uyum gıda ve ihtiyaç maddeleri a.ş.

UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ
SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA
HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL
TABLOLAR VE DİPNOTLARI
İçindekiler
Sayfa
Bağımsız denetim raporu
Bilanço
Kâr veya zarar tablosu
Diğer kapsamlı gelir tablosu
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akım tablosu
Finansal tablolara ilişkin dipnotlar
1-2
3
4
5
6
7 - 37
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİ İLE ARA DÖNEM BİLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Varlıklar
Dipnot
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
Ara Toplam
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
6
10-37
10
11-37
11
13
26
26
26
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi DuranVarlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Toplam Varlıklar
11
7
17
18
19
26
(Bağımsız
İncelemeden
Geçmemş)
31 Mart 2014
(Bağımsız
Denetimden
Geçmiş)
31 Aralık 2013
134.060.222
19.310.629
538.460
32.492
505.968
856.211
131.292
724.919
88.307.205
92.801
23.994
198.531
134.060.222
24.732.391
101.304.989
16.695.323
287.943
287.943
872.161
131.292
740.869
83.126.596
176.486
146.480
101.304.989
-
62.502.070
1.276.495
1.276.495
150.000
60.509.731
533.561
32.283
196.562.291
88.295.126
1.276.813
1.276.813
150.000
17.776.675
68.426.569
632.786
32.283
189.600.115
İlişikte 7 ile 37’inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar finansal tabloların
tamamlayıcı parçalarıdır..
1
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİ İLE ARA DÖNEM BİLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kaynaklar
(Bağımsız
İncelemeden
Geçmemş)
31 Mart 2014
(Bağımsız
Denetimden
Geçmiş)
31 Aralık 2013
141.892.456
46.370.746
3.969.769
86.115.753
1.621.578
84.494.175
28.736
28.736
2.251.935
1.000
1.061.047
2.093.470
135.497.190
36.162.429
8.688.780
85.223.458
2.346.817
82.876.641
132.725
132.725
2.052.527
850.761
2.386.509
8
10
6.650.283
2.708.319
1.724.560
8.636.999
5.001.626
1.750.123
24
35
360.975
1.856.428
321.455
1.563.795
27
27
27
27
48.019.552
60.000.000
1.168.231
5.442.456
2.688.084
45.465.927
60.000.000
1.168.231
4.818.832
2.688.084
(162.096)
(23.147.766)
2.030.643
196.562.291
(61.454)
(25.487.048)
2.339.282
189.600.115
Dipnot
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
'Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Borç Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler (net)
8
8
10-37
10
11-37
11
11
26
22
26
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Karşılıklar veya Kıdem Tazminatı Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Değer Artış Fonları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Değer
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kayıp/Kazançlar Planı
Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları)
Net Dönem Karı/(Zararı)
Toplam Kaynaklar
27
27
İlişikte 7 ile 37’inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar finansal tabloların
tamamlayıcı parçalarıdır..
1
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT KÂR VEYA ZARAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(Bağımsız
İncelemeden
Geçmemş)
1 Ocak31 Mart
2014
(Bağımsız
İncelemeden
Geçmemş)
1 Ocak31 Mart
2013
28
28
98.839.591
(74.453.799)
24.385.792
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlık Değer Artışları
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
Esas Faaliyet Kârı/(Zararı)
29
29
31
31
31
(3.152.134)
(20.168.806)
1.295.924
297.649
(199.812)
2.458.613
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler(-)
Finansman Gideri Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı)
32
32
412.297
2.870.910
83.756.930
(60.044.557)
23.712.373
(4.295.605)
(18.326.187)
135.562
(141.121)
1.085.022
1.085.022
Finansal Gelirler
Finansal Giderler (-)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi
Kârı/(Zararı)
33
33
3.124.765
(3.803.145)
638.961
(2.005.669)
2.192.530
(281.687)
-
Dipnot
Sürdürülen Faaliyetler
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
Brüt Kâr/(Zarar)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/ (Gideri)
- Dönem Vergi Gelir/ (Gideri)
- Ertelenmiş Vergi Gelir/ (Gideri)
Sürdürülen Faaliyetler Dönem
Kârı/(Zararı)
35
35
(161.888)
2.030.643
(69.989)
(351.675)
-
Pay Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
0,034
-0,006
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
0,034
-0,006
İlişikte 7 ile 37’inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar finansal tabloların
tamamlayıcı parçalarıdır..
3
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİ İLE ARA DÖNEM BİLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Diğer Kapsamlı Gelir
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırlmayacak
Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
- Dönem Vergi Gelir/(Gideri)
- Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri)
Toplam Kapsamlı Gelir
24
Pay Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
36
36
(Bağımsız
İncelemeden
Geçmemş)
1 Ocak31 Mart
2014
100.642
125.803
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç
(Bağımsız
İncelemeden
Geçmemş)
1 Ocak31 Mart
2013
72.637
90.796
(25.161)
2.131.285
(18.159)
(279.038)
-
0,036
-0,005
0,036
-0,005
İlişikte 7 ile 37’inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar finansal tabloların
tamamlayıcı parçalarıdır..
1
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kârdan ayrılan
kısıtlanmış ye de kle r
Hisse
Se ne di İhraç
Se rmaye
Primle ri
60.000.000
1.168.231
Maddi Duran
Varlıklar
De ğe r Artış
Fonu
4.818.832
1.168.231
1.168.231
4.818.832
623.624
5.442.456
(Bağımsız İncelemeden Geçmemş)
1 Ocak 2014 İtibariyle bakiye le r
Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin
Düzenlemeler TMS 19 Düzeltmesi (ertelenmiş vergi etkisi netleşmiş)
1 Ocak İtibariyle bakiye le r
60.000.000
İlaveler
Diğer Kapsamlı Gelir/(Gideri)
Gerçeğe uygun değer artışı
Net Dönem Karı
31 Mart 2014 İtibariyle Bakiye le r
60.000.000
Yasal Olağanüstü
Ye de kle r
Ye de kle r
507.133
2.180.951
507.133
507.133
2.180.951
2.180.951
Kârdan ayrılan
kısıtlanmış yedekler
Hisse
Senedi İhraç
Sermaye
Primleri
60.000.000
1.168.231
(Bağımsız İncelemeden Geçmemş)
1 Ocak 2013 İtibariyle bakiyeler
Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin
Düzenlemeler TMS 19 Düzeltmesi (ertelenmiş vergi etkisi netleşmiş)
1 Ocak İtibariyle bakiyeler
60.000.000
Transferler
Diğer Kapsamlı Gelir/(Gideri)
Net Dönem Karı
31 Mart 2013 İtibariyle Bakiyeler
60.000.000
1.168.231
1.168.231
Maddi Duran
Kardan
Varlıklar
Ayrılan
Değer Artış Kısıtlanmış Olağanüstü
Fonu Yedekler Yedekler
9.798.832
507.133
2.180.951
9.798.832
9.798.832
507.133
507.133
2.180.951
2.180.951
Kâr ve ya zararda
ye nide n
sınıflandırılmayacak
Birikmiş kârlar / (zararlar)
birikmiş diğe r kapsamlı
ge lirle r ve gide rle r
Kıde m tazminatına
ilişkin aktüe ryal kayıp
ve kazançlar
(61.454)
(61.454) (25.487.048)
2.339.282
(100.642)
(162.096) (23.147.766)
Kâr veya zararda
yeniden
sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı
gelirler ve giderler
Kıdem tazminatına
ilişkin aktüeryal kayıp
ve kazançlar
-
Ne t
Döne m
Toplam
Karı Özkaynaklar
2.339.282 45.465.927
2.339.282
(2.339.282)
2.030.643
2.030.643
45.465.927
(100.642)
623.624
2.030.643
48.019.552
Birikmiş kârlar
Geçmiş
Yıllar
Karları /
(Zararları)
(10.305.359)
(145.609)
145.609
(145.609) (10.159.750)
(15.327.298)
(72.637)
(218.246) (25.487.048)
İlişikte 7 ile 37’inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar finansal tabloların tamamlaycı parçalarıdır.
5
Ge çmiş
Yıllar
Karları /
(Zararları)
(25.487.048)
Net
Dönem
Toplam
Karı Özkaynaklar
(15.327.298) 48.022.490
(15.327.298)
15.327.298
(351.675)
(351.675)
48.022.490
(72.637)
(351.675)
47.598.178
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akımları
Not
Vergi Öncesi Kâr/(Zarar)
Dönem zararını işletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akınıma getirmek
için yapılan düzeltmeler :
Amortisman gideri
İtfa payları
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarına neden olan diğer kalemlere ilişkin düzeltmeler
Satış amacıyla elde tutulan varlıklar gerçeğe uygun değer artışı
Konusu kalmayan şüpheli alacak geliri
Kıdem tazminatı karşılığı
Borç karşılıkları
Faiz gideri
Varlık ve yükümlülüklerdeki
değişimler öncesi işletme faaliyetlerinde (kullanılan) net nakit akımı
İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış/ (artış)
İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış/ (artış)
Kısa vadeli İlişkili taraflardan diğer alacaklar azalış/ (artış)
Kısa vadeli ilişkili olmayan taraflardan diğer alacaklardaki azalış/ (artış)
Stoklardaki azalış/ (artış)
Kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerdeki azalış/ (artış)
Cari dönem vergisiyle ilgili Varlıklardaki azalış/ (artış)
Diğer dönen varlıklardaki azalış/ (artış)
Uzun vadeli ilişkili olmayan taraflardan diğer alacaklardaki azalış/ (artış)
Uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerdeki azalış/ (artış)
İlişkili taraflara ve ortaklara ticari borçlardaki artış/(azalış)
Kısa vadeli ilişkili olmayan taraflara ve ortaklara ticari borçlardaki artış/(azalış)
Kısa vadeli ilişkili taraflara ve ortaklara diğer borçlardaki artış/(azalış)
Kısa vadeli lişkili olmayan taraflara ve ortaklara diğer borçlardaki artış/(azalış)
Ertelenmiş gelirlerdeki artış/(azalış)
Uzun vadeli ilişkili olmayan taraflara ve ortaklara ticari borçlardaki artış/(azalış)
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar artış/(azalış)
Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış / (azalış)
İşletme faaliyetlerden kullanılan nakit akımı
Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akım
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satın alımları (nakit çıkışları)
Maddi duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkul satışlarından sağlanan net nakit
Yatırım faaliyetlerinden kullanılan nakit akım
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akım
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Faiz ödemesi (-)
Aktüeryal Kazanç/(Kayıp)
Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit akım
(Bağımsız İncelemeden
Geçmemiş)
1 Ocak31 Mart 2014
(Bağımsız İncelemeden
Geçmemiş)
1 Ocak31 Mart 2013
2.192.530
(281.687)
18
19
31
31
10
24
22
33
2.816.217
109.253
(412.297)
(1.295.924)
(120.000)
39.520
210.286
1.383.023
2.268.823
219.305
-
10
10
11
11
13
26
26
26
11
26
10
10
11
11
11
26
26
26
4.922.608
(32.492)
(98.025)
15.951
(5.180.609)
83.686
(23.994)
(52.051)
318
(725.239)
1.617.534
(103.990)
1.000
(25.563)
199.409
(293.040)
305.503
4.636.637
253.369
552.002
107.955
(104.684)
(8.528.910)
8.794.251
(1.799.232)
36.195
(894.002)
161.884
21.751.095
(697.479)
(686.154)
(14.591)
(16.572)
216.553
634.272
816.032
25.218.620
18-19
(440.051)
1.037.521
597.470
(16.199.053)
(16.199.053)
8
8
8
33
24
10.208.316
(4.530.610)
(2.293.307)
(1.571.424)
(100.642)
1.712.333
14.673.648
(9.436.169)
(12.989.523)
(1.998.327)
(90.796)
(9.841.166)
2.615.306
(821.600)
16.695.323
13.848.124
Nakit hareketlerindeki net değişim
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi
6
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi
6
19.310.629
251.994
179.875
1.998.327
13.026.524
İlişikte 7 ile 37’inci sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı
parçalarıdır.
6
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 -
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Uyum Gıda ve İhtiyaç Maddeleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi (bundan sonra “Şirket” olarak anılacaktır),
5 Mayıs 1998 tarihinde kurulmuş ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca İstanbul, Türkiye’de tescil
edilmiştir.
Şirket’in ana faaliyet konusu, Türkiye’de üretilen veya yurtdışından ithal edilen her çeşit dayanıklı ve
dayanıksız gıda ve ihtiyaç maddelerinin ticareti, toptan veya perakende yurtiçi veya yurtdışı satışı, dağıtımı ve
pazarlamasıdır. Ayrıca ana faaliyet konusu ile ilgili ona yardımcı veya kolaylaştırıcı gayrimenkul alımı, satımı,
kiralanması ve kiraya verilmesi Şirket’in diğer faliyet konusudur.
Şirket’in 31 Mart 2014 tarihi itibariyle, 1 merkez, 1 depo, 9 imalat yeri, ve 61 marketi bulunmaktadır (2013 : 1
merkez, 1 depo, 9 imalat yeri, ve 63 market).
31 Mart 2014 tarihi itibariyle Şirket’in istihdam ettiği ortalama personel sayısı 1.683 kişidir (2013 : 1723).
Şirket’in merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır.
Evren Mahallesi,Koçman Caddesi No :48
Güneşli Bağcılar-İstanbul
Şirket’in hisse senetleri 22 Kasım 2010 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”)
işlem görmeye başlamıştır.
Finansal tablolar yayınlanmak üzere 25 Nisan 2014 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
Genel Kurul‟un ve ilgili düzenleyici kurumların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu
finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.
NOT 2 -
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi
Gazete‟de yayımlanan Seri II, 14.1 No‟lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
(“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları‟na
(TMS/TFRS) ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1
Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan
etmiştir. Şirket’in finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır
Finansal tablolar Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından
yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları‟na göre Şirket’in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım
düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
.
7
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
Finansal tablolar, 1 Ocak 2000 tarihine kadar olan alımlar ve TMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde
Finansal Raporlama” standardı kapsamında varsayılan maliyet yöntemi ile değerlendirilen maddi duran varlıklar
ve yatırım amaçlı gayrimenkuller haricinde tarihsel maliyet yöntemi ile hazırlanmıştır. Varsayılan maliyet
yöntemi ile değerlenen maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller 1 Ocak 2000 tarihli gerçeğe
uygun değerleri ile değerlenmektedir.
Finansal tabloların TFRS‟ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve
yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin
kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi
tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede
bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etki oluşturabileceği alanlar Not
2’de açıklanmıştır
31 Mart 2013 finansal tablolarında yapılan sınıflamalar
SPK‟nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında
Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013
tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi
yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Şirket’in finansal tablolarında çeşitli sınıflamalar
yapılmıştır.
Şirket’in 31 Mart 2013 tarihli kâr veya zarar tablosu ile diğer kapsamlı gelir tablolarında yapılan sınıflamalar
şunlardır:
(i) Diğer kapsamlı gelir tablosunda, 31 Mart 2014 tarihi itibariyle sona ara eren hesap dönemiyle mutabık
olması açısından; 72.637 TL aktüeryal kayıp diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
(ii) Kâr veya zarar tablounda ise; 31 Mart 2013 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemiyle mutabık olması
açısından; 1.391.966 TL fiyat farkı gelirleri diğer faaliyet gelirleri hesabından esas faaliyetlerden elde edilen
diğer gelirler hesabına sınıflandırılmıştır.
Düzeltmeler
- Ticari borçlar, vadeli senetler, borç senetleri için reeskont hesaplanması
- Sabit kıymetlerin faydalı ömürlerine göre kıst amortisman yöntemi ile itfa edilmesi
- TMS 19 kapsamında çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıkların ayrılması
- Ertelenmiş vergi düzeltmeleri
- Finansal borçlar için etkin faiz hesaplama yöntemi ile itfa edilmiş maliyet üzerinden hesaplamanın yapılması
- TMS 37 kapsamında karşılıkların muhasebeleştirilmesi
- Yabancı para borçlarının ve varlıklarının bilanço günü kur farkı ile değelenmesi
- Maddi duran varlık defter değeri ile gerçeğe uygun değer arasındaki vergi matrahı düzeltmesi
- Aktifleştirilen kur farkları ve finansman giderlerinin düzeltilmesi
- Şüpheli alacak karşılığı düzeltmesi
8
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
2014 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut
standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
TFRS 10, 11, TMS 27 (DeğiŞiklikler)
Yatırım Şirketleri1
TMS 32 (DeğiŞiklikler)
Finansal Varlık ve Finansal Borçların
Netleştirilmesi1
TMS 36 (DeğiŞiklikler)
Finansal Olmayan Varlıklar için Geri
Kazanılabilir Değer Açıklamaları1
TMS 39 (DeğiŞiklikler)
Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma
Muhasebesinin Devamlılığı1
TFRS Yorum 21
Harçlar ve Vergiler1
1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir.
TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri
Bu değişklik ile TFRS 10’a eklenen hükümler çerçevesinde yatırım işletmesi tanımını karşılayan işletmelerin
tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kar veya zarara yansıtarak ölçmesi zorunlu olup, konsolide
finansal tablo sunmalarına ilişkin istisna getirilmiştir.
TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi
TMS 32’deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili
mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle, cari dönemde yasal olarak
uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip ve eş zamanlı tahakkuk ve ödeme ifadelerine açıklık getirir.
TMS 36 (DeğiŞiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Standardının bir sonucu olarak değer düşüklüğüne uğramış varlıkların
geri kazanılabilir tutarının ölçümüne ilişkin açıklamalarda bazı değiŞiklikler yapılmıştır. Bu değişiklik finansal
olmayan varlıklarla sınırlı tutulmuş olup, TMS 36’nın 130 ve 134’üncü paragrafları değiştirilmiştir.
TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı
TMS 39’da yapılan bu değişiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının
veya sonlandırılmasının söz konusu olmayacağına, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin
uygulanmasına son verilmeyeceğine açıklık getirilmiştir.
TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler
TFRS Yorum 21, vergi benzeri yükümlülüklerin ödenmesini ortaya çıkaran mevzuatta tanımlanan bir faaliyet
gerçekleştiğinde, işletmelerin vergi ve vergi benzerinin ödenmesine ilişkin olarak bir borç muhasebeleştirmesi
gerektiğine açıklık getirmektedir.
9
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (Devamı)
Henüz yürürlüğe girmemiş ve şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut
önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki
değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
TFRS 9 Finansal Araçlar1
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi1.
UFRS 9 Finansal Araçlar1
UFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi (1)
(1) Ocak 2015 tarihinde veya bu tarih sonrasında baĢlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir.
TFRS 9 Finansal Araçlar
Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar
getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü
ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.
TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi
Kasım 2013’te TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2017 tarihinden önce olmamak kaydıyla
ertelenmiştir. Bu değişiklik KGK tarafından henüz yayınlanmamıştır. Şirket, standartların finansal durum ve
performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in ara dönem özet finansal
tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem ara dönem özet finansal tabloların
sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır
ve önemli farklılıklar açıklanır. Not 2’de Sermaye Piyasası Kurulu‟nun 7 Haziran 2013 tarihli “Finansal Tablo
ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”su nedeniyle 31 Mart 2013 tarihinde sona eren ara döneme ait özet kar
veya zarar tablosu ve özet nakit akış tablosuna yapılan sınıflamalar açıklanmış ve sınıflamalar sonrası hazırlanan
Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak sunulmuştur.
10
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Ara dönem özet finansal tabloların TMS 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak
hazırlanması, Şirket Yönetimi’nin muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük,
gelir ve gider kalemlerini etkileyecek bir takım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir.
Ancak fiili sonuçlar yapılan tahminlerden farklı gerçekleşebilir.
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikalarının uygulanmasında
kullanılan Şirket Yönetimi’ne ait tahmin ve varsayımlarda önemli bir değişiklik olmamıştır.
Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar:
Şirket muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe politikalarında yapılan
önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem
finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise,
değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de
gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
NOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Yoktur.
NOT 4 - İŞ ORTAKLIKLARI
Yoktur.
NOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Yoktur.
NOT 6 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
Nakit ve Nakit Benzerleri
Kasa
Banka
'-Vadesiz mevduat
-TL mevduat
Yoldaki Para
Nakit ve Nakit Benzerleri Toplamı
31 Mart 2014
3.098.730
158.649
158.649
158.649
16.053.250
19.310.629
31 Aralık 2013
1.682.745
930.011
930.011
930.011
14.082.567
16.695.323
31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibari ile banka mevduatları üzerinde blokaj bulunmamaktadır
Şirket, perakende sektöründe faaliyet göstermekte olup, satışlar nakit, banka kartları ve banka kredi kartları ile
gerçekleştirmektedir. Bu nedenle, bu satışlardan elde edilen tahsilatlar yoldaki para olarak sınıflandırılmış olup
ilgili tutar ortalama 1 ila 25 gün içerisinde banka hesaplarına kayıt edilmektedir.
11
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 7 -
FİNANSAL YATIRIMLAR
Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar
Uzun vadeli finansal yatırımlar Fayda Mağazacılık A.Ş.’ye ait %0,01 oranındaki hisseden oluşmakta olup,
finansal tablolarda maliyet bedeli ile takip edilmektedir. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle, maliyet bedeli tutarı
150.000 TL (31 Aralık 2013;150.000 TL). Fayda Mağazıcılık A.Ş.’ nin ana faaliyet konusu gıda maddelerini
alım ve satımını gerçekleştirmek ve bu ürünlerin satışını gerçekleştirmek için tesisler kurmak olup ayrıca
kurulan bu tesisleri işletmek ve kiraya vermektir.
NOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR
31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir;
Banka kredisi detayı;
31 Mart
2014
Spot Krediler
Rotatif Krediler
Kredi Kartları
0 - 3 aya kadar
3 - 6 ay arası
6 - 12 ay arası
1 - 5 yıl
16.761.977
240.000
15.808.502
8.453.975
7.981.448
2.708.319
51.954.221
Toplam
31 Aralık
2013
13.280.271
4.500.000
250.000
8.462.425
7.389.000
10.969.513
5.001.626
49.852.835
Spot krediler 0 ila 3 ay arassında değişen vadelerde kullanılmaktadır. Spot ve rotatif krediler ise kısa vadeli
borç ödemeleri için tahsis edilmektedir
12
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 8 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Şirket’in kullanmış olduğu finansal borçlara ilişkin etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir;
Kontrol Fark
Faiz
Oranı
31 Mart
2014
Faiz
Oranı
5,61%
50.340.515
33.338.538
15,81%
31 Aralık
2013
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
İşletme Kredisi
TL
Spot Kredi
Rotatif Kredi
Kredi Kartları
Toplam
16.761.977
240.000
50.340.515
Faiz
Oranı
31 Mart
2014
Faiz
Oranı
44.851.209
26.820.938
4.500.000
13.280.271
250.000
44.851.209
31 Aralık
2013
Uzun Vadeli Banka Kredileri
İşletme Kredisi
TL
5,61%
Finansal Kiralama
Toplam
2.708.319
2.708.319
2.708.319
15,81%
5.001.626
5.001.626
5.001.626
Finansal Kiralama Borçlarının Detayı;
Finansal Kiralama Borçları, finansal kiralama yolu ile iktisap edilen tesis, makine, cihazlar nedeniyle
ödenecek tutarlardan bilanço tarihi itibariyle ödenmeyen kısımları göstermektedir.
a) Kiralama konusu her bir varlık türü için, bilanço tarihi itibariyle net kayıtlı değeri:
Net Değerler
Tesis, Makine ve Cihazlar (net)
31 Mart 2014
291.007
31 Mart 2013
976.526
Kullanılan kredilere ilişkin Şirket’in vermiş olduğu teminat ve ipotek tutarları 31 Mart 2014 tarihi itibariyle,
123.500.000 TL (31 Aralık 2013:103.300.000 TL).
Şirket, sahip olduğu gayrimenkuller karşılığında çeşitli derecelerden ipotek vererek finansal borç kullanmıştır.
Kısa ve uzun vadeli finansal borçlar, yatırım yapmak ve işletme sermayesine finansman amacıyla
kullanılmaktadır.
NOT 9 -
DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Yoktur.
13
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, ticari alacaklar aşağıdaki gibidir;
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Alacak Senetleri
İlişkili Olmayan Taraflardan Alacak Senetleri
Şüpheli Ticari Alacaklar
Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-)
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Toplam
31 Mart 2014
463.501
32.492
431.009
74.959
74.959
27.273
(27.273)
538.460
31 Aralık 2013
250.768
250.768
37.175
37.175
147.273
(147.273)
287.943
31 Mart 2014
(147.273)
120.000
(27.273)
31 Aralık 2013
(277.273)
(120.000)
250.000
(147.273)
Şüpheli alacak karşılığının cari yıl içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir;
Şüpheli Alacak Karşılığı Hareket Tablosu
Dönem başı
Ayrılan karşılık tutarı
Cari yıl içerisinde tahsil edilen
Dönem Sonu
31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, ticari borçlar aşağıdaki gibidir;
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara ve Ortaklara Ticari Borçlar
Borç Senetleri
İlişkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Borç Senetleri
İlişkili Olmayan Taraflara ve Ortaklara Ticari Borç Senetleri
Kısa Vadeli Ticari Borçlar Toplam
31 Mart 2014
39.877.067
336.448
39.540.619
46.238.686
1.285.130
44.953.556
86.115.753
31 Aralık 2013
44.604.598
1.082.460
43.522.138
40.618.860
1.264.357
39.354.503
85.223.458
Şirket, 31 Mart 2014 tarihi itibariyle ilişkili taraflara ve ortaklara ticari borçlarını TL 2014 yılı içerisinde
ödeyecektir.
31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, uzun vadeli borç senetleri aşağıdaki gibidir;
Uzun Vadeli Ticari Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borç Senetleri
31 Mart 2014
(1.724.560)
31 Aralık 2013
1.750.123
Ticari malların satın alınmasına ilişkin ortalama ödeme vadesi sektör ve firma bazında değişiklik göstermektedir.
Taze gıda sektöründe ortalama ödeme vadesi bir aydan azdır. Diğer sektörlerde ise ortalama ödeme vadesi üç
ayın altındadır. Şirket’in tüm borçlarının kredilendirme süresi içerisinde ödenmesini temin etmek üzere
uygulamaya koyduğu finansal risk yönetimi politikaları bulunmaktadır.
14
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 11 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, diğer alacak ve borçların detayı aşağıdaki gibidir;
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Toplamı
31 Mart 2014
31 Aralık 2013
131.292
328.070
396.849
856.211
131.292
369.557
371.312
872.161
İlişkili taraflardan diğer alacaklar finansal destek amacıyla, ilişkili kuruluşlara verilmiş kısa vadeli alacaklardan oluşmakta
olup, TL cinsinden alacaklar için faiz alınmamaktadır.
Kısa Vadeli Diğer Borçlar
Alınan Depozito ve Teminatlar
Kısa Vadeli Diğer Borçlar Toplam
31 Mart 2014
28.736
28.736
31 Aralık 2013
132.725
132.725
Ertelenmiş Gelirler
İlişkili Olmayan Taraflardan Alınan Avanslar
Ertelenmiş Gelirler Toplamı
31 Mart 2014
1.000
1.000
31 Aralık 2013
-
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
31 Mart 2014
2.251.936
31 Aralık 2013
2.052.527
Personele borçlar, 31 Mart 2014 tarihi itibariyle Mart ayına ait olan tahakkuk etmiş fakat henüz ödenmemiş
tutardan oluşmaktadır.
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
Verilen Depozito ve Teminatlar
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Toplam
31 Mart 2014
1.276.495
1.276.495
31 Aralık 2013
1.276.813
1.276.813
Verilen depozito ve teminatlar, resmi kurumlar ve gayrimenkul kiralama karşılığında mal sahiplerine verilmiş
olan tutarlardan oluşmaktadır.
NOT 12 - FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR
Yoktur.
15
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 13 – STOKLAR
31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, stokların detayı aşağıdaki gibidir;
Stoklar
İlk Madde ve Malzeme
Mamüller
Ticari Mallar
Diğer Stoklar
Toplam
31 Mart 2014
1.092.848
9.285
84.390.099
2.814.973
88.307.205
31 Aralık 2013
558.027
8.210
80.518.200
2.042.159
83.126.596
Şirket’in stokları; perakende sektöründe faaliyet göstermesi nedenlyle, temel gıda ürünleri (bakliyat, meyve,
sebze, süt ve süt ürünleri, et ürünleri, pastane ürünleri) ile çeşitli gıda dışı ürünlerden oluşmaktadır.
NOT 14 - CANLI VARLIKLAR
Yoktur.
NOT 15 - DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR
Yoktur.
NOT 16 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Yoktur.
NOT 17 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Şirket, 15 Nisan 2014 tarihinde sahibi olduğu yatırım amaçlı gayrıimenkuleri satışını gerçekleştirmek üzere
Verimed A.Ş. ile satış için anlaşmıştır. Bu kapsamda, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, yatırım amaçlı
gayrimenkuller raporlama tarihi itibariyle, satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırılmıştır
(Not 34).
01 Ocak-31 Aralık 2013 tarihi itibariye, yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin detay aşağıdaki gibidir;.
31 Aralık 2012
Arsa
Binalar
11.123.442
9.191.947
20.315.389
16
Çıkış
(474.498)
(2.064.216)
(2.538.714)
Transfer
-
31 Aralık 2013
10.648.944
7.127.731
17.776.675
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 18 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2014 ve 31 Mart 2013 tarihleri itibariyle maddi duran varlıklar hareket tabloları aşağıdaki gibidir;
Arsa
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Bina
31 Aralık 2013
2.741.709
Girişler
-
Çıkışlar
-
Transferler
(987.708)
Gerçeğe
Uygun Değer
Artışı
34.136
27.615
-
-
-
-
27.615
19.345.539
7.001
-
(5.566.056)
658.378
14.444.862
10.578.670
153.711
-
9.072
-
10.741.453
31 Mart 2014
1.788.137
Makine ve teçhizat
- Satın alım
- Finansal kiralama
1.510.097
-
-
-
-
1.510.097
Taşıt araçları
1.146.500
1.186
(61.991)
-
-
1.085.695
Demirbaşlar
40.431.214
213.452
-
-
-
40.644.666
Özel Maliyetler
33.708.550
54.673
-
-
-
33.763.223
526.186
110.016.080
430.023
(61.991)
(9.072)
(6.553.764)
692.514
517.114
104.522.862
(8.166)
(712)
-
-
-
(8.878)
(569.188)
(120.286)
-
333.649
- Satın alım
(2.884.156)
(329.200)
-
-
-
(3.213.356)
- Finansal kiralama
(1.184.138)
(34.952)
-
-
-
(1.219.090)
Yapılmakta Olan Yatırımlar
Eksi : Birikmiş Amortisman
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Bina
(355.825)
Makine ve teçhizat
Taşıt araçları
Demirbaşlar
Özel Maliyetler
Ne t de fte r de ğe ri
(533.571)
(209.524)
58.948
-
-
(684.147)
(22.442.995)
(991.319)
-
-
-
(23.434.314)
(13.967.297)
(41.589.511)
(1.130.224)
(2.816.217)
58.948
333.649
-
(15.097.521)
(44.013.131)
68.426.569
(6.220.115)
17
60.509.731
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 18 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Arsa
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Bina
31 Aralık 2012
3.541.759
Girişler
-
Çıkışlar
-
Transferler
-
27.615
-
-
-
27.615
31 Mart 2013
3.541.759
21.000.679
3.738
-
-
21.004.417
- Satın alım
9.191.984
644.853
-
-
9.836.837
- Finansal kiralama
1.472.571
7.050
-
-
1.479.621
527.915
1.025
-
-
528.940
Demirbaşlar
32.052.302
5.076.954
-
-
37.129.256
Özel Maliyetler
23.673.839
10.450.317
-
-
34.124.156
526.186
92.014.850
16.183.937
-
-
108.198.787
(5.266)
(713)
-
-
(5.979)
(757.130)
(105.975)
-
Makine ve teçhizat
Taşıt araçları
Yapılmakta Olan Yatırımlar
526.186
Eksi : Birikmiş Amortisman
Yer altı ve yerüstü düzenleri
Bina
(863.105)
Makine ve teçhizat
-
- Satın alım
(1.618.790)
(289.069)
-
-
(1.907.859)
- Finansal kiralama
(1.038.801)
(34.720)
-
-
(1.073.521)
Taşıt araçları
Demirbaşlar
Özel Maliyetler
Net defter değeri
(519.327)
(5.620)
-
-
(524.947)
(18.609.396)
(902.791)
-
-
(19.512.187)
(9.595.382)
(32.144.092)
(929.935)
(2.268.823)
-
-
(10.525.317)
(34.412.915)
59.870.758
73.785.872
18
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 18 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Arsa ve binalar, Som Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık Hizmetleri Ticaret A.Ş. tarafından
değerlemeye tabi tutulmakta olup en son değerleme 31 Mart 2014 tarihinde yapılmıştır. Yeniden değerlemeler
bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyeceği şekilde
düzenli aralıklarla yapılır. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortismanlar, o tarihteki arsa ve binaların
brüt defter değerleri ile netleştirilmiş olup, sonrasında, net tutarlar yeniden değerlenmiş tutarlara getirilmiştir.
Değerleme sonucu oluşan farklar maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer
düşüklüğünün olmaması nedeni ile 554.011 TL oluşan gerçeğe uygun değer artışı, Maddi Duran Varlık Yeniden
Değerleme Fonuna aktarılmıştır.
Değerlemeye konu edilen binaların, değerleme tarihindeki birikmiş amortisman tutarlarının, binaların brüt
defter değerleri ile netleştirilmesidir.
NOT 19 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2014 ve 31 Mart 2013 tarihleri itibariyle, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin detaylar aşağıdaki
gibidir;
1.795.466
Girişler
10.028
(1.162.680)
(109.253)
31 Aralık 2013
Yazılım ve Lisanslar
Çıkışlar
-
31 Mart 2014
1.805.494
Eksi : Birikmiş Amortisman
Yazılım ve Lisanslar
Net defter değeri
-
632.786
31 Aralık 2012
Yazılım ve Lisanslar
1.720.746
(1.271.933)
533.561
Girişler
15.116
Çıkışlar
-
31 Mart 2013
1.735.862
Eksi : Birikmiş Amortisman
Yazılım ve Lisanslar
(709.445)
Net defter değeri
1.011.301
NOT 20 - ŞEREFİYE
Yoktur.
NOT 21 - DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Yoktur.
19
(219.305)
-
(928.751)
807.111
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Karşılıklar:
31 Mart 2014
520.754
445.000
95.293
1.061.047
Kullanılmayan İzin Karşılığı
Dava Karşılığı
Uyum Kart Puan Karşılığı
Toplam
31 Aralık 2013
405.761
445.000
850.761
Şirket, müşteri bağlılığını, satışlarını ve satış gelirlerini artırmak amacı ile Temmuz 2010’ dan itibaren
müşterilerine dağıtmış olduğu Uyum Kartlar ile yapılacak alışverişler üzerinden alışveriş puanları vermeye
başlamıştır. Müşteri sadakat programı puan karşılığı bilanço tarihi itibariyle kullanılmamış puanlar için Şirket
politikası gereği müşterilerine duyuruda bulunmuş ve yıl sonuna kadar kullanılmayan puan tutarları iptal
edilmektedir.
Verilmiş olan teminatlar dönemler itibariyle aşağıdaki gibidir (TL) :
Para Birimi
Verilen teminat mektupları
Verilen teminat senetleri ve çekler *
Verilen ipotekler **
Toplam
TL
TL
TL
31 Mart 2014
Orijinal Tutar
TL Karşılığı
4.831.567
4.831.567
123.500.000
123.500.000
128.331.567
128.331.567
31 Aralık 2013
Orijinal Tutar
TL Karşılığı
4.831.567
4.831.567
103.300.000
103.300.000
108.131.567
108.131.567
* Banka kredisi için verilmiş munzam teminat senetleridir.
** Banka kredisi için verilen teminattır.
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, alacaklar için alınan teminat çekleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2012; 490.256
TL).
20
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Şirket tarafından Verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (''TRİ'') :
31 Mart 2014
Orijinal tutar
TL
TL Karşılığı
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
- Teminat
- Rehin
- İpotek
31 Aralık 2013
Orijinal tutar
TL
TL Karşılığı
4.831.567
123.500.000
4.831.567
123.500.000
4.831.567
103.300.000
4.831.567
103.300.000
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
- Teminat
- Rehin
- İpotek
-
-
-
-
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.
kişilerin borcunu temin etmek amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin
toplam tutarı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
128.331.567
128.331.567
108.131.567
108.131.567
D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı
I.Şirket lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
II. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı
III. C. Maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu
TRİ'lerin toplam tutarı
Toplam
21
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, şirketin kiraladığı mağaza ve depoların kira sözleşmelerinin erken fesh edilmesi
durumunda 8.869.225 TL (2012: 9.304.215 TL) ödeme yükümlülüğü mevcuttur.
NOT 23 - TAAHHÜTLER
Yoktur.
NOT 24 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
a) Kıdem Tazminatı
Tebliğ, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini
öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler
kullanılmıştır.
31 Mart 2014
2,,60%
% 9,61
İskonto Oranı (%)
Emeklilik Olasılığı (%)
31 Mart 2013
% 4,10
% 44,00
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir.
31 Mart 2014
321.455
13.180
76.651
202.621
(252.932)
360.975
Açılış
Faiz Maliyeti
Hizmet Maliyeti
Aktüeryel (Kazanç) /Kayıp
Ödenen Kıdem Tazminatı
Dönem sonu bakiye
NOT 24 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı)
b) Çalışanlara Sağlanan Diğer Faydalar
Yoktur.
NOT 25 - EMEKLİLİK PLANLARI
Yoktur.
22
31 Mart 2013
1.154.133
53.783
587.778
272.807
(662.375)
1.406.126
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 26 - DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, dönen varlıklar aşağıdaki gibidir;
Diğer Dönen Varlıklar
İş Avansları
Personel Avansları
Diğer Dönen Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar Toplam
31 Mart 2014
153.156
12.344
33.031
198.531
31 Aralık 2013
145.437
1.043
146.480
31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, cari dönem vergisiyle ilgili varlıkları aşağıdaki gibidir;
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Toplamı
31 Mart 2014
23.994
23.994
31 Aralık 2013
-
Gelecek aylara ait giderler Şirket tarafında ilgilin mağaza kiralamaları kapsamında peşin olarak ödenmiş kira
giderlerini ve maddi duran varlık alımlarını ifade etmektedir.
Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
Peşin Ödenmiş Giderler
31 Mart 2014
92.801
31 Aralık 2013
176.486
Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler
Peşin Ödenmiş Giderler
31 Mart 2014
32.283
31 Aralık 2013
32.283
31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir;
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Ödenecek Vergi ve Fonlar
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplam
31 Mart 2014
1.217.679
875.791
2.093.470
23
31 Aralık 2013
1.507.358
879.151
2.386.509
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 27 - ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, Şirket’in Kayıtlı Sermaye Tavanı 75.000.000 TL olup çıkarılmış sermayesi her
biri 1 TL olan 18.144.000 adet A grubu nama ve 41.856.000 adet B grubu hamiline yazılı toplam
60.000.000.000 hisseden oluşmaktadır. Şirket’in ortakları ve sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2014
Pay mikarı Pay oranı
42.000.000
70,00%
18.000.000
30,00%
60.000.000
100%
Adı Soyadı/Ünvanı
Verimed Tıbbî Ürünler Nakliyat Danışmanlık San. ve Tic. A.Ş.
Makro Market A.Ş.
İskender Keleş
Mehmet Akyüz
Ahmet Akyüz
Namık Tan
Halka Arz Edilen Kısım
Ödenmiş Sermaye
31 Aralık 2013
Pay mikarı Pay oranı
28.392.000
47,32%
4.536.000
7,56%
4.536.000
7,56%
4.536.000
7,56%
18.000.000
30,00%
60.000.000
100%
* Şirket’in hisse senetleri 22 Kasım 2010 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”)
işlem görmeye başlamıştır.
Şirket ortaklarından Mehmet Akyüz 'e ait olan 4.536.000 adet, 4.536.000.-TL. nominal bedelli A Grubu hisse ve
Ahmet Akyüz 'e ait olan 4.536.000 adet, 4.536.000.-TL. nominal bedelli A Grubu hisse, 2,00 TL birim fiyat ile
toplam 9.072.000 TL'ye, Ahmet Akyüz, Şirkette sahip olduğu payların tamamı olan 4.536.000 adet hissesini
2,00 TL birim fiyat ile toplam 9.072.000 TL'ye Verimed Tıbbi Ürünler Lojistik Nakliyat ve Danışmanlık San.
ve Tic. A.Ş.'ye devretmiştir. Ortaklar devrin onayına ve ortaklar pay defterine, devrin işlenmesine oy birliği ile
kabul etmiştir. Mehmet Akyüz, Şirket Yönetim Kurulu Üyeliği'ni 2013 yılı Olağan Genel Kurulu'na kadar
devam ettirecektir
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
31 Aralık 2013
507.133
2.180.951
2.688.084
Yasal Yedek Akçe
Olağanüstü Yedek Akçeler
31 Aralık 2012
507.133
2.180.951
2.688.084
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 519. maddesine göre işletmeler yıllık kârlarının %5’ini ödenmiş
sermayelerinin %20’sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar
zararları varsa %5’in hesabında yıllık kardan düşülür. TTK’nun 519. maddesinin c bendi gereğince pay
sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması
kararlaştırılan kısmın %10’u da genel kanuni yedek akçeye eklenir.
24
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 27 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Halka açık şirketler, kâr payı dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1
no’lu Kâr Payı Tebliği’ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili
mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir
dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen
şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara
dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kâr payı avansı dağıtabilecektir.
TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri
için belirlenen kar payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi
sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay
dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlene kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere
karda pay dağıtılamaz.
SPK’nın 27 Ocak 2011 tarihli kararı ile borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacaktemettü
dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtımı zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.
NOT 28 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
a) Net Satışlar
31 Mart ve 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, hasılat aşağıdaki gibidir;
1 Ocak
31 Mart
2014
99.838.313
(998.722)
98.839.591
1 Ocak
31 Mart
2013
84.041.538
(284.608)
83.756.930
1 Ocak
31 Mart 2014
(8.341.964)
(955.629)
(737.682)
(558.396)
(533.376)
1.102.133
(10.024.914)
(80.519.235)
(68.299.751)
84.390.099
(64.428.885)
(74.453.799)
1 Ocak
31 Mart 2013
(4.576.775)
(1.014.785)
(421.361)
(6.211)
(1.405.842)
4.785
(7.420.189)
(68.771.986)
(63.124.202)
79.271.820
(52.624.368)
(60.044.557)
Ne t Satışlar
Hasılat
Satıştan İadeler
Ne t Satışlar
b) Satışların maliyeti
31 Mart ve 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, satışların maliyeti aşağıdaki gibidir;
Satışların Maliye ti
Direkt İlk Madde Ve Malzeme Giderleri
Direkt İşçilik Giderleri
Genel Üretim Giderleri
Dönem Başı Mal Mevcudu
Dönem İçi Alışlar
Dönem Sonu Stok (+)
Satılan Mamul Maliye ti (I)
Dönem Başı Ticari Mal Mevcudu
Dönem İçi Ticari Mal Alışları
Dönem Sonu Ticari Mal Stoku (+)
Satılan Ticari Mal Maliye ti (II)
Satışların Maliye ti (I+II)
25
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 29 - PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
31 Mart ve 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri aşağıdaki gibidir;
1 Ocak
1 Ocak
31 Mart
31 Mart
Pazarlama,Satış ve Dağıtım Giderleri
2014
2013
Maaş ve Ücretler
(7.036.948)
(6.898.453)
Sosyal Güvenlik Kurumu Prim Giderleri -İşveren Payı
(1.145.882)
(1.005.905)
Sosyal Güvenlik Destek Primi Giderleri -İşveren Payı
(53.218)
(30.563)
Kira Giderleri
(4.990.087)
(4.543.126)
Amortisman Giderleri
(2.518.194)
(911.525)
Elektrik,Su ,Doğalgaz Giderleri
(1.427.692)
(1.481.264)
Araç Kira ,Yakıt,Bakım Onarım Giderleri
(266.644)
(90.895)
İşletme Malzeme ve Ambalaj Giderleri
(343.105)
(6.411)
İlan,Reklam ve Promosyon Giderleri
(192.270)
(333.770)
Nakliye,Hammaliye ,Bakım Onarım Giderleri
(230.200)
(381.867)
Mağaza Müşteri Servis Giderleri
(113.193)
(414.043)
Personel Servis Giderleri
(286.346)
(386.606)
Güvenlik ,Temizlik ve Mutfak Giderleri
(649.940)
(710.166)
Mağaza Dekorasyon Giderleri
(25.513)
(29.574)
Aidatlar
(189.982)
(139.027)
Gider Yazılan Demirbaşlar
(36.955)
(193.789)
Vergi,Resim ve Harçlar
(119.184)
(126.446)
Hizmet Giderleri
(1.529)
(78.978)
Uyum Kart Puan Karşılığı
(95.294)
(136.726)
İzin Karşılığı
(86.728)
Kıdem Tazminatı Karşılığı
(111.764)
Diğer Giderler
(359.902)
(315.289)
Toplam
(20.168.806)
(18.326.187)
31 Mart ve 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir;
1 Ocak
31 Mart
2014
2014
(1.025.516)
(143.405)
(8.539)
(15.829)
(69.477)
(407.276)
(9.054)
(62.785)
(1.410.253)
(3.152.134)
Genel Yönetim Giderleri
Genel Yönetim Giderleri
Maaş ve Ücretler
Sosyal Güvenlik Kurumu Prim Giderleri -İşveren Payı
Sosyal Güvenlik Destek Primi Giderleri -İşveren Payı
Kıdem Tazminatı Karşılığı
İzin Karşılığı
Danışmanlık,Araştırma ve Mali Müş.Giderleri
Amortisman Giderleri
İlan,Reklam ve Promosyon Giderleri
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler
Diğer Giderler
Toplam
26
1 Ocak
31 Mart
2013
2013
(1.507.672)
(148.453)
(10.159)
(35.854)
(62.699)
(1.576.603)
(26.954)
(37.083)
(890.128)
(4.295.605)
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 30 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
31 Mart ve 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, amortisman ve itfa paylarının niteliklerine göre dağılımı aşağıdaki
gibidir;
Amortisman ve İtfa Payları (-)
Maddi Duran Varlıklar
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
Toplam Amortisman Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Genel Yönetim Giderleri
Toplam Amotisman ve İtfa Payı
1 Ocak
31 Mart
2014
1 Ocak
31 Mart
2013
(2.518.194)
(298.023)
(2.816.217)
(911.525)
(1.357.297)
(2.268.822)
(109.253)
(2.925.470)
(219.305)
(2.488.127)
NOT 31 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/(GİDERLER)
31 Mart ve 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, diğer gelirler aşağıdaki gibidir;
1 Ocak
31 Mart
2014
206.283
91.366
297.649
Diğer faaliyet gelirleri
Konusu kalmayan karşılıklar
Diğer gelirler
Toplam
1 Ocak
31 Mart
2013
19.608
115.954
135.562
Konusu kalmayan karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir;
.
.
Konusu Kalmayan Karşılıklar
Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı İptali
Dava Karşılığı İptali
Kıdem Tazminatı Karşılığı İptali
Toplam
1 Ocak
31 Mart
2014
120.000
86.283
206.283
1 Ocak
31 Mart
2013
19.608
19.608
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Sabit kıymet satış kârı
Toplam
1 Ocak
31 Mart
2014
412.297
412.297
1 Ocak
31 Mart
2013
-
27
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 31 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/(GİDERLER) (Devamı)
Şirket'in sahip olduğu yatırım amaçlı gayrimenkullerin, 31 Mart 2014 tarihi itibariyle, hazırlanan değerleme raporuna göre;
kâr veya zarar tablosunda muhasebeleştrilen gerçeğe uygun değer artışından sağlanan ve satış amacıyla elde tutulan
varlıklara ilişkin gelirler aşağıdaki gibdir;
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar
Gerçeğe uygun değer artışı
Toplam
31 Mart 2014
1.295.924
31 Mart 2013
-
31 Mart ve 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, diğer giderler aşağıdaki gibidir;
Diğer faaliyet giderleri (-)
Bağış ve Yardımlar
Diğer Giderler (-)
Toplam
1 Ocak
31 Mart
2014
(199.812)
(199.812)
1 Ocak
31 Mart
2013
(9.450)
(131.671)
(141.121)
1 Ocak
31 Mart
2014
1.095.209
2.029.556
3.124.765
1 Ocak
31 Mart
2013
638.961
638.961
1 Ocak
31 Mart
2014
(898.817)
(1.521.305)
(1.383.023)
(3.803.145)
1 Ocak
31 Mart
2013
(7.342)
(1.998.327)
(2.005.669)
NOT 32 - FİNANSAL GELİRLER
31 Mart 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle finansal gelirler aşağıdaki gibidir;
Finansal Gelirler
Kambiyo Karları
Reeskont Faiz Gelirleri
Toplam
NOT 33 - FİNANSAL GİDERLER
31 Mart 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle finansal gelirler aşağıdaki gibidir;
Finansal Giderler
Kambiyo Zararları (-)
Reeskont Faiz Giderleri (-)
Borçlanma Giderleri (-)
Toplam
28
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 34 - SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR
31 Mart 2014 tarihinde, Şirket yönetim kurulu tarafından Şirket’in maddi duran varlıklar grubunda yer alan
binalar ile yatırım amaçlı gayrımenkulleri ile ilgili yatırım grubunu elden çıkarma kararı alınmış ve bu konuyla
ilgilenen Verimed Tıbbi Ürünler Lojistik Nakliyat ve Danışmanlık San. ve Tic. A.Ş.. ile görüşmeler yapılmış ve
satış protokolü gerçekleştirilmiştir. Yatırım grubuna ait on iki ay içinde satılması beklenen varlıklar ve, elden
çıkarılacak grup içerisinde satılmak üzere elde tutulan olarak sınıflandırılmış ve bilançoda ayrı olarak
gösterilmiştir.
Satıştan elde edilen gelirin ilgili varlığın defter değerini aşması beklendiğinden, satılmak üzere elde tutulan söz
konusu faaliyetler için herhangi bir değer düşüklüğü karşılığı kayda alınmamıştır. Raporlama tarihi itibariyle,
Som Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. tarafından hazırlanan gayrimenkul
değerleme raporuna göre, gerçeğe uygun değerleri tespit edilmiştir. Yeniden değerleme artış tutarlarından
oluşan brüt özkaynaklar hesabında maddi duran varlık değer artış fonunda ile 1.295.924 TL kâr veya zarar
tablosunda ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü (276.588) ile beraber net olarak 1.106.351 TL
muhasebeleştirilmiştir.:
Şirket’in sahip olduğu satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar üzerinde kullanılan finansal borç karşılığında
çeşitli derecelerden ipotekler bulunmaktadır.
Şirket, 15 Nisan 2014 tarihinde Verimed A.Ş. ile toplam 24.732.294 TL bedel ile satış anlaşması
gerçekleştirmiştir. İlgili satış tutarı 12 ay eşit taksitlerle ödenecektir.
Başlıca varlıkları oluşturan ve satılmak üzere elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak gruba İlişkin
ayrıntılar aşağıda verilmiştir
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar
Açılış Bakiyesi
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerden Sınıflandırılan
Maddi Duran Varlıklardan Sınıflandırlan
Gerçeğe Uygun Değer Artışı *
Çıkış
Kapanış Bakiyesi
31 Mart 2014
17.776.675
6.220.115
1.382.939
(647.335)
24.732.394
31 Mart 2013
-
* Şirket’in sahip olduğu satış amacıyla elde tutulan varlıkların Som Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.
tarafından tespit edilmiştir. Raporlama tarihi itibariyle, maddi duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkuller grubundan sınıflandırlan
varlıklar için sırasıyla; brüt 87.015 TL ve 1.295.924 TL ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü (276.588) TL dikkate alınarak 1.106.351 TL
değer artış tutarı tespit edilmiştir..
29
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 35 - VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle, geçici farklara ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
Ertelenmiş vergi varlık / (yükümlülükleri) :
Maddi ve maddi olmayan duran varlık kayıtlı değerleri
ile vergi matrahları arasındaki farklar
Arsa defter değeri ile vergi matrahı arasındaki farklar
Şüpheli ticari alacak karşılığı düzeltmesi, net
Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar gerçeğe uygun değer ile
vergi matrahı arasındaki farklar
Borç karşılıkları
Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu
Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu
Ödeme yapılmayacak borç senetlerinin gelir yazılması
Borç senetleri kur farkı değerleme düzeltme kaydı
Finansal borç faiz tahakkuku
Kıdem tazminatı karşılığı (gelir tablsou)
Kıdem tazminatı aktüeryal kayıp/kazanç (diğer kapsamlı gelir)
Dönem sonu itibariyle ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğü)
31 Mart 2014
31 Aralık 2013
Toplam Geçici Birikmiş Farklar
(12.082.816)
2.619.425
21.818
(12.150.505)
2.619.425
141.818
(1.382.939)
1.061.047
(2.029.556)
(16.187)
898.811
1.267.285
311.989
48.986
(9.282.137)
850.761
(1.521.305)
(16.187)
479.880
1.455.685
398.272
(76.817)
(7.818.973)
31 Mart 2014
31 Aralık 2013
Vergi Etkisi
(2.416.563)
523.885
4.364
(276.588)
212.209
(405.911)
(3.237)
179.762
253.457
62.398
9.797
(1.856.428)
31 Mart 2014
(1.563.795)
(161.888)
(155.907)
25.162
(1.856.428)
1 Ocak tarihi itibariyle
Ertelenen vergi gelir / (gideri)
Özkaynak hesabında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi gideri
Diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen tutar
Döne m sonu bakiye
30
(2.430.101)
523.885
28.364
170.152
(304.261)
(3.237)
95.976
291.137
79.654
(15.363)
(1.563.795)
31 Aralık 2013
(1.897.072)
354.316
(21.039)
(1.563.795)
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 36 - HİSSE BAŞINA KAR / (ZARAR)
31 Mart 2014 tarihinde sona eren dönemde 1 TL nominal değerden hesaplanan bir hisse başına 0.034 TL dönem
kazancı (31 Mart 2013: 0.006 TL dönem zararı) isabet etmiştir.
NOT 37 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
İlişkili taraflardan ticari alacaklar ve diğer alacaklar ile ilişkili taraflara ticari ve diğer borçlar aşağıdaki gibidir;
a) İlişkili Taraflardan ve Ortaklardan Ticari Alacaklar
Makro Market A.Ş.
İlişkili Taraflardan ve Ortaklardan Ticari Alacaklar Toplamı
31 Mart 2014
32.492
32.492
31 Aralık 2013
-
b) İlişkili Taraflardan ve Ortaklardan Diğer Alacaklar
Mutlu Uyum Tarım Ürünleri Gıda İnşaat Ve Dayanıklı
Tüketim Malzemeleri Pazarlama San. Tic. A.Ş.
Ödül Hay. Ve Tar. Ürün. San. Tic. Ltd. Şti.
İlişkili Taraflardan ve Ortaklardan Ticari Olmayan Alacaklar Toplamı
31 Mart 2014
31 Aralık 2013
86.821
44.471
131.292
86.821
45.904
132.725
c) İlişkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Borçlar
Akyüz Süt Ürünleri Gıda San.Ve Tic.Ltd.Şti.
Makro Market A.Ş.
Pripa Lojistik Pazarlama A.Ş.
Makro Birlik Uluslararası Sigortacılık Hizmetleri A.Ş.
Nokta Pazarlama İnşaat A.Ş.
İlişkili Taraflara ve Ortaklara Ticari Borçlar Toplamı
31 Mart 2014
1.365.031
4.015
33.052
219.480
1.621.578
31 Aralık 2013
328.827
136.936
1.368.962
16.785
495.307
2.346.817
e) İlişkili Taraflara Satışlar
Zarifler Ticaret Temizlik Kozmetik Gıda San. Ltd. Şti.
Akyüz Süt Ürünleri Gıda San.Ve Tic.Ltd.Şti.
Mutlu Uyum Tarım Ürünleri Gıda İnşaat Ve Dayanıklı
Tüketim Malzemeleri Pazarlama San. Tic. A.Ş.
Makro Market A.Ş.
Toplam
31 Mart 2014
-
31 Mart 2013
971
17.613
142.639
142.639
590
137.689
156.863
f) İlişkili Taraflardan Alımlar
Zarifler Ticaret Temizlik Kozmetik Gıda San. Ltd. Şti.
Akyüz Süt Ürünleri Gıda San.Ve Tic.Ltd.Şti.
Makro Birlik Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
Nokta Pazarlama İnşaat A.Ş.
Pripa Lojistik Pazarlama A.Ş.
Makro Market A.Ş.
Toplam
31 Mart 2014
903.152
77.432
219.480
60.000
101.147
1.361.211
31 Mart 2013
41.374
984.546
9.753
453.383
18.231.103
19.720.159
31
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 37 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Şirket Yönetim Kurulu Başkanı Şeref Songör’ün raporlama tarihinden sonra, Borsa İstanbul (“BİST”)) işlem
gören Şirket hisse senetlerindeki fiyat dalgalanmalarını azaltmak ve mevcut piyasa koşullarını değerlendirmek
amacıyla azami her biri 1 TL nominal değerde; 60.000.000 adet ödenmiş sermayenin % 2,467 olan 1.480.000
adet hisseyi satın almıştır. Dönem içinde gerçekleşen hisse alımlarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
İşlem Tarihi
Devir
24.01.2014
05.02.2014
14.02.2014
Toplam
İşleme Konu
Payların
Nominal Tutarı
957.000
43.770
214.230
265.000
1.480.000
İşlemden Sonra
Şirket Sermayesindeki
Pay Tutarı
1,595%
1,668%
2,025%
2,467%
2,467%
İlişkili taraflarla ve ortaklara ilişkin cari hesaplardaki borç ve alacaklar, ilgili yıldaki ticari faaliyetler, kiralama
işlemleri, faiz gelirleri ve diğer faaliyetlerden oluşmaktadır.
NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
a) Piyasa Riski:
i) Döviz Kuru Riski
Şirket, döviz cinsinden bulunan varlık ve kaynaklarının TL’na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan
döviz riskine maruz kalmaktadır. Şirket, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleyici bir politika
izlemektedir. Mevcut riskler Yönetim Kurulu’nca yapılan düzenli toplantılarda izlenmekte ve Şirket’in döviz
pozisyonu yakından takip edilmektedir. Şirket’in mevcut döviz pozisyonundan dolayı döviz kurlarında
oluşabilecek değişiklik, Şirket’in mali tablolarında önemli ölçüde değişiklik yaratmayacaktır.
32
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(Devamı)
a) Piyasa Riski: (Devamı)
ii) Döviz Kuru Riski (Devamı)
Şirket’in 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir;
31 Mart 2014
1. Diğer Alacaklar
2.Parasal finansal varlıklar
3.Dönen varlıklar (1+2)
4.Toplam varlıklar (3)
5.Ticari borçlar
6.Finansal yükümlülükler
7.Kısa vadeli yükümlülükler (5+6)
8.Finansal yükümlülükler
9.Uzun vadeli yükümlülükler (8)
10.Toplam yükümlülükler (7+9)
Toplam (4+10)
TL karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
237
237
237
3.017.980
(2.694.720)
(2.694.720)
(2.694.483)
1. Diğer Alacaklar
2.Parasal finansal varlıklar
3.Dönen varlıklar (1+2)
4.Toplam varlıklar (3)
5.Ticari borçlar
6.Finansal yükümlülükler
7.Kısa vadeli yükümlülükler (5+6)
8.Finansal yükümlülükler
9.Uzun vadeli yükümlülükler (8)
10.Toplam yükümlülükler (7+9)
Toplam (4+10)
TL karşılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
(3.301.055)
(2.982.478)
(2.982.478)
(2.982.478)
ABD Doları
110
110
110
(1.400.000)
(1.400.000)
(1.400.000)
(1.399.890)
Avro
-
31 Aralık 2013
33
ABD Doları
(1.549.500)
(1.549.500)
(1.549.500)
(1.549.500)
Avro
-
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(Devamı)
a) Piyasa Riski (Devamı)
i) Döviz Kuru Riski (Devamı)
Şirket’in 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir;
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Mart 2014
Kar/Zarar
Özkaynaklar
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde
Yabancı paranın Yabancı paranın
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
değer kazanması değer kaybetmesi
1-ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
(269.448)
269.448
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3.ABD Doları net etki (1+2)
(269.448)
269.448
4-EURO net varlık/(yükümlülüğü)
5-EURO riskinden korunan kısım (-)
6.EURO net etki (4+5)
7-GBP net varlık/(yükümlülüğü)
8-GBP riskinden korunan kısım (-)
9.EURO net etki (7+8)
(269.448)
269.448
Toplam (3+6+9)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Aralık 2013
Kar/Zarar
Özkaynaklar
ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değişmesi halinde
Yabancı paranın Yabancı paranın
Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi
değer kazanması değer kaybetmesi
1-ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü)
(298.248)
298.248
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
(298.248)
298.248
3.ABD Doları net etki (1+2)
4-EURO net varlık/(yükümlülüğü)
5-EURO riskinden korunan kısım (-)
6.EURO net etki (4+5)
7-GBP net varlık/(yükümlülüğü)
8-GBP riskinden korunan kısım (-)
9.EURO net etki (7+8)
(298.248)
298.248
Toplam (3+6+9)
NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(Devamı)
d) Sermaye Riski Yönetimi:
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye
maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyetlerinin devamını
sağlayabilmektir.
34
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 38 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
(Devamı)
d) Sermaye Riski Yönetimi (Devamı)
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak ve sermaye
maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyetlerinin devamını
sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir,
sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Şirket, sermaye yeterliliğini borç / özkaynaklar oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam
özkaynaklara bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından
(bilançoda gösterilen kredileri, ticari ve diğer borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye,
bilançoda gösterildiği gibi özkaynaklar ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
Şirket’in 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle sermaye riski aşağıdaki gibidir;
31 Mart 2014
143.169.818
(19.310.629)
123.859.189
48.019.552
258%
Toplam Borç
Eksi : Nakit ve Nakit Benzerleri
Net Borç
Toplam Özkaynak
Net Finansal Borç / Toplam Özkaynak
31 Aralık 2013
139.011.668
(16.695.323)
122.316.346
45.465.927
269%
NOT 39 - FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL
RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari
işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde
belirlenir. Finansal araçların tahmini makul bedelleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak makul değer tahmini amacıyla piyasa verilerinin
yorumlanmasında muhakeme kullanılır. Buna bağlı olarak burada sunulan tahminler, Şirket’in cari bir piyasa
işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri
belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri makul değerleri ile gösterilmektedir. Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda
yürürlükteki döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmektedir. Bu bakiyelerin yaklaşık olarak makul değere eşit
olduğu öngörülmektedir. Finansal varlıkların kısa vadeli olmaları nedeniyle, makul değerlerine yaklaşık
oldukları öngörülmektedir. Ticari ve ilişkili taraflardan alacakların cari değerlerinin, ilgili şüpheli alacak
karşılıklarıyla beraber, makul değerlerini yansıttığı öngörülmektedir.
Finansal yükümlülükler
Ticari borçlar ve diğer parasal yükümlülüklerin rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmaları sebebiyle; ilişkili
taraflara borçların ise kısa vadeli olmasından ve bilanço tarihindeki piyasa faiz oranlarına yaklaşık faiz oranları
taşımalarından dolayı makul değerlerinin defter değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.
35
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 39 - FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ
ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) (Devamı)
Satılmaya hazır
finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer
farkları kar/(zarar)'a
yansıtılan finansal
varlıklar
İtfa edilmiş
değerlerden
gösterilen diğer
finansal varlıklar
Kaytılı değer
-
-
-
-
19.310.629
538.460
19.310.629
538.460
6
10
53.048.834
-
-
-
-
-
53.048.834
-
53.048.834
-
8
10
35
31 Aralık 2013
Finansal Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
16.695.323
-
1.462.094
-
-
-
16.695.323
287.943
16.695.323
287.943
6
10
Finansal Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer finansal yükümlülkler
49.852.835
-
80.542.594
-
-
-
-
49.852.835
-
49.852.835
-
8
10
35
İtfa edilmiş
gösterilen diğer
finansal varlıklar
Krediler ve
alacaklar
19.310.629
-
Finansal Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
Diğer finansal yükümlülkler
31 Mart 2014
Finansal Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
36
Gerçeğe
uygun değer
Dipnot
UYUM GIDA VE İHTİYAÇ MADDELERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2014 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 40 - RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
1-) Şirket’in 31 Mart 2014 tarihli bilançosunda sınıflandırılmış olan satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar
ve maddi duran varlıklar içerisinde yer alan;
İstanbul İli Arnavutköy İlçesi, Ömerli Mahallesi'nde kayıtlı, 21.500m2 büyüklüğündeki Arsa, İstanbul İli
Büyükçekmece İlçesi Mimarsinan Mahallesi'nde kayıtlı 4 adet bağımsız bölümden oluşan Uyum Gıda A.Ş.
Mimaroba Şubesi'nin faaliyette olduğu dükkan, İstanbul ili Maltepe İlçesi Zümrütevler Mahallesi'nde kayıtlı
Uyum Gıda A.Ş. Nish Adalar Şubesi'nin faaliyette olduğu dükkan, İstanbul İli Başakşehir İlçesi İkitelli - 2
Mahallesi'nde kayıtlı Uyum Gıda A.Ş. Başakşehir - Ağaoğlu Şubesi'nin faaliyette olduğu dükkan ve İstanbul ili
Beylikdüzü İlçesi Gürpınar mahallesinde kayıtlı 89 adet bağımsız bölümden oluşan Uyum Çarşı AVM,
gayrimenkulleri Som Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.'nin ("Som Değerleme
A.Ş.") hazırlamış olduğu değerleme raporlarında tespit edilen değerler üzerinden Verimed Tıbbi Ürünler
Lojistik Nakliyat ve Danışmanlık San. ve Tic. A.Ş.'ye ("Verimed A.Ş.") satılmıştır.
Söz konusu gayrimenkuller için değerleme raporlarında ortaya çıkan toplam bedel 35.148.515-TL'dir. Verimed
A.Ş. toplam satış bedelinin %20'sine tekabül eden 7.029.703-TL'yi peşin ödeyecektir. Verimed A.Ş. kalan
kısım olan 28.118.812-TL 12 ay vadeli olarak aylık eşit taksitlerle ödeyecektir. Eşit taksitlerle yapılan
ödemelerde, Verimed A.Ş., Uyum Gıda A.Ş.'nin mevcut durumda kullanımında olduğu muhtelif krediler için
maruz kaldığı en yüksek faiz oranı üzerinden vade farkı ödeyecektir. Bu doğrultuda 12 ay süre içerisinde, her ay
olmak üzere yapılacak eşit taksitlerin toplamı 30.407.808TL olacaktır. Vade farkı etkisi ile toplam satış bedeli
37.437.511-TL'ye tekabül etmektedir. Eşit taksitlerin başlangıç ve bitiş dönemleri sırasıyla Haziran 2014 ve
Mayıs 2015 dönemleridir.
Verimed A.Ş.'nin satın almış olduğu gayrimenkuller içerisinde faaliyetini sürdüren Uyum Gıda A.Ş. Mimaroba
Şubesi, Nish Adalar Şubesi ve Başakşehir Ağaoğlu Şubesi, faaliyetlerinde herhangi bir değişiklik olmayacaktır.
Verimed A.Ş. ile Uyum Gıda A.Ş. arasında söz konusu gayrimenkullere ilişkin kira sözleşmelerinde sözleşme
başlangıcı 01.05.2014 tarihi olarak belirlenmiştir. Sözleşme şartları gereğince kiralanan alanlar için Uyum Gıda
A.Ş. (Kiracı) aylık ciro bedelinin % 4'ünü TL + KDV kira bedeli olarak ödeyecektir. Satışa konu
gayrimenkullere yönelik değerleme raporlarına açıklamanın ekinde yer verilmiştir. Gayrimenkul satışlarından
elde edilen gelir Şirket’in, finansman giderlerinin azaltılmasında ve yatırım faaliyetlerinde kullanılacaktır.
2-) Şirket’in maddi duran varlıklar grubunda yer alan Başakşehir Ağaoğlu Şubesi’nin gerçeğe uygun değerinde ,
Som Kurumsal Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.'nin 9 Nisan 2014 tarihinde hazırlamış
olduğu değerleme raporuna göre değer düşüklüğü tespit edilmiştir. Gerçeğe uygun değer düşüklüğü tutarı;
birikmiş amortisman tutarları düşüldükten sonraki net defter değeri ile gerçeğe uygun değer arasındaki değer
düşüklüğü tutarı dikkate alınarak hesaplanmış olup, ertelenmiş vergi geliri etkisi dikkate alınarak net
(3.244.927) TL olarak tespit edilmiştir.
3-) Şirket, 11 Mart 2014 tarihinde yönetim kontrolünün Verimed Tıbbi Ürünler Lojistik Nakliyat ve
Danışmanlık Sanayi ve Ticaret A.Ş., (Verimed A.Ş.), Makro Market A.Ş. ve Makro Market A.Ş. ile Verimed
A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Başkanı ve hissedarı olan Şeref Songör tarafından ele geçirilmesi nedeniyle Şirket’in
diğer ortaklarına ait paylar için Sermaye Piyasaıs Kurulu’na baivuruda bulunulmuştur. Kurul’un 10 Nisan 2014
tarihli ve 11 sayılı bülteninde yer alan bilgiye göre; II-26.1 sayılı Pay Alım Teklifi Tebliği uyarınca pay alım
teklifinde bulunma yükümlülüğünün yerine getirilmesi amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu’na sunulan “Zorunlu
Pay Alım Teklifi Bilgi Formu”nun asgari 2,20 TL’lik pay alım teklifi fiyatı ile onaylanmasına karar verilmiştir.
NOT 41 - FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Bakınız. (Not 40).
37