ABN AMRO Bank NV (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi

ABN AMRO Bank N.V.
(Merkezi Amsterdam)
İstanbul Şubesi
30 Eylül 2006 Tarihinde Sona Eren
Ara Döneme Ait
Konsolide Olmayan Mali Tablolar ve
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci
Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
27 Ekim 2006
Bu rapor 47 sayfadır.
ABN AMRO BANK N.V.
(MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam)
İstanbul Şubesi'nin Müdürler Kurulu'na :
ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi'nin (Banka), 30 Eylül 2006 tarihi
itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait gelir
tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz.
Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız sınırlı denetimi yapan
kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali
tablolar üzerine rapor sunmaktır. Banka’nın 31 Aralık 2005 tarihinde sona eren hesap dönemine ait
mali tablolarının tam kapsamlı denetimini ve 30 Eylül 2005 tarihinde sona eren hesap dönemine ait
mali tablolarının sınırlı denetimini başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup
söz konusu denetim şirketi 3 Nisan 2006 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda 31 Aralık 2005
tarihli mali tablolar üzerine olumlu görüş bildirmiş ve 28 Ekim 2005 tarihli sınırlı denetim raporunda
30 Eylül 2005 tarihli mali tabloların mali durumu ve faaliyet sonuçlarını doğru biçimde
yansıtmadığına dair önemli bir hususa rastlanmadığını belirtmiştir.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin, mali tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair
sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak
mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve
denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı
denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi
nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki mali tabloların, ABN AMRO Bank
N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi'nin 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı
tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411
sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi ve bu Kanunun geçici birinci maddesi gereğince
yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru bir
biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
İstanbul,
27 Ekim 2006
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
Murat Alsan
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ'NİN 30 EYLÜL 2006 TARİHİ
İTİBARİYLE HAZIRLANAN VE BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİME TABİ TUTULAN KAMUYA
AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM MALİ TABLOLARI, BUNLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLARI İLE İLGİLİ BANKA YÖNETİMİNİN TEYİT YAZISI
Yabancı Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi
: Gustav Mahlerlaan 10 1082 PP
Amsterdam The Netherlands
Yabancı Banka’nın Türkiye’deki Merkez Şubesinin Adresi : Tamburi Ali Efendi Sokak No:13
34337 Etiler-İstanbul
Türkiye’deki Merkez Şube’nin Telefonu ve Fax Numaraları : 0212 359 40 40 / 0212 359 50 50
Türkiye’deki Merkez Şube’nin Elektronik Site Adresi
: www.wholesale.abnamro.com
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
: selcuk.basci@tr.abnamro.com
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen "Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan
Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında 17 Sayılı Tebliğ"e göre raporlama paketi
aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
•
YABANCI BANKA MERKEZ ŞUBESİ VE MERKEZİ HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ŞUBE’NİN KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM MALİ TABLOLARI
YABANCI BANKA’NIN MERKEZİNİN KONSOLİDE MALİ TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
ŞUBE’NİN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Konsolide olmayan ara dönem mali tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama
Yönetmeliği ve ilgili Tebliğler ile Şubemiz kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk
Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
İmza
İmza
İmza
İmza
Demet Çaldağ
Douglas Thomas
Kennedy
Müdürler Kurulu Başkanı
Rauf Özdinçer
Nazlı Bayındır
Genel Müdür
Müdürler Kurulu
Üyesi
Mali Kontrol ve
Raporlama Müdürü
İç Denetim Sisteminden
Sorumlu
Müdürler Kurulu Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan: Selçuk Başcı / Mali Kontrol ve Raporlama Müdür Yardımcısı
Tel No: 0212 359 41 43
Fax No: 0212 359 50 50
İÇİNDEKİLER
BİRİNCİ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
I. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
II. Banka'nın dahil olduğu gruba ilişkin açıklama ve dipnotlar
III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri,
varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Ara Dönem Mali Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Bilanço dışı yükümlülükler tablosu
Gelir tablosu
Özkaynak değişim tabloları
Nakit akım tabloları
Banka’nın Merkezi’nin konsolide mali tabloları
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin açıklama ve dipnotlar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve Banka kaynaklı krediler ve
alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
IX. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel karşılıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
X. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
XI. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
XII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklama ve dipnotlar
XIII. Karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülüklere ilişkin açıklama ve dipnotlar
XIV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklama ve dipnotlar
XV. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
XVI. Borçlanmalara ilişkin açıklama ve dipnotlar
XVII. Ödenmiş sermaye ve hisse senetleri stoğuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
XVIII. Aval ve kabullere ilişkin açıklama ve dipnotlar
XIX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklama ve dipnotlar
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Piyasa riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
Likidite riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Mali Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Aktif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Pasif kalemlere ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Nakit akım tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka'nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar
Enflasyon muhasebesine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
ALTINCI BÖLÜM
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
I.
II.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
BİRİNCİ BÖLÜM
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I-
Banka'nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam) İstanbul Şubesi'nin (Banka) faaliyet alanı, ticari
bankacılık işlemlerini kapsamaktadır.
Holantse Bank Uni N.V. olan ismini 1995 yılında ABN AMRO Bank N.V. (Merkezi Amsterdam)
İstanbul Şubesi olarak değiştiren Banka, 1 Ocak 1921 tarihinde bankacılık faaliyetlerine başlamıştır.
Banka’nın İstanbul şubesi dışında Türkiye’de faaliyet gösteren şubesi bulunmamaktadır.
II.
Banka'nın Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Şube statüsünde olan Banka’nın sermayesinin %100' ü ABN AMRO Bank N.V. Amsterdam'a aittir.
III.
Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka’da sahip
oldukları paylara ilişkin açıklama:
İsim
Görevi
Göreve Atanma
Tarihi
Douglas Thomas Kennedy Müdürler Kurulu Başkanı
Rauf Özdinçer
Genel Müdür /
Müdürler Kurulu Üyesi
Demet Çaldağ
İç Denetim Sisteminden
Sorumlu Müdürler Kurulu
Üyesi
Altuğ Koraltan
Müfettiş
Tahsil
Göreve Atanmadan
Önceki Bankacılık ve
İşletmecilik Deneyimi
16.01.2006
14.09.2006
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
12 yıl
10 yıl
09.10.2006
Üniversite
14 yıl
17.11.1997
Üniversite
11 yıl
İç Denetim Sisteminden Sorumlu Müdürler Kurulu Üyesi Can Ünalan'ın görevinden ve Banka’dan
ayrılması nedeniyle yerine 9 Ekim 2006 tarihinde Demet Çaldağ atanmıştır. Douglas Thomas Kennedy
sadece Müdürler Kurulu Başkanı olarak görevini sürdüreceğinden 14 Eylül 2006 tarihinde Genel
Müdürlük görevinden ayrılmış ve yerine Rauf Özdinçer atanmıştır.
4
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM MALİ TABLOLAR
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARIYLA
BİLANÇOLAR
(Birim -- Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
Bağımsız Sınırlı Denetimden
Geçmiş
30.09.2006
Dipnot
(Beşinci
Bölüm-I)
AKTİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.3
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
VI.
6.1
6.2
6.3
6.4
VII.
VIII.
8.1
8.1.1
8.1.2
8.1.3
8.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
15.1
15.2
15.3
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
17.3
XVIII.
XIX.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
Kasa
Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Hisse Senetleri
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR
Bankalar
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Diğer Mali Kuruluşlar
PARA PİYASALARI
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net)
Hisse Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KONSOLİDASYON DIŞI İŞTİRAKLER (Net)
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
KONSOLİDASYON DIŞI BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KONSOLİDASYON DIŞI DİĞER YATIRIMLAR (Net)
FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Kazanılmamış Gelirler ( - )
ZORUNLU KARŞILIKLAR
MUHTELİF ALACAKLAR
FAİZ VE GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI
Kredilerin
Menkul Değerlerin
Diğer
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
Defter Değeri
Birikmiş Amortismanlar ( - )
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
Birikmiş Amortismanlar ( - )
ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ
DİĞER AKTİFLER
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(10)
(11)
(12)
AKTİF TOPLAMI
TP
YP
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31.12.2005
Toplam
TP
Toplam
466
183
39
244
293,647
293,647
3
195,685
97,959
59,176
45,295
13,881
10,502
35
11,693
260
11,433
9
559
84
183
48
244
115,480
115,480
115,480
315,888
315,888
9
195,920
119,959
274,653
274,653
85,669
69,161
13,881
25,962
23,335
26,638
180
21,517
1,074
4,800
15,643
21,279
35,146
13,867
214
7,084
6,870
1,464
705
67
57
10
84,188
84,188
84,188
146,064
146,064
21,007
125,057
169,731
169,731
16,399
13,771
26,718
24,090
20,843
59
9,551
1,244
6,740
1,567
21,771
34,355
12,584
306
7,030
6,724
3,047
6,499
2,382
175
2,151
56
256,380
256,380
332
256,048
81,522
56,995
24,527
5,681
10
15,794
581
15,213
-
2,449
57
175
2,161
56
84,188
84,188
84,188
402,444
402,444
21,007
332
381,105
169,731
169,731
97,921
70,766
24,527
26,718
24,090
26,524
69
25,345
1,825
6,740
16,780
21,771
34,355
12,584
306
7,030
6,724
3,047
6,499
488,718
375,528
864,246
478,525
361,769
840,294
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
YP
93
84
9
115,480
115,480
115,480
22,241
22,241
6
235
22,000
274,653
274,653
26,493
23,866
25,962
23,335
16,136
145
9,824
814
4,800
4,210
21,279
35,146
13,867
214
7,084
6,870
1,464
696
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARIYLA
BİLANÇOLAR
(Birim -- Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
Bağımsız Sınırlı Denetimden
Geçmiş
30.09.2006
Dipnot
(Beşinci
Bölüm-II)
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
III.
3.1
3.2
3.2.1
3.2.2
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
XIV.
XV.
15.1
15.2
15.2.1
15.2.2
15.2.3
15.2.4
15.2.5
15.2.6
15.2.7
15.3
15.3.1
15.3.2
15.3.3
15.3.4
15.4
15.4.1
15.4.2
MEVDUAT
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Kuruluşlar Mevduatı
Ticari Kuruluşlar Mevduatı
Diğer Kuruluşlar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Kıymetli Madenler Depo Hesapları
PARA PİYASALARI
Bankalararası Para Piyasalarından Alınan Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasından Alınan Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
ALINAN KREDİLER
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Alınan Diğer Krediler
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER
FAKTORİNG BORÇLARI
FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
FAİZ VE GİDER REESKONTLARI
Mevduatın
Alınan Kredilerin
Repo İşlemlerinin
Diğer
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Vergi Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Diğer Sermaye Yedekleri
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Dönem Net Kâr ve Zararı
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(10)
(11)
(12)
(14)
(13)
(12)
(12)
PASİF TOPLAMI
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
31.12.2005
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
298,423
273,478
590
24,349
6
70,000
70,000
206,029
206,029
206,029
8,349
1,984
1,316
537
266
203
68
8,207
2,355
144
5,708
112,125
29,110
49,199
(16,750)
65,949
33,816
37,473
(3,657)
113,115
113,115
386
3,965
348
380
32
10,948
6
162
10,780
28,514
-
411,538
273,478
590
24,349
6
113,115
70,000
70,000
206,029
206,029
206,029
8,735
5,949
1,316
348
380
32
11,485
272
365
68
10,780
8,207
2,355
144
5,708
28,514
112,125
29,110
49,199
(16,750)
65,949
33,816
37,473
(3,657)
241,348
197,046
154
44,141
7
32,000
32,000
25,399
25,399
49
25,350
2,255
1,588
1,263
218
151
18
49
21,177
2,873
118
12,978
5,208
133,295
29,110
66,712
763
65,949
37,473
14,192
23,281
338,381
291,088
47,293
253
2,500
281
308
27
16,396
74
252
16,070
23,940
-
579,729
488,134
154
44,141
7
47,293
32,000
32,000
25,399
25,399
49
25,350
2,508
4,088
1,263
281
308
27
16,614
225
270
16,119
21,177
2,873
118
12,978
5,208
23,940
133,295
29,110
66,712
763
65,949
37,473
14,192
23,281
706,970
157,276
864,246
458,543
381,751
840,294
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 VE 31 ARALIK 2005 TARİHLERİ İTİBARIYLA
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOLARI
(Birim -- Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
30.09.2006
Dipnot
(Beşinci
Bölüm-IV)
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.2
3.2.1
3.2.2
3.2.3
3.2.4
3.3
3.3.1
3.3.2
3.3.3
3.3.4
3.3.5
3.3.6
3.4
3.4.1
3.4.2
3.5
3.5.1
3.5.2
3.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhüt. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yüküml.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
TP
(2), (3)
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
YP
TOPLAM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31.12.2005
TP
TOPLAM
1,239,253
213,247
151,881
151,881
26,773
26,773
32,383
32,383
2,210
1,026,006
665,644
289,977
375,667
360,362
111,359
249,003
10,022
10,022
150
3,820
6,052
-
2,063,259
222,021
160,655
160,655
26,773
26,773
32,383
32,383
2,210
46,028
46,028
6,970
19,529
19,529
1,795,210
1,110,300
552,504
557,796
684,910
343,723
341,187
2,095,252
2,093,479
1,971,450
85,119
36,910
1,773
1,773
-
655,163
5,105
5,105
5,105
70
70
70
649,988
333,821
138,514
195,307
316,167
175,593
140,574
105,333
102,835
1,420
70,557
30,858
2,498
2,498
-
1,170,646
268,482
214,676
214,676
22,298
22,298
27,152
27,152
4,356
902,164
509,363
280,658
228,705
392,801
179,540
213,261
1,764
1,764
1,764
-
1,825,809
273,587
219,781
219,781
22,298
22,298
27,152
27,152
4,356
70
70
70
1,552,152
843,184
419,172
424,012
708,968
355,133
353,835
107,097
104,599
1,420
72,321
30,858
2,498
2,498
-
2,909,236
1,249,275
4,158,511
760,426
1,172,410
1,932,906
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
YP
824,006
8,774
8,774
8,774
46,028
46,028
6,970
19,529
19,529
769,204
444,656
262,527
182,129
324,548
232,364
92,184
2,085,230
2,083,457
1,971,300
81,299
30,858
1,773
1,773
-
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 VE 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
GELİR TABLOLARI
(Birim -- Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
Dipnot
(Beşinci BölümIII)
I.
1.1
1.1.1
1.1.1.1
1.1.1.2
1.1.2
1.1.2.1
1.1.2.2
1.1.3
1.1.4
1.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.3.3
1.3.4
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.6
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
V.
5.1
5.2
VI.
6.1
6.1.1
6.1.1.1
6.1.1.2
6.1.2
6.1.2.1
6.1.2.2
6.2
6.2.1
6.2.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.1.1
17.1. 2
17.2
XVIII.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
TP Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
YP Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
TC Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Bankalar Mevduatına
Tasarruf Mevduatına
Resmi Kuruluşlar Mevduatına
Ticari Kuruluşlar Mevduatına
Diğer Kuruluşlar Mevduatına
Döviz Tevdiat Hesaplarına
Kıymetli Maden Depo Hesaplarına
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
TC Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Çıkarılan Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ [ I - II ]
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilerden
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilere Verilen
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
NET TİCARİ KAR/ZARAR
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal Araçlardan Karlar
Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı (-)
Türev Finansal Araçlardan Zararlar
Diğer Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Kambiyo Karı/Zararı (Net)
Kambiyo Karı
Kambiyo Zararı (-)
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ
FAALİYET KÂRI (VIII-IX-X)
BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞTİRAKLERDEN KÂR/(ZARAR)
NET PARASAL POZİSYON KARI / (ZARARI)
VERGİ ÖNCESİ KÂR
VERGİ KARŞILIĞI
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
VERGİ SONRASI OLAĞAN FAALİYET KAR/ZARARI (XIV-XV)
VERGİ SONRASI OLAGANÜSTÜ KAR/ZARAR
Vergi Sonrası Olağanüstü Kar/Zarar
Olağanüstü Gelirler
Olağanüstü Giderler (-)
Olağanüstü Kara İlişkin Vergi Karşılığı
NET DÖNEM KÂR ve ZARARI (XVI+XVII+XVIII)
(1)
(2)
(4)
(5)
(6)
(7)
(7)
(8)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
(01.01.2006(01.01.200530.09.2006)
30.09.2005)
60,882
4,039
2,020
2,020
2,019
2,019
603
16,210
2
2,060
3,696
10,452
3,829
36,201
15,505
20,696
39,118
16,090
12,959
1,080
412
1,639
1,170
20,936
1,113
19,823
922
21,764
23,338
23,927
3,003
20,924
589
589
(13,626)
(14,930)
433,213
417,935
15,278
448,143
419,594
28,549
1,304
687,130
685,826
4,729
36,205
1,041
36,926
(1,762)
(1,762)
(1,910)
(327)
(1,583)
(3,672)
15
15
15
(3,657)
65,605
5,244
2,762
2,762
2,482
2,482
330
30,384
1
1,106
1,273
28,004
604
29,043
7,924
21,119
38,506
26,420
23,740
13
2,284
383
5,268
5,341
73
616
2,416
2,236
1,477
27,099
13,584
14,445
557
13,888
861
861
6,167
(12)
204,340
191,550
12,790
204,352
188,344
16,008
6,179
124,271
118,092
4,028
50,878
1,298
29,526
20,054
20,054
(5,871)
(6,342)
471
14,183
14,183
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
Önceki Dönem
(01.07.2006(01.07.200530.09.2006)
30.09.2005)
21,402
1,574
905
905
669
669
364
5,721
1,036
980
3,705
899
12,844
3,658
9,186
19,147
4,991
3,610
1,075
(436)
742
87
13,440
269
13,171
629
2,255
9,462
9,681
981
8,700
219
219
11,095
(3,395)
94,753
88,547
6,206
98,148
100,075
(1,927)
14,490
212,941
198,451
455
23,267
1,041
11,994
10,232
10,232
(186)
(186)
10,046
15
15
15
10,061
19,401
1,789
1,100
1,100
689
689
108
9,783
244
442
9,097
176
7,545
2,748
4,797
11,637
7,509
5,257
3
1,006
1,243
1,624
1,861
18
280
249
1,314
643
7,764
4,237
4,592
237
4,355
355
355
1,939
(559)
57,894
56,028
1,866
58,453
57,519
934
2,498
37,949
35,451
1,224
15,164
(651)
9,492
6,323
6,323
(1,812)
(2,160)
348
4,511
4,511
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 VE 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Birim -- Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
Ödenmiş
Sermaye
I.
II.
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
6.6
6.7
6.8
VII.
VIII.
I.
II.
2.1
III.
3.1
IV.
4.1
V.
5.1
5.2
VI.
VII.
7.1
7.2
7.3
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
8.5
8.6
8.7
8.8
IX.
Önceki Dönem – 30.09.2005
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişiklikler
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtım
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhracı
Kur Farkları
Diğer
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Cari Dönem - 30.09.2006
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Artışlar
Satılmaya Hazır Yatırımlar
Net Rayiç Değer Kârı / Zararı
Nakit Akış Riskinden Korunma
Net Rayiç Değer Kârı / Zararı
Aktarılan Tutarlar
Satılmaya Hazır Yatırımlar
Net Kâra Aktarılan Tutarlar
Nakit Akış Riskinden Korunma
Net Kâra Aktarılan Tutarlar
Varlıklara Aktarılan Tutarlar
Dönem Net Karı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutar
Diğer
Sermaye Artırımı
Nakden
Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Menkul Değer Değer Artış Fonu
Hisse Senedi İhraci
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Kur Farkları
Diğer
Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller
Dönem Sonu Bakiyesi
Ödenmiş Sermaye
Enflasyon Düzeltme
Farkı ve Diğer
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi
İhraç Primleri
Hisse Senedi
İptal Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Olağanüstü
Yedekleri Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Karı/(Zararı)
Geçmiş Dönem
Karı/(Zararı)
Yeniden
Değerleme
Fonu
Yeniden
Değerleme
Değer Artışı
Menkul Değer
Değer Artış
Fonu
Genel
Toplam
29,110
29,110
29,110
65,949
65,949
65,949
-
-
-
-
-
-
13,728
13,728
14,183
(13,728)
(13,728)
14,183
464
464
13,728
13,728
14,192
-
-
1,637
1,637
243
1,880
110,888
110,888
14,183
243
125,314
29,110
29,110
65,949
65,949
-
-
-
-
-
-
23,281
(3,657)
(23,281)
(23,281)
(3,657)
14,192
23,281
23,281
37,473
-
-
763
(14,829)
(14,829)
(2,684)
(2,684)
(16,750)
133,295
(14,829)
(14,829)
(2,684)
(2,684)
(3,657)
112,125
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 VE 2005 TARİHLERİNDE SONA EREN
ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
NAKİT AKIM TABLOLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
V. NAKİT AKIM TABLOSU
A.
1.1
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Dipnot
Cari Dönem
(5.Bölüm V)
30.09.2006
Bağımsız Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
Önceki Dönem
30.09.2005
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi
Faaliyet Kârı/(Zararı)
(37,654)
11,714
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
1.1.10
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Olağandışı Kalemler
Diğer
67,412
38,957
21,145
(20,729)
787
18,446
7,070
(41,796)
43,361
38,761
13,584
23,212
773
13,760
7,499
(9,196)
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
37,054
(31,292)
(7,500)
13,007
(330)
(214,656)
46,465
223,204
8,156
131,627
(48,876)
(5,000)
13,330
452
89,884
38,344
41,981
1,512
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(95,413)
(45,453)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Olağandışı Kalemler
Diğer
491
10,000
339,925
235,003
-
316
164
193,603
148,302
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Olağandışı Kalemler
Diğer
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Üzerindeki Etkisi
(600)
67
143,341
(616)
(67)
-
616
-
-
-
(95,946)
97,272
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/ (Azalış)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(1)
393,393
161,895
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
(2)
297,447
259,167
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
11
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
BANKA’NIN MERKEZİ’NİN KONSOLİDE MALİ TABLOLARI
(Birim – Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
BİLANÇO
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmemiş
30.09.2006
AKTİF KALEMLER
Nakit Değerler
Alım-Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır / Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Bankalar
Kredi ve Avanslar
Peşin Ödenen Giderler ve Gelir Reeskontları
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Toplam
13,276
203,657
132,086
130,026
448,078
9,144
1,309
6,252
11,500
43,716
999,044
PASİF KALEMLER
Alım-Satım Amaçlı Finansal Borçlar
Bankalara Borçlar
Müşterilere Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Kazanılmamış Gelirler ve Gider Reeskontları
Karşılıklar
Diğer Pasifler
Sermaye Benzeri Krediler
151,256
201,405
364,410
192,020
10,913
10,172
22,675
20,353
ÖZKAYNAKLAR
Sermaye
Prim
Yedekler
Diğer
Azınlık Hakları
Toplam
25,840
1,085
5,219
17,265
144
2,127
999,044
GELİR TABLOSU
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmemiş
30.09.2006
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Net Ticari Kar-Zarar
Diğer Faaliyet Gelirleri
Faaliyet Gelirleri Toplamı
8,154
4,530
2,193
6,387
21,264
Personel Giderleri
Karşılıklar
Amortisman Giderleri
Diğer Faaliyet Giderleri
Vergi Öncesi Kar
6,547
1,001
1,364
8,195
17,107
Vergi Karşılığı
Vergi Sonrası Olağan Faaliyet Kar / Zarar
763
3,394
Vergi Sonrası Olağanüstü Kar / Zarar
Azınlık Hakları Karı / Zararı
Net Dönem Kar / Zararı
38
3,356
12
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I-
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Mali Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotların Hazırlanması
Banka, mali tablolarını, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 37. maddesi ve geçici Madde 1 uyarınca yürürlükte
bulunan "Muhasebe Uygulama Yönetmeliği" (MUY) ve ilgili tebliğler ile bunlara ek veya değişiklik getiren
tebliğlere ve açıklamalara uygun olarak hazırlamaktadır.
Değerleme Esasları ve Muhasebe Politikalarında Yapılan Değişiklikler
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK)’nun 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 sayılı Kararı ile, MUY
14 sayılı Tebliğ “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine İlişkin Muhasebe
Standardı”nın yüksek enflasyonun varlığına ilişkin 5 inci maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve
bankaların mali tablolarını bu Tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarının bulunmadığı
kararlaştırılmıştır.
Cari dönem mali tablolarıyla uyumlu olması için ilişikte sunulan önceki dönem mali tablolarında aşağıda
açıklanan sınıflandırma kaydı yapılmıştır.
Banka ilişikteki 30 Eylül 2006 tarihli mali tablolarının karşılaştırmalı olarak açıklanması amacıyla 30 Eylül 2005
tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait ilişikteki gelir tablosunda faiz geliri ile sermaye piyasası işlem karları
arasında 21,617 YTL tutarında sınıflama yapılmıştır.
Yabancı Para İşlemleri
Banka’nın yabancı para ile yapılmış olduğu işlemler MUY’a ilişkin 11 sayılı Tebliğ “Kur Değişimi Etkilerinin
Muhasebeleştirilmesi Standardı” esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup işlemin yapıldığı günün kurundan Yeni
Türk Lirası'na (YTL) çevrilmiştir. Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin
yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların
bakiyeleri, dönem sonu Banka döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak YTL'ye çevrilmiş ve oluşan kur
farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla Banka’nın kur
değerlemesi için kullandığı ABD Doları döviz alış kuru 1.504 YTL (31 Aralık 2005 - 1.349 YTL) ve Avro döviz
alış kuru değeri 1.901 YTL’dir (31 Aralık 2005 – 1.596 YTL).
Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin YTL'ye dönüştürülmesinden
kaynaklanan farklar gelir tablosuna dahil edilmektedir.
Ara Dönem Mali Tablolarına İlişkin Açıklamalar
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
Yıl sonu itibarıyla hazırlanan mali tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları ve
yöntemleri değiştirilmeden uygulanmış olup, aşağıda II. ila XIX. notlarda özetlenmiştir.
Ara dönemde gerçekleşen, mevsimsellik veya dönemsellik arz eden işlemler bulunmamaktadır.
Sürekli olmayan işlemler ve temel hatalar bulunmamaktadır.
Varlıklar, yükümlülükler, özkaynaklar, net kar veya nakit akımlarını etkileyen ve nitelik, tutar veya
oluşum bakımından olağan faaliyetlerin dışında gerçekleşen kalemler bulunmamaktadır.
Önceki ara dönem mali tablolarında, cari döneme ilişkin olarak yer alan tahmini tutarlarda meydana gelen
değişiklik bulunmamaktadır. Önceki ara dönemde tahmini değerleri üzerinden yer alan tutarlar
bulunmamaktadır.
Dönem içinde borçlanma senetleri ile sermaye araçları ihracı gerçekleşmemiştir.
Dönem içinde temettü ödemesi yapılmamıştır.
Ara dönem mali tablo düzenlemesine esas tarihten sonra ortaya çıkan ve ara dönem mali tablolarına
yansıtılmayan önemli herhangi bir husus bulunmamaktadır.
Ortaklıkların, uzun vadeli yatırımların edinilmesi veya elden çıkarılması, yeniden yapılanma, durdurulan
faaliyetler gibi Banka’nın yapısına etki eden herhangi bir işlem bulunmamaktadır.
Dönem sonu bilanço düzenleme tarihinden sonra ortaya çıkan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerde
değişiklikler bulunmamaktadır.
13
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
II-
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlerine İlişkin Açıklamalar
Banka yabancı para pozisyon riskini azaltmak amacıyla vadeli döviz alım - satım sözleşmeleri, para swap alımsatım ve opsiyon işlemlerine girmektedir. MUY’a ilişkin 1 Sayılı Tebliğ ‘Finansal Araçların
Muhasebeleştirilmesi Standardı’ hükümleri uyarınca riskten korunma aracı olarak değerlendirilemeyen vadeli
döviz alım - satım sözleşmeleri, para swap alım-satım ve opsiyon işlemleri, alım satım amaçlı işlemler olarak
sınıflandırılmaktadır.
Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem
maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülükler ve alacaklar
sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedirler.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif
veya negatif olmasına göre bilançoda sırasıyla, “Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları” ve “Faiz ve gider
reeskontları” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar gelir
tablosunda “Sermaye Piyasası İşlemleri Kar / Zararı” hesabında yansıtılmaktadır.
Döviz ile ilgili türev işlemlerin rayiç değerinin tespitinde, Banka, cari piyasa koşullarını dikkate alarak ileriye
dönük vadeli kur belirlemiştir. Buna bağlı olarak rayiç değer farkları söz konusu işlemler ile ilgili sözleşme
kurları ile tahmini kur karşılaştırılarak hesaplanmıştır. Rayiç değer farklarının bilanço tarihine çekilmesi sonucu
oluşan değerler kar/zarar hesaplarına yansıtılmıştır.
Para alım ve para satım opsiyon sözleşmeleri, dönem sonu kurları ile nazım hesaplarda izlenmektedir.
Muhasebenin ihtiyatlılık ilkesi gereğince, dönem sonları itibarıyla döviz kurlarının mevcut alım ve satım
opsiyonlarının kullanılması yönünde oluşması durumunda opsiyon işlemleri diğer vadeli döviz işlemlerine
benzer şekilde değerlenmektedir. Söz konusu opsiyonların vadesinde kullanılması durumunda oluşan olumlu ve
olumsuz tutarlar “Sermaye Piyasası İşlemleri Karları ve Zararları” hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.
Opsiyon primleri primin tahakkuk ettiği tarihte “Sermaye Piyasası İşlemleri Karları ve Zararları” hesaplarında
muhasebeleştirilmektedir.
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla, ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya
riskten korunma amaçlı türev ürünleri bulunmamaktadır. Tüm türev ürünleri alım satım amaçlıdır.
III-
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal varlık ve borçlar, Banka'nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve
söz konusu varlık ve borçları net bazda tahsil etme / ödeme veya eş zamanlı sonuçlandırma niyetinin olması
durumunda netleştirilir. 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla netleştirilmesi gereken finansal
varlık ve yükümlülük bulunmamaktadır.
IV-
Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir. Tebliğ 1'in yürürlüğe girmesinden önce ise faiz gelir ve giderlerinin hesaplanmasında
doğrusal yöntem kullanılmaktaydı. 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla 30 Eylül 2001 tarih ve
24448 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 4672 ve 4491 Sayılı Kanunlar ile değişik 4389 sayılı Bankalar
Kanunu’nun 3.maddesinin 11. fıkrası ve 11.maddesinin 12.fıkrası hükmüne istinaden yayımlanan “Bankalarca
Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” ile 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış olan “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin
Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu
krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz
reeskontu yapılmamaktadır.
V-
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi
ücret ve komisyon giderleri bulunmamaktadır.
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri tahsil edildikleri dönemde gelir veya gider kaydedilmektedir. Ancak
dönemsellik içeren işlemlere ilişkin komisyon gelirleri, ilgili dönemler itibarıyla reeskonta tabi tutulmaktadır.
14
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
VI-
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Alım satım amaçlı menkul değerler piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde
kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerlerdir. Alım satım amaçlı menkul değerler
Muhasebe Uygulama Yönetmeliği’ne ilişkin 1 Sayılı Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı
uyarınca muhasebeleştirilmektedir.
Alım satım amaçlı menkul değerler bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri
ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben rayiç değerleri ile değerlemeye tabi tutulmakta ve bu menkul
kıymetler ile ilgili olarak oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına intikal ettirilmektedirler.
Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde,
satıldıklarında ortaya çıkan kar veya zarar "Sermaye Piyasası İşlemleri Kar / Zararı" hesabında gösterilmektedir.
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla Türk lirası devlet iç borçlanma senetleri’nin rayiç değerleri,
değerleme günü İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem gören menkul kıymetler için İMKB’de
oluşan son gün ağırlıklı ortalama fiyatları, işlem görmeyen menkul kıymetler için ise T.C. Merkez Bankası
fiyatları kullanılarak tespit edilmiştir.
VII- Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar
Banka, müşterilerle repo anlaşmaları çerçevesinde yapılan hazine bonosu ve devlet tahvili alım-satım işlemlerini
bilanço hesaplarında takip etmektedir. Dolayısıyla, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili
ve hazine bonoları, Banka'nın repoya konu menkul kıymeti sınıflamasına bağlı olarak, alım-satım amaçlı,
satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler ana kalemleri altında repoya konu edilen
menkul kıymetler olarak sınıflandırılmakta ve ilgili hesabın değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi
tutulmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlar ise pasifte “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında
muhasebeleştirilmekte ve vade sonunda müşterilere taahhüt edilen faiz oranı dikkate alınarak faiz gider
reeskontu hesaplanmaktadır.
Repo işlemlerine konu edilen menkul kıymetlerin faiz gelirleri ilişikteki gelir tablosunda “Menkul Değerlerden
Alınan Faizler”, repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin faiz giderleri ise “Para Piyasası İşlemlerine Verilen
Faizler” altında yansıtılmıştır.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (ters repo) ise “Para Piyasaları - Ters Repo İşlemlerinden
Alacaklar” kalemi altında takip edilmektedir.
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla, repo konusu menkul değer tutarı 73,491 YTL’dir (31 Aralık 2005 - Yoktur).
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla, ters repo konusu menkul değerler karşılığı verilen fonlar yoktur (31 Aralık 2005 Yoktur).
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla, Banka'nın ödünce konu edilmiş menkul kıymet işlemleri yoktur (31 Aralık 2005 Yoktur).
VIII- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler, Satılmaya Hazır Menkul Değerler ve Banka Kaynaklı
Krediler ve Alacaklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti
dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
Borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılanlardan alım-satım ya da kısa vadede satılma amacıyla
elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklar Banka kaynaklı krediler ve alacaklar olarak sınıflandırılmıştır.
Banka kaynaklı krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacaklar ile alım satım amaçlılar dışında kalan
menkul kıymetler, satılmaya hazır menkul kıymetler olarak sınıflandırılmıştır.
Satılmaya hazır menkul kıymetler, vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler ve banka kaynaklı kredilerin
tasnifi anılan varlıkların edinilmesi esnasında yapılmaktadır.
Menkul değerlerin ve banka kaynaklı kredilerin ilk kayda alınmasında işlem maliyetlerini de içeren elde etme
maliyeti kullanılmaktadır.
15
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul değerlerin müteakip değerlemesi rayiç değeri üzerinden
yapılmakta ve rayiç değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş maliyet değeri ile
rayiç değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul
Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerler elden
çıkarıldığında, birikmiş rayiç değer uyarlamaları yatırım amaçlı menkul değerlerden kaynaklanan kar ve zararlar
olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler ise ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı için ayrılan
karşılık düşüldükten sonra, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile
muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılmış olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerle ilgili kar payları yoktur.
1 Ekim 2002 tarihinden sonra vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler arasında sınıflandırılmaya başlanan
ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal
varlıklar bulunmamaktadır.
Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihine göre muhasebeleştirilmektedir.
IX-
Banka Kaynaklı Krediler ve Alacaklar ve Ayrılan Özel Karşılıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Banka, banka kaynaklı krediler ve alacakların ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı
izleyen dönemlerde Tebliğ 1'e uygun olarak etkin faiz oranı yöntemi kullanarak iskonto edilmiş değerleri
üzerinden muhasebeleştirmektedir. Banka kaynaklı kredilerin teminatı olarak alınan varlıklara ödenen harç,
işlem gideri ve diğer masraflar banka kaynak maliyetinin hesaplanmasında dikkate alınmakta ve müşteriye
yansıtılmaktadır.
Kullandırılan nakdi krediler, Tebliğ 1'in banka kaynaklı krediler ve alacaklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili
olarak getirmiş olduğu düzenlemeler uyarınca muhasebeleştirmektedir.
Tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayrılmakta ve masraf yazılmak suretiyle cari dönem
karından düşülmektedir. Takipteki alacaklar karşılığı, mevcut kredilerle ilgili ileride çıkabilecek muhtemel
zararları karşılamak amacıyla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk açısından değerlendirerek,
ekonomik koşulları ve diğer etkenleri ve ilgili mevzuatı da göz önüne alarak ayırdığı tutardır.
Banka, kullandırmış olduğu kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, bu kredileri 30
Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla, 30 Eylül 2001 tarih ve 24448 sayılı Resmi Gazete'de
yayımlanan 4672 Sayılı Kanun ile değişik 4389 sayılı Bankalar Kanunu'nun 3. maddesinin 11. fıkrası ve 11.
maddesinin 12. fıkrası hükmüne istinaden yayımlanan "Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik"
ile 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 mükerrer sayılı Resmi Gazete'de yayımlanmış olan "Bankalarca Karşılık
Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve
Usuller Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik" uyarınca III., IV. ve V. grup
krediler olarak sınıflandırmakta ve özel karşılık ayırmaktadır. Söz konusu özel karşılıklar, "Karşılık ve Değer
Düşme Giderleri - Özel Karşılık Giderleri" hesapları kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu
tür kredilerle ilgili olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin anapara borçları karşılanmakta,
ardından faiz alacakları tahsil edilmektedir.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda
"Krediler ve Diğer Alacaklar Karşılığı" hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış ya da
aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları "Diğer Faaliyet Gelirleri" hesabına, faiz
gelirleri ise "Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler" hesabına kaydedilmektedir.
X-
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Banka'nın ilişikteki 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihli mali tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Tüm maddi olmayan duran varlıklar MUY'a ilişkin 3 sayılı Tebliğ “Maddi Olmayan Duran Varlıklar'ın
Muhasebeleştirilmesi Standardı” uyarınca, kayıtlara maliyet bedelinden alınmakta; alımdan sonra yapılan
harcamalar gider olarak kaydedilmektedir.
16
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin düzeltme işlemi, kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme
artışlarının ilgili varlığın maliyetinden düşülmesi suretiyle bulunan maliyet değerleri üzerinden ilgili katsayılar
kullanılarak yapılmaktadır.
Banka'nın diğer maddi olmayan duran varlıkları başlıca bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır. Söz konusu
varlıkların faydalı ömürlerinin belirlenmesinde özel bir kriter uygulanmamış olup Vergi Usul Kanunu
hükümlerine bağlı kalınmış ve bu kıymetler için faydalı ömür 2004 öncesindeki dönemlerde 5 yıl olarak
belirlenirken; 2004 yılı sonrasında yapılan alımlar için 3-5 yıl olarak belirlenmiştir.
Muhasebe tahminlerinde amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde
veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır.
XI-
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Tüm maddi duran varlıklar MUY'a ilişkin 2 sayılı Tebliğ “Maddi Duran Varlıklar'ın Muhasebeleştirilmesi
Standardı” (Tebliğ 2) uyarınca, kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.
Maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmekte,
doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak %2 ile %25 oranları arasında amortismana tabi tutulmaktadır. İlk defa
düzeltme işlemine tabi tutulacak amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman
giderleri ve yeniden değerleme değer artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değer üzerinden
enflasyona göre düzeltme işlemi yapılmıştır. Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir
süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış
süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmaktadır. Cari dönem içinde uygulanan
amortisman yönteminde değişiklik yapılmamıştır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili
maddi duran varlığın enflasyon düzeltmesinden sonraki net defter değerinin farkı olarak gelir tablosunda “Diğer
Faaliyet Gelirleri / Giderleri” içerisinde yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar
aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir bulunmamaktadır.
Tebliğ 14 uyarınca Banka'nın aktifinde kayıtlı gayrimenkul için bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından 31
Aralık 2005 tarihi itibarıyla değerleme yapılmış ve ekspertiz değerlemesi ile belirlenmiş rayiç değer ile
enflasyona göre düzeltilmiş net defter değerinin arasındaki fark kadar karşılık ayrılmıştır. 30 Eylül 2006 tarihi
itibarıyla gayrimenkuller için toplam 12,115 YTL (31 Aralık 2005: 12,528 YTL) tutarında değer düşüklüğü
karşılığı ayrılmıştır.
Maddi duran varlıklarla ilgili herhangi bir alım taahhüdü bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklara ilişkin olarak muhasebe tahminlerinde amortisman süresi, amortisman yöntemi veya
kalıntı değer bakımından cari dönemde veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen değişiklik
bulunmamaktadır.
XII- Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal kiralama yoluyla elde edinilen sabit kıymetler MUY'a ilişkin 4 sayılı Tebliğ “Kiralama İşlemlerine
İlişkin Muhasebe Standardı”nın 7. maddesi çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Bu madde çerçevesinde
tümü yabancı para borçlardan oluşan finansal kiralama işlemleri işlemin yapıldığı tarihteki kurla çevrilerek
aktifte maddi duran varlıklar hesabına pasifte finansal kiralama borçları hesabına kayıt edilmektedir. Yabancı
para borçlar dönem sonu değerleme kuru ile YTL’ye çevrilerek gösterilmiştir. Kur artışlarından kaynaklanan
farklar ilgili dönem içerisinde gider yazılmıştır. Kira ödemeleri kiralamadan doğan finansman maliyetlerini ve
kiralamaya konu varlığın tutarının o döneme isabet eden kısmını içerir. Kiralamadan doğan finansman
maliyetleri kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde döneme yayılır.
Finansal kiralama işlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için
amortisman giderine yol açmaktadır. Kullanılan amortisman oranı Tebliğ 2'ye uygun olarak hesaplanmakta olup
uygulanan oranlar %20 ile %25’tir.
Faaliyet kiralamasına ilişkin giderler bulunmamaktadır.
Banka'nın kiralayan konumunda bulunduğu finansal kiralama işlemleri yoktur.
17
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
XIII- Karşılıklar ve Şarta Bağlı Yükümlülüklere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı
yükümlülükler MUY'a ilişkin 8 sayılı Tebliğ “Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Varlıkların
Muhasebeleştirilmesi Standardı"na uygun olarak ayrılmaktadır. Karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak
ortaya çıktığı anda muhasebeleştirilmekte, bununla ilgili olarak yükümlülük tutarının tahmini Banka tarafından
yapılarak mali tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda
"şarta bağlı" olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı yüksek ise ve
güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır. 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla
Banka, takipteki alacaklar karşılığı ve ilgili mevzuat gereği genel karşılık ayırmıştır.
XIV- Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla çalışan haklarına ilişkin yükümlülükler MUY'a ilişkin 10
sayılı Tebliğ “Banka Çalışanlarının Haklarının Muhasebeleştirilmesi Standardı” (Tebliğ 10) hükümlerine göre
muhasebeleştirilmektedir.
Kıdem tazminatından doğan yükümlülükler için, Tebliğ 10'a uygun olarak, bilançonun hazırlandığı dönemden
önceki son beş yıl için yapılan ödemelerin toplam yükümlülük tutarlarına oranları olarak hesaplanan fiili ödeme
oranlarının ortalaması dikkate alınmak suretiyle cari döneme ilişkin toplam yükümlülük üzerinden karşılık
ayrılmaktadır. Banka, çalışan haklarından doğabilecek ihbar haklarına ilişkin son beş yılın istatistiki bilgisine
ulaşamadığından, ihbar tazminatı karşılığına ilişkin provizyonu içinde bulunulan yıldaki kıdem tazminatı için
hesaplanan 5 yıllık ortalama oran ile toplam yükümlülüğü çarpmak suretiyle hesaplamıştır.
Banka'nın bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme
ile istihdam edilmiş çalışanlarından doğan kıdem ve ihbar tazminatı yükümlülükleri bulunmamaktadır.
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla Banka, izin ve ihbar tazminatlarından doğan yükümlülükler
için karşılık ayırmaktadır.
Banka çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur.
Karşılık ayrılması gereken diğer çalışan haklarına ilişkin yükümlülükler yoktur.
XV- Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Kurumlar Vergisi
30 Eylül 2006 tarihli hesap dönemi için kurumlar vergisi oranı %20 olarak uygulanmaktadır (31 Aralık 2005:
%30).
Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %20 (31 Aralık 2005: %30)
geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup
edilmektedir.
Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın on beşinci günü akşamına
kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl
içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı yeni Kurumlar
Vergisi Kanunu’nun 32inci maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı %30’dan %20’ye indirilmiştir. Buna göre, 1
Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabi
olacaktır. 1 Ocak 2006 tarihinden sonraki geçici vergi dönemlerinde %30 oranına göre hesaplanan ve tahsil
edilen geçici verginin anılan dönemler için bu Kanuna göre hesaplanan tutarı aşan kısmının, müteakip dönemler
için hesaplanan geçici vergiden mahsup edileceği hüküm altına alınmıştır.
18
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü / Aktifi
12 Ağustos 2004 tarihinde yayımlanarak 1 Temmuz 2004 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe giren MUY’a
ilişkin 18 Sayılı Tebliğ ve buna ilişkin olarak yayımlanan 12 Ocak 2005 tarihli BDDK'nın DZM.2/13/1-a-289
sayılı yazısı uyarınca düzenlenen vergi mevzuatına göre sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde
edilmesi mümkün olduğu müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklar üzerinden
ertelenmiş vergi aktifi, vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü
hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle mali tablolara yansıtılmıştır.
Netleştirme sonucunda oluşan net ertelenmiş vergi aktifi ‘Ertelenmiş Vergi Aktifi’ hesabı içerisinde
gösterilmektedir. Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) ise ilişikteki gelir tablosunda vergi karşılığı içerisinde
sınıflandırılmaktadır.
Ayrıca BDDK’nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi aktif ve pasifinin netleştirilmesi neticesinde
gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirlerinin kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu
edilmemesi gerekmektedir.
XVI- Borçlanmalara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler olarak tanımlanan ve rayiç değer üzerinden yansıtılan türev finansal
araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ile
kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde “etkin faiz (iç verim) oranı” yöntemi ile hesaplanan “iskonto edilmiş”
bedelleri ile değerlenmektedir.
Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı
korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak bunlar muhasebeleştirme açısından Tebliğ 1 kapsamında riskten
korunma işlemleri olarak tanımlanamamaktadır.
30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla, Banka’nın ihraç etmiş bulunduğu borçlanmayı temsil eden
araç veya hisse senedine dönüştürülebilir tahvil bulunmamaktadır.
XVII- Ödenmiş Sermaye ve Hisse Senetleri Stoğuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Banka'nın hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri bulunmamaktadır. Bilanço tarihinden sonra, hisse
senetleri ile ilgili kar paylarına ilişkin bir açıklama yapılmamıştır.
XVIII-Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler
olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır (31 Aralık 2005 - Yoktur).
XIX- Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Banka'nın yararlandığı devlet teşviki bulunmamaktadır.
19
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 Sayılı Resmi Gazete'de
yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
çerçevesinde yapılmaktadır. Banka'nın bu esaslara göre hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı %39.55 (31
Aralık 2005: %51) olarak gerçekleşmiştir.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında “Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri
Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre belirlenen standart metoda göre piyasa riski tutarı hesaplanarak
sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiştir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi
krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme
ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net
tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan
alacaklar, varsa bu işlemler için "Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif
hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Kuruluş ve
Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik"in 21 inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen oranlar ile
çarpıldıktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Döviz ve faiz
haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, "Bankaların
Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik"in 21 inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye
dönüştürme oranlarında ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa
ağırlıklandırılır.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
0%
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Bankalar
Bankalararası Para Piyasası
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Özel Finans Kurumları
Krediler
Takipteki Alacaklar (Net)
İştirak. Bağlı Ortak. Ve VKET Men. Değ.
Muhtelif Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutul Men. Değ (Net)
Finansal Kira. Amaç. Varlık. Veril Avans
Finansal Kira. İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net)
Sabit Kıymetler (Net)
Diğer Aktifler
Bilanço Dışı Kalemler
Garanti ve Kefaletler
Taahhütler
Diğer Nazım Hesaplar
Türev Finansal Araçlar ile İlgili İşlemler
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
Risk Ağır. Varlık. Yüküm.
27,197
511
48
26,638
3,398
3,033
365
30,595
-
20
Risk Ağırlıkları
20%
50%
315,888
315,888
83,410
69,949
11,727
1,734
399,298
79,860
1,144
828
316
63,798
17,320
46,028
64,492
32,246
100%
107,671
82,214
2,627
180
20,963
1,687
22,889
16,048
3,579
3,262
130,560
130,560
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Cari Dönem
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar (RAV)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Özkaynak
Özkaynak/(RAV+PRET)*100
Önceki Dönem
242,666
45,525
114,055
39.58
262,177
51,113
159,778
51.00
Cari Dönem
Önceki Dönem
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermayenin Enflasyona göre Düzeltilmesinden Kaynaklanan Sermaye Yedekleri (*)
Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Kâr
Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Zarar (-)
Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Yeniden Değerleme Fonu
Menkuller
Gayrimenkuller
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazanç.
Özel Maliyet Bedelleri Yeniden Değerleme Fonu
Yeniden Değerleme Değer Artışı
Kur Farkları
Genel Karşılıklar
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
Alınan Sermaye Benzeri Krediler
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul Değerler Değer Artışı
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre
İzin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına İlişkin Tutarlar ile
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıklara
İlişkin Sermaye Payları
Özel Maliyet Bedelleri
İlk Tesis Bedelleri
Peşin Ödenmiş Giderler
İştirakler, Bağlı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Diğer Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmış
Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç
Değerleri Bilançoda Kayıtlı Değerlerinin Altında ise Aradaki Fark
Türkiye’de Faaliyet Gösteren Diğer Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net)
Aktifleştirilmiş Giderler
Toplam Özkaynak
(*)
29,110
29,110
65,949
37,473
37,473
(3,657)
(3,657)
128,875
2,355
271
(16,750)
(16,750)
(14,124)
114,751
696
696
114,055
30 Eylül 2006 tarihli bilançoda diğer sermaye yedekleri altında gösterilmiştir.
21
29,110
29,110
65,949
37,473
23,281
14,192
132,532
2,873
271
23,940
763
763
27,847
160,379
591
591
159,788
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
II.
Piyasa Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Banka, ABN AMRO Bank N.V.’nin Türkiye’de kurulu bir şubesi olması sebebiyle, ABN AMRO Bank N.V.’nin
De Nederlandsche Bank (DNB) tarafından öngörülmüş ve benimsenmiş sermaye yeterliliği hesaplama
metotlarına uymak durumundadır.
Bu bağlamda DNB, ABN AMRO Bank N.V.’ye sermaye yeterliliğinin hesaplanması ve geriye dönük test
aşamasında kendi iç modelini uygulamasına izin vermiştir.
Genel Kriterler
DNB, ABN AMRO Bank N.V.’nin piyasa riski ve diğer risk ölçüm modellerinin hesabı ve kullanımı için gerekli
bilgi altyapısına sahip yeterli personeli olduğunu düşünmektedir. Personelin yeterlilik düzeyleri sadece kısa
vadeli alım-satım bölümünde değil, aynı zamanda risk yönetimi, iç denetim alanı ve hazine operasyon
alanlarında da test edilmiştir.
DNB, ABN AMRO Bank N.V.’nin kullandığı risk ölçüm modellerinin uygunluğunu onaylamaktadır.
ABN AMRO Bank N.V., piyasa riski hesabının dışında düzenli olarak var olan pozisyonlar üzerinde stres testi
de uygulamaktadır.
Bu öngörülere paralel olarak ABN AMRO Bank N.V., kar amaçlı yapılan alım satım pozisyonlarının taşıdığı
riskleri yönetebilmek için VAR (Riske Maruz Değer) hesabını uygulamaktadır. VAR, istatistiksel bir metod olup
önceden tespit edilmiş belli dönemler için verilen bir güven aralığı içinde faizlerin ve fiyatların dalgalanmaları
sonucu oluşabilecek potansiyel zararların tespitine yöneliktir. Banka tarafından VAR hesaplama metodu olarak
"Tarihi Değerlerle Benzetim" metodu kullanılmaktadır. Bilgi altyapısı olarak 1 yıllık geriye dönük veri
kullanılmaktadır.
Güvenlik Aralığı: %99 güven aralığı
Taşıma Periyodu: 1 gün
Metod: Tarihi Değerlerle Benzetim
Veri: 1 yıllık veri (252 gözlem)
Banka'nın “Piyasa Riski Bölümü”, her gün VAR hesabına konu olabilecek veri setini ve pozisyonları, piyasa
riskinin hesaplanabilmesi için ABN AMRO Bank N.V. merkez ofisine göndermektedir. Banka, piyasa riski için
önceden belirlenen limitler dahilinde kalmak zorunda olup, söz konusu limitlerin aşımı halinde, yerleşik Piyasa
Riski Kontrolörü gerekli araştırmayı yapmak, sebeplerini bularak ivedilikle çözüm yollarını araştırmak
zorundadır.
Banka'nın Piyasa Riski Bölümü, VAR hesabına ek olarak yine faiz riski değerlendirmesi hususunda önemli bir
parametre olan PV01 analizlerini de günlük bazda yaparak raporlamak zorundadır.
Banka'nın Türkiye’de yerleşik bir tüzel kişilik olması sebebiyle yukarıda belirtilenlere ek olarak aynı zamanda
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun öngördüğü ve tüm bankacılık kesimi için de zorunlu tuttuğu
piyasa riskinin hesaplanmasına yönelik uygulama olan Standart Metod hesabını her ay sonu itibarıyla Banka'nın
çeşitli pozisyonları için kullanmak ve sermaye yeterliliğini bildirmek durumundadır.
Banka'nın, üst yönetimi ayrıca aylık olarak toplanarak aktif pasif yönetimi dahilinde Banka'nın orta ve uzun
vadeli pozisyonlarının nasıl kullanılacağı ve vade uyumsuzluklarının nasıl giderileceği konusunda kararlar
almaktadır.
22
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
Banka'nın 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla Standart Metod'a göre hesaplanmış Piyasa Riski Analizinin özeti
aşağıda sunulmuştur :
Tutar
Faiz Oranı Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Hisse Senedi Pozisyon Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Sermaye Yükümlülüğü
Kur Riskine Tabi Opsiyonlar İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
Toplam RMD-İç Model
Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
Piyasa Riskine Maruz Tutar
III.
3,326
3,326
316
316
3,642
45,525
Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
ABN AMRO Bank N.V., Banka'nın her kur pozisyonu için ayrı bir kur riski hesaplamaktadır. ABN AMRO
Bank N.V., VAR hesabını Avro kuru cinsinden yaptığından, diğer bütün kurlar üzerinden oluşan net pozisyonlar
Banka'nın bir yabancı kur riski olarak görülür ve her tür yabancı para pozisyonu üzerinden VAR hesabı
yürütülür. Bu yüzden model, raporlama kurunun dışındaki bütün diğer yabancı paralarda oluşan pozisyonlar için
doğru ve uygun risk faktörlerini de barındırmak zorundadır.
Banka, yasal yükümlülükler kapsamında belli oranlarda kur riski almaya izinlidir. Söz konusu oran, her bir
yabancı para için ayrı ayrı değil, tümünün toplamı için belirlenmiştir.
Yasal yükümlülüklerin yanı sıra ABN AMRO Bank N.V., kendi iç bünyesinde de yabancı para cinsinden
bulunan pozisyonların riskini hesaplamaktadır. Bu sebeple Banka, her bir yabancı para cinsinden mevcut
pozisyonları tespit edip, ABN AMRO Bank N.V.'ye raporlayarak merkezde bu pozisyonlar için VAR hesabının
yapılabilmesini sağlamaktadır. Kur riskinin takip edebilmesi için, ABN AMRO Bank N.V., Banka'nın yasal
yükümlülükleri dışında açık pozisyon limiti (ki bu limit G10 ülkelerine ait yabancı paralar ve diğer ülke paraları
için olmak üzere ayrı ayrı tespit edilmiştir) tahsis etmiştir.
Ayrıca Banka'nın taşıyabileceği maksimum açık pozisyon VAR limiti de tespit edilmiştir. Banka’nın Piyasa
Riski Bölümü bu limitlerin aşılmamasını sağlamak ve aşılması durumunda gerekli açıklamayı yapmakla
yükümlüdür.
Banka’nın mali tablo tarihi itibarıyla son beş iş günü için açıklanan belli başlı cari döviz kurları aşağıda
verilmiştir :
ABD Doları
İsviçre Frangı
İngiliz Sterlini
Japon Yeni
Avro
25.09.2006
26.09.2006
27.09.2006
28.09.2006
29.09.2006
1.50920
1.21720
2.86485
0.01310
1.92395
1.52410
1.22365
2.88300
0.01305
1.93305
1.49440
1.19675
2.81855
0.01280
1.89215
1.49910
1.19955
2.81000
0.01280
1.90170
1.50430
1.19615
2.80380
0.01290
1.90095
Banka'nın belli başlı cari döviz alış kurlarının mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değerleri :
Aylık Ortalama
Döviz Alış Kuru
ABD Doları
İsviçre Frangı
İngiliz Sterlini
Japon Yeni
Avro
1.48408
1.18947
2.79275
0.01267
1.88615
23
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
Banka'nın kur riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
AVRO
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler (*)
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardaki Yat.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D.
Maddi Duran Varlıklar
Şerefiye
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
DİĞER YP
TOPLAM
292
227,357
26,269
8,008
261,926
13
13
61
192
710
963
466
293,647
68,701
22,239
385,053
45,487
28,514
257
8,012
82,270
65,981
129
7,040
73,150
1
1
1,648
207
1,855
113,116
28,514
386
15,260
157,276
39,881
(38,755)
128,526
167,281
31,326
188,776
(186,824)
257,034
443,858
181,581
12
(1)
99
100
-
(892)
2,246
15,677
13,431
340
227,777
(223,334)
401,336
624,670
213,247
82,412
80,393
2,019
(4,419)
38,403
278,624
295,340
(16,716)
15,258
229,788
8
5,419
(5,411)
5,566
-
725
599
126
1,827
291
361,769
381,751
(19,982)
18,232
268,482
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Bilanço Dışı Pozisyon
Gayrinakdi Krediler (*)
(*)
YEN
113
66,085
42,432
13,521
122,151
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço Dışı Pozisyon
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (**)
ABD DOLARI
Verilen kredi tutarı bilançodaki tutara ek olarak 9,525 YTL tutarında dövize endeksli kredi tutarını içermektedir.
(**) Gayrinakdi Krediler Net Bilanço Dışı Pozisyon içerisine dahil edilmemiştir.
IV.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
ABN AMRO Bank N.V., bilanço içi veya bilanço dışı hesaplarda bulunan faiz oranına duyarlı pozisyonları için
her ülke para birimi dahilinde ayrı ayrı risk faktörleri ve limitler belirlemiştir. Banka tarafından alınan
pozisyonların da söz konusu limitler dahilinde kalması gerekmektedir. Bono ve bilanço dışı işlemler için toplam
bir VAR limiti bulunduğu gibi, faize dayalı varlık ve yükümlülükler için de ayrı bir VAR limiti mevcuttur. Faize
duyarlı enstrümanların faiz oranı riskleri merkezi olarak ABN AMRO Bank N.V.’de hesaplanmaktadır.
Tarihi değerlerle benzetim metoduna dayalı VAR hesabının dışında, PV01 adı verilen risk analiz metodu da faiz
riskinin hesaplanmasına yarayan diğer bir metottur. PV01 dalında her kategorize pozisyon için, bilanço içi, veya
bilanço dışı olmak üzere her vade için ayrı ayrı limitler tahsis edilmiştir. Pozisyonlar bu limitler dahilinde Banka
tarafından kontrol edilir.
24
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan
süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Diğer Varlıklar
296,888
7,310
22,238
3,065
46,987
28,691
7,000
16,676
25,417
11,000
7,582
12,000
98,804
111,286
2,708
6,015
130,640
69
609
559
2,667
26,035
559
315,888
115,480
274,653
85,669
71,997
Toplam Varlıklar
329,501
75,678
67,675
230,813
131,318
29,261
864,246
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
273,478
138,028
70,000
206,029
1,992
32
5,937
28,514
2,388
1,168
-
8,735
127,945
273,478
138,060
70,000
8,735
234,543
139,430
Toplam Yükümlülükler
689,527
5,969
30,902
1,168
-
136,680
864,246
Bilançodaki Faize Duyarlı Açık
Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık
(360,026)
645
69,709
(1,385)
36,773
3,556
229,645
(2,771)
131,318
(2,801)
(107,419)
-
(2,756)
Toplam Faize Duyarlı Açık
(359,381)
68,324
40,329
226,874
128,517
(107,419)
(2,756)
Faizsiz kolonunda yer alan diğer yükümlülükler satırı 112,125 YTL tutarında özkaynaklar hesabını da
içermektedir.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
AVRO
%
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Alım-satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
25
ABD
DOLARI
%
Yen
%
YTL
%
1.23
2.78
6.38
-
4.88
6.05
-
-
11.21
14.78
16.12
14.42
15.50
18.01
-
2.49
2.26
3.07
4.77
4.04
5.08
-
15.30
16.78
13.54
15.81
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan
süreler itibarıyla)
Önceki Dönem Sonu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Diğer Varlıklar
2,151
390,944
43,258
33,990
5,000
17,264
21,941
26,143
3,152
27
7,531
19,725
5,239
18
3,891
6,015
3,156
6,500
66,879
136,368
6,332
298
2,780
31,692
2,449
402,444
84,188
169,731
97,921
83,561
Toplam Varlıklar
470,343
73,500
32,522
13,080
216,079
34,770
840,294
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
488,134
91,595
32,000
25,399
1,219
23,940
9,134
3,353
2,404
2,917
2,508
157,691
488,134
91,595
32,000
2,508
49,339
176,718
Toplam Yükümlülükler
638,347
33,074
3,353
2,404
2,917
160,199
840,294
Bilançodaki Faize Duyarlı Açık
Bilanço Dışı Faize Duyarlı Açık
(168,004)
1,591
40,426
(7,424)
29,169
580
10,676
4,073
213,162
(2,362)
(125,429)
-
(3,542)
Toplam Faize Duyarlı Açık
(166,413)
33,002
29,749
14,749
210,800
(125,429)
(3,542)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
AVRO
%
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Alım-satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Men.Değ.
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
26
ABD DOLARI
%
Yen
%
YTL
%
2.05
6.17
-
1.50
3.49
1.84
5.37
-
-
10.82
15.79
15.31
14.95
18.97
20.24
-
2.08
1.94
2.60
3.63
2.89
2.83
-
15.38
14.96
14.50
14.50
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
V.
Likidite Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Likidite riski, likiditenin azaldığı durumlarda ortaya çıkan risk vektörüdür. Ödemelerin vadesinde yapılamaması,
piyasada pozisyonları kapatmak için fiyat bulunamaması, toplam barındırılan pozisyonun toplam piyasa
pozisyonunun büyük bir kısmını oluşturması ve bu yüzden piyasada fiyatların daha çabuk değişmesi (düşmesi)
likidite riskini oluşturan faktörlerden bazılarıdır.
Bu açıklamalara istinaden Banka'nın nakit durumunun incelenmesi, hem kısa vadeli olarak nakit akışı
mantığında, hem de orta ve uzun vadede GAP analizi yoluyla incelenmekte, uyumsuzluklar giderilmeye
çalışılmaktadır.
Faiz oranı riski altında bahsedilen PV01 analizi kapsamında, vade uyumsuzluğunu arttıran bir pozisyon, aynı
vadeye gelen ters bir pozisyon ile azaltılmakta olup bu yolla belli bir vadede likidite problemi yaratabilecek
pozisyonlar sınırlandırılmakta ve ters pozisyon alımı ile azaltılmaya çalışmaktadır.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
6-12 Ay
1 Yıl ve Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve
T.C. Merkez Bnk.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Menkul Değer.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak M.D.
Diğer Varlıklar
559
7,500
48
1,160
289,388
7,988
30,875
46,987
2,802
7,000
9
2,198
11,000
7,899
12,000
98,804
111,286
3,069
6,545
16,667
161,169
13,950
1,034
2,627
21,682
559
315,888
115,480
274,653
85,669
71,997
Toplam Varlıklar
9,267
328,251
49,789
28,106
231,704
192,820
24,309
864,246
Yükümlülükler
Bankalararası Mevduat
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
29,478
52,867
8
244,000
85,161
206,029
70,000
3,686
32
6,239
2,747
1,805
28,514
588
8,735
124,357
273,478
138,060
234,543
70,000
8735
139,430
Toplam Yükümlülükler
82,353
608,876
6,271
2,747
1,805
29,102
133,092
864,246
Net Likidite Açığı
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
(73,086)
(280,625)
43,518
25,359
229,899
163,718
(108,783)
-
9,745
54,833
434,906
585,012
33,293
21,585
35,074
3,206
13,080
2,404
288,831
27,531
25,365
145,723
840,294
840,294
Net Likidite Açığı
(45,088)
(150,106)
11,708
31,868
10,676
261,300
(120,358)
-
(*)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, muhtelif alacaklar, diğer aktifler (peşin ödenen vergi hariç) ve takipteki alacaklar ile pasif
hesaplarda özkaynaklar, vergi dışındaki karşılıklar ve diğer yabancı kaynaklar buraya kaydedilmiştir.
27
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
2.
Önceki Dönem
TP
YP
Vadesiz Serbest Tutar
Vadeli Serbest Tutar
9
-
39
-
10
-
2,151
-
Toplam
9
39
10
2,151
Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle gösterilmiştir):
a)
Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
26,297
-
-
84,101
-
-
Toplam
26,297
-
84,101
-
b) Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
73,491
-
-
-
-
Toplam
73,491
-
-
-
Alım-satım amaçlı menkul değerler tutarı içinde, yukarıda verilen tutarlar haricinde 15,692 YTL tutarında
serbest amaçla tutulan alım satım amaçlı menkul değerler bulunmaktadır (31 Aralık 2005: 87 YTL).
3.
Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
a)
Satılmaya hazır menkul değerlerin başlıca türleri: Borçlanma senetlerinden oluşmaktadır.
28
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
b) Satılmaya hazır menkul değerlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
c)
Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-) / Artış (+)
274,653
274,653
-
169,731
169,731
-
Toplam
274,653
169,731
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul değerlerin özellikleri ve defter değeri:
Cari Dönem
Maliyet Bedeli Değerlenmiş Tutarı
TP
YP
TP
YP
Önceki Dönem
Maliyet Bedeli
Değerlenmiş Tutarı
TP
YP
TP
YP
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
218,152
-
-
221,315
-
- 169,731
-
-
175,602
-
-
Dönem Sonu Toplamı
218,152
-
221,315
- 169,731
-
175,602
-
d) Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır menkul değerler:
Cari Dönem
TP
YP
e)
4.
Önceki Dönem
TP
YP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
218,152
-
-
169,731
-
-
Toplam
218,152
-
169,731
-
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır menkul değerler: Yoktur.
Kredilere ilişkin açıklamalar:
a) Banka'nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
708
-
619
-
Toplam
708
-
619
-
29
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Nakdi Krediler
c)
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa Planına
Diğer Alacaklar
Bağlananlar
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden Yapılandırılan
Krediler ve
ya da Yeni Bir İtfa Planına
Diğer Alacaklar
Bağlananlar
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
83,042
49,608
2,000
19,568
11,866
-
-
-
-
Toplam
83,042
-
-
-
Tüketici kredilerine ilişkin bilgiler: 708 YTL (31 Aralık 2005: 619 YTL) tutarında personel kredisi
bulunmaktadır.
d) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Yoktur.
e)
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Cari Dönem
f)
Önceki Dönem
Yurtiçi krediler
Yurtdışı krediler
63,474
19,568
70,766
24,527
Toplam
83,042
95,293
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Yoktur.
g) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
1,672
21,663
3,366
20,724
Toplam
23,335
24,090
30
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
h) Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
h.1)
Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler
ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
h.2)
1,672
1,672
2,437
2,437
-
-
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Diğer Alacaklar
Alacaklar
3,366
932
762
1,672
1,672
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
-
23,352
31
932
25
24,290
21,663
-
2,627
h.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Yoktur.
i) Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları:
Banka, yönetimin hesaplamaları doğrultusunda herhangi bir kredinin veya alacağın tahsil imkanının sınırlı veya
şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için özel karşılık
ayırmaktadır. Banka, 30 Eylül 2006 ve 31 Aralık 2005 tarihleri itibarıyla 4672 ve 4491 sayılı Kanunlar ile
değişik 4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun 11. maddesinin 1. ve 12. fıkrası ve 30 Eylül 2001 tarihli 24448 sayılı
Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkındaki Yönetmelik” çerçevesinde takipteki
alacaklar ve diğer kredileri ile ilgili olarak özel ve genel kredi karşılıkları ayırmaktadır. 5411 sayılı Bankacılık
Kanununun 53. maddesi ile 93. maddesinin dördüncü fıkrası hükümlerine uygun olarak karşılık ayrılmıştır.
Dönem içinde ayrılan karşılıklar ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan
alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek kayıtlardan
silinmektedir.
5.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler (Net): Yoktur.
6.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): Yoktur.
7.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): Yoktur.
8.
Finansal kiralama alacaklarına ilişkin bilgiler (Net): Yoktur.
9.
Diğer yatırımlara ilişkin bilgiler: Yoktur.
31
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
10.
Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin açıklamalar:
a)
Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Kredi faiz ve gelir tahakkuk reeskontları
Faiz Tahakkukları
Faiz Reeskontları
Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Tahakkuk
Kredi Komisyon ve Diğer Gelirler Reeskont
814
-
260
-
Toplam
814
260
Önceki Dönem
TP
YP
1,244
1,244
581
581
b) Diğer faiz ve gelir reeskontlarına ilişkin bilgiler:
11.
Diğer faiz ve gelir reeskontları
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerin
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerin
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin
Ters Repo İşlemleri Faiz Reeskontları
Zorunlu Karşılıklar Faiz Reeskontları
Türev Finansal Araçlar Reeskontları
Faiz ve Gelir Reeskontları
Kur Gelir Reeskontları
Faktoring Alacaklarına İlişkin Reeskontlar
Diğer
1,556
3,244
365
3,845
11,356
11,356
77
869
5,871
182
1,385
10,847
10,847
4,366
Toplam
9,010
11,433
8,307
15,213
Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler:
a)
İndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla, bilançoya yansıtılan
ertelenmiş vergi aktifi tutarı:
İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanmış ertelenmiş vergi aktifi tutarı 1,622 YTL olup, 158 YTL
tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile netleştirildikten sonra mali tablolara yansıtılmıştır. Ertelenmiş vergi
aktifi MUY 18 kapsamında esas itibarıyla kıdem tazminatı, muhtemel riskler için ayrılan serbest
karşılıklar, prim karşılığı gibi indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanmış olup, ertelenmiş vergi
aktifi hesaplamasında vergiden indirilebilecek mali zarar veya vergi indirim ve istisnaları
bulunmamaktadır. BDDK tarafından yayımlanan 2004/3 sayılı ve 8 Aralık 2004 tarihli genelge
kapsamında 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla “Genel Kredi Karşılığı”ndan ertelenmiş vergi aktifi
hesaplanmamıştır.
b) Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmamış ve bilançoya yansıtılmamış
indirilebilir geçici farklar ile varsa bunların geçerliliklerinin son bulduğu tarih, mali zararlar ve vergi
indirim ve istisnaları: Yoktur.
c)
Ertelenmiş vergiler için ayrılan değer düşüş karşılıkları ile değer düşüş karşılıklarının iptal edilmesinden
kaynaklanan ertelenmiş vergi aktifleri: Yoktur.
32
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
12.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
a)
Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Peşin ödenen vergi
Peşin ödenen diğer giderler
Peşin ödenen sigortalar
Diğer
Toplam
646
50
9
705
Önceki Dönem
5,908
444
147
6,499
b) Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyor ise
bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Bulunmamaktadır.
33
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. a) Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
a.1)
Cari Dönem:
Vadesiz
7 Gün
İhbarlı
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K.
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
T.C. Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Özel Finans K.
Diğer
6
49,053
48,274
779
3,802
6
29,478
29,478
-
-
Toplam
82,345
-
Vadesiz
7 Gün
İhbarlı
a.2)
1-3 Ay
3-6 Ay
6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü
584
64,062
58,772
5,290
20,547
244,000
244,000
-
-
-
-
-
329,193
-
-
-
-
1-3 Ay
3-6 Ay
Önceki Dönem:
1Aya Kadar
6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer.K.
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
T.C. Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Özel Finans K.
Diğer
32
19,931
18,854
1,077
7,768
7
27,046
27,046
-
-
122
27,362
25,774
1,588
36,373
461,088
461,088
-
-
-
-
-
Toplam
54,784
-
524,945
-
-
-
-
b.1)
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına
ilişkin bilgiler:
Tasarruf Mevduatı
b.2)
1Aya Kadar
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigorta Tabi Hesaplar
164
638
-
111
810
-
426
8,994
-
43
7,515
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
802
921
9,420
7,558
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: Yoktur.
34
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
2.
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Yurtiçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurtdışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
3.
Önceki Dönem
TP
YP
YP
70,000
70,000
70,000
-
-
-
Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
TP
YP
YP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
206,029
-
-
25,399
-
-
Toplam
206,029
-
25,399
-
4.
İhraç edilen menkul değerlere ilişkin açıklama: Yoktur.
5.
Fonlara ilişkin açıklamalar: Yoktur.
6.
Muhtelif borçlara ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Alınan Nakdi Teminatların Tutarı
Ödenecek Genel Giderler
Diğer
6,166
2,421
148
Toplam
8,735
Önceki Dönem
58
1,045
1,405
2,50
Nakdi teminatlar, krediler, teminat mektupları, harici garantiler ve kabul kredileri için alınan nakdi
teminatlar ve karşılığı bloke edilen Banka çeklerinden oluşmaktadır.
7.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aşıyor ise bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları: Yoktur.
8.
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Brüt
Net
Önceki Dönem
Brüt
Net
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
113
267
-
98
250
-
308
-
281
-
Toplam
380
348
308
281
35
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
9.
Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
10.
a)
Mevduat Faiz Reeskontları
Kullanılan Kredi Faiz Reeskontları
Tahviller Faiz Reeskontları
Repo İşlemleri Faiz Reeskontları
Türev Finansal Araçlar Reeskontları
Faiz ve Gider Reeskontları
Kur Gider Reeskontları
Factoring Borçlarına İlişkin Reeskontlar
Diğer Faiz ve Gider Reeskontları
266
203
68
-
6
162
10,780
10,780
-
151
18
49
74
252
16,070
16,070
-
Toplam
537
10,948
218
16,396
Karşılıklara ve sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar:
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
2,355
2,087
268
2,355
2,873
2,599
274
2,873
Cari Dönem
Önceki Dönem
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
j)
Önceki Dönem
TP
YP
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler:
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
271
271
k) Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler:
TP
Cari Dönem
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan
-
28,514
-
-
23,940
-
Toplam
-
28,514
-
23,940
Banka, 1 Ağustos 2002 tarihinde, ABN AMRO Bank N.V. (Amsterdam) ile 15 milyon Euro tutarında
sermaye benzeri kredi anlaşması imzalamış bulunmaktadır. Kredinin vadesi 8 Ağustos 2012, faiz oranı
Euribor+%0.48'dir.
l)
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı: Yoktur.
m) Teslim tarihine kadar muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı: 25 YTL (31 Aralık 2005 – Yoktur)
n) Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık tutarı: Yoktur.
36
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
11.
İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanmış ertelenmiş vergi pasifi tutarı:
MUY 18 kapsamında vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi pasifi tutarı
158 YTL olup, 1,622 YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifi ile netleştirildikten sonra mali tablolara
yansıtılmıştır. Ertelenmiş vergi pasifi başlıca; maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ile finansal
kiralama yoluyla edinilen varlıklardaki Vergi Usul Kanunu ve MUY arasındaki değerleme ve amortisman
farklılıkları ile türev finansal araçların değerlemeleri gibi geçici farklar üzerinden oluşmuştur. 30 Eylül
2006 tarihi itibarıyla cari dönem ertelenmiş vergi gideri 1,583 YTL olup, ilişikteki gelir tablosunda
ertelenmiş vergi karşılığı satırında gösterilmiştir.
12.
a)
Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
Ödenmiş sermayenin gösterimi :
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı (*)
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
29,110
-
Önceki Dönem
29,110
-
(*) Nominal olarak, enflasyona göre düzeltilmemiş tutardır.
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla, BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarih BDDK.DZM.2/13/-d-5 sayılı genelgesine
istinaden önceki dönemlerde sermayenin enflasyon muhasebesine tabi tutulmasından kaynaklanan 65,949
YTL tutarındaki ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları özkaynaklar kalemi altında bulunan “Diğer
Sermaye Yedekleri” hesabına sınıflandırılmıştır. Ayrıca, aynı genelge uyarınca kar yedekleri ile ilgili
enflasyon düzeltme farkları, Banka kayıtlarında düzeltmeye esas ilgili hesaplara intikal ettirilmiştir.
b) Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sistemi uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Kayıtlı
sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
c)
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer
bilgiler: Yoktur.
d) Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Yoktur.
e)
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer
bilgiler: Cari dönem içinde sermaye artırımı yapılmamıştır.
f)
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar: Yoktur.
13.
Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları: Yoktur.
14.
Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin
açıklamalar:
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay
Tutarları
Pay
Oranları
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
ABN AMRO Bank N.V.
29,110
%100
29,110
-
Toplam
29,110
%100
29,110
-
12 Eylül 2006 tarihinde ABN Amro N.V. Merkezi Amsterdam İstanbul Şubesi Müdürler Kurulu
Kararı’na göre Banka’nın tamamı ödenmiş sermayesi olan 29,110 YTL’den 30,000 YTL’ye çıkarılmasına
karar verilmiştir. Artırılan sermayenin geçmiş yıl karından karşılanacağı ve gerekli yasal prosedürlere
başlandığı belirtilmiştir.
37
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
III.
Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Herhangi bir gruba ya da kaleme ilişkin önceki döneme ait temel hata bulunmamaktadır. Cari dönemde
muhasebe tahminlerinde değişiklik yapılmamıştır.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az
%20’sini oluşturan alt hesaplar aşağıda gösterilmiştir.
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla, diğer alınan ücret ve komisyonların 16,257 YTL tutarındaki kısmı (30 Eylül
2005: 12,179 YTL) aracılık işlemleri komisyonlarından oluşmaktadır.
1. a)
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: Yoktur.
b) Finansal kiralama gelirlerine ilişkin bilgiler: Yoktur.
c)
Ters repo işlemlerinden alınan faizler: Yoktur.
d) Faktoring alacaklarından alınan faizlere ilişkin bilgi: Yoktur.
2. a)
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: Yoktur.
b) Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
c)
Önceki Dönem
Finansal Kiralama Giderleri
17
32
Toplam
17
32
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Vadeli Mevduat
Hesap Adı
Vadesiz
Mevduat
1 Aya Kadar
3 Aya Kadar
6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1yıldan Uzun
Toplam
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
-
8,878
1,080
412
-
-
-
-
-
8,878
1,080
412
-
Toplam
-
10,370
-
-
-
-
10,370
Yabancı Para
Döviz Tevdiat Hesabı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden
Bankalar Mevduatı
-
1,639
4,081
-
-
-
-
-
1,639
4,081
-
Toplam
-
5,720
-
-
-
-
5,720
Genel Toplam
-
16,090
-
-
-
-
16,090
d) Repo işlemlerine verilen faiz tutarı:
Cari Dönem
TP
YP
Repo İşlemlerine Verilen Faizler
905
38
-
Önceki Dönem
TP
YP
1,445
-
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
3.
Yatırım amaçlı menkul değerlerden elde edilen net gelir / gider: Yoktur.
4.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler:
Diğer faaliyet gelirlerinin dağılımı aşağıda verilmiş olup, olağandışı kalemlerden kaynaklanan gelir
bulunmamaktadır.
Cari Dönem
5.
Önceki Dönem
Geçmiş yıl giderleri ve takipteki kredilere ilişkin yapılan
tahsilatlar ve karşılık iptalleri
Haberleşme giderleri karşılığı
Diğer gelirler
3,618
216
895
3,442
186
400
Toplam
4,729
4,028
Banka'nın kredi ve diğer alacaklarına ilişkin karşılık giderleri:
Cari Dönem
6.a)
Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III.Grup Kredi ve Alacaklardan
IV.Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Alım Satım Amaçlı Menkul Değerler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
Değer Düşüş Karşılığı Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer
1,041
-
552
81
437
34
746
-
Toplam
1,041
1,298
Bağlı ortaklık ve iştiraklerden elde edilen gelir ve giderler: Yoktur.
b) Banka'nın özsermaye yöntemi kullandığı iştirakleri: Yoktur.
c)
Banka'nın dahil olduğu risk grubundaki gerçek ve tüzel kişilerle yapılan işlemlerden kaynaklanan kâr ve
zarara ilişkin bilgiler:
Banka, bankacılık işlemleri esnasında grup şirketleriyle çeşitli işlemler yapmaktadır. Bu işlemler ticari
amaçlı olup, piyasa fiyatları ile gerçekleştirilmektedir. Oluşan kar/zarar gelir tablosu ile
ilişkilendirilmektedir. Beşinci bölümün VI. kısmında belirtilen tutarları içermektedir.
7.
Vergi karşılığına ilişkin açıklamalar :
a)
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla hesaplanan cari vergi gideri 327 YTL (30 Eylül 2005: 6,342 YTL),
ertelenmiş vergi gideri ise 1,583 YTL’dir (30 Eylül 2005: 471 YTL ertelenmiş vergi geliri).
b) Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi gideri 1,583 YTL’dir
(30 Eylül 2005: 471 YTL ertelenmiş vergi geliri).
c)
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi
geliri ya da gideri: Yoktur.
39
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
8.
Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar :
a)
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması Banka'nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin
niteliği ve tutarı: Yoktur.
b) Mali tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki
dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur.
9.
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı
beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı: Yoktur.
40
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
IV. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. a) Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığıyla ilgili şarta bağlı hususlar: Yoktur.
Birlikte kontrol edilen ortaklığın kendi şarta bağlı yükümlülükleri ilişkin payı: Yoktur.
Banka'nın birlikte kontrol edilen ortaklığındaki diğer girişimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu
olmasından kaynaklanan şarta bağlı yükümlülükleri: Yoktur.
b) Belli bir öneme sahip olan, ancak tutarları tahmin edilemeyen şarta bağlı zararlara ve kazançlara ait
bilgiler:
Banka yönetimi, Banka’nın hukuk müşavirinin görüşlerine dayanarak aleyhte sonuçlanma olasılığı olan
davalara ilişkin 578 YTL (31 Aralık 2005: 608 YTL) tutarında karşılığı hesaplarına yansıtmıştır.
2.
Bilanço dışı yükümlülüklere ilişkin açıklama:
a)
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı: Yoktur.
b) Aşağıdakiler dahil bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve
tutarı:
Banka, bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar teminat
mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır.
b.1)
Garantileri, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler
dahil gayrinakdi krediler:
Banka'nın 30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla toplam 160,655 YTL tutarında teminat mektubu, 26,773
YTL tutarında aval ve kabuller, 32,383 YTL tutarında akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri
ve 2,210 YTL tutarında diğer garantileri bulunmaktadır.
b.2)
3.a)
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: b.1) maddesinde açıklananların
haricinde yoktur.
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
14,636
14,636
207,385
13,943
13,943
259,644
Toplam
222,021
273,587
b) Maddi duran varlık üzerindeki rehin, ipotek ve varsa diğer kısıtlamalar, maddi duran varlık için inşaat
sırasında yapılan harcamaların tutarı, maddi duran varlık alımı için verilen taahhütler: Yoktur.
4.
Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin
özet bilgiler:
Banka'nın kendine ait bir derecelendirmesi bulunmamakla birlikte, ABN AMRO Holding N.V.'nin çeşitli
uluslararası derecelendirme kuruluşları tarafından verilmiş 31 Aralık 2005 tarihli kredi derecelendirme
notları bulunmaktadır.
Moody's
Standard & Poor's
FitchIBCA
41
Uzun Dönem
Kısa Dönem
Aa3
AAAA-
P-1
A-1+
F1+
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
V.
Nakit Akım Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar MUY’da ilişkin 16 sayılı Tebliğ uyarınca belirlenmiş ve ilişikteki
tabloda gösterilmişlerdir. Muhasebe politikasında yapılan herhangi bir değişikliğin etkisi yoktur.
Bilançoda yer alan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar ile nakit akım tablosunda kayıtlı tutarları arasındaki
mutabakat:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit
Nakde Eşdeğer Varlıklar
232
393,161
448
161,447
Toplam
393,393
161,895
Nakit, kasa ve efektif deposunu, nakde eşdeğer varlıklar ise; T.C. Merkez Bankası, bankalar ve para
piyasası bakiyelerinin üç aydan kısa vadeli olan tutarlarını ifade etmektedir.
2.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit
Nakde Eşdeğer Varlıklar
267
297,180
111
259,056
Toplam
297,447
259,167
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla 19,000 YTL tutarındaki orijinal vadesi üç aydan uzun vadeli banka
mevduatları nakde eşdeğer varlıklara dahil edilmemiştir.
42
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
VI.
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1.
Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış
kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
a)
Cari Dönem:
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu
(*)
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
-
Banka'nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
-
127,806
58,497
19,918
b) Önceki Dönem :
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu
(*)
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
-
Banka'nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
-
48,680
127,806
8,351
Alınan faiz ve komisyon gelirleri diğer ücret ve komisyonları da içermektedir.
c.1)
Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu
(*)
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
c.2)
-
Banka'nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Önceki
Cari Dönem
Dönem
-
-
-
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Cari Dönem Önceki Dönem
23,222
30,134
2,339
4,094
23,222
119
Banka'nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri
diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Banka'nın Dahil Olduğu Risk Grubu
(*)
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kar / (Zarar)
Riskten Korunma Amaçlı işlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kar/(Zarar)
(*)
(**)
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Önceki
Cari Dönem
Dönem
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Banka'nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Cari Dönem
-
-
-
-
665,177
760,288
3,884
-
-
-
-
-
Önceki Dönem
Bankaların Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeliğin 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmıştır.
Bankanın bilanço tarihi itibarıyla gelir/gider reeskontlarını göstermektedir.
43
753,360
665,177
(2,877)(**)
-
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
2.
Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak açıklanması gereken hususlar:
a)
Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Banka'nın dahil olduğu risk grubunda yer alan
ve Banka'nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
Banka, bankacılık işlemleri esnasında ana ortağın diğer yurtdışı şubeleriyle çeşitli bankacılık işlemleri
yapmaktadır.
b) İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca
kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:
Bakiye
Bankalar
Gayrinakdi kredi
Mevduat
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
Alınan krediler (Sermaye benzeri krediler dahil)
119,959
58,497
30,134
760,288
227,543
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
37.98
21.82
7.32
42.35
97.02
Banka'nın ana ortağının diğer yurtdışı şubeleriyle gerçekleştirdiği işlemler ticari amaçlı olup, piyasa
fiyatlarıyla gerçekleştirmektedir.
c)
Yapılan işlemlerin mali tablolara etkisini görebilmek için ayrı açıklama yapılmasının zorunlu olduğu
durumlar dışında, benzer yapıdaki kalemler toplamı: b) maddesinde açıklanmıştır.
d) Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Yoktur.
e)
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama
sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman
(krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri
gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar:
Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka'nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi
kredi tahsis etmektedir. Söz konusu kredi miktarları VI. Bölümün 1(a) nolu dipnotunda açıklanmıştır.
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla Banka'nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alımsatımı işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri:
Banka, ABN AMRO Finansal Kiralama A.Ş. ile leasing anlaşmasına girmiş olup 30 Eylül 2006 tarihi
itibarıyla 4,476 YTL maliyetli finansal kiralama konusu varlıkları kayıtlarına yansıtmıştır.
44
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
VII. Enflasyon Muhasebesine İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
BDDK’nın 21 Nisan 2005 tarih - 1623 sayılı kararı ve 28 Nisan 2005 tarihli Genelgesi ile Muhasebe Uygulama
Yönetmeliğine ilişkin 14 sayılı Tebliğ - “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine
İlişkin Muhasebe Standardı”nın 5. Maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalktığı ve bankaların mali
tablolarını bu tebliğ hükümlerine göre hazırlama zorunluluklarının bulunmadığı kararlaştırılmıştır. Bu karar
uyarınca 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.
31 Aralık 2005 tarihli bilanço tam kapsamlı bağımsız denetimden geçmiştir. 30 Eylül 2005 tarihli bilanço ve
gelir tablosu bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuştur.
45
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
VIII. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar
a) Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların mali tablolara etkisi ve
bu çerçevede, Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususların Muhasebeleştirilmesi Standardında yer
alan hususlardan uygun olanına ilişkin açıklamaları: Yoktur.
b) Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal
tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin
yabancı para işlemler ile kalemlere ve mali tablolara olan etkisi ile Banka'nın yurtdışındaki faaliyetlerine
etkisi: Önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
46
ABN AMRO BANK N.V. (MERKEZİ AMSTERDAM) İSTANBUL ŞUBESİ
30 EYLÜL 2006 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
MALİ TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Devamı)
(Birim - Aksi belirtilmedikçe Bin YTL)
ALTINCI BÖLÜM
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar
30 Eylül 2006 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara döneme ait mali tablolar Akis
Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından sınırlı denetime tabi
tutulmuştur. 27 Ekim 2006 tarihli sınırlı denetim raporunda mali tabloların Banka’nın 30 Eylül 2006 tarihi
itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’nun 37. maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve
standartlarına uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa
rastlanmadığı belirtilmiştir.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Açıklanması gereken bir husus bulunmamaktadır.
47