31 Aralık 2013 Finansal Tablolar

ATLANTİK PETROL ÜRÜNLERİ
TİCARET VE SANAYİ A.Ş.
31 ARALIK 2013 TARİHİNDE
SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ DENETİM GÖRÜŞÜ
FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI
İÇİNDEKİLER
Bağımsız Denetim Raporu Görüşü
Finansal Durum Tabloları
Kar veya Zarar Ve Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları
Özkaynak Değişim Tabloları
Nakit Akış Tabloları
Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
ATLANTİK PETROL ÜRÜNLERİ TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLİ FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
Bağımsız
Denetim'den
Geçmiş
Cari
Dönem
31.12.2013
Bağımsız
Denetim'den
Geçmiş
Geçmiş
Dönem
31.12.2012
193,077
9,140,283
9,140,283
593,502
231,857
361,645
3,499,886
1,186,284
82,057
441,953
15,137,042
3,896,040
5,937,187
5,937,187
611,564
73,615
537,949
2,070,612
2,103,732
43,035
144,594
14,806,764
1,185,333
5,817,548
261,213
1,447,538
119,672
8,831,304
23,968,346
191,714
191,714
20,400
20,400
1,193,333
5,244,400
23,490
1,534,845
74,931
8,283,113
23,089,877
1,385,661
1,125,526
4,113,567
4,113,567
128,493
172,838
172,838
570,853
76,911
7,573,849
2,118,836
747,507
2,348,894
2,348,894
28,145
116,924
116,924
505,898
5,866,204
6
261,216
1,112,398
7
-
3,361
3,361
191,218
231,992
684,426
180,193
211,280
1,507,232
6,000,000
6,468,668
6,000,000
6,468,668
79,989
3,621,213
(566,080)
106,281
15,710,071
23,968,346
55,801
3,758,052
(307,397)
(258,683)
15,716,441
23,089,877
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR
Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
TOPLAM DURAN VARLIKLAR
TOPLAM VARLIKLAR
3
5
7
7
8
9
10
17
5
7
11
12
13
9
24
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Olmayan Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Diğer Borçlar
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Uzun Vadeli Karşılıklar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç/Kayıplar
Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları
Net Dönem Karı/Zararı
TOPLAM ÖZKAYNAKALAR
TOPLAM KAYNAKLAR
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
6
6
5
16
7
7
9
24
15
24
18.1
18.2
18.4
ATLANTİK PETROL ÜRÜNLERİ TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 TARĠHLĠ KAR VEYA ZARAR VE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
Dipnot Referansları
Bağımsız Denetim'den
Geçmiş
Cari
Geçmiş
Dönem
Dönem
01.01.201301.01.201231.12.2013
31.12.2012
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat
Satışların Maliyeti (-)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar
BRÜT KAR/ZARAR
Genel Yönetim Giderleri (-)
Pazarlama Giderleri (-)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-)
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI
Finansman Gelirleri (+)
Finansman Giderleri (-)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri
Dönem Vergi Gideri/Geliri
Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
DÖNEM KARI/ZARARI
Pay Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç
19
19
20.1
20.2
21.1
21.2
22.1
22.2
23.1
23.2
24
24
25
DİĞER KAPSAMLI GELİR:
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar
Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri
DİĞER KAPSAMLI GELİR
TOPLAM KAPSAMLI GELİR
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
18,915,813
(15,739,049)
3,176,764
3,176,764
(1,699,699)
(1,464,556)
1,360,296
(903,270)
469,535
18,000
487,535
476,604
(803,822)
160,317
(54,037)
(76,911)
22,874
106,280
106,280
14,812,431
(12,630,734)
2,181,697
2,181,697
(985,371)
(580,973)
216,969
(410,864)
421,458
41,162
540
463,160
208,539
(974,771)
(303,072)
44,389
44,389
(258,683)
(258,683)
0.0177
(0.0431)
(144,041)
30,236
1,155
(112,650)
(6,370)
1,083,677
54,596
(54,184)
1,084,089
825,406
ATLANTİK PETROL ÜRÜNLERİ TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
BAĞIMSIZ DENETĠMDEN GEÇMĠġ
31 ARALIK 2013 TARĠHLĠ ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ
Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
ÖdenmiĢ
Sermaye
Pay Ġhraç Primleri
Emeklilik Planlarından
/ Ġskontoları
Aktüeryal Kazanç / Kayıplar
Yeniden Değerleme ve
Sınıflandırma Kazanç /
Kayıpları
BirikmiĢ Karlar
GeçmiĢ Yıllar Kar Net Dönem Karı
/ Zararları
/ Zararı
Özkaynaklar
ÖNCEKİ DÖNEM
01.01.2012 itibariyle bakiyeler (Dönem Başı)
Transferler
Sermaye Artırımı
Hisse senedi ihraç primi
Toplam kapsamlı gelir / (gider)
31.12.2012 itibariyle bakiyeler (Dönem Sonu)
870,020
5,129,980
6,000,000
6,468,668
6,468,668
974
54,827
55,801
2,721,536
1,036,516
3,758,052
(323,231)
70,661
(54,827)
(307,397)
70,661
(70,661)
(258,683)
(258,683)
3,339,960
5,129,980
6,468,668
777,833
15,716,441
CARİ DÖNEM
01.01.2013 itibariyle bakiyeler (Dönem Başı)
Transferler
Toplam Kapsamlı Gelir
31.12.2013 itibariyle bakiyeler (Dönem Sonu)
6,000,000
6,000,000
6,468,668
6,468,668
55,801
24,188
79,989
3,758,052
(136,839)
3,621,213
(307,397)
(258,683)
(566,080)
(258,683)
258,683
106,281
106,281
15,716,441
(6,370)
15,710,071
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
ATLANTİK PETROL ÜRÜNLERİ TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2013 DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir.)
Bağımsız Denetim'den
Geçmiş
Cari
Geçmiş
Dönem
Dönem
Dipnot
Referansları
A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı / (Zararı)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı / (Zararı) Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler
Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler
Kıdem Tazminatı Karşılığı ile İlgili Düzeltmeler
Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler
Alacak reeskontları
Borç reeskontları
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
Vergi Ödemeleri/İadeleri
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri / Nakit Çıkışları
Hisse senedi ihracı nedeniyle giriş/(çıkış)
Sermaye Artırımı
YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ
NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C)
D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D)
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E)
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
01.01.-31.12.2013
(1,213,763)
160,317
01.01.-31.12.2012
(7,048,864)
(303,072)
11-12-13
15-20.1
6-23.2
21.2
21.1
322,895
41,260
13,056
87,239
(64,455)
190,040
112,792
31,219
100,183
(10,029)
8
5
7
5
7-9-10-17
(1,429,274)
(3,098,621)
706,836
1,829,128
294,767
(902,885)
(835,557)
(3,446,813)
(2,114,324)
203,796
24
(76,911)
(1,269,807)
(1,269,807)
(1,219,394)
(1,219,394)
-
(74,214)
(1,912,946)
7,638
(1,920,584)
12,824,912
1,226,264
6,468,668
5,129,980
(3,702,964)
3,863,102
(3,702,964)
3,896,040
193,077
3,863,102
32,938
3,896,040
11-12-13
11-12-13
6
18
18
3
3
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 – ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Atlantik Petrol Ürünleri Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Şirket”) 1978 yılında İstanbul‟da kurulmuştur.
Şirket, Atlantik, Rasch Axlon, Rasch, Rasch Active tescilli markaları adı altında sınai amaçlı yağlar,
gresler, yağlayıcılar, yağlama yağları, motor yağları, kesme sıvıları imalatı ve satışı
gerçekleştirmektedir. Şirket üretimini 1,500 m² açık ve 430 m² kapalı üretim tesisinde
gerçekleştirmektedir.
31.12.2013 tarihi itibariyle Şirket‟in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 44 kişidir (31.12.2012:
40). 2013 yılı için ortalama personel sayısı 44‟dür (31.12.2012: 37).
Şirket hisse senetleri, 15 Ekim 2012 tarihinden itibaren İkinci Ulusal Pazarda işlem görmeye
başlamıştır.
İstanbul Sanayi Odası‟nın 31.07.2012 tarihli, 2223 numaralı kapasite raporuna göre, Şirket‟in yıllık
üretim kapasite bilgileri aşağıdaki gibidir (kapasite, günde 8 saat yılda 300 gün üzerinden
hesaplanmıştır):
Birim
Kg
Kg
Motor, Hidrolik ve Dişli yağları
Gres yağları
Miktar
4,957,000
279,000
Şirket‟in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
Tutar
Pay
TL
(%)
Abdullah Koparan
Ahmet Koparan
Ayşe Koparan Songur
Azize Koparan
Yılmaz Koparan
Ferah Karabulut
Şen Serap Güneri
Diğer Halka Açık Kısım
31.12.2012
Tutar
Pay
TL
(%)
976,951
728,522
281,500
96,000
60,001
2,560
3,854,466
%16.28
%12.14
%4.69
%1.60
%1.00
%0.04
64.25%
1,112,000
896,103
312,000
96,000
501,337
2,560
1,130,000
1,950,000
%18.53
%14.94
%5.20
%1.60
%8.36
%0.04
%18.83
%32.50
6,000,000
100.00%
6,000,000
100.00%
Fabrika Adresi:
Tevfikbey Mah. Halkalı Cad. No.230
Sefaköy Küçükçekmece / İstanbul / Türkiye
-1-
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.a. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
Uygunluk Beyanı
Şirket, yasal muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi
Kanunları‟na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası
(“TL”) bazında hazırlamaktadır. Mali tablolar, kanuni kayıtlara Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)
tarafından yayımlanan Seri: XI, No: 29 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar”
tebliğine uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Finansal Tabloların HazırlanıĢ ġekli
İlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu‟nun 13 Haziran 2013 tarih ve 28676
sayılı Resmi Gazete‟ de yayınlanan Seri II, 14.1 no'lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya
İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin beşinci maddesine göre
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe
Standartları‟nı ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve dair yorumlar esas
alınmıştır.
Finansal Tabloların Onaylanması
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 3 Mart 2014 tarihinde onaylanmış ve yayınlanması için
yetki verilmiştir. Genel Kurul‟un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
SPK, “Uygulanan Muhasebe Standartları”nda da belirtildiği üzere Türkiye‟de faaliyette bulunan ve SPK
Muhasebe Standartları‟na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Bu sebeple,
Şirket 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamamıştır.
Konsolidasyon Esasları
Şirket solo mali tablo hazırlamaktadır.
Para Ölçüm Birimi ve Raporlama Birimi
31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Şirket‟in fonksiyonel ve raporlama para birimi geçmiş
dönemlerle karşılaştırmalı TL olarak sunulmuştur.
NetleĢtirme / Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir.
2.b. Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler
Bir işletme muhasebe politikalarını ancak aşağıdaki hallerde değiştirebilir;
 Bir Standart veya yorum tarafından gerekli kılınıyorsa veya
 İşletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların
etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise.
Finansal tablo kullanıcıları, işletmenin finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri
belirleyebilmek amacıyla işletmenin zaman içindeki finansal tablolarını karşılaştırabilme olanağına sahip
olmalıdır. Bu nedenle, bir muhasebe politikasındaki değişiklik yukarıdaki paragrafta belirtilen
durumlardan birini karşılamadığı sürece, her ara dönemde ve her hesap döneminde aynı muhasebe
politikaları uygulanmalıdır.
-2-
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.c. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar
İlişikteki mali tabloların Sermaye Piyasası Muhasebe Standartları ile uyumlu bir şekilde hazırlanması
Yönetim tarafından hazırlanmış mali tablolarda yer alan bazı aktif ve pasiflerin taşıdıkları değerler,
muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarına
ilişkin olarak bazı tahminler yapılmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen tutarlar tahminlerden
farklılıklar içerebilir. Bu tahminler düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte ve bilindikleri dönemler
itibariyle gelir tablosunda raporlanmaktadır.
2.d. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket‟in cari dönem
finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde
yeniden sınıflandırılır.
Dönem sonu finansal tablolar Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından
yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları‟na göre Şirket‟in durumunu layıkıyla arz edebilmek için
bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Şirket, 01 Ocak 2013 tarihinden itibaren yürürlüğe giren UMS 19 - “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”
standardındaki değişiklik gereği kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında oluşan aktüeryal
kazanç / (kayıp) tutarını özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir. İlgili standarttaki değişiklik gereği,
Şirket 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemindeki finansal tablolarında da aynı uygulamayı
yapmış 55,801 TL‟yi özkaynaklarda “Aktüeryal Kayıp/Kazanç Fonu” içerisine sınıflamıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu‟nun 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca
Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası
kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren
finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca
Şirket‟in finansal durum ve kar/zarar tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır.
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihli finansal durum tablosunda yapılan sınıflamalar aşağıdaki gibidir:
Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 43,035 TL tutarındaki
peşin ödenmiş vergi ve fonlar finansal durum tablosunda cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar
kapsamında ayrı bir hesap olarak sınıflanmıştır.
Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 2,040,059 TL
tutarındaki verilen sipariş avansları finansal durum tablosunda peşin ödenmiş giderler kapsamında ayrı
bir hesap olarak sınıflanmıştır.
Diğer duran varlıklar hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 819,862 TL
tutarlarındaki sabit kıymet avansları finansal durum tablosunda peşin ödenmiş giderler kapsamında
ayrı bir hesap olarak sınıflanmıştır.
Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 19,532 TL tutarındaki
gelecek aylara ait giderler finansal durum tablosunda peşin ödenmiş giderler kapsamında ayrı bir
hesap olarak sınıflanmıştır.
Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 27,707 tutarındaki iş
avansları finansal durum tablosunda peşin ödenmiş giderler kapsamında ayrı bir hesap olarak
sınıflanmıştır.
-3-
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 16,434 TL tutarındaki
personel avansları finansal durum tablosunda peşin ödenmiş giderler kapsamında ayrı bir hesap olarak
sınıflanmıştır.
Diğer alacaklar hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 714,983 TL tutarındaki
maddi olmayan duran varlık alım avansları finansal durum tablosunda peşin ödenmiş giderler
kapsamında ayrı bir hesap olarak sınıflanmıştır.
Kısa vadeli finansal borçlar hesap grubunda gösterilen, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 747,507 TL ve
tutarındaki uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları finansal durum tablosunda ayrı bir kalem
olarak gösterilmiştir.
Diğer borçlar hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 28,145 TL tutarındaki
“ödenecek sosyal güvenlik kesintileri” çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar içerisine
sınıflanmıştır.
Diğer kısa vadeli borçlar hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 226,656 TL
tutarındaki alınan avanslar finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak ertelenmiş gelirler içerisine
sınıflanmıştır.
Diğer kısa vadeli yükümlülükler hesap grubunda gösterilen 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 279,242 TL
tutarındaki gelecek aylara ait gelirler finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak ertelenmiş
gelirler içerisine sınıflanmıştır.
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihli kar/zarar tablosunda yapılan sınıflamalar aşağıdaki gibidir:
Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan ticari alacak ve borçlara ilişkin 162,258 TL tutarındaki
kur farkı geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine sınıflanmıştır.
Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan ticari borçlara ilişkin 10,029 TL tutarındaki reeskont
geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine sınıflanmıştır.
Finansman giderleri hesap grubunda gösterilen ticari alacak ve borçlara ilişkin 140,188 TL tutarındaki
kur farkı gideri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine sınıflanmıştır.
Finansman giderleri hesap grubunda gösterilen ticari alacaklara ilişkin 100,183 TL tutarındaki
reeskont giderleri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine sınıflanmıştır.
Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesap grubu içerisinde gösterilen 36,000 TL tutarındaki kira geliri
yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine sınıflanmıştır.
Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesap grubu içerisinde gösterilen 5,162 TL tutarındaki sabit kıymet
satış geliri yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine sınıflanmıştır.
Esas faaliyetlerden diğer giderler hesap grubu içerisinde gösterilen 540 TL tutarındaki sabit kıymet
satış zararı yatırım faaliyetlerinden giderler içerisine sınıflanmıştır.
-4-
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.e. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas
alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve
değiştirilmiş standartlar ve UFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak
uygulanmıştır.
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken
uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır.
Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik
yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması
uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin
hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. . Söz
konusu standardın Şirket‟in finansal durumun veya performansı üzerindeki etkileri Not 2.d‟de
belirtilmiştir.
UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)
UFRS 10‟un ve UFRS 12‟nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27‟de de değişiklikler
yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol
edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını
içermektedir. Bu değişikliklerin geçim hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Sözü edilen değişikliğin,
Şirket‟ in finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması
beklenmemektedir.
UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)
UFRS 11‟in ve UFRS 12‟nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28‟de de değişiklikler
yapmış ve standardın ismini UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak
değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, is ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile
muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçim hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Sözü edilen
değişikliğin, Şirket‟ in finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması
beklenmemektedir.
UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar (Değişiklik) “Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi”
Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına;
a) netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin
değerlendirilmesi için ve
b) UFRS‟ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal
tabloların karsılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değişiklik henüz
Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve
sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir.
Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir.
-5-
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler
bazı farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve
UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması
şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar
Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini
belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. Finansal tablo hazırlayıcılarına karar
vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Sözü edilen değişikliğin, Şirket‟ in
finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UFRS 11 Müşterek Anlaşmalar
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler
bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve
UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar standartlarının da aynı anda uygulanması
şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek
faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş
ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Sözü edilen standardın,
Şirket‟in finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması
beklenmemektedir.
UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar
Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler
bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve
UFRS 11 Müşterek Anlaşmalar standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya
izin verilmiştir. UFRS 12 daha önce UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında
yer alan konsolide finansal tablolara ilişkin tüm açıklamalar ile daha önce UMS 31 İş
Ortaklıklarındaki Paylar ve UMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlarda yer alan iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı
ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir.
Sözü edilen standardın, Şirket‟ in finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisinin
olması beklenmemektedir.
UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber,
gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir
değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni
standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu
standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve
uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların
sadece UFRS 13‟ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir sonuç olarak
önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Sözü edilen standardın, Şirket‟ in
finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj)
Maliyetleri 1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında başlayan finansal dönemler için yürürlüğe girecek
olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirketlerin karsılaştırmalı olarak sunulan dönemin basından
itibaren üretim aşamasında oluşan hafriyat maliyetlerine bu yorumun gerekliliklerini uygulamaları
gerekecektir. Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak
muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine
açıklık getirmektedir. Sözü edilen değişikliğin, Şirket‟ in finansal durumunu veya performansı
üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.
-6-
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Uygulama Rehberi (UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 değişiklik)
Değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler
geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde
yapılmıştır. İlk uygulama tarihi “UFRS 10‟un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı”
olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı
yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer UFRS 10‟a göre kontrol değerlendirmesi UMS
27/TMSYK 12‟ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak,
kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı
dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. UMSK, aynı
sebeplerle UFRS 11 ve UFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini
kolaylaştırmıştır. Sözü edilen standardın, Şirket‟ in finansal durumunu veya performansı üzerinde
herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UFRS‟deki iyileştirmeler
UMSK, mevcut standartlarda değişiklikler içeren 2009-2011 dönemi Yıllık UFRS İyileştirmelerini
yayınlamıştır. Yıllık iyileştirmeler kapsamında gerekli ama acil olmayan değişiklikler yapılmaktadır.
Değişikliklerin geçerlilik tarihi 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Gerekli
açıklamalar verildiği sürece, erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu proje henüz Avrupa Birliği
tarafından kabul edilmemiştir. Projenin, Şirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli
bir etkisi olması beklenmemektedir.
UMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu:
İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka
açıklık getirilmiştir.
UMS 16 Maddi Duran Varlıklar:
Yedek parça ve bakım ekipmanlarının, maddi duran varlık tanımına uyduğu durumlarda stok olarak
muhasebeleştirilmemesi konusuna açıklık getirilmiştir.
UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum:
Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin UMS 12 kapsamında
muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, UMS 32‟de bulun mevcut
yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her
türlü gelir vergisinin UMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir.
TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama:
TMS 34‟de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen
açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler
işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve
açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa
açıklanmalıdır.
-7-
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar, UFRS 12 ve UMS 27 İştiraklerdeki Yatırımlar (Değişiklik)
1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu
değişiklik ile birçok fon ve fon nitelikli şirketin iştirakleri konsolidasyondan hariç tutulacak, bunun
yerine, bu iştirakleri makul değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılmak suretiyle izlenecektir. Değişiklik
iştiraklerdeki yatırımlar tanımlamasına giren şirketler için istisna getirmektedir. UFRS 12‟ye de
iştiraklerdeki yatırımlara ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır.
UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum (Değişiklik) “Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi”
Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması”
ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve UMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak
gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma sistemlerindeki uygulama alanına açıklık
getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye
dönük olarak uygulanacaktır. Sözü edilen değişikliğin, Şirket‟ in finansal durumunu veya performansı
üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.
UFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
Aralık 2011‟de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal
varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir.
UFRS 9‟a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe
uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin
ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin
kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir.
Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından
onaylanmamıştır. Sözü edilen standardın, Şirket‟ in finansal durumunu veya performansı üzerinde
herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından
yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut TFRS standartlarındaki değişiklikler TMSK
tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni
standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS‟ye uyarlanıp yayınlanmamıştır.
Şirket ara dönem finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar
TFRS‟ de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
TFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik)”
Sözü edilen değişikliğin, Şirket‟ in finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir
etkisinin olması beklenmemektedir.
TFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler, söz konusu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük
olarak uygulanması zorunludur.
Sözü edilen değişikliğin, Şirket‟ in finansal durumunu veya performansı üzerinde herhangi bir
etkisinin olması beklenmemektedir. Yorumun Şirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde
hiçbir etkisi olmayacaktır.
-8-
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.f. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzeri değerler kasadaki nakdi ve bankalardaki mevduatı içermektedir. Nakit ve nakit
eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Finansal Borçlar
Faiz karşılığı alınan banka kredileri, alış maliyeti düşüldükten sonra alınan net tutar esasından
kayıtlara yansıtılmaktadır. İtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan
gelir veya giderler, gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Finansman giderleri, ortaya çıktıkları dönemde
vadelerinin gelmemesi durumunda da tahakkuk esasından muhasebeleştirilmekte ve kredilerde
sınıflandırılmaktadır.
Alacaklar ve Borçlar
Şirket tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması
sonucunda oluşan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiş finansman gelirlerden ve giderlerinden
netleştirilmiş olarak gösterilirler. Ertelenmiş finansman gelirlerinin ve giderlerinin netleştirilmesi
sonrası ticari alacaklar ve ticari borçlar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların ve
borçların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile
hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin
çok büyük olmaması durumunda, fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Borçlanma Maliyeti
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu
olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri,
ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir.
Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda
değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma
maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir
tablosuna kaydedilmektedir.
ġüpheli Alacaklar KarĢılığı
Şirket, tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için
şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili
mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil
edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orjinal etkin faiz
oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir
kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek
diğer gelirlere kaydedilir.
Stoklar
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da elde etme maliyetinin düşük olanı ile değerlenir. Stokların
maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve
konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, için ağırlıklı ortalama yöntemi
ile belirlenmektedir.
-9-
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında
satılmak yerine, kira elde etmek veya sermaye kazancı elde etmek amacıyla veya her ikisi için elde
tutulan araziler ve binalar “yatırım amaçlı gayrimenkuller” olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı
gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (araziler hariç) doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına
uygun bir şekilde ve aktife girdikleri tarihler dikkate alınarak amortismana tabi tutulmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme
sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık
ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı
gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı
olarak kabul edilir.
Maddi Duran Varlıklar ve Ġlgili Amortismanlar
Maddi duran varlıklar (binalar hariç), elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile
gösterilmektedir. Şirket‟in İstanbul‟da bulunan fabrika binası, SPK tarafından onaylanmış gayrimenkul
değerleme şirketleri listesinde bulunan, Artı Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından
hazırlanan gayrimenkul ekspertiz raporu değeriyle gösterilmiştir (Not 18). Amortismana tabi tutulan
varlıklar, maliyet tutarları üzerinden tahmini ekonomik ömürlerine dayanan oranlarla doğrusal
amortisman yöntemine göre aktife girdikleri tarih dikkate alınarak kıst amortismana tabi tutulmaktadır.
Arsa, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda
belirtilmiştir:
25 yıl
5-15 yıl
5 yıl
4-10 yıl
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş kullanım haklarını, bilgi sistemlerini, araştırma ve
geliştirme giderlerini ve diğer tanımlanabilir hakları içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar 5 10 yıl arası tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal olarak kıst esasına göre itfa edilirler.
Finansal Kiralama ĠĢlemleri
Şirket, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, bilançoda kira başlangıç tarihindeki
rayiç değeri ya da daha düşükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri
üzerinden yansıtmaktadır (mali tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiştir).
Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama işleminde geçerli olan
oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü olarak
kullanılmaktadır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aşamasında katlanılan
masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük, ödenecek faiz ve
anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır. Faiz giderleri, sabit faiz oranı üzerinden hesaplanarak ilgili dönemin
hesaplarına dahil edilmiştir.
- 10 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
Çeşitli olay ve durumlar karşısında duran varlıkların taşınan değerleri gerçekleşebilir/gelecekte o
aktiften elde edilebilecek değerlerinin altına düştüğü tespit edilmesi halinde maddi ve gayrı maddi
sabit kıymetler değer kaybı açısından teste tabi tutulmaktadır. Maddi ve gayri maddi sabit kıymetin
defter değerinin gerçekleşebilir veya o varlığın iktisabından ileride elde edilebilecek değerinin üstünde
kalması halinde duran varlık değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları

Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü
Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten
ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda
kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 31 Aralık 2013 tarihi
itibariyle, azami 3,254.44 TL (31 Aralık 2012: 3,033.98 TL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret
ve diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır.
Şirket, ilişikteki mali tablolarda yer alan Kıdem Tazminatı karşılığını “Projeksiyon Metodu”nu
kullanarak ve Şirket‟in personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma
konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve bilanço tarihinde
şirketin borçlanma oranı ile iskonto etmiştir. Hesaplanan tüm kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna
yansıtılmıştır.

Sosyal Sigortalar Primleri
Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumu‟na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket‟in, bu
primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk esasına göre ilgili
dönemlere personel giderleri olarak yansıtılmaktadır.
Vergi
İlişikteki mali tablolarda, vergi gideri dönem cari vergi karşılığı ve ertelenmiş vergiden oluşmaktadır.
Dönem faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar, gelir vergisine ilişkin yükümlülükler için bilanço
tarihinde geçerli olan yasal vergi oranları çerçevesinde bir karşılık ayrılmıştır. Ertelenmiş vergi aktifi
ve pasifi muhasebe ve vergilendirmenin farklı muamelesi sonucu önemli zamanlama farklarından
(ileride vergilendirilebilir zamanlama farkları) kaynaklanmakta ve “borçlanma” metodu kullanılarak
cari vergi oranı üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi borçlanma metodu kullanılarak aktif ve
pasiflerin raporlanan mali tablolarda taşıdıkları değerler ile vergi amaçlı hazırlanan yasal mali
tablolardaki değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi
pasifi genellikle tüm vergilendirilebilir veya düşülebilir geçici farklar için mali tablolara alınmakta;
ancak ertelenmiş vergi aktifi indirilebilir geçici farkların mahsup edilebileceği vergilendirilebilir
karların olmasının muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilmektedir. Zamanlama farkları
üzerinden ortaya çıkan net ertelenmiş vergi aktifleri, eldeki veriler ışığında gelecek yıllarda
kullanılabileceğinin kesin olmadığı durumlarda, vergi indirimleri nispetinde azaltılmaktadır.
Muhasebe Tahminleri
Mali tabloların Seri XI No 29‟a göre hazırlanması sırasında Yönetim‟in, bilanço tarihi itibariyle mali
tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin bilanço değerlerini, bilanço dışı yükümlülüklere
ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve
varsayımlarda bulunması gerekmektedir. Gerçek sonuçlar, bu tahminlerden farklılık
gösterebilmektedir.
- 11 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar
Karşılıklar
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal
yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın
muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi
durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden
geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla
olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması
muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır.
Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması
durumunda bu yükümlülükler Şirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte
gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar mali tablolarda yansıtılmaktadır.
Hasılat
Gelirler, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Şirket‟e
akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden
tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade ve satış iskontolarının
düşülmesi suretiyle bulunmuştur. Satışlar, sınai amaçlı yağlar, gresler, yağlayıcılar, yağlama yağları,
motor yağları, kesme sıvılarının satışlarından oluşmaktadır.
Malların satışı:
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:
 Şirket‟in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
 Şirket‟in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde
etkin bir kontrolünün olmaması,
 Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,
 İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması,
 İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.
Hizmet sunumu:
Hizmet sunumuna ilişkin bir işlemin sonucunun güvenilir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda,
işlemle ilgili hasılat işlemin bilanço tarihi itibariyle tamamlanma düzeyi dikkate alınarak finansal
tablolara yansıtılır. Aşağıdaki koşulların tamamının varlığı durumunda, işleme ilişkin sonuçların
güvenilir biçimde tahmin edilebildiği kabul edilir:
 Hasılat tutarının güvenilir biçimde ölçülebilmesi;
 İşleme ilişkin ekonomik yararların işletme tarafından elde edileceğinin muhtemel olması;
 Bilanço tarihi itibariyle işlemin tamamlanma düzeyinin güvenilir biçimde ölçülebilmesi; ve
 İşlem için katlanılan maliyetler ile işlemin tamamlanması için gereken maliyetlerin güvenilir
biçimde ölçülebilmesi.
- 12 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Faiz geliri:
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek
tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde
ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Temettü ve diğer gelirler:
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu
zaman kayda alınır.
Diğer gelirler, hizmetin verilmesi veya gelirle ilgili unsurların gerçekleşmesi, risk ve faydaların
transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili
ekonomik faydaların Şirket‟e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin
makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır.
Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar
Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para
cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak
değerlemeye tabi tutulmaktadır. Değerleme işleminden doğan kur farkları kambiyo karı veya zararı
olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
USD ve EURO için dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
USD
EURO
31.12.2013
2.1343
2.9365
31.12.2012
1.7826
2.3517
Kur DeğiĢiminin Etkileri
Yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükler ve ilgili alım ve satım taahhütleri kur riski
doğurmaktadır. Türk Lirası‟nın yabancı döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı veya kazancından
kaynaklanan kur riski Şirket‟in döviz pozisyonunun üst yönetim tarafından izlenmesi ve pozisyon
alınması suretiyle yönetilmektedir.
Hisse BaĢına Kazanç / (Zarar)
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç / (zarar), net karın / (zararın), dönem sonlarında
piyasada bulunan hisse senetleri sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye‟de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse”
yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç
hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan
ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de
dikkate alınarak bulunmuştur.
- 13 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Diğer Bilanço Kalemleri
Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmışlardır.
Nakit Akım Tablosu
Şirket, nakit akım tablosunu, SPK Tebliği‟ne uygun olarak hazırlamaktadır.
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihi ile bilançonun yetkilendirme tarihi arasında mali tablolarda düzeltme gerektiren bir olayın
ortaya çıkması durumunda mali tablolara gerekli düzeltmeler yapılmakta, düzeltme gerektirmeyen
durumlarda ilgili olay bilanço dipnotlarında açıklanmaktadır.
ĠliĢkili Taraflar
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır;
(a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla,
(i) İşletmeyi kontrol etmesi, İşletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında
bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);
(ii) Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması veya
(iii) Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması,
(b) Tarafın, Şirket‟in bir iştiraki olması,
(c) Tarafın, Şirket‟in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması,
(d) Tarafın, Şirket‟in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması,
(e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması,
(f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)‟de bahsedilen
herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması
veya
(g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma
sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir.
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin
bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. Şirket, ilişkili taraflarıyla olağan
faaliyetleri çerçevesinde iş ilişkilerine girmektedir (Not 4).
- 14 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kiralama iĢlemleri
Kiralayan olarak faaliyet kiralaması
Bir varlığın mülkiyetine sahip olmaktan kaynaklanan risk ve yararların tamamının devredilmediği
kiralamalar ise faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiralamasında, kiralanan varlıklar,
bilançoda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılmıştır. Elde edilen kira gelirleri ve kiralama
işlemleri sonucunda elde edilen diğer gelirler kiralama dönemi süresince, eşit tutarlarda gelir tablosuna
yansıtılır. Kira geliri ve diğer gelirler kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
Şirket‟in faaliyet kiralamasına konu olan varlıklarından elde edeceği kira gelirleri yapılan sözleşmeler
gereği sabitlenmemekte olup kira gelirleri gelecekteki satışların sözleşmelerde açıklanan yüzdesi
olarak belirlenmektedir.
2.g. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
İlişikteki finansal tabloları etkileyebilecek önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
yoktur.
- 15 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle hazır değerler aşağıdaki gibidir:
Kasa
Bankalar
Vadeli
Vadesiz
Diğer hazır değerler
31.12.2013
31.12.2012
24,664
39,405
168,160
253
3,500,000
356,635
-
193,077
3,896,040
NOT 4 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
4.1. Ortaklardan alacaklar
Abdullah Koparan
Ahmet Koparan
Ayşe Koparan Songur
31.12.2013
31.12.2012
94,254
137,603
-
49,194
23,921
500
231,857
73,615
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait Şirket‟in yönetim kurulu başkan ve
üyeleriyle üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı
524,995 TL‟dir (01.01.-31.12.2012 - 347,700 TL).
- 16 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 5 – TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
Ticari alacaklar
Alacak çek ve senetleri
Alacak reeskontları (-)
Şüpheli ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
31.12.2013
31.12.2012
7,165,422
2,167,408
(192,547)
106,467
(106,467)
4,561,502
1,465,107
(89,422)
47,121
(47,121)
9,140,283
5,937,187
Şirket‟in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, alacak çek ve senetleri içerisinde sınıfladığı Petfer Madeni
Yağ Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti.‟den ve Bio Yağ Tekstil Endüstriyel Ürünler Pazarlama San. ve Tic.
Ltd. Şti.‟den geçmiş dönemlerde protokole bağlanan 728,450 TL tutarında senetli alacağı
bulunmaktadır. Şirket‟in ayrıca, Oto Salih Petrol Ürünleri Oto ve Mad. Ltd. Şti‟den protokole
bağlanmamış 187,500 TL tutarında alacak çeki bulunmaktadır. Rapor tarihi itibariyle, ilgili alacak
içerisinde vadesi gelip de tahsil edilemeyen 808,350 TL tutarında çek ve senetli alacak olduğu
görülmüştür. İgili alacaklar için ilişikteki finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.
Şirket, 08.03.2012 tarihinde Maraton Turizm‟den 632,754 TL olan alacağına karşılık ilgili şirkete ait
olan 200,000 TL değerinde Gayrimenkul satın almıştır. Şirket, 13.04.2012 tarihinde alınan
Gayrimenkul‟e ait olan ipoteğin kaldırılması için de 572,500 TL tutarında ödeme yapmıştır. İpoteğin
kaldırılması için ödenen 572,000 TL ile birlikte bina alımında katlanılan toplam maliyet 1,005,254
TL‟ye yükselmiştir. Alacaklarına karşılık olarak Maraton Turizm‟den alınan ve kayıtlı değeri 200,000
TL olan Gayrimenkul‟ün, SPK tarafından onaylanmış gayrimenkul değerleme şirketleri listesinde
bulunan, Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan ekspertiz
raporuna göre değeri 1,200,000 TL‟dir. Şirket, ilişikteki finansal tablolarında, ilgili gayrimenkulün
kayıtlı değeri ile makul değeri arasındaki oluşan 1,000,000 TL tutarındaki makul değer artış fonunu
bina alımı için katlanılan toplam maliyet tutarı olan 1,005,254 TL ile karşılıklı olarak netleştirmiş ve
geriye kalan 5,254 TL‟yi de gider olarak kaydetmiştir.
- 17 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1.Protokol:
Kısa vadeli alacak çek ve senetlerinin 550,000 TL‟si Petfer ile yapılan protokol sonucunda alınan
senetlerden oluşmaktadır. Protokol sonucunda toplam 900,000 TL‟lik senet alınmıştır. Rapor tarihi
itibariye, 15.12.2012, 30.01.2013, 15.03.2013, 30.04.2013, 15.06.2013, 30.07.2013 ve 15.09.2013
vadeli senetler henüz tahsil edilmemiştir. Senetlerin vade detayı aşağıdaki gibidir:
Vade
05.01.12
01.05.12
15.06.12
30.07.12
15.09.12
30.10.12
15.12.12
30.01.13
15.03.13
30.04.13
15.06.13
30.07.13
15.09.13
30.11.13
15.01.14
28.02.14
15.04.14
Tutar
100,000
50,000
50,000
50,000
50,000
50,000
50,000
50,000
50,000
50,000
50,000
50,000
50,000
50,000
50,000
50,000
50,000
900,000
Durumu
05.01.2012‟de tahsil edildi
15.05.2012‟de tahsil edildi
03.07.2012‟de tahsil edildi
09.08.2012‟de tahsil edildi
12.11.2012‟de tahsil edildi
Mahsuplaştırıldı
31.12.2013‟de tahsil edildi
Tahsil edilmedi
Tahsil edilmedi
Tahsil edilmedi
Tahsil edilmedi
Tahsil edilmedi
Tahsil edilmedi
Tahsil edilmedi
Tahsil edilmedi
Tahsil edilmedi
2.Protokol:
Kısa vadeli alacak çek ve senetlerinin 170,850 TL‟si Bio Yağ Tekstil Endüstriyel Ürünler Pazarlama
San. ve Tic. Ltd. Şti. ile 06.07.2012 tarihinde yapılan protokol sonucunda alınan senetlerden
oluşmaktadır. Protokol sonucunda toplam 170,850 TL‟lik senet alınmıştır. Rapor tarihi itibariye,
15.02.2013, 15.05.2013 ve 15.08.2013 vadeli senetler henüz tahsil edilmemiştir. Senetlerin vade
detayı aşağıdaki gibidir:
Vade
15.02.2013
15.05.2013
15.08.2013
15.10.2013
15.12.2013
Tutar
34,000
34,000
34,000
34,000
34,850
170,850
Durumu
Tahsil edilmedi
Tahsil edilmedi
Tahsil edilmedi
Tahsil edilmedi
Tahsil edilmedi
3.Protokol:
Kısa vadeli alacak çek ve senetlerinin 57,600 TL‟si Petfer ile 06.07.2012 tarihinde yapılan protokol
sonucunda alınan senetlerden oluşmaktadır. Protokol sonucunda 30.06.2014 vadeli 57,600 TL‟lik bir
adet senet alınmıştır.
- 18 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket‟in ayrıca, Oto Salih Petrol Ürünleri Oto ve Mad. Ltd. Şti‟den protokole bağlanmamış 187,500
TL tutarında alacak çeki bulunmaktadır. Rapor tarihi itibariyle, ilgili alacakların vadesi gelmiş fakat
tahsil edilememiştir. İgili alacaklar için ilişikteki finansal tablolarda herhangi bir karşılık
ayrılmamıştır.
Alacak senetlerinin vadesel bazda detayı aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
769,946
274,208
403,932
357,925
261,797
42,000
57,600
-
116,000
310,361
302,254
195,639
189,004
49,000
50,000
50,000
34,000
50,000
34,000
50,000
34,849
2,167,408
1,465,107
Vadesi geçmiş
30 gün vadeli
31-60 gün arası vadeli
61-90 gün arası vadeli
91-120 gün arası vadeli
121-150 gün arası vadeli
151-180 gün arası vadeli
181-210 gün arası vadeli
211-240 gün arası vadeli
241-270 gün arası vadeli
271-300 gün arası vadeli
301-330 gün arası vadeli
331-360 gün arası vadeli
Vadesi geçmiş ve değer düşüklüğüne uğramamış alacakların vadesel bazda dağılımı aşağıdaki gibidir:
Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiş
31.12.2013
31.12.2012
96,446
34,000
1,831,544
66,000
50,000
-
1,961,990
116,000
Şüpheli ticari alacak karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak tutarı
Tahsilatlar
Yıl içinde ayrılan karşılıklar
Dönem sonu bakiyesi
- 19 -
31.12.2013
31.12.2012
47,121
(7,680)
67,026
17,341
29,780
106,467
47,121
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Uzun Vadeli Ticari Alacaklar
31.12.2013
31.12.2012
-
207,600
(15,886)
-
191,714
31.12.2013
31.12.2012
-
207,600
-
207,600
31.12.2013
31.12.2012
1,077,349
3,114,175
(82,707)
4,750
1,046,669
1,320,476
(18,251)
-
4,113,567
2,348,894
31.12.2013
31.12.2012
30 gün vadeli
31-60 gün arası vadeli
61-90 gün arası vadeli
91-120 gün arası vadeli
121-150 gün arası vadeli
151-180 gün arası vadeli
1,000,445
814,119
556,611
435,000
273,000
35,000
470,474
333,319
260,683
148,000
108,000
-
Borç çek ve senetleri
3,114,175
1,320,476
Alacak çek ve senetleri
Alacak reeskontları (-)
Alacak senetlerinin vadesel bazda detayı aşağıdaki gibidir:
1-2 yıl arası
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
Ticari borçlar
Borç çek ve senetleri
Borç reeskontları (-)
Gider tahhakkukları
Borç senetlerinin vadesel bazda detayı aşağıdaki gibidir:
- 20 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 – FĠNANSAL BORÇLAR
31.12.2013
31.12.2012
Kısa vadeli banka kredileri
Kredi faiz tahakkukları
1,372,605
13,056
2,087,617
31,219
Kısa Vadeli Borçlanmalar
1,385,661
2,118,836
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri
Kısa vadeli finansal kiralama borçları, net
981,237
144,289
597,502
150,005
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
1,125,526
747,507
Uzun vadeli banka kredileri
Uzun vadeli finansal kiralama borçları, net
159,427
101,789
866,320
246,078
Uzun Vadeli Borçlanmalar
261,216
1,112,398
2,772,403
3,978,741
Toplam finansal borçlar
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL ve USD cinsinden banka kredilerinin etkin faiz oranları sırasıyla
%12.67 ve %4.27‟dir.
Fabrika binası ve arsası üzerinde finansal kurumlara verilmiş 2,000,000 TL ve 500,000 USD
(31.12.2013 TL karşılığı : 1,067,150 TL) tutarlarında ipotek bulunmaktadır.
Ayrıca, Şirket‟in Malatya‟da bulunan binası üzerinde finansal kurumlara verilmiş 3,000,000 TL
tutarlarında ipotek bulunmaktadır.
Banka kredilerinin 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle geri ödeme vadeleri aşağıdaki
gibidir:
0 ile 1 yıl arası
1 ile 2 yıl arası
2 ile 3 yıl arası
3 ile 4 yıl arası
- 21 -
31.12.2013
31.12.2012
2,353,842
159,427
-
2,685,119
545,291
291,570
29,459
2,513,269
3,551,439
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kısa vadeli finansal kiralama borçları:
31.12.2013
31.12.2012
186,232
(41,943)
224,509
(74,504)
144,289
150,005
31.12.2013
31.12.2012
114,407
(12,618)
300,640
(54,562)
101,789
246,078
31.12.2013
31.12.2012
144,289
101,789
-
150,005
144,288
101,790
246,078
396,083
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
Ertelenmiş finansal kiralama borç maliyetleri (-)
Uzun vadeli finansal kiralama borçları:
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
Ertelenmiş finansal kiralama borç maliyetleri (-)
Finansal kiralama borçlarının geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
0-1 yıl içerisinde ödenecekler
1-2 yıl içerisinde ödenecekler
2-3 yıl içerisinde ödenecekler
- 22 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 7 – DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
Diğer Kısa Vadeli Alacaklar
31.12.2013
31.12.2012
Ortaklardan alacaklar (Not 4)
231,857
73,615
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
231,857
73,615
Verilen depozito ve teminatlar
Diğer çeşitli alacaklar (*)
15,200
346,445
537,949
361,645
537,949
(*) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle diğer çeşitli alacakların 340,871 TL‟si ise vergi dairesinden
alacaklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2012: 515,351 TL).
Diğer Uzun Vadeli Alacaklar
Verilen depozito ve teminatlar
31.12.2013
31.12.2012
-
20,400
-
20,400
31.12.2013
31.12.2012
160,116
3,361
9,361
103,507
10,082
3,335
172,838
116,924
31.12.2013
31.12.2012
-
3,361
-
3,361
Diğer Kısa Vadeli Borçlar
Ödenecek vergi ve fonlar
6111 sayılı kanun kapsamında matrah arttırım karşılığı
Diğer çeşitli borçlar
Diğer Uzun Vadeli Borçlar
6111 sayılı kanun kapsamında matrah arttırım karşılığı
- 23 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 8 – STOKLAR
İlk madde ve malzeme
Mamuller
Ticari mallar
Diğer stoklar
31.12.2013
31.12.2012
2,867,902
153,076
127,314
351,594
1,223,950
553,332
293,330
-
3,499,886
2,070,612
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle stoklar üzerinde 851,500 TL sigorta teminatı bulunmaktadır.
NOT 9 – PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER VE ERTELENMĠġ GELĠRLER
Kısa vadeli peĢin ödenmiĢ giderler
Alınan sipariş avansları
Peşin ödenmiş giderler
İş avansları
Personel avansları
31.12.2013
31.12.2012
996,613
42,749
19,296
127,626
2,040,059
19,532
27,707
16,434
1,186,284
2,103,732
31.12.2013
31.12.2012
820,555
626,983
819,862
714,983
1,447,538
1,534,845
Uzun vadeli peĢin ödenmiĢ giderler
Sabit kıymet avansları
Maddi olmayan duran varlık sipariş avansları(*)
(*) Şirket‟in 30 Ekim 2012 tarihi itibariyle imzalamış olduğu „Bilgisayar Yazılımı ve Kurulumu
Sözleşmesi‟ kapsamında başlatmış olduğu üretim ekipmanının otomasyon ERP yazılım programı için
vermiş olduğu iş avanslarından oluşmaktadır.
Kısa vadeli ertelenmiĢ gelirler
Alınan avanslar
Gelecek aylara ait gelirler
- 24 -
31.12.2013
31.12.2012
380,889
189,964
226,656
279,242
570,853
505,898
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 – CARĠ DÖNEM VERGĠSĠYLE ĠLGĠLĠ VARLIKLAR
31.12.2013
31.12.2012
82,057
43,035
82,057
43,035
Arsa ve Binalar
-
Toplam
-
Girişler
1,200,000
1,200,000
31 Aralık 2012 kapanış bakiyesi
1,200,000
1,200,000
31 Aralık 2013 kapanış bakiyesi
1,200,000
1,200,000
Birikmiş Amortismanlar
31 Aralık 2011 kapanış bakiyesi
-
-
Girişler
6,667
6,667
31 Aralık 2012 kapanış bakiyesi
6,667
6,667
Girişler
8,000
8,000
14,667
14,667
1,193,333
1,185,333
1,193,333
1,185,333
Peşin ödenmiş vergi ve fonlar
NOT 11 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
Maliyet Değerleri
31 Aralık 2011 kapanış bakiyesi
31 Aralık 2013 kapanış bakiyesi
31 Aralık 2012 Net Defter Değeri
31 Aralık 2013 Net Defter Değeri
Şirket, 08.03.2012 tarihinde Maraton Turizm‟den 632,754 TL olan alacağına karşılık ilgili şirkete ait
olan 200,000 TL değerinde Gayrimenkul satın almıştır. Şirket, 13.04.2012 tarihinde alınan
Gayrimenkul‟e ait olan ipoteğin kaldırılması için de 572,500 TL tutarında ödeme yapmıştır. İpoteğin
kaldırılması için ödenen 572,000 TL ile birlikte bina alımında katlanılan toplam maliyet 1,005,254
TL‟ye yükselmiştir. Alacaklarına karşılık olarak Maraton Turizm‟den alınan ve kayıtlı değeri 200,000
TL olan Gayrimenkul‟ün, SPK tarafından onaylanmış gayrimenkul değerleme şirketleri listesinde
bulunan, Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan ekspertiz
raporuna göre değeri 1,200,000 TL‟dir. Şirket, ilişikteki finansal tablolarında, ilgili gayrimenkulün
kayıtlı değeri ile makul değeri arasındaki oluşan 1,000,000 TL tutarındaki makul değer artış fonunu
bina alımı için katlanılan toplam maliyet tutarı olan 1,005,254 TL ile karşılıklı olarak netleştirmiş ve
geriye kalan 5,254 TL‟yi de gider olarak kaydetmiştir.
Şirket‟in Malatya‟da bulunan binası üzerinde, finansal kurumlara verilmiş 3,000,000 TL tutarlarında
ipotek bulunmaktadır.
- 25 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 12 – MADDĠ DURAN VARLIKLAR
Maliyet Değerleri
01.01.2012 açılış bakiyesi
Arsa ve
Binalar
3,675,351
Makine,
tesis ve
cihazlar
772,047
TaĢıtlar
86,859
DöĢeme ve
demirbaĢlar
48,879
Özel
Maliyetler
-
Toplam
4,583,136
Girişler
Çıkışlar
Değerleme (*)
121,402
1,091,068
406,068
(9,192)
-
92,375
-
48,880
-
26,500
-
695,225
(9,192)
1,091,068
31.12.2012 kapanış bakiyesi
4,887,821 1,168,923
179,234
97,759
26,500
6,360,237
529,440
272,763
57,353
-
1,007,776
5,036,041 1,698,363
451,997
155,112
26,500
7,368,013
Girişler
31.12.2013 kapanış bakiyesi
BirikmiĢ Amortismanlar
01.01.2012 açılış bakiyesi
Girişler
Çıkışlar
31.12.2012 kapanış bakiyesi
148,220
755,134
115,697
26,415
39,047
-
936,293
17,656
-
131,172
(1,554)
21,220
-
7,542
-
3,508
-
181,098
(1,554)
772,790
245,315
47,635
46,589
3,508
1,115,837
Girişler
Yeniden değerleme farkı
amortismanı (*)
21,167
166,230
80,462
17,428
5,300
290,587
144,041
-
-
-
-
144,041
31.12.2013 kapanış bakiyesi
937,998
411,545
128,097
64,017
8,808
1,550,465
4,115,031
923,608
4,098,043 1,286,818
131,599
323,900
51,170
91,095
22,992
17,692
5,244,400
5,817,548
31.12.2012 Net Defter Değeri
31.12.2013 Net Defter Değeri
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı 1,800,240
TL‟dir.
Fabrika binası ve arsası üzerinde finansal kurumlara verilmiş 2,000,000 TL ve 500,000 USD
(1,067,150 TL) tutarlarında ipotek bulunmaktadır.
(*)03.04.2012 ve 15.12.2010 tarihlerinde Şirket‟in İstanbul‟da bulunan fabrika bina ve arsası
üzerindeki değerleme farkları, SPK tarafından onaylanmış gayrimenkul değerleme şirketleri listesinde
bulunan, Artı Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan ekspertiz değerleme
raporuna göre yapılmıştır. İlgili sabit kıymetler yeni ekspertiz değerleri ile 31.12.2013 ve 31.12.2012
tarihli mali tablolara yansıtılmıştır.
NOT 13 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Haklar
Birikmiş amortismanlar
- 26 -
31.12.2013
31.12.2012
291,808
(30,595)
29,780
(6,290)
261,213
23,490
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 – KOġULLU VARLIK VE BORÇLAR
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket‟in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin
tabloları aşağıdaki gibidir;
Şirket tarafından verilen TRİ'ler
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam
Tutarı
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar
Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3.
Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin
Toplam Tutarı
D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup
Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş
Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
Toplam
31.12.2013
31.12.2012
9,768,503
7,870,900
-
-
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
9,768,503
7,870,900
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirketin özkaynaklarına oranı 31.12.2013 tarihi itibariyle
%0'dır (31.12.2012: %0)
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle taahhütlerin detayı aşağıdaki gibidir:
İpoteklerin Detayları:
Türkiye İş Bankası
Türkiye İş Bankası
Türkiye Halkbankası A.Ş.
Derecesi
1
1
1
Para birimi Döviz tutarı
TL
USD
TL
2,000,000
500,000
3,000,000
Döviz kuru TL Karşılığı
1.0000
2.1343
1.0000
2,000,000
1,067,150
3,000,000
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle taahhütlerin detayı aşağıdaki gibidir:
İpoteklerin Detayları:
Türkiye İş Bankası
Türkiye İş Bankası
Türkiye Halkbankası A.Ş.
Derecesi
1
1
1
Para birimi Döviz tutarı
TL
USD
TL
2,000,000
500,000
3,000,000
Döviz kuru TL Karşılığı
1.0000
1.7826
1.0000
2,000,000
891,300
3,000,000
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, Türkiye İş Bankası A.Ş.‟nin 85,500 TL tutarında
araç rehini bulunmaktadır.
- 27 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle verilen teminat mektupları ve banka detayları aşağıdaki gibidir:
Verilen Teminat Mektupları
Körfez Petrokimya Gümrük Müdürlüğü
Finansal kiralama şirketi
Para birimi
Tutarı
TL
TL
3,515,853
100,000
3,615,853
Teminat Mektuplarının Banka Detayları
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Türkiye Halkbankası A.Ş.
Türkiye Ekonomi Bankası A.Ş.
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Anadolubank A.Ş.
Alternatifbank A.Ş.
Akbank T.A.Ş
Para birimi
Tutarı
TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
1,336,000
749,671
521,140
294,042
300,000
250,000
165,000
3,615,853
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle verilen teminat mektupları ve banka detayları aşağıdaki gibidir:
Verilen Teminat Mektupları
Gümrük
Vergi dairesi
Finansal kiralama şirketi
Para birimi
Tutarı
TL
TL
TL
1,609,100
185,000
100,000
1,894,100
Verilen Teminat Mektupları Banka Detayı
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Türkiye Halkbankası A.Ş.
Türkiye Ekonomi Bankası A.Ş.
Para birimi
Tutarı
TL
TL
TL
1,121,000
512,100
261,000
1,894,100
- 28 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 15 – KIDA VADELĠ KARġILIKLAR
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Uzun Vadeli KarĢılıklar
Kıdem tazminatı karşılıkları
31.12.2013
31.12.2012
191,218
180,193
191,218
180,193
31.12.2013 tarihi itibariyle Şirket‟in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 43 kişidir
(31.12.2012: 40, 2011: 31).
31.12.2013
31.12.2012
1 Ocak bakiyesi
Hizmet Maliyeti
Faiz Maliyeti
Dönem içi ödemeler
Aktüeryal fark
180,193
42,412
11,668
(12,820)
(30,235)
67,401
41,374
4,081
(1,197)
68,534
Dönem sonu bakiyesi
191,218
180,193
NOT 16 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR
Personele borçlar
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
31.12.2013
31.12.2012
91,834
36,659
28,145
128,493
28,145
NOT 17 – DĠĞER DÖNEN VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer dönen varlıklar
Devreden KDV ve ÖTV
- 29 -
31.12.2013
31.12.2012
441,953
144,594
441,953
144,594
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 18 – ÖZKAYNAKLAR
18.1 ÖdenmiĢ Sermaye
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, Şirket‟in ödenmiş sermayesi 6,000,000 adet hisseden oluşmakta olup,
nominal değeri 1 TL‟dir (31.12.2012: 6,000,000 adet, 1 TL).
Şirket‟in 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
Tutar
TL
31.12.2012
Tutar
TL
Pay
(%)
Pay
(%)
Abdullah Koparan
Ahmet Koparan
Ayşe Koparan Songur
Azize Koparan
Yılmaz Koparan
Ferah Karabulut
Şen Serap Güneri
Diğer Halka Açık Sermaye
976,951
728,522
281,500
96,000
60,001
2,560
3,854,466
%16.28
%12.14
%4.69
%1.60
%1.00
%0.04
%18.83
%64.24
1,112,000
896,103
312,000
96,000
501,337
2,560
1,130,000
1,950,000
%18.53
%14.94
%5.20
%1.60
%8.36
%0.04
%18.83
%32.50
Tarihi tutar
6,000,000
%100.00
6,000,000
%100.00
(*) 21.05.2012 tarihli 2012/5 no'lu yönetim kurulu kararına göre, 07.05.2012 tarihli genel kurul kararı
ile kabul edildiği üzere, Şirket‟in sermayesinin 2,000,000 TL‟den 4,050,000 TL‟ye arttırılmasında
mevcut ortakların rüçhan haklarının kısmen kısıtlanması suretiyle Şen Serap Güneri tarafından
sermaye artırımı çerçevesinde 1,130,000 TL tutarında ödeme yapılmış ve Şen Serap Güneri, Şirket
Ortaklar Pay Defteri‟ne ortak olarak kaydının yapılmasına karar verilmiştir.
18.2 Paylara ĠliĢkin Primler/Ġskontolar
Hisse senedi ihraç primleri
- 30 -
31.12.2013
31.12.2012
6,468,668
6,468,668
6,468,668
6,468,668
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18.3 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelirler veya
Giderler
18.3.1 Değer ArtıĢ Fonları
03.04.2012 ve 15.12.2010 tarihlerinde Şirket‟in İstanbul‟da bulunan fabrika bina ve arsası üzerindeki
değerleme farkları, SPK tarafından onaylanmış gayrimenkul değerleme şirketleri listesinde bulunan,
Artı Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan ekspertiz değerleme
raporu‟na göre yapılmıştır (Not 12).
Ekspertiz değerinin düzeltilmiş değerden fazlası
Amortisman
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (-)
31.12.2013
31.12.2012
3,955,844
(144,041)
(190,590)
3,955,844
(197,792)
3,621,213
3,758,052
18.4 GeçmiĢ Yıllar Kar / Zararları
1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK
duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç
Primleri”nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin
uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların; “Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa
ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak
“Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi
İhraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa
“Geçmiş Yıllar Kar/Zararı” ile ilişkilendirilecektir.
SPK‟nın 30 Aralık 2003 tarihli ve 66/1630 sayılı kararına göre, enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo
denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “Geçmiş Yıl Zararı”nda izlenen tutarın, SPK‟nın kar dağıtımına
ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağıtılabilecek kar
rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte “Geçmiş Yıl
Zararı”nda izlenen söz konusu tutarın, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karı, kalan zarar
miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler ve özkaynak kalemlerinin
enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi
mümkün bulunmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu uyarınca yasal yedekler birinci ve ikinci yedek akçelerden oluşmaktadır. Yasal
yedekler Şirket‟in nominal ödenmiş sermayesinin %20‟sine ulaşıncaya kadar, net dönem karının %5‟i
birinci yasal yedekler olarak ayrılmaktadır. İkinci yasal yedek ise, Şirket‟in ödenmiş sermayesinin
%5‟inin üzerindeki tüm kar dağıtımının üzerinden %10 oranında ayrılmaktadır. Türk Ticaret Kanunu‟na
göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50‟sini geçmedikleri sürece dağıtılamaz, fakat kar
yedeklerinin tükendiği noktada zararları kapatmak için kullanılabilirler.
- 31 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 19 - HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
19.1 Hasılat
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
5,595,964
13,332,813
7,729
6,812,223
7,401,751
602,203
18,936,506
14,816,177
(8,287)
(12,406)
(2,077)
(1,669)
18,915,813
14,812,431
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
Direkt ilk madde malzeme giderleri
Direkt işçilik giderleri
Genel üretim giderleri
Amortisman giderleri
13,404,095
744,468
407,806
160,965
6,222,402
551,480
285,018
133,868
Üretilen mamul maliyeti
14,717,334
7,192,768
553,332
(153,076)
156,900
(553,332)
15,117,590
6,796,336
293,330
455,443
(127,314)
337,669
5,790,059
(293,330)
621,459
5,834,398
15,739,049
12,630,734
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer gelirler
Satıştan iadeler
Satış indirimleri
19.2 SatıĢların Maliyetleri
Mamul stoklarında değişim
1. Dönem başı mamul (+)
2. Dönem sonu mamul (-)
Satılan mamul maliyeti
Ticari mal maliyeti
1. Dönem başı ticari mal stoku (+)
2. Dönem içi alışlar (+)
3. Dönem sonu ticari mal stoku (-)
Satılan ticari mallar maliyeti
Satışların maliyeti, net
- 32 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 – GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ, PAZARLAMA GĠDERLERĠ ARAġTIRMA VE
GELĠġTĠRME GĠDERLER
20.1 Genel yönetim giderleri:
31.12.2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, genel yönetim giderleri aşağıdaki
gibidir:
Personel giderleri
Müşavirlik ve danışmanlık giderleri
Kira giderleri
Haberleşme giderleri
Kırtasiye giderleri
Elektrik, su ve doğalgaz giderlerleri
Bakım ve onarım giderleri
Vergi resim ve harçlar
Araç yakıt giderleri
Noter giderleri
Kargo giderleri
Demirbaş giderleri
Temsil ve ağırlama giderleri
Bilgi işlem giderleri
Kıdem tazminatı karşılık giderleri
Şüpheli alacak karşılık giderleri
Amortisman giderleri
Diğer giderler
- 33 -
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
775,691
192,239
69,617
33,994
2,762
22,316
12,541
57,821
63,319
5,380
13,658
6,465
42,408
40,530
29,592
165,214
96,143
70,009
494,553
97,989
53,425
11,555
4,480
21,604
22,328
22,924
38,035
4,480
10,453
112,792
29,780
23,441
37,532
1,699,699
985,371
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20.2 Pazarlama giderleri:
31.12.2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, pazarlama ve satış giderleri aşağıdaki
gibidir:
Personel giderleri
Nakliye giderleri
Fuar giderleri
Reklam giderleri
Araç yakıt giderleri
Temsil ve ağırlama giderleri
İthalat ve ihracat giderleri
Seyahat giderleri
Sigorta giderleri
Bakım ve onarım giderleri
Amortisman giderleri
Diğer giderler
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
572,545
456,852
98,465
28,716
16,597
26,865
69,574
95,910
12,897
6,629
65,787
13,719
207,387
219,090
22,070
18,616
16,301
21,400
993
2,379
7,551
19,446
32,731
13,009
1,464,556
580,973
NOT 21 – ESAS FAALĠYETLERDEN GELĠRLER GĠDERLER
21.1 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Ticari alacak ve borç hesaplarına ait kur farkı gelirleri
Borç reeskont gelirleri / (giderleri),net
Komisyon gelirleri
Konusu kalmayan karşılıklar
Diğer gelirler
- 34 -
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
1,182,623
64,455
3,111
7,680
102,427
162,258
10,029
44,682
1,360,296
216,969
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
21.2 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
Ticari alacak ve borç hesaplarına ait kur farkı giderleri
Alacak reeskont giderleri / (gelirleri), net
6111 sayılı kanundan yararlanma (*)
Diğer giderler
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
704,430
87,239
20,015
91,586
140,188
100,183
170,493
903,270
410,864
(*) Şirket, 25 Şubat 2011 tarih ve 27857 sayılı (I. Mükerrer) Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe
giren 6111 Sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık
Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması
Hakkında Kanun" (6111 sayılı Kanun)'un "matrah artırımı" ve ortaklar cari ile ilgili hükümlerinden
yararlanmıştır. Söz konusu tutar ilgili düzenlemelere uygun olarak 18 taksitte 31 Mart 2014 vade
sonuna kadar ödenecektir.
NOT 22 – YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN GELĠRLER GĠDERLER
22.1 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
Kira gelirleri
Sabit kıymet satış karı
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
18,000
-
36,000
5,162
18,000
41,162
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
-
540
-
540
22.2 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler
Sabit kıymet satış zararı
- 35 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 – FĠNANSMAN GELĠRLERĠ GĠDERLERĠ
23.1 Finansman Gelirleri (+)
Faiz geliri
Kur farkı gelirleri
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
387,726
88,878
191,869
16,670
476,604
208,539
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
424,782
233,139
145,901
835,492
37,043
102,236
803,822
974,771
23.2 Finansman Giderleri (-)
Kredi faiz giderleri
Kur farkı giderleri
Diğer finansman giderleri
NOT 24 – VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
Şirket, Türkiye‟de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
01.01.2006 tarihi itibariyle 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu uygulamaya başlamıştır.
01.01.2006 tarihi itibariyle Kurumlar Vergisi oranı %20 (31.12.2012: %20)‟dir.
Bu kanuna göre Kurumlar vergisi, mükelleflerin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri safî kurum
kazancı üzerinden hesaplanır. Safî kurum kazancının tespitinde, Gelir Vergisi Kanununun ticarî
kazanç hakkındaki hükümleri uygulanır.
Kurumlar Vergisi Matrahı, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul
edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi
sonucu bulunur. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden 01.01.2006
tarihinden itibaren uygulanmak üzere %20 (31.12.2012: %20) oranında geçici vergi hesaplanarak
ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Kurumlar vergisi beyannamesi, hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci
gününden yirmi beşinci günü akşamına kadar mükellefin bağlı olduğu vergi dairesine verilecek ve üç
aylık devreler itibariyle ödenen geçici vergiler o yıla ait Kurumlar Vergisi borcundan düşüldükten
sonra kalan bakiye beyannamenin verildiği ayın sonuna kadar ödenecektir.
Kurumlar vergisi mükelleflerinin hesap dönemi içerisinde elde ettikleri kurum kazancı üzerinden
ödemek zorunda oldukları kurumlar vergisi dışında ayrıca bazı hallerde Gelir Vergisi Kanunu (GVK)
hükümlerine göre gelir vergisi tevkifatı (stopajı) ödeme mükellefiyetleri doğmaktadır.
Türkiye‟de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir.
2013 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum
kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı % 20‟dir (31.12.2012: %20).
Tam mükellef kurumlar tarafından tam mükellef gerçek kişilere ve gelir ve kurumlar vergisi mükellefi
olmayanlara dağıtılan kar payları %15 oranında tevkifata tabidir
- 36 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Tam mükellef kurumlarca karın sermayeye eklenmesi kar dağıtımı sayılmayacağından tevkifat
yapılmayacaktır.
Tam mükellef kurumlar tarafından dar mükellef gerçek kişilere, dar mükellef kurumlara (Türkiye‟de
bir işyeri veya daimi temsilci aracılığı ile kar payı elde edenler hariç) ve gelir ve kurumlar vergisinden
muaf olan dar mükelleflere dağıtılan kar payları % 15 oranında tevkifata tabidir.
Diğer taraftan 4842 sayılı Yasa ile istisna kazançlardan stopaj uygulamasına son verilmiştir. Bu
nedenle, istisna olsun veya olmasın tüm kazançlar dağıtımı halinde stopaja tabidir.
Bu durumun istisnası, eski rejime göre (4842 sayılı Yasa öncesi hükümlere göre) kullanılan yatırım
indirimi için %19.8 oranındaki stopajın devam etmesi halidir.
Halka açık olan veya olmayan şirketlerle ilgili stopaj oranlarındaki değişiklik kaldırılmıştır. Tüm
kurumlar yukarıda belirtilen şekilde kar dağıtmaları halinde %15 oranında stopaj yapacaklardır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez.
Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi gelir/giderinin detayı
aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
Cari kurumlar vergisi
Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri), net
31.12.2012
(76,911)
-
22,874
44,389
(54,037)
44,389
Şirket‟in gelir tablosunda bulunan vergi karşılığının mutabakatı aşağıdaki gibidir;
Vergi karşılığının mutabakatı:
Denetlenmemiş vergi öncesi kar
Matraha ilaveler toplamı
Mahsup edilecek geçmiş yıl zararları
Denetlenmemiş mali kar
Geçerli vergi oranı
Hesaplanan vergi karşılığı
Gelir tablosundaki vergi karşılığı
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
246,873
184,263
(46,582)
384,554
%20
76,911
76,911
(115,008)
105,436
(9,572)
%20
-
Henüz kullanılmamış geçmiş yıl mali zararları ilerideki dönemde bunların mahsup edilmesine yeterli
olacak tutarda vergilendirilebilir gelir elde edileceğinin muhtemel olması halinde ertelenmiş vergi varlığı
muhasebeleştirilir.
Şirket, vergiye esas yasal mali tabloları ile Tebliğ‟e göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye
esas tutarları ile Tebliğ‟e göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından
kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
- 37 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı % 20‟dir. (2012:
%20). Arsa, yer altı ve yer üstü düzenleri ve binalar için ertelenmiş vergi %5 oranı üzerinden
hesaplanmıştır.
31.12.2013
31.12.2012
Kümülatif
Kümülatif
Geçici
Ertelenmiş
Geçici
Ertelenmiş
Farklar
Vergi
Farklar
Vergi
Ertelenmiş vergi varlıkları
Kıdem tazminatı
Alacak reeskontu
Maddi duran varlıklar (arsa, bina ve amortismanları), net
Kredi faiz tahakkuku düzeltmesi
Şüpheli alacak karşılıkları
Diğer
191,218
192,547
13,056
198,170
3,361
38,244
38,509
2,611
39,634
674
180,193
105,308
19,162
31,219
47,121
6,018
119,672
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Arsa ve binaların ekspertiz değerleme etkisi
(3,811,800)
Maddi duran varlıklar (arsa, bina ve amortismanları hariç), net (122,890)
Borç reeskontu
(82,707)
Kredi ve leasing farkı
(1,413)
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
74,931
(190,590) (3,955,840)
(24,578)
(48,432)
(16,541)
(18,252)
(283)
(759)
(197,792)
(9,686)
(3,650)
(152)
(231,992)
(211,280)
(112,320)
(136,349)
31.12.2013
31.12.2012
Dönem başı açılış bakiyesi
Ekspertiz değerleme farkı etkisi
Aktüeryal fark
Ertelenmiş vergi gideri / (geliri)
(136,349)
7,202
(6,047)
22,874
(126,185)
(54,553)
44,389
Dönem sonu kapanış
bakiyesi
(112,320)
(136,349)
- 38 -
36,039
21,062
958
6,244
9,424
1,204
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 25 – PAY BAġINA KAZANÇ
Hisse başına kazanç / zarar kazanç ve zararın ilgili yıl içinde mevcut hisseleri ağırlıklı ortalama
adedine bölünmesi ile tespit edilir.
Dönem net karı / (zararı)
Hisse adedi
Hisse Başına Kazanç
01.01.31.12.2013
01.01.31.12.2012
106,280
6,000,000
0.0177
(258,683)
6,000,000
(0.0431)
31.12.2013
31.12.2012
193,077
9,140,283
3,896,040
6,128,901
2,526,325
246,078
4,113,567
3,582,658
396,083
2,348,894
NOT 26 – FĠNANSAL ARAÇLAR
Finansal varlıklar
Hazır değerler
Ticari alacaklar
Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Ticari borçlar
NOT 27 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
Finansal Araçlar
Kredi riski
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini
de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski
kısıtlayarak karşılamaya çalışmaktadır. Kredi limitlerinin kullanımı Şirket tarafından sürekli olarak
izlenmekte ve müşterilerinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne
alınarak müşterilerinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir
Şirket, kredi/alacaklarının tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili
kredi/alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Ayrıca finansal varlıklar olası bir değer
düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve finansal varlığın kayıtlı değerinin gerçeğe uygun değeri ile
karşılaştırılması suretiyle test edilmektedir.
- 39 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket‟in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda
belirtilmiştir:
Ticari Alacaklar
ĠliĢkili
Diğer
Taraf
Taraf
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E)
Azami riski teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri
C.Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net
defter değeri
Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
Değer düşüklüğü (-)
Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
Değer düşüklüğü (-)
Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
Diğer Alacaklar
ĠliĢkili
Diğer
Taraf
Taraf
Bankalardaki
Mevduat
-
9,140,283
-
231,857
361,645
-
168,160
-
-
7,128,293
-
231,857
-
361,645
-
168,160
-
-
1,961,990
106,467
(106,467)
-
-
-
-
Şirket‟in, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklarının yaşlandırma tablosu
aşağıdaki gibidir:
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
96,446
34,000
1,831,544
1,961,990
31 Aralık 2013
Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3 - 12 ay geçmiş
Şirket‟in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda
belirtilmiştir:
Ticari Alacaklar
ĠliĢkili
Diğer
Taraf
Taraf
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D+E)
Azami riski teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri
C.Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net
defter değeri
Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
Değer düşüklüğü (-)
Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
Değer düşüklüğü (-)
Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
Diğer Alacaklar
ĠliĢkili
Diğer
Taraf
Taraf
Bankalardaki
Mevduat
-
6,128,901
-
73,615
537,949
-
356,635
-
-
6,128,901
73,615
537,949
356,635
-
116,000
47,121
(47,121)
-
-
-
-
Şirket‟in, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklarının yaşlandırma tablosu
aşağıdaki gibidir:
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
66,000
50,000
116,000
31 Aralık 2012
Vadesi üzerinden 1 - 30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1 - 3 ay geçmiş
- 40 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riski
Likidite riski, Şirket‟in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana
gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran
olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir
Şirket‟in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle likidite riskini gösteren tablo aşağıdadır:
SözleĢme uyarınca vadeler
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Finansal borçlar
Finansal kiralama yükümlülükleri
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Defter
Değeri
SözleĢme
uyarınca nakit
çıkıĢlar toplamı
(=I+II+III)
3 Aydan
Kısa (I)
3 - 12 Ay
arası (II)
1- 5 Yıl
arası (III)
2,526,325
246,078
4,113,567
172,838
2,617,895
300,640
4,196,274
172,838
1,502,066
47,921
2,697,479
172,838
952,590
138,311
1,498,795
-
163,239
114,408
-
7,058,808
7,287,647
4,420,304
2,589,696
277,647
Şirket‟in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle likidite riskini gösteren tablo aşağıdadır:
SözleĢme uyarınca vadeler
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler
Finansal borçlar
Finansal kiralama yükümlülükleri
Ticari borçlar
Diğer borçlar
Defter
Değeri
SözleĢme
uyarınca nakit
çıkıĢlar toplamı
(=I+II+III)
3 Aydan
Kısa (I)
3 - 12 Ay
arası (II)
1- 5 Yıl
arası (III)
3,582,658
396,083
2,348,894
120,285
3,894,835
525,148
2,367,146
120,285
2,041,834
56,838
2,049,620
108,522
860,710
167,671
317,526
8,402
992,291
300,639
3,361
6,447,920
6,907,414
4,256,814
1,354,309
1,296,291
Faiz oranı riski
Piyasadaki fiyatların değişmesiyle finansal araçların değerlerinde dalgalanmalar oluşulabilir. Söz konusu
dalgalanmalar, menkul kıymetlerdeki fiyat değişikliğinden veya bu menkul kıymeti çıkaran tarafa özgü
veya tüm piyasayı etkileyen faktörlerden kaynaklanabilir. Şirket‟in faiz oranı riski başlıca banka
kredilerine bağlıdır.
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket‟in değişken faizli finansal borcu
bulunmamaktadır.
- 41 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kur riski
Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve bilanço dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya
çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. Dönem içinde gerçekleşen dövizli
işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal
varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize
dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, kar/zarar
tablosuna yansıtılmıştır. Şirketin parasal döviz yükümlülükleri ve parasal döviz alacaklarını aşmakta;
kurların yükselmesi durumunda, Şirket yabancı para riskine maruz kalmaktadır.
Kur riskine duyarlılık
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle olan bilanço pozisyonuna göre, Türk Lirası yabancı paralar karşısında
%10 oranında değer kaybetseydi / kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para
biriminden olan varlık ve yükümlülüklerden oluşan kur farkı zararı / karı sonucu net kar 237,754 TL
daha düşük / yüksek olacaktı.
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
01.01. - 31.12.2013 Dönemi Ġtibariyle
Kar / Zarar
Kar / Zarar
Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın
değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi
ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
1-USD net varlık / yükümlülüğü
243,979
(243,979)
2-USD riskinden korunan kısım (-)
3-USD Net etki (1+2)
243,979
(243,979)
Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
4-EURO net varlık / yükümlülüğü
(6,225)
6,225
5-EURO riskinden korunan kısım (-)
6-EURO Net etki (4+5)
(6,225)
6,225
TOPLAM (3+6)
237,754
(237,754)
-
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle olan bilanço pozisyonuna göre, Türk Lirası yabancı paralar karşısında
%10 oranında değer kaybetseydi / kazansaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para
biriminden olan varlık ve yükümlülüklerden oluşan kur farkı zararı / karı sonucu net kar 119,916 TL
daha düşük / yüksek olacaktı.
1-USD net varlık / yükümlülüğü
2-USD riskinden korunan kısım (-)
3-USD Net etki (1+2)
Kar / Zarar
Kar / Zarar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
119,916
(119,916)
119,916
(119,916)
-
- 42 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Şirket‟in sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aşağıdaki
gibidir:
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,banka hesapları dahil)
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3. Diğer
4.Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
17. Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16)
18. Toplam yükümlülükler
19. Bilanco dıĢı türev araçlarının net varlık / yükümlülük
pozisyonu (19a-19b)
19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı
19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı
20. Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net yabancı para varlık/yükümlülük
pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz hedge'i icin kullanılan finansal
aracların toplam gerceğe uygun değeri
23. Ġhracat (*)
24. Ġthalat (*)
31 Aralık 2013
TL karĢılığı
fonksiyonel
para birimi
USD
4,609,502
2,159,726
86,156
40,367
217,699
102,000
4,913,357
2,302,093
4,913,357
2,302,093
1,171,017
519,497
1,003,121
470,000
361,685
169,463
2,535,823
1,158,961
2,535,823
1,158,961
2,377,534
1,143,132 (21,200)
2,159,835
1,041,132 (21,200)
13,092,468
9,395,448
6,889,420
4,944,002
(*) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ithalat ve ihracat rakamları ortalama kur ile değerlenmiştir.
- 43 -
EUR
21,200
21,200
21,200
-
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Şirket‟in sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar aşağıdaki
gibidir:
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,banka hesapları dahil)
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3. Diğer
4.Dönen Varlıklar (1+2+3)
5. Ticari Alacaklar
6a. Parasal Finansal Varlıklar
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar
7. Diğer
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
17. Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16)
18. Toplam yükümlülükler
19. Bilanço dıĢı türev araçlarının net varlık / yükümlülük
pozisyonu (19a-19b)
19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı
19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı
20. Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net yabancı para varlık/yükümlülük
pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal
araçların toplam gerçeğe uygun değeri
23.Ġhracat (*)
24. Ġthalat (*)
TL karĢılığı
fonksiyonel
para birimi
2,628,844
70,235
18,250
2,717,329
2,717,329
462,421
838,810
216,941
1,518,172
1,518,172
USD
1,472,989
39,354
10,226
1,522,569
1,522,569
259,103
470,000
121,556
850,659
850,659
1,199,157
671,910
1,180,907
661,684
7,729,913
3,612,495
4,313,086
2,015,677
(*) 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ithalat ve ihracat rakamları ortalama kur ile değerlenmiştir.
- 44 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 28 – FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
Makul değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli
taraflar arasında alım satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir
finansal aracın makul değerini en iyi yansıtan değerdir. Şirket‟in finansal araçların makul değerleri
Türkiye‟deki finansal piyasalardan ilgili ve güvenilebilir bilgiler edinilebileceği ölçüde, tahmin
edilmiştir. Burada sunulan tahminler, Şirket‟in bir piyasa işleminde edinebileceği tutarları
yansıtmayabilir. Şirket‟in finansal araçlarının makul değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen
yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır:
Rayiç değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin
tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal Aktifler
Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal aktifler:
-Yabancı para bakiyeleri dönem sonu kuru üzerinden çevrilmektedir.
-Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilen bazı finansal aktiflerin (kasa-banka) makul değerlerinin
bilanço değerlerine yaklaşık oldukları varsayılmaktadır.
-Ticari alacakların makul değerinin, karşılıklar ayrıldıktan sonra, taşındıkları değere yakın olduğu
tahmin edilmektedir.
Finansal Pasifler
Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal pasifler:
-Kısa vadeli krediler ve diğer parasal pasiflerin makul değerlerinin, kısa dönemli olmaları dolayısıyla,
defter değerlerinin yaklaşık olduğu varsayılmaktadır.
-Yabancı para cinsinden olan ve dönem sonu kurları üzerinden çevrilen uzun vadeli borçlarının makul
değerinin defter değerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
-Üçüncü şahıslara ödenecek tahmini tutarları temsil eden ticari borçlar ile tahakkuk etmiş giderlerin
bilançoda taşınan defter değerlerinin piyasa değerlerine yaklaşık olduğu varsayılmıştır.
Sermaye Risk Yönetimi
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan
da borç ve özkaynak dengesini verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket sermayeyi borç / toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda
gösterildiği gibi kısa vadeli ve uzun vadeli finansal borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam
sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle net borç / toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
31.12.2013
31.12.2012
Toplam borçlar
Eksi: Hazır değerler
Net borç
8,258,275
(193,077)
8,065,198
7,373,436
(3,896,040)
3,477,396
Toplam öz sermaye
Toplam sermaye
15,710,071
23,775,269
15,716,441
19,193,837
%34
%18
Net Borç / Toplam Sermaye oranı
- 45 -
ATLANTĠK PETROL ÜRÜNLERĠ TĠCARET VE SANAYĠ ANONĠM ġĠRKETĠ
31 ARALIK 2013 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLO DĠPNOTLARI
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 29 – FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR
Şirket, 08.03.2012 tarihinde Maraton Turizm‟den 632,754 TL olan alacağına karşılık ilgili şirkete ait
olan 200,000 TL değerinde Gayrimenkul satın almıştır. Şirket, 13.04.2012 tarihinde alınan
Gayrimenkul‟e ait olan ipoteğin kaldırılması için de 572,500 TL tutarında ödeme yapmıştır. İpoteğin
kaldırılması için ödenen 572,000 TL ile birlikte bina alımında katlanılan toplam maliyet 1,005,254
TL‟ye yükselmiştir. Alacaklarına karşılık olarak Maraton Turizm‟den alınan ve kayıtlı değeri 200,000
TL olan Gayrimenkul‟ün, SPK tarafından onaylanmış gayrimenkul değerleme şirketleri listesinde
bulunan, Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan ekspertiz
raporuna göre değeri 1,200,000 TL‟dir. Şirket, ilişikteki finansal tablolarında, ilgili gayrimenkulün
kayıtlı değeri ile makul değeri arasındaki oluşan 1,000,000 TL tutarındaki makul değer artış fonunu
bina alımı için katlanılan toplam maliyet tutarı olan 1,005,254 TL ile karşılıklı olarak netleştirmiş ve
geriye kalan 5,254 TL‟yi de gider olarak kaydetmiştir.
Şirket‟in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, alacak çek ve senetleri içerisinde sınıfladığı Petfer Madeni
Yağ Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti.‟den ve Bio Yağ Tekstil Endüstriyel Ürünler Pazarlama San. ve Tic.
Ltd. Şti.‟den geçmiş dönemlerde protokole bağlanan 728,450 TL tutarında senetli alacağı
bulunmaktadır. Şirket‟in ayrıca, Oto Salih Petrol Ürünleri Oto ve Mad. Ltd. Şti‟den protokole
bağlanmamış 187,500 TL tutarında alacak çeki bulunmaktadır. Rapor tarihi itibariyle, ilgili alacaklar
içerisinde vadesi gelip de tahsil edilemeyen 808,350 TL tutarında çek ve senetli alacak olduğu
görülmüştür. İgili alacaklar için ilişikteki finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.
- 46 -