otoyol pazarlama anonim şirketi

TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA
TĠCARET LOJĠSTĠK VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
(Eski ünvanıyla “Tesco Kipa Kitle Pazarlama
Ticaret ve Gıda Sanayi A.ġ.”)
1 MART - 25 KASIM 2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR
ĠÇĠNDEKĠLER
SAYFA
25 KASIM 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET BĠLANÇO ...............................................................................
1-2
1 MART - 25 KASIM 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOSU
3
1 MART - 25 KASIM 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU .................................................................................................................
4
1 MART - 25 KASIM 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT ÖZET NAKĠT AKIM TABLOSU .
5
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR ......................................................................................
6-20
ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ......................................................
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR..................................................
ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ...........................................................................................................
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ............................................................................................
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER .................................................................................
MADDĠ DURAN VARLIKLAR ....................................................................................................
FĠNANSAL BORÇLAR .................................................................................................................
TĠCARĠ BORÇLAR........................................................................................................................
ÖZKAYNAKLAR ..........................................................................................................................
SATIġ GELĠRLERĠ VE SATIġLARIN MALĠYETĠ ......................................................................
YABANCI PARA POZĠSYONU ..................................................................................................
HĠSSE BAġINA KAR / (ZARAR) .................................................................................................
ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ....................................................................
6
6-9
9
10-11
12
13-14
15
15
15-16
16
17-19
20
20
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA TĠCARET VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
25 KASIM 2012 ĠTĠBARĠYLE ÖZET BĠLANÇO
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Notlar
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
Diğer ticari alacaklar
ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar
Diğer alacaklar
Diğer alacaklar
ĠliĢkili taraflardan diğer alacaklar
Stoklar
Diğer dönen varlıklar
Duran Varlıklar
Diğer alacaklar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
ġerefiye
ErtelenmiĢ vergi varlığı
Diğer duran varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
4
4
5
6
3
(Bağımsız
denetimden
geçmemiĢ)
25 Kasım 2012
(Bağımsız
denetimden
geçmiĢ)
29 ġubat 2012
458.043
34.009
88.190
81.864
6.326
3.349
1.595
1.754
297.744
34.751
435.119
115.385
41.147
37.135
4.012
5.645
3.863
1.782
229.473
43.469
1.646.952
683
251.891
1.215.054
31.870
22.688
23.918
100.848
2.104.995
1.559.726
702
253.699
1.118.715
27.038
40.704
118.868
1.994.845
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA TĠCARET VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
25 KASIM 2012 ĠTĠBARĠYLE ÖZET BĠLANÇO
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Notlar
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
Diğer ticari borçlar
ĠliĢkili taraflara ticari borçlar
Diğer borçlar
Borç karĢılıkları
ÇalıĢanlara sağlanan faydalara
iliĢkin karĢılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
(Bağımsız
denetimden
geçmemiĢ)
25 Kasım 2012
(Bağımsız
denetimden
geçmiĢ)
29 ġubat 2012
604.481
312.955
237.730
224.114
13.616
3.848
4.742
359.902
320.846
312.817
8.029
3.153
3.395
9.378
35.828
8.476
24.032
658.767
657.775
651.044
1.044
650.000
650.974
974
650.000
7.210
513
6.264
537
841.747
174.682
45.669
878.120
2.213
(123.516)
(135.421)
2.104.995
977.168
174.682
45.669
878.120
2.213
(132.242)
8.726
1.994.845
7
8
4
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Diğer borçlar
Diğer uzun vadeli borçlar
ĠliĢkili taraflara diğer borçlar
ÇalıĢanlara sağlanan faydalara
iliĢkin karĢılıklar
Diğer uzun vadeli yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ sermaye
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları
Hisse senedi ihraç primleri
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler
GeçmiĢ yıl zararları
Net dönem zararı
TOPLAM KAYNAKLAR
4
9
9
9
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA TĠCARET VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
25 KASIM 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Notlar
FAALĠYETLER
Hasılat
SatıĢların maliyeti (-)
10
10
BRÜT KAR
Pazarlama satıĢ ve dağıtım
giderleri (-)
Genel yönetim giderleri (-)
Diğer faaliyet gelirleri
Diğer faaliyet giderleri (-)
FAALĠYET KARI/(ZARARI)
Finansal gelirler
Finansal giderler (-)
VERGĠ ÖNCESĠ ZARAR
Vergi gideri
ErtelenmiĢ vergi gideri
DÖNEM ZARARI
VERGĠ SONRASI DĠĞER
KAPSAMLI GELĠR
TOPLAM KAPSAMLI ZARAR
Hisse baĢına kayıp
(Bağımsız
denetimden
geçmemiĢ)
(Bağımsız
denetimden
geçmemiĢ)
(Bağımsız
denetimden
geçmemiĢ)
(Bağımsız
denetimden
geçmemiĢ)
1 Mart 25 Kasım 2012
27 Ağustos 25 Kasım 2012
1 Mart 27 Kasım 2011
29 Ağustos 27 Kasım 2011
1.695.436
(1.304.975)
563.641
(434.769)
1.522.907
(1.116.533)
390.461
128.872
406.374
519.089
(376.585)
142.504
(130.179)
(344.796)
913
(1.864)
(41.913)
(125.038)
(409)
(1.405)
(103.249)
(294.664)
4.525
(1.163)
(32.059)
(99.266)
2.059
(444)
(85.465)
168
(33.338)
(39.893)
108
(11.098)
11.823
3.236
(33.118)
12.794
2.484
(6.839)
(118.635)
(16.786)
(50.883)
889
(18.059)
(581)
8.439
(1.564)
(16.786)
889
(581)
(1.564)
(135.421)
(49.994)
(18.640)
6.875
-
-
-
-
(135.421)
(49.994)
(18.640)
6.875
(0,7752)
(0,2862)
(0,1567)
0,0516
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA TĠCARET VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
25 KASIM 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
ÖZET ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Sermaye
Sermaye Enflasyon
Düzeltmesi Farkları
Hisse Senedi Ġhraç
Primleri
Kardan Ayrılan
KısıtlanmıĢ
Yedekler
1 Mart 2011 itibariyle bakiyeler
111.811
45.669
410.942
2.213
(119.655)
(12.587)
438.393
Sermaye Artırımı
Transfer
Toplam kapsamlı zarar
27 Kasım 2011 itibariyle bakiyeler
62.871
174.682
45.669
467.178
878.120
2.213
(12.587)
( 132.242)
12.587
(18.640)
( 18.640)
530.049
(18.640)
949.802
1 Mart 2012 itibariyle bakiyeler
174.682
45.669
878.120
2.213
(132.242)
8.726
977.168
Transfer
Toplam kapsamlı zarar
25 Kasım 2012 itibariyle bakiyeler
174.682
45.669
878.120
2.213
8.726
(123.516)
(8.726)
(135.421)
(135.421)
(135.421)
841.747
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
GeçmiĢ Yıl
Zararları
Net Dönem Karı
/ (Zararı)
Toplam
TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA TĠCARET VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
25 KASIM 2012 TARĠHĠNDE SONA EREN DÖNEME AĠT
NAKĠT AKIM TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
1 Mart25 Kasım
2012
1 Mart27 Kasım
2011
(118.635)
(18.059)
73.433
3.768
(72)
10.631
1.347
1.768
103
(172)
(27.829)
62.364
2.511
(2.451)
31.651
(1.442)
(137)
3.830
47
78.314
(46.497)
(2.314)
(68.374)
2.315
8.718
18.020
(88.703)
5.587
13.393
(24)
70
(2.822)
(188.460)
5.287
(9.126)
(59.591)
(2.044)
(60.891)
7.802
24.888
(104.709)
(4.479)
(80)
(393)
(2.427)
(127.449)
72
(196.249)
937
(195.240)
2.451
(107.251)
1.099
(103.701)
312.955
(10.631)
302.324
530.049
(5.888)
(163.105)
(25.763)
335.293
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalıĢ
(81.376)
104.143
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem baĢı bakiyesi
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi
115.385
34.009
27.815
131.958
Notlar
ĠĢletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları
Vergi öncesi zarar
Vergi öncesi zarar ile iĢletme faaliyetlerinden sağlanan
net nakit mutabakatı için gerekli düzeltmeler:
- Amortisman ve itfa payları
- Kıdem tazminatı karĢılığı
- Faiz gelirleri
- Faiz giderleri
- Borç karĢılıkları
- (Ġptal edilen)/Ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı
- Stok değer düĢüklüğü karĢılığı/(iptali)
- Maddi duran varlık satıĢ zararı/(karı)
Varlık ve yükümlülüklerdeki değiĢimler:
- Ticari alacaklardaki azalıĢ/(artıĢ)
- ĠliĢkili taraflardan alacaklardaki azalıĢ/(artıĢ)
- Stoklardaki azalıĢ/(artıĢ)
- Diğer alacaklardaki azalıĢ/(artıĢ)
- Diğer dönen varlıklardaki azalıĢ/(artıĢ)
- Diğer duran varlıklardaki azalıĢ/(artıĢ)
- Kısa vadeli ticari borçlardaki artıĢ/(azalıĢ)
- ĠliĢkili taraflara ticari borçlardaki artıĢ/(azalıĢ)
- Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki (azalıĢ)/artıĢ
- Diğer uzun vadeli yükümlülüklerdeki artıĢ/(azalıĢ)
- Diğer uzun vadeli boçlardaki artıĢ/(azalıĢ)
- Ödenen kıdem tazminatı
ĠĢletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit
4
4
Yatırım faaliyetleri
- Tahsil edilen faiz
- Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları
- Maddi ve maddi olmayan duran varlık satıĢ hasılatı
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
Finansman faaliyetleri
- Sermaye artırımından elde edilen nakit
- ĠliĢkili taraflara ticari olmayan borçlarda artıĢ/(azalıĢ)
- Banka kredilerindeki artıĢ/(azalıĢ)
- Ödenen faiz
Finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit
4
Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
5
TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA TĠCARET VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
25 KASIM 2012 DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
1.
ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Tesco Kipa Kitle Pazarlama Ticaret ve Gıda Sanayi A.ġ. (“ġirket”) 1992 yılında Ġzmir’de kurulmuĢ olup ana faaliyet
konusu hipermarket, süpermarket ve benzeri mağaza ve tesisleri aracılığıyla her türlü gıda ve tüketim maddeleri
ticareti ile alıĢveriĢ merkezleri, akaryakıt satıĢ ve servis istasyonları iĢletmeciliği yapmaktır. ġirket, 25 Kasım 2012
tarihi itibariyle 24 Hipermarket Extra (29 ġubat 2012: 17), 32 Hipermarket (29 ġubat 2012: 37), 40 AlıĢveriĢ merkezi
(29 ġubat 2012: 39), 92 Ekspres Market (29 ġubat 2012: 74), 38 Süpermarket (29 ġubat 2012: 20) ve 3 Akaryakıt
Ġstasyonuyla (29 ġubat 2012: 3) toplam 390.483 m² (29 ġubat 2012: 359.558 m²) satıĢ alanında faaliyet
göstermektedir. Ayrıca, ġirket faaliyet konuları arasına elektrik üretiminin eklenmesini sağlamak amacıyla, Sermaye
Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) ve Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nın onaylarını müteakiben, Enerji Piyasası Düzenleme
Kurulu’ndan otoprodüktör lisansı almıĢ ve 4 Mayıs 2009 tarihi itibariyle elektrik üretimine baĢlamıĢtır.
ġirket’in ana ortaklığı Büyük Britanya’da yerleĢik Tesco PLC’dir ve Ģirket’in hisseleri Ġstanbul Menkul Kıymetler
Borsası’nda iĢlem görmektedir.
ġirket’in 25 Kasım 2012 tarihi itibariyle bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 9.485’dir (29 ġubat
2012: 9.009).
ġirket’in içinde bulunduğu perakendecilik sektöründen kaynaklanan ara dönem finansal tabloları önemli ölçüde
etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taĢıyan faaliyetler bulunmamaktadır.
ġirket’in kayıtlı genel müdürlük adresi aĢağıdaki gibidir:
Yeni Havaalanı Caddesi No: 40, 35610 Çiğli-Ġzmir
ġirket’in finansal tabloları, yönetim kurulu tarafından onaylanmıĢ ve 28 Aralık 2012 tarihinde yayınlanması için yetki
verilmiĢtir.
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
ġirket’in hesap dönemi 11 Ağustos 2005 tarih ve 12 no’lu Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde yapılan baĢvurular ile
bağlantılı olarak T.C. Maliye Bakanlığı Gelirler Genel Müdürlüğü’nün 1 Ocak - 31 Aralık olan hesap döneminin 1
Mart - 28 ġubat olarak değiĢtirilmesine izin veren 22 Ağustos 2005 tarih ve 041593 sayılı yazısı çerçevesinde tadil
edilmiĢtir. Buna göre hesap dönemi her yılın Mart ayının 1. günü baĢlar ve ġubat ayının son günü sona erer.
2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
ġirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen
muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”) Seri: XI. No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar
Tebliğ” ile iĢletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına
iliĢkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemlerine ait
ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI. No: 25 "Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıĢtır. Bu tebliğe istinaden, iĢletmeler
finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“
UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe
Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda,
benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama
Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
6
TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA TĠCARET VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
25 KASIM 2012 DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından
ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS’ye göre
hazırlanmaktadır. ĠliĢikteki finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması
zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuĢtur. Bu kapsamda geçmiĢ dönem finansal tablolarında bazı
sınıflamalar yapılmıĢtır.
SPK, halka açık Ģirketlerin UMS 34 “Ara Mali Tablolar” standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda
tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiĢtir. Buna bağlı olarak ġirket, 25 Kasım 2012 tarihi itibari ile
hazırlanan ara dönem finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıĢtır.
Bu tebliğe istinaden UMS/UFRS’ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve
dipnotlar UMS 34 uyarınca özetlenmiĢ veya yer verilmemiĢtir. Ekteki özet finansal tablolar, 29 ġubat 2012 tarihli
bağımsız denetimden geçmiĢ bilanço ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek baĢına
dönem sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar.
Kullanılan Para Birimi
ġirket’in her iĢletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi
(fonksiyonel para birimi) ile sunulmuĢtur. Her iĢletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, ġirket’in geçerli para
birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiĢtir.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe
Standartları'na (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1
Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiĢtir. Buna istinaden, 1
Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmıĢ 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal
Raporlama” Standardı (“UMS/TMS 29”) uygulanmamıĢtır.
2.2 Muhasebe Politikalarındaki DeğiĢiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değiĢiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal
tabloları yeniden düzenlenmektedir.
2.3 Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek
dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
ġirket’in bu dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değiĢikliği olmamıĢtır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden
düzenlenir.
2.4 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler Ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Finansal tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle karĢılaĢtırmalı olarak sunulmuĢtur. Finansal tabloların
kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiĢtiğinde karĢılaĢtırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem
finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır ve bu hususlara iliĢkin olarak açıklama yapılır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, ġirket’in finansal tabloları önceki dönemle
karĢılaĢtırmalı hazırlanmaktadır. ġirket, 25 Kasım 2012 tarihi itibariyle hazırlanmıĢ bilançosunu 29 ġubat 2012 tarihi
itibariyle hazırlanmıĢ bilançosu ile, 1 Mart - 25 Kasım 2012 hesap dönemine ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve
özsermaye değiĢim tablosunu da 1 Mart - 27 Kasım 2011 hesap dönemine ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve
özsermaye değiĢim tablosu ile karĢılaĢtırmalı olarak düzenlemiĢtir.
7
TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA TĠCARET VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
25 KASIM 2012 DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.4 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler Ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi (devamı)
ġirket’in 25 Kasım 2012 ve 29 ġubat 2012 tarihleri itibariyle hazırlanmıĢ bilançosu ve 1 Mart - 25 Kasım 2012 ve 1
Mart - 27 Kasım 2011 hesap dönemlerine ait gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özsermaye değiĢim tablosu da
SPK’nın 9 Nisan 2008 tarihinde yayımlamıĢ olduğu Seri XI, No:29 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya
ĠliĢkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) esas alınarak hazırlanmıĢtır.
ġirket, ana ortağı olan Tesco PLC’nin hazırladığı finansal tablo tarihleri ile tam uyum sağlamak amacıyla, önceki
dönemde 27 Kasım 2011 tarihi itibariyle hazırladığı finansal tablolarını SPK’dan aldığı izin yazısıyla cari dönemde
Tesco PLC’nin finansal tablolarına esas tarih olan 25 Kasım 2012 tarihi itibariyle hazırlamıĢtır.
2.5 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
a) Şirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiĢ standartlar
Bulunmamaktadır.
b) ġirket’in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiĢ standartlar
Bulunmamaktadır.
c) 2012 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara
getirilen değiĢiklikler ve yorumlar
UMS 12 (DeğiĢiklikler) ErtelenmiĢ Vergi - Mevcut Aktiflerin Geri Kazanımı
UFRS 7 (DeğiĢiklikler) Sunum - Finansal varlıkların transferi
(d) Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiĢ standartlar ile mevcut önceki
standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar
Grup henüz yürürlüğe girmemiĢ aĢağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aĢağıdaki
değiĢiklik ve yorumları henüz uygulamamıĢtır:
UFRS 7 (DeğiĢiklikler)
UFRS 9
UFRS 10
UFRS 11
UFRS 12
UFRS 13
UMS 1 (DeğiĢiklikler)
UMS 19 (2011)
UMS 27 (2011)
UMS 28 (2011)
UFRYK 20
UMS 32 (DeğiĢiklikler)
Sunum – Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi
Finansal Araçlar
Konsolide Finansal Tablolar
Müşterek Anlaşmalar
Diğer İşletmelerdeki Paylara ilişkin Açıklamalar
Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri
Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Bireysel Finansal Tablolar
İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar
Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat
(Dekapaj) Maliyetleri
Finansal Araçlar: Sunum - Finansal varlık ve
finansal borçların netleştirilmesi
8
TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA TĠCARET VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
25 KASIM 2012 DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
2.
FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
2.6 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin
tutarlarını, Ģarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve
giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve
varsayımlar, ġirket yönetiminin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar
varsayımlardan farklılık gösterebilir. ġirket’in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri Ģunlardır:
Ertelenmiş Vergi
ġirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile UFRS’ye göre hazırlanmıĢ finansal tabloları arasındaki farklılıklardan
kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiĢ vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleĢtirmektedir.
ErtelenmiĢ vergi varlıklarının kısmen ya da tamaman geri kazanilabilir tutarı mevcut koĢullar altında tahmin edilmiĢtir.
Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları, cari dönemlerde oluĢan zararlar, kullanılmamıĢ zararların ve
diğer vergi varlıklarının son kullanılabileceği tarihler ve gerektiğinde kullanılabilecek vergi planlama stratejileri göz
önünde bulundurulmuĢtur. Elde edilen veriler ıĢığında, ġirket’in gelecekte elde edilecek vergiye tabi kar ertelenmiĢ
vergi varlıklarının tamamını karĢılamaya yetmiyorsa, ertelenmiĢ vergi varlığının tamamı ve bir kısmına karĢılık ayrılır.
3.
ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
ġirket 22 Aralık 2011 tarih ve 83 nolu Yönetim Kurulu Kararı uyarınca ArdaĢ Gıda Dağıtım Sanayi ve Ticaret A.ġ.
(“ArdaĢ”) ile Trakya bölgesinde “ArdaĢ” markası altında süpermarket olarak faaliyet gösteren 21 adet perakende satıĢ
mağazasına ait kiracılık hakkı ve anlaĢma kapsamındaki demirbaĢların devir alınmasına yönelik sözleĢme imzalamıĢtır.
Ġlgili anlaĢma, Rekabet Kurumu’nun 9 ġubat 2012 tarih ve 12-06/185-47 sayılı kararı ile onaylanmıĢtır. ĠĢbu onaya
müteakiben, anlaĢmaya konu mağazaların kiracılık hakkı ile anlaĢma kapsamındaki demirbaĢların ġirket’e devir
iĢlemlerine baĢlanmıĢ ve bu süreç içinde yapılan değerlendirmeler neticesinde, ġirket sözleĢmeden doğan hakları
çerçevesinde, söz konusu devir iĢlemlerinin 21 yerine 19 mağaza ile sınırlı olarak gerçekleĢtirilmesine karar vermiĢtir.
Ġlgili mağazalar; Mart, Nisan ve Mayıs 2012 dönemlerinde ġirket bünyesinde faaliyetlerine baĢlamıĢlardır.
ĠĢlemden elde eldilen net varlıklar ve iĢlemden kaynaklanan Ģerefiye aĢağıdaki gibidir:
Gerçeğe uygun
değer
Ödenen nakit
Satın alınan sabit kıymetler
Şerefiye
23.813
(1.125)
22.688
ġirket, yukarıda belirtilen bilgiler kapsamında, iĢletme birleĢmesinden 26 Ağustos 2012 tarihi itibari ile 22.688 TL (29
ġubat 2012: Bulunmamaktadır) Ģerefiye kaydetmiĢtir. Bilanço tarihi itibariyle Ģerefiye ile ilgili değer düĢüklüğü tespit
edilmemiĢtir. ġirket yönetimi, iĢletme birleĢmesini gerçekleĢtirmek için 343 TL tutarında maliyete katlanmıĢtır. Bu
maliyetlere danıĢmanlık ve yasal ücretler dahil olup, bu giderler genel yönetim giderlerleri olarak kayıtlara alınmıĢtır.
9
TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA TĠCARET VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
25 KASIM 2012 DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
4.
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
ĠliĢkili Ģirketlerden ticari alacaklar
Tesco Stores Ltd
Tesco International Services Ltd
Tesco International Clothing Brand
Diğer
25 Kasım 2012
4.848
1.478
6.326
29 ġubat 2012
1.935
1.760
317
4.012
ĠliĢkili taraflardan diğer alacaklar
Tesco PLC
Diğer
25 Kasım 2012
1.600
154
1.754
29 ġubat 2012
1.600
182
1.782
ġirket’in 25 Kasım 2012 tarihi itibariyle, Tesco Stores Ltd. ve Tesco International Services Ltd.’den olan alacaklarının
önemli bir kısmı, hizmet faturalarından ve ticari mal ithalat avanslarından oluĢmaktadır.
ĠliĢkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar
25 Kasım 2012
29 ġubat 2012
Tesco International Clothing Brand
Tesco Stores Ltd
Tesco International Services Ltd
Dunnhumby International Ltd
INDIA - Tesco Hindustan Services
Tesco International Sourcing Ltd.
Tesco Stores CR a.s.
Tesco Global Employment Company Ltd.
Tesco-Global Aruhazak RT
Diğer
10.346
764
670
557
517
291
33
28
410
13.616
582
479
1.328
3.070
1.865
271
229
205
8.029
ĠliĢkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar
25 Kasım 2012
29 ġubat 2012
650.000
650.000
650.000
650.000
Tesco PLC
Tesco PLC’ye olan borçlar, söz konusu Ģirketten alınan toplam 650.000 TL tutarında 2 Ekim 2058 vadeli, faizsiz
krediden oluĢmaktadır.
ĠliĢkili Ģirketlerden mal alımları
Tesco International Sourcing Ltd.
Tesco Ġnternational Clothing Brand
S.R.O
Tesco Stores Ltd.
1 Mart
27 Ağustos
1 Mart-
29 Ağustos
25 Kasım 2012
25 Kasım 2012
27 Kasım 2011
27 Kasım 2011
34.516
12.303
47.900
9.957
5.575
40.091
2.258
14.561
22
47.922
9.957
10
TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA TĠCARET VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
25 KASIM 2012 DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
4.
ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
ĠliĢkili Ģirketlerden hizmet alımları
Tesco Stores Ltd.
Tesco Hindustan Service Centre Private
Ltd.
Tesco International Services Ltd.
Dunnhumby Ltd.
Tesco PLC
Tesco Stores CR/SR
Diğer
ĠliĢkili Ģirketlere hizmet satıĢları
1 Mart
25 Kasım 2012
27 Ağustos
25 Kasım 2012
1 Mart27 Kasım 2011
29 Ağustos
27 Kasım 2011
6.493
1.693
5.318
350
3.195
2.427
2.689
2.698
1.314
18.816
500
768
1.383
556
4.900
169
3.992
3.647
1.698
1.052
15.876
18
946
637
67
283
2.301
1 Mart
25 Kasım 2012
27 Ağustos
25 Kasım 2012
1 Mart27 Kasım 2011
29 Ağustos
27 Kasım 2011
1.476
260
2.742
1.678
104
1.674
620
3.874
271
212
743
105
3.664
303
6.814
13
2.071
63
3.825
1 Mart
25 Kasım 2012
27 Ağustos
25 Kasım 2012
1 Mart27 Kasım 2011
29 Ağustos
27 Kasım 2011
-
-
5.736
5.736
103
103
Tesco Stores Ltd.
Tesco International Clothing Brand
S.R.O
Tesco International Services Ltd.
Diğer
ĠliĢkili taraflara finansman giderleri
Tesco Stores Ltd.
25 Kasım 2012 tarihi itibariyle iliĢkili Ģirketlerle yapılan diğer önemli iĢlemler aĢağıdaki gibidir:
- Cari dönemde, üst düzey yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin detayı Ģu Ģekildedir;
1 Mart
25 Kasım 2012
27 Ağustos
25 Kasım 2012
1 Mart27 Kasım 2011
29 Ağustos
27 Kasım 2011
7.877
622
8.499
3.273
3.273
6.979
2.696
9.675
2.151
Kısa vadeli faydalar
ĠĢten ayrılma sonrası sağlanan faydalar
11
2.151
TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA TĠCARET VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
25 KASIM 2012 DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
5.
YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
Arazi ve
Arsalar
Binalar
Toplam
107.513
165.967
1.183
167.150
273.480
1.183
274.663
BirikmiĢ amortismanlar
1 Mart 2012 açılıĢ bakiyesi
Dönem gideri
25 Kasım 2012 kapanıĢ bakiyesi
25 Kasım 2012 kapanıĢ bakiyesi
107.513
(19.781)
(2.991)
(22.772)
144.378
(19.781)
(2.991)
(22.772)
251.891
29 ġubat 2012 itibariyle net defter değeri
107.513
146.186
253.699
Arazi ve
Arsalar
Binalar
Toplam
Maliyet değeri
1 Mart 2011 açılıĢ bakiyesi
Transferler
27 Kasım 2011 kapanıĢ bakiyesi
100.344
7.169
107.513
154.840
8.227
163.067
255.184
15.396
270.580
BirikmiĢ amortismanlar
1 Mart 2011 açılıĢ bakiyesi
Dönem gideri
29 Mayıs 2011 kapanıĢ bakiyesi
27 Kasım 2011 kapanıĢ bakiyesi
107.513
(13.507)
( 4.064)
(17.571)
145.496
(13.507)
(4.064)
(17.571)
253.009
28 ġubat 2011 itibariyle net defter değeri
100.344
141.333
241.677
Maliyet değeri
1 Mart 2012 açılıĢ bakiyesi
Transferler
25 Kasım 2012 kapanıĢ bakiyesi
107.513
12
TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA TĠCARET VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
25 KASIM 2012 DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
6. MADDĠ DURAN VARLIKLAR
Binalar
Tesis
makine ve
cihazlar
TaĢıtlar
DemirbaĢlar
Özel
maliyetler
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
4.162
-
429.577
-
198.909
-
7.970
-
247.315
-
254.358
-
57.814
196.250
1.401.098
196.250
10.409
(114)
211.288
(1)
4.161
18.439
(88)
447.928
6.454
(267)
205.096
50
8.020
64.319
(514)
311.120
46.191
(354)
300.195
(179.603)
74.461
(33.741)
(1.338)
1.562.269
-
(1.064)
(205)
(1.269)
(43.678)
(10.109)
3
(53.784)
(79.122)
(17.618)
209
(96.531)
(3.839)
(661)
(4.500)
(105.646)
(28.126)
347
(133.425)
(49.034)
(8.686)
14
(57.706)
-
(282.383)
(65.405)
573
(347.215)
25 Kasım 2012 itibariyle net defter değeri
211.288
2.892
394.144
108.565
3.520
177.695
242.489
74.461
1.215.054
29 ġubat 2012 itibariyle net defter değeri
200.993
3.098
385.899
119.787
4.131
141.669
205.324
57.814
1.118.715
Maliyet Değeri
1 Mart 2012 itibariyle açılıĢ bakiyesi
Alımlar
Transferler
ÇıkıĢlar
25 Kasım 2012 itibariyle bakiyesi
BirikmiĢ Amortismanlar
1 Mart 2012 itibariyle açılıĢ bakiyesi
Dönem gideri
ÇıkıĢlar
25 Kasım 2012 itibariyle kapanıĢ bakiyesi
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü
düzenleri
200.993
-
13
TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA TĠCARET VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
25 KASIM 2012 DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
6. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (devamı)
Binalar
Tesis
makine ve
cihazlar
TaĢıtlar
DemirbaĢlar
Özel
maliyetler
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
4.086
76
4.162
373.421
32.933
406.354
173.412
24.257
(1.352)
196.317
12.021
(320)
11.701
177.093
22.063
(1.640)
197.516
212.316
20.016
(1.050)
231.282
81.133
107.251
(124.232)
64.152
1.214.906
107.251
(15.587)
(4.362)
1.302.208
-
(862)
(204)
(1.066)
(34.459)
(8.006)
(42.465)
(57.169)
(16.080)
1.070
(72.179)
(6.207)
(1.333)
320
(7.220)
(80.246)
(19.315)
1.559
(98.002)
(34.081)
(9.899)
267
(43.713)
-
-
(213.024)
(54.837)
3.216
(264.645)
27 Kasım 2011 itibariyle net defter değeri
190.724
3.096
363.889
124.138
4.481
99.514
187.569
64.152
1.037.563
28 ġubat 2011 itibariyle net defter değeri
181.424
3.224
338.962
116.243
5.814
96.847
178.235
81.133
1.001.882
Maliyet Değeri
1 Mart 2011 itibariyle açılıĢ bakiyesi
Alımlar
Transferler
ÇıkıĢlar
27 Kasım 2011 itibariyle bakiyesi
BirikmiĢ Amortismanlar
1 Mart 2011 itibariyle açılıĢ bakiyesi
Dönem gideri
ÇıkıĢlar
27 Kasım 2011 itibariyle kapanıĢ bakiyesi
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü
düzenleri
181.424
9.300
190.724
14
TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA TĠCARET VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
25 KASIM 2012 DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
7. FĠNANSAL BORÇLAR
Finansal Borçlar
TL krediler
TL spot krediler – faizsiz
25 Kasım 2012
29 ġubat 2012
310.575
2.380
312.955
-
Kısa vadeli TL kredilerin ağırlıklı ortalama faiz oranı yıllık %7 olup, vadeleri 1 ay içerisindedir (29 ġubat 2012:
Bulunmamaktadır). Kısa vadeli faizsiz spot kredilerin vadeleri 3 gün (29 ġubat 2012: Bulunmamaktadır) içerisindedir.
Söz konusu kredilerin makul değerlerinin taĢınan değerlerine yaklaĢık olduğu tahmin edilmektedir.
8. TĠCARĠ BORÇLAR
25 Kasım 2012
Kısa vadeli ticari borçlar
Ticari borçlar
ĠliĢkili taraflara ticari borçlar (Not 3)
224.114
13.616
237.730
29 ġubat 2012
312.817
8.029
320.846
Satıcılara borçlar ticari mal alımlarından ve yapılmakta olan maddi duran varlık yatırımlarından kaynaklanmaktadır. 25
Kasım 2012 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari borçların ortalama vadeleri 2 ay içerisindedir (29 ġubat 2012: 2 ay).
9. ÖZKAYNAKLAR
a) Sermaye
25 Kasım 2012 ve 29 ġubat 2012 itibariyle sermaye yapısı aĢağıdaki gibidir:
Ortaklar
Tesco PLC
Diğer
Nominal sermaye
(%)
25 Kasım 2012
(%)
29 ġubat 2012
95,42
4,58
100
166.678
8.004
174.682
95,42
4,58
100
166.678
8.004
174.682
ġirket’in 25 Kasım 2012 itibariyle sermayesi 174.682 TL olup (29 ġubat 2012: 174.682 TL) her biri 1 TL değerinde
174.682 bin adet (29 ġubat 2012: 174.682 bin adet) paya bölünmüĢtür. Paylar A ve B olarak iki gruba ayrılmıĢtır.
25 Kasım 2012 ve 29 ġubat 2012 itibariyle sermaye enflasyon düzeltmesi aĢağıdaki gibidir:
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları
25 Kasım 2012
29 ġubat 2012
45.669
45.669
45.669
45.669
ġirket’in onaylanmıĢ ve çıkarılmıĢ sermayesi her biri 1 TL kayıtlı nominal bedeldeki 174.682 hisseden oluĢmaktadır (29
ġubat 2012: 174.682TL).
ġirket’in kayıtlı sermaye tavanı 200.000 TL’dir (29 ġubat 2012: 200.000 TL).
15
TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA TĠCARET VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
25 KASIM 2012 DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
9. ÖZKAYNAKLAR (devamı)
ġirket; Yönetim Kurulu'nun 23 Kasım 2012 tarih ve 2012-2013 / 227 sayılı toplantısında alınan karar gereğince;
kayıtlı sermaye tavanının 2.500.000 TL’na yükseltilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu’na baĢvuruda bulunmuĢtur. Rapor
tarihi itibariyle ilgili baĢvuru SPK incelemesindedir.
878.120 TL (29 ġubat 2012: 878.120 TL) tutarındaki hisse senedi ihraç primi, ġirket’in sermaye artıĢı sırasındaki hisse
senetlerinin fiyatı ile nominal değerleri arasındaki farkı temsil eder.
13 ġubat 2004 tarihli Olağanüstü Genel Kurul kararıyla yapılan değiĢiklik sonrası ġirket’in (A) Grubu hisseleri nama
yazılıdır. (A) Grubu hisselere sahip hissedarlar ġirket’in Pay Defteri’ndeki kayıtlara uygun olarak belirlenir. ġirket’in
(B) Grubu hisseleri hamiline yazılı hisselerdir.
Nama yazılı hisse senetleri ciro ve teslim edilmek suretiyle devredilirler. Hisselerin devri ancak Yönetim Kurulu’nun söz
konusu hisse devir iĢlemine izin vermesi ve bunun ġirket’in Pay Defteri’ne kaydı halinde mümkündür.
Sermayeyi temsil eden paylar kaydileĢtirilme esasları çerçevesinde kayden izlenir.
Ancak;
a) (A) Grubu hissedarların hisselerini kanuni mirasçılarına devretmeleri,
b)
(A) Grubu hissedarların çoğunluğuna sahip oldukları Ģirketlere ve/veya hükmi Ģahıs Ģirket ortaklarının kendilerinin
çoğunluğuna sahip Ģahıs ve/veya Ģirketlere devretmeleri halinde bu hususların belge ile Yönetim Kurulu’na tevsiki
Ģartı ile Yönetim Kurulu’nca Pay Defteri’ne kaydedilir.
ġirket’in iĢleri ve idaresi Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu’nun hükümlerine göre hissedarlar arasından
seçilecek en az dokuz üyeden oluĢan bir Yönetim Kurulu tarafından yürütülür. Yönetim Kurulu Üyelerinin beĢ adedi; (A)
Grubu pay sahiplerinin çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından seçilir.
Yönetim Kurulu’nun görev yapması sırasında herhangi bir nedenle bir üyelik açıldığı takdirde Türk Ticaret Kanunu ve
Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri gereğince, ilk Genel Kurul toplantısına kadar görev yapmak üzere, Yönetim Kurulu
tarafından yeni bir üye seçilecektir.
Yönetim Kurulu Üyeleri en çok üç yıl için seçilirler. Süresi sona eren Yönetim Kurulu Üyeleri yeniden seçilebilirler.
Genel Kurul gerek görürse, Yönetim Kurulu Üyelerini her zaman değiĢtirebilir.
Ayrıca, Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul Toplantılarında hazır bulunan hissedarlardan (A) Grubu pay sahiplerinin her
bir hisse için 15 (onbeĢ) oyu, diğer grup pay sahiplerinin her bir hisse için 1 (bir) oyu vardır.
10. SATIġ GELĠRLERĠ VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
1 Mart
25 Kasım 2012
27 Ağustos 25 Kasım 2012
1 Mart
27 Kasım 2011
29 Ağustos 27 Kasım 2011
Ticari mal satıĢları
Diğer satıĢlar
SatıĢ iskontoları ve iadeleri (-)
1.664.223
58.215
(27.002)
553.231
17.069
(6.659)
1.433.223
96.875
(7.191)
487.387
33.136
(1.434)
Net satıĢlar
1.695.436
563.641
1.522.907
519.089
(1.304.975)
(434.769)
(1.116.533)
(376.585)
SatıĢların maliyeti
Brüt Kar
390.461
16
128.872
406.374
142.504
TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA TĠCARET VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
25 KASIM 2012 DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
11. YABANCI PARA POZİSYONU
ġirket’in yabancı para cinsinden parasal varlıklarının ve parasal yükümlülüklerin yabancı para dağılımı aĢağıdaki gibidir:
25 Kasım 2012
TL KarĢılığı
(Fonksiyonel
para birimi)
ABD Doları
Euro
GBP
2.271
1.459
427
170
796
106
3.730
427
170
902
-
-
-
-
6. TOPLAM VARLIKLAR
3.730
427
170
902
7. Ticari Borçlar
8. Finansal Yükümlülükler
9. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
10. KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER
2.356
277
136
542
644
3.000
223
500
106
242
542
11. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
12. Bilanço dıĢı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu
12.a Aktif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı
12 b. Pasif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı
13. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu
3.000
730
500
(73)
242
(72)
542
360
730
(73)
(72)
360
64.583
36.198
-
-
-
-
-
-
1. Ticari Alacak
2a. Parasal finansal varlıklar
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3. DÖNEN VARLIKLAR
4. Diğer
5. DURAN VARLIKLAR
14. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük
pozisyonu
15. Ġthalat
16. Ġhracat
17
TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA TĠCARET VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
25 KASIM 2012 DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
11. YABANCI PARA POZĠSYONU (devamı)
29 ġubat 2012
TL KarĢılığı
(Fonksiyonel
ABD
para birimi)
Doları
Euro
GBP
2.381
1.922
4.303
119
119
84
84
859
547
1.406
-
-
-
-
4.303
119
84
1.406
7. Ticari Borçlar
8. Finansal Yükümlülükler
9a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
10. KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER
10.234
2.532
200
1.926
1.195
11.429
409
2.941
204
404
1.926
11. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
12. Bilanço dıĢı türev araçların net varlık / yükümlülük pozisyonu
12.a Aktif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
12 b. Pasif karakterli bilanço dıĢı döviz cinsinden
türev ürünlerin tutarı
13. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu
11.429
-
2.941
-
404
-
1.926
-
-
-
-
-
(7.126)
(2.822)
(320)
(520)
14. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük
pozisyonu
(7.126)
(2.822)
(320)
(520)
15. Ġthalat
85.462
51.438
-
-
16. Ġhracat
21
13
-
-
1. Ticari Alacak
2a. Parasal finansal varlıklar
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
3. DÖNEN VARLIKLAR
4. Diğer
5. DURAN VARLIKLAR
6. TOPLAM VARLIKLAR
18
TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA TĠCARET VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
25 KASIM 2012 DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
11. YABANCI PARA POZĠSYONU (devamı)
Kur riskine duyarlılık
ġirket, baĢlıca ABD Doları, EURO ve Ġngiliz Sterlini cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. AĢağıdaki tablo ġirket’in
ABD Doları, EURO ve Ġngiliz Sterlini kurlarındaki %10’luk değiĢime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan
%10’luk oran, %10’luk sermaye taahhüdünün limitiyle sınırlı olması dolayısıyla Ģirket için mantıklı bir çıta
oluĢturmaktadır. ġirket’in raporlama tarihinde maruz kaldığı kur riskine iliĢkin duyarlılık analizleri, mali yılın
baĢlangıcındaki değiĢikliğe göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Negatif tutar ABD
Doları’nın, EURO’nun ve Ġngiliz Sterlini’nin TL karĢısında %10’luk değer artıĢının net karda azalıĢ etkisini ifade eder.
25 Kasım 2012
Kar / Zarar
Yabancı paranın
değer kazanması
Yabancı paranın
değer kaybetmesi
1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları net etki (1 +2)
ABD Doları'nın TL karĢısında % 10 değerlenmesi halinde
( 13)
( 13)
13
13
4 - Euro net varlık / yükümlülük
5 - Euro riskinden korunan kısım (-)
6- Euro net etki (4+5)
Euro'nun TL karĢısında % 10 değerlenmesi halinde
( 17)
( 17)
17
17
7 - GBP net varlık / yükümlülük
8 - GBP riskinden korunan kısım (-)
9- GBP net etki (4+5)
Toplam(3 + 6 + 9)
Ġngiliz Sterlini'nin TL karĢısında % 10 değerlenmesi halinde
103
( 103)
103
( 103)
73
( 73)
29 ġubat 2012
Kar / Zarar
Yabancı paranın
değer kazanması
Yabancı paranın
değer kaybetmesi
1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları net etki (1 +2)
ABD Doları'nın TL karĢısında % 10 değerlenmesi halinde
( 493)
( 493)
4 - Euro net varlık / yükümlülük
5 - Euro riskinden korunan kısım (-)
6- Euro net etki (4+5)
Euro'nun TL karĢısında % 10 değerlenmesi halinde
( 75)
( 75)
7 - GBP net varlık / yükümlülük
8 - GBP riskinden korunan kısım (-)
9- GBP net etki (4+5)
Toplam(3 + 6 + 9)
Ġngiliz Sterlini'nin TL karĢısında % 10 değerlenmesi halinde
( 144)
144
( 144)
144
( 712)
712
19
493
493
75
75
TESCO KĠPA KĠTLE PAZARLAMA TĠCARET VE GIDA SANAYĠ A.ġ.
25 KASIM 2012 DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
12. HĠSSE BAġINA KAR / (ZARAR)
25 Kasım 2012 ve 27 Kasım 2011 tarihinde sona eren hesap dönemlerinde, ġirket hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi ve
birim hisse baĢına kar hesaplamaları aĢağıdaki gibidir:
1 Mart
25 Kasım 2012
27 Ağustos 25 Kasım 2012
1 Mart
27 Kasım 2011
(135.421)
(49.994)
(18.640)
ÇıkarılmıĢ hisselerin ağırlıklı
ortalama adedi
174.682
174.682
118.976
133.228
Nominal değeri 1 TL olan
hisse baĢına kayıp
(0,7752)
(0,2862)
(0,1567)
0,0516
Net dönem zararı
29 Ağustos 27 Kasım 2011
6.875
13. ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Alınan teminatlar
25 Kasım 2012
Teminat mektupları
Taahütnameler
Teminat çekleri
Teminat senetleri
41.639
4.457
2.404
437
48.937
27 Mayıs 2012
Verilen teminatlar
Teminat mektupları
Verilen ipotekler
37.420
10.726
48.146
29 ġubat 2012
61.556
4.371
2.104
859
68.890
29 ġubat 2012
30.546
10.726
41.272
ġirket lehine ve aleyhine açılmıĢ ve halihazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. ġirket yönetimi, her dönem
sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası
yükümlülüklere karĢı gerekli görülen karĢılıklar ayrılmaktadır. 25 Kasım 2012 tarihi itibariyle söz konusu davalar için
ayrılan karĢılık tutarı 3.247 TL (29 ġubat 2012: 3.395 TL) olup, ġirket tarafından açılmıĢ muhtelif davalara iliĢkin olarak
ise 2.969 TL (29 ġubat 2012: 3.214 TL) tutarında Ģarta bağlı kazanç bulunmaktadır.
20