30.09.2009 tarihli Solo Finansal Rapor
advertisement
ALTERNATĠF BANK A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2006 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT MALĠ TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyar Türk Lirası olarak paranın 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiĢtir.) g ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA DÖNEMĠNE AĠT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU, KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR VE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR Alternatifbank A.ġ. Yönetim Kurulu‟na Ġstanbul ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 DÖNEMĠNE AĠT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU Alternatifbank A.ġ.‟nin (“Banka”) 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akıĢ tablosu ve özkaynak değiĢim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuĢ bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluĢ olarak üzerimize düĢen sorumluluk, gerçekleĢtirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıĢlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüĢmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıĢması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüĢü bildirilmemektedir. GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliĢikteki finansal tabloların, Alternatifbank A.ġ.‟nin 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 37‟nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıĢtır. DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Özlem Gören Güçdemir Sorumlu Ortak BaĢdenetçi, SMMM Ġstanbul, 12 Kasım 2009 ALTERNATĠFBANK A.ġ.’NĠN 30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU Yönetim Merkezinin Adresi Telefon Faks Banka’nın Ġnternet Sayfası Adresi Ġrtibat Ġçin Elektronik Posta Adresi : : : : : Cumhuriyet Cad. No:46 34367 ġiĢli / Ġstanbul 0212 315 65 00 0212 225 76 15 www.abank.com.tr malikontrol@abank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal raporu aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır: BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER BANKA‟NIN KONSOLĠDE OLMAYAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARI ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR BANKA‟NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR SINIRLI DENETĠM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur. Tuncay Özilhan Yönetim Kurulu BaĢkanı Murat Arığ Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Güniz Safa Bilgin Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi BaĢkanı Cem ġipal Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Mustafa Murat Akpınar Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler : Ad – Soyad / Unvan : Serkan ErmiĢ - Mali Kontrol Müdürü Tel No : 0 212 315 70 37 Fax No : 0 212 225 76 15 Serkan ErmiĢ Mali Kontrol Müdürü ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA IV. V. BĠRĠNCĠ BÖLÜM Banka Hakkında Genel Bilgiler Bankanın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi....................................................................................................................................................................... Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama..................................................................................................................................................................................... Bankanın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklama.......................................................................... Bankada nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar.................................................................................. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi.................................................................................................... I. II. III. IV. V. VI. ĠKĠNCĠ BÖLÜM Bankanın Konsolide Olmayan Ara Dönem Finansal Tabloları Bilanço....................................................................................................................................................................................... Nazım hesaplar tablosu.............................................................................................................................................................. Gelir tablosu.............................................................................................................................................................................. Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablo..................................................................................... Özkaynak değiĢim tablosu......................................................................................................................................................... Nakit akıĢ tablosu..................................................................................................................................................................... I. II. III. 1 1 2 3 3 5 7 8 9 10 12 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar.......................................................................................................................................... II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar............................................... III. Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar........................................................................... IV. Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar................................................................................................................................... V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar...................................................................................................... VI. Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar.................................................................................................................................... VII. Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar..................................................................................................... VIII. Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar............................................................................................................ IX. SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar...................................... X. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar XI. ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar..................................................................................... XII. Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar................................................................................................................................ XIII. Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar................................................................................................................................... XIV. KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar......................................................................................................... XV. ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar.............................................................................................. XVI. Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar.................................................................................................................................. XVII. Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar..................................................................................................................................... XVIII. Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar........................................................................................................................... XIX. Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar......................................................................................................................................... XX. Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar....................................................................................................................................... XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar........................................................................................... XXII. Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar............................................................................................................................................ 13 13 14 14 14 15 18 18 18 19 20 21 21 21 22 22 23 23 23 23 24 25 I. II. III. IV. V. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Bankanın Mali Bünyesine ĠliĢkin Bilgiler Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar.......................................................................................................... Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar................................................................................................................................................. Kur riskine iliĢkin açıklamalar.................................................................................................................................................. Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar........................................................................................................................................... Likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar................................................................................................................................... 26 30 31 33 36 I. II. III. IV. V. BEġĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara iliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar........................................................................................................... Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar........................................................................................................... Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar.............................................................................................................................. Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar................................................................................................................................. Bankanın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar................................................................................................................ 38 50 57 58 63 I. ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklama ve Dipnotlar Bankanın faaliyetine iliĢkin diğer açıklamalar.......................................................................................................................... 65 I. II. YEDĠNCĠ BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporu Bağımsız sınırlı denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar............................................................................. 66 Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar........................................................................................................ 66 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER I. Banka’nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi Banka, 6 Kasım 1991 tarihinde Ġstanbul‟da kurulmuĢ ve bankacılık faaliyetlerine ġubat 1992‟de baĢlamıĢtır. Banka‟nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟nda iĢlem görmeye baĢlamıĢtır. Banka, halen özel sermayeli bir ticaret bankası statüsünde 46 Ģubesi ile hizmet vermektedir. II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla Banka‟nın hisselerinin %77,714‟üne Anadolu Endüstri Holding A.ġ. sahip olup Banka, Anadolu Grubu bünyesinde yer almaktadır. Ayrıca, diğer hissedarlar içerisinde yer alan diğer Anadolu Grubu firmaları Banka hisselerinin %18,12‟sine sahiptir. 30 Eylül 2009 Ġtibarıyla Pay Sermaye Oranları Hissedarların Adı Soyadı/Ticari Unvanı 31 Aralık 2008 Ġtibarıyla Pay Sermaye Oranları Anadolu Endüstri Holding A.ġ. Anadolu M otor Üretim ve Pazarlama A.ġ. Efes Pazarlama ve Dağıtım Tic. A.ġ. Halka Açık Pay Özilhan Sınai Yatırım A.ġ. Çelik M otor Ticaret A.ġ. Diğer Hissedarlar (17 Adet) 233.142 23.379 22.380 12.483 4.594 4.021 1 77,714% 7,793% 7,460% 4,161% 1,531% 1,340% <0,001% 233.142 23.379 22.380 12.483 4.594 4.021 1 77,714% 7,793% 7,460% 4,161% 1,531% 1,340% <0,001% Toplam 300.000 100% 300.000 100% 1 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı) Banka’nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklama III. Bankada Dolaylı Ġsim Görevi Sorumluluk Alanı Göreve Atanma Tarihi Tahsil 01.04.1996 Ġstanbul Ün.Ġktisat Fakültesi / Long Island University (Yüksek Lisans) Ġstanbul Ün.Ġktisat Fakültesi / Vanderbilt University Bursa Ticari Bilimler Akademisi / Atlanta University (Yüksek Lisans) Ġstanbul Ün. Ġktisat Fakültesi Sahip Olunan Pay (%) Tuncay Özilhan Yönetim Kurulu BaĢkanı Metin Tokpınar Ġbrahim Yazıcı Yönetim Kurulu BaĢkan Vekili Yönetim Kurulu Üyesi Mehmet HurĢit Zorlu Yönetim Kurulu Üyesi 28.04.2008 Cesur Kılınç Yönetim Kurulu Üyesi 03.03.2000 Ġstanbul Ün. Hukuk Fakültesi - Hamit Aydoğan Yönetim Kurulu Üyesi 31.07.2009 O.D.T.Ü Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi - Denetim Komitesi Üyesi Kurumsal Yönetim Komitesi BaĢkanı 28.04.2008 Ġzmir Ġktisadi ve Ticari Bilimler Akademisi Ankara Üniversitesi S.B.F./ Maliye Ġktisat Bölümü - Denetim Komitesi BaĢkanı, Ġç Sistemlerden Sorumlu Üye 05.11.2007 Ġstanbul Ün. Uluslararası ĠĢlet./Boğaziçi Ün. Ġngiliz Dili ve Edeb. (Yüksek Lisans) - Boğaziçi Üniversitesi Mühendislik Fakültesi/Florida Institute of Technology – ABD (Yüksek Marmara Üniversitesi ĠĢ Ġdaresi Bölümü / Mercer University (Yüksek Lisans) Ankara Üniversitesi Ekonomi ve Siyasal Bilimler / Ġ. Ü. ĠĢletme (Yüksek Lisans) O.D.T.Ü Elektronik Müh. / O.D.T.Ü Elektronik (Yüksek Lisans) Atatürk Üniversitesi Edebiyat Fakültesi / Fransız Dili ve Edebiyatı Ġstanbul Ün. Ġktisat Fakültesi Ġstanbul Ün. Ġktisat Fakültesi / Koç Üniversitesi (Yüksek Lisans) Ġstanbul Ün. Ġktisat Fakültesi ĠTÜ ĠĢletme Müh. / Boğaziçi Ün. Ekonomi O.D.T.Ü Ekonomi - University of Wisconsin /The American Un. Econ. (Yüksek Lisans) Ġstanbul Ün. Ġktisat Fakültesi (Ġngilizce) Ankara Üniversitesi S.B.F / Ġktisat ve Maliye Bölümü / Nothingam University (Yüksek Lisans) - Mustafa Murat Akpınar Yönetim Kurulu Üyesi Kredi Komitesi BaĢkanı 11.08.1993 31.07.1996 Tanbey Veziroğlu Yönetim Kurulu Üyesi Güniz Safa Bilgin Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi BaĢkanı Murat Arığ Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 01.01.2003 Haluk Güven Genel Müdür Yardımcısı Kurumsal ve Ticari Bankacılık 01.04.1997 Güldem D.Karaçalı Genel Müdür Yardımcısı TeftiĢ Kurulu BaĢkanı 03.02.1992 Ertan Güvener Genel Müdür Yardımcısı Bilgi ĠĢlem 04.06.2007 Mehmet Saraç Genel Müdür Yardımcısı Operasyon 14.05.2007 Sadık Saygıcı Genel Müdür Yardımcısı Krediler 07.09.1998 Cem ġipal Genel Müdür Yardımcısı Mali Kontrol ve Finansal Raporlama Genel Müdür Yardımcısı Fon Yönetimi 19.02.2001 Genel Müdür Yardımcısı Perakende Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı Ġnsan Kaynakları 05.12.2007 ġakir Sömek Genel Müdür Yardımcısı Uluslararası Fin. Kur. 14.03.2008 MenteĢ Albayrak Kanuni Denetçi 11.05.2007 Ahmet Bal Kanuni Denetçi 03.03.2000 Murat Özer Ziya Alpman Sedef KaradadaĢ 28.04.2004 12.07.2004 27.02.2008 2 7,42 1,74 - - - - - - - - - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı) III. Banka’nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklama (devamı) Yusuf Ovnamak 31 Temmuz 2009 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu üyeliğinden istifa etmiĢ olup, yerine Hamit Aydoğan'ın atanmasına karar verilmiĢtir. IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar Ad Soyad/Ticari Unvanı Anadolu Endüstri Holding Pay Tutarları Pay Oranları ÖdenmiĢ Paylar ÖdenmemiĢ Paylar 233.142 77,714% 233.142 - Banka‟nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi kuruluĢ Anadolu Endüstri Holding A.ġ.‟dir. V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka‟nın ana sözleĢmesindeki faaliyet alanları aĢağıdaki gibidir: a) Toplanan kaynakları yurt içinde ve yurt dıĢında yatırım ve iĢletme kredisi olarak, ihracat, sanayi, iç ticaret, taĢımacılık, turizm, enerji, madencilik, tarım ve hayvancılık, müteahhitlik hizmetleri ve diğer konulara yönelik olarak Türk Lirası ve döviz kredileri Ģeklinde kullandırmak, her nevi gayrinakdi kredi açmak, b) MüĢterilerin ticari, sınai ve yatırım faaliyetlerini desteklemek amacıyla her türlü Türk Lirası ve dövize natık teminat mektupları düzenlemek ve kabul etmek, c) Ġhracat ve döviz kazandırıcı iĢlem yapan Ģirketlerin faaliyetlerini geliĢtirebilmeleri için bahse konu olan Ģirketlere özellikle dıĢ piyasalarla ilgili istihbarat ve danıĢmanlık hizmetleri vermek, d) Her tür mevduat kabul etmek, e) Ġç ve dıĢ ticaretin gerektirdiği yerli ve yabancı piyasalarda kambiyo ve dövizle ilgili bankacılık iĢlemleri yapmak, mal ve vesaik mukabili kredi tesis etmek, akreditif açmak, f) Yerli ve yabancı banka ve finansman kuruluĢlarından kısa, orta ve uzun vadeli kredi temin etmek, T.C. Merkez Bankası‟yla avans, reeskont ve iĢtira kredisi ve mevzuatın öngördüğü diğer iĢlemleri yapmak, 3 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BĠRĠNCĠ BÖLÜM BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı) V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi (devamı) g) Yurt dıĢında oluĢmuĢ tasarrufların para ve sermaye piyasaları kanalıyla Türkiye‟ye aktarılmasına aracılık etmek, h) Gerektiğinde döviz pozisyonu tutmak, arbitraj, repo, swap iĢlemleri ile kaynakları en iyi Ģekilde değerlendirmek, i) Bankalar Kanunu hükümleri saklı kalmak kaydıyla, alacaklarını tasfiye amacıyla her çeĢit haklar dahil menkul iktisab etmek, üzerinde tasarrufta bulunmak, Banka lehine menkul ve gayri menkul rehni ve ticari iĢletme rehni kabul etmek, j) Mevzuata uygun olarak yerli ve yabancı bankalarla ortaklık kurmak veya mevcut bankalara ortak olmak. 4 ĠKĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR ALTERNATĠFBANK A.ġ. 30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA BĠLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) I. BĠLANÇO – AKTĠF KALEMLER (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ Dipnot TP NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKAS I GERÇEĞE UYGUN D. FARKI K/Z'A YANS ITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer M enkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler Krediler Diğer M enkul Değerler BANKALAR PARA PĠYAS ALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İM KB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar S ATILMAYA HAZIR FĠNANS AL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer M enkul Değerler KREDĠLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORĠNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer M enkul Değerler Ġġ TĠRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler M ali İştirakler M ali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen M ali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen M ali Olmayan Ortaklıklar BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 M ali Ortaklıklar 11.2.2 M ali Olmayan Ortaklıklar XII. KĠRALAMA Ġġ LEMLERĠNDEN ALACAKLAR 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler ( - ) XIII. RĠS KTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net) XVII. VERGĠ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. S ATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġ KĠN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 SatıĢ Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin XIX. DĠĞER AKTĠFLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) AKTĠF TOPLAMI CARĠ DÖNEM 30 Eylül 2009 YP Toplam TP ÖNCEKĠ DÖNEM 31 Aralık 2008 YP Toplam 57.695 23.216 23.216 17.245 5.971 394 165.720 170 165.550 2.046.090 1.971.614 21.359 1.950.255 171.542 97.066 363.090 363.090 24.906 24.906 - 118.538 3.875 3.875 3.875 80.286 491.224 491.224 491.224 - 176.233 27.091 27.091 17.245 9.846 80.680 165.720 170 165.550 2.537.314 2.462.838 21.359 2.441.479 171.542 97.066 363.090 363.090 24.906 24.906 - 48.795 31.510 31.510 11.309 20.201 162.777 13.653 13.653 4.942 8.711 211.572 45.163 45.163 16.251 28.912 362 350.144 350.144 43.956 170 43.786 1.920.084 1.858.008 2.057 1.855.951 128.893 66.817 189.271 189.271 24.527 24.527 - 361.745 37.814 37.814 30.949 30.949 450.491 450.491 450.491 - 362.107 387.958 387.958 74.905 170 74.735 2.370.575 2.308.499 2.057 2.306.442 128.893 66.817 189.271 189.271 24.527 24.527 - 17.410 1.836 1.836 5.079 5.079 - 17.410 1.836 1.836 5.079 5.079 20.608 2.128 2.128 1.614 1.614 - 20.608 2.128 2.128 1.614 1.614 25.623 25.623 41.029 3.957 25.623 25.623 44.986 12.727 12.727 39.557 2.295 12.727 12.727 41.852 2.772.088 697.880 3.469.968 2.685.283 1.059.724 3.745.007 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 5 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ ALTERNATĠFBANK A.ġ. 30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA BĠLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) II. BĠLANÇO – PASĠF KALEMLER (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM 30 Eylül 2009 YP Dipnot TP I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun M evduatı Diğer ALIM S ATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL BORÇLAR ALINAN KREDĠLER PARA PĠYAS ALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İM KB Takasbank Piyasasına Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler Tahviller FONLAR M üstakriz Fonları Diğer MUHTELĠF BORÇLAR DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORĠNG BORÇLARI KĠRALAMA Ġġ LEMLERĠNDEN BORÇLAR Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RĠS KTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARġ ILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGĠ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu S ATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġ KĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin S ERMAYE BENZERĠ KREDĠLER ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları M enkul Değerler Değerleme Farkları M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları 16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zararı 16.5 Azınlık Payları 16.2.8 16.2.9 PAS ĠF TOPLAMI Toplam TP ÖNCEKĠ DÖNEM 31 Aralık 2008 YP Toplam 1.420.569 277.875 1.142.694 6.058 45.958 42.892 42.892 26.357 56.081 42.931 19.128 4.204 19.599 16.901 16.901 - 958.560 123.084 835.476 4.273 380.723 26.615 83 2.707 2.962 255 183 183 - 2.379.129 400.959 1.978.170 10.331 426.681 42.892 42.892 52.972 56.164 2.707 2.962 255 43.114 19.128 4.204 19.782 16.901 16.901 - 1.465.468 326.773 1.138.695 10.094 46.457 11.031 11.031 33.309 36.045 35.049 20.051 3.810 11.188 13.488 13.488 - 1.188.085 195.618 992.467 17.291 486.639 20.442 76 3.959 4.427 468 48 48 - 2.653.553 522.391 2.131.162 27.385 533.096 11.031 11.031 53.751 36.121 3.959 4.427 468 35.097 20.051 3.810 11.236 13.488 13.488 - 436.758 300.000 1.359 33 1.326 - 2.319 2.319 - 2.319 2.319 436.758 300.000 1.359 33 1.326 - 375.180 300.000 1.617 33 1.584 - 2.259 2.259 87 87 87 - 2.259 2.259 375.267 300.000 1.704 33 1.671 - - - - - - - 71.955 3.598 68.357 63.444 1.614 61.830 - - 71.955 3.598 68.357 63.444 1.614 61.830 - 13.021 651 12.370 60.542 7.526 53.016 - - 13.021 651 12.370 60.542 7.526 53.016 - 2.094.505 1.375.463 3.469.968 2.026.121 1.718.886 3.745.007 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 6 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ ALTERNATĠFBANK A.ġ. 30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) III. NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ Dipnot A. BĠLANÇO DIġ I YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTĠ ve KEFALETLER 1.1. Teminat M ektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat M ektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. M erkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. M enkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 2.1.2. Vadeli M evduat Alım Satım Taahhütleri 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5. M en. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11. Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12. Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FĠNANS AL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 3.1.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 3.1.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler 3.2.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve M enkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 M enkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 M enkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. M üşteri Fon ve Portföy M evcutları 4.2. Emanete Alınan M enkul Değerler 4.3. Tahsile Alınan Çekler 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 4.8. Emanet Kıymet Alanlar V. REHĠNLĠ KIYMETLER 5.1. M enkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER (1) BĠLANÇO DIġ I HES APLAR TOPLAMI (A+B) CARĠ DÖNEM 30 Eylül 2009 TP YP 2.093.628 1.884.866 734.513 713.700 734.513 444.104 46.631 76.583 687.882 367.521 64.516 11.432 53.084 191.205 191.205 13.875 864.353 515.190 864.353 515.190 66.280 515.190 390.013 323.103 81.219 3.738 494.762 655.976 494.762 655.976 63.177 87.485 21.853 53.114 41.324 34.371 135.732 194.136 23.964 2.239 21.972 148.200 133.493 295.853 304.276 113.807 155.385 120.046 148.891 62.000 70.079 34.974 35.105 3.731.241 873.161 127.848 42.995 21.495 23.711 93.813 2.341 12.540 16.943 3.602.222 830.166 297.065 6.781 8.119 11.162 3.129.764 580.557 167.274 231.666 1.171 5.824.869 2.758.027 ÖNCEKĠ DÖNEM 31 Aralık 2008 YP TOPLAM 1.739.452 3.474.280 615.271 1.244.312 363.200 992.241 25.815 91.358 337.385 900.883 16.924 16.924 16.924 16.924 214.078 214.078 214.078 214.078 21.069 21.069 30.949 484.695 30.949 484.695 30.949 42.398 355.707 82.852 3.738 1.093.232 1.745.273 1.093.232 1.745.273 250.527 417.972 133.693 209.801 116.834 208.171 361.895 678.060 13.753 176.035 166.666 166.666 151.230 176.410 30.246 158.949 190.432 358.863 110.367 178.670 80.065 180.193 287.353 287.353 139.103 139.103 148.250 148.250 3.025 3.025 3.025 3.025 905.621 4.102.761 34.978 155.182 26.943 47.293 3.117 89.847 4.918 18.042 870.643 3.946.686 1.331 1.331 6.919 302.408 11.727 19.416 637.466 3.197.041 213.200 426.490 893 TOPLAM 3.978.494 1.448.213 1.178.617 123.214 1.055.403 64.516 11.432 53.084 191.205 191.205 13.875 1.379.543 1.379.543 581.470 390.013 323.103 81.219 3.738 1.150.738 1.150.738 150.662 74.967 75.695 329.868 23.964 24.211 148.200 133.493 600.129 269.192 268.937 62.000 70.079 34.974 35.105 4.604.402 170.843 45.206 96.154 29.483 4.432.388 303.846 19.281 3.710.321 398.940 1.171 TP 1.734.828 629.041 629.041 65.543 563.498 453.746 453.746 11.449 355.707 82.852 3.738 652.041 652.041 167.445 76.108 91.337 316.165 162.282 25.180 128.703 168.431 68.303 100.128 3.197.140 120.204 20.350 86.730 13.124 3.076.043 295.489 7.689 2.559.575 213.290 893 8.582.896 4.931.968 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 7 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 2.645.073 7.577.041 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT GELĠR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) IV. GELĠR TABLOSU Dipnot I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 FAĠZ GELĠRLERĠ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler M enkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAĠZ GĠDERLERĠ M evduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen M enkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAĠZ GELĠRĠ/GĠDERĠ (I - II) NET ÜCRET VE KOMĠS YON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELĠRLERĠ TĠCARĠ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġ Üġ KARġ ILIĞI (-) DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BĠRLEġ ME Ġġ LEMĠ S ONRAS INDA GELĠR OLARAK KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARAS AL POZĠS YON KÂRI/ZARARI S ÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCES Ġ K/Z (XI+...+XIV) S ÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġ ILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı S ÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCES Ġ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġ ILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Kârı / Zararı Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (1) (2) (3) (4) (5) (6) Bin Türk Lirası Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01.01-30.09.2009) (01.01-30.09.2008) 369.576 306.540 299.906 275.832 4.780 5.947 1.029 7.091 1.370 1.458 58.475 14.368 1.557 3.876 9.349 47.569 4.016 188.108 159.772 17.186 9.423 1.727 181.468 21.020 25.698 14.079 11.619 4.678 18 4.660 (11.880) 5.270 (28.024) 10.874 39.058 229.666 78.625 74.884 76.157 - (7) (7) 76.157 14.327 18.321 (3.994) 61.830 61.830 61.830 0,2061 8 7.255 3.237 1.844 157.675 132.913 22.377 1.906 479 148.865 15.597 23.631 10.945 12.686 8.034 11 8.023 1.375 (11.200) (991) (16.497) 6.288 19.148 173.785 37.497 67.156 69.132 69.132 14.573 10.151 4.422 54.559 54.559 54.559 0,1870 Bin Türk Lirası Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01.07 - 30.09.2009) (01.07-30.09.2008) 117.208 110.267 89.233 98.852 1.371 2.270 233 3.031 19 1.141 25.466 3.704 434 797 4.142 20.890 886 53.457 45.585 5.318 2.430 124 63.751 6.931 9.537 4.622 4.915 2.606 6 2.600 (6.466) 560 (20.777) 13.751 14.047 78.263 28.741 24.545 24.977 24.977 5.545 9.658 (4.113) 19.432 19.432 19.432 0,0648 1.818 1.089 1.269 61.020 52.904 7.479 590 47 49.247 5.352 8.437 3.599 4.838 3.085 3 3.082 75 (6.207) 93 4.261 (10.561) 5.356 53.823 11.878 22.833 19.112 19.112 4.146 5.793 (1.647) 14.966 14.966 14.966 0,4989 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT GELĠR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 9 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) V. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO BİN TÜRK LİRASI Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM 30.09.2009 I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 1.1 1.2 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA S ATILMAYA HAZIR FĠNANS AL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA Ġġ LEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI NAKĠT AKIġ RĠS KĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL VARLIKLARA ĠLĠġ KĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) YURTDIġ INDAKĠ NET YATIRIM RĠS KĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL VARLIKLARA ĠLĠġ KĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) MUHAS EBE POLĠTĠKAS INDA YAPILAN DEĞĠġ ĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMES ĠNĠN ETKĠS Ġ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNS URLARI DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+…+IX) 1.4 DÖNEM KÂRI/ZARARI M enkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XII. DÖNEME ĠLĠġ KĠN MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 1.3 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 9 ÖNCEKİ DÖNEM 30.09.2008 3.139 (40) (361) 7 - - - - - - 379 (37) (545) - 3.441 (3.786) (3.786) (899) 358 358 - - - - (345) (541) ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) VI. ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU BĠN TÜRK LĠRASI Dipnot Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primleri İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Dönem Net Geçmiş Yedek Diğer Kârı / Dönem Kârı / akçe Yedekler (Zararı) (Zararı) Maddi ve Menkul Değer Maddi Olmayan Ortaklıklardan Değerleme Duran Varlık Bedelsiz Hisse Farkı YDF Senetleri Satış A. /Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ. Fonu Riskten Korunma Fonları Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak - 244.430 244.430 Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ ÖNCEKĠ DÖNEM (01/01 - 30/09/2008) I. II. 2.1 2.2 III. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) X. XI. XII. Dönem Ġçindeki DeğiĢimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi IV. V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. XVII. XVIII. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer XIX. XX. 20.1 20.2 20.3 Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+.+XVIII+XIX+XX) 224.265 224.265 - 23 23 - - - - - 63.320 63.320 (42.719) (42.719) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 75.735 75.735 - - 10 - - - - - - - - - - - 651 651 - - 12.370 12.370 - - 54.559 (63.320) (63.320) - 50.299 50.299 - 300.000 - 33 - 651 - 12.370 - 54.559 7.526 (54) Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 10 (459) (459) - - - - (541) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 75.735 75.735 10 (54) - 75.735 75.735 10 (54) - - - - - 54.559 - - 54.559 - - - - - 374.139 - 374.139 (1.000) 244.430 244.430 (541) - - (541) - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) VI. ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU BĠN TÜRK LĠRASI Dipnot I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM (01/01 - 30/09/2009) Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış /Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primleri İptal Kârları Olağanüstü Dönem Net Geçmiş Statü Yedek Diğer Kârı / Dönem Kârı / Yedekleri akçe Yedekler (Zararı) (Zararı) Yasal Yedek Akçeler 300.000 - 33 - 651 - 12.370 - 53.016 7.526 - - - - - - - - - - - - - - 2.947 2.947 - - 55.987 55.987 - - 61.830 (53.016) (53.016) - 6 (5.918) (5.918) - 300.000 - 33 - 3.598 - 68.357 - 61.830 1.614 . Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 11 Maddi ve Menkul Değer Maddi Olmayan Ortaklıklardan Değerleme Duran Varlık Bedelsiz Hisse Farkı YDF Senetleri 1.671 Satış A. /Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ. Fonu Riskten Korunma Fonları Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Toplam Özkaynak - 375.267 - - - - - - - - - - - - - 6 61.830 - - 6 61.830 - 1.326 - - - - 436.758 - 436.758 (345) - 375.267 Azınlık Payları (345) - - (345) - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT NAKĠT AKIġ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) VII. NAKĠT AKIġ TABLOSU Dipnot A. BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Bağımsız S ınırlı Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM ÖNCEKĠ DÖNEM 1 Ocak - 30 Eylül 2009 1 Ocak - 30 Eylül 2008 168.046 63.720 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak M uhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 331.888 (190.530) 25.698 23.898 37.109 (45.059) (10.504) (4.454) 300.989 (151.515) 1.375 23.631 3.737 7.523 (41.633) (10.586) (69.801) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (616.395) (136.052) 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankaların M evduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer M evduatlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (1.910) (283.165) 18.612 88.414 (362.590) (109.978) 34.222 22.214 (628.640) 59.511 27.976 292.796 235.626 (145.535) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (448.349) (72.332) B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (231.147) (16.843) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan M enkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan M enkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler Diğer (790) 5.812 (165.256) 77.752 (148.665) - (75) (18.255) 2.415 (928) - C. FĠNANS MAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 3.1 3.2 3.3 Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları 3.4 3.5 3.6 Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 862.038 365.054 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 185.074 362.286 (1.252) 74.949 - 75.745 (1.252) 3.784 (676.964) Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır . 12 (796) 11.458 (2.768) ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLĠTĠKALARI I. Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 37. maddesi uyarınca, kuruluĢ birliklerinin ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu‟nun görüĢü alınmak suretiyle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usûl ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm iĢlemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebeleĢtirmek; finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını karĢılayabilecek biçim ve içerikte, anlaĢılır, güvenilir ve karĢılaĢtırılabilir, denetime, analize ve yorumlamaya elveriĢli, zamanında ve doğru Ģekilde düzenlemek zorundadır. Bankalar, Ģubeleri, yurt içi ve yurt dıĢındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan kanunî ve yardımcı defterleri ile kayıtlarını ve bilançolarını kapatamazlar. Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teĢkil eden dokümanlarını Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. 1.1. Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları: Finansal tabloların hazırlanmasına iliĢkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu‟nun ilgili yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği Ģekilde uygulanmıĢtır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aĢağıda yer alan II ila XXII no‟lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiĢtir. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar 1. a) Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; TL plasmanların tamamına yakını düĢük riskli kısa vadeli iĢlemlerden oluĢmaktadır. Likidite riski yakından takip edilmekte ve mevcut kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı, ülkenin güncel koĢulları izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalıĢılmaktadır. b) Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde değerlendirilmektedir. Banka, alım-satım riski için gerekli ekonomik sermaye ayrımını yapmıĢ ve bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuĢtur. Söz konusu portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından ekonomik koĢulların revize edilmelerini gerektirmediği hallerde, yılda bir kez, bütçe çalıĢmalarının sonunda onaylanır. 2009 yılının limitleri ise 2 ġubat 2009 tarihli ve 3/C sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile belirlenmiĢtir. 13 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar (devamı) 2. Banka‟nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye aracı bulunmaktadır. Satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla oluĢan kur ve faiz riskleri, grubun genel risk yönetimi politikaları çerçevesinde yönetilmektedir. 3. 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla Banka‟nın yabancı iĢletmelerde herhangi bir yatırımı bulunmamaktadır. III. Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar Banka‟nın türev iĢlemleri yabancı para swap, vadeli alım satım, futures ve opsiyon sözleĢmelerinden meydana gelmektedir. Türev finansal araçlar, sözleĢme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleĢtirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden değerlenir. Bazı türev iĢlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken tüm koĢullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirilme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleĢtirilir ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleĢen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile iliĢkilendirilir. Bu araçlara iliĢkin gerçeğe uygun değerdeki değiĢimlerden oluĢan realize olmamıĢ kayıp veya kazançlar mevcut vergi mevzuatı çerçevesinde kanunen kabul edilmeyen gelir ya da gider olarak değerlendirilir. IV. Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eĢitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir. Ġlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiĢ kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dıĢında tutulmaktadır. V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi ve gayrinakdi kredilerle ilgili peĢin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir. Finansal yükümlülüklere iliĢkin olarak diğer kurum ve kuruluĢlara ödenen ve iĢlem maliyetini oluĢturan kredi ücret ve komisyon giderleri peĢin ödenmiĢ gider hesabında takip edilmekte olup etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider hesaplarına yansıtılmaktadır. 14 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) VI. Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluĢmaktadır. Finansal araçlar Banka‟nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluĢturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Banka‟nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluĢturmaktadır. Mali enstrümanlar Banka‟nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Banka, bu enstrümanların alım ve satımını müĢterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Finansal varlıklar, temelde Banka‟nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir. Finansal araçlarını normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak muhasebeleĢtirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka‟ya teslim edildiği veya Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın iĢletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleĢtirilmesini, ve (b) varlığın iĢletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dıĢı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleĢtirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, iĢletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari iĢlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢimleri muhasebeleĢtirir. Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözleĢme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. ĠĢlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢiklikler, satın alınan aktifler ile aynı Ģekilde muhasebeleĢtirilir. Gerçeğe uygun değerde meydana gelen değiĢiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiĢ maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleĢtirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda; satılmaya hazır finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleĢtirilir. AĢağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiĢtir. Nakit değerler, bankalar ve diğer mali kuruluĢlar Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riskini taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir. Menkul değerler Banka bilançosunda menkul değerler 3 ana baĢlık altında toplanmıĢtır: Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli baĢlı 2 ana baĢlık altında toplanmıĢtır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiĢ kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler. (ii) Ġlk muhasebeleĢtirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmıĢ menkul kıymetlerdir. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir. 15 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) VI. Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı) Menkul değerler (devamı) Bu grupta muhasebeleĢtirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda iĢlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiĢ değerleri arasındaki fark, faiz gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düĢüĢ karĢılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri, kâr payları ise kar payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalıĢı için karĢılık ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu Ģekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz geliri olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında iĢlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleĢtirilmektedir. Ġlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değiĢikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiĢ değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleĢmemiĢ kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artıĢ fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artıĢ/azalıĢları gelir tablosuna devredilir. Piyasalarda yaĢanan volatilitenin banka bilançolarında yarattığı menfi etkiyi ortadan kaldırmak amacıyla TMSK tarafından 30 Eylül 2008 tarihinde yayımlanan 105 sayılı TMS 39 Finansal Araçlar MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı Hakkında Tebliğde DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Tebliğ uyarınca, gerçeğe uygun değeri 6.875 Bin TL olan alım satım amaçlı finansal varlıklar ve TMS 39 hükümleri doğrultusunda, gerçeğe uygun değeri 32.251 Bin TL olan satılmaya hazır finansal varlıklar vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar hesabında sınıflanmıĢtır. Sınıflamaya konu toplam 39.126 Bin TL tutarındaki finansal varlıkların, sınıflama tarihindeki rayiç değerleri, bahse konu tarihteki maliyet değerleri olarak dikkate alınmak suretiyle, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara yansıtılmıĢtır. Söz konusu sınıflamanın 30 Eylül 2008 tarihinde yapılması sebebiyle, kar zarar üzerinde herhangi bir etki oluĢmamıĢtır. 16 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) VI. Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı) Menkul değerler (devamı) Söz konusu satılmaya hazır finansal varlıkların vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar hesabında sınıflandırıldığı tarih itibarıyla, bahse konu varlıklara iliĢkin olarak özkaynak kalemi içerisindeki menkul değerler değerleme farkları hesabında 86 Bin TL muhasebeleĢtirilmiĢtir. Yukarıda ayrıntılarına yer verilen sınıflamaların yapılmamıĢ olması halinde, 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla özkaynaklar altındaki menkul değer artıĢ fonu kalemi 170 Bin TL tutarında daha düĢük, gelir tablosundaki faiz geliri kalemi 43 Bin TL tutarında daha yüksek olarak gerçekleĢmiĢ olacaktır. Krediler Banka kaynaklı krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleĢtirilmekte, iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, iĢlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar iĢlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir. Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve Ġzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleĢtirilmektedir. Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılıĢ tarihindeki kurdan Türk Lirası karĢılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluĢan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Sorunlu hale gelmiĢ olarak kabul edilen krediler, 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren „‟Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik‟‟te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karĢılıklar ayrılmaktadır. Özel karĢılıklar 820- Provizyonlar / 820 00 Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili ġüpheli Alacaklar dahil) ile Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Provizyonu – Türk Parası Hesabı‟na aktarılmaktadır. Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa iliĢkin karĢılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleĢtirildiklerinde, karĢılık iĢleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiĢ yıllarda gerçekleĢmiĢ ise “GeçmiĢ Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir. 17 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) VII. Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düĢüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akıĢları üzerindeki etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur. Ġleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluĢması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleĢtirilmezler. VIII. Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleĢtirmenin uygulanabilir olması ve Banka tarafından aktif ve pasiflerin netleĢtirme yöntemiyle gerçekleĢtirilmesi öngörüldüğü durumda netleĢtirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde, finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleĢtirme yapılmamaktadır. IX. SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar Tekrar geri alımları öngören anlaĢmalar çerçevesinde satılan menkul değerler ("repo") karĢılığında Banka‟nın sağladığı fonlar yasal kayıtlarda “332 Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar-TP” ve “333 Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir. Banka‟nın repo iĢlemleri kısa vadeli olup devlet tahvili ve hazine bonolarından oluĢmaktadır. Repoya konu menkul kıymetler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde, repo anlaĢmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında muhasebeleĢtirilmektedir. Ters repo karĢılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar” hesabında takip edilmektedir. 18 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) X. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 57‟nci maddesi gereği “Bankalar 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu kapsamında gayrimenkul ve emtiayı esas alan sözleĢmeler ile kurulca uygun görülecek kıymetli madenlerin alım ve satımı hariç olmak üzere ticaret amacıyla gayrimenkul ve emtianın alım ve satımı ile uğraĢamaz, ipotekli konut finansmanı kuruluĢu ve gayrimenkul yatırım ortaklıkları hariç olmak üzere ana faaliyet konusu gayrimenkul ticareti olan ortaklıklara katılamazlar. Alacaklardan dolayı edinilmek zorunda kalınan emtia ve gayrimenkullerinin elden çıkarılmasına iliĢkin usul ve esaslar kurul tarafından belirlenir.” Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleĢtirme ve değerlemesine iliĢkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı resmi gazetede yayımlanan “Bankaların kıymetli maden alım satımına ve alacaklarından dolayı edindikleri emtia ve gayrimenkullerin elden çıkarılmasına iliĢkin usul ve esaslar hakkında yönetmelik” ile düzenlenmiĢtir. Banka‟nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla birlikte, bu alacaklardan bazılarının bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıllık süre içerisinde elden çıkarılamamıĢ olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına iliĢkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır. SatıĢ amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satıĢ için katlanılacak maliyetler düĢülmüĢ gerçeğe uygun değerlerinden düĢük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma iĢlemi durdurulur ve söz konusu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satıĢ amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢında sıkça rastlanan ve alıĢılmıĢ koĢullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satıĢ olasılığının yüksek olması gerekir. SatıĢ olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢına iliĢkin bir plan yapılmıĢ ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program baĢlatılmıĢ olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satıĢın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmıĢ bir satıĢ olarak muhasebeleĢtirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli iĢlemlerin, planda önemli değiĢiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düĢük olduğunu göstermesi gerekir. ÇeĢitli olay veya koĢullar satıĢ iĢleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, iĢletmenin kontrolü dıĢındaki olaylar veya koĢullar nedeniyle gerçekleĢmiĢ ve iĢletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satıĢına yönelik satıĢ planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satıĢ iĢlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢ amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez. Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. 19 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) XI. ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar Bilanço tarihi itibarıyla Banka‟nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında Ģerefiye bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiĢ tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiĢ itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düĢüĢleri ayrılmıĢ olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluĢur ve doğrusal amortisman metoduna göre 3 ila 15 yılda itfa edilmektedir. XII. Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiĢ amortismanların ve varsa birikmiĢ değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiĢtir. Sabit kıymetler, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, Vergi Usul Kanunu 333, 339 ve 365 sayılı tebliğ emirleri doğrultusunda faydalı ömürleri tespit edilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara iliĢkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalıĢ süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıĢtır. Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden yapılmıĢtır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiĢ amortismanların ve varsa birikmiĢ değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiĢtir. Sabit kıymetler, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, Vergi Usul Kanunu 333, 339 ve 365 sayılı tebliğ emirleri doğrultusunda faydalı ömürleri tespit edilmektedir. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara iliĢkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalıĢ süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıĢtır. 20 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) XII. Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı) Maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiĢ (31 Aralık 2004 tarihine kadar) değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aĢan tutarlar kadar değer düĢüklüğü karĢılıkları ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar zarar hesaplarına aktarılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. XIII. Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar Kiracı durumunda Banka Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, rayiç bedelleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiĢ değerlerinin düĢük olanı üzerinden aktifleĢtirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri faiz tutarları ertelenmiĢ faiz tutarı olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve normal amortisman yöntemine göre aylık ve yıllık bazda amortismana tabi tutulmakta olup, Vergi Usul Kanunu 333, 339 ve 365 sayılı tebliğ emirleri doğrultusunda faydalı ömürleri tespit edilmektedir. XIV. KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek amacıyla iskonto edilir. 21 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) XV. ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar Türkiye‟de mevcut kanunlar ve toplu iĢ sözleĢmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Banka çalıĢanlarının haklarına iliĢkin karĢılığı, emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır. XVI. Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiĢ vergi giderinin toplamından oluĢur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. Varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluĢan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına iliĢkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. ErtelenmiĢ vergi, varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla iliĢkilendirilir. Ödenecek cari vergi tutarları, peĢin ödenen vergi tutarlarıyla iliĢkili netleĢtirilmektedir. ErtelenmiĢ vergi alacağı ve yükümlülüğü netleĢtirilmektedir. olduğundan Banka, Vergi Usul Kanunu‟nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıĢtır. 22 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) XVII. Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar Banka, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların MuhasebeleĢtirilmesi” Standardında belirtildiği Ģekilde muhasebeleĢtirmektedir. Banka tarafından hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç edilmemiĢtir. Banka‟nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır. XVIII. Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar Cari dönemde hisse senedi ihracı gerçekleĢmemiĢtir. Bu rapor tarihi itibarıyla, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Banka‟nın hisse senetleriyle ilgili kar payları bulunmamaktadır. XIX. Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar Banka, aval ve kabullerini, müĢterilerin ödemeleri ile eĢzamanlı olarak gerçekleĢtirmekte olup, bilanço dıĢı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir. XX. Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar Banka‟nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmıĢ olduğu devlet teĢvikleri bulunmamaktadır. 23 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar Kurumsal / Perakende Bankacılık 136.395 3.004 139.399 79.369 79.369 79.369 79.369 Cari Dönem Faaliyet Gelirleri (**) Diğer (*) Faaliyet Geliri Bölümün Net Kazancı ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir Vergi Öncesi Kâr Kurumlar Vergisi Vergi S onrası Kâr Azınlık Hakları Dönem Net Kârı Yatırım Bankacılığı Diğer 39.045 (28.838) 10.207 5.007 5.007 5.007 5.007 (24.660) 25.834 1.174 (8.219) (8.219) (14.327) (22.546) (22.546) Grubun Toplam Faaliyeti 150.780 150.780 76.157 76.157 (14.327) 61.830 61.830 Bölüm Varlıkları ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar DağıtılmamıĢ Varlıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri DağıtılmamıĢ Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 2.600.889 2.600.889 2.600.889 2.600.889 794.225 794.225 794.225 794.225 49.948 24.906 74.854 74.854 74.854 3.445.062 24.906 3.469.968 3.469.968 3.469.968 Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Değer AzalıĢı Nakit DıĢı Diğer Gelir-Gider Yeniden Yap. M aliyetleri 3.854 3.854 - 511 428 83 - 77 77 - 4.442 4.359 83 - (*) Diğer bölümlerle yapılan iĢlemlerden elde edilen net faaliyet geliridir. (**) 261 Bin TL tutarında aktiflerin satıĢından doğan zararlar kurumsal bankacılığın faaliyet gelirlerinde gösterilmiĢtir. a) Banka temel bankacılık hizmetleri içerisinde ticari / kurumsal bankacılık ve hazine iĢlemleri alanında faaliyette bulunmaktadır. b) Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları, açık kredi iĢlemleri, ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli iĢlemler ve opsiyon sözleĢmeleri ve benzeri diğer sözleĢmeler gibi finansal türev ürünlerini içeren bankacılık faaliyetleri yürütülmektedir. c) Yatırım bankacılığı hizmetleri içerisinde finansal araçların alım satımı ve fon yönetimi gibi faaliyetler yer almaktadır. d) Diğer faaliyetler; iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, ertelenmiĢ vergi aktifi, vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, net parasal kar / zarar, protokole bağlanan krediler ve özkaynak tutarları ve bu tutarlarla bağlantılı gelir / gider kalemlerini içermektedir 24 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar (devamı) e) Bankanın yazılım ihtiyaçlarının karĢılanması, mevcutların geliĢtirilmesi ve müĢterilere rekabetçi ortamda iyi hizmet verilmesinin temini için yazılım çalıĢmaları banka bünyesinde yürütülmektedir. f) Verilen tablo çerçevesinde, Bankanın faaliyet bölümleri arasındaki bilanço büyüklüğü açısından yüzdesel dağılım; ticari / kurumsal bankacılık %75, yatırım bankacılığı %23 ve diğer %2 olarak gerçekleĢmektedir. XXII. Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dıĢında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır. 25 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER I. Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmıĢ olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” ve 10 Ekim 2007 tarih ve 26669 Sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik‟te DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Banka‟nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %13,75 olarak gerçekleĢmiĢtir (31 Aralık 2008: %14,11). Söz konusu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oran olan %8‟in üzerindedir. Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemi “Standart Metot”tur. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Ġç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiĢtir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayrinakdi krediler ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar, varsa bu iĢlemler için "Bankalarca KarĢılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karĢılıklar düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik"in 5 inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen oranlar ile çarpıldıktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Döviz ve faiz haddi ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik"in 5 inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüĢtürme oranlarında ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. 26 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) I. Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı) Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler: Bin TL, (%) 0% Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi GelmiĢ M enkul Değerler T. C. M erkez Bankası Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı M erkez ve ġubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar Zorunlu KarĢılıklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar M uhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (Net) M addi Duran Varlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 10% Risk Ağırlıkları Banka 20% 50% 100% 150% 200% 948.248 24.671 79.775 - 81.003 - 1.084.893 - 1.320.474 - - - 70.422 193.069 156.888 326.675 57.517 - 80.628 322 53 1.040.155 44.738 1.146.921 74.476 200 3.998 26.831 - - 39.231 109.420 109.420 - - 31.807 21.031 10.776 22.562 184.516 184.516 634.705 24.906 42.882 260 804.666 800.197 4.469 2.125.140 - - Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi Cari Dönem 2.782.407 42.725 362.212 438.208 13,75 Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 KRET: Kredi Riskine Esas Tutar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar 27 Önceki Dönem 2.468.841 19.050 261.503 387.944 14,11 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) I. Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı) Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler Cari Dönem ANA S ERMAYE ÖdenmiĢ Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe DağıtılmamıĢ Kârlar BirikmiĢ Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı GeçmiĢ Yıllar Kârı M uhtemel Riskler Ġçin A. Serb. KarĢılıkların Ana Sermayenin %25‟ine Kadar Olan Kısmı ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. SatıĢ Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15‟ine Kadar Olan Kısmı Zararın Yedek Akçelerle KarĢılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı GeçmiĢ Yıllar Zararı Özel M aliyet Bedelleri (-) PeĢin ÖdenmiĢ Giderler (-) M addi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10‟unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki AĢım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı 28 300.000 300.000 33 3.598 3.598 68.357 68.357 63.444 61.830 1.614 10.555 4.125 1.836 418.916 Önceki Dönem 300.000 300.000 33 651 651 12.370 12.370 60.542 53.016 7.526 3.686 2.128 373.596 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) I. Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı) Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler (devamı) KATKI S ERMAYE Genel KarĢılıklar M enkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar M enkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu Tutarının %45‟i ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar K/Z‟ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUġ AK S ERMAYE S ERMAYE S ERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluĢlardan (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal KuruluĢlardaki (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını AĢan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci M addeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini AĢan Kısmı Ġle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci M addesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Ġtibaren BeĢ Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 29 Cari Dönem Önceki Dönem 19.292 20.162 19.128 20.051 164 (787) 951 111 (1.166) 1.277 19.292 438.208 - 20.162 393.758 5.814 - - - - - - 438.208 387.944 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar Banka‟nın maruz kaldığı Piyasa Riski; Alım-Satım ve Yapısal Faiz Riski baĢlıkları altında, düzenli ve kapsamlı olarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Alım-Satım riskinin ölçülmesinde uluslararası düzeyde kabul görmüĢ ve BDDK tarafından yayınlanan kriterlere uygun Riske Maruz Değer yöntemi kullanılır. Bu yöntemler uyarınca hesaplanan risk limitleri, piyasalarda gözlenen volatilite düzeyini ve enstrüman bazında piyasa derinliğini de dikkate alan dinamik karakterli limitlerdir. BaĢka bir deyiĢle, piyasadaki risk (volatilite) düzeyi yükseldikçe limitler kısılmakta; böylece maruz kalınan riskler aynı seviyelerde tutulmakta; mevcut ekonomik sermayenin yeterliliği garanti altına alınmaktadır. Alım-Satım riskinin ölçümü günlük olarak gerçekleĢtirilmektedir. Aktif-Pasif vade uyumsuzluklarından kaynaklanan Yapısal Faiz Riski, senaryo modelleri yardımıyla ölçülür. Bu kapsamda değiĢen faiz hadlerinin Banka‟nın ekonomik değeri üzerindeki etkisi kadar, bilançoda yer alan ürünlerin hacmindeki olası değiĢiklikler de dikkate alınır. Benzer Ģekilde, banka bünyesinde gerçekleĢtirilen büyüme projeksiyonlarının, mevcut risk seviyesine olan etkisi de değerlendirmeye katılır. Tıpkı Alım-Satım riskinde olduğu gibi yapısal portföyün maruz kaldığı faiz riski yükseldikçe portföy küçültülür ve risklerin artması engellenerek mevcut ekonomik sermaye korunur. Yapısal Faiz Riskinin ölçümü aylık bazda yapılmaktadır. Yönetim Kurulu, Alım-Satım Riski ve Yapısal Faiz Riskinin ölçülmesinde ve limitlendirilmesinde kullanılan yöntemleri onaylamıĢtır. Bu bağlamda Yönetim Kurulu, her iki portföy için 2009 yılı bütçe büyüklükleri uyarınca gerekli olacak ekonomik sermaye miktarlarını da onaylamıĢ ve tahsisini gerçekleĢtirmiĢtir. Piyasa Riskleri Komitesi, bu sermayeyi onaylı modeller aracılığıyla risk limitlerine çevirmekte ve Fon Yönetimi, iĢlemlerini bu limitlere göre gerçekleĢtirmektedir. Yönetim Kurulu limit kullanımı hakkında aylık bazda bilgilendirilmektedir. Bununla birlikte; limit aĢımları günlük olarak Denetim Komitesi‟nden sorumlu Yönetim Kurulu üyesine ve üst yönetime bildirilmektedir. Fon Yönetimi grubu, Yönetim Kurulu üyesinin söz konusu limit ihlalinin sürdürülmesini onaylamadığı durumlarda, prosedürler gereği pozisyonlarını geri çevirmekle yükümlü tutulmuĢtur. Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak Piyasa Riski Komitesi tarafından izlenen modellerin günlük olarak çalıĢtırılıp sonuçların raporlanması Risk Yönetimi‟nin sorumluluğundadır. 30 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) II. Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar (devamı) a) Piyasa riskine iliĢkin bilgiler T utar (I) Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (II) Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (III) Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) T akas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan T oplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas T utar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) III. 796 14 1.330 1.278 3.418 42.725 Kur riskine iliĢkin açıklamalar Banka‟nın maruz kaldığı kur riski sınırlı olmakla birlikte söz konusu risk, Alım-Satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla varolan pozisyonun Banka‟nın genel risk profilini nasıl etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar kullanılmamaktadır. Banka kur riskini merkezileĢtirmiĢ ve bilançoda bulunan tüm kur riskinin Fon Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıĢtır. Dolayısıyla diğer kar merkezleri maruz kaldıkları kur riskini Fon Yönetimi‟ne devrederler ve bahse konu risk, Alım-Satım portföyü içinde takip edilir. Banka, günlük piyasa riskinin ölçülmesinde kendi iç modelini kullanmakta ve Fon Yönetimi, tüm iĢlemlerini “risk limitleri” kapsamında gerçekleĢtirmektedir. Bununla birlikte bilançoda taĢınan TL‟ye karĢı ve çapraz döviz pozisyonlar için nominal bazda limitler de bulunmaktadır. Finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beĢ iĢ günü kamuya duyurulan ABD Doları, EURO ve YEN cari döviz alıĢ kurları aĢağıdaki gibidir: A.Bank “Yabancı Para Evalüasyon Kuru” 1 ABD Doları 1 EURO 100 YEN 1,4820 2,1603 1,6468 1,4859 1,4809 1,4740 1,4732 1,4683 2,1747 2,174 2,1768 2,1786 2,1573 1,6569 1,6348 1,6243 1,6143 1,6053 30 Eylül 2009 Bundan Önceki; 29 Eylül 2009 28 Eylül 2009 25 Eylül 2009 24 Eylül 2009 23 Eylül 2009 ABD Doları, EURO ve 100 YEN cari döviz alıĢ kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla 1,4865 TL, 2,1451 TL ve 1,6054 TL‟dir. 31 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) III. Kur riskine iliĢkin açıklamalar (devamı) Kur riskine iliĢkin bilgiler: yabancı paralar (Bin TL) EURO USD Diğer YP Yen Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk. Bankalar 6.316 75.127 111.762 4.950 2 90 458 119 118.538 80.286 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) 413.219 128 604.263 - 336 128 1.017.818 ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar M addi Duran Varlıklar M addi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (**) Toplam Varlıklar 1.019 495.681 2.625 723.728 92 913 3.644 1.220.414 Yükümlülükler Bankalar M evduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar Ġhraç Edilen M enkul Değerler M uhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler (***) Toplam Yükümlülükler 20.178 287.789 136.231 11.168 3.651 459.017 54.359 594.628 244.492 15.353 1.458 910.290 102 102 1.504 94 1.598 74.537 884.023 380.723 26.615 5.109 1.371.007 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacak. Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (****) 36.664 (43.039) 213.440 256.479 288.044 (186.562) 214.239 445.097 230.858 416.988 (10) 966 (685) 740 12.719 11.979 7.702 651.296 511.853 139.443 (138.791) 115.148 253.939 176.107 1.060.925 1.186.975 (126.050) 150.742 447.513 296.771 433.842 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (****) (*): (**): (***): (****): 699 684 15 2.116 1.262 2.168 (906) 944 3.637 2.693 3.206 (150.593) 171.940 671.256 499.316 713.700 1.714.182 1.701.680 12.502 12.895 566.298 553.403 615.271 526.594 Bin TL dövize endeksli krediler ve reeskontları (31 Aralık 2008 : 662.078 Bin TL); krediler satırında gösterilmiĢtir. 3.875 Bin TL (31 Aralık 2008 : 8.711 Bin TL) alım satım amaçlı türev finansal varlık reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z‟a yansıtılan finansal varlıklar satırından düĢülmüĢtür. 128 Bin TL faiz swabı reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z‟a yansıtılan finansal varlıklar satırına eklenmiĢtir. 313 Bin TL spot iĢlem reeskontu diğer varlıklar satırından düĢülmüĢtür. 4.456 Bin TL (31 Aralık 2008 : 17.206 Bin TL) alım satım amaçlı türev finansal borç reeskontu, özkaynaklardaki menkul kıymetler değer artıĢ fonu ve diğer karĢılıklar diğer yükümlülükler satırından düĢülmüĢtür. Net bilanço dıĢı pozisyona etkisi bulunmamaktadır. 32 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) IV. Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dıĢı kalemlerin faize duyarlılığı ölçülmektedir. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka‟nın finansal pozisyonları ve nakit akıĢları üzerindeki beklenen etkileri, Aktif-Pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde takip edilmekte; bilanço üzerindeki faiz riskine Yönetim Kurulu tarafından getirilen limitler yardımıyla da sınırlanmaktadır. Söz konusu limitler, dolaylı yoldan kar merkezlerinin taĢıyabileceği vade uyumsuzluklarına da sınırlama getirmektedir. Banka, geçtiğimiz dönem içinde ciddi bir faiz riskiyle karĢılaĢmamıĢtır. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları piyasa oranlarını yansıtmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Cari Dönem S onu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım. Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar 151.551 5.401 64.861 - - - 24.682 10.418 176.233 80.680 5.773 1.748.249 572 1.911.546 2.924 77.516 42.924 188.225 2.934 165.550 332.291 147.566 648.341 15.460 304.782 172.600 492.842 - 170 74.476 119.268 229.014 27.091 165.720 2.537.314 363.090 119.840 3.469.968 Yükümlülükler Bankalar M evduatı Diğer M evduat Para Piyasalarına Borçlar M uhtelif Borçlar Ġhraç Edilen M enkul Değerler Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler 86.494 1.478.588 42.892 179.231 1.886 1.789.091 326.645 60.722 6.804 394.171 210.071 186.728 3.185 399.984 7.428 1.289 8.717 - 3.062 266.841 52.972 555.130 878.005 89.556 2.289.573 42.892 52.972 426.681 568.294 3.469.968 (205.946) 18.311 (187.635) 248.357 15.126 263.483 484.125 484.125 - (648.991) (648.991) Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (*): (**): 122.455 42.421 164.876 854.937 (854.937) 75.858 75.858 Bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiĢ vergi aktifi ,satıĢ amaçlı elde tutulan durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıĢtır. Diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karĢılıklar ve özkaynaklar, satıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlık borçları faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıĢtır. 33 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) IV. Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: (%) Cari Dönem S onu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez B. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar M evduatı Diğer M evduat Para Piyasalarına Borçlar M uhtelif Borçlar Ġhraç Edilen M enkul Değerler Diğer M ali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar 34 EURO % USD % Yen % TL % 0,70 0,20 - 7,80 9,90 5,00 10,10 - 6,70 3,30 9,40 - - 12,30 11,20 22,10 14,50 0,10 4,90 5,30 0,20 4,70 4,60 - 13,70 14,70 13,90 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) IV. Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı) Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla) Önceki Dönem S onu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Faizsiz Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım. Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar 182.927 230.465 - - - - 28.645 131.642 211.572 362.107 10.950 387.958 1.605.771 14.023 60 2.432.154 6.826 89 109.734 148.669 11 265.329 12.404 177.185 19 189.608 11.120 74.646 415.809 26.579 528.154 3.863 3.863 170 62.076 103.366 325.899 45.163 387.958 74.905 2.370.575 189.271 103.456 3.745.007 Yükümlülükler Bankalar M evduatı Diğer M evduat Para Piyasalarına Borçlar M uhtelif Borçlar Ġhraç Edilen M enkul Değerler Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler 1.834.672 11.031 97.803 7.826 1.951.332 668.136 278.446 15.259 961.841 1.110 7.482 156.847 6.104 171.543 7.164 2.271 9.435 - 134 134.855 53.751 462.116 650.856 1.244 2.652.309 11.031 53.751 533.096 493.576 3.745.007 (696.512) (5.521) (702.033) 18.065 7.542 25.607 518.719 518.719 3.863 3.863 (324.957) (324.957) 1.021.469 (1.021.469) 20.286 (5.521) 14.765 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (*): (**): 480.822 12.744 493.566 Bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiĢ vergi aktifi ,satıĢ amaçlı elde tutulan durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıĢtır. Diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karĢılıklar ve özkaynaklar, satıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlık borçları faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıĢtır. 35 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) IV. Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: (%) Önceki Dönem S onu Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez B. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar M evduatı Diğer M evduat Para Piyasalarına Borçlar M uhtelif Borçlar Ġhraç Edilen M enkul Değerler Diğer M ali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar V. EURO % USD % Yen % TL % 1,44 0,95 1,17 - 12,01 16,15 3,64 8,55 - 6,79 6,00 8,40 1,18 - 18,27 18,16 23,96 19,59 1,49 5,00 6,09 1,24 4,91 4,99 - 17,54 17,47 14,00 Likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar Banka Risk Komitesi tarafından onaylanan ve haftalık bazda izlenen bir likidite limiti bulunmaktadır. Bu limitin kullanım durumu, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesinin fonlama kaynaklarının kompozisyonu ve fiyatlama politikalarına karar verirken dikkate aldığı baĢlıca göstergelerden biridir. Vade ve faiz uyumsuzluklarının karlılık ve sermaye üzerindeki etkileri senaryo analizleri yardımıyla ölçülmektedir. Banka‟nın en önemli likidite kaynağı TL vadeli mevduat ve DTH‟lardır. Buna ek olarak ĠMKB repo piyasası, Takasbank ve Bankalararası piyasadan borçlanabilme imkanları da mevcuttur. Banka‟nın ana fon kaynağı müĢteri mevduatıdır. Bu kaynak ağırlıklı olarak ticari müĢterilere verilen kredilerde değerlendirilmektedir. Kredi vadelerinde müĢterinin risk düzeyi dikkate alınmaktadır. 36 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı) BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı) V. Likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 5 Yıl ve Üzeri 1-5 Yıl 3-12 Ay Dağıtılamayan * Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCM B Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan M D Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır M D Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar M evduatı Diğer M evduat Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar Para Piyasalarına Borç. Ġhraç Edilen M D M uhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 24.682 151.551 - - - - - 176.233 10.418 5.401 64.861 - - - - 80.680 - 1.331 810.591 1.813 593.306 4.942 165.539 717.932 19.005 11 341.009 - 170 74.476 27.091 165.720 2.537.314 273 35.373 570 969.444 5.331 665.311 132.815 1.021.228 224.944 584.969 - 118.997 193.643 363.090 119.840 3.469.968 3.062 266.841 86.494 1.478.588 326.645 210.071 7.428 - - 89.556 2.289.573 269.903 (234.530) 55.557 42.892 1.886 1.665.417 (695.973) 23.771 2.884 353.300 312.011 245.270 7.682 463.023 558.205 102.083 5.209 114.720 470.249 - 52.972 550.633 603.605 (409.962) 426.681 42.892 52.972 568.294 3.469.968 - 160.320 134.988 25.332 1.822.483 1.871.739 (49.256) 491.947 933.615 (441.668) 386.142 197.872 188.270 714.561 82.090 632.471 3.973 12.836 (8.863) 165.581 511.867 (346.286) 3.745.007 3.745.007 - (*): Bilançoyu oluĢturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iĢtirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peĢin ödenmiĢ giderler, ertelenmiĢ vergi aktifi ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüĢme Ģansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplardan oluĢmaktadır. 37 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar 1. 1. Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Kasa/Efektif TCM B Diğer Toplam 1.2. YP 11.900 45.795 57.695 TP 12.771 105.767 118.538 Önceki Dönem YP 10.103 17.311 38.692 145.466 48.795 162.777 T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Zorunlu KarĢılık Toplam YP 45.795 45.795 TP 35.345 70.422 105.767 Önceki Dönem YP 37.474 48.553 1.218 96.913 38.692 145.466 TCMB tarafından zorunlu karĢılıklara uygulanan faiz oranı TP için %6; YP için %0‟dır (31 Aralık 2008: TP %12; YP %0,15-%1,18). 2.1. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler: a) Repo iĢlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır). b) Teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri M en. Değ. Diğer Toplam - TP - YP 5.749 5.749 - Serbest depo olarak sınıflandırılan alım-satım amaçlı finansal varlıkların defter değeri 17.245 Bin TL‟dir (31 Aralık 2008: 10.502 Bin TL). 38 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 2.2. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu: Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Vadeli ĠĢlemler Swap ĠĢlemleri Futures ĠĢlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3.1. TP Önceki Dönem YP TP 771 5.200 5.971 7.617 12.584 20.201 1.138 2.085 5.488 8.711 Bankalara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP Bankalar Yurtiçi YurtdıĢı YurtdıĢı M erkez ve ġubeler Toplam 4.1. YP 413 207 3.255 3.875 394 394 394 TP 80.286 3.454 76.832 80.286 362 362 362 YP 361.745 23.209 338.536 361.745 Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen / bloke edilenlere iliĢkin bilgiler: a) Repo iĢlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler Diğer Toplam YP - 39 - Önceki Dönem TP YP 8.298 8.298 - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 4.1. Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen / bloke edilenlere iliĢkin bilgiler: b) Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri M en. Değ. Diğer Toplam 481 481 - Önceki Dönem TP YP 28.508 30.949 28.508 30.949 Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 165.069 Bin TL‟dir (31 Aralık 2008: 6.980 Bin TL). 4.2. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler: Cari Dönem 165.554 165.554 170 170 (4) 165.720 Borçlanma Senetleri Borsada ĠĢlem Gören Borsada ĠĢlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada ĠĢlem Gören Borsada ĠĢlem Görmeyen Değer Azalma KarĢılığı (-) Toplam Önceki Dönem 74.736 74.736 170 170 (1) 74.905 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar 5.1. Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine iliĢkin bilgiler: Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka M ensuplarına Verilen Krediler Toplam Cari Dönem Nakdi Gayrinakdi 13.947 32.736 13.946 32.736 1 7.412 40.992 555 21.914 73.728 40 Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi 1.172 47.857 1.172 47.857 885 27.969 475 2.532 75.826 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler: Nakdi Krediler Ġhtisas DıĢı Krediler Ġskonto ve ĠĢtira Senetleri Ġhracat Kredileri Ġthalat Kredileri M ali Kesime Verilen Krediler YurtdıĢı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli M aden Kredisi Diğer Ġhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Yakın Ġzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Yeniden Yeniden Yapılandırılan Yapılandırılan ya da Yeni Bir ya da Yeni Bir Krediler ve Ġtfa Planına Krediler ve Ġtfa Planına Diğer Alacaklar Bağlananlar Diğer Alacaklar Bağlananlar 2.356.203 23.341 82.628 666 6.454 462.555 1.751 85.769 5.324 33 1.796.101 23.341 80.844 666 2.356.203 23.341 82.628 666 41 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.3. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına iliĢkin bilgiler Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 733 1.595 376 5 733 1.214 2.474 80 2.394 99 456 99 456 630 1.462 4.525 Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi TaĢıt Kredisi Ġhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili M evduat Hesabı-TP(Gerçek KiĢi) Kredili M evduat Hesabı-YP(Gerçek KiĢi) Toplam 42 Toplam 2.328 376 5 1.947 2.474 80 2.394 555 555 630 5.987 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler: Taksitli Ticari Krediler-TP ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP ĠĢyeri Kredileri TaĢıt Kredileri Ġhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili M evduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi) Kredili M evduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi) Toplam 5.5. Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 8.194 129.441 22 3.334 806 8.172 125.301 2.472 22.847 13.657 1.337 2.472 7.853 56.490 67.156 152.288 Yurtiçi ve yurtdıĢı kredilerin dağılımı: Cari Dönem 2.462.838 2.462.838 Yurtiçi Krediler YurtdıĢı Krediler Toplam 5.6. Toplam 137.635 3.356 806 133.473 25.319 13.657 1.337 10.325 56.490 219.444 Önceki Dönem 2.308.499 2.308.499 Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler: Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır). 43 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.7. Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar: Cari Dönem 4.841 19.581 72.644 97.066 Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Toplam Önceki Dönem 30.700 13.134 22.983 66.817 5.8. Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net) 5.8.1. Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler: III. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar - 82 - 8.911 - - 82 8.911 - - 38.457 - - - 38.457 5.8.2. Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler : III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil Ġmkanı Sınırlı Tahsili ġüpheli Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Kredi ve Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 80.901 21.955 26.037 Dönem Ġçinde Ġntikal (+) 59.142 20.477 1.332 Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+) 114.299 74.247 Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ(-) (114.299) (74.247) Dönem Ġçinde Tahsilat (-) (*) (7.342) (26.937) (2.830) Aktiften Silinen (-) (977) (216) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi 18.402 54.570 98.570 Özel KarĢılık (-) (4.841) (19.581) (72.644) Bilançodaki Net Bakiyesi 13.561 34.989 25.926 (*) Dönem içerisinde yenilenen ve itfa planına bağlanan toplam 16.295 Bin TL tutarındaki kredi dönem içinde tahsil edilen satırında gösterilmiĢtir. 44 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 5. Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı) 5.8.3. Yabancı para cinsinden donuk alacaklara iliĢkin bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır). 5.8.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup: Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel KarĢılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) IV. Grup: Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 18.402 (4.841) 13.561 80.901 (30.700) 50.201 - 54.570 (19.581) 34.989 21.955 (13.134) 8.821 - 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) 6.1. Repo iĢlemlerine konu edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar : Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler Diğer Toplam Cari Dönem TP YP 43.847 43.847 45 - V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 98.570 (72.644) 25.926 26.037 (22.983) 3.054 - Önceki Dönem TP YP 3.592 3.592 - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) (devamı) 6.2. Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar : Cari Dönem 47.399 47.399 Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler Diğer Toplam 6.3. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler : Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam 6.4. Cari Dönem 363.090 363.090 Önceki Dönem 189.271 189.271 Cari Dönem 363.090 363.090 363.090 Önceki Dönem 189.271 189.271 189.271 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler : Borçlanma Senetleri Borsada ĠĢlem Görenler Borsada ĠĢlem Görmeyenler Değer Azalma KarĢılığı (-) Toplam 6.5. Önceki Dönem 123.208 123.208 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri : Cari Dönem 189.271 148.665 29.357 (4.203) 363.090 Dönem BaĢındaki Değer Parasal Varlıklarda M eydana Gelen Kur Farkları Yıl Ġçindeki Alımlar ve Sınıflamalar (3.Bölüm / Not:6) SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar (*) Değer AzalıĢı KarĢılığı (-) Dönem S onu Toplamı Önceki Dönem 25.796 163.998 (523) 189.271 (*): Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin reeskontlar, satıĢ ve itfa yoluyla elden çıkarılanlar satırında gösterilmiĢtir. BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR 46 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 7. ĠĢtirakler (net) 7.1.1. Konsolide edilmeyen iĢtiraklere iliĢkin açıklamalar Banka'nın konsolide edilmeyen iĢtiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır). 7.1.2. Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin açıklamalar Banka'nın konsolide edilen iĢtiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır). a) Konsolide edilen iĢtiraklere yapılan yatırımların değerlemesi ĠĢtiraklere yapılan yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır). b) Borsaya kote konsolide edilen iĢtirakler Borsaya kote edilen iĢtirak bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır). 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net) 8.1. Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler Konsolide edilmeyen bağlı ortaklık bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır). Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler 8.2. Unvanı 1 2 ALTERNATĠF YATIRIM A.ġ. Adres (ġehir/ Ülke) Bankanın Pay OranıDiğer Ortakların Pay Farklıysa Oy Oranı (%) (*) Oranı (%) ĠSTANBUL/TÜRKĠYE 99,99% 0,01% ALTERNATĠF YATIRIM ORTAKLIĞI A .ġ. ĠSTANBUL/TÜRKĠYE 4,04% 95,96% (*) Söz konusu oran, Banka‟nın bağlı ortaklık hesabı altında takip ettiği pay oranını ifade etmektedir. Ayrıca, Alternatif Yatırım A.ġ.‟nin söz konusu bağlı ortaklığa iliĢkin sahip olduğu hisse senetlerinin toplam pay oranı %48,56‟dır (31 Aralık 2008: %46,75). Banka, kontrol gücü nedeniyle AYO‟yu bağlı ortaklık olarak sınıflandırmıĢtır. 47 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net) (devamı) 8.2. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (devamı) Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklamalar: Aktif Toplamı 27.722 35.187 Sabit Varlık M enkul Değer Cari Dönem Özkaynak Toplamı Faiz Gelirleri Gelirleri Kâr/Zararı 16.741 277 449 56 2.087 34.317 7 968 (3.068) 5.768 Önceki Dönem Gerçeğe Kâr/Zararı Uygun Değeri (2.245) (4.457) 12.444 Yukarıdaki finansal veriler 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla SPK‟nın Seri XI No:29 standartlarına göre hazırlanmıĢ olup bağımsız sınırlı denetimden geçmiĢtir. Cari Dönem 24.527 379 379 24.906 - Dönem BaĢı Değeri Dönem Ġçi Hareketler AlıĢlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar SatıĢlar Yeniden Değerleme ArtıĢı Değer Azalma KarĢılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Önceki Dönem 25.079 (552) 75 (627) 24.527 - Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar: Cari Dönem Bankalar Sigorta ġirketleri Faktoring ġirketleri Leasing ġirketleri Finansman ġirketleri Diğer M ali ĠĢtirakler 24.906 48 Önceki Dönem 24.527 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net) (devamı) 8.2. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (devamı) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi: M aliyet Değeri ile Değerleme Rayiç Değer ile Değerleme Özsermaye Yöntemi ile Değerleme Toplam Cari Dönem 24.214 692 24.906 Önceki Dönem 24.214 313 24.527 Cari Dönem Önceki Dönem Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar: Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler YurtdıĢı Borsalara Kote Edilenler 9. 692 - 313 - Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıkları) iliĢkin açıklamalar: Birlikte kontrol edilen ortaklık (iĢ ortaklıkları) bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır). 10. Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (net): Kiralama iĢlemlerinden alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır). 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar: Riskten korunma amaçlı Bulunmamaktadır). 12. türev finansal araç bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar Yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır). 13. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar (net) (*) 25.623 12.727 (*) SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklar satıĢ vaadi sözleĢmesine bağlanan gayrimenkullerden oluĢmaktadır. BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR 49 - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) (devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar 1. Mevduata iliĢkin bilgiler 1.1. Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına iliĢkin bilgiler (cari dönem) C ari Döne m 7 Gün Ġhbarlı Vadesiz 1Aya Kadar 1-3 Ay 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat T oplam T asarruf Mevduatı 10.825 3.158 246.331 512.809 1.544 113.927 - - 888.594 Döviz T evdiat Hesabı 95.462 7.535 271.089 242.232 240.388 19.888 7.428 - 884.022 Yurtiçinde Yer. K. 85.860 7.535 266.045 238.324 237.760 18.468 7.428 - 861.420 YurtdıĢında Yer.K 9.602 - 5.044 3.908 2.628 1.420 - - 22.602 120.807 - - - - - - - 120.807 T ic. Kur. Mevduatı 39.455 - 209.652 144.180 1.216 2 - - 394.505 Diğ. Kur. Mevduatı 292 - 1.265 88 - - - - 1.645 - - - - - - - - - 3.062 - 86.494 - - - - - 89.556 - - - - - - - - - Resmî Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı T CMB Yurtiçi Bankalar 6 - 86.494 - - - - - 86.500 YurtdıĢı Bankalar 3.056 - - - - - - - 3.056 Katılım Bankaları - - - - - - - - - 269.903 10.693 814.831 899.309 243.148 133.817 7.428 - 2.379.129 Diğer Toplam 1.2. Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına iliĢkin bilgiler (önceki dönem) Ö nce ki Döne m 7 Gün Ġhbarlı Vadesiz 1Aya Kadar 1-3 Ay 6 Ay-1 Yıl 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü Birikimli Mevduat T oplam T asarruf Mevduatı 11.644 7.982 361.344 536.681 51.463 55 60 - 969.229 Döviz T evdiat Hesabı 59.032 7.412 432.837 570.001 108.189 3.388 7.104 - 1.187.963 Yurtiçinde Yer. K. 52.472 7.412 428.778 565.630 106.777 3.388 7.104 - 1.171.561 YurtdıĢında Yer.K 6.560 - 4.059 4.371 1.412 - - - 16.402 Resmî Kur. Mevduatı 25.926 - - - - - - - 25.926 T ic. Kur. Mevduatı 37.895 - 257.405 169.854 2.435 2 - - 467.591 Diğ. Kur. Mevduatı 358 - 1.212 30 - - - - 1.600 - - - - - - - - - 134 - - - - 1.110 - - 1.244 - - - - - - - - - Kıymetli Maden DH Bankalar Mevduatı T CMB Yurtiçi Bankalar 2 - - - - 1.110 - - 1.112 YurtdıĢı Bankalar 132 - - - - - - - 132 Katılım Bankaları - - - - - - - - - 134.989 15.394 1.052.798 1.276.566 162.087 4.555 7.164 - 2.653.553 Diğer Toplam 50 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 1. Mevduata iliĢkin bilgiler (devamı) 1.3. Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına iliĢkin bilgiler: 1.3.1. Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aĢan tasarruf mevduatı M evduat Sigortası Kapsamında Bulunan (*) Cari Dönem Önceki Dönem M evduat Sigortası Limitini AĢan (*) Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf M evduatı Tasarruf M evduatı 200.620 187.014 687.974 782.215 Tasarruf M evduatı Niteliğini Haiz DTH 54.540 51.948 406.198 527.075 Tasarruf M evduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin Sigorta Tabi Hesaplar (*) BDDK‟nın 1584 sayılı ve 23 ġubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiĢtir. 30 Eylül 2009 itibarıyla sigorta kapsamında bulunan TP reeskont tutarı 305 Bin TL (31 Aralık 2008: 626 Bin TL), YP reeskont tutarı 29 Bin TL (31 Aralık 2008: 30 Bin TL), sigorta kapsamında bulunmayan TP reeskont tutarı 12.270 Bin TL (31 Aralık 2008: 8.670 Bin TL), YP reeskont tutarı ise 2.133 Bin TL (31 Aralık 2008: 2.438 Bin TL)‟dir. 1.3.2. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı Cari Dönem YurtdıĢı ġubelerde Bulunan M evduat ve Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait M evduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya M üdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel M üdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait M evduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK‟nın 282 nci M addesindeki Suçtan Kaynaklanan M al Varlığı Değerleri Kapsamına Giren M evduat ile Diğer Hesaplar Türkiye‟de M ünhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan M evduat Bankalarında Bulunan M evduat 2. Önceki Dönem - - 12.346 14.132 49.722 47.967 - - - - Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu Cari Dönem Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Vadeli ĠĢlemler Swap ĠĢlemleri Futures ĠĢlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam TP YP 1.382 3.991 685 6.058 51 338 239 105 3.591 4.273 Önceki Dönem TP YP 3.506 2.951 6.588 26 8.865 5.449 10.094 17.291 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 3.1. Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler Cari Dönem 147.889 232.834 380.723 Önceki Dönem TP YP 46.316 131.313 141 355.326 46.457 486.639 Cari Dönem TP YP 45.958 273.355 107.368 45.958 380.723 Önceki Dönem TP YP 46.457 392.112 94.527 46.457 486.639 TP T.C. M erkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve KuruluĢlardan YurtdıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan Toplam 3.2. Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 4. YP 45.958 45.958 Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aĢıyorsa, bunların en az %20’sini oluĢturan alt hesapların isim ve tutarları Diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10‟unu aĢmamaktadır. 5. Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin açıklamalar Cari Dönem Brüt 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 6. 1.578 1.384 2.962 Önceki Dönem Net 1.418 1.289 2.707 Brüt 1.959 2.468 4.427 Net 1.688 2.271 3.959 Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler Banka‟nın bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır). 52 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 7. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar 7.1. Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler Cari Dönem 19.128 14.731 892 2.819 686 Genel KarĢılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar Diğer 7.2 Önceki Dönem 20.051 13.093 1.244 2.391 3.323 Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalıĢ karĢılıkları Dövize endeksli krediler kur farkı karĢılıkları 4.873 Bin TL olup, bilançoda krediler kalemi ile netleĢtirilmiĢtir (31 Aralık 2008: 275 Bin TL). 7.3. Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler 7.3.1. Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin bilgiler Bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır). 7.3.2. Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının %10’unu aĢması halinde aĢıma sebep olan alt hesapların isim ve tutarları açıklanır Cari Dönem Diğer Karşılıklar Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılık İkramiye karşılığı Kredi portföyü risk karşılığı Diğer Toplam Önceki Dönem 208 5.999 4.497 7.400 1.678 19.782 BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR 53 112 6.656 4.000 468 11.236 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) (devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 7. KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı) 7.3.3 ÇalıĢan hakları karĢılığına iliĢkin yükümlülükler Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde Banka‟nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 Banka‟nın yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aĢağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıĢtır. Cari Dönem Ġskonto Oranı (%) Emeklilik Ġhtimaline ĠliĢkin Kullanılan Oran (%) 6,26 89,47 Önceki Dönem 6,26 89,47 Temel varsayım, her hizmet yılı için bir önceki kıdem tazminatı tavanının her yıl enflasyon oranında artacağıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmıĢ reel oranı gösterecektir. Banka‟nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanının her altı ayda bir belirleniyor olması nedeniyle, 1 Temmuz 2009 tarihinden itibaren geçerli olan 2.365,16 TL üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü hareketi aĢağıdaki gibidir; Cari Dönem Dönem BaĢı Hizmet M aliyeti Faiz M aliyeti Yapılan Ödemeler 2.267 520 106 (282) Önceki Dönem 1.842 629 115 (319) Dönem Sonu 2.611 2.267 Banka ayrıca 1.593 Bin TL tutarında kullanılmamıĢ izin karĢılığı tutarını çalıĢan hakları karĢılığı hesap kaleminde muhasebeleĢtirmiĢtir (31 Aralık 2008: 1.543 Bin TL). 8. Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar 8.1 Vergi karĢılığına iliĢkin bilgiler Banka‟nın bilanço tarihi itibarıyla ödenecek kurumlar vergisi karĢılığı 18.321 Bin TL (31 Aralık 2008: 8.114 Bin TL) olup, ekli finansal tablolarda 8.796 Bin TL (31 Aralık 2008: 13.488 Bin TL) tutarında peĢin ödenmiĢ vergi rakamıyla netleĢtirilerek gösterilmiĢtir. Bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiĢ vergi pasifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır). 54 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 8. Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar (devamı) 8.2. Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler Ödenecek Kurumlar Vergisi M enkul Sermaye Ġradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi BSM V Kambiyo M uameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 8.3. Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 5.982 83 5.288 72 1.086 12.511 Primlere iliĢkin bilgiler Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-ĠĢveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-ĠĢveren Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-ĠĢveren ĠĢsizlik Sigortası-Personel ĠĢsizlik Sigortası–ĠĢveren Diğer Toplam 8.4. Cari Dönem 9.491 1.977 102 3.165 15 1.105 15.855 390 543 1 28 56 28 1.046 365 509 26 52 25 977 ErtelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklamalar 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla ertelenmiĢ vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır). 9. Özkaynaklara iliĢkin bilgiler 9.1. ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi Cari Dönem 300.000 - Hisse Senedi KarĢılığı (*) Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı Önceki Dönem 300.000 - (*) Nominal sermaye‟yi ifade etmektedir. 9.2. ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Banka kayıtlı sermaye sistemi uygulamaktadır. 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla Banka‟nın kayıtlı sermaye tavanı tutarı 1.000.000 Bin TL‟dir. 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla Banka‟nın çıkarılmıĢ ve ödenmiĢ sermayesi, her biri 1 Türk Lirası tutarında olmak üzere 300.000.000 adet hisseden oluĢmaktadır. ÖdenmiĢ Sermaye 300.000 Sermaye Sistemi Kayıtlı Sermaye Sistemi 55 Tavan 1.000.000 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 9. Özkaynaklara iliĢkin bilgiler (devamı) 9.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına iliĢkin diğer bilgiler Bulunmamaktadır. 9.4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır. 9.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 9.6. Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri Banka faaliyetlerini artan oranda karlılıkla sürdürmeyi hedefleyerek dönem karını Banka bünyesinde özkaynaklar içerisinde muhafaza etmektedir. Banka bilançosu, faiz ve kur risklerinden en az düzeyde etkilenecek bir yaklaĢımla yönetilmektedir. Banka, özkaynaklarının büyük bir çoğunluğunu faiz getirili aktiflerde değerlendirmeye özen göstermekte, belirlediği strateji doğrultusunda kredilerin toplam aktif içindeki payını sürekli artırmaktadır. Güçlü özkaynak yapısı ve karı bünyede tutma eğilimi sonucu, büyüme için gerekli sermaye yeterliliğini muhafaza etmektedir. 9.7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır). 9.8. Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklamalar Cari Dönem TP ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (ĠĢ Ortaklıklarından) Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam (787) 2.113 1.326 56 Önceki Dönem TP YP YP - (1.166) 2.750 1.584 87 87 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) III. Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklama 1.1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Doğrudan Borçlandırma Sistemi kapsamında nazım hesaplar içerisinde 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla toplam 390.013 Bin TL tutarında gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhüdü bulunmaktadır (31 Aralık 2008: 355.707 Bin TL). 1.2. AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı 1.2.1. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler Cari Dönem Garantiler Banka Aval ve Kabulleri Akreditifler Toplam 1.2.2. 16.924 214.078 231.002 Cari Dönem 52.483 981.307 61.306 83.521 1.178.617 Önceki Dönem 37.664 830.589 73.668 50.320 992.241 Cari Dönem 115.733 115.733 1.332.480 1.448.213 Önceki Dönem 77.878 77.878 1.166.434 1.244.312 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler Geçici Teminatlar Kesin Teminatlar Avans Teminatlar Gümrüklere verilen teminat mektupları Toplam 1.3. Önceki Dönem 64.516 191.205 255.721 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 57 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar 1. Alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler 1.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP Kredilerden Alınan Faizler (*) 268.435 Kısa Vadeli Kredilerden 234.315 Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 32.418 Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler 1.702 Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler (*) Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 1.2. YP 31.471 24.016 7.455 - Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP YP T.C. M erkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan YurtdıĢı Bankalardan YurtdıĢı M erkez ve ġubelerden Toplam 1.3. Önceki Dönem TP YP 250.778 25.054 219.842 20.213 29.493 4.841 1.443 - 5 5 20 1.004 1.024 Önceki Dönem TP YP 6 2.957 667 2.377 1.084 5.340 1.751 ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler Cari Dönem ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler Önceki Dönem - 2. Verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler 2.1. Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler Cari Dönem TP Bankalara (*) 5.222 T.C. M erkez Bankasına Yurtiçi Bankalara 5.191 YurtdıĢı Bankalara 31 YurtdıĢı M erkez ve ġubelere Diğer KuruluĢlara Toplam 5.222 (*) Kullanılan nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. YP 11.964 4.260 7.704 11.964 Önceki Dönem TP YP 4.038 18.339 4.032 3.709 6 14.630 4.038 18.339 BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) 58 5 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) IV. Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 2. Verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler (devamı) 2.2. ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler Cari Dönem ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 3. 18 Cari Dönem 615.252 9.263 57.546 548.443 627.132 3.993 85.570 537.569 Önceki Dönem 676.958 1.672 68.266 607.020 688.158 2.663 84.763 600.732 Ticari kar/zarara iliĢkin açıklamalar (net) Kar Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karı Türev Finansal ĠĢlemlerden Kambiyo ĠĢlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı Türev Finansal ĠĢlemlerden Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar 4. Önceki Dönem 9 Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin bilgiler Cari dönem Önceki dönem M üĢterilerden Tahsil Edilen HaberleĢme Giderleri KarĢılığı 2.241 2.834 Serbest kalan kredi karĢılıkları (*) 31.304 12.215 Elden Çıkartılacak Gayrimenkuller Ġçin Ayrılan KarĢılıkların Ġptali 62 M üĢterilerden Alınan M asraf KarĢılıkları 2.894 2.483 Elden Çıkarılacak M enkul ve Sabit Kıymet SatıĢ Karları 1.236 125 Faaliyet Kiralaması Gelirleri 54 76 Bağlı Ortaklıklardan Alınan Komisyonlar 247 422 Diğer 1.020 993 Toplam 39.058 19.148 (*):12.292 Bin TL (30 Eylül 2008: 6.996 Bin TL) cari dönemde iptal edilen genel karĢılık, 19.012 Bin TL (30 Eylül 2008: 5.219 Bin TL) iptal edilen özel karĢılık rakamından oluĢmaktadır. BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 59 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) 5. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Genel KarĢılık Giderleri M uhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri M enkul Değerler Değer DüĢme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET M en. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri ĠĢtirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam 6. Cari Dönem 47.934 47.934 11.369 83 6 77 4.203 4.203 15.036 78.625 Önceki Dönem 19.820 7 19.813 10.550 1.837 387 1.450 5.290 37.497 Cari Dönem 44.861 344 51 3.707 575 77 Önceki Dönem 41.481 290 136 2.866 450 25 20.480 8.386 352 47 11.695 261 4.528 74.884 17.943 6.769 354 464 10.356 495 3.470 67.156 Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı KarĢılığı Ġzin KarĢılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı M addi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri M addi Duran Varlık Amortisman Giderleri M addi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri M addi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri Diğer ĠĢletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve Ġlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar Diğer Toplam Giderler içindeki TMSF primi, vergi, resim, harç ve aktiflerin satıĢından doğan zararlar hariç tutulduğunda ortaya çıkan toplam iĢletme giderleri 70.766 bin TL‟dir (30 Eylül 2008: 63.673 bin TL). 60 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 7. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karĢılığına iliĢkin açıklama 7.1 Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiĢ vergi geliri ya da giderine iliĢkin açıklamalar Cari dönemde Banka‟nın 18.321 Bin TL (30 Eylül 2008: 10.151 Bin TL) tutarında cari vergi gideri, 3.994 Bin TL tutarında ertelenmiĢ vergi geliri bulunmaktadır (30 Eylül 2008: 4.422 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri bulunmaktadır). 7.2 Geçici farkların oluĢmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi geliri ya da giderine iliĢkin açıklamalar Geçici farkların oluĢmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi geliri 3.994 Bin TL‟dir (30 Eylül 2008: 4.422 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri bulunmaktadır). 7.3 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiĢ vergi geliri ya da giderine iliĢkin açıklamalar Geçici farkların oluĢmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi geliri 3.994 Bin TL‟dir (30 Eylül 2008: 4.422 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri bulunmaktadır). 8. Net dönem kâr / zararına iliĢkin açıklamalar 8.1. Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaĢılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 369.576 Bin TL (30 Eylül 2008: 306.540 Bin TL), faiz giderleri 188.108 Bin TL (30 Eylül 2008: 157.675 Bin TL) olarak gerçekleĢmiĢtir. 8.2. Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, ilgili dönemleri ve gerekli bilgiler Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değiĢiklikler ve bunların kar/zarara etkisi bulunmamaktadır (30 Eylül 2008: Bulunmamaktadır). 8.3. Azınlık paylarına ait kar/zarar Konsolide olmayan finansal tablolarda azınlık hakkı bulunmamaktadır. 61 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) IV. Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı) 9. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aĢması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluĢturan alt hesaplar Verilen Ücret ve Komisyonlar – Diğer Cari Dönem Önceki Dönem Opsiyon Prim Giderleri Havale Komisyonları B.K.M Komisyonları TCM B Bankalararası Para Piyasası YurtdıĢındaki M uhabirlere Verilen Komisyonlar Efektif ve Futures ĠĢl. Komisyonları Diğer Toplam Alınan Ücret ve Komisyonlar – Diğer 3.173 32 590 276 352 134 103 4.660 Cari Dönem 6.653 46 539 338 255 108 84 8.023 Önceki Dönem 6.642 2.112 2 116 2.747 11.619 8.590 1.919 6 146 310 290 156 1.269 12.686 Opsiyon Prim Gelirleri Akreditif Komisyonları Vesaik M ukabili Ġthalat Komisyonları Tahsil Senedi Komisyonları BKM Alınan Komisyonlar KK Nakit ve Limit AĢım Komisyon Gelirleri Sigorta komisyonları Ekspertiz ücretleri Yatırım danıĢmanlığı komisyonları Diğer Toplam 62 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) V. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi mevduat iĢlemleri, döneme iliĢkin gelir ve giderler 1.1. Cari dönem Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem BaĢı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri (*) 1.2. 1.172 13.947 1.919 47.857 32.736 538 885 7.412 1.527 27.969 40.992 660 ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi 659 757 1.105 6 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 74 1.172 49 35.347 47.857 118 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler Nakdi G.Nakdi 673 885 243 20.971 27.969 215 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) M evduat Dönem BaĢı Dönem Sonu M evduat Faiz Gideri (*) 1.105 1.105 9 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler Nakdi G.Nakdi Önceki dönem Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem BaĢı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 1.3. 398 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Nakdi G.Nakdi 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) (*) ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Nakdi G.Nakdi ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Risk Grubuna Dahil Olan Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan ve Diğer Gerçek ve Tüzel Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları KiĢiler Önceki Önceki Önceki Cari Dönem Dönem Cari Dönem Dönem Cari Dönem Dönem 245 230 270.517 206.094 251.629 96.417 37 245 279.268 270.517 121.654 251.629 9 18 22.823 24.076 9.427 8.916 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır. 63 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı) KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı) V. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar (devamı) 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamıĢ kredi mevduat iĢlemleri, döneme iliĢkin gelir ve giderler (devamı) 1.4. Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile benzeri diğer sözleĢmelere iliĢkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan ĠĢlemler Dönem BaĢı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar Riskten Korunma Amaçlı ĠĢlemler Dönem BaĢı Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar (*) ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Bankanın Doğrudan ve Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Dolaylı Ortakları Önceki Önceki Cari Dönem Dönem Cari Dönem Dönem - - 96 - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Gerçek ve Tüzel KiĢiler Önceki Cari Dönem Dönem 16 - 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır 64 343 - 8.586 168 - ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) ALTINCI BÖLÜM DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR I. Banka’nın faaliyetine iliĢkin diğer açıklamalar a) Banka’nın uluslararası derecelendirme derecelendirmeye iliĢkin özet bilgiler kuruluĢlarına yaptırmıĢ olduğu Uluslararası derecelendirme kuruluĢlarından Fitch Ratings‟in 4 Ağustos 2009 tarihli en son raporunda Banka‟ya vermiĢ olduğu notlar aĢağıdaki Ģekilde teyit edilmiĢtir. Uzun Vadeli Yerel Para Cinsinden Notu Uzun Vadeli Yabancı Para Cinsinden Notu Kısa Vadeli Yerel Para Cinsinden Notu Kısa Vadeli Yabancı Para Cinsinden Notu Bireysel Notu Destek Notu Ulusal Notu BB BBB B D 3 AA Fitch Ratings, ayrıca Banka‟nın Uzun vadeli görünümünü “Durağan” olarak açıklamıĢtır. b) Hisse baĢına kar zarar Hisse BaĢına Kar / Zarar (TL) Cari Dönem 0,2061 Önceki Dönem 0,1870 300 292 Adi payların ağırlıklı ortalama sayısı (milyon adet) Hisse baĢına kar zarar, net dönem karının dönem içindeki adi payların ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanmaktadır. c) Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar Bulunmamaktadır. 65 ALTERNATĠFBANK A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.) YEDĠNCĠ BÖLÜM SINIRLI DENETĠM RAPORU I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar 30 Eylül 2009 tarihli finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali MüĢavirlik A.ġ. (“Member of Deloitte Touche Tohmatsu”) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuĢtur. Sınırlı denetim raporu, finansal tablolar ile finansal tablolara iliĢkin notların baĢında yer almaktadır. II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Banka‟nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır. 66
