yataş yatak ve yorgan sanayi ve ticaret a.ş. 31 mart 2015 tarihinde

YATAŞ YATAK VE YORGAN
SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
31 MART 2015 TARİHİNDE
SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI
İÇİNDEKİLER
Finansal Durum Tabloları
Kar veya Zarar Ve Diğer Kapsamlı Gelir Tabloları
Özkaynak Değişim Tabloları
Nakit Akış Tabloları
Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARĠHLĠ
FĠNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Stoklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Finansal Yatırımlar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
4
5
6
8
9
10
6
11
12
13
9
30
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıkları
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Borçlar
Ticari Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Kıdem Tazminatı Karşılıkları
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Paylara ilişkin primler / iskontolar
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler
-Kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal kayıp /kazanç fonu
- Yeniden değerleme fonları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları
Net Dönem Karı / Zararı
TOPLAM KAYNAKLAR
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
14
14
5
6
15
16
30
17
7
14
5
18
30
7
20.1
20.1
20.3
20.4
20.5
20.2
20.2
31
İncelemeden
Geçmemiş
Bağımsız
Denetim'den
Geçmiş
Cari Dönem
31 Mart 2015
GeçmiĢ Dönem
31 Aralık 2014
181.856.589
6.804.758
51.699.541
2.947.488
48.752.053
1.014.187
882.586
131.601
103.939.359
18.354.535
1.257
42.952
105.775.221
11.084.138
10.750.000
334.138
1.000
89.910.966
2.176.813
518.791
1.776.884
306.629
287.631.810
178.071.977
21.557.387
48.724.063
2.671.878
46.052.185
3.126.354
3.035.696
90.658
97.191.870
7.459.453
12.850
0
101.284.362
11.059.403
10.750.000
309.403
1.000
86.641.280
1.652.309
2.458
1.927.912
0
279.356.339
147.162.368
12.914.669
41.993.853
73.627.787
48.470
4.437.157
11.988.219
82.543
970.768
1.098.902
57.415.619
51.578.593
0
0
1.262.118
4.574.908
0
83.053.823
83.053.823
42.799.695
25.090.345
999.353
127.493.535
14.646.215
31.657.430
61.670.362
49.208
3.824.565
12.561.989
435.958
923.560
1.724.248
69.884.473
63.922.095
0
267.159
1.239.468
4.455.751
0
81.978.331
81.978.331
42.799.695
25.090.345
999.353
(1.634.872)
8.642.823
497.000
5.488.189
1.171.290
287.631.810
(1.561.184)
8.664.933
497.000
(2.698.049)
8.186.238
279.356.339
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01 OCAK - 31 MART 2015 VE 2014 DÖNEMLERĠNE AĠT
VE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
İncelemeden Geçmemiş
Dipnot
Referansları
KAR VEYA ZARAR KISMI
Cari Dönem
01.01.31.03.2015
42,2%
GeçmiĢ Dönem
01.01.31.03.2014
42,7%
Hasılat
21
60.955.542
50.715.029
Satışların Maliyeti (-)
22
(35.226.014)
(29.070.382)
25.729.528
21.644.647
BRÜT KAR/ZARAR
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
23
(21.041.777)
(16.900.421)
Genel Yönetim Giderleri (-)
23
(3.323.713)
(2.597.087)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-)
23
(525.558)
Diğer Faaliyet Gelirleri
24
7.185.209
4.724.480
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
25
(3.808.755)
(4.436.189)
ESAS FAALĠYET KARI/(ZARARI)
(422.183)
4.214.934
2.013.247
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
26
14.595
0
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-)
27
(4.917)
0
FĠNANSMAN GĠDERĠ ÖNCESĠ FAALĠYET KARI / (ZARARI)
4.224.612
Finansman Gelirleri
28
Finansman Giderleri (-)
29
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / Gideri
860.142
- Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri
30
195.782
(3.536.785)
(3.523.937)
1.547.969
(1.314.908)
(376.679)
- Dönem Vergi Gelir/Gideri
2.013.247
191.753
(82.543)
0
(294.136)
191.753
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI/ZARARI
1.171.290
(1.123.155)
DÖNEM KARI/ZARARI
1.171.290
(1.123.155)
Diğer Kapsamlı gelir
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
Kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal değişim
Yeniden değerleme değişim
Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir / giderleri
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI)
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR
Hisse BaĢına Kazanç / (Zarar) (TL)
31
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
(92.110)
(27.638)
23.950
(506.175)
(27.638)
106.763
(95.798)
1.075.492
(427.050)
(1.550.205)
0,027
(0,026)
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01 OCAK - 31 MART 2015 VE 2014 DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ Diğer
Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Bağımsız Denetim'den Geçmiş
Dipnot
Referansları
01 Ocak 2014 Bakiyeleri
Sermaye Düzeltme Pay Ġhraç Primleri
ÖdenmiĢ Sermaye
Farkları
/ Ġskontoları
Yeniden
Değerleme Fonu
8.684.402
Kıdem tazminatına
ilişkin aktüeryal kayıp
/kazanç fonu
(457.190)
42.799.695
25.090.345
999.353
0
0
0
0
0
0
0
0
(22.110)
(404.940)
31 Mart 2014 Bakiyeleri
42.799.695
25.090.345
999.353
8.662.292
01 Ocak 2015 Bakiyesi
42.799.695
25.090.345
999.353
8.664.933
0
0
0
0
0
0
(22.110)
(73.688)
42.799.695
25.090.345
999.353
8.642.823
(1.634.872)
Geçmiş yıllar karından transfer
20.2
Toplam Kapsamlı Gelir
Geçmiş yıllar karından transfer
Toplam Kapsamlı Gelir
31 Mart 2015 Bakiyeleri
20.2
0
Kardan Ayrılan GeçmiĢ Yıllar Kar /
KısıtlanmıĢ Yedekler
Zararları
TOPLAM
(4.696.546)
1.998.497
0
1.998.497
(1.998.497)
0
0
(1.123.155)
(1.550.205)
(862.130)
497.000
(2.698.049)
(1.123.155)
73.365.351
(1.561.184)
497.000
(2.698.049)
8.186.238
81.978.331
0
8.186.238
(8.186.238)
0
0
1.171.290
1.075.492
497.000
5.488.189
1.171.290
83.053.823
0
497.000
Net Dönem Karı /
(Zararı)
74.915.556
0
0
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
01 OCAK - 31 MART 2015 VE 2014 DÖNEMLERĠNE AĠT NAKĠT AKIġ TABLOSU
İncelemeden Geçmemiş
Dipnot
Referansları
1 Ocak31 Mart 2015
1 Ocak31 Mart 2014
ĠĢletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı:
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı / Zararı
ĠĢletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin
net dönem kârı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler
Amortisman ve itfa payları
Alacak reeskontları
Borç reeskontları
Kıdem tazminatı ile ilgili düzeltmeler
Borç karşılıkları
Faiz tahakkuk gider / (geliri)
Şüpheli alacak karşılığı/(iptali)
Yeniden değerleme fonu değişimi
iĢletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı
12-13-23
5-25
5-24
18
17
14
20
Stoklardaki (artış) / azalış
Ticari alacaklardaki (artış) / azalış
Diğer alacaklardaki (artış) / azalış
Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış) / azalış
Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklardaki (artış) / azalış
Diğer varlıklardaki (artış) / azalış
Ticari borçlardaki artış / (azalış)
Diğer borçlardaki artış / (azalış)
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış / (azalış)
Borç karşılıklarındaki artış / (azalış)
Ertelenmiş gelirlerdeki artış / (azalış)
8
5
6
9
10
7
5
6
15
17
16
Diğer yükümlülüklerdeki artış / (azalış)
Ödenen kıdem tazminatı
Ödenen vergiler
7
18
32
ĠĢletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit
Yatırım faaliyetleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları / (alımları), net
Temettü gelirleri
Finansal faaliyetler
Banka kredilerindeki değişim
12-13
14
Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit
Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) / artış
Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri
4
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
1.547.969
(1.314.908)
2.495.674
(2.377.836)
931.519
532.649
970.768
296.039
(18.000)
(22.110)
4.332.720
1.927.042
(1.737.067)
695.361
(335.671)
406.798
593.395
(17.500)
0
409.203
(6.747.489)
(579.642)
2.087.432
(11.411.415)
11.593
(349.581)
10.758.747
(738)
612.592
(923.560)
(573.770)
(625.345)
(7.285.701)
1.687.546
(697.441)
(4.807.988)
(1.416)
(47.829)
11.494.033
(8.196)
206.598
(472.116)
2.194.794
(526.619)
(583.687)
(435.958)
(465.191)
0
(4.428.101)
1.679.677
(6.289.864)
0
(4.797.568)
0
(6.289.864)
(4.797.568)
(4.034.664)
17.542.897
(4.034.664)
17.542.897
(14.752.629)
21.557.387
6.804.758
14.425.006
11.594.400
26.019.406
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 1 – ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 1987 yılında kurulmuştur. Şirket’in fiili
faaliyet konusu Yatak, Modüler Mobilya, Yorgan, Koltuk, Kanepe Üretimi Ev Tekstili ve Ev
Mobilyası alım satımıdır. Şirket, 28 Şubat 2011 tarihi itibariyle İstanbul Pazarlama Yatak ve Yorgan
Sanayi Ticaret A.Ş (“Yataş İstanbul Pazarlama A.Ş.”) ile devralma yoluyla birleşmiştir (Dipnot 3).
31.03.2015 tarihi itibariyle Şirket’in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 1.429 kişidir
(31.12.2014: 1.370).
Şirket, Kayseri Ticaret Siciline 14222 sayı ile kayıtlı olup kanuni adresi Organize Sanayi Bölgesi 18.
Cadde No:6 Melikgazi / Kayseri’dir. Şirket faaliyetlerini tek bir coğrafi bölümde (Türkiye)
yürütmektedir. Şirketin 39 adet satış mağazası bulunmaktadır.
Şirket’in hisseleri 1996 yılında halka arz olunmuş olup, Borsa İstanbul’da (BİST) işlem görmektedir.
Şirket’in ortaklık yapısı Dipnot 20’de detaylı olarak sunulmuştur.
NOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.a. Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
Uygulanan Muhasebe standartları
İlişikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi
Gazete’ de yayınlanan Seri II, 14.1 No'lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar
Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup, finansal tabloların hazırlanmasında ilgili tebliğin
beşinci maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından
yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara
ilişkin ek ve yorumlar esas alınmıştır.
İlişikteki finansal tablolar, SPK’nın 7 Eylül 2013 tarihli ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni’nde
yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve dipnot gösterim esaslarına
uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar, Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup TMS /
TFRS’ye uygun olarak, Şirket’in durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım tashihlere ve
sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Finansal Tabloların Onaylanması
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 30 Nisan 2015 tarihinde onaylanmış ve yayınlanması
için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
-1-
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
SPK, “Uygulanan Muhasebe Standartları”nda da belirtildiği üzere Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Bu sebeple,
Şirket 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamamıştır.
Konsolidasyon Esasları
Şirket solo mali tablo hazırlamaktadır.
Para Ölçüm Birimi ve Raporlama Birimi
31 Mart 2015 tarihi itibariyle Şirket’in fonksiyonel ve raporlama para birimi geçmiş dönemlerle
karşılaştırmalı TL olarak sunulmuştur.
NetleĢtirme / Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir.
Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
Şirket, KGK tarafından yayımlanan ve 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize
edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır.
a) Ara raporlama dönemi 31 Mart 2015 tarihi olan finansal tablolarda geçerli yeni standartlar,
değişiklikler ve yorumlar;
- TMS 32’deki değişiklik, “Finansal Araçlar”: “varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi”; 1 Ocak
2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu
değişiklikler, TMS 32 “Finansal Araçlar: Sunum” uygulamasına yardımcı olmak için vardır ve finansal
durum tablosundaki finansal varlıkların ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi için gerekli bazı unsurları
ortaya koymaktadır.
- TMS 36’daki değişiklik, “Varlıklarda değer düşüklüğü” geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin, 1
Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu
değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın, geri kazanılabilir değeri, gerçeğe uygun değerinden
satış için gerekli masrafları düşülmesi ile bulunmuşsa; geri kazanılabilir değer ile ilgili bilgilerin
açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir.
- TMS 39’daki değişiklik, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirilme ve Ölçme” - “türev araçların
yenilenmesi ve finansal riskten korunma uygulamasının sürdürülmesi”; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu
tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, kanun ve yönetmelik
gereği, finansal riskten korunma muhasebesi aracı olarak sınıflanan bir türev ürünün, taraflarının
değişmesi veya karşı tarafın yenilenmesi durumunda, belli şartlar sağlandığı takdirde, bu türev ürüne
riskten korunma muhasebesi yapılmasına devam edilmesine izin vermektedir.
- TFRYK 21 - “Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra
başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 37 geçmiş bir olaydan (yükümlülük doğuran
olay) kaynaklanan bir yükümlülüğün, bugüne karşılık olarak yansıtılması gerektiği durumları belirler.
-2-
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
TMS 37 “Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu varlıklar” üzerine yapılan bu yorum, ilgili yasalar
çerçevesinde, işletme tarafından, vergiye ilişkin yükümlülüğün, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin
gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir.
b) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve
değişiklikler
- Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik
getirmiştir:
- TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler
- TFRS 3, İşletme Birleşmeleri
- TFRS 8, Faaliyet Bölümleri
- TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
- TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar
- TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler
- TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm
-Yıllık İyileştirmeler 2013: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik
getirmiştir:
- TFRS 1, TFRS’nin İlk Uygulaması
- TFRS 3, İşletme Birleşmeleri
- TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü
- TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
- TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”,
amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığa ait amortismanı hesaplarken hasılat bazlı
methodların uygun olmadığı açıklanmaktadır. Çünkü bir varlık kullanılarak yapılan bir operasyon
sonucu elde edilen hasılat, genellikle bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketilmesinden daha farklı
etmenleri yansıtmaktadır. Aynı zamanda, hasılatın bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketiminin
ölçülmesinde uygun bir baz olmadığı açıklanmıştır.
- TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık
raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş
ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin
vermektedir.
- TFRS 15 “Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat”, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe
Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını
ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır.
-3-
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
- TFRS 9, “Finansal araçlar”, 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve
yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda
kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi
riski modelini de içermektedir.
- TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten
sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya
çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların
hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması
gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir.
- Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama
dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir:
- TFRS 5, “Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler”, satış metotlarına ilişkin
değişiklik
- TFRS 7, “Finansal araçlar: Açıklamalar”, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine
ilişkin değişiklik
- TMS 19, “Çalışanlara sağlanan faydalar” iskonto oranlarına ilişkin değişiklik
- TMS 34, “Ara dönem finansal raporlama” bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik.
2.b. Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler
Bir işletme muhasebe politikalarını ancak aşağıdaki hallerde değiştirebilir;
 Bir Standart veya yorum tarafından gerekli kılınıyorsa veya
 İşletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların
etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları
karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması
değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun
olarak yeniden sınıflandırılır.
2.c. Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar
İlişikteki mali tabloların Sermaye Piyasası Muhasebe Standartları ile uyumlu bir şekilde hazırlanması
Yönetim tarafından hazırlanmış mali tablolarda yer alan bazı aktif ve pasiflerin taşıdıkları değerler,
muhtemel mükellefiyetlerle ilgili verilen açıklamalar ile raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarına
ilişkin olarak bazı tahminler yapılmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen tutarlar tahminlerden
farklılıklar içerebilir. Bu tahminler düzenli aralıklarla gözden geçirilmekte ve bilindikleri dönemler
itibariyle gelir tablosunda raporlanmaktadır.
Şüpheli alacaklar karşılığı
Şüpheli alacak karşılıkları, Şirket yönetiminin finansal durum tablosu tarihi itibariyle var olan ancak
cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları
karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı
değerlendirilirken ilişkili kuruluş ve sürekli müşteriler dışında kalan borçluların geçmiş performansları
piyasadaki kredibiliteleri ve finansal durum tablosu tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine
kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. Finansal durum
tablosu tarihi itibariyle şüpheli alacak karşılıkları Not 5’de yansıtılmıştır.
-4-
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri
Şirket, maddi ve maddi olmayan duran varlıklarının üzerinden dipnot 2.d’de belirtilen faydalı ömürleri
dikkate alarak amortisman ayırmaktadır. Faydalı ömürlere ilişkin açıklamalar dipnot 2.d’de
açıklanmıştır.
Dava karşılığı
Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak
olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmektedir. Şirket
Yönetiminin elindeki verileri kullanarak yaptığı en iyi tahminler doğrultusunda gerekli gördüğü
karşılığa ilişkin açıklamalar Not 19’da yer almaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma
oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu
planların uzun vadeli olması sebebiyle, söz konusu varsayımlar önemli belirsizlikler içerir. Çalışanlara
sağlanan faydalara ilişkin karşılıklara ilişkin detaylar Not 18’de yer almaktadır.
Ertelenmiş vergi
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye
esas tutarları ile TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından
kaynaklanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı
mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir. Değerlendirme sırasında, gelecekteki kar projeksiyonları,
cari dönemlerde oluşan zararlar, kullanılmamış zararların ve diğer vergi varlıklarının son
kullanılabileceği tarihler göz önünde bulundurulmuştur. Yapılan değerlendirmeler neticesinde, 31
Mart 2015 tarihi itibariyle vergi indirimlerinden kaynaklanan geçici farklar üzerinden öngörülebilir ve
vergi kanunları çerçevesinde vergi indirim hakkının devam edebileceği süre içerisinde
yararlanılabileceği sonucuna varılan kısmı için ertelenen vergi varlığı olacağı tahmin edilmiş ve
muhasebeleştirilmiştir. İlgili finansal durum tablosu tarihi itibariyle ertelenmiş vergi hesaplamalarına
ilişkin detaylar Not 30’da yer almaktadır.
KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in cari dönem
finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal
tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde
yeniden sınıflandırılır.
-5-
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
2.d. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Nakit ve Nakit Benzerleri
Nakit ve nakit benzeri değerler kasadaki nakdi ve bankalardaki mevduatı içermektedir. Nakit ve nakit
eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Finansal Yatırımlar
Finansal yatırımlar, katılım paylarından oluşmaktadır. Finansal yatırımlar etkin faiz oranı kullanılarak
iskonto edilmiş değerleriyle değerlenmiş olup ilgili döneme isabet eden finansal yatırımlar faiz gelir /
gider reeskontu hesaplanarak mali tablolarda gösterilmiştir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık ve finansal borçlar:
Alım satım amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılmıştır. Bir finansal varlık veya finansal borç,
aşağıdaki durumlarda alım satım amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılır:
(i) Esas itibariyle, yakın bir tarihte satılmak veya geri satın alınmak amacıyla edinilmiş veya
yüklenilmiştir;
(ii) Birlikte yönetilen ve son zamanlarda kısa dönemde kâr etme konusunda belirgin bir eğilimi
bulunduğu yönünde delil bulunan belirli finansal araçlardan oluşan bir portföyün parçasıdır; veya
(iii) Bir türev üründür (finansal teminat sözleşmesi olan veya etkin bir finansal riskten korunma aracı
olan türev ürünler hariç).
Finansal Borçlar
Faiz karşılığı alınan banka kredileri, alış maliyeti düşüldükten sonra alınan net tutar esasından
kayıtlara yansıtılmaktadır. İtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan
gelir veya giderler, gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Finansman giderleri, ortaya çıktıkları dönemde
vadelerinin gelmemesi durumunda da tahakkuk esasından muhasebeleştirilmekte ve kredilerde
sınıflandırılmaktadır.
Alacaklar ve Borçlar
Şirket tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması
sonucunda oluşan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiş finansman gelirlerden ve giderlerinden
netleştirilmiş olarak gösterilirler. Ertelenmiş finansman gelirlerinin ve giderlerinin netleştirilmesi
sonrası ticari alacaklar ve ticari borçlar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların ve
borçların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile
hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin
çok büyük olmaması durumunda, fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Borçlanma Maliyeti
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Krediler, müteakip tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto
edilmiş değerleri ile finansal tablolarda takip edilirler. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar
ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman
maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna
kaydedilir. Şirket tarafından imal veya inşaatı bir yıldan uzun süren özellikli bir varlığa ilişkin
finansman giderleri bu varlığın maliyetine dahil edilir. (UMS 23 / p.11) Şirket, faiz oranlarındaki
değişmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz
kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, faize duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek
suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir.
-6-
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
ġüpheli Alacaklar KarĢılığı
Şirket, tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için
şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili
mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil
edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz
oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir
kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek
diğer gelirlere kaydedilir.
Stoklar
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da elde etme maliyetinin düşük olanı ile değerlenir. Stokların
maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve
konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, hammadde stokları için ilk giren
ilk çıkar (FIFO) yöntemi ile belirlenirken, ticari mal stokları için ortalama maliyet yöntemi ile
değerlenmektedir.
Maddi Duran Varlıklar ve Ġlgili Amortismanlar
Maddi duran varlıklar, arsa, arazi ve binalar hariç finansal tablolarda maliyet bedellerinden birikmiş
amortisman payları ve kalıcı değer kayıpları indirildikten sonraki net değerleri ile gösterilmektedir.
Arazi ve binalar makul değerleri ile değerlenmiştir. Borçlanma maliyetlerinin işletme tarafından imal
edilen özellikli varlıkların defter değerinin bir unsuru olarak muhasebeleştirilmesi UMS-23’e göre
yapılmaktadır. İşletmeler maddi varlıklarını değerlemeye tabi tutabilir. Amortisman, düzeltilmiş
tutarlar üzerinden ve aşağıda belirtilen duran varlıkların ekonomik ömürlerini yansıtan oranlarda
doğrusal amortisman metoduna göre hesaplanmaktadır. Arsalar, faydalı ömrünün sınırsız kabul
edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda
belirtilmiştir:
25-50 yıl
5-14 yıl
4-10 yıl
5-25 yıl
Kira süresinde
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıt araçları
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda
maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle
kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın
mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul
edilir.
Satış amacıyla elde tutulan maddi duran varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer tespiti içeren
değerleme raporları bulunmadığı için, gerçeğe uygun değerlerinden satış maliyetlerinin düşülmesi
yöntemi uygulanamamıştır. Satış amacıyla elde tutulan maddi duran varlıklar mali tablolarda maliyet
bedelleriyle gösterilmiştir.
-7-
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş kullanım haklarını, bilgi sistemlerini, araştırma ve
geliştirme giderlerini ve diğer tanımlanabilir hakları içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar 3 14 yıl arası tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal olarak kıst esasına göre itfa edilirler.
Finansal Kiralama ĠĢlemleri
Şirket, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, bilançoda kira başlangıç tarihindeki
rayiç değeri ya da daha düşükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri
üzerinden yansıtmaktadır (mali tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiştir).
Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama işleminde geçerli olan
oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü olarak
kullanılmaktadır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aşamasında katlanılan
masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük, ödenecek faiz ve
anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır. Faiz giderleri, sabit faiz oranı üzerinden hesaplanarak ilgili dönemin
hesaplarına dahil edilmiştir.
Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
Çeşitli olay ve durumlar karşısında duran varlıkların taşınan değerleri gerçekleşebilir/gelecekte o
aktiften elde edilebilecek değerlerinin altına düştüğü tespit edilmesi halinde maddi ve gayrı maddi
sabit kıymetler değer kaybı açısından teste tabi tutulmaktadır. Maddi ve gayri maddi sabit kıymetin
defter değerinin gerçekleşebilir veya o varlığın iktisabından ileride elde edilebilecek değerinin üstünde
kalması halinde duran varlık değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları

Kıdem Tazminatı Yükümlülüğü
Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten
ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda
kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu yükümlülük çalışılan her yıl için, 31 Mart 2015 tarihi
itibariyle, azami 3,541 TL (31 Aralık 2014: 3.438 TL) olmak üzere, 30 günlük toplam brüt ücret ve
diğer haklar esas alınarak hesaplanmaktadır.
Şirket, 31 Mart 2015 tarihinde sona eren döneme ait mali tablolarında yukarıda belirtilen esaslara
dayanarak beklenen enflasyon oranı ve reel reeskont oranı kullanılarak bilanço gününe indirgenerek
hesaplanmış kıdem tazminatı yükümlülüğünü mali tablolarına yansıtmıştır. Bilanço gününde
kullanılan temel varsayımlara ait oranlar aşağıdaki gibidir:
31.03.2015
Reeskont oranı
%11,14
Enflasyon oranı
%6,09
Reel iskonto oranları
%3,97
Şirket, ilişikteki mali tablolarda yer alan Kıdem Tazminatı karşılığını “Projeksiyon Metodu”nu
kullanarak ve Şirket’in personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma
konularında geçmiş yıllarda kazandığı deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve bilanço tarihinde devlet
tahvilleri kazanç oranı ile iskonto etmiştir. Hesaplanan tüm kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna
yansıtılmıştır.
-8-
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)

Sosyal Sigortalar Primleri
Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket’in, bu
primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk esasına göre ilgili
dönemlere personel giderleri olarak yansıtılmaktadır.
Gerçeğe Uygun Değerlerin Belirlenmesi
Şirket’in çeşitli muhasebe politikaları ve dipnot açıklamaları hem finansal hem de finansal olmayan
varlık ve yükümlülüklerde gerçeğe uygun değerin belirlenmesini gerektirmektedir. Gerçeğe uygun
değerler değerleme ve/veya açıklama amacıyla aşağıdaki yöntemlerle belirlenmektedir. Uygulanabilir
olması halinde, gerçeğe uygun değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar ilgili varlık veya
yükümlülüğe ilişkin dipnotlarda ilave bilgi olarak sunulmuştur. Seviyelere göre değerleme yöntemleri
şu şekilde tanımlanmıştır:
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1'de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından
doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir
nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler
(gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Vergi
İlişikteki mali tablolarda, vergi gideri dönem cari vergi karşılığı ve ertelenmiş vergiden oluşmaktadır.
Dönem faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar, gelir vergisine ilişkin yükümlülükler için bilanço
tarihinde geçerli olan yasal vergi oranları çerçevesinde bir karşılık ayrılmıştır. Ertelenmiş vergi aktifi
ve pasifi muhasebe ve vergilendirmenin farklı muamelesi sonucu önemli zamanlama farklarından
(ileride vergilendirilebilir zamanlama farkları) kaynaklanmakta ve “borçlanma” metodu kullanılarak
cari vergi oranı üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi borçlanma metodu kullanılarak aktif ve
pasiflerin raporlanan mali tablolarda taşıdıkları değerler ile vergi amaçlı hazırlanan yasal mali
tablolardaki değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi
pasifi genellikle tüm vergilendirilebilir veya düşülebilir geçici farklar için mali tablolara alınmakta;
ancak ertelenmiş vergi aktifi indirilebilir geçici farkların mahsup edilebileceği vergilendirilebilir
karların olmasının muhtemel olması durumunda muhasebeleştirilmektedir. Zamanlama farkları
üzerinden ortaya çıkan net ertelenmiş vergi aktifleri, eldeki veriler ışığında gelecek yıllarda
kullanılabileceğinin kesin olmadığı durumlarda, vergi indirimleri nispetinde azaltılmaktadır.
Muhasebe Tahminleri
Mali tabloların TFRS’na göre hazırlanması sırasında Yönetim’in, bilanço tarihi itibariyle mali
tablolarda yer alan varlıklar ve yükümlülüklerin bilanço değerlerini, bilanço dışı yükümlülüklere
ilişkin açıklamaları, dönem içerisinde oluşan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve
varsayımlarda bulunması gerekmektedir. Gerçek sonuçlar, bu tahminlerden farklılık
gösterebilmektedir.
-9-
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar
Karşılıklar
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal
yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın
muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi
durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden
geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla
olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması
muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır.
Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması
durumunda bu yükümlülükler Şirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte
gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar mali tablolarda yansıtılmaktadır.
Hasılat
Satış gelirleri, yatak ve modüler mobilya satış gelirlerinden oluşmaktadır. Satışlar, sevkiyatın
yapıldığı veya kabulün gerçekleştiği tarihlerde faturalanmış değerler üzerinden tahakkuk esasına
göre kaydedilir. Net satışlar, malların fatura edilmiş bedelinin iskonto ve satış iadelerinden arındırılmış
halidir. Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:
- 10 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Malların satışı:
Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:
 Şirket’in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
 Şirket’in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde
etkin bir kontrolünün olmaması,
 Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,
 İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması,
 İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.
Hizmet sunumu:
Hizmet sunumuna ilişkin bir işlemin sonucunun güvenilir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda,
işlemle ilgili hasılat işlemin bilanço tarihi itibariyle tamamlanma düzeyi dikkate alınarak finansal
tablolara yansıtılır. Aşağıdaki koşulların tamamının varlığı durumunda, işleme ilişkin sonuçların
güvenilir biçimde tahmin edilebildiği kabul edilir:
 Hasılat tutarının güvenilir biçimde ölçülebilmesi;
 İşleme ilişkin ekonomik yararların işletme tarafından elde edileceğinin muhtemel olması;
 Bilanço tarihi itibariyle işlemin tamamlanma düzeyinin güvenilir biçimde ölçülebilmesi; ve
 İşlem için katlanılan maliyetler ile işlemin tamamlanması için gereken maliyetlerin güvenilir
biçimde ölçülebilmesi.
Faiz geliri:
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek
tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde
ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Temettü ve diğer gelirler:
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu
zaman kayda alınır.
Diğer gelirler, hizmetin verilmesi veya gelirle ilgili unsurların gerçekleşmesi, risk ve faydaların
transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili
ekonomik faydaların Şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin
makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır.
Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar
Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para
cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak
değerlemeye tabi tutulmaktadır. Değerleme işleminden doğan kur farkları kambiyo karı veya zararı
olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
USD, EURO ve GBP için dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
31.03.2015
2.6102
2.8309
3.8611
USD
EURO
GBP
- 11 -
31.12.2014
2.3189
2.8207
3.5961
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Kur DeğiĢiminin Etkileri
Yabancı para cinsinden varlık ve yükümlülükler ve ilgili alım ve satım taahhütleri kur riski
doğurmaktadır. Türk Lirası’nın yabancı döviz cinsleri karşısındaki değer kaybı veya kazancından
kaynaklanan kur riski Şirket’in döviz pozisyonunun üst yönetim tarafından izlenmesi ve pozisyon
alınması suretiyle yönetilmektedir.
Hisse BaĢına Kazanç / (Zarar)
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç / (zarar), net karın / (zararın), dönem boyunca piyasada
bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse”
yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç
hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan
ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de
dikkate alınarak bulunmuştur.
Diğer Bilanço Kalemleri
Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmışlardır.
Nakit Akım Tablosu
Şirket, nakit akım tablosunu, TMS/TFRS’ye uygun olarak hazırlamaktadır.
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihi ile bilançonun yetkilendirme tarihi arasında mali tablolarda düzeltme gerektiren bir olayın
ortaya çıkması durumunda mali tablolara gerekli düzeltmeler yapılmakta, düzeltme gerektirmeyen
durumlarda ilgili olay bilanço dipnotlarında açıklanmaktadır.
Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Şirket’in bölümlere göre faaliyet raporlamasını gerektirecek faaliyet alanı bulunmamaktadır.
- 12 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
ĠliĢkili Taraflar
Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu
üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar
ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla bazı iş
ilişkilerine girilebilir. Bu işlemler genel olarak piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir.
Şirket ile yönetim ilişkisine sahip şirketlerin dökümü aşağıdaki gibidir:
Süntaş Sünger ve Yatak Sanayi Ticaret Anonim Şirketi
Süntaş Sünger ve Yatak Sanayi Ticaret Anonim Şirketi 1976 yılında Kayseri’de kurulmuştur. Şirket’in
faaliyet konusu poliüretan sünger ve kapitone yatak yorgan vb. üretimidir.
Valya Mobilya Üretim Anonim Şirketi
Valya Mobilya Üretim Anonim Şirketi 2006 yılında Kayseri’de kurulmuştur. Faaliyet konusu, her türlü
mobilya imalatı, alımı, satımı, pazarlaması, ithalatı ve ihracatıdır. Şirket, tasfiye olmuştur.
Şase Ev Tekst. Aksesuarları Sanayi Ticaret Limited Şirketi
Şase Ev Tekst. Aksesuarları Sanayi Ticaret Limited Şirketi 2006 yılında Kayseri’de kurulmuştur.
Faaliyet konusu, ağaç ve kaplama ürünleriyle ilgili her türlü mobilya ve ev tekstil aksesuar imalatı, alımı,
satımı, pazarlaması, ithalatı ve ihracatıdır.
2.e. Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
İlişikteki finansal tabloları etkileyebilecek önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
yoktur.
NOT 3– ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
İlişkili Taraflardan Alacaklar
31.03.2015
31.12.2014
2.937.790
9.698
2.551.329
110.850
9.699
Diğer Alacaklar – Kısa Vadeli
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş. (*)
Ortaklardan alacaklar
882.586
2.743.135
292.561
Diğer Alacaklar – Uzun Vadeli
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş. (*)
10.750.000
10.750.000
14.580.074
16.457.574
Ticari Alacaklar
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş. (*)
- Alacak senetleri
- Ticari alacaklar
Şase Ev Tekst. Aksesuarları San. Tic. Ltd.
(*) 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Şirket’in ilişkili şirketi Süntaş Sünger ve Yatak Sanayi ve Ticaret
A.Ş.'den toplam 13.493.135 TL tutarında ticari olmayan alacakları bulunmaktadır. 31.12.2014 tarihi
itibariyle ilgili alacaklar çek ve senetli alacaklardan oluşmaktadır ve finansman amaçlı olduğu için
herhangi bir reeskonta tabi tutulmamıştır. Şirket yönetimi ilgili alacağın bir kısmının tahsilatını Süntaş
Sünger ve Yatak Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin çeşitli illerde bulunan gayrimenkullerinin 2015 yılı
içerisinde satışından elde edeceği fon ile tahsil edilmesi veya ilgili gayrimenkullerin Şirket’e devri ile
alacağının bir kısmının tahsil edilmesi Süntaş A.Ş. ile yapılan protokolle planlanmıştır.
- 13 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 3 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Mal ve Hizmet Satışları
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş.
Valya Mobilya Üretim A.Ş.
Kira Gelirleri
Valya Mobilya Üretim A.Ş.
Vade Farkı Gelirleri
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş.
Vade Farkı Gideri
Valya Mobilya Üretim A.Ş.
Kira Giderleri
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş.
Yılmaz Öztaşkın
Yavuz Altop
Diğer ortaklar
Mal ve Hizmet Alışları
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş.
- 14 -
31.03.2015
31.03.2014
518.430
-
1.434.848
4.235
518.430
1.439.082
31.03.2015
31.03.2014
783
403
783
403
31.03.2015
31.03.2014
-
175.585
-
175.585
31.03.2015
31.03.2014
-
30.283
-
30.283
31.03.2015
31.03.2014
127.119
56.250
56.250
98.438
127.119
338.057
314.619
31.03.2015
31.03.2014
11.064
831.292
11.064
831.292
46.875
46.875
93.750
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
ĠliĢkili Taraflara Yapılan ĠĢlemlerin Değerlendirilmesi:
Şirket, SPK’nın II-17.1 sayılı kurumsal yönetim tebliği uyarınca ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin
değerlemesini yaptırmamıştır.
31 Mart 2015 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait Şirket’in yönetim kurulu başkan ve
üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari
dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 917.535 TL (31 Aralık 2014: 3.505.140
TL)’dir.
NOT 4 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle tarihleri itibariyle hazır değerler aşağıdaki gibidir;
Nakit
Bankalar
- Vadeli mevduat
- Vadesiz mevduat
Diğer hazır değerler (*)
31.03.2015
31.12.2014
300.301
328.091
651.755
2.721.343
3.131.359
688.179
17.456.587
3.084.530
6.804.758
21.557.387
31 Mart 2015 tarihleri itibariyle Şirket’in banka mevduatları vadeli ve vadesiz mevduatlardan
oluşmakta olup aynı tarihler itibariyle hesaplar üzerinde blokaj bulunmamakktadır.
(*) Diğer hazır değerler kredi kartıyla yapılan satışlardan doğan alacaklardan oluşmaktadır. Kredi
kartlarından doğan alacakların ortalama tahsil süresi 40 gündür.
NOT 5 – TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari Alacaklar
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
31.03.2015
31.12.2014
Alacak çek ve senetleri
Alıcılar
Alacak reeskontları
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 3)
Şüpheli ticari alacaklar
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-)
27.912.930
17.866.477
(931.519)
2.947.488
10.005.322
(6.101.157)
29.207.397
14.095.707
(999.485)
2.671.878
9.867.723
(6.119.157)
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
51.699.541
48.724.063
Ticari alacakların ortalama tahsil süresi 70 gündür.
- 15 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle alacak senetlerinin vadesel bazda detayı aşağıdaki
gibidir;
Vadesi geçmiş
30 gün vadeli
31-60 gün arası vadeli
61-90 gün arası vadeli
91-120 gün arası vadeli
121-150 gün arası vadeli
151-180 gün arası vadeli
181-210 gün arası vadeli
211-240 gün arası vadeli
241-270 gün arası vadeli
271-300 gün arası vadeli
301-330 gün arası vadeli
331-360 gün arası vadeli
Alacak senetleri
31.03.2015
31.12.2014
599.969
5.179.650
3.573.854
4.979.843
5.104.658
2.508.250
775.500
532.416
506.000
1.127.000
79.000
109.000
2.837.790
398.952
4.163.610
3.763.886
5.185.000
6.030.815
4.510.051
2.520.518
1.125.215
815.000
430.350
218.000
25.000
21.000
27.912.930
29.207.397
01.01. 31.03.2015
01.01. 31.12.2014
(6.119.157)
18.000
-
(6.089.997)
77.641
(106.801)
(6.101.157)
(6.119.157)
Şüpheli ticari alacak karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
Dönembaşı bakiyesi
Tahsilatlar
Yıl içinde ayrılan karşılıklar
- 16 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Ticari Borçlar
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
Borç senetleri
Satıcılar
Borç reeskontları
31.03.2015
31.12.2014
42.646.105
33.359.518
(2.377.836)
42.323.818
21.310.498
(1.963.954)
73.627.787
61.670.362
Ticari borçların ortalama ödeme süreleri 90 gündür (31 Aralık 2014: 90 gün).
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle borç senetlerinin vadesel bazda detayı aşağıdaki
gibidir;
Borç Senetleri
30 gün vadeli
31-60 gün arası vadeli
61-90 gün arası vadeli
91-120 gün arası vadeli
121-150 gün arası vadeli
151-180 gün arası vadeli
181-210 gün arası vadeli
211-240 gün arası vadeli
241-270 gün arası vadeli
271-300 gün arası vadeli
301-330 gün arası vadeli
331-360 gün arası vadeli
Borç senetleri, net
31.03.2015
31.12.2014
8.900.349
8.544.014
8.839.992
5.955.121
5.739.500
2.271.500
972.780
312.780
515.500
202.000
265.000
127.569
3.418.795
8.377.437
9.870.705
8.029.933
6.714.829
3.817.000
882.560
313.000
200.000
207.280
292.279
200.000
42.646.105
42.323.818
31.03.2015
31.12.2014
-
300,000
(32,841)
-
267,159
Uzun Vadeli Ticari Borçlar
Borç Senetleri
Borç reeskontları
- 17 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle borç senetlerinin vadesel bazda detayı aşağıdaki
gibidir;
Borç Senetleri
31.03.2015
31.12.2014
0-1 Yıl arasında
-
300,000
Borç senetleri, net
-
300,000
31.03.2015
31.12.2014
60.100
882.586
71.501
27.148
3.035.696
63.510
1.014.187
3.126.354
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
31.03.2015
31.12.2014
Verilen depozito ve teminatlar
İlişkili taraflardan alacaklar (*)
334.138
10.750.000
309.403
10.750.000
11.084.138
11.059.403
31.03.2015
31.12.2014
48.470
49.208
48.470
49.208
NOT 6 – DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar
Personelden alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 3)
Diğer alacaklar
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar
(*) İlişkili taraflardan alacaklar alacak çek ve senetlerden oluşmaktadır.
Diğer çeşitli borçlar
- 18 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 7 – DĠĞER VARLIKLAR ve YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Ödenecek Vergi Harç ve Diğer Kesintiler
Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Bağ. SSK vergi borçları(*)
Diğer Yükümlülükler
31.03.2015
31.12.2014
913.869
104.103
80.930
1.450.414
190.896
82.938
1.098.902
1.724.248
(*) Şirket, 25 Şubat 2011 tarih ve 27857 sayılı (I. Mükerrer) Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe
giren, 6111 Sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık
Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması
Hakkında Kanun" (6111 sayılı Kanun)'un "matrah artırımı" hükümlerinden yararlanmıştır. Bu
çerçevede, Şirket’in 2006, 2007, 2008 ve 2009 takvim yılları için vergiye esas alınan matrahları
artırılmış olup; bu işlem sonucunda karşılık finansal tablolara kaydedilmiştir.
- 19 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 8 – STOKLAR
Hammadde
Yarı Mamuller
Mamüller
Ticari mallar
Diğer stoklar (*)
31.03.2015
31.12.2014
27.365.810
17.412.516
43.111.629
13.535.458
2.513.946
28.419.520
17.167.842
37.440.745
12.104.803
2.058.960
103.939.359
97.191.870
(*) Diğer stoklar yoldaki mallardan oluşmaktadır.
Rapor tarihi itibariyle stoklar üzerinde 132.147.000 TL sigorta teminatı bulunmaktadır.
NOT 9 – PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER
Verilen sipariş avansları
Gelecek aylara ait peşin ödenen giderler
İş avansları
Personel avansları
Uzun Vadeli
Maddi duran varlık avansları
- 20 -
31.03.2015
31.12.2014
14.079.167
2.643.311
1.580.615
51.442
6.567.774
382.271
493.839
15.569
18.354.535
7.459.453
31.03.2015
31.12.2014
518.791
2.458
518.791
2.458
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 10 – CARĠ DÖNEM VERGĠSĠYLE ĠLGĠLĠ VARLIKLAR
31.03.2015
31.12.2014
1.257
12.850
1.257
12.850
Peşin ödenen vergi ve fonlar
NOT 11 – FĠNANSAL YATIRIMLAR
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir;
Kay-Ser A.Ş.
Valya Mobilya Üretim A.ş:
Valya Mobilya Üretim A.ş karşılığı (-)
İştirakler Enflasyon Karşılığı
31.3.2015
(%)
TL
31.12.2014
(%)
TL
1
49,98
1
49,98
1.000
403.675
1.000
403.675
(322.446)
(322.446)
(81.229)
(81.229)
1.000
1.000
Fransız Cauval şirketi ile ortak kurulan Valya Mobilya Üretim A.Ş. üretim faaliyetlerine 2008 yılında
son vermiştir. Valya Mobilya Üretim Anonim Şirketi tasfiye olmuştur. Şirket’in Valya Mobilya
Üretim Anonim Şirketi ile olan bakiyelerine karşılık gelen yatırım tutarının tamamı 31 Aralık 2014
tarihi itibariyle netleştirilerek silinmiştir.
- 21 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 12 – MADDĠ DURAN VARLIKLAR
Transfer
409.499
(409.499)
Makul
değer
değişimleri
-
31.03.2015
Kapanış
15.640.861
115.734
41.906.862
38.180.023
3.372.296
29.918.559
26.958.101
370.003
(96.608)
-
-
156.462.439
2.427
206.259
410.951
118.867
610.765
1.039.454
2.388.723
(5.083)
(31.406)
(36.489)
-
580
27.058
27.638
60.687
8.383.167
28.413.250
1.345.652
16.898.308
11.450.409
66.551.473
3.357.443
(60.119)
-
(27.638)
89.910.966
01.01.2015
Açılış
15.640.861
115.734
41.858.630
37.075.332
3.417.949
28.198.020
23.726.853
779.502
Girişler
48.232
705.192
40.955
1.720.539
3.231.248
-
Çıkışlar
(10.000)
(86.608)
-
150.812.881
5.746.166
Birikmiş Amortismanlar (-)
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Toplam
57.680
8.149.850
28.007.382
1.258.191
16.287.543
10.410.955
64.171.601
Net Defter Değeri
86.641.280
Maddi Duran Varlıklar
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Yapılmakta olan yatırımlar
Maliyet Değerleri
31 Mart 2015 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerindeki sigorta tutarı 118.230.945 TL’dir.
Sabit kıymetler için ilgili kuruluşlara verilen yükümlülük tutarları Not 19’ da ifade edildiği gibidir.
Çıkışlar
(3.000)
(74.361)
(96.051)
(44.000)
Transfer
17.948
-
Makul
değer
değişimleri
-
130.470.923
20.541.422 (217.412)
17.948
-
150.812.881
Birikmiş Amortismanlar (-)
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Toplam
47.497
7.318.728
26.461.798
1.000.550
14.219.370
7.442.078
56.490.021
9.709
812.891
(5.632)
1.545.584
356.145 (98.504)
2.068.173
2.968.877
7.761.379 (104.136)
-
474
23.863
24.336
57.680
8.149.850
28.007.382
1.258.191
16.287.543
10.410.955
64.171.601
Net Defter Değeri
73.980.902
Maddi Duran Varlıklar
Arazi ve arsalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Binalar
Makine, tesis ve cihazlar
Taşıtlar
Döşeme ve demirbaşlar
Özel maliyetler
Yapılmakta olan yatırımlar
Maliyet Değerleri
01.01.2014
Açılış
15.525.361
115.734
40.861.453
35.235.814
2.121.652
21.243.327
15.339.623
27.959
Girişler
118.500
1.071.538
1.839.518
1.392.348
6.936.745
8.387.230
795.543
31.12.2014
Kapanış
15.640.861
115.734
41.858.630
37.075.332
3.417.949
28.198.020
23.726.853
779.502
86.641.280
- 22 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 13 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
01.01.2015
Açılış
4.890.406
Girişler
631.455
31.03.2015
Kapanış
5.521.861
Birikmiş itfa payları (-)
3.238.097
106.951
3.345.048
Net Defter Değeri
1.652.309
524.504
2.176.813
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Haklar
01.01.2014
Açılış
4.368.950
Girişler
521.456
31.12.2014
Kapanış
4.890.406
Birikmiş itfa payları (-)
(2.515.642)
(722.455)
(3.238.097)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Haklar
Net Defter Değeri
1.853.308
1.652.309
NOT 14 – FĠNANSAL BORÇLAR
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir:
Kısa Vadeli Finansal Borçlanmalar
31.03.2015 31.12.2014
Yabancı para finansal borçlar
Türk Lirası finansal borçlar
3.448.435 3.196.934
9.446.234 11.449.281
12.914.669 14.646.215
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Uzun vadeli Türk Lirası kredilerinin kısa vadeye düşen anapara taksitleri
Uzun vadeli yabancı para kredilerin kısa vadeye düşen anapara taksitleri
Finansal kiralama borçları
Faiz tahakkuku
30.824.941 21.083.382
10.145.869 9.115.576
726.441
602.739
296.602
855.733
41.993.853 31.657.430
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
Türk Lirası finansal borçlar
Yabancı para finansal borçlar
Finansal kiralama borçları
32.989.435 45.905.663
16.842.662 16.952.462
1.746.496 1.063.970
51.578.593 63.922.095
31 Mart 2015 tarihi itibariyle USD, EURO ve TL cinsinden finansal borçlarının efektif faiz oranları
sırasıyla %4,08, %4,87 %11,12 (31 Aralık 2014: %4,08, %4,87 %11,12)’dir.
- 23 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Finansal borçlar karşılığında ilgili kuruluşlara verilen yükümlülük tutarları Not 19’ da ifade edildiği
gibidir.
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle toplam banka kredilerinin vade detayı aşağıdaki
gibidir;
0-1 yıl arası vadeli
1-2 yıl arası vadeli
2-3 yıl arası vadeli
3-4 yıl arası vadeli
4-5 yıl arası vadeli
31.03.2015
31.12.2014
53.885.479
28.548.377
13.006.063
7.261.507
1.016.150
44.845.173
38.286.435
15.030.752
7.273.376
2.267.562
103.717.576
107.703.298
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle finansal kiralama borçlarının vade detayı aşağıdaki
gibidir;
0-1 yıl arası vadeli
1-2 yıl arası vadeli
2-3 yıl arası vadeli
3-4 yıl arası vadeli
4-5 yıl arası vadeli
31.03.2015
31.12.2014
726.441
617.998
581.852
388.420
158.226
602.739
438.881
359.729
265.360
-
2.472.937
1.666.709
NOT 15 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR
Personele borçlar
Sosyal güvenlik primi borçları
- 24 -
31.03.2015
31.12.2014
3.236.189
1.200.968
2.741.476
1.083.089
4.437.157
3.824.565
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 16 – ERTELENMĠġ GELĠRLER
Alınan sipariş avansları
31.03.2015
31.12.2014
11.988.219
12.561.989
11.988.219
12.561.989
31.03.2015
31.12.2014
115.908
854.860
18.700
904.860
970.768
923.560
NOT 17 – KISA VADELĠ KARġILIKLAR
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Gider tahakkukları
Dava gider karşılıkları
NOT 18 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN KIDEM TAZMĠNATI KARġILIKLARI
Kıdem tazminatı karşılıkları
Kıdem tazminatı karşılığı
31.03.2015
31.12.2014
1.262.118
1.239.468
1.262.118
1.239.468
31.03.2015
31.12.2014
1.239.468
30.768
2.200
(102.429)
92.111
1.143.769
122.174
77.835
(1.484.302)
1.379.992
1.262.118
1.239.468
Kıdem tazminatı karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
Dönembaşı bakiyesi
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
Dönem içi ödemeler
Aktüeryal fark
- 25 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 19 – KARġILIKLAR. KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Dava karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
31.03.2015
31.12.2014
Dönem başı bakiye
Dönem içinde iptal edilen karşılıklar
Dönem içinde ayrılan karşılıklar
904,860
-
333.119
571.741
Dönem sonu bakiye
904.860
904.860
31.03.2015
31.12.2014
244.978.380
232.755.466
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
244.978.380
232.755.466
Şirket tarafından verilen TRİ'ler
A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı
B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen
Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı
C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla
Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla
Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı
D. Diğer Verilen TRİ' lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı
ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri
Lehine Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen
3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ' lerin Toplam Tutarı
Şirket’in koşulluklu yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir;
Teminat mektupları – Şirket’in, 31 Mart 2015 tarihi itibariyle toplam 2.896.200 TL tutarında ilgili
kuruluşlara verilmiş teminat mektubu bulunmaktadır. İlgili teminat mektuplarının detayı aşağıda
özetlenmiştir.
Elektrik Dağıtım Şirketleri
İcra Müdürlüğü
Gümrük Müdürlüğü
Gaz Dağıtım Şirketleri
Özel Sektör
Özel Sektör
Özel Sektör
Organize Sanayi Bölgeleri
Para birimi
Döviz tutarı
Döviz kuru
TL Karşılığı
TL
TL
TL
TL
USD
EURO
TL
TL
58.100
116.000
228.617
114.000
285.543
360.275
545.280
68.976
1,0000
1,0000
1,0000
1,0000
2,6102
2,8309
1,0000
1,0000
58.100
116.000
228.617
114.000
745.324
1.019.902
545.280
68.976
2.896.200
- 26 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2015 tarihi itibariyle, teminat mektuplarının, alındığı bankalar bazında detayı aşağıdaki gibidir;
Para birimi
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O
Asya Katılım Bankası A.Ş.
Şekerbank A.Ş.
Şekerbank A.Ş.
Halkbank A.Ş.
Halkbank A.Ş.
Halkbank A.Ş.
TL
USD
EUR
TL
TL
TL
EUR
TL
USD
EUR
Döviz tutarı
Döviz kuru
TL Karşılığı
1.440
84.627
41.551
25.660
48.617
628.900
85.341
426.356
200.916
233.383
1,0000
2,6102
2,8309
1,0000
1,0000
1,0000
2,8309
1,0000
2,6102
2,8309
1.440
220.893
117.626
25.660
48.617
628.900
241.592
426.356
524.431
660.684
2.896.200
Şarta Bağlı Yükümlülükler
Verilen teminat mektupları
Verilen teminat mektupları (USD)
Verilen teminat mektupları (EURO)
Verilen teminat senedi
YP Karşılığı
31.03.2015
31.12.2014
285.543
360.275
1.130.973
745.324
1.019.902
38.000.000
1.106.593
662.146
1.026.137
38.000.000
40.896.200
40.794.876
31 Mart 2015 tarihi itibariyle Şirket’in maddi duran varlıkları üzerinde muhtelif bankalara verilen
ipotek tutarları 119.691.480 TL dir (31 Aralık 2014: 115.871.940 TL).
Şirket 31 Mart 2015 tarihi itibariyle, genel kredi sözleşmesi kapsamında toplam 84.390.700 TL’ lik
kefalet imzalamıştır (31 Aralık 2014: 76.088.650 TL).
Ayrıca ilişkili şirketler ve ortakların Şirket lehine vermiş oldukları toplam 4.700.000 USD ve
38.750.000 TL tutarında ipotekleri bulunmaktadır.
Varlıklar
Şarta Bağlı Varlıklar
31.03.2015
31.12.2014
Alınan Teminat Mektupları (TL)
Alınan İpotekler
11.985.000
35.714.375
8.939.000
36.942.500
47.699.375
45.881.500
- 27 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 20 – ÖZKAYNAKLAR
20.1 ÖdenmiĢ Sermaye
Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 75.000.000 TL’dir. (31 Aralık 2014: 75.000.000 TL).
Şirket’in ödenmiş sermayesi beheri 1 kr olan 4.279.969.500 adet hisseden oluşmakta olup nominal
değeri 42.799.695 TL’dir (31 Aralık 2014: 42.799.695 TL).
Şirket’in 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir;
31.03.2015
Tutar
Pay
TL
(%)
Hacı Nuri Öztaşkın
Yılmaz Öztaşkın
Şükran Balçık
Işıl Beğendik / Öztaşkın
Türkan Öztaşkın
Hatice Altop
Nimet Eşelioğlu / Altop
Yavuz Altop
Osman Altop
Serhan Sinan Altop
Şölen Aslı Altop
Habibe Altop
Aytül Kabakçı
Halka açık kısım / diğer
Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkı (*)
2.987.444
3.125.770
2.041.200
2.041.200
1.810.800
1.207.549
1.275.749
934.841
412.022
680.400
680.400
680.400
1.275.749
23.646.171
%6,98
%7,30
%4,77
%4,77
%4,23
%2,82
%2,98
%2,18
%0,96
%1,59
%1,59
%1,59
%2,98
%55,25
42.799.695
%100,00
31.12.2014
Tutar
Pay
TL
(%)
2.987.444
3.125.770
2.041.200
2.041.200
1.810.800
1.207.549
1.275.749
934.841
412.022
680.400
680.400
680.400
1.275.749
23.646.171
%6,98
%7,30
%4,77
%4,77
%4,23
%2,82
%2,98
%2,18
%0,96
%1,59
%1,59
%1,59
%2,98
%55,25
42.799.695 %100,00
25.090.345
25.090.345
67.890.040
67.890.040
(*) Sermaye düzeltmesi olumlu farkları şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı
ile Şirket’in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki olumlu farkı ifade eder.
Sermaye düzeltmesi olumlu farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
- 28 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 20– ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
20.2 GeçmiĢ Yıllar Karları, Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler, Değer ArtıĢ Fonları ve Diğer
Sermaye Yedekleri
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin yüzde 20’sine ulaşıncaya kadar
yasal dönem karının yüzde 5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, SPK
düzenlemelerine göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda Şirket sermayesinin yüzde 5’ini aşan tüm
nakit kar payı dağıtımlarının 1/10’u oranında, yasal kayıtlara göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda
ise Şirket sermayesinin yüzde 5’ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/11’i oranında
ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin yüzde 50’sini aşmadığı sürece
dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında
kullanılabilirler.
SPK tebliği ve duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve
“Hisse Senedi İhraç Primleri’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz
konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıklar :
- “Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş
Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;
- “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve
henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”
ilişkilendirilmiştir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde
değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 27 Ocak 2010 tarihli 02/51 sayılı toplantısında alınan kararı gereğince;
halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının
belirlenmesine ilişkin olarak, payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak
temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine; bu
kapsamda, kar dağıtımının SPK’nın Seri: IV. No: 27 sayılı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların
esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım
politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Temettü dağıtımı yapılmasına karar
verilmesi durumunda, bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit
ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara
dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle
gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış
sermayelerinin %5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde
bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını
gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları “eski” ve “yeni” şeklinde ayrılan
anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların,
hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir.
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler
31.03.2015 31.12.2014
Yasal yedek akçeler
İşletme birleşmesinden gelen yasal yedek
- 29 -
482.784
14.216
482.784
14.216
497.000
497.000
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
20.3 Paylara iliĢkin primler/iskontolar
Hisse senetleri ihraç primleri, hisse senetlerinin piyasa fiyatıyla satılması sonucu elde edilen nakit
girişlerini ifade eder. Bu primler özkaynaklar altında gösterilir ve dağıtılamaz. Ancak ileride yapılacak
sermaye artışlarında kullanılabilir.
31.03.2015 31.12.2014
Paylara ilişkin primler
999.353
999.353
999.353
999.353
20.4 Kıdem tazminatına iliĢkin aktüeryal kazanç/kayıp fonu
31.03.2015 31.12.2014
Kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal kayıp /kazanç fonu
(1.634.872) (1.561.184)
(1.634.872) (1.561.184)
20.5 Yeniden Değerleme Fonu
Arazi ve arsalar, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri, makine, tesis ve cihazlar, Sermaye Piyasası
Kurulu listesinde kayıtlı Zirve Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından yapılan 24 Mart 2012 tarihli
değerleme çalışmalarında tespit edilen gerçeğe uygun değerlerden hesaplanan amortisman tutarı
indirilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmıştır.
Şirket’in arazileri ve arsaları, binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile makine, tesis ve cihazları söz
konusu değerleme raporu çalışmasına istinaden, gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolara
yansıtılmıştır.
31.03.2015 31.12.2014
Yeniden Değerleme Artışı
Yeniden Değerleme Artış Fonu Üzerinden Hesaplanan Ertelenmiş Vergi
10.803.529 10.831.167
(2.160.706) (2.166.234)
8.642.823
- 30 -
8.664.933
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 21 – HASILAT
31 Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışlar aşağıdaki gibidir:
01.01. 31.03.2015
01.01. 31.03.2014
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer satışlar
77.793.375
6.650.178
268.464
64.235.986
2.923.163
731.550
Brüt satışlar
84.712.017
67.890.699
Satıştan iadeler(-)
Satış iskontoları(-)
Diğer indirimler(-)
(2.738.120) (1.935.722)
(20.792.490) (15.010.494)
(225.865)
(229.454)
Net satışlar
60.955.542
50.715.029
NOT 22 – SATIġLARIN MALĠYETĠ
31 Mart 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışların maliyeti aşağıdaki gibidir
01.01. 31.03.2015
01.01. 31.03.2014
Dolaysız ilk madde ve malzeme giderleri
Dolaysız işçilik giderleri
Genel üretim giderleri
Yarı mamul kullanımı
Üretilen mamul maliyeti
Mamul stoklarında değişim(-)
Satılan mamul maliyeti
Satılan emtia maliyeti
Satılan hizmet maliyeti
27.664.120
3.854.679
5.208.838
(244.674)
36.482.963
(4.665.635)
31.817.328
1.760.645
1.648.041
21.887.789
3.386.425
4.250.180
(215.544)
29.308.850
(4.198.587)
25.110.263
2.614.248
1.345.871
Satışların maliyeti
35.226.014
29.070.382
- 31 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 23 – ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA SATIġ VE
DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
Araştırma ve geliştirme giderleri
01.01. 31.03.2015
01.01. 31.03.2014
21.041.777
3.323.713
525.558
16.900.421
2.597.087
422.183
24.891.048
19.919.691
01.01. 31.03.2015
01.01. 31.03.2014
7.972.210
4.564.417
3.592.540
2.463.182
1.770.491
561.717
544.051
254.335
316.520
191.208
167.463
12.124
2.480.790
5.599.288
3.460.579
4.858.384
2.178.251
1.188.642
509.960
260.393
334.081
189.136
145.288
112.911
106.554
976.224
24.891.048
19.919.691
NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
Personel giderleri
Kira giderleri
Reklam giderleri
Nakliye giderleri
Amortisman gideri
Seyahat, ulaşım, konaklama gideri
Elektrik, su, ısıtma giderleri
Danışmanlık gideri
Bakım onarım gideri
Vergi, resim, harç giderleri
Sigorta giderleri
Bayi açılış desteği
Diğer giderler
- 32 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 24 – DĠĞER GELĠRLER
Kur farkı geliri
Reeskont gelirleri
Vade farkı geliri
Konusu kalmayan karşılıklar (Not 10)
Kira geliri
Diğer gelirler
Teşvik gelirleri
01.01. 31.03.2015
01.01. 31.03.2014
3.534.447
3.377.321
21.111
18.000
60
234.270
-
168.709
2.631.988
1.754.725
34.000
463
91.631
42.964
7.185.209
4.724.480
01.01. 31.03.2015
01.01. 31.03.2014
(2.928.314)
(717.781)
(290.562)
77.902
50.000
(2.123.023)
(541.744)
(871.190)
(844.710)
(55.522)
(3.808.755)
(4.436.189)
01.01. 31.03.2015
01.01. 31.03.2014
14.595
-
14.595
-
NOT 25 – DĠĞER GĠDERLER
Reeskont giderleri
Kur farkı gideri
Diğer giderler
Vadeli alım gider farkı
Dava karşılık giderleri
NOT 26 – YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN GELĠRLER
Sabit kıymet satış karı
- 33 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 27 – YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN GĠDERLER
Sabit kıymet satış zararı
01.01. 31.03.2015
01.01. 31.03.2014
(4.917)
-
(4.917)
-
01.01. 31.03.2015
01.01. 31.03.2014
858.016
2.126
195.782
860.142
195.782
01.01. 31.03.2015
01.01. 31.03.2014
(2.160.192)
(665.232)
(701.325)
(10.036)
(2.184.949)
(754.569)
(577.845)
(6.574)
(3.536.785)
(3.523.937)
NOT 28 – FĠNANSMAN GELĠRLERĠ
Kur farkı geliri
Faiz geliri
NOT 29 – FĠNANSMAN GĠDERLERĠ
Faiz gideri
Kur farkı gideri
Banka komisyon gideri
Teminat mektubu komisyon gideri
- 34 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 30 – VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
5520 sayılı Yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre, Kurumlar Vergisi Oranı %20’dir. (31.12.2014:
%20) Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen
giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi gelir/giderinin
detayı aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi geliri mutabakatı
31.03.2015
31 Aralık 2014 Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net
31 Mart 2015 Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net
Dönem farkı
Diğer kapsamlı gelirlerdeki kıdem tazminatı aktüeryal kazanç/kayıp vergi etkisi
Diğer kapsamlı gelirlerdeki makul değer düzeltmesi vergi etkisi
Cari dönem ertelenmiş vergi geliri
(2.527.839)
(2.798.024)
(270.185)
(18.422)
(5.529)
(294.136)
31.03.2015
31.12.2014
(82.543)
-
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
(294.136)
191.753
Toplam Vergi Geliri / (Gideri)
(376.679)
191.753
Cari dönem vergi gideri
- 35 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Raporlama tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin
yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
31 Mart 2015
Toplam
geçici farklar
Ertelenen vergi varlıkları
Kıdem tazminatı karşılıkları
Alacaklar reeskontu
Stoklar değerleme farkları
Aktifleştirilen marka iptalleri
Şüpheli alacaklar karşılıkları
Kredi faiz tahakkukları
İndirilebilir mali zararlar
Dava karşılıkları
İştirak değer düşüklüğü karşılıkları
Gider karşılığı
1.262.118
931.519
1.739.363
3.424.265
376.263
296.039
854.860
-
Ertelenen vergi varlıkları
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Maddi ve maddi olmayan duran
varlıkların düzeltmesi
Sabit kıymet değerleme artışları
Borçlar reeskontu
İştirak borçlarının iptali
Diğer
Ertelenen vergi
Ertelenen vergi
varlığı/ Toplam geçici
varlığı/
(yükümlülüğü)
farklar (yükümlülüğü)
252.424
186.304
347.872
684.853
75.253
59.208
170.970
-
1.239.468
999.485
1.821.487
3.424.265
394.263
855.733
904.860
-
1.776.884
(9.687.873)
(10.803.529)
(2.377.836)
(5.305)
(1.937.574)
(2.160.706)
(475.567)
(1.061)
247.894
199.897
364.296
684.853
78.853
171.147
180.972
1.927.912
(9.439.248)
(10.831.167)
(1.996.795)
893.304
(1.887.847)
(2.166.233)
(399.359)
(2.311)
Ertelenen vergi yükümlülüğü
(4.574.908)
(4.455.751)
Ertelenen vergi varlığı/(yükümlülüğ),net
(2.798.024)
(2.527.839)
NOT 31 – PAY BAġINA KAZANÇ
Hisse başına kazanç / zarar kazanç ve zararın ilgili yıl içinde mevcut hisseleri ağırlıklı ortalama
adedine bölünmesi ile tespit edilir.
01.01. 31.03.2015
Net dönem karı
Her biri 1 kr / 1 TL Değerli Hisse Sayısı
1.171.290
42.799.695
Pay Başına Kazanç
0,027
- 36 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 32 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ
Finansal Araçlar
Kredi riski
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle
Şirket’e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, vadeli satışlarından
kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz
kalmaktadır. Şirket’in henüz satışları başlamadığından dolayı sadece bankalarda tutulan mevduatları
dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır.
Şirket’in 31 Mart 2015 tarihi itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda
belirtilmiştir:
Diğer alacaklar
ĠliĢkili
taraf
Diğer
Bankalardaki
mevduat
48.752.053 11.632.586 465.739
3.373.098
Ticari alacaklar
ĠliĢkili taraf
31 Mart 2015
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D)
2.947.488
-Azami riskin teminat ile güvence altına alınmıĢ kısmı
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
48.152.084 11.632.586 465.739
3.373.098
A. Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi
geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların
net defter değeri
2.947.488
-
-
-
-
-
-
599.969
-
-
-
-
-
-
-
-
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
-
-
-
-
-
-Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
-
10.005.322
-
-
-
-Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
-Değer düşüklüğü (-)
- (6.101.157)
-
-
-
-Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
- (3.904.165)
-
-
-
-Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
-
-
-
-
-
-Değer düşüklüğü (-)
-
-
-
-
-
-Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
-
E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar
-
-
-
-
-
31 Mart 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
varlıklarının yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir;
Diğer alacaklar
Ticari alacaklar
31 Mart 2015
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
ĠliĢkili taraf
Diğer taraf
ĠliĢkili taraf
Diğer taraf
-
599.969
-
-
-
599.969
-
-
- 37 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda
belirtilmiştir:
ĠliĢkili taraf
Diğer
Diğer alacaklar
ĠliĢkili
taraf
Diğer
2.671.878
46.052.185
13.785.696 400.061
-
-
Ticari alacaklar
31 Aralık 2014
Maporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski
(A+B+C+D)
-Azami riskin teminat ile güvence altına alınmıĢ kısmı
A. Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi
geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların
net defter değeri
Bankalardaki
18.144.766
Mevduat
-
-
-
-
-
-
13.785.696 400.061
18.144.766
2.671.878
45.653.233
-
-
-
-
-
-
398.952
-
-
-
-
-
-
-
-
-Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
-
-
-
-
-
-Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
-
9.867.723
-
-
-
-Değer düşüklüğü (-)
- (6.119.157)
-
-
-
-Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
- (3.748.566)
-
-
-
-Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
-
-
-
-
-
-Değer düşüklüğü (-)
-
-
-
-
-
-Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
-
E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar
-
-
-
-
-
31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, Şirket’in, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış
varlıklarının yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir;
Diğer alacaklar
Ticari alacaklar
ĠliĢkili taraf
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Diğer taraf
ĠliĢkili taraf
Diğer taraf
-
321.752
-
-
-
321.752
-
-
- 38 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda
meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu
doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket
yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli
tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Şirket’in 31 Mart 2015 tarihi itibariyle sözleşmeler uyarınca likidite riskini gösteren tablo aşağıdadır;
SözleĢme uyarınca vadeler
Defter
Değeri
SözleĢme
uyarınca nakit
çıkıĢlar toplamı
(=I+II+III+IV)
3 Aydan
Kısa (I)
3 - 12 Ay
arası (II)
1- 5 Yıl
arası (III)
104.014.178
117.111.658
9.819.688
52.158.483
55.133.486
2.472.937
2.752.483
258.253
596.788
1.897.442
106.487.115
119.864.141
10.077.941
52.755.271
57.030.928
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
Finansal borçlar
Finansal kiralama yükümlülükleri
Şirket’in 31 Mart 2015 tarihi itibariyle beklenen vadeler uyarınca likidite riskini gösteren tablo
aşağıdadır;
Defter
Değeri
Beklenen vade
uyarınca nakit
çıkıĢlar toplamı
(=I+II+III+IV)
3 Aydan
Kısa (I)
3 - 12 Ay
arası (II)
1- 5 Yıl
arası (III)
Ticari borçlar
73.627.787
77.005.108
28.036.773
48.968.335
-
Diğer Borçlar ve Yükümlülükler
17.572.748
17.572.748
5.584.529
11.988.219
-
91.200.535
94.577.856
33.621.302
60.956.554
-
Beklenen vadeler
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
- 39 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sözleşmeler uyarınca likidite riskini gösteren tablo aşağıdadır;
SözleĢme uyarınca vadeler
Defter
Değeri
SözleĢme
uyarınca nakit
çıkıĢlar toplamı
(=I+II+III)
3 Aydan
Kısa (I)
108.559.031
123.734.845
10.299.872
1.666.709
1.888.097
221.580
110.225.740
125.622.942
10.521.452
3 - 12 Ay
arası (II)
1- 5 Yıl
arası (III)
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
Finansal borçlar
Finansal kiralama yükümlülükleri
43.897.913 69.537.061
486.259
1.180.258
44.384.172 70.717.319
Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle beklenen vadeler uyarınca likidite riskini gösteren tablo
aşağıdadır;
Defter
Değeri
Beklenen vade
uyarınca nakit
çıkıĢlar toplamı
(=I+II+III)
3 Aydan
Kısa (I)
Ticari borçlar
61.670.362
64.500.538
4.387.857
59.779.840
332.841
Diğer Borçlar ve Yükümlülükler
18.160.010
18.160.010
5.598.021
12.561.989
-
79.830.372
82.660.548
9.985.878
72.341.829
332.841
Beklenen vade
3 - 12 Ay
1- 5 Yıl
arası (II) arası (III)
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler
Faiz oranı riski
Piyasadaki fiyatların değişmesiyle finansal araçların değerlerinde dalgalanmalar oluşulabilir. Söz konusu
dalgalanmalar, menkul kıymetlerdeki fiyat değişikliğinden veya bu menkul kıymeti çıkaran tarafa özgü
veya tüm piyasayı etkileyen faktörlerden kaynaklanabilir. Şirket’in faiz oranı riski başlıca banka
kredilerine bağlıdır.
Faiz taşıyan finansal borçların faiz oranı değişiklik göstermesine karşın faiz taşıyan finansal varlıkların
sabit faiz oranı bulunmaktadır ve gelecek yıllardaki nakit akışı bu varlıkların büyüklüğü ile değişim
göstermemektedir. Şirket’in piyasa faiz oranlarının değişmesine karşı olan risk açıklığı, her şeyden önce
Şirket’in değişken faiz oranlı borç yükümlülüklerine bağlıdır. Şirket’in bu konudaki politikası ise faiz
maliyetini, sabit ve değişken faizli borçlar kullanarak yönetmektir.
- 40 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Faiz Oranı Riskine Duyarlılık Analizi
Eğer değişken faizli TL olarak ayrılan kredilerin faiz oranı, diğer tüm değişkenler sabitken, 100 baz
puan (% 1) daha yüksek / düşük olsaydı, döneme ait vergi öncesi kar, daha yüksek / düşük faiz
giderlerinden dolayı, 31 Mart 2015 tarihinde 188,115 TL daha düşük / yüksek olacaktı.
Şirket’in faiz pozisyonu aşağıdaki gibidir;
31.03.2015
31.12.2014
Sabit faizli finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan varlıklar
Finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
-
-
76.778.145
78.956.430
DeğiĢken faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
29.708.970
31.269.310
Sermaye riski
Sermaye’yi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak için
Grup’un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmek ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun
sermaye yapısını sürdürmektir.
Şirket, sermaye yönetimini borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran, net borcun toplam sermayeye
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda
gösterildiği gibi kısa ve uzun vadeli yükümlülükleri içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye,
bilançoda gösterildiği gibi özkaynak ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
31 Mart 2015 tarihi itibariyle net borç / toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
31.03.2015
Toplam borçlar
31.3.2014
204.577.987
197.378.008
(6.804.758)
(21.557.387)
197.773.229
175.820.621
Toplam özsemaye
83.053.823
81.978.331
Toplam Sermaye
280.827.052
257.798.952
%70
%68
Dönen varlıklar (-)
Net borç
Net borç/Toplam sermaye oranı
- 41 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Yabancı para riski
31 Mart 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların
kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
31 Mart 2015
1. Ticari Alacaklar
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,banka
hesapları dahil)
TL karĢılığı
fonksiyonel
para birimi
ABD
Doları
EURO
GBP
9.486.280
3.258.759
345.855
-
CHF
TL karĢılığı
fonksiyonel
para birimi
USD
EURO
GBP
CHF
3.926
7.919.277
2.871.800
446.236
-
3.926
8.811.202
1.928.342
1.334.311
141
-
14.581.131
1.012.754
4.336.565
141
-
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3. Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18.297.482
5.187.101
1.680.165
141
3.926
22.500.408
3.884.554
4.782.801
141
3.926
5. Ticari Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6a. Parasal Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7. Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8. Duran Varlıklar (5+6+7)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18.297.482
5.187.101
1.680.165
141
3.926
22.500.408
3.884.554
4.782.801
141
3.926
4.Dönen Varlıklar (1+2+3)
9. Toplam Varlıklar (4+8)
10. Ticari Borçlar
6.157.500
722.070
1.503.477
3.888
5.125
3.381.573
320.324
933.599
1.072
5.125
13.594.303
1.676.049
3.256.731
-
-
12.482.888
1.584.314
3.122.991
-
-
536.827
122.105
77.046
-
-
190.712
54.857
22.513
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20.288.630
2.520.224
4.837.254
3.888
5.125
16.055.173
1.959.496
4.079.104
1.072
5.125
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16.842.662
414.512
5.567.382
-
-
17.231.598
-
6.108.979
-
-
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
17. Uzun vadeli
yükümlülükler(14+15+16)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16.842.662
414.512
5.567.382
-
-
17.231.598
-
6.108.979
-
-
37.131.292
2.934.736
10.404.636
3.888
5.125
33.286.771
1.959.496
10.188.083
1.072
5.125
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(18.833.810)
2.252.365
(8.724.471)
(3.747)
(1.199)
(10.786.363)
1.925.058
(5.405.282)
(931)
(1.199)
(18.833.810)
2.252.365
(8.724.471)
(3.747)
(1.199)
(10.786.363)
1.925.058
(5.405.282)
(931)
(1.199)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler
12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler
13. Kısa vadeli yükümlülükler
(10+11+12)
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
18. Toplam yükümlülükler
19. Bilanco dıĢı türev araçlarının net
varlık / yükümlülük pozisyonu (19a19b)
19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı
19b. Hedge edilen toplam yükümlülük
tutarı
20. Net yabancı para varlık/yükümlülük
pozisyonu (9-18+19)
21. Parasal Kalemler Net yabancı para
varlık/yükümlülük pozisyonu (UFRS
7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-1516a)
22. Döviz hedge'i icin kullanılan finansal
aracların toplam gerceğe uygun değeri
Şirket’in 31 Mart 2015 ve 2014 tarihi itibariyle ithalat ve ihracat rakamlarının ilgili para cinsleri
bazında detayı aşağıdaki gibidir;
31 Mart 2015
İthalat
649.402
1.058.104
ABD Doları
EURO
GBP
TL karĢılığı fonksiyonel para birimi
- 42 -
31 Mart 2014
İhracat
2.146.987
512.568
-
-
4.527.588
6.650.178
İthalat
565.653
300.902
207.298
2.925.479
İhracat
226.485
757.313
997
2.804.411
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in vergi öncesi karının diğer değişkenler
sabit tutulduğunda, ABD Doları ve Euro' daki %10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi aşağıdaki
gibidir:
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
01.01. - 31.03.2015 Dönemi Ġtibariyle
Kar / (Zarar)
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
587.912
(587.912)
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3-ABD Doları Net etki (1+2)
587.912
(587.912)
Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
4-Euro net varlık / yükümlülüğü
(2.469.810)
2.469.810
5-Euro riskinden korunan kısım (-)
6-Euro Net etki (4+5)
(2.469.810)
2.469.810
İngiliz Sterlini'nin TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
7-İngiliz Sterlini net varlık / yükümlülüğü
(1.447)
1.447
8-İngiliz Sterlini riskinden korunan kısım (-)
9-İngiliz Sterlini Net etki (7+8)
(1.447)
1.447
İsviçre Frankı'nın TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
10-İsviçre Frankı net varlık / yükümlülüğü
11-İsviçre Frankı riskinden korunan kısım (-)
12-İsviçre Frankı Net etki (10+11)
İsveç Kronu'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
13-İsveç Kronu net varlık / yükümlülüğü
(36)
36
14-İsveç Kronu riskinden korunan kısım (-)
15-İsveç Kornu Net etki (13+14)
(36)
36
TOPLAM (3+6+9+12+15)
1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü
2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3-ABD Doları Net etki (1+2)
4-Euro net varlık / yükümlülüğü
5-Euro riskinden korunan kısım (-)
6-Euro Net etki (4+5)
TOPLAM (3+6)
(1.883.381)
1.883.381
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
01.01. - 31.12.2014 Dönemi Ġtibariyle
Kar / (Zarar)
Özkaynaklar
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
446.402
(446.402)
446.402
(446.402)
Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
(1.524.668)
1.524.668
(1.524.668)
1.524.668
İngiliz Sterlini'nin TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde
(1.078.266)
- 43 -
1.078.266
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
NOT 33 – FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
Gerçeğe uygun değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli
taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile
en iyi şekilde belirlenir. Finansal enstrümanların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından
mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe
uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre,
burada sunulan tahminler, Şirket’in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları
göstermeyebilir.
Parasal varlıklar
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen yabancı para cinsinden olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin,
kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun
değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerinin ilgili varlıkların kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul
edilir.
Parasal borçlar
Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları
nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Yabancı para cinsinden parasal kalemler finansal durum tablosu değerinin gerçeğe uygun değerlerine
yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak TL’ye çevrilmektedir.
NOT 34 – FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR
Sermaye Piyasası Kurulu'nun Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi ve Ticaret A.Ş. nezdinde yaptığı
inceleme sonucunda, şirketin 2002-2006 yılları arasında yönetim ve sermaye açısından ilişkili olduğu
Süntaş Sünger ve Yatak Sanayi ve Ticaret A.Ş.'den gerçekleştirilen sünger alımları sonucunda, 20022006 yıllarında toplam 7.189.381,56 TL'nin Süntaş'a aktarıldığı belirlenmiş ve söz konusu tutarın
kanuni faizi ile birlikte geri alınması için şirkete bir ay süre verilmesine, verilen sürede kararın gereği
yerine getirilmediği takdirde savcılığa suç duyurusunda bulunulmasına karar verilmiştir. Yapılan suç
duyurusuna Kayseri Cumhuriyet Savcılığınca takipsizlik kararı verilmiş, Sermaye Piyasası Kurulu
tarafından bu karara en yakın ceza mahkemesi nezdinde itiraz edilmiştir. 29.05.2009 tarihli bilirkişi
raporunda iddiaların yersiz olduğu yer almıştır. Dava seyrinde hazırlanan yeni bilirkişi raporunda
Süntaş'a örtülü işlemlerle aktarılan tutar 1.694.048,09 TL olarak saptanmış ve bu işlemlerden dolayı
Yönetim Kurulu'nun sorumlu tutulması gerektiği belirtilmiştir. 01.02.2011 tarihli duruşmada Sermaye
Piyasası ve ceza hukuku alanında uzman üç kişilik bilirkişi heyetinden rapor istenmesine karar
verilmiştir.
- 44 -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)
Yargılama aşamasında bilirkişi raporlarındaki çelişkiye istinaden dosyanın SPK Uzmanlarının dahil
olduğu bir heyete durumun saptanması yönünde gönderildiği “ sanıkların gerçekleştirdiği iddia edilen
dava konusu eylemin örtülü kazanç aktarımı suçunun maddi unsurunu gerçekleştirebilecek nitelikte
olup olmadığını ancak teknik bir heyet tarafından aynı kalite ve türdeki süngerlerin satış fiyatları esas
alınarak dış emsal karşılaştırılması yapılmasının ardından belirlenebileceği tespit edilmiştir. En son bu
Rapordan hareketle örtülü kazanç iddiasının “dış emsal karşılaştırılmasının” teknik bir heyet
tarafından yapılması noktasında Kayseri Sanayi ve Ticaret Odası bünyesinde bu konuda uzman teknik
bilirkişi heyetine dosyanın tevdi edilmesi üzerine ,bilirkişiler tarafından yapılan inceleme sonucunda
tanzim edilen 16.03.2012 tarihli raporda Süntaş A.Ş. Tarafından düzenlenen fatura uygulamasından
diğer benzer Sünger üretici firmalarda da olduğu ,faturada aynı yoğunlukta olduğu belirtilen ürünler
için dahi farklı satış fiyatlarının uygulanabildiği belirlendiği, ancak bunun nedenin üretim aşamasında
verilen firelerin her üretim miktarı için aynı olmaması, her süngerin aynı şekilde kesim usulüne tabi
tutulmaması, kesim makinelerinin fire miktarlarının birbirinden farklı olması ,temin edilen
hammaddenin dövize bağlı olarak fiyatlarının değişken olması, alıcının stok sahası bulunmaması
nedeniyle depolama işlemlerinin üretici firmaya yüklenmesi maliyetleri arttırmış olabileceği, benzer
işi/imalatı yapan firmalarda da aynı şekilde fiyat farklılıklarının uygulandığının anlaşıldığı tespit
edilmiştir.
14 Eylül 2012 tarihli duruşmada, mevcut tüm Bilirkişi raporları değerlendirilmiş, öncelikle bu suçun
ortaya çıkmasına esas ihbarın sübjektif maddi değer yargılarından hareketle gerçekleştiği, somut
gerçeklere dayanmadığı, süngerin kesiminde dağıtımında, kalitesinde Şirket’e uygulanan nitelik ve
nicelik farklılığının diğerlerine göre maliyet açısından değişik durum arz etmesi bunun kabul edilebilir
olması, SPK uzmanlarınca ortaya çıkarılan örtülü aktarımın rakamı ile bilirkişiler tarafından ortaya
çıkarılan örtülü aktarım rakamları arasındaki bariz farklılık dikkate alındığında yüklenen suçların hem
suçun maddi unsurları hem de manevi unsurları açısından sanıklar tarafından gerçekleştirildiği
iddiasının şüpheye dayandığı, ceza yargılamasında şüpheden sanık istifade eder ilkesi bağlamında ,
yüklenen suçların sanıklar tarafından işlendiğinin sabit olmadığı gibi, bu kasıtla hareket ettiklerinin de
sabit olmadığından ayrı ayrı beraatlarına dair hüküm kurulmuştur. SPK’nun hukuksal hakları saklı
tutulması kaydı ile, sanıklar hakkında yüklenen 2499 sayılı yasaya muhalefet suçunu işlediklerinin
sabit olmadığı gibi, yüklenen suç kastı ve hareketleri bulunmadığından haklarında açılan Kamu
davalarından CMK 223-2 maddeli uyarınca ayrı ayrı beraatlarına karar verilmiştir.
- 45 -