DEUTSCHE TR 05 sooooon

Faaliyet Raporu 2005
Deutsche Bank A.ﬁ.
Uluslararas› Kimli¤imiz
Deutsche Bank olarak biz, güçlü ve yüksek kârl›l›¤a sahip özel müﬂterileri olan,
global ölçekte lider bir bankay›z.
Misyonumuz
Misyonumuz, yüksek talepleri olan müﬂterilere finansal çözümler sa¤layan bir
küresel kuruluﬂ olmak için rekabet ederken, ortaklar›m›z ve çal›ﬂt›¤›m›z kiﬂiler için
yüksek de¤erler yaratmakt›r.
Baﬂarma tutkumuz
Baﬂar› tutkusu bizim iﬂ yapma biçimimizdir. Mükemmelli¤i arar, benzersiz
yaklaﬂ›mlarla yenilikçi çözümler üretir ve uzun soluklu iliﬂkiler inﬂa ederiz.
Deutsche Bank A.G. Frankfurt
Taunusanlage 12,
Frankfurt am Main 60325
Germany
Tel : +49 69 910 00
Faks : +49 69 910 34225
Deutsche Bank A.G. Londra
Winchester House,
1 Great Winchester Street EC2N 2DB
London United Kingdom
Tel : +44 207 5458000
Deutsche Bank A.ﬁ. ‹stanbul
Eski Büyükdere Caddesi
Tekfen Tower No: 209 K: 17-18
4. Levent 34394 ‹stanbul Türkiye
Tel : +90 212 317 0100
Faks : +90 212 317 0105
www.db.com
1
‹çindekiler
I. Bölüm Sunuﬂ
2
3
3
4
7
Finansal Göstergeler
Deutsche Bank A.ﬁ.’nin Tarihsel Geliﬂimi
Sermaye Yap›s› ve Y›l ‹çindeki Ana Sözleﬂme De¤iﬂiklikleri
Yönetim Kurulu’nun Mesaj›
Deutsche Bank A.ﬁ. ve 2005 Y›l› Faaliyetleri
II. Bölüm Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar›
12
15
15
17
19
20
22
22
Yönetim Kurulu
Denetçiler
Üst Yönetim
Risk Yönetimi Grubu
Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu
Risk Yönetimi De¤erlendirme Raporu
‹ﬂe Alma ve Terfi Uygulamalar›
Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ile Yapt›¤› ‹ﬂlemler
III. Bölüm Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
23
23
24
Mali Durum, Kârl›l›k ve Borç Ödeme De¤erlendirmesi
Risk Yönetimi Politikalar›
Beﬂ Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler
Ba¤›ms›z Denetim Raporlar›, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
25
Ba¤›ms›z Denetçi Görüﬂü, Mali Tablolar ile Bunlara ‹liﬂkin
Aç›klama ve Dipnotlar›
2
Finansal Göstergeler
31 Aral›k 2005
Özet Finansal Bilgiler
(000 YTL)
Al›m-Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler
Krediler
Toplam Aktifler
Mevduat
Özkaynaklar
Faiz Gelirleri
Faaliyet Kâr›
2005
155.612
62.566
300.867
107.675
147.385
15.546
36.069
Finansal Oranlar
(%)
Sermaye Yeterlilik Oran›
Özkaynaklar/Aktifler Oran›
2005
112,35
48,99
Bilanço D›ﬂ› Yükümlülükler
(000 YTL)
Garanti ve Kefaletler
Türev Finansal Araçlar
Emanet K›ymetler
2005
100.740
1.510.098
6.682.352
3
Deutsche Bank A.ﬁ.’nin Tarihsel Geliﬂimi
– 1987 y›l›nda Türk Merchant Bank A.ﬁ. olarak kuruldu.
– Banka unvan› 1997 y›l›nda Bankers Trust A.ﬁ. olarak de¤iﬂti.
– Dünya çap›nda Deutsche Bank’›n Bankers Trust’› sat›n almas›ndan sonra,
2000 y›l›ndan itibaren Türkiye’de Deutsche Bank A.ﬁ. olarak faaliyetlerine
devam etti.
– 2004 y›l›na kadar yat›r›m bankac›l›¤› lisans› alt›nda kurumsal bankac›l›k
hizmetleri sunan Deutsche Bank A.ﬁ., ürün portföyünü art›rmak amac›yla
mevduat toplama izni almak için Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme
Kurumu’na (BDDK) baﬂvurdu.
– 2004 y›l› Ekim ay›nda mevduat toplama izni al›nd›.
– 2005 y›l›ndan itibaren kurumsal nakit yönetimi, risk yönetimi ve takas
hizmetlerini ürün grubuna ekledi.
– Hazine’nin 2005 y›l›nda düzenledi¤i ihalelere 2004 y›l›nda oldu¤u gibi piyasa
yap›c›s› olarak kat›lma hakk›n› ald›.
Sermaye Yap›s› ve Y›l ‹çindeki
Ana Sözleﬂme De¤iﬂiklikleri
1/1/2005-22/12/2005 Aras›
Orta¤›n Unvan›
Pilgrim Financial Services Llp.
22/12/2005 Sonras›
Hisse tutar›
Hisse
Hisse tutar›
Hisse
Hisse adedi
(YTL)
oran›
Hisse adedi
(YTL)
oran›
-
-
-
174.000.000
17.400.000
%87,0
DB Foreign Investment Co.
20.000.000
2.000.000
%10,0
20.000.000
2.000.000
%10,0
Hac Investments Ltd.
87.740.000
8.774.000
%43,9
2.000.000
200.000
%1,0
Bankers International Co.
63.000.000
6.300.000
%31,5
2.000.000
200.000
%1,0
DB International (Delavare) Inc.
20.000.000
2.000.000
%10,0
2.000.000
200.000
%1,0
9.260.000
926.000
%4,6
-
-
-
200.000.000
20.000.000
%100,0
200.000.000
20.000.000
%100,0
DB Overseas Representatives Inc.
Toplam
Deutsche Bank A.ﬁ. sermayedarlar›n›n tamam› Deutsche Bank Grubu ﬂirketleridir.
Banka’n›n ortakl›k yap›s›nda, Yönetim Kurulu baﬂkan ve üyeleri, Denetim Kurulu
üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›n›n paylar› yoktur.
2005 y›l› içinde herhangi bir Ana Sözleﬂme de¤iﬂikli¤i yap›lmam›ﬂt›r.
2006 y›l› içinde BDDK’n›n iznine ba¤l› olarak mevcut ortaklar›n paylar›n›, %99,99
oran›nda pay sahibi olacak ﬂekilde Deutsche Bank A.G. Frankfurt’a devretmeleri
planlanmaktad›r.
4
Yönetim Kurulu’nun Mesaj›
Türkiye, rekor büyüme gerçekleﬂtirdi¤i 2004 y›l›n›n ard›ndan 2005 y›l›n› da baﬂar›yla tamamlam›ﬂt›r. Ülke ekonomisi, 2000-2001 krizinden bu yana uygulanan enflasyonla mücadele ve s›k› maliye politikalar› sonucunda toparlanma sürecine girmiﬂ ve
büyüme h›zlan›rken, enflasyon da gerilemiﬂtir. Güçlü büyüme ve yap›sal reformlar,
ekonominin dayan›kl›l›¤›n› art›r›p hükümetin borçluluk ve borç ödeme gücünü 2000
y›l›ndaki kriz öncesi duruma getirmiﬂtir. S›k› mali ve para politikalar› bütçe aç›klar›n›
azaltmada etkili olmuﬂ, enflasyon ve reel faizi tek haneli rakamlara indirmeyi baﬂarm›ﬂt›r. Verimlilikteki art›ﬂ büyümeyi desteklerken, enflasyonun düﬂmesini ve do¤rudan yabanc› yat›r›mlar›n artmas›n› da sa¤lam›ﬂt›r. 2005 y›l› içinde, AB üyelik süreci dahilinde müzakerelere 2006 y›l›nda baﬂlanmas› karar› ç›km›ﬂt›r. Özelleﬂtirme ‹daresi politik ve yasal zorluklara ra¤men 17 milyar ABD dolar› tutar›nda sat›ﬂ gerçekleﬂtirmiﬂtir. Net do¤rudan yabanc› sermaye giriﬂleri 8,5 milyar ABD dolar› gibi rekor
bir seviyede gerçekleﬂirken, sürdürülebilir bir güven ortam› oluﬂmaya baﬂlam›ﬂt›r.
Global likidite
Global likiditenin de deste¤iyle oluﬂan bu olumlu geliﬂmelerin, 2006 y›l›nda azalan
bir h›zla devam etmesini bekliyoruz. Kritik olan, Türkiye’nin d›ﬂar›dan gelecek ﬂoklara karﬂ› daha dayan›kl› durarak, geçmiﬂte yaﬂanan iniﬂli ç›k›ﬂl› dengesizlikleri engelleyebilmesidir. Tüm bu geliﬂmelere ra¤men, ekonomideki olumlu beklentileri gölgeleyebilecek baz› riskler devam etmektedir. Jeopolitik konular, global likiditede
meydana gelebilecek olas› de¤iﬂiklikler gibi d›ﬂsal faktörlerin yan› s›ra, cari aç›k,
sosyal güvenlik harcamalar›n›n bütçeye yükü ve iﬂsizlik, dikkat edilmesi gereken
hususlard›r. 2007 y›l›nda yap›lmas› beklenen Cumhurbaﬂkanl›¤› ve genel seçimler
gibi politik ve sosyal baz› konular da makroekonomik geliﬂmelerde etkili olacakt›r.
Türkiye’nin istikrarl› ekonomik büyümesini desteklemek için, bankac›l›k sisteminin
h›zl› ve sa¤l›kl› bir ﬂekilde geliﬂip, derinleﬂmesi ve arac›l›k fonksiyonlar›n› yerine getirmesi gereklidir.
Makroekonomik istikrar
Makroekonomik istikrar›n yakaland›¤› mevcut durumda, Türk bankac›l›k sistemi oldukça güçlü bir konumdad›r. ‹MKB’de iﬂlem gören bankalar›n piyasa de¤erleri 2004
y›l› sonunda 28 milyar ABD dolar›ndan, Vak›fbank’›n da halka arz›yla, 2005 y›l› sonu
itibariyle 62 milyar ABD dolar›na ulaﬂm›ﬂt›r. Ancak bankac›l›k aktiflerinin GSMH’ye
oran› di¤er ülkelerle karﬂ›laﬂt›r›ld›¤›nda, Türk bankac›l›k sektöründe büyüme potansiyeli oldu¤u görülmektedir.
Yabanc› ilgisi
Bankac›l›k sektörünün yeniden yap›land›r›lmas›, yüksek büyüme potansiyeli ve artan istikrar ortam›yla birlikte Türkiye, en çok ilgi çeken pazarlardan biri haline gelmiﬂtir. 2005 y›l›nda bankac›l›k, sektör olarak büyümeye devam etmenin yan› s›ra yabanc› ilgisi ile hareketli günler yaﬂam›ﬂt›r. Son 20 y›ll›k dönemde kontrol gücü esas›
(%51 oran›nda hissenin yabanc› sermayeye ait olma hali) ve aktif toplam› içindeki
pay›na bak›larak yap›lan hesaplamalara göre Türk bankac›l›k sektörüne yabanc› kat›l›m› %3 ila %5 aras›nda seyretmiﬂken, 2005 y›l›ndaki geliﬂmelerle Türkiye’de yabanc› sermaye oran› %12’nin üzerine ç›km›ﬂt›r.
I. Bölüm Sunuﬂ
Türkiye’de, di¤er geliﬂen piyasalar›n aksine uzun geçmiﬂi olan bir özel sektör bankac›l›k kültürü ve yerel bilgi avantaj› mevcuttur. Büyüme potansiyelinin yan› s›ra demografik yap›, Avrupa Birli¤i’ne üyelik süreci ve yeni ürün uygulamalar›na aç›k ortam, Türk bankac›l›k sistemini olumlu yönde etkilemektedir. Ayr›ca, sektörün insan
kaynaklar› kapasitesi, teknolojik altyap›s›, deneyimi ve hizmet kalitesi yabanc› kat›l›mc›larla rekabet edecek düzeydedir.
Güçlü bankac›l›k sistemi
Geçti¤imiz dönemdeki finansal krizlerin sonras›nda gerçekleﬂtirilen yeniden yap›land›rma çal›ﬂmalar›yla özellikle risk yönetimi ve denetim tekniklerinde ilerlemeler kaydedilmiﬂtir. Mali disiplin, düﬂen enflasyon oran› ve kamunun borçlanma gere¤inin
azalmas›yla gerileyen reel faizler, Türkiye’de bankac›l›¤›n yönünü h›zla de¤iﬂtirmektedir.
Deutsche Bank A.ﬁ. olarak 2004 y›l› sonunda bankac›l›k lisans›m›z› de¤iﬂtirmiﬂtik.
Böylelikle hedefledi¤imiz ürün çeﬂitlili¤ini art›rma yolunda ilk ad›mlar›n› atmaya baﬂlad›¤›m›z yat›r›mlar›m›za 2005 y›l›nda da devam ettik.
Deutsche Bank A.ﬁ.
Amac›m›z var oldu¤umuz segmentte hizmet kalitemiz ve sunaca¤›m›z yeni ve rekabetçi ürünlerle kendimizi farkl›laﬂt›rmak ve hedef müﬂterilerimiz taraf›ndan ilk tercih
edilen banka olmakt›r. Bu do¤rultuda kurumsal nakit yönetimi ve risk yönetimi konular›nda altyap› çal›ﬂmalar›m›z› tamamlayarak mevcut müﬂterilerimize yeni ürünlerimizi tan›tt›k. May›s ay›nda Takas Servisimizin lansman›n› gerçekleﬂtirdik.
Ayr›ca Deutsche Bank A.G. 2005 y›l›nda Bender Menkul De¤erler A.ﬁ.'nin tamam›n› sat›n ald›. Bu ad›mla Deutsche Bank’›n uluslararas› büyüme stratejileri içinde,
Türkiye’nin önemi ve Türkiye ile ilgili olumlu beklentileri ortaya konulmuﬂ oldu.
2005 y›l›nda ilk ad›mlar›n› att›¤›m›z yeni ürünlerimizde, 2006 y›l›nda hedeflenen seviyelerin üstüne ç›kmay› amaçl›yoruz. Önceli¤imiz kurumsal bankac›l›k alan›nda
sundu¤umuz ürünleri art›rmak ve piyasada oluﬂacak di¤er f›rsatlar› global stratejilerimize uyumlu olarak de¤erlendirmektir.
Jürgen H. Fitschen
Yönetim Kurulu Baﬂkan›
F. Dilek Yard›m
Genel Müdür
Yeni ürünler
5
6
Dünya çap›nda 73 ülkede, 63.000 çal›ﬂan› ve 992 milyar avro (yaklaﬂ›k
1,2 trilyon ABD dolar›) aktif büyüklü¤ü olan Deutsche Bank’›n
‹stanbul’daki iﬂtiraki Deutsche Bank A.ﬁ. yaklaﬂ›k 50 çal›ﬂan›yla
kurumsal bankac›l›k hizmetleri sunmaktad›r.
I. Bölüm Sunuﬂ
Deutsche Bank A.ﬁ. ve 2005 Y›l›
Faaliyetleri
1987 y›l›ndan beri Türkiye’de bulunan Deutsche Bank A.ﬁ., ana orta¤› Deutsche
Bank A.G.’nin sa¤lad›¤› güçlü küresel bankac›l›k a¤›n›n avantajlar›n› Türkiye’de kurumsal bankac›l›¤a odaklanm›ﬂ olarak kullanmaktad›r. Dünya çap›nda 73 ülkede,
63.000 çal›ﬂan› ve 992 milyar avro (yaklaﬂ›k 1,2 trilyon ABD dolar›) aktif büyüklü¤ü
olan Deutsche Bank’›n ‹stanbul’daki iﬂtiraki Deutsche Bank A.ﬁ., yaklaﬂ›k 50 çal›ﬂan›yla kurumsal bankac›l›k hizmetleri sunmaktad›r. Verilen hizmetler kapsam›nda çal›ﬂ›lan her müﬂterinin birinci veya ikinci bankas› olmay› amaçlayan Banka, kaliteli hizmeti her ürün ve servis grubunda sunabilmeyi hedeflemektedir.
2004 y›l›na kadar yat›r›m bankac›l›¤› lisans› alt›nda kurumsal bankac›l›k hizmetleri sunan Deutsche Bank A.ﬁ., 2004 Ekim’inden itibaren ald›¤› ticari bankac›l›k lisans›yla
hizmet kalitesini ve çeﬂitlerini de art›rmak için çal›ﬂmaktad›r. Banka, lisans de¤iﬂikli¤inin uzant›s› olarak, 2005 y›l›nda yeni ürünlerini piyasaya sunmaya baﬂlam›ﬂt›r.
2005 y›l› baﬂ›nda araﬂt›rma, geliﬂtirme ve kurulum çal›ﬂmalar› baﬂlayan takas ve
saklama hizmetleri, 2005 y›l› May›s ay›nda faaliyete geçmiﬂtir. Yerli ve yabanc› kurumsal müﬂterilere ve yat›r›m fonlar›na Türkiye’deki hisse senedi ve hazine bonosu
yat›r›mlar› için takas ve saklama hizmeti sunulmaktad›r.
Yeni ürün: Takas ve
saklama hizmetleri
2000 y›l› Temmuz ay›nda Bender Menkul De¤erler A.ﬁ.’nin %40 hisse pay›n› mevcut yönetimden sat›n alan Deutsche Bank A.G., bu tarihten itibaren Bender ile birlikte sermaye piyasalar›nda aktif rol almaya baﬂlam›ﬂt›r. 2005 y›l›n›n ilk yar›s›nda, kalan %60 hisseyi de sat›n alarak Bender hisselerinin tamam›na sahip olan Deutsche
Bank A.G., halka arz, blok sat›ﬂ, türev piyasalar gibi ürünler konusunda global network ve uzmanl›k avantaj›n› yerel deneyim ile birleﬂtirerek sermaye piyasalar›nda da
hizmet sunmaya devam etmektedir.
Deutsche Bank’›n Türkiye’ye verdi¤i öncelik, gerek bankac›l›k lisans de¤iﬂikli¤i gerekse Bender’in sat›n al›nmas›yla desteklenmektedir. Türkiye’nin ihmal edilemeyecek büyüklükte bir ekonomiye sahip ve önümüzdeki dönemde ciddi büyüme ve yat›r›m potansiyeli oldu¤una inanan Deutsche Bank, Türkiye’de toptan kurumsal bankac›l›¤a odaklanm›ﬂ olarak büyümeyi sürdürmektedir.
Aktiflerinin ço¤unlu¤unu al›m-sat›m amaçl› hazine bonosu ve devlet tahvili portföyü
oluﬂturdu¤undan, Deutsche Bank A.ﬁ., risk a¤›rl›kl› aktifler aç›s›ndan sektöre göre
oldukça düﬂük bir orana sahiptir. Ancak, önceki dönemlere k›yasla, 2005 y›l›nda,
sektördeki genel e¤ilim do¤rultusunda, al›m-sat›m amaçl› hazine bonosu ve devlet
tahvili portföyü azal›rken krediler portföyü art›ﬂ göstermiﬂtir. Di¤er taraftan, bilanço
d›ﬂ›nda izlenen vadeli yabanc› para iﬂlemleri de ana faaliyet kollar›ndan birisidir. Kâr›n›n büyük k›sm› sermaye piyasas› iﬂlem kârlar›ndan ve kambiyo iﬂlem kârlar›ndan
oluﬂmaktad›r.
Banka, 2005 y›l›nda, tahvil ve bono kesin al›m-sat›m pazar› ve borsa d›ﬂ› sabit getirili menkul k›ymet kesin al›m-sat›m iﬂlemlerinde %8 pazar pay› elde etmiﬂtir. Türk
liras› karﬂ›l›¤› döviz iﬂlem hacimleri toplam›nda da %9’a yak›n pazar pay›na ulaﬂm›ﬂt›r.
Müﬂteri nakdi risk yo¤unlaﬂmas›, son derece seçici bir de¤erlendirme ile belirlenen
müﬂteri portföyünün s›n›rl› olmas›ndan kaynaklanmaktad›r. Deutsche Bank A.ﬁ.’nin
müﬂteri portföyü, riski oldukça düﬂük olan Türk ﬂirketleri veya uluslararas› ﬂirketlerden oluﬂmaktad›r.
Büyüme ve yat›r›m
potansiyeli
7
8
Deutsche Bank A.ﬁ. sektör ve grup ortalamas›na göre yüksek bir sermaye yeterlili¤i ile çal›ﬂmaktad›r.
Deutsche Bank A.ﬁ. organizasyonu, Global Bankac›l›k ve Global Piyasalar fonksiyonlar›
ile Destek Hizmetleri’nden oluﬂmaktad›r.
Global Bankac›l›k
Güçlü uluslararas› finans
kaynaklar›
Kurumsal Finansman ve Bankac›l›k Operasyonlar› Bölümleri Global Bankac›l›k Grubu’na ba¤l›d›r.
Kurumsal Finansman Bölümü
Kurumlar›n finansman gereksinimlerine çözüm üretmeyi amaçlayan Kurumsal Bankac›l›k Bölümü, deneyimli kadrosuyla Deutsche Bank’›n güçlü uluslararas› finans
kaynaklar›n› Türkiye’deki ﬂirketlerin kullan›m›na sunmaktad›r. Hedef müﬂteri kitlesine, müﬂteriye özel çözüm olanaklar›yla hem global piyasalar hem de global bankac›l›k ürünlerinin sat›ﬂ ve pazarlamas›n› gerçekleﬂtirmektedir. Proje ve iﬂletme sermayesi gereksinimli kredilerinden de sorumlu olan Bölüm, Deutsche Bank’›n di¤er
ülkelerdeki operasyonlar› ile koordinasyonlu çal›ﬂmakta, Kredi Risk Komitesi’yle birlikte kredi portföyünün yönetimi ve organizasyonunu yürütmektedir.
Bankac›l›k Operasyonlar› Bölümü
Kurumlara ve finansal kuruluﬂlara hizmet vermek üzere iki ayr› birimde takip edilmektedir. Ayr›ca takas ve saklama hizmetleri de bu Bölüm’e ba¤l›d›r.
D›ﬂ Ticaret Finansman› ve Kurumsal Nakit Yönetimi: Hem Türk hem de uluslararas› firmalar›n Türkiye’deki iﬂtiraklerine, ticaretin finansman›, ulusal ve uluslararas›
ödemeler ve risk yönetimi konular›nda, gerek günlük operasyonlar› destekleyici gerekse yap›land›r›lm›ﬂ ürünlerle hizmet sunulmaktad›r.
Ürünleri aras›nda ihracat ve ithalat tahsilatlar› (mal ve vesaik mukabili akreditifler),
ihracat akreditifleri, ithalat akreditif teyit ve iskontolar›, ihale, avans, gümrük garantileri, performans garantileri, teminat mektuplar›, sendikasyon kredileri ve emtia finansman› bulunmaktad›r.
Kurumsal nakit yönetimi
2005 y›l›nda araﬂt›rma, geliﬂtirme ve kurulum çal›ﬂmalar›n›n gerçekleﬂtirildi¤i kurumsal nakit yönetimi hizmetlerine 2006 y›l›nda aktif olarak baﬂlanacakt›r. Piyasa
gereksinimleri belirlenerek orta vadede Deutsche Bank ürünleri Türkiye’ye getirilerek, Deutsche Bank’›n uluslararas› projelerinde Türkiye taraf›nda görev al›nacakt›r.
Finansal Kurumlar Ticaret Finansman› ve Nakit Yönetimi: Türk bankalar›n›n önde
gelen ana muhabirlerinden biri olarak bankalara nakit yönetimi çözümleri sunan Bölüm, ABD dolar› para transferlerini Deutsche Bank Trust Company Americas, New
York, avro para transferlerini Deutsche Bank A.G., Frankfurt ve sterlin para transferlerini Deutsche Bank, Londra kanal›yla gerçekleﬂtirmektedir. Dolar ve avro baz›nda ticari ve hazine para transferleri, likidite yönetimi, çek servisi ve buna ba¤l› ürünlerin sat›ﬂ ve destek hizmetleri sunulmaktad›r. Ayr›ca Türkiye’deki finansal kurumlar›n yurtd›ﬂ›nda açt›¤› akreditiflerin teyit, finansman ve iskontolar›nda aktif olunmakta, bu ve benzeri global ticaretin finansman› ürünlerinin sat›ﬂ ve pazarlamas›
yap›lmaktad›r.
I. Bölüm Sunuﬂ
Takas ve Saklama Hizmetleri: Yabanc› ve yerli kurumsal yat›r›mc›lara, Türkiye’deki hisse senedi ve hazine bonosu yat›r›mlar›n›n takas ve saklama hizmetleri sunulmaktad›r. 2005 y›l› baﬂ›nda araﬂt›rma, geliﬂtirme ve kurulum çal›ﬂmalar› baﬂlayan takas ve saklama hizmetleri, 2005 y›l› May›s ay›nda faaliyete geçmiﬂtir. Saklama ve
takas portföyündeki senetlerin sermaye art›r›mlar›na kat›l›m, temettü ödemelerinin
müﬂteri hesaplar›na da¤›t›m›, yabanc› müﬂteriler ad›na yat›r›m yap›lan ﬂirketlerin genel kurullar›na kat›l›m ve oy kullanma, sunulan hizmetlerden baﬂl›calar›d›r. Saklama
portföyü 5,5 milyar ABD dolar› tutar›nda bir aktif büyüklü¤üne ulaﬂm›ﬂt›r. 2005 y›l›nda Merkezi Kay›t Kuruluﬂu’nun faaliyete geçmesi ve yeni vergi düzenlemeleri gibi
piyasadaki önemli de¤iﬂiklikler nedeniyle aktif pazarlama faaliyetleri 2006 y›l›nda
baﬂlam›ﬂt›r.
Müﬂteri odakl› takas ve
saklama hizmetleri
Global Piyasalar
Borç ve sermaye piyasalar›ndaki araçlar›n sat›ﬂ ve pazarlamas›, al›m-sat›m iﬂlemlerine arac›l›k hizmetlerinin yan› s›ra Araﬂt›rma Bölümü de Global Piyasalar Grubu’na
ba¤l›d›r.
Borç ve Sermaye Piyasalar› Bölümü: Borçlanmaya yönelik sermaye piyasas› ve
para piyasalar› ürünlerinin yap›land›r›lmas› ve sat›ﬂ› yap›lmaktad›r. Finansal kurumlar, sigorta ﬂirketleri ve kurumsal ﬂirketlerin döviz ve Türk liras› spot ve vadeli al›msat›m iﬂlemlerine arac›l›k edilmekte, borçlanma araçlar›, hazine bonosu, tahvil, türev
ürünlerin al›m-sat›m iﬂlemleri gerçekleﬂtirilmektedir. Ayr›ca müﬂterilerin kendi risk
yönetim politikalar› çerçevesinde kur ve faiz riski yönetimi konusunda hizmet sunulmaktad›r.
Araﬂt›rma Bölümü: Genel makroekonomik ve politik geliﬂmeler takip edilerek Banka’n›n iç birimleri ve müﬂterileri için günlük, haftal›k, ayl›k ve çeyrekler baz›nda düzenli raporlar ile bilgi aktar›m› ve yat›r›m önerisi yap›lmaktad›r. Banka’n›n Risk Yönetimi, Yat›r›m Bankac›l›¤›, Sermaye Piyasalar› ve Deutsche Bank’›n uluslararas› orijinasyon bölümleri ile sat›ﬂ birimlerine yönelik olarak Türk ekonomisi ile ilgili risk ve
getiri analizi yap›lmakta, ayn› bilgiler yat›r›mc›lar ile paylaﬂ›lmaktad›r.
Destek Hizmetleri
‹nsan Kaynaklar›, Risk Yönetimi ve ‹ç Kontrol, Teftiﬂ, Yasal Uyum, Teknoloji ve Operasyon Bölümleri, Destek Hizmetleri alt›nda grupland›r›lm›ﬂt›r.
‹nsan Kaynaklar›: ‹nsan Kaynaklar› Bölümü, Banka’n›n stratejik hedefleri do¤rultusunda iﬂe al›m ve iﬂ gücü planlamas› süreçlerinin yürütülmesinden sorumludur.
Banka’da çal›ﬂan personelin e¤itim ve geliﬂim gereksinimlerinin belirlenmesinde ve
hayata geçirilmesinde rol alan ‹nsan Kaynaklar› Bölümü, yerel ve global uygulamalar do¤rultusunda adil ve rekabetçi ücret ve yan haklar sistemlerinin uygulanmas›n›
sa¤lamaktad›r. Global olarak benimsenmiﬂ Deutsche Bank de¤erlerine uygun bir
çal›ﬂma ortam› oluﬂturulmas› konusunda çal›ﬂmaktad›r.
Risk ve getiri analizi
9
10
Deutsche Bank A.ﬁ., 2005 y›l›nda, tahvil ve bono kesin al›m-sat›m pazar› ve
borsa d›ﬂ› sabit getirili menkul k›ymet kesin al›m-sat›m iﬂlemlerinde %8 pazar
pay› elde etmiﬂtir. Banka, Türk liras› karﬂ›l›¤› döviz iﬂlem hacimleri toplam›nda da
%9’a yak›n pazar pay›na ulaﬂm›ﬂt›r.
I. Bölüm Sunuﬂ
Risk Yönetimi: Risk Yönetimi, ilgili BDDK Yönetmeli¤i çerçevesinde, Yönetim Kurulu taraf›ndan belirlenen ve uygulamaya konulan "Banka’n›n nakit ak›mlar›n›n ihtiva
etti¤i risk-getiri yap›s›, buna ba¤l› olarak faaliyetlerin niteli¤i, düzeyinin izlenmesi,
kontrol alt›nda tutulmas› ve gerekti¤inde de¤iﬂtirilmesi ile ilgili” standartlar›n Banka
genelinde uygulanmas›ndan sorumludur.
‹ç Kontrol: ‹ç Kontrol Bölümü, Banka bünyesinde tesis edilen finansal, operasyonel
ve di¤er kontrol sistemlerinin tümünden sorumludur. ‹stenmeyen olaylar› önleyici,
istenilmemekle birlikte meydana gelmiﬂ olaylarda kan›tlay›c› ve düzeltici niteli¤e sahip araﬂt›r›c›, beklenen bir faaliyetin oluﬂmas›n› teﬂvik edici niteli¤e sahip yönlendirici kontrol faaliyetlerini düzenlemektedir. Faaliyetlerini, Yönetim Kurulu taraf›ndan
onaylanan "‹ç Kontrol Sistemi Yönetmeli¤i" çerçevesinde sürdürmektedir.
Yasal Uyum: Yasal Uyum Bölümü, Banka iç düzenleme ve uygulamalar›n›n, Banka’n›n taraf› ya da muhatab› oldu¤u sözleﬂme ve sair yasal metinlerin, ilgili yasa, yönetmelik, etik prensipler ve genel kabul görmüﬂ kurumsal yönetim ilkelerine uygunlu¤unu sa¤lamaktad›r. Hukuk dan›ﬂmanlar› ile iﬂ birimleri aras›nda köprü iﬂlevi yürütmekte, baﬂta 5411 say›l› Bankalar Kanunu ve 4208 say›l› Kara Paray› Önleme Yasas› olmak üzere ilgili yasa ve mevzuat çerçevesinde, Banka müﬂterilerine ve iﬂlemlerine iliﬂkin gerekli araﬂt›rma ve raporlamalar› yapmaktad›r. Yasa ve yönetmelikler
ile belirlenmiﬂ denetleyici ve düzenleyici kurumlar ile iliﬂkilerde gerekli yasal uyum
ve iﬂbirli¤ini sürdürmeye yönelik tavsiyelerde bulunan Yasal Uyum Bölümü, ilgili
mevzuat› takip ederek Banka’n›n Yönetim Kurulu, üst yönetim ve iﬂ birimlerine gereksinime göre belirlenen konularda görüﬂ ve öneriler vermektedir.
Risk yönetimi
standartlar›
Etkin iç kontol
sistemleri
Kurumsal yönetim
ilkelerine uygunluk
Risk bazl› denetim
Teftiﬂ Kurulu: Yönetim Kurulu ad›na düzenli ve ba¤›ms›z olarak tüm birimlerdeki iç
kontrol yap›s›n› de¤erlendiren Teftiﬂ Kurulu, Banka’n›n tüm iﬂ birimlerinde kat› etik
standartlar›n, çal›ﬂma prosedürleri vas›tas›yla uygulanmakta oldu¤unu denetlemektedir. ‹ç ve d›ﬂ mevzuata uygunluk denetiminin yan› s›ra risk bazl› yaklaﬂ›m kullan›larak tüm iﬂ ve destek bölümlerinin kontrol ortamlar› dinamik ve etkin bir ﬂekilde
kapsanmaktad›r.
Teknoloji ve Operasyon: Teknoloji Bölümü, Banka’n›n faaliyetlerini verimli ve güvenli ﬂekilde yürütebilmesi için gerekli bilgi teknolojileri altyap›s›n› Deutsche Bank
Grup standartlar›nda kurmak, geliﬂtirmek ve bu yap›n›n standartlar›n belirledi¤i yüksek eriﬂebilirlik ve güven içinde çal›ﬂmas›n› sa¤lamak ile yükümlüdür. Operasyon
Bölümü ise Global Bankac›l›k ve Global Piyasalar Gruplar›’n›n, arac›l›k ettikleri ve
sa¤lad›klar› hizmetlere ait iﬂlemlerin gerçekleﬂtirilmesi için gerekli Deutsche Bank
standartlar›na uygun iﬂ ak›ﬂlar› yaratmakta, geliﬂtirmekte, bu ürünlere ait kontrol, takas, ödeme, saklama, dokümantasyon ve raporlama iﬂlevlerini yerine getirmektedir.
Etkin ve güvenilir
altyap›
11
12
Yönetim Kurulu
1
2
1
Jürgen H. Fitschen
Yönetim Kurulu Baﬂkan›
Deutsche Bank A.G. Global Bankac›l›k ve
Global Bankac›l›k Operasyonlar› Baﬂkan›,
Deutsche Grup ‹cra Komitesi Üyesi,
Deutsche Bölgesel Yönetim Baﬂkan›,
Deutsche Bank Almanya Yönetim Kurulu Baﬂkan›
2
F. Dilek Yard›m
Yönetim Kurulu Baﬂkan Yard›mc›s›
Murahhas Üye, Genel Müdür
3
Ahmet Ar›nç
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi
Deutsche Bank Londra
Global Piyasalar Hazine Yönetici Direktör
3
II. Bölüm Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar›
4
5
4
Roselyne Renel
Yönetim Kurulu Üyesi
Deutsche Bank Londra
Kredi Risk Yönetimi Yönetici Direktör
5
Dal›nç Ar›burnu
Yönetim Kurulu Üyesi
Deutsche Bank Londra
Global Piyasalar Yönetici Direktör
6
H. Sedat Eratalar
Yönetim Kurulu Üyesi
Risk Yönetimi, ‹ç Denetim ve Kontrol
6
13
14
Yönetim Kurulu
Jürgen H. Fitschen Yönetim Kurulu Baﬂkan›: 1948 do¤umlu; 29 y›ll›k bankac›l›k
deneyimine sahip olan Fitschen, University of Hamburg’dan MBA derecesini
alm›ﬂt›r. 1987 y›l›ndan bugüne Deutsche Bank A.G. bünyesinde çal›ﬂan ve 2004 y›l›ndan itibaren Deutsche Bank Global Bankac›l›k ve Global Bankac›l›k Operasyonlar›
Bölümlerinin baﬂ›nda Frankfurt’ta görev yapan Fitschen, Deutsche Grup ‹cra Komitesi Üyesi olup, ayn› zamanda dünya çap›nda Bölgesel Yönetim (Regional Management Worldwide) ve Almanya Yönetim Kurulu’nun baﬂkanl›¤›n› yapmaktad›r. 8 May›s 2001 tarihinden bugüne Deutsche Bank A.ﬁ.’nin Yönetim Kurulu Baﬂkanl›¤›’n›
yürütmektedir.
F. Dilek Yard›m Yönetim Kurulu Baﬂkan Yard›mc›s›, Murahhas Üye: 1963 do¤umlu; 18 y›ll›k bankac›l›k deneyimine sahip olan Yard›m, Bo¤aziçi Üniversitesi
‹ﬂletme Bölümü’nden lisans, Manchester Business School ve University of Wales
ortak program›ndan MBA derecesi ve Harvard Business School üst düzey yönetici
program sertifikas› alm›ﬂt›r. 1990 y›l›ndan itibaren Deutsche Bank bünyesinde çal›ﬂmaktad›r. May›s 2001 tarihinden bugüne Yönetim Kurulu Murahhas Üyeli¤i’ni yürüten Yard›m, ayn› zamanda Deutsche Bank A.ﬁ. Genel Müdürü’dür.
Ahmet Ar›nç Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi: 1970 do¤umlu; 14 y›ll›k bankac›l›k deneyimine sahip olan Ar›nç, College of Wooster Ekonomi Bölümü mezunudur.
1998 y›l›nda Deutsche Bank bünyesine kat›lm›ﬂt›r. Deutsche Bank Londra’da Sabit
Getirili Ürünlerin Al›m-Sat›m›ndan Sorumlu Yönetici Direktör olarak çal›ﬂan Ar›nç,
A¤ustos 2000 tarihinden itibaren Deutsche Bank A.ﬁ. Yönetim Kurulu’na girmiﬂ,
Eylül 2005 tarihinden itibaren Murahhas Üye olarak görev yapmaktad›r.
Roselyne Renel Yönetim Kurulu Üyesi: 1967 do¤umlu; 14 y›ll›k bankac›l›k deneyimine sahip olan Renel, London Chamber of Commerce and Industry Muhasebe
sertifikas›na sahiptir. 1994 y›l›ndan itibaren Deutsche Bank bünyesinde çal›ﬂmaktad›r.
Deutsche Bank Londra’da Kredi Risk Yönetiminden Sorumlu Yönetici Direktör olarak görev yapan Renel, ayn› zamanda Ocak 2002 y›l›ndan bugüne Deutsche Bank
A.ﬁ. Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
Dal›nç Ar›burnu Yönetim Kurulu Üyesi: 1969 do¤umlu Ar›burnu, Bilkent Üniversitesi Endüstri Mühendisli¤i mezunu olup, Rochester Institute of Technology’den ‹ﬂletme yüksek lisans derecesine sahiptir. 1993-1996 y›llar› aras›nda Deutsche Bank
Türkiye’de çal›ﬂm›ﬂt›r. 1996 y›l›ndan itibaren Deutsche Bank Londra’da Global Piyasalardan Sorumlu Yönetici Direktör olarak görev yapmaktad›r. Nisan 2004 tarihinden itibaren Deutsche Bank A.ﬁ. Yönetim Kurulu Üyesi’dir.
H. Sedat Eratalar Yönetim Kurulu Üyesi, Risk Yönetimi, ‹ç Denetim ve Kontrol: 1952
do¤umlu Eratalar, Ankara Üniversitesi Ekonomi ve Maliye Bölümü mezunudur ve
1981-2001 y›llar› aras›nda Arthur Andersen firmas›nda ortak olarak çal›ﬂm›ﬂt›r. 2001
y›l›ndan itibaren Yönetim Dan›ﬂmanl›¤›’nda kurucu ortak olan Eratalar, ayn› zamanda A¤ustos 2001 tarihinden bugüne Deutsche Bank A.ﬁ. Yönetim Kurulu’nda Risk
Yönetimi, ‹ç Denetim ve Kontrolden Sorumlu Üye olarak görev almaktad›r.
II. Bölüm Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar›
Denetçiler
Berran Karakaya Denetçi: ODTÜ Kamu Yönetimi mezunu olan Karakaya, dört y›ll›k
iﬂ deneyimine sahiptir. Haziran 2005 tarihinden itibaren Deutsche Bank A.ﬁ. kanuni
denetçisi olarak atanm›ﬂt›r.
Berna Bay›nd›r Denetçi: Marmara Üniversitesi ‹ﬂletme Bölümü mezunu olan
Bay›nd›r sekiz y›ll›k iﬂ deneyimine sahiptir. Haziran 2005 tarihinden itibaren Deutsche
Bank A.ﬁ. kanuni denetçisi olarak atanm›ﬂt›r.
Üst Yönetim
Özlem Meriç Erten Global Piyasalar, Hazine, Genel Müdür Yard›mc›s›: 1969 do¤umlu; ODTÜ ‹ﬂletme lisans ve University of Southampton, Uluslararas› Bankac›l›k
ve Finans yüksek lisans derecelerine sahip olan Erten’in, 14 y›ll›k deneyimi bulunmaktad›r. 1994 y›l›ndan bugüne Deutsche Bank A.ﬁ, bünyesinde görev yapmaktad›r.
Oktay ﬁehsuvaro¤lu Global Piyasalar, Sat›ﬂ, Direktör: 1970 do¤umlu; California
State University ‹ﬂletme Bölümü mezunu olan ﬁehsuvaro¤lu, 13 y›ll›k sektör deneyimine sahiptir. 1998 y›l›ndan bugüne Deutsche Bank A.ﬁ. bünyesinde görev yapmaktad›r.
Tevfik Aksoy Global Piyasalar, Araﬂt›rma, Direktör: 1967 do¤umlu Aksoy, ODTÜ
Makine Mühendisli¤i lisans, ODTÜ ‹ﬂletme yüksek lisans, University of Delaware
Ekonomi yüksek lisans ve yine ayn› okuldan Ekonomi doktora derecelerine sahiptir. 17 y›ll›k iﬂ deneyiminin 10 y›l› bankac›l›k alan›nda olan Aksoy, 2004 y›l›ndan bu
yana Deutsche Bank A.ﬁ.’de görev yapmaktad›r.
Arzu Orhon Global Bankac›l›k, D›ﬂ Ticaret Finansman› ve Kurumsal Nakit Yönetimi, Genel Müdür Yard›mc›s›: 1969 do¤umlu; Bo¤aziçi Üniversitesi Ekonomi
lisans ve Exeter University ‹ﬂletme Bankac›l›k yüksek lisans derecelerine sahip olan
Orhon, 13 y›ll›k çal›ﬂma hayat›n›n 11 y›l›n› bankac›l›k alan›nda tamamlam›ﬂt›r. Orhon
2000 y›l›nda Deutsche Bank A.ﬁ.’ye kat›lm›ﬂt›r.
Güzide Nartur Global Bankac›l›k, Finansal Kurumlar Ticaret Finansman› ve Nakit Yönetimi, Direktör: 1954 do¤umlu Güzide Nartur, City University of New York Ekonomi Bölümü mezunu olup, 29 y›ll›k bankac›l›k deneyimine sahiptir. Nartur, 1989 y›l›ndan bu yana Deutsche Bank A.ﬁ. bünyesinde görev yapmaktad›r.
Hakan Ulutaﬂ Global Bankac›l›k, Takas ve Saklama Hizmetleri, Direktör: 1965 do¤umlu; ‹stanbul Üniversitesi ‹ﬂletme, Marmara Üniversitesi ‹ﬂletme Yönetimi ve
North Carolina University Yönetim yüksek lisans derecesine sahip Ulutaﬂ, 16 y›ll›k
çal›ﬂma hayat›n›n 14 y›l›n› bankac›l›k alan›nda yapm›ﬂt›r. 2004 y›l›ndan bugüne
Deutsche Bank A.ﬁ. bünyesinde görev yapmaktad›r.
15
16
Ayaktakiler soldan sa¤a: M. Kemal ﬁahin, Hakan Ulutaﬂ, Özge ‹nan, Betül Mizan Göksal,
Güzide Nartur, Özlem Meriç Erten, Arzu Orhon, Tevfik Aksoy, Yekta Bahad›ro¤lu
Oturanlar soldan sa¤a: Ali Do¤rusöz, F. Dilek Yard›m, Oktay ﬁehsuvaro¤lu
Özge ‹nan Risk Yönetimi Genel Müdür Yard›mc›s›: 1970 do¤umlu, ‹stanbul Üniversitesi ‹ﬂletme Fakültesi mezunu olan ‹nan, 12 y›ll›k sektör deneyimine sahiptir.
1998 y›l›ndan bugüne Deutsche Bank A.ﬁ. bünyesinde görev yapmaktad›r.
Ali Do¤rusöz Teknoloji ve Operasyon Genel Müdür Yard›mc›s›: 1963 do¤umlu,
North Carolina State University Makine Mühendisli¤i’nden lisans ve ODTÜ Makine
Mühendisli¤i’nden yüksek lisans derecelerine sahip olan Do¤rusöz, 18 y›ll›k çal›ﬂma hayat›n›n son dört y›l›nda Deutsche Bank A.ﬁ.’de bulunmaktad›r.
Betül Mizan Göksal ‹nsan Kaynaklar›, Müdür: 1967 do¤umlu; Bo¤aziçi Üniversitesi Psikoloji Bölümü mezunu olan Göksal, 14 y›ld›r insan kaynaklar› alan›nda çal›ﬂmakta olup, 1996 y›l›ndan beri Deutsche Bank A.ﬁ. bünyesindedir.
Yekta Bahad›ro¤lu Teftiﬂ Kurulu, Müdür: 1969 do¤umlu; ODTÜ Ekonomi lisans
ve RSM Erasmus University ‹ﬂletme yüksek lisans derecelerine sahip olan Bahad›ro¤lu,
1996 y›l›ndan beri bankac›l›k alan›nda çal›ﬂmaktad›r. 2002 y›l›nda Deutsche Bank
A.ﬁ.’ye kat›lm›ﬂt›r.
Mustafa Kemal ﬁahin Yasal Uyum, Müdür: 1970 do¤umlu ﬁahin, ODTÜ Ekonomi lisans ve Warwick Business School ‹ﬂletme yüksek lisans derecelerine sahiptir.
1992 y›l›ndan bugüne bankac›l›k alan›nda çal›ﬂmakta olup, 2005 y›l›nda Deutsche
Bank A.ﬁ. bünyesine dahil olmuﬂtur. Yönetim Kurulu karar› ile Kara Paray› Önleme
Yasas› çerçevesinde, Banka uyum görevlisi olarak atanm›ﬂt›r.
II. Bölüm Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar›
Risk Yönetimi Grubu
Deutsche Bank A.ﬁ. "Risk Yönetimi Grubu", do¤rudan Yönetim Kurulu’na ba¤l›d›r ve
Banka’n›n di¤er tüm iﬂlevsel birimlerinden ba¤›ms›z olarak çal›ﬂmaktad›r.
Risk Yönetimi Grubu, Üst Düzey Risk Komitesi, Banka Risk Komitesi, Piyasa Riski
Komitesi, Kredi Riski Komitesi ve Operasyonel Risk Komiteleri’nden oluﬂmaktad›r.
Üst Düzey Risk Komitesi
Sedat Eratalar, Baﬂkan
Dilek Yard›m, Genel Müdür, Üye
Özge ‹nan, Banka Risk Komitesi Baﬂkan›, Üye
Üst Düzey Risk Komitesi, baﬂkan ve üyelerin kat›l›m›yla asgari olarak ayda bir kez,
gerekli görüldü¤ü durumlarda ise Üst Düzey Risk Komitesi Baﬂkan›’n›n ça¤r›s› ile
ola¤anüstü toplan›r. Bu Komite, risk yönetimi strateji ve politikalar›n›n haz›rlanmas›
ve uygulaman›n izlenmesinden sorumludur.
Banka Risk Komitesi
Özge ‹nan, Baﬂkan
Müge Özbayrak, Üye
M. Kemal ﬁahin, Üye
Yekta Bahad›ro¤lu, Üye
Banka Risk Komitesi, iç kontrol süreci ile iç kontrol faaliyetlerinin, ‹ç Kontrol Merkezi ve Teftiﬂ Kurulu ile birlikte tasarlanmas›, planlanmas› ve eﬂgüdümlendirilmesi için
haftada bir kez, gerekli görüldü¤ü durumlarda ise Banka Risk Komitesi Baﬂkan›’n›n
ça¤r›s› ile ola¤anüstü toplan›r. Banka Risk Komitesi, baﬂkan ve üyeleri tüm toplant›lara kat›l›mda bulunmakta, ayr›ca Sedat Eratalar da Yönetim Kurulu üyesi olarak
toplant›lara kat›lmaktad›r.
Risk politikalar›n›n icras›, BDDK düzenlemesi gere¤i "Bankan›n Risklilik Düzeyi" belgesinin haz›rlanmas›, iç kontrol süreci ile iç kontrol faaliyetlerinin, Banka’n›n gerçekleﬂtirdi¤i operasyonlar›n niteliklerini dikkate alarak, ‹ç Kontrol Merkezi, Teftiﬂ Kurulu ve üst düzey yönetim ile beraberce tasarlanmas›ndan sorumludur.
Ayr›ca Banka Risk Komitesi’ne ba¤l› olarak çal›ﬂan Piyasa Riski Komitesi, Kredi Riski Komitesi ve Operasyonel Risk Komitesi kendi konular› ile ilgili risklerin yönetilmesinden sorumludurlar. Söz konusu komiteler, Banka Risk Komitesi Baﬂkan›’n›n ça¤r›s› üzerine toplan›rlar.
Piyasa Riski Komitesi
Özge ‹nan, Baﬂkan
P›nar Tan, Üye
Likidite riski, piyasaya iliﬂkin likidite riski, fonlamaya iliﬂkin likidite riski, kur riski, hisse senedi riski, faiz oran› riski ve transfer riskinin yönetilmesini gözetmekten
sorumludur.
17
18
Kredi Riski Komitesi
Özge ‹nan, Baﬂkan
Gaye Abidin, Üye
Kredi riski, ülke riski, iﬂlemin sonuçland›r›lmamas› riski ve iﬂlemin sonuçland›r›lma
öncesi oluﬂan risklerinin yönetilmesini gözetmekten sorumludur.
Operasyonel Risk Komitesi
Özge ‹nan, Baﬂkan
Müge Özbayrak, Üye
Operasyonel riskler, mevzuata iliﬂkin yetersiz bilgi riski, itibar riski ve düzenlemelere uyulmama riskinin yönetilmesini gözetmekten sorumludur.
Aktif Pasif Komitesi (APKO)
F. Dilek Yard›m, Baﬂkan
Özge ‹nan, Banka Risk Komitesi Baﬂkan›
Özlem Meriç Erten, Global Piyasalar Hazine Genel Müdür Yard›mc›s›
Arzu Orhon, Global Bankac›l›k D›ﬂ Ticaret Finansman› ve
Kurumsal Nakit Yönetimi Genel Müdür Yard›mc›s›
Hakan Ulutaﬂ, Global Bankac›l›k Takas ve Saklama Hizmetleri Direktörü
Joachim Bartsch, Deustche Bank Frankfurt Grup Hazine Direktörü
APKO, Banka Genel Müdürü baﬂkanl›¤›nda ayda bir kez toplan›r. Banka’n›n aktif ve
pasif yap›s›n›n incelenmesini gerçekleﬂtirir. Risk a¤›rl›kl› varl›klar, likidite ve piyasa
riskini de¤erlendirerek önümüzdeki dönem için sermaye gereklili¤i analizi yap›lmas›ndan sorumludur.
Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin ilgili toplant›lara
kat›l›mlar› hakk›nda bilgiler
Yönetim Kurulu toplant›lar› Banka’n›n ana sözleﬂmesi ve ilgili tüm düzenlemelere
uygun olarak, ayda en az bir kere toplanmakta ve yetkileri düzeyinde Banka ile ilgili
konular› gözden geçirerek karar almaktad›r. ‹htiyaç halinde Yönetim Kurulu
Baﬂkan›'n›n daveti ile de toplant› yap›lmakta olup, 2005 y›l› boyunca gerekli toplant›
ço¤unlu¤u ve karar yeter say›s› aç›s›ndan üyelerin toplant›lara kat›l›m› düzenli olarak
gerçekleﬂmiﬂtir.
Üst Düzey Risk Komitesi ayda bir, Banka Risk Komitesi haftada bir, Piyasa Riski
Komitesi, Kredi Riski Komitesi ve Operasyonel Risk Komitesi ise Banka Risk
Komitesi Baﬂkan›’n›n ça¤r›s› üzerine toplan›rlar. Komite üyeleri ilke olarak
toplant›lar›n tamam›na kat›lmakta, iﬂ gezisi veya di¤er nedenlerle bankada
bulunmad›klar› zamanlarda da toplant› gündemindeki konular ile ilgili görüﬂ ve
önerilerini telefon ile kat›larak bildirmektedirler. 2005 y›l› içinde toplant› ço¤unlu¤u
ve karar yeter say›s› aç›s›ndan komite üyeleri toplant›lara düzenli kat›lm›ﬂlard›r.
Derecelendirme kuruluﬂlar›nca verilen derecelendirme notu
Deutsche Bank A.ﬁ.’nin derecelendirme kuruluﬂlar›ndan al›nan derecelendirme
notu bulunmamaktad›r. Deutsche Bank A.ﬁ.’nin ana orta¤› Deutsche Bank A.G. ise
2005 y›l› için Moody’s New York Yat›r›mc› Servisi taraf›ndan Aa3, Fitch Ratings
New York taraf›ndan AA-, Standard and Poor’s New York taraf›ndan AA- uzun vadeli
derecelendirme notlar›na lay›k görülmüﬂtür.
II. Bölüm Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar›
19
Genel Kurul’a Sunulan Özet
Yönetim Kurulu Raporu
Banka’daki 2005 y›l›na ait önemli de¤iﬂiklikler, 2004 y›l› ile karﬂ›laﬂt›r›ld›¤›nda aﬂa¤›daki gibidir:
Banka’n›n toplam aktifleri 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, bir önceki y›la göre %18 oran›nda azal›ﬂ göstererek 300.867 bin YTL olmuﬂtur. Toplam aktiflerdeki azal›ﬂ›n ana nedeni, al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erler portföyünün y›lsonunda azalmas›d›r.
Yurtd›ﬂ› bankalardaki varl›k tutar› 36.016 bin YTL’ye yükselerek bir önceki dönemdeki 13.247 bin YTL’ye göre %172 oran›nda bir art›ﬂ göstermiﬂtir. Banka’n›n sürekli likit pozisyonda olmas› nedeniyle yat›r›m kararlar› piyasa koﬂullar›na göre de¤iﬂmektedir.
Banka, Türkiye’deki büyüme ve yat›r›m planlar›n›n altyap›s›n›n ön koﬂulu olarak
mevduat kabul etme yetkisini 2004 y›l›n›n sonlar›nda alm›ﬂt›r. 2004 y›l› bilançosunda 14.042 bin YTL olan DTH (Döviz Tevdiat Hesab›), 2005 y›l› bilançosunda %175
art›ﬂla 38.639 bin YTL’ye yükselmiﬂtir. 2004 y›l› sonunda fonlama repo iﬂlemlerinden sa¤lan›rken, 2005 y›l› sonunda fonlama a¤›rl›¤› bankalararas› mevduatlardad›r.
31 Aral›k 2004 tarihli bilançoda 10.932 bin YTL olan kredilerin bakiyesi, 2005 y›l› bilançosunda %472 art›ﬂ göstererek 62.566 bin YTL olarak gerçekleﬂmiﬂtir. Kredilerin tamam› k›sa vadelidir.
Bilanço d›ﬂ› yükümlülükler 31 Aral›k 2004 tarihinde 658.873 bin YTL iken, 31 Aral›k
2005 tarihinde 1.622.288 bin YTL’ye yükselerek önceki döneme göre %146’l›k bir
art›ﬂ göstermiﬂtir. Art›ﬂ›n önemli bölümü, türev finansal araçlardaki art›ﬂtan kaynaklanmaktad›r. Bununla birlikte, 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle 494 bin YTL olan emanet ve rehinli k›ymetler bakiyesi, Banka’n›n 2005 y›l› ortalar›nda saklama hizmeti alan›nda iﬂlem yapmaya baﬂlamas›yla birlikte yükselmiﬂ ve 31 Aral›k 2005 tarihi
itibariyle 6.682.352 bin YTL’ye ulaﬂm›ﬂt›r.
Banka’n›n ödenmiﬂ sermayesinde herhangi bir de¤iﬂiklik olmamakla beraber, 31
Aral›k 2005 itibariyle sermaye yedekleri 31.866 bin YTL ve toplam kâr yedekleri
70.752 bin YTL olmuﬂtur.
Banka’n›n cari dönemde vergi sonras› dönem kâr› 24.767 bin YTL olarak gerçekleﬂmiﬂtir. Bir önceki y›lda oldu¤u gibi kâr›n büyük ço¤unlu¤u sermaye piyasas› ve kambiyo iﬂlemlerinden gelmektedir.
Sermaye piyasas› ve
kambiyo iﬂlemleri
20
Risk Yönetimi De¤erlendirme Raporu
Risk yönetimi
uygulamalar›
Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetimin gözetimi: Yönetim Kurulu, bankac›l›k
sektöründe aktif olarak çal›ﬂan, bankac›l›¤›n çeﬂitli konular›nda uzmanlaﬂm›ﬂ, üstlenilen risklerin türleri ve bunlar›n ne ﬂekilde ortaya ç›kt›¤› ve nas›l yönetilebilece¤i konusunda yeterli bilgiye sahip, deneyimli üyelerden oluﬂmaktad›r.
Üst Düzey Yönetim ise, Yönetim Kurulu ile yak›n irtibatta olan, riskler konusunda
bilgili ve deneyimli, ayn› zamanda ana ortak Deutsche Bank A.G.’nin de bu konudaki bilgi birikimini ve deneyimlerini kullanabilen bir ekiptir.
Finansal piyasalarda, risk yönetimi uygulamalar›nda ve Banka’n›n faaliyetlerindeki
geliﬂmelere ba¤l› olarak söz konusu risklere iliﬂkin sürekli bilgilendirme ile ilgili sorumluluklar belirlenmiﬂtir. Risk raporlamalar› günlük olarak yap›lmaktad›r.
Deneyim ve uzmanl›¤a
sahip personel
Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim, gerekli muhasebe ve raporlama sistemlerinin güvenilirli¤ini ve iﬂlerli¤ini, söz konusu sistemleri kullananlar d›ﬂ›ndaki uzmanlarla izlemektedir.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank A.G., risk alma limitlerini sürekli olarak gözden geçirmekte ve piyasa koﬂullar›ndaki de¤iﬂiklikler karﬂ›s›nda gerekli koruyucu tedbirleri almaktad›rlar.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank A.G., Banka’n›n
iﬂ birimlerinin ve faaliyet kollar›n›n, bankac›l›k ve yap›lan iﬂin niteli¤i ve kapsam› ile
ilgili gerekli bilgi, deneyim ve uzmanl›¤a sahip personeli istihdam etmeleri konusunda titiz davranmaktad›rlar. Ayr›ca bu personelin Deutsche Bank A.G.’nin uzmanlar›ndan, onlar›n bilgi ve deneyimlerinden yararlanmas›na olanak sa¤lanmaktad›r.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank A.G., tüm personele elden imza karﬂ›l›¤› tebli¤ edilmiﬂ olan ve Deutsche Bank A.ﬁ. bünyesinde yeni iﬂe baﬂlayan personele yine imza karﬂ›l›¤› tebli¤ edilen "Code of Conduct/Etik ‹lkeler" ile, Banka’n›n faaliyetlerini emin ve güvenilir bir ﬂekilde yerine getirecek insan kayna¤›n› oluﬂturmak, çal›ﬂanlar›n dürüst ve ahlakl› olmalar›n›, basiretli yönetim
felsefesi ve davran›ﬂ tarzlar›na uygun hareket etmelerini sa¤lamak için gerekli
kurallar› belirlemiﬂlerdir.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank A.G., Banka’n›n
iç denetim ve kontrol sistemleri vas›tas›yla Banka’n›n tüm faaliyetlerini yeterince
kontrol alt›nda tutmaktad›rlar.
Yönetim Kurulu, Üst Düzey Yönetim ve ana ortak Deutsche Bank A.G., Banka taraf›ndan yeni bir faaliyete baﬂlan›lmadan veya yeni bir ürün sunulmadan önce bu faaliyet veya üründen kaynaklanabilecek tüm riskleri de¤erlendirmek amac›yla "Yeni
Ürün Kabul/New Product Approval" ve "Yeni ‹ﬂ Kolu Kabul/New Business Approval"
prosedürlerini uygulatmakta ve söz konusu risklerin yönetimi için gerekli altyap›y›
ve iç kontrolleri sa¤lamaktad›rlar.
Risk yönetimine iliﬂkin politikalar, uygulama usulleri ve limitler: Banka’n›n hazine
bonosu ve devlet tahvili al›m-sat›m faaliyetlerindeki riskleri tan›mlanm›ﬂ, ölçülmesi,
izlenmesi ve kontrolünü sa¤layacak politikalar, uygulama usulleri ve limitler belirlenmiﬂtir.
Güçlü
mali bünye
Söz konusu politikalar, uygulama usulleri ve limitler sadece Deutsche Bank A.ﬁ.’nin
de¤il ayn› zamanda ana ortak Deutsche Bank A.G.’nin yönetiminin deneyim düzeyine, hedef ve amaçlar› ile mali bünyesinin sa¤laml›¤› ile uyumludur. Risk politikalar› esas olarak Deutsche Bank A.G. taraf›ndan belirlenmekte, Banka Üst Düzey Risk
Komitesi’nde Deutsche Bank A.ﬁ. için uygun olanlar de¤erlendirilmekte ve kabul
edilmektedir.
II. Bölüm Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar›
21
Piyasa riski ile ilgili olarak, ana ortak banka, riske maruz de¤er limiti, konsolide Türkiye riski için belirlemiﬂtir.
Banka’n›n faaliyetlerindeki hiyerarﬂik yetki ve sorumluluk silsilesi organizasyon ﬂemas› ile belirlenmiﬂtir.
"Yeni Ürün Kabul/New Product Approval" ve "Yeni ‹ﬂ Kolu Kabul/New Business Approval" prosedürleri yeni bir faaliyete veya ürünün al›n›p-sat›lmas›na baﬂlanmadan
önce Banka’n›n bu faaliyetlerdeki risklerinin tan›mlanmas›, izlenmesi ve kontrolü
için gerekli altyap›n›n mevcudiyetinin gözden geçirilmesini sa¤lamaktad›r.
Risk yönetimi, risk izlemesi ve yönetim bilgi sistemleri: Ürün ile ilgili olarak belirlenmiﬂ önemli riskler, piyasa riski, faiz oran› riski ve operasyonel risktir. Banka’n›n
risk izleme uygulamalar› ve raporlar› söz konusu önemli riskleri içermektedir.
Piyasa Risk Yönetimi’nin büyük k›sm› Deutsche Bank A.G. taraf›ndan gerçekleﬂtirilmekle birlikte Deutsche Bank A.ﬁ.’de Piyasa Risk Komitesi oluﬂturulmuﬂtur. Bu Komite Londra Piyasa Risk Yönetimi’ne yard›mc› olma fonksiyonu üstlenmekte ve iﬂleyiﬂi, iﬂ ak›ﬂ ve prosedür dokümanlar›nda detayl› olarak anlat›lmaktad›r. Komite’nin
çal›ﬂma kurallar› Deutsche Bank A.G. prosedürlerine ve yasal mevzuata uygun olarak tan›mlanm›ﬂt›r.
‹ﬂ ak›ﬂ ve prosedür
dokümanlar›
Risklerin ölçülme yöntemleri Deutsche Bank A.G. taraf›ndan belirlenmektedir.
Piyasa riski ile ilgili limit, Deutsche Bank A.G.’nin Türkiye’deki konsolide riskleri üzerinden Londra Piyasa Risk Yönetimi taraf›ndan takip edilmektedir. Deutsche Bank
A.ﬁ. Piyasa Risk Yönetimi taraf›ndan günlük olarak duyarl›l›k analizleri yap›lmakta ve
Riske Maruz De¤er hesaplamalar›nda kullan›lmas› için Londra’ya gönderilmektedir.
Geriye dönük testlerin yap›lmas›n› sa¤lamak amac›yla günlük kâr/zarar hesaplamas›, al›m-sat›m ve pozisyon kâr/zarar› olarak ayr› ayr› raporlanmaktad›r. Sadece Deutsche
Bank A.ﬁ. riskleri için standart yöntem kullan›larak riskler ayl›k olarak, duyarl›l›k analizleri ise haftal›k olarak Risk Komitesi toplant›lar›nda de¤erlendirilmektedir.
‹ç kontroller: ‹ç kontrol sistemi, Banka’n›n al›m-sat›m faaliyetlerinin niteli¤i ve kapsam›na ba¤l› olarak ortaya ç›kan risklerin türüne ve düzeyine uygun olarak düzenlenmiﬂtir.
Kuvvetlerin ayr›l›¤› ilkesi
Banka’n›n organizasyonel yap›s›, yetki ve sorumluluk silsilesini yans›tmaktad›r.
Banka’da kuvvetlerin ayr›l›¤› ilkesi, gerekli olan kontrol noktalar›nda tesis edilmiﬂ, iç
kontrol sürecinin Banka’daki iﬂlevsel faaliyet kollar›ndan ba¤›ms›z olmas› yeterince
sa¤lanm›ﬂ ve Banka’n›n kurumsal yap›s›nda görev ve sorumluluklar iﬂlevler baz›nda
ayr›lm›ﬂt›r.
Mevzuata uygunlu¤un sa¤lanmas› amac›yla, W&C Derman Avukatl›k Bürosu’ndan
hukuk ve E&Y Kuzey Yeminli Mali Müﬂavirlik A.ﬁ.’den mali dan›ﬂmanl›k hizmeti
al›nmakta ve Banka bünyesinde yasal uyum görevlisi bulundurulmaktad›r.
‹ç denetim sistemi kapsam›ndaki iç kontroller, kuvvetlerin ayr›l›¤› ilkesi alt›nda organizasyonel yap›n›n olanak vermesiyle, ba¤›ms›z ve objektif olarak gerçekleﬂtirilmektedir.
Ürün ile ilgili operasyonel risklerin minimize edilmesi amac›yla iﬂ ak›ﬂlar› ve
prosedürler yaz›l› hale getirilmiﬂ, gerekli görülen kontrol noktalar›nda çapraz kontroller sa¤lanm›ﬂt›r.
Operasyonel risklerin
minimize edilmesi
22
Teftiﬂ raporlar›
Yasal ve yerel olarak temin edilmesi gerekli dokümanlar da iﬂ ak›ﬂ prosedürlerinde
belirlenmiﬂtir. ‹ç Kontrol ve Operasyon Bölümleri risklerin oluﬂumundan önce
gerekli dokümantasyonun ve iﬂleyiﬂin Kâr Merkezleri taraf›ndan sa¤lanmas›n›
gözetir.
Bilgi sistemleri herhangi bir de¤iﬂiklik üzerine "Kabul Testi"ne tabi tutulmakta ve bu
testler sorunsuz sonuçland›¤›nda yaﬂayan ortama yüklenmektedir. Söz konusu
testler ve öncesinde analizler dokümante edilmektedir.
‹ç kontroller ve bilgi sistemleri dönemsel olarak teftiﬂe tabi tutulmakta, teftiﬂ raporlar› düzenlenmekte ve tespitler ihtiva ettikleri riskler itibariyle derecelendirilmekte,
tespitlerin düzeltilmesi maksad›yla üst düzey yönetimin uygulamay› taahhüt etti¤i
tedbir ve prosedürler aç›klanmakta ve tamamlanma tarihi belirlenmektedir. Söz
konusu tamamlanma tarihleri takip edilmekte ve aﬂ›mlar raporlanmaktad›r.
Banka iç denetim sisteminin sürdürülmesinden sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi ve
kendisine ba¤l› çal›ﬂan Teftiﬂ Kurulu Baﬂkan›, ‹ç Kontrol Merkezi Baﬂkan› ve Risk
Yönetim Grubu Baﬂkan› haftal›k toplant›larla teftiﬂ ve iç kontrol faaliyetlerinin etkinli¤ini izlemektedir.
Sedat Eratalar
Risk Yönetiminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi
‹ﬂe Alma ve Terfi Uygulamalar›
‹ﬂe al›m, ‹nsan Kaynaklar› Bölümü Müdürü ve Genel Müdür’ün ortak onay›na tabidir. K›dem ve liyakat, seviyesine göre Yönetim Kurulu ve/veya Grubun ilgili yöneticilerinin de onaylar›n›n al›nmas›ndan sonra, Genel Müdür’ün onay› ile geçerlilik kazan›r.
Personel Komitesi
Terfi önerileri Personel Komitesi’nde tart›ﬂ›l›p karara ba¤lan›r. Personel Komitesi
çal›ﬂan›n e¤itim, deneyim ve geçmiﬂ performanslar›n› göz önüne alarak bir de¤erlendirme yapar. Önerilen terfiler ilgili grup veya bölüm yöneticilerine gözden geçirilmek üzere gönderilir. Terfinin geçerlilik kazanmas›, grup veya bölüm yöneticilerinden onay almas›na ba¤l›d›r. Son olarak, terfilerin Banka nezdinde geçerli olabilmesi
için Personel Komitesi üyelerinden onay al›n›r. Terfiler hakk›nda Yönetim Kurulu’na
bilgi verilir, pozisyona göre gerekti¤inde onay koﬂulu aran›r.
Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk
Grubu ile Yapt›¤› ‹ﬂlemler
Bankac›l›k iﬂlemleri esnas›nda Grup ﬂirketleriyle çeﬂitli iﬂlemler yap›lmaktad›r. Bu
iﬂlemler ticari olup, piyasa fiyatlar›yla gerçekleﬂtirilmektedir. Oluﬂan kâr/zarar, gelir
tablosu ile iliﬂkilendirilmektedir.
III. Bölüm Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
23
Mali Durum, Kârl›l›k ve Borç Ödeme
De¤erlendirmesi
Deutsche Bank A.ﬁ. sektör ve Grup ortalamas›na göre yüksek bir sermaye yeterlili¤i ile çal›ﬂmaktad›r. Bilanço içi ve d›ﬂ› döviz dengesi birlikte yönetilmektedir. Banka aktiflerinin ço¤unlu¤unu al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erler portföyü oluﬂtururken, kâr›n ço¤unlu¤unu da sermaye piyasas› ve kambiyo iﬂlem kârlar› oluﬂturmaktad›r. Dolay›s›yla, faiz gelirleri ile ilgili oranlar sektöre k›yasla oldukça düﬂük, toplam
faiz d›ﬂ› gelirler ile ilgili olanlar ise yüksek ç›kmaktad›r. Banka yönetimi, likidite ve faiz riskini, Deutsche Bank A.G.’den olan fonlama limiti ve sermayeyi dikkate alarak,
makul bir tutar› aﬂan riskler ile ilgili olarak da Deutsche Bank Londra’ya ileri valörlü
menkul k›ymet sat›ﬂ› yaparak dikkatli bir ﬂekilde yönetmektedir.
Yüksek sermaye
yeterlili¤i
2005 y›l› May›s ay›ndan itibaren sunulmaya baﬂlanan saklama hizmeti kapsam›nda,
Banka’n›n bilanço d›ﬂ› yükümlülüklerinden emanet ve rehinli k›ymetler bakiyesi
2005 y›l›nda yükselmiﬂtir. Ayr›ca 2004 y›l› Ekim ay›nda al›nan mevduat toplama izni
do¤rultusunda 2005 y›l› döviz tevdiat hesaplar›nda art›ﬂ olmuﬂtur. Bankac›l›k sektöründeki trendlerle paralel olarak Banka’n›n krediler portföyünde geçmiﬂ y›la göre
art›ﬂ gözlenmektedir. Sürekli likit pozisyonda olan Banka, yat›r›m kararlar›n› piyasa
koﬂullar›na göre almaktad›r.
Risk Yönetimi Politikalar›
Deutsche Bank A.ﬁ. hisse senedi piyasas›nda iﬂlem yapmamakta, sadece al›m-sat›m amaçl› Türk liras› hazine bonosu ve devlet tahvilleri portföyü bulundurmaktad›r.
Bankalararas› para piyasas› iﬂlemlerinin üç aydan uzun vadeli olmamas›na dikkat
edilmektedir. Vadesi iki y›l› aﬂan nakdi ve gayrinakdi kurumsal krediler verilmemekte, alt› ay› aﬂan sabit faizli kurumsal kredi aç›lmamaktad›r. Arka arkaya iki gün boyunca k›sa vadeli yabanc› para varl›klar/k›sa vadeli yabanc› para yükümlülükler oran›
%10’un alt›nda olmayacak ﬂekilde takip yap›lmaktad›r. Türk liras› kurumsal kredilerin özkaynaklar›n iki kat›n› aﬂmamas›na dikkat edilmektedir.
Bankalar ve kurumlar ile yap›lacak yabanc› para iﬂlemleri "teslimat karﬂ›l›¤› ödeme"
ﬂeklinde yap›lmaktad›r. ‹stisnas› Deutsche Bank A.G. Kredi Risk Yönetimi taraf›ndan limit tesis edilmiﬂ banka ve kurumlar için geçerlidir. Deutsche Bank A.G.’nin
bütün iç kontrol prosedürleri uygulanmakta ve denetlenmekte, operasyonel riske
yönelik sistemleri kullan›lmakta, Acil Durum Planlar› dönemsel olarak gözden geçirilerek test edilmektedir.
Söz konusu politika ve limitlere uygunluk, günlük olarak ‹ç Kontrol Birimi taraf›ndan
kontrol edilmekte ve herhangi bir ihlal, üst yönetime, ilgili birime ve ‹ç Denetim ve
Risk Yönetiminden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi’ne bildirilmektedir.
Al›m-sat›m amaçl›
menkul de¤erler
portföyü
24
Beﬂ Y›ll›k Özet Finansal Bilgiler
Aktif Kalemler (000 YTL)
Nakit De¤erler ve Merkez Bankas›
Al›m-Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler (Net)
Bankalar ve Di¤er Mali Kuruluﬂlar
Para Piyasalar›
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler (Net)
Krediler
Konsolidasyon D›ﬂ› Ba¤l› Ortakl›klar (Net)
Zorunlu Karﬂ›l›klar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›
Maddi Duran Varl›klar (Net)
Maddi Olmayan Duran Varl›klar (Net)
Di¤er Aktifler
2005
1.181
155.612
38.162
62.566
3.558
644
18.380
3.965
16.799
2004
188
298.662
13.428
1.000
10.932
1.073
2.259
24.396
2.295
10.868
2003
2.481
22.389
83.558
56.920
20.488
2.147
86
14.561
2.172
17.978
2002
380
14.598
93.615
71.300
23.408
3.156
5.028
2.066
5.460
2001
4.052
1.447
49.794
26.168
13.597
860
217
3.172
2.041
10.937
Aktif Toplam›
300.867
365.101
222.780
219.011
112.285
Pasif Kalemler (000 YTL)
Mevduat
Para Piyasalar›
Al›nan Krediler
‹hraç Edilen Menkul K›ymetler (Net)
Fonlar
Muhtelif Borçlar
Di¤er Yabanc› Kaynaklar
Ödenecek Vergi, Resim, Harç ve Primler
Faktoring Borçlar›
Finansal Kiralama Borçlar› (Net)
Faiz ve Gider Reeskontlar›
Karﬂ›l›klar ve Ertelenmiﬂ Vergi Pasifi
Sermaye Benzeri Krediler
Az›nl›k Haklar›
Özkaynaklar
2005
107.675
2.180
167
19
508
4.725
38.208
147.385
2004
14.266
187.000
425
100
4.318
5.097
28.778
125.117
2003
75.268
9.440
230
631
4.918
29.077
103.216
2002
133.278
14.720
2.217
606
3.374
14.601
50.215
2001
9.464
9.114
971
744
19.003
72.989
Pasif Toplam›
300.867
365.101
222.780
219.011
112.285
Gelir ve Gider Kalemleri (000 YTL)
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Net Ticari Kâr/Zarar
Di¤er Faaliyet Gelirleri
Faaliyet Gelirleri Toplam›
Kredi ve Di¤er Alacaklar Karﬂ›l›¤› (-)
Di¤er Faaliyet Giderleri (-)
Faaliyet Kâr›
Net Parasal Pozisyon Kâr›/(Zarar›)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karﬂ›l›¤› (-)
Vergi Sonras› Ola¤an Faaliyet Kâr›/Zarar›
Vergi Sonras› Ola¤anüstü Kâr/Zarar
Net Dönem Kâr›/Zarar›
2005
15.546
80.830
(65.284)
(8.869)
138.144
3.043
67.034
5.065
25.900
36.069
0
36.069
11.310
24.759
8
24.767
2004
22.676
77.120
(54.444)
4.434
152.161
1.055
103.206
302
21.033
81.871
(13.696)
68.175
23.826
44.349
44.349
2003
49.634
84.456
(34.822)
8.031
126.487
1.076
100.772
1.079
18.449
81.244
(8.594)
72.650
24.777
47.873
76
47.949
2002
43.411
50.201
(6.790)
2.758
54.364
718
51.050
1.239
14.512
35.299
(13.806)
21.493
11.822
9.671
9.671
2001
143.359
61.174
82.185
800
13.020
1.558
97.563
17.736
79.827
(48.934)
30.893
26.743
4.150
4.150
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Hesap Dönemine ‹liﬂkin Olarak
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu
‹çin Haz›rlanan Denetim Raporu
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
I.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu
II.
Kamuya Aç›klanacak Mali Tablolar ile Bunlara ‹liﬂkin Aç›klama ve Dipnotlar
Hakk›nda 17 Say›l› Tebli¤’e Göre Haz›rlanan Raporlama Paketi
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi’nin
1 Ocak-31 Aral›k 2005 Hesap Dönemine Ait
Ba¤›ms›z Denetim Raporu
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi Yönetim Kurulu’na:
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi’nin (Banka) 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle haz›rlanan bilançosu ile ayn› tarihte sona
eren y›la ait gelir tablosunu, özkaynak de¤iﬂim tablosunu ve nakit ak›m tablosunu denetlemekle görevlendirilmiﬂ bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumlulu¤undad›r. Ba¤›ms›z denetimi yapan kuruluﬂ olarak üzerimize düﬂen sorumluluk, denetlenen mali tablolar üzerinde görüﬂ bildirmektir.
Denetim, 5411 Say›l› Bankalar Kanunu uyar›nca yürürlü¤e konulan hesap ve kay›t düzeni ile muhasebe standartlar›na ve ba¤›ms›z denetim ilkelerine iliﬂkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleﬂtirilmiﬂtir. Bu düzenlemeler, ba¤›ms›z denetimin, mali tablolarda önemli bir hatan›n olup olmad›¤› konusunda makul bir güvenceyi sa¤lamak üzere planlanmas›n› ve yürütülmesini öngörür. Denetim, mali tablolarda yer alan tutar ve aç›klamalara iliﬂkin bilgi ve verilerin
test edilerek incelenmesinin ve do¤rulanmas›n›n yan› s›ra, uygulanan muhasebe standartlar›n›n ve yönetim taraf›ndan yap›lan önemli muhasebe tahminlerinin ve mali tablolar›n bir bütün olarak sunumunun de¤erlendirilmesini içermektedir. Gerçekleﬂtirilen denetimin, görüﬂümüzün oluﬂturulmas›na makul ve yeterli bir dayanak oluﬂturdu¤una inan›yoruz.
Gerçekleﬂtirmiﬂ oldu¤umuz denetim sonucunda, iliﬂikteki mali tablolar, bütün önemli taraflar›yla, Deutsche Bank
Anonim ﬁirketi’nin 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle mali durumunu ve ayn› tarihte sona eren y›la ait faaliyet sonuçlar›
ile nakit ak›mlar›n› 5411 Say›l› Bankalar Kanunu’nun 37’nci maddesi ve bu Kanunun Geçici 1’inci maddesi gere¤ince
yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlar›na uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r.
‹stanbul,
3 Mart 2006
Cevdet Suner Denetim ve Yeminli
Mali Müﬂavirlik Anonim ﬁirketi
Yüksel Özay
Sorumlu Ortak, Baﬂdenetçi
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
DEUTSCHE BANK A.ﬁ.'N‹N 31 ARALIK 2005 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE HAZIRLANAN
KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL RAPORU
Banka’n›n Yönetim Merkezinin Adresi
Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower
No:209 Kat:17-18 4. Levent 34394 / ‹stanbul
Banka’n›n Telefon ve Faks Numaralar›
Tel: (0212) 317 01 00
Faks:(0212) 317 01 05
Banka’n›n Elektronik Site Adresi
‹rtibat ‹çin Elektronik Posta Adresi
muhaberat.ist@list.db.com
Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan düzenlenen Kamuya Aç›klanacak Mali Tablolar ile Bunlara
‹liﬂkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda 17 Say›l› Tebli¤’e göre haz›rlanan konsolide olmayan finansal rapor aﬂa¤›da yer
alan bölümlerden oluﬂmaktad›r.
•
•
•
•
BANKA’NIN KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARI
BANKA’NIN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹ﬁK‹N B‹LG‹LER
KONSOL‹DE OLMAYAN MAL‹ TABLOLARA ‹L‹ﬁK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR
BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan mali tablolar ile bunlara iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar Muhasebe Uygulama
Yönetmeli¤i ve ilgili Tebli¤ler ile Bankam›z kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe bin Yeni Türk Liras›
cinsinden haz›rlanm›ﬂ olup, ba¤›ms›z denetime tabi tutulmuﬂ ve iliﬂikte sunulmuﬂtur.
Jürgen Hinrich Fitschen
Yönetim Kurulu
Baﬂkan›
Sedat Eratalar
‹ç Denetim Sisteminden
Sorumlu Yönetim
Kurulu Üyesi
F. Dilek Yard›m
Genel Müdür
Özge ‹nan
Finansal
Raporlamadan
Sorumlu Genel
Müdür Yard›mc›s›
Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular›n iletilebilece¤i yetkili personele iliﬂkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan: Müge Özbayrak
Tel: (0212) 317 02 22
Faks: (0212) 317 01 05
Müge Özbayrak
‹lgili Birim
Müdürü
30
B‹R‹NC‹ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Banka’n›n kuruluﬂ tarihi, baﬂlang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤iﬂiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Bankan›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek baﬂ›na veya birlikte elinde
bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤iﬂiklikler ile dahil oldu¤u Gruba iliﬂkin aç›klama
Banka’n›n, Yönetim Kurulu Baﬂkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ‹le Genel Müdür ve Yard›mc›lar›n›n
nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen de¤iﬂiklikler ile Bankada sahip olduklar› paylara iliﬂkin aç›klama
Banka’n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›na iliﬂkin özet bilgi
Di¤er bilgiler
‹K‹NC‹ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Mali Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Bilanço d›ﬂ› yükümlülükler tablosu
Gelir tablosu
Nakit ak›m tablosu
Özkaynak de¤iﬂim tablosu
Kâr da¤›t›m tablosu
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalar›
I.
II.
III
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Sunum esaslar›na iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Vadeli iﬂlem ve opsiyon sözleﬂmeleri ile türev ürünlere iliﬂkin aç›klamalar
Finansal araçlar›n netleﬂtirilmesine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Faiz gelir ve giderine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlere iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Sat›ﬂ ve geri al›ﬂ anlaﬂmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi iﬂlemlerine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler, sat›lmaya haz›r menkul de¤erler ve banka kaynakl› krediler ve
alacaklara iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
IX. Banka kaynakl› krediler ve alacaklar ve ayr›lan özel karﬂ›l›klara iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
X.
ﬁerefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klara iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
XI. Maddi duran varl›klara iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
XII. Kiralama iﬂlemlerine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
XIII. Karﬂ›l›klar ve ﬂarta ba¤l› yükümlülüklere iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
XIV. Çal›ﬂanlar›n haklar›na iliﬂkin yükümlülüklere iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
XV. Vergi uygulamalar›na iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
XVI. Borçlanmalara iliﬂkin ilave aç›klamalar
XVII. Ödenmiﬂ sermaye ve hisse senetleri sto¤una iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
XVIII. Aval ve kabullere iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
XIX. Devlet teﬂviklerine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
XX. Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas›na iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
XXI. Yabanc› para varl›k ve borçlar
XXII. Ba¤l› ortakl›klar
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ‹liﬂkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden iﬂlemlere iliﬂkin aç›klamalar
Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Kredi riskine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Piyasa riskine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Kur riskine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Faiz oran› riskine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Likidite riskine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Finansal varl›k ve yükümlülüklerin rayiç de¤eri ile gösterilmesine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Baﬂkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan iﬂlemler, inanca dayal› iﬂlemlere iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Faaliyet bölümlerine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
BEﬁ‹NC‹ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Mali Tablolara ‹liﬂkin Aç›klama ve Dipnotlar
I.
II.
III
IV.
V.
VI.
VII.
Aktif kalemlere iliﬂkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Pasif kalemlere iliﬂkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Gelir tablosuna iliﬂkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Naz›m hesaplara iliﬂkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Özkaynak de¤iﬂim tablosuna iliﬂkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Nakit ak›m tablosuna iliﬂkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Banka birleﬂme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortakl›klar›n muhasebeleﬂtirilmesine iliﬂkin olarak
aç›klanmas› gereken hususlar
VIII. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubu ile ilgili olarak aç›klanmas› gereken hususlar
IX. Enflasyon muhasebesine iliﬂkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
X.
Banka’n›n yurtiçi, yurtd›ﬂ›, k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki ﬂube veya iﬂtirakler ile yurtd›ﬂ› temsilciliklerine iliﬂkin
olarak aç›klanmas› gereken hususlar
XI. Bilanço sonras› hususlara iliﬂkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
ALTINCI BÖLÜM
Di¤er Aç›klama ve Dipnotlar
I.
Banka’n›n faaliyetine iliﬂkin di¤er aç›klamalar
YED‹NC‹ BÖLÜM
Ba¤›ms›z Denetim Raporu
I.
II.
Ba¤›ms›z denetim raporuna iliﬂkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Ba¤›ms›z denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve dipnotlar
31
32
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
B‹R‹NC‹ BÖLÜM
Genel bilgiler
I-
Banka’n›n kuruluﬂ tarihi, baﬂlang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤iﬂiklikleri ihtiva eden bankan›n tarihçesi
Banka’n›n kurulmas›na 16 Aral›k 1987 tarih ve 87/12432 Say›l› Bakanlar Kurulu karar›yla izin verilmiﬂ, söz konusu karar 26 Aral›k 1987 tarihli Resmi Gazete’de yay›mlanm›ﬂ, 4 Nisan 1988 tarihinde tescil edilmiﬂ ve “Ana Sözleﬂme” 7 Nisan 1988 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yay›mlanm›ﬂt›r. Banka’n›n kuruluﬂunda “Türk
Merchant Bank Aﬁ” olan unvan› 17 Nisan 1997 tarihinde “Bankers Trust Aﬁ” olarak, Bankers Trust ile Deutsche
Bank’›n dünya çap›ndaki birleﬂmelerinden sonra, 1 Mart 2000 tarihinde “Deutsche Bank Aﬁ” olarak de¤iﬂtirilmiﬂtir. Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (BDDK) 8 Eylül 2004 tarih ve 1381 say›l› karar› ile Banka’ya verilen mevduat kabul etme yetkisi 15 Ekim 2004 tarih ve 25614 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanm›ﬂ ve
yay›m› tarihinden itibaren geçerlilik kazanm›ﬂt›r. Banka’n›n merkezi ‹stanbul’dad›r ve ﬂubesi yoktur.
II. Banka’n›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek baﬂ›na veya birlikte
elinde bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤iﬂiklikler ile dahil oldu¤u gruba iliﬂkin
aç›klama
6 Ocak 2006 tarihli Yönetim Kurulu karar› ile, BDDK’n›n 23 Kas›m 2005 tarih ve 9927 say›l› onay yaz›s›na dayanarak, DB Overseas Rep. Inc.’in sahip oldu¤u 926,000 YTL nominal de¤erli bölümünün Bankers International
Corporation’a devrine ve Hac Investments LTD, Bankers International Corporation ve DB International (Delaware)
Inc.’in sahip olduklar› hisselerin 17,400,000 YTL nominal de¤erli bölümünün Pilgrim Financial Services LLP’e
devrettiklerine, hisse devirlerinin onaylanmas›na ve ﬂirkete karﬂ› geçerlili¤ini teminen, Ortaklar Pay Defterine iﬂlenmesine karar verilmiﬂtir.
Gerçekleﬂen devirler sonucunda, 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka’n›n sermaye yap›s› aﬂa¤›da belirtilmiﬂtir:
Ad Soyad/Ticari Unvan›
Pilgrim Financial Services LLP
DB Foreign Investment Co.
Hac Investments LTD
Bankers International Co.
DB International (Delaware) Inc.
Toplam
Pay
Tutarlar›
17,400
2,000
200
200
200
20,000
Pay
Oranlar›
87.00
10.00
1.00
1.00
1.00
100.00
Ödenmiﬂ
Paylar
17,400
2,000
200
200
200
20,000
Ödenmemiﬂ
Paylar
-
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
33
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle Banka’n›n sermaye yap›s› aﬂa¤›da belirtilmiﬂtir:
Ad Soyad/Ticari Unvan›
Hac Investments LTD
Bankers International Co.
DB International (Delaware) Inc.
DB Foreign Investment Co.
Di¤er
Toplam
Pay
Tutarlar›
8,774
6,300
2,000
2,000
926
20,000
Pay
Oranlar›
43.87
31.50
10.00
10.00
4.63
100.00
Ödenmiﬂ
Paylar
8,774
6,300
2,000
2,000
926
20,000
Ödenmemiﬂ
Paylar
-
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle Banka’n›n ödenmiﬂ sermayesi tarihsel de¤erleriyle birim nominal de¤eri 0.1
YTL olan 200 milyon adet hisseden oluﬂmaktad›r. Banka, Deutsche Bank Grubu ﬁirketleri aras›nda yer almaktad›r.
34
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
III. Banka’n›n, Yönetim Kurulu Baﬂkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve yard›mc›lar›n›n nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen de¤iﬂiklikler ile Banka’da sahip olduklar› paylara iliﬂkin
aç›klama
Unvan›
Ad› ve Soyad›
Göreve
Atanma
Tarihleri
Yönetim Kurulu
Baﬂkan›
Yönetim Kurulu
Baﬂkan Vekili
Jürgen Fitschen
08.05.2001
Fatma Dilek Yard›m
(Genel Müdür)
08.05.2001
Marie Therese
Roselyne Renel
Ahmet Ar›nç
29.01.2002
29.08.2000
Dal›nç Ar›burnu
01.04.2004
H. Sedat Eratalar
02.08.2001
Özge ‹nan
07.12.2001
Arzu Orhon
07.12.2001
Ali Do¤rusöz
18.12.2001
Özlem Erten
01.04.2004
Cihat Tokgöz
13.01.2005
Berna Bay›nd›r
Berran Karakaya
10.06.2005
10.06.2005
Yönetim Kurulu
Üyeleri
Genel Müdür
Yard›mc›lar›
Denetçiler
Ö¤renim
Durumu
University of
Hamburg MBA
Lisans: Bo¤aziçi
Üniversitesi
‹ktisadi ve ‹dari
Bilimler, ‹ﬂletme
Yüksek Lisans:
Manchester Business
School-University of Wales
London Chamber
of Commerce
Lisans: College of
Wooster, Ekonomi
Lisans: Bilkent Üniversitesi
Endüstri Mühendisli¤i Bölümü
Yüksek Lisans: Rochester
Institute of Technology, ‹ﬂletme
Lisans: Ankara Üniversitesi
Ekonomi ve Maliye Bölümü
Lisans: ‹stanbul Üniv.
‹ktisadi ve ‹dari Bilimler
Fakültesi ‹ﬂletme Bölümü
Lisans: Bo¤aziçi Üniv.
‹ktisadi ve ‹dari Bilimler
Fakültesi ‹ktisat
Yüksek Lisans: Exeter
University ‹ﬂletme
Yüksek Lisans: ODTÜ
Makina Mühendisli¤i
Lisans: North Carolina
University, Makina Mühendisli¤i
Lisans: ODTÜ ‹ﬂletme
Yüksek Lisans: University of
Southampton, MSc
Lisans: ‹stanbul Üniv. ‹ktisat
Yüksek Lisans: London School
of Economics
Marmara Üniversitesi ‹ﬂletme
ODTÜ Kamu Yönetimi
Bankac›l›k ve
‹ﬂletmecilik
Dallar›nda
‹ﬂ Tecrübesi
29 y›l
17 y›l
15 y›l
12 y›l
11 y›l
23 y›l
11 y›l
11 y›l
10 y›l
13 y›l
12 y›l
7 y›l
3 y›l
Yukar›da belirtilen Yönetim Kurulu Baﬂkan›, Baﬂkan vekili ve üyeleri ile Genel Müdür ve yard›mc›lar›n›n,
var ise, Banka’da sahip olduklar› paylar çok önemsiz seviyededir.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
35
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
IV. Banka’n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›na iliﬂkin özet bilgi
Banka’n›n ana sözleﬂmesinde belirtilen faaliyet alanlar› ana baﬂl›klar halinde aﬂa¤›daki gibidir:
•
Her nevi banka ve bankac›l›k iﬂlemleri yapmak;
•
Hakiki ve hükmi ﬂah›slarla ﬂirketler kurmak, ortak giriﬂimlerde bulunmak, mevcut ve kurulacak ticari ve s›nai iﬂletmelere, bankalara, mali kuruluﬂlara iﬂtirak etmek ve iﬂtirakleri devir ve ferag etmek;
•
Bankalar Kanunu ve ilgili di¤er kanunlar›n yasaklamad›¤› her nevi s›nai, ticari ve sigorta iﬂlemlerini gerek kendi
hesab›na ve gerekse yerli ve yabanc› müesseseler ile birlikte veya vekaleten bu müesseseler nam ve hesab›na
yapmak, acentelikler almak, resmi veya gayri resmi müesseselere karﬂ› bilcümle taahhütlere giriﬂmek;
•
Her türlü menkul k›ymetleri esham ve tahvilat› gerek kendi hesab›na ve gerekse baﬂkalar› nam ve hesab›na almak ve satmak, ilgili kanunlar hükümlerine uygun olarak ve gerekli izinleri almak suretiyle tahvil ve borçlanmaya
iliﬂkin di¤er sermaye piyasas› araçlar›n› ç›karmak menkul k›ymetler yat›r›m fonu kurmak ve iﬂletmek, mevzuat›n
müsaade etti¤i di¤er sermaye piyasas› iﬂlemleri yapmak ve Menkul K›ymetler Borsas›’nda faaliyette bulunmak;
•
Faktoring ve forfaiting yapmak;
•
Döviz piyasalar›nda gerek kendi ad›na gerek müﬂterileri ad›na vadeli iﬂlemler ve türev iﬂlemleri de dahil olmak
üzere her türlü döviz al›m sat›m iﬂlemlerini yapmak,
•
Mevzuat›n müsade etti¤i ölçüde finansal kiralama (leasing) yolu ile teçhizat kiralanmas› ve gayrimenkul finansman› yapmak;
•
‹ﬂtigal konusu ile ilgili gayri maddi haklar› iktisab etmek ve bunlar üzerinde tasarrufta bulunmak;
Kuruldu¤u tarihten itibaren yat›r›m bankac›l›¤› faaliyetinde bulunan Banka, Türkiye'deki büyüme ve yat›r›m planlar›n›n altyap›s›n›n ön koﬂulu olarak mevcut faaliyet izninin d›ﬂ›nda mevduat kabul etme yetkisini de almak arzusuyla, 30 Ocak 2004 tarihinde BDDK’ya baﬂvurmuﬂtur. BDDK’n›n 8 Eylül 2004 tarih ve 1381 say›l› karar› ile
Banka’ya verilen mevduat kabul etme yetkisi 15 Ekim 2004 tarih ve 25614 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanm›ﬂ
ve bu tarihten itibaren geçerlilik kazanm›ﬂt›r.
Banka’n›n uygulamada a¤›rl›k verdi¤i konular, bankalararas› para piyasas›nda faaliyet göstermek, menkul k›ymet
al›m sat›m›, dövizli iﬂlemler ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat karﬂ›l›¤› gayrinakdi kredi kulland›rmakt›r. Ticari bankac›l›k lisans› ile Banka, mevcut kurumsal bankac›l›k ve para piyasalar› faaliyetlerine ek olarak, mevduat kabul etme, cari hesap açma ve bu kapsamda nakit yönetimi ürün ve servisleri sunma imkan› sa¤lam›ﬂ ve bu sayede
müﬂterilerinin tüm ihtiyaçlar›na cevap verebilecek bir yap›ya kavuﬂmuﬂtur.
V. Di¤er bilgiler
Banka’n›n ticari unvan›
Yönetim merkezinin adresi
Telefon numaras›
Faks numaras›
Elektronik site adresi
Elektronik posta adresi
Raporlama dönemi
: Deutsche Bank A.ﬁ. (Banka)
: Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No: 209 Kat: 17-18
4. Levent 34394 - ‹STANBUL
: (0212) 317 01 00
: (0212) 317 01 05
:: muhaberat@db.com
: 1 Ocak - 31 Aral›k 2005
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
‹K‹NC‹ BÖLÜM
MAL‹ TABLOLAR
I. Bilanço
II. Bilanço d›ﬂ› yükümlülükler tablosu
III. Gelir tablosu
IV. Özkaynak de¤iﬂim tablosu
V. Nakit ak›m tablosu
VI. Kâr da¤›t›m tablosu
38
DEUTSCHE BANK A.ﬁ.
B‹LANÇOSU
B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
31/12/05
AKT‹F KALEMLER
I.
1.1
1.2
1.3
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.2
2.3
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
VI.
6.1
6.2
6.3
6.4
VII.
VIII.
8.1
8.1.1
8.1.2
8.1.3
8.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
15.1
15.2
15.3
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
17.3
XVIII.
XIX.
NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI
Kasa
Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankas›
ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DE⁄ERLER (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Di¤er Kamu Borçlanma Senetleri
Hisse Senetleri
Di¤er Menkul De¤erler
BANKALAR VE D‹⁄ER MAL‹ KURULUﬁLAR
Bankalar
Yurtiçi Bankalar
Yurtd›ﬂ› Bankalar
Yurtd›ﬂ› Merkez ve ﬁubeler
Di¤er Mali Kuruluﬂlar
PARA P‹YASALARI
Bankalararas› Para Piyasas›ndan Alacaklar
‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Alacaklar
Ters Repo ‹ﬂlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR MENKUL DE⁄ERLER (Net)
Hisse Senetleri
Di¤er Menkul De¤erler
KRED‹LER
K›sa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Takipteki Krediler
Özel Karﬂ›l›klar (-)
FAKTOR‹NG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Di¤er Kamu Borçlanma Senetleri
Di¤er Menkul De¤erler
KONSOL‹DASYON DIﬁI ‹ﬁT‹RAKLER (Net)
Mali ‹ﬂtirakler
Mali Olmayan ‹ﬂtirakler
KONSOL‹DASYON DIﬁI BA⁄LI ORTAKLIKLAR (Net)
Mali Ortakl›klar
Mali Olmayan Ortakl›klar
KONSOL‹DASYON DIﬁI D‹⁄ER YATIRIMLAR (Net)
F‹NANSAL K‹RALAMA ALACAKLARI (Net)
Finansal Kiralama Alacaklar›
Kazan›lmam›ﬂ Gelirler ( - )
ZORUNLU KARﬁILIKLAR
MUHTEL‹F ALACAKLAR
FA‹Z VE GEL‹R TAHAKKUK VE REESKONTLARI
Kredilerin
Menkul De¤erlerin
Di¤er
MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net)
Defter De¤eri
Birikmiﬂ Amortismanlar ( - )
MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
ﬁerefiye
Di¤er
Birikmiﬂ Amortismanlar ( - )
ERTELENM‹ﬁ VERG‹ AKT‹F‹
D‹⁄ER AKT‹FLER
AKT‹F TOPLAMI
31/12/04
Dipnot
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
(5.I.1)
1,116
1,116
155,612
155,612
155,254
358
2,114
2,114
2,114
58,268
58,268
638
2,926
832
1,970
124
3,965
7,985
4,020
16,760
65
65
36,048
36,048
32
36,016
4,298
4,298
3,558
6
15,454
16
15,438
39
1,181
1,181
155,612
155,612
155,254
358
38,162
38,162
2,146
36,016
62,566
62,566
3,558
644
18,380
848
1,970
15,562
3,965
7,985
4,020
16,799
156
156
298,662
298,662
298,662
36
36
36
1,000
1,000
1,937
1,937
143
2,002
13,043
101
12,870
72
2,295
9,364
7,069
10,868
32
32
13,392
13,392
145
13,247
8,995
8,995
930
257
11,353
30
11,323
-
188
188
298,662
298,662
298,662
13,428
13,428
181
13,247
1,000
1,000
10,932
10,932
1,073
2,259
24,396
131
12,870
11,395
2,295
9,364
7,069
10,868
241,399
59,468
300,867
330,142
34,959
365,101
(5.I.2)
(5.I.3)
(5.I.4)
(5.I.5)
(5.I.6)
(5.I.7)
(5.I.8)
(5.I.9)
(5.I.10)
(5.I.11)
(5.I.12)
(5.I.13)
(5.I.14)
(5.I.15)
(5.I.16)
(5.I.17)
(5.I.17)
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
39
DEUTSCHE BANK A.ﬁ.
B‹LANÇOSU
B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI
CAR‹ DÖNEM
PAS‹F KALEMLER
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
III.
3.1
3.2
3.2.1
3.2.2
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.1.1
16.4.1.2
16.4.2
16.4.2.1
16.4.2.2
MEVDUAT
Bankalararas› Mevduat
Tasarruf Mevduat›
Resmi Kuruluﬂlar Mevduat›
Ticari Kuruluﬂlar Mevduat›
Di¤er Kuruluﬂlar Mevduat›
Döviz Tevdiat Hesab›
K›ymetli Madenler Depo Hesaplar›
PARA P‹YASALARI
Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Al›nan Borçlar
‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Al›nan Borçlar
Repo ‹ﬂlemlerinden Sa¤lanan Fonlar
ALINAN KRED‹LER
T.C. Merkez Bankas› Kredileri
Al›nan Di¤er Krediler
Yurtiçi Banka ve Kuruluﬂlardan
Yurtd›ﬂ› Banka, Kuruluﬂ ve Fonlardan
‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler
Tahviller
FONLAR
MUHTEL‹F BORÇLAR
D‹⁄ER YABANCI KAYNAKLAR
ÖDENECEK VERG‹, RES‹M, HARÇ VE PR‹MLER
FAKTOR‹NG BORÇLARI
F‹NANSAL K‹RALAMA BORÇLARI (Net)
Finansal Kiralama Borçlar›
Ertelenmiﬂ Finansal Kiralama Giderleri ( - )
FA‹Z VE G‹DER REESKONTLARI
Mevduat›n
Al›nan Kredilerin
Repo ‹ﬂlemlerinin
Di¤er
KARﬁILIKLAR
Genel Karﬂ›l›klar
K›dem Tazminat› Karﬂ›l›¤›
Vergi Karﬂ›l›¤›
Sigorta Teknik Karﬂ›l›klar› (Net)
Di¤er Karﬂ›l›klar
SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER
ERTELENM‹ﬁ VERG‹ PAS‹F‹
AZINLIK HAKLARI
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiﬂ Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi ‹hraç Primleri
Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›
Menkul De¤erler De¤er Art›ﬂ Fonu
Yeniden De¤erleme Fonu
Yeniden De¤erleme De¤er Art›ﬂ›
Di¤er Sermaye Yedekleri
Ödenmiﬂ Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Ola¤anüstü Yedekler
Di¤er Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmiﬂ Y›llar Kâr ve Zararlar›
Grubun Pay›
Az›nl›k Haklar›
Dönem Net Kâr ve Zarar›
Grubun Pay›
Az›nl›k Haklar›
PAS‹F TOPLAMI
31/12/05
YP
Dipnot
TP
(5.II.1)
69,029
66,829
2,200
2,180
2,180
167
508
47
45
2
18,249
638
81
12,733
4,797
367
147,385
20,000
31,866
31,866
70,752
24,696
46,056
24,767
24,767
-
38,646
7
38,639
19
1
1
4,678
4,678
19,592
19,592
-
237,932
(5.II.2)
(5.II.3)
(5.II.4)
(5.II.5)
(5.II.6)
(5.II.7)
(5.II.8)
(5.II.9)
(5.II.10)
(5.II.11)
(5.II.12)
(5.II.12)
(5.II.13)
(5.II.14)
(5.II.15)
(5.II.16)
(5.II.17)
(5.II.18)
(5.II.19)
(5.II.20)
ÖNCEK‹ DÖNEM
31/12/04
YP
Toplam
224
200
24
187,000
187,000
425
4,318
253
253
26,516
254
85
21,765
4,412
1,790
125,117
20,000
31,866
31,866
28,902
21,764
7,138
44,349
44,349
-
14,042
14,042
100
4,844
4,844
472
472
-
14,266
200
24
14,042
187,000
187,000
425
100
4,318
5,097
4,844
26,988
254
85
21,765
4,884
1,790
125,117
20,000
31,866
31,866
28,902
21,764
7,138
44,349
44,349
-
345,643
19,458
365,101
Toplam
TP
-
107,675
66,836
2,200
38,639
2,180
2,180
167
19
508
1
1
4,725
45
2
4,678
37,841
638
81
12,733
24,389
367
147,385
20,000
31,866
31,866
70,752
24,696
46,056
24,767
24,767
-
62,935
300,867
40
DEUTSCHE BANK A.ﬁ.
B‹LANÇO DIﬁI YÜKÜMLÜLÜKLER
B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
31/12/05
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
31/12/04
TP
YP
TOPLAM
TP
YP
TOPLAM
B‹LANÇO DIﬁI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANT‹ ve KEFALETLER
Teminat Mektuplar›
Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler
D›ﬂ Ticaret ‹ﬂlemleri Dolay›s›yla Verilenler
Di¤er Teminat Mektuplar›
Banka Kredileri
‹thalat Kabul Kredileri
Di¤er Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Di¤er Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankas›’na Cirolar
Di¤er Cirolar
Menkul K›y. ‹h. Sat›n Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerimizden
Di¤er Garantilerimizden
Di¤er Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cay›lamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif De¤er Al›m Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
‹ﬂtir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹ﬂt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri
Zorunlu Karﬂ›l›k Ödeme Taahhüdü
Çekler ‹çin Ödeme Taahhütlerimiz
‹hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan
Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9 Kredi Kartl› Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10 Aç›¤a Menkul K›ymet Sat›ﬂ Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11 Aç›¤a Menkul K›ymet Sat›ﬂ Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12 Di¤er Cay›lamaz Taahhütler
2.2
Cay›labilir Taahhütler
2.2.1 Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2 Di¤er Cay›labilir Taahhütler
III.
TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR
3.1
Vadeli Döviz Al›m-Sat›m ‹ﬂlemleri
3.1.1 Vadeli Döviz Al›m ‹ﬂlemleri
3.1.2 Vadeli Döviz Sat›m ‹ﬂlemleri
3.2
Para ve Faiz Swap ‹ﬂlemleri
3.2.1 Swap Para Al›m ‹ﬂlemleri
3.2.2 Swap Para Sat›m ‹ﬂlemleri
3.2.3 Swap Faiz Al›m ‹ﬂlemleri
3.2.4 Swap Faiz Sat›m ‹ﬂlemleri
3.3
Para ve Faiz Opsiyonlar›
3.3.1 Para Al›m Opsiyonlar›
3.3.2 Para Sat›m Opsiyonlar›
3.3.3 Faiz Al›m Opsiyonlar›
3.3.4 Faiz Sat›m Opsiyonlar›
3.3.5 Menkul De¤erler Al›m Opsiyonlar›
3.3.6 Menkul De¤erler Sat›m Opsiyonlar›
3.4
Futures Para ‹ﬂlemleri
3.4.1 Futures Para Al›m ‹ﬂlemleri
3.4.2 Futures Para Sat›m ‹ﬂlemleri
3.5
Futures Faiz Al›m-Sat›m ‹ﬂlemleri
3.5.1 Futures Faiz Al›m ‹ﬂlemleri
3.5.2 Futures Faiz Sat›m ‹ﬂlemleri
3.6
Di¤er
B.
EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1
Müﬂteri Fon ve Portföy Mevcutlar›
4.2
Emanete Al›nan Menkul De¤erler
4.3
Tahsile Al›nan Çekler
4.4
Tahsile Al›nan Ticari Senetler
4.5
Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler
4.6
‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler
4.7
Di¤er Emanet K›ymetler
4.8
Emanet K›ymet Alanlar
V.
REH‹NL‹ KIYMETLER
5.1
Menkul K›ymetler
5.2
Teminat Senetleri
5.3
Emtia
5.4
Varant
5.5
Gayrimenkul
5.6
Di¤er Rehinli K›ymetler
5.7
Rehinli K›ymet Alanlar
VI.
KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER
411,413
857
857
857
11,449
11,449
11,370
-
1,210,874
99,883
43,263
43,263
5,400
5,400
51,220
-
1,622,287
100,740
44,120
44,120
5,400
5,400
51,220
11,449
11,449
11,370
-
187,823
506
506
506
79
79
-
471,050
80,601
68,626
68,626
2,841
2,841
9,134
-
658,873
81,107
69,132
69,132
2,841
2,841
9,134
79
79
-
79
399,107
243,607
210,019
33,588
155,500
155,500
6,682,352
6,682,352
6,682,352
-
1,110,991
841,904
334,287
507,618
205,695
180,198
25,497
63,392
31,696
31,696
-
79
1,510,098
1,085,511
544,306
541,206
361,195
180,198
180,997
63,392
31,696
31,696
6,682,352
6,682,352
6,682,352
-
79
187,238
115,725
99,889
15,836
71,513
71,513
494
494
494
-
390,449
276,850
99,792
177,058
113,599
92,591
21,008
-
79
577,687
392,575
199,681
192,894
185,112
92,591
92,521
494
494
494
-
B‹LANÇO DIﬁI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
7,093,765
1,210,874
8,304,639
188,317
471,050
659,367
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
41
DEUTSCHE BANK A.ﬁ.
GEL‹R TABLOSU
GEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹
Dipnot
I.
1.1
1.1.1
1.1.1.1
1.1.1.2
1.1.2
1.1.2.1
1.1.2.2
1.1.3
1.1.4
1.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.3.3
1.3.4
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.6
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
V.
5.1
5.2
VI.
6.1
6.1.1
6.1.1.1
6.1.1.2
6.1.2
6.1.2.1
6.1.2.2
6.2
6.2.1
6.2.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.1.1
17.1.2
17.2
XVIII.
XIX.
19.1
19.2
(5.III.1)
FA‹Z GEL‹RLER‹
Kredilerden Al›nan Faizler
TP Kredilerden Al›nan Faizler
K›sa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
YP Kredilerden Al›nan Faizler
K›sa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Al›nan Faizler
Kaynak Kullan›m Destekleme Fonundan Al›nan Primler
Zorunlu Karﬂ›l›klardan Al›nan Faizler
Bankalardan Al›nan Faizler
T.C. Merkez Bankas›’ndan
Yurtiçi Bankalardan
Yurtd›ﬂ› Bankalardan
Yurtd›ﬂ› Merkez ve ﬁubelerden
Para Piyasas› ‹ﬂlemlerinden Al›nan Faizler
Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerden
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erlerden
Di¤er Faiz Gelirleri
FA‹Z G‹DERLER‹
Mevduata Verilen Faizler
Bankalar Mevduat›na
Tasarruf Mevduat›na
Resmi Kuruluﬂlar Mevduat›na
Ticari Kuruluﬂlar Mevduat›na
Di¤er Kuruluﬂlar Mevduat›na
Döviz Tevdiat Hesaplar›na
K›ymetli Maden Depo Hesaplar›na
Para Piyasas› ‹ﬂlemlerine Verilen Faizler
Kullan›lan Kredilere Verilen Faizler
T.C. Merkez Bankas›’na
Yurtiçi Bankalara
Yurtd›ﬂ› Bankalara
Yurtdiﬂi Merkez ve ﬁubeler
Di¤er Kuruluﬂlara
‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Faizler
Di¤er Faiz Giderleri
NET FA‹Z GEL‹R‹ (I - II)
NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹
Al›nan Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilerden
Gayrinakdi Kredilerden
Di¤er
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Nakdi Kredilere Verilen
Gayrinakdi Kredilere Verilen
Di¤er
TEMETTÜ GEL‹RLER‹
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerden
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerden
NET T‹CAR‹ KÂR / ZARAR
Sermaye Piyasas› ‹ﬂlemleri Kâr/Zarar› (Net)
Sermaye Piyasas› ‹ﬂlemleri Kâr›
Türev Finansal Araçlardan Kârlar
Di¤er
Sermaye Piyasas› ‹ﬂlemleri Zararlar› (-)
Türev Finansal Araçlardan Zararlar
Di¤er
Kambiyo ‹ﬂlemleri Kâr›/Zarar› (Net)
Kambiyo Kâr›
Kambiyo Zarar› (-)
D‹⁄ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹
FAAL‹YET GEL‹RLER‹ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KRED‹ VE D‹⁄ER ALACAKLAR KARﬁILI⁄I (-)
D‹⁄ER FAL‹YET G‹DERLER‹ (-)
FAAL‹YET KÂRI (VIII-IX-X)
BA⁄LI ORTAKLIKLAR VE ‹ﬁT‹RAKLERDEN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZ‹SYON KÂR/(ZARARI)
VERG‹ ÖNCES‹ KÂR (XI+XII+XIII)
VERG‹ KARﬁILI⁄I (-)
Cari Vergi Karﬂ›l›¤›
Ertelenmiﬂ Vergi Karﬂ›l›¤›
VERG‹ SONRASI OLA⁄AN FAAL‹YET KÂR/ZARARI (XIV-XV)
VERG‹ SONRASI OLA⁄ANÜSTÜ KÂR/ZARAR
Vergi Öncesi Ola¤anüstü Net Kâr/Zarar
Ola¤anüstü Gelirler
Ola¤anüstü Giderler (-)
Ola¤anüstü Kâra ‹liﬂkin Vergi Karﬂ›l›¤› (-)
KONSOL‹DASYON DIﬁI ORTAKLIKLAR KÂR/ZARARI (-)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVI+XVII+XVIII)
Grubun Kâr› / Zarar›
Az›nl›k Haklar› Kâr› / Zarar›
Hisse Baﬂ›na Kâr / Zarar
(5.III.2)
(5.III.3)
(5.III.4)
(5.III.5)
(5.III.6)
(5.III.7)
(5.III.9)
B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI
CAR‹ DÖNEM
31/12/05
ÖNCEK‹ DÖNEM
31/12/04
15,546
5,352
5,058
5,058
294
294
91
1,296
954
342
22,677
4,073
4,009
4,009
64
64
22
1,072
405
667
4,197
4,488
4,488
122
80,830
5,569
5,569
25,793
25,793
49,468
(65,284)
(8,869)
8,806
1,252
7,554
17,675
42
7
17,626
138,144
131,617
433,915
272,635
161,280
302,298
258,969
43,329
6,527
306,521
299,994
3,043
67,034
5,065
25,900
36,069
36,069
11,310
12,733
(1,423)
24,759
8
8
8
24,767
-
15,336
2,104
2,104
69
77,120
779
779
51,064
2,653
48,412
25,276
(54,443)
4,434
6,502
2,981
3,521
2,068
150
1,918
152,161
140,364
274,636
105,411
169,225
134,272
96,566
37,706
11,797
215,709
203,912
1,055
103,206
302
21,033
81,871
(13,696)
68,175
23,826
22,420
1,406
44,349
44,349
-
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2004)
Dönem ‹çindeki Art›ﬂlar
Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden
Net Rayiç De¤er Kâr›/Zarar›
Nakit Ak›ﬂ Riskinden Korunmadan
Net Rayiç De¤er Kâr›/Zarar›
Aktar›lan Tutarlar
Sat›lmaya Haz›r Mekul K›ymetlerden
Net Kâra Aktar›lan Tutarlar
Nakit Ak›ﬂ Riskinden Korunmadan
Net Kâra Aktar›lan Tutarlar
Varl›klara Aktar›lan Tutarlar
Dönem Net Kâr›
Kâr Da¤›l›m›
Da¤›t›lan Temettü
Yedeklere Aktar›lan Tutarlar
Di¤er (*)
Sermaye Art›r›m›
Nakden
Yeniden De¤erleme Fonu
Yeniden De¤erleme De¤er Art›ﬂ›
Menkul De¤er De¤er Art›ﬂ Fonu
Ödenmiﬂ Sermaye
Enflasyon Düzeltme Fark›
Hisse Senedi ‹hrac›
Kur Farklar›
Di¤er
Hisse Senetlerine Dönüﬂtürülebilir Tahviller
(6)
(5)
(3)
(4)
(2)
(1)
31,866
-
-
20,000
31,866
-
20,000
-
31,866
-
-
20,000
30,958
30,958
908
908
2,800
2,800
17,200
17,200
Ödenmiﬂ
Sermaye
-
-
-
-
-
-
Ödenmiﬂ
Sermayenin
Hisse
Enflasyon
Senedi
Düzenleme
‹hraç
Fark›
Primleri
-
-
-
-
-
-
Statü
Yedekleri
-
-
-
-
-
-
Hisse
Senedi
‹ptal
Kârlar›
24,696
-
21,764
2,932
2,932
-
21,764
-
19,184
19,184
2,580
2,580
-
-
-
-
-
-
-
46,056
-
7,138
38,918
38,918
-
7,138
-
2,325
2,325
22,921
22,921
(18,108)
(18,108)
Yasal
Ola¤anüstü
Yedek
Statü
Yedek
Akçeler Yedekleri
Akçe
B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI
-
-
-
-
-
-
24,767
-
44,349
24,767
(44,349)
(2,500)
(41,849)
-
44,349
-
47,949
47,949
44,349
(47,949)
(22,448)
(25,501)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yeni.
Dönem
Geçmiﬂ
Yeni. De¤erleme
Di¤er
Net
Dönem De¤erleme
De¤er
Yedekler Kâr›/(Zarar›) Kâr›/(Zarar›)
Fonu
Art›ﬂ›
(*) 31 Aral›k 2004 tarihindeki sat›nalma gücü ile oluﬂmuﬂ enflasyona göre düzeltme farklar›n›n Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 28 Nisan 2005 tarihli genelgesi ile belirtildi¤i üzere Di¤er Sermaye Yedekleri hesab›na aktar›lmas›.
Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2005)
(I+II+III+IV+V+VI+VIII+IX)
8.6.
8.7.
8.8.
IX.
IV.
4.1.
V.
5.1.
5.2.
VI.
VII.
7.1.
7.2.
7.3.
VIII.
8.1.
8.2.
8.3.
8.4.
8.5.
II.
2.1.
III.
3.1.
I.
CAR‹ DÖNEM 31/12/05
(6)
Dipnot
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2003)
Muhasebe Politikas›nda Yap›lan De¤iﬂiklikler
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem Net Kâr› veya Zarar›
Kâr Da¤›t›m›
Da¤›t›lan Temettü
Yedeklere Aktar›lan Tutarlar
Di¤er
Sermaye Art›r›m›
Nakden
Yeniden De¤erleme Fonu
Yeniden De¤erleme De¤er Art›ﬂ›
Menkul De¤er De¤er Art›ﬂ Fonu
Ödenmiﬂ Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›
Hisse Senedi ‹hrac›
Kur Farklar›
Di¤er
Hisse Senetlerine
Dönüﬂtürülebilir Tahviller
Dönem Sonu Bakiyesi
(31/12/2004) (I+II+IV+V+VI)
I.
II.
III.
IV.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
VI.
6.1.
6.2.
6.3.
6.4.
6.5.
6.6.
6.7.
6.8.
VII.
ÖNCEK‹ DÖNEM 31/12/2004
ÖZKAYNAK KALEMLER‹NDEK‹ DE⁄‹ﬁ‹KL‹KLER
-
-
-
-
-
-
Menkul
De¤er
De¤er
Art›ﬂ
Fonu
147,385
-
125,117
24,767
(2,499)
(2,500)
-
125,117
-
103,216
103,216
44,349
(22,448)
(22,448)
-
Genel
Toplam
42
DEUTSCHE BANK A.ﬁ.
ÖZKAYNAK DE⁄‹ﬁ‹M TABLOSU
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
43
DEUTSCHE BANK A.ﬁ.
NAK‹T AKIM TABLOSU
Dipnot
A.
BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹ﬁK‹N NAK‹T AKIMLARI
1.1
Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iﬂim Öncesi Faaliyet Kâr›
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Al›nan Faizler
Ödenen Faizler
Al›nan Temettüler
Al›nan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Di¤er Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleﬂtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Ola¤and›ﬂ› Kalemler
Di¤er
1.2
Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iﬂim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerde Net (Art›ﬂ) Azal›ﬂ
Bankalar Hesab›ndaki Net (Art›ﬂ) Azal›ﬂ
Kredilerdeki Net (Art›ﬂ) Azal›ﬂ
Di¤er Aktiflerde Net (Art›ﬂ) Azal›ﬂ
Bankalar›n Mevduatlar›nda Net Art›ﬂ (Azal›ﬂ)
Di¤er Mevduatlarda Net Art›ﬂ (Azal›ﬂ)
Al›nan Kredilerdeki Net Art›ﬂ (Azal›ﬂ)
Vadesi Gelmiﬂ Borçlarda Net Art›ﬂ (Azal›ﬂ)
Di¤er Borçlarda Net Art›ﬂ (Azal›ﬂ)
I.
Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m›
B.
YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹ﬁK‹N NAK‹T AKIMLARI
II.
Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m›
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
2.10
‹ktisap Edilen Ba¤l› Ortakl›k ve ‹ﬂtirakler ve Di¤er Yat›r›mlar
Elden Ç›kar›lan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹ﬂtirakler ve Di¤er Yat›r›mlar
Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler
Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler
Ola¤and›ﬂ› Kalemler
Di¤er
C.
F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹ﬁK‹N NAK‹T AKIMLARI
III.
B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
31/12/05
31/12/04
(100,251)
(101,660)
21,562
(81,202)
8,806
3,043
(22,631)
(31,870)
2,041
12,841
(76,941)
6,502
1,055
(18,830)
(14,970)
(11,317)
(5,382)
(156,665)
143,050
(51,634)
1,629
66,636
26,773
(191,836)
(276,273)
9,555
(2,261)
200
14,066
(75,268)
173,316
(105,633)
(258,325)
(2,799)
(807)
(3,807)
1,008
-
(837)
30
-
Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan Net Nakit
129,117
117,918
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
3.7
Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit
Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›ﬂ›
‹hraç Edilen Sermaye Araçlar›
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya ‹liﬂkin Ödemeler
Ola¤and›ﬂ› Kalemler
Di¤er
1
(2,500)
131,617
(22,448)
140,366
IV.
Döviz Kurundaki De¤iﬂimin Nakit ve Nakde
Eﬂde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi
1
6,527
11,797
27,212
(129,417)
1
1
2
3
V.
Nakit ve Nakde Eﬂde¤er Varl›klardaki Net Art›ﬂ
VI.
Dönem Baﬂ›ndaki Nakit ve Nakde Eﬂde¤er Varl›klar
4
15,689
145,106
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eﬂde¤er Varl›klar
5
42,901
15,689
44
DEUTSCHE BANK A.ﬁ.
KÂR DA⁄ITIM TABLOSU
B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI
CAR‹ DÖNEM
ÖNCEK‹ DÖNEM
31/12/05
31/12/04
I.
DÖNEM KÂRININ DA⁄ITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERG‹ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler
36,077
11,310
11,310
-
68,175
23,826
23,826
-
A.
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
24,767
44,349
1.3
1.4
1.5
GEÇM‹ﬁ DÖNEMLER ZARARI (-)
B‹R‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-)
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
-
2,383
-
B.
DA⁄ITILAB‹L‹R NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
-
41,966
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
ORTAKLARA B‹R‹NC‹ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine
Kat›lma ‹ntifa Senetlerine
Kâra ‹ﬂtirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNET‹M KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA ‹K‹NC‹ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine
Kat›lma ‹ntifa Senetlerine
Kâra ‹ﬂtirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine
‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLER‹ (-)
OLA⁄ANÜSTÜ YEDEKLER
D‹⁄ER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
1,000
1,000
1,500
1,500
549
38,917
-
II.
YEDEKLERDEN DA⁄ITIM
-
-
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DA⁄ITILAN YEDEKLER
‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine
Kat›lma ‹ntifa Senetlerine
Kâra ‹ﬂtirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNET‹M KURULUNA PAY (-)
-
-
III.
H‹SSE BAﬁINA KÂR
-
-
3.1
3.2
3.3
3.4
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%)
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%)
-
221,745
%11
-
IV.
H‹SSE BAﬁINA TEMETTÜ
-
-
4.1
4.2
4.3
4.4
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%)
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE
‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%)
-
12,500
%1
-
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalar›
I. Sunum esaslar›na iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
5411 say›l› yeni Bankac›l›k Kanunu 1 Kas›m 2005 tarih ve 25983 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanarak yürürlü¤e girmiﬂtir. Ancak 5411 say›l› yeni Bankac›l›k Kanunu’nun Geçici 1’inci maddesine göre ç›kar›lacak yönetmelik, tebli¤ ve
kararlar yürürlü¤e girinceye kadar, kald›r›lan 4389 say›l› Kanun’un muhasebe standartlar› ile ilgili düzenlemelerinin uygulanmas›na devam olunur. Bu raporda 4389 say›l› Kanun’a yap›lan göndermelere bahsi geçen geçici madde kapsam›nda yap›lm›ﬂt›r.
Banka konsolide olmayan y›lsonu finansal raporunu, 4389 say›l› Bankalar Kanunu’nun “Hesap ve Kay›t Düzeni” baﬂl›kl› 13. maddesi hükümleri gere¤ince Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) taraf›ndan yay›mlanan ve 1 Ekim 2002 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlü¤e konulan “Muhasebe Uygula Yönetmeli¤i” (‘’MUY’’)
tebli¤lerine ve bunlara ek veya de¤iﬂiklik getiren bildirimler ve tebli¤lere uygun olarak düzenlemektedir.
Mali tablolar, 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle rayiç bedelleri ile de¤erlenen al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler haricinde tarihi maliyet esas›na göre haz›rlanm›ﬂt›r. Mali tablolar 31 Aral›k 2004 tarihine kadar rayiç bedelleri ile de¤erlenen
kalemler hariç olmak üzere enflasyona göre düzeltilmiﬂ tarihi maliyet esas›na göre haz›rlanmaktayd›.
II. Vadeli iﬂlem ve opsiyon sözleﬂmeleri ile türev ürünlere iliﬂkin aç›klamalar ve dipnotlar
MUY’a iliﬂkin 1 say›l› Tebli¤ “Finansal Araçlar›n Muhasebeleﬂtirilmesi Standard›” hükümleri uyar›nca riskten korunma arac› olarak de¤erlendirilmeyen vadeli döviz al›m-sat›m sözleﬂmeleri ve swap iﬂlemleri, al›m sat›m amaçl› iﬂlemler olarak s›n›fland›r›lmaktad›r. Vadeli iﬂlem sözleﬂmeleri rayiç bedelle de¤erlenmektedir.
Al›m sat›m amaçl› vadeli döviz al›m-sat›m sözleﬂmelerinin rayiç de¤eri, iç fiyatlama modellerine piyasa beklentilerinin dahil edilmesi suretiyle hesaplanmakta, ortaya ç›kan gelir gider reeskontlar› cari dönem gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
Banka para swaplar›n›n spot iﬂlemlerini valör tarihi esas al›nmak suretiyle bilançoda asli hesaplarda ya da vadeli iﬂlemleri ile birlikte yükümlülük olarak naz›m hesaplarda izlenmektedir.
Al›m sat›m amaçl› swap iﬂlemlerinin rayiç de¤eri, iç fiyatlama modellerine piyasa beklentilerinin dahil edilmesi suretiyle hesaplanmakta, ortaya ç›kan gelir gider reeskontlar› cari dönem gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
Banka’n›n Ana Sözleﬂmeden ayr›ﬂt›r›lmak suretiyle oluﬂturulan veya riskten korunma amaçl› türev ürünleri yoktur.
Banka vadeli menkul de¤er al›m sat›m iﬂlemlerini de rayiç de¤er ile de¤erlemekte ve ortaya ç›kan gelir ve gider reeskontlar›n› cari dönem gelir tablosuna yans›tmaktad›r.
45
46
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
III. Finansal araçlar›n netleﬂtirilmesine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlerin rayiç de¤erlerinin defter de¤erinin alt›nda kalmas› durumunda karﬂ›l›k ayr›lmakta, ayr›lan karﬂ›l›klar bilançoda defter de¤eri ile netleﬂtirilerek gösterilmektedir.
Bankalarca karﬂ›l›k ayr›lacak kredilerin ve di¤er alacaklar›n niteliklerinin belirlenmesi ve ayr›lacak karﬂ›l›klara iliﬂkin
esas ve usuller hakk›nda yönetmelik çerçevesinde takipteki alacaklara özel karﬂ›l›klar ayr›lmakta ve bu karﬂ›l›klar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düﬂülmektedir.
Bunlar›n haricinde finansal varl›k ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir oldu¤u durumlarda netleﬂtirilmektedir.
IV. Faiz gelir ve giderine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esas›na göre etkin faiz (iç verim) oran› yöntemi kullan›larak muhasebeleﬂtirilir. Dövize endeksli kredilerin ve menkul k›ymetlerin pozitif kur farklar› di¤er faiz d›ﬂ› gelirler, negatif kur farklar› ise di¤er gider ve zararlar olarak muhasebeleﬂtirilmektedir. Sadece takipteki krediler ile ilgili faiz tahakkuk ve reeskont tutarlar›
iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman gelir kaydedilmektedir.
V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Tahsil edildikleri anda gelir kaydedilen bankac›l›k hizmet gelirleri ve komisyon gelirleri haricindeki tüm gelir ve giderler tahakkuk esas›na göre muhasebeleﬂtirilmektedir. Ücret ve komisyon gelir ve giderleri dönemsellik ilkesine ba¤l› olarak tahsil edildikleri veya ödendikleri dönemde kaydedilirler. Ücret ve komisyonlar›n ilgili oldu¤u müﬂteri ürününün servis süresinin devam etmesi durumunda ise söz konusu gelirler ilgili döneme kaydedilir. Ayn› ﬂekilde di¤er
kredi kurum ve kuruluﬂlar›na ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri de kredinin vadesi boyunca giderleﬂtirilir.
VI. Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlere iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler, bilançoya, ilk olarak iﬂlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet de¤erleri ile
yans›t›lmaktad›r. Söz konusu menkul de¤erlerin müteakip de¤erlemeleri rayiç de¤er üzerinden yap›lmaktad›r.
Rayiç de¤er tespitinde ‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas› (‹MKB)’nda bilanço tarihinde oluﬂan ortalama fiyatlardan
hesaplanan piyasa de¤erleri, ‹MKB’de fiyat› oluﬂmayanlar için ise TCMB’nin Resmi Gazete’de aç›klad›¤› fiyatlar kullan›lmaktad›r.
De¤erleme sonucunda oluﬂan kazanç ya da kay›plar gelir tablosundaki Sermaye Piyasas› ‹ﬂlemleri Kâr›, (Net) hesab›na yans›t›lmaktad›r.
Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlerin elde tutulmas› sonucunda kazan›lan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz gelirleri
içinde gösterilmekte olup söz konusu menkul de¤erlerin vadesinden önce elden ç›kar›lmas› sonucunda oluﬂan kâr
veya zarar sermaye piyasas› iﬂlemleri içinde de¤erlendirilmektedir.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
VII. Sat›ﬂ ve geri al›ﬂ anlaﬂmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi iﬂlemlerine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Tekrar geri al›m anlaﬂmalar› çerçevesinde sat›lan menkul k›ymetler (“repo”), BDDK.DZM.2/13-1382 say›l› düzenleme ile ve 1 ﬁubat 2002 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, Tek Düzen Hesap Plan›’nda yap›lan de¤iﬂikli¤e uygun olarak bilanço hesaplar›nda takip edilmeye baﬂlanm›ﬂt›r. Buna göre, repo anlaﬂmas› çerçevesinde müﬂterilere
sat›lan devlet tahvili ve hazine bonolar› ilgili menkul de¤er hesaplar› alt›nda “Repoya Konu Edilenler” olarak s›n›fland›r›lmakta ve Banka portföyünde tutuluﬂ amaçlar›na göre rayiç de¤erleri veya iç verim oran›na göre iskonto edilmiﬂ
bedelleri ile de¤erlenmektedir. Repo iﬂlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayr› bir kalem olarak yans›t›lmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.
Geri sat›m taahhüdü ile al›nm›ﬂ menkul k›ymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasalar›” ana kalemi alt›nda ayr› bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile al›nm›ﬂ menkul k›ymetlerin al›m ve geri sat›m fiyatlar› aras›ndaki fark›n döneme isabet eden k›sm› için gelir reeskontu hesaplanmaktad›r.
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka’n›n ters repo iﬂlemi bulunmamaktad›r.
VIII. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler, sat›lmaya haz›r menkul de¤erler ve banka kaynakl› krediler ve alacaklara iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler, vadeye kadar elde tutma niyeti belirlenmiﬂ, sabit bir vadesi ve belirlenebilir nakit ak›ﬂlar› olan yat›r›mlard›r.
Sat›lmaya haz›r menkul de¤erler; banka kaynakl› krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler ve al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erler d›ﬂ›nda kalan finansal varl›klard›r.
Banka kaynakl› krediler ve alacaklar; borçluya para, mal veya hizmet sa¤lama yoluyla yarat›lanlardan al›m-sat›m ya da
k›sa vadede sat›lma amac›yla elde tutulanlar d›ﬂ›nda kalan finansal varl›klard›r.
Menkul de¤erlerin ilk kayda al›nmas›nda iﬂlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti kullan›lmaktad›r.
Banka kaynakl› kredi ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar veya aktif bir pazarda kote edilmiﬂ bir fiyat› bulunmayan ve rayiç de¤eri güvenilir bir ﬂekilde tespit edilemeyenler hariç olmak üzere, finansal varl›klar, kayda al›nmalar›n› izleyen dönemlerde, sat›ﬂta veya benzeri elden ç›karma durumlar›nda oluﬂabilecek iﬂlem maliyetleri dikkate al›nmaks›z›n rayiç de¤erleri üzerinden de¤erlenir.
Rayiç de¤er hesaplamas›n›n d›ﬂ›nda b›rak›lan finansal varl›klardan sabit bir vadesi olanlar, iç verim oran› yöntemi kullan›larak iskonto edilmiﬂ bedel üzerinden, sabit bir vadesi olmayanlar ise elde etme maliyeti üzerinden de¤erlenir.
Bu kapsamda, banka kaynakl› krediler ve alacaklar da iskonto edilmiﬂ bedel üzerinden de¤erlenir.
Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin rayiç de¤erlerindeki de¤iﬂikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiﬂ
de¤eri ile rayiç de¤eri aras›ndaki fark› ifade eden gerçekleﬂmemiﬂ kâr veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde
“Menkul De¤erler De¤er Art›ﬂ Fonu” hesab› alt›nda gösterilmektedir. Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin rayiç de¤erlerindeki de¤iﬂikliklerden kaynaklanan gerçekleﬂmemiﬂ kâr ve zararlar ilgili finansal varl›¤a karﬂ›l›k gelen de¤erin tah-
47
48
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
sili, varl›¤›n sat›lmas›, elden ç›kar›lmas› veya zaafiyete u¤ramas› durumlar›ndan birinin gerçekleﬂmesinde rayiç de¤er
uygulamas› sonucunda özkaynak hesaplar›nda oluﬂan de¤er gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerde bir de¤er azal›ﬂ› bulunmas› durumunda, de¤er azal›ﬂ› için ayr›lan karﬂ›l›k düﬂüldükten sonra, iç verim oran› yöntemi kullan›larak iskonto edilmiﬂ maliyeti ile muhasebeleﬂtirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerden kazan›lm›ﬂ olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmektedir.
Önceki dönemlerde vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erler aras›nda s›n›fland›r›lan ancak, s›n›fland›rma esaslar›na uyulmad›¤›ndan iki y›l boyunca bu s›n›fland›rmaya tabi tutulmayacak finansal varl›k bulunmamaktad›r.
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, Banka’n›n vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerden kazand›¤› faiz veya kâr pay› bulunmamaktad›r.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlerin al›m ve sat›m iﬂlemlerinde teslim tarihine göre muhasebeleﬂtirme
yöntemi uygulanmaktad›r.
IX. Banka kaynakl› krediler ve alacaklar ve ayr›lan özel karﬂ›l›klara iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Banka, banka kaynakl› krediler ve alacaklar›n ilk kayd›n› elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda al›nmay› izleyen dönemlerde etkin faiz oran› yöntemi kullanarak iskonto edilmiﬂ de¤erleri üzerinden muhasebeleﬂtirmektedir.
24 Nisan 2003 tarihli Resmi Gazete’de yay›mlanarak, yürürlü¤e giren 4842 Say›l› Kanun ile, Bankalar Kanunu’nun 20.
maddesinin 12 numaral› f›kras›na Yat›r›m Bankalar› da tabi olmuﬂtur. Buna istinaden Banka Nisan 2003 döneminden
baﬂlamak üzere, “Bankalarca Karﬂ›l›k Ayr›lacak Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayr›lacak
Karﬂ›l›klara ‹liﬂkin Usuller Hakk›nda Yönetmelik”in 7. maddesi 2. f›kras› gere¤i genel karﬂ›l›k tutar› hesaplamakta ve
Tek Düzen Hesap Plan› esaslar›na göre ilgili hesaplara dahil etmektedir.
Tahsili ileride ﬂüpheli olabilecek krediler için karﬂ›l›k ayr›lmakta ve masraf yaz›lmak suretiyle cari dönem kâr›ndan düﬂülmektedir. Takipteki alacaklar karﬂ›l›¤›, mevcut kredilerle ilgili ileride ç›kabilecek muhtemel zararlar› karﬂ›lamak
amac›yla, Banka yönetiminin kredi portföyünü kalite ve risk aç›s›ndan de¤erlendirerek, ekonomik koﬂullar› ve di¤er
etkenleri ve ilgili mevzuat› da göz önüne alarak ay›rd›¤› tutard›r.
Ayn› y›l içinde serbest kalan karﬂ›l›klar “Karﬂ›l›k Giderleri” hesab›na alacak verilmek suretiyle “Di¤er Faaliyet Giderleri” hesab›nda tenzil edilerek, geçmiﬂ y›llarda ayr›lan karﬂ›l›klar›n serbest kalan bölümü ise “Di¤er Faaliyet Gelirleri”
hesab›na aktar›larak muhasebeleﬂtirilmektedir.
X. ﬁerefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klara iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Banka’n›n maddi olmayan duran varl›klar› bulunmamaktad›r.
XI. Maddi duran varl›klara iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Maddi duran varl›klar›n maliyetleri, aktife girdikleri tarihten 31 Aral›k 2004 tarihine kadar geçen süre dikkate al›narak
enflasyon etkisini yans›tmak üzere düzeltme iﬂlemine tabi tutulmuﬂtur.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
49
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
Maddi duran varl›klara iliﬂkin amortismanlar, varl›klar›n faydal› ömürlerine göre eﬂit tutarl›, do¤rusal amortisman yöntemi kullan›larak, düzeltilmiﬂ de¤erleri üzerinden ayr›lm›ﬂt›r.
‹htiyatl›l›k ve önemlilik ilkeleri kapsam›nda maddi duran varl›klar›n düzeltilmiﬂ de¤erlerinin cari de¤erlerinin üzerinde
olmas› durumlar›nda, aﬂan tutarlar kadar de¤er düﬂüklü¤ü karﬂ›l›klar› ayr›lmakta ve tespit edilen tutarlar mali tablolara yans›t›lmaktad›r.
Maddi duran varl›klar›n elden ç›kar›lmas›ndan do¤an kazanç ve kay›plar, net elden ç›karma has›lat› ile ilgili maddi duran varl›¤›n düzeltilmiﬂ net defter de¤erinin aras›ndaki fark olarak hesaplanmakta ve gelir tablosunda di¤er gelirler veya di¤er giderler hesab›na ya da sermayeye ilave edilecek özkaynak olarak kaydedilmektedir.
Maddi duran varl›klara yap›lan normal bak›m ve onar›m harcamalar› gider olarak muhasebeleﬂtirilmektedir.
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, maddi duran varl›klar›n üzerinde herhangi bir rehin, ipotek ve di¤er tedbir bulunmamaktad›r.
Muhasebe tahmininde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olmas› beklenen de¤iﬂiklik bulunmamaktad›r.
Maddi duran varl›klar›n amortisman›nda kullan›lan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aﬂa¤›daki gibidir;
Maddi Duran Varl›k
Binalar
Nakil araçlar›
Di¤er maddi duran varl›klar
Tahmini Ekonomik Ömür (Y›l) Amortisman Oran› (%)
50
2
4-5
20-25
3-5
20-33
XII. Kiralama iﬂlemlerine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Finansal kiralama sözleﬂmelerinin süresi azami 4 y›ld›r. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit k›ymetler maddi duran varl›klar içinde s›n›fland›r›lmakta ve bu sabit k›ymetler faydal› ömürleri esas al›nmak suretiyle %20 oran›nda amortismana tabi tutulmaktad›r. Finansal kiralama sözleﬂmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçlar›” hesab›nda gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farklar› gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
Faaliyet kiralamas› konusu sözleﬂmelerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak
ödenmesi gereken tutarlar kiralaman›n sona erdi¤i dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarak muhasebeleﬂtirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralamas› sözleﬂmesi bulunmamaktad›r.
Banka, “Kiralayan” olma s›fat›yla finansal kiralama iﬂlemleri gerçekleﬂtirmemektedir.
XIII. Karﬂ›l›klar ve ﬂarta ba¤l› yükümlülüklere iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Krediler ve di¤er alacaklar için ayr›lan özel ve genel karﬂ›l›klar d›ﬂ›nda kalan karﬂ›l›klar ve ﬂarta ba¤l› yükümlülükler
MUY 8 Say›l› Tebli¤ “Karﬂ›l›klar, ﬁarta Ba¤l› Yükümlülükler ve Varl›klar›n Muhasebeleﬂtirilmesi Standard›”na uygun
olarak de¤erlendirilmiﬂtir.
50
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
Karﬂ›l›klar geçmiﬂ olaylar›n bir sonucu olarak ortaya ç›kt›¤› anda muhasebeleﬂtirilmekte, bununla ilgili olarak Banka
taraf›ndan yükümlülük tutar›n›n tahmini yap›larak mali tablolara yans›t›lmakta, cari dönemde karﬂ›l›k ayr›lmaktad›r.
ﬁarta ba¤l› yükümlülük için, ﬂart›n gerçekleﬂme olas›l›¤› fazla ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karﬂ›l›k ayr›lmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da ﬂart›n gerçekleﬂme olas›l›¤› yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda aç›klanmaktad›r.
XIV. Çal›ﬂanlar›n haklar›na iliﬂkin yükümlülüklere iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Çal›ﬂanlar›n haklar›na iliﬂkin haklar MUY 10 Say›l› Tebli¤ “Banka Çal›ﬂanlar›n›n Haklar›n›n Muhasebeleﬂtirilmesi Standard›” hükümleri kapsam›nda muhasebeleﬂtirilmiﬂtir.
K›sa vadeli çal›ﬂan haklar›ndan do¤abilecek yükümlülükler için ayr›lmas› gereken herhangi bir karﬂ›l›k bulunmamaktad›r.
Karﬂ›l›k tutar›, bilanço tarihi itibariyle Banka’n›n k›dem tazminat› almaya hak kazanan personeline iliﬂkin azami yükümlülü¤ünü yans›tmaktad›r. Banka personelinin son beﬂ y›l için ayr› ayr› gerçekleﬂen k›dem ve ihbar tazminatlar› ödemeleri ile yükümlülükleri bulunarak, her y›la ait fiili ödemelerin o y›l›n yükümlülük rakam›na bölünmesi suretiyle bulunan fiili ödeme oran›n›n basit aritmetik ortalamas› k›dem tazminat› için %7,63 ihbar için ise %4,99 olarak hesaplanm›ﬂ olup, cari dönem için k›dem tazminat› ve ihbar yükümlülü¤ü hesaplanmas›nda bu oran esas al›nm›ﬂt›r.
Belirli süreli sözleﬂme ile istihdam edilen çal›ﬂanlar, 12 ayl›k çal›ﬂma sürelerinin bitiminde sözleﬂmeleri yenilenerek
devam ediyor ise k›dem ve ihbar tazminat› almaya hak kazan›rlar. Bu yükümlülüklere iliﬂkin karﬂ›l›klar›n hesaplanmas›nda s›ras›nda iskontolama yap›lmam›ﬂt›r.
Banka çal›ﬂanlar› vak›f, sand›k ve benzeri kuruluﬂlara üye de¤ildir.
XV. Vergi uygulamalar›na iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Kurumlar vergisi
2 Ocak 2004 tarihli Resmi Gazete'de yay›mlanan 5035 Say›l› Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanunu'na eklenen Geçici
32'nci madde uyar›nca, 2004 y›l›nda vergiye tabi kârlar› %33 oran›nda kurumlar vergisine tabi tutulmuﬂtur. 2005 ve
müteakip y›llar kurum kazançlar›n›n vergilendirilmesinde Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 25. maddesinde yer alan %30
oran› geçerli olmaktad›r.
Banka, 2004 y›l› kâr›n› da¤›tmad›¤› sürece %30 oran›ndaki kurumlar vergisi d›ﬂ›nda ayr›ca gelir vergisi stopaj› hesaplamayacakt›r. Kâr›n sermayeye ilave edilmesi hali kâr da¤›t›m› say›lmayacak ve stopaja konu olmayacakt›r. Banka’n›n
tam mükellefler ile Türkiye'deki iﬂyeri vas›tas›yla kâr pay› elde eden dar mükellef kurumlar d›ﬂ›nda kalan kiﬂi ve kurumlara yapaca¤› kâr da¤›t›m› %10 oran›nda gelir vergisi stopaj›na tabi olacakt›r.
2 Ocak 2004 tarihli Resmi Gazete'de yay›mlanan 5035 Say›l› Kanun ile Kurumlar Vergisi Kanunu'na eklenen Geçici
32'nci madde uyar›nca, 2004 y›l› üçer ayl›k geçici vergi dönemleri için %33 oran›nda vergi uygulanm›ﬂt›r. 2005 ve
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
müteakip y›llarda geçici vergiler o y›l kazançlar›n›n tabi oldu¤u kurumlar vergisi oran›nda hesaplanarak ödenece¤i için
2005 y›l› oran› %30 olmuﬂtur. Y›l içinde ödenen geçici vergiler, o y›l›n y›ll›k kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 y›l› aﬂmamak kayd›yla dönem kurumlar vergisi matrah›ndan indirilebilmektedir.
30 Aral›k 2003 tarihli ve 25332 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan 5024 Say›l› Kanun ile 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi esaslar›n›n uygulanmas›n› esas alan vergi mevzuat› yürürlü¤e girmiﬂtir. Kanun’a göre
Toptan Eﬂya Fiyat Endeksindeki (TEFE) art›ﬂ›n, son 36 ayda %100’den ve son 12 ayda %10’dan yüksek olmas› halinde kurumlar vergisi matrah› enflasyon muhasebesi düzeltmesini de dikkate alacak ﬂekilde hesaplan›r. Bu oranlar›n gerçekleﬂip gerçekleﬂmedi¤i hususuna üçer ayl›k geçici vergi dönemleri sonlar›nda bak›lacak ve y›l içerisinde herhangi bir geçici vergi dönemi itibariyle enflasyon düzeltmesi yap›lmas›n›n gerekli olmas› halinde, hem geçici vergi
dönemleri hem de tüm y›l için enflasyon düzeltmesi yap›l›r.
2004 y›l› içerisinde üçer ayl›k geçici vergi dönemlerinde enflasyon düzeltmesi yap›lm›ﬂ ve 2004 y›l› kurumlar vergisi
enflasyon düzeltmesi yap›lm›ﬂ mali tablolar üzerinden hesaplanm›ﬂt›r. Ancak 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle son 36
ayl›k fiyat endeksi art›ﬂ› %35,61 ve son 12 ay için %4,54 olarak gerçekleﬂmiﬂtir. Yasada öngörülen koﬂullar›n sa¤lanmam›ﬂ olmas› nedeniyle Banka’n›n 31 Aral›k 2005 tarihinde sona eren hesap döneminde enflasyon düzeltmesi
farklar› oluﬂmam›ﬂ ve dolay›s›yla vergi hesaplamas›nda dikkate al›nmam›ﬂt›r.
Ertelenmiﬂ vergi yükümlülü¤ü / aktifi
Banka, uygulanan muhasebe politikalar› ve de¤erleme esaslar› ile vergi mevzuat› uyar›nca belirlenen vergiye esas
de¤eri aras›ndaki geçici farklar› için MUY 18 “Vergilerin Muhasebeleﬂtirilmesi Standard›” uyar›nca vergi hesaplamakta ve muhasebeleﬂtirmektedir.
Ertelenmiﬂ vergi aktif ve pasifleri netleﬂtirilmek suretiyle mali tablolara yans›t›lm›ﬂ olup, 367 YTL ertelenmiﬂ vergi pasifi mali tablolara yans›t›lm›ﬂt›r. Ertelenmiﬂ vergi pasifi bilançoda “Ertelenmiﬂ Vergi Pasifi” kaleminde gösterilmiﬂtir.
Ertelenmiﬂ vergiler için ayr›lm›ﬂ de¤er düﬂüﬂ karﬂ›l›¤› yoktur.
XVI. Borçlanmalara iliﬂkin ilave aç›klamalar
Banka, gerekti¤inde yurtiçi ve yurtd›ﬂ› kuruluﬂlardan kaynak temin etmektedir. Söz konusu iﬂlemler iﬂlem tarihinde
elde etme maliyeti üzerinden kayda al›nmakta, iskonto edilmiﬂ bedelleri üzerinden de de¤erlenmektedir.
Hisse senedine dönüﬂtürülebilir tahvil ya da borçlanmay› temsil eden araçlar ihraç edilmemiﬂtir.
51
52
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
XVII. Ödenmiﬂ sermaye ve hisse senetleri sto¤una iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, Banka’n›n ihraç edilmiﬂ hisse senedi bulunmamaktad›r.
XVIII. Aval ve kabullere iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, Banka’n›n herhangi bir aval ve kabul iﬂlemi bulunmamaktad›r.
XIX. Devlet teﬂviklerine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, Banka’n›n herhangi bir devlet teﬂvi¤i veya yard›m› iﬂlemi bulunmamaktad›r.
XX. Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas›na iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Banka’n›n uygulamada a¤›rl›k verdi¤i konular, bankalararas› para piyasas›nda faaliyet göstermek, menkul k›ymet al›m
sat›m›, dövizli iﬂlemler ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat karﬂ›l›¤› gayrinakdi kredi kulland›rmakt›r. Ticari bankac›l›k lisans› ile Banka, mevcut kurumsal bankac›l›k ve para piyasalar› faaliyetlerine ek olarak, mevduat kabul etme, cari hesap açma ve bu kapsamda nakit yönetimi ürün ve servisleri sunma imkan› sa¤lam›ﬂ ve bu sayede müﬂterilerinin tüm
ihtiyaçlar›na cevap verebilecek bir yap›ya kavuﬂmuﬂtur.
XXI. Yabanc› para varl›k ve borçlar
Yabanc› para iﬂlemlerden do¤an kur fark› gelirleri ve giderleri iﬂlemin yap›ld›¤› dönemde kay›tlara intikal ettirilmiﬂtir.
Dönem sonlar›nda, yabanc› para aktif ve pasif hesaplar›n bakiyeleri, dönem sonu Banka döviz al›ﬂ kurlar›ndan evalüasyona tabi tutularak Yeni Türk Liras›’na çevrilmiﬂ ve oluﬂan kur farklar›, kambiyo kâr› veya zarar› olarak gelir tablosuna yans›t›lm›ﬂt›r.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ‹liﬂkin Bilgiler
I. Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden iﬂlemlere iliﬂkin aç›klamalar
Banka’n›n temel faaliyet alanlar› bankalararas› para piyasas›nda plasman ve borçlanma iﬂlemleri, menkul k›ymet al›m
sat›m›, ticari faaliyetlerle ilgili teminat karﬂ›l›¤› nakdi ve gayrinakdi kredi kulland›rmakt›r.
Banka’n›n ana kaynaklar› sermaye, yurtiçi ve yurtd›ﬂ› bankalardan kullan›lan gecelik kredilerdir. Plasmanlar ise yine
gecelik bankalararas› para piyasas› iﬂlemleri ve al›m-sat›m amaçl› menkul de¤erler portföyünden oluﬂmakta, dolay›s›yla yüksek getiri elde edilirken düﬂük risk al›nmaktad›r.
Aktifin al›m-sat›m amaçl›, piyasada yüksek hacimde al›n›p sat›lan menkul de¤erlerden ve gecelik bankalararas› para
piyasas› iﬂlemlerinden oluﬂmas› ve fonlaman›n önemli bir bölümünün sermayeden karﬂ›lanmas› sonucunda vadesi
gelmiﬂ bütün yükümlülüklerin karﬂ›lanabilirli¤ini sa¤lay›c› likidite yap›s› oluﬂturulmaktad›r. Uzun vadeli plasmanlarda,
nakdi kredilerde daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.
Banka’n›n faaliyet alanlar› için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen baﬂl›ca faaliyet alan› sermaye piyasas› araçlar›n›n al›m sat›m›d›r.
Bilanço d›ﬂ› risk alanlar› vadeli döviz al›m-sat›m iﬂlemleri ve yurtd›ﬂ›ndan temin edilen nakdi krediler karﬂ›l›¤›nda verilen teminat mektuplar›ndan oluﬂmaktad›r.
Ana ortak Deutsche Bank AG taraf›ndan Hazine’ye tahsis edilen piyasa riski limitleri hesaplan›rken piyasa riskinin ana
bileﬂenleri olan fiyat-oran de¤iﬂikli¤i (kur riski ve faiz riski), volatilite, basis risk, korelasyon riski ve piyasa likidite riski dikkate al›n›r. Belirlenen riske maruz de¤er limiti sayesinde piyasa risklerinin (kur riski, faiz riski) yönetimi sa¤lanmaktad›r.
Taﬂ›nan kur riski, faiz riski ve likidite riski günlük olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yap›lmaktad›r. Riske maruz de¤er hesaplamalar› ve stres testleri bu
amaçla kullan›lmaktad›r.
Banka’n›n, sat›lmaya haz›r yabanc› para cinsinden sermaye araçlar› bulunmamaktad›r.
Banka’n›n yabanc› iﬂletmelerde yat›r›mlar› bulunmamaktad›r.
II. Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle, Banka’n›n sermaye yeterlili¤i standart oran› s›ras›yla %112.35 ve %148.17
olarak hesaplanm›ﬂt›r.
1. Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›n tespitinde kullan›lan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterlili¤i standart oran›n›, 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Bankalar›n
Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlemesine ‹liﬂkin Yönetmelik” ile piyasa riski hesaplamas›na iliﬂkin yönetmelik esaslar›na göre hesaplanmaktad›r. Banka piyasa riski hesaplamas›nda risk ölçüm yöntemlerinden “standart
Metot” kullan›lmaktad›r.
53
54
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
2. Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliﬂkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle:
Risk A¤›r. Varl›k, Yüküm., Gayrinakdi Kredi
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit De¤erler
Bankalar
Bankalararas› Para Piyasas›
Ters Repo ‹ﬂlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karﬂ›l›klar
Özel Finans Kurumlar›
Krediler
Takipteki Alacaklar (Net)
‹ﬂtirak, Ba¤l› Ortakl›klar ve VKET Menkul De¤erler
Muhtelif Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler (Net)
Finansal Kiralama Amaçl› Varl›klara Verilen Avanslar
Finansal Kiralama ‹ﬂlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Konusu Varl›klar (Net)
Sabit K›ymetler (Net)
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›
Di¤er Aktifler
Risk A¤›rl›¤› Verilmemiﬂ Hesaplar
Bilanço D›ﬂ› Kalemler
Garanti ve Kefaletler
Taahhütler
Di¤er Naz›m Hesaplar
Türev Finansal Araçlar ile ‹lgili ‹ﬂlemler
%0
21,198
1,181
3,558
38
16,421
11,370
11,370
-
Risk A¤›rl›klar›
%20
%50
70,398
38,162
22,895
9,341
20,762
2,366
13,366
2,287
79
7,396
-
%100
43,694
39,671
644
2,659
628
92
36,541
35,861
680
Toplam Riske Maruz Varl›klar
32,568
91,160
2,366
80,235
Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar
-
18,232
1,183
80,235
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
55
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle:
Risk A¤›r. Varl›k, Yüküm., Gayrinakdi Kredi
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit De¤erler
Bankalar
Bankalararas› Para Piyasas›
Ters Repo ‹ﬂlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karﬂ›l›klar
Özel Finans Kurumlar›
Krediler
Takipteki Alacaklar (Net)
‹ﬂtirak, Ba¤l› Ortakl›klar ve VKET Menkul De¤erler
Muhtelif Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler (Net)
Finansal Kiralama Amaçl› Varl›klara Verilen Avanslar
Finansal Kiralama ‹ﬂlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Konusu Varl›klar (Net)
Sabit K›ymetler (Net)
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›
Di¤er Aktifler
Risk A¤›rl›¤› Verilmemiﬂ Hesaplar
Bilanço D›ﬂ› Kalemler
Garanti ve Kefaletler
Taahhütler
Di¤er Naz›m Hesaplar
Türev Finansal Araçlar ile ‹lgili ‹ﬂlemler
%0
13,110
188
1,000
1,073
5
10,476
368
-
Risk A¤›rl›klar›
%20
%50
16,185
13,428
2,757
29,008
79
26,789
79
2,219
-
%100
15,641
10,932
2,259
2,295
131
24
15,271
13,765
1,506
Toplam Riske Maruz Varl›klar
13,110
45,193
79
30,912
Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar
-
9,039
40
30,912
3. Konsolide olmayan sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliﬂkin özet bilgiler
Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar
Piyasa Riskine Esas Tutar
Özkaynak
Özkaynak/(RAV+PRET)*100
(*) RAV: Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
Cari Dönem
99,650
30,688
146,431
%112.35
Önceki Dönem
39,991
44,376
125,003
%148.17
56
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
4. Özkaynak kalemlerine iliﬂkin bilgiler
ANA SERMAYE
Ödenmiﬂ Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiﬂ Sermaye Enflasyon Fark›
Hisse Senedi ‹hraç Primleri ve ‹ptal Kârlar›
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Ola¤anüstü Yedekler
Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe
Da¤›t›lmam›ﬂ Kârlar
Birikmiﬂ Zararlar
Yabanc› Para Sermaye Kur Fark›
Di¤er Kâr Yedekleri
Kâr
Dönem Kâr›
Geçmiﬂ Y›llar Kâr›
Zarar (-)
Dönem Zarar›
Geçmiﬂ Y›llar Zarar›
Ana Sermaye Toplam›
KATKI SERMAYE
Yeniden De¤erleme Fonu
Yeniden De¤erleme De¤er Art›ﬂ›
Kur Farklar›
Genel Karﬂ›l›klar
Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest Karﬂ›l›klar
Al›nan Sermaye Benzeri Krediler
Menkul De¤erler De¤er Art›ﬂ Fonu
Katk› Sermaye Toplam›
ÜÇÜNCÜ KUﬁAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN ‹ND‹R‹LEN DE⁄ERLER
Ana Faaliyet Konular› Para ve Sermaye Piyasalar› ile Sigortac›l›k Olan ve Bu
Konudaki Özel Kanunlara Göre ‹zin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren
Mali Kurumlara Yap›lan Tüm Sermaye Kat›l›mlar›na ‹liﬂkin Tutarlar ile
Özsermaye Yöntemi Uygulanm›ﬂ Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide
Edilmemiﬂ Bu Tür Mali Ortakl›klara ‹liﬂkin Sermaye Paylar›
Özel Maliyet Bedelleri
‹lk Tesis Bedelleri
Peﬂin Ödenmiﬂ Giderler
‹ﬂtirakler, Ba¤l› Ortakl›klar›n, Sermayesine Kat›l›nan Di¤er Ortakl›klar›n,
Özsermaye Yöntemi Uygulanm›ﬂ Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide
Edilmemiﬂ Bu Tür Mali Ortakl›klar›n ve Konsolide Sabit K›ymetlerin
Rayiç De¤erleri Bilançoda Kay›tl› De¤erlerinin Alt›nda ise Aradaki Fark
Türkiye’de Faaliyet Gösteren Di¤er Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler
ﬁerefiye (Net)
Aktifleﬂtirilmiﬂ Giderler
Toplam Özkaynak
Cari Dönem
Önceki Dönem
20,000
20,000
31,866
24,696
9,329
15,367
46,056
46,056
24,767
24,767
147,385
20,000
20,000
31,866
21,764
6,945
14,819
7,138
7,138
44,349
44,349
125,117
638
148,023
1,592
254
125,371
368
1,306
286
368
-
-
146,431
125,003
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
III. Kredi riskine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Kredi borçlular›, co¤rafi bölgesi, grubu veya sektörü ile ilgili olarak herhangi bir risk s›n›rlamas›na tabi tutulmamakla
birlikte, sektör yo¤unlaﬂmalar›n›n kabul edilebilir s›n›rlar dahilinde olmas›na özen gösterilmekte ve tüm bankac›l›k faaliyetlerinde mevzuata uyum gere¤i uluslararas› kâra listelere ad› kar›ﬂm›ﬂ kiﬂi ve kurumlar ile çal›ﬂmamak prensibi
ile hareket edilmektedir.
Kredi limit tahsis ve kulland›r›lmas›, vadeli iﬂlem ve di¤er türev ürünler ile ilgili iﬂlemlerde, müﬂterilerin günlük nakit
finansman› limit ve risklerinin iﬂlem aﬂamalar›nda yetki onay limitlerine ba¤l› olarak yönetim kademelerinin onay aﬂamalar›ndan geçmektedir. Günlük olarak yap›lan bilanço içi ve d›ﬂ› iﬂlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve da¤›l›mlar› ile
risk yo¤unlaﬂmas›, günlük olarak müﬂteri baz›nda ve bankalar›n hazine bölümü yetkilileri baz›nda izlenmektedir.
Kredi verilecek müﬂterinin en son denetlenmiﬂ mali tablolar› ve piyasadaki mali durumu do¤rultusunda, yönetim kurulu taraf›ndan kredi kulland›r›lmaya uygun görülmüﬂ ise yönetim kurulu karar› ile müﬂteriye kredi limiti tahsis edilir
ve bu limit dahilinde nakdi ya da gayrinakdi kredi kulland›r›l›r.
Kredi ve di¤er alacaklar›n borçlular›n›n kredi de¤erlilikleri en az y›lda bir kez olmak üzere düzenli aral›klarla ve mevzuata uygun ﬂekilde izlenmekte, gerekli görüldü¤ü takdirde limit art›r›m› veya azalt›m› yap›lmaktad›r. Krediler için al›nan
hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldü¤ü ﬂekilde denetlenmiﬂ olmas›na özen gösterilmekte ancak zaman zaman denetlenmemiﬂ mali tablolarda izlenmektedir. 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle aç›k olan nakdi krediler karﬂ›l›¤›nda al›nm›ﬂ bir teminat bulunmamaktad›r.
Vadeli iﬂlemler için üstlenilen kredi riski, piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilmekte ve önemli ölçüde kredi riskine maruz kal›nacak iﬂlemlerden kaç›n›lmaktad›r.
Banka, önemli ölçüde kredi riski taﬂ›mamaktad›r.
Vadesi geldi¤i halde ödenmeyen gayrinakdi kredi ile yenilenen ve yeniden itfa plan›na ba¤lanan nakdi kredi yoktur.
Banka, yurtd›ﬂ›ndaki bankac›l›k faaliyetleri ve kredilendirme iﬂlemlerini Deutsche Bank Grubu bankalar› arac›l›¤› ile ve
genellikle OECD ülkeleri ile yürütmekte oldu¤undan önemli bir risk unsuru olmad›¤› düﬂünülmektedir.
Uluslararas› bankac›l›k piyasas›nda aktif bir kat›l›mc› olarak di¤er finansal kurumlar›n finansal faaliyetleri ile birlikte de¤erlendirildi¤inde önemli ölçüde kredi riski yo¤unlu¤una sahip olunmad›¤› düﬂünülmektedir.
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka’n›n nakdi krediler portföyü onbir müﬂteriden oluﬂmaktad›r.
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka’n›n nakdi krediler portföyü için ay›rd›¤› genel karﬂ›l›k tutar› 537 YTL’dir.
57
58
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
1. Co¤rafi bölgeler itibariyle bilgiler
Cari Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birli¤i Ülkeleri
OECD Ülkeleri*
K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri
ABD, Kanada
Di¤er Ülkeler
Da¤›t›lmam›ﬂ Varl›klar/Yükümlülükler**
Toplam
Önceki Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birli¤i Ülkeleri
OECD Ülkeleri*
K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri
ABD, Kanada
Di¤er Ülkeler
Da¤›t›lmam›ﬂ Varl›klar/Yükümlülükler**
Toplam
Varl›klar
Yükümlülükler
255,137
11,153
73
34,504
300,867
126,061
22,825
197
4,399
153,482
Varl›klar
Yükümlülükler
312,036
1,383
11,689
175
39,818
365,101
200,329
936
1
38,718
239,984
Gayrinakdi
Sermaye
Krediler Yat›r›mlar›
59,043
16,428
1,358
2,665
21,246
100,740
Net Kâr/(Zarar)
-
63,199
(38,333)
(99)
24,767
Gayrinakdi
Sermaye
Krediler Yat›r›mlar›
Net Kâr/(Zarar)
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›ﬂ›ndaki OECD ülkeleri
(**) Tutarl› bir esasa göre bölümlere da¤›t›lamayan varl›k ve yükümlülükler
35,122
42,982
95
2,908
81,107
-
92,092
(48,327)
584
44,349
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
59
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
2. Sektörlere göre nakdi kredi da¤›l›m›
Tar›m
Çiftçilik ve Hayvanc›l›k
Ormanc›l›k
Bal›kç›l›k
Sanayi
Madencilik ve Taﬂocakç›l›¤›
‹malat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
‹nﬂaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaﬂt›rma Ve Haberleﬂme
Mali Kuruluﬂlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
E¤itim Hizmetleri
Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler
Di¤er
Toplam
YTL
58,255
58,255
13
58,268
Cari Dönem
(%)
YP
100
100
4,298
4,298
100%
4,298
(%)
100
100
100%
YTL
1,343
1,344
185
400
400
8
1,937
Önceki
(%)
69
69
10
21
21
100%
Dönem
YP
8,995
8,321
674
8,995
(%)
93
93
7
100%
IV. Piyasa riskine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Piyasa riskine maruz kal›nmas› nedeniyle Üst Düzey Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu risk yönetimi stratejileri ve politikalar›n› tan›mlam›ﬂ ve bu stratejilerin uygulamalar›n›n dönemsel olarak takip edilmesini sa¤lam›ﬂt›r. Üst Düzey Risk
Komitesi ve Yönetim Kurulu taﬂ›d›¤› temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere iliﬂkin limitleri belirlemekte ve
söz konusu limitleri gerektikçe revize etmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubu ile üst düzey yönetimin, Banka'n›n maruz kald›¤› çeﬂitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlar›nda gerekli tedbirleri almalar›n› sa¤lam›ﬂt›r.
Banka’da, bilanço yönetimine iliﬂkin olarak günlük stress testleri ve ana ortak Deutsche Bank AG taraf›ndan “VAR”
analizleri yap›lmaktad›r.
Banka’da, tüm piyasa riski taﬂ›yan pozisyonlar Hazine’ye aktar›l›r. Bu aktar›m yap›l›rken her aktif ve pasif için o ürünün yap›s›na en uygun vadedeki piyasa fiyatlar› kullan›l›r. Transfer oranlar›na referans oluﬂturmas› için günlük piyasa
faiz e¤rileri Hazine taraf›ndan haz›rlan›r.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karﬂ› bulundurulmas› gereken sermaye, “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liﬂkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde standart metot kullan›larak hesaplanmakta ve ayl›k olarak raporlanmaktad›r.
60
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
Banka’n›n piyasa riskine iliﬂkin bilgiler:
Cari Dönem
Faiz Oran› Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot
1,155
Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
1,155
Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
Faiz Oran› Riskine Tabi Opsiyonlar ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
Hisse Senedi Pozisyon Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü-Standart Metot
Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot
1,300
Sermaye Yükümlülü¤ü
1,300
Kur Riskine Tabi Opsiyonlar ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü
Toplam RMD-‹ç Model
Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü
2,455
Piyasa Riskine Maruz Tutar
30,688
Önceki Dönem
3,097
3,097
453
453
3,550
44,376
V. Kur riskine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Banka, döviz bilançosunun yönetiminde kamu otoritelerince belirlenen bütün düzenlemelere uyumda maksimum
hassasiyeti göstererek, Banka’n›n likidite ve kârl›l›k politikas›na en uygun metodlar› uygulamaktad›r.
Kur riskine iliﬂkin pozisyon limiti, yabanc› para net genel pozisyon standart oran› paralelinde belirlenmektedir. Banka, 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, 10,376 YTL bilanço kapal› pozisyonundan ve 18,629 YTL bilanço d›ﬂ› aç›k pozisyondan oluﬂmak üzere 8,253 YTL net, yabanc› para aç›k pozisyonu taﬂ›maktad›r.
Banka’n›n maruz kald›¤› kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullan›lan “standart metot” kullan›lmaktad›r.
Banka’n›n bilanço tarihi ile bu tarihten geriye do¤ru son beﬂ iﬂ günü kamuya duyurulan cari döviz al›ﬂ kurlar› YTL olarak aﬂa¤›daki tabloda verilmiﬂtir:
ABD Dolar› (USD)
‹sviçre Frang›
‹ngiliz Sterlini
Japon Yeni
EURO
26.12.2005
1.3435
1.0225
2.3325
1.1500
1.5943
27.12.2005
1.3424
1.0200
2.3273
1.1510
1.5922
28.12.2005
1.3433
1.0211
2.3300
1.1455
1.5929
29.12.2005
1.3422
1.0249
2.3306
1.1437
1,5994
30.12.2005
1.3430
1.0186
2.3092
1.1373
1.5904
Banka’n›n belli baﬂl› cari döviz al›ﬂ kurlar›n›n mali tablo tarihinden geriye do¤ru son otuzbir günlük basit aritmetik ortalama de¤eri aﬂa¤›daki tabloda verilmiﬂtir;
ABD Dolar›
‹sviçre Frang›
‹ngiliz Sterlini
Japon Yeni
EURO
1.3279
1.0346
2.3374
1.1431
1.6067
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
61
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
Banka’n›n kur riskine iliﬂkin bilgiler: (bin YTL)
Cari Dönem
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler)
ve TC Merkez Bankas›
Bankalar ve Di¤er Mali Kuruluﬂlardan Alacaklar
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Verilen Krediler
‹ﬂtirak ve Ba¤l› Ortakl›klardaki Yat›r›mlar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler
Maddi Duran Varl›klar
ﬁerefiye
Di¤er Varl›klar
Toplam Varl›klar
Yükümlülükler
Bankalararas› Mevduat
Döviz Tevdiat Hesab›
Para Piyasalar›na Borçlar
Di¤er Mali Kuruluﬂlardan Sa¤lanan Fonlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Muhtelif Borçlar
Di¤er Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço D›ﬂ› Pozisyon
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Önceki Dönem
Toplam Varl›klar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço D›ﬂ› Pozisyon
EURO
USD
Yen
Di¤er YP
Toplam
549
10,894
7,614
19,057
3,623
34,096
6,984
1,459
46,162
-
1,403
1,981
30
3,414
3 623
36,048
19,859
9,103
68,633
8,660
18,745
27,405
7
29,978
571
30,556
-
1
295
296
7
38,639
19,611
58,257
( 8,348)
( 7,904)
120,551
(128,455)
15,606
(10,725)
389,979
(400,704)
-
3,118
35,651
(35,651)
10,376
(18,629)
546,181
(564,810)
EURO
USD
Yen
Di¤er YP
Toplam
2,962
5,960
(2,998)
1,851
23,223
11,026
12,197
(7,534)
175
175
-
1,385
20
1,365
-
27,745
17,006
10,739
(5,683)
VI. Faiz oran› riskine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve bilanço d›ﬂ› kalemlerin faize duyarl›l›¤› ayl›k Aktif-Pasif Komitesi toplant›lar›nda ve haftal›k Banka Risk Komitesi toplant›lar›nda piyasadaki geliﬂmelerin de dikkate al›nmas›yla de¤erlendirilmektedir.
Banka’n›n maruz kald›¤› faiz oran› riskinin ölçülmesinde, standart metot kullan›lmakta, ana ortak Deutsche Bank
AG’nin riske maruz de¤er (RMD) risk ölçüm yöntemleri için veri temin edilmekte ve duyarl›l›k analizleri yap›lmaktad›r.
Standart metot kapsam›nda yap›lan ölçümler, vade merdiveni kullan›larak ayl›k, RMD hesaplamalar› kapsam›nda yap›lan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir.
Günlük bazda yap›lan duyarl›l›k analizi hesaplamalar› s›ras›nda, Banka’n›n portföyünde yer alan YP ve YTL cinsinden
al›m sat›m amaçl› ve sat›lmaya haz›r menkul k›ymetlerin faiz oran› riski ölçülmektedir.
62
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
1. Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve bilanço d›ﬂ› kalemlerin faize duyarl›l›¤›
1 Aya
Kadar
1-3
Ay
3-6
Ay
6-12
Ay
1 Y›l ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
3,558
-
-
-
-
1,181
4,739
35,575
2,378
43,098
107,708
12,306
1,477
4,784
46,427
-
2,587
-
38,162
155,612
62,566
1,501
2,182
6,895
7,630
172
21,408*
39,788
43,012
45,280
126,909
13,891
46,599
25,176
300,867
Yükümlülükler
Bankalararas› Mevduat
55,000
Di¤er Mevduat
Para Piyasalar›na Borçlar
2,180
Muhtelif Borçlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Di¤er Mali Kuruluﬂlardan Sa¤lanan Fonlar
Di¤er Yükümlülükler
1,946
223
3,450
-
-
11,836
66,836
40,839
40,839
2,180
167
167
185,226** 190,845
Toplam Yükümlülükler
59,126
223
3,450
-
-
238,068
300,867
(16,114)
343
(14,877)
45,057
(25)
45,032
123,459
1,982
125,441
13,891
13,891
46,599 (212,892)
46,599 (213,786)
2,300
2,300
Cari Dönem Sonu
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler)
ve TC Merkez Bankas›
Bankalar ve Di¤er Mali
Kuruluﬂlardan Alacaklar
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Menkul De¤erler
Di¤er Varl›klar
Toplam Varl›klar
Bilançodaki Faize Duyarl› Aç›k
Bilanço D›ﬂ› Faize Duyarl› Aç›k
Toplam Faize Duyarl› Aç›k
(*) 3,965 (bin) YTL tutar›ndaki k›sm› sabit k›ymet bakiyesidir.
(**) 147,385 (bin) YTL özkaynaklar bakiyesi eklenmiﬂtir.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
63
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
1 Aya
Kadar
1-3
Ay
3-6
Ay
6-12
Ay
1 Y›l ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
1,073
-
-
-
-
188
1,261
11,408
1,000
674
8,321
1,937
163,937
-
134,725
-
2,020
-
13,428
298,662
1,000
10,932
6,570
3,931
684
7,402
5,809
15,422*
39,818
20,725
12,252
2,621
171,339
140,534
17,630
365,101
Yükümlülükler
Bankalararas› Mevduat
200
Di¤er Mevduat
Para Piyasalar›na Borçlar
187,000
Muhtelif Borçlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Di¤er Mali Kuruluﬂlardan Sa¤lanan Fonlar
Di¤er Yükümlülükler
631
4,113
294
59
-
200
14,066
14,066
- 187,000
525
525
158,213** 163,310
Toplam Yükümlülükler
187,831
4,113
294
59
-
172,804
365,101
(167,106)
6,704
(160,402)
8,139
(302)
7,837
2,327
206
2,533
171,280
249
171,529
140,534 (155,174)
140,534 (155,174)
6,857
6,857
Önceki Dönem Sonu
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler)
ve TC Merkez Bankas›
Bankalar ve Di¤er Mali
Kuruluﬂlardan Alacaklar
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Menkul De¤erler
Di¤er Varl›klar
Toplam Varl›klar
Bilançodaki Faize Duyarl› Aç›k
Bilanço D›ﬂ› Faize Duyarl› Aç›k
Toplam Faize Duyarl› Aç›k
(*) 2,295 (bin) YTL tutar›ndaki k›sm› sabit k›ymet bakiyesidir.
(**) 125,117 (bin) YTL özkaynaklar bakiyesi eklenmiﬂtir.
64
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
2. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar›:
Cari Dönem Sonu
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler)
ve TC Merkez Bankas›
Bankalar ve Di¤er Mali
Kuruluﬂlardan Alacaklar
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Menkul De¤erler
Yükümlülükler
Bankalararas› Mevduat
Di¤er Mevduat
Para Piyasalar›na Borçlar
Muhtelif Borçlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Di¤er Mali Kuruluﬂlardan Sa¤lanan Fonlar
Önceki Dönem Sonu
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler)
ve TC Merkez Bankas›
Bankalar ve Di¤er Mali
Kuruluﬂlardan Alacaklar
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Menkul De¤erler
Yükümlülükler
Bankalararas› Mevduat
Di¤er Mevduat
Para Piyasalar›ndan Borçlar
Muhtelif Borçlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Di¤er Mali Kuruluﬂlardan Sa¤lanan Fonlar
EURO %
USD %
Yen %
YTL %
CHF %
-
1.925
-
10.25
-
2.99
4.05
5.44
-
14.80
16.61
15.03
1.88
-
-
-
-
-
-
-
-
14.73
-
-
EURO %
USD %
Yen %
YTL %
CHF %
-
0.95
-
12.50
-
-
-
-
2.23
3.23
-
25.68
18.00
24.58
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16.00
-
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
VII. Likidite riskine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
1. Banka’n›n mevcut likidite riskinin kayna¤› ve al›nmas› gereken tedbirlerin al›n›p al›nmad›¤›, banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyac›n›n karﬂ›lanabilmesi ve vadesi gelmiﬂ borçlar›n ödenebilmesi için kullan›labilecek fon kaynaklar›na getirdi¤i s›n›rlamalar
Likidite riski, (1) ilgili zaman dilimlerinde beklenen nakit ak›ﬂ›, (2) piyasadan borçlanma kapasite ve imkanlar› ile (3) bilançodaki aktiflerin kredi kalitesi gibi temel faktörler dikkate al›narak yönetilmektedir.
Likiditeyle ilgili yasal düzenlemelerin gerektirdi¤i s›n›rlamalara uyumun yan›s›ra, nakit ak›m raporlar›ndan ilgili zaman
dilimine düﬂen nakit ç›k›ﬂ›n›n Banka’n›n borç bulabilme olanaklar›n›n içerisinde kalmas›na dikkat edilmektedir.
2. Ödemelerin, varl›k ve yükümlülükler ile faiz oranlar›n›n uyumu varsa mevcut uyumsuzlu¤un kârl›l›k üzerindeki muhtemel etkisi
Banka’n›n varl›k ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi taﬂ›maktad›r. Varl›klar ve yükümlülükler ortalama 1 ay içinde yeniden fiyatlanmaktad›r. Dolay›s›yla Banka s›n›rl› miktarda faiz oran› riski taﬂ›maktad›r.
3. Banka’n›n k›sa ve uzun vadeli likidite ihtiyac›n›n karﬂ›land›¤› iç ve d›ﬂ kaynaklar, kullan›lmayan önemli likidite kaynaklar›
Banka likidite riskinden korunmak amac›yla varl›k ve yükümlülükler aras›nda vade uyumunun sa¤lanmas›n› gözetmekte, piyasa dalgalanmalar› neticesinde ortaya ç›kabilecek likidite ihtiyac›n›n eksiksiz bir biçimde sa¤lanabilmesi
amac›yla likit de¤erler muhafaza etmektedir.
4. Banka’n›n nakit ak›ﬂlar›n›n miktar ve kaynaklar›n›n de¤erlendirilmesi
Yukar›daki maddelerde de aç›kland›¤› üzere Banka nakit ç›k›ﬂlar›n› tam olarak ve zaman›nda karﬂ›layacak düzeyde ve
nitelikte nakit mevcuduna ve nakit giriﬂine sahiptir.
65
66
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Varl›klar
Nakit De¤erler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Sat›n Al›nan Çekler) ve
TC Merkez Bankas›
Bankalar ve Di¤er Mali
Kuruluﬂlardan Alacaklar
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler
Para Piyasalar›ndan Alacaklar
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Menkul De¤erler
Di¤er Varl›klar
Toplam Varl›klar
Yükümlülükler
Bankalararas› Mevduat
Di¤er Mevduat
Di¤er Mali Kuruluﬂlardan
Sa¤lanan Fonlar
Para Piyasalar›na Borçlar
‹hraç Edilen Menkul De¤erler
Muhtelif Borçlar
Di¤er Yükümlülükler
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3
Ay
3-6
Ay
1,181
3,558
-
-
-
-
35,575
- 107,708
2,378 43,098 12,306
1,477
4,784
46,427
-
6,895
7,630
172
43,012 45,280 126,909
13,891
46,599
2,587
-
3,768
1,501
2,182
6-12
1 y›l Da¤›t›lamayan
Ay ve Üzeri
(***) Toplam
-
4,739
- 38,162
- 155,612
- 62,566
21,408*
39,788
21,408 300,867
11,836
40,839
55,000
-
-
-
-
-
-
167
-
2,180
1,946
223
3,450
-
-
2,180
167
185,226** 190,845
59,126
223
3,450
(16,114) 45,057 123,459
13,891
46,599
185,226 300,867
(163,818)
-
2,621 171,339 140,534
294
59
2,327 171,280 140,534
15,422 365,101
125,117 365,101
(109,695)
-
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite Aç›¤›
52,842
(49,074)
Önceki Dönem
Toplam Varl›klar
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite Aç›¤›
2,208
20,725
43,369
192,149
(41,161) (171,424)
12,252
4,113
8,139
66,836
40,839
(*) 3,965 (bin) YTL tutar›ndaki k›sm› sabit k›ymet bakiyesidir.
(**) 147,385 (bin) YTL özkaynaklar bakiyesi eklenmiﬂtir.
(***) Bilançoyu oluﬂturan aktif hesaplardan sabit k›ymetler, iﬂtirak ve ba¤l› ortakl›klar, ayniyat mevcudu, peﬂin ödenmiﬂ giderler ve takipteki alacaklar gibi bankac›l›k faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k›sa zamanda nakde dönüﬂme ﬂans› bulunmayan di¤er aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
67
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
VIII. Finansal varl›k ve yükümlülüklerin rayiç de¤eri ile gösterilmesine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Aﬂa¤›da sunulan tablo, Banka’n›n mali tablolar›nda rayiç de¤eri ile gösterilmeyen finansal varl›k ve yükümlülüklerin
defter de¤eri ile rayiç de¤erini göstermektedir.
Defter De¤eri
Cari Dönem
Finansal Varl›klar
47,328
Bankalar ve Di¤er Mali Kuruluﬂlardan Alacaklar 47,328
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler
Finansal Yükümlülükler
110,069
Bankalararas› Mevduat
66,881
Di¤er Mevduat
40,839
Repolardan Sa¤lanan Fonlar
2,182
Di¤er Mali Kuruluﬂlardan Sa¤lanan Fonlar
Muhtelif Borçlar
167
Rayiç De¤er
Cari Dönem
47,328
47,328
110,069
66,881
40,839
2,182
167
Defter De¤eri
Önceki Dönem
16,240
16,240
201,944
200
14,066
187,253
425
Rayiç De¤er
Önceki Dönem
16,240
16,240
201,944
200
14,066
187,253
425
Yukar›daki tabloda defter de¤erleri ilgili kalemlerin maliyet bedeli art› etkin faiz oran› yöntemi ile hesaplanan faiz reeskontlar› ile gösterilmiﬂtir.
IX. Baﬂkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan iﬂlemlere ve inanca dayal› iﬂlemlere iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
1. Banka’n›n baﬂkalar›n›n nam ve hesab›na al›m, sat›m, saklama, yönetim ve dan›ﬂmanl›k hizmetleri
Banka, baﬂkalar›n›n nam ve hesab›na al›m, sat›m, saklama, finansal konularda yönetim ve dan›ﬂmanl›k hizmeti vermektedir.
2. ‹nanca dayal› iﬂlem sözleﬂmeleri kapsam›nda di¤er finansal kurumlarla yap›lan iﬂlemlerin, bu kapsamda
do¤rudan verilen finansal hizmetlerin bulunup bulunmad›¤›, bu tür hizmetlerin Banka’n›n mali durumunu
önemli ölçüde etkilemesi olas›l›¤›n›n bulunup bulunmad›¤›
Banka taraf›ndan inanca dayal› iﬂlem yap›lmamaktad›r.
X. Faaliyet bölümlerine iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
1. Yat›r›m bankac›l›¤› faaliyetleri
Banka’n›n yat›r›m bankac›l›¤› faaliyetleri alt›nda uygulamada a¤›rl›k verdi¤i konular aras›nda hazine iﬂlemleri gelmektedir. Bu iﬂlemler aras›ndan bankalararas› para piyasas›nda faaliyet göstermek, menkul k›ymet al›m-sat›m ve dövizli
iﬂlemler ön plana ç›kmaktad›r.
68
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
2. Kurumsal bankac›l›k ve finansman faaliyetleri
Banka, kurumsal bankac›l›k faaliyetleri olarak virman hizmetleri, cari hesaplar, ticari faaliyetlerle ilgili teminat karﬂ›l›¤›
gayrinakdi kredi kulland›r›m›, nakdi krediler ve ithalat-ihracat iﬂlemlerine arac›l›k alanlar›nda hizmet vermektedir.
3. Bireysel bankac›l›k faaliyetleri
Banka, bireysel bankac›l›k alan›nda faaliyet göstermemektedir.
Belirli bilanço kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
Banka, kurumsal ve hazine iﬂlemleri alanlar›nda faaliyette bulunmaktad›r.
Aﬂa¤›daki tabloda kurumsal bankac›l›k baﬂl›¤› alt›nda ticari bankac›l›k ve kurumsal bankac›l›k toplamlar›, yat›r›m bankac›l›¤› baﬂl›¤› alt›nda ise hazine iﬂlemlerine iliﬂkin toplamlar gösterilmiﬂtir.
Ticari ve kurumsal bankac›l›k büyük ölçekli müﬂterilere hizmet sunmaktad›r. Sunulan ana hizmetler YTL, döviz ve dövize endeksli krediler, akreditif ve teminat mektuplar›, döviz al›m-sat›m› ile mevduat hizmetleri olarak s›n›fland›r›labilir.
Banka taraf›ndan sa¤lanan fonlar Hazine grubu taraf›ndan yönetilmektedir.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
69
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
Bireysel
Cari Dönem
Bankac›l›k
Faaliyet Gelirleri
Faaliyet Giderleri
Kredi ve Di¤er Alac. Karﬂ.
Bölümün Net Kazanc›
‹ﬂtiraklerden Elde Edilen Gelir
Vergi Öncesi Kâr
Kurumlar Vergisi
Vergi Sonras› Kâr
Vergi Sonras› Ola¤anüstü Kâr
Az›nl›k Haklar›
Dönem Net Kâr›
Bölüm Varl›klar›
‹ﬂtirak ve Ba¤l› Ortakl›klar
Da¤›t›lmam›ﬂ Varl›klar
Toplam Varl›klar
Bölüm Yükümlülükleri
Da¤›t›lmam›ﬂ Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Di¤er Bölüm Kalemleri
Sermaye Yat›r›m›
Amortisman
De¤er Azal›ﬂ
Nakit D›ﬂ› Di¤er Gelir-Gider
Yeniden Yap. Maliyetleri
-
Kurumsal
Bankac›l›k
1,790
6,237
(4,447)
(4,447)
(4,447)
(4,447)
63,414
-
Yat›r›m
Bankac›l›¤›
41,372
18,868
4,294
18,210
18,210
18,210
18,210
216,045
-
63,414
8,781
216,045
105,799
8,781
-
105,799
-
Di¤er
23,872
795
771
22,306
22,306
11,310
10,996
8
11,004
21,408
21,408
186,287
186,287
-
Grubun
Toplam
Faaliyeti
67,034
25,900
5,065
36,069
36,069
11,310
24,759
8
24,767
279,459
21,408
300,867
114,580
186,287
300,867
-
70
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
BEﬁ‹NC‹ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Mali Tablolara ‹liﬂkin Aç›klama ve Dipnotlar
I. Aktif kalemlere iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
1. TC Merkez Bankas› hesab›na iliﬂkin bilgiler
Cari Dönem
Vadesiz Serbest Tutar
Vadeli Serbest Tutar
Toplam
TP
1,116
1,116
Önceki Dönem
TP
YP
156
32
156
32
YP
65
65
2. Al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlere iliﬂkin ilave bilgiler (net)
2.1 Teminata verilen/ bloke edilen al›m sat›m amaçl› menkul de¤erlere iliﬂkin bilgiler
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul De¤erler
Di¤er
Toplam
TP
107,481
107,481
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
97,378
97,378
-
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
191,708
191,708
-
2.2 Repo iﬂlemlerine konu olan al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Di¤er Borçlanma Senetleri
Banka Bonolar› ve Banka Garantili Bonolar
Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler
Di¤er
Toplam
TP
2,367
2,367
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
71
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
3. Yurtd›ﬂ› bankalar hesab›na iliﬂkin bilgiler
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri*
K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri
Di¤er
Toplam
Serbest
Tutar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
1,868
901
34,075
11,689
73
657
36,016
13,247
Serbest Olmayan
Tutar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›ﬂ›ndaki OECD ülkeleri
4. Ters repo iﬂlemlerinden alacaklar hesab›na iliﬂkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ters repo iﬂlemi bulunmamaktad›r.
5. Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlere iliﬂkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle sat›lmaya haz›r menkul de¤erler bulunmamaktad›r.
6. Kredilere iliﬂkin aç›klamalar
6.1 Banka’n›n ortaklar›na ve mensuplar›na verilen her çeﬂit kredi veya avans›n bakiyesine iliﬂkin bilgiler
Banka Ortaklar›na Verilen Do¤rudan Krediler
Tüzel Kiﬂi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kiﬂi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklar›na Verilen Dolayl› Krediler
Banka Mensuplar›na Verilen Krediler
Toplam
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
105
105
-
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
31
31
-
72
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
6.2 Birinci ve ikinci grup krediler, di¤er alacaklar ile yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara iliﬂkin bilgiler
Nakdi Krediler
‹htisas D›ﬂ› Krediler
‹skonto ve ‹ﬂtira Senetleri
‹hracat Kredileri
‹thalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtd›ﬂ› Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartlar›
K›ymetli Maden Kredisi
Di¤er
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler
ve Di¤er Alacaklar
Yeniden
Yap›land›r›lan
Krediler ve
ya da Yeni Bir
Di¤er
‹tfa Plan›na
Alacaklar
Ba¤lananlar
62,566
62,566
62,566
-
Yak›n ‹zlemedeki Krediler
ve Di¤er Alacaklar
Yeniden
Yap›land›r›lan
Krediler ve
ya da Yeni Bir
Di¤er
‹tfa Plan›na
Alacaklar
Ba¤lananlar
-
6.3 Vade yap›s›na göre nakdi kredilerin da¤›l›m›
Nakdi Krediler
Cari Dönem
K›sa Vadeli Krediler
‹htisas D›ﬂ› Krediler
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
‹htisas D›ﬂ› Krediler
‹htisas Kredileri
Di¤er Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler
ve Di¤er Alacaklar
Yeniden
Yap›land›r›lan
Krediler ve
ya da Yeni Bir
Di¤er
‹tfa Plan›na
Alacaklar
Ba¤lananlar
Yak›n ‹zlemedeki Krediler
ve Di¤er Alacaklar
Yeniden
Yap›land›r›lan
Krediler ve
ya da Yeni Bir
Di¤er
‹tfa Plan›na
Alacaklar
Ba¤lananlar
62,566
-
-
-
-
62,566
-
-
-
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
73
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
6.4 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar›, personel kredileri ve personel kredi kartlar›na iliﬂkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle tüketici kredisi, bireysel kredi kartlar›, personel kredisi ve personel kredi kartlar› bulunmamaktad›r.
6.5 Taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartlar›na iliﬂkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlar› bulunmamaktad›r.
6.6 Kredilerin kullan›c›lar›na göre da¤›l›m›
Kamu
Özel
Toplam
Cari Dönem
62,566
62,566
Önceki Dönem
10,932
10,932
Cari Dönem
62,566
62,566
Önceki Dönem
10,258
674
10,932
6.7 Yurtiçi ve yurtd›ﬂ› kredilerin da¤›l›m›
Yurtiçi Krediler
Yurtd›ﬂ› Krediler
Toplam
6.8 Ba¤l› ortakl›k ve iﬂtiraklere verilen krediler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ba¤l› ortakl›k ve iﬂtiraklere verilen kredi bulunmamaktad›r.
6.9 Kredilere iliﬂkin olarak ayr›lan özel karﬂ›l›klar
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle kredilere iliﬂkin olarak ayr›lan özel karﬂ›l›k bulunmamaktad›r.
6.10 Donuk alacaklara iliﬂkin bilgiler (Net)
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle donuk alacak bulunmamaktad›r.
6.11 Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için tasfiye politikas›n›n ana hatlar›
31 Aral›k 2005 itibariyle zarar niteli¤inde kredi ve di¤er alacak bulunmamaktad›r.
7. Banka’n›n faktoring alacaklar›na iliﬂkin bilgiler
31 Aral›k 2005 itibariyle faktoring alaca¤› bulunmamaktad›r.
74
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
8. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤erlere iliﬂkin bilgiler (Net)
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle vadeye kadar elde tutulacak menkul de¤er bulunmamaktad›r.
9. ‹ﬂtiraklere iliﬂkin bilgiler (Net)
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle iﬂtirak bulunmamaktad›r.
10. Ba¤l› ortakl›klara iliﬂkin bilgiler (Net)
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ba¤l› ortakl›k bulunmamaktad›r.
11. Di¤er yat›r›mlara iliﬂkin aç›klamalar
Banka’n›n birlikte kontrol edilen ortakl›¤› bulunmamaktad›r.
12. Finansal kiralama alacaklar›na iliﬂkin bilgiler (Net)
12.1 Finansal kiralamayla yap›lan yat›r›mlar›n kalan vadelerine göre gösterimi
Banka’n›n 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle finansal kiralama yat›r›m› bulunmamaktad›r.
12.2 Finansal kiralamayla yap›lan net yat›r›mlara iliﬂkin bilgiler
Banka’n›n 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle finansal kiralama yat›r›m› bulunmamaktad›r.
12.3 Banka’n›n taraf oldu¤u finansal kiralama sözleﬂmelerine iliﬂkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka’n›n taraf oldu¤u finansal kiralama sözleﬂmesi bulunmamaktad›r.
13. Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli sat›ﬂ›ndan do¤an alacaklara iliﬂkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli sat›ﬂ›ndan do¤an alacak bulunmamaktad›r.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
75
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
14. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlar›na iliﬂkin aç›klamalar
14.1 Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlar›na iliﬂkin bilgiler
Cari Dönem
Kredi Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›
Faiz Tahakkuklar›
Faiz Reeskontlar›
Kredi Komisyon ve Di¤er Gelirler Tahakkuklar›
Kredi Komisyon ve Di¤er Gelirler Reeskontlar›
Toplam
YP
16
16
Önceki Dönem
TP
YP
101
30
101
30
YP
16
6,396
6,396
9,026
15,438
Önceki Dönem
TP
YP
12,870
2
2
8,630
8,630
70
2,691
12,942
11,323
TP
832
832
14.2 Di¤er faiz ve gelir reeskontlar›na iliﬂkin bilgiler
Cari Dönem
Di¤er Faiz ve Gelir Reeskontlar›
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erlerin
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erlerin
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler
Ters Repo ‹ﬂlemleri Faiz Reeskontlar›
Zorunlu Karﬂ›l›klar Faiz Reeskontlar›
Türev Finansal Araçlar Reeskontlar›
Faiz ve Gelir Reeskontlar›
Kur Gelir Reeskontlar›
Faktoring Alacaklar›na ‹liﬂkin Reeskontlar
Di¤er
Toplam
TP
1,970
22
102
2,094
76
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
15. Maddi duran varl›klara iliﬂkin bilgiler (Net)
Önceki Dönem Sonu:
Maliyet
Birikmiﬂ Amortismanlar (-)
Net Defter De¤eri
Cari Dönem Sonu:
Dönem Baﬂ› Net Defter De¤eri
‹ktisap Edilenler
Elden Ç›kar›lanlar Net (-)
De¤er Düﬂüﬂü
Amortisman Bedeli (-)
Y.d›ﬂ› ‹ﬂt Kayn.Net Kur Farklar› (-)
Kapan›ﬂ Net Defter De¤eri
Gayrimenkul
Finansal
Kiralama ile
Edinilen MDV
Araçlar
Di¤er MDV
Toplam
1,437
(463)
974
-
600
(348)
252
7,327
(6,258)
1,069
9,364
(7,069)
2,295
974
(974)
-
-
252
(59)
193
1,069
3,807
(34)
(1,070)
3,772
2,295
3,807
(1,008)
(1,129)
3,965
15.1 Münferit bir varl›k için cari dönemde kaydedilmiﬂ veya iptal edilmiﬂ herhangi bir de¤er azal›ﬂ› bulunmamaktad›r.
15.2 Cari dönemde kaydedilmiﬂ veya iptal edilmiﬂ olan ve her biri veya baz›lar› mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önem
li olmamakla birlikte toplam› mali tablolar›n bütünü aç›s›ndan önemli olan de¤er düﬂüklü¤ü bulunmamaktad›r.
16. Her maddi olmayan duran varl›k türü için ayr›ca belirtilmek suretiyle aç›klanmas› gereken bilgiler
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle Banka’n›n maddi olmayan duran varl›klar› bulunmamaktad›r.
17. Ertelenmiﬂ vergi aktifine iliﬂkin aç›klamalar
17.1 ‹ndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar itibar›yle, bilançoya yans›t›lan ertelenmiﬂ vergi aktifi
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ilgili düzenlemeler kapsam›nda hesaplanan ertelenmiﬂ vergi aktifi bulunmamaktad›r.
17.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiﬂ vergi aktifi hesaplanmam›ﬂ ve bilançoya yans›t›lmam›ﬂ indirilebilir geçici farklar
Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiﬂ vergi aktifi hesaplanmam›ﬂ ve bilançoya yans›t›lmam›ﬂ indirilebilir geçici
fark bulunmamaktad›r.
17.3 De¤er düﬂüﬂ karﬂ›l›klar›
Ertelenmiﬂ vergiler için ayr›lan de¤er düﬂüﬂ karﬂ›l›¤› bulunmamaktad›r.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
77
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
18. Di¤er aktiflere iliﬂkin bilgiler
18.1 Peﬂin ödenen gider, vergi ve benzeri iﬂlemlere iliﬂkin bilgiler
Ödenen geçici vergi
Peﬂin ödenmiﬂ giderler
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
16,421
286
92
Önceki Dönem
10,476
368
24
16,799
10,868
18.2 Bilançonun di¤er aktifler kaleminin, en az %20’sini oluﬂturan alt hesaplar›n›n isim ve tutarlar› yukar›daki tabloda belirtilmiﬂtir.
II. Pasif Kalemlere ‹liﬂkin Aç›klama ve Dipnotlar
1. Mevduat›n vade yap›s›na iliﬂkin bilgiler
a.1) Cari Dönem:
Tasarruf Mevduat›
Döviz Tevdiat Hesab›
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtd›ﬂ›nda Yer. K.
Resmi Kur Mevduat›
Tic. Kur. Mevduat›
Di¤. Kur. Mevduat›
K›ymetli Maden DH
Bankalararas› Mevduat
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
Yurtd›ﬂ› Bankalar
Özel Finans K.
Di¤er
Toplam
Vadesiz
38,639
38,635
4
2,200
11,836
7
11,829
52,675
7 Gün
‹hbarl›
-
1 Aya
Kadar
55,000
55,000
1-3 Ay
-
3-6 Ay
-
6 Ay1 Y›l
1 Y›l ve Üstü
-
78
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
a.2) Önceki Dönem:
Tasarruf Mevduat›
Döviz Tevdiat Hesab›
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtd›ﬂ›nda Yer. K.
Resmi Kur Mevduat›
Tic. Kur. Mevduat›
Di¤. Kur. Mevduat›
K›ymetli Maden DH
Bankalararas› Mevduat
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
Yurtd›ﬂ› Bankalar
Özel Finans K.
Di¤er
Toplam
Vadesiz
14,042
13,105
937
24
200
200
14,266
7 Gün
‹hbarl›
-
1 Aya
Kadar
-
1-3 Ay
-
3-6 Ay
-
6 Ay1 Y›l
1 Y›l ve Üstü
-
b.1) Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunan ve mevduat sigortas› limitini aﬂan tasarruf mevduat›na iliﬂkin
bilgiler:
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle mevduat sigortas› kapsam›nda bulunan ve mevduat sigortas› limitini aﬂan tasarruf mevduat› bulunmamaktad›r.
b.2) Merkezi yurtd›ﬂ›nda bulunan bankan›n Türkiye’de ﬂubesinde bulunan tasarruf mevduat›na iliﬂkin bilgiler:
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle merkezi yurtd›ﬂ›nda bulunan bankan›n Türkiye’de ﬂubesinde bulunan tasarruf mevduat› bulunmamaktad›r.
b.3) Mevduat Sigortas› kapsam›nda bulunmayan tasarruf mevduat›:
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Mevduat Sigortas› kapsam›nda bulunmayan tasarruf mevduat› bulunmamaktad›r.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
79
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
2. Repo iﬂlemlerinden sa¤lanan fonlara iliﬂkin bilgiler
Cari Dönem
Yurtiçi ‹ﬂlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluﬂlar
Di¤er Kurum ve Kuruluﬂlar
Gerçek Kiﬂiler
Yurtd›ﬂ› ‹ﬂlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluﬂlar
Di¤er Kurum ve Kuruluﬂlar
Gerçek Kiﬂiler
Toplam
TP
2,180
2,180
2,180
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
187,000
187,000
187,000
-
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
-
3. Al›nan kredilere iliﬂkin bilgiler
Cari Dönem
K›sa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
TP
-
3.1 Banka’n›n yükümlülüklerinin yo¤unlaﬂt›¤› alanlara iliﬂkin ilave aç›klamalar
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle, s›ras›yla 19 YTL ve 100 YTL tutar›ndaki “Di¤er Yabanc› Kaynaklar” hesab›
verilen gayrinakdi krediler için müﬂterilerden peﬂin olarak tahsil edilen ücret ve komisyonlardan oluﬂmaktad›r.
4. ‹hraç edilen menkul de¤erler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ihraç edilen menkul de¤er bulunmamaktad›r.
4.1 Hisse senedine dönüﬂtürülebilir tahviller
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle hisse senedine dönüﬂtürülebilir tahvil bulunmamaktad›r.
4.2 Ç›kar›lan menkul de¤erlerin vade yap›s›, faiz yap›s› ve para cinsine iliﬂkin aç›klamalar
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ç›kar›lan menkul de¤er bulunmamaktad›r.
5. Fonlara iliﬂkin aç›klamalar
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle fon bulunmamaktad›r.
80
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
6. Muhtelif borçlara iliﬂkin aç›klamalar
Al›nan Nakdi Teminatlar›n Tutar›
Cari Dönem
11
Önceki Dönem
11
7. Di¤er pasiflere iliﬂkin bilgiler
7.1 ‹lgili düzenlemeler kapsam›nda hesaplanan ertelenmiﬂ vergi pasifi tutar›na iliﬂkin aç›klamalar
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ilgili düzenlemeler kapsam›nda hesaplanan ertelenmiﬂ vergi pasifi tutar› 367 YTL’dir.
7.2 Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço d›ﬂ› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu
aﬂ›yorsa, bunlar›n en az %20’sini oluﬂturan alt hesaplar›n isim ve tutarlar›
Bilançonun di¤er yabanc› kaynaklar kalemi, bilanço d›ﬂ› taahhütler hariç bilanço toplam›n›n %10’unu aﬂmamaktad›r.
8. Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere iliﬂkin aç›klamalar
8.1 Vergilere iliﬂkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye ‹rad› Vergisi
Gayrimenkul Sermaye ‹rad› Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma De¤er Vergisi
Di¤er*
Toplam
Cari Dönem
4
147
98
210
459
Önceki Dönem
3,244
559
255
224
4,282
(*) Söz konusu tutar 167 YTL tutar›nda ücretlerden kesilen gelir vergisini içermektedir.
8.2 Primlere iliﬂkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-‹ﬂveren
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-Personel
Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-‹ﬂveren
Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karﬂ›l›klar›-Personel
Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karﬂ›l›klar›-‹ﬂveren
‹ﬂsizlik Sigortas›-Personel
‹ﬂsizlik Sigortas›-‹ﬂveren
Di¤er
Toplam
Cari Dönem
19
26
1
3
49
Önceki Dönem
14
19
1
2
36
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
81
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
9. Faktoring borçlar›na iliﬂkin aç›klamalar
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle faktoring borcu bulunmamaktad›r.
10. Finansal kiralama sözleﬂmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullan›lan kriterler, yenileme veya
sat›n alma opsiyonlar› ile sözleﬂmede yer alan k›s›tlamalar hususlar›nda bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel aç›klamalar
Finansal kiralama sözleﬂmelerinin vadeleri ço¤unlukla 4 y›ld›r. Yap›lan kira sözleﬂmelerinde, faiz oran› ve Banka’n›n
nakit ak›ﬂ› gözönüne al›nan kriterlerdir. Kiralama sözleﬂmelerinde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler
bulunmamaktad›r.
10.1 Sözleﬂme de¤iﬂikliklerine ve bu de¤iﬂikliklerin bankaya getirdi¤i yeni yükümlülüklere iliﬂkin detayl›
aç›klama
Banka’n›n gerçekleﬂtirdi¤i herhangi bir finansal kiralama iﬂlemi bulunmamaktad›r.
10.2 Finansal kiralama iﬂlemlerinden do¤an yükümlülüklere iliﬂkin aç›klamalar
Cari Dönem
1 Y›ldan Az
1-4 Y›l Aras›
4 Y›ldan Fazla
Toplam
Brüt
1
1
Net
-
Önceki Dönem
Brüt
Net
-
10.3 Faaliyet kiralamas›na iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
Banka’n›n faaliyet kiralamas› iﬂlemleri aras›nda ofis kiralama, taﬂ›t kiralama ve fotokopi makineleri kiralama bulunmaktad›r.
10.4 Sat›ﬂ ve geri kiralama iﬂlemlerinde kirac› ve kiralayan›n, sözleﬂme koﬂullar›n› ve sözleﬂmenin özellikli
maddelerine iliﬂkin aç›klama
Cari dönemde gerçekleﬂen sat›ﬂ ve geri kiralama iﬂlemi bulunmamaktad›r.
82
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
11. Faiz ve gider reeskontlar›na iliﬂkin bilgiler
Cari Dönem
Mevduat Faiz Reeskontlar›
Kullan›lan Kredi Faiz Reeskontlar›
Tahviller Faiz Reeskontlar›
Repo ‹ﬂlemleri Faiz Reeskontlar›
Türev Finansal Araçlar Reeskontlar›
Faiz ve Gider Reeskontlar›
Kur Gider Reeskontlar›
Faktoring Borçlar›na ‹liﬂkin Reeskontlar
Di¤er Faiz ve Gider Reeskontlar›
Toplam
TP
45
2
47
Önceki Dönem
TP
YP
253
1,982
1,982
2,862
253
4,844
YP
4,678
4,678
4,678
12. Karﬂ›l›klara ve sermaye benzeri kredilere iliﬂkin aç›klamalar
12.1 Genel karﬂ›l›klara iliﬂkin bilgiler
Cari Dönem
638
537
101
Genel Karﬂ›l›klar
I. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar
Gayrinakdi Krediler ‹çin Ayr›lanlar
Önceki Dönem
254
173
81
12.2 K›dem ve ihbar tazminatlar›na iliﬂkin yükümlülükler
Fiili K›dem ve ‹hbar Tazminat› Ödemesi
K›dem ve ‹hbar Tazminat› Yükümlülü¤ü
Fiili Ödeme Oran›
K›dem ve ‹hbar Tazminat› Karﬂ›l›¤› Oran› (*)
Muhtemel K›dem ve ‹hbar Tazminat› Y. K.
5 ÖD
53
864
%6
%100
864
4 ÖD
22
831
%3
%100
831
3 ÖD
148
882
%17
%7
62
2 ÖD
35
1,007
%3
%10
101
Önceki
Cari
Dönem Dönem
6
19
1,052
1,361
%1
%1
%8
%6
85
81
(*) 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka k›dem tazminat› yükümlülü¤ü için son beﬂ y›la iliﬂkin fiili ödeme oranlar›n›n
ortalamas› olan %7.63 oran›nda karﬂ›l›k ayr›lm›ﬂt›r. Söz konusu tutar 38 YTL olup, iliﬂikteki bilançoda k›dem tazminat› karﬂ›l›¤› hesab› alt›nda gösterilmiﬂtir. Ayn› tarih itibariyle toplam yükümlülük tutar› 861 YTL olan ihbar tazminat› yükümlülü¤ü için son beﬂ y›la iliﬂkin fiili ödeme oranlar›n›n ortalamas› olan %4.99 oran›nda karﬂ›l›k ayr›lm›ﬂt›r. Söz konusu tutar 43YTL olup, iliﬂikteki bilançoda k›dem tazminat› karﬂ›l›¤› hesab› alt›nda gösterilmiﬂtir.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
83
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
12.3 Banka’n›n emeklilik haklar›ndan do¤an yükümlülükleri
Banka çal›ﬂanlar› vak›f, sand›k ve benzeri kuruluﬂlara üye de¤ildir.
12.4 Karﬂ›l›klar›n niteli¤i, beklenen ödemenin zamanlamas› ve miktar› belirsizliklere iﬂaret edilerek aç›klanmas›
Karﬂ›l›klar›n niteli¤i yukar›daki maddelerde aç›klanm›ﬂt›r. Söz konusu karﬂ›l›klarla ilgili k›sa vadede herhangi bir ödeme beklenmemektedir.
12.5 Dövize endeksli krediler kur fark› karﬂ›l›klar›na iliﬂkin bilgiler
Dövize Endeksli Krediler Kur Fark› Karﬂ›l›klar› (*)
Toplam
Cari Dönem
816
816
Önceki Dönem
302
302
(*) Kulland›r›lan dövize endeksli krediler için 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle hesaplanan 816 YTL tutar›ndaki kur fark›
krediler hesab›ndan net edilerek mali tablolara yans›t›lm›ﬂt›r.
12.6 Teslim tarihine göre muhasebeleﬂtirme de¤er düﬂüﬂ karﬂ›l›¤›na iliﬂkin bilgiler
Teslim tarihine göre muhasebeleﬂtirme de¤er düﬂüﬂ karﬂ›l›¤›
Cari Dönem
1
Önceki Dönem
-
12.7 Tazmin edilmemiﬂ ve nakde dönüﬂmüﬂ gayrinakdi krediler özel karﬂ›l›klar›na iliﬂkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle tazmin edilmemiﬂ ve nakde dönüﬂmemiﬂ gayrinakdi krediler özel karﬂ›l›klar› bulunmamaktad›r.
12.8 Di¤er karﬂ›l›klara iliﬂkin bilgiler
1. Muhtemel riskler için ayr›lan serbest karﬂ›l›klara iliﬂkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle muhtemel riskler için ayr›lan serbest karﬂ›l›k bulunmamaktad›r.
84
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
2. Di¤er karﬂ›l›klar›n, karﬂ›l›klar toplam›n›n %10’unu aﬂmas› halinde aﬂ›ma sebep olan kalemler ve tutarlar›na iliﬂkin bilgiler
Cari Dönem
Personel Kâr Pay›
‹ﬂletme Giderleri Karﬂ›l›¤›
Sivil Savunma Fonu Karﬂ›l›¤›
Avukat Masraflar› Karﬂ›l›¤›
Di¤er (*)
Toplam
TP
4,680
117
4,797
YP
412
19,180
19,592
Önceki Dönem
TP
YP
3,917
339
412
156
60
4,412
472
(*) Di¤er YP kalemi, 18,737 YTL Deutsche Bank Grubu ile imzalanan hizmet anlaﬂmalar› gere¤i yap›lacak olan ödemelere iliﬂkin karﬂ›l›k tutar›n› içermektedir.
12.9 Banka’n›n kulland›¤› sermaye benzeri kredilerin say›s›, vadesi, faiz oran›, kredinin temin edildi¤i kuruluﬂ ve varsa, hisse senedine dönüﬂtürme opsiyonuna iliﬂkin detayl› aç›klamalar
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle sermaye benzeri kredi bulunmamaktad›r.
12.10 Sermaye benzeri kredilere iliﬂkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle sermaye benzeri kredi bulunmamaktad›r.
13. Özkaynaklara iliﬂkin bilgiler
13.1 Ödenmiﬂ sermayenin gösterimi
Hisse Senedi Karﬂ›l›¤›
‹mtiyazl› Hisse Senedi Karﬂ›l›¤›
Toplam
Cari Dönem
20,000
20,000
Önceki Dönem
20,000
20,000
13.2 Ödenmiﬂ sermaye tutar›, bankada kay›tl› sermaye sisteminin uygulan›p uygulanmad›¤› hususunun
aç›klanmas› ve bu sistem uygulan›yor ise kay›tl› sermaye tavan›
Sermaye Sistemi
Kay›tl› sermaye sistemi kullan›lmamaktad›r.
Ödenmiﬂ Sermaye
20,000
Tavan
-
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
13.3 Cari dönem içinde yap›lan sermaye art›r›mlar› ve kaynaklar› ile art›r›lan sermaye pay›na iliﬂkin di¤er bilgiler
Cari dönem içinde sermaye art›r›m› yap›lmam›ﬂt›r.
13.4 Cari dönem içinde yeniden de¤erleme fonlar›ndan sermayeye ilave edilen k›sma iliﬂkin bilgiler
Cari dönem içinde yeniden de¤erleme fonlar›ndan sermayeye ilave edilen k›s›m bulunmamaktad›r.
13.5 Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin
genel amac› ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Banka’n›n herhangi bir sermaye taahhüdü bulunmamaktad›r.
13.6 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlara iliﬂkin özet bilgiler
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyaz bulunmamaktad›r.
14. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçlar›
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle hisse senedi ihrac› yap›lmam›ﬂt›r.
15. Menkul de¤erler de¤er art›ﬂ fonuna iliﬂkin aç›klamalar
15.1 Menkul de¤erler de¤er art›ﬂ fonuna iliﬂkin bilgiler
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle menkul de¤erler de¤er art›ﬂ fonu bulunmamaktad›r.
15.2 Yabanc› para iﬂtirakler, ba¤l› ortakl›klar, sat›lmaya haz›r menkul de¤er niteli¤indeki hisse senetlerine
iliﬂkin kur art›ﬂlar›n›n mali tablolardaki gösterim ﬂekline iliﬂkin bilgiler
Banka’n›n yabanc› para iﬂtirak, ba¤l› ortakl›¤› veya sat›lmaya haz›r menkul de¤er niteli¤indeki hisse senedi bulunmamaktad›r.
15.3 Döviz Kurlar›ndaki De¤iﬂmelerin Etkilerinin Muhasebeleﬂtirilmesi esaslar›n› ilk kez uygulad›¤› zaman,
ilgili tutar›n saptanamad›¤› durumlar hariç olmak üzere, geçmiﬂ dönemlerden gelen ve özkaynaklara dahil
edilmiﬂ birikmiﬂ kur fark› tutar›n› ayr›ca bir kalem olarak göstermesi ve aç›klamas›
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle geçmiﬂ dönemlerden gelen ve özkaynaklara dahil edilmiﬂ birikmiﬂ kur fark›
tutar› bulunmamaktad›r.
16. Yeniden de¤erleme fonuna iliﬂkin bilgiler
Banka’n›n özkaynaklar› aras›nda yeniden de¤erleme fonu bulunmamaktad›r.
85
86
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
17. Yeniden de¤erleme de¤er art›ﬂ›na iliﬂkin bilgilerin unsurlar› itibariyle aç›klanmas›
Banka’n›n özkaynaklar› aras›nda yeniden de¤erleme fonu bulunmamaktad›r.
18. Yasal yedeklere iliﬂkin bilgiler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe
Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçeler
Toplam
Cari Dönem
9,329
15,367
24,696
Önceki Dönem
6,945
14,819
21,764
Cari Dönem
46,056
46,056
Önceki Dönem
7,138
7,138
19. Ola¤anüstü yedeklere iliﬂkin bilgiler
Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe
Da¤›t›lmam›ﬂ Kârlar
Birikmiﬂ Zararlar
Yabanc› Para Sermaye Kur Fark›
Toplam
20. Sermayede ve/veya oy hakk›nda %10 ve bunun üzerinde paya sahip kiﬂi ve kuruluﬂlara iliﬂkin aç›klamalar
Ad Soyad/Ticari Unvan›
Pilgrim Financial Services LLP
DB Foreign Investment Co.
Hac Investments LTD
Bankers International Co.
DB International (Delaware) Inc.
Toplam
Pay
Tutarlar›
17,400
2,000
200
200
200
20,000
Pay
Oranlar›
87.00
10.00
1.00
1.00
1.00
100.00
Ödenmiﬂ
Paylar
17,400
2,000
200
200
200
20,000
Ödenmemiﬂ
Paylar
-
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
87
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
III. Gelir Tablosuna ‹liﬂkin Aç›klama ve Dipnotlar
1. ‹ﬂtirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan
1.1 Faiz gelirlerine iliﬂkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle iﬂtirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan faiz bulunmamaktad›r.
1.2 Finansal kiralama gelirlerine iliﬂkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle finansal kiralama gelirleri bulunmamaktad›r.
1.3 Ters repo iﬂlemlerinden al›nan faizler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ters repo iﬂlemlerinden al›nan faiz bulunmamaktad›r.
1.4 Faktoring alacaklar›ndan al›nan faizlere iliﬂkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, faktoring alacaklar›ndan al›nan faiz gelirleri yoktur.
2. ‹ﬂtirak ve ba¤l› ortakl›klara verilen
2.1 Faiz giderlerine iliﬂkin bilgiler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, iﬂtirak ve ba¤l› ortakl›klara verilen faiz yoktur.
2.2 Finansal kiralama giderlerine iliﬂkin bilgiler
Finansal Kiralama Giderleri
Cari Dönem
14
Önceki Dönem
-
88
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
2.3 Mevduata ödenen faizin vade yap›s›na göre gösterimi
Hesap Ad›
Türk Paras›
Bankalar Mevduat›
Tasarruf Mevduat›
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Di¤er Mevduat
7 Gün ‹hbarl› Mevduat
Toplam
Yabanc› Para
DTH
7 Gün ‹hbarl› Mevduat
K›ymetli Maden
Bankalar Mevduat›
Toplam
Genel Toplam
Vadeli Mevduat
3 Aya
6 Aya
Kadar
Kadar
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
1 Y›la 1 Y›ldan
Kadar
Uzun Toplam
-
3,900
3,900
-
-
-
-
3,900
3,900
-
1,669
1,669
5,569
-
-
-
-
1,669
1,669
5,569
2.4 Repo iﬂlemlerine verilen faiz tutar›
Cari Dönem
Repo ‹ﬂlemlerine Verilen Faizler
TP
49,454
Önceki Dönem
YP
-
TP
25,271
YP
-
2.5 Faktoring iﬂlemlerinden borçlara verilen faizlere iliﬂkin bilgi
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, faktoring iﬂlemlerinden borçlara verilen faiz gideri bulunmamaktad›r.
3. Di¤er faaliyet gelirlerine iliﬂkin bilgiler
Banka’n›n di¤er faaliyet gelirlerini önemli ölçüde etkileyebilecek ola¤and›ﬂ› bir husus veya geliﬂme bulunmamaktad›r.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
89
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
4. Banka’n›n kredi ve di¤er alacaklar›na iliﬂkin karﬂ›l›k giderleri
Kredi ve Di¤er Alacaklara ‹liﬂkin Özel Karﬂ›l›klar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karﬂ›l›k Giderleri
Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest Karﬂ›l›k Giderleri
Dövize Endeksli Krediler Kur Fark› Giderleri (*)
Menkul De¤erler De¤er Düﬂüklü¤ü Giderleri
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler
Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler
De¤er Düﬂüﬂ Karﬂ›l›¤› Giderleri
‹ﬂtirakler
Ba¤l› Ortakl›klar
Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De¤erler
Di¤er (**)
Toplam
Cari Dönem
384
1
1
4,680
5,065
Önceki Dönem
302
302
(*) 2 Kas›m 2005 tarih ve 25984 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Tek Düzen Hesap Plan› ve ‹zahnamesi Hakk›nda De¤iﬂiklik Yap›lmas›na Dair Tebli¤”’e istinaden cari dönemde “Dövize Endeksli Krediler Kur Fark› Giderleri” “Di¤er Faaliyet Giderleri” içerisinde gösterilmiﬂtir.
(**) 4,680 YTL tutar›ndaki di¤er kalemini “K›sa vadeli çal›ﬂan haklar› yükümlülü¤ü karﬂ›l›¤›” olarak kredi ve di¤er alacaklar›na iliﬂkin karﬂ›l›k giderleri oluﬂturmaktad›r.
5. Di¤er faaliyet giderlerine iliﬂkin bilgiler
Personel Giderleri
K›dem Tazminat› Karﬂ›l›¤›
Maddi Duran Varl›k Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varl›k Amortisman Giderleri
Di¤er ‹ﬂletme Giderleri
Bak›m ve Onar›m Giderleri
Reklam ve ‹lan Giderleri
Di¤er Giderler
Aktiflerin Sat›ﬂ›ndan Do¤an Zararlar
Faaliyet Kiralama Giderleri
Di¤er (*)
Toplam
Cari Dönem
7,067
1,129
5,377
49
84
5,244
12,327
25,900
Önceki Dönem
9,713
685
8,229
42
67
7,798
2,406
21,033
(*) Di¤er kalemi, 3,542 YTL Deutsche Bank Grubu ile imzalanan hizmet anlaﬂmalar› gere¤i yap›lacak olan ödemelere iliﬂkin karﬂ›l›k tutar›› ile 2,998 YTL Dövize Endeksli Krediler Anapara Kur Azal›ﬂ tutar›n› içermektedir. Ayr›ca
2,140 YTL Vergi,resim ve harçlar tutar› da Di¤er Kalemi’nin içerisinde yer almaktad›r.
90
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
6. Ba¤l› ortakl›k ve iﬂtiraklerden elde edilen gelir ve giderler
6.1 Banka’n›n ba¤l› ortakl›k ve iﬂtiraklerden elde edilen gelir ve gideri bulunmamaktad›r.
6.2 Özsermaye yönteminin kullan›ld›¤› iﬂtiraklerdeki yat›r›mlardan do¤an kâr ya da zarardaki pay, gelir tablosunda ayr› bir kalem olarak aç›klanmas›
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka’n›n iﬂtiraki bulunmamaktad›r.
6.3 Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubundaki gerçek ve tüzel kiﬂilerle yap›lan iﬂlemlerden kaynaklanan kâr ve
zarara iliﬂkin bilgiler
Banka, bankac›l›k iﬂlemleri esnas›nda grup ﬂirketleriyle çeﬂitli iﬂlemler yapmaktad›r. Bu iﬂlemler ticari amaçl› olup, piyasa fiyatlar› ile gerçekleﬂtirilmektedir. Oluﬂan kâr/zarar gelir tablosu ile iliﬂkilendirilmektedir.
7. Vergi karﬂ›l›¤›na iliﬂkin aç›klamalar:
7.1 Cari dönem vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiﬂ vergi geliri ya da gideri
Banka’n›n 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ayr›lan kurumlar vergisi karﬂ›l›¤› 12,733 YTL ve ertelenmiﬂ vergi geliri ise
1,423 YTL’dir.
7.2 Geçici farklar›n oluﬂmas›ndan veya kapanmas›ndan kaynaklanan ertelenmiﬂ vergi geliri ya da gideri:
Banka’n›n 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle mali tablolar›na yans›t›lan 1,423 YTL ertelenmiﬂ vergi gelirinin tamam› uygulanan muhasebe politikalar› ve de¤erleme esaslar› ile vergi mevzuat› aras›ndaki zamanlama farklar› üzerinden hesaplanan geçici farklardan oluﬂmaktad›r.
7.3 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar› itibariyle gelir tablosuna yans›t›lan ertelenmiﬂ vergi gelir gideri
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka’n›n mali tablolar›na yans›t›lan ertelenmiﬂ vergi geliri tutar›n›n tamam› geçici farklardan oluﬂmuﬂtur.
8. Ba¤l› ortakl›k ve iﬂtiraklerin kâr/ zarar›na iliﬂkin bilgiler
Banka’n›n 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle ba¤l› ortakl›k ve iﬂtiraki bulunmamaktad›r.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
91
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
9. Net dönem kâr ve zarar›na iliﬂkin aç›klamalar
9.1 Ola¤an bankac›l›k iﬂlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli¤i, boyutu ve tekrarlanma
oran›n›n aç›klanmas› bankan›n dönem içindeki performans›n›n anlaﬂ›lmas› için gerekli ise, bu kalemlerin niteli¤i ve tutar›
Banka’n›n uygulamada a¤›rl›k verdi¤i konular, bankalararas› para piyasas›nda faaliyet göstermek, menkul k›ymet al›m
sat›m›, dövizli iﬂlemler ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat karﬂ›l›¤› gayrinakdi kredi kulland›rmakt›r. Buna istinaden, net
faiz gideri, sermaye piyasas› iﬂlem kârlar›, kambiyo kârlar› ve gayrinakdi kredilerden al›nan komisyon gelirleri Banka
gelir tablosunda önemli yer tutmaktad›r.
Net Faiz Gideri
Sermaye Piyasas› ‹ﬂlem Kârlar›-Net
Kambiyo Kârlar›-Net
Gayrinakdi Kredilerden Al›nan Komisyon
Cari Dönem
65,284
131,617
6,527
1,252
Önceki Dönem
54,443
140,364
11,797
2,981
9.2 Banka taraf›ndan mali tablo kalemlerine iliﬂkin olarak yap›lan tahminlerdeki herhangi bir de¤iﬂikli¤in kâr/zarara
önemli bir etkisi bulunmamaktad›r.
10. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanaca¤› beklenen muhasebe tahminlerinde yap›lan herhangi bir de¤iﬂiklik bulunmamaktad›r.
IV. Naz›m Hesaplara ‹liﬂkin Aç›klama ve Dipnotlar
1. Di¤er ﬂarta ba¤l› yükümlülüklerden ayr› olarak aç›klanmas› gereken hususlar
1.1 Banka’n›n birlikte kontrol edilen herhangi bir ortakl›¤›, bu nedenle bu tip bir ortakl›kla ilgili ﬂarta ba¤l› herhangi bir
husus ve di¤er giriﬂimcilerle birlikte ﬂarta ba¤l› herhangi bir yükümlülü¤ü bulunmamaktad›r.
Banka’n›n birlikte kontrol edilen herhangi bir ortakl›¤› olmad›¤› için, birlikte kontrol edilen ortakl›¤›n kendi ﬂarta ba¤l›
yükümlülü¤ü bulunmamaktad›r.
Banka’n›n birlikte kontrol edilen herhangi bir ortakl›¤› olmad›¤› için, Banka’n›n birlikte kontrol edilen ortakl›¤›ndaki di¤er giriﬂimcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmas›ndan kaynaklanan ﬂarta ba¤l› herhangi bir yükümlülü¤ü bulunmamaktad›r.
92
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
1.2 ﬁarta ba¤l› varl›k ve yükümlülüklerin muhasebeleﬂtirilmesi, mali tablolarda belirtilmesi
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle muhasebeleﬂtirilmesi gereken ﬂarta ba¤l› yükümlülük yoktur.
Banka’n›n aleyhine belirli bir tutarla s›n›rl› olmak üzere aç›lm›ﬂ olan, bir müﬂterinin 1995 y›l›na iliﬂkin hesab›ndan yap›lm›ﬂ transferlerin, müﬂterinin bilgisi d›ﬂ›nda yap›ld›¤›na ve zarar›n karﬂ›lanmas›na dair tamam› 8 milyon ABD Dolar›
tutar›ndaki iﬂlemlere iliﬂkin davan›n, 15 May›s 2003 tarihli karar ile, Yarg›tay yolu aç›k olmak üzere daval› Banka yönünden reddine karar verilmiﬂtir. Karar› takiben, davac› temyize gitmiﬂtir. Yarg›tay taraf›ndan yerel mahkeme karar›n›n usul yönünden bozularak mahkemeye iadesi karara ba¤lanm›ﬂt›r. Dava halen yerel mahkeme nezdinde devam
etmektedir. Ayn› konuya istinaden 2005 y›l› içerisinde davac› vekili taraf›ndan ayr› bir mahkemede ilk dava konusu
tutar›n bakiyesi üzerinden yeni bir dava aç›lm›ﬂt›r. Dava hakk›ndaki geliﬂmeler ve avukatlar›n yorumlar› dikkate al›narak karﬂ›l›k ayr›lmas›na gerek olmad›¤› sonucuna var›lm›ﬂt›r. Avukatl›k masraflar› ile ilgili olarak karﬂ›l›k ayr›lm›ﬂt›r.
BDDK Murak›b› taraf›ndan, yurtd›ﬂ›ndan temin edilen nakdi krediler ile ilgili olarak düzenlenen genel kredi sözleﬂmelerinin damga vergisinin ödenmemiﬂ olmas›yla ilgili bir rapor düzenlenmiﬂtir. Söz konusu rapor sonucunda vergi dairesi taraf›ndan vergi cezas› kesilmiﬂ, ancak gerek Banka’n›n vergi dan›ﬂmanlar›, gerekse konu ile ilgili müﬂterimizin
vergi dan›ﬂmanlar› verginin ve cezas›n›n hakkaniyetli olmad›¤› konusunda görüﬂ birli¤ine varm›ﬂt›r. Cezan›n iptali için
dava aç›lmas›na karar verilmiﬂtir. Vergi, cezas› ve faizi ile birlikte yaklaﬂ›k 275,000 ABD Dolar› tutar›ndad›r. 21 Ekim
2003 tarihli mahkeme karar› ile dava usulen bozulmuﬂ olup ﬂu an Dan›ﬂtay aﬂamas›ndad›r. 2005 y›l› içerisinde ayn›
konu ile ilgili, vergi denetmenlerinin haz›rlam›ﬂ oldu¤u rapora Bankam›z ihtirazi dava açm›ﬂ olup ilgili dava halen devam etmektedir.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
2. Türev finansal araçlara iliﬂkin bilgiler
Amaçlar›na Göre
Amaçlar›na Göre
Türev ‹ﬂlemler
Türev ‹ﬂlemler
Al›m Sat›m
Riskten Korunma
Al›m Sat›m Riskten Korunma
Amaçl› ‹ﬂlemler
Amaçl› ‹ﬂlemler Amaçl› ‹ﬂlemler
Amaçl› ‹ﬂlemler
Cari Dönem
Cari Dönem Önceki Dönem
Önceki Dönem
Al›m Sat›m Amaçl› ‹ﬂlemlerin Türleri
Döviz ile ‹lgili Türev ‹ﬂlemler (I)
1,510,098
577,687
Vadeli Döviz Al›m Sat›m ‹ﬂlemleri
1,085,511
392,575
Swap Para Al›m Sat›m ‹ﬂlemleri
361,195
185,112
Futures Para ‹ﬂlemleri
63,392
Para Al›m Sat›m Opsiyonlar›
Faiz ile ‹lgili Türev ‹ﬂlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleﬂmesi Al›m Sat›m ‹ﬂlemleri
Swap Faiz Al›m Sat›m ‹ﬂlemleri
Faiz Al›m Sat›m Opsiyonlar›
Futures Faiz Al›m Sat›m ‹ﬂlemleri
Di¤er Al›m-Sat›m Amaçl› Türev ‹ﬂlemler (III)
A. Toplam Al›m Sat›m Amaçl›
Türev ‹ﬂlemler (I+II+III)
1,510,098
577,687
Riskten Korunma Amaçl›
Türev ‹ﬂlem Türleri
Rayiç De¤er De¤iﬂikli¤i Riskinden
Korunma Amaçl› (1)
Nakit Ak›ﬂ Riskinden Korunma Amaçl› (2)
B. Toplam Riskten Korunma
Amaçl› Türev ‹ﬂlemler (3)
Türev ‹ﬂlemler Toplam› (A+B)
1,510,098
577,687
(1) Rayiç De¤er Riskinden Korunma Olarak Düzenlenen Türev ‹ﬂlemler
(2) Nakit Ak›ﬂ Riskinden Korunma Olarak Düzenlenen Türev ‹ﬂlemler
(3) Toplam Riskten Korunma Olarak Düzenlenen Türev ‹ﬂlemler
3. Bilanço d›ﬂ› yükümlülüklere iliﬂkin aç›klama
3.1 Gayrikabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar›
Banka’n›n gayrikabili rücu nitelikte taahhüdü bulunmamaktad›r.
93
94
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
3.2 Aﬂa¤›dakiler dahil bilanço d›ﬂ› kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve
tutar›
3.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler dahil
gayrinakdi krediler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle verilen teminat mektubu, akreditif teyidi ve kefalet tutarlar› s›ras›yla 44,120 YTL, 5,400
YTL ve 51,220 YTL’dir.
3.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iﬂlemler
3.2.1 maddesinde aç›klananlar d›ﬂ›nda yoktur.
4. Bilanço d›ﬂ› yükümlülüklerinin özellikle yo¤unlaﬂt›¤› alanlar
8 no’lu notta aç›klanm›ﬂt›r.
5. Gayrinakdi kredilerin toplam tutar›
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç›lan Gayrinakdi Krediler
Bir Y›l veya Daha Az Süreli As›l Vadeli
Bir Y›ldan Daha Uzun Süreli As›l Vadeli
Di¤er Gayrinakdi Krediler
Toplam
Cari Dönem
100,740
100,740
Önceki Dönem
81,107
81,107
Maddi duran varl›klar üzerinde herhangi bir rehin, ipotek veya di¤er bir k›s›tlama bulunmamaktad›r. Maddi duran varl›klar için inﬂaat s›ras›nda yap›lan herhangi bir harcama ya da bu varl›klar›n al›m› için verilmiﬂ herhangi bir taahhüt bulunmamaktad›r.
6. Baﬂkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetlere iliﬂkin aç›klamalar
Banka, baﬂkalar›n›n nam ve hesab›na menkul de¤er al›m-sat›m ve saklama hizmetleri vermektedir.
Banka’n›n gerçek ve tüzel kiﬂiler ad›na saklamada tuttu¤u menkul de¤erler (nominal tutarlar›yla) aﬂa¤›daki gibidir:
Hazine Bonosu - TL
Devlet Tahvili - TL
Devlet Tahvili - YP
Hazine Taraf›ndan ‹hraç Edilmiﬂ Eurobondlar - A.B.D Dolar›
Hazine Taraf›ndan ‹hraç Edilmiﬂ Eurobondlar - Euro
Hisse Senetleri - TL
Hisse Senetleri - YP
Toplam
Cari Dönem
656,670
5,923,986
101,696
6,682,352
Önceki Dönem
-
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
95
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
7. Bankalar›n uluslararas› derecelendirme kuruluﬂlar›na yapt›rm›ﬂ olduklar› derecelendirmeye iliﬂkin özet
bilgiler
Banka’n›n yapt›rm›ﬂ oldu¤u bir derecelendirme bulunmamaktad›r.
8. Gayrinakdi krediler hesab›na iliﬂkin özet bilgiler
Sektör baz›nda risk yo¤unlaﬂmas› hakk›ndaki bilgi:
Tar›m
Çiftçilik ve Hayvanc›l›k
Ormanc›l›k
Bal›kç›l›k
Sanayi
Madencilik ve Taﬂocakç›l›¤›
‹malat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
‹nﬂaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaﬂt›rma ve Haberleﬂme
Mali Kuruluﬂlar
Gayrimenkul ve
Kiralama Hizmetleri
Serbest Meslek HizmetleriE¤itim Hizmetleri
Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler
Di¤er
Toplam
YTL
756
756
31
31
(%)
88
88
4
4
Cari Dönem
YP
31,463
31,463
28,006
36,656
27,831
8,825
(%)
31
31
28
37
28
9
YTL
353
353
91
31
31
Önceki Dönem
(%)
YP
70
22,610
70
22,610
18
20,259
6
33,751
27,420
6
6,330
70
857
8
100
3,758
99,883
4
100
30
506
6
100
3,982
80,601
(%)
28
28
25
42
34
8
5
100
V. Özkaynak De¤iﬂim Tablosuna ‹liﬂkin Aç›klama ve Dipnotlar
1. Cari dönemde Finansal Araçlar›n Muhasebeleﬂtirilmesi Standard›n›n uygulanmas› sebebiyle yap›lan düzeltmelere iliﬂkin bilgiler
1.1 Sat›lmaya haz›r yat›r›mlar›n yeniden de¤erlenmesine iliﬂkin bilgi
Banka’n›n sat›lmaya haz›r yat›r›m› bulunmamaktad›r.
96
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
1.2 Nakit ak›ﬂ riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen art›ﬂa iliﬂkin bilgi
Banka’n›n nakit ak›ﬂ riskinden korunma amaçl› iﬂlemi yoktur.
1.3 Banka’n›n cari dönemde kur farklar›n›n muhasebeleﬂtirilmesi ile ilgili yapt›¤› herhangi bir de¤iﬂiklik olmad›¤› için
dönem baﬂ› ve dönem sonundaki tutarlar›na iliﬂkin mutabakat yap›lmam›ﬂt›r.
2. Cari dönemde Finansal Araçlar›n Muhasebeleﬂtirilmesi Standard›n›n uygulanmas› sebebiyle yap›lan düzeltmelere iliﬂkin bilgiler
2.1 Cari dönemde Finansal Araçlar›n Muhasebeleﬂtirilmesi standard›n›n uygulanmas› sebebiyle yap›lan herhangi bir
düzeltme bulunmamaktad›r.
2.2 Nakit ak›ﬂ riskinden korunmaya iliﬂkin bilgi
Banka’n›n nakit ak›ﬂ riskinden korunma amaçl› iﬂlemi yoktur.
3. Temettüye iliﬂkin bilgiler:
3.1 Bilanço tarihinden sonra ancak mali tablolar›n ilan›ndan önce bildirim yap›lm›ﬂ kâr pay› tutarlar›
Kâr pay› da¤›t›m›na Genel Kurul toplant›s›nda karar verilecek olup Genel Kurul henüz toplanmam›ﬂt›r.
3.2 Bilanço tarihi sonras›nda ortaklara da¤›t›lmak üzere önerilen hisse baﬂ›na dönem net kâr paylar›
Kâr pay› da¤›t›m›na Genel Kurul toplant›s›nda karar verilecek olup Genel Kurul henüz toplanmam›ﬂt›r.
4. Yasal yedek akçeler hesab›na aktar›lan tutarlar
Da¤›t›lmayan Kârlardan Yedeklere Aktar›lan Tutar
5. Hisse senedi ihrac›na iliﬂkin bilgiler
Banka’n›n hisse senedi ihrac› bulunmamaktad›r.
Cari Dönem
2,932
Önceki Dönem
2,580
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
97
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
VI. Nakit Ak›m Tablosuna ‹liﬂkin Aç›klama ve Dipnotlar
1. Nakit Ak›m Tablosunda yer alan di¤er kalemleri ve döviz kurundaki de¤iﬂimin nakit ve nakde eﬂde¤er varl›klar üzerindeki etkisi kalemine iliﬂkin aç›klamalar
Nakit ak›m tablosunun “Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iﬂim Öncesi Faaliyet Kâr› – Di¤er” rakam›, verilen ücret ve komisyonlar›, kredi ve di¤er alacaklar karﬂ›l›¤› ile net parasal pozisyon kâr/zarar›n›n kapsamaktad›r. “Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iﬂim – Di¤er” tutar› ise, pasif kalemler alt›nda izlenen
muhtelif borçlar, di¤er yabanc› kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primler ile k›dem tazminat› karﬂ›l›¤› ve di¤er karﬂ›l›klar bakiyelerinden oluﬂmaktad›r. Tablonun III. Bölümünde yer alan “Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan
Net Nakit – Di¤er” sat›r›nda sermaye piyasas› iﬂlem kâr/zararlar›ndan do¤an nakit ak›ﬂ tutar› takip edilmektedir. IV.
Bölümde izlenen “Döviz Kurundaki De¤iﬂimin Nakit ve Nakde Eﬂde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi” tutar›, Banka gelir tablosunda yer alan kambiyo kâr/zarar› rakam› oluﬂturmaktad›r.
2. ‹ﬂtirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er yat›r›mlar›n elde edilmesinden kaynaklanan nakit ak›m›na iliﬂkin bilgiler
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle, iktisap edilen iﬂtirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er yat›r›m bulunmamaktad›r.
3. ‹ﬂtirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er yat›r›mlar›n elden ç›kar›lmas›na iliﬂkin bilgiler
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle, elden ç›kar›lan iﬂtirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er yat›r›m bulunmamaktad›r.
4. Dönem baﬂ›ndaki nakit ve nakde eﬂde¤er varl›klara iliﬂkin bilgiler
31 Aral›k 2005 ve 2004 tarihleri itibariyle, nakit ve nakde eﬂde¤er varl›klar içerisinde, vadesine kalan süresi 3 aydan
k›sa TC Merkez Bankas› hesaplar›, zorunlu karﬂ›l›klar, vadesine 3 ay kalan bankalar ve di¤er mali kuruluﬂlara yap›lan
plasmanlar ile bankalararas› para piyasas›ndan alacaklar bulunmaktad›r.
Nakit
Nakde Eﬂde¤er Varl›klar
Nakit De¤erler ve Merkez Bankas›
Al›m Sat›m Amaçl› Menkul De¤erler
Bankalar ve Di¤er Mali Kuruluﬂlar
Para Piyasalar›
Zorunlu Karﬂ›l›klar
Cari Dönem
15,689
188
13,428
1,000
1,073
-
Önceki Dönem
145,106
2,481
83,558
56,920
2,147
98
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
5. Dönem sonundaki nakit ve nakde eﬂde¤er varl›klara iliﬂkin bilgiler
Cari Dönem
42,901
1,181
38,162
3,558
Nakit
Nakde Eﬂde¤er Varl›klar
Nakit De¤erler ve Merkez Bankas›
Bankalar ve Di¤er Mali Kuruluﬂlar
Para Piyasalar›
Zorunlu Karﬂ›l›klar
Önceki Dönem
15,689
188
13,428
1,000
1,073
6. Banka’n›n elinde bulunan ancak, yasal s›n›rlamalar veya di¤er nedenlerle bankan›n ya da di¤er ortakl›klar›n serbest
kullan›m›nda olmayan nakit ve nakde eﬂde¤er varl›k bulunmamaktad›r.
7. Birinci f›krada belirtilen bilgilere ilave olarak aç›klanmas› gereken herhangi bir hususu yoktur.
VII. Banka birleﬂme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortakl›klar›n muhasebeleﬂtirilmesine
iliﬂkin aç›klama ve dipnotlar
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka’n›n dahil oldu¤u herhangi bir birleﬂme ve devir iﬂlemi bulunmamaktad›r.
VIII. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubu ile ilgili aç›klama ve dipnotlar
1. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna iliﬂkin iﬂlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam›ﬂ kredi ve
mevduat iﬂlemleri ile döneme iliﬂkin gelir ve giderler
1.1 Cari dönem
Bankan›n Dahil
Oldu¤u Risk Grubu (*)
Krediler ve Di¤er Alacaklar
Dönem Baﬂ› Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Al›nan Krediler
Dönem Baﬂ› Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri
‹ﬂtirak ve
Ba¤l› Ortakl›klar
Nakdi
G. Nakdi
Banka’n›n
Risk Grubuna
Do¤rudan ve
Dahil Olan Di¤er
Dolayl› Ortaklar› Gerçek ve Tüzel Kiﬂiler
Nakdi
G. Nakdi
Nakdi G. Nakdi
-
-
15,444
44,957
-
-
-
-
-
8,227
37,346
-
-
-
(*) Bankalar›n Kuruluﬂ ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20’nci maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›ﬂt›r.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
99
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
1.2 Önceki dönem
Banka’n›n Dahil
Oldu¤u Risk Grubu (*)
Krediler ve Di¤er Alacaklar
Dönem Baﬂ› Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Al›nan Krediler
Dönem Baﬂ› Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri
‹ﬂtirak ve
Ba¤l› Ortakl›klar
Nakdi
G. Nakdi
Bankan›n
Do¤rudan ve
Dolayl› Ortaklar›
Nakdi
G. Nakdi
Risk Grubuna
Dahil Olan Di¤er
Gerçek ve Tüzel Kiﬂiler
Nakdi
G. Nakdi
-
-
81,849
15,444
-
-
-
-
-
75,268
3,824
46,263
-
-
-
(*) Bankalar›n Kuruluﬂ ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20nci maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›ﬂt›r.
1.3 Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna ait mevduata iliﬂkin bilgiler
Bankan›n
Banka’n›n Dahil
Oldu¤u Risk Grubu (*)
Mevduat
Dönem Baﬂ› Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri
‹ﬂtirak ve
Ba¤l› Ortakl›klar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
Do¤rudan ve
Dolayl› Ortaklar›
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
606
20,892
-
606
-
Risk Grubuna
Dahil Olan Di¤er
Gerçek ve Tüzel Kiﬂiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
100
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
1.4 Banka’n›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli iﬂlemler ile opsiyon sözleﬂmeleri ile benzeri di¤er
sözleﬂmelere iliﬂkin bilgiler
Banka’n›n Dahil
Oldu¤u Risk Grubu (*)
Al›m Sat›m Amaçl› ‹ﬂlemler (**)
Dönem Baﬂ›
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma Amaçl› ‹ﬂlemler
Dönem Baﬂ›
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
‹ﬂtirak ve
Ba¤l› Ortakl›klar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Banka’n›n
Do¤rudan ve
Dolayl› Ortaklar›
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna
Dahil Olan Di¤er
Gerçek ve Tüzel Kiﬂiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
421,337
1,303,043
20,705
349,412
421,337
16,737
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(*) Bankalar›n Kuruluﬂ ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmeli¤in 20 nolu maddesinin (2) numaral› f›kras›nda tan›mlanm›ﬂt›r.
(**) Al›m-sat›m amaçl› iﬂlemler tutar›n›n, 1,238 YTL ve 5,811 YTL’lik k›sm›, s›ras›yla cari dönem ve önceki dönem vadeli iﬂlem reeskontundan oluﬂmaktad›r.
2. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna iliﬂkin bilgiler;
2.1 Taraflar aras›nda bir iliﬂki olup olmad›¤›na bak›lmaks›z›n bankan›n dahil oldu¤u risk grubunda yer alan
ve Banka’n›n kontrolündeki kuruluﬂlarla iliﬂkileri
Banka, bankac›l›k iﬂlemleri esnas›nda grup ﬂirketleriyle çeﬂitli iﬂlemler yapmaktad›r. Bu iﬂlemler ticari amaçl› olup, piyasa fiyatlar›yla gerçekleﬂtirilmektedir.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
101
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
2.2 ‹liﬂkinin yap›s›n›n yan›nda, yap›lan iﬂlemin türünü, tutar›n› ve toplam iﬂlem hacmine olan oran›n›, baﬂl›ca kalemlerin tutar›n› ve tüm kalemlere olan oran›, fiyatland›rma politikas› ve di¤er unsurlar›
Bankalar
Takipteki Krediler
Gayrinakdi Krediler
Al›nan Krediler
Mevduat
Bankalardan Al›nan Faizler
Bankalara Ödenen Faizler
Al›nan Ücret ve Komisyonlar
Verilen Komisyonlar
Di¤er Faaliyet Gelirleri
Di¤er Faaliyet Giderleri
Tutar
35,943
20,154
20,892
342
7,885
11,553
1,964
3,002
Mali Tablolarda Yer Alan
Büyüklüklere Göre %
94.19
20.01
19.40
26.39
100
89.54
65.36
64.54
11.60
Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuyla yap›lan iﬂlemlerde piyasa fiyatlar› kullan›lmaktad›r.
2.3 Ayr› aç›klama yap›lmas›n›n zorunlu oldu¤u durumlar d›ﬂ›nda, benzer yap›da olup toplam› tek bir kalem olarak gösterilen herhangi bir bakiye bulunmamaktad›r.
2.4 Özsermaye yöntemine göre muhasebeleﬂtirilen iﬂlemler
Banka’n›n özsermaye yöntemine göre muhasebeleﬂtirilen iﬂlemi bulunmamaktad›r.
2.5 Gayrimenkul ve di¤er varl›klar›n al›m-sat›m›, hizmet al›m›-sat›m›, acenta sözleﬂmeleri, finansal kiralama
sözleﬂmeleri, araﬂt›rma ve geliﬂtirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar›m›, lisans anlaﬂmalar›, finansman
(krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleﬂmeleri vb.
iﬂlemler
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuyla gayrimenkul ve di¤er varl›klar›n al›m-sat›m› iﬂlemleri, acenta sözleﬂmesi, finansal kiralama sözleﬂmesi, araﬂt›rma ve geliﬂtirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar›m›,
lisans anlaﬂmalar› yoktur. Banka’n›n, Deutsche Bank Temsil Bürosu ve Deutsche Bank AG ile hizmet al›m-sat›m ve
üst düzey yönetim servis ücreti anlaﬂmalar› mevcuttur.
Deutsche Bank AG ile imzalanan hizmet anlaﬂmas›, Banka sat›ﬂ elemanlar›n›n di¤er grup bankalar›n›n gerçekleﬂtirdi¤i iﬂlemlerde verdikleri arac›l›k hizmetleri ile ilgili olarak ve di¤er grup banka elemanlar›n›n gerçekleﬂtirdi¤i iﬂlemlerde verdikleri arac›l›k hizmetleri ile ilgili olarak söz konusu iﬂlemler üzerinden, y›ll›k belirlenen oranlarda, hizmet geliri
ve gideri hesaplanmas› ve hesaplanan tutar›n, hizmeti veren grup bankalar›n›n hesab›na nakit olarak ödenmesi ﬂartlar›n› kapsamaktad›r. 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle hesaplanan 6,851 YTL tutar›ndaki hizmet geliri Banka bilançosunda, “Di¤er Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›” hesab› içinde, 12,586 YTL tutar›ndaki hizmet gideri ise Banka bilançosunda “Di¤er Karﬂ›l›klar” hesab› içinde izlenmektedir.
102
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2004 y›l› Ocak ay›ndan tarihinden itibaren geçerli olan anlaﬂmaya göre Banka,
Deutsche Bank AG üst düzey yöneticilerinin Banka’ya sa¤lad›¤› global ve bölgesel yönetim, liderlik ve koordinasyon
faaliyetleri karﬂ›l›¤›nda Deutsche Bank AG’ye, servis ücreti ödeyecektir. 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle 3,002 YTL olan
servis ücreti Banka bilançosunda “Di¤er Karﬂ›l›klar” hesab›nda ve gelir/gider tablosunda “Di¤er Faaliyet Giderleri”
hesab› içinde izlenmektedir.
Bebek Varl›k Yönetim A.ﬁ. ile 15 Ocak 2005 tarihinde imzalanan ve imzaland›¤› tarihten itibaren alt› ayl›k dönemi kapsayan anlaﬂmaya göre Bebek Varl›k Yönetim A.ﬁ. ayl›k kira bedeli olarak Banka’ya ayl›k 2,000 ABD Dolar› kira ödemekle yükümlüdür. 2005 y›l› Mart ay›nda yeni ofisine taﬂ›nan Bebek Varl›k Yönetim A.ﬁ. Banka’ya 2005 y›l› için toplam 3 ayl›k kira bedeli olarak 6,000 ABD Dolar› kira ödemiﬂtir ve 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle 8 YTL olan toplam kira bedeli Banka gelir/gider tablosunda “Di¤er Faaliyet Gelirleri” hesab› içinde izlenmektedir.
Bebek Varl›k Yönetim A.ﬁ. ile imzalanan ve 2005 y›l› Ocak ay›ndan tarihinden itibaren geçerli olan anlaﬂmaya göre
Bebek Varl›k Yönetim A.ﬁ, Banka’n›n kendisine sa¤lad›¤› operasyonel servisler için ücret ödeyecektir. 31 Aral›k 2005
tarihi itibariyle 809 YTL olan servis ücreti Banka bilançosunda “Di¤er Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›” hesab›nda ve gelir/gider tablosunda “Di¤er Faaliyet Gelirleri” hesab› içinde izlenmektedir.
Deutsche Bank Türkiye Temsilcili¤i, Banka’n›n personeli ve benzeri hizmetlerinden faydalanmakta oldu¤undan, imzalanan hizmet anlaﬂmas› çerçevesinde, kullanm›ﬂ oldu¤u servis ve hizmetler karﬂ›l›¤›nda ayl›k sabit bir tutar› Banka’ya ödemektedir. 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, 52 YTL olan hizmet tutar› gelir tablosunda, “Di¤er Faaliyet Gelirleri” hesab› içinde izlenmektedir.
Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2005 y›l› Ocak ay›ndan tarihinden itibaren geçerli olan anlaﬂmaya göre Deutsche
Bank AG, Banka’ya finansal sektör nakit yönetim ürünleri ile ilgili verilen servis ve hizmetler için ücret ödeyecektir.
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle 908 YTL olan servis ücreti Banka bilançosunda “Di¤er Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar›” hesab›nda ve gelir/gider tablosunda “Di¤er Faaliyet Gelirleri” hesab› içinde izlenmektedir.
IX. Enflasyon Muhasebesine ‹liﬂkin Aç›klama ve Dipnotlar
MUY 14 “Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liﬂkin Muhasebe Standard›” Türk Vergi Mevzuat› uyar›nca yap›lan sabit k›ymetlerin yeniden de¤erlenmesi d›ﬂ›nda ilk elde etme maliyeti ilkesine göre haz›rlanmakta olan mali tablolar›n enflasyon muhasebesi uygulamas› sonras› yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. MUY 14 uyar›nca bankalar›n, mali tablolar›n› paran›n bilanço günündeki cari sat›n alma gücünü dikkate alarak düzenlemesi esast›r. MUY 14, yüksek enflasyonlu ekonomilerde enflasyonun haz›rlanan mali tablolar üzerindeki etkisi
ile ilgilidir. Bir ekonomiyi yüksek enflasyonlu olarak tan›mlayabilmek için yukar›da sözü edilen standard›n belli ölçütleri vard›r ve bunlardan bir tanesi de üç y›ll›k kümülatif enflasyon oran›n›n %100’den yüksek ve son 12 ayda %10’dan
yüksek olmas›d›r. Türkiye ‹statistik Kurumu’nun TEFE endeksi baz al›narak hesaplanan bu oran 31 Aral›k 2005 tarihi
itibariyle son üç y›l için kümülatif olarak %57.83 ve son 12 ayda %8.16 olmuﬂtur.
14 Say›l› Tebli¤ esaslar›na göre son 36 ayda TEFE art›ﬂ›n›n %100’ün son 12 ayda TEFE art›ﬂ›n›n %10’un üzerinde olmas› ﬂart› 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle gerçekleﬂmedi¤inden, BDDK’n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar›yla, Muhasebe Uygulama Yönetmeli¤ine ‹liﬂkin 14 Say›l› Tebli¤- Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liﬂkin Muhasebe Standard›n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliﬂkin 5 nolu maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu Tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaﬂt›r›lm›ﬂt›r.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
1. Paran›n sat›n alma gücündeki de¤iﬂikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amac›yla cari ve
önceki dönem mali tablolar›n›n, paran›n bilanço tarihindeki sat›n alma gücüne göre yeniden ifade edildi¤ine yönelik aç›klama
BDDK’n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› Karar› ile, MUY 14 Say›l› Tebli¤ “Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liﬂkin Muhasebe Standard›”n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliﬂkin 5 nolu maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu Tebli¤ hükümlerine göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaﬂt›r›lm›ﬂt›r.
Bu kapsamda, 31 Aral›k 2004 tarihli bilanço ve dipnotlar›, 31 Aral›k 2004 tarihindeki fiyat seviyesinde b›rak›lm›ﬂ, 1
Ocak - 31 Aral›k 2004 dönemine ait gelir tablosu, 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle paran›n sat›n alma gücü ile ifade edilmek üzere enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuﬂtur.
Cari dönemde parasal olmayan kalemler üzerinde enflasyon düzeltmesi yap›lmam›ﬂt›r. Bu nedenle cari dönem gelir
tablosunda parasal pozisyon kâr›/zarar› yans›t›lmam›ﬂt›r.
2. Enflasyon muhasebesine göre düzeltilen mali tablolarda yer alan kalemlerin, düzeltilme iﬂlemine tabi
tutulmadan önce düzenlenmesinde kullan›lan maliyet esas›na iliﬂkin aç›klama
31 Aral›k 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesine göre düzeltilen iliﬂikteki mali tablolarda yer alan kalemlerin,
düzeltilme iﬂlemine tabi tutulmadan önceki düzenlenmesinde, sabit k›ymetlerin yeniden de¤erlemesi ve al›m-sat›m
amaçl› finansal varl›klar›n ve türev iﬂlemlerin rayiç fiyatlarla de¤erlenmesi hariç maliyet esas› kullan›lmaktad›r.
103
104
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
3. Mali tablo kalemlerinin paran›n cari sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmesinde kullan›lan ve düzeltme
katsay›lar›na iliﬂkin aç›klama, kullan›lan fiyat endeksi, bilanço günündeki düzeyi ve cari y›l dahil son iki y›ldaki hareketleri
BDDK’n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar›yla, MUY 14 Say›l› Tebli¤ “Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liﬂkin Muhasebe Standard›”n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliﬂkin 5 nolu maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu Tebli¤
hükümlerine göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaﬂt›r›lm›ﬂt›r.
Bu kapsamda 31 Aral›k 2004 tarihli mali tablolar, 31 Aral›k 2004 tarihindeki fiyat seviyesinde b›rak›lm›ﬂt›r.
31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle, mali tablolar› yeniden düzenlemek için kullan›lan, Türkiye ‹statistik Kurumu taraf›ndan
aç›klanan Toptan Eﬂya Fiyatlar› Genel Endeksi ve ilgili katsay›lar aﬂa¤›daki gibidir;
31 Aral›k 2004
31 Aral›k 2003
Endeks
8,403.8
7,382.1
Katsay›
1.0454
1.1902
4. Parasal olmayan kalemlerde yap›lan düzeltmelere iliﬂkin aç›klamalar
Cari ölçüm birimleri ile ifade edilmeyen, parasal olmayan aktifler, pasifler ve özkaynak kalemleri (tamamen silinen
yeniden de¤erleme de¤er art›ﬂ fonu hariç) Türkiye ‹statistik Kurumu taraf›ndan aç›klanan Toptan Eﬂya Fiyatlar› Genel
Endeksleri (endeks) baz al›narak endekslenmektedir. Sermaye kaleminin düzeltme iﬂlemine tabi tutulmas›nda, sermaye art›r›m›na mahsuben ödenen tutarlar›n tahsil tarihi esas al›nmakta, yeniden de¤erleme de¤er art›ﬂ fonunun
sermayeye ilavesi dikkate al›nmamaktad›r. Yedek akçelerin, gayrimenkul, iﬂtirak ve ba¤l› ortakl›klar›n sat›ﬂ›ndan elde
edilen kârlar›n ve da¤›t›lmam›ﬂ kârlar›n, sermayeye ilave edilmesi ortaklar taraf›ndan konulan sermaye olarak dikkate
al›nmakta ve sermaye art›ﬂ›na konu edildikleri tarihler esas al›nmak suretiyle düzeltme iﬂlemine tabi tutulmaktad›r.
Yedek akçelerin ve da¤›t›lmam›ﬂ kârlar›n, iﬂtirak ve gayrimenkul sat›ﬂ kârlar›n›n sermayeye ilave edilmesi, sermaye
art›ﬂ› olarak dikkate al›nmakta ve sermaye art›ﬂ›na konu edildikleri tarihler esas al›nmak suretiyle düzeltme iﬂlemine
tabi tutulmaktad›r. Yabanc› para cinsinden ifade edilen iﬂtirakler ve ba¤l› ortakl›klar elde etme maliyeti art› gerçekleﬂen kur de¤er art›ﬂlar›yla de¤erlenmektedir.
Gelir tablosunun bütün kalemleri, gelir ve giderlerin tahakkuk etti¤i tarihler esas al›narak ayl›k ortalama endeksler uygulanmak suretiyle düzeltme iﬂlemine tabi tutulmaktad›r.
Cari dönem net parasal pozisyon kâr›/zarar› gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.
Ödenmiﬂ sermayenin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedekleri özkaynaklar
içinde ayr› bir kalem olarak dikkate al›nmaktad›r.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
BDDK’n›n 21 Nisan 2005 tarih ve 1623 say›l› karar›yla, MUY 14 Say›l› Tebli¤ “Mali Tablolar›n Yüksek Enflasyon
Dönemlerinde Düzenlenmesine ‹liﬂkin Muhasebe Standard›”n›n yüksek enflasyonun varl›¤›na iliﬂkin 5 nolu maddesinde belirtilen göstergelerin ortadan kalkt›¤› ve bankalar ile özel finans kurumlar›n›n mali tablolar›n› bu Tebli¤
hükümlerine göre haz›rlama zorunluluklar›n›n bulunmad›¤› kararlaﬂt›r›lm›ﬂt›r.
Bu kapsamda, 31 Aral›k 2004 tarihli mali tablolar, 31 Aral›k 2004 tarihindeki fiyat seviyesinde b›rak›lm›ﬂ, 31 Aral›k
2004 tarihli gelir tablosu ise 31 Aral›k 2004 tarihindeki paran›n sat›n alma gücü ile ifade edilmiﬂtir. BDDK’n›n 28 Nisan
2005 tarihinde enflasyon muhasebesinin kald›r›lmas›yla ilgili hesap ve kay›t düzenine yönelik genelge kapsam›nda
sermayenin 31 Aral›k 2004 tarihine kadar enflasyona göre endekslenmesinden kaynaklanan farklar 31 Aral›k 2005
tarihli mali tablolarda “di¤er sermaye yedekleri” hesab›na intikal ettirilmiﬂtir.
5. Amortismana tabi varl›klara iliﬂkin olarak, bunlar›n tahmini faydal› ömürleri, ilgili mevzuat uyar›nca
yap›lan amortisman hesaplamalar› ile bunlar›n düzeltilmiﬂ tutarlar› ve bahse konu varl›klar›n rayiç de¤erinin
tespitine yönelik olarak ekspertizlerinin yap›l›p yap›lmad›¤›na iliﬂkin aç›klama
31 Aral›k 2004 tarihine kadar amortismana tabi varl›klar›n düzeltme iﬂlemlerinde varl›klar›n, ilgili mevzuat uyar›nca
yap›lm›ﬂ olan yeniden de¤erleme iﬂlemlerinin ve etkilerinin ar›nd›r›lmas›ndan sonraki de¤erleri endekslemeye tabi
tutulmaktad›r. Amortisman aktiflerin düzeltilmiﬂ de¤erleri üzerinden hesapland›¤›ndan, gelir tablosunda ayr›ca düzeltme iﬂlemine tabi tutulmamaktad›r. 31 Aral›k 2004 tarihinden sonra enflasyon muhasebesinin kald›r›lmas›yla birlikte
amortismana tabi varl›klar maliyet bedelinden kayda al›nm›ﬂ amortismana tabi varl›klar›n maliyetine ilave edilmiﬂ varsa kur fark›, finansman giderleri ve yeniden de¤erleme art›ﬂ› ilgili varl›¤›n maliyetinden düﬂülmüﬂtür.
Banka, ihtiyatl›l›k ve önemlilik ilkeleri kapsam›nda amortismana tabi varl›klar›n rayiç de¤erlerinin tespiti için gerekti¤inde ekspertiz yapt›rmaktad›r.
6. Türk Ticaret Kanunu veya bankalar›n ana sözleﬂmeleri çerçevesinde oluﬂan yedek akçeleri ile ödenmiﬂ
veya ç›kar›lm›ﬂ sermayenin kay›tl› de¤erleri hakk›nda aç›klama
Banka’n›n 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, enflasyona göre düzeltilmemiﬂ muhasebe kay›tlar›nda yer alan sermayesi
20,000 YTL, kanuni yedek akçeleri 24,696 YTL, ihtiyari yedek akçeleri ise 46,056 YTL’dir.
7. Parasal kalemlerin neden oldu¤u sat›n alma gücü kazanç veya kay›plar›na dahil olan ancak, sa¤lanan veya
kulland›r›lan fonlara iliﬂkin faiz ve kur fark› gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kâr›/(zarar›) kalemi ile
iliﬂkilendirilen gelir tablosu kalemlerinden, Kurumun muhasebe standartlar›na iliﬂkin tebli¤leri uyar›nca
gelir tablosunda ayr›ca aç›klanmas› öngörülenler
Parasal kalemlerin neden oldu¤u sat›n alma gücü kazanç veya kay›plar›na dahil olan ancak, sa¤lanan veya kulland›r›lan fonlara iliﬂkin faiz ve kur fark› gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kâr›/(zarar›) kalemi ile iliﬂkilendirilen
gelir tablosu kalemi bulunmamaktad›r.
8. Önceki dönem mali tablolar›n›n ba¤›ms›z denetimden geçmiﬂ olup olmad›¤›na iliﬂkin aç›klama
31 Aral›k 2004 tarihli mali tablolar ba¤›ms›z denetimden geçmiﬂtir.
105
106
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
9. Mali tablolar›n bu muhasebe standard› hükümleri uyar›nca ilk defa düzenlenece¤i hesap döneminin
baﬂ›na kadar olan dönemde düzeltilmiﬂ tutarlar› ile olmak üzere, aktif kalemlerden borçlar›n ve özkaynak
kalemlerinin ç›kar›lmas› sonucunda kalan, özkaynak hesap grubu içinde “geçmiﬂ y›llar kâr› (zarar›)”
hesab›nda izlenen tutara iliﬂkin aç›klama
Enflasyon muhasebesi uygulamas›n›n geçmiﬂ y›l mali tablolar›na etkisi geçmiﬂ y›l zararlar› hesab›nda yans›t›lmaktad›r.
10. Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yayg›n olarak yap›lan giderler ve sa¤lanan gelirler, gelir ve
gider kalemlerinde gerçekleﬂen hareketlerin mevsimsellik göstermedi¤i ve döneme eﬂit biçimde da¤›lm›ﬂ
oldu¤unu do¤rulay›c› nesnel ölçütlerin var olmas› durumuna iliﬂkin aç›klama
Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yayg›n olarak yap›lan giderler ve sa¤lanan gelirler ile gelir ve gider kalemlerinde gerçekleﬂen hareketler mevsimsellik göstermemekte ve döneme eﬂit biçimde da¤›lmaktad›r.
X. Banka’n›n Yurtiçi, Yurtd›ﬂ›, K›y› Bankac›l›¤› Bölgelerindeki ﬁubeleri ile Yurtd›ﬂ› Temsilciliklerine
‹liﬂkin Bilgiler
1. Banka’n›n yurtiçi ve yurtd›ﬂ› ﬂube ve temsilciliklerine iliﬂkin olarak bilgiler
Banka’n›n yurtiçi ve yurtd›ﬂ› ﬂube ve temsilcili¤i bulunmamaktad›r.
XI. Bilanço Sonras› Hususlara ‹liﬂkin Aç›klama ve Dipnotlar
1. Bilanço sonras› hususlar ile ilgili henüz sonuçland›r›lmam›ﬂ iﬂlemler ve bunlar›n mali tablolara etkisi
2005 y›l› için uygulanan kurumlar vergisi oran› %30’dur. Ancak Maliye Bakanl›¤› taraf›ndan kamuya aç›klanan
“Kurumlar Vergisi Kanun Tasar›s› Tasla¤›”nda kurumlar vergisi oran›n›n 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren baﬂlayan vergilendirme dönemlerinde uygulanmak üzere %30’dan %20’ye düﬂürülmesi öngörülmektedir. Söz konusu kanun tasla¤›n›n yasalaﬂmas› durumunda, 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren baﬂlayan vergilendirme dönemleri kazançlar› için
kurumlar vergisi oran› %20 olacakt›r.
2. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya ç›kan ve aç›klanmamas› mali tablo kullan›c›lar›n›n finansal tablolar üzerinde de¤erlendirme yapmas›n› ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki de¤iﬂikliklerin yabanc› para iﬂlemler ile kalemlere ve mali tablolara olan etkisi ile ana ortakl›k bankan›n yurtd›ﬂ›ndaki faaliyetlerine etkisi
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya ç›kan ve aç›klanmas› gereken önemli bir de¤iﬂiklik yoktur.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
ALTINCI BÖLÜM
I. Di¤er Aç›klama ve Dipnotlar
Banka mali tablolar›na iliﬂkin olarak aç›klanmas› gereken herhangi bir husus yoktur.
107
108
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
YED‹NC‹ BÖLÜM
Ba¤›ms›z Denetim Raporu
I. Ba¤›ms›z denetim raporuna iliﬂkin olarak aç›klanmas› gereken hususlar
Cevdet Suner Denetim ve Yeminli Mali Müﬂavirlik A.ﬁ. taraf›ndan düzenlenen 3 Mart 2006 tarihli denetim raporunda olumlu görüﬂ verilmiﬂ olup, denetim raporu bu mali tablolar ve dipnotlar›n giriﬂ k›sm›nda sunulmuﬂtur.
II. Ba¤›ms›z denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve dipnotlar
Aﬂa¤›daki dipnotlar 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 (Mükerrer) say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan ba¤›ms›z denetim
ilkelerine iliﬂkin yönetmeli¤in 25. maddesi uyar›nca sunulmuﬂtur.
1. Deutsche Bank Anonim ﬁirketi hakk›nda genel bilgiler
1.1 Banka’n›n faaliyet alan› ve hukuki yap›s›
Birinci bölümünün IV nolu bendi “Banka’n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›na iliﬂkin özet bilgi” k›sm›nda aç›klanm›ﬂt›r.
1.2 Sermaye yap›s›, hissedarlar ve bunlar›n paylar›
Birinci bölümünün II nolu bendi “Banka’n›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek
baﬂ›na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤iﬂiklikler ile dahil oldu¤u gruba
iliﬂkin aç›klama” k›sm›nda aç›klanm›ﬂt›r.
1.3 Yönetim organlar›, üst düzey yöneticiler
Birinci bölümünün III nolu bendi “Banka’n›n, yönetim kurulu baﬂkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel
müdür ve yard›mc›lar›n›n nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen de¤iﬂiklikler ile bankada sahip olduklar› paylara iliﬂkin aç›klama” k›sm›nda aç›klanm›ﬂt›r.
1.4 Banka yöneticilerinin nitelikleri
Birinci bölümünün III nolu bendi “Banka’n›n, yönetim kurulu baﬂkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel
müdür ve yard›mc›lar›n›n nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen de¤iﬂiklikler ile bankada sahip olduklar› paylara iliﬂkin aç›klama” k›sm›nda aç›klanm›ﬂt›r.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
1.5 Denetlenen bilanço döneminden sonra ortaya ç›kan önemli de¤iﬂiklik ve geliﬂmelere de yer verilmek
suretiyle Banka’n›n cari hesap dönemindeki faaliyetleri ile faaliyet sonuçlar›n› içeren özet bilgi
1.5.1 Banka’n›n cari hesap dönemindeki faaliyetleri ile faaliyet sonuçlar›n› içeren özet bilgi
Banka’n›n toplam aktifleri 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, bir önceki y›la göre %18 oran›nda azal›ﬂ göstererek 300,867
YTL olmuﬂtur. Toplam aktiflerdeki azal›ﬂ›n nedeni Banka’n›n al›m sat›m amaçl› menkul k›ymet portföyündeki azalmad›r. Banka’n›n portföyünde bulunan devlet tahvilleri bir önceki y›la göre %48 azal›ﬂ göstererek 155,254 YTL olmuﬂtur. 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle al›m sat›m amaçl› menkul k›ymetlerin finansman› önemli ölçüde repo yoluyla
sa¤lanm›ﬂt›r. 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle aktiflerin finansman› önemli ölçüde bankalararas› mevduat yoluyla sa¤lanm›ﬂt›r. ‹liﬂkili kuruluﬂ olan Deutsche Bank Londra’n›n Yeni Türk Liras› likidite pozisyonu, Banka’n›n al›nan krediler
ve dolay›s›yla finans ve bankalararas› para piyasalar›na kulland›r›lan plasman tutar›n› da do¤rudan etkilemektedir.
Krediler, toplam aktiflerin %21’ini oluﬂturmaktad›r. 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle, bir önceki y›la göre gerçekleﬂen
%472’lik art›ﬂ, Türkiye ekonomisindeki olumlu geliﬂmelere paralel olarak, Banka’n›n kredi verilen ﬂirket say›s›n› art›rmas›ndan kaynaklanmaktad›r.
31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle yurtd›ﬂ› bankalardaki varl›k tutar› 36,016 YTL’ye ç›km›ﬂ ve bir önceki dönemdeki 13,247
YTL’ye göre %172 oran›nda bir art›ﬂ göstermiﬂtir. Banka’n›n sürekli likit pozisyonda olmas› nedeniyle yat›r›m kararlar› piyasa koﬂullar›na göre de¤iﬂmektedir.
Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlar› 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle 24,396 YTL iken 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle
18,380 YTL’ye düﬂmüﬂtür. %25 oran›nda olan düﬂüﬂ Banka’n›n portföyündeki menkul k›ymetlerin azalmas› ve faiz
oranlar›ndaki azalmadan kaynaklanmaktad›r.
Faiz gelirlerinin %35’i kredilerden al›nan faizlerden oluﬂmaktad›r. Özellikle son 6 ayl›k dönemde Banka, yabanc› sermayeli kredi müﬂterilerine bu ﬂirketlerin Deutsche Bank Grubu taraf›ndan belirlenen derecelendirme notlar›na göre
kredi vermeye baﬂlam›ﬂt›r. Kredi portföyündeki art›ﬂa paralel olarak kredilerden al›nan faiz gelirleri artm›ﬂt›r.
Para piyasas› iﬂlemlerinden al›nan faizler, faiz gelirlerinin %27sini oluﬂturmakla beraber, 31 Aral›k 2005 tarihinde
sona eren hesap döneminde bir önceki hesap dönemine göre %73 oran›nda azalm›ﬂt›r. Bunun nedeni 2005 hesap
döneminde faiz oranlar›nda gerçekleﬂen düﬂüﬂtür.
Yurtd›ﬂ› bankalara ödenen faizlerdeki %47’lik azal›ﬂ›n sebebi 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle al›nan kredilerin faizlerinin
bir önceki döneme göre daha düﬂük olmas› ve de döviz kurlar›ndaki düﬂüﬂten kaynaklanmaktad›r. Di¤er faiz giderleri
artan repo hacmine ba¤l› olarak artm›ﬂt›r.
Sermaye piyasas› iﬂlemleri 31 Aral›k 2005 tarihinde geçmiﬂ dönem olan 31 Aral›k 2004 tarihine göre %58 oran›nda
art›ﬂ göstermiﬂtir. Banka, özellikle 2005 senesinde düﬂen faiz oranlar› ve kurda meydana gelen düﬂüﬂü en iyi ﬂekilde kullanarak pozisyon alm›ﬂ ve büyük ölçüde kâr sa¤lam›ﬂt›r. Ayr›ca iﬂlem hacminde geçen seneye oranla önemli
ölçüde artm›ﬂt›r.
109
110
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
1.5.2 Denetlenen bilanço döneminden sonra ortaya ç›kan önemli de¤iﬂiklik ve geliﬂmeler
Bilanço döneminden sonra ortaya ç›kan önemli bir de¤iﬂiklik veya geliﬂme yoktur.
1.6 Banka’n›n iç kontrol sisteminin güvenilirli¤ine dair banka yönetiminin beyan› ve denetim sonucu bu
konuda oluﬂan görüﬂ
1.6.1 Banka’n›n iç kontrol sisteminin güvenilirli¤ine dair banka yönetiminin beyan›
Banka yönetiminden uygulanmakta olan mevcut iç kontrol sisteminin güvenilir oldu¤unu ve herhangi bir eksiklik
veya noksanl›¤› içermedi¤ini beyan eden bir yaz› alm›ﬂ bulunuyoruz.
1.6.2 ‹ç denetim ve risk yönetim sistemi
Banka’n›n teftiﬂ faaliyetlerini sürdürecek Teftiﬂ Kurulu Ocak 2002 tarihinde kurulmuﬂtur. Günlük iﬂlemler ‹ç Kontrol
Merkezi taraf›ndan kontrol edilmektedir. Ayr›ca, Banka’n›n, yabanc› ortaklar›n›n bünyelerinde oluﬂturulmuﬂ teftiﬂ
birimince, faaliyetler, iç kontroller ve genel politika ve prosedürler üzerinde teftiﬂ çal›ﬂmalar› yap›lmaktad›r.
Mali bütçe departmanlar taraf›ndan haz›rlanmakta ve Mali Kontrol Birimi taraf›ndan konsolide edilip, Yönetim Kurulu
taraf›ndan onaylanmaktad›r. Bütçeler, aylar itibariyle fiili sonuçlarla karﬂ›laﬂt›r›l›p, varsa varyanslar analiz edilmekte ve
bütçe revizyona tabi tutulmaktad›r. Maliyet ve getiri analizleri günlük olarak yap›lmaktad›r. Raporlama, günlük olarak
Mali Kontrol Birimi taraf›ndan yap›l›r.
18 Kas›m 2002 tarihli Yönetim Kurulu toplant›s›nda Deutsche Bank A.ﬁ. ‹ç Kontrol Merkezi, Risk Yönetim Grubu ve
Teftiﬂ Kurulu yönetmelikleri onaylanm›ﬂt›r. Otomasyona geçirilmiﬂ iﬂlemler, ‹ç Kontrol Merkezi taraf›ndan al›nan
raporlar vas›tas›yla kontrol edilmektedir.
1.6.3 Denetim sonucunda iç kontrol sisteminin güvenilirli¤i konusunda oluﬂan görüﬂ
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi’nin 31 Aral›k 2005 hesap dönemine iliﬂkin mali tablolar›n›n denetimi çal›ﬂmam›zla ilgili olarak ve genel kabul görmüﬂ denetim standartlar› taraf›ndan öngörülen kapsamda önemli iç kontrol ve
muhasebe prosedürlerini incelemiﬂ bulunuyoruz. Bu incelememizin baﬂl›ca amac› 31 Aral›k 2005 hesap dönemine
iliﬂkin mali tablolar üzerinde bir görüﬂ bildirebilmek için gerçekleﬂtirilecek denetim prosedürlerinin niteliklerini, kapsamlar›n› ve zamanlamalar›n› belirlemekten ibarettir. Do¤al olarak, böyle s›n›rl› bir kapsamda gerçekleﬂtirilen çal›ﬂma
sonucunda dahili kontrol ve muhasebe prosedürlerindeki bütün aksakl›klar›n, noksanl›klar›n ve düzensizliklerin tespit
edilmesi mümkün de¤ildir. Denetim çal›ﬂmalar›m›z sonucunda Banka’n›n mevcut iç kontrol sistemi ve muhasebe
prosedürlerinin daha etkin ve verimli bir ﬂekilde düzenlenmesi için dikkate al›nmas›nda yararlar olaca¤›n› düﬂündü¤ümüz ve çal›ﬂmam›z›n k›s›tl› kapsam› içinde tesbit etmiﬂ oldu¤umuz herhangi bir önemli aksakl›k, düzensizlik ve
noksanl›k yoktur.
Ba¤›ms›z Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Dipnotlar›
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
1.7 Uygulanan önemli muhasebe politikalar›
Uygulanan muhasebe politikalar› dipnotlarda aç›klanm›ﬂt›r.
1.8 Uygulanan denetim ilke ve teknikleri
Denetimimiz, 4389 say›l› Bankalar Kanunu uyar›nca yürürlü¤e konulan hesap ve kay›t düzeni ile muhasebe ve ba¤›ms›z denetim ilkelerine iliﬂkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleﬂtirilmiﬂ ve denetçi görüﬂü haz›rlad›¤›m›z ba¤›ms›z
denetim program› çerçevesinde belirli denetim teknikleri uygulanarak yeterli ve güvenilir denetim kan›t› toplanmas›
ve bu kan›tlar›n de¤erlendirilmesiyle oluﬂturulmuﬂtur.
1.8.1 Menkul de¤erler cüzdan› ve ba¤l› menkul k›ymetler
Banka'n›n 31 Aral›k 2005 tarihi itibariyle menkul de¤erler cüzdan›n› oluﬂturan hazine bonosu ve devlet tahvilleri incelenmiﬂ, de¤erleme yönteminin tekdüzen hesap plan› izahnamesinde belirtilen de¤erleme esaslar›na uygunlu¤u
kontrol edilmiﬂ, ilgili gelir reeskontlar› yeniden hesaplanm›ﬂ ve al›m-sat›m kâr/zararlar› örnekleme yolu ile test edilmiﬂtir. Söz konusu menkul k›ymetler, bulunduklar› yerlerden mutabakat al›nmak suretiyle teyid edilmiﬂtir.
1.8.2 Sabit k›ymetler
Sabit k›ymetlere y›l içerisinde yap›lan ilaveler ilgili dökümanlarla kontrol edilerek test edilmiﬂtir. Sabit k›ymetlerin enflasyon muhasebesi çal›ﬂmalar› kontrol edilmiﬂ ve ayr›lan amortismanlar yeniden hesaplama tekni¤iyle test edilmiﬂtir.
1.8.3 Plasmanlar
Plasmanlar›n tutarlar› ve vadeleri ilgili dökümanlar kontrol edilerek test edilmiﬂ, do¤rulama tekni¤i kullan›larak, ilgili
bankalardan mutabakat mektubu al›narak teyid edilmiﬂtir. Birikmiﬂ faiz reeskontlar› yeniden hesaplama tekni¤i kullan›larak kontrol edilmiﬂtir.
1.8.4 Krediler
Banka’n›n kredi dosyalar› incelenmiﬂ ve kredilerin tahsil edilebilirli¤i kontrol edilmiﬂtir. Kredi müﬂterilerinden
mutabakat mektubu al›narak kredilerin anapara, vade ve birikmiﬂ faiz reeskontlar› test edilmiﬂtir.
1.8.5 Zorunlu karﬂ›l›klar
Zorunlu karﬂ›l›k tutarlar›, ilgili tebli¤ler do¤rultusunda yeniden hesaplama tekni¤i kullan›larak kontrol edilmiﬂtir.
111
112
Deutsche Bank Anonim ﬁirketi
31 Aral›k 2005 Tarihi ‹tibariyle Mali Tablolara ‹liﬂkin Dipnotlar
(Para birimi: Bin Yeni Türk Liras› olarak ifade edilmiﬂtir.)
1.8.6 Al›nan krediler
Al›nan kredi tutarlar› ve vadeleri ilgili dökümanlar kontrol edilerek test edilmiﬂ, do¤rulama tekni¤i kullan›larak, ilgili
bankalardan mutabakat mektubu al›narak teyid edilmiﬂtir. Birikmiﬂ faiz reeskontlar› yeniden hesaplama tekni¤i kullan›larak kontrol edilmiﬂtir.
1.8.7 Kâr ve zarar tablosu
Gelir ve gider kalemleri bir önceki y›l ile mukayese edilmiﬂ, 2005 y›l› içindeki ayl›k dalgalanmalar analiz edilmiﬂ ve
önemli farkl›laﬂmalar hakk›ndaki aç›klamalar de¤erlendirilmiﬂtir. Kay›t sistemini yeniden izleme tekni¤i kullan›larak örneklemeler yoluyla muhasebe kay›tlar›n›n do¤rulu¤u araﬂt›r›lm›ﬂt›r. Ayr›ca, ilgili bilanço kalemlerinin ayl›k ortalama
bakiyelerinin oluﬂturdu¤u gelir ve giderler analiz edilmiﬂtir.
1.8.8 Temsil mektubu
Denetim s›ras›nda verilen bilgilerin ve denetime tabi tutulmuﬂ mali tablolar ve ekindeki dipnotlar›n tam ve do¤ru oldu¤unu teyid eden bir yaz› Banka yöneticilerinden al›nm›ﬂt›r.
1.8.9 Davalar
Y›lsonu mali tablolar›n›n haz›rlanmas›na etki edebilecek herhangi bir davan›n mevcudiyeti konusunda Banka avukatlar›ndan teyid mektuplar› al›nm›ﬂt›r.
Finar Kurumsal İletişim © 2006
0 212 259 43 11

DEUTSCHE TR 05 sooooon

Related documents

Products

Support

DEUTSCHE TR 05 sooooon

Related documents

Add this document to collection(s)

Add this document to saved

Suggest us how to improve StudyLib