi
524.030
780.753
Dönem içerisinde ayrılan karşılıklar
214.546
Konusu kalmayan karşılık tutarı
(70.218)
(345.202)
31 Mart bakiyesi
453.812
650.097
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
Satıcılar
Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman gideri (-)
Toplam
31 Mart 2011
77.916.508
31 Aralık 2010
80.424.228
(438.920)
77.477.588
(270.678)
80.153.550
Ticari borçlar genel olarak üç aydan kısa vadeye sahiptir ve 31 Mart 2011 tarihi itibariyle yıllık
ortalama %7 (31 Aralık 2010: %4) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Diğer uzun vadeli alacaklar
31 Mart 2011
347.739
347.739
Verilen avanslar
Toplam
17
31 Aralık 2010
325.275
325.275
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
Diğer Kısa Vadeli Borçlar
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Ödenecek ücretler
Ödenecek maaşlar
Ödenecek diğer yükümlülükler
Toplam
31 Mart 2011
3.727.918
2.236.189
1.800.952
864.435
362.663
8.992.157
31 Aralık 2010
7.326.061
2.136.883
1.548.962
920.698
332.424
12.265.028
31 Mart 2011
38.402
38.402
31 Aralık 2010
38.339
38.339
31 Mart 2011
21.119.083
7.081.598
55.470.677
17.860.572
353.634
101.885.564
(275.633)
101.609.931
31 Aralık 2010
21.601.100
7.179.666
54.294.563
18.461.875
494.935
102.032.139
(405.130)
101.627.009
Diğer Uzun Vadeli Borçlar
Alınan avanslar
Toplam
NOT 8 - STOKLAR
Hammaddeler
Yarımamül
Mamüller
Ticari mallar
Diğer stoklar
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
Toplam
31 Mart 2011 tarihi itibariyle stoklar maliyet değerleri üzerinden gösterilmekte olup, maliyet değeri ile
satılamayacak olan stoklar için 275.633 TL değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
31 Mart tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içindeki stok değer düşüklüğü karşılığının hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
2011
405.130
(129.497)
275.633
1 Ocak bakiyesi
Dönem içindeki artış/(azalış), net
31 Mart bakiyesi
2010
386.069
(282.939)
103.130
31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihleri itibariyle sona eren ara dönemler içerisinde satılan malın
maliyetinde giderleştirilen stok tutarları Not 16’da gösterilmiştir.
18
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortisman hareketleri aşağıdaki gibidir:
Arazi
Yerüstü
düzenleri
31 Aralık 2010
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
-
46.563.421
(45.719.095)
121.205.562
(88.680.790)
646.129.828
(536.754.313)
32.404.865
(28.246.633)
533.906
(527.552)
258.244
(219.494)
2.886.819
-
851.855.930
(700.147.877)
Net defter değeri
1.873.285
844.326
32.524.772
109.375.515
4.158.232
6.354
38.750
2.886.819
151.708.053
1.873.285
-
844.326
19.813
(18.161)
32.524.772
290.239
(501.361)
109.375.515
1.502.121
(1.222.655)
(5.529.119)
4.158.232
963.851
(359.477)
6.354
(1.457)
38.750
(1.250)
2.886.819
4.077.127
(2.776.024)
-
151.708.053
4.077.127
(1.222.655)
(6.410.825)
-
-
1.198.628
-
-
-
31 Mart 2011’de sona eren
dönem için
Açılış net defter değeri
Girişler
Transferler
Çıkışlar
Cari dönem amortismanı
Birikmiş amortismanlardan
çıkışlar
Binalar
Makina ve
ekipmanlar
Demirbaş ve
mefruşatlar
Taşıtlar
Özel
Maliyetler
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
1.198.628
Kapanış net defter değeri
1.873.285
845.978
32.313.650
105.324.490
4.762.606
4.897
37.500
4.187.922
149.350.328
31 Mart 2011
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
-
46.583.234
(45.737.256)
121.495.801
(89.182.151)
646.409.294
(541.084.804)
33.368.716
(28.606.110)
533.906
(529.009)
258.244
(220.744)
4.187.922
-
854.710.402
(705.360.074)
Net defter değeri
1.873.285
845.978
32.313.650
105.324.490
4.762.606
4.897
37.500
4.187.922
149.350.328
19
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Arazi
Yerüstü
düzenleri
Binalar
Makina ve
ekipmanlar
Demirbaş
ve
mefruşatlar
31 Aralık 2009
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
-
46.553.422
(45.671.520)
122.075.436
(88.385.827)
712.226.148
(595.516.469)
31.488.877
(27.942.501)
Net defter değeri
1.873.285
881.902
33.689.609
116.709.679
3.546.376
31 Mart 2010’da sona
eren dönem için
Açılış net defter değeri
Girişler
Transferler
Çıkışlar
Cari dönem amortismanı
Birikmiş
amortismanlardan çıkışlar
Kapanış net defter
değeri
1.873.285
-
881.902
(16.755)
33.689.609
164.085
(505.763)
116.709.679
2.264.360
(517.126)
(5.743.787)
-
-
1.873.285
865.147
31 Mart 2010
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
-
Net defter değeri
1.873.285
Özel
Maliyetler
Taşıtlar
533.311
(521.298)
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
302.602
(225.976)
3.691.719
-
918.744.800
(758.263.591)
12.013
76.626
3.691.719
160.481.209
3.546.376
315.494
(29.573)
(274.025)
12.013
(1.664)
76.626
(44.358)
(3.750)
3.691.719
2.244.094
(2.743.939)
-
160.481.209
2.244.094
(591.057)
(6.545.744)
515.464
9.847
-
21.482
-
546.793
33.347.931
113.228.590
3.568.119
10.349
50.000
3.191.874
156.135.295
46.553.422
(45.688.275)
122.239.521
(88.891.590)
713.973.382
(600.744.792)
31.774.798
(28.206.679)
533.311
(522.962)
258.244
(208.244)
3.191.874
-
920.397.837
(764.262.542)
865.147
33.347.931
113.228.590
3.568.119
10.349
50.000
3.191.874
156.135.295
Cari dönem amortisman giderlerinin 5.150.589 TL’si (31 Mart 2010: 5.512.174 TL) satılan malın maliyetine, 29.238 TL’si (31 Mart 2010: 38.234 TL) genel
yönetim giderlerine, 525.489 TL’si (31 Mart 2010: 422.662 TL) satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir ve 705.509 TL tutarındaki kısmı (31 Mart 2010:
572.674 TL) stoklarda aktifleştirilmiştir.
Şirket 31 Mart 2011 tarihi itibariyle net defter değeri 521.261 TL (31 Aralık 2010: 593.557 TL) olan finansal kiralama yolu ile elde ettiği maddi duran varlıkları
demirbaş ve mefruşatların altında sınıflandırmıştır.
20
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
31 Mart 2011
1.758.019
1.105.540
1.076.582
823.515
246.804
235.449
5.245.909
Kullanılmamış izin karşılığı
Garanti karşılıkları
Fabrika binaları ek maliyet karşılığı
Dava karşılığı
Performans prim karşılığı
Personel masraf karşılığı
Toplam
31 Aralık 2010
1.754.326
1.084.349
977.572
843.801
996.709
508.839
6.165.596
31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemler için kullanılmamış izin karşılığının hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
1.754.326
3.693
1.758.019
1 Ocak bakiyesi
Dönem içindeki değişim, net
31 Mart bakiyesi
31 Mart 2010
1.366.136
155.510
1.521.646
31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemler için garanti karşılığının hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
1.084.348
21.192
1.105.540
1 Ocak bakiyesi
Dönem içinde değişim, net
31 Mart bakiyesi
31 Mart 2010
1.575.351
(52.194)
1.523.157
31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemler için fabrika binaları ek maliyet karşılığının
hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
977.572
144.115
(45.105)
1.076.582
1 Ocak bakiyesi
Dönem içindeki artış
Dönem içinde gerçekleşen
31 Mart bakiyesi
21
31 Mart 2010
1.000.000
38.000
(164.623)
873.377
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemler için performans prim karşılığının hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
996.709
(749.905)
246.804
1 Ocak bakiyesi
Dönem içindeki değişim,net
31 Mart bakiyesi
31 Mart 2010
456.322
(286.587)
169.735
31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemler için dava karşılığının hareket tablosu
aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
843.801
(20.286)
823.515
1 Ocak bakiyesi
Dönem içindeki artış
Dönem içinde gerçekleşen
31 Mart bakiyesi
31 Mart 2010
1.364.812
(166.008)
1.198.804
31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemler için personel masraf karşılığının hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak bakiyesi
Dönem içindeki değişim,net
31 Mart bakiyesi
31 Mart 2011
508.839
(273.390)
235.449
31 Mart 2010
656.771
(364.020)
292.751
31 Mart 2011
34.119.850
19.796.455
9.269.202
63.185.507
31 Aralık 2010
31.496.850
20.206.455
8.931.636
60.634.941
Alınan teminatlar
Alınan teminat mektupları
Alınan ipotekler
Alacaklar üzerindeki sigortalar
Toplam
Şirket, bayilere satışlarından doğan alacaklarını teminat mektubu ve ipotekler ile garanti altına
almaktadır.
22
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Verilen teminatlar/rehin/ipotek
Şirket’in 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle, teminat/rehin/ipotek (“TRİ”)
pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
Orijinal para
birimi
TL
Toplam
TL karşılığı
A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı
Orijinal para
birimi
USD
Orijinal para
birimi
EUR
5.827.057
1.463.857
-
2.000.000
-
-
-
-
-
-
-
-
D.Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
-
-
i.Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin
-
-
-
-
ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer
grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
-
-
-
-
-
-
5.827.057
1.463.857
-
2.000.000
-
-
-
-
B.Konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı
C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin
amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Toplam TRİ
Diğer verilen TRİ'lerin özkaynaklara oranı
31 Aralık 2010
Orijinal para
birimi
TL
Toplam
TL karşılığı
A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı
Orijinal para
birimi
USD
Orijinal para
birimi
EUR
6.548.041
2.449.841
-
2.000.000
B.Konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı
-
-
-
-
C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi
amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin
amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
-
-
D.Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
-
-
i.Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin
ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer
grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.548.041
2.449.841
-
2.000.000
-
-
-
-
Toplam TRİ
Diğer verilen TRİ'lerin özkaynaklara oranı
23
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Şirket’in 31 Mart 2011 tarihi itibariyle vermiş olduğu TRİ’ler ana olarak T.C. Başbakanlık Gümrük
Müsteşarlığı’na (4.363.200 TL (31 Aralık 2010: 4.098.200 TL)), Alemdar Vergi Dairesi’ne (90.000
TL (31 Aralık 2010: 1.225.000 TL)) ve Sakarya Elektrik Dağıtım A.Ş.’ye (841.120 TL (31 Aralık
2010: 578.120 TL)) verilen teminatlardan oluşmaktadır.
Şirket’in, kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler dışında, üçüncü kişi lehine vermiş olduğu
TRİ bulunmamaktadır.
NOT 11 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Uzun Vadeli Karşılıklar
31 Mart 2011
19.928.679
19.928.679
Kıdem tazminatı karşılığı
Toplam
31 Aralık 2010
20.275.899
20.275.899
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.
Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda
20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (1970’den önce doğan kadınlar için 52 yaşında, erkekler
için 54 yaşında; 1970’den sonra doğan kadınlar için 56 yaşında, erkekler için 58 yaşında), askere
çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı karşılığı ayırmaktadır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Mart 2011 tarihi
itibariyle 2.623,23 TL (31 Aralık 2010: 2.517,01 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir
fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. Şirket’in kısa vadede ödeyeceği kıdem
tazminatları için iskonto işlemi yapılmamıştır.
Not 2’de belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkeleri, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin
etmek için aktüeryal değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam
yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan temel aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır:
31 Mart 2011
4,66
98,9
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%)
24
31 Aralık 2010
4,66
98,9
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 11 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı)
Uzun Vadeli Karşılıklar (Devamı)
31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemler için kıdem tazminatı karşılığının
hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dönem başı bakiyesi
Hizmet maliyeti
Ödenen kıdem tazminatları
Faiz maliyeti
Aktüeryal fark
31 Mart bakiyesi
31 Mart 2011
20.275.899
1.579.284
(1.456.626)
2.848.132
(3.318.010)
19.928.679
31 Mart 2010
19.068.968
1.274.710
(1.081.060)
2.617.852
(2.822.081)
19.058.389
31 Mart 2011
28.317.982
25.145.762
3.424.655
1.001.224
720.116
58.609.738
31 Aralık 2010
29.717.557
15.012.263
13.122
1.005.948
1.348.531
438.497
47.535.918
31 Mart 2011
11.664.606
1.891.665
(2.573.290)
10.982.981
31 Aralık 2010
11.852.680
1.379.555
(2.645.259)
10.586.976
NOT 12 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Dönen Varlıklar
Devreden KDV ve diğer vergi alacakları
Stok alımları için verilen avanslar
İş avansları
Personelden alacaklar
Gelecek aylara ait giderler
Diğer dönen varlıklar
Toplam
Diğer Duran Varlıklar
Yedek parçalar
Maddi varlık alımları için verilen avanslar
Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı (-)
Toplam
31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemler için yedek parça değer düşüklüğü
karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
2.645.259
(71.969)
2.573.290
1 Ocak bakiyesi
Dönem içindeki (azalış)/artış, net
31 Mart bakiyesi
25
31 Mart 2010
2.809.867
(98.972)
2.710.895
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 12 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Faturası gelecek üretimle ilgili satın almalar
yükümlülüğü
Faturası gelecek hak kazanılmış iskonto, iade ve
prim yükümlülüğü
Faturası gelecek pazarlama ve genel yönetim
giderleri yükümlülüğü
Faturası gelecek arızalı lastik yükümlülüğü
Diğer yükümlülükler
Toplam
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
5.881.571
-
4.981.750
107.630
3.337.646
158.396
418.859
14.778.222
111.728
156.942
396.389
772.689
NOT 13 - ÖZKAYNAKLAR
Şirket’in 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi
değerlerle aşağıdaki gibidir:
Hissedarlar
Goodyear S.A. (Halka Kapalı)(*)
Goodyear S.A. (Halka Açık)(*)
Halka arz
Ödenmiş sermaye
31 Mart 2011
Ortaklık
TL
Payı (%)
6.048.064
50,75
2.842.557
23,85
3.027.043
25,40
11.917.664
100.00
31 Aralık 2010
Ortaklık
TL
Payı (%)
6.048.064
50,75
2.842.557
23,85
3.027.043
25,40
11.917.664
100.00
Sermaye düzeltme farkları
84.110.724
84.110.724
Toplam
96.028.388
96.028.388
(*)Şirket hissedarlarından Goodyear Tire & Rubber Company'nin sahibi olduğu Şirket sermayesinin %
74,60'ını temsil eden her biri 1 TL değerinde, toplam 8.890.621 adet ve 8.890.621 TL nominal
değerdeki tüm hisselerinin grup şirketi olan Goodyear S.A.'ya borsa dışında satış işlemi ile 23 Şubat
2011 tarihinde devredildiği Şirket’e bildirilmiştir. Şirket Yönetim Kurulu 23 Şubat 2011 tarihinde
hisse devrinin kabulu, onaylanması ve pay defterine işlenmesini kararlaştırmıştır. 31 Aralık 2010
tarihinde ise şirket ana hissedarı Goodyear Tire & Rubber Company olarak raporlanmıştır.
Nominal degeri 0,5 Kr (31 Aralık 2009: 0,5 Kr) olan 23.835.327.946 adet (31 Aralık 2009:
23.835.327.946) hisse senedi mevcuttur.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise
ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal
yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için
kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
26
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 13 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Yukarıda bahsi geçen tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan
Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket’in 31 Mart 2011 tarihi
itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 2.222.503 TL’dir (31 Aralık 2010: 2.222.503
TL). Bu tutarın tamamı yasal yedeklerden oluşmaktadır.
SPK’nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk
finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın,
SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal
tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı.
Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış
geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler,
özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye
yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı.
Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk
finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal
Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine finansal durum
tablosunda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu
halde özkaynak grubu içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı.
Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye
artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı;
nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi.
1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK
duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi
İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu
tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden
kaynaklanan farklılıklar gibi):
“Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse,
“Ödenmiş Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları”
kalemiyle;
“Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden
kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar
Kar/Zararıyla”,
ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları
çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye
eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
27
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 13 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Kar payı dağıtımı
SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli 02/51 sayılı toplantısında alınan kararı gereğince; halka açık anonim
ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesine ilişkin
olarak, payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı
konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine; bu kapsamda, kar dağıtımının
SPK’nın Seri: IV, No: 27 sayılı Tebligi’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde
bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde
gerçeklestirilmesine karar verilmiştir. Temettü dağıtımı yapılmasına karar verilmesi durumunda, bu
dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün
sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da
belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek
birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin %5’inden az olması durumunda,
söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir
önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle
payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri
dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları
zorunluluğu getirilmiştir.
Şirket'in 2010 yılına ait dönem karı ve kar dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynakların toplam
tutarı 13.641.579 TL’dir. Şirket 2010 Olağan Genel Kurulu’nda 2.741.062,71 TL brüt temettü
tutarının temettü stopajı kesilmesinden sonra kadar nakden dağıtılması kararı alınmıştır.
NOT 14 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait satışlar ve satışların maliyeti
aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
137.110.085
170.942.165
2.238.801
31 Mart 2010
82.468.712
100.068.136
2.060.850
İndirimler (-)
Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman geliri
Net Satışlar
(11.804.552)
(1.406.920)
297.079.579
(3.096.409)
(883.522)
180.617.767
Satışların maliyeti
Vadeli alışlardan kaynaklanan finansman gideri
Satışların Maliyeti
(247.277.677)
531.743
246.745.934
(157.515.517)
204.648
157.310.869
50.333.645
23.306.898
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer satışlar
Brüt Kar
Şirket 1 Ocak - 31 Mart 2011 döneminde 171.972.292 TL yurtdışı alım yapmıştır. (1 Ocak – 31 Mart
2010: 127.303.273 TL)
28
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 15 - FAALİYET GİDERLERİ
31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait faaliyet giderleri aşağıdaki
gibidir:
31 Mart 2011
12.385.309
5.581.057
17.966.366
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
Toplam
31 Mart 2010
11.243.841
2.909.078
14.152.919
NOT 16 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
31 Mart 2011 ve 31 Mart 2010 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait satılan malın maliyeti, satış
pazarlama ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderlerinin niteliklerine göre dağılımı aşağıdaki
gibidir:
31 Mart 2011
31 Mart 2010
138.904.987
37.283.674
77.936.046
34.524.285
51.095.802
21.784.242
30.136.022
18.930.697
Amortisman giderleri
Nakliye giderleri
5.898.163
3.964.733
5.973.070
2.933.423
Bölgesel ofis masrafları
Reklam giderleri
3.789.480
507.113
2.701.590
431.084
98.069
(1.255.524)
(986.718)
(3.660.300)
İlk madde ve malzeme giderleri
Genel üretim giderleri
Satılan ticari malların maliyeti
Personel ve doğrudan işçilik giderleri
Yarı mamul stoklarındaki değişim
Mamul stoklarındaki değişim
Diğer giderler
2.641.560
2.544.589
264.712.300
171.463.787
31 Mart 2011
180.075
116.437
21.084
317.597
31 Mart 2010
345.202
58.099
26.844
430.145
31 Mart 2011
940
940
31 Mart 2010
41.577
214.546
260
256.383
Toplam giderler
NOT 17 – DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER
Diğer Faaliyet Gelirleri
Konusu kalmayan karşılıklar
Sabit kıymet satış karı
Diğer
Toplam
Diğer Faaliyet Giderleri
Sabit kıymet satış zararı
Şüpheli alacaklar karşılığı
Diğer
Toplam
29
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 18 - FİNANSAL GELİRLER
31 Mart tarihlerinde sona eren ara dönemlerde gerçekleşen finansal gelirler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 31 Mart 2011
8.995.498
892.437
87.606
78.932
10.054.473
Kur farkı gelirleri
Vadeli satışlar dolayısıyla oluşan finansal gelir
Faiz gelirleri
Diğer finansman gelirleri
Toplam
1 Ocak 31 Mart 2010
1.493.848
630.958
196.310
53.059
2.374.175
NOT 19 - FİNANSAL GİDERLER
31 Mart tarihlerinde sona eren ara dönemlerde gerçekleşen finansal giderler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 31 Mart 2011
7.221.692
2.848.132
1.071.154
308.015
11.448.993
Kur farkı giderleri
Kıdem tazminatı faiz maliyeti
Faiz giderleri
Vadeli alışlar dolayısıyla oluşan finansal gider
Toplam
1 Ocak 31 Mart 2010
1.451.681
2.617.852
535.406
139.982
4.744.921
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
31 Mart 2011
23.733.645
(7.364.899)
16.368.746
Ödenecek kurumlar ve gelir vergisi
Peşin ödenen vergi (-)
Vergi Yükümlülüğü
31 Aralık 2010
17.007.072
(7.333.526)
9.673.546
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520
sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere
yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2010 yılı için %20’dir (31 Aralık
2009: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi
kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları
istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye
ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen
ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen
geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak
kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar
nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
30
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi
Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı
Kanun”), kazançlarını finansal durum tablosu esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi
mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi
tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık
kümülatif enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının
(DİE TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2005 yılından itibaren söz konusu şartlar
sağlanmadığı için, vergi usul kanununa göre hazırlanan finansal tablolarda enflasyon düzeltmesi
yapılmamıştır.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem
tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez.
31 Mart itibariyle sona eren ara dönemlere ait gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda
özetlenmiştir
Cari yıl kurumlar vergisi
Ertelenen vergi geliri/(gideri)
Toplam
31 Mart 2011
31 Mart 2010
(6.726.572)
656.299
(6.070.273)
(1.331.251)
122.826
(1.208.425)
31 Mart itibariyle sona eren ara dönemlere ait gelir tablolarındaki cari dönem vergi gideri ile vergi
öncesi kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki
gibidir:
31 Mart 2011
31 Mart 2010
Vergi öncesi kar / (zarar)
Vergiye konu olmayan giderler (+)
Vergiye konu olmayan gelirler (-)
Diğer
31.289.416
84.467
(826.251)
(196.267)
6.956.996
174.593
(458.468)
(630.996)
Toplam
30.351.365
6.042.125
%20 etkin vergi oranından hesaplanan
cari dönem vergi geliri / (gideri)
(6.070.273)
(1.208.425)
31
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Şirket’e T.C. Maliye Bakanlığı Gelirler Kontrolörleri tarafından yapılan vergi incelemesi sonucunda
düzenlenen Vergi İnceleme Raporlarına dayanılarak İstanbul Büyük Mükellefler Vergi Dairesi ve Dış
Ticaret Vergi Dairesi tarafından 2006 ve 2007 yıllarına ait Kurumlar vergisi, Kurumlar vergisi stopajı
ve geçici vergi hesaplamalarına ait vergi ve ceza ihbarnameleri tebliğ edilmiştir. Öte yandan 6111
sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası
Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında
Kanun” 25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Şirket yönetimi
bu vergi ve ceza tarhiyatlarını gerekçesiz bulmakla birlikte, mevcut tarhiyatlarla ilgili olarak 2006 ve
2007 yılları için söz konusu kanundan yararlanmayı seçmektedir. Aynı yasa kapsamında, gelecekte
olabilecek iddialara karşılık 2008 ve 2009 yılları için matrah artırımından faydalanmayı seçmektedir.
Bu nedenle, Şirket yönetimi 9.777.694 TL tutarındaki vergi karşılığı ve giderini ilişikteki 31 Aralık
2010 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarına yansıtmıştır. 6111 sayılı Kanun uyarınca yeniden
yapılandırılmış vergi cezalarına ilişkin ödemeler aylık 620.671 TL olmak üzere onsekiz eşit taksitte (2
ayda bir) ödenecektir.
Ertelenen vergiler
Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, finansal durum tablosu kalemlerinin Not
2’de belirtilen finansal tabloların hazırlama ilkeleri ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı
değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.
Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Not 2’de belirtilen finansal tabloların
hazırlanma ilkeleri ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesine yol
açar. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan
ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2010: %20).
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş Vergi
Net Ertelenmiş Vergi
Varlığı
Yükümlülüğü
31 Mart
31 Aralık
2011
2010
Varlıkları/(Yükümlülükleri)
31 Mart
31 Aralık
2011
2010
31 Mart
2011
31 Aralık
2010
Maddi duran varlıklar ve stokların
kayıtlı değerleri ile vergi matrahları
-
-
(14.328.118)
(14.894.506)
(14.328.118)
(14.894.506)
Kıdem tazminatı karşılığı
arasındaki net fark
3.985.736
4.055.180
-
-
3.985.736
4.055.180
Borç karşılıkları
1.302.231
1.158.797
-
-
1.302.231
1.158.797
Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı
514.658
529.052
-
-
514.658
529.052
Tahakkuk etmemiş finansman geliri
212.144
109.247
-
-
212.144
109.247
Gelir tahakkuku çevrimi
4.727
-
-
-
4.727
-
Stok değer düşüklüğü karşılığı
55.127
81.026
-
-
55.127
81.026
Şüpheli alacak karşılığı
45.610
52.274
-
-
45.610
52.274
Tahakkuk etmemiş finansman gideri
-
-
(108.657)
(63.911)
(108.657)
(63.911)
Diğer
-
-
-
-
-
-
6.120.233
5.985.576
(14.436.775)
(14.958.417)
(8.316.542)
(8.972.841)
(6.120.233)
(5.985.576)
6.120.233
5.985.576
-
-
-
-
(8.316.542)
(8.972.841)
(8.316.542)
(8.972.841)
Toplam ertelenmiş vergi
varlığı/(yükümlülüğü)
Netleştirilen tutar
Toplam ertelenmiş
vergi yükümlülüğü
32
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Ertelenen vergi varlıkları:
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Bir yıldan uzun sürede yararlanılacak
Bir yıldan kısa sürede yararlanılacak
4.500.394
1.619.839
4.584.231
1.401.344
Toplam
6.120.233
5.985.576
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Bir yıldan uzun sürede gerçekleşecek
Bir yıldan kısa sürede gerçekleşecek
13.817.872
618.904
13.044.880
1.913.537
Toplam
14.436.775
14.958.417
Ertelenen vergi yükümlülükleri:
Ertelenen vergiler (Devamı)
31 Mart itibariyle sona eren dönemlere ait ertelenen vergi yükümlülüklerine ait hareket tabloları
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak itibariyle ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net
Ertelenmiş vergi geliri
31 Mart itibariyle ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net
2011
2010
8.972.841
(656.299)
8.316.542
10.620.026
(122.826)
10.497.200
NOT 21 - HİSSE BAŞINA KAR
31 Mart 2011 tarihinde sona eren ara hesap döneminde 0,5 Kr nominal degerdeki hisse başına 0,1058
Kr dönem karı (31 Mart 2010: 0,0241 Kr) isabet etmiştir.
33
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER
a) İlişkili Taraflardan Alacaklar
Ortaklardan Alacaklar
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
11.373
11.373
10.683
10.683
31 Mart 2011
90.216.213
24.766.054
8.203.728
4.228.977
3.902.974
2.888.873
1.966.049
1.870.297
1.327.759
807.538
686.454
554.302
526.568
419.204
417.750
407.712
260.215
36.029
6.045
-
31 Aralık 2010
72.322.430
18.334.478
2.040.270
1.748.694
1.945.826
2.713.416
1.673.574
186.842
670.985
253.640
924.608
531.148
1.029.625
132.476
1.252
213.156
3.842.835
252.334
582.956
Diğer
Toplam
655.209
144.147.950
520.127
109.920.672
Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman geliri (-)
Şüpheli alacak karşılığı (-)
Toplam
(229.187)
(104.196)
143.825.940
(176.674)
(97.298)
109.657.383
Goodyear S.A.
Toplam
İlişkili Taraflardan Alacaklar
Goodyear Luxemburg Tires SA
Goodyear Middle East FZE
South Pacific Tires Australia
Goodyear Dunlop Tires Polska
Goodyear Dalian Tire Company
Goodyear Maroc SA
Goodyear Russia LLC
Goodyear South Africa LTD
Tire Company Debica SA
Goodyear Philippines INC.
Goodyear Brasil
Goodyear Dunlop Tires UK LTD
Neumaticos Goodyear S.R.L.
The Goodyear Tire & Rubber Company
Goodyear Dunlop Tires Europe BV
South Pacific Tyres N.Z. LTD.
R&D Luxemburg Colmarberg
Sava Tires D.O.O
Goodyear Dunlop Espana SA
Goodyear International Corporation
34
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
a) İlişkili Taraflardan Alacaklar (Devamı)
Yurtdışı lastik satışlarının önemli kısmı ilişkili şirketlere yapılmaktadır.
İlişkili taraflardan alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2010: üç aydan kısa) vadeye sahiptir
ve 31 Mart 2011 tarihi itibariyle yıllık %0,8 (31 Aralık 2010: %0,8) oranı kullanılarak iskonto
edilmiştir. Genel olarak ABD Doları ve Avro bakiyelerden oluşmaktadır.
b) İlişkili Taraflara Borçlar
Ortaklara Borçlar
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
Goodyear S.A.
1.674.445
1.439.450
Toplam
1.674.445
1.439.450
31 Mart 2011
8.968.406
8.335.370
2.134.231
1.020.721
524.392
297.160
217.220
210.214
204.741
154.378
133.459
22.200.292
31 Aralık 2010
8.392.285
4.984.439
2.513.307
464
1.721
859.249
77.769
588.738
59.670
113.503
106.815
10.220
17.708.180
(104.366)
23.770.371
(48.879)
19.098.751
İlişkili Taraflara Borçlar
Goodyear Luxemburg Tires SA
The Goodyear Tire & Rubber Company
Tyre Company Debica S.A.
Goodyear Orient Co Pte Ltd
Goodyear International Corporation
Sava Tires D.O.O.
R&D Luxembourg Colmarberg
P T Goodyear Indonesia Tbk
Goodyear Dunlop Tires Germany
Goodyear Earthmover PTY LTD
Goodyear Do Brazil
Goodyear India
Diğer
Toplam
Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman gideri (-)
Toplam
İlişkili şirketlere olan borçlar ağırlıklı olarak, malzeme stoklarından ve alınan hizmetlerden
oluşmaktadır. 31 Mart 2011 tarihi itibariyle ilişkili taraflara borçlar yıllık %3 (31 Aralık 2010: %2)
oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
35
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
c) İlişkili Taraflara Uzun Vadeli Borçlar
Üst yönetim emeklilik ikramiyesi borçları
Toplam
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
601.803
578.025
601.803
578.025
31 Mart 2011
31 Mart 2010
-
43.155
95.157.858
34.171.536
8.197.028
6.116.943
4.775.514
3.269.537
3.262.217
2.105.384
886.657
882.659
771.843
698.856
484.847
433.193
415.527
295.243
235.898
160.793
46.585
37.812
409.875
162.815.805
36.094.364
28.260.613
2.774.485
2.704.427
2.600.169
120.255
962.427
1.090.429
384.997
248.411
289.397
39.472
67.844
26.467
81.613
2.064.880
1.985.426
5.603.457
4.311.845
1.367.502
969.550
444.880
92.536.065
(249.456)
162.566.349
(83.124)
92.452.941
d) İlişkili Taraflara Yapılan Satışlar
Ortaklara satışlar
Ortaklara satışlar:
Goodyear S.A.
İlişkili şirketlere satışlar:
Goodyear Luxemburg Tires SA
Goodyear Middle East FZE
South Pasific Tires
Goodyear Dunlop Tires Polska
Goodyear Dalian Tire Company
Tyre Company Debica
Goodyear Russia LLC
Goodyear South Africa Ltd
The Goodyear Tire & Rubber Company
Goodyear Dunlop Tires Uk Ltd
Goodyear Philiphines Inc.
Goodyear Do Brazil
Goodyear Dunlop Tires Europe BV
Neumaticos Goodyear S.R.L
South Pacific Tires N.Z. LTD.
R&D Luxembourg Colmarberg
Goodyear De Chile
Goodyear Thailand
Goodyear Dunlop Tires France
Sava Tires D.O.O.
Goodyear Dunlop Tires Italia Spa
Goodyear Dunlop Tires United Kingdom
Goodyear Dunlop Tires Espana SA
Goodyear Dunlop Greece
Diğer
Vadeli satışlardan kaynaklanan finansman geliri
Toplam
36
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
e) İlişkili Taraflardan Yapılan Malzeme, Hizmet ve Sabit Kıymet Alımları
Malzeme
Ortaklardan Alımlar
Goodyear S.A.
İlişkili Şirketlerden Alımlar
Goodyear Orient Co Pte Ltd
Goodyear Luxembourg Tires SA
The Goodyear Tire & Rubber Co.
Tyre Company Debica SA
Goodyear International
Corporation
GOODYEAR DUNLOP TIRES
GERMANY GMBH
P T Goodyear Indonesia Tbk
R&D Luxembourg Colmarberg
Goodyear South Africa Ltd
Goodyear Do Brazil
Goodyear Earthmover PTY LTD
Goodyear Dunlop United
Kingdom
Goodyear EEMEA Financial
Services Center
Goodyear Dunlop Tires Europe
BV
31 Mart 2011
Sabit
Kıymet
Hizmet
Diğer
Toplam
6.595
-
910.551
148.864
1.066.010
54.307.022
31.351.303
11.905.989
9.699.537
202.136
115.021
325.139
-
6.286.037
11.011.038
187.500
54.307.022
37.962.479
23.119.163
10.002.058
713.088
-
-
-
713.088
161.298
23.182
16.136
196.477
127.674
74.036
-
35.247
-
7.057
70.887
-
196.477
161.298
134.731
106.134
97.218
16.136
-
-
-
10.555
10.555
-
-
-
9.977
9.977
-
-
-
4.087
4.087
108.184.150
715.344
1.270.937
17.736.002
127.906.433
Vadeli alışlardan kaynaklanan
finansman gideri
Toplam
(232.164)
127.674.269
37
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
e) İlişkili Taraflardan Yapılan Malzeme, Hizmet ve Sabit Kıymet Alımları (Devamı)
Malzeme
Ortaklardan Alımlar
Goodyear S.A.
İlişkili Şirketlerden Alımlar
Goodyear Orient Co Pte Ltd
Goodyear Luxembourg Tires SA
The Goodyear Tire & Rubber Co.
Tyre Company Debica SA
Sava Tires D.O.O.
R&D Luxembourg Colmarberg
South Pacific Tyres Australia
Goodyear Do Brazil
Goodyear Dunlop United
Kingdom
P T Goodyear Indonesia Tbk
Goodyear Earthmover PTY LTD
Goodyear EEMEA Financial
Services Center
Goodyear Servicios Comerciales
Goodyear Dunlop Tires France
Goodyear India
Goodyear Dunlop Tires Germany
GMBH
Goodyear Middle East FZE
Goodyear Dunlop Tires Italia Spa
Goodyear Dunlop Tires Polska
31 Mart 2010
Sabit
Kıymet
Hizmet
Diğer
Toplam
126.294
-
1.089.630
-
1.215.924
28.234.652
14.413.251
4.018.991
5.746.554
2.863.554
9.984
11.457
357.179
75.602
33.244
144.801
914.130
295.913
38.203
-
4.719.924
5.508.931
117.346
9.889
381.052
303.443
-
28.234.652
19.133.175
10.799.232
6.235.415
2.911.646
424.280
303.443
156.258
95.424
99.669
65.374
57.025
-
-
-
152.449
99.669
65.374
21.592
12.594
8.541
56.451
2
-
-
56.451
21.592
12.594
8.543
2.938
2.649
189
6.404
1.836
-
-
-
6.404
4.773
2.649
189
55.733.706
732.544
2.337.876
11.072.992
69.844.712
Vadeli alışlardan kaynaklanan
finansman gideri
Toplam
(99.959)
69.744.753
38
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
f) İlişkili Taraflara Verilen Stok Alım Avansları
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
10.870.263
5.768.211
608.823
365.388
184.578
34.236
7.535
52.720
17.891.754
7.508.399
2.592.990
1.739
235.787
350.983
23.619
46.279
10.759.796
Goodyear Orient Co Pte Ltd
The Goodyear Tire & Rubber Company
Goodyear International Coorperation
Goodyear Luxembourg Tires SA
P T Goodyear Indonesia Tbk
Goodyear Dunlop Tires Germany GmBh
Tyre Company Debica S.A.
Diğer
Toplam
g) Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar
Şirket üst düzey kadrosunu, yönetim ve icra kurulu üyeleri olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere dönem
içinde sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
31 Mart 2010
1.534.203
1.534.203
1.252.748
1.252.748
Maaşlar ve çalışanlara kısa vadeli sağlanan faydalar
Toplam
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
Piyasa Riski
Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları ya da menkul kıymetler piyasalarında işlem gören
enstrümanların fiyatları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Şirket’in gelirinin ya da sahip olduğu
finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı
kabul edilebilir sınırlar dâhilinde kontrol ederken, risk getirisini optimize etmeyi amaçlamaktadır.
Piyasa riski faiz oranı riski ve döviz kuru riskinden oluşmaktadır.
Faiz oranı riski
Şirket, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle değişken faizli finansal araç ve borçlara sahip olmadığı için faiz
riskine maruz kalmamaktadır. Şirket, 31 Mart 2011 itibariyle faiz oranı riskini dengelemek için
herhangi bir türev enstrümanı kullanmamıştır.
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in faiz pozisyonu tablosu aşağıda belirtilmiştir:
39
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ
VE DÜZEYİ (Devamı)
Faiz oranı riski (Devamı)
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
2.655.086
13.800.000
26.295.362
31.631.361
457.375
29.255.589
25.002.696
31.348.607
548.982
23.211.750
Sabit faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
Repo
Finansal borçlar
AVRO krediler
ABD Doları krediler
Finansal kiralama borçları
Türk Lirası krediler
31 Mart 2011 tarihi itibariyle Şirket'in değişken faizli finansal aracı yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur).
Kur riski
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirasına çevrilmesinden
dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak
ticari işlemler ve kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Şirket, söz konusu riski
türev enstrümanlar kullanarak hedge etmemekte, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip
etmektedir.
Aşağıdaki tablo 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu
riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları
yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
40
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ
VE DÜZEYİ (Devamı)
Kur riski (Devamı)
31 Mart 2011
Toplam
TL Karşılığı
ABD Doları
Avro
Diğer
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
147.789
59.125
88.664
-
3.910.766
87.502
3.823.264
-
143.825.940
44.782.514
99.043.426
-
18.216
-
17.957
259
147.902.711
44.929.141
102.973.311
259
Kısa vadeli banka kredileri
57.926.723
31.631.360
26.295.363
-
Diğer ticari borçlar
19.067.627
1.561.185
17.505.702
740
İlişkili taraflara borçlar
20.348.520
6.776.016
13.407.821
164.683
305.829
305.829
-
-
Diğer ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Toplam varlıklar
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
Uzun vadeli finansal kirlama borçları
151.544
151.544
-
-
Toplam yükümlülükler
97.800.243
40.425.934
57.208.886
165.423
Net yabancı para (yükümlülük)/
varlık pozisyonu
50.102.468
4.503.207
45.764.425
(165.164)
ABD Doları
Avro
Diğer
14.936.473
464.060
14.472.413
-
5.127.138
330.027
4.797.111
-
109.657.383
27.686.029
81.971.354
-
23.252
20.522
2.481
249
129.744.246
28.500.638
101.243.359
249
Kısa vadeli banka kredileri
56.351.303
31.348.607
25.002.696
-
Diğer ticari borçlar
22.236.799
3.563.151
18.672.936
712
İlişkili taraflara borçlar
16.607.865
3.625.056
12.982.809
-
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
357.429
357.429
-
-
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
191.553
191.553
-
-
Toplam yükümlülükler
95.744.949
39.085.796
56.658.441
712
Net yabancı para (yükümlülük)/
varlık pozisyonu
33.999.297
(10.585.158)
44.584.918
(463)
31 Aralık 2010
Toplam
TL Karşılığı
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Diğer ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Toplam varlıklar
41
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Kur riski (Devamı)
Şirket, ağırlıklı olarak Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Mart 2011
Kar/Zarar
Yabancı paranın değer kazanması
Yabancı paranın değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
450.321
(450.321)
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
450.321
(450.321)
Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
4.576.443
(4.576.443)
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
4.576.443
(4.576.443)
TOPLAM (3+6)
5.026.764
(5.026.764)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Aralık 2010
Kar/Zarar
Yabancı paranın değer kazanması
Yabancı paranın değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
(1.058.516)
1.058.516
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
(1.058.516)
1.058.516
Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
4.458.492
(4.458.492)
- 5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
4.458.492
(4.458.492)
TOPLAM (3+6)
3.399.976
(3.399.976)
Likidite riski
Likidite riski Şirket’in ileri tarihlerdeki finansal yükümlülüklerini karşılayamaması riskidir. Şirket’in
likidite riski, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz
durumlarında fonlanabilmesi için çeşitli finansal kuruluşlardan Şirket’i zarara uğratmayacak ya da
itibarını zedelemeyecek şekilde yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmektedir.
Şirket’in finansal yükümlülüklerinden kaynaklanan likidite riskini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
Sözleşme
Defter
uyarınca nakit
3 aydan
3-12 ay
1-5 yıl
Değeri
çıkışlar toplamı
kısa
Arası
Arası
87.182.312
87.912.764
45.235.098
42.677.664
-
457.374
482.015
102.381
222.884
156.750
- İlişkili taraf
23.770.371
23.874.737
23.874.737
-
-
- Diğer
77.477.588
77.916.508
77.916.508
-
-
Diğer borçlar
9.030.559
9.030.559
8.992.157
38.402
-
14.778.222
14.778.222
14.778.222
-
-
Banka kredileri
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Ticari borçlar
Diğer yükümlülükler
42
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Likidite riski (Devamı)
31 Aralık 2010
Sözleşme
Defter
uyarınca nakit
3 aydan
3-12 ay
1-5 yıl
Değeri
çıkışlar toplamı
kısa
Arası
arası
79.908.053
80.390.745
40.366.000
40.024.745
-
548.982
584.447
102.383
281.685
200.379
- İlişkili taraf
19.098.751
19.196.508
19.196.508
-
-
- Diğer
80.153.550
80.424.228
80.424.228
-
-
Diğer borçlar
12.303.367
12.303.367
12.265.028
38.339
-
772.689
772.689
772.689
-
-
Banka kredileri
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Ticari borçlar
Diğer yükümlülükler
Kredi Riski
Kredi riski esas olarak tahsil edilmemiş alacakları kapsar. Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın
sözleşmeyi yerine getirememe riskini beraberinde getirir. Ticari alacakların önemli bir kısmı
bayilerden ve ilişkili şirketlerdendir. Şirket, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu
işlemlerden doğan kredi riski yönetimce takip edilmektedir ve her bir borçlu için bu riskler
sınırlandırılmıştır. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan diğer bir
yöntemdir.
Finansal varlıkların kayıtlı değerleri, maruz kalınan azami kredi riskini gösterir. Raporlama tarihi
itibariyle maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2011
Raporlama tarihi itibariyle maruz
kalınan azami kredi riski ( A+B+C+D+E)
- Azami riskin teminat,vs ile güvence
altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan,
aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı (A+B)
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
E. Finansal durum tablosu dışı kredi içeren
unsurlar
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
Bankalardaki
Mevduat
143.825.940
91.710.802
-
347.739
5.321.171
-
42.052.143
-
-
-
136.834.999
90.170.827
-
347.739
5.321.171
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.990.941
1.539.976
-
-
-
-
1.313.884
-
-
-
104.196
(104.196)
-
453.812
(453.812)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
43
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Kredi Riski (Devamı)
31 Aralık 2010
Raporlama tarihi itibariyle maruz
kalınan azami kredi riski ( A+B+C+D+E)
- Azami riskin teminat,vs ile güvence
altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan,
aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı (A+B)
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
E. Finansal durum tablosu dışı kredi içeren
unsurlar
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
Bankalardaki
Mevduat
109.657.383
58.809.792
-
325.275
31.585.292
-
36.548.150
-
-
-
103.537.269
58.141.764
-
325.275
31.585.292
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.120.114
668.028
-
-
-
-
460.441
-
-
-
97.298
(97.298)
-
524.030
(524.030)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi
Şirket’in, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklarının yaşlandırma tablosu
aşağıdaki gibidir:
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraf
Diğer Alacaklar
1.227.377
1.276.305
2.669.648
263.351
399.330
320
2.694.586
6.990.941
1.539.976
31 Mart 2011
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
Toplam
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
-
1.313.884
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraf
Diğer Alacaklar
3.354.468
652.216
77.106
15.812
158.216
2.530.324
6.120.114
668.028
31 Aralık 2010
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
Toplam
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
44
460.441
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Sermaye riski yönetimi
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini
azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını
değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak
için varlıklarını satabilir.
Şirket sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal
durum tablosunda gösterildiği gibi finansal borçları, ticari borçları ve ilişkili taraflara borçları içerir)
düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, finansal durum tablosunda gösterildiği gibi özsermaye ile
net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
31 Mart 2011
31 Aralık 2010
İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 22)
Diğer ticari borçlar (Not 6)
Finansal Borçlar (Not 5)
Nakit ve nakit benzerleri (-) (Not 3)
Net borç
23.770.371
77.477.588
87.639.685
(5.331.024)
183.556.620
19.098.751
80.153.550
80.457.035
(31.592.129)
148.117.207
Toplam özkaynaklar
298.615.379
273.396.236
62%
54%
Borç/özkaynaklar oranı
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, zorunlu satış veya tasfiye dışında tarafların rızası dahilindeki bir işlemde, bir finansal
aracın alım satımının yapılabileceği tutardır. Mevcut olması durumunda kote edilmiş piyasa fiyatı
makul değeri en iyi biçimde yansıtır.
Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek
değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan
tahminler, her zaman, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi
olmayabilir.
45
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Parasal varlıklar
Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz kurları kullanılarak Türk
Lirası’na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakit
benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa
vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit olduğu
öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri
yansıttığı öngörülmektedir.
Parasal yükümlülükler
Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredilerinin kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı
varsayılmaktadır. Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden
değerlenmekte ve bu şekilde kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
Varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda
gösterilmiştir:
31 Mart 2011
Kayıtlı değer
Piyasa değeri
31 Aralık 2010
Kayıtlı değer
Piyasa değeri
Diğer ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
91.710.802
143.825.940
91.710.802
143.825.940
58.809.792
109.657.383
58.809.792
109.657.383
Nakit ve nakit benzerleri
Banka kredileri ve finansal
kiralama yükümlülüğü
Diğer ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
5.331.024
5.331.024
31.592.129
31.592.129
(87.639.685)
(77.477.588)
(23.770.371)
(87.639.685)
(77.477.588)
(23.770.371)
(80.457.035)
(80.153.550)
(19.098.751)
(80.457.035)
(80.153.550)
(19.098.751)
51.980.122
51.980.122
20.349.968
20.349.968
46
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT
FİNANSAL TABLOLARI TAMAMLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 24 – RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Bulunmamaktadır.
NOT 25 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA
FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR
OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Şirket ana hissedarı Goodyear Tire & Rubber Company tarafından Titan Tire Corporation ile Latin
Amerika ve Avrupa'daki tarım araçları lastik işlerinin satışına ilişkin sözleşme akdedildiği
açıklanmıştır. Bu sözleşme ile Türkiye de dahil olmak üzere Avrupa'daki tarım araçları lastik işlerinin
Titan Tire Corporation'a satılması hususunda Goodyear Tire & Rubber Company'ye bir opsiyon
verilmiştir. Bu bağlamda, Goodyear Tire & Rubber Company söz konusu opsiyon hakkını kullandığı
takdirde Şirket'in tarım araçları lastik işinin de satılması, bu satış işleminin gerçekleşmesi için ilgili
sözleşmenin Şirket tarafından müzakere edilip imzalanması ve gerekli mercilerden izin alınması
gerekmektedir. Rapor tarihi itibariyle sözleşmenin opsiyon hakkı kullanılmamış olup, yukarıda bahsi
geçen taraflar görüşmelere devam etmektedirler. Şirket, raporlama tarihi itibariyle olağan faaliyetlerini
sürdürmektedir.
T.C. Başbakanlık Dış Ticaret Müsteşarlığı İhracat Genel Müdürlüğü tarafından verilen 2005-2010
yıllarına ilişkin dahilde işleme izin belgelerinin kapatma süreci devam etmektedir. Söz konusu süreçte
gerekli şartlar yerine getirilemediği takdirde belgelerin müeyyideli olarak kapatılma riski mevcuttur.
47