daha güçlü banka, daha iyi gelecek..

2016 Faaliyet Raporu
DAHA GÜÇLÜ BANKA,
DAHA İYİ GELECEK..
İçindekiler
Sunuş
4
5
Kısaca Türkiye Finans
Vizyonumuz, Misyonumuz, Kurumsal
Değerlerimiz
6 2017 Stratejik Önceliklerimiz ve Temel
Girişimlerimiz
8 Türkiye Finans’ın Kilometre Taşları
10Ödüllerimiz
12 Başlıca Göstergeler
14 Ana Sözleşmede Yapılan Değişikler ve
Nedenleri
15 Sermaye ve Ortaklık Yapısı
18 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
20 Genel Müdür’ün Mesajı
22 Makroekonomik Görünüm ve Sektörel
Gelişmeler
25 2016 Yılında Banka’nın Sektörel Konumunun
Değerlendirilmesi
28 Türkiye Finans’ta 2016 Yılı Faaliyetlerinin ve
Sonuçlarının Değerlendirilmesi
46 Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak
Araştırma, Geliştirme ve Uygulamalara İlişkin
Bilgiler
Yönetim ve
Kurumsal Yönetim
Uygulamaları
47 Yönetim Kurulunun Yıllık Faaliyet Raporuna
İlişkin Bağımsız Denetçi Raporu
48 Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi
50 Genel Müdür Yardımcıları
52 İç Sistemler Kapsamındaki Birim Yöneticileri
54 Organizasyon Şeması
56 Bankamızda Faaliyet Gösteren Komiteler
ile Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin İlgili
Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler
59 2016 Yılında Yapılan Genel Kurul Toplantılarına
İlişkin Bilgiler
60 Türkiye Finans Danışma Kurulu
61 Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi
62 Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu
Raporu
64 İnsan Kaynakları Uygulamaları
66 Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı
İşlemlere İlişkin Bilgiler
67 Diğer Bilgiler
68 Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve
Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin
Bilgiler
Finansal Bilgiler ve
Risk Yönetimine İlişkin
Değerlendirmeler
69 Denetim Komitesi’nin İç Denetim, İç
Kontrol, Risk Yönetim ve Mevzuat
Uyum Fonksiyonlarının İşleyişine İlişkin
Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçindeki
Faaliyetleri
72 Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi
Politikalarına İlişkin Bilgiler
74 Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin
Bilgilerin Sunumu
75 2016 Yılı Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Beyan
76 Banka’nın Kâr Dağıtım Politikasına İlişkin Bilgiler
76 Yönetim Kurulu’nun Kâr Dağıtım Önerisi
77 Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne
İlişkin Değerlendirme
78 Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin
Özet Finansal Bilgiler
79 Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen
Derecelendirme Notu ve Bu Notun İçeriği
Hakkında Bilgiler
80 31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap
Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal
Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu
192 31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap
Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve
Bağımsız Denetim Raporu
304İletişim Bilgileri
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Sunuş 1
DAHA GÜÇLÜ BANKA,
DAHA İYİ GELECEK...
Türkiye Finans, vizyonu
ve öncülüğüyle katılım
bankacılığında örnek
model olma iddiasını
daha ileri taşımak üzere
organizasyonundan iş
süreçlerine önemli bir
değişimi hayata geçiriyor.
Küresel ve Türkiye
ekonomisinin değişen
şartlarında, katılım
bankacılığının yükselen
başarısında rolünü
artırmak için daha güçlü bir
yapılanmayla daha genç
ve dinamik bir banka olma
yolunda ilerliyor.
Doğruluk, güvenilirlik,
şeffaflık ilkelerinden
ve “gerçek katılım
bankacılığı”
prensiplerinden ödün
vermiyor.
İnsan kaynağının
niteliklerini artırırken,
daha etkin bir
organizasyon yapısına
geçiyor. Dijital teknolojileri
yoğun olarak kullanıyor ve
müşteri deneyimini yukarı
taşıyor.
Daha iyi hizmet sunmak,
paydaşlarına daha fazla
kalıcı değer üretmek,
yarınlarda daha güçlü
olmak ve “Türkiye’nin
Finans’ı” konumunu
pekiştirmek için değişiyor.
2 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
DAHA
DİNAMİK
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Sunuş 3
%41 artış
Türkiye Finans 2016 yılında POS
sayısında %8,5, POS cirosunda %41
artış sağlayarak POS sayısı ve cirosunda
Katılım Bankaları arasında birinci sıraya
yükselmiştir.
Kira Sertifikası
Türkiye Finans 2016 yılında yurtiçinde,
toplam tutarı yaklaşık 1 milyar TL olan,
10 ayrı kira sertifikası ihracı
gerçekleştirmiştir.
%15,6
Türkiye Finans’ın sermaye yeterlilik
standart rasyosu 2016 yılında 207
baz puanlık artışla %15,6 olarak
gerçekleşmiştir.
4 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Kısaca Türkiye Finans
The National Commercial Bank’ın (Suudi
Arabistan) hâkim ortağı olduğu Türkiye
Finans, köklü bilgi birikimi ve deneyimini,
ülkemiz katılım bankacılığının geleceğine adını
yazdırma kararlılığı ve vizyonuyla “gelişim
refleksine” çevirme başarısını göstermiş,
öncü bir kurumdur.
Türkiye Finans; 1991 yılında %100 yerli
sermayeli ilk özel finans kurumu olarak
kurulan “Anadolu Finans” ile 1985-2001 yılları
arasında “Faisal Finans Kurumu” adıyla katılım
bankacılığı hizmeti sunan “Family Finans”ın
2005 yılında güçlerini birleştirmesiyle
kurulmuştur. Bu iki kurum, 2005 yılında tek
çatı altında birleşerek Türkiye için daha fazla
değer yaratmak ve rekabet üstünlüklerini
pekiştirmek misyonuyla güç birliğine
gitmişlerdir.
Anadolu Finans ile Family Finans’ın birleşmesi
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
(BDDK)’nun 28 Aralık 2005 tarihli kararıyla
resmen tescil edilmiş ve 30 Aralık 2005
tarihinde Banka’nın unvanı Türkiye Finans
Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
Birleşme katılım bankacılığına yeni bir
büyüme ivmesi kazandırmış Türkiye Finans
kısa zamanda Türkiye’nin en büyük katılım
bankalarından biri olmuştur.
Türkiye Finans için en büyük değişim ve
atılım dönemi, %60 hissesinin 31 Mart 2008
tarihinde The National Commercial Bank
(NCB) tarafından satın alınması ile başlamıştır.
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Yıllık Faaliyet Raporu
Raporun Ait Olduğu Dönem:
01.01.2016 - 31.12.2016
Banka’nın Ticaret Unvanı: Türkiye Finans
Katılım Bankası Anonim Şirketi
Türkiye Finans’ın, Orta Doğu bölgesindeki
en büyük sermayeli bankalarından biri olan
NCB’nin bünyesine katılması ile yeni ve güçlü
bir kurumsal kimliğe kavuşan Banka, hedef
kitlesi giderek genişleyen katılım bankacılığına
yeni bir soluk getirmiştir.
2017 yılına girerken sürdürülebilir büyümeyi
hedefleyen bir Türkiye Finans
Katılım bankacılığı prensipleri doğrultusunda
hedeflerini ve büyüme yol haritasını
şekillendiren Türkiye Finans, müşteri odaklı bir
anlayışla; teknolojik altyapısını, iş süreçlerini
ve hizmet yaklaşımını sürekli geliştirme
hedefiyle faaliyetlerini sürdürmektedir.
286 şube
Türkiye Finans, 2016
yılsonu itibarıyla 3.989
çalışanı, 286 şubesi ve
etkin alternatif dağıtım
kanallarından oluşan
güçlü hizmet platformuyla
hizmet vermektedir.
Bütünleşik kanal stratejisi ile hızlı, kesintisiz ve
mükemmel müşteri deneyimiyle hizmetlerini
sürekli dijitalleştiren Türkiye Finans, teknoloji
yatırımlarına devam ederek dağıtım
kanallarında müşterilerine geniş yelpazede
işlem ve servis çeşitliliği sunmaktadır.
Sürdürülebilir büyüme yolunda emin
adımlarla ilerleyen Türkiye Finans, 2016
yılsonu itibarıyla 3.989 çalışanı, 286 şubesi ve
etkin alternatif dağıtım kanallarından oluşan
güçlü hizmet platformuyla ticari/kurumsal
bankacılık, KOBİ bankacılığı ve bireysel
bankacılık segmentlerinde geniş bir müşteri
kitlesine yenilikçi ve katma değeri yüksek
ürün, hizmet ve çözümler sunmaktadır.
Genel Müdürlük Adresi: Hürriyet Mah. Adnan
Kahveci Cad. No: 131 Yakacık 34876 Kartal /
İSTANBUL
Genel Müdürlük Telefon: 0216 586 70 00 (pbx)
Kurumsal Elektronik Posta:
turkiyefinans@hs03.kep.tr
SWIFT Kod: AFKBTRIS
Genel Müdürlük Faks: 0216 586 63 26
Ticaret Sicil No: 401492 İstanbul Ticaret
Sicil Müdürlüğü
Web: www.turkiyefinans.com.tr
Mersis No: 0068006387095226
E-posta: 4442444@turkiyefinans.com.tr
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Sunuş 5
Vizyonumuz, Misyonumuz, Kurumsal Değerlerimiz
Vizyonumuz
Türkiye’de tüm bireysel müşteriler ve
şirket sahiplerine ilkeli finansman ve
yatırım sağlayan öncü kaynak olmaktır.
Misyonumuz
Katılım bankacılığı prensipleri
doğrultusunda, tüketim yerine artı
değer oluşturmayı destekleyen
faaliyetlerimiz vasıtasıyla ürettiğimiz
değeri fon sahiplerimiz, çalışanlarımız ve
hissedarlarımız ile adil ve şeffaf bir şekilde
paylaşmaktır.
Hizmet Değer Üretme Zinciri’nin her
koşulda müşterilerimize istedikleri yer
ve zamanda, doğru ürün ve hizmetin
sunulması olduğuna; üretilen değerin
çalışanlarımızın müşterilerimiz ile sağladığı
güçlü etkileşimin ürünü olduğuna;
itibarımızın sahip olduğumuz en kıymetli
ve yeniden kazanılması en zor varlığımız
olduğuna inanıyoruz.
Kurumsal
Değerlerimiz
Üreterek Paylaşım
Üretmek için paylaşıyoruz, paylaştıkça
üretiyoruz.
Müşteri Odaklı Hizmet Anlayışı
Müşterilerimizin beklentilerine uygun
ürün ve hizmetleri, ihtiyaç duyulan zaman
ve mekânda sunuyoruz.
Memnuniyet
Müşterilerimizin, çalışanlarımızın,
ortaklarımızın ve toplumun
memnuniyetine önem veriyoruz.
Üstün Hizmet Kalitesi
Çalışanlarımızın ve müşterilerimizin
önerilerini dikkate alarak hizmet kalitemizi
sürekli geliştiriyoruz.
Ülke Ekonomisine Katkı
Kaynaklarımızı ülke ekonomisinin
gelişmesine katkı sağlayacak şekilde
düzenliyor; fonları, öncelikli olarak
topladığımız bölgeye kullandırarak yerel
kalkınmaya destek oluyoruz.
Sürekli Yenilenme
Türkiye ve dünyadaki gelişmeleri sürekli
izliyor, çalışanlarımıza güncelleştirilmiş
teknoloji ve bilgi desteği sunuyoruz.
Ortak Değerlere Saygı
Tüm faaliyetlerimizi toplumun ortak
değerlerine saygılı olarak yürütüyoruz.
6 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
2017 Stratejik Önceliklerimiz ve Temel Girişimlerimiz
İlkeli Bankacılık çatısı altında topladığımız kurumsal stratejimizi destekleyen ve Bankamızın sürdürebilir büyümesine 2017 yılında da devam
etmesine katkıda bulunacak stratejik önceliklerimiz 5 temel başlık altında belirtilmiştir:
Toplanan ve kullandırılan
fonlarda pazar payımızın
korunması
Verimliliğin
artırılması
İlkeli
Bankacılık
Dijital
dönüşüm
Etkin risk
yönetimi
İnsan kaynakları
yetkinliklerinin
geliştirilmesi
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Sunuş 7
Müşteri Anayasası
Türkiye Finans olarak temel amacımız, varlık sebebimiz ve sevinç kaynağımız olan müşterilerimize ilkeli finansman ve yatırım sağlayan öncü
kaynak olmaktır. Bu vizyon doğrultusunda, tüm müşterilerimize, kendilerini rahat ve güvende hissedecekleri, ihtiyaç ve beklentilerine hızlı çözüm
alabilecekleri, farklı kanallardan “Yorulmadan Bankacılık” deneyimi yaşayabilecekleri bir hizmet sunarız.
Bilgilendiririz
Yanınızdayız
Türkiye Finans olarak kendimizi
müşterilerimizin “Yol Arkadaşı” olarak
görür, tüm müşterilerimiz ile karşılıklı
faydaya dayanan uzun süreli ilişkiler
kurarız.
Kolaylaştırırız
Bankacılık hizmetlerini müşterilerimiz
için kolaylaştırmak amacıyla altyapımızı,
ürün ve hizmetlerimizi sürekli yenileriz.
“Yorulmadan Bankacılık” anlayışı ile
müşterilerimizin, şubelerimiz ve diğer
tüm kanallarımızdan hızlı ve hatasız olarak
hizmet almalarını sağlarız
Çözeriz
Dinleriz
Müşterilerimizin sorunlarını ve isteklerini
bize her yerden ve her zaman iletmesini
sağlayacak kanallar oluşturarak
müşterilerimize düzenli olarak ulaşır,
onları dinler ve memnuniyetlerinin en üst
seviyede olması için çalışırız.
Şeffafız
Adil fiyat politikamız ile müşterilerimize
alacağımız tüm ücretleri açık bir
şekilde anlatır ve eksiksiz bilgi sağlarız.
Müşterilerimizin bilgisi dahilinde olmayan
hiçbir ücreti talep etmeyiz.
Yanınızdayız
Çözeriz
Müşterilerimizden gelen şikayet ve
önerileri önemser; sorunların hızlı çözümü
için gayret ederiz. Müşterilerimizden
gelen şikayetlere 24 saat içinde cevap
veririz.
Bilgilendiririz
Müşterilerimize finansal durumları,
işlemleri, hesapları ve ödemeleri ile ilgili
düzenli olarak bilgilendirme yapar; ürün
ve hizmetlerimizle ilgili ihtiyaç duydukları
tüm bilgileri zamanında ve anlaşılır şekilde
sunarız.
Bize güvenerek bankamızla çalışan, ürün ve hizmetlerimizi kullanan müşterilerimize duyduğumuz minnettarlığımızı güler yüzümüz ve içten
teşekkürlerimizle ifade ederiz.
8 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans’ın Kilometre Taşları
2005
•• Family Finans ve Anadolu Finans
kurumlarının birleşmesi ile 250 milyon
TL ödenmiş sermaye ile kurulan Türkiye
Finans Katılım Bankası, 30 Aralık 2005
tarihinden itibaren 108 şubesiyle hizmet
vermeye başladı.
2006
•• Şube sayısını 122’ye yükseltti.
•• Ödenmiş sermayesini 279 milyon TL’ye
çıkardı.
2007
•• Kurumsal ve ticari müşterilere yönelik
kredi kartları Business Card ve Ticari Kart iş
dünyasının kullanımına sundu.
•• Şube sayısını 137’ye yükseltti.
•• Ödenmiş sermayesini 292 milyon TL’ye
çıkardı.
2008
•• Suudi Arabistan’ın ve Orta Doğu’nun
en büyük sermayeli bankası National
Commercial Bank (NCB), Türkiye Finans’ın
%60 hissesini alarak Banka’nın hâkim
ortağı oldu.
•• Elektronik imza ile SMS Bankacılığı hizmeti
başladı.
•• Şube sayısını 174’e yükseltti.
•• Ödenmiş sermayesini 800 milyon TL’ye
çıkardı.
2010
•• Türkiye’nin ilk faizsiz BES ürünü Organik
BES müşterilere sunulmaya başlandı.
2011
•• Türkiye Finans, 300 milyon ABD doları
tutarında dönemin en yüksek murabaha
sendikasyonunu aldı.
•• Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu
Fitch’ten aldığı BBB uzun vadeli yabancı
para kredi notu ile Türkiye’nin kredi notu en
yüksek ilk beş bankası arasında yer aldı.
2013
•• Kart ücreti olmayan kredi kartı Happy Zero
ve Türkiye’nin ilk annelere özel kredi kartı
olan Happy Anne kullanıma sunuldu.
•• Hac ve Umre ziyaretlerinde ayrıcalıklar
sunan Haremeyn Kart ve üzerindeki pusula
ile kıbleyi gösteren Haremeyn Şua Kart
müşterilerin kullanımına sunuldu.
•• KOBİ müşterilerine peşin fiyat üzerinden
taksitli alışveriş imkânı sağlayan Siftah
Kart, esnaf ve işletmelere yönelik Faal Kart
kullanıma sunuldu.
•• Şube sayısını 182’ye yükseltti.
•• Cazip kâr payı ve ek avantajlar sunan vadeli
tasarruf ürünü Akıllı Hesap hizmete snuldu.
2012
•• Kurumsal kimliğini yenileyerek daha
ulaşılabilir, daha aktif, daha samimi ve
yenilikçi duruşunu vurgulamak için
Türkiye’nin rengi turkuazı kendine ana renk
olarak seçti.
•• Türkiye Finans, 500 milyon ABD doları ile
dönemin katılım bankacılığının en yüksek
tutarlı murabaha sendikasyon kredisine
imza attı.
•• 350 milyon ABD doları tutarında murabaha
sendikasyonu aldı.
•• 130 kentte 7 milyondan fazla insanın
ziyaret ettiği Karanlıkta Diyalog Sergisi’nin
sponsorları arasında yer aldı.
•• Kart şeklinde ihtiyaç finansmanı sağlayan
ve katılım bankacılığında bir ilk olan
Finansör’ü müşterilerin kullanımına sundu.
•• UNESCO Somut Olmayan Dünya Kültür
Mirası listesine alınan tarihi Kırkpınar Yağlı
Güreşleri’ni 3 yıl boyunca destekleme kararı
aldı.
•• Anadolu’da markalaşma bilincini
yaygınlaştırmak amacıyla Anadolu
Markaları Yarışması’na sponsor oldu.
•• Türkiye Finans Mobil Şube, yeni kullanıcı
dostu arayüzü ile yenilendi.
•• Şube sayısını 220’ye yükseltti.
•• Şube sayısını 250’ye yükseltti.
•• Ödenmiş sermayesini 1 milyar 650 milyon
TL’ye çıkardı.
•• Ödenmiş sermayesini 1 milyar 775 milyon
TL’ye çıkardı.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Sunuş 9
2016
2014
•• Türkiye Finans’ın ilk Sürdürebilirlik Raporu,
Türkiye’de mevduat ve katılım bankaları
arasında Küresel Raporlama Girişimi (GRI)
tarafından A+ seviyede onaylanan ilk ve
tek rapor oldu.
•• Mobil Şube uygulaması, Windows Phone
kullanıcılarını da kapsayacak şekilde
güncellendi.
•• 12 ülkeden 21 bankanın katılımıyla
350 milyon ABD doları tutarında murabaha
sendikasyonu temin etti.
•• Türkiye Finans, 800 milyon MYR tutarında
Malezya Ringit’i cinsinden ilk sukuk ihracını
gerçekleştirdi. Söz konusu ihraç aynı
zamanda bugüne kadar bir yabancı kurum
tarafından Malezya Ringit’i cinsinden ihraç
edilen en yüksek tutarlı sukuk işlemi oldu.
•• Türkiye Finans Müşteri İletişim Merkezi,
İngilizce’den sonra Arapça dilinde de hizmet
sunarak 3 dilde birden telefon bankacılığı
hizmeti vermeye başladı.
•• Şube sayısını 280’e yükseltti.
•• Ödenmiş sermayesini 2 milyar 600 milyon
TL’ye çıkardı.
2015
•• 2015 yılı Mayıs ayı itibarıyla kurumsal web
sitesi www.turkiyefinans.com.tr modern
ve kullanıcı dostu bir ara yüz tasarımıyla
yenilenerek tüm cihazlardan müşterilerin
aradıklarını hızlı ve kolay şekilde
bulabilmeleri sağlandı.
•• 2016 yılında 45 bin POS cihazı
sayısına ulaşan Banka POS
cirosunda %41 artış sağlanmıştır.
Banka, POS sayısı ve cirosunda
katılım bankaları arasında birinci
sıradadır.
•• Banka, iştirakleri içerisinde yer alan
varlık kiralama şirketleri aracılığıyla; 2015
yılında Malezya’da 360 milyon MYR, yurt
içinde ise 1,1 milyar TL tutarlı sukuk ihracı
gerçekleştirdi.
•• 2016 yılında, hızlı, kullanıcı dostu
ve kesintisiz olarak müşteri
beklentilerinin üstünde hizmetlerin
sunulduğu yeni internet şubesi
müşterilerle buluşturuldu.
•• Banka’nın iştiraki olan, Türkiye’nin aktif
haldeki en büyük varlık kiralama şirketi
“TF Varlık Kiralama A.Ş.” 250 milyon TL’lik
ihracı ile 2015’te Türkiye’nin tek seferdeki
en büyük yurt içi ihracını gerçekleştirme
başarısına imza attı.
•• Müşterilerinin tüm ihtiyaçlarına geniş ürün
yelpazesi ile cevap veren Türkiye Finans,
kurumsal müşterilerine varlık kiralama
şirketleri aracılığıyla hizmet vermeye 2015
yılında da devam ederek yıl içerisinde
kurumsal müşterilerin fon kullanıcısı olduğu
243 milyon TL tutarında kira sertifikası
ihracı gerçekleştirdi.
•• Türkiye Finans’ın ilk yurt dışı şubesi
Bahreyn’de açıldı.
•• Şube sayısını 286’ya yükseltti.
•• Banka, özellikle güneş enerjisi
projeleri başta olmak üzere
projelere etkin finansman çözümleri
sundu, yılsonu itibarıyla proje
finansmanı kapsamında sağlanan
fon büyüklüğünü %30 artırarak
2,6 milyar TL seviyesine yükseltti.
•• 2016 yılında, mobil şube aktif
müşteri sayısı, bir önceki yıla
kıyasla %74 artarken, finansal
işlem adedinde %82’lik büyüme
kaydedildi. Banka’nın tüm mobil
bankacılık uygulamalarının indirilme
sayısı 2016 yılında 180 bin adedi
aştı.
10 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Ödüllerimiz
2015
•• WIBC (World Islamic Banking Conference):
Dünya İslami Bankacılık Konferansı
Performans Ödülleri 2015 / “Türkiye’nin En
İyi İslami Bankası”
•• Şikayetendex Katılım Bankaları Raporu
2015: “Müşteri Deneyimi Endeksi Katılım ve
Özel Bankalar” Kategorileri Birincisi
•• Türkiye Çağrı Merkezi Ödülleri: “En İyi
Performans Gelişimi Gösteren Çağrı
Merkezi” Ödülü (15 Ekim 2015)
•• WIBC Leaderboard 2015 Finansal Şeffaflık
Endeksi: Doğu Akdeniz Bölgesi Birincisi
•• Mercomm ARC Awards: Ulusal Bankalar
Kategorisi “Onur Ödülü” - 2014 Faaliyet
Raporu
•• LACP / 2015 VisLACP / 2014 Vision
Awards: 2014 yılı Faaliyet Raporu;
-- Regional Top 50 Rank: “Bölgesel En İyi 50
Rapor” Kategorisi - Avrupa/Orta Doğu/
Afrika Bölgesi En İyi 42. rapor”
-- Courtry-Based Honors: Ülke bazında
“Türkiye’nin En İyi 20 Faaliyet Raporu”
arasında
-- Industry / Banks-Commercial / Gold
Award: Ticari Bankalar Kategorisi “Altın
Ödül”
-- Top 100 Worldwide Rank: “Dünyanın
En İyi 100 Faaliyet Raporu” Kategorisi Dünya Genelinde En İyi 87. Rapor
•• TEGEP Eğitim ve Gelişim Platformu
Derneği: Öğrenme ve Gelişim Ödülleri
- “Gişede Satış Programı”ve “Jüri Özel
Ödülü”
•• The Communication Awards: “Faaliyet
Raporları - Genel Tasarım” Kategorisi /
Gümüş
•• Ödül - Award of Distinction - “Fark Yaratan
Ödülü”
•• The Asset: “A Best Deal in Turkey” Award
•• 13. Altın Örümcek Web Ödülleri:
Advergame Kategorisi Doğru Cevap Gol
Getirir www.dogrucevapgolgetirir.com ile
“Halkın Favorisi” Ödülü
•• RAM Ratings: RAM League Awards /
Market Pioneer Award
•• World Finance: Islamic Finance Awards
(Londra) “Türkiye’nin En İyi Katılım Bankası
Ödülü”
•• Kariyer.net: “İnsana Saygı Ödülü”
•• Islamic Finance News Dergisi: “Türkiye’nin
En İyi Katılım Bankası Ödülü”
•• World Finance: Islamic Finance Awards
(Londra) “World Finance 100 Ödülü”
•• Islamic Finance News (IFN) Dergisi:
“Türkiye İşlemleri” Kategorisi “2014 Yılının
En Başarılı Bankası Ödülü”
Türkiye Finans,
2015 yılında Dünya İslami
Bankacılık Konferansı
Performans Ödülleri
kapsamında ‘Türkiye’nin En İyi
İslami Bankası’seçildi.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
2016
•• LACP 2015 Vision Awards Platinum Ödülü 2015 yılı Faaliyet Raporu - Bankacılık
Alanında Dünyanın En İyi Faaliyet Raporu
-- Dünyanın En İyi 100 Faaliyet Raporu
-- Türkiye’nin En İyi 25 Faaliyet Raporu
-- EMEA Bölgesi’nin En İyi 50 Faaliyet
Raporu
-- EMEA Bölge’sinin En İyi Hissedar
Mektubu
•• CIO Dergisi 2016 CIO Ödülleri:
-- Türkiye Finans Bilgi Sistemleri ve
Operasyon Genel Müdür Yardımcısı Fahri
Öbek - “CIO Ödülü”
•• Çağrı Merkezleri Derneği:
-- “EN15838:2009 Müşteri İletişim
Merkezleri Hizmet Sertifikası” (İlki
2013 yılında alınan sertifika, çağrı
merkezimizin AB standartlarında hizmet
sunduğunu belgelemektedir).
Sunuş 11
•• IDC Finans Teknolojileri Konferansı 2016:
-- Kurumsal Dönüşüm Kategorisi’nde
Birincilik,
-- Teknoloji Servisleri Kategorisi’nde
İkincilik.
•• Brandon Hall Group Excellence Awards
2016:
-- Yetenek Yönetiminde Mükemmellik
(Best Advance in High Potential
Development) kategorisinde “Şube
Müdürü Yetiştirme Süreci” ile Altın ödül
-- Satış Performansında Mükemmellik
(Best Sales Talent Management)
kategorisinde “Satış Okulu” programı ile
Gümüş ödül
-- Öğrenmede Mükemmellik (Best Use of
Blended Learning) kategorisinde “Dış
Ticaretin Satışı” programı ile Gümüş ödül
-- Öğrenmede Mükemmellik (Best Results
of a Learning Program) kategorisinde
“Gişede Satış” projesi ile Bronz ödül
•• Etik Değerler Merkezi Derneği (EDMER):
Türkiye’nin En Etik Şirketleri” ETİKA 2015
Ödülü”
•• TEGEP Eğitim ve Gelişim Platformu
Derneği: MİS Projesi (Müşteri İşlemleri
Servisi Dönüşüm Projesi) ile “ En İyi
Öğrenme ve Gelişim” Kategorisi Birincilik
Ödülü
•• İslamic Finance News Dergisi: “En İyi
Bankalar Anketi” sonuçlarına göre 3. Kez
“Türkiye’nin En İyi Katılım Bankası Ödülü”
Islamic Finance News
Dergisi: “En İyi Bankalar
Anketi” sonuçlarına göre
3. kez “Türkiye’nin En İyi
Katılım Bankası Ödülü”
12 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Başlıca Göstergeler
(Bin TL)
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
38.807.717
38.576.299
Nakit Değerler ve Bankalar
6.230.623
5.597.872
11
Menkul Değerler
4.063.820
3.173.456
28
25.599.230
27.014.513
(5)
1.417.512
1.552.415
(9)
Aktif Hesaplar
Krediler
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Değişim (%)
1
Sabit Kıymetler (Net)
741.309
512.130
45
Diğer Aktifler
755.223
725.913
4
Pasif Hesaplar
38.807.717
38.576.299
1
Toplanan Fonlar
21.064.781
22.177.414
(5)
5.773.877
5.432.281
6
- Katılma Hesapları*
- Özel Cari Hesaplar*
15.290.904
16.745.133
(9)
Alınan Krediler
10.256.573
8.657.646
18
890.500
733.023
21
Sermaye Benzeri Krediler
Özkaynaklar
3.663.014
3.356.757
9
Ödenmiş Sermaye
2.600.000
2.600.000
0
Diğer Pasifler
2.932.849
3.651.459
(20)
Gayri Nakdi Krediler
12.361.123
12.502.404
(1)
01/01/2016-31/12/2016
01/01/2015-31/12/2015
Gelir / Gider Hesapları
Kâr Payı Gelirleri
2.981.301
2.780.246
7
Kâr Payı Giderleri
(1.471.762)
(1.375.984)
7
Net Kâr Payı Geliri
1.509.539
1.404.262
7
143.012
142.469
0
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Diğer Kâr Payı Dışı Gelirler
Kâr Payı Dışı Giderleri
413.083
145.108
185
(1.696.559)
(1.359.014)
25
Vergi Öncesi Kâr
369.075
332.825
11
Vergi Karşılığı
(72.832)
(71.749)
2
Net Dönem Kârı
296.243
261.076
13
31 Aralık 2016
31 Aralık 2015
Rasyolar
Sermaye Yeterlilik Oranı
%15,58
%13,51
Özkaynak Kârlılığı (Yıllık)
%8,44
%8,02
Krediler / Aktif Toplamı**
%69,62
%74,05
Cari Hesaplar / Toplanan Fonlar
%27,41
%24,49
Takipteki Krediler (Brüt) / Toplam Krediler
%5,00
%4,27
286
286
3.989
4.132
Diğer
Toplam Şube Sayısı
Toplam Personel Sayısı
* Özel cari hesaplara ve katılma hesaplarına, kıymetli maden hesapları dahildir.
** Hesaplamada kredilere, finansal kiralama alacakları dahildir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
27.017
24.292
%1
28.567
Kullandırılan Fonlar* (milyon TL - finansal kiralamalar dahil)
38.807
38.576
33.495
Aktif Toplamı (milyon TL)
Sunuş 13
Türkiye Finans’ın toplam aktifleri 2016 yılsonunda
38,8 milyar TL’ye ulaşmıştır.
14 15 16
14 15 16
* Finansal Kiralama dahil
22.177
19.113
3.154
%9
21.065
Toplanan Fonlar (milyon TL)
3.663
3.356
Özkaynaklar (milyon TL)
Özkaynaklar %9 oranında artış göstererek
3,7 milyar TL’ye ulaşmıştır.
14 15 16
14 15 16
1.510
Net Kâr Payı Gelirleri (milyon TL)
1.404
%13
1.098
261
296
334
Net Dönem Kârı (milyon TL)
Türkiye Finans’ın net kârı 2016 yılında %13 artış
kaydederek 296 milyon TL gerçekleşmiştir.
14 15 16
14 15 16
14 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Ana Sözleşmede Yapılan Değişikler ve Nedenleri
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Uygulama 3 Daire Başkanlığının 09.03.2016 tarih ve E.3547 sayılı izni ile T.C. Gümrük ve Ticaret
Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğünün 10.03.2016 tarih ve 50035491-431.02 sayılı izni çerçevesinde Bankamızın Esas Sözleşmesinin “B.
Yönetim Kurulu” başlıklı 17. Maddesinin 17.10 alt bendi değiştirilmiş olup, söz konusu değişiklik 04.04.2016 tarihinde tescil edilmiş ve 08.04.2016
tarihinde 9050 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.
İlgili değişiklik, Bankamız Yönetim Kurulu Toplantıları’nın, Yönetim Kurulu’nun karar verdiği yer ve zamanda Türkiye içinde, yurt dışında veya
elektronik ortamda yapılabilmesini sağlamak amaçlı gerçekleştirilmiştir.
Şirket Esas Sözleşmesinin Yönetim Kurulu’na İlişkin 17. Maddesinin 10. Fıkrasının Değiştirilmesi ’ne ilişkin tadil metni aşağıda belirtildiği gibidir:
ESKİ METİN
YENİ METİN
B. YÖNETİM KURULU
B. YÖNETİM KURULU
MADDE 17
MADDE 17
17.10.- Yönetim Kurulu Toplantıları, Yönetim Kurulu’nun karar verdiği yer 17.10.- Yönetim Kurulu Toplantıları, Yönetim Kurulu’nun karar verdiği
yer ve zamanda Türkiye içinde, yurt dışında veya elektronik ortamda
ve zamanda Türkiye içinde veya dışında yapılabilir.
yapılabilir. Şirketin yönetim kurulu toplantısına katılma hakkına sahip
olanlar bu toplantılara, Türk Ticaret Kanununun 1527’nci maddesi
uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket, Ticaret Şirketlerinde
Anonim Şirket Genel Kurulları Dışında Elektronik Ortamda Yapılacak
Kurullar Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca hak sahiplerinin bu
toplantılara elektronik ortamda katılmalarına ve oy vermelerine imkân
tanıyacak Elektronik Toplantı Sistemini kurabileceği gibi bu amaç
için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak
toplantılarda şirket sözleşmesinin bu hükmü uyarınca kurulmuş olan
sistem üzerinden veya destek hizmeti alınacak sistem üzerinden hak
sahiplerinin ilgili mevzuatta belirtilen haklarını Tebliğ hükümlerinde
belirtilen çerçevede kullanabilmesi sağlanır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Sunuş 15
Sermaye ve Ortaklık Yapısı
The National Commercial Bank, ödenmiş sermayedeki %67,03’lük payı ile Türkiye Finans Katılım Bankası’nın yönetimini elinde bulunduran hâkim
ortağıdır.
Adı Soyadı/Ticaret Unvanı
The National Commercial Bank (NCB)
Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Diğer Ortaklar
TOPLAM
The National Commercial Bank (NCB)
Hakkında
The National Commercial Bank, Suudi
Arabistan’ın en büyük finansal kuruluşudur.
Kurulduğu 1953 yılından beri, insanlar NCB’yi
hem iş hayatlarında hem de özel hayatlarında
güvenilir bir iş ortağı ve inovasyonun ve
liderliğin bir sembolü olarak görmektedirler.
NCB ismi, Arapça ismi olan “Bank Alahli”deki
milli manasına gelen “Alahli”den gelmektedir.
NCB’nin 63 yıllık büyüme ve gelişim hikâyesi,
Suudi Arabistan’ın çağdaş uygarlığa ve
sürekli gelişime doğru ilerleyişinin bir
aynasıdır. Bugün NCB, yaklaşık 5 milyon
müşterisiyle ve başarılı iş ortaklıklarıyla
müşterilerinin gözünde önemli bir itibara
sahiptir. NCB, mevcut ürün ve hizmet gamı,
müşterilerine sunduğu yenilikçi çözümler ve
müşteri deneyimlerini geliştiren teknolojiler
ile müşterilerinin ihtiyaçlarına cevap
vermektedir.
NCB, 2008 yılında ilk uluslararası satın
almasını gerçekleştirerek Türkiye’nin önde
gelen katılım bankalarından olan Türkiye
Finans’ın hâkim ortağı olmuştur. NCB, Türkiye
Finans’ın %67,03 hissesine sahiptir.
2014 yılında, NCB’nin %25’lik hissesinin halka
arzı Banka için yeni bir dönemin başlangıcı
olmuş, Banka artık büyümeden ve sektördeki
birçok projeden elde ettiği getirilerini
yatırımcılarıyla paylaşmaya başlamıştır.
NCB, 2015 yılında Suudi Arabistan’da 352
şube ile hizmet vermekte olup, 8.067
çalışanıyla İslami Bankacılık faaliyetinde
bulunmaktadır. Suudi Arabistan
çapında 2.927 ATM’si bulunan NCB,
müşteri işlemlerinin %94’ünü alternatif
dağıtım kanalları üzerinden başarıyla
gerçekleştirmektedir.
Yönetim Kurulu ve Yöneticilerin Banka’da Sahip Oldukları Paylar
Yönetim Kurulu Üyelerimizin ve Üst Yöneticilerimizin Bankamızda pay sahipliği bulunmamaktadır.
Pay Tutarı (TL)
Pay Oranları (%)
1.742.676.447
67,03
274.838.187
10,57
582.485.366
22,40
2.600.000.000​
100,00
Kurumsal Yönetim ilkelerini uygulayan
ilk Suudi şirketler arasında olan NCB,
“Uluslararası İş Sürekliliği Yönetim
Sertifikası”nı Suudi Arabistan’da alan ilk
bankadır. Banka, ayrıca, Kurumsal Sosyal
Sorumlulukta liderliğini sürdürmektedir.
Banka, bu kapsamda girişimcilere danışmanlık
ve fon desteği sağladığı iş fırsatı programını
yürütmektedir.
NCB, Arap finans dünyasının en büyük
bankalarından biri olup, ödenmiş sermayesi
20 milyar SAR’dır. (5,3 milyar ABD doları).
2016 yılsonu itibarıyla toplam aktif
büyüklüğü, 441 milyar SAR (118 milyar
ABD doları) iken, aynı dönemde net kârı ise
9,4 milyar SAR (2,5 milyar ABD doları) olarak
gerçekleşmiştir. Özkaynakları 60 milyar SAR
(16 milyar ABD doları) seviyesine yükselirken,
özkaynak kârlılığı %16,3 olmuştur. Banka’nın
2016 yılında hisse başına düşen kâr rakamı ise
4,66 SAR’dır (1,24 ABD doları).
16 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
DAHA
TEKNOLOJİK
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Sunuş 17
dijital
180 bin adet
Bütünleşik kanal stratejisi ile hızlı, kesintisiz
ve mükemmel müşteri deneyimiyle
hizmetlerini sürekli dijitalleştiren Türkiye
Finans, teknoloji yatırımlarına devam
ederek dağıtım kanallarında müşterilerine
geniş yelpazede işlem ve servis çeşitliliği
sunmaktadır.
2016 yılında, mobil şube aktif müşteri
sayısı, bir önceki yıla kıyasla %74
artarken, finansal işlem adedinde
%82’lik büyüme kaydedildi. Banka’nın
tüm mobil bankacılık uygulamalarının
indirilme sayısı 2016 yılında 180 bin
adedi aştı.
internet şubesi
İnternet Şubesi’ne müşteri kanal göçü
sağlama ve işlem hacmini artırma
hedefiyle müşterilere sunulan ödül ve
indirimli kampanyalarla 2016 yılında
Bankamızın internet bankacılığı müşteri
sayısı 600 binin üzerine çıkmıştır.
18 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
2016 yılını 296 milyon
TL kâr ile tamamlayan
Bankamız kârlılıkta 2015
yılına göre %13 artış
sağlamıştır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Sunuş 19
Uzun vadeli kârlı büyüme stratejisini, her türlü piyasa koşuluna
uyumlaştırma yetkinliği ve gücü ile seçkinleşen Bankamız, 2016 yılında
da ekonomik performans açısından istikrarlı duruşunu koruma çabasını
en üst seviyede tutma başarısını göstermiştir.
Saygıdeğer paydaşlarımız,
2016 yılında küresel ekonomi gündemi yoğun
bir dönemden geçti. ABD Başkanlık seçimleri,
Amerikan Merkez Bankası’nın (FED) fonlama
oranına ilişkin hamleleri, İngiltere’nin Avrupa
birliğinden çıkmasına ilişkin Brexit tartışmaları
ve azalan petrol fiyatlarının yer aldığı yoğun
bir gündem içerisinde 2016 yılı geride bırakıldı.
2016 yılının sonuna doğru FED, federal
fonlama oranında artırıma gitmiştir. FED’in
2017’ye dair projeksiyonunda yaptığı
revizyonda, 2017 yılında fonlama oranında
daha fazla artışa gidebileceği beklentileri,
gelişmekte olan ülke piyasalarına olan fon
akışının zayıflamasına neden olmuştur.
Ayrıca, ABD başkanlık seçimi ve bu seçimin
sonucuna bağlı olarak sonrasında meydana
gelebilecek politika değişikliklerinin
oluşturduğu belirsizlik gelişmekte olan
piyasalar için bir diğer faktör olmuştur.
2016 yılı, Avrupa ekonomisi için ılımlı büyüme
koşulları altında geçmiştir. İngiltere’nin AB’den
çıkma kararı piyasaları kısa süreli şaşkınlığa
ve belirsizliğe itmesine rağmen, Avrupa
ekonomisi öngörülere paralel büyümesini yıl
boyunca sürdürmüştür.
2016 yılının başlarında 27 dolar seviyelerine
kadar gerileyen petrol fiyatları yılın sonunda
OPEC üyesi ülkelerinin 8 yılın ardından ilk kez
üretimde kesintiye gitme kararının etkisiyle
55 dolar seviyesinin üzerine gelmiştir.
2016 yılında 2009 finansal krizinden bu
yana dünya ticaretinin en düşük düzeyde
büyümesi bekleniyor. Özellikle gelişmekte
olan ekonomilerde yaşanan yavaşlama,
başta temel emtialar olmak üzere, talep
ve beraberinde fiyat düşüşlerine neden
olmuştur.
Türkiye çok yönlü risklere karşı güçlü
duruşunu 2016 yılında da korumuştur.
2016 yılında Türkiye bankacılık sektörü,
küresel koşullar kaynaklı dalgalanmaların
ekonomiyi etkilemesini önlemek adına yıl
boyunca proaktif adımlar atmış, ekonominin
kararlı bir destekçisi olmuştur. Katılım
bankacılığı ise reel ekonominin ihtiyaçlarına
cevap vererek gelişme ve büyümesini
sürdürmüş, sektörümüz çoğu finansal
göstergede önceki dönemlerle uyumlu
gelişme ve büyüme çizgisini ileriye taşımıştır.
Türkiye Finans, güçlüdür ve geleceğe hazırdır.
Uzun vadeli kârlı büyüme stratejisini, her türlü
piyasa koşuluna uyumlaştırma yetkinliği ve
gücü ile seçkinleşen Bankamız, 2016 yılında
da finansal performans açısından istikrarlı
duruşunu koruma çabasını en üst seviyede
tutma başarısını göstermiştir.
Bu doğrultuda, yılı 296 milyon TL kâr ile
tamamlayan Bankamız kârlılıkta 2015 yılına
göre %13 artış sağlamıştır.
Özkaynaklarımız, 2016 yılsonunda geçtiğimiz
yıla kıyasla %9 artarak 3,7 milyar TL
büyüklüğe ulaşırken özkaynak kârlılığımız
ise %8,4 seviyesine ulaşmıştır. 2016
yılında hayata geçirilen yeni sermaye
düzenlemelerine rağmen Bankamız sermaye
tabanını genişletmiş ve sermaye yeterlilik
rasyosunu %15,6’ya yükseltmiştir.
2016 yılında, vizyoner bir bakış açısıyla
attığımız kararlı adımlar ve gerçekleştirdiğimiz
çalışmalar, yönetim ekiplerimizin,
çalışanlarımızın ve birimlerimizin A’dan Z’ye
geleceğe hazırlanmalarını olanaklı kılan bir
süreci başlatmamızı ve bu süreçte önemli
ilerlemeler kaydetmemizi sağlamıştır.
Son tahlilde bu tedbirler, yakın, orta ve uzun
vadede TFKB’yi güçlendirmenin yanı sıra,
Türkiye ekonomisine katkısını pekiştiren, tüm
paydaşları için artan oranda değer üreten bir
Banka olmamızı sağlayacaktır.
2016 yılı performansımıza katkısı bulunan
tüm paydaşlarımıza, şahsım ve Yönetim
Kurulumuz adına teşekkür eder, saygılarımı
sunarım.
Saeed Mohammed A. ALGHAMDI
Yönetim Kurulu Başkanı
20 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Genel Müdür’ün Mesajı
2016’da elde ettiğimiz
başarılı sonuçların ardından
2017’yi güven dolu ve güçlü
bir finansal kuruluş olarak
karşılıyoruz.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Sunuş 21
2016 kârımızın tamamını Banka bünyesinde tutarak özkaynaklarımızı
3,7 milyar TL’ye ulaştırdık ve güçlü sermaye yapımızı koruduk. Böylece
sermaye yeterlilik oranımızı 207 baz puan artışla %15,6’ya yükselttik.
Değerli Hissedarlarımız,
Türkiye Finans Genel Müdürü olarak
1 Kasım 2016 tarihinde göreve başladıktan
sonra sizlerle 2016 yıllık faaliyet raporunu
paylaşmaktan büyük bir memnuniyet
duyuyorum.
Türkiye ve Türk Bankaları 2016’da ters esen
rüzgarlara rağmen sağlam durdu...
2016 yılı, hem yerel hem de küresel olarak
belirsizliklerle dolu bir yıl oldu. Yılın son
çeyreğinde FED’in faiz artırımına dair giderek
yoğunlaşan beklentiler gelişmekte olan
ülkelerden sermaye çıkışlarına ve yine
bu ülkelerin para birimlerinde oynaklığın
yükselmesine sebebiyet verdi. ABD başkanlık
seçimlerinin yanı sıra İngiltere’nin Avrupa
Birliği’nden çıkma kararı olan “Brexit”
ise bu sene ön plana çıkan küresel siyasi
belirsizlikler oldu. Avrupa, böyle bir ortamda
uzun süredir beklenen ekonomik canlanmayı
gerçekleştiremedi. Küresel bazdaki bu
belirsizliklerin üzerine Türkiye, yurt içinde
de beklenmedik şoklarla karşı karşıya kaldı.
Türk halkının demokratik iradesi sayesinde
bastırılan 15 Temmuz darbe girişimini
müteakip S&P ve Moody’s Türkiye’nin kredi
notunu düşürdü. Bununla birlikte Türkiye
ve Türk bankaları, güçlü temelleri yanında
Türkiye Cumuhuriyet Merkez Bankası
ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu’nun da desteği sayesinde bu
zorlukları başarıyla yönettiler.
Türkiye Finans olarak önceliklerimiz:
sürdürülebilir kârlılık ve sağlıklı büyüme...
Türkiye Finans, 2016 yıl sonu itibarıyla 3.989
çalışanı, 286 şubesi ve büyüyen alternatif
dağıtım kanallarıyla müşterilerine hizmet
veren köklü bir finansal kuruluştur.
2016’da Türkiye Finans’ın toplam aktifleri
38,8 milyar TL’ye ulaştı. Aktiflerimizin
içerisinde %70 paya sahip olan 27 milyar
TL’lik kredi portföyümüzle reel ekonomiye
verdiğimiz desteği sürdürdük. Aktif kalitesini
önemseyerek aldığımız önlemlerin olumlu
sonuçlarını şimdiden görmeye başladık.
Müşterilerimize, taşıdıkları açık döviz
pozisyonları gibi riskleri yönetmeleri
konusunda danışmanlık yaparak ve
gerektiğinde kredilerini yeniden yapılandırarak
destek sağladık. Müşterilerimize yönelik bu
desteğimizi önümüzdeki dönemde de hız
kesmeden devam ettirmeye kararlıyız.
10 ayrı işlemde 1 milyar TL’ye ulaşan sukuk
ihraçları ile çeşitlendirdiğimiz fonlama
tabanımızın %54’ünü oluşturan toplanan
fonlar 21 milyar TL’ye ulaştı.
2016 kârımızın tamamını Banka bünyesinde
tutarak özkaynaklarımızı 3,7 milyar TL’ye
ulaştırdık ve güçlü sermaye yapımızı koruduk.
Böylece sermaye yeterlilik oranımızı 207 baz
puan artışla %15,6’ya yükselttik. Sermaye
benzeri kredi kullanımında sergilediğimiz
proaktif yaklaşım, kurlarda görülen oynaklığın
risk ağırlıklı kalemlerimiz üzerindeki olumsuz
etkisine karşı doğal bir koruyucu görevi
gördü.
Önümüzdeki dönemde Türkiye Finans olarak
önceliğimiz, sağlıklı büyüme ve sürdürülebilir
kârlılık olacaktır. Dengeli kredi büyümesi,
aktif kalitesinin iyileştirilmesi, fonlama
kaynaklarında artan çeşitlilikle beraber
güçlü sermaye ve likidite pozisyonu, başarılı
performansımızı sürdürmemiz için kilit
öneme sahip parametreler olmaya devam
edecektir.
2017’de daha güçlü bir Türkiye Finans...
Yerel ve küresel sıkıntılara rağmen Türkiye
Finans; kurumsal değişimini gerektiği şekilde
yöneterek kayda değer bir ilerleme ile gücünü
kanıtladı. 2016’da elde ettiğimiz başarılı
sonuçların ardından 2017’yi güven dolu ve
güçlü bir finansal kuruluş olarak karşılıyoruz.
Stratejimiz; yenilikçi ve katılım bankacılığı
ilkeleriyle uyumlu ürünler geliştirmek, her
koşulda öncelikli olarak müşterilerimizi
düşünmek, tüm segmentlerde müşteri
tabanımızı genişletmek ve hissedarlarımız ve
Türkiye ekonomisi için değer üretmektir.
Daha iyi bir gelecek için hissedarlarımızla
birlikte çalışmaya devam edeceğiz...
Türkiye’de katılım bankacılığının öncüsü olan
Türkiye Finans, yenilikçi ve müşteri odaklı
yaklaşımıyla sürekli ilerlemeyi kendine düstur
edinmiştir.
2017 yılında planladığımız geliştirmeler
sayesinde daha da müşteri odaklı bir
yaklaşımla tüm segmentlerde müşteri
tabanımızı genişletmeye devam edeceğiz.
Hissedarlarımıza, müşterilerimize ve
topluma sunduğumuz eşsiz katkıyı
artırarak sürdüreceğiz. Teknolojimiz ve
çalışanlarımız aracılığıyla ekonomiyi ara
vermeden destekleyeceğiz. Müşterilerimiz
kaliteli ürünlerimiz ve hizmetlerimizin
yanında, onlara sağladığımız benzersiz
danışmanlık hizmetlerimizden faydalanmaya
da devam edecekler. Güçlü, güvenilir ve
şeffaf bir finansal kuruluş olmanın yanında
katılım bankacılığı ilkelerine olan bağlılımızı
sürdüreceğiz.
Bu vesileyle değerli emekleri için
çalışanlarımıza ve kesintisiz destekleri için
hissedarlarımıza en içten teşekkürlerimi
sunuyorum.
Wael Abdulaziz A. RAIES
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
22 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Makroekonomik Görünüm ve Sektörel Gelişmeler
Seçim sonuçlarının ardından ise; küresel
çapta genişlemeci para politikalarına ara
verileceği, ekonomik risklerin ise genişlemeci
maliye politikaları ile sınırlandırılacağı
yönündeki beklentiler arttı. Dış borçlanma
maliyetlerindeki artış ve petrol fiyatları
öncülüğünde yükselen enflasyon görünümü,
para politikası kontrollünün ve sınırlı bir
şekilde finansal koşulların sıkılaştırılacağına
işaret etmektedir. Ayrıca küresel ekonomide
atıl kapasite ve süregelen dengesizlikler
ile özellikle Avrupa’da ve Çin’de yüksek
borçluluk oranları, söz konusu ülkelerde ve
dış finansman ihtiyacı yüksek olan ülkelerde
ekonomik zorlukların devam edeceğini
göstermektedir. Öte yandan 2016’da
olduğu gibi 2017’de de siyasi istikrara ve
jeopolitik sorunlara dair olumsuz gelişmeler
öngörülebilirliği azaltırken risk iştahının zayıf
kalmasına yol açmaktadır.
2016’da İngiltere’nin AB’den ayrılık kararı
(Brexit) ve ABD’de Donald Trump’ın
başkan seçilmesi küresel makroekonomik
tahminlerin revize edilmesine sebep olan
%3,1
%5,2
%4,6
%2,7
Gelişmiş
ülkeler
2015
%4,2
%4,0
%1,8
%2,1
%1,6
%1,8
%3,4
%3,2
%3,1
Dünya
2000-2014 ort.
%6,1
%6,0
Dünya’da Büyüme Oranları (%)
%3,9
Global ekonomisinin görünümü
Küresel ekonomi 2016 yılına; Çin
ekonomisinde yeniden dengelenmenin
küresel çapta riskten kaçışa yol açması,
gerileyen emtia fiyatlarının başta emtia
ihracatçıları olmak üzere gelişmekte olan
ekonomilerde risk primlerini artırması ve
ABD Merkez Bankası’nın politika duruşuna
dair belirsizliklerin volatiliteyi körüklemesi
sonucunda ciddi zorluklar ile başlamıştı. Yılın
ilk yarısında ABD’de arzu edilen büyümenin,
küresel zorluklar ve verimlilik kaybı nedeniyle
sağlanamaması üzerine Fed, ekonomideki
ılımlı ve genele yayılan toparlanma sayesinde
yılın son ayında faizini artırdı. Diğer bir
deyişle artan dış riskler, iş piyasasının kısa
vadeli görünümü ve enflasyonun beklenen
seviyelere ulaşamaması, 2016 sonuna kadar
beklenen faiz artırımını gerçekleştirmekte
Fed’in elini zayıflattı. Bu da gelişmekte olan
ülkelere dair risk primlerinin de görece daha
düşük kalmasını sağladı. Müzmin durgunluk
olarak tarif edilen uzunca süre düşük
büyüme, düşük getiriler ve düşük enflasyon
seyri ABD’deki seçim sonuçlarına kadar
sürdü.
Gelişmekte
olan ülkeler
2016 T
Türkiye
2017 T
Kaynak: IMF, TÜİK ve TCMB
Dünya
Gelişmiş ülkeler
Gelişmekte olan ülkeler
Türkiye
Küresel Enflasyon Oranları (%)
12,0
10,0
8
6
4
2
0
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016T
2017T
Kaynak: IMF
Küresel Kamu Borç Stoku (Milli Gelire Oranı) (%)
Gelişmiş ülkeler
Gelişmekte olan ülkeler
Türkiye
120
100
80
60
40
20
0
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016T 2017T
Kaynak: IMF, TÜİK
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Sunuş 23
Türkiye ekonomisi, küresel zorluklar, jeopolitik riskler ve özellikle 15
Temmuz’daki hain darbe girişimi ve terör eylemleri nedeniyle yılın ilk üç
çeyreğinde sadece %2,2 büyüyebildi.
kritik olaylar olarak tarihe geçti. ABD
ekonomisinin 2017’de büyüme oranını
2016’daki %1,9’dan %2,1’e çıkartması
öngörülüyor. Yeni seçilen Başkan Trump’ın
vaat ettiği ekonomi politikalarını hayata
geçirmesi durumunda ABD’de büyümenin
daha da hızlı yükselebileceği ve bu durumun
da Fed’in daha şahin bir politika izlemesine yol
açabileceği beklenmektedir.
2015 ortalarından itibaren artan jeopolitik
risklerle ve bu risklerin doğurduğu iç
belirsizliklerle karşı karşıya kalan Euro
Bölgesi’nde ise 2017’de büyümenin %1,5
ile 2016’ya göre hız keseceği tahmin
edilmektedir. Avrupa Merkez Bankası’nın
halen uyguladığı genişlemeci para politikasını
2017’den itibaren azaltarak sürdürme kararı
alması, yüksek kamu borcu ve bankacılık
sektöründe aktif kalitesine yönelik endişeler
riskleri artırmaktadır. Brexit sürecine
dair belirsizlikler devam etse de, 2017’de
İngiltere’de beklenen yavaşlama daha da
belirginleşmektedir. Bölgede önümüzdeki
yıl gerçekleştirilecek seçimlerin sonuçları da
piyasalarca yakından izlenecektir.
Çin için 2016 yılı, para birimini yılbaşından
itibren %7’ye varan oranda devalüe ederek
yeniden ihracatını canlandırma çabalarıyla
geçti. Ancak bu para politikası tercihi dahi
küresel zorluklar nedeniyle Çin’de ekonomik
büyümenin 2015’te %6,9’dan 2016’da %6,7’ye
gerilemesine engel olamadı. Dahası Çin’in
2017’de de %6,0’nın da altında bir büyüme
oranı ile son otuz yılın en düşük büyüme
hızında kalması beklenmektedir. Bu nedenle
son dönemde enflasyondaki artan ivmeye
rağmen genişlemeci politika tercihlerinin
süreceği öngörülmektedir.
Gelişmekte olan ülkeler açısından da hem
artan enflasyonist riskler hem faiz hadlerinde
küresel krizin ardından ilk defa trendin
yukarı yönlü dönmesi, ekonomik zorlukların
artmasına neden olmaktadır. Bununla
birlikte petrol fiyatları öncülüğünde emtia
fiyatlarındaki artışlar ile 2015 ve 2016’da
daralan ekonomilerden Rusya, Brezilya ve
Meksika’nın 2017’de büyümeye geçme
beklentisi hakimdir. Bu nedenle gelişmekte
olan ülkelerde volatilitenin yüksek kalacağı
ancak talebin ılımlı bir şekilde canlanacağı
öngörülmektedir.
Türkiye ekonomisinin görünümü
2015 yılında %6,1 oranında büyüyen Türkiye
ekonomisi, küresel zorluklar, jeopolitik riskler
ve özellikle 15 Temmuz’daki hain darbe
girişimi ve terör eylemleri nedeniyle yılın
ilk üç çeyreğinde sadece %2,2 büyüyebildi.
Son yedi yılda ilk defa ancak tek seferlik
etkilerle daralmanın kaydedildiği yılın üçüncü
çeyreğinin ardından, ekonominin ılımlı bir
şekilde toparlanacağı ve 2016 yılsonu
itibarıyla %2,8 oranında büyüyeceği tahmin
edilmektedir. Önümüzdeki yıl ise son
dönemde uygulanan genişlemeci maliye
politikaları ve alınan makro ihtiyati tedbirler
ile ekonomide canlanmanın bir miktar
daha toparlanarak büyüme hızının %3,1’e
ulaşacağı öngörülmektedir. Türkiye’nin ana
ticaret ortağı Avrupa Birliği’nde ekonomik
büyüme oranı 2017’de beklenenin aksine
hız kesmez, yurt içinde yatırımcı algısı
iyileştirilerek öngörülebilirlik artırılabilir ve
jeopolitik riskler yönetilebilir ise ülkemizin
büyüme hızı öngörülenin oldukça üstünde
gerçekleşebilecektir.
TCMB Faizleri ve TÜFE (%)
Yıllık tüketici enflasyonu 2015 sonundaki
%8,8’den 2016 Aralık ayı itibarıyla %8,5’e
geriledi. Son dönemde TL’deki yüksek
değer kaybı, vergi artışları ve petrol
fiyatlarındaki normalizasyon önümüzdeki
dönemde enflasyonun kademeli olarak
artacağına işaret etmektedir. Önümüzdeki
dönemde küresel enflasyon gelişmeleri, gıda
fiyatlarının seyri ve ilave vergi artışlarının olup
olmayacağı gibi konular enflasyonun seyri
üzerinde belirleyici olacaktır. Söz konusu
belirsizlikler özellikle yeni yılın ilk yarısında çift
haneli enflasyon riski açısından kritiktir.
Yakın dönemde küresel belirsizliklerdeki
artış ve yüksek oynaklıklara bağlı olarak
TL’nin çift haneli değer kaybının enflasyon
görünümünü kötüleştirdiği gerekçesiyle
Merkez Bankası, sürpriz bir şekilde üç yılın
ardından faiz artırımına giderek politika faizini
%7,50’den %8,00’e, gecelik borç verme faizini
de %8,25’ten %8,50’ye yükseltti. Böylece
ortalama fonlama faizini de %7,9’dan likidite
politikasına bağlı olarak %8,25 civarına
çekmiş oldu.
2 Yıllık devlet tahvili faizi
TCMB ortalama fonlama faizi
Politika faizi
TCMB borç alma faizi
TCMB borç verme faizi
Yıllık tüketici enflasyonu
14,0
12,0
10,0
8,0
6,0
05/14 07/14
09/14
11/14
01/15
03/15 05/15 07/15
09/15
11/15
01/16
03/16
05/16 07/16
09/16
11/16
Kaynak: TUİK, TCMB
Cari Açık ve Büyüme (%)
Cari açık/GSMH (sağ eksen)
Reel büyüme oranı (sol eksen)
10,0
15
8
10
6
5
4
0
2
-5
0
-10
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016T 2017T
Kaynak: TUİK, TCMB
24 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Makroekonomik Görünüm ve Sektörel Gelişmeler
Merkezi yönetim bütçesi 2016 yılında
29,3 milyar TL (2015 yılı 23,5 milyar TL) açık
verirken, faiz dışı fazla da 21 milyar TL’ye (2015
yılı 29,5 milyar TL) geriledi. Genişlemeci kamu
maliyesi teşviklerine rağmen dengeleyici
tedbirlerin etkisiyle Türkiye’de bankacılık
sektörünün yanı sıra kamu maliyesi görece
güçlü kalmaya devam etmektedir. Nitekim
kamu borç stokunun milli gelire oranı
Türkiye’de %27,5 ile %60’lık Maastricht
kriterlerinin ve %47’lik gelişmekte olan ülke
ortalamasının oldukça altında olması olumlu
ayrışmayı teyit etmektedir.
Petrol fiyatlarındaki arz yönlü kısıntı
kararlarının ardından yaşanan hızlı artışla
önümüzdeki dönemde cari işlemler açığının
kademeli bir şekilde genişleyebileceği
ancak zayıf iç talebin bu trendi bir miktar
sınırlayacağını öngörülmektedir. Ekonomide
ana risk unsurları halen TL’deki değer
kaybının ne kadar daha sürebileceği ile bunun
reel sektör bilançolarına etkisi ve buna bağlı
olarak büyüme görünümündeki zayıflık
olarak değerlendirilmektedir.
Türk Bankacılık Sektörü ve Katılım Bankacılığı
Bankacılık sektörü, geçmiş yıllarda olduğu
gibi, güçlü mali yapısı sayesinde Türkiye’nin
büyümesine önemli katkılarının olduğu bir yıl
geçirmiştir.
2016 yılında bankacılık sektörünün aktif
büyüklüğü geçen yıla göre %16 artışla
2.731 milyar TL’ye yükselirken, mevduatlar*
%17 artışla 1.548 milyar TL’ye, krediler** %17
artışla 1.787 milyar TL’ye, özkaynaklar ise
%14 büyüme ile 300 milyar TL’ye ulaşmıştır.
Aynı dönemde katılım bankalarının toplam
aktifleri %11 büyüme ile 133 milyar TL olurken,
toplanan fonlar %12 artışla 85 milyar TL,
kullandırılan fonlar %6 artışla 86 milyar TL,
özkaynaklar da %8 artışla 11,5 milyar TL
seviyesine ulaşmıştır. Bankacılık sektöründe
kredi/mevduat oranı 2016 yılında da 2015
yılı seviyesini koruyarak, %115 civarında
seyretmektedir.
Sektörde yurt içi ve yurt dışı piyasalarda
bu yıl yapılan menkul kıymet ihraçları 2015
yılsonuna göre %19 artışla 116,3 milyar TL’ye
ulaşmıştır.
2016 yılsonu itibarıyla katılım bankalarının
aktif pazar payı %4,9’iken, toplanan ve
kullandırılan fonlarının payı sırasıyla %5,5 ve
%4,8’dir. Katılım bankalarının özkaynak payı
ise %3,8 olarak gerçekleşmiştir.
Bankacılık sektöründe kârlılık 2016 yılsonu
itibarıyla %44 oranında bir artış göstererek
37,5 milyar TL seviyesinde gerçekleşirken,
aynı dönemde Katılım Bankalarının kârı
%171 artışla 1.106 milyon TL’ye yükselmiştir.
BDDK’nın farklı kredi türlerinde uygulanan
risk ağırlıklarını azaltması bankaların sermaye
yeterlilik oranlarını desteklerken, kurdaki hızlı
değer kaybı ve Basel III uyumuna yönelik
aksiyonlar sermaye yeterliliğini düşürücü
etki yapmıştır. Buna bağlı olarak, sektörün
2015 yılsonunda %15,6 olan sermaye
yeterlilik rasyosu, 2016 yılsonunda da bu
seviyeyi korumuştur. Katılım Bankalarında
ise bu oran %15,0’dan %16,2’ye yükselerek
bankacılık sektörünün üzerinde olan büyüme
potansiyelini devam ettirmiştir.
2016 yılında Katılım Bankaları açısından;
sektöre yeni giren kamu bankalarının da
etkisiyle, önümüzdeki döneme ilişkin hızlı
büyüme beklentileri artarken, hem Hazine’nin
hem de Katılım Bankalarının sukuk (kira
sertifikası) ihraçları Katılım Bankacılığı
sektöründe finansal derinleşmenin artmasına
yardımcı olmuştur. Katılım bankalarındaki
yüksek potansiyelin ortaya çıkartılabilmesi
amacıyla kritik bir vazife üstlenen ve Hazine
Müsteşarlığı’nın bağlı olduğu Başbakan
Yardımcısı liderliğinde ilk kez 2016 başında
toplanan Faizsiz Finans Koordinasyon
Kurulu, üst düzey katılımla gerçekleştirdiği
toplantılarda bir dizi gelişim alanı belirlemiş,
ürün ve hizmet çeşitliliğinin de artırılarak
gerekli mevzuat ve uygulama desteklerinin
sağlanmasını mümkün kılmıştır. Önümüzdeki
dönemde de Kurul’un kıymetli vizyoner
katkılarıyla katılım bankalarının ekonomiye
daha fazla katkı vermesine ve İstanbul’un
finans merkezi olma hedefi doğrultunda
kritik bir rol üstlenmesine imkan tanıması
hedeflenmektedir.
Türk bankacılık sektöründe 2016 yılında tek
seferlik gelirlerin de katkısıyla görülen güçlü
kârlılık rakamları sonrasında 2017 yılında hem
kârlılık hem de büyüme tarafında daha ılımlı
bir seyir beklenebilir. Bu doğrultuda kârlılık
tarafında bir miktar yavaşlamaya karşılık
sektörün güçlü sermaye yapısı ile kredi
büyümesini makul seviyelerde sürdürmesi
beklenmektedir.
*Aksi belirtilmedikçe metnin tamamında bankalar mevduatı ve mevduat (katılım fonu) faiz (kâr payı) reeskontları dâhildir.
**Aksi belirtilmedikçe metnin tamamında net takipteki alacaklar, kredi faiz (kâr payı) ve gelir tahakkuk reeskontları ve finansal kiralama alacakları dâhildir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Sunuş 25
2016 Yılında Banka’nın Sektörel Konumunun Değerlendirilmesi
%31
kullandırılan
fonlardaki
pazar payı
Türkiye Finans’ın kullandırılan
fonlarda Katılım Bankaları
içindeki payı %31, bankacılık
sektörü genelindeki pazar payı
ise %1,5 olarak gerçekleşmiştir.
2016’da Türkiye Finans güçlü ve sürdürülebilir
kârlılığını koruyarak yılsonu itibarıyla
296,2 milyon TL net kâr elde etmiştir.
Türkiye Finans’ın toplam aktifleri 2016
yılsonunda 38,8 milyar TL’ye ulaşmıştır.
Bankanın kiralama işlemlerinden alacaklar
dâhil kullandırılan fonları 2016 yılsonunda
27 milyar TL seviyesindedir. Türkiye Finans’ın
kullandırılan fonlarda Katılım Bankaları içindeki
payı %31, bankacılık sektörü genelindeki
pazar payı ise %1,5 olarak gerçekleşmiştir.
Sektörün 2015 yılsonunda %15,57 olan
sermaye yeterlilik rasyosu korunurken,
Türkiye Finans’ta ise 2015 yılsonunda
%13,51 olan sermaye yeterlilik rasyosu,
etkin sermaye yönetimi sayesinde 2016
yılsonunda %15,58’e yükselmiştir.
Yılsonu itibarıyla Türkiye Finans faaliyetlerine
286 şube ve 3.989 personeliyle devam
etmektedir.
Katılım Bankalarının %25’ini oluşturan Türkiye
Finans’ın toplanan fonları** 2016 yılsonunda
21,1 milyar TL, gayrinakdi kullandırılan
fonları ise 12,4 milyar TL seviyesinde
gerçekleşmiştir.
*Aksi belirtilmedikçe metnin tamamında net takipteki alacaklar, kredi faiz (kâr payı) ve gelir tahakkuk reeskontları ve
kiralama işlemlerinden alacaklar dâhildir.
**Aksi belirtilmedikçe metnin tamamında bankalar mevduatı ve mevduat (katılım fonu) faiz (kâr payı) reeskontları dâhildir.
26 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
DAHA
REKABETÇİ
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Sunuş 27
karekodlu çek
3,8 milyar TL
Teknolojik gelişmeleri yakından takip
ederek yenilikleri hızla uygulayan Türkiye
Finans, söz konusu proje ile öncü banka
unvanına yakışır biçimde Karekodlu Çek
ürününü bireysel ve tüzel çek karnesi
kullanan müşterilerinin kullanımına sunmuş
ve memnuniyetlerini kazanmıştır.
Türkiye Finans 2016 yılında 850 milyon TL
gayrimenkul finansmanı kullandırarak
toplam 3,8 milyar TL risk büyüklüğüne
ulaşmıştır. Gayrimenkul kredileri riski ise
Banka’nın toplam kredi riskinin %15’i
seviyesinde gerçekleşmiştir.
%30 artış
Türkiye Finans’ın 2016 yılında Proje
Finansmanı kapsamında sağladığı nakdi
ve gayrinakdi fon büyüklüğü %30 artış
göstererek 2,6 milyar TL seviyesine
ulaşmıştır.
28 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans’ta 2016 Yılı Faaliyetlerinin ve
Sonuçlarının Değerlendirilmesi
Ticari ve Kurumsal Bankacılık
Fon kullandırımıyla Türkiye ekonomisine tam
destek
Türkiye Finans, Kurumsal Bankacılık
segmentinde, cirosu 150 milyon TL
ve üzerinde olan 3 binin üzerinde
tüzel müşteriye ve ortaklarına hizmet
sunmaktadır.
2016 yılında Banka, Kurumsal Bankacılık
nakdi fon kullandırımını 2015 yılına göre %27
artırarak 6,6 milyar TL’ye yükseltmiştir.
Kurumsal Bankacılık gayri nakdi fon
kullandırımı ise 4,7 milyar TL’den %8
yükselerek 5,0 milyar TL’ye ulaşmıştır.
Türkiye Finans, Ticari Bankacılık segmentinde,
15-150 milyon TL yıllık net satış hasılatı
bulunan 16 binin üzerinde tüzel müşteriye ve
ortaklarına hizmet sunmaktadır.
2016 yılında Türkiye Finans, Ticari Bankacılık
nakdi fon kullandırımını 10,5 milyar TL’ye,
gayrinakdi fon kullandırımını da 5,4 milyar TL
seviyesine ulaştırmıştır.
2016 yılında toplam finansal kiralama işlem
hacmi 1,4 milyar TL’ye ulaşmıştır.
Türkiye Finans, Kurumsal, Ticari ve KOBİ
segmentinde yer alan müşterilerinin yurt
içi ve yurt dışından tedarik ettiği finansal
kiralamaya uygun her tür makine, teçhizat
ve benzeri ekipman ihtiyaçlarına finansal
kiralama hizmeti sunmaktadır. Türkiye
Finans’ın finansal kiralama toplam işlem
hacmi, 2016 yılsonunda 1,4 milyar TL’ye
ulaşmıştır.
Türkiye Finans Kare Kodlu Çek
uygulamasında öncü Banka
Türkiye Finans’ın Doğrudan Tahsilat Sistemi
ile tahsilatlar garanti altında
Türkiye Finans, 2017 yılında sektörde
zorunluluk haline gelecek olan “Karekodlu
Çek” uygulamasını 2016 yılının Şubat ayında
devreye almıştır.
Türkiye Finans’ın “Doğrudan Tahsilat Sistemi”
(DTS), müşterilerin tahsilatlarını hızlı ve
garantili bir şekilde gerçekleştirmelerini
sağlamaktadır. Banka, DTS ile çok sayıda
müşteriyle çalışan ya da bayilik sistemi olan
şirketlerin peşin ya da vadeli tahsilatlarına
pratik bir çözüm sunmaktadır.
Teknolojik gelişmeleri yakından takip ederek
yenilikleri hızla uygulayan Türkiye Finans, söz
konusu proje ile öncü banka unvanına yakışır
biçimde Karekodlu Çek ürününü bireysel ve
tüzel çek karnesi kullanan müşterilerinin
kullanımına sunmuş ve memnuniyetlerini
kazanmıştır.
Çekli tahsilatların daha güvenli bir biçimde
yapılmasını sağlayan Karekodlu Çek,
üzerindeki karekodun hamili tarafından
okutularak, herhangi bir onay sürecine gerek
kalmadan, keşidecinin geçmiş çek ödeme
durumunun görülebilmesini sağlamanın yanı
sıra, çekin sahte olup olmadığının kontrolüne
de imkân tanımaktadır.
Fonlu Çek hizmeti ile firmalara nakit
akışlarında ödeme kolaylığı
Fonlu Çek, Türkiye Finans’ın 2015 yılında
müşterilerine sunduğu, katılım bankacılığında
bir ilk olan yenilikçi bir hizmettir. Fonlu Çek,
katılım bankacılığı prensipleri çerçevesinde
müşterilere finansman sağlayan bir ödeme
yöntemidir.
Fonlu Çek, müşteriler tarafından mal alımı
karşılığında verilen çeklerin takas gününde
daha önceden belirlenen vade ve oranlarda
fonlanması prensibine dayanmaktadır. Ayrıca
söz konusu hizmet, sunduğu finansman
imkânı ile birlikte firmalara nakit akış
döngülerinde ödeme kolaylığı sağlamaktadır.
Ayrıca DTS ürünü;
•• bayilerin mal alımları,
•• ana firma tarafından sisteme yüklenen
faturaların otomatik ödenmesi,
•• önceden anlaşılan oran ve vade üzerinden
taksitlendirilmesi,
•• ana firmanın mal akışının kolaylaştırılması,
•• ana firmaların rahatlıkla tahsilat
yapabilmesi
konularında ayrıcalıklı hizmetler vermektedir.
Dış ticaret işlemlerinde Türkiye Finans farkı
Türkiye Finans, dış ticaret alanında bilgi
birikimi yüksek, profesyonel ekibi ve her
geçen yıl daha da yaygınlaşan küresel
muhabir ağı ile müşterilerine katma değeri
yüksek ve ihtiyaçları doğrultusunda özel
olarak tasarlanmış çözümler sunmaktadır.
Banka 2016 yılında, mevcut müşterilerinin
dış ticaret işlemlerinde kolaylık sağlamak ve
daha fazla şirkete ulaşmak adına, İstanbul ve
Marmara bölge müdürlüklerinde dış ticaret
satış yöneticileri istihdamı gerçekleştirmiştir.
Dış ticaret satış yöneticileri, şube ve müşteri
ziyaretleri kanalıyla müşterilere birebir teknik
destek sağlayarak, müşterilerin her türlü
talebini hızlı bir şekilde cevaplamaktadır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
KOBİ’lere
destek
2016 yılı verilerinin ışığında,
katılım bankaları arasında Resmi
KOBİ tanımına göre KOBİ’lere
kullandırılan nakdi fonların
%43,9’unu Türkiye Finans tek
başına sağlamıştır.
Sunuş 29
Türkiye Finans, aynı zamanda, uygun maliyetli
orta ve uzun vadeli Eximbank, GSM, SEP
gibi yurt dışı kaynaklı kredilere de aracılık
etmekte ve müşterilerine sunduğu plasman
imkânlarını çeşitlendirmektedir.
Banka 2016 yılında, 35 milyon ABD doları
tutarında Eximbank’ın Sevk Öncesi İhracat
Kredisinin kullandırımına aracılık etmiştir.
2017 yılı öngörüleri
Türkiye Finans 2017 yılında, Ticari ve Kurumsal
Bankacılık segmenti stratejisi doğrultusunda,
ürün gamını geliştirmeyi, müşteri tabanını
genişletmeyi, şirketlerin finansal ihtiyaçlarını
karşılamayı ve müşterilerini artan oranda
desteklemeyi öngörmektedir.
Banka, Fonlu Çek ürününde, erken taksit
tahsilatı, kısmi tahsilat imkânı, genel kredi
kapsamında değerlendirilme, teminat özelliği
kazandırma gibi geliştirmeler ile ürünün
işlevselliğini artırmayı planlamaktadır.
2017 yılında DTS ürünü için hazır limit
çalışması ile daha fazla sayıda müşteriye,
daha hızlı ön onaylı hazır limit üretilmesi
hedeflenmektedir.
2017 yılında Türkiye Finans, çözüm ve risk
odaklı bir bakış açısı ile şirketlerin finansal
ihtiyaçlarının hızlı ve etkin bir şekilde
karşılanması çalışmalarına devam edecek ve
müşteri tabanının genişletme faaliyetlerine
odaklanacaktır.
Fonlu Çek, Türkiye Finans’ın
2015 yılında müşterilerine
sunduğu, katılım bankacılığında
bir ilk olan yenilikçi bir hizmettir.
KOBİ Bankacılığı
KOBİ bankacılığında güçlü pazar payı
KOBİ Bankacılığı nakdi fon kullandırımı
12,4 milyar TL gayrinakdi fon kullandırımı
5,6 milyar TL olurken bu segmentteki toplam
fonlama büyüklüğü 18 milyar TL’ye ulaşmıştır.
2016 yılı verilerinin ışığında, katılım
bankaları sektöründe, Resmi KOBİ
tanımına göre KOBİ’lere kullandırılan nakdi
fonların %43,9’unu Türkiye Finans tek
başına sağlarken, Banka’nın gayrinakdi
fon kullandırımındaki sektör payı %42,5
olmuştur.
Türkiye Finans’ın uzman kadrosu KOBİ’lerin
ihtiyaç duyduğu desteği sunmaktadır.
Türkiye Finans 2016 yılında da, alanında
uzman, profesyonel KOBİ Bankacılığı kadrosu
aracılığıyla;
•• Hazine Destekli Kredi Garanti Fonu Kefaleti,
•• KOSGEB destekleri,
•• Hibe ve Teşvik fırsatları
gibi çözümleri müşterilerine sunmuştur.
Türkiye Finans, KOBİ’ler için bir finansal
hizmet sağlayıcı olmanın ötesinde bir
danışman ve iş ortağıdır.
Kalkınma ajansları tarafından verilen hibeler
başta olmak üzere, üretimde inovasyonu
destekleyen TÜBİTAK, Ar‑Ge teşvikleri,
TTGV Destekleri, KOSGEB Proje Teşvikleri ve
IPARD destekleri başta olmak üzere pek çok
başlıkta uzman ve yetkin bir danışman firma
ile stratejik işbirliğinde çalışan Türkiye Finans,
KOBİ’lere hibeler konusunda profesyonel
hizmet sağlamaktadır. Türkiye Finans, Eş
Finansman Protokolü kapsamında KOSGEB
destek paketlerinden destek almaya hak
kazanan KOBİ’lerin alımlarına da aracılık
hizmetleri vermiştir.
30 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans’ta 2016 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi
Her alanda KOBİ’lerin büyüme ve gelişmesine
katkıda bulunan Türkiye Finans, Yatırım Teşvik
Belgeli KOBİ’lere desteğini de sürdürmektedir.
T.C. Ekonomi Bakanlığı ile Türkiye Finans
arasında imzalanan “Kâr Payı Destek
Protokolü” çerçevesinde, yatırım teşvik
belgesi almış firmalara, 2016 yılında da destek
olunmaya devam edilmiştir. Protokolün
imzalandığı tarihten bugüne, KOBİ’lerin
yatırımlarına yönelik mal alımlarına toplam
188 milyon TL’den fazla finansal destek
sağlanmıştır. Ayrıca Ekonomi Bakanlığı’ndan
16 milyon TL’nin üzerinde hibe hakkı
alınmasına aracılık edilmiştir.
Teminat üretmekte güçlük yaşayan KOBİ’lerin
finansmana erişimini kolaylaştırmak
adına nitelikli çözümler üreten Türkiye
Finans, Hazine Destekli Kredi Garanti Fonu
kefaletli kredilerde bankacılık sektöründeki
öncülüğünü devam ettirmiştir. Türkiye
Finans, Hazine desteği kapsamında tüm
bankacılık sektöründe en fazla kefalet veren
bankalar arasında yer almıştır.
Türkiye Finans, dış ticaret alanında katma
değeri yüksek çözümler sunmaktadır.
Türkiye Finans, dış ticaret konusunda
tecrübeli personeli ve dünyanın dört bir
yanında bulunan geniş muhabir ağı ile
müşterilerine katma değeri yüksek ve
ihtiyaca özel çözümler sunmaktadır.
2016 yılında muhabir ilişkilerini geliştirme
çabaları kapsamında ve Rusya İle Türkiye
arasındaki dış ticaret ve döviz kazandırıcı
faaliyetlerin teşvik edilmesi politikaları
doğrultusunda, muhabir bankalar nezdinde
Ruble hesabı açılmıştır. Bu adımla beraber,
Türkiye Finans, Ruble cinsinden yurt dışı
para transferlerini aracı bir bankaya ihtiyaç
duymadan doğrudan gerçekleştirmeye
başlamıştır.
Çeşitlenen ürün, hizmet ve çözüm gamı
Türkiye Finans, müşterilerinin finansal
farkındalığını artırmak ve risk yönetimi
algısına katkıda bulunmak amacıyla Kredi
Kayıt Bürosu ile olan işbirliğini geliştirmeye
devam etmiştir. Banka, bu kapsamda, 2016
yılında müşterilerine Findeks raporlarını,
Banka şubelerinden tedarik etme imkânı
sunmuştur.
Türkiye Finans, 2016 yılında KOBİ’lerin yurt
içinden ve yurt dışından sağladığı makine,
teçhizat ve benzeri ekipman ihtiyaçlarına
finansal kiralama modeliyle fonlama desteği
sunmayı da sürdürmüştür. 2016 yılında
KOBİ’lerle gerçekleştirilen finansal kiralama iş
hacmi, %2 oranında artmıştır.
Türkiye Finans, “Gülen Çiftçi Tarım Paketi”
ile tarımsal üretime de destek olmayı
sürdürmüştür.
2016 yılında, Banka’nın odaklandığı diğer bir
alan, başta yenilenebilir enerji olmak üzere
enerji; turizm ve çeşitli üretim tesisi projeleri
olmuştur.
2017 yılı öngörüleri
KOBİ’lere şubeye uğramadan finansman
imkânları sunan Siftah Kart ürününde
sektörlere özel paketler hazırlanması
ile ilgili çalışmalara devam edilmektedir.
Banka, bu özel hizmet paketlerini 2017 yılı
itibarıyla müşterilerinin kullanımına sunmayı
planlamaktadır.
Türkiye Finans, geçmiş yıllarda olduğu
gibi 2017 yılında da KOBİ’lere artan oranda
değer katmayı, KOBİ’lerin her alanda işlerini
kolaylaştırmayı ve tabana yaygın bir büyüme
modeli kapsamında en kaliteli hizmet
standartlarını sağlamayı hedeflemektedir.
Özetle, Türkiye Finans 2017 ve sonrasında da
KOBİ’lerin günlük hayatlarında artan oranda
yer almayı amaçlamaktadır.
2016 yılsonu itibarıyla, 88 adet
güneş enerjisi projesine fon
kullandırılmış olup, yaklaşık
553 milyon TL finansman desteği
sağlanmıştır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Sunuş 31
Proje Finansmanının
Sektörel Dağılımı (%)
%22
Diğer
%42
Enerji
%18
G. Menkul
Geliştirme
%18
Turizm
%42
Banka tarafından Proje Finansmanı
amacıyla kullandırılan fonların %42’si
enerji, %18’i turizm, %18’i gayrimenkul
geliştirme sektörlerine ait olurken,
diğer sektörlerin toplam içindeki payı
%22 seviyesinde gerçekleşmiştir.
Proje Finansmanı
Proje finansmanında %30 artış sağlandı.
Güneş enerjisi projelerine etkin finansman
çözümleri sunduk.
Türkiye Finans, 2016 yılında da, projenin
kendi nakit akışının baz alınarak kullandırılan
fonun geri ödemesinin sağlandığı
Proje Finansmanları ve özellikli yatırım
finansmanında istikrarlı büyümesini
sürdürmüştür.
Güneş enerjisi yatırımlarının artması ve bu
alana kayan yatırımcı ilgisi, bu piyasayı önceki
yıllardan farklı bir konuma getirmiştir. Bu
doğrultuda Türkiye Finans 2016 yılında da
güneş enerjisi yatırımlarının finansmanındaki
payını büyütmüş ve piyasadaki konumunu
güçlendirmiştir.
Türkiye Finans’ın 2016 yılında Proje Finansmanı
kapsamında sağladığı nakdi ve gayrinakdi
fon büyüklüğü bir önceki yıla göre %30 artış
göstererek 2,6 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.
2016 yılsonu itibarıyla, 88 adet güneş
enerjisi projesine fon kullandırılmış olup,
yaklaşık 553 milyon TL finansman desteği
sağlanmıştır.
Banka tarafından Proje Finansmanı amacıyla
kullandırılan fonların %42’si enerji, %18’i
turizm, %18’i gayrimenkul geliştirme
sektörlerine ait olurken, diğer sektörlerin
toplam içindeki payı %22 seviyesinde
gerçekleşmiştir.
Türkiye Finans tarafından fonlanan güneş
enerjisi tesislerinin toplam kurulu gücü
145 MW seviyesindedir. Ülkemizin güneş
enerjisine dayalı toplam elektrik üretim
kapasitesi dikkate alındığında Türkiye
Finans, güneş enerjisine yönelik projelerin
fonlanmasında önemli bir oyuncudur.
Yenilenebilir Enerji Projeleri öncelikli
alanımızdır.
Türkiye Finans, ülkemizin enerji alanındaki
stratejisi ve öncelikleri ile paralel olarak,
çevreye olumsuz etkileri konvansiyonel enerji
kaynaklarına göre çok daha az seviyede
olan yenilenebilir enerji kaynaklarının
desteklenmesine öncelik vermektedir.
Banka, 2016 yılsonu itibarıyla kurulu gücü
300 MW’a ulaşan çoğunluğu yenilenebilir
enerji projelerine yaklaşık 1,1 milyar TL
finansman desteği sağlamıştır.
Türkiye Finans, 2016 yılı içerisinde proje
finansmanının iş kalitesini ve risk analiz
düzeyini destekleyecek, konu uzmanı üçüncü
taraflardan danışmanlık hizmeti alınması
konusunda anlaşmaya varmıştır. Böylece
finansman desteği sağlanan projelerinden
kaynaklı risklerin etkin bir şekilde yönetimi
sağlanacaktır.
2016 yılında, özellikle enerji sektöründe
Türkiye Mevzuatı ve dünya genelinde
yaşanan gelişmelerin izlenmesi ve
uygulanabilmesi amacıyla eğitim
faaliyetlerine ağırlık verilmiştir.
2017 yılı öngörüleri
Türkiye Finans, ülkemizin hızlı kalkınmasını
destekleyecek projelerin finansmanındaki
güçlü ve istikrarlı konumunu 2017 yılında da
sürdürmeyi hedeflemektedir.
32 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans’ta 2016 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi
Bireysel Bankacılık
Müşterilerle kurulan samimi diyalog iş
hacimlerinin artışını destekliyor.
2016 yılında Türkiye Finans, Bireysel
Bankacılık iş kolunda müşteri memnuniyetini
sağlamak amacıyla süreçlerde, kaynakların
kullanımında ve müşteriyle olan iletişimde
verimliliği artırmaya odaklı faaliyetler
gerçekleştirmiştir.
Müşterilerinin ana bankası olma hedefine
yönelik çalışmalar yürüten Banka, portföye
yeni katılan müşterilere Türkiye Finans
ailesinin bir parçası olduğunu hissettirmek
adına “hoş geldin” aramaları gerçekleştirmiş;
7/24 erişim olanağı sunan iletişim bilgilerini
müşterileriyle paylaşmıştır. Diğer taraftan
müşterilerin tüm bankacılık ihtiyaçlarını ilk üç
ay içerisinde karşılama hedefi doğrultusunda,
doğru ve hızlı bir iletişim metodu uygulanarak
müşteri ihtiyaçlarına uygun ürün ve hizmet
önerileri sunulmuştur.
Türkiye Finans 2016 yılında, bireysel
finansmanda kesintisiz büyümeye devam
etmiştir.
Türkiye Finans 2016 yılında 850 milyon TL
gayrimenkul finansmanı kullandırarak toplam
3,8 milyar TL risk büyüklüğüne ulaşmıştır.
Gayrimenkul kredileri riski ise Banka’nın
toplam kredi riskinin %15’i seviyesinde
gerçekleşmiştir.
Banka, 2016 yılında bir yandan konut
kredileriyle gerçekleşen müşteri kazanımında
sürdürebilirliği ön planda tutarak çapraz satışa
dayalı avantajlı kâr oranlarını müşterilere
sunmuş diğer yandan daha fazla ürün
kullanımı yoluyla müşteri sadakatini ve
verimliliğini artırmıştır.
Toplu konut projelerinin finansmanında
uzmanız
Türkiye Finans, tamamlanmış gayrimenkul
finansmanının yanı sıra, devam eden toplu
konut projelerinde de yer almaktadır.
Türkiye’nin önde gelen yapı şirketlerinin inşa
ettiği markalı, niş projelerde görev alan Banka,
Türkiye genelinde yaklaşık 2 bin adet toplu
konut projesi ile anlaşmalıdır.
2016 yılında toplu konut projesi kapsamında,
2.705 müşteriye avantajlı kâr oranları ile
konut sahibi olma fırsatı sunulmuştur.
Türkiye Finans’ın gayrimenkul finansmanı
toplam iş hacminin %42’sini (289 milyon
TL) toplu konut projeleri kapsamındaki fon
kullandırımları oluşturmuştur.
Tüketici kredilerinde yoğun bir yıl
Türkiye Finans 2016 yılında, taşıt finansmanı
iş kolunda kampanyalar düzenleyerek
müşterilerine rekabetçi koşullara sahip
finansman olanakları sunmaya devam
etmiştir. Banka, bu segmentte, 2016 yılsonu
itibarıyla, toplam 133 milyon TL’lik fon
kullandırımı gerçekleştirmiştir.
2016 yılında ihtiyaç kredilerinin vadeleri ve
kredi kartı taksit sayılarında yapılan yasal
düzenlemeye uygun olarak Türkiye Finans,
ilgili yönetmelik çerçevesinde, müşterilerinin
ihtiyaç finansmanını banka kartı aracılığıyla
karşılamalarına olanak tanıyarak müşterilere
avantajlar sunan Finansör ürününde, taksit
sayısı 48 aya çıkarılmış ve 2016 yılında
Finansör kullandırım tutarı 51 milyon TL’ye
ulaşmıştır.
Hızlı Finansman bayi ağı aracılığıyla
müşterilerin bireysel ihtiyaç ve taşıt
finansmanı talepleri anında cevaplanmış,
yerinde kullandırım ve gelirlerine göre esnek
ödeme planları sunulmuştur.
Türkiye Finans, 2016 yılında Otomatik
Tahsilat Sistemi (OTS) kapsamında; sektörde
öncü, eğitim kalitesiyle ön plana çıkan 64
özel eğitim kurumu ile işbirliğine gitmiştir.
Söz konusu kurumlar üzerinden eğitim
hizmeti alan ve düzenli okul taksit ödemesi
gerçekleştiren 2 bine yakın müşteriye
ulaşılmış, 3,8 milyon TL’lik tahsilat işlemine
aracılık edilmiştir.
2017 yılı öngörüleri
Türkiye Finans, 2017 yılında bireysel bankacılık
işkolunda sektörde artan rekabet ve daralan
kâr marjlarında sürdürülebilir kârlılık hedefine
ulaşmak adına, tüketici kredileri hacmini
büyütmeye ve daha fazla yeni müşteriye
ulaşmayı hedeflemektedir. Bu doğrultuda
bireysel ürün çeşitliliğinin artırılmasının yanı
sıra mevcut ürünlerdeki müşteri deneyiminin
ve memnuniyetinin güçlendirilmesine yönelik
aksiyonların alınması da planlanmaktadır.
Türkiye’de katılım bankacılığı prensiplerine
göre ilk kez Türkiye Finans tarafından
piyasaya sunulan ve online finansman
kanalı olarak hizmet veren Hızlı Finansman
modülüne, 2017 yılında prim sistemi
eklenecek olup bu yeniliğin önemli hacim
artışı sağlayacağı tahmin edilmektedir.
Türkiye Finans, şube kanalına ek olarak; kredi
kartı ve Finansör gibi ürünlerini kullanan
müşterilerine kolaylık sağlamak amacıyla,
2017 yılında, ATM ve internet gibi şubesiz
bankacılık kanalları üzerinden de başvuru
alınmasına imkân sunacak sistem geliştirme
çalışmaları yapmayı da planlamaktadır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Findeks
Sunuş 33
İşletme Bankacılığı
Türkiye Finans’a özel segment tanımı ile
mikro işletmelere tam destek
Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (KKB)
tarafından hayata geçirilen
bireylere ve reel sektöre yönelik
tasarlanmış bir finansal hizmet
platformu olan Findeks ürünü,
Banka şubeleri aracılığıyla
müşterilere sunulmuştur.
Türkiye Finans İşletme Bankacılığı
segmentinde; esnaf başta olmak üzere,
yıllık cirosu 0-2 milyon TL arasında olan
tüm mikro ve küçük işletmelere hizmet
verilmektedir. Bu kapsamda müşterilerin
ihtiyacı olan finansal destek ve danışmanlık
hizmetleri verilmekte, nakit yönetim ürünleri
ile müşterilerin dönemsel ve günlük finansal
hayatları kolaylaştırılmaktadır. İşletme
Bankacılığı bünyesinde; müşteri odaklı,
proaktif yaklaşım temelli, sektörel çözümler
üretilmekte; işletmelerin ticaret, üretim
ve istihdamına yönelik finansal ihtiyaçları
karşılanmakta ve sürdürülebilir büyümelerine
katkı sağlanmaktadır.
İhtiyaca yönelik hızlı ulaşılabilir ve çözüm
odaklı finansman desteği
Türkiye Finans İşletme finansmanlarının
temel stratejisi, farklılaştırılmış vadeler
ve ödeme planları ile ihtiyaca yönelik hızlı
ulaşılabilir ve çözüm odaklı finansman desteği
sağlamaktır.
Kredi tahsis süreçlerinde gerçekleştirilen
düzenlemeler sonucunda etkin risk
yönetimi ile kredi değerlemesinin daha
hızlı ve efektif yapılabilmesi sağlanmıştır.
Alternatif dağıtım kanalları aracılığı ile alınan
finansman başvuruları ile esnaf ve küçük
işletmelerin finansmana ulaşma süreçleri
kolaylaştırılmıştır.
Nakdi kullandırılan fonlarda, 2016 yılında
toplam fonlama büyüklüğü 893 milyon TL’ye
ulaşmıştır. Türkiye Finans’ın işletme ve bu
işletmelerin ortakları olan müşterilerine
sağladığı toplam finansman desteği ise
1.583 milyon TL olmuştur.
Toplanan fonlarda tabana yaygın gelişimi
esas alan Türkiye Finans, cari mevduatta
büyümeyi önceliğine alarak, toplam 2,4 milyar
TL’lik mevduat seviyesine ulaşmıştır.
Teminat mektupları ve çek karneleri ile de
küçük işletmelerin yanında
Türkiye Finans teminat mektuplarında da
küçük işletmelerin yanında olmaya devam
etmiştir.
Küçük işletmelerin nakit döngülerinde önemli
yere sahip çek karnesi temininde 2016 yılı
boyunca destek sağlamıştır. Türkiye Finans,
esnaf ve küçük işletmelerin makine, teçhizat
vb. yatırım ihtiyaçlarına yıl boyunca finansal
kiralama desteği sunarak 2016 yılı sonunda
47 milyon TL’lik hacme ulaşılmıştır.
Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (KKB) tarafından
hayata geçirilen bireylere ve reel sektöre
yönelik tasarlanmış bir finansal hizmet
platformu olan Findeks ürünü, Banka şubeleri
aracılığıyla müşterilere sunulmuştur.
34 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans’ta 2016 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi
Türkiye Finans; anlaşmalı olduğu Ödeme
Kayıt Cihazlarında (ÖKC) anlaşmalı marka
sayısını artırarak yıl içinde ÖKC pos adedini üç
katına çıkarmıştır.
Firmaların ticari faaliyetleri ile ilgili mal ve
hizmet alımlarında hızlı ve kolay bir finansman
çözümü olan Faal Kart ürünü ile ilgili
geliştirmeler yapılmış, esnaflara yönelik farklı
ödeme koşulları içeren ayrıcalıklı paketler
hazırlanmıştır. Bu kapsamda 2016 yılında
Faal Kart ile 3.700 esnaf ve küçük işletmeye
46 milyon TL finansman desteği verilmiştir.
Türkiye’nin öncü katılım bankası Türkiye
Finans, tarım sektöründe faaliyet gösteren
üreticileri, geniş ürün ve hizmet yelpazesi
ile desteklemeye devam ederek Tarım
Bankacılığında da varlığını ispat etmiştir.
Gülen Çiftçi Tarım Paketi, Arıcılık Faal
Kart Paketi ve Faal Kart Çiftçi Paketi
ile müşterilerin tarımsal araç, makine,
hammadde ve ekipman ihtiyaçları uygun
ödeme koşulları ile finanse edilmekte olup 12
ayda bir ödemeli ve 5 yıla kadar vadeli ödeme
planları ile çiftçilerin hasat dönemindeki nakit
döngülerine göre destek sağlanmaktadır.
Esnafımız Gülsün, Bereketini Görsün
2016 yılında 102 bine ulaşan aktif müşteri
sayısı ile tabana yaygın büyüme ilkesini
devam ettiren Türkiye Finans İşletme
Bankacılığı; faaliyette bulunduğu şehrin
dokusuna nüfuz eden, farklılaştırılmış
çözümler sunan ürün ve hizmetleri ile
“Esnafın Bankası” olmayı ilke edinmiştir.
“Esnafımız Gülsün, Bereketini Görsün”
sloganıyla yola çıkılarak Türkiye Finans’ın
esnafa yönelik tüm ürün ve hizmetleri
Esnaffinans çatısı altında toplanmıştır. Tüm
iletişim kanallarında Esnaffinans konseptinin
tanıtımı yapılmış; esnafın ihtiyacına özel
uygun koşullu finansman paketlerinin, mal ve
hizmet alımlarını zorlanmadan yapmalarını
sağlayacak dönemsel kampanyaların ve
esnafın yanı başındaki banka olma algısına
yönelik reklam kampanyaları düzenlenmiştir.
2017 yılı öngörüleri
İşletme Bankacılığı; 2017 yılında Esnaffinans
çatısı altında sunduğu ürün ve hizmetlerle
başta esnaf olmak üzere küçük işletmelerin;
her türlü ihtiyaçlarını karşılamaya, nakit
yönetimine sağladığı destek ile günlük işlerini
kolaylaştırmaya devam edecektir.
Faal Kart ürün ve paket geliştirme çalışmaları
devam edecek olup, finansmana ulaşma
süresinin kısaltılması, alternatif dağıtım
kanallarından alınan başvuru ve hazır limit
projeleri ile hizmet kalitesinin artırılması
hedeflenmektedir.
tarıma
destek
Gülen Çiftçi Tarım Paketi,
Arıcılık Faal Kart Paketi ve
Faal Kart Çiftçi Paketi ile
müşterilerin tarımsal araç,
makine, hammadde ve
ekipman ihtiyaçları uygun
ödeme koşulları ile finanse
edilmektedir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Fon Toplama ve Yatırım Ürünleri Pazarlama
Türkiye Finans’ın en önemli fon kaynağı olan
toplanan fonlar, 2016 yılsonunda 21 milyar
TL olarak gerçekleşmiştir. Banka’nın cari
mevduatları bir önceki seneye göre %6,3
artarak yaklaşık 6 milyar TL’ye yükselmiştir.
2016 yılı toplanan fonların dağılımına
bakıldığında %56’sı TL hesaplardan, %44’ü ise
döviz hesaplarından oluşmaktadır.
Evlilik masraflarını hafifleten Çeyiz Hesap
Türkiye Finans’ta
Türkiye Finans 2016 yılında, Çeyiz Hesap
ürününü devreye almıştır. Düzenli ödeme
ile devlet katkısı fırsatı sunan Çeyiz Hesap,
müşterilerin uzun vadede yüksek kâr payı
getirisinden yararlanmasını sağlayan ve
avantajlı bankacılık hizmetlerine imkân sunan
bir katılma hesabıdır.
Devlet destekli “Konut Hesap”
Konut Hesap, ilk kez ev sahibi olmak isteyen
müşterilere kâr payı getirisinin yanı sıra,
devlet desteği sağlayan bir katılma hesabıdır.
Türkiye Finans Konut Hesap ürünü ile
müşterilerine, birikimlerini avantajlı ve güvenli
bir şekilde değerlendirme fırsatı sunmaya
başlamıştır.
2016 yılında yatırım ürünlerinde %4 artış
Türkiye Finans 2016 yılı Ocak ayında;
Emir İletimine Aracılık, Portföy Aracılığı,
İşlem Aracılığı ve Sınırlı Saklama faaliyet
izinlerini almıştır. 2015 yılsonuna kıyasla
2016 yılsonunda %4 artan yatırım ürünleri
(pay piyasası işlemleri ile yatırım fonu
alış/satış işlemleri) işlemlerinde aylık
ortalama 155 milyon TL işlem hacmi
gerçekleştirilmiştir.
Sunuş 35
Türkiye Finans’tan müşterilerinin tüm
sigorta ihtiyaçları için eksiksiz ve kişiye özel
çözümler
Türkiye Finans, müşterilerinin değer verdiği
her şeyi güvence altına alma konusunda
Türkiye’nin ve dünyanın önde gelen sigorta
şirketleri ile işbirliği içinde çalışmaktadır.
Türkiye Finans’ın uygun fiyat ve yüksek
teminatlı sigorta çözümleri, müşterilerinin
evleri, arabaları, sağlığı ve emeklilik günleri ile
ilgili riskleri en aza indirgemektedir.
Ayrıca Türkiye Finans, müşterilerinin ihtiyaç
duydukları her an yanlarında yer alarak
hayatlarını kolaylaştırmaktadır. Banka, bu
bağlamda 2016 yılında; hasar, yardım ve
rehberlik hizmetlerinin yanı sıra müşteri
tercihi doğrultusunda asistanlık hizmetleri
de sunarak, özel ve ayrıcalıklı çözümler
üretmeye devam etmiştir.
Türkiye Finans ve Faizsiz Bireysel Emeklilik
Türkiye Finans Bireysel Emeklilik
Sistemi (BES), tamamı faizsiz yatırım
enstrümanlarından oluşan bireysel emeklilik
fonlarından oluşmaktadır. BES, mevcut kamu
sosyal güvenlik sistemlerine tamamlayıcı
olarak oluşturulan, müşterilerin sosyal
güvenlik kurumlarından alacağı emekli
maaşının yanında ek bir emeklilik geliri
sağlayan sistemdir.
2017 yılı öngörüleri
Türkiye Finans, toplanan fonlarda müşteri
tabanını genişletip, pazar payında önemli
miktarda artış sağlamayı hedeflemektedir.
Söz konusu hedeflere ulaşma konusunda,
yatırım ve sigorta ürün hizmetlerinde ürün
gamının genişletilmesi planlanmaktadır.
Türkiye Finans’ın cari mevduatları
bir önceki seneye göre %6,3
artarak yaklaşık 6 milyar TL’ye
yükselmiştir.
36 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans’ta 2016 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi
Ödeme Sistemleri ve Kredi Kartları
Türkiye Finans POS sayısı 45 bin adede ulaştı.
2016 yılında Türkiye Finans’ın POS
sayısında %8,5, POS cirosunda ise %41 artış
sağlanmıştır. Türkiye Finans POS sayısı ve
cirosunda katılım bankaları arasında birinci
sıraya yükselmiştir.
2016 yılında Banka, ilave 402 vergi dairesi
için gerekli çalışmaları tamamlamış, Gelir
İdari Başkanlığı’nın bu vergi dairelerine bağlı
Motorlu Taşıtlar Vergisi ve Trafik Para Cezası
ödemelerinin tahsilatını yapmakla birlikte
Gayri Menkul Sermaye İradı, Tapu Harçları,
Yolcu Beraberinde Getirilen Cihazların
Harçlarının tahsilatına da başlamıştır.
Katılım bankacılığı sektöründe ilk olan Bonus
POS uygulaması kapsamında; anlaşmalı üye
işyerlerinin, Bonus platformuna üye diğer
10 bankanın yaklaşık 16 milyon kredi kartına
taksit yapabilmesi, müşterilerine Bonus puan
kazandırması ve bu suretle ciro hacminin
artırılması sağlanmıştır.
İstanbul lines, İDO, Osmangazi köprüsü
ve Avrasya tüneline yönelik HGS geçişi
tamamlanmıştır.
Katılım bankacılığında bir ilk olarak esnafa
özel Hazır POS Paketleri hizmete alınmıştır.
Paketler kapsamında üye işyerlerine peşin ve
taksitli paket seçenekleri ile aylık sabit paket
ücreti karşılığında komisyonsuz ve blokesiz
çalışma olanağı, POS ciro taahhüt bedeli
alınmadan sunulmaya başlanmıştır.
Hızlı Nokta ve Faturavizyon, Banka dışı
kanallarından 1,3 milyar TL ciro, 16 milyon adet
işlem gerçekleştirilmiştir.
Türkiye Finans POS’larında Troy logolu kart
kabulüne başlanmıştır.
Ödemelerde büyüyen hacim
Türkiye Finans 2016 yılında, 6736 sayılı yasa
kapsamında yapılandırılmış SGK ve Vergi
borçlarının tahsilatlarını Banka kanallarına
tanımlamış ve işlem kabulüne başlamıştır.
Site, apartman, rezidans ve plaza gibi toplu
yapıların yönetiminin tahsilat ve ödemelerini
elektronik olarak izlemelerini sağlayan online
Apsiyon platformu uygulamaya alınmış;
apartman/site sakinlerinin aidatlarını Türkiye
Finans kanallarından (gişe, internet şube,
mobil, otomatik ödeme vb.) kredi kartından/
hesaptan kolaylıkla ödeyebilmeleri imkânı
sağlanmıştır.
6 adet yeni kurumla fatura tahsilatına yönelik
anlaşma yapılarak Banka kanallarından
tahsilata başlanmıştır.
Türkiye Finans kredi kartları ürün ve
hizmetlerini pozitif müşteri deneyimi üzerine
kurguluyor.
Türkiye Finans, 2016 yılında müşteri odağını
baz alarak kredi kartlarında ürün geliştirme
faaliyetlerine devam etmiştir. Banka
portföyünde yer alan kartlara temassız özellik
kazandırılarak müşterileri alışverişlerini hızlı ve
kolay yapabilme imkânı verilmiştir.
Kredi kartı müşterilerinin acil ihtiyaçları için
vade farksız Happy Avans olanağı sunulmaya
devam edilmiş, Taksitle uygulaması ile
sektörler bazında kampanyalar düzenlenerek
müşterilerin kredi kartında peşin işlemlerine
ödeme kolaylığı ve taksitlendirme avantajları
sağlanmıştır.
Türkiye Finans 2016 yılında İnternet
Bankacılığı üzerinden kredi kartı başvurusu
almaya başlamıştır.
Banka, 2016 yılını 384 bin adet bireysel kredi
kartı ve 2,1 milyar TL ciro ile tamamlarken,
bireysel banka kartlarında 1,5 milyon adet
banka kartına ulaşmıştır.
Okul ödemelerinde Okul Tahsilat Sistemi
(OTS) ve Okul Yedek Hesap
OTS, Türkiye Finans’ın okul taksit ödemeleri
tahsilat platformudur. Banka, yeni ürünü Okul
Yedek Hesap ile OTS üzerinden sunduğu
hizmetleri daha kapsamlı hale getirmiştir. OTS
kapsamında veliler, hesaplarından, Türkiye
Finans kredi kartından veya Okul Yedek
Hesap limitinden talimat verebilmektedir.
Okul Yedek Hesap, Karz-ı Hasen’li Cari Hesap
ürünü olup, bir tüketici finansmanı limitidir.
Okul taksit günlerinde müşterinin hesabında
yeterli bakiye yok ise, eksik kalan tutar
müşterinin Okul Yedek Hesap limitinden
karşılanmaktadır. OTS kapsamında 2016’da
69 kurum ile çalışılmıştır. Okul Yedek Hesap
geliştirmesi ile 2017’de de yeni kurumlarla
anlaşmalar devam etmektedir.
2017 yılı öngörüleri
Türkiye Finans 2017 yılında Hızlı Finansman
portalindeki bayi sayısını ve iş hacmini
artırmaya odaklanacaktır. Banka ayını
zamanda POS ürününe odaklanmaya ve
büyümeye devam edecektir.
Türkiye Finans, Fintech’lerle işbirliklerini
artıracak olup, lisanslı fatura ödeme
kuruluşlarının fatura ödemelerinin banka dışı
platformlar üzerinden yapılabilmesine yönelik
projeler tamamlanacaktır.
2017’de yeni ödeme kuruluşlarını da
bünyesine katmayı planlayan Türkiye Finans,
müşterilerine katma değer sağlayacak
projeleri de hızlıca devreye almaya devam
edecektir.
Bankalararası Kart Merkezinin oluşturduğu
milli kart Troy projesine destek verilmekte
olup, 2017 yılında Troy logolu kart ihracı
gerçekleştirecektir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
%78
Sunuş 37
Müşteri Deneyimi ve Hizmet Yönetimi
Kalıcı müşteri memnuniyeti hedefliyoruz.
2016 yılında, Türkiye Finans
müşterileri finansal işlemlerinin
%78’ini dijital kanallardan
gerçekleştirmiştir.
Müşteri ile ilişkilerinde kalıcı memnuniyeti
hedefleyen Türkiye Finans, her zaman, her
yerde ve her koşulda müşterisinin yanında
yer almayı; onları dinlemeyi, finansal
ihtiyaçlarına çözüm üretmeyi ve işlemlerini
kolaylaştırmayı önemsemektedir.
Banka, söz konusu süreçte şeffaf ve bilgi
sunma odaklı hizmet yaklaşımı ile müşteri
şikâyetlerine kalıcı çözümler üretmeye yönelik
sistematik projeler gerçekleştirmektedir.
Müşterilerden gelen bildirimleri büyük bir
hassasiyetle ve titizlikle ele alarak, bildirim
süreçlerinde iyileştirici adımlar atan Türkiye
Finans, istisnasız olarak ve her durumda
müşterilerinin yararını gözetmekte ve gelen
talepleri eksiksiz cevaplamaktadır.
Türkiye Finans, müşterilerinden ulaşan bütün
şikâyet, itiraz, öneri, memnuniyet ve talepleri
etkin bir şekilde kayıt altına almaktadır.
Banka, mevcut sistem üzerinden sağlıklı
bir akışın sağlanması amacıyla altyapısında
sürekli iyileştirmeler yapmaktadır.
Diğer yandan müşterilere sunulan hizmet
kalitesinin ve operasyonel verimliliğin
artırılması kapsamında, süreç iyileştirme
projeleri hayata geçirilmiş, şube
lokasyonlarında düzenlemelere gidilerek,
şubelerde kurumsal TV kurulumlarına 2016
yılında da devam edilmiştir.
2017 yılı öngörüleri
Türkiye Finans, müşteri sadakatinin temel bir
öğesi olarak kabul ettiği müşteri memnuniyeti
ve hizmet yönetimi alanlarındaki
çalışmalarına 2017 yılında da devam
edecektir.
Anket çalışmaları, müşteri geri bildirimleri
ve önerileri ile Türkiye Finans ekiplerinin
paylaştığı tespitler doğrultusunda, Banka’nın
en önemli paydaş kitlesini oluşturan
müşterilerin hizmet deneyimini ve toplam
hizmet kalitesini artırıcı projeler geliştirilerek
hayata geçirilecektir.
Dijital Bankacılık
Bütünleşik kanal stratejisi kapsamında hızlı,
kesintisiz ve mükemmel müşteri deneyimiyle
hizmetlerini sürekli dijitalleştiren Türkiye
Finans, 2016 yılında da teknoloji yatırımlarına
devam etmiş; dağıtım kanallarında
müşterilerine geniş yelpazede işlem ve servis
çeşitliliği sunmuştur.
Şubesiz Bankacılık
2016 yılında, Türkiye Finans müşterileri
finansal işlemlerinin %78’ini dijital kanallardan
gerçekleştirmiştir.
Banka, bu kanallar aracılığıyla yaklaşık 280 bin
adet ürün satışı ve aktivasyon yapmıştır.
2016 yılında yapılan çalışmalarla, dijital
kanalların artan oranda tercih edilmesini
ve etkin kullanımını artıracak yenilikçi
uygulamalar hayata geçirilmiş, satış odaklı bir
yaklaşım izlenmiştir.
Mobil Bankacılık
Müşteri sayısı ve işlem hacmi açısından en
hızlı büyüyen şube dışı bankacılık kanalı olan
mobil şubeye yapılan yatırımlar, müşteri
ihtiyaçları dikkate alınarak yeni fonksiyon
geliştirme çalışmalarıyla devam etmiştir.
Mobil Şube uygulamalarına kolay ve hızlı giriş,
trafik para cezası ödeme, ek kart borç ödeme,
alış-veriş ayarları ve iPad mobil bankacılık
uygulamasına İngilizce olarak çoklu dil desteği
gibi fonksiyonlar kullanıcıların hizmetine
sunulmuştur.
2016 yılında, mobil şube aktif müşteri
sayısı, bir önceki yıla oranla %74 artarken,
finansal işlem adedinde %82’lik büyüme
kaydedilmiştir. Türkiye Finans’ın iPhone,
Android, iPad ve Windows Phone için
özel olarak geliştirdiği mobil bankacılık
uygulamalarının indirilme sayısı 2016 yılında
180 bin adedi aşmıştır.
38 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans’ta 2016 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi
İnternet Bankacılığı
İnternet Şubesi’ne müşteri kanal göçü
sağlama ve işlem hacmini artırma çalışmaları
kapsamında, 2016 yılında müşterilere
ödüller ve birçok indirim avantajları sunan
kampanyalar gerçekleştirilmiştir.
2016 yılsonu itibarıyla Banka’nın internet
bankacılığı müşteri sayısı 600 binin üzerine
çıkmıştır. İnternet Şubesi üzerinden satılan
ürün sayısı ise 130 bin adet seviyesinde
gerçekleşmiştir.
Müşteri İletişim Merkezi
Türkiye Finans Müşteri İletişim Merkezi, çağrı
merkezleri için uluslararası standartlarda özel
şartlar içeren ve çağrı merkezlerinin hem
yönetim sistemi gereksinimlerini hem de
çağrı merkezi hizmetlerini sunabilmesi için
gerekli olan teknik şartları tanımlayan Müşteri
İletişim Merkezleri Hizmet Standardına
(EN 15838:2009)sahiptir. Müşteri İletişim
Merkezimiz, 2016 yılında yapılan denetimden
başarıyla çıkmış ve sertifikasını yenilemiştir.
Banka’nın önemli satış kanallarından
biri olan Müşteri İletişim Merkezi, 2016
yılında müşterilerle 4,8 milyon çağrıda
temas sağlamıştır. Hız, kalite ve müşteri
memnuniyeti odaklı yaklaşımıyla öne çıkan
Merkez, müşterilerin ihtiyaçlarına uygun
ürünleri sunarak, 238 bin ürün satış ve
aktivasyon gerçekleştirmiştir. Merkez
ayrıca, yıl içinde müşteri memnuniyetini ve
sadakatini artırmaya yönelik katma değerli
hizmetler yürütmeye de devam etmiştir.
ATM Bankacılığı
Türkiye Finans, ATM yaygınlaştırma stratejisi
kapsamında 2016 yılında gerçekleştirdiği yeni
yatırımlarının sonucunda, toplam ATM sayısını
572 adede, şube dışı ATM sayısını ise 188
adede çıkarmıştır.
2016 yılında ATM’ler üzerinden müşterilere
daha hızlı ve kesintisiz bir hizmet
sunmak adına geliştirme çalışmalarına
devam edilmiştir. Bu kapsamda, yenilikçi
uygulamaların ve yeni fonksiyonların
tanımlamaları yapılarak, daha donanımlı
ATM’ler hizmete açılmıştır. Buna ek olarak,
yeniden tasarlanan ekranlar ve işlem
akışlarıyla kullanıcı deneyimi geliştirilmiştir.
Müşteriler tarafından ATM’ye yatırılan
paranın anında diğer müşterilerin işlemleri için
kullanılmasına imkân tanıyan Geri Dönüşümlü
(Recycle) ATM Projesi tamamlanarak, Türkiye
Finans müşterilerinin hizmetine sunulmuştur.
Gerçekleştirilen kampanyalar ve sonuçları
2016 yılında yeni İnternet Şubesi lansmanı
kapsamında, hediyelerin dağıtıldığı kapsamlı
kampanyanın yanı sıra, müşterilere özel
avantajlar, ödüller ve indirimler sunulan
farklı kampanyalar ve tanıtım faaliyetleri
düzenlenerek, işlem ve müşteri kanal göçü
sağlanmıştır. Tüm bu faaliyetlerin sonucu
olarak, dijital kanallardan gerçekleştirilen ürün
satışları 2016 yılında 180 bin adedin üzerinde
gerçekleşmiştir.
Yıl içerisinde yapılan çalışmalarla, diğer
dijital kanalların da tercih edilmesini ve etkin
kullanımını artıracak yenilikçi uygulamalar da
hayata geçirilmiştir.
Yeni İnternet Şubesi
Türkiye Finans 2016 yılında, hızlı, kullanıcı
dostu ve kesintisiz olarak müşteri
beklentilerinin üstünde yeni işlem seti ve
hizmetlerin sunulduğu yeni İnternet Şubesi’ni
devreye almıştır. Bireysel ve Kurumsal
İnternet Şubesi olmak üzere 2 ana ayrımda
yapılanan ve kişiselleştirmenin öne çıktığı
platformların, daha iyi müşteri deneyimine
yönelik özellikleri artırılırken, yeni tasarımı
ve çoklu dil desteği ile bankacılık işlemlerinin
daha pratik ve sağlıklı bir şekilde yapılması
amaçlanmıştır.
2017 yılı öngörüleri
2017, Türkiye Finans’ın dijital bankacılık
dönüşümünün hızlanacağı bir yıl olacaktır.
Buna uygun olarak, Banka dijital platformlara
yatırımlarını artırmayı öngörmektedir.
2017 yılında, dijital dönüşümün en çok
hissedildiği kanal olan Mobil Bankacılık
ile ilgili yeni işlem, özellik ve servislerin
hayata geçirilmesi, internet sitesi ve mobil
uygulamalar üzerinden Banka Müşterisi
Olma, Cepten Cebe Para Transferi, ATM’lerden
kartsız para çekme işlemlerinin QR kod
ve iBeacon teknolojileri ile sunulması ve
dijital kanalların şifre/parola süreçlerinin
kolaylaştırılması ve optimizasyonu gibi
müşterilere ve Türkiye Finans’a katma değer
sağlayacak yeni projelerin devreye alınması
planlanmaktadır.
Bunlara ek olarak, önümüzdeki dönem de
Banka, müşterilerinin nakit ihtiyaçlarını
karşılamak üzere, şube dışı ATM ağını
genişletmeye yönelik yatırımlarına da devam
edecektir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Sunuş 39
Hazine
2016 yılında Türkiye Finans,
TÜFE’ye endeksli kira sertifikaları
ile kira sertifikası yatırım
portföyünü çeşitlendirmiştir.
Etkin aktif pasif yönetimi ile optimum likidite
seviyesi
Türkiye Finans, 2016 yılında güçlü döviz
pozisyonu yönetimi ile kâr payı ve yasal
rasyolar risklerini etkin şekilde yöneterek
sürdürülebilir kârlılığı hedeflemiştir. Bu
kapsamda yasal ve Banka içi rasyoları ile
stratejilerini dikkate alarak optimum seviyeyi
sağlama başarısı göstermiştir.
Ayrıca 2016 yılında Türkiye Finans, TÜFE’ye
endeksli kira sertifikaları ile kira sertifikası
yatırım portföyünü de çeşitlendirmiştir.
Döviz kuru hareketlerine Forward ürünü ile
nitelikli çözümler
Türkiye Finans müşterilerine; şubeleri,
elektronik platformalar ve doğrudan iletişim
yolları ile hizmet vermeye devam etmektedir.
Banka’nın 2016 yılında gerçekleştirdiği
müşteri, bölge ve şube ziyaretlerinde, yıl
boyunca yaşanan döviz kuru hareketlerinden
müşterilerin daha az etkilenmesi adına
Forward ürününün tanıtımı etkin bir şekilde
yapılarak, uygulaması anlatılmıştır.
Diğer yandan geçmiş yıllarda olduğu gibi
2016 yılında, müşterilere, gerek TFX TARGET
gerekse Integral döviz alım satım platformları
kullanımına yönelik eğitim verilmiştir.
Türkiye Finans, sürekli gelişen TFX TARGET
platformu ile döviz işlemlerinde öncü
2016 yılında TFX TARGET ile yeni müşteri
kazanımında ivmelenme sağlanmış, tabana
yayılmış müşteri kitlesi sayesinde volatil
piyasa koşullarında bile Banka kârlılık
hedefinin en az şekilde etkilenmesine destek
vermiştir. Platform üzerinden forward işlem
yapma imkânının müşterilere açılmasıyla
TFX TARGET’a yeni bir fonksiyon eklemiş, bu
anlamda ürün bankacılık sektöründe bir ilk
olma özelliğini korumuştur.
2017 yılı öngörüleri
2017 yılında da, etkin stratejik bilanço
yönetiminin önemi artmaya devam edecektir.
Bu kapsamda değişen piyasa koşulları ve
bilanço gelişmeleri ile belirlenen stratejilerin
uygulamaya alınmasına yönelik çalışmalar,
önümüzdeki dönemlerde de yürütülecektir.
2017 yılında Türkiye Finans’tan Dövize
Endeksli Kredi kullanan müşterilerin olası
döviz hareketlerinden korunması amacıyla
risk haritası oluşturulmuştur. Bu çerçevede,
yüksek risk tehdidi altında olan müşterilere,
korunma (hedging) konusunda bilgilendirme
ziyaretleri gerçekleştirilecektir.
TFX TARGET platformu için mobil altyapı
çalışması 2017 yılında tamamlanacak olup,
söz konusu çalışma ilk etapta cep telefonu
daha sonra tablet üzerinden fiyatlama
yapmaya olanak sağlayacaktır.
40 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans’ta 2016 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi
Uluslararası Bankacılık
Genişleyen muhabir banka ağı
Türkiye Finans 2016 yılında, Türkiye ve
dünyada yaşanan siyasi, ekonomik ve
jeopolitik gelişmelere rağmen muhabir
ilişkilerini geliştirme faaliyetlerine ara
vermeden devam etmiştir. Banka, bu
faaliyetler çerçevesinde müşterilerinin işlem
hacim ve talepleri ile beraber Türkiye’nin
dış ticaret ilişkisinin yoğun olduğu ülkeleri
gözeterek, uluslararası bankacılık faaliyetleri
kapsamında yeni stratejiler geliştirmiştir.
Türkiye’nin dış ticaret ortaklarındaki çeşitlilik
ve söz konusu yeni pazarlarda müşteri
işlemlerindeki sürekliliğe önem veren Türkiye
Finans, özellikle Afrika işlemlerinde geniş
muhabir ağı ile müşterilerine hizmet sunmuş
ve belirlenen stratejiler kapsamında, yeni
ülkelerde hem küresel hem de yerel ölçekte
söz sahibi olan bankalarla muhabir bankacılık
ilişkileri tesis etmeyi başarmıştır.
2016 yılında Türkiye Finans’ın karşılıklı kredi
limiti ilişkisi içinde olduğu muhabir banka
sayısı 231’e ulaşmış ve muhabir bankaların
şubeleri aracılığıyla dünyanın her ülkesine
kolayca işlem yapabilme imkânı sağlanmıştır.
Banka’nın muhabir bankalar nezdindeki
bilinirliği ve kredibilitesi her geçen yıl dış
ticaret hacmine paralel olarak artmaktadır.
Dış ticaretin finansmanına yönelik muhabir
bankalar ve uluslararası kuruluşlarla
imzalanan anlaşmalar dahilinde ithalat yapan
müşterilere Suudi İhracat Programı (SEP),
İhracat Kredi Ajansı (ECA) ve Dünya Bankası
kredisi kapsamında uzun vadeli kaynak
sağlanmıştır.
Diğer taraftan 40 milyar ABD dolarına
yaklaşan dış ticaret hacmine paralel olarak,
Banka stratejileri doğrultusunda yurt
dışı kaynakların Banka’ya kazandırılması
çalışmalarına etkin bir şekilde devam
edilmiştir. Benzer şekilde, muhabir bankalar
aracılığıyla kurumsal şirketler için düzenlenen
sendikasyonlar takip edilmiş ve Türkiye
Finans açısından uygun koşulları sağlayan
şirketlerin işlemlerine iştirak edilmiştir.
Türkiye Finans 2016 yılında 6 ay vadeli,
yaklaşık 1 milyar TL tutarında kira sertifikası
ihracı gerçekleştirmiştir.
Ayrıca bazı kurumsal müşteriler için Türkiye
Finans’ın muhabirlerinden uzun vadeli fon
temin edilmiş ve Türkiye Finans teminatı
kapsamında müşterilerin uygun koşularda
yurt dışı finansman kaynaklarından doğrudan
yararlanmaları sağlanmıştır.
Türkiye Finans’ın 2016 yılsonu itibarıyla,
sukuk/kira sertifikası işlemleri hariç,
gerçekleştirdiği borçlanmaların toplamı
2 milyar 549 milyon ABD doları olmuştur.
Kira sertifikası ihraçlarımızla güvenilir yatırım
alternatifleri sunuyoruz.
Türkiye Finans, kira sertifikası ihraçlarında da
bugüne kadar çok sayıda ilke imza atmıştır.
Türkiye Finans kuruluşundan bugüne, sektöre
yön veren bir katılım bankası olarak, yenilikçi
ürünlerle müşterilerine yatırım ve finansman
çözümleri sunmuştur. Banka bu bağlamda,
Türkiye’de reel sektörün finansmanında kira
sertifikası ihracını uygulayan ilk ve tek katılım
bankası olmuştur. Söz konusu çalışmalara,
2016 yılında kesintisiz bir şekilde devam
edilmiştir.
Türkiye Finans, yurt içi ve yurt dışında
gerçekleştirilen ihraçlar ile hem müşterilerine
yüksek kazançlı ve güvenilir yatırım
alternatifleri sunmuş, hem de bu ihraçlardan
elde ettiği kaynaklar ile işletmelere uygun
vadeli ve uygun maliyetli fon imkânı
sağlamıştır.
Türkiye Finans, 2017 yılında da piyasa
şartlarının yanı sıra Banka’nın fonlama ve
likidite ihtiyaçları doğrultusunda, başvurusu
onaylanmış 2 milyar TL’lik tavan kapsamında
kira sertifikası ihraçlarına devam edecektir.
Yurt dışı murabaha işlemleri
2017 yılı öngörüleri
Türkiye Finans, 2017 yılında da kurumsal
stratejisi çerçevesinde muhabir banka ve
yatırımcı portföyünü çeşitlendirmeye ve bu
bağlamda yeni borçlanma işlemlerini piyasa
koşullarının ve müşteri taleplerinin ışığında
değerlendirmeye devam edecektir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Sunuş 41
Kurumsal İletişim
Dijital kanallara yatırımlarını
artırarak, bu kanallar
aracılığıyla çeşitli kampanyalar
düzenleyen Türkiye Finans,
basketbolseverlere yönelik
Facebook uygulaması “Şutla
Kazan”ı geliştirmiştir.
Türkiye Finans, kurumsal iletişim ekseninde,
çoklu kanal stratejini başarılı bir şekilde
yürütmeyi sürdürmüştür.
Türkiye Finans 2016 yılında, yazılı ve görsel
medyanın yanı sıra dijital platformlarda
da kurumsal iletişim kampanyalarına
odaklanmıştır.
Katılım bankacılığı prensiplerinden ödün
vermeden, her koşulda ve her zaman,
kesintisiz destek sunarak müşterilerinin
yanında yer almayı sürdüren Türkiye Finans,
bu amaç doğrultusunda hazırladığı reklam
kampanyaları ile açık hava ve iç mekan
mecralarını planlı ve sistematik bir şekilde
kullanmıştır.
Banka; aynı zamanda, TV, radyo, internet,
gazete, dergi, açık hava, AVM, stadyum gibi
çeşitli mecra ve alanlarda yer alarak, marka
bilinirliğinin artırılmasına yönelik çalışmalarına
devam etmiştir.
Türkiye Finans’ın bireysel ve kurumsal
internet şubesi yenilendi.
Türkiye Finans, müşterilerinin internet
bankacılığı hizmetlerine erişimini
kolaylaştırmak amacıyla, İnternet Şubesi’ni
“daha bir şube” haline getirmiştir. Yenilenen
Türkiye Finans İnternet Şubesi, daha pratik,
hızlı ve kullanışlı bir tasarımla kullanıcıya
sunulmuştur.
Türkiye Finans, dijital platformlarda da
kazandırıyor.
Dijital kanallara yatırımlarını artırarak,
bu kanallar aracılığıyla çeşitli
kampanyalar düzenleyen Türkiye Finans,
basketbolseverlere yönelik Facebook
uygulaması “Şutla Kazan”ı geliştirmiştir.
Söz konusu uygulama ile 1 dakika içinde en
çok basketi atarak en yüksek puanı alan
ilk 10 kişi, Fenerbahçe basketbol takımının
Ülker Sports Arena’daki Turkish Airlines
Euroleague maçını izleme imkânına sahip
olmuştur.
Türkiye Finans Kürek Takımı spor
organizasyonlarında dereceler almaya
devam ediyor.
Türkiye Finans Kürek Takımı, İBB Gençlik
ve Spor Müdürlüğü ile Türkiye Kano
Federasyonu işbirliğinde, 28-29 Mayıs 2016
tarihleri arasında İstanbul’da düzenlenen
Dragon Festivali Bot Yarışları’nda kategori
bazında 3.’lüğü elde etmiştir.
Ulusal ve uluslararası firmaların katıldığı ve
kurumlar arasında düzenlenen en geniş
katılımlı spor organizasyonlarından olan
Dragon Fest’te 3 yıldır yer alan Türkiye Finans
Kürek Takımı, aynı zamanda son iki yıl peş
peşe “En İyi Takım Ruhu” ödülünün de sahibi
olmuştur.
Banka’nın en aktif kulüplerinden olan Kürek
Takımı, 2016 yılında ayrıca İstanbul Teknik
Üniversitesi Denizatı Su Sporları Festivali,
Küçükçekmece Belediyesi Su Sporları
Festivali gibi yarışmalara katılmış ve çeşitli
ödüller kazanmıştır.
42 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans’ta 2016 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi
Sürdürülebilirlik yaklaşımımız ve
uygulamaları
Türkiye Finans’ın “iyi bankacılık” ve “iyi
kurumsal vatandaşlık” ana eksenlerinde
kurgulanmış sürdürülebilirlik stratejisi,
toplumsal ölçekte başarıyı hedef almaktadır
ve sonuca odaklıdır.
Türkiye Finans, sorumluluk sahibi
kurumsal bir vatandaş olarak, iyi bankacılık
uygulamalarının yanı sıra iyi kurumsal
vatandaşlık projelerine de imza atarak
topluma katkıyı artırmaya yönelik
çalışmaktadır.
Ulusal ve uluslararası sürdürülebilirlik
konusunda ihtisaslaşmış inisiyatiflerin
çalışmalarını yakından takip eden Banka,
ihtiyaç duyulan düzenlemeleri devreye
almaktadır.
Paydaşlarına taahhüt ettiği sağlam, sorumlu,
güvenilir ve şeffaf bankacılık anlayışı,
kuruluşundan bugüne Türkiye Finans’ın
vazgeçilmez değerleri olmaktadır. 2016
yılında gerek Türkiye’den gerekse dünyadan
alınan çeşitli ödüller, Türkiye Finans’ın hem
bankacılık uygulamalarında hem de toplumsal
katkı çalışmalarında gösterdiği performansın
bir takdiri niteliğindedir.
Türkiye Finans 2017 yılında, üyesi olduğu
toplumun bir parçası olarak; değer katmaya,
üretmeye, projeler geliştirerek topluma
sunmaya, asli görevinin yanında hayata ve
insanlara karşı olan sorumluluklarını yerine
getirmeye devam edecektir.
Operasyon Hizmetleri
Kredi Operasyon Faaliyetleri Kapsamında;
Operasyonları iyileştirme çalışmaları ile artan
verimlilik
•• Yürütülen operasyon kapsamında
işlem adetlerinde %35 verimlilik artışı
sağlanmıştır. Sistemsel geliştirmeler
ile İşletme, Kobi, Kurumsal ve Ticari
segmentlerinin operasyon gelirlerinde
kayda değer artışlar elde edilmiştir.
2016 yılında:
Ödeme Sistemleri Operasyon Faaliyetleri
Kapsamında;
•• Şubelerin işlem fonksiyonları ve yetkileri
genişletilerek, müşteri hizmetlerindeki
süreç istasyonları azaltılmış ve hizmet
sunum süreleri kısaltılmıştır.
•• Sahada bulunan yaklaşık 35 bin adet POS
için versiyon güncelleme çalışmalarına
başlanmıştır.
•• Çalışanların yetkinliklerinin artırılmasına
yönelik olarak uygulanan gelişim programı
ile %63’lük iyileşme sağlanmıştır.
•• Kredi kartları hesap özetlerinin basılı kağıt
yerine e-postayla gönderilmesini teşvik
çalışmaları gerçekleştirilmiş, e-ekstre oranı
%65 seviyesine yükseltilmiştir.
Bankacılık Hizmetleri Operasyon Faaliyetleri
Kapsamında;
•• Yürütülen verimlilik projeleri kapsamında, iş
süreçlerinde iyileştirmeler yapılarak önemli
oranda tasarruf sağlanmıştır. Şubelerin
talepleri, merkezi destek sağlanarak
çözülmüş veya çözüm için ilgili birimlere
yönlendirilmiştir.
•• 2015 Haziran ayında kurulan Operasyon
Destek Hattı, 2016 Ocak ayı itibarıyla
Operasyon Destek Masası Servisi olarak
şubelere operasyonel destek sunmaya
devam etmiştir.
Ticari Kredi Kontrol Faaliyetleri Kapsamında;
•• Şubelere ürün ve süreçler ile ilgili olarak
interaktif eğitimler verilerek, işlem kalitesi
ve hızı artırılmış, otomasyon çalışmaları ile
şubelerden gelen teklif iade oranlarında
%60 oranında iyileştirme sağlanmıştır.
Organizasyon ve Süreç Geliştirme Faaliyetleri
Kapsamında;
•• Türkiye Finans’ın organizasyon yapısında
aşağıdaki değişiklikler hayata geçirilmiştir.
•• Doğrudan Krediler, Genel Müdür
Yardımcısı’na raporlamak üzere Bölge
Tahsis Müdürlükleri kurulmuştur.
•• Hazine Müdürlüğü; Aktif Pasif Yönetimi
Müdürlüğü ve Hazine Pazarlama
Müdürlüğü isimleri altında iki birim olarak
yeniden yapılandırılmıştır.
•• İç Kontrol Müdürlüğü birim ismi İç Kontrol
Başkanlığı, Mevzuat Uyum Müdürlüğü
birim ismi de Uyum Başkanlığı olarak
değiştirilmiştir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
%65
e-ekstre
Kredi kartları hesap özetlerinin
basılı kağıt yerine e-postayla
gönderilmesini teşvik
çalışmaları gerçekleştirilmiş,
e-ekstre oranı %65 seviyesine
yükseltilmiştir.
Sunuş 43
•• Geliştirilecek ürünlerle müşterilerin
nakit akışlarının Banka üzerinden
yürütülmesini sağlamak amacıyla,
Nakit Yönetimi Müdürlüğü faaliyete
geçirilmiştir.
•• BS İş Ailesi ve Operasyon İş Ailesi, Bilgi
Sistemleri ve Operasyon İş Ailesi adı
altında birleştirilmiştir.
•• Risk İzleme, Tahsilatlar ve Hukuk İş
Ailesinin ismi, Kredi Kalitesi ve Tahsilatlar
İş Ailesi olarak değiştirilmiş ve bu iş
ailesine, Kredi Kalitesi ve Tahsilatlar
Analitik Müdürlüğü ile Özellikli Tahsilatlar
Müdürlüğü adıyla iki yeni birim
eklenmiştir.
•• İç Sistemler birimlerinin bağlı olduğu ve
Denetim Komitesine raporlama yapmak
üzere, İç Sistemlerden Sorumlu Kıdemli
Genel Müdür Yardımcılığı pozisyonu
oluşturulmuştur.
•• Doğrudan Genel Müdür’e raporlama
yapmak üzere, Baş Hukuk Müşaviri
pozisyonu açılmıştır.
Türkiye Finans bünyesinde 2016 yılında,
yeniden yapılandırma ve süreç iyileştirme
çalışmaları, 8 proje ve program kapsamında
yürütülmüş olup, toplam 43 BS ve BS
harici iyileştirme çalışması yapılmıştır.
Bu çerçevede, hem işgücünde hem de
operasyonel maliyetlerde önemli tasarruflar
sağlanmıştır.
2017 yılı öngörüleri
Türkiye Finans, 2017 yılında, hizmet kalitesi
ile süreç verimlilik çalışmaları kapsamında
imza ve yetki çözümleme, şube işlem
onayları, şubematik, faks yönetimi, ortak
işlem havuzu, OCR& ICR entegrasyonu,
merkezileşme, e-imza/kep, imo ve
easy altyapısında çalışmalar yapmayı
öngörmektedir.
2017 yılında, hayata geçirilmesi hedeflenen
diğer operasyonel projeler aşağıda
özetlenmiştir.
•• Şube operasyonel risklerinin minimize
edilmesi, kartlı ödeme sistemleri
operasyonlarında verimlilik elde edilmesi,
risklerin minimize edilerek, müşteri
deneyiminde iyileşme sağlanması
amacıyla süreç iyileştirme ve dijitalleşme
çalışmalarına devam edilmesi
planlanmaktadır.
•• EFT Havale işlemlerinin merkezileştirilerek,
pilot şubeden tüm şubelere
yaygınlaştırılması ve vergi-SGK
tahsilatlarının da yine merkeze alınması
hedeflenmektedir. Buna ek olarak, SGK
/ E-Haciz proje çalışmalarının devam
ettirilmesi planlanmaktadır.
•• Teminat hesapları, teminat çek blokeleri,
limit risk hesaplamaları, ticari ve bireysel
taksit tahsilatları uygulama ve akışlarında
iyileştirme ve yeni tasarım çalışmaları
yapılması hedeflenmektedir.
•• 2017 yılında farklılıklardan kaynaklanan
operasyonel risklerin minimize edilmesi
için merkezden kontrol faaliyetlerinin
yürütülmesi planlanmaktadır.
44 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans’ta 2016 Yılı Faaliyetlerinin ve Sonuçlarının Değerlendirilmesi
Bilgi Sistemleri
İş Sürekliliği testlerinde %100 başarı
Türkiye bankacılık sektöründe, İş Sürekliliği
Sertifikasını ilk alan banka Türkiye Finans’tır.
Türkiye Finans, geçmiş yıllarda olduğu gibi
2016 yılında da, gerçekleştirilen iş sürekliliği
aktivite testlerinde, başarı oranına ulaşmıştır.
British Standards Institute (BSI) tarafından
yapılan denetimler sonucunda, Türkiye
Finans’ın tüm birim ve şubelerini kapsayan İş
Sürekliliği Yönetim Sistemi’nin uluslararası ISO
22301 standardına uyumu bir kez daha teyit
edilmiştir.
2016 yılsonu itibarıyla, Türkiye Finans Veri
Merkezi Doluluk oranı %39’dur. Veri Merkezi
2016 yılında söz konusu özellikleriyle
önemli bir enerji tasarrufu sağlamıştır. Veri
Merkezi’nin performansı, yurt içi ve yurt dışı
firmalar tarafından da takdir edilmekte ve
sıkça ziyaret edilmektedir.
2017 yılında Veri Merkezi aydınlatma
altyapısının, LED teknolojisi ile değiştirilmesi
ve bunun sonucunda aydınlatmada yıllık
%49,8’lik bir enerji tasarrufu sağlanması
hedeflenmektedir.
Bilgi Sistemleri iyileştirme ve geliştirme
faaliyetleri
Türkiye Finans ayrıca, 2016 yılında
tamamlanan Bilgi Sistemleri Dönüşüm
Programı, IDC Teknoloji Ödülleri kapsamında
Kurumsal Dönüşüm Kategorisi’nde 1.’lik
ve Teknoloji Servisleri Kategorisi’nde 2.’lik
ödüllerine layık görülürken, CIO Dergisi
tarafından da Yılın CIO’su Ödülü’nün sahibi
olmuştur.
RDS (Remote Desktop Server) sunucuları
sanallaştırılarak, sanallaştırma oranımız
%89’dan %92’ye yükseltilmiş, kurulum ve
yönetim kolaylığı sağlanmıştır. En gelişmiş
ve en yüksek performansı sağlayan All Flash
Storage sistemlerine yatırım yapılmıştır.
İlk etapta tüm sanal sunucular bu yapıya
taşınarak yüksek performans elde edilmiştir.
Türkiye Finans Veri Merkezi, enerji
verimliliğinde Türkiye ortalamasının
üzerindedir.
Türkiye Finans, müşterilerine ve çalışanlarına
faaliyet döngüsünün bütününde sunduğu
hizmetlerin güvenliğini, en yeni teknolojilere
yatırım yaparak sağlamaktadır.
Türkiye’nin ilk Tier III İşletme Sertifikasına,
yüksek güvenliğe ve elektrik/mekanik yükü,
ısı, nem koşullarının anlık izlenme ve kontrol
edilme fonksiyonuna sahip olan Türkiye
Finans Veri Merkezi, enerji kullanımında
yüksek etkinlik sağlamanın yanı sıra enerji
verimliliğinde Türkiye ortalamasından daha
yüksek seviyededir.
Banka, kurumsal bilgilerin uygun sınıflandırma
düzeyinde gizlilik, bütünlük ve erişilebilirlik
değerlerini tanımlamakta, iç ve dış her türlü
tehditlere etkin güvenlik önlemleriyle engel
olmaktadır. Türkiye Finans bu doğrultuda
faaliyetlerini etkin, doğru ve güvenli bir
şekilde yürütmektedir.
%92
sanallaştırma
RDS (Remote Desktop Server)
sunucuları sanallaştırılarak,
sanallaştırma oranımız
%89’dan %92’ye yükseltilmiş,
kurulum ve yönetim kolaylığı
sağlanmıştır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
2017 yılında Veri Merkezi
aydınlatma altyapısının, LED
teknolojisi ile değiştirilmesi ve
bunun sonucunda aydınlatmada
yıllık %49,8’lik bir enerji tasarrufu
sağlanması hedeflenmektedir.
Sunuş 45
2016 yılında, teknolojik ömrü dolan eski
güvenlik teknolojileri, güncel ve etkin
teknolojilere yükseltilerek, APT (Advanced
Persistence Threat) gelişmiş atak tehditlerine
karşı güvenlik seviyesi e-mail, web ve
Endpoint noktalarında artırılmıştır.
Benzer şekilde 2016 yılında, iç müşteri
memnuniyetini artırmak amacıyla çalışanların
görüş ve önerileri dikkate alınarak,
kullanıcıların yaşadığı sorunları ve talepleri
hızla bildirdiği, açılan taleplerin durumu
hakkında bilgi aldığı bir ara yüz çalışması
gerçekleştirilmiştir. Uygulama sesli yanıt
sistemi (IVR) ile BS Çözüm Merkezi servisine
entegre edilerek, son kullanıcı hizmet
seviyesinin ve memnuniyetinin artırılmasına
yönelik çalışmalar tamamlanmıştır.
2016’da, 62 bin talep ve 81 bin olay kaydı
olmak üzere, toplam 143 bin kayıt Otomasyon
Sistemi tarafından yönetilmiştir. Hizmet
alınan sözleşmeli dış firmaların olay kayıtları
ve dönüşleri izlenerek, SLA uyum ölçümleri
yapılmasına ve raporlanmasına başlanmıştır.
Oracle veri tabanları modern bir altyapıya
kavuşturularak, tek bir platformda konsolide
edilmiş; konsolidasyon ile sunucu ve disk alanı
kullanımlarından tasarruf sağlanmış ve lisans
maliyetleri azaltılmıştır. Ayrıca uygulamaların
iki kat daha hızlı bir performans ile çalışır hale
gelmesi sağlanarak, veri tabanları yönetimi
operasyonel olarak kolaylaştırılmıştır.
2017 yılı öngörüleri
2017 yılında, Türkiye Finans Ar‑Ge merkezi
kuruluş süreci çalışmalarına hız verilmesi
öngörülmektedir. Banka’nın hedefi, Ar‑Ge
merkezinde yürüteceği faaliyetlerle kendi
ihtiyaçlarını karşılama ve uluslararası
kurumlar üzerinden ihracat olanakları
geliştirmektir. Çalışmalar kapsamında, Gebze
Teknoloji Üniversitesi ile akademik işbirliği
mutabakatı yapılmış; Bilkent Üniversitesi
Endüstri Mühendisliği bölümü ile protokol
imzalanmıştır. Ar‑Ge çalışmalarında FinTech
olarak adlandırılan teknoloji anlamında
yoğun firmalarla işbirliğine gidilmesi
hedeflenmektedir.
Türkiye Finans 2017 yılı içerisinde Genel
Müdürlüğünü yeni binasına taşıyacaktır.
Yeni Genel Müdürlük binası için gerekli BT
altyapı çalışmaları planlanmış olup, 2 lokasyon
arasında dark fiber ile yüksek hızlı ve
yedekli bir iletişim altyapısının oluşturulması
hedeflenmiştir.
Türkiye Finans’ta yapılan master plan projeler,
uygulamaya geçiş talepleri ve problem
çözümleri de dahil olmak üzere yazılım
geliştirme çalışmaları çevik yöntemlerle
yapılmaktadır. Söz konusu projeler için
42 scrum takımı görevlendirilmiştir. Bu
yapılanmasıyla Türkiye Finans, çevik çalışma
yönetimini kullanan Türkiye’deki en büyük
organizasyondur.
Ek olarak bu bağlamda, 2016 yılında toplam
32 adet master plan proje, 4.088 adet
uygulamaya geçiş talebi ve 5.517 problem
kaydı çözüm çalışması tamamlanmıştır. Ocak
2017’de ise, 8 adet master plan projenin
tamamlanması planlanmaktadır.
Türkiye Finans 2017 yılında, krediler, dijital
dönüşüm ve verimlilik alanlarına yoğunluk
veren çalışmalar da gerçekleştirecektir.
46 Sunuş
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Yeni Hizmet ve Faaliyetlerle İlgili Olarak Araştırma,
Geliştirme ve Uygulamalara İlişkin Bilgiler
2016 yılında Türkiye Finans Ar‑Ge Merkezi tarafından gerçekleştirilen
çalışmalar aşağıda özetlenmiştir:
•• TÜBİTAK-Teknoloji ve Yenilik Destek Programı (TEYDEB)
kapsamında desteklenmeye değer bulunmuş olan “Müşteri Risk
Tespiti İçin Dinamik Özellikli Analiz, Renklendirme, Yakın İzleme ve
Skorlama Sistemi” başlıklı yazılım geliştirme projesi ile ilgili çalışmalar
başarılı bir şekilde tamamlandı.
•• “Kurumsal Servis Yönetişimi” isimli proje başvurusu TÜBİTAK
Teknoloji ve Yenilik Destek Programı (TEYDEB) kapsamında
desteklenmeye değer bulunarak kabul edildi ve proje çalışmaları
başlatıldı.
•• Ar‑Ge merkezi ulusal ve uluslararası işbirlikleri kapsamında;
•• Gebze Teknoloji Üniversitesi ile Banka arasında Ar‑Ge faaliyetleri
konusunda akademik danışmanlık ve işbirliği anlaşması sağlandı.
•• Bilkent Üniversitesi ile yapılan burs anlaşması ile Endüstri
Mühendisliği bölümü öğrencilerine burs verilerek “Endüstri
Mühendisliği Proje Fuarı ve Yarışması” yapıldı, “Endüstri Projeleri”
kitabı hazırlanarak yayımlandı.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Sunuş 47
Yönetim Kurulunun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Bağımsız Denetçi Raporu
Güney Bağımsız Denetim ve
SMMM A.Ş.
Maslak Mahallesi Eski Büyükdere
Caddesi No: 27 Daire: 54-57-59
Kat: 2-3-4 Sarıyer/İstanbul - Turkey
Tel: +90 212 315 3000
Fax: +90 212 230 8291
ey.com
Ticaret Sicil No: 479920
Mersis No: 0-4350-3032-6000017
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na:
Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2016
tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu
Banka yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514’üncü maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca
yıllık faaliyet raporunun 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve
kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve
bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na
uygun olarak hazırlanan konsolide olmayan ve konsolide finansal tablolarla (“konsolide olmayan ve konsolide finansal tablolar”) tutarlı olacak ve
gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden
sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, Banka’nın faaliyet raporuna yönelik olarak TTK’nın 397’nci maddesi ve 2 Nisan 2015 tarihli ve 29314 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu faaliyet raporunda
yer alan finansal bilgilerin Banka’nın 3 Mart 2017 tarihli bağımsız denetçi raporuna konu olan konsolide olmayan ve konsolide finansal tablolarıyla
tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim
Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk
sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin konsolide olmayan ve konsolide finansal tablolarla tutarlı olup
olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız
denetim, konsolide olmayan ve konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim
prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetim sırasında
elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen konsolide olmayan
ve konsolide finansal tablolarla tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
TTK’nın 402’nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, Banka’nın öngörülebilir gelecekte faaliyetlerini
sürdüremeyeceğine ilişkin önemli bir belirsizliğe rastlanmamıştır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
48 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi
SAEED MOHAMMED A. ALGHAMDI
Yönetim Kurulu Başkanı
ALSHARIF KHALID ALGHALIB
Yönetim Kurulu Üyesi
1963 yılında Suudi Arabistan, Al
Ramadah’da doğdu. 1987 yılında
Kral Fahd Üniversitesi Bilgisayar
Mühendisliği bölümünden mezun
oldu ve aynı yıl Savunma ve Havacılık
Bakanlığı’nda kariyerine başladı.
1991 yılında Al Rajhi Bankası’nda
kariyerine devam etti. 1998 ve 2012
yılları arasında Al Rajhi Bankası’nda
sırasıyla Bilgi Sistemleri Grubu
Başkanı (CIO), Operasyonlardan
Sorumlu Başkan (COO), Bireysel
Bankacılık Grubu’nda Genel Müdür
ve Başkan Yardımcısı pozisyonlarında
görev aldı. Malezya’da bulunan “Al
Rajhi Bankası”nın, “Al Rajhi Capital” ve
“Al Rajhi Takaful”un Yönetim Kurulu
üyeliği görevlerini yürüttü. 2012
ve 2013 yıllarında Suudi Arabistan
Merkez Bankası (SAMA) Başkanı’na
ve The National Commercial Bank’ın
(NCB) Yönetim Kurulu Başkanı’na
danışmanlık hizmeti sundu. 2013 yılı
Mart ayında NCB’nin Genel Müdürü
ve Yönetim Kurulu Üyesi oldu. Mart
2013 tarihi itibarıyla Türkiye Finans
Katılım Bankası Yönetim Kurulu
Başkan Yardımcısı olarak görev
yaptı. Aralık 2015 tarihi itibarıyla
Türkiye Finans Katılım Bankası
Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini
sürdürmektedir.
1964 yılında Suudi Arabistan,
Cidde’de doğdu. Amerikan Notre
Dame College İşletme bölümünden
1984 yılında mezun oldu ve 1985
yılında Amerikan Notre Dame
College’dan İşletme Yüksek Lisansı
derecesini aldı. Kariyerine 1986’da
Suudi Arabistan Riyad Bank Yatırım
Hizmetleri Servisi’nde başlayan
Alsharif Khalid Alghalib 1999’da
Krallık çapında Şube Ağından
Sorumlu GMY olarak çalıştı. Bu
pozisyon öncesinde, 1988 yılından
2000 yılına kadar, Riyad Bank
bünyesinde, Kurumsal İlişkiler
Sorumlusu, Şube Müdür Yardımcısı,
Şube Müdürü, Merkez Şube Müdürü,
Bölge Operasyon Müdürü, Bölge
Müdür Yardımcısı ve Bölge Müdürü
olmak üzere çeşitli sorumluluklar
üstlendi. 2000 yılında Suudi
Arabistan’ın en büyük bankası olan
The National Commercial Bank’a
(NCB) katıldı. 2000 yılından 2010’a
kadar Perakende Dağıtım Başkanı,
Müşteri Yönetim Grubu Başkanı,
Özel Bankacılık Bölümü Başkanı,
Bireysel Bankacılık Sektör Başkanı
olarak görev yaptı. Halen Kıdemli
Genel Müdür Yardımcısı/Kurumsal
Bankacılık ve Kredilerden Sorumlu 1.
Derece Kıdemli Sektör Başkanı (SCO)
olarak görevini sürdürmektedir.
Mayıs 2013 tarihi itibarıyla
Türkiye Finans Katılım Bankası
Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev
yapmaktadır.
Toplam bankacılık ve mesleki
tecrübesi 29 yıldır.
Toplam bankacılık ve mesleki
tecrübesi 30 yıldır.
EREN GÜRA
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim
Komitesi Başkanı
1963 yılında Türkiye, Antalya’da
doğdu. 1987 yılında Boğaziçi
Üniversitesi Endüstri Mühendisliği
bölümünden mezun oldu ve Belçika
Leuven Üniversitesi İşletme Yüksek
lisansını 1990 yılında tamamladı.
Procter & Gamble şirketinde Belçika
ve Türkiye’de görev yaptıktan sonra,
1994 yılında Türkiye Cumhuriyeti
Özelleştirme İdaresi Başkanlığı’na
Uzman olarak katıldı. Bankacılık
kariyerine 1995 yılında Citibank’ta
başladı ve 2000 yılına kadar Proje
ve Yapılandırılmış Ticaret Finansmanı
Müdürü olarak çalıştı. 2001 yılında
AVEA İletişim Hizmetleri A.Ş.’ye
Finans Yöneticisi olarak katıldı. 2006
yılına kadar Finans & Muhasebe
Direktörü ve 2009 yılına kadar Finans
ve Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı
olarak görevini sürdürdü. 2010-2013
yılları arasında STFA Yatırım Holding
A.Ş.’de Finans ve Mali İşler Başkanlığı
yaptı. STFA Grubu iştiraki olan
Enerya Enerji A.Ş.’de ve 9 iştirakinde
Temmuz 2011-Eylül 2014 tarihleri
arasında Yönetim Kurulu Üyesi olarak
görev yaptı. 2015 yılından bu yana,
Serbest Finansal Danışman olarak
hizmet vermektedir. Danışmanlık
yaptığı kurumlar arasında Avrupa
İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD)
ve Uluslararası Finans Kurumu (IFC)
ve Türkiye’de yatırım yapan yabancı
firmalar bulunmaktadır. Kasım 2016
tarihi itibarıyla Türkiye Finans Katılım
Bankası Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Başkanı olarak
görev yapmaktadır.
Toplam bankacılık ve mesleki
tecrübesi 25 yıldan fazladır.
LAMA AHMAD M GHAZZAOUI
Yönetim Kurulu Üyesi
1975 yılında Lübnan, Beyrut’ta
doğdu. Lübnan Amerikan Üniversitesi
Muhasebe bölümünden 1996 yılında
mezun oldu ve 2000 yılında Yeminli
Mali Müşavirlik (CPA) yetkinlik
belgesini alarak Kolorado Eyaleti,
ABD, Amerikan Yeminli Serbest
Mali Müşavirler Enstitüsü (AICPA)
üyeliğine kabul edildi. Kariyerine,
1997 yılında Deloitte & Touche’da dış
denetçi olarak başladı. The National
Commercial Bank’ta (NCB) ilk defa
2003 yılında Kıdemli Finansal Analist
olarak çalışmaya başladı. Devamında,
Hazine Departmanında genel finans,
bütçeleme, raporlama ve kontrolden
sorumlu Finansal Kontrolör
olarak görev aldı. Lama Ahmad
M. Ghazzaoui, Banka bünyesinde
başarılı bayan yöneticilerden olup
Aralık 2010’da Banka’nın Mali İşler
Başkanı olarak atandı. Hâlihazırda,
NCB’de 2013 yılı Ağustos ayı itibarıyla
Finanstan sorumlu Genel Müdür
Yardımcısıdır. NCB’nin Üst Düzey
Yönetim Komitesi, Aktif-Pasif
Komitesi ve Satın Alma Komitesi’nin
üyesidir. Ayrıca NCB Capital’in
(NCBC) Denetim Komite Başkanıdır
ve Yeminli Mali Müşavirler Danışma
Kurulu’nun üyesidir. Aynı zamanda,
Mart 2014 tarihi itibarıyla Türkiye
Finans Katılım Bankası A.Ş.’de
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi
Üyesi olarak görev almaktadır.
Toplam bankacılık ve mesleki
tecrübesi 19 yıldır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
MAJED HAMDAN A. ALGHAMDI
Yönetim Kurulu Üyesi
1981 yılında Suudi Arabistan Cidde’de
doğdu. Kral Abdulaziz Üniversitesi
Endüstri Mühendisliği bölümünden
Lisans ve New York Üniversitesi
Leonard N. Stern İşletme Okulu’ndan
Risk Yönetimi Yüksek Lisans
derecelerini aldı. Finansal sektörde
iş hayatına başlamadan önce, en
büyük petrokimya üreticilerinden
olan Saudi Basic Industries
Corporation’da (SABIC) kariyerine
başladı. Bölgenin önde gelen finansal
hizmet grubu olan The National
Commercial Bank’da (NCB) Genel
Müdür Yardımcısıdır. Kurumsal Risk
Yönetiminin Başkanı olarak NCB’deki
görevi kapsamında, kontrol ve
finansal risk yönetimi süreçlerinden
sorumludur ve tüm önemli risk
disiplinlerini içeren çeşitli faaliyetleri
yürütmektir. Suudi Arabistan ve
Türkiye dahil olmak üzere çeşitli
ülkelerin düzenleme sahalarında
tecrübesi vardır. NCB’deki görev
süresi boyunca çeşitli rollerde yer
almakta ve NCB’nin Kurumsal Risk
Yönetim niteliklerinin oluşmasında
temel bir görev üstlenmektedir.
Ayrıca NCB’yi bankalararası
dayanışma ve düzenleme yapma
girişimleri hususunda da temsil
etmektedir. Mart 2016 tarihi itibarıyla
Türkiye Finans Katılım Bankası
Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev
yapmaktadır.
Toplam bankacılık ve mesleki
tecrübesi 11 yıldır.
Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 49
WAEL ABDULAZIZ A. RAIES
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel
Müdür
1972 yılında Suudi Arabistan,
Mekke’de doğdu. 1996 yılında King
Fahd University of Petroleum and
Minerals Elektrik Mühendisliği
bölümünden mezun oldu. 2004
yılında King Saud Üniversitesi’nde
İşletme Yüksek Lisansını
tamamladı. Kariyerine 1996 yılında
Schlumberger Wireline & Testing’de
(Petrol Hizmetleri) yurt içi ve yurt
dışında farklı lokasyonlarda görevli
Saha Mühendisi olarak başlayıp, aynı
şirkette Katar kara lokasyonlarından
sorumlu Mühendis pozisyonuna
yükseldi. Bankacılık kariyerine 1999
yılında, Citibank iştiraklerinden
Saudi American Bank’ın Ticari
Bankacılık bölümünde başladı. 2002
yılında Kurumsal Bankacılık Kıdemli
İlişkiler Müdürü olarak geçiş yaptığı
The National Commercial Bank’ta
(NCB) 2008 yılında Merkez Bölge,
2010 yılında ise Doğu Bölgesi Ticari
Bankacılık bölümlerini yönetip, 2013
yılında ülke genelinde Ticari Bankacılık
Bölümü’nün başına geçmek üzere
Genel Müdürlüğe geçiş yaptı. Sayın
Raies, ülke genelinde Ticari Bankacılık
Bölümü’nün başına geçmeden önce
Haziran 2013’te kısa bir süreliğine
Finans Yeniden Yapılandırma
Bölümünü yönetti. Tüm bu süre
içerisinde ISEAD, Darden ve Harvard
Business School gibi tanınmış
okulların Mühendislik, Bankacılık ve
Liderlik alanlarına özel eğitimlere
katıldı. Ekim 2016 tarihi itibarıyla
Türkiye Finans Katılım Bankası
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel
Müdür olarak görev yapmaktadır.
Toplam bankacılık ve mesleki
tecrübesi 20 yıldır.
50 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Genel Müdür Yardımcıları
AHMET MERT
CENGİZ GÜLHAN
FAHRİ ÖBEK
HAKAN UZUN
1978 yılında Kırşehir’de doğan
Ahmet Mert, İstanbul Üniversitesi
Mühendislik Fakültesi ElektrikElektronik Mühendisliği Bölümü’nden
mezun oldu. Kariyerine telekom
sektöründe başlayan Mert, 2001
yılında Garanti Ödeme Sistemleri’nde
çalışmaya başlayarak bankacılık
sektörüne geçiş yaptı. Risk Yönetimi
ve AR-GE/İş Geliştirme birimlerinde
Krediler Tahsis, İzleme ve Takip
Strateji ve Politikalarından sorumlu
olarak görev yaptı. 2006’da global
bir danışmanlık firması olan Experian
Türkiye Ofisi’ne katıldı. Experian’da
Türkiye ve Ortadoğu Bölgesi’nden
sorumlu Danışmanlık ve Destek
Birimi yöneticisi olarak çalıştı. 2010
yılında Risk Analiz Müdürü olarak
Türkiye Finans ailesine katıldı. Ahmet
Mert, 2016 yılının Temmuz ayında
vekâleten atandığı Kredi Kalitesi ve
Tahsilatlardan Sorumlu Genel Müdür
Yardımcılığı görevine 30 Eylül 2016
tarihi itibarıyla asaleten atandı.
1967 yılında Adıyaman’da doğan
Cengiz Gülhan, Gazi Üniversitesi
İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi
Uluslararası İlişkiler Bölümü’nden
mezun oldu. Çalışma hayatına
Yaşarbank Mali Tahlil Müdürlüğü’nde
başlayan Gülhan, kariyerine Egebank
Genel Müdürlük Krediler biriminde
devam etti. 1998 yılında Anadolu
Finans Kurumu’nda göreve başlayan
Gülhan, kurum bünyesinde çeşitli
şube ve birim müdürlüklerinde görev
aldı. 2013 Ekim ayından itibaren
Türkiye Finans Katılım Bankası
Kurumsal Bankacılık Müdürlüğü
görevini yürütmekte olan Cengiz
Gülhan, 21 Temmuz 2016 itibari ile
vekâleten Ticari Bankacılık İş Ailesi
Genel Müdür Yardımcılığı görevine
atandı.
1969 yılında doğdu. Ege Üniversitesi
Bilgisayar Bilimleri Mühendisliği
mezunu olan Öbek, Koç
Üniversitesi’nde İşletme Yüksek
Lisansı yaptı. Çalışma hayatına
Bilpa’da başlayan ve daha sonra
Egebank’ta devam eden Öbek,
daha sonra Koçbank’ta çeşitli
pozisyonlarda görev aldı. 2006
yılında yaşanan Koçbank ve Yapı ve
Kredi Bankası birleşmesinden sonra
Sistem Geliştirme Grup Başkanlığı
görevini sürdürdü. 2008-2010 yılları
arasında Yapı ve Kredi Bankası’nda
BT Yönetiminden Sorumlu Genel
Müdür Yardımcılığı görevini yürüttü.
2010-2011 yılları arasında Vodafone
Türkiye’de Bilişim Teknolojilerinden
Sorumlu Bölüm Başkanı olarak
görev yapan Öbek, Haziran 2011’den
itibaren Türkiye Finans Katılım
Bankası A.Ş.’de Bilgi Sistemleri ve
Operasyon’dan sorumlu Genel Müdür
Yardımcılığı görevini üstlendi.
1968 doğumlu olan Hakan Uzun, 1991
yılında Orta Doğu Teknik Üniversitesi
(ODTÜ) Makine Mühendisliği
bölümünden mezun oldu. Yüksek
lisansını 1992-1995 yılları arasında
ABD’de bulunan University of
Illinois’te tamamladı. Bankacılık
kariyerine 1996 yılında Körfezbank’ta
başladı. Çeşitli özel bankalarda Hazine
ve Finansal Piyasalar alanında üst
düzey yöneticilik yaptı. 2008-2011
yılları arasında ING Bank Türkiye’de
Hazine’den Sorumlu Grup Müdürü
olarak görev yapan Uzun, Ekim 2011
tarihinde Hazine Müdürü olarak
Türkiye Finans ailesine katıldı. Hakan
Uzun, 10 Kasım 2015 tarihinden
bu yana Hazine’den Sorumlu
Genel Müdür Yardımcılığı görevini
yürütüyor.
Türkiye Finans Katılım Bankası
Genel Müdür Yardımcısı Olarak
Sorumluluk Alanı: Kredi İzleme
Müdürlüğü, Tahsilatlar Müdürlüğü,
Hukuk Takip Müdürlüğü, Kredi Kalitesi
ve Tahsilatlar Analitiği Müdürlüğü,
Özellikli Tahsilatlar Müdürlüğü.
Toplam bankacılık ve mesleki
tecrübesi 16 yıldır.
Türkiye Finans Katılım Bankası Genel
Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk
Alanı: Kurumsal Bankacılık
Müdürlüğü, Ticari Bankacılık
Müdürlüğü, KOBİ Bankacılığı
Müdürlüğü, Nakit Yönetimi
Müdürlüğü, Kurumsal Şubeler.
Toplam bankacılık ve mesleki
tecrübesi 23 yıldır.
Türkiye Finans Katılım Bankası Genel
Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk
Alanı: BS Ürün ve Hizmet Geliştirme
Müdürlükleri, BS Çevik Proje ve
Mimari Müdürlüğü, BS Kurumsal
Gelişim Müdürlüğü, BS Teknoloji ve
Altyapı Yönetimi Müdürlüğü, Kredi
Operasyon Müdürlüğü, Ticari Kredi
Kontrol Müdürlüğü, Dış İşlemler
Operasyon Müdürlüğü, Ödeme
Sistemleri Operasyon Müdürlüğü,
Bankacılık Hizmetleri Operasyon
Müdürlüğü, Nakit ve Hazine
Operasyon Müdürlüğü, Organizasyon
ve Süreç Geliştirme Müdürlüğü.
Toplam bankacılık ve mesleki
tecrübesi 26 yıldır.
Türkiye Finans Katılım Bankası Genel
Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk
Alanı: Hazine Pazarlama Müdürlüğü,
Aktif Pasif Yönetimi Müdürlüğü,
Finansal Kurumlar Müdürlüğü,
Bahreyn Şubesi.
Toplam bankacılık ve mesleki
tecrübesi 21 yıldır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 51
İSMAİL VURAL
METE MEHMET KANAT
ZÜLEYHA BÜYÜKYILDIRIM
1972 yılında Ordu’da doğan İsmail
Vural, Dokuz Eylül Üniversitesi
İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi
İşletme Bölümü’nden mezun oldu.
Bankacılık hayatına 1997 yılında
Kuveyt Türk Katılım Bankası’nda
Proje ve Yatırımlar Müdürlüğü’nde
başladı. 1999 yılında Anadolu Finans
Kurumu ailesine katılan Vural, Genel
Müdürlük Pazarlama Biriminin
yanı sıra Banka bünyesinde çeşitli
şubelerde Şube Müdürü olarak
görev yaptı. 2014 yılında Marmara
Bölge Müdürlüğü’ne Bölge Müdürü
olarak atandı. 2015 yılı Temmuz
ayından itibaren İşe Alım ve Kariyer
Planlama departmanında müdürlük
görevini sürdüren İsmail Vural,
21 Temmuz 2016 itibarıyla vekâleten
Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı
Genel Müdür Yardımcılığı görevine
atandı.
1977 yılında Ankara’da doğdu.
Lisans eğitimini Hacettepe
Üniversitesi İşletme bölümünde
tamamladı. Kanat’ın, İstanbul Bilgi
Üniversitesi’nde MBA derecesi
bulunmaktadır. 2001-2007 yılları
arasında Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu’nda Bankalar
Yeminli Murakıbı olarak, 2007-2011
yılları arasında Creditwest Bank’ta
(Ukrayna) Genel Müdür Yardımcısı
olarak görev yaptı. 2011 yılında Resmi
Raporlama ve Finansal Kontrol
Müdürü olarak Türkiye Finans
ailesine katılan Kanat, 2014 yılında
Risk Yönetim Merkezinden Sorumlu
Direktör oldu. 31 Mart 2016 tarihinde
ise aynı görevi sürdürmek üzere
Risk Yönetim Merkezinden sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı olarak atandı.
Mete Mehmet Kanat 30 Eylül 2016
tarihinde Finans ve Stratejiden
sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı
görevine getirildi.
1981 yılında İstanbul’da dünyaya
gelen Züleyha Büyükyıldırım, lisans
eğitimini 2004 yılında İstanbul Bilgi
Üniversitesi Ekonomi ve Uluslararası
İlişkiler bölümlerinden çift anadal
diploması alarak tamamladı. Çalışma
hayatına Kuveyt Türk Katılım Bankası
A.Ş.’de başladı. 2006 yılında Türkiye
Finans ailesine katılan Büyükyıldırım;
Hazine Departmanı’nda sürdürdüğü
görevinin ardından Strateji ve
Program Yönetimi Departmanı’nda
Müdür Yardımcılığı ve Müdürlük
görevlerini yürüttü. Büyükyıldırım
2016 yılının Haziran ayında vekâleten
atandığı İnsan Kaynakları Genel
Müdür Yardımcılığı görevine
30 Eylül 2016 tarihinde asaleten
atandı.
Türkiye Finans Katılım Bankası Genel
Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk
Alanı: Ödeme Sistemleri ve Kredi
Kartları Müdürlüğü, Fon Toplama
ve Yatırım Müdürlüğü, Bireysel
Bankacılık Müdürlüğü, İşletme
Bankacılığı Müdürlüğü, Müşteri Veri
Yönetimi Müdürlüğü, Alternatif
Dağıtım Kanalları Müdürlüğü, Müşteri
Deneyimi ve Hizmet Yönetimi
Müdürlüğü, Şube Ağı ve Performans
Yönetimi Müdürlüğü, Faizsiz
Bankacılık Uygulama ve Geliştirme
Servisi, Bölge Satış Müdürlükleri,
Karma Şubeler ve Serbest Bölge
Şubesi.
Toplam bankacılık ve mesleki
tecrübesi 20 yıldır.
Türkiye Finans Katılım Bankası Genel
Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk
Alanı: Muhasebe ve Vergi Müdürlüğü,
Bütçe, Yönetim Bilgi Sistemleri ve
Kurumsal Performans Müdürlüğü,
Resmi Raporlama ve Finansal Kontrol
Müdürlüğü, Satınalma, İnşaat ve İdari
İşler Müdürlüğü, Kurumsal İletişim
Müdürlüğü, Strateji ve Program
Yönetimi Müdürlüğü.
Toplam bankacılık ve mesleki
tecrübesi 15 yıldır.
Türkiye Finans Katılım Bankası Genel
Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk
Alanı: İşe Alım ve Kariyer Planlama
Müdürlüğü, Eğitim Müdürlüğü,
Performans Yönetimi Müdürlüğü,
İnsan Kaynakları Hizmetleri
Müdürlüğü.
Toplam bankacılık ve mesleki
tecrübesi 13 yıldır.
52 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
İç Sistemler Kapsamındaki Birim Yöneticileri
ABDÜLLATİF ÖZKAYNAK
ÖZER BARAN
EMRE ERTÜRK
1960 yılında Antalya’da doğdu. Gazi Üniversitesi
İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi’nden mezun oldu.
Çalışma hayatına Egebank’ta başlayan Özkaynak,
1985/1998 yıllarında Egebank Muhasebe,
Bütçeleme ve Finansal Kontrol Departmanı’nda
çeşitli pozisyonlarda görev aldı. 1998 yılında
Anadolu Finans Kurumu’nda Mali İşler Grup Müdürü
olarak göreve başlayan Özkaynak Family Finans
ve Anadolu Finans’ın birleşme süreci ile Banka’nın
çoğunluk hisselerinin NCB’ye satış sürecinde
aktif rol aldı. Türkiye Finans Katılım Bankasında
Muhasebe ve Bütçe Mali Kontrol Departmanı’nda
Müdürlük görevini yürüten Özkaynak, Ağustos
2011 tarihi itibarıyla Finans ve Strateji’den Sorumlu
Genel Müdür Yardımcılığı görevini üstlendi,
Haziran 2016’dan itibaren Türkiye Finans Genel
Müdürü ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini
vekâleten sürdürdü. 1 Kasım 2016 tarihi itibarıyla
İç Sistemlerden Sorumlu Kıdemli Genel Müdür
Yardımcısı olarak atandı.
1977 İzmir doğumlu olan Özer Baran, 1999 yılında
Bilkent Üniversitesi Mühendislik FakültesiEndüstri Mühendisliği bölümünden mezun oldu.
Yüksek lisansını İzmir Ekonomi Üniversitesi
Finans Ekonomisi bölümünde tamamlamış olup,
doktorasına Kadir Has Üniversitesi Bankacılık ve
Finans bölümünde devam etmektedir. Çalışma
hayatına 1999 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. Teftiş
Kurulu Başkanlığında Müfettiş olarak başlayan
Baran, 2007-2009 yılları arasında HSBC Bank A.Ş.
Kurumsal ve Ticari Krediler departmanında Müdür
Yardımcısı, 2009-2010 yılları arasında Eurobank
Tekfen A.Ş. Risk Yönetimi departmanında Müdür
olarak çalıştı. 2010 yılında katıldığı Türkiye Finans
ailesinde sırasıyla Risk Politikaları ve Raporlama
Müdürlüğü ve Proje Kredileri ve Ticari Tahsis
Müdürlüğü departmanlarında Müdür olarak görev
yaptı. Özer Baran 30 Eylül 2016 tarihinden itibaren
Risk Yönetimi Genel Müdür Yardımcılığı görevini
yürütüyor.
1976 yılında Samsun’da dünyaya gelen Emre
Ertürk, İstanbul Teknik Üniversitesi İnşaat
Mühendisliği bölümünden mezun oldu. İstanbul
Üniversitesi’nden İşletme Yüksek Lisansı, Boğaziçi
Üniversitesi’nden Yönetim Bilişim Sistemleri
Yüksek Lisansı derecelerini aldı. Bankacılık
kariyerine 1999 yılında Dışbank’ta başlayan
Ertürk, 2005 yılına kadar sırasıyla Müfettiş ve
Teftiş Kurulu Birim Yöneticisi olarak görev yaptı.
2005-2011 yılları arasında Fortis Bank’ta, 20112012 yılları arasında TEB’de Teftiş Kurulu Başkan
Yardımcılığı görevinde bulundu. 2012 yılında Türkiye
Finans ailesine katılan Emre Ertürk, aynı yıldan
itibaren Teftiş Kurulu Başkanlığı Direktörü görevini
yürütmektedir.
Türkiye Finans Katılım Bankası Kıdemli Genel
Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı: Risk
Yönetimi, Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol
Başkanlığı, Uyum Başkanlığı.
Türkiye Finans Katılım Bankası Risk Yönetimi
Genel Müdür Yardımcısı Olarak Sorumluluk Alanı:
Banka’nın maruz kaldığı ve potansiyel risklerin
Banka’ya etkilerini göz önünde bulundurarak,
söz konusu risklere ilişkin belirlenen politikalar,
uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla risklerin
tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını,
izlenmesini, kontrolünü ve Banka üzerindeki
etkilerini azaltmak amacıyla gerekli önlemlerin
alınmasını sağlamak. Risk yönetim faaliyetlerinin
ve süreçlerinin yasal mevzuata ve en iyi
uygulamalara uygun olarak yerine getirilmesini ve
güncellenmesini yönetmek.
Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 32 yıldır.
Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 17 yıldır.
Türkiye Finans Katılım Bankası Teftiş Kurulu
Başkanlığı Direktörü Olarak Sorumluluk Alanı:
Şube, Genel Müdürlük, Bilgi Sistemleri Denetimleri,
İncelemeler ve Soruşturmalar.
Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 17 yıldır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 53
OGÜN ATAOĞLU
TAHİR CEM BERİK
1974 yılında Trabzon’da doğdu. İstanbul Üniversitesi
İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, İngilizce İktisat
bölümünden mezun oldu. Çalışma hayatına 1999
yılında EGS Bank Teftiş Kurulu Başkanlığında
Müfettiş Yardımcısı olarak başlayan Ataoğlu,
2003 yılında Family Finans Kurumu İç Kontrol
Başkanlığı’nda Kıdemli Denetçi olarak göreve
başladı. Bankamızda İç Kontrol Başkan Yardımcısı
görevindeyken 2009 yılında Mevzuat Uyum
Müdürü/Uyum Görevlisi olarak atandı. 2012 yılı
itibarıyla İç Kontrol Müdürü olarak atanan Ataoğlu,
2016 yılının Mart ayından itibaren İç Kontrol
Başkanlığı Direktörü olarak görevini yürütmektedir.
1966 yılında İstanbul’da doğan Tahir Cem Berik
lisans eğitimini Hacettepe Üniversitesi İngiliz Dili
ve Edebiyatı bölümünde tamamladı, ardından
Ziraat Bankası Bankacılık Okulu’nu bitirdi. Ahmet
Yesevi Üniversitesi’nden İşletme Yüksek Lisans
derecesi aldı. Certified Anti-Money Laundering
Specialist (CAMS) ve ICA Certificate in Financial
Crime Prevention sertifikalarına sahip olan Berik;
1990-1997 yılları arasında Ziraat Bankası’nda Proje
Değerlendirme Uzmanı, 1997-2000 yılları arasında
Kazakhstan Ziraat International Bank’ta Dış
İşlemler Müdürü olarak görev yaptı. 2000-2003
yılları arasında Mali Kontrol Bölüm Müdürü, 20032006 yılları arasında Ziraat Bank International
AG’de Münih Şube Müdürü, 2006-2012 yılları
arasında Ziraat Bankası’nda Uyum Müdürü/Uyum
Görevlisi olarak çalıştı. 2014 yılında Mevzuat Uyum
Müdürü olarak Türkiye Finans ailesine katılan
Tahir Cem Berik, 31 Mart 2016 tarihinden itibaren
Mevzuat Uyum Başkanlığı Direktörü görevini
sürdürmektedir.
Türkiye Finans Katılım Bankası İç Kontrol Başkanlığı
Direktörü Olarak Sorumluluk Alanı: İç kontrol
sistemi ile iç kontrol faaliyetlerinin icrasının,
iç mevzuat, “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel
Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında
Yönetmelik” başta olmak üzere ilgili dış mevzuat,
uluslararası norm ve etik kuralların yanı sıra Banka
stratejik hedefleri doğrultusunda ve Banka’nın
gerçekleştirdiği operasyonların niteliklerini de
dikkate alarak ilgili birimlerin üst düzey yöneticileri
ve/veya yöneticileri ile birlikte tasarlanmasını
sağlamak.
Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 17 yıldır.
Türkiye Finans Katılım Bankası Uyum Başkanlığı
Direktörü Olarak Sorumluluk Alanı: “Bankaların
İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği
Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik”
çerçevesinde Banka’da uyum kontrol faaliyetlerinin
yerine getirilmesi, “Suç Gelirlerinin Aklanması
ve Terörün Finansmanının Önlenmesi”ne ilişkin
mevzuat doğrultusunda Uyum Programının
yürütülmesi, bu kapsamdaki risklerin
tanımlanması, ölçülmesi, azaltılması ve izlenmesi
için gerekli tedbirlerin alınmasının sağlanması;
mevzuat değişikliklerinin takip edilerek uyum
çalışmalarının koordine edilmesi, izlenmesi ve
raporlanması; Etik Hattı’ndan gelen bildirimlerin
yönetilmesi ve Etik Kültürünün pekiştirilmesi;
FATCA, CRS/AEOI sözleşmelerine uyumun
sağlanması.
Toplam bankacılık ve mesleki tecrübesi 26 yıldır.
54 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Organizasyon Şeması
YÖNETİM KURULU
Genel Müdür
Wael Abdulaziz A. Raies
Faizsiz Bankacılık
Danışma Kurulu
Ticari Bankacılık
GMY Vekili
Cengiz GÜLHAN
Bireysel Bankacılık ve
Dağıtım Ağı GMY Vekili
İsmail VURAL
Kurumsal Bankacılık
Müdürlüğü
-
Ödeme Sist. ve Kredi
Kartları Müdürlüğü
Saniye GÖK
Hazine Pazarlama
Müdürlüğü
Şafak DENİZCİ
Kurumsal
Şubeler
Fon Toplama ve
Yatırım Ürünleri
Pazarlama Mdr.
-
Aktif Pasif Yönetimi
Müdürlüğü
Zeynep Esra DERİCİ
Ticari Bankacılık
Müdürlüğü
Salih ÖTEN
Bireysel Bankacılık
Müdürlüğü
-
Finansal Kurumlar
Müdürlüğü
Ayla AKMAN
KOBİ Bankacılığı
Müdürlüğü
Gökhan ÇİĞDEM
İşletme Bankacılığı
Müdürlüğü
Deniz BİLGİN
Piyasa ve Ekonomi
Analisti
Nakit Yönetimi
Müdürlüğü
Burhan Kadri
DOĞRUYOL
Müşteri Veri
Yönetimi Müdürlüğü
M. Salih KABATAŞ
ADK Müdürlüğü
Yılmaz ÜSTÜN
Müşteri Deneyimi
ve Hizmet Yönetimi
Müdürlüğü
M. Salih TEKNEOĞLU
Şube Ağı ve
Performans
Yönetimi Müdürlüğü
Seyit ÖmerTÜMTÜRK
Faizsiz Bankacılık
Uygulama ve Gel.
Servisi
Bölge Satış
Müdürlükleri
Karma Şubeler
Serbest Bölge
Şube
Bahreyn Şube
Özel Kalem
Bilgi Sistemleri ve
Operasyon GMY
Fahri ÖBEK
Hazine GMY
Hakan UZUN
Operasyon
Grubu
-
Finans ve Strateji
GMY
Mete M. KANAT
Bilgi Sistemleri
Grubu
-
Kredi Operasyon
Müdürlüğü
Levent YENİKAYA
BS Ürün ve Hizmet
Gel.-1 Müdürlüğü
Mustafa
BEZEKLİOĞLU
Ticari Kredi Kontrol
Müdürlüğü
Murat HAŞİMOĞLU
BS Ürün Hizmet
Gel.-2 Müdürlüğü
Selma ALP
Dış İşlemler
Operasyon
Müdürlüğü
Nesibe Nur POYRAZ
BS Ürün ve Hizmet
Gel.-3 Müdürlüğü
Murat MAYDA
Ödeme Sistemleri
Operasyon
Müdürlüğü
Ayşe KULAK
BS Çevik Proje
Yönetimi ve Mimari
Müdürlüğü
Burak ULUOCAK
Bankacılık Hizmetleri
Operasyon
Müdürlüğü
Engin AYDIN
BS Kurumsal Gelişim
Müdürlüğü
Civan Tamer KÜÇÜK
Nakit ve Hazine
Operasyon
Müdürlüğü
Fahrettin CANBAŞ
BS Teknoloji ve
Alt Yapı Yönetimi
Müdürlüğü
Fikri Bülent ÇELİK
Organizasyon ve
Süreç Geliştirme
Müdürlüğü
Serap GÜRSES
YK Raportörlük Müdürlüğü
Emre MANDACI
İnsan Kaynakları GMY
Züleyha
BÜYÜKYILDIRIM
Muhasebe ve Vergi
Müdürlüğü
Davut YÜCEL
İşe Alım ve Kariyer
Planlama Müdürlüğü
-
Bütçe, Yönetim Bilgi
Sist. ve Kurumsal
Perf. Müdürlüğü
Taner YAVUZ
Eğitim Müdürlüğü
Ayşe Nihal
KÖSEOĞLU
Resmi Raporlama
ve Finansal Kontrol
Müdürlüğü
Eyüp ASKER
Performans Yönetimi
Müdürlüğü
Barış ERTAN
Satınalma, İnşaat ve
İdari İşler Müdürlüğü
Hilmi HERKMEN
İnsan Kaynakları
Hizmetleri
Müdürlüğü
-
Strateji ve Program
Yönetimi Müdürlüğü
Kurumsal İletişim
Müdürlüğü
O. Fatih CENGİZ
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 55
Denetim Komitesi
İç Sistemlerden Sorumlu
Kıdemli GMY
Abdüllatif ÖZKAYNAK
Krediler GMY
-
Kredi Kalitesi ve
Tahsilatlar GMY
Ahmet MERT
Baş Hukuk Müşaviri
(Direktör)
Nihal MASHAKİ
Risk Yönetim GMY
Özer BARAN
Teftiş Kurulu Başkanlığı
(Direktör)
Emre ERTÜRK
Proje Krd. Ticari
Tahsis Müdürlüğü
-
Kredi izleme
Müdürlüğü
Hilal GÜL
Hukuk Danışmanlık
Müdürlüğü
Özlem YÜCEL
Risk Politikaları ve
Rap. Müdürlüğü
Selman Sedat KOÇ
Genel Müdürlük
Denetimleri ve Merkezi
Denetim Müdürlüğü
Vehbi KÖK
Ticari Krd. ve Leasing
Tahsis Müdürlüğü
Ahmet Ragıp AKAY
Tahsilatlar
Müdürlüğü
Emel AŞKIN
Hukuk Dava Servisi
Risk Analiz
Müdürlüğü
-
Şube Denetim İnceleme
ve Soruşturma Mdr.
Mehmet Kürşad
ALTUNAY
Mali Tahlil ve
İstihbarat Müdürlüğü
Hüseyin CEMTEKİN
Hukuk Takip
Müdürlüğü
(Direktör)
Mahmut GÜRGEÇ
Bireysel ve İşletme
Kredileri Tahsis
Müdürlüğü
Hüseyin BEKDAŞ
Kredi Kalitesi ve
Tahsilatlar Analitik
Müdürlüğü
-
Bölge Tahsis
Müdürlükleri
Özellikli Tahsilatlar
Müdürlüğü
-
Kalite ve Raporlama
Servisi
İç Kontrol Başkanlığı
(Direktör)
Ogün ATAOĞLU
Uyum Başkanlığı
(Direktör)
Tahir Cem BERİK
56 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Bankamızda Faaliyet Gösteren Komiteler ile Yönetim Kurulu ve Komite
Üyelerinin İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler
YÖNETİM KURULU
Yönetim Kurulu, Türk Ticaret Kanunu ve Bankacılık Kanununda belirtildiği gibi, yönetim ve temsil bakımından Banka’nın nihai sorumluluğunu
taşıyan organıdır. Bankacılık Kanunu’nun 23. Maddesi uyarınca Banka Yönetim Kurulları en az beş üyeden oluşur. Genel Müdür, Bankacılık Kanunu
madde 23 hükmü gereğince, yönetim kurulunun doğal üyesi olup, bu sıfatını genel müdürlük görevini yürüttüğü sürece taşıyacaktır. Bankamız
Esas Sözleşmesi’nin 17. maddesi hükmüne göre ise Bankamız Yönetim Kurulu, pay sahipleri tarafından aksi kararlaştırılmadığı takdirde, üç yıl için
seçilen yedi üyeden oluşmaktadır. Esas Sözleşme’nin 17.5. maddesine göre ise Kurul, üyelerinin en az 5’inin (beş) katılımıyla toplantı gerçekleştirir
ve kararlar mevcut üyelerin çoğunluğu ile alınır. Esas Sözleşme’nin ilgili maddesinde belirlenmiş bazı önemli hususlarda ise Kurul üyelerinin
tamamının katılımı ve olumlu oy kullanması şartı aranır. 2016 yılı içerisinde Bankamız Genel Müdür’ü ile birlikte Yönetim Kurulu Üyelerinden 4’ü
görevlerinden ayrılmış, Genel Müdür ile birlikte yeni 3 Yönetim Kurulu Üyesi göreve başlamıştır.
Bankamız Esas Sözleşmesi’nin 17.9. maddesi uyarınca Yönetim Kurulu en az üç ayda bir toplanır. Görev ve yetkileri, ilgili mevzuat, Esas Sözleşme
ve Banka içi Politika/Yönergeler ile belirlenmiş olan Yönetim Kurulu, 2016 yılı süresince 1’i Banka’nın dış denetçilerine Yönetim Beyanı olmak üzere
toplam 5 kez toplantı gerçekleştirmiştir. 2016 yılı süresince yapılan tüm Yönetim Kurulu toplantıları, gerekli toplantı çoğunluğu ile gerçekleştirilmiş
ve bu toplantılarda alınan kararlar, karar yeter sayısı bakımından yeterli üyenin olumlu oyu ile alınmıştır. 2016 yılı içerisinde gerçekleştirilen Yönetim
Kurulu toplantı sayı ve tarihleri aşağıda sunulmaktadır:
Sayı
1. Toplantı
2. Toplantı
3. Toplantı
4. Toplantı
5. Toplantı
Tarih
15.01.2016
31.03.2016
24.06.2016
30.09.2016
30.12.2016
Temel Görev ve Sorumlulukları;
•• Yönetim Kurulu’nun asıl görevi, stratejik planların başarıyla hayata geçirilmesi amacıyla Üst Düzey Yönetime yol göstermektir.
•• Yönetim Kurulu, asli hedeflerin belirlenmesi konusunda karar verir ve kurumsal stratejiyi geliştirir.
•• Yönetim Kurulu, Performans ve Risk raporlarının periyodik olarak gözden geçirilmesi suretiyle TFKB’nin ticari performansının takibini yapar ve
güvence sağlar.
•• Yönetim Kurulu, Yönetim Kurulu Seviyesi Komitelerin oluşturulması ve feshini onaylar ve bu komitelere yetki tayin eder.
Yönetim Kurulu; ilgili bankacılık mevzuatında öngörüldüğü şekilde, Denetim Komitesi, Kredi Komitesi, Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim
Komitesi’ni ve iyi uygulamalar çerçevesinde Risk Komitesi’ni oluşturarak Komite bazlı görev ve sorumluluk tahsis ve takibini sağlamıştır.
KREDİ KOMİTESİ
Kredi Komitesi Üyeleri
Görevleri
AlsharIf KhalId AlghalIb
Başkan
LAMA AHMAD M. GHAZZAOI
Üye
WAEL ABDULAZIZ A. RAIES
Genel Müdür, Üye
SAEED MOHAMMED A. ALGHAMDI
Yedek Üye
MAJED HAMDAN A. ALGHAMDI
Yedek Üye
Yönetim Kurulu, kredi açma yetkisini, bankacılık mevzuatı ve belirleyeceği usul ve esaslar çerçevesinde Komite’ye ve/veya Genel Müdürlük’e
devredebilir. Kredi Komitesi Yönetim Kurulu tarafından bankacılık mevzuatı çerçevesinde belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde kredi açma
yetkisini kullanmak üzere oluşturulan komitedir. Kredi Komitesi, yetki limiti içerisindeki kredi tahsis kararlarını verir, yetkisine giren işlemlerde
kredi tahsis koşullarının değiştirilmesi taleplerini karara bağlar ve Yönetim Kurulu’nun kredilerle ilgili vermiş olduğu diğer görevleri yerine getirir.
Kredi Komitesi, görev ve yetki sahasına ilişkin politika, yönetmelik ve başkaca nam altındaki dokümanları gözden geçirir ve tavsiye eder/onaylar.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 57
Bankamız Kredi Komitesi Genel Müdür dahil en az 3 üyeden oluşur ve ihtiyaca binaen toplanır. Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmelik
hükümleri gereği Komite tüm üyelerin katılımı ile toplanır ve oybirliği ile karar alır. Kredi Komitesi’nin yetkisini aşan ya da oy birliği sağlanamayan
kararlar, nihai karara bağlanmak üzere Yönetim Kurulu’na taşınır. Bankamız Kredi Komitesi, 2016 yılı süresince 8 defa toplantı gerçekleştirmiştir.
Temel Görev ve Sorumlulukları;
•• Kredi Komitesi, Yönetim Kurulu tarafından devredilen kredi tahsis limitleri çerçevesinde kredi dosyalarına ilişkin geniş bir perspektifle
değerlendirmelerini yapar ve uygun görülen limit ve şartlarda kredi dosyalarını onaylar veya limitleri üzerindeyse ve var ise notları ile birlikte
Yönetim Kurulu’na tavsiye eder.
•• Komite, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış Terkin / Varlık Yönetim Şirketi (VYŞ) Devir Yetki Matrisi’ndeki yetki limitleri çerçevesinde
takipteki alacakların, kredilerin, elden çıkarılacak kıymetlerin terkin ve/veya devrini onaylar.
•• Komite, periyodik olarak ve ihtiyaç halinde, Kredi Riski Komitesi tarafından gözden geçirilecek ve tavsiye edilebilecek risk iştahı raporlarını
(kredi riski ve yoğunlaşma riskinin ilgili yönleri açısından) ve iç performans gösterge seviyelerini, kredi, tahsilatları ve karşılıklar politikalarını,
yönetmeliklerini, süreçlerini ve Banka’daki kredi faaliyetlerinin gidişatını değerlendirir ve gerekmesi halinde bu hususlarda karar verir.
DENETİM KOMİTESİ
Denetim Komitesi Üyeleri
Görevleri
EREN GÜRA
Başkan
LAMA AHMAD M. GHAZZAOI
Üye
Bankacılık Kanunu madde 24 uyarınca Bankacılık Mevzuatı hükümleri çerçevesinde görev yapmak ve Yönetim Kurulu’nun denetim ile gözetim
faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak üzere Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan komitedir. Denetim Komitesi icrai görevi
bulunmayan iki üyeden oluşur ve her üç aylık dönemde toplanır. Komite toplantıları tüm üyelerin katılımıyla gerçekleştirilir ve kararlar oybirliğiyle
alınır.
Denetim Komitesi, icra ettiği faaliyetlerin sonuçları ile Banka’da alınması gereken önlemlere, yapılmasına ihtiyaç duyulan uygulamalara ve
Banka’nın faaliyetlerinin güven içinde sürdürülmesi bakımından önemli gördüğü diğer hususlara ilişkin görüşlerini en az 3’er aylık periyotlarda
Yönetim Kurulu’na sunar. Toplantılar kapsamında Banka’nın iç denetim birimlerinin bulgu ve güvenceleri değerlendirilerek önemli görülen
hususlar Yönetim Kurulu’na sunulur. Yine aynı çerçevede bağımsız denetim firması ve BDDK denetim ekibi tarafından gündeme getirilen hususlar
Komite tarafından değerlendirilir ve Yönetim Kurulu’nun gündemine taşınır. Denetim Komitesi 2016 yılında Banka merkezinde toplam 4 toplantı
gerçekleştirmiştir. Ayrıca sene içinde gerçekleştirilen Denetim Komitesi toplantılarında (4 kez) bağımsız denetim kuruluşu ile bir araya gelinmiş,
üç çeyrek ve bir yılsonu denetim raporunun değerlendirmesi yapılmıştır.
Temel Görev ve Sorumlulukları;
•• Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu adına Banka’nın iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler
ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Kanun ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek,
bağımsız denetim kuruluşlarının Yönetim Kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmeleri yapmak, Yönetim Kurulu tarafından
seçilen bağımsız denetim kuruluşlarının faaliyetlerini düzenli olarak izlemek, varsa konsolide denetime tâbi kuruluşların iç denetim işlevlerinin
konsolide olarak sürdürülmesini ve eşgüdümünü sağlamakla görevli ve sorumludur.
• Komite, iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimi sistemleri kapsamında oluşturulan birimlerden, uyum başkanlığından ve Banka’nın bağımsız
denetimini yürüten bağımsız denetim kuruluşlarından; görevlerinin ifasıyla ilgili olarak düzenli raporlar almak ve Banka’nın faaliyetlerinin
sürekliliği ve güven içinde yürütülmesini olumsuz etkileyebilecek hususlar veya mevzuata ve iç düzenlemelere aykırılıklar bulunması hâlinde bu
hususları Yönetim Kurulu’na bildirmekle yükümlüdür.
•• Komite’ye sunulan risk değerlendirmelerini, risk raporlarını ve belgelerini kontrol eder. Teftiş Kurulu’nun, İç Kontrol Başkanlığı’nın ve Risk
Yönetim Merkezi’nin ilişkilerinin eşgüdümünü gözetir. Yönetim Kurulu’na bu hususlarda bilgi akışını temin eder, oluşturulacak politikaları, usul ve
esasları hazırlar ve Yönetim Kurulu’nun onayına sunar.
58 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Bankamızda Faaliyet Gösteren Komiteler ile Yönetim Kurulu ve Komite Üyelerinin İlgili Toplantılara Katılımları Hakkında Bilgiler
ÜCRETLENDİRME VE KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ
Ücretlendirme ve Kurumsal Komitesi Üyeleri
Görevleri
SAEED MOHAMMED A. ALGHAMDI
Başkan
LAMA AHMAD M. GHAZZAOI
Üye
Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi ayrı bir komite olarak 2016 yılında kurulmuş olup icrai görevi bulunmayan iki üyeden oluşur. Komite,
tüm üyelerin katılımı ile toplanır ve oybirliğiyle karar alır. Komite yılda en az bir kez toplantı gerçekleştirir.
Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi 2016 yılı içerisinde bir kez toplantı gerçekleştirmiştir.
Temel Görev ve Sorumlulukları;
•• Ücretlendirme ve Kurumsal Yönetim Komitesi, kurumsal yönetim ilkelerini, etik kuralları ve kurumsal değerleri tanımlayan ve belirleyen
faaliyetlere öncülük eder ve bu faaliyetleri destekler, Banka’nın stratejisi ve ihtiyaçları ile ilgili piyasa uygulamaları çerçevesinde Banka’nın
Yönetim Kurulu Üyeleri ile üst düzey yönetim ve çalışanlar için uygun ücretlendirmenin belirlenmesi ve uygun adayların üst düzey yönetime
aday gösterilmesi konularında da Yönetim Kurulu’nu destekler.
•• Komite, bağımsız ve etkin bir ücretlendirme sisteminin sağlanması amacıyla ücretlendirme politika, süreç ve uygulamalarının Yönetim Kurulu
adına gözetimini gerçekleştirir.
•• Komite, ilgili iç ve dış mevzuat ile Banka faaliyetlerinin kapsamı, yapısı ve stratejileri, Banka risk iştahı ve uzun dönem hedefleri ile uyumlu, uzun
dönem performans ve verimliliği sağlarken aşırı risk alımını engelleyecek mahiyette yazılı bir ücretlendirme politikasını oluşturur.
RİSK KOMİTESİ
Risk Komitesi Üyeleri
Görevleri
SAEED MOHAMMED A. ALGHAMDI
Başkan
MAJED HAMDAN A. ALGHAMDI
Üye
WAEL ABDULAZIZ A. RAIES
Üye (Genel Müdür)
Risk Komitesi 2016 yılında kurulmuş olup en az iki üyeden oluşmaktadır. Komite ihtiyaca binaen toplanmaktadır ve üyelerinin çoğunluğunun
katılımı ile toplanır; oy çokluğu ile karar alır.
2016 yılı içerisinde Risk Komitesi 2 kez toplantı gerçekleştirmiştir.
Temel Görev ve Sorumlulukları;
•• Risk Komitesi, risk yönetim politikaları ve uygulamalarına ilişkin gözetim çalışmaları yürüterek Yönetim Kurulu’nu bu çerçevede destekler.
•• Komite, yönetim faaliyetlerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesi ve değerlendirilmesi konularında Yönetim’in etkinliği ile risk alınması ve riskli
faaliyetlerin Banka’nın mevcut risk iştahı ve stratejik hedefleri ile uyumluluğunu gözden geçirir.
•• Komite, Yönetim’den periyodik olarak her türlü riskli faaliyeti içeren risk raporunu kabul eder ve gözden geçirir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Yönetim Kurulu
Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 59
Saeed Mohammed
A. Alghamdi
Alsharif Khalid
Alghalib
Lama Ahmad
M. Ghazzaoui
Majed Hamdan
A. Alghamdi
Eren
Güra
Wael Abdulaziz
A. Raies
Başkan
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Denetim Komitesi
Üye
Kredi Komitesi
Üye (Yedek)
Risk Komitesi
Başkan
Ücretlendirme ve
Kurumsal Yönetim
Komitesi
Başkan
Başkan
Başkan
Üye
Üye
(Yedek)
Üye
Üye
Üye
Üye
Gerçekleştirilen
Toplantı Sayısı
Tüm Üyelerin Katılımı ile
Gerçekleştirilen Toplantı Sayısı
Eksik Üye İle Gerçekleştirilen Toplantı
Sayısı
Yönetim Kurulu
5
5
-
Denetim Komitesi
4
4
-
Kredi Komitesi
8
8
-
Risk Komitesi
2
2
1*
Ücretlendirme ve
Kurumsal Yönetim
Komitesi
1
1
-
Toplantıda Alınan
Karar Sayısı
Sirkülasyon Yolu ile
Alınan Karar Sayısı
Toplam Karar
Sayısı
Yönetim Kurulu
70
74
144
Denetim Komitesi
7
6
13
Kredi Komitesi
22
11
33
Risk Komitesi
-
-
-
Ücretlendirme ve
Kurumsal Yönetim
Komitesi
-
8
8
* Bir toplantıda bir üye mazereti nedeniyle katılım göstermemiştir.
2016 Yılında Yapılan Genel Kurul Toplantılarına İlişkin Bilgiler
2016 yılı içinde Olağanüstü Genel Kurul yapılmamış olup 31.03.2016 tarihinde Olağan Genel Kurul olmak üzere 1 defa Genel Kurul toplantısı
yapılmıştır. Olağan Genel Kurul mevzuat gereği rutin konuları görüşmek üzere toplanmış olup alınan Olağan Genel Kurul Kararları 2016 yılı içinde
yerine getirilmiştir.
60 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Danışma Kurulu
Danışma Kurulu; Türkiye Finans tarafından
geliştirilen ürünler/hizmetler, yapılan
bankacılık işlemleri ve gerçekleştirilen
süreçler hakkında faizsiz bankacılık
prensipleri doğrultusunda karar/görüş
verme, yönlendirme yetkisine sahip olan bir
kuruldur. Genel Müdürlük makamına bağlı
olarak faaliyet gösteren Danışma Kurulu’nun
Banka ile iletişimi, Genel Müdür Yardımcısı’na
bağlı olarak çalışan Türkiye Finans Faizsiz
Bankacılık Uygulama ve Geliştirme Servisi
tarafından sağlanmaktadır. Danışma Kurulu,
2016 yılı süresince tüm üyelerinin katılımıyla
8 defa toplantı gerçekleştirmiştir.
Banka personeli ve müşterilerden faizsiz
bankacılık ile ilgili gelen sorular öncelikli olarak
Faizsiz Bankacılık Uygulama ve Geliştirme
Servisi tarafından değerlendirilmektedir.
Şayet iletilen soru veya husus daha önce
Kurul tarafından konuşulmuş ve fetvası
alınmış bir konu ise Faizsiz Bankacılık
Uygulama ve Geliştirme Servisi tarafından
cevaplanmaktadır. Aksi durumda, faizsiz
bankacılık ile ilgili tüm hususlar, Faizsiz
Bankacılık Uygulama ve Geliştirme
Servisi tarafından Danışma Kurulu’nun
değerlendirmesine sunulmaktadır. Danışma
Kurulu’nun bu sorumlulukları yerine
getirmesinde Faizsiz Bankacılık Uygulama ve
Geliştirme Servisi etkin rol oynamaktadır.
• Banka bünyesinde faizsiz bankacılık
prensiplerinin yerleşmesi ve gelişmesi için
personeli yetiştirici, eğitici çalışmalarda
bulunmak
Türkiye Finans Danışma Kurulu’nun görev ve
sorumlulukları şu şekildedir;
• Çalışma alanı ile ilgili konularda konferans,
sempozyum vb. etkinliklerde Türkiye
Finans’ı temsil etmek.
• Faizsiz bankacılık prensipleri ile ilgili soruları
cevaplar ve/veya alternatif çözümler
sunmak
• Yeni ürün ve hizmetlerin faizsiz bankacılık
prensiplerine uygunluğu hakkında karar/
görüş vermek
• Yeni ürünler/hizmetlerle ilgili sözleşme
metinlerinin hazırlanmasında görüş ve
önerilerde bulunmak
• Danışma Kurulunda alınan kararların
uygulanması ile ilgili gerekli takibatı
yapmak
Türkiye Finans Danışma Kurulu Üyeleri
Türkiye Finans Danışma Kurulu 5
üyeden oluşmaktadır. 3 üyenin oy hakkı
bulunmaktadır. Diğer 2 üyenin oy hakkı
bulunmamakla birlikte, finansal konularda
bilgilendirici görevler almaktadırlar.
Kurul Üyeleri
Prof. Dr. Hayrettin Karaman
Kurul Başkanı
(Oy hakkı bulunmaktadır)
Prof. Dr. Hamdi Döndüren
Üye
(Oy hakkı bulunmaktadır)
Doç. Dr. İsak Emin Aktepe
Kurul Başkan Yardımcısı
(Oy hakkı bulunmaktadır)
1934 yılında Çorum’da doğdu. 1959 yılında Konya
İmam-Hatip Lisesi’nden, 1963 yılında İstanbul
Yüksek İslâm Enstitüsü’nden mezun oldu. 1965
yılında İstanbul Yüksek İslam Enstitüsü’nde
asistan olarak çalışmaya başladı. “Başlangıçtan
Dördüncü Asra Kadar İslam Hukukunda İçtihat”
konulu tezi vermesiyle fıkıh öğretmenliğine
başladı. 1980 yılında okulun İlahiyat Fakültesi’ne
dönüştürülmesiyle birlikte önce doçentliğe,
sonra da profesörlüğe yükseltildi. 2001 yılı başı
itibarıyla emekliye ayrılan Hayrettin Karaman,
bilimsel eser çalışmaları yanında halen günlük Yeni
Şafak Gazetesi’nde köşe yazıları yazıyor. Arapça,
Farsça ve Fransızca bilen Hayreddin Karaman’ın
periyodik yazıları, Gerçek Hayat Dergisi ve EğitimBilim Dergisi’nde de yayınlanmaktadır. Kitap
ve makalelerinin yer aldığı bir internet sitesi de
mevcuttur.
1943 Balıkesir doğumlu. Hıfzını ikmal ettikten
sonra İmam Hatip Lisesi ve genel liseyi bitirdi.
İstanbul Yüksek İslâm Enstitüsü ve İ.Ü. Hukuk
Fakültesi’nden mezun oldu. Balıkesir merkez valiliği
ve Çanakkale Bozcaada Müftülüğü görevlerinde
bulundu. 20.4.1975 tarihinde Konya Yüksek İslâm
Enstitüsüne İslâm Hukuk ve Fıkıh Usulü Öğretim
Üyesi olarak atandı. Aynı görevi 6.11.1973 tarihinden
bu yana Bursa Yüksek İslâm Enstitüsü ve U.Ü.
İlahiyat Fakültesinde sürdürmektedir. Ankara
Ü. İlahiyat Fakültesinde 1978’de İslâm Hukuku
alanında başladığı doktora çalışmasını 1983’te
tamamladı. 25.10.1998 de de doçent unvanını aldı.
1986’da Suudi Arabistan İmam Muhammed b. Suud
el-İslamiye Üniversitesinin daveti ile bir süre bu
üniversitede araştırmalar yaptı. Uludağ Üniversitesi
İlahiyat Fakültesinde Prof. unvanını aldı ve buradan
emekli oldu.
1975 yılında Erzincan’da doğdu. İlk, Orta ve Lise
eğitimini Erzincan’da tamamladı. 1992 yılında
Marmara Üniversitesi İlahiyat Fakültesi’ni kazandı
ve 1997’de bu fakülteden mezun oldu, bunu takiben
1999 yılında aynı üniversitenin Sosyal Bilimler
Enstitüsü’ne bağlı olarak üç eseri çerçevesinde
İmam Şafi’nin bazı hadis meselelerine yaklaşımı
adlı teziyle yüksek lisansını, 2005 yılında da Şafi
öncesinde ve imam Şafi’de sünnet isimli teziyle
doktorasını tamamladı. 2011 yılında Doçent oldu.
1997’den sonra vakıf ve derneklerde yöneticilik ve
eğitimcilik yaptıktan sonra 2004 yılından itibaren
Katılım Bankacılığı sektöründe çalışan Aktepe,
Türkiye Finans Katılım Bankası’nın danışmanlığında
görev aldı. 2012 yılında Erzincan Üniversitesi
İlahiyat Fakültesi’nde öğretim üyeliğine atandı
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 61
Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş.
Bankamız 26. Olağan Genel Kurul Toplantısı 31.03.2017 Cuma günü saat 09:00’da Hürriyet Mah. Adnan Kahveci Cad. No: 131 Yakacık/Kartal,
İstanbul adresinde mevcut Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Genel Müdürlük binası 3. kat toplantı salonunda yapılacak olup, Genel Kurul’da
görüşülecek olan gündem maddeleri aşağıda belirtildiği gibidir.
1. Açılış ve Toplantı Başkanlığının Oluşturulması
2. 2016 yılı Yönetim Kurulu Yıllık Faaliyet Raporunun Okunması ve Müzakeresi,
3. 2016 yılı Bağımsız Denetim Kuruluşu Raporunun Okunması ve Müzakeresi,
4. 2016 yılı Finansal Tablolarının Okunması, Müzakeresi ve Tasdiki,
5. 2016 yılı Faaliyetlerinden Dolayı, Mezkûr yıl İçinde Görev Yapan Yönetim Kurulu Üyelerinin İbrası,
6. 2016 yılı Kârının Kullanım Şeklinin Belirlenmesi,
7. Yönetim Kurulu Üyelerine Yapılacak Aylık ve Yurt dışı Harcırahı Ödemelerinin Tespiti,
8. Yıl İçinde Boşalan Yönetim Kurulu Üyeliğine, Kalan Süreyi Tamamlamak Üzere Yapılan Atamaların Onaylanması,
9. Yönetim Kurulu Üyelerinin Seçimi,
10. 2017 Hesap Dönemini için Bağımsız Denetim Firmasının Seçilmesi,
11. Yönetim Kurulu Üyelerinin TTK’nın 395 ve 396’nci Maddelerindeki Muameleleri İfa Edebilmelerine İzin Verilip Verilmemesinin Müzakeresi ve
Bu Konuda Gerekli Kararın Alınması,
12. Dilekler ve Kapanış.
62 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Genel Kurul’a Sunulan Özet Yönetim Kurulu Raporu
Sayın Ortaklarımız,
Bankamızın 26. Olağan Genel Kurul Toplantısı’na hoş geldiniz. Bankamızın 2016 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı’nı onurlandıran siz değerli
hissedarlarımızı Yönetim Kurulu adına saygıyla selamlıyoruz.
2016 yılı hesap dönemine ilişkin Yönetim Kurulu ve Bağımsız Denetim Raporları ile Mali Tabloları inceleme ve onaylarınıza sunmadan önce yıl
içindeki makroekonomik gelişmeler ve Bankamızın 2016 yılı faaliyetleri hakkında sizleri bilgilendirmek istiyoruz.
2016’da Makro Ekonomik Görünüm
2016 yılı gerek küresel ölçekte, gerekse Türkiye ölçeğinde gündeminin yoğun olduğu bir dönem oldu. ABD ekonomisindeki ılımlı ve genele
yayılan toparlanma sayesinde yılın son ayında ABD Merkez Bankası fonlama oranını artırdı. ABD’deki seçim sonuçlarının ardından küresel çapta
genişlemeci para politikalarına ara verileceği, ekonomik risklerin ise genişlemeci maliye politikaları ile sınırlandırılacağı yönündeki beklentiler arttı.
Yıl içinde İngiltere’nin AB’den ayrılık kararı ve ABD’de yeni bir başkan seçilmesi küresel makroekonomik tahminlerinin revize edilmesine sebep
olan kritik olaylar olarak tarihe geçti.
Gelişmekte olan ülkeler açısından da hem artan enflasyonist riskler hem fonlama hadlerinde küresel krizin ardından ilk defa trendin yukarı yönlü
dönmesi, ekonomik zorlukların artmasına neden olmaktadır.
Küresel ekonomi cephesinde bu gelişmeler yaşanırken, Türkiye ekonomisi, 15 Temmuz hain darbe girişimi ve Orta Doğu bölgesinde artan risklerin
etkisine maruz kalmıştır.
2015 yılında %6,1 oranında büyüyen Türkiye ekonomisi, küresel zorluklar ve jeopolitik riskler nedeniyle yılın ilk üç çeyreğinde sadece %2,2
büyüyebildi.
Yılın sonuna doğru TL’deki değer kaybı ve petrol fiyatlarındaki yukarı seyir, tüketici enflasyonunun yılı %8,53 seviyesinden kapatmasına neden
oldu.
2016’da Türk Bankacılık Sektörü
2016 yılında Türkiye bankacılık sektörü, küresel koşullar kaynaklı dalgalanmaların ekonomiyi etkilemesini önlemek adına yıl boyunca proaktif
adımlar atmış, ekonominin kararlı bir destekçisi olmuştur. Katılım bankacılığı özelinde ise reel ekonominin ihtiyaçlarına cevap vererek gelişme ve
büyüme sürdürülmüş olup, sektörümüz önceki dönemlerle uyumlu gelişme ve büyüme çizgisini ileriye taşımıştır.
Bankacılık sektörünün aktif büyüklüğü geçen yıla göre %16 artışla 2,7 trilyon TL’ye yükselirken, toplanan fonlar %17 artışla 1,5 trilyon TL’ye,
kullandırılan fonlar %17 artışla 1,8 trilyon TL’ye, özkaynaklar ise yıllık bazda %14 büyüme ile 300 milyar TL’ye ulaşmıştır. Aynı dönemde katılım
bankalarının toplam aktifleri %11 büyüme ile 133 milyar TL olurken, toplanan fonlar %12 artışla 85 milyar TL, kullandırılan fonlar %6 artışla 86 milyar
TL, özkaynaklar da %8 artışla 11,5 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.
Bankacılık sektörünün net kârı 2016 yılsonu itibarıyla 37,5 milyar TL seviyesinde gerçekleşmiş, aynı dönemde katılım bankalarının net kârı
1,1 milyar TL’ye yükselmiştir.
Bankacılık sektörünün 2015 yılsonunda %15,6 olan sermaye yeterlilik rasyosu, 2016 yılsonunda değişmeyerek bu seviyeyi korumuştur. Katılım
bankalarında ise bu oran %15’ten %16,2’ye yükselerek bankacılık sektörünün üzerinde olan büyüme potansiyelini devam ettirmiştir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 63
2016’da Türkiye Finans
Bankamızın 2016 yılı faaliyet sonuçlarına geldiğimizde, Türkiye Finans, 2016 yılında 286 şubesi, yaklaşık 4 bin personeli, 572 ATM’si, Çağrı Merkezi
ve üstün teknolojik altyapıya sahip mobil ve internet şubeleriyle kaliteden ödün vermeden hizmet sunmayı sürdürmüştür.
2016 yılında POS sayısında %8,5, POS cirosunda %41 artış sağlanarak POS sayısı ve cirosunda Bankamız katılım bankaları arasında birinci sıraya
yükselmiştir.
Türkiye Finans’ın 2016 yılında proje finansmanı kapsamında kullandırdığı nakdi ve gayrinakdi fon büyüklüğü %30 artış göstererek 2,6 milyar TL
seviyesine ulaşmıştır. Bankamız, ülkemizin gelişimi ve büyümesine katkı sağlayan projeleri desteklenmeyi sürdürmüştür.
2016 yılında Bankamız büyüme stratejisini uzun dönemli ve sürdürülebilir bir plan üzerine kurmuş, sağlam özkaynağı ve artan fonlama kalitesi ile
faaliyetlerine devam etmiştir.
2016 yılında Bankamızın aktif büyüklüğü 38,8 milyar TL’ye ulaşmıştır. Bu dönemde toplam aktiflerin %70’ini oluşturan finansal kiralama alacakları
dâhil kullandırılan fonlar 27 milyar TL olarak gerçekleşmiş olup, kullandırılan fonlarda bankamızın sektör pazar payı %1,5, katılım bankacılığı
sektöründeki payı ise %31 olmuştur.
Toplanan fonlar, 2016 Aralık dönemi itibarıyla 21 milyar TL seviyesinde gerçekleşmiştir. Toplanan fonların bilanço içindeki payı %54 seviyesinde
olup %56’sı TL, %44’ü döviz hesaplarından oluşmuştur. Ayrıca cari hesaplar %6,3 artarak yaklaşık 6 milyar TL’ye ulaşmıştır. Türkiye Finans’ın
toplanan fonlarda sektördeki payı %1,4, katılım bankacılığı sektöründeki payı ise %25 olarak gerçekleşmiştir.
296 milyon TL seviyesinde gerçekleşen net kârının tamamını banka bünyesinde tutan Türkiye Finans, sermaye yapısını güçlendirerek 2015
yılsonunda %13,5 olan sermaye yeterlilik rasyosunu 2016 yılı sonunun da %15,6 seviyesine yükseltmiştir.
Sayın Hissedarlarımız,
2016 yılı çalışmalarımızı gösteren Faaliyet Raporumuzu, Bilanço ile Kâr ve Zarar Hesaplarımızı inceleme ve onaylarınıza sunmuş bulunuyoruz.
Tüm bu başarılarımızı sağlamamızda katkıları bulunan hissedarlarımıza, çalışanlarımıza ve müşterilerimize, Yönetim Kurulu adına Bankamıza
duydukları güvenden ötürü teşekkür ederiz. Genel Kurulumuzu onurlandıran siz değerli ortaklarımızı saygıyla selamlarız.
Saygılarımızla,
TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş.
YÖNETİM KURULU
64 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
İnsan Kaynakları Uygulamaları
Türkiye Finans, katılım bankacılığı prensipleri doğrultusunda, üretilen değeri paylaşma misyonu ile hareket ederken, performans odaklı insan
kaynakları uygulamalarını geliştirmeye ve çalışanlarını desteklemeye devam etmektedir.
Bu misyon doğrultusunda, 2016 yılında insan kaynakları politikamız gözden geçirilmiş ve yetkinliği, bağlılığı ve performansı yüksek bir organizasyon
hedefi ile politika uçtan uca yenilenmiştir.
Yetkin insan kaynağının temini, kariyer planlaması, performans değerlendirmesi, çalışan motivasyonu, özlük haklarının yönetimi, ücret politikasının
oluşturulması, eğitim ihtiyaçlarının belirlenerek kişisel ve mesleki gelişim eğitimlerinin planlanması gibi temel insan kaynakları faaliyetleri etkinlikle
sürdürülmüş, performansa dayalı ödüllendirme ve kariyer olanakları ile çalışan bağlılığı sağlanmıştır.
2016 yılında toplam 378 çalışanımız Bankamıza kazandırılmıştır.
Bankamız sosyal medya paylaşımları ile takipçilerinin kariyerine değer katmaya devam etmiş ve sosyal medyada takipçi sayısını ciddi oranda
artırmıştır.
Geleceğin katılım bankacılığı çalışanlarını yetiştirme ve iş hayatına adaptasyonlarını sağlamak amacıyla 489 öğrenciye Genel Müdürlük ve
şubelerimizde okul dönemleri boyunca staj imkânı verilmiştir.
Türkiye Finans 2016 yılsonu itibarıyla; 286 Şube ve 10 Bölge Müdürlüğü’nde toplam 3.989 çalışanı ile hizmet vermiştir. Çalışanların %36’sı Genel
Müdürlükte, %1’i Bölge Müdürlüklerinde, %63’ü Şube Müdürlüklerinde görev almaktadır.
Çalışanların; %88’i üniversite mezunu, %32’si kadın, yaş ortalaması 33,8’dir.
2015 yılında Üst Yönetim ve Müdür seviyesinde kadro ihtiyaçlarımız %98 iç atama oranı ile karşılanmış olup, 2016 yılında bu oran %99’a
yükseltilmiştir.
Eğitim Faaliyetlerimizi ödüllerle taçlandırdık.
Türkiye Finans 2016 yılındaki eğitim faaliyetleriyle ulusal ve uluslararası olmak üzere beş ödül almıştır. İlk olarak, TEGEP Eğitim ve Gelişim Platformu
Derneği’nin düzenlediği “Öğrenme ve Gelişim Ödülleri” yarışmasında, ‘En İyi Öğrenme ve Gelişim’ kategorisinde, “Müşteri İşlemleri Servisi Dönüşüm
Projesi” ile birincilik ödülünün sahibi olunmuştur.
Dünyanın en prestijli eğitim ve gelişim ödüllerinden biri olarak kabul edilen Brandon Hall Mükemmellik Ödülleri’nde de Türkiye Finans 4 ayrı kategoride
ödüle layık görülmüştür:
• “Şube Müdürü Yetiştirme Süreci” ile Yetenek Yönetiminde Mükemmellik kategorisinde Altın (Best Advance In High Potential Development).
• “Satış Okulu” programı ile Satış Performansında Mükemmellik kategorisinde Gümüş (Best Sales Talent Management) ödülü. Gümüş ödül tüm
dünyadaki başvurular arasında sadece Türkiye Finans’a verilmiştir.
• “Dış Ticaretin Satışı” programında uygulanan karma eğitim yöntemiyle Öğrenmede Mükemmellik kategorisinde Gümüş (Best Use Of Blended
Learning).
• “Gişede Satış” projesinin iş sonuçlarına sağladığı doğrudan katkı ile Öğrenmede Mükemmellik kategorisinde Bronz (Best Results Of A Learning
Program).
Sürekli öğrenme ve gelişim ilkeleri doğrultusunda çalışanların kariyerleri boyunca performanslarına katkıda bulunmak ve kişisel gelişimlerini
desteklemek amacıyla Bankanın hedef ve stratejileriyle uyumlu eğitim faaliyetleri gerçekleştirilmektedir.
Şubelerde Perakende Bankacılık satış kanalının kurulması “İş Ortağı” yaklaşımı ile desteklenmiş, satış ekiplerinin ihtiyacı olan bankacılık eğitimlerinin
yanı sıra perakende satış kültürünün oluşturulması amacıyla Esnafa Satış eğitimi özel bir içerik tasarımı ile 425 çalışana verilmiştir.
Sektörün ve Bankanın öncelikli konularından biri olan sağlıklı kredi yönetimi ve risk algısını geliştirmeye yönelik eğitimler 2016 yılının en çok katılım
gösterilen eğitimleri olmuştur. Bu kapsamda, satış ve operasyon olmak üzere yaklaşık 1.500 çalışan krediler hukuku ve kredi riski eğitimlerine katılmıştır.
Şube Müdürlerini banka içinden yetiştirme stratejisine paralel olarak geliştirilen Şube Müdürü Gelişim Programı yeni müdür adayları ile devam etmiş,
ilave olarak Genel Müdürlük ve Şubede yönetici unvanına sahip 320 çalışana işlerini ve ekiplerini yönetirken kullanacakları yöntem ve teknikler
konusunda gelişimlerini sağlayan yönetim eğitimleri verilmiştir.
Katılım Bankacılığı prensipleri doğrultusunda, tüketim yerine artı değer oluşturmayı misyon edinmiş olan Türkiye Finans, 2015 yılında başladığı
“Faizsiz Bankacılık” eğitimlerine bu yıl da devam ederek sınıf içi ve eğitim filmi yoluyla tüm çalışanlarını bu konudaki güncel bilgilerle geliştirmeye
devam etmiştir. Ayrıca katılım bankacılığının akademik temellerini desteklemek amacıyla, çeşitli üniversiteler tarafından düzenlenen “Katılım
Bankacılığı Yüksek Lisans” eğitimi ve sertifika programlarına talep edenlerin katılması sağlanmıştır.
SPK, BES, SEGEM, İSG, İlk Yardım, Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesi vb. yasal zorunluluğu bulunan konularda hedef
kitlelere yönelik uzaktan ve sınıf içi yöntemlerle eğitim desteği verilerek ilgili belge ve sertifikaların alınması sağlanmıştır.
2016 verimlilik stratejisi kapsamında, Eğitim Müdürlüğü çalışanlarının operasyonel süreçlerinin geliştirilmesi ihtiyacı ve iç müşterilerin geri bildirimleri
dikkat alınarak; esnek, hızlı, kullanıcı dostu, daha çok öğrenme fırsatı sunan ve düşük maliyetli bir entegre eğitim yönetim sistemi, “KAMPÜS” adı ile
hayata geçirilmiştir. Sistemin kullanılmaya başlanılması ile birlikte, eğitim yönetim süreçlerindeki iyileşmeden elde edilen 900 adam/saat tasarruf,
Ar‑Ge çalışmalarına ve yeni projelere yönlendirilmiştir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 65
2016 yılı eğitimlerinin %73’ü sınıf içi, %27’si uzaktan eğitim yöntemleri ile sunulmuştur. Çalışanların yetkinliklerini, becerilerini ve kişisel gelişimlerini
bankanın hedefleri doğrultusunda desteklemek amacıyla 2016 yılında kişi başı ortalama eğitim saati 47 saat olarak gerçekleşmiştir.
Sosyal Kulüpler
Türkiye Finans’ta 2016 yılında, profesyonel iş yaşamı ile sosyal yaşam arasındaki dengenin korunması adına çok sayıda etkinlik ve projeye imza
atılmıştır.
2016 yılında gerçekleştirilen etkinlikler aşağıda özetlenmiştir:
• Türkiye Finans Kürek Takımı, İstanbul Büyük Şehir Belediyesi tarafından düzenlenen İstanbul Su Sporları Festivali’nde, “Dragon Bot En Centilmen
Takım” ödülüne, 5. Üniçek Su Sporları Festivali’nde ise 3.’lük ödülüne layık görülmüştür.
• Türkiye Finans Kürek Takımı, kurumlar arasında düzenlenen en geniş katılımlı spor organizasyonlarından biri olan ‘Dragon Festivali Bot Yarışları’nda
kategori bazında 3. olmuştur.
• Türkiye Finans Koşu Kulübü, Türkiye genelinde düzenlenen ve 80 ülkeden 10 binden fazla sporcunun katıldığı Vodafone 11. İstanbul Yarı
Maratonu’nda, toplam 1 kupa ve 10 ödül kazanmıştır. 10 Banka çalışanı; Bayrak Yarışı Çeyrek Maraton Business ve Yarı Maraton Business
kategorilerinin üçüncüsü ve Çeyrek Maraton Business kategorisi dördüncüsü olarak ödüllerini almıştır.
•• “Türk Kızılay’ı ile Türkiye Finans Kan Bağışı İçin Gönüllü” kampanyasında, 84 Banka çalışanı kan bağışında bulunmuştur.
•• Genel Müdürlük bünyesindeki çalışanlara, “Cumanız Hayırlı, Kıyafetleriniz Rahat olsun” sloganı ile Cuma gününe özel serbest kıyafet uygulamasına
başlanmıştır.
Ayrıca yıl içinde, işini tutkuyla yapan, üreten ve paylaşmayı seven farklı disiplinlerden kişileri çalışanlarla bir araya getirme, deneyimlerini paylaşma
hedefiyle seminer ve panel etkinlikleri düzenlenmiştir.
İş Sağlığı ve Güvenliği
Türkiye Finans çalışanlarının daha güvenli bir ortamda çalışmasını sağlamak ve sağlıklarını korumak amacıyla oluşturulan İş Sağlığı ve Güvenliği (İSG)
Ekibi 2016 yılında çalışmalarına hız kazandırmıştır. Bu kapsamda;
Türkiye Finans çalışanlarının İş Sağlığı ve Güvenliği eğitimleri güncel mevzuatlar doğrultusunda İş Güvenliği Uzmanları ve İşyeri Hekimi tarafından
gruplar halinde verilmiştir.
Tophane Ek Hizmet Binası ve Genel Müdürlükte acil durumlarda bilinçli olarak hareket edilebilmesi için eğitimler ve yangın tatbikatları yapılmıştır.
Türkiye Finans çalışanlarına yönelik periyodik muayene kapsamında sağlık taramaları yapılmıştır.
Türkiye Finans çalışanlarında görülen sağlık problemleri ile ilgili veriler ile hazırlanan istatistikler doğrultusunda duyurular, afiş, test ve ölçümler, aşı
takip çizelgeleri, süt odası bakımları gibi önleyici tedbir alma çalışmaları yapılmıştır.
Türkiye Finans çalışanlarının daha hijyenik ortamda çalışabilmeleri için rutin temizlik haricinde revir ve tüm kurumda belirli periyotlarda
dezenfektanlar ile temizlik çalışmaları başlatılmıştır.
Yıl için hazırlanan takvim doğrultusunda 2 aylık dönemlerde İş Sağlığı ve Güvenliği Komite Toplantıları düzenlenmiştir. Komitede alınan kararlar
doğrultusunda ilkyardım çantalarının temini ve kontrolü, eğitim güncellemeleri ve acil duruma entegrasyonu yapılmıştır.
İş Sağlığı ve Güvenliği kapsamında Türkiye Finans Şubeleri ve Bölge Müdürlükleri dahil olmak üzere tüm Türkiye çapında İş Güvenliği Uzmanı ve İşyeri
Hekimi hizmeti verilmeye başlanmıştır.
Performans Yönetimi
Banka genelinde performans yönetiminin bireysel seviyede etkin bir şekilde gerçekleştirilmesi misyonu dahilinde Genel Müdürlük birimlerinde
daha önce birim seviyesinde yürürlükte olan performans karneleri bireysel seviyeye indirilmiştir. Genel Müdürlük ve Şube/Bölgelerdeki karne
uygulamaları ile her seviyede performansın; spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, gerçekçi ve belirli bir döneme ait temel performans göstergeleri üzerinden
tespit edilmesi sağlanmıştır.
Bankanın stratejik öncelikleri doğrultusunda performans değerlendirmesine esas olan kriterler revize edilmiş ve 2016 yılı performanslarının yeni
sistemle değerlendirilmesi sağlanmıştır.
Scrum metodolojisi ile çalışan bilgi sistemleri ürün ve hizmet geliştirme ekiplerinde 360 derece performans değerlendirmeleri yapılmaya başlanmış,
bu değerlendirme sonuçları yılsonu performans hesaplamalarına girdi oluşturmuştur.
Bankanın vizyon, misyon ve hedefleri doğrultusunda, İnsan Kaynakları uygulamalarını desteklemek üzere, iş büyüklüklerinin belirlenmesi ve kademe
sisteminin revize edilmesine yönelik altyapı geliştirme projesi 10 Ekim 2016 tarihi itibarıyla başlatılmıştır.
Söz konusu proje ile organizasyon yapısını, ana sorumluluk alanlarını ve iş yapış şekillerini yansıtan ve hem sektörde rekabeti, hem de
organizasyondaki iç dengeleri gözeten bir iş ölçümleme sisteminin kurulması amaçlanmıştır. Bu çalışma İnsan Kaynakları alanında birçok sürece
altyapı teşkil etmek üzere 2016 yılsonu itibarıyla tamamlanmıştır.
2017 yılı öngörüleri
İnsan Kaynakları 2017 iş planı yetkinliği, bağlılığı ve performansı yüksek bir organizasyon oluşturma hedefi doğrultusunda şekillendirilmiştir.
66 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler
Türkiye Finans dahil olduğu risk grubu ile ilişkilerde normal banka müşterisi ilişkisi ve piyasa koşulları dikkate alınmış, Bankalar Kanunu’nun
öngördüğü sınırlamalar hassasiyetle korunmuştur. Bankamızın dahil olduğu risk grubu ile ilgili detaylı açıklamalar aşağıdaki gibidir. Türkiye
Finans’ın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin bilgilere ayrıca faaliyet raporumuzda yer alan Bağımsız Denetim Raporu’nun 5.
bölümünün 7. maddesinden de detaylı açıklamalara ulaşılabilirsiniz.
1.Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel Kişiler
Krediler ve diğer alacaklar
Nakdi
G. Nakdi
Nakdi
G. Nakdi
Nakdi
G. Nakdi
Dönem Başı Bakiyesi
387.157
--
138
10.573
169.073
90.291
Dönem Sonu Bakiyesi
368.895
--
46
11.871
232.051
84.299
--
4.078
--
26.126
486
Alınan Kâr Payı ve Komisyon
50.804
Gelirleri
(*)Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 1,790 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.
(**)Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında menkul kıymetleri de içermektedir.
2.Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Özel Cari ve Katılma
Hesapları
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel Kişiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiyesi
696
371
253.138
287.685
213.718
197.774
Dönem Sonu Bakiyesi
561
696
77.229
253.138
81.782
213.718
--
9.291
11.673
5.568
7.776
Katılma Hesapları Kâr Payı
-Gideri
3.Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Risk Grubu
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan Cari Dönem
Önceki Dönem
İşlemler
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel Kişiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiyesi
--
--
67.795
37.623
--
--
Dönem Sonu Bakiyesi
--
--
42.401
67.795
--
--
Toplam Kâr/zarar
--
--
3.327
497
--
--
Dönem Başı Bakiyesi
--
--
--
--
--
--
Dönem Sonu Bakiyesi
--
--
--
--
--
--
Toplam Kâr/zarar
--
--
--
--
--
--
Riskten Korunma Amaçlı
İşlemler
4.Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubundan Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu
Risk Grubu
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Bankanın Doğrudan ve Dolaylı
Ortakları
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Gerçek ve Tüzel Kişiler
Alınan Krediler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı Bakiyesi
4.134.365
3.072.918
1.321.788
1.205.341
--
--
Dönem Sonu Bakiyesi
4.929.125
4.134.365
1.607.509
1.321.788
--
--
Ödenen Kâr Payı ve
Komisyon Gideri
248.193
217.855
89.268
72.661
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 67
Diğer Bilgiler
Yönetim Kurulu ve Üst Yönetime 2016 yılında sağlanan haklar ve maddi menfaatler:
Yönetim Kurulu ve Üst Yönetime 2016 yılında sağlanan haklar ve maddi menfaatler toplamı 10 milyon 47 bin TL’dir. 2016 yılında verilen ödenekler,
yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplamı Yönetim Kurulu için 1 milyon 112 bin TL
iken Üst Yönetim için 1 milyon 18 bin TL’dir.
Bağlılık Raporu Sonucu:
Bankamızın 2016 yılında, hâkim ortağı, hâkim ortağın bağlı ortaklıkları ve Bankamızın iştirakleri ile yapmış olduğu tüm işlemlerde işlemin yapıldığı
veya önlemin alındığı veya alınmasından kaçınıldığı anda tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, her bir işlemde uygun bir karşı edim sağlandığı
ve şirketi zarara uğratabilecek alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmadığı ve bu çerçevede denkleştirmeyi gerektirecek
herhangi bir işlem veya önlemin olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.
Özel Denetim, Kamu Denetimi:
Bankamızın tabi olduğu ilgili mevzuat uyarınca, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu, Maliye Bakanlığı, Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası gibi denetim otoritelerince Bankamızda rutin denetimler yapılmaktadır. Ayrıca Bankamız, 2016 yılında 6502 sayılı Tüketicinin Korunması
Hakkındaki Kanun ve alt düzenlemeleri kapsamında Bankamız uygulamaları denetime tabi tutulmuştur. 2016 yılı içinde pay sahiplerinden özel
denetim talebi alınmamıştır.
İdari ve Adli Yaptırımlar:
Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şirket ve yönetim kurulu üyeleri hakkında uygulanan herhangi bir adli ve idari yaptırım kararı
ve/veya soruşturması bulunmamaktadır.
2016 yılında Banka aleyhine düzenleyici ve denetleyici otoriteler tarafından toplam 161 bin TL idari para ceza hükmolunmuştur.
Yatırımlar ve Teşvikler:
Bankamız 2016 yılında toplam 53,7 milyon TL Maddi Olmayan Duran Varlık ve 361,8 milyon TL Maddi Duran Varlık olmak üzere toplam
415,6 milyon TL Sabit Kıymet yatırımında bulunmuştur. Maddi Duran Varlıklar için yapılan yatırımın büyük kısmı Bankamızın İstanbul/Ümraniye
mevkiinde bulunan Yeni Genel Müdürlük Binası için yapılmıştır.
TÜBİTAK Başkanlığında yürütülen Ar‑Ge Faaliyetlerimizde 275 bin TL hibe alınmıştır. Bu kapsamda 550 bin TL yatırım yapılmış olup faaliyetlerimiz
proje bazlı devam etmektedir.
Yardım ve Bağışlar:
2016 yılında Bankamızca bağış ve yardım yapılmamıştır.
Şirketin İktisap Ettiği Paylar:
Şirketin iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır.
Banka aleyhi ne açılan ve Banka’nın mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikteki davalar ve olası sonuçları hakkında bilgiler:
2016 yılında Banka aleyhine açılan ve Banka’nın mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte herhangi bir dava bulunmamaktadır.
Faaliyet Dönemi Sonrasında Meydana Gelen Önemli Gelişmeler:
2 Şubat 2017 tarihinde Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, ülkemizin kredi notunu bir kademe indirmesini takiben,
Banka’nın uzun vadeli yerel ve yabancı para birimi cinsinden kredi notlarını “BBB” seviyesinden “BBB-” seviyesine indirdiğini ve “negatif” olan not
görünümünü “durağan” olarak revize ettiğini açıklamıştır.
68 Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Konuları ve Hizmetin Alındığı Kişi ve Kuruluşlara İlişkin
Bilgiler
No Firma
Destek Hizmeti Alınan Faaliyet Alanı
1
Acerpro Bilişim Çözümleri Yazılım ve Danışmanlık Hiz. İç ve Dış Tic. Ltd. Şti.
Yazılım Lisans
2
Aktif İleti ve Kurye Hizmetleri A.Ş.
Operasyonel Hizmetler
3
Asseco See Teknoloji A.Ş.
Yazılım lisans
4
Austria Card Türkey Kart Operasyonları A.Ş
Operasyonel Hizmetler
5
AVİ Gayrimenkul
6
Bilin Yazılım ve Bilişim Danışmanlığı Ltd. Şti.
7
Brink’s Güvenlik Hizmetleri
Operasyonel Hizmetler
İnsan Kaynakları Yönetim Sistemi Yazılım, Yazılım Kullanım ve
Danışmanlık Hizmeti
Operasyonel Hizmetler
8
CPP Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
Kart Koruma Planı Satışı
9
DESMER
Nakit Toplama Dağıtım
10
EPİK BİLİŞİM YAZILIM VE DANIŞMANLIK HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ
Bilgi Sistemleri
11
FIS FINANCIAL SYSTEMS LLC
Yasal Raporlama
12
Figen Yazılım Evi Tic. Ltd. Şti.
Yazılım Destek-Operasyonel hizmetleri
13
Finecus Yazılım Danışmanlık Sanayi A.Ş.
Ticari ve Kurumsal Firma rating, TM süreçleri ve Bakım
14
Formalis Bilgi Teknolojileri
Operasyonel hizmetler
15
FU Gayrimenkul
Operasyonel Hizmetler
16
Hazır İçerik Bilgisayar(*)
Operasyonel Hizmetler
17
Iron Mountain Arşivleme Hizmetleri A.Ş
Arşiv
18
İstanbul Altın Rafinerisi
Operasyonel hizmetler
19
Kartek Kart ve Bilişim Teknolojileri LTD. ŞTİ.
Bilgi Sistemleri
20 Konut Kredisi Com Tr Danışmanlık A.ş.
Operasyonel Hizmetler
21
Operasyonel Hizmetler
Kurye Net Motorlu Kuryecilik ve Dağ.Hiz.A.Ş.
22 MAS Global Mülk
Operasyonel Hizmetler
23 MasterCard Payment Transaction Services Turkey Bilişim Hizmetleri A.Ş
Operasyonel Hizmetler
24 Monitise Yazılım A.Ş.
Bilgi Sistemleri
25 MTM Holografi Güvenlikli Basım ve Bilişim Teknoloji San.Tic.A.Ş.
Operasyonel hizmetler
26 Plastkart Plastikkart Akıllı Kart İletişim sistemleri Sa. Ve Tic. A.Ş.
Operasyonel Hizmetler
27 Procat Danışmanlık Yazılım Telekomünikasyon Pazarlama Ticaret A.Ş.
Yazılım lisans
28 Servicium Bil. Hiz. San. Ve Dış Tic. A.Ş.
Bilgi Sistemleri
29 Tepe Savunma ve Güvenlik Sistemleri Sanayi A.Ş.
Genel Müdürlük, Tophane Ek Hizmet Binası ve Şubeler
30 Tepe Servis ve Yönetim A. Ş.
Operasyonel Hizmetler
31
Yazılım lisans
Termtek Bilişim Bilgisayar TeknolojileriTic. Ltd. Şti.
32 Tulu Yapı Müşavirlik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
Operasyonel Hizmetler
33 Turkcell Superonline
Yazılım lisans
34 Türk Telekomünikasyon A.Ş.
Bilgi Sistemleri
35 Türkiye Garanti Bankası AŞ.
Muhabirlik Sözleşmesi
36 Türkiye Garanti Bankası AŞ.
Nakit Toplama Dağıtım
37 Uz Gayrimenkul Yatırım Danışmanlığı A.Ş.
Operasyonel Hizmetler
38 WİN Bilgi İletişim Hizmetleri A.Ş.
Operasyonel Hizmetler
(*) 2016 yılı içinde sona ermiştir.
(**) 2016 sonunda 78 firma ile hızlı finansman bayii anlaşması devam etmektedir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamaları 69
Denetim Komitesi’nin İç Denetim, İç Kontrol, Risk Yönetim ve Mevzuat Uyum
Fonksiyonlarının İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçindeki Faaliyetleri
İç Denetim (Teftiş Kurulu Başkanlığı)
Teftiş Kurulu Başkanlığı, Banka’nın ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının faaliyetlerini geliştirmek ve onlara değer katmak amacıyla bağımsız,
objektif ve makul bir güvence ve danışmanlık hizmeti sunmaktadır. Teftiş Kurulu Başkanlığı, Üst Yönetime, faaliyetlerin kanun ve ilgili diğer
mevzuat ile Banka içi strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda yürütüldüğü ve Banka’nın iç kontrol, risk yönetimi sistemlerinin ve yönetişim
süreçlerinin etkinliği ve yeterliliği hususlarında güvence sağlamakta ve ilgili sistemleri değerlendirmek ve geliştirmek için sistemli ve disiplinli bir
yaklaşım getirerek Banka’nın hedeflerine ulaşmasına yardımcı olmayı amaçlamaktadır. Müfettişler, Başkanlık’tan alacakları program ve talimatlar
uyarınca Yönetim Kurulu adına teftiş, inceleme ve soruşturma yapmaktadır.
2016 yılı denetim planı kapsamında risk odaklı denetim yaklaşımı esas alınarak belirlenen çeşitli Şubelerde ve Genel Müdürlük birimlerinde
denetimler gerçekleştirilmiş; ayrıca, Bilgi Sistemleri müfettişleri aracılığıyla bilgi sistemlerine yönelik denetimler yürütülmüştür. Söz konusu
denetim çalışmaları ile birlikte yönetim beyanına ilişkin inceleme ve denetimler gerçekleştirilmiştir.
İlgili tüm teftiş faaliyetleri neticesinde tespit edilen eksik ve hatalı uygulamalar, Denetim Komitemize 3’er aylık dönemler itibarıyla raporlanmakta
ve tamamlanma durumlarının takibi sağlanmaktadır.
Ayrıca, müfettişlerin bilgi seviyelerini artırmak ve kişisel gelişimlerini en üst düzeye çıkarmak amacıyla detaylı eğitim programları hazırlanarak
banka içi ve banka dışı eğitimler alınmıştır.
31.12.2016 itibarıyla Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın kadrosu 43 kişiden oluşmaktadır.
Türkiye Finans Katılım Bankası Teftiş Kurulu Başkanının Sorumluluk Alanı: Şube, Genel Müdürlük, Bilgi Sistemleri Denetimleri, İncelemeler ve
Soruşturmalar.
İç Kontrol
İç Kontrol Başkanlığı, Bankamız faaliyetlerinin etkin ve verimli bir şekilde Bankacılık Kanunu’na ve ilgili diğer mevzuata, banka içi politika ve
kurallara ve bankacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesi, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğinin, bütünlüğünün ve
bilgilerin zamanında elde edilebilirliğinin sağlanması yönünde Banka’nın tüm organizasyon ve faaliyetleri konusunda kontrollerde bulunmakta,
Yönetim Kurulu’na ve Banka Yönetimi’ne bilgi aktarımı yapmaktadır. Erken uyarı sistemleri geliştirerek doğması muhtemel riskleri önceden
bildirerek önlem alınmasını sağlamak da İç Kontrol Başkanlığı fonksiyonları arasında yer almaktadır.
İç Kontrol Başkanlığı faaliyetlerini; Merkezi Kontrol, Yerinde Kontrol, Bilgi Sistemleri ve Uyum Kontrolleri, Raporlama ve Aksiyon Takip ile Risk
Kontrol Öz Değerlendirme servisleri olmak üzere 5 ana servis üzerinden yürütmektedir.
2016 yılı kontrol planı çerçevesinde; şubelerde risk odaklı kontrol faaliyetleri gerçekleştirilmiş, Genel Müdürlük birimlerinde ise, ön plana çıkan
eksikliklere yönelik analiz çalışmaları, yönetim beyanı kapsamında yer alan kontroller de dâhil olmak üzere, kontrol tasarım ve test faaliyetleri ile
sorgu incelemeleri yapılmıştır.
İlgili tüm kontrol faaliyetleri neticesinde tespit edilen eksik ve hatalı uygulamalar, Denetim Komite’mize 3’er aylık dönemler itibarıyla
raporlanmakta ve tamamlanma durumlarının takibi sağlanmaktadır.
Ayrıca, İç Kontrol personelinin bilgi seviyelerini arttırmak ve kişisel gelişimlerini en üst düzeye çıkarmak amacıyla detaylı eğitim programları
hazırlanarak banka içi ve banka dışı eğitimler alınmıştır.
31.12.2016 itibarıyla İç Kontrol Başkanlığı’nın fiili kadrosu 36 kişiden oluşmaktadır.
Risk Yönetimi
Risk yönetimi organizasyonu; Banka’nın karşılaşabileceği muhtemel risklerin Banka genelinde etkin bir koordinasyonla merkezi olarak
yönetilmesinden sorumludur. Risk yönetimi sisteminin temel amacı, risk yönetimi uygulamaları ile Banka’nın risk-getiri yapısına bağlı olarak
faaliyetlerinin niteliğini ve düzeyine yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler aracılığıyla maruz kalınan risklerin konsolide
ve konsolide olmayan bazda tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrolünün sağlanmasını ve risk profilleriyle ilişkili toplam
sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır.
70 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Denetim Komitesi’nin İç Denetim, İç Kontrol, Risk Yönetim ve Mevzuat Uyum Fonksiyonlarının İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap
Dönemi İçindeki Faaliyetleri
Etkin risk yönetimi strateji ve politikalarının uygulanmasıyla;
•• Banka genelinde ortak bir risk kültürünün yerleştirilmesi,
•• Risk limitlerinin tesis edilmesi ve uygulama usullerinin etkin bir biçimde yönetilmesi,
•• Banka’nın aktif kalitesinin yükseltilmesi,
•• Banka’nın yükümlülüklerini eksiksiz bir biçimde yerine getirmesi,
•• Banka risk iştahının, strateji, hedef ve faaliyetleri ile uyumlu bir biçimde belirlenmesi,
•• Banka’nın sermaye seviyesinin risk iştahına göre belirlenmesi
amaçlanmaktadır.
Risk yönetimi sistemi Banka’nın tüm birimlerinin içerisinde yer aldığı bir süreç olup, etkin Risk yönetimi süreçlerine ilişkin temel hususlar;
•• Bankanın maruz kaldığı riskleri önemlilik kriteri çerçevesinde etkin bir şekilde yönetmek; önemli tüm risk hususlarını içeren merkezi bir risk
yönetim yapısına sahip olmak,
•• Yön verici risk stratejileri, politika ve prosedürler, modeller ve parametreler yardımıyla mevcut ve oluşabilecek riskleri ilk aşamadan itibaren
yönetmek,
•• Stratejik karar alma süreçlerinde risk odaklı yönetim anlayışıyla hareket edilmesini sağlamak,
•• Risk yönetimi konusunda yasal yükümlülükleri eksiksiz olarak yerine getirmek,
•• Dinamik piyasa koşullarına göre değişime ve gelişime açık olmaktır.
31.12.2016 itibarıyla, Risk Yönetim Merkezi 13 kişiden oluşmaktadır. Personelin, kişisel ve mesleki gelişimlerinin artırılması amacıyla dahili ve
harici eğitim, konferans ve seminerlere katılımı sağlanarak risk yönetimi alanında uygulamaya yönelik bilgi seviyesi devamlı olarak artırılmaya
çalışılmaktadır. 2016 yılı içerisinde risk yönetiminin Banka içerisinde etkinliğini artırmak amacıyla Risk Yönetim Merkezi, Direktörlük seviyesinden
Genel Müdür Yardımcılığı seviyesine yükseltilmiştir.
Risk yönetim politikaları ve uygulamalarına ilişkin gözetim çalışmaları yürüterek Yönetim Kurulu’nu bu çerçevede desteklemek, riskli faaliyetlerin
Banka’nın mevcut risk iştahı ve stratejik hedefleri ile uyumluluğunu gözden geçirmek ve İSEDES ile risk iştahı çalışmalarını gözden geçirmek
amacıyla 2016 yılı içerisinde Yönetim Kurulu düzeyinde Risk Komitesi kurulmuştur.
2016 yılı içinde yürütülen risk yönetimi faaliyetleri aşağıda sınıflandırılarak özetlenmiştir.
Risklerin Tanımlanması ve Ölçümü
Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik, ilgili diğer mevzuat ve uluslararası kabul görmüş
standartlar kapsamında Banka’nın maruz kaldığı riskler; kredi riski, piyasa riski, likidite riski, operasyonel risk ve Banka için önem arz eden diğer
riskler en iyi uygulamalar dikkate alınarak analiz edilmekte, tanımlanmakta, ölçülmekte, izlenmekte, kontrol edilmekte ve raporlanmaktadır, Bu
kapsamda ilgili yasal mevzuata ve en iyi banka uygulamalarına uygun olarak risk yönetim süreçleri oluşturulmakta ve güncellenmektedir. Banka
risk yönetimi strateji, politika ve uygulama usulleri, mevzuat değişiklikleri ve Banka ihtiyaçları çerçevesinde gözden geçirilmekte ve gerektiği
durumlarda ya da asgari olarak yılda bir defa güncellenmektedir. Bu kapsamda 2016 yılı içerisinde Risk Politikaları ile İSEDES Politikası ve İSEDES
Prosedürü Yönetim Kurulu onayı ile güncellenmiştir.
Bunun yanı sıra Banka’nın iç politika ve prosedürleri ile iş akışlarındaki değişiklikler ve yeni faaliyet, kanal veya ürün tasarımları izlenerek risk ve
etki değerlendirmeleri yapılarak risk görüşleri oluşturulmaktadır. “Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik” kapsamında Risk
Yönetim Programının yıllık olarak Denetim Komitesi aracılığı ile Yönetim Kurulu’na sunulması sağlanmaktadır. Ayrıca söz konusu yönetmelik
kapsamında, ilgili birimler tarafından iletilen “Risk Analiz” ve “Teknik Yeterlilik Raporları” doğrultusunda risk görüşü oluşturulmakta, risk görüşü ve
raporların Denetim Komitesi’ne sunulması ile Denetim Komitesi görüşünün alınması sağlanmaktadır.
BDDK tarafından yayınlanan iyi uygulama rehberlerine uyum sağlanması amacıyla her bir risk türü bazında Bankanın rehberlere uyum düzeyi
belirlenmiştir. Uyumsuzluk bulunan hususlara ilişkin aksiyon planları hazırlanarak uygulamaya konulması planlanmaktadır.
Etkin risk ölçümü ve yönetimi amacıyla kredi ve müşteri türlerine göre kullandırılan fon portföylerine özel olarak geliştirilmiş ve dizayn edilmiş
istatistiki risk ölçüm ve derecelendirme sistemleri kullanılmakta olup bu sistemler düzenli olarak izlenmekte, validasyon çalışmaları yapılmakta ve
gerektiğinde iyileştirici aksiyonlar alınmaktadır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 71
2016 yılı içerisinde RCAP (Regulatory Consistency Assessment Programme) düzenlemelerinin yanı sıra Alpha (Sermaye Yeterliliği
hesaplamalarında kullanılmak üzere, katılma hesapları kaynaklı fonlardan kullandırılan krediler nedeniyle Bankanın maruz kaldığı riskin payı)
düzenlemesi de yürürlüğe girmiş olup, Alpha düzenlemesi sermaye yeterlilik rasyosunu olumlu yönde etkilemiştir.
Risk İzlemesi ve Raporlanması
Risk Yönetim Merkezi, ekonomik, siyasi, sosyolojik ve konjonktürel gelişmeleri ve banka içi değişimleri yakından izleyerek, söz konusu
gelişmelerin Bankaya etkilerini tahmin etmekte ve ölçümlemektedir. Proaktif risk yönetimi anlayışı ile Banka açısından ileride risk unsuru
içerebilecek hususlara ilişkin gerekli analiz ve değerlendirmeler gerçekleştirilerek ilgili taraflar ve üst yönetim bilgilendirilmekte ve gerekli
durumlarda aksiyon alınması sağlanmaktadır. BDDK’ya yapılan risk yönetimine ilişkin yasal raporlamaların yanında, risklerin etkin bir şekilde
yönetimini sağlamak amacıyla ilgili birimlere, komitelere ve Üst Yönetime detay düzeyde periyodik ve ihtiyaca yönelik raporlamalar yapılmaktadır.
Yönetim Kurulu düzeyinde belirlenen risk iştahı yapısında veya iç mevzuat kapsamında belirlenen limitlere uyum periyodik olarak izlenerek ilgili
taraflara ve üst yönetime raporlanmaktadır.
Banka genelinde tanımlanmış olan tüm risk türleri bazında gerekli izleme çalışmaları yürütülmekte olup bahse konu çalışmalara ilişkin risk türleri
itibarıyla gruplandırılmış detaylara, “Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler” bölümünde yer verilmiştir.
Uyum Başkanlığı
Uyum Başkanlığı; uyum riskinin ilgili mevzuat, düzenleme ve standartlar çerçevesinde etkin bir şekilde yönetilerek kontrol altına alınmasını
sağlamaya ve banka genelinde farkındalık yaratmaya yönelik faaliyet göstermektedir.
“Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde Banka’da uyum kontrol
faaliyetlerinin yerine getirilmesi, Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesine yönelik mevzuat çerçevesinde Uyum
Programının yürütülmesi, bu kapsamdaki risklerin tanımlanması, ölçülmesi, azaltılması ve izlenmesi amacıyla Bankanın sunduğu ürün ve
hizmetlerin aklama ya da terörün finansmanı maksadıyla kullanılmasının önlenmesi için, risk odaklı yaklaşımla gerekli tedbirlerin alınmasının
sağlanması, Ulusal ve Uluslararası Kuruluş, bölgesel güç ve ülkelerin yayınladığı yaptırım kararlarına yönelik politika ve uygulamalar çerçevesinde
yaptırım uygulanan ülkelerle çalışma koşullarının belirlenmesi, FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) ve CRS (Common Reporting
Standarts) kapsamındaki yükümlülüklerin yerine getirilmesinin sağlanması; mevzuat değişikliklerinin takip edilerek uyum çalışmalarının
koordine edilmesi, izlenmesi ve raporlanması; Etik Hattı’ndan gelen bildirimlerin yönetilmesi ve Etik Kültürünün pekiştirilmesi Uyum Başkanlığı’nın
faaliyetleri arasında yer almaktadır.
Ürün ve Hizmetler Uyum Kontrol, Suç Gelirleri İle Mücadele ve Dış Mevzuat Koordinasyon Servislerinden oluşan Uyum Başkanlığı’nın 31.12.2016
tarihi itibarı ile 15 personeli bulunmaktadır. Başkanlık personeli, CAMS, CERT.(FinCrime), CIA, CCSA ve CRMA sertifikalarına haizdir.
2016 yılı içerisinde; banka personelinin %5’ine yüz yüze, %40’ına ise uzaktan “Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanının Önlenmesi
Eğitimi” verilmiş olup, yine aynı dönemde %5’ine yüz yüze, %72’sine ise uzaktan “Uyum ve Etik İlkeler Eğitimi” verilmiştir.
72 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Risk Türleri İtibarıyla Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler
Kullandırılan Fon Riski
Risk Yönetimi Merkezi tarafından, Banka’nın fon kullandırım riskine ilişkin verilerin saklanması, sınıflandırılması, risklerin ölçülmesi, analiz edilmesinin
yanında fon kullandırım politikaları ile risk iştahı yapısı kapsamında belirlenmiş olan limit ve kriterlere uyumun izlenmesi, risk ölçüm, analiz ve izleme
sonuçlarının Üst Yönetime düzenli olarak raporlanması faaliyetleri gerçekleştirilmektedir. Yasal mevzuat ve buna uyumlu olarak fon kullandırım
politikaları kapsamında belirlenmiş olan ürün, müşteri, sektör ve ülke limitlerine uyum ve yoğunlaşma oranları izlenmektedir.
Kullandırılan fon riski, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında belirtilen “Standart
Yaklaşım” ile ölçülmektedir.
KOBİ, Ticari ve Kurumsal fon kullandırımlarının risk ölçüm ve derecelendirilmesi amacıyla sektör ve uluslararası standartlara uygun ve portföye özel
olarak istatistiki yöntemler kullanılarak geliştirilen rating modelleri kullanılmaktadır. Rating modelleri ile birlikte müşteri rating notlarının yanı sıra PD
(Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Üretilen rating notları ve PD değerleri kredi kararları ve çalışma şartlarının belirlenmesinde aktif olarak
kullanılmaktadır.
İşletme, KOBİ, Ticari ve Kurumsal fon kullandırımlarının risk ölçüm ve derecelendirilmesinde ayrıca “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri”
uygulanmaktadır. Hedef Kitle belirlenmesi kapsamında müşterilerin bankamızdaki kredi derecelendirme notları, temel finansal oranlara (borçluluk
vb.) olan uyumları, geçmiş ödeme performansı, faaliyet gösterdiği sektörlerin risk düzeyi, Kredi Kayıt Bürosu ve Risk Merkezi sistemlerinden
sağlanan veriler değerlendirilerek müşteri seçimi yapılmaktadır. Risk Kabul Kriterleri kapsamında ise kredi limiti sınırları ve teminat yapıları
belirlenmektedir.
Bireysel Finansman Desteği, Kredi Kartları ve İşletme segmenti için risk derecelendirmesi, banka portföyüne özel olarak ve istatistiki yöntemler
kullanılarak geliştirilen skorlama modelleri aracılığıyla yapılmaktadır. Ürün gruplarına ve müşteri büyüklüklerine göre farklı modeller kullanılmakta
olup, bu sayede her grup için en etkin risk ölçüm ve derecelendirmesi yapılabilmektedir. Skorlama modelleri ile birlikte skorların yanı sıra PD
(Temerrüt Olasılığı) değerleri de üretilmektedir. Modeller tarafından üretilen risk dereceleri kullanılarak müşteriler risk profillerine göre ayrıştırılmakta
ve bu profiller doğrultusunda kredi kararları ve çalışma şartları belirlenmektedir.
Kullandırılan fon riskinin sağlıklı ve etkin bir şekilde ölçülebilmesi amacıyla Bireysel Finansman Desteği, Kredi Kartları ve İşletme Segmenti için
derecelendirme modellerinin, politika ve iş kurallarının sistemsel olarak yönetildiği, karar destek sistemleri kullanılmaktadır. Bu sistemler kapsamında
müşterilerin risk derecelendirmesi ile birlikte ödeme gücü hesaplamaları da yapılarak kullandırılabilecek fon tutarları ve kredi kartı limitleri sistemsel
olarak uygulanan politikalar ile belirlenebilmektedir. Bu altyapı sayesinde kredi politika ve iş kuralları etkin bir biçimde izlenmekte ve düzenli olarak
geliştirilmektedir.
Yakın izleme ve tahsili gecikmiş alacaklar ile olumsuz seyir izleyen fon kullandırım portföylerine ilişkin analizler yapılarak, piyasa, sektör, müşteri, ürün
ve banka içi uygulama süreçlerine ait belirlenen risk unsurları için risk azaltıcı tedbirlerin alınması yönünde Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve Üst
Düzey Yönetime önerilerde bulunulmaktadır.
Ayrıca yeni ürünlerin, Banka’nın fon kullandırım portföyüne ve finansal yapısına olası etkilerinin ölçülmesi suretiyle risk analizleri yapılmakta ve
belirlenen risklerin azaltılmasına yönelik düzenleme ve değişiklik önerileri oluşturulmaktadır.
Kredi Riski Komitesi ile kredi riskinin daha etkin yönetilebilmesi için, kredi portföyünü, kredi riski taşıyan faaliyetleri ve ilişkili süreçleri uçtan uca
izleyerek, yetkisi dahilinde iyileştirici ve risk azaltıcı aksiyonların karara bağlanması/tavsiye edilmesi ve takip edilmesi konularında değerlendirmeler
yapılmaktadır.
2017 yılında fon kullandırımlarının risk ölçüm ve derecelendirmesi amacıyla kullanılan rating ve davranışsal skorlama modellerinin değişen piyasa
koşulları ve portföy yapısı dikkate alınarak revize edilmesi önceliklendirilmiştir. Bununla birlikte, mevcut Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri’nin gözden
geçirilmesi, organizasyonel değişiklikler ve kredi uygulama ve politikalarındaki geliştirme projeleri ile daha kaliteli kredi portföyü yapısı ve verimlilik
artışı hedeflenmektedir. Ayrıca 2016 yılında uygulanmaya başlanan ve 2017 yılında da geliştirilecek olan risk bazlı fiyatlama uygulaması ile risk-getiri
dengesinin daha etkin yönetimi ve banka kârlılığının artması beklenmektedir.
Piyasa Riski
Piyasa riski, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında belirtilen “Standart Metot” ile
ölçülmekte ve raporlanmaktadır.
Ayrıca, piyasa riski yönetimi kapsamında, Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk limitlerine uyumun günlük, aylık ve yıllık olarak izlenmesi,
kontrolü ve raporlanması Risk Yönetim Merkezi tarafından yapılmaktadır.
FI TM&RAC (Finansal Kuruluşlar Hedef Market&Risk Kabul Kriterleri) politikası kapsamında karşı taraf finansal kuruluşlara tahsis edilen limitlere
uyum izlenmekte ve haftalık olarak raporlanmaktadır. Bununla beraber portföy içerisindeki rating ve risk grubu, limit türü bazında yoğunlaşmalar
izlenmekte ve aylık olarak üst düzey yönetime raporlanmaktadır.
Banka, önemli seviyede yabancı para pozisyonu taşınmamasına yönelik ihtiyatlı bir politika yürütmektedir. Bu politika kapsamında Yönetim Kurulu
tarafından belirlenmiş olan açık pozisyon limitine uyum günlük olarak Risk Yönetim Merkezi tarafından izlenmekte ve raporlanmaktadır.
Bunun yanında stres testleri ve senaryo analizleri kapsamında, piyasa riski faktörlerindeki değişimlerin ve piyasa volatilitesinin bankanın finansal
durumuna etkisinin gözlemlenebilmesi ve olası risklerin azaltımı amacıyla stres testleri yapılmaktadır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 73
Bankada piyasa riskinin, risk faktörlerindeki oynaklığa duyarlı uluslararası standartlara uygun yöntemlerle ölçülmesi için bir ölçüm modelinin
kurulumuna yönelik proje başlatılmıştır. Söz konusu proje ile 2017 yılı içerisinde Banka’nın piyasa riskine maruz değer (RMD) hesaplamasının
efektif bir şekilde yapılması, geriye yönelik testlerin gerçekleştirilmesi, piyasa riskine yönelik senaryo analizleri ve stres testlerinin uygulanması ve
yoğunlaşmaların izlenmesinin sistemsel olarak gerçekleştirilmesi hedeflenmektedir.
Likidite Riski
Bankada likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ile yükümlülükler
arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulanmaktadır. Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemlerinin vade bazında ayrıştırılarak
likidite durumu analiz edilmektedir. Ayrıca Aktif/Pasif Komitesi düzeyinde belirlenmiş likidite riski erken uyarıcı göstergeleri ile risk iştahı kapsamında
yer alan likidite riskine ilişkin ölçüm ve değerlendirmeler aylık olarak Aktif/Pasif Komitesine sunulmaktadır.
Basel III prensipleri doğrultusunda “Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları hazırlanmaktadır. Likidite Karşılama Oranı
raporu ilgili yönetmelik gereği BDDK’ya raporlanmakta olup, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır.
Banka veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemlerin yer aldığı Likidite Riski
Yönetimi-Acil Eylem Planı oluşturulmuş olup, eylem planında yer alan aksiyonlara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir.
Operasyonel Risk
Operasyonel risk, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında belirtilen “Temel Gösterge
Yöntemi” ile ölçülmekte ve raporlanmaktadır.
Operasyonel risk yönetiminde uluslararası bir yaklaşım kullanılması amacıyla Bankada, Basel standartlarına uygun bir risk dili (terminolojisi)
benimsemiştir. Bu ortak risk dili, operasyonel riske ilişkin Banka genelinde tutarlı bir görüş ve iletişim sağlamaktadır. Operasyonel risk yönetiminde
etkinliğin arttırılması amacıyla operasyonel risk ve kayıpları veri tabanının oluşturulması ve söz konusu verilerin sınıflandırılması, analiz edilmesi,
değerlendirilmesi ve raporlanmasına yönelik yazılım kullanılmaktadır. Söz konusu yazılım aracılığı ile operasyonel kayıp veri tabanında yer alan kayıp
verilerinin analizi sonucunda operasyonel kayıpların minimize edilmesine yönelik aksiyonların alınması sağlanmaktadır.
Banka’da, operasyonel risk uygulamalarının temel bir gereği olarak Risk Kontrol Öz Değerlendirmeleri (RKD) dönemsel olarak yapılmaktadır.
RKD ile operasyonel risklere açık iş süreçlerinin belirlenmesi ve süreç sahiplerinin belirlediği kontrollerin uygulanması ile bu risklerin etkilerinin
sınırlanması amaçlanmaktadır. RKD çalışması yapılan Müdürlüklerde “Anahtar Risk Göstergeleri” tespit edilip, söz konusu risk noktalarına ilişkin eşik
değerler belirlenmekte ve eşik değerlere uyumun periyodik izlemeleri gerçekleştirilmektedir.
Öte yandan “Operasyonel Risk Komitesi” ile denetim birimleri, diğer birimler, Dış Denetim ve Düzenleyici Denetim Otoriteleri tarafından gündeme
getirilen önemli/yüksek risk seviyesindeki bulgu ve sorunların ve Banka açısından operasyonel risk oluşturabilecek hususların etkin bir şekilde
değerlendirilmesi, tartışılması, aksiyon planına ve çözüm takvimine bağlanmasını sağlanmaktadır.
Diğer Riskler
Yukarıda detaylarına yer verilen riskler haricinde, bankacılık hesaplarından kaynaklanan kâr payı oranı riski, ülke ve transfer riski, yoğunlaşma riski,
itibar riski, uyum riski ve artık risk, oluşturulmuş olan politika ve uygulama usullerine uyumlu bir şekilde izlenmekte ve yönetilmektedir.
İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci, Stres Testi ve Senaryo Analizleri
Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı olarak, Banka’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ve makroekonomik
değişkenler ile birlikte analiz edilerek maruz kalınan veya ileride kalınabilecek riskleri karşılayacak düzeyde sermayenin içsel olarak hesaplanması
ve faaliyetlerinin yeterli düzeyde sermayeyle idame ettirilmesi amacıyla asgari yılda bir kez olmak üzere İSEDES raporu hazırlanmakta ve BDDK’ya
iletilmektedir.
Söz konusu rapor kapsamında Bankayı olumsuz yönde etkileyebilecek muhtemel olayları veya piyasa koşullarındaki muhtemel değişimleri
tanımlayan stres testi ve senaryo analizleri ile bankanın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyi
tahmin edilmektedir. Mevcut durum, risk iştahı, stratejik plan, senaryo analizleri ve stres testi değerlendirmeleri sonucunda yeterli sermaye düzeyini
korumak için alınması gereken aksiyonlar belirlenmektedir. Stres testi ve senaryo analizleri ile stres koşulları altında Banka’nın likidite yeterliliği ve
planlamasına ilişkin değerlendirilmeler yapılmakta ve söz konusu değerlendirmeler ile bankanın yükümlülüklerini yerine getirebilmek için ihtiyaç
duyabileceği likidite düzeyi belirlenmektedir.
Banka’ya özgü olumsuz gelişmelerden kaynaklı veya stres altında ekonomik ve finansal ortamda ortaya çıkabilecek önemli risklerin ve kırılganlıkların
ölçülmesi amacıyla İSEDES kapsamında gerçekleştirilen senaryo analizi ve stres testlerinin yanı sıra aylık, çeyreklik, yıllık ve ad-hoc stres testleri
gerçekleştirilmektedir.
“Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde piyasa ve karşı taraf kredi riski ile
bankanın toplam likidite riskine ilişkin stres testleri aylık olarak, Banka’nın maruz kaldığı önemli risklerin değerlendirildiği stres testi çalışmaları ise
çeyreklik dönemlerde gerçekleştirilmektedir. Ayrıca likidite sıkışıklığının yaşandığı ekonomik koşullarda dahi yeterli likidite teminini sağlamak amacıyla
likidite tamponu hesaplama çalışmaları başlamış olup likidite tamponu 2017 içerisinde likidite planlamasında dikkate alınacaktır. Ayrıca düzenli olarak
gerçekleştirilen kur simülasyonu çalışmaları ile kur değişimlerinin Banka sermaye yeterliliği üzerine olan etkileri analiz edilmektedir. Stres testi
sonuçları dikkate alınarak gerekli görülen durumlarda olası senaryoların gerçekleşmesi ihtimaline karşın aksiyon planları hazırlanmaktadır.
74 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Konsolide Edilen Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu
TF VARLIK KİRALAMA A.Ş.
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin (Banka) yurt içi ve yurt dışı kira sertifikası ihraçlarını
gerçekleştirerek Banka’ya fon kaynağı bulma konusunda aracılık etmesi amacıyla, TF Varlık
Kiralama A.Ş., Banka’nın %100 bağlı ortaklığı olarak Şubat 2013 tarihinde kurulmuştur. Şirket, yurt
içinde kira sertifikasının nasıl bir yatırım enstrümanı olduğu, kira sertifikasının sağladığı getirinin
katılım bankacılığı prensiplerine uygunluğu ve yatırımcı tabanına genişletmek için kira sertifikasını,
Banka’nın yurt satındaki geniş şube ağının da yardımı ile tanıtmayı ve yatırımcıları bilgilendirmeyi
planlanmaktadır.
Kira sertifikası ihracı ve bu ihraca yönelik işlemleri gerçekleştirmek için kurulan varlık kiralama
şirketlerine ilgi her geçen yıl giderek artmaktadır. 2016 yılında kira sertifikası ihraçlarında kamu
ihraçları 6 milyar TL’yi aşarken bir önceki yıla kıyasla %85 artış kaydetmiştir. Kira sertifikası
ihraçlarındaki bu artış kamunun kira sertifikası ihraç stokunun 2016 yılsonu itibarıyla yaklaşık
10 milyar TL’ye yükselmesini sağlamıştır. Ayrıca önceki yıllarda yılda iki kere kira sertifikası ihracı
yapan kamu, bu sayıyı 2016 yılında beşe çıkarmış, hatta ilk defa TÜFE’ye endeksli kira sertifikası
ihracını gerçekleştirmiştir. 2016 yılı kamunun kira sertifikası ihraçlarına odaklandığı bir yıl olurken
özel sektördeki dört farklı varlık kiralama şirketi, yurt içerisinde toplamda 30 adet kira sertifikası
ihracı gerçekleştirmiştir. İlgili ihraç büyüklüğü 2016 yılında, 2015 yılına göre %9 artış göstererek
toplamda 3 milyar TL’nin üzerinde gerçekleşmiştir.
Türkiye’nin en büyük aktif büyüklüğüne sahip varlık kiralama şirketi konumunda olan TF Varlık
Kiralama A.Ş., 2016 yılında toplam 10 kira sertifikası ihracı gerçekleştirmiştir. 2016 yılında yaklaşık
1 milyar TL toplam kira sertifikası ihracı yapılmıştır.
2016 yılında TF Varlık Kiralama A.Ş. tarafından, 2015 yılına göre %36 artışla toplam 450 milyon
TL tutarında kira sertifikası yurt içinde halka arz yöntemiyle ihraç edilmiştir. 2016 yılında,
nitelikli yatırımcıya ihraç yöntemiyle yapılan yurt içi ihraç toplamı ise 2015 yılına göre %45 artışla
535 milyon TL tutarında gerçekleşmiştir.
2016 yılında gerçekleştirilen kira sertifikası ihraçlarında Türkiye Finans fon kullanıcısı sıfatıyla, TF
Varlık Kiralama A.Ş. ise ihraççı sıfatıyla yer almıştır.
Gerçekleştirdiğimiz kira sertifikası ihraçları ve kira sertifikalarına gelen güçlü talepler sonucunda
şirket başarılı bir yılı geride bırakmıştır.
Şirket güçlü sermayedar yapısı ile sektördeki konumunu güçlendirmeye devam etmektedir. Şirket,
hâkim ortağı Türkiye Finans Katılım Bankası’nın ihraçlarını gerçekleştirmekte olup 2016 yılının Kasım
ayında Fitch derecelendirme kuruluşu tarafından şirketin öncelikli teminatsız borçlanma aracı
(sukuk) ihraç notu BBB olarak teyit edilmiştir.
2016 yılında Türkiye’de gerçekleştirilen yurt içi kira sertifikası ihraçlarının %32’sini gerçekleştirme
başarısı gösteren şirketin 2017 yılında da sektördeki büyümeye paralel olarak güçlü bir büyüme
performansı elde etmesini bekliyoruz.
TFKB VARLIK KİRALAMA A.Ş.
Banka’nın %100 bağlı ortaklığı olarak TFKB Varlık Kiralama A.Ş., Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu ve Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınan izin doğrultusunda 08.07.2014
tarihinde kurulmuş ve ticaret siciline tescil edilmiştir. TFKB Varlık Kiralama A.Ş., Banka müşterisi
olan şirketlerin fon kullanıcı olarak yer aldığı kira sertifikası ihraçlarını gerçekleştirmek amacıyla
kurulmuştur.
Özel sektöre uzun vadeli faizsiz finansman sağlama vizyonuyla hareket eden TFKB Varlık Kiralama
A.Ş. kuruluşundan bu yana toplam 314 milyon TL tutarında kira sertifikası ihracı ile reel sektöre
kaynak sağlamıştır.
TFKB Varlık Kiralama A.Ş., hâkim ortağı olan Türkiye Finans Katılım Bankası’nın referansıyla
ihraçlarını gerçekleştirmektedir. TFKB Varlık Kiralama A.Ş. güçlü sermayedar yapısı ile başarılı
ihraçlarını 2017 yılında da artırarak devam ettirmeyi planlamaktadır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 75
2016 Yılı Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Beyan
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yıllık Faaliyet Raporu, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanmış olan “Bankalarca
Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 28.08.2012 tarih ve 28395 sayılı Resmi Gazete
‘de yayımlanmış olan “Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik”te belirtilen usul ve esaslar
çerçevesinde hazırlanmış ve ilişikte sunulmuştur.
İlişikte sunduğumuz 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanmış olan “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin
Esaslar Tebliği” kapsamında düzenlenmiş Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin 01.01.2016-31.12.2016 dönemine ait yılsonu faaliyet raporu,
tarafımızdan incelenmiş olup, önemli konularda gerçeğe aykırı açıklama ve herhangi bir eksiklik içermemekte ve bankamızın mali durumu ve
faaliyet sonuçları, gerçeği dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Saeed Mohammed A. ALGHAMDI
Wael Abdulaziz A. RAIES
Mete Mehmet KANAT
Yönetim Kurulu Başkanı
Genel Müdür
Finansal Raporlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Eyüp ASKER
Eren GÜRA
Lama Ahmad M GHAZZAOUI
Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür
Denetim Komitesi Başkanı
Denetim Komitesi Üyesi
76 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Banka’nın Kâr Dağıtım Politikasına İlişkin Bilgiler
Bankamızın kâr dağıtımına ilişkin hususlar, Bankamızın Esas Sözleşmesi’nde detaylı olarak belirtilmiştir. Bu çerçevede, Bankamızın sektör içindeki
hedeflerine yönelik büyümesi ve finansman ihtiyaçları da göz önünde bulundurularak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun uygun
görüşü de dikkate alınarak dağıtılacak kâr payının, nakit olarak ödenmesi ya da sermayeye eklenmesi ve bu suretle ihraç edilecek payların
bedelsiz olarak pay sahiplerine dağıtılması ya da her iki yöntemin belirli oranlarda birlikte kullanılması şeklinde gerçekleştirilmesi hususunda karar
vermeye Genel Kurul yetkilidir. Genel Kurul, Esas Sözleşmeye istinaden net kârın bir kısmını veya tamamını gelecek yıla veya olağanüstü yedek
akçeye nakledebilir.
Kâr dağıtım politikasının, Banka’nın uzun vadeli büyüme planlarının gerçekleşmesini sağlayacak şekilde belirlenmesi öngörülmektedir. Bu politika
ulusal ve uluslararası ekonomik şartlar, gündemdeki projeler ve fonların da durumu gözetilerek gerektiğinde Yönetim Kurulu tarafından gözden
geçirilecektir.
Yönetim Kurulu’nun Kâr Dağıtım Önerisi
2016 yılı dönem kârı 369.074.630 TL’den 72.831.594 TL tutarındaki vergi ve yasal yükümlülükler düşüldükten sonra kalan 296.243.036 TL net
dönem kârından Türk Ticaret Kanununun 519/1 maddesi gereğince 15.161.246 TL tutarında kanuni yedek akçe ayrılmasına, Kanuni yedek akçe
ayrılmasından sonra kalan tutardan Kurumlar Vergisi Kanunun 5/1 (e) bendi uyarınca ise 1.127.764 TL özel fon olarak ayrılmasına, tüm yedekler
ve fonlar ayrıldıktan sonra kalan 279.954.026 TL’nin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına yukarıda yer alan kâr dağıtım önerisinin 26. Olağan
Genel Kurul’unda pay sahiplerinin onayına sunulmasına karar verilmiştir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 77
Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
31 Aralık 2014
31 Aralık 2015
31 Aralık 2016
Kullandırılan Fonlar(*)
Seçilmiş Aktif / Pasif Hesaplar (Bin TL)
24.291.963
28.566.928
27.016.742
Aktif Toplamı
33.494.790
38.576.299
38.807.717
Toplanan Fonlar
19.112.760
22.177.414
21.064.781
Özkaynaklar
3.153.847
3.356.757
3.663.014
1,14
0,72
0,77
Aktif Getirisi (ROAA %)
Özkaynak Getirisi (ROAE %)
11,78
8,02
8,44
Sermaye Yeterlilik Rasyosu (%)
12,47
13,51
15,58
Net Kâr (Bin TL)
31 Aralık 2014
31 Aralık 2015
31 Aralık 2016
Net Dönem Kârı
334.228
261.076
296.243
(*) Kullandırılan Fonlar rakamına Net Takipteki Kullandırılan Fonlar ve Finansal Kiralamalar dahil edilmiştir.
Aktif Kalitesi ve Kârlılık
Bankamızın aktif büyüklüğü 2016 Aralık dönemi itibarıyla önceki yılsonuna göre %1 artarak 38,8 milyar TL gerçekleşmiştir. Bankamız, 2016 yılında
dengeli bir şekilde büyümüştür. Aktif içindeki payı %70 seviyelerinde olan kullandırılan fonlarda, fonlama yapısındaki değişikliğe göre bir strateji
izlemiştir.
Bankamız vergi öncesi kârı, 369 milyon TL’ye, net dönem kârı ise geçen yılın aynı dönemine göre %13 artarak 296 milyon TL’ye ulaşmıştır.
Bu sayede aktif ve özkaynak kârlılığımızda görece iyileşme sağlanmıştır. Bu dönemde aktif kârlılığımız %0,8’e, özkaynak kârlılığımız %8,4’e
ulaşmıştır. Kârlılığımızın artmasında, Bankamızın verimlilik üzerine odaklanıp etkin bir gider yönetimi yapması etkili olmuştur. Bankamız, ayrıca
aktif kalitesinin artırılmasını yönelik hayata geçirdiği etkin ve etkili uygulamalar kârlılığın artmasına destek sağlamıştır.
Toplanan Fonlar ve Özkaynaklar
Toplanan fonlar, Bankamızın en önemli fon kaynağı olmaya 2016 yılında da devam etmiştir. Toplanan Fonlar, 2016 Aralık dönemi itibarıyla 21 milyar
TL seviyesinde gerçekleşmiştir. Toplanan fonların bilanço içindeki payı %54 seviyesinde olup %56’sı TL, %44’ü döviz hesaplarından oluşmaktadır.
Ayrıca cari mevduatlar %6,3 artarak yaklaşık 6 milyar TL ulaştı. Alınan kredilerde ise Bankamız yıl içinde mevcut yurt dışı borçlanmalarını başarı
şekilde çevirmiş, yurt içi kira sertifikası ihraçları artırarak fonlama yapısını çeşitlendirmiştir. Bunun yanında geçmiş yıl kârları Banka bünyesinde
tutularak ve artan kârlılığı ile Özkaynaklarımız 3,7 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.
Sermaye Yeterlilik Standart Rasyosu 2015 yıl sonunda %13,51 iken 2016 Aralık dönemi itibarıyla ise %15,58 olarak gerçekleşmiştir. Bankanın
mevcut sermaye benzeri kredileri, kur hareketlerinin Bankanın yasal özkaynağı üzerinde oluşabilecek olumsuzluk için bir denge unsuru olmakta
olup Bankamız, bu sayede sermaye yeterlilik rasyosunu görece güçlü seviyede tutmayı başarmıştır.
78 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Rapor Dönemi Dahil Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler
Aktif Hesaplar
2012
2013
2014
2015
2016
3.315.196
4.790.457
5.729.230
5.597.872
6.230.623
665.115
1.413.025
2.544.554
3.173.456
4.063.820
12.763.400
17.447.961
23.056.422
27.014.513
25.599.230
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
304.369
841.649
1.235.541
1.552.415
1.417.512
Sabit Kıymetler (Net)
215.498
248.838
466.741
512.130
741.309
Diğer Aktif Hesaplar
352.926
384.699
462.302
725.913
755.223
17.616.504
25.126.629
33.494.790
38.576.299
38.807.717
11.429.536
15.141.718
19.112.760
22.177.414
21.064.781
- Özel Cari Hesaplar
2.527.809
3.440.408
4.297.645
5.432.281
5.773.876
- Katılma Hesapları
8.901.727
11.701.310
14.815.115
16.745.133
15.290.905
2.503.943
5.166.009
8.569.415
9.390.669
11.147.073
2.125.162
2.522.381
3.153.847
3.356.757
3.663.014
Ödenmiş Sermaye
1.650.000
1.775.000
2.600.000
2.600.000
2.600.000
Diğer Pasifler
1.557.863
2.296.521
2.658.768
3.651.459
2.932.849
Gayri Nakdi Krediler
7.108.697
8.904.139
10.648.417
12.502.404
12.361.123
Kâr Payı Gelirleri
1.410.356
1.566.233
2.169.968
2.780.246
2.981.301
Kâr Payı Giderleri
(618.245)
(692.150)
(1.072.136)
(1.375.984)
(1.471.762)
792.111
874.083
1.097.832
1.404.262
1.509.539
Net Ücret Ve Komisyon Gelirleri
108.231
128.272
148.598
142.469
143.012
Diğer Kâr Payı Dışı Gelirler
148.508
179.911
196.858
145.108
413.083
(687.024)
(769.754)
(1.018.003)
(1.359.014)
(1.696.559)
Vergi Karşılığı
(78.253)
(83.235)
(91.057)
(71.749)
(72.832)
Net Dönem Kârı
283.573
329.277
334.228
261.076
296.243
Nakit Değerler Ve Bankalar
Menkul Değerler
Krediler
Toplam Aktifler
Pasif Hesaplar
Toplanan Fonlar
Alınan Krediler
Özkaynaklar
Gelir/Gider Hesapları
Net Kâr Payı Geliri
Kâr Payı Dışı Giderleri
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 79
Derecelendirme Kuruluşlarınca Verilen Derecelendirme Notu ve Bu Notun İçeriği
Hakkında Bilgiler
28 Temmuz 2016 tarihinde Fitch Ratings, “ülke derecelendirme metodolojisinde yaptığı değişiklik” sonrasında, Türkiye Finans’ın uzun vadeli
yerel para birimi cinsinden kredi notunu “BBB+” seviyesinden “BBB” seviyesine indirmiştir. Aynı tarihte Türkiye Finans’ın ana ortağı olan The
National Commercial Bank’ın Türkiye Finans’a olan güçlü desteğini gerekçe göstererek kısa vadeli yabancı para kredi notunu ‘F3’ seviyesinden ‘F2’
seviyesine yükseltmiştir.
Fitch Ratings 26 Ağustos 2016 tarihinde ise, Türkiye’nin kredi notu görünümündeki değişikliği gerekçe göstererek Türkiye Finans’ın uzun vadeli
yabancı para ve uzun vadeli yerel para cinsinden not görünümlerini “Negatif” olarak revize etmiştir.
Ayrıca Fitch Ratings, 16 Kasım 2016 tarihindeki yıllık değerlendirme döneminde Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin mevcut tüm kredi
derecelendirme notlarını değiştirmeyerek teyit etmiştir.
Bu değerlendirmeye göre Türkiye Finans, 2016 yılında da en yüksek kredi notu alan Türk bankaları arasındaki yerini korumuştur.
Fitch Ratings
Kredi Notları
2012
2013
2014
2015
BBB
BBB
BBB
BBB
BBB
F3
F3
F3
F3
F2
Durağan
Durağan
Durağan
Durağan
Negatif
BBB+
BBB+
BBB+
BBB+
BBB
F2
F2
F2
F2
F2
Durağan
Durağan
Durağan
Durağan
Negatif
AAA(tur)
AAA(tur)
AAA(tur)
AAA(tur)
AAA(tur)
bb-
bb-
bb-
bb-
bb-
2
2
2
2
2
Durağan
Durağan
Durağan
Durağan
Durağan
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
2016
Ulusal
Uzun Vadeli
Finansal Kapasite Notu
Destek Notu
Görünüm
80 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 81
Bağımsız Denetçi Raporu
Güney Bağımsız Denetim ve
SMMM A.Ş.
Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak
No.27 Maslak, Sarıyer 34398
İstanbul-Turkey
Tel: +90 212 315 3000
Fax: +90 212 230 8291
ey.com
Ticaret Sicil No: 479920
Mersis No: 0-4350-3032-6000017
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na:
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap
dönemine ait; konsolide olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo,
konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu, konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve
diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetimin Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Banka yönetimi, konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)
genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal
Raporlama Mevzuatı” na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık
içermeyen konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide olmayan finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız
bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında
Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın
bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve
bağımsız denetimin, konsolide olmayan finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak
yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, konsolide olmayan finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim
prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide olmayan finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık”
risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken,
şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla bankanın konsolide olmayan finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun
sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, bankanın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz.
Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide olmayan finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, banka yönetimi tarafından
kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak
oluşturduğuna inanıyoruz.
82 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Bağımsız Denetçi Raporu
Güney Bağımsız Denetim ve
SMMM A.Ş.
Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak
No.27 Maslak, Sarıyer 34398
İstanbul-Turkey
Tel: +90 212 315 3000
Fax: +90 212 230 8291
ey.com
Ticaret Sicil No: 479920
Mersis No: 0-4350-3032-6000017
Görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal
durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama
Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2016 hesap döneminde
defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa
rastlanmamıştır.
TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep
edilen belgeleri vermiştir.
Diğer husus:
Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir
bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilip olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 12 Şubat 2016 tarihli tam kapsamlı denetim
raporunda olumlu görüş bildirmiştir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 83
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu
Konsolide Olmayan Finansal Raporu
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi :
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları :
Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi
:
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
:
Adnan Kahveci Caddesi No:131 34876 Yakacık -Kartal/İstanbul
0 216 586 70 00/0 216 586 63 26
www.turkiyefinans.com.tr
maliisler@turkiyefinans.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama
ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
• KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
• KATILIM BANKASI’NIN İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMALAR
• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları,
bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup,
bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Saeed Mohammed A. ALGHAMDI
Wael Abdulaziz A. RAIES
Mete M. KANAT
Eyüp ASKER
Yönetim Kurulu Başkanı
Genel Müdür
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel MüdürYardımcısı
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Müdür
Eren GÜRA
Lama Ahmad M GHAZZAOUI
Denetim KomitesiBaşkanı
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Sefa SEYHAN/Yönetici
Tel No
: 0216 586 91 86
Fax No
: 0216 586 63 34
84 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
İçindekiler
SAYFA
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden
Katılım Bankası’nın Tarihçesi
86
II.
Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya
Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
86
III.
Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının,
Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
87
IV.
Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
88
V.
Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
88
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan
Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan,
Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
89
VII.
Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde
Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
89
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
90
II.
Nazım Hesaplar Tablosu
92
III.
Gelir Tablosu
93
IV.
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
94
V.
Nakit Akış Tablosu
96
VI.
Özkaynak Değişim Tablosu
97
VII.
Kâr Dağıtım Tablosu
100
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
101
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
101
III.
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar 102
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
102
V.
Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
102
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
102
VII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
103
VIII.
Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
104
IX.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
104
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
105
XI.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
105
XII.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
105
XIII.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
106
XIV.
Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
106
XV.
Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
107
XVI.
Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar
107
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
107
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
108
XIX.
Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar 108
XX.
İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
108
XXI.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
108
XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
109
XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
109
XXIV. Diğer Hususlar
109
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 85
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
III.
Döngüsel Sermaye Tamponu Hesaplamasına Dahil Risklere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
IV.
Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
V.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VI.
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VII.
Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VIII.
Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
IX.
Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
X
Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XI.
Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XII.
Risk Yönetimine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
SAYFA
110
118
128
128
130
130
130
137
137
138
139
142
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I.
Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
160
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
173
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
180
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
182
V.
Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
187
VI.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
188
VII.
Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
189
VIII.
Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile
Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar
190
IX.
Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
190
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR I.
Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar
191
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
191
191
86 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BİLGİLER
I. Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın Tarihçesi
Özel Finans Kurumları’nın Kurulması Hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve bu kararnameye istinaden çıkarılan
Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları, 17 Aralık 1999
tarih, 4491 sayılı Kanun’la yapılan değişiklikle 18 Haziran 1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi kılınmışlardır. 4491 sayılı
Kanun’un geçici 3. maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu hükümlerine uyum sağlamaları için iki yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Katılım
Bankası, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na göre faaliyetlerini sürdürmektedir.
Katılım Bankası, 16 Aralık 1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 4 Kasım 1991 tarihinde faaliyete geçmiştir.
Anadolu Finans Kurumu AŞ (“Kurum”) Yönetim Kurulu’nun 31 Mayıs 2005 tarih ve 1047 sayılı toplantısında alınan karar gereği, Kurum’un Family
Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar verilmiştir.
Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ’nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle birlikte Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devredilmesi
yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı Kararı ile Anadolu
Finans Kurumu AŞ ve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları’nca imzalanan devir sözleşmesi ve Anadolu Finans Kurumu AŞ ana sözleşme
değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım bankasının 23 Aralık 2005 tarihinde yapılan genel kurullarının devre dair kararlarının tescil
edilmesine BDDK’nın 28 Aralık 2005 tarih ve 1764 sayılı Kararı ile onay verilmiştir.
BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ’nin Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devri süresince unvanın Türkiye
Finans Katılım Bankası AŞ (“Katılım Bankası”) olarak değiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu’nun 48’inci maddesi hükmü çerçevesinde
Bakanlar Kurulu’ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık 2005 tarihinde, 6762 sayılı Türk Ticaret Kanunu
hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından tescil edilmiştir.
Katılım Bankası, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 286 (31 Aralık 2015: 286) şubesi ve 3,989 (31 Aralık 2015: 4,132) personeli ile hizmet vermektedir.
II. Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları,
Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV’te verilmiştir.
BDDK’nın 28 Şubat 2008 tarih ve 2489 no’lu İzni ile Katılım Bankası’nın %60’lık hissesi The National Commercial Bank’a (“NCB”) devredilmiştir.
2008 yılında yapılan sermaye artışı ile Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi 292,047 TL’den 800,000 TL’ye, 2012 yılında yapılan sermaye artışı
ile 800,000 TL’den 1,775,000 TL’ye yükselmiştir. Katılım Bankası’nın, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan
şirket sermayesinin 225,000 TL’sinin nakden, 600,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak
üzere 825,000 TL daha artırılarak 2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24 Ekim 2014
tarihinde, 125.000 TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet hisseden
oluşmaktadır.
Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir.
Suudi Arabistan’ın ilk bankası olarak kurulan ve ülkenin en büyük bankası olarak faaliyet gösteren The National Commercial Bank (“NCB”),
Bahreyn ve Lübnan’da sınır ötesi şubesi aracılığı ile bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. NCB’nin merkezi Cidde’dedir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 87
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
III. Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım Bankası’nda
Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
Sorumluluk Alanları
Sahip
Oldukları
Pay (%)
Unvanı
Adı ve Soyadı
Tahsil
Durumu
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyeleri
Saeed Mohammed A. Alghamdi
Eren Güra
Alsharif Khalid AlGhalib
Lama Ahmad M Ghazzaoui
Majed Hamdan A. Alghamdi
Wael Abdulaziz A. Raies
Lisans
Y. Lisans
Y. Lisans
Lisans
Y. Lisans
Y.Lisans
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
-
Denetim
Komitesi Üyeleri
Eren Güra
Y. Lisans
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı
-
Lama Ahmad M Ghazzaoui
Lisans
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi
-
Genel Müdür Yardımcıları
Abdüllatif Özkaynak
Hakan Uzun
Özer Baran
Ahmet Mert
Fahri Öbek
Cengiz Gülhan
İsmail Vural
Mete M. Kanat
Züleyha Büyükyıldırım
Lisans
Y. Lisans
Y. Lisans
Lisans
Y. Lisans
Lisans
Lisans
Y. Lisans
Lisans
İç Sistemlerden Sorumlu Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı
Hazine
Risk Yönetimi
Kredi Kalitesi ve Tahsilatlar
Bilgi Sistemleri ve Operasyon
Ticari Bankacılık (Vekil)
Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı (Vekil)
Finans ve Strateji
İnsan Kaynakları
-
15 Ocak 2016 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Oğuz Kayhan görevlerinden istifa etmiştir. Aynı tarihte Denetim
Komitesi Başkanlığına Halil Cem Karakaş atanmıştır. 2 Mart 2016 tarihinde Majed Hamdan A. Alghamdi Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.
Risk Yönetim Merkezi Başkanlığını Direktör pozisyonunda devam ettiren Mete M. Kanat 31 Mart 2016 tarihinde Risk Yönetimi Merkezi iş
ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak atanmıştır.
27 Haziran 2016 tarihinde Züleyha Büyükyıldırım İnsan Kaynakları iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı vekili olarak görevlendirilmiştir.
27 Haziran 2016 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Osman Çelik görevinden istifa etmiştir. Aynı tarihte Finans iş ailesinden sorumulu
genel müdür yardımcısı Abdüllatif Özkaynak Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili olarak atanmıştır. 21 Temmuz 2016 tarihinde Finans iş
ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına Taner Yavuz vekaleten görevlendirilmiştir.
Yönetim Kurulu Başkan vekili Mustafa Boydak 2 Eylül 2016 tarihinde istifa etmiştir.
88 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
30 Eylül 2016 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından Risk Yönetiminden sorumlu genel müdür yardımcısı Mete M. Kanat’ın sorumluluk alanı Finans
ve Strateji iş ailesi olarak değiştirilmiştir. Aynı tarihte Züleyha Büyükyıldırım İnsan Kaynakları iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak,
Özer Baran Risk Yönetiminden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak, Ahmet Mert Kredi Kalitesi ve Tahsilatlar iş ailesinden sorumlu genel müdür
yardımcısı olarak atanmışlardır. İsmail Vural Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı vekili olarak, Cengiz
Gülhan Ticari Bankacılık iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı vekili olarak görevlendirilmişlerdir.
Yönetim Kurulu üyesi ve Denetim Komitesi başkanı Halil Cem Karakaş’ın istifa dilekçesinin 3 Ekim 2016 tarihinde Bankamıza ulaşmasını takiben
istifası işleme alınmış ve gerçekleşmiştir. 25 Ekim 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 1 Kasım 2016 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Majed
Hamdan A. Alghamdi geçici olarak Denetim Komitesi üyesi ve başkanı olarak atanmıştır.
12 Ekim 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Wael Abdulaziz A. Raies Yönetim Kurulu Üyesi ve 19 Ekim 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile
1 Kasım 2016 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Genel Müdür olarak atanmıştır.
1 Kasım 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Abdüllatif Özkaynak Genel Müdür Vekilliği görevinden ayrılarak İç Sistemlerden Sorumlu Kıdemli
Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.
9 Kasım 2016 tarihinde kredilerden sorumlu genel müdür yardımcısı Bayram Uçar istifa etmiştir. 25 Kasım 2016 tarrihinde Yönetim Kurulu
tarafından Eren Güra Denetim Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.
IV. Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
THE NATIONAL COMMERCIAL BANK
GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI AŞ
Pay Tutarları
1.742.676
274.838
Pay Oranları %
67,03
10,57
Ödenmiş Paylar
1.742.676
274.838
Ödenmemiş Paylar
-
V. Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, bireysel ve kurumsal finansman, finansal
kiralama, kâr/zarar ortaklığı yatırımı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Katılım Bankası; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari hesaplar ve
katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil),
altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kâr payı ödemeli) olmak üzere beş vade
grubu altında açılmaktadır.
Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kâra katılma oranının yüzde
ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları itibarıyla Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle özel
fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak
ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları, toplanacak fonların
münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir.
Katılım Bankası normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Eureko Sigorta, Işık Sigorta, Unico Sigorta, Neova Sigorta,
Groupama Sigorta ve HDI Sigorta adına elementer sigorta acenteliği, Groupama Emeklilik, Vakıf Emeklilik ve Garanti Emeklilik adına hayat ve
emeklilik acenteliği, Bizim Menkul Değerler AŞ adına yatırım ürünü işlemlerine emir iletimine aracılık, işlem aracılığı, ve portföy aracılığı hizmetlerini
sunmaktadır.
Öte yandan Katılım Bankası, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi
kullandırmaktadır.
Katılım Bankası’nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Katılım
Bankası için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni
mercilerden onay alınması ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu
suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 89
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon
İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme
Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
11 Şubat 2013 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tam konsolidasyon
kapsamına alınarak 30 Haziran 2013 tarihinden itibaren, 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu
bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir.
VII. Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut
veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir.
Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel bulunmamaktadır.
Katılım Bankası bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet sözleşmeleri kapsamında tahsil veya
tediye etmektedir.
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Nazım Hesaplar Tablosu
Gelir Tablosu
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
Nakit Akış Tablosu
Özkaynak Değişim Tablosu
Kâr Dağıtım Tablosu
90 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Krediler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
Dipnot
(5-I)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2016)
(31/12/2015)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
580.335
5.088.522
5.668.857
644.619
4.727.884
5.372.503
35.240
27.275
62.515
10.708
33.541
44.249
35.240
27.275
62.515
10.708
33.541
44.249
34.888
26.069
60.957
9.893
32.914
42.807
352
1.206
1.558
815
627
1.442
748
561.018
561.766
47.590
177.779
225.369
1.530.838
1.750.429
3.281.267
1.035.552
1.249.011
2.284.563
4.734
189
4.923
4.734
163
4.897
1.175.579
1.731.870
2.907.449
658.812
1.233.698
1.892.510
350.525
18.370
368.895
372.006
15.150
387.156
21.872.328
3.726.902 25.599.230 24.684.103
2.330.410
27.014.513
21.351.831
3.710.269
25.062.100
24.187.023
2.328.784
26.515.807
103.205
127.102
230.307
104.129
61.734
165.863
21.248.626
3.583.167
24.831.793 24.082.894
2.267.050 26.349.944
1.368.209
26.115
1.394.324
1.242.557
8.285
1.250.842
(847.712)
(9.482)
(857.194)
(745.477)
(6.659)
(752.136)
782.553
782.553
888.893
888.893
100
100
100
100
100
100
100
100
1.417.512
1.417.512
1.552.415
1.552.415
1.570.602
1.570.602
1.749.576
1.749.576
(153.090)
(153.090)
(197.161)
(197.161)
111.124
111.124
48.627
48.627
111.124
111.124
48.627
48.627
671.274
671.274
457.759
457.759
70.035
70.035
54.371
54.371
70.035
70.035
54.371
54.371
74.356
74.356
83.474
83.474
74.356
74.356
83.474
83.474
95.655
95.655
355.148
56.325
95.655
95.655
411.473
1.732
1.732
489.293
58.438
1.732
1.732
547.731
27.597.246
11.210.471
38.807.717
29.999.236
8.577.063
38.576.299
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 91
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Olmayan Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
PASİF KALEMLER
TOPLANAN FONLAR
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
12.1
Satış Amaçlı
12.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIII.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XIV.
ÖZKAYNAKLAR
14.1
Ödenmiş Sermaye
14.2
Sermaye Yedekleri
14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort)
Bedelsiz Hisse Senetleri
14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
14.3
Kâr Yedekleri
14.3.1 Yasal Yedekler
14.3.2 Statü Yedekleri
14.3.3 Olağanüstü Yedekler
14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
14.4
Kâr veya Zarar
14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
PASİF TOPLAMI
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
11.1
11.2
XII.
Dipnot
(5-II)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş (31/12/2016)
(31/12/2015)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
11.845.762
9.219.019 21.064.781 12.060.297
10.117.117 22.177.414
29.658
129.914
159.572
124.437
343.115
467.552
11.816.104 9.089.105 20.905.209 11.935.860
9.774.002 21.709.862
25.354
7.003
32.357
19.044
14.310
33.354
862.035 9.394.538 10.256.573
1.163.249 7.494.397 8.657.646
547.774
547.774
972.544
972.544
622.328
250.335
872.663
725.049
293.720
1.018.769
497.771
22.186
519.957
746.142
75.369
821.511
104.771
104.771
105.030
105.030
(259)
(259)
352.675
352.675
284.543
284.543
352.675
352.675
284.543
284.543
380.949
57.490
438.439
375.251
65.029
440.280
231.669
231.669
245.432
245.432
76.269
76.269
73.090
73.090
73.011
57.490
130.501
56.729
65.029
121.758
64.213
64.213
80.458
80.458
64.213
64.213
80.458
80.458
3.717.937
2.600.000
21.896
22.830
8.623
-
890.500
(54.923)
(54.923)
(30.238)
-
890.500
3.663.014
2.600.000
(33.027)
(7.408)
8.623
-
3.411.987
2.600.000
13.253
14.664
9.411
-
733.023
(55.230)
(55.230)
(13.647)
-
733.023
3.356.757
2.600.000
(41.977)
1.017
9.411
-
-
(24.685)
(24.685)
-
(41.583)
(41.583)
(9.557)
703.837
115.792
587.435
610
392.204
95.961
296.243
-
(9.557)
703.837
115.792
587.435
610
392.204
95.961
296.243
(10.822)
442.485
104.498
337.653
334
356.249
95.173
261.076
-
(10.822)
442.485
104.498
337.653
334
356.249
95.173
261.076
18.668.894 20.138.823
38.807.717
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
19.554.021 19.022.278 38.576.299
92 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu
BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2016)
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1
Teminat Mektupları
1.1.1
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3
Diğer Teminat Mektupları
1.2
Banka Kredileri
1.2.1
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2
Diğer Banka Kabulleri
1.3
Akreditifler
1.3.1
Belgeli Akreditifler
1.3.2
Diğer Akreditifler
1.4
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5
Cirolar
1.5.1
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2
Diğer Cirolar
1.6
Diğer Garantilerimizden
1.7
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
2.1.2
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.3
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.4
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.5
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.6
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.7
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.8
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.9
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.10
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.2.1
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.3
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3
Tahsile Alınan Çekler
4.4
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7
Diğer Emanet Kıymetler
4.8
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1
Menkul Kıymetler
5.2
Teminat Senetleri
5.3
Emtia
5.4
Varant
5.5
Gayrimenkul
5.6
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Dipnot
(5-III)
(1)
(1),(3)
(2)
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2015) TP
11.794.244
7.027.411
7.025.194
213.025
6.812.169
2.217
2.217
2.383.441
2.383.441
231.453
5.227
1.309.524
2.875
820.810
1.458
12.094
2.383.392
214.000
214.000
2.169.392
2.169.392
1.038.125
1.131.267
426.882.215
4.285.205
2.838.773
911.664
534.768
422.597.010
22.053
137.670.996
4.130.593
81.290.516
199.378.438
104.414
-
YP
16.494.994
5.333.712
4.220.901
4.220.901
384.032
384.032
727.037
727.037
1.742
898.881
898.881
898.881
10.262.401
2.437.987
287.720
2.150.267
7.824.414
7.464.209
3.898.851
3.565.358
360.205
46.614.436
1.481.789
301.236
287.780
435.608
457.165
45.062.214
1.970
7.879.090
695.221
302.842
36.094.166
88.925
70.433
TOPLAM
TP
28.289.238
12.133.595
12.361.123
7.042.486
11.246.095
7.038.213
213.025
181.789
11.033.070
6.856.424
386.249
2.580
386.249
2.580
727.037
1.693
727.037
1.693
1.742
3.282.322
2.583.593
3.282.322
2.583.593
1.130.334
336.628
5.227
18.558
1.309.524
1.337.586
2.875
2.580
820.810
852.675
1.458
1.970
12.094
33.596
12.645.793
2.507.516
2.651.987
214.000
501.720
214.000
2.150.267
9.993.806
2.293.516
9.633.601
2.293.516
4.936.976
622.993
4.696.625
1.670.523
360.205
473.496.651 395.013.585
5.766.994
14.049.491
3.140.009
12.143.447
1.199.444
819.930
435.608
424
991.933
1.085.690
467.659.224 380.964.094
24.023
40.665
145.550.086
119.906.872
4.825.814
3.357.413
81.593.358
75.565.924
235.472.604
181.893.111
193.339
200.109
70.433
-
438.676.459
63.109.430
501.785.889
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
407.147.180
YP
17.495.332
5.459.918
3.967.993
3.967.993
573.084
573.084
917.127
917.127
1.714
1.139.180
1.139.180
1.139.180
10.896.234
2.044.270
240.293
1.803.977
8.851.964
8.117.319
4.798.331
3.318.988
734.645
38.796.069
4.326.143
269.199
692.531
2.816.013
548.400
34.416.950
10.498
5.131.040
615.454
301.340
28.187.308
171.310
52.976
TOPLAM
29.628.927
12.502.404
11.006.206
181.789
10.824.417
575.664
575.664
918.820
918.820
1.714
3.722.773
3.722.773
1.475.808
18.558
1.337.586
2.580
852.675
1.970
33.596
13.403.750
2.258.270
454.293
1.803.977
11.145.480
10.410.835
5.421.324
4.989.511
734.645
433.809.654
18.375.634
12.412.646
1.512.461
2.816.437
1.634.090
415.381.044
51.163
125.037.912
3.972.867
75.867.264
210.080.419
371.419
52.976
56.291.401
463.438.581
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 93
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Olmayan Gelir Tablosu
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
KÂR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kâr Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kâr Payı Gelirleri
KÂR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları
Diğer Kâr Payı Giderleri
NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Kârları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Dipnot
(5-IV)
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
BİN TÜRK LİRASI
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
1 Ocak- 31 Aralık 2016
1 Ocak- 31 Aralık 2015
2.981.301
2.553.676
28.500
618
250.322
181.165
69.157
111.724
36.461
1.471.762
881.559
448.357
70.290
71.556
1.509.539
143.012
288.291
116.154
172.137
145.279
145.279
99.170
1.014
76.457
21.699
313.913
2.065.634
(850.419)
(846.140)
369.075
369.075
(72.832)
(65.850)
(6.982)
296.243
296.243
2.780.246
2.394.620
10.733
240
223.304
145.581
77.723
118.810
32.539
1.375.984
853.893
420.641
61.230
40.220
1.404.262
142.469
259.882
105.981
153.901
117.413
117.413
21.341
915
(30.383)
50.809
123.767
1.691.839
(551.273)
(807.741)
332.825
332.825
(71.749)
(106.941)
35.192
261.076
261.076
94 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
1.1
1.2
1.3
1.4
XII.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/
GİDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara
Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden
Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan
ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
BİN TÜRK LİRASI
ÖNCEKİ DÖNEM
CARİ DÖNEM
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
(01/01/2016 - 31/12/2016) (01/01/2015 - 31/12/2015)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
(10.531)
(41)
-
(12.940)
(16.557)
-
21.122
(46.516)
-
-
-
-
1.857
(2.393)
6.467
11.380
10.014
296.243
(58.166)
261.076
1.195
(183)
-
-
295.048
261.259
306.257
202.910
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 95
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu
Dipnot
(5-VI)
A.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
I.
B.
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
C.
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
IV.
V.
VI.
VII.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
Alınan Kâr Payları
Ödenen Kâr Payları
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış)
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
(01/01/2016 (01/01/2015 31/12/2016)
31/12/2015)
(1)
(1)
389.032
519.017
2.941.356
(1.451.227)
288.291
46.458
521.949
(627.019)
(83.132)
(1.247.644)
2.699.740
(1.356.096)
259.882
48.813
249.227
(606.072)
(109.407)
(667.070)
457.198
(2.449.848)
206.987
1.466.803
(45.011)
180.035
(1.292.898)
832.848
(891.566)
(952.354)
(4.596.606)
(195.325)
89.904
2.973.631
(525.220)
756.122
846.230
(1.930.831)
(812.858)
(558.202)
(2)
(3)
(1)
(1)
(431.677)
230.199
(1.559.465)
848.085
(450.000)
550.000
-
(372.658)
245.141
(1.087.172)
967.861
(311.374)
-
276
583.542
276
726.900
(143.600)
242
783.251
809.162
(4)
(4)
816.899
(1.096.329)
1.869.326
2.965.655
2.686.225
1.869.326
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
96 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(01.01-31.12.2015)
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX)
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
2.600.000
2.600.000
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
-
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
-
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
-
Yasal
Yedek
Akçeler
88.826
88.826
Statü
Yedekleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15.672
15.672
-
-
2.600.000
-
-
-
104.498
-
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 97
BİN TÜRK LİRASI
Maddi ve
Menkul
Maddi
Kıymet
Olmayan Ortaklıklardan
Değerleme
Duran Varlık Bedelsiz Hisse
Farkı
YDF
Senetleri
11.370
36.701
11.370
36.701
-
Riskten
Korunma
Fonları
(3.668)
(3.668)
Satış A./
Durdurulan F.
İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
-
Toplam
Özkaynak
3.153.847
3.153.847
Olağanüstü
Yedek Akçe
19.097
19.097
Diğer
Yedekler
(15.711)
(15.711)
Dönem Net
Kârı/(Zararı)
334.228
334.228
Geçmiş
Dönem Kârı/
(Zararı)
83.004
83.004
-
-
-
12.169
-
(10.353)
-
(27.290)
-
-
(37.915)
(37.915)
-
-
(10.353)
(37.915)
(37.915)
(15.121)
-
318.556
318.556
-
5.223
-
261.076
(334.228)
(334.228)
-
-
-
-
-
-
-
5.223
261.076
-
337.653
(10.488)
261.076
95.173
1.017
9.411
-
(41.583)
-
3.356.757
98 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(01.01-31.12.2016)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
Dipnot
(5-V)
(1),(2)
(5)
(3)
(4)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
2.600.000
-
-
-
104.498
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11.294
11.294
-
-
2.600.000
-
-
-
115.792
-
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 99
BİN TÜRK LİRASI Maddi ve
Menkul
Maddi
Kıymet
Olmayan Ortaklıklardan
Değerleme
Duran Varlık Bedelsiz Hisse
Farkı
YDF
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./
Durdurulan F.
İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
Toplam
Özkaynak
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Kârı/(Zararı)
Geçmiş
Dönem Kârı/
(Zararı)
337.653
(10.488)
261.076
95.173
1.017
9.411
-
(41.583)
-
3.356.757
-
-
-
788
-
(8.425)
-
(788)
-
-
16.898
16.898
-
-
(8.425)
16.898
16.898
-
249.782
249.782
-
1.541
-
296.243
(261.076)
(261.076)
-
-
-
-
-
-
-
1.541
296.243
-
587.435
(8.947)
296.243
95.961
(7.408)
8.623
-
(24.685)
-
3.663.014
100 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Olmayan Kâr Dağıtım Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden
Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Geçmiş
(31/12/2016)
(31/12/2015)
I.
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
A.
1.3
1.4
1.5
B.
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
II.
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*)
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**)
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
YEDEKLERDEN DAĞITIM
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
HİSSE BAŞINA KÂR
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
369.075
(72.832)
(65.850)
(6.982)
332.825
(71.749)
(106.941)
35.192
296.243
261.076
-
(11.294)
-
-
249.782
-
249.782
-
-
-
0,11
11
-
0,10
10
-
-
-
(*) Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Katılım Bankası’nın yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Katılım Bankası’nın yıllık Olağan Genel Kurul
toplantısı henüz yapılmamıştır. Yönetim Kurulu’nun bu doğrultuda almış olduğu bir karar henüz bulunmamaktadır.
(**) Diğer vergi ve yasal yükümlülüklerde gösterilen ertelenmiş vergi tutarları dağıtılabilir dönem kârında dikkate alınmamıştır.
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 101
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI
I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu
(“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”)
hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide
olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara
ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Katılım Bankası, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk
Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin ve yeniden değerlenen maddi duran varlıklar içinde
sınıflanan gayrimenkullerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Katılım Bankası yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu
konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer
hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve
bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
1 Ocak 2016’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Katılım Bankası’nın muhasebe politikaları, finansal durumu
ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe
girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar (2011 Versiyonu) hariç tutulmak üzere, Katılım Bankası’nın muhasebe
politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Katılım Bankası, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini
değerlendirmektedir.
b. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal
raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK tarafından
yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş
ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2015’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXIV no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, mudilerinden kâr zarara katılma esasları çerçevesinde katılma hesabı toplamaktadır. Mudilerden kâr zarar esasına göre toplanan
katılma hesapları genellikle Kurumsal Finansman Desteği, Bireysel Finansman Desteği, Finansal Kiralama ve Kâr Zarar Ortaklığı Projesi şeklinde
değerlendirilmektedir. Bu yöntemle kullandırılan fonların getirileri sabittir.
Kullandırılan fonların sabit getirili olması nedeniyle aktif bir kredi riski uygulaması yürütülmektedir. Fon kullandırımı yapılan firmaların altı ay veya
bir yıllık dönemler itibarıyla istihbarat, mali tahlil ve rating (derecelendirme) çalışması yapılmakta, kredi limitleri gerek görüldüğü takdirde revize
edilmektedir.
Likit varlıkların toplam aktifler içindeki payının (zorunlu karşılıklar hariç) %15-%17’ler seviyesinde gerçekleşmesi bir likidite politikası olarak
benimsenmiştir. Bu likidite imkanı uluslararası piyasalarda çok kısa vadeli murabaha işlemlerde değerlendirilerek özkaynak kârlılığı maksimize
edilmeye çalışılmaktadır.
102 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı
para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye
çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan
ABD Doları kur değeri 3.5318 TL, EURO kur değeri 3.6939 TL’dir.
Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmekte, bu oranın +-%20 seviyesini geçmemesi temin edilmektedir. Ayrıca, yabancı
para pozisyonunda, günün koşullarına ve makro ekonomik koşullara göre politika ve stratejiler üretilmekte, ancak Katılım Bankası’nı önemli
derecede kur riskine maruz bırakacak pozisyonlar alınmamaktadır.
III. İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar
Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar “Bireysel Finansal Tablolar Standardı”na (“TMS 27”) göre muhasebeleştirilmekte
ve maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.
IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Katılım Bankası’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak
suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden Bilanço Dışı Yükümlülükler içinde izlenmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif
olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir.
Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Katılım Bankası yabancı para yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden çapraz para swaplarıyla korunmaktadır. Bu çerçevede riskten
korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabına kaydedilmektedir.
Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının gelir tablosunu etkilediği dönemlerde ilgili riskten korunma aracının kâr zararı da özkaynaktan
çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılır.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunmanın durdurulması
veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma
konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir.
Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma aracı olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık
veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer
riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında
izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün işlemlerden korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik
riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülükler ile birlikte gösterilir.
V. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Kâr payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kâr payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir
yazılmaktadır.
VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi
gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin
ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı yöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 103
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Katılım Bankası’nın ticari aktivite
ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Katılım Bankası’nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını
oluşturmaktadır. Finansal enstrümanlar Katılım Bankası’nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Katılım
Bankası, bu enstrümanların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Katılım Bankası’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likidite ve
kredi risklerini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal araçların alım satım işlemleri teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Katılım Bankası’na teslim
edildiği veya Katılım Bankası tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte
muhasebeleştirilmesini ve (b) varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden
çıkarma kazanç ya da kaybının muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı
varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri
muhasebeleştirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre
içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde
edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe
uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe
uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda;
satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır: (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan
menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler,
(ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Katılım Bankası tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul
kıymetlerdir. Katılım Bankası bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler, ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve
sonrasında gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun
değerler borsadaki gerçeğe uygun değerleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri
arasındaki fark, kâr payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr
zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna
kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar
dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş
maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Katılım Bankası tarafından vadeye kadar elde tutulmak
amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak
finansal varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan gelirler, gelir tablosunda menkul değerlerden elde edilen kâr payı gelirleri olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin
eklenmesi ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri
üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri
arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar, özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında
gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında
izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.
104 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Krediler
Krediler ve alacaklar sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen ve alım satım amaçlı, gerçeğe
uygun değer farkı kâr/zararda yansıtılan veya satılmaya hazır finansal varlıklar olarak tanımlananlar dışında kalan türev olmayan finansal
varlıklardır.
Krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile
muhasebeleştirilmekte ve iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan
varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen
hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir.
Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
VIII. Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız
göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Katılım Bankası ilgili değer
düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/
kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde
tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin
bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması
beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.
İtfa edilmiş maliyetle taşınan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü gelecekte beklenen nakit akışlarının iç verim
oranı yöntemi ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Satılmaya
hazır finansal varlıklar için özkaynaktan çıkarılıp kâr veya zararda muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zarar tutarı, elde etme maliyeti (her türlü
anapara geri ödemesi ve itfa payları düşülmek suretiyle) ile mevcut gerçeğe uygun değer arasındaki farktan, söz konusu finansal varlığa ilişkin
olarak daha önce kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararlarının indirilmesinden sonra kalan tutardır. Bu tutar THP
uyarınca gider hesapları ile ilişkilendirilmektedir.
Katılım Bankası yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılan kredilerin tahsil kabiliyetine ilişkin şüphelerin
belirmesi durumunda söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe
giren “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karşılıklar ayrılmaktadır.
Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık işleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte,
geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Katılım Bankası yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı
ayırmaktadır.
Katılım Bankası tarafından ayrılmış olan özel ve genel karşılık giderlerinin katılma hesaplarına isabet eden kısmı katılım hesaplarından
karşılanmaktadır.
IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Katılım Bankası’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal
varlık ve yükümlülüğü net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve yükümlülüğü eşzamanlı olarak
sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. Katılım Bankası’nın ihraç ettiği kira sertifikalarından
geri alınmış olanlar satılmaya hazır finansal varlıklar ve sermaye benzeri krediler hesaplarında netleştirilmiştir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 105
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Katılım Bankası portföyünde tutuluş amaçlarına göre
“Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait
olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Para Piyasalarına
Borçlar” hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim
oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kâr payları gelir tablosunda “Para
piyasası işlemlerine verilen kâr payları” kaleminde izlenmektedir.
Katılım Bankası’nın ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.
XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
Katılım Bankası, alacaklarından dolayı edindiği varlıkların elden çıkarılması ile ilgili muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslarını
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri
Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” e göre belirlemektedir.
Katılım Bankası, aktifinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planı olanları satış amaçlı duran varlıklar hesabında
izlemektedir.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe
uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı
olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların
(veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış
olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.
Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın,
sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için
gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya
koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya
koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte
olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere
ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Dönem içinde Katılım Bankası’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın konsolide olmayan finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre
düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme
payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri
dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar
yazılım lisans bedellerinden oluşmaktadır.
106 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti
ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Gayrimenkuller dışında maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. 2006 yılı
içinde Katılım Bankası muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; Maddi
Duran Varlıklara İlişkin Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından
Aralık 2014’de hesaplanan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ye 21 Ocak 2014 tarihinde
gayrimenkullerinin 102,295 TL’lik kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 79,241 TL yeniden değerleme
artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl kârları hesabına sınıflanmıştır. 18 Temmuz 2014 tarihinde geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım
Bankası’na gayrimenkullerin tapu devri yapılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ne 28 Şubat 2015 tarihinde gayrimenkullerinin 107,050
TL’lik kısmını satarak geri kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 27,290 TL yeniden değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak
geçmiş yıl kârları hesabına sınıflanmıştır. 21 Ağustos 2015 tarihinde geri kiralama işlemi sona ermiş ve Katılım Bankası’na gayrimenkullerin
tapu devri yapılmıştır. Katılım Bankası, TF Varlık Kiralama AŞ’ne 15 Temmuz 2016 tarihinde gayrimenkullerinin 67,274 TL’lik kısmını satarak geri
kiralamıştır. Satılan gayrimenkullere ait değerleme tutarı 788 TL yeniden değerleme artışı hesaplarından çıkarılarak geçmiş yıl kârları hesabına
sınıflanmıştır. Söz konusu yeniden değerleme değer artışı bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası net 8,623 TL olarak gerçekleşmiştir
(31 Aralık 2015: 9,411 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman
tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark alınarak
belirlenir ve gelir tablosuna yansıtılır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Katılım Bankası’nca esas alınan faydalı ömürler aşağıdaki tabloda açıklanmıştır:
Amortismana Tabi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Özel Maliyet Bedelleri
Diğer Menkuller
Mobilya Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Gayrimenkuller
Faydalı Ömür
5-50 yıl
3-10 yıl
2-10 yıl
3-15 yıl
3-10 yıl
5 yıl
50 yıl
XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Kiralayan durumunda Katılım Bankası;
Katılım Bankası, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Katılım Bankası, finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları
bilançoda net kiralama yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Kira ödemelerinin toplamı kâr payı ve anapara tutarlarını
kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin
maliyeti arasındaki fark olan kâr payı ise kazanılmamış finansal kiralama gelirleri hesabında yer almaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe,
kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki kâr payı ise kazanılmamış kâr payı gelirleri hesabından düşülerek gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Kiracı durumunda Katılım Bankası;
Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin, düşük olanı üzerinden
aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri kâr payı tutarları ertelenmiş kâr payı tutarı olarak
muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve aynı muhasebe politikalarına
tabi olmaktadır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 107
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler TMS’nin 37 sayılı
Standardı hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır.
Katılım Bankası’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik
fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor
olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve işletmenin tam anlamıyla
kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit
edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat (i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların
işletmeden çıkma ihtimalinin bulunmaması veya (ii) Yükümlülük tutarının, yeterince güvenilir olarak ölçülememesi nedeniyle finansal tablolara
yansıtılamayan mevcut yükümlülükler “koşullu yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları
ihtimali uzak olmadıkça, dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin
muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası, aleyhte devam eden, nakit çıkışı muhtemel olan ve güvenilir bir biçimde yükümlülük tutarının tahmin
edilebildiği davalar için bilanço tarihi itibarıyla 14,209 TL karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2015: 14,038 TL).
XVI. Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan
oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu
doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise
finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli
olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Katılım Bankası’na girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve
buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
a) Tanımlanmış fayda planları
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak
kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar
Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem
tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Katılım Bankası’nın, çalışanların
emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır.
TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Katılım Bankası yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme
yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bunun yanında, TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere yeniden düzenlenmiştir. Buna göre, kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir
altında yansıtılması gerekmektedir. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto
oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder, Bu nedenle, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, ilişikteki
finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin
edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6.50 enflasyon ve %11.40 kâr payı oranı varsayımları kullanılmak suretiyle
hesaplanmıştır (31 Aralık 2015: %6.50 enflasyon oranı ve %10.80 kâr payı oranı).
b) Tanımlanmış katkı planları:
Katılım Bankası, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Katılım
Bankası’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu
primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
108 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
c) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:
Katılım Bankası, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan
haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak ölçer.
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı
üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya
indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Katılım Bankası’nın cari vergi yükümlülüğü
bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanarak hesaplanmıştır.
Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında
dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak
hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, genel kredi
karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin
ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin
ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının
sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı
değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir
tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen
varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı ve
yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir.
Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş
vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir.
XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Katılım Bankası, alım-satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki diğer borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi
Standardı”nda belirtildiği şekilde işlem tarihinde işlem maliyetleri dahil edilmek suretiyle elde etme maliyeti üzerinden kayda almakta, iç
verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlemektedir. Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar muhasebe
politikalarına ilişkin IV nolu dipnotta anlatıldığı gibi gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir.
Katılım Bankası, varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “Alınan Krediler”
içerisinde göstermiştir.
XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
2016 yılı içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.
XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde
göstermektedir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 109
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın 5746 No’lu Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi Hakkında Kanun’a istinaden, bilanço tarihine kadar
TÜBİTAK’tan almış olduğu toplam teşvik tutarı 610 TL’dir (31 Aralık 2015: 334 TL).
XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Katılım Bankası, bireysel bankacılık alanında özel müşteri cari hesapları, katılma hesapları, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri, uzun
vadeli konut ve taşıt kredileri ile diğer bireysel bankacılık hizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir. Katılım Bankası, otomatik virman hizmetleri,
internet bankacılık hizmetleri, cari hesaplar, katılma hesapları, nakdi, gayrinakdi krediler, finansal kiralama, dış ticaret işlemleri ve sigorta işlemleri
ile kurumsal bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen
iktisadi, mali ve politik faktörler bulunmamaktadır. Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara bağlı olarak, istikrarsızlık dönemlerinde yatırımlar
ertelenmekte ve mevcut kaynaklar likit olarak değerlendirilmektedir.
Cari Dönem
Faaliyet Gelirleri
Bölümün Net Kazancı (*)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Vergi Sonrası Kâr
Dönem Net Kârı
Bölüm Varlıkları
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Yükümlülükler
(*)
Kurumsal
Bankacılık
1.368.295
221.176
221.176
221.176
221.176
23.935.004
23.935.004
12.249.083
12.249.083
Hazine
215.439
28.481
28.481
28.481
28.481
9.716.365
9.716.365
12.212.452
12.212.452
Dağıtılamayan
72.832
(72.832)
(72.832)
1.401.749
1.401.749
872.934
3.663.014
4.535.948
Toplam
2.065.634
369.075
369.075
72.832
296.243
296.243
38.807.717
38.807.717
35.144.703
3.663.014
38.807.717
Kurumsal
Bankacılık
1.290.524
284.643
284.643
284.643
284.643
24.101.417
24.101.417
12.922.466
12.922.466
Hazine
(97.659)
(3.789)
(3.789)
(3.789)
(3.789)
8.892.640
8.892.640
10.722.046
10.722.046
Dağıtılamayan
71.749
(71.749)
(71.749)
1.172.301
1.172.301
741.061
3.356.757
4.097.818
Toplam
1.691.839
332.825
332.825
71.749
261.076
261.076
38.576.299
38.576.299
35.219.542
3.356.757
38.576.299
Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.
Önceki Dönem
Faaliyet Geliri
Bölümün Net Kazancı (*)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Vergi Sonrası Kâr
Dönem Net Kârı
Bölüm Varlıkları
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Yükümlülükler
(*)
Bireysel
Bankacılık
481.900
119.418
119.418
119.418
119.418
3.754.599
3.754.599
9.810.234
9.810.234
Bireysel
Bankacılık
498.974
51.971
51.971
51.971
51.971
4.409.941
4.409.941
10.833.969
10.833.969
Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.
XXIV. Diğer Hususlar
Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.
110 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Katılım Bankası’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan
cari dönem özkaynak tutarı 4,633,734 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %15.58’dir. 31 Aralık 2015 hesaplamaları mülga düzenlemeler
çerçevesinde yapılmış olup özkaynak tutarı 4,101,101 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %13.51’dir.
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme
ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara
yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer
maddi olmayan duran varlıklar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir
gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu
edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan
toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar
sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini
aşan tutarlar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
Cari Dönem (*)
31 Aralık 2016
2.600.000
703.837
8.623
392.204
296.243
95.961
3.704.664
16.965
19.188
42.021
78.174
3.626.490
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 111
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin
7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
(-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8
inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
Özkaynaktan İndirilecek Değerler
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar
Cari Dönem (*)
31 Aralık 2016
-
28.014
28.014
(28.014)
3.598.476
882.950
154.918
1.037.868
1.037.868
4.636.344
-
2.585
25
112 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu
aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan
ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam
tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden
ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve
ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı
Sermaye koruma tamponu oranı (%)
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca
hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25’ine kadar olan
kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının
%0,6’sına kadar olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
Cari Dönem (*)
31 Aralık 2016
-
-
-
4.633.734
4.633.734
29.748.769
12,19
12,10
15,58
0,625
0,625
7,69
74.356
154.918
154.918
(*)
Katılım Bankası’nın “Bankaların Özkaynakalarına İlişkin Yönetmelik”in Geçici Madde’leri kapsamında geçiş hükümlerine tabi olan kalemler için geçiş sürecinin sonunda dikkate alınacak
tutarları bulunmamaktadır.
-
-
-
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 113
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara
yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini
aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
Önceki Dönem (*)
31 Aralık 2015
2.600.000
442.485
10.428
356.249
261.076
95.173
3.409.162
10.822
24.567
21.748
33.390
90.527
3.318.635
114 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önceki Dönem (*)
31 Aralık 2015
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin
edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
(-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin
edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
-
-
32.623
50.084
3.235.928
710.651
159.799
870.450
-
870.450
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 115
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önceki Dönem (*)
31 Aralık 2015
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine
kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına
istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu
aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan
ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam
tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden
ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve
ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
5.266
11
-
-
4.101.101
-
(*)
Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değişmiş olup, önceki
dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır.
116 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler:
İhraçcı-Krediyi Kullandıran
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)
Aracın tabi olduğu mevzuat
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma
uygulamasına tabi olma durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem
konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu
Aracın türü
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi
itibarıyla - Milyon TL)
Aracın nominal değeri (Milyon USD)
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap
Aracın ihraç tarihi
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Aracın başlangıç vadesi
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri
ödenecek tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
Kâr Payı/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken kâr payı/temettü ödemeleri
Kâr Payı oranı ve kâr payı oranına ilişkin endeks değeri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği
Kâr payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici
olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme
özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme
özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının
ihraççısı
The National Commercial Bank
05 Eylül 2013 tarihli bankaların
özkaynaklarına ilişkin
yönetmelik
The National Commercial Bank
05 Eylül 2013 tarihli bankaların
özkaynaklarına ilişkin
yönetmelik
Hayır
Hayır
Konsolide Olmayan/Konsolide
Katkı Sermaye niteliğinde
Sermaye Benzeri Murabaha
Kredisi
Konsolide Olmayan/Konsolide
Katkı Sermaye niteliğinde
Sermaye Benzeri Murabaha
Kredisi
353,18
100
Pasif Kalemler/Sermaye
Benzeri Krediler
31.03.2015
Vadeli
10 yıl
Evet
5. yıl sonrası ödemenin tamamını
veya 10 milyon USD’den az
olmamak kaydıyla bir kısmını
ödeyebilir.
-
529,77
150
Pasif Kalemler/Sermaye
Benzeri Krediler
30.06.2015
Vadeli
10 yıl
Evet
5. yıl sonrası ödemenin tamamını
veya 10 milyon USD’den az
olmamak kaydıyla bir kısmını
ödeyebilir.
-
Sabit
%7,23
-
Sabit
%7,78
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 117
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak
tetikleyici olay/olaylar
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer
azaltımı özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma
özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu
aracın hemen üstünde yer alan araç)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı
-
-
-
-
-
-
Sahibine alacak hakkını,
hisse senetlerinden ve ilave
ana sermayeden önce, diğer
tüm borçlanmalardan sonra
vermektedir.
8 inci madde de yer alan
şartlara haizdir.
Madde 8/2 (ğ)
Sahibine alacak hakkını,
hisse senetlerinden ve ilave
ana sermayeden önce, diğer
tüm borçlanmalardan sonra
vermektedir.
8 inci madde de yer alan
şartlara haizdir.
Madde 8/2 (ğ)
Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide olmayan bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark Katkı Sermaye
olarak dikkate alınan, sermaye benzeri kredi hesaplarındaki tutar ve genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Sermaye Benzeri Kredi hesabındaki
tutar ve gider hesaplarına yansıtılan genel karşılık tutarlarının kredi riskine esas tutarın %1,25’ine kadar olan kısmı, “Özkaynak” tutarının
hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar hariç tutulmakta,
bilançoda Maddi Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin
ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun
elde tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek
Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.
118 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
II Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Kredi riski Katılım Bankası’nın ticari ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Katılım Bankası ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak
yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.
Katılım Bankası’nca kredi müşterilerinin kredi değerliliği ve kredi risklerinin coğrafi dağılımı yakından izlenmekte ve altı ay veya bir yıllık dönemler
itibarıyla düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap
durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince
belirlenmektedir. Katılım Bankası, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için teminat almaktadır. Alınan teminatlar kredibilitesi yüksek gerçek ve
tüzel kişi kefaleti, Hazine, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Toplu Konut İdaresi Başkanlığı’nca ve bunların kefaleti ile ihraç edilen bono ve tahviller,
OECD ülkeleri merkez yönetimleri, merkez bankaları ve bunların kefaletleri ile ihraç edilen menkul kıymetler, Avrupa Merkez Bankası ve bankanın
kefaleti ile ihraç edilen menkul kıymetler, altın ve diğer kıymetli madenler, borsaya kote edilmiş hisse senetleri, varlığa dayalı menkul kıymet, özel
sektör tahvilleri, bankaların verecekleri kefalet ve teminat mektupları, OECD ülkelerinde faaliyet gösteren bankaların garantileri, OECD ülkeleri
merkezi yönetimleri ile merkez bankalarının kefaletleri, kamu kurumlarından doğmuş alacak temliki veya rehni, müşteri çeki, taşıt rehni, ihracat
vesaiki, ticari işletme rehni, uçak, gemi ve gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri çeklerinden oluşmaktadır.
Önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine
getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidilmemektedir.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %19.08 ve %26.89’dur
(31 Aralık 2015: %14.77 ve %21.11).
Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %31.54
ve %41.85’dir (31 Aralık 2015: %27.93 ve %37.70).
Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi alacak tutarının toplam bilanço içindeki payı %13.02 ve %18.35’dir
(31 Aralık 2015: %10.75 ve %15.36).
Katılım Bankası’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan gayrinakdi alacak tutarının toplam nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki
payı %0.78 ve %1.03’dür (31 Aralık 2015: %0.75 ve %1.02).
Katılım Bankası’nca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 231,669 TL’dir (31 Aralık 2015: 245,432 TL).
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 119
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*)
Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarlarıdır.
Cari Dönem Risk Tutarı (*)
8.496.373
26
30.144
2.110.666
13.348.667
7.176.276
7.869.482
256.219
175.223
2.257.229
Ortalama Risk Tutarı
8.744.736
26
32.599
1.705.025
14.578.146
7.280.078
8.600.578
259.210
294.301
2.081.875
120 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Cari Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (**)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***)
Toplam
Önceki Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (**)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***)
Toplam
Risk Sınıfları (*)
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
8.496.373
-
Bölgesel
yönetimlerden İdari birimlerden
veya yerel ve ticari olmayan Bankalar ve aracı
kurumlardan
girişimlerden
yönetimlerden
şarta bağlı olan
şarta bağlı olan
şarta bağlı olan
ve olmayan
ve olmayan
ve olmayan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
26
30.144
792.491
1.124.085
8.931
62.210
122.949
Şarta bağlı olan
ve olmayan
kurumsal
alacaklar
13.068.105
10.419
20.325
2
249.816
8.496.373
8.541.805
-
26
25
-
30.144
44.217
-
2.110.666
229.597
806.866
8.531
40.934
64.621
13.348.667
14.655.337
23.916
592
671
554
164.210
8.541.805
25
44.217
1.150.549
14.845.280
(*)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı
sonrası risk tutarları verilmiştir.
(**)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(***)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 121
Risk Sınıfları (*)
Şarta bağlı olan ve
olmayan perakende
alacaklar
7.146.333
6.224
125
708
809
22.077
Şarta bağlı olan ve
olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle
teminatlandırılmış
alacaklar
7.834.308
15.230
1.136
1.408
186
17.214
Tahsili gecikmiş
alacaklar
245.536
894
9.789
Kurulca riski yüksek
olarak belirlenen
alacaklar
133.294
327
2.966
38.636
Diğer alacaklar
2.234.379
22.182
2
666
Toplam 39.980.989
1.179.361
10.192
22.443
66.173
461.147
7.176.276
7.594.193
8.114
164
127
110
6.014
7.869.482
9.319.361
17.132
1.045
2.536
3.840
36.719
256.219
227.828
300
-
175.223
568.365
848
15
37.228
2.257.229
1.448.169
21.455
1
2
210
41.720.305
42.628.897
878.631
10.332
3.350
45.440
309.002
7.608.722
9.380.633
228.128
606.456
1.469.837
43.875.652
122 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili:
1
1,1
1,2
1,3
2
2,1
2,2
2,3
3
4
4,1
4,2
4,3
4,4
4,5
4,6
4,7
4,8
5
6
Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
1
8.496.373
8.496.373
8.496.373
2
7
7
19
26
Risk Sınıfları (*)
3
4
25.991
25.983
6
2
1.502
2.110.666
3
2.110.666
67
1.421
11
2.651
30.144
2.110.666
5
301.981
301.981
5.557.312
444.666
4.098.862
1.013.784
2.251.415
4.960.158
2.893.011
395.882
609.647
53.466
886.291
17.345
104.516
277.801
13.348.667
6
114.129
114.129
1.754.215
49.220
1.673.991
31.004
839.172
2.878.069
2.091.380
50.450
199.485
10.753
437.047
27.636
61.318
1.590.691
7.176.276
1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
6- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
7- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
8- Tahsili gecikmiş alacaklar
9- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
10- Diğer alacaklar
(*)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı
sonrası risk tutarları verilmiştir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
7
77.591
77.591
1.350.564
61.433
1.234.892
54.239
1.723.471
2.702.534
1.733.739
307.472
159.938
12.431
394.121
45.181
49.652
2.015.322
7.869.482
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 123
Risk Sınıfları (*)
8
5.297
5.297
67.994
4.990
61.318
1.686
48.831
112.248
76.446
4.545
13.395
39
10.145
5.767
1.911
21.849
256.219
9
1.196
1.196
41.291
453
40.817
21
17.307
98.546
45.877
1.790
572
21.420
3.414
23.048
2.425
16.883
175.223
10
437
437
5.988
91
5.464
433
6.193
2.177.321
4.685
654
551
1.414.805
756.376
149
101
67.290
2.257.229
TP
364.196
364.196
5.175.340
328.907
4.192.903
653.530
4.003.378
12.951.976
5.679.124
500.217
664.330
4.278.687
1.492.431
118.401
218.786
3.825.546
26.320.436
YP
136.435
136.435
3.628.022
257.936
2.922.447
447.639
883.011
10.585.441
1.166.017
260.576
319.258
7.841.266
995.030
2.146
1.148
166.960
15.399.869
Toplam
500.631
500.631
8.803.362
586.843
7.115.350
1.101.169
4.886.389
23.537.417
6.845.141
760.793
983.588
12.119.953
2.487.461
120.547
219.934
3.992.506
41.720.305
124 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:
1
Risk Sınıfları (*)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
4 Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
6 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
7 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
alacaklar
8 Tahsili gecikmiş alacaklar
9 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
10 Diğer alacaklar
GENEL TOPLAM
(*)
1 ay
Vadeye Kalan Süre
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
3.818.414
474.082
5.667
191.746
3.081.107
26
-
-
-
-
526
361.387
878.471
722.228
146.143
1.000.119
658.269
11.708
162
1.524.211
989.697
719
8.058
2.055.231
1.366.228
17.190
1.007.403
7.870.957
3.388.636
199.304
256.180
156.182
7.120
6.399.838
328.563
2.607.176
563.644
813
3.095.902
1.060.416
4.682.398
5.717.555
17.783
74.356
21.174.987
Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
1
2
Risk Ağırlığı
Kredi Riski
Azaltımı
Öncesi Tutar
Kredi Riski
Azaltımı
Sonrası Tutar
%0 %10
%20
%35
3.290.179
-
3.882.180
- 2.555.015 2.969.202
%50
%75
%100
2.211.325 2.964.842 6.336.371 9.072.964 17.669.401
11.281.197 6.773.399
14.119.762
%150 %200 %250
Özkaynaklardan
İndirilenler
175.223
-
-
21.773
139.550
-
-
-
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 125
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler:
Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer
düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması
yapılmaktadır.
Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu
krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
1
1,1
1,2
1,3
2
2,1
2,2
2,3
3
4
4,1
4,2
4,3
4,4
4,5
4,6
4,7
4,8
5
6
Önemli Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Değer Kaybına
Uğramış
36.173
36.173
380.011
15.962
351.769
12.280
196.683
682.495
495.615
11.880
57.079
138
54.944
52.753
10.086
98.962
1.394.324
Krediler
Tahsili
Değer
Gecikmiş
Ayarlamaları
33.717
3.596
33.717
3.596
544.531
54.527
39.290
4.568
489.980
43.266
15.261
6.693
442.309
35.961
911.446
85.940
568.878
52.480
156.708
6.559
111.454
6.695
2.007
5.890
48.486
11.635
5.892
801
18.021
1.880
183.595
51.645
2.115.598
231.669
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
815.190
7.112
Karşılık
İptalleri (**)
(726.052)
(25.144)
Karşılıklar
26.653
26.653
246.184
9.499
227.034
9.651
106.168
428.548
329.742
5.028
31.048
93
37.128
21.199
4.310
49.641
857.194
Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler:
1
2
(*)
Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
Açılış
Bakiyesi
752.136
245.432
Kur farklarına göre belirlenenler.
(**)
726,052 TL karşılık iptalinin 592,044 TL’si terkin ve varlık yönetim şirketlerine satılmış olan kredilere aittir.
Diğer
Ayarlamalar (*)
15.920
4.269
Kapanış
Bakiyesi
857.194
231.669
126 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Bankalardan alacaklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal
varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen krediler (*)
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Toplam
(*)
Vadesi geçmemiş
ve değer kaybına
uğramamış olanlar
5.045.536
Vadesi geçmiş ve değer
kaybına uğramış olanlar
-
Toplam
5.045.536
62.515
3.276.344
26.479.612
10.222.692
12.395.120
3.861.800
34.864.007
1.394.324
443.557
892.484
58.283
1.394.324
62.515
3.276.344
27.873.936
10.666.249
13.287.604
3.920.083
36.258.331
Vadesi geçmemiş
veya değer kaybına
uğramamış olanlar
5.141.238
Vadesi geçmiş ve değer
kaybına uğramış olanlar
-
Toplam
5.141.238
44.249
2.279.666
28.068.221
8.226.354
14.601.573
5.240.294
35.533.374
1.250.843
433.392
736.617
80.834
1.250.843
44.249
2.279.666
29.319.064
8.659.746
15.338.190
5.321.128
36.784.217
Verilen krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Bankalardan alacaklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal
varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen krediler (*)
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Toplam
(*)
Verilen krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 127
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler
Ülkelerden veya merkez bankalarından olan alacaklar risk sınıfları için Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşunun notları dikkate
alınırken, bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan kredi dereceleri
ülke riski sınıflandırması kapsamında kullanılmaktadır. Yurtdışı bankalar ve aracı kurumlardan olan alacaklar risk sınıfları için Standart&Poor’s
(S&P), Moody’s ve Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarının dereceleri bulunması halinde birlikte kullanılmaktadır. Karşı tarafı
yurtdışında yerleşik olan kurumsal alacaklar ile diğer risk sınıfları ve yurtiçinde mukim kurumsal alacaklar ve bankalardan olan alacaklar derecesiz
olarak kabul edilmektedir. Fitch Ratings, Moody’s, Standart&Poor’s derecelerine karşılık gelen kredi kalite kademelerine aşağıdaki tabloda yer
verilmiştir.
Eşleştirilecek
Derecelendirmeler
Uzun vadeli kredi
derecelendirmeleri
Kısa vadeli kredi
derecelendirmeleri
Uzun vadeli menkul
kıymetleştirme
pozisyonları için
derecelendirmeler
Kısa vadeli menkul
kıymetleştirme
pozisyonları için
derecelendirmeler
Kolektif yatırım
kuruluşlarına ilişkin
eşleştirme
Kredi Kalitesi
Kademesi
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
1
2
3
Diğerleri
Fitch
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ilâ BCCC+ ve aşağısı
F1+ ilâ Fİ
F2
F3
F3 aşağısı
—
—
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ve aşağısı
F1+ ilâ F1
F2
F3
F3 aşağısı
Moody’s
Aaa ilâ Aa3
A1 ilâ A3
Baa1 ilâ Baa3
Ba1 ilâ Ba3
B1 ilâ B3
Caa1 ve aşağısı
P-1
P-2
P-3
NP
—
—
Aaa ilâ Aa3
A1 ilâ A3
Baa1 ilâ Baa3
Ba1 ilâ Ba3
B1 ve aşağısı
P-1
P-2
P-3
NP
1
AAA ilâ AA-
Aaa ilâ Aa3
2
A+ ilâ A-
A1 ilâ A3
3
BBB+ ilâ BBB-
Baa1 ilâ Baa3
4
BB+ ilâ BB-
Ba1 ilâ Ba3
5
B+ ilâ B-
B1 ilâ B3
6
CCC+ ve aşağısı
Caa1 ve aşağısı
FCQR: Fon Kredi Kalitesi Derecelendirmeleri (İng. Fund Credit Quality Ratings).
PSFR: Anapara İstikrar Fon Derecelendirmeleri (İng. Principal Stability Fund Ratings).
S&P
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ilâ BCCC+ ve aşağısı
A-1+ ilâ A-1
A-2
A-3
A-3 aşağısı
—
—
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ve aşağısı
A-1+ ilâ A-1
A-2
A-3
A-3 aşağısı
FCQR: AAAf ilâ AA-f; PSFR:
AAAm ilâ AA-m
FCQR: A+f ilâ A-f; PSFR:
A+m ilâ A-m
FCQR: BBB+f ilâ BBB-f;
PSFR: BBB+m ilâ BBB-m
FCQR:BB+f ilâBB-f; PSFR:
BB+m ilâ BB-m
FCQR: B+f ilâ B-f; PSFR:
B+m ilâ B-m
FCQR: CCC+f ve aşağısı;
PSFR: CCC+m ve aşağısı
128 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
III. Döngüsel Sermaye Tamponu Hesaplamasına Dahil Risklere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Alım satım hesapları
Bankacılık
hesaplarındaki özel hapsamında hesaplanan
risk ağırlıklı tutar
sektör kredileri
22.585.327
33.794
88.400
81.568
60.072
33.985
31.696
26.258
23.501
61.390
22.992.197
33.794
Nihai olarak risk alınan ülke
Türkiye
Birleşik Arap Emirlikleri
Suudi Arabistan
Marshal Adaları
Gürcistan
Bosna Hersek
Arnavutluk
İngiltere
Diğer
Toplam
Toplam
22.619.121
88.400
81.568
60.072
33.985
31.696
26.258
23.501
61.390
23.025.991
IV. Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Sınırlı olmakla birlikte kur riski, döviz alım-satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla var olan pozisyonun genel risk profilini nasıl etkilediği
hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir.
Katılım Bankası, kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskini Fon Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini
sağlamıştır. Diğer kâr merkezleri maruz kaldıkları kur riskini, Fon Yönetimi’ne devrederler ve söz konusu risk döviz alım-satım portföyü içinde
takip edilir.
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski
doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.
Katılım Bankası’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
Bilanço Tarihinde Gişe Döviz Alış Kuru
30 Aralık 2016
29 Aralık 2016
28 Aralık 2016
27 Aralık 2016
26 Aralık 2016
23 Aralık 2016
Avro
3,6939
3,6939
3,6901
3,6711
3,6639
3,6647
3,6622
ABD Doları
3,5318
3,5318
3,5329
3,5135
3,5041
3,5077
3,5055
Katılım Bankası’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri aşağıdaki
gibidir:
1 ABD Doları
1 Avro
3,4889 TL
3,6813 TL
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 129
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Katılım Bankası’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL)
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar (4)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (1)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (2)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan
Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları YP
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (6)
Diğer Yükümlülükler (3)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (5)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (5)
(*)
Avro
USD
Diğer YP (*)
Toplam
354.137
216.541
3.823.330
329.359
911.055
15.118
5.088.522
561.018
189
5.117.391
1.750.240
7.180.906
-
1.750.429
12.298.297
1.505
5.689.763
54.487
13.138.322
100
926.273
56.092
19.754.358
453.499
2.739.752
362.126
40.511
39.814
3.635.702
159.864
5.173.118
9.004.286
202.217
65.090
14.604.575
193
692.593
918.626
7.607
688
1.619.707
613.556
8.605.463
10.285.038
250.335
105.592
19.859.984
2.054.061
(2.056.847)
779.173
2.836.020
1.881.077
(1.466.253)
1.406.762
3.686.143
2.279.381
3.151.344
(693.434)
709.585
1.145.075
435.490
301.291
(105.626)
59.500
5.610.391
5.550.891
5.333.712
4.996.824
3.563.546
1.433.278
(1.430.884)
695.666
2.126.550
1.750.341
11.842.954
13.730.112
(1.887.158)
1.854.590
4.576.633
2.722.043
3.447.709
839.279
1.512.874
(673.595)
690.749
1.302.635
611.886
261.868
17.679.057
18.806.532
(1.127.475)
1.114.455
6.574.934
5.460.479
5.459.918
Diğer YP sütununda USD ve Avro dışındaki dövizler ile kıymetli madenler gösterilmektedir.
Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 7,492,562 TL tutarındaki dövize endeksli krediyi, 1,036,005 TL tutarındaki dövize endeksli finansal kiralama alacağını ve 42,828 TL
tutarındaki dövize endeksli takipteki kredi alacağını içermektedir.
(1)
(2)
Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 233 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.
Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 26,084 TL tutarındaki genel kredi karşılığını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 7,003 TL tutarındaki alım satım
amaçlı türev finansal borçlar reeskontunu, 168 TL tutarındaki spot işlemler reeskontunu ve özkaynaklar altında gösterilen (54,923) TL tutarındaki riskten korunma fonları ve menkul
değerler değerleme farklarını içermemektedir.
(3)
(4)
27,275 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür.
(5)
Net Bilanço Dışı Pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(6)
Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 352,675 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal borçlarını içermemektedir.
130 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Kur riskine duyarlılık
Katılım Bankası büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Katılım Bankası’nın ABD Doları, Avro ve diğer YP kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan
%10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Katılım Bankası içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz
kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. ABD Doları’nın, Avro’nun ve diğer YP’nin TL karşısında %10’luk değer artışının kâr/zararda veya
özkaynaklarda yaratacağı etki aşağıdaki gibidir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.
ABD Doları
Avro
Diğer YP
(*)
Döviz kurundaki %
değişim (*) %10
%10
%10
Kâr/(zarar) üzerindeki etki
Cari Dönem
Önceki Dönem
(5.949)
(3.257)
(279)
239
1.615
1.715
Özkaynak üzerindeki etki
Cari Dönem
Önceki Dönem
(2.149)
(1.551)
(279)
239
1.615
1.715
Yukarıdaki para birimlerinin TL karşısında %10’luk değer azalışının kâr/zararda yaratacağı etki yukarıdaki tutarda fakat ters yönde olacaktır.
V. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır.
VI. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır.
VII. Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Likidite riski, Katılım Bankası’nın yükümlülüklerinin likit varlıkları ve alacakları ile vadesinde tamamen veya kısmen karşılayamaması ihtimali
olup, Katılım Bankası’nın temel bankacılık hizmetlerini yerine getirebilmek için üstlendiği risklerin başında gelmektedir. Söz konusu riskin ihtiyatlı
biçimde yönetilebilmesi amacıyla Katılım Bankası risk iştahı yapısı içerisinde likidite riskine ilişkin göstergeler belirlenmiştir. Mevcut risk iştahı
yapısı içerisinde Çekirdek Mevduat Oranı ve Toplam Likidite Karşılama Oranı yer almaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım
Bankası risk iştahı aylık olarak Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından izlenmekte ve üst düzey yönetime raporlanmaktadır. Belirlenen
limitlerde aşım gerçekleşmesi durumunda, bahse konu hususlar hakkında Denetim Komitesi’ne bilgi verilmektedir. Ayrıca Aktif Pasif Yönetimi
Komitesi düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Likidite
riskinin sınırlandırılması amacıyla belirlenen likidite göstergelerine ilişkin hedef, uyarı ve tetik seviyeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesi tarafından
belirlenmekte ve izlenmektedir.
Katılım Bankası’ınca likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve
yükümlülükler arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulanmaktadır.
Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemleri vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir. Basel III prensipleri doğrultusunda
“Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları hazırlanmaktadır. Likidite Karşılama Oranı raporu ilgili yönetmelik gereği
BDDK’ya raporlanmakta olup, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır.
Katılım Bankası veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemlerin yer aldığı Likidite
Riski Yönetimi-Acil Eylem Planı oluşturulmuş olup, eylem planında yer alan aksiyonlara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir. Likidite acil durum
fonlama planı Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Katılım Bankası Likidite Risk Yönetimi Polikası’nın bir parçası olup, likidite sorunu yaşanması
durumunda alınacak tedbir ve aksiyonları belirlemektedir.
Katılım Bankası’nda, diğer önemli risk türlerinde olduğu gibi likidite riski kapsamında da stres testi uygulanmaktadır. Likidite riskine ilişkin stres
testlerinde Katılım Bankası’nın likidite durumu açısından, oluşturulan senaryolara direnme gücü test edilir. Diğer bir ifade ile stres koşulları altında
Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirme gücü ölçülür.
Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ve makroekonomik
değişkenler ile birlikte analiz edilerek maruz kalınan veya ileride kalınabilecek riskleri karşılayacak düzeyde sermayenin içsel olarak hesaplanması
ve faaliyetlerinin yeterli düzeyde sermayeyle idame ettirilmesi amacıyla asgari yılda bir kez olmak üzere İSEDES raporu hazırlanmakta ve
BDDK’ya iletilmektedir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 131
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Söz konusu rapor kapsamında Katılım Bankası’nı olumsuz yönde etkileyebilecek muhtemel olayları veya piyasa koşullarındaki muhtemel
değişimleri tanımlayan stres testi ve senaryo analizleri ile Katılım Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve bu zararları karşılayacak
sermaye yeterlilik düzeyi tahmin edilmektedir. Stres testi ve senaryo analizleri ile stres koşulları altında Bankanın likidite yeterliliği ve
planlamasına ilişkin değerlendirilmeler yapılmakta ve söz konusu değerlendirmeler ile Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini yerine getirebilmek
için ihtiyaç duyabileceği likidite düzeyi belirlenmektedir.
İSEDES kapsamında gerçekleştirilen senaryo analizi ve stres testlerinin dışında aylık ve çeyreklik dönemlerde ilave stres testleri
gerçekleştirilmektedir. “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde piyasa ve
karşı taraf kredi riski ile Katılım Bankası’nın toplam likidite riskine ilişkin stres testleri aylık olarak gerçekleştirilmektedir.
Likidite Karşılama Oranı
Cari Dönem
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1
Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrarlı mevduat
5
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
9
Teminatlı borçlar
10
Diğer nakit çıkışları
11
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
14
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
yükümlülükler
15
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı
borçlar
16
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17
Teminatlı alacaklar
18
Teminatsız alacaklar
19
Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21
TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
(*)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış
Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
6.127.782
4.502.423
15.309.568
1.309.893
13.999.675
6.004.530
268.253
5.736.277
1.583.387
65.495
1.517.892
611.609
13.413
598.196
6.854.455
5.136.075
1.718.380
3.371.377
2.625.634
745.743
7.174.579
5.313.524
3.614.424
2.659.874
954.550
6.096.239
1.916.758
1.357.094
559.664
4.804.864
5.512.682
-
4.584.170
-
5.512.682
-
4.584.170
-
1.661.897
729.354
583.557
220.694
-
-
-
-
10.029.656
2.480.600
935.983
12.230.033
289.883
7.623.114
1.907.448
5.617.415
7.524.863
753.978
4.343.901
5.097.879
Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması
1.907.448
753.978
5.617.415
4.343.901
7.524.863
5.097.879
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
6.127.782
4.502.423
4.705.170
2.529.696
130,24
177,98
132 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önceki Dönem
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1
Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrarlı mevduat
5
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
9
Teminatlı borçlar
10
Diğer nakit çıkışları
11
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
14
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
yükümlülükler
15
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı
borçlar
16
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17
Teminatlı alacaklar
18
Teminatsız alacaklar
19
Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21
TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
(*)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
12.583.687
4.408.720
8.174.967
5.308.612
1.275.214
4.033.398
7.792.021
6.618.810
1.173.211
3.794.099
3.347.293
446.806
14.801.433
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış
Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
4.934.492
4.213.124
1.037.933
467.099
220.436
63.759
817.497
403.340
8.071.184
4.034.032
2.860.821
1.173.211
9.074.505
1.985.516
1.538.710
446.806
5.529.325
5.839.115
-
4.109.655
-
5.839.115
-
4.109.655
-
8.962.318
3.961.529
3.235.390
1.419.670
-
-
-
-
1.739.950
-
86.997
14.233.467
7.981.940
2.387.736
5.885.075
8.272.811
945.820
4.968.196
5.914.016
2.387.736
945.820
5.885.075
4.968.196
8.272.811
5.914.016
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
4.934.492
4.213.124
5.960.655
2.136.110
82,78
197,23
Haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması
Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsur; nakit değerler, merkez bankasındaki varlıklar ve alınmış olan borçlanma araçlarından
(Sukuk) oluşan yüksek kaliteli likit varlıkların büyüklüğüdür. Toplam likidite karşılama oranı 2016 dördüncü çeyrekte 2015 yıl sonuna göre %47
artış göstermiştir. Yüksek kaliteli likit varlıklar 2016 dördüncü çeyrekte 2015 yıl sonuna göre %24 artmıştır. Diğer bir önemli faktör olan nakit
çıkışları ise toplanan fonlardan, teminatsız diğer borçlanma araçları ve bilanço dışı işlemlerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi itibari ile nakit
çıkışlarında mevduatın payı %43, teminatsız diğer borçlanma araçlarının payı ise %12’dir. 2016 dördüncü çeyrekte 2015 yıl sonuna göre hem nakit
girişlerinde hem de nakit çıkışlarındaki değişim birbirine yakın oranlarda olmuştur. Türev işlemlerin alım ve satımları dengeli olduğu için likidite
karşılama oranına etkisi yok denecek kadar azdır.
2016 Yılı son 3 aylık dönemde en düşük, en yüksek ve ortlama Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Cari Dönem
TP+YP
YP
En Yüksek
159,94
241,80
Tarih
31.12.2016
29.12.2016
En Düşük
115,73
149,73
Tarih
03.10.2016
04.10.2016
Ortalama
130,24
177,98
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 133
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan MD
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır MD
Verilen Krediler (**)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve Katılma
Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Diğer Özel Cari Hesap ve
Katılma Hesapları
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına Borç.
İhraç Edilen MD
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan
Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan
Borçlar
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan
Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan
Borçlar
Gayrinakdi Krediler
Vadesiz 1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
2.173.594
561.766
3.495.263
-
-
-
-
-
-
5.668.857
561.766
4.923
-
34.719
36.393
2.912.862
14.462
170.511
3.808.257
13.334
180.729
9.008.447
2.410.791
9.784.712
477.920
965.334
537.130
62.515
3.281.267
27.016.742
476.071
3.216.354
6.479.237
330.418
4.323.648
2.135
9.204.645
450.000
111.124
12.756.627
1.443.254
846.822
1.383.952
782.553
1.434.017
38.807.717
80.049
552.949
23.355
-
-
-
-
656.353
5.693.828
12.753.470
1.486.360
470.358
4.403
9
- 20.408.428
198.628
547.774
642.002
230.661
519.957
167.359
6.935.836 14.450.841
(3.719.482) (7.971.604)
17.964
538.931
26.412
2.075.058
2.248.590
5.380
3.449.139
7.569
3.927.066
5.277.579
3.884
6.077.425
352.676
6.434.504
6.322.123
(247.739)
882.950
882.959
560.295
-
4.101.453
4.101.453
(2.717.501)
-
11.147.073
547.774
872.663
5.175.426
38.807.717
(220.511)
-
4.396.764
425.005
188.746
1.202.126
-
-
6.212.641
4.587.906
4.378.800
716.320
419.625
1.028.915
184.862
3.598.964
1.449.865
2.212.332
216.686
-
6.433.152
12.361.123
4.517.845 10.496.542
3.881.999
1.786.488
635.846
8.710.054
4.957
909
11.963.469
6.931.903
5.031.566
(204.611)
1.321.170
1.133.158
726.903 3.797.037
594.267 (2.663.879)
-
38.576.299
38.576.299
(199.470)
6.113.484 3.030.631
7.082.667 14.369.302
(969.183) (11.338.671)
(725)
-
4.511.077
774.052
290.180
1.026.831
-
-
6.602.140
4.333.574
4.511.802
716.215
769.095
883.271
289.271
3.892.145
1.231.442
2.477.516
199.683
-
6.801.610
12.502.404
(*)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi
için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.
(**)
Verilen krediler, 1,417,512 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar ve 537,130 TL tutarındaki Takipteki Krediler (net) bakiyelerini de içermektedir.
(***)
Özsermaye kalemleri ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.
134 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:
Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz
konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kâr payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilgili kalemlerin bilanço
değerlerinin iskonto edilmemiş değerleri ile olan farkıdır. İlgili yükümlülüklerin bilançoda kayıtlı değerleri bu tutarları içermemektedir.
Cari Dönem
Katılma Hesapları Aracılığı
ile Bankalardan Toplanan
Fonlar
Diğer Katılma Hesapları
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına Borç.
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam
Önceki Dönem
Katılma Hesapları Aracılığı
ile Bankalardan Toplanan
Fonlar
Diğer Katılma Hesapları
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına Borç.
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam
5 Yıldan
Fazla Düzeltmeler
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
80.049
5.693.828
552.949
12.753.470
23.355
1.486.360
470.358
4.403
9
656.353
- 20.408.428
642.002
165.778
6.581.657
199.085
548.049
230.661
105.030
14.389.244
569.121
2.078.836
3.734.701
4.205.059
6.629.361
6.633.764
1.120.718
1.120.727
(1.105.913)
11.147.073
(275)
547.774
872.663
(259)
270.549
(1.106.447) 33.902.840
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
2.081
5.430.200
425.266
12.308.845
46.568
3.342.166
609.890
12.395
3
-
473.915
21.703.499
828.875
300.738
6.561.894
396.963
973.711
189.894
14.294.679
477.187
3.865.921
1.505.837
2.115.727
7.417.366
7.429.761
978.268
978.271
(1.384.952)
(1.167)
(1.386.119)
9.390.669
972.544
1.018.769
300.738
33.860.134
5 Yıldan
Fazla Düzeltmeler
Toplam
Toplam
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 135
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Şarta bağlı yükümlülükler ve taahhütlerin vade analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Garanti ve Kefaletler
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım
Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan
Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık
Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg.
Taah.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden
Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler
Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Toplam
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan
Fazla
Toplam
4.587.906
2.131.792
716.320
1.133.718
1.028.915
8.594
3.598.964
4.730
2.212.332
3.166
216.686
322
12.361.123
3.282.322
1.309.524
1.130.334
1.381
-
1.298
-
2.548
-
-
-
1.130.334
5.227
1.309.524
820.810
289
-
-
62
-
2.202
-
322
-
2.875
820.810
1.458
-
1.714
-
7.296
-
2.120
-
964
-
-
1.458
12.094
-
-
-
-
-
2.651.987
-
2.651.987
-
-
-
-
501.720
-
501.720
6.719.698
8.775.593
4.323.248
4.092.140
360.205
10.625.631
844.651
425.012
419.639
1.882.160
373.562
188.716
184.846
3.977.256
2.150.267
4.867.485
217.008
2.150.267
9.993.806
4.936.976
4.696.625
360.205
28.289.238
136 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önceki Dönem
Garanti ve Kefaletler
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım
Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan
Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık
Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg.
Taah.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden
Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler
Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Toplam
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıldan
Fazla
Toplam
3.478.788
2.192.231
1.607.215
1.480.765
948.511
8.788
3.790.618
39.583
2.477.583
1.096
199.689
310
12.502.404
3.722.773
1.337.586
1.475.808
2.569
-
2.389
-
13.600
-
-
-
1.475.808
18.558
1.337.586
852.675
422
-
169
-
592
-
1.087
-
310
-
2.580
852.675
1.970
-
1.966
-
6.230
-
25.391
-
9
-
-
1.970
33.596
-
-
-
-
-
2.258.270
-
2.258.270
-
-
-
-
454.293
-
454.293
5.671.019
9.022.851
4.358.870
4.219.123
444.858
12.110.831
1.543.161
772.272
652.342
118.547
2.500.460
579.468
290.182
118.046
171.240
4.409.669
1.803.977
4.736.949
199.999
1.803.977
11.145.480
5.421.324
4.989.511
734.645
29.628.927
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 137
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
VIII. Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Cari dönemde bilanço dışı kalemlerdeki azalış nedeniyle toplam risk tutarı azalmıştır. Ayrıca ana sermayeye ilişkin tutardaki artışın etkisiyle
kaldıraç oranı geçen döneme oranla artışını sürdürerek yasal sınır olan %3 seviyesinin üzerindeki güçlü seyrini korumaktadır.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
(*)
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
(Ana sermayeden indirilen varlıklar)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların
toplamı)
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia
teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8
inci satırların toplamı)
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye
Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı)
Kaldıraç oranı
Kaldıraç
Cari Dönem (*)
38.335.528
(82.844)
38.252.684
194.459
129.161
Önceki Dönem (*)
38.414.561
(152.776)
38.261.785
114.482
126.072
323.620
-
240.554
-
256.439
-
211.696
-
256.439
15.562.550
15.562.550
3.608.244
54.395.293
6,63
211.696
18.410.921
18.410.921
3.220.442
57.124.956
5,65
Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.
IX. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile
gerçeğe uygun değerini gösterir.
Finansal Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası (*)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Bankalar (*)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler (**)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (*****)
Finansal Borçlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar (***)
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (****)
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
(*)
Defter Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
33.497.711
34.559.884
5.668.857
5.372.503
561.766
225.369
4.923
4.897
26.479.612
28.068.222
782.553
888.893
33.632.291
33.559.396
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem
Önceki Dönem
33.545.898
34.142.308
5.668.857
5.372.503
561.766
225.369
4.923
4.897
26.527.194
27.660.593
783.158
878.946
33.637.388
34.259.748
656.175
20.408.606
11.147.073
872.663
547.774
656.175
20.408.606
11.152.170
872.663
547.774
434.036
21.743.378
9.390.669
1.018.769
972.544
434.036
21.743.378
10.091.021
1.018.769
972.544
Vadesiz olduğu için defter değeri gerçeğe uygun değeri ile aynıdır.
Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kâr payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir.
Gereçeğe uygun değerleri Seviye 2 olarak belirlenmiştir.
(**)
(***)
Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yılsonu birim değeri ile değerlendirildiği için defter değeri gerçeğe uygun değerine eşittir.
(****)
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kredi kullanım oranları kullanılmıştır.
(*****)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların, gösterim amaçlı gerçeğe uygun değerleri Seviye 1 olarak belirlenmiştir.
138 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmektedir.
Cari Dönem
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*)
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı
(*)
Seviye 2
3.276.344
1.558
60.957
111.124
3.449.983
32.771
352.675
385.446
Seviye 3
-
Toplam
3.276.344
1.558
60.957
111.124
3.449.983
32.771
352.675
385.446
Seviye 1
-
Seviye 2
2.279.666
1.442
42.807
48.627
2.372.542
34.352
284.543
318.895
Seviye 3
-
Toplam
2.279.666
1.442
42.807
48.627
2.372.542
34.352
284.543
318.895
Bilançoda diğer karşılıklar satırında sınıflanan 414 TL spot işlemlerin değerlemeleri dahil edilmiştir.
Önceki Dönem
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*)
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı
(*)
Seviye 1
-
Bilançoda diğer karşılıklar satırında sınıflanan 998 TL spot işlemlerin değerlemeleri dahil edilmiştir.
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak
(fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar dışında kalan gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal varlıklar için, gerçeğe uygun
değer hesaplamasında TCMB tarafından ilan edilen menkul kıymet fiyatları veya yurtdışı piyasalarda oluşan fiyatlar gibi gözlemlenebilir fiyatlar
kullanılmaktadır.
X Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmeti vermemektedir. Katılım
Bankası, inanca dayalı işlem yapmamaktadır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 139
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XI. Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası, bilanço tarihi itibarıyla Nakit Akış Riskinden Korunma (“NARK”) ve Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma (“GUDRK”)
muhasebesini kullanmaktadır.
31 Aralık 2016 itibarıyla türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda
özetlenmiştir:
Türev Finansal Araç
Çapraz para swap işlemleri (NARK)
Çapraz para swap işlemleri (GUDRK)
Toplam
Anapara
(*)
1.235.862
214.000
1.449.862
Cari Dönem
Aktif
111.124
111.124
Pasif
352.675
352.675
Anapara
(*)
1.017.439
214.000
1.231.439
Önceki Dönem
Aktif
48.627
48.627
Pasif
284.543
284.543
(*)
İlgili türev finansal araçların sadece “satım” bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 1,202,125 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 1,026,831 TL) “alım” bacakları da dahil edildiğinde oluşan
toplam 2,651,987 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 2,258,270 TL) türev finansal araç anapara toplamı, Nazım Hesaplar Tablosu’nda “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar” satırında
yer almaktadır.
Riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunma muhasebesinin sonlandırılması veya etkinlik testinin etkin
olmaması nedeniyle riskten korunma muhasebesinin devam etmemesi durumunda;
• Nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında önceden özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kazanç ya da kayıplar, riskten
korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe,
• Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan ve bilançoda riskten korunma
kalemi ile birlikte gösterilen düzeltmeler portföy bazında yapılan işlemlerde vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle,
birebir eşleştirme yoluyla yapılan işlemlerde iç verim yöntemiyle kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
Riskten korunan kalemin bilanço dışı bırakılması durumunda riskten korunma muhasebesi sona ermekte ve gerçeğe uygun değer riskinden
korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan düzeltmeler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
TMS 39 uyarınca finansal riskten korunma stratejisinin bir parçası olması durumunda bir finansal riskten korunma aracının yenilenmesi veya bir
başka finansal riskten korunma aracına aktarılması, riskten korunma ilişkisini ortadan kaldırmamaktadır.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma:
Katılım Bankası çapraz para swapları vasıtasıyla Türk parası sabit getirili finansal varlıklarından kaynaklanan gerçeğe uygun değer riskinden
korunmaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiklikleri,
riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri ile birlikte gelir tablosunda muhasebeleşmektedir. Riskten korunan kalemin
gerçeğe uygun değer değişiklikleri, korunma işlemi etkin olduğu sürece sabit getirili satılmaya hazır finansal varlıklar için halihazırda özkaynakta
muhasebeleşmiş gerçeğe uygun değer değişiklikleri gelir tablosuna sınıflanmaktadır.
Katılım Bankası, getiri oranı riski yönetimi kapsamında, satılmaya hazır finansal varlık portföyünde yer alan 214,000 TL tutarındaki uzun vadeli
sabit getirili TL özel sektör sukuklarının piyasa getiri oranlarındaki değişim nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para
swap işleminin sabit getirili TL satım bölümü ile korunma sağlamak, kur riski yönetimi kapsamında, pasifte yer alan EUR ve USD cinsinden
toplanan fonlarda EUR/TL, USD/TL döviz kur değişimleri nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin EUR
ve USD alım bölümü ile korunma sağlamak amacıyla, 1 Ocak 2015 tarihinden başlamak üzere gerçeğe uygun değer riskinden korunma (GUDRK)
stratejisi uygulama kararı almıştır.
140 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Aşağıdaki tabloda, GUDRK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:
Cari Dönem
Finansal riskten
korunma aracı
Swap para
işlemleri
Finansal riskten
korunan varlık ve
yükümlülükler
Satılmaya hazır
menkul kıymetler
ve YP fonlar
Önceki Dönem
Finansal riskten
korunma aracı
Swap para
işlemleri
Korunulan
riskler
Sabit getiri ve kur
değişim riski
Korunma aracının net
gerçeğe uygun değeri
Aktif
111.124
Finansal riskten
korunan varlık ve
yükümlülükler
Satılmaya hazır
menkul kıymetler
ve YP fonlar
Korunulan
riskler
Sabit getiri ve kur
değişim riski
Korunma aracının net
gerçeğe uygun değeri
Aktif
48.627
Riskten korunma
konusu kalemlerin
gerçeğe uygun
değer farkı
Pasif
61.353
49.771
Riskten korunma
konusu kalemlerin
gerçeğe uygun
değer farkı
Pasif
-
Etkin olmayan
kısım
46.699
Etkin olmayan
kısım
1.928
Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde GUDRK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline
getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri
de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Etkinlik testlerinde
finansal riskten korunan varlıkların gerçeğe uygun değerleri hesaplanırken, Katılım Bankası’nın finansal riskten korunma aracı olarak kullandığı
türevlerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar kullanılmaktadır. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu
itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Söz konusu olan etkinlik testleri riskten korunma ilişkisinin
başlangıcında ileriye yönelik yapılmaktadır.
31 Aralık 2016 itibarıyla yapılan ölçümlerde gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu tespit edilmiştir.
Nakit akış riskinden korunma:
Katılım Bankası, Malezya Ringiti (“MYR”) cinsinden ihraç edilen 1,160,000 MYR tutarındaki menkul kıymetlerini, çapraz para swap işlemi ile ABD
doları borçlanmaya çevirmekte ve bu fonu ABD doları cinsinden kâr payı getirili aktiflerde değerlendirmektedir. Bu kapsamda MYR/TL döviz kuru
değişimleri nedeniyle ihraç edilen menkul kıymetlerde oluşacak nakit akış riski ile TL/ABD doları döviz kuru değişimleri nedeniyle kâr payı getirili
varlıklarda oluşacak nakit akış riskine karşı, çapraz para swap işlemi ile korunma sağlamak amacıyla 1 Ağustos 2014 tarihinden başlamak üzere
nakit akış riskinden korunma (NARK) muhasebesi uygulama kararı almıştır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 141
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Bu uygulama kapsamında, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, çapraz para swap işlemleri olup ihraç edilen menkul
kıymetler ve kâr payı getirili varlıklar ise riskten korunma konusu kalemler olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi
özetlenmiştir:
Cari Dönem
Finansal riskten
korunma aracı
Swap para
işlemleri
(*)
Finansal riskten
korunan varlık ve
yükümlülükler (**)
İhraç edilen
menkul kıymetler
ve kâr payı getirili
varlıklar
Korunma aracının
net gerçeğe uygun
değeri
Aktif
Pasif
Korunulan riskler
Döviz kurundaki
değişimlerin nakit
akış riski
-
352.675
Riskten
korunma
fonlarındaki
tutar (*)
Dönem içinde
gelir tablosuna
Gelir tablosunda
yeniden
sınıflandırılan muhasebeleştirilen
kısım etkin olmayan kısım
(24.685)
-
-
Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. Cari dönem etkisi 6,171 TL’dir.
(**)
Katılım Bankası’nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda “alınan krediler” satırında gösterilmiştir.
Önceki Dönem
Finansal riskten
korunma aracı
Swap para
işlemleri
(*)
Finansal riskten
korunan varlık ve
yükümlülükler (**)
İhraç edilen
menkul kıymetler
ve kâr payı getirili
varlıklar
Korunulan riskler
Döviz kurundaki
değişimlerin nakit
akış riski
Korunma aracının
net gerçeğe uygun
değeri
Aktif
Pasif
-
284.543
Riskten
korunma
fonlarındaki
tutar (*)
Dönem içinde
gelir tablosuna
Gelir tablosunda
yeniden
sınıflandırılan muhasebeleştirilen
kısım etkin olmayan kısım
(41.583)
-
-
Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. Önceki dönem etkisi 10,395 TL’dir.
(**)
Katılım Bankası’nın bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tarafından ihraç edilen menkul kıymet olup, finansal tablolarda “alınan krediler” satırında gösterilmiştir.
Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline
getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri
de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Yine söz konusu süreç
dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir.
31 Aralık 2016 itibarıyla yapılan ölçümlerde nakit akış riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu tespit edilmiştir.
142 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XII. Risk Yönetimine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine
İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Katılım
Bankası’ında kredi türevleri, içsel model yöntemi, MKT (Merkezi Karşı Taraf) ve menkul kıymetleştirme pozisyonları bulunmadığından ilgili tablolar
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:
1. Katılım Bankası’nın Risk Yönetimi Yaklaşımı ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Bilgiler
1.1. Katılım Bankası’nın Risk Yönetimi Yaklaşımı
Türkiye Finans Katılım Bankası beklenmeyen olay yada piyasalardaki bozulmalardan kaynaklanabilecek kayıplar yaşanması durumunda,
faaliyetlerini sürdürebilmek için ileriye dönük bir sermaye planlama yaklaşımına sahiptir. Risklerin tespiti, ölçümü, analizi ve kontrolü için
uluslararası en iyi uygulamalardan faydalanılır. Risk yönetimi yapısı, uluslararası, ekonomik, sektörel gelişmelere paralel olarak güncellenen dinamik
bir yapıya sahiptir.
Banka, belirlenen bütçe hedeflerine ulaşmak ve dolayısıyla Banka faaliyetlerini en iyi düzeyde gerçekleştirmek adına bütçe ile uyumlu ve Banka
yönetimi açısından kritik öneme sahip bir risk iştahı yapısı oluşturur. Risk iştahı yapısı Banka’nın yönetim ve bütçe süreçlerine entegre edilmiştir.
Bankanın faaliyetleri, risk profili, İSEDES sonuçları, stratejik plan ve sermaye planlaması ile uyumlu bir risk iştahı yapısı belirlenir. Bankanın risk
iştahının belirlenmesi amacıyla makroekonomik koşullar ve beklentiler, sektörel gelişmeler ve beklentiler, ülke ve bölge bazında siyasi ve
ekonomik gelişmeler, rakiplerin stratejileri ve hedefleri, bankanın sektördeki konumu, yasal otoritenin ve müşterilerin beklentileri, ortakların
beklentileri, bankanın risk kapasitesi, banka özkaynakları, bankanın faaliyetleri ve büyüme stratejileri ve İSEDES sonuçları göz önünde
bulundurulur. Bankanın tüm birimleri, risk iştahının belirlenmesi sürecinde talep edilen bilgi ve belgeleri temin etmekle yükümlüdür. Risk iştahı,
risk türleri bazında risk kapasitesi, risk limitleri ve erken uyarı seviyelerini içerir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Bankanın risk iştahı,
stratejik plan, faaliyet planı ve bütçe çalışmalarında dikkate alınır.
Banka Üst Yönetimi, risk iştahı ile İSEDES sonuçlarını karşılaştırarak gerekli görülen alanlarda önlemler alır. Asgari olarak yılda bir kez veya
bankanın faaliyetlerindeki ve risk profilindeki değişikliklere bağlı olarak gerektiğinde güncellenir.
Risk iştahı ile birlikte, aktif-pasif yapısının oluşturulmasına ve yönetilmesine ilişkin ilke ve esaslarda da gerekli değişiklikler yapılarak risk
iştahında belirlenen risk matrisi kriterlerine uyum göz önüne alınır. Söz konusu risk iştahı limitlerinde gerçekleşen aşımlara ilişkin ilgili iş ailesi
bilgilendirilerek, aşımların ilgili iş aileleri gözetiminde değerlendirilerek aksiyon alınması sağlanır. İlave olarak Denetim Komitesi ve Yönetim
Kurulu’na bilgi verilir. Banka Üst Yönetimi, risk iştahının banka genelinde uygulanmasını ve risk iştahına uyumun tesis edilmesi için yeterli düzeyde
yetki ve kaynaklar ile desteklenmesini hedefler.
İç sistemler kapsamındaki birimler banka organizasyon yapısı içerisinde Yönetim Kuruluna bağlı olarak kurulmuştur. İç sistemler sorumluluğu
bankada icrai görevi bulunmayan Denetim Komitesindedir. Denetim Komitesi, Bankacılık Kanunu uyarınca Bankacılık Mevzuatı hükümleri
çerçevesinde görev yapmak üzere, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak üzere
Yönetim Kurulu tarafından oluşturulmuş bir komitedir. Risk yönetimi sisteminin etkinliğini ve yeterliliğini izler ve Komite’ye sunulan risk
değerlendirmelerini, risk raporlarını ve belgelerini kontrol eder. Teftiş Kurulu’nun, İç Kontrol Başkanlığı’nın ve Risk Yönetim Merkezi’nin ilişkilerinin
eşgüdümünü gözetir. Yönetim Kurulu’na bu hususlarda bilgi akışını temin eder ve oluşturulacak politikaları, usul ve esasları hazırlayarak Yönetim
Kurulu’nun onayına sunar.
Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışan İç Kontrol Başkanlığı; Bankada etkin bir iç kontrol sistemi kurulması ve iç kontrol sisteminin belirlenen
amaçlarına ulaşması için ilgili üst düzey yöneticilerle birlikte çalışır. Banka içerisinde kurulan iç kontrol sistemi ile, bankanın varlıklarının korunması,
faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, banka içi politika ve kurallara ve bankacılık teamüllerine uygun olarak
yürütülmesi, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliği, bütünlüğü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini hedefler.
Banka içerisinde tesis edilen iç denetim sistemi ile, üst yönetime banka faaliyetlerinin Kanun ve ilgili diğer mevzuat ile banka içi strateji, politika,
ilke ve hedefler doğrultusunda yürütüldüğü ve iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği hususunda güvence sağlanması
amaçlanır.
İç denetim sisteminden beklenen amacın sağlanabilmesi için, iç denetim faaliyetleriyle; banka içi herhangi bir kısıtlama olmaksızın bankanın
tüm faaliyetleri, yurt içi şube ve genel müdürlük birimleri dahil diğer birimleri dönemsel ve riske dayalı olarak incelenmekte ve denetlenmekte,
eksiklik, hata ve suistimaller ortaya çıkarılarak, bunların yeniden ortaya çıkmasının önlenmesine ve banka kaynaklarının etkin ve verimli olarak
kullanılmasına yönelik görüş ve önerilerde bulunulmakta ve Kuruma ve üst yönetime iletilen bilgi ve raporlamaların doğruluğu ve güvenilirliği
değerlendirilmektedir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 143
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Uyum kontrolleri vasıtasıyla, Bankanın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı faaliyetlerin ve yeni işlemlere ilişkin düzenlemelerin yasal
mevzuata, Banka içi politika ve kurallar ile Bankacılık etik ilkeleri ve teamüllerine uyumu kontrol edilir, yeni veya mevcutta değişiklik yapılması
planlanan ürün ve hizmetler ile ilgili uygulama öncesinde görüş oluşturulur. Mevzuat değişikliklerinin takip edilerek Banka yönetimine ve
ilgili birimlere zamanında duyurulmasının sağlanması, mevzuat değişikliklerinin Banka iş süreçlerine ve sistemlerine adaptasyonu sürecine
kadar etkin bir takip ve ilgili bölümler nezdinde koordinasyonun tesis edilmesi ile uyum çalışmaları kapsamında etkin bir raporlama yapılması
yürütülecek faaliyetler arasındadır.
Risk yönetimi sistemi ile ise, bankanın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve
düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler
vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması, izlenmesi, kontrol edilmesi ve risk profilleriyle uyumlu içsel sermaye
gereksiniminin belirlenmesi sağlanır.
Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Denetim Komitesi’ne bağlı olarak ana hatlarıyla risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü ve
raporlanması faaliyetlerini yürütür. Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Risk Politikaları ve Raporlamaları Müdürlüğü ile Risk Analiz Müdürlüklerinden
oluşur.
Banka bünyesinde, etkin, bağımsız ve güçlü bir risk yönetimi sisteminin kurumsal risk kültürü içinde tam anlamıyla icra edilebilmesi ve
sürdürülebilmesi için;
• Yönetim Kurulu’nca, risk yönetim sürecinin ve buna ilişkin yapılması gereken faaliyetlerin oluşturulması ve aktif olarak gözetim altında
tutulması,
• Faaliyetlerden kaynaklanan risklerin farklı boyutlarını yönetmeye imkân verecek yeterli politikalar, uygulama usulleri ve limitlerin tesis edilmesi
kapsamında politika ve prosedürlerin oluşturulması ve geliştirilmesi, risk iştahı limitlerinin belirlenmesi ve izlenmesi,
• Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı’nda gerekli sayıda ve uygun personel istihdamı ile yeterli ve tutarlı risk ölçümü, analizi ve izleme faaliyetlerinin
gerçekleştirilmesi,
• Güvenilir teknolojiye erişim imkânının ve yönetim bilgi sisteminin bulunması,
• Verilerin doğruluğu ve bütünlüğü,
• Testler sonucunda doğrulukları onaylanmış risk modellerinin varlığı
sağlanır.
Bankanın giderek daha büyük ve karmaşık bir yapıya sahip olması nedeniyle farklı risklerle karşı karşıya kalması ve yatırımcıların, derecelendirme
kuruluşlarının, düzenleyici kurumların ve sermaye piyasalarının risklerin nasıl yönetildiği konusuna gösterdikleri hassasiyetin artması sonucu,
bankanın pozisyonlarına, yasal gerekliliklere, kredi portföyüne ve operasyonlara ilişkin tüm risklerini bütünleşik olarak ele alması ihtiyacını
doğurmuştur. Kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk ve diğer tüm önemli risklerin ölçümü, farklı ölçüm tekniklerine konu olmakla birlikte, Banka
çapında entegre bir risk yönetimi yaklaşımıyla birbirleriyle bütünleşik bir şekilde ele alınır. Banka, tüm risklerine bir bütün olarak yaklaşır ve bu
risklerin ortaya çıkardığı sermaye gereksinimini belirler.
Risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri, Denetim Komitesi’nin rehberliğinde hazırlanarak, Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak
uygulamaya konulur. Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı bunların güncel tutulmasını ve ihtiyaca göre revize edilmesini sağlar. Üst Yönetim
tarafından uygulanan yazılı standartları ihtiva eden risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı’nca
Bankanın tüm personeline duyurulur. Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı diğer iş kollarına gerekli durumlarda risk bakış açışı ile görüş ve önerilerini
iletmektedir.
Risk iştahı kapsamında izlenen limtlerede aşım gerçekleşmesi durumunda ilgili birimler söz konusu aşımlar hakkında bilgilendirilir ve aşımlara
ilişkin aksiyon alınması sağlanır.
Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik
kapsamında asgari yılda bir kez olmak üzere İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) raporu hazırlanmaktadır. İSEDES
kapsamında Bankanın faaliyetlerinin niteliği, ölçeği, risk profili, karmaşıklık düzeyi ve stratejik planları ile uyumlu olarak gerçekleştirilen
değerlendirmelerin, tanımlama, tasarım, analiz ve uygulama çalışmalarının, bu çalışmalar sonucunda elde edilen sonuçların, Bankanın geleceğe
yönelik strateji ve planlamalarına ilişkin değerlendirmelerin ve İSEDES’in bankanın sermaye yönetimine dahil edilmesi sürecinin net bir şekilde
ortaya konulmasını amaçlanır.
144 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Banka içi politika, prosedür, süreç ve yasal düzenlemelerle uyumlu olarak İSEDES kapsamında gerçekleştirilen çalışmalar ve sonuçlara aşağıda
yer verilmiştir.
Banka içi işleyiş bakımından;
• Bankanın risk iştahının belirlenmesi süreci oluşturulmuştur.
• İSEDES’e ilişkin, tasarım, analiz, onay, gözden geçirme, uygulama ve uyum-izleme aşamalarının yer aldığı “İSEDES Yönetimi Süreci”
oluşturulmuş ve söz konusu sürece ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir.
• İSEDES’in etkin bir şekilde işlemesi için kontrol faaliyetleri belirlenmiştir.
• Risk değerlendirme, likidite ve sermaye planlaması süreçlerine ilişkin benimsenen yaklaşımlar ve bu süreçler arasındaki etkileşim belirlenmiştir.
• İçerik bakımından;
• Bankanın, mevcut durumda maruz kaldığı ve stratejik planlar doğrultusunda gelecekte maruz kalabileceği tüm önemli riskler tanımlanmıştır.
• Yeni tanımlanan risklerin ölçüm süreçleri belirlenmiştir.
• Mevcut durum ile kurumsal risk iştahı ve stratejik plan kapsamında hedeflenen finansal yapı ve göstergeler, faaliyet profili ve sermaye yapısı
değerlendirilmiştir.
• I. ve II. Yapısal Blok kapsamına dahil olan, Bankanın maruz kaldığı veya kalabileceği riskleri karşılamak için gereken sermaye yeterliliği
hesaplamaları gerçekleştirilmiştir.
• Mevcut durum, stratejik plan ve senaryo analizleri sonuçlarının baz alındığı sermaye planlaması oluşturulmuştur.
• Likidite yönetimi, likidite planlaması ve likidite krizine yönelik eylem planları belirtilmiştir.
• Standart yöntemlerin tüm yönleriyle kapsayamadığı riskler için senaryo analizleri ve stres testleri uygulanmıştır. Yapılan stres testleri aynı
zamanda ters stres testini de kapsayacak şekilde “going concern” ve “gone concern” değerleme tanımlarını da içerecek şekilde hazırlanmıştır.
• İSEDES çıktılarının Bankanın tüm birimlerinde ve süreçlerinde içselleştirilmesi amacıyla gerekli görülen rol ve sorumluluklara İSEDES Politikası
ve İSEDES Prosedürü’nde yer verilmiştir.
İSEDES kapsamında oluşturulan süreç, yetki ve sorumluluklar ile elde edilen sonuçları içeren yönetiminin bankanın tüm birim, komite ve
süreçlerinde uygulanması İSEDES’in amacı olduğundan, İSEDES Yönetimi, risk iştahının belirlenmesi, stratejik plan, bütçe ve faaliyet planının
oluşturulması, aktif-pasif yönetimi, senaryo analizi ve stres testleri, sermaye ve likidite yönetimi gibi sermaye yönetimi ile doğrudan bağlantılı
olan faaliyet ve planlamalara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir. Bununla beraber, “İSEDES Politikası” ve “İSEDES Prosedürü ile bankanın
tüm birimlerinin orta vadede İSEDES kapsamında oluşturulan süreç, rol ve sorumluluklara ilişkin revizyonları kendi süreçlerine adapte etmeleri
beklenir.
Basel prensipleri gereğince yapılan raporlamaların haricinde bankada Denetim Komitesine, Yönetim Kuruluna, Kredi Komitesine, Risk Komitesine
ve banka geneline sunulmak üzere raporlar hazırlanır.
İç Sistem fonksiyonları raporlarını üç ayda bir Denetim Komitesi’ne sunar. Denetim Komitesi, icra ettiği faaliyetlerin sonuçları ile Banka’da alınması
gereken önlemlere, yapılmasına ihtiyaç duyulan uygulamalara ve Banka’nın faaliyetlerinin güven içinde sürdürülmesi bakımından önemli gördüğü
diğer hususlara ilişkin görüşlerini en az 6 aylık periyotlarda Yönetim Kurulu’na iletir. Toplantılar kapsamında Banka’nın iç denetim birimlerinin bulgu
ve güvenceleri değerlendirilerek önemli görülen hususlar Yönetim Kurulu’na sunulur. Yine aynı çerçevede bağımsız denetim firması ve BDDK
denetim ekibi tarafından gündeme getirilen hususlar Komite tarafından değerlendirilir ve Yönetim Kurulu’nun gündemine taşınır.
Kredi Komitesi raporları Banka risk iştahı sonuçlarını, takip, gecikme, yapılandırma, portföy büyümesi gibi kredi performans değerlendirmeleri
ile sektör karşılaştırmalarını ve sermaye yeterliliği üzerine yapılan stres testi sonuçlarını içerir. Risk Komitesi ise Kredi Komitesine ilave olarak
likidite, piyasa, operasyonel risk ve diğer risklere ilişkin değerlendirmeleri kapsar. Komitelere yapılan sunumlara ek olarak aylık olarak banka
geneli ile paylaşılan Risk Değerlendirme raporları bulunmaktadır. Söz konusu rapor ile yukarıda bahsi geçen çalışma detaylarının yanında
tahsilat performansı, ticari ve bireysel ürünlere bazında kredi performans analizi, portföy yoğunlaşmaları, piyasa ve likidite riskine ilişkin risk
izleme sonuçları, stres testi sonuçları ile operasyonel risk değerlendirmeleri yer almaktadır. Aktif Pasif Komitesi’ne (APKO) yapılan raporlamalar
ile de bankanın likidite durumunun değerlendirilmesine katkı sağlaması amacıyla likidite riski kapsamında belirlenmiş olan likidite erken uyarı
göstergeleri limit uyum sonuçları raporlanır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 145
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Bankada risk ölçümlerine tamamlayıcı bir çalışma olması amacıyla kur simülasyonu, aylık stres testleri, çeyreklik stres testleri, İSEDES
kapsamında stres testleri/senaryo analizleri ile Ad-Hoc stres testleri/senaryo analizleri gerçekleştirilir. Stres testi ve senaryo analizleri ile risk
faktörlerindeki değişimin etkisini ölçerek ve beklenmeyen piyasa koşullarının temel faaliyet konularına etkisi değerlendirilir. Banka genelinde
uygulanan stres testlerinin temelinde, Banka’nın genelini etkileyecek makroekonomik ve piyasa stres senaryolarının belirlenmesi yer alır.
Senaryo oluşturma aşamasında güncel, stresli ve en kötü duruma baz oluşturacak olaylar ilgili müdürlüklerin görüşleri alınmak suretiyle belirlenir.
Bankaya özgü olumsuz gelişmelerden kaynaklanabilecek veya stres altında ekonomik ve finansal ortamda ortaya çıkabilecek önemli risklerin
ve kırılganlıkların ölçülmesi ve yönetilmesi amacıyla Bankada stres testi programı kurulmuş olup, program ters stres testleri de dahil olmak
üzere duyarlılık analizleri ile bankanın yapısı, iş ve işlemlerinin hacmi ve karmaşıklık düzeyiyle orantılı olacak şekilde uygulanan senaryo analizleri
ve stres testlerini kapsar. Program stres testlerinin amaçlarını, bankanın faaliyetleri ve bu faaliyetlerden kaynaklanan riskleriyle uyumlu olacak
şekilde tasarlanmış senaryoları, varsayımları, metodolojiyi, raporlamaları, süreçlerinin gözden geçirilmesini ve stres testi sonuçlarına dayalı
yönetim aksiyonlarını içerir.
Bankada stres testi, temel olarak sermaye yeterlilik rasyosunu oluşturan riske esas tutarlara ve özkaynağa şok uygulanması yöntemiyle
gerçekleştirilir. Riskler ana gruplara ayrılarak duyarlılık analizlerine tabi tutulurken, olası senaryoların gerçekleşmesi sonucunda özkaynakta
meydana gelebilecek bozulma kaynaklı düşüşler de ayrıca hesaplanır.
Stres testine dayanak teşkil edecek senaryoların oluşturulması sürecinde, Banka’nın maruz kaldığı ve/veya kalabileceği tüm risk unsurlarını
dikkate alan makroekonomik ve piyasa stres senaryolarının belirlenmesi hedeflenir. Bu kapsamda; stres testine ilişkin senaryoların belirlenmesi
için Hazine Müdürlüğü, Strateji ve İş Geliştirme Müdürlüğü ile Risk Politikaları ve Raporlama Müdürlüğü birlikte çalışır. Senaryolar, en az üç yıllık bir
dönemi kapsayacak şekilde belirlenir. Üç yıllık stratejik plan çalışmalarında kullanılan ekonomik durum varsayımları “güncel” senaryo olarak kabul
edilir. En az üç yıllık bir dönemi kapsayacak şekilde ileriye dönük bir veya birden fazla makroekonomik stres senaryosu oluşturulur. Oluşturulan
senaryolar, Banka’yı önemli derecede etkileyebilecek stresleri de içermektedir.
Makroekonomik stres senaryoları kapsamında öncelikli olarak gayri safi yurtiçi hasıla, işsizlik oranı, tüketici fiyatları enflasyon oranı, faiz oranları
seviyesi, cari açık, döviz kuru seviyesi göstergelerine ilişkin stres tahminlerinin yer alması beklenir. Stres tahminlerinde bu göstergelere ilişkin
geçmiş verilerin kullanılmasının yanısıra, geleceğe yönelik beklenti anketleri, piyasa araştırma raporları ve uzman değerlendirmeleri de bu
kapsamda kullanılır.
Stres testi uygulamalarında tarihsel veriye dayalı istatistiki yöntemler ve uzman görüşlerinden yararlanılır. Risk iştahının gözden geçirilme
aşamasında stres testi programı kapsamında yapılan analizlerden faydalanılır.
Yönetim Kurulu, stres testi programının tümüyle tesis edilmesi, etkin bir şekilde yürütülmesi, sonuçlarının değerlendirilmesi ve sonuçlara göre
uygun yönetim aksiyonlarının alınmasından sorumludur. Stres testlerine ilişkin rol ve sorumluluklara banka içi prosedürlerde yer verilir.
Yasal düzenlemeler, teknolojik gelişmeler, müşteri davranışları ve rekabet ortamına ilişkin ekonomide ve genel iş koşullarında meydana gelen
beklenmedik değişiklikler sebebiyle bankanın maliyet yapısı, ürün konumlandırması, fiyatlandırma veya faaliyetlerindeki adaptasyon sorunları
dolayısıyla beklenenden daha düşük seviyede gelir elde edilmesi ya da daha yüksek maliyetlere katlanılmasından kaynaklanan iş risklerinin etkin
biçimde yönetilebilmesi için Banka bünyesinde kurulan komiteler aşağıda yer alan faaliyetleri yerine getirmektedirler.
Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi: Banka’nın varlık ve yükümlülüklerinin yönetimi, kâr payı riski, likidite riski ve piyasa risklerini değerlendirerek,
Banka stratejilerini ve rekabet koşullarını da dikkate alarak, Banka bilançosunun yönetilmesi için ilgili birimlerce icra edilecek kararları almak ve
uygulamaları izlemekle görevli komitedir.
Üst Yönetim Komitesi: Üst Yönetim Komitesinin öncelikli amacı, Bankanın mali performansını izlemek, etkin işbirliği sağlamak, müşteri deneyimini
gözetmek, Bankanın stratejik önceliklerinin yürütmesini izlemek ve diğer Genel Müdürlük Komiteleri tarafından iletilmiş konuları çözmek
amacıyla Üst Yönetim ekibi için bir forum oluşturmaktır.
Bilgi Güvenliği Komitesi: Bankanın tüm süreçlerine ilişkin Bilgi Güvenliği faaliyetlerini yönlendirmek amacıyla kurulmuş komitedir.
Operasyonel Risk Komitesi: Üst Düzey Yönetim, İç Sistemler Birimleri, diğer Birimler, Dış Denetim ve Düzenleyici Denetim Otoriteleri tarafından
gündeme getirilen önemli/yüksek risk seviyesindeki bulgu ve sorunların, Banka açısından operasyonel risk oluşturabilecek hususların etkin bir
şekilde değerlendirilmesi, tartışılması, aksiyon planına ve çözüm takvimine bağlanmasını sağlamak amacıyla kurulmuş komitedir.
146 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Kredi Riski Komitesi: Kredi Riski Komitesi’nin temel amacı kredi portföyünü, kredi riski taşıyan faaliyetleri ve ilişkili süreçleri uçtan uca izlemektir.
Ayrıca Komite’nin takdirine bağlı olarak, yetkisi dahilinde iyileştirici ve risk azaltıcı aksiyonların karara bağlanması/tavsiye edilmesi ve takip
edilmesi konularında değerlendirmeler yapmaktadır.
İş Sağlığı ve Güvenliği Komitesi: İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ve bu kanun kapsamında çıkarılan yönetmeliklerde belirtilen yükümlülüklerin ve
sorumlulukların yerine getirilmesini sağlamak amacıyla oluşturulan komitedir.
Ayrıca, aylık olarak hazırlanan MIS (Yönetim Bilgi Sistemleri) raporları aracılığıyla bankanın karşılaşabileceği iş riskleri proaktif biçimde
yönetilmektedir.
1.2. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)
Standart yaklaşım
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
Karşı taraf kredi riski
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım
İçsel model yöntemi
Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık
hesabındaki hisse senedi pozisyonları
KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi
KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi
Takas riski
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları
İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı
Piyasa riski
Standart yaklaşım
İçsel model yaklaşımları
Operasyonel risk
Temel gösterge yaklaşımı
Standart yaklaşım
İleri ölçüm yaklaşımı
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)
En düşük değer ayarlamaları
Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)
Risk Ağırlıklı Tutarlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
26.209.362
27.590.327
26.209.362
27.590.327
495.633
235.184
495.633
235.184
529.125
529.125
2.514.649
2.514.649
29.748.769
402.812
402.812
2.125.794
2.125.794
30.354.117
Asgari sermaye
yükümlülüğü
Cari Dönem
2.096.749
2.096.749
39.651
39.651
42.330
42.330
201.172
201.172
2.379.902
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 147
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
2. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar
2.1. Muhasebesel Konsolidasyon ve Yasal Konsolidasyon Kapsamı Arasındaki Farklar ve Eşleştirme
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara
yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal
varlıklar
Bankalar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (net)
Krediler ve alacaklar
Faktoring alacakları
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net)
İştirakler (net)
Bağlı ortaklıklar (net)
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş
ortaklıkları) (net)
Kiralama işlemlerinden alacaklar
Riskten korunma amaçlı türev finansal
varlıklar
Maddi duran varlıklar (net)
Maddi olmayan duran varlıklar (net)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)
Vergi varlığı
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan
faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net)
Diğer aktifler
Toplam varlıklar
Yükümlülükler
Mevduat
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar
Alınan krediler
Para piyasalarına borçlar
İhraç edilen menkul kıymetler
Fonlar
Muhtelif borçlar
Diğer yabancı kaynaklar
Faktoring borçları
Kiralama işlemlerinden borçlar
Riskten korunma amaçlı türev finansal
borçlar
Karşılıklar
Vergi borcu
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan
faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net)
Sermaye benzeri krediler
Özkaynaklar
Toplam yükümlülükler
a
b
Finansal
tablolarda
raporlanan
TMS uyarınca
değerlenmiş
tutar
-
Yasal
konsolidasyon
kapsamındaki
TMS uyarınca
değerlenmiş
tutar
5.668.857
62.515
-
c
d
e
f
Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
g
Piyasa
riskine tabi
5.088.522
27.275
Sermaye
yükümlülüğüne
tabi olmayan
veya sermayeden
indirilen
-
-
561.018
1.750.429
- 12.255.468
-
-
Kredi
riskine tabi
5.668.857
-
Karşı
taraf kredi
riskine tabi
62.515
561.766
561.766
3.281.267
3.281.267
25.599.230 25.599.230
782.553
782.553
100
100
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
-
-
1.417.512
1.417.512
-
-
-
-
-
111.124
671.274
70.035
74.356
652.086
70.035
74.356
111.124
-
-
-
19.188
-
95.655
95.655
411.473
408.879
38.807.717 38.612.296
21.064.781
32.357
10.256.573
547.774
872.663
519.957
104.771
-
173.639
518.611
547.773
-
-
56.325
19.739.037
9.219.019
7.003
9.394.538
250.335
22.186
-
2.594
21.782
-
-
352.675
438.439
64.213
72.917
64.213
-
-
352.675
57.490
-
-
-
890.500
3.663.014
38.807.717
137.130
1.066.384
-
890.500
20.193.746
-
148 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
2.2. Risk Tutarları ile Finansal Tablolardaki TMS Uyarınca Değerlenmiş Tutarlar Arasındaki Farkların Ana Kaynakları
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS
uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1’deki gibi)
Yasal konsolidasyon kapsamındaki
yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş
tutarları (şablon B1’deki gibi)
Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net
tutar
Bilanço dışı tutarlar
Değerleme farkları
Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan
farklar (satır 2’ye konulanlar dışındaki)
Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan
farklar
Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar
Risk Azaltımından Kaynaklanan farklar
Risk tutarları
a
Toplam
b
c
d
Menkul
Kredi kıymetleştirme Karşı taraf kredi
pozisyonları
riskine tabi
riskine tabi
e
Piyasa riskine
tabi
58.524.972
38.612.296
-
173.639
19.739.037
(19.264.492)
(137.130)
-
1.066.384
(20.193.746)
39.260.480
20.076.162
-
38.475.166
7.880.759
-
-
1.240.023
124.297
-
(454.709)
-
-
-
-
-
-
-
(4.635.620)
41.720.305
-
426.785
1.791.105
983.834
-
2.3. TMS Uyarınca Değerlenmiş Tutarlar ile Risk Tutarları Arasındaki Farklara İlişkin Açıklamalar
BDDK ilgili Bankaların sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin yönetmelik uygulamasında belirtilen hususlardan kaynaklı
farklılıklar oluşmaktadır. Özkaynaktan indirim konusu olan riskler için kredi riski hesaplanmaması, Risk tutarında katılma hesapları için alfa oranı
dikkate alınması vb.
3. Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar
3.1. Kredi Riski ile İlgili Genel Bilgiler
3.1.1. Kredi Riski ile İlgili Genel Niteliksel Bilgiler
Bankanın kredi riski için gerekli yönetim ortamı, kredi riski strateji ve politikalarının oluşturulması, kabul edilebilir risk düzeyinin ve risk
limitlerinin belirlenmesi, risk yoğunlaşmasından kaçınılması, yeni ürün ve hizmet sunumlarında kredi riskine ilişkin değerlendirme
süreçlerinin oluşturulması, yetki devirlerinin düzenlenmesi, ilgililerin hesap verebilirliğinin sağlanması ve kredi işlemlerinde
görevlendirilecek personelde aranacak niteliklerin belirlenmesi suretiyle sağlanır.
Kredi politikaları yazılı olarak belirlenir, Yönetim Kurulu’nca onaylanır ve gerekli görülmesi durumunda, bankanın finansal durumu, piyasa
koşulları ve eğilimleri ile özkaynak düzeyi çerçevesinde güncellenir.
Kredi politikaları aracılığıyla, kredilerin değerlendirilmesi, tahsisi, yönetimi ve izlenmesi aşamalarında uygulanacak esaslar belirlenmiş olup,
politikalar paralelinde müşterilerin ihtiyaçlarının hem ihtiyatlı hem de yapıcı ve rekabetçi bir yaklaşımla karşılanması hedeflenir. Kredi portföyünün
kontrollü şekilde büyümesi ana hedeflerden olup, politikalar aracılığıyla, belirli standartlar koyularak müşteriler ile girilen kredi ilişkisi süresince
alınan riskler belirlenir. Kredi politikaları, oluşturulan standartlar doğrultusunda mevcut kredilerin yenilenmesi veya yeni kredi verilmesi
aşamalarında göz önünde tutularak ana değerlendirme kriterlerini ve risk parametrelerini ortaya koyar.
Kredi yönetiminde, kredi teklifleri borçlunun finansal gücü ve moralitesi dikkate alınarak değerlendirilir ve nihai olarak buna göre
onaylanır. Finansal verilerin yanı sıra, borçlunun tahmini nakit akımları, borç servis düzeyi (geri ödeme kapasitesinin, kullandırılacak
kredinin anapara ve kâr payı geri ödemelerine oranı) ile beklenen getiri-risk ilişkisi de incelemeye dahil edilerek ve borçluların
kullanacakları kredileri geri ödeme kapasitelerine sahip olup olmadıkları değerlendirilir. Kapsamlı finansal veri temin etmenin zor olduğu
durumlarda dahi kredi değerlendirmesi, elde edilebilir veriler ışığında yapılan analizlerde, kredi kullanım amacı hakkında detaylı bilgi
sahibi olunur.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 149
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Bankada kredi riskinin ölçümü;
• TM-RAC politikaları
• Risk Derecelendirme Sistemleri (Rating ve Skorlama Modelleri)
• NBSM Karar Destek Sistemleri
aracılığı ile gerçekleştirilmektedir.
Bankada kredi riskinin ölçümü KOBİ, Ticari ve Kurumsal Segment’lerde “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” politikaları ve “Rating
Modelleri” aracılığıyla gerçekleştirilir. “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” politikalarının ilk aşaması olan “Hedef Kitle” aşamasında
bankanın odaklanması gereken öncelikli sektörlerin ve her sektör/pazardaki müşteri profillerinin belirlenmesi amacıyla hedef kitlenin
tespit edilmesi işlemi yapılır. İkinci aşama olan “Risk Kabul Kriterleri” aşamasında ise belirlenen potansiyel müşterilere önerilebilecek ürün ve
potansiyel ürün yapılarının belirlenmesi amacıyla risk kabul kriterleri uygulanır. “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” ile hedeflenen sektörlere
yoğunlaşmanın kontrol edilmesi, kredi müşterilerinin ilk adımda ön değerlendirmelerinin yapılması, kredi süreçlerinin standartlaştırılması,
subjektif kriterlerin azaltılması, operasyonel verimliliğin artırılması ve sürecin kısaltılması, öncelikli sektörler için portföy yöneticilerinin kuralları
belirlenmiş ürün yapıları ile desteklenmesi sağlanır. “Risk Rating Modelleri” ise ilgili segmente ait mevcut portföy verisi istatistiksel yöntemler ve
uzman görüşleri birlikte dikkate alınarak geliştirilen modellerdir. Kullanılan modele ilişkin varsayımlar ve sınırlamalar, riskleri ölçmek için kullanılan
temel varsayımlar, veri kaynakları ve uygulama usullerinin yeterliliği ve uygunluğu iş birimleri ile koordineli olacak şekilde değerlendirilir. Rating
notu, kredi borçlusunun nakit akışı, kârlılık ve borçluluğunu içeren finansal durumu, endüstrisi ve faaliyet geçmişi, yönetim becerileri ve diğer
bilgileri özetleyen bir risk göstergesidir. Rating notu ve TO değeri, bir müşterinin 1 yıllık zaman diliminde temerrüde düşme ihtimalini gösterir ve
müşterinin kredibilitesini değerlendirmede kullanılır.
Kredi Kartları, Bireysel Krediler ve Mikro Segment’lerde kredi risk ölçümünün bir parçası olarak; politika kuralları ve iş stratejilerinin
sistemsel olarak yönetildiği “Karar Destek Sistemleri” kullanılmaktadır. NBSM adı verilen söz konusu “Karar Destek Sistemleri” ile
kontrollerin büyük ölçüde otomasyonu ile manuel süreçlerin ve kullanıcı müdahalesinin en aza indirilmesi, kredi kararlarının daha hızlı
ve doğru şekilde üretilmesi, değişen piyasa şartlarına hızlı adapte olunabilmesi, kredi politikalarının bir merkezden tutarlı bir şekilde
uygulanması ve bilgi kaynaklarının etkin bir şekilde kullanılması sağlanmaktadır. Müşterilerin risk derecelendirme sistemleri (Skorlama
Modelleri) NBSM de hayata geçirilmekte; ödeme gücü hesaplamaları da yapılarak kullandırılabilecek fon tutarları ve kredi kartı limitleri
sistemsel olarak uygulanan politikalar ile belirlenebilmektedir.
Kullanılan “Karar Destek Sistemleri” ile kontrollerin büyük ölçüde otomasyonu ile manuel süreçlerin ve kullanıcı müdahalesinin en
aza indirilmesi, kredi kararlarının daha hızlı ve doğru şekilde üretilmesi, değişen piyasa şartlarına hızlı adapte olunabilmesi, kredi
politikalarının bir merkezden tutarlı bir şekilde uygulanması ve bilgi kaynaklarının etkin bir şekilde kullanılması hedeflenmektedir.
İşletme, Kobi, Ticari ve Kurumsal müşteriler için, Çalışma Sınırı (Cut-Off) Rating Modelleri ve Müşterinin Yeni/Revize müşteri olması
dikkate alınarak belirlenmekte olup ilgili sınırlar banka içi prosedürde yer alır.
Bankanın herhangi bir sektörde almayı kabul edebileceği maksimum risk düzeyi için sektör limitleri belirlenir. Müşteri sınıfı ve/
veya Sektör renginden bağımsız olarak, münferit borçlulara ait nakdi ve gayri nakdi kredi bakiyelerinin toplamı, borçluların faaliyette
bulundukları ya da faaliyetlerinin ağırlığını oluşturan sektöre ait sektör limitini aşamaz.
Bankanın belirli bir ülkede almayı kabul edebileceği azami risk tutarı ülke limitleri ile belirlenir. Bu limit, Bankanın bir ülke kapsamında
üstlendiği her türlü kredi, piyasa, karşı taraf ve takas risklerini kapsar. Ülke riski ve limitlerine ilişkin esaslar ilgili banka içi prosedürde
belirlenir.
Bankada kredi riskinin etkin ve proaktif biçimde yönetilebilmesi için kredi riskine ilişkin limitler banka risk iştahı yapısı içerisinde belirlenmiştir.
Kredi Riski Komitesi kredi portföyü, kredi riski taşıyan faaliyetleri ve ilişkili süreçleri uçtan uca izleme faaliyetlerini yürütmekte olup, söz konusu
Komite takdirine bağlı olarak, yetkisi dahilinde iyileştirici ve risk azaltıcı aksiyonların karara bağlanması/tavsiye edilmesi ve takip edilmesi
konularında değerlendirmeler yapar. Ayrıca Yönetim Kurulu düzeyinde toplanan Kredi Komitesi periyodik olarak ve ihtiyaç halinde, Kredi Riski
Komitesi tarafından gözden geçirilecek ve tavsiye edilebilecek risk iştahı raporlarını (kredi riski ve yoğunlaşma riskinin ilgili yönleri açısından) ve
iç performans gösterge seviyelerini, kredi, tahsilatları ve karşılıklar politikalarını, yönetmeliklerini, süreçlerini ve Banka’daki kredi faaliyetlerinin
gidişatını değerlendirir ve gerekmesi halinde bu hususlarda karar verir.
150 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Basel prensipleri gereğince yapılan raporlamaların haricinde, Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, kredi riski yönetimi kapsamında gerçekleştirdiği
analiz ve değerlendirme sonuçlarını aylık olarak Banka üst düzey yönetimi paylaşır. Yapılan çalışma ile kredi portföyüne ilişkin anahtar risk
göstergelerine, ticari ve bireysel kredilere ilişkin ürün bazında değerlendirme sonuçlarına, yoğunlaşma riskine ilişkin değerlendirme sonuçlarına,
tahsilatlara ilişkin detaylı analizlere yer verilir. Ayrıca, Denetim Komitesi, Kredi Komitesi ve Kredi Riski Komitesi’ne kredi portföyüne ilişkin analiz ve
değerlendirme sonuçları sunulur. Risk iştahı izleme sonuçları ve aşımlara ilişkin aksiyon planları paylaşılır.
Kredi riski kapsamında; Teftiş Kurulu Başkanlığı ve İç Kontrol Başkanlığı kullandırılan kredilere ilişkin yasal ve banka mevzuatına uygun işlem yapılıp
yapılmadığına yönelik denetimler/kontroller gerçekleştirmektedirler. Şube denetimleri/kontrolleri risk bazlı oluşturulan yıllık denetim/kontrol
programı çerçevesinde yapılmaktadır.
3.1.2. Varlıkların Kredi Kalitesi
1
2
3
4
Krediler
Borçlanma araçları
Bilanço dışı alacaklar
Toplam
Yasal konsolidasyona göre hazırlanan
finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca
değerlenmiş brüt tutarı
Temerrüt
Temerrüt
etmiş
etmemiş
1.394.324
26.633.590
4.053.974
14.513.111
1.394.324
45.200.675
Karşılıklar/
amortisman ve
değer düşüklüğü
(1.011.172)
(72.929)
(1.084.101)
Net değer (a+b-c)
27.016.742
4.053.974
14.440.182
45,510,898
3.1.3. Temerrüde Düşmüş Alacaklar ve Borçlanma Araçları Stoğundaki Değişimler
1
2
3
4
5
6
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar
Aktiften silinen tutarlar
Diğer değişimler
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-4±5)
1.250.842
1.165.052
592.044
429.526
1,394,324
3.1.4. Varlıkların Kredi Kalitesi ile İlgili İlave Açıklamalar
a-) Bankamızca BDDK tarafından yayımlanan ‘ Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’ hükümlerine göre,
Anaparanın veya faizin veya her ikisinin tahsili, vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren doksan günden fazla geciken veya,
• Borçlusunun özkaynaklarının veya verdiği teminatların borcun vadesinde ödenmesini karşılamada yetersiz bulunması nedeniyle
tamamının tahsil imkanı sınırlı olan ve gözlenen sorunların düzeltilmemesi durumunda zarara yol açması muhtemel olan veya,
• Borçlusunun kredi değerliliği zayıflamış olan ve kredinin zafiyete uğramış olduğu kabul edilen veya,
• Borçlusunun işletme sermayesi finansmanında veya ilave likidite yaratmada sıkıntılar yaşaması gibi nedenlerle anaparanın veya faizin veya
her ikisinin bankaca tahsilinin vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren doksan günden fazla gecikeceğine kanaat getirilen,
Kredi ve alacaklar ‘donuk alacak’ olarak nitelendirilir ve sorunlu kredi hesaplarına tasnif edilmektedir ve bu kredilere aynı yönetmelikte
belirtilen teminatlar dikkate alındıktan sonra ilgili oranlar üzerinden karşılık ayrılmaktadır. Bankamızda ‘tahsili gecikmiş’ ve ‘karşılık ayrılan’
tanımları arasında herhangi bir farklılık bulunmamaktadır.
b-) Bankamızda 90 günü aşan tahsili gecikmiş alacaklar özel karşılık uygulamasına tabidir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 151
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
c-) Karşılık tutarı belirlenirken ‘ Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik’ hükümlerine göre,
• İlgili teminatlar gruplar bazında dikkate alınmaktadır. Bu kapsamda
1. Birinci grup teminatların dikkate alınma oranı %100
2. İkinci grup teminatların dikkate alınma oranı (sadece ipotekler) %75
3.Üçüncü grup teminatların dikkate alınma oranı (sadece taşıtlar)%50
• Teminatlar düşüldükten sonra kalan risk tutarı üzerinden yönetmelikte belirtilen oranlara göre ilgili karşılıklar ayrılmakta ve gider
hesaplarına yansıtılmaktadır. Bu kapsamda asgari olarak,
1. Üçüncü grup krediler %20
2. Dördüncü grup krediler %50
3. Beşinci grup krediler %100 oranında özel karşılık ayrılmaktadır.
d-) Bankamızda, ‘ Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik’ hükümlerine uygun olarak, kredilere ve diğer alacaklara ilişkin olarak bankaya olan yükümlülüğün yerine getirilmesinin geçici
likidite sıkıntısından kaynaklanması durumunda, borçluya likidite gücü kazandırmak ve banka alacağının tahsilini sağlamak amacıyla
gecikmiş faizlerde dahil olmak üzere krediler ve diğer alacaklar, gerektiğinde ilave kredi açılmak suretiyle yeniden yapılandırılabilir ya da yeni
bir itfa planına bağlanabilir.
Varlıkların kredi kalitesi hakkında 4. Bölüm “II Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar” kısmında detaylı açıklama ve tablolar verilmiştir.
Coğrafi bölge ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları
Cari Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Toplam
Takipteki Alacak Tutarı
1.363.520
2.855
210
3.389
24.350
1.394.324
Özel Karşılık
849.908
1.728
210
424
4.924
857.194
Aktiften Silinen Tutar
592.044
592.044
Cari Dönem
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Takipteki Alacak Tutarı
36.173
36.173
380.011
15.962
351.769
12.280
196.683
682.495
495.615
11.880
57.079
138
54.944
52.753
10.086
98.962
1.394.324
Özle Karşılık
26.653
26.653
246.184
9.499
227.034
9.651
106.168
428.548
329.742
5.028
31.048
93
37.128
21.199
4.310
49.641
857.194
Aktiften Silinen Tutar
6.839
6.839
145.466
28.561
116.905
104.288
274.934
245.282
63
19.642
7
7.752
15
2.173
60.517
592.044
152 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Tahsili gecikmiş alacaklar için yaşlandırma analizi
Cari Dönem
Kurumsal Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Toplam
3 Aya Kadar
62.942
2.367
1.514
451
67.274
3-12 Ay
583.849
28.672
7.892
6.457
626.870
1-3 Yıl
506.209
18.339
10.053
10.550
545.151
3-5 Yıl
118.000
1.120
1.061
2.578
122.759
5 Yıl ve Üzeri
28.424
6
63
3.777
32.270
Toplam
1.299.424
50.504
20.583
23.813
1,394,324
3.2. Kredi Riski Azaltımı
3.2.1 Kredi Riski Azaltım Teknikleri ile İlgili Niteliksel Bilgiler
Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’ in 38. maddesi uyarınca basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı
yapmaktadır. Söz konusu yöntem kapsamında kredi risk azaltım tekniklerinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme bulunmamaktadır.
Banka tarafından kullandırılan kredilerin, müşterinin esas faaliyetlerinden elde ettikleri gelirlerle geri ödenmesi esastır. Öte yandan; Banka
kendisini korumak amacıyla tahsis edilen krediler için dereceleri değişmekle birlikte çeşitli teminatlar isteme hakkına sahiptir. Teminatların risk
azaltım işlevi, temerrüt halinde hukuksal olarak uygulanabilirlikleri, paraya çevrilme süreleri ve değerlerini koruma güçleri ile ölçülür.
Müşterilerimize kullandırılan kredilerimizin teminatını oluşturan unsurlar ana teminatlar ve destekleyici teminatlardır. Ana teminatlar, kolay paraya
çevrilebilen somut teminatlardır. Bu teminatları da kendi içerisinde likit (Kısa sürede nakte dönüştürülebilen) ve diğer (nakte dönüştürülmesi
zaman alan) teminatlar olarak ikiye ayırmak mümkündür. Destekleyici nitelikteki teminatlar, maddi olmayan teminatlardır. Bu tip teminatların
nakte dönüştürülmesi ana teminatlara göre daha zordur.
Banka tarafından hazırlanmış Teminatlar Politikası ve Teminatlar Prosedürü mevcuttur. Banka tarafından teminatlandırmaya ilişkin prosedürler
ilgili prosedürde, alınabilecek teminatlar tüm özellikleriyle politikada açıklanır.
Yeni bir teminat türünün bankaca kabul edilebilmesi için, ilgili teminatın tanımı, niteliği, değerlemesi ile teminata alma ve çözüm işlemlerini içeren
bir rapor ilgili birim tarafından hazırlanır ve bu rapor Kredi Riski Komitesi onayına sunulur. Bu Komitenin onaylaması sonucunda ilgili teminat
bankaca kabul edilebilir. Komite onayını izleyen ilk Yönetim Kurulu’na yeni teminat türü hakkında bilgi verilir ve ilgili politika güncellenerek, Kredi
Komitesi tavsiyesinin üzerine Yönetim Kurulu onayına sunulur.
Niteliği itibariyle değeri sürekli değişebilen (Altın, Hisse Senedi, diğer Kıymetli Madenler vb. Teminatlar ile döviz cari/katılma hesabı rehni
karşılığında kullandırılacak kredilerde, kredi tutarının teminatın değerine oranı (Loan-to-Value-Ratio) ilgili varlık fiyatı veya değerinin volatilitesine
göre belirlenir ve ilgili Banka içi prosedürlerde bu oranlar belirlenir.
Kredi teminat oranının belirlenmesinde, teminatın paraya çevrilmesi nedeniyle oluşabilecek zararlar ve teminat olarak alınan varlığa ilişkin riskler
de dikkate alınır.
Banka bilgi sistemlerinin, kredi koşullarının izlenmesini ve müşterilerden alınan teminatların kullandırım koşulları ile uygunluğunu sağlayacak
şekilde geliştirilmesi için çalışılır.
Bankanın hem bireysel hem ticari kredileri için aldığı tüm teminatlar grup bazında izlenip raporlanır. Raporda teminatlar 4 ana grupta toplanarak
bu teminat gruplarına ait teminat türlerine, teminatların segment bazlı kırılımlarına, adet, nakdi-g.nakdi -toplam risk ve toplam teminat tutarı
ile teminat oranına yer verilir. Grupların segment bazlı kırılımları yapılır. Segmente göre teminat risk gelişimi incelenir ve bu kapsamda toplam
teminat ve teminat oranı belirtilir. Segmente göre teminatlı ve teminatsız risk oranları hesaplanır. Rapor sonucu ilgili birimler ve üst düzey yönetim
ile paylaşılır.
Sermaye yeterliliği hesaplamalarında kredi riski azaltımı amacıyla dikkate alınan teminatlar incelendiğinde söz konusu teminatların %97’sini
finansal teminatlar, %3’ünü ise garantilerin oluşturduğu görülmektedir. Söz konusu finansal teminatlar aracılığıyla %10.5 oranında kredi riski
azaltımı sağlanmıştır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 153
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
3.2.2 Kredi Riski Azaltım Teknikleri - Genel Bakış
a
1
2
3
4
Krediler
Borçlanma araçları
Toplam
Temerrüde düşmüş
Teminatsız
alacaklar:
TMS uyarınca
değerlenmiş
tutar
16.081.997
4.053.974
20.135.971
273.776
b
c
d
Teminat ile
korunan
alacaklar
10.934.745
10.934.745
263.354
Teminat ile
korunan
alacakların
teminatlı
kısımları
545.689
545.689
483
Finansal
garantiler
ile korunan
alacaklar
91.235
91.235
-
e
Finansal
garantiler
ile korunan
alacakların
teminatlı
kısımları
66.228
66.228
-
f
g
Kredi türevleri
ile korunan
alacaklar
-
Kredi türevleri
ile korunan
alacakların
teminatlı
kısımları
-
3.3. Standart Yaklaşım Kullanılması Durumunda Kredi Riski
3.3.1 Kredi Riskini Standart Yaklaşım ile Hesaplarken Kullanılan Derecelendirme Notlarıyla İlgili Açıklamalar
Katılım Bankası Standart&Poor’s (S&P), Moody’s ve Fitch Ratings derecelendirme kuruluşlarının ratingleri kullanılmaktadır.
Ülkelerden veya merkez bankalarından olan alacaklar risk sınıfları için ; Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşunun notları dikkate
alınırken, bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan kredi dereceleri ülke
riski sınıflandırması kapsamında kullanılmaktadır. Yurtdışı bankalar ve aracı kurumlardan olan alacaklar risk sınıfları için Standart&Poor’s (S&P),
Moody’s ve Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarının dereceleri bulunması halinde birlikte kullanılmaktadır.
Katılım Bankası kurum eşleştirme tablosunu kullanmaktadır. Kurum eşleştirme tablosunda yer almayan KDK’lar kullanılmamaktadır.
Fitch Ratings Uluslararası Derecelendirme kuruluşu tarafından verilen notların, kredi kalitesi kademesi ve risk sınıflarına göre risk ağırlıkları ile
eşleştirmesi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Kredi
Kalitesi
Kademesi
1
2
3
4
5
6
Merkezi Yönetimlerden
Fitch Ratings uzun vadeli kredi veya Merkez Bankalarından
Alacaklar
derecelendirmesi
AAA ilâ AA%0
A+ ilâ A%20
BBB+ ilâ BBB%50
BB+ ilâ BB%100
B+ ilâ B%100
CCC+ ve aşağısı
%150
Risk Sınıfları
Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar
Orijinal vadesi 3 aydan Orijinal vadesi 3 aydan
küçük alacaklar
büyük alacaklar
%20
%20
%20
%50
%20
%50
%50
%100
%50
%100
%150
%150
Kurumsal
Alacaklar
%20
%50
%100
%100
%150
%150
154 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
3.3.2. Standart Yaklaşım- Maruz Kalınan Kredi Riski ve Kredi Riski Azaltım Etkileri
a
b
Kredi dönüşüm oranı ve
kredi riski azaltımından önce
alacak tutarı
c
d
Kredi dönüşüm oranı ve
kredi riski azaltımından
sonra alacak tutarı
e
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Risk sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Hisse senedi yatırımları
Toplam
f
Risk ağırlıklı tutar ve risk
ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk ağırlıklı
tutar
Risk ağırlıklı
yoğunluğu
tutar
Bilanço içi
tutar
Bilanço dışı
tutar
Bilanço içi
tutar
Bilanço dışı
tutar
8.496.373
-
8.559.522
-
2.823.383
%33
-
132
-
26
13
%50
26.999
2.090.051
8.309.998
5.074.448
7.902
23.112
8.034.818
5.017.694
27.000
2.093.131
8.298.221
5.020.869
3.143
25.926
5.030.780
2.104.408
30.018
641.059
12.845.670
5.101.154
%100
%0
%0
%30
%96
%72
2.802.700
446.644
2.802.700
182.628
1.047.938
%35
4.351.408
256.219
174.121
-
908.773
1.102
-
4.351.408
256.181
173.676
-
532.746
1.102
-
2.442.077
196.974
244.553
-
%50
%77
%140
%0
2.257.229
33.839.546
14.440.177
2.256.838
33.839.546
7.880.759
1.227.120
26.599.958
%0
%0
%54
%0
%64
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 155
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
3.3.3. Standart Yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar
a
b
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından
alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalardan ve aracı kuramlardan
alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Bankalardan ve aracı kuramlardan
olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
Hisse senedi yatırımları
Diğer Alacaklar
Toplam
c
d
%35”
%50”
Gayrimenkul Gayrimenkul
İpoteğiyle
İpoteğiyle
TeminatTeminat%20 landırılanlar landırılanlar
%0
%10
2.874.866
-
63.149
-
-
-
0
125
-
-
-
345.522
246.354
e
g
h
j
Toplam risk
tutarı (KDO
Diğerve KRA
leri
sonrası)
%75
%100
-
5.621.507
-
-
-
-
-
8.559.522
-
-
26
-
-
-
-
-
26
-
-
-
-
-
30.018
-
-
-
30.143
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 1.450.885
172.261
- 105.524
-
570.327
-
64.253
33.592
- 12.811.218
- 6.773.399
-
-
-
-
2.119.057
13.329.001
7.125.277
-
-
-
2.985.328
137.766
35.228 139.550
-
-
-
4.884.154
256.181
174.778
-
-
-
-
-
2.029
- 1.071.940
5.595.411 5.685.786 6.773.399 14.119.762 139.550
-
- 2.256.838
- 41.720.305
-
-
2.964.842
20.486
-
-
-
-
-
-
4.884.154
118.415
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
763.196
- 2.555.016
4.360
2.969.202
-
-
%150 %200
i
%50
-
415.313
3.882.180
f
4. Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları
4.1. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler
Bankada, maruz kalınan karşı taraf kredi risklerinin tanımlandığı, ölçüm, izleme ve kontrol süreçlerinin detaylandırıldığı politika, süreç ve
prosedürlerden oluşan iç mevzuatlar bulunur. Yasal veya banka içi değişiklikler göz önünde bulundurularak politikalar en az yılda bir kez süreç ve
prosedürler ise gerekli sıklıkta güncellenir.
Karşı Taraf Kredi Riski kapsamında “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği risk ağırlıklı
tutar hesaplamaları yapılır.
Karşı taraf riskine ilişkin yurtiçi veya yurtdışı yerleşik finansal kurumlarla yapılan işlemler için nostro, dış ticaret işlemleri, takas, ikame takas
maliyeti, murabaha, kıymetli maden nostro limitleri belirlenir. Ayrıca müşteriler ile yapılan forward ve swap işlemler karşı taraf kredi riski içerisinde
değerlendirilmektedir.
İşlemlerin limit sahibi birim tarafından limitlere uygun biçimde gerçekleştirilip gerçekleştirilmediği izlenir. Söz konusu limitlerde aşım oluşması
durumunda, ilgili birimlere gerekli bildirimlerde bulunularak, birimler tarafından alınan aksiyonlar izlenir.
Karşı taraf kredi riski yönetiminde, netleştirme ve teminatlandırma gibi risk azaltım yöntemleri kullanılır. Teminat kontrolü günlük olarak
gerçekleştirilir. Eksik teminatlı herhangi bir işlem olması dururmunda şubeler otomatik mail ile bilgilendirilerek teminatın tamamlanması beklenir.
Karşı taraf kredi riski stres testleri, tek bir karşı tarafa veya karşı taraf grubuna ilişkin yoğunlaşma riskini ve kredibilitelerinde meydana gelen
bozulmaların sebep olacağı beklenen kayıp etkisi nedeniyle kaynaklanabilecek riskleri içerir. Karşı taraf kredi riski için uygulanacak olan stres
testleri ilgili banka içi prosedürde yer verilen senaryolar baz alınarak gerçekleştirilir.
156 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
4.2. Karşı Taraf Kredi Riskinin (KKR) Ölçüm Yöntemlerine Göre Değerlendirilmesi
a
b
Yenileme
maliyeti
173.639
Potansiyel
kredi riski
tutarı
121.888
1
2
3
4
5
6
Standart yaklaşım - KKR (türevler için)
İçsel Model Yöntemi (türev finansal araçlar,
repo işlemleri, menkul kıymetler veya
emtia ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile
kredili menkul kıymet işlemleri için)
Kredi riski azaltımı için kullanılan basit
yöntem- (repo işlemleri, menkul kıymetler
veya emtia ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile
kredili menkul kıymet işlemleri için)
Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem
-(repo işlemleri, menkul kıymetler veya
emtia ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile
kredili menkul kıymet işlemleri için)
Repo işlemleri, menkul kıymetler veya
emtia ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile
kredili menkul kıymet işlemleri için riske
maruz değer
Toplam
c
d
Yasal risk
tutarının
hesaplanması
EBPRT için kullanılan alfa
1,4
-
-
e
Kredi riski
azaltımı
sonrası risk
tutarı
295.527
f
Risk ağırlıklı
tutarlar
200.917
-
-
1.495.578
189.679
-
-
-
390.596
4.3. Kredi Değerleme Ayarlaması (KDA) İçin Sermaye Yükümlülüğü
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin
toplam tutarı
1 (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)
2 (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)
Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin
3 toplam tutarı
4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar
a
Risk tutarı (Kredi riski azaltımı
teknikleri kullanımı sonrası)
b
Risk ağırlıklı tutarlar
-
-
295.527
295.527
105.037
105.037
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 157
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
4.4. Standart Yaklaşım - Risk Sınıfları ve Risk Ağırlıklarına Göre KKR
a
b
c
d
e
f
g
%0
%10
%20
%35
%50
%75
%100
%150
547.181
-
-
-
-
-
-
-
-
547.181
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 1.014.478
4.029
5.712
-
56.793
-
3.682
151.624
-
-
-
1.071.271
155.653
9.394
-
-
-
5.551
-
2.055
-
-
-
-
-
7.606
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 1.024.219
5.551
58.848
3.682
151.624
-
- 1.791.105
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Risk Ağırlıkları
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden
veya merkez bankalarından
alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya
yerel yönetimlerden alacaklar
İdari birimlerden ve ticari
olmayan girişimlerden
alacaklar
Çok taraflı kalkınma
bankalarından alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan
alacaklar
Bankalardan ve aracı
kuramlardan alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
Gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kuralca riski yüksek olarak
belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul
kıymetler
Menkul kıymetleştirme
pozisyonları
Kısa vadeli kredi
derecelendirmesi bulunan
bankalar ve aracı kurumlardan
alacaklar ile kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar
Hisse senedi yatırımları
Diğer alacaklar
Diğer varlıklar**
Toplam
547.181
h
i
Toplam
Diğer kredi riski
158 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
4.5. KKR İçin Kullanılan Teminatlar
a
Nakit - yerli para
Nakit - yabancı para
Devlet tahvil/bono - yerli
Devlet tahvil/bono - diğer
Kamu kurum tahvil/bono
Kurumsal tahvil/bono
Hisse senedi
Diğer teminat
Toplam
b
c
d
Türev finansal araç teminatları
Alınan teminatlar
Verilen teminatlar
Ayrılmış
Ayrılmamış
Ayrılmış
Ayrılmamış
231
9.510
7.710
17.451
-
e
f
Diğer işlem teminatları
Alınan
Verilen
teminatlar
teminatlar
547.181
948.397
1.495.578
5. Piyasa Riski Açıklamaları
5.1. Piyasa Riskine İlişkin Bigiler
Bankada, maruz kalınan piyasa risklerinin tanımlandığı, ölçüm, izleme ve kontrol süreçlerinin detaylandırıldığı politika, süreç ve prosedürlerden
oluşan iç mevzuatlar bulunur. Yasal veya banka içi değişiklikler göz önünde bulundurularak politikalar en az yılda bir kez süreç ve prosedürler ise
gerekli sıklıkta güncellenir.
Piyasa riskine ilişkin çalışmalar Risk Merkezi Başkanlığının altında bulunan Risk Politikaları ve Raporlamaları Müdürlüğü’ne bağlı Risk
Raporlamaları Servisi tarafından yapılmaktadır. İlgili çalışmalar yasal piyasa riski hesaplamaları, banka tarafından belirlenmiş limitlere uyumun
takibi ve stres testi hesaplamalarını kapsamaktadır. Piyasa riski yönetimi kapsamında Aktif Pasif Yönetimi Müdürlüğü ile yakından çalışılmaktadır.
Piyasa riski kapsamında ele alınabilecek banka içi politika, prosedür ve süreç dokümanlarının oluşturulması ve güncellenmesi aşamasında söz
konusu Müdürlük’ten görüş ve öneriler alınmaktadır. Ayrıca piyasa riski kapsamında izlenen limitlere ilişkin uyumsuzluk olması durumunda
Hazine İş Ailesi’ne bağlı ilgili Müdürlükler’ten aşımların sebebi ve alınan/alınacak aksiyonlar hakkında bilgi alınmaktadır.
Bankada piyasa riskine esas tutar “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında
standart metot kullanılarak hesaplanır. Standart metoda göre hesaplanan faiz (kâr payı) oranı riski, kur riski (altın dahil), emtia riski, takas riski,
hisse senedi riski için gerekli sermaye yükümlülükleri toplamının on iki buçuk ile çarpılması suretiyle bulunur.
Piyasa riskine ilişkin hesaplamalar ACM (Ambit Capital Manager) programı üzerinden otomatik olarak gerçekleştirilir. Hesaplamada kullanılan
vadeli döviz alım/satım ve swap para alım/satım işlemlerine ilişkin bilgiler bankacılık sistemi içerisinde yer alan hazine modülü üzerinden
ACM programına otomatik olarak yüklenir. ACM programında yapılan hesaplamalar, ilgili işlemlere ait olarak Hazine modülünden alınan bilgiler
kullanılarak yapılan manuel hesaplama sonuçları ile karşılaştırılarak kontrol edilir ve mutabakat sağlanır.
Piyasa riskine konu edilen risklerin ölçülmesi, izlenmesi ve kontrolü yasal düzenlemelere ek olarak Bankanın Yönetim Kurulu tarafından
belirlenmiş olan “Hazine İşlem Limitleri” kullanılarak yapılır. Hazine İşlem limitleri:
• Alım-Satım Amaçlı Döviz İşlem Limiti
• Stop-Loss Limiti (Döviz Alım-Satım İşlemleri İçin)
• Stratejik Amaçlı Döviz Pozisyon Limiti
• Özel Sektör Sukuk Limiti
• T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Tarafından İhraç Edilen Sukuk Limiti
Döviz alım-satım (trading) açık pozisyon limiti ve söz konusu limite ilişkin günlük, aylık, yıllık stop-loss limitleri ayrıca unvan bazında da belirlenir.
Alım satım işlemleri eş zamanlı olarak limitlerle karşılaştırılır ve pozisyondan sorumlu kişiler ilgili limitler ve mevcut kullanım seviyesi hakkında
bilgilendiriir. Risk pozisyonlarındaki geçici değişiklikler nedeniyle oluşanlar da dahil olmak üzere limit aşımlarını giderici önlemler alınır.
Döviz alım satım işlemlerine ilişkin pozisyonları anlık değerlemeye tabi tutulmakta olup, toplam risk pozisyonu, değerleme sonuçları ve limit
kullanım seviyeleri ilgili birimlere düzenli olarak raporlanır. Ayrıca, söz konusu işlemler için erken uyarı limitleri belirlenmiş olup, bu limitlerin aşılması
durumunda ilgili birimler sistem tarafından otomatik olarak gönderilen bilgilendirme mail ile bilgilendirilir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 159
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Sukuk limiti kapsamına alınacak sukuk ürünü ihracını yapan firmaların, Bankanın ilgili politikasında belirtilen kriterleri haiz firma olması şartı aranır.
Diğer taraftan bilgi amaçlı olmak üzere kur riski için RMD hesaplaması yapılır. Bankanın Döviz pozisyonu için RMD değeri parametrik RMD yöntemi
ve tarihi benzetim yöntemiyle hesaplanır. Yapılan hesaplamalar haftalık olarak Hazine Müdürlüğü ile paylaşılır.
Bankanın kur riski, Hazine İş Ailesi tarafından müşteriler ile gerçekleştirilen döviz işlemleri veya bankalar arası spot işlemler ile hedge edilir.
Piyasa riski stres testi, yabancı para net genel pozisyonuna (yapısal fx pozisyonu) iki ayrı senaryoya (stresli ve en kötü durum) göre ters yönlü
şok uygulanarak, uğranabilecek maksimum zararın hesaplanması yöntemiyle gerçekleştirilir.
5.2. Piyasa Riski Açıklamaları- Standart Yaklaşım
Dolaysız (peşin) ürünler
1
Faiz oranı riski (genel ve spesifik)
2
Hisse senedi riski (genel ve spesifik)
3
Kur riski
4
Emtia riski
a
RAT
8.400
449.163
71.563
Opsiyonlar
5
Basitleştirilmiş yaklaşım
6
Delta-plus metodu
7
Senaryo yaklaşımı
8 Menkul kıymetleştirme
9 Toplam
529,125
6. Operasyonel Risk Açıklamaları
6.1. Operasyonel Riske İlişkin Bigiler
Katılım Bankası’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 23 Ekim 2015
tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik”in 4 üncü kısım, 1’inci bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Katılım Bankası’nın son 3 yılına ait 2015, 2014
ve 2013 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
6.2. Operasyonel Risk: Temel Gösterge Yöntemi
Brüt gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)
2 ÖD
1 ÖD
Tutar
Tutar CD Tutar
1.105.454 1.312.873 1.605.112
Toplam/Pozitif BG
yılı sayısı
3
Oran (%)
15
Toplam
201.172
2,514,649
7. Bankacılık Hesaplarındaki Kâr Payı Oranı Riski Açıklamaları
Vadesiz mevduatlar için aylık olarak TL, USD ve EUR para birimi bazında çekirdek mevduat hesaplaması yapılır. Hesaplama Monte-Carlo
Simülasyonu kullanılarak günlük cari mevduat değişimleri baz alınarak gerçekleştirilir. Simülasyon aşamasında tarihsel günlük değişim verileri
kullanılarak bir sonraki ay için %99 güven düzeyinde cari mevduatın en düşük değeri hesaplanır. Hesaplanan tutarın ay sonu gerçekleşen
mevduat tutarına bölünmesi ile de çekirdek mevduat oranları hesaplanarak bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin
hesaplanmasında kullanılır.
Para Birimi
1 TRY
2 TRY
3 EURO
4 EURO
5 USD
6 USD
- Toplam (Negatif Şoklar İçin)
- Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)*
500
(400)
200
(200)
200
(200)
-
Kazançlar/Kayıplar
(553.828)
519.096
(120.149)
130.109
142.211
(156.658)
492.547
(531.766)
Kazançlar/Özkaynaklar
- Kayıplar/Özkaynaklar
-%11,95
%11,20
-%2,59
%2,81
%3,07
-%3,38
%10,63
-%11,48
160 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası:
1.1. Nakit Değerler ve TCMB’ye İlişkin Bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer (*)
Toplam
(*)
Cari Dönem
TP
185.099
320.395
74.841
580.335
YP
187.658
4.169.954
730.910
5.088.522
Önceki Dönem
TP
171.571
466.236
6.812
644.619
YP
125.583
4.454.599
147.702
4.727.884
YP
674.691
3.495.263
4.169.954
Önceki Dönem
TP
466.236
466.236
YP
752.349
3.702.250
4.454.599
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kıymetli madenler hesabı 42,556 TL’dir (31 Aralık 2015: 21,330 TL).
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
TP
320.395
320.395
(*)
Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğine göre Türkiye’de faaliyet
gösteren bankalar; Türk parası ve yabancı para yükümlülükler için zorunlu karşılık oranları, yükümlülüklerin vadelerine göre farklılaştırılarak %4 ile %24.5 arasında belirlenmiş olup, rapor
tarihi itibarıyla bankalarca bu oranlar uygulanmaktadır.
2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Diğer menkul kıymetler hesap kaleminde, teslim tarihi muhasebesinin uygulanması sonucunda, Katılım Bankası’nın, ticari işlem tarihi ve bilanço
tarihi arasındaki dönem boyunca spot türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirmesi sonucu oluşan
1,558 TL (31 Aralık 2015: 1,442 TL) yer almaktadır.
2.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
2.2. Repo İşlemlerine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
2.3. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
31.664
3.224
34.888
YP
2.737
23.332
26.069
Önceki Dönem
TP
9.723
170
9.893
YP
4.358
28.556
32.914
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 161
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
3. Bankalara İlişkin Bilgiler
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
Yurtdışı Bankalar Hesabı
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
(*)
Cari Dönem
TP
712
36
748
YP
380.166
180.852
561.018
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
108.985
60.078
62.210
14.672
7.208
6.823
526
268
1.959
11.075
180.888
92.916
Önceki Dönem
TP
47.558
32
47.590
YP
84.895
92.884
177.779
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören (*)
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen (**)
Değer Azalma Karşılığı (-)
Diğer
Toplam
(*)
Cari Dönem
3.276.344
3.276.344
4.923
4.923
3.281.267
Önceki Dönem
2.279.666
2.279.666
4.897
4.897
2.284.563
Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini de içermektedir.
(**)
Cari dönem sonu itibarıyla 4,719 TL tutarındaki Kredi Garanti Fonu borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.
Katılım Bankası’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla nominal değeri 2,936,048 TL (31 Aralık 2015:
1,889,843 TL), kayıtlı değeri 2,907,449 TL (31 Aralık 2015: 1,892,510 TL) olan T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikaları
bulunmaktadır.
4.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen 1,214,939 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 1,452,097 TL).
4.2. Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla repo işlemine konu edilen 291,645 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 384,776 TL).
162 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
5. Kredilere İlişkin Açıklamalar
5.1. Katılım Bankası’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Cari Dönem
Nakdi
46
46
15.079
15.125
Önceki Dönem
Nakdi
138
138
15.686
15.824
Gayrinakdi
11.871
11.871
11.871
Gayrinakdi
10.573
10.573
10.573
5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin
Bilgiler
Nakdi Krediler
Krediler
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Mali Kesime Verilen
Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Sözleşme Koşullarında
Alacaklar (Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Diğer
Değişiklik Yapılanlar
22.946.502
244.677
3.124.352
27.982
15.110.519
207.289
3.972.465
9.406
369.227
290.426
79.513
22.946.502
244.677
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Sözleşme Koşullarında
Alacaklar (Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Diğer
Değişiklik Yapılanlar
2.115.598
1.365.739
41.068
5.548
1.878.711
1.326.698
164.614
33.039
10.363
454
20.388
2.115.598
454
1.365.739
-
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 163
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik’in 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) ve (b) bentleri kapsamında 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ödeme planında değişiklik yapılan
krediler aşağıdaki tablolarda açıklanmıştır.
1 veya 2 defa uzatılanlar
3, 4 veya 5 defa uzatılanlar
5 Üzeri uzatılanlar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
242.289
1.354.300
1.007
10.920
1.381
519
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay- 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
84.734
62.863
17.723
67.653
44.036
184.638
69.845
793.842
28.339
256.743
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik’in geçici 5, geçici 6 ve geçici 12’nci maddesi kapsamında 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan kredi bulunmamaktadır.
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik’in geçici 10’uncu maddesi kapsamında 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan bir adet müşteri bulunmaktadır. Bu
müşterinin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla risk bakiyesi 63,181 TL’dir.
5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Yapılandırılan ya da
Yapılandırılan ya da
Yeni Bir İtfa Planına
Yeni Bir İtfa Planına
Krediler ve Diğer
Krediler ve Diğer
Bağlananlar
Bağlananlar
Alacaklar
Alacaklar
5.645.438
203.801
5.645.438
203.801
17.301.064
17.301.064
-
-
1.911.797
1.911.797
-
-
Cari dönem
33.292
1.539.262
58.639
291.375
6.289
322.156
2.251.013
Önceki Dönem
33.414
888.043
58.498
188.568
1.598
211.296
1.381.417
5.4. Yakın İzlemedeki Kredilerin Teminatları
Nakit
İpotek
Rehin
Çek Senet
Diğer
Teminatsız
Toplam
164 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
5.5. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
32.400
8.452
4.242
19.706
302.012
84.066
217.946
714
177
537
8.980
2.819
6.161
344.106
Orta ve Uzun Vadeli
4.057.129
3.197.082
199.874
660.173
41.463
76
41.387
1.436
1.436
5.373
705
2.252
2.416
12
12
4.105.413
Toplam
4.089.529
3.205.534
204.116
679.879
41.463
76
41.387
303.448
85.502
217.946
6.087
705
2.429
2.953
8.992
2.831
6.161
4.449.519
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 165
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
5.6. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
8.427
575
7.852
66.860
9.379
57.481
75.287
Orta ve Uzun Vadeli
61.843
4.429
49.522
7.892
1.630
766
864
290
290
63.763
Toplam
70.270
4.429
50.097
15.744
1.630
766
864
67.150
9.669
57.481
139.050
Cari Dönem
25.970
25.036.130
25.062.100
Önceki Dönem
36.099
26.479.708
26.515.807
Cari Dönem
24.657.618
404.482
25.062.100
Önceki Dönem
26.317.468
198.339
26.515.807
5.7. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı
Kamu
Özel
Toplam
5.8. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı
Takipteki krediler hariç kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir.
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.9. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
5.10. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
76.540
186.518
594.136
857.194
Önceki Dönem
48.905
171.604
531.627
752.136
166 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
5.11. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)
5.11.1. Donuk Alacaklardan Katılım Bankası Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara
İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
234
234
234
981
981
981
-
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
761
761
761
2.963
2.963
2.963
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
437
437
437
170
170
170
-
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
198.696
1.084.525
(862.688)
(204.843)
(13.631)
(12.358)
(536)
(695)
(42)
202.059
(76.540)
125.519
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
406.767
41.416
862.688
(684.663)
(114.819)
(98.528)
(89.562)
(3.816)
(4.428)
(722)
412.861
(186.518)
226.343
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
645.379
39.111
684.663
(109.864)
(479.885)
(429.484)
(29.794)
(14.281)
(6.326)
779.404
(594.136)
185.268
5.11.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-) (*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*)
Katılım Bankası, takipteki krediler portföyünün 587,835 TL tutarındaki bölümünü 92,351 TL bedel karşılığında varlık yönetim şirketlerine satmıştır.
5.11.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
19.204
(4.208)
14.996
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
4.034
(2.509)
1.525
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
2.877
(2.765)
112
1.335
(235)
1.100
675
(284)
391
6.275
(6.140)
135
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 167
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
5.11.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
125.519
201.885
(76.467)
125.418
174
(73)
101
149.791
198.410
(48.778)
149.632
286
(127)
159
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
226.343
411.464
(185.649)
225.815
1.397
(869)
528
235.163
406.364
(171.395)
234.969
403
(209)
194
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
185.268
774.633
(589.744)
184.889
4.771
(4.392)
379
113.752
641.035
(527.522)
113.513
4.344
(4.105)
239
Cari dönem
32.758
577.156
45.365
421.840
12.923
304.282
1.394.324
Önceki Dönem
23.182
436.151
40.070
362.726
13.424
375.289
1.250.842
5.11.5. Donuk Alacakların Teminatlarına İlişkin Bilgiler
Nakit
İpotek
Rehin
Çek Senet
Diğer
Teminatsız
Toplam
5.11.6. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Tasfiye Politikasının Ana Hatları
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar
İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre ilgili krediler takip hesaplarına aktarılmakta, kanuni takip
başlatılarak tahsil edilmeye çalışılmaktadır.
5.11.7. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar
Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsil edilmekte
veya Katılım Bankası üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. Cari
dönemde 587,835 TL (31 Aralık 2015:22,410 TL) varlık yönetim şirketlerine satılmış, 4,209 TL (31 Aralık 2015:8,189 TL) aktiften silinmiştir.
168 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
5.12. Diğer Açıklama ve Dipnotlar
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem (*)
Krediler ve Alacaklar
Ticari Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Toplam
(*)
31- 60 Gün
61- 90 Gün
Toplam
22.429
29.891
2.948
55.268
23.228
22.506
3.624
49.358
16.519
14.488
2.285
33.292
62.176
66.885
8.857
137.918
0- 30 Gün
31- 60 Gün
61- 90 Gün
Toplam
9.000
28.798
2.544
40.342
24.388
23.009
3.980
51.377
13.475
8.263
2.581
24.319
46.863
60.070
9.105
116.038
Kredilerinin gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup kredilerin ödeme vadesi gelmemiş tutarları hariçtir.
Önceki Dönem (*)
Krediler ve Alacaklar
Ticari Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Toplam
(*)
0- 30 Gün
Kredilerinin gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup kredilerin ödeme vadesi gelmemiş tutarları hariçtir.
6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)
6.1. Geri Alım Vaadi ile Satım İşlemlerine Konu Olanlar, Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 130,000 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu edilen 243,064 TL vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmaktadır
(31 Aralık 2015: 571,756 TL).
6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Cari Dönem
782.553
782.553
782.553
Önceki Dönem
888.893
888.893
888.893
Cari Dönem
888.893
450.000
(550.000)
(6.340)
782.553
Önceki Dönem
568.400
311.374
9.119
888.893
6.3. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Yıl İçerisindeki Hareketleri:
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*)
Dönem Sonu Toplamı
(*)
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla gelir tahakkuk ve reeskontları 21,180 TL olup, (6,340) TL iki dönem arasındaki gelir tahakkuku ve reeskontlarındaki değişimi ifade etmektedir.
7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)
Katılım Bankası’nın iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 169
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)
Katılım Bankası, 22 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kira sertifikaları ihraç etmek amacıyla varlık kiralama şirketi kurulmasına karar
vermiş, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 20 Aralık 2012 tarihli, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Şubat 2013 tarihli, Gümrük ve
Ticaret Bakanlığı’nın 8 Şubat 2013 tarihli izinleri ile 11 Şubat 2013 tarihinde TF Varlık Kiralama AŞ ünvanlı varlık kiralama şirketini 50 TL sermaye ile
kurmuştur. Katılım Bankası, kira sertifikası ihraç etmek amacıyla 8 Temmuz 2014 tarihinde 50 TL sermayeli TFKB Varlık Kiralama AŞ ünvanlı ikinci
varlık kiralama şirketini kurmuştur.
Ünvanı
1 TF Varlık Kiralama AŞ
2 TFKB Varlık Kiralama AŞ
1
2
Aktif Toplamı
4.938.465
317.413
Özkaynak
58
522
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
100,00
100,00
Adres (Şehir/Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı
-
Faiz Gelirleri
-
Menkul Değer
Gelirleri
-
Cari Dönem
Kâr/Zararı
2
(143)
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
Önceki Dönem Gerçeğe Uygun
Kâr/Zararı
Değeri
5
416
-
9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklara İlişkin Bilgiler
Katılım Bankası’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
10. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler
10.1. Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Cari Dönem
Brüt
Net
639.227
576.920
831.121
750.110
100.254
90.482
1.570.602
1.417.512
Önceki Dönem
Brüt
Net
625.242
554.783
1.029.983
913.913
94.351
83.719
1.749.576
1.552.415
Cari Dönem
1.570.602
(153.090)
1.417.512
Önceki Dönem
1.749.576
(197.161)
1.552.415
10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları
Toplam
10.3. Yapılan Finansal Kiralama Sözleşmeleri ile İlgili Olarak, Koşullu Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Varsa, Yenileme veya
Satın Alma Opsiyonları için Mevcut Koşullar ve Sözleşme Tutarlarının Güncelleştirilmesi ve Kira Sözleşmesinin Getirdiği Kısıtlamalar, Temerrüde
Düşülüp Düşülmediği, Sözleşmenin Yenilenip Yenilenmediği, Yenilendiyse Yenilenme Şartları, Yenilenmenin Kısıtlama Yaratıp Yaratmadığı gibi
Hususlar ve Kira Sözleşmesinde Yer Alan Diğer Önemli Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır.
Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
170 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
111.124
-
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Toplam
YP
-
Önceki Dönem
TP
48.627
-
YP
-
111.124
-
48.627
-
Gayrimenkul
Finansal Kiralama İle
Edinilen MDV
Diğer MDV
Toplam
351.831
223.531
452.354
(229.200)
377
575.362
(1.424)
(525)
(1.084)
559
(1.949)
350.407
573.413
5.782
5.782
(5.782)
(189)
189
(5.782)
-
277.074
(3.191)
25.195
(27.800)
(586)
273.883
(169.722)
(6.300)
(32.845)
42
26.503
(176.022)
107.352
97.861
634.687
220.340
477.549
(257.000)
(209)
855.027
(176.928)
(6.825)
(34.118)
42
27.251
(183.753)
457.759
671.274
12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- İktisap Edilenler
- Elden Çıkarılanlar
-Transfer
- Değer Düşüklüğü İptali
- Değer Artışı
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortismanlar
Dönem Başı Değeri
- İptal Edilen Birikmiş Amortismanlar
Dönem İçi Hareketler
- Amortisman Bedeli
- Değer Artışı
- Transfer
- Elden Çıkarılanlar
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
13.1. Faydalı Ömür veya Kullanılan Amortisman Oranları
3. Bölüm XIII. dipnotta ilgili muhasebe politikasında açıklanmıştır.
13.2. Kullanılan Amortisman Yöntemleri
Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle itfa edilmektedir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 171
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
13.3. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- İktisap Edilenler
- Elden Çıkarılanlar (-)
- Transfer
- Değer Düşüşü
- Değer Artışı
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortisman
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- Amortisman Bedeli (-)
- Değer Artışı
-Transfer
- Elden Çıkarılanlar
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Maddi Olmayan
Duran Varlıklar
145.776
53.874
54.128
(463)
209
199.650
(91.405)
(38.210)
(38.181)
(42)
13
(129.615)
54.371
70.035
14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
15. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen
vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kâr/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı
32,680 TL (31 Aralık 2015: 15,023 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile 107,036 TL (31 Aralık 2015: 98,487 TL) ertelenmiş vergi aktifinin
netleştirilmesi sonucunda 74,356 TL (31 Aralık 2015: 83,474 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi aktifini kayıtlarına yansıtmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Kısa vadeli çalışan hakları
Kredi kartı promosyon karşılığı
Dava karşılıkları
Gerçeğe uygun değer değerleme farkları
Kredi reeskont farkları
Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı
Sabit kıymet amortisman farkı
Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı
Komisyon reeskontları
Risktenten korunma fonları
Kıymetli maden değerleme kâr/zararı
Diğer (net)
Ertelenmiş vergi aktifi (net)
Cari Dönem
Ertelenmiş
Ertelenmiş
Vergi Matrahı
Vergi Aktifi/(Pasifi)
46.836
9.367
11.826
2.365
1.568
314
14.209
2.842
(1.144)
(229)
243
49
182.094
36.419
(66.780)
(13.356)
(2.269)
(454)
102.070
20.414
30.857
6.171
(1.812)
(362)
54.081
10.816
74.356
172 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Kısa vadeli çalışan hakları
Kredi kartı promosyon karşılığı
Dava Karşılıkları
Gerçeğe uygun değer değerleme farkları
Kredi reeskont farkları
Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı
Sabit kıymet amortisman farkı
Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı
Komisyon reeskontları
Risktenten korunma fonları
Kıymetli maden değerleme kâr/zararı
Diğer (net)
Ertelenmiş vergi aktifi (net)
Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş Vergi
Matrahı
Aktifi/(Pasifi)
41.044
8.209
11.215
2.243
1.471
294
14.038
2.808
(444)
(89)
(101)
(20)
174.485
34.897
(60.621)
(12.124)
(2.477)
(495)
125.065
25.013
51.979
10.396
32.785
6.557
28.927
5.785
83.474
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
1 Ocak İtibarıyla
Cari dönem geliri/(gideri)
Kur farkı
Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi
Ertelenmiş Vergi Aktifi
Cari Dönem
83.474
(6.982)
257
(2.393)
74.356
Önceki Dönem
36.626
35.192
276
11.380
83.474
16. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla 95,655 TL satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 1,732 TL).
17. Diğer Aktiflere İlişkin Açıklamalar
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer aktifler kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 173
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
II. Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler
1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısı
Cari Dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
Bankalar ve Katılım Bankaları
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
XI. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
1.413.571
-
-
-
-
-
-
-
1.413.571
- 2.829.917 3.719.233
1.926.411
4.302
1.864.029
54.140
915
3.025
2.887
138
514.710 1.066.356
10
1
474.771 958.355
30.550
67.158
9.379
1.070
39.772
66.517
7.561
4.746
2.815
-
-
135.255
47.041
45.648
1.393
-
105.269
13.840
11.083
2.757
-
81
-
6.856.272
1.926.411
4.302
1.864.029
54.140
915
3.025
2.887
138
1.649.508
11
1.494.603
104.673
10.449
39.772
-
-
-
-
-
-
908.049
- 1.520.932 2.487.331
1.120.998
910.856
133.296
76.846
24.010
603
52.233
374.211 1.719.133
293.081 1.082.310
5.580
22.809
75.550
77.482
- 536.532
404.848
-
45.797
34.735
34.731
4
189.560
-
229.995
13.514
11.433
2.043
38
15.442
103.570
50.855
6.618
44.237
37
12
-
4.387.637
1.120.998
910.856
133.296
76.846
24.010
603
52.233
2.192.448
1.428.173
30.436
197.307
536.532
609.887
-
-
-
-
-
-
-
5.773.877 5.239.770 8.992.053
344.170
-
441.247
273.571
908.049
-
-
-
93 21.064.781
174 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
Önceki Dönem
Vadesiz
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
1.172.812
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
- 1.555.522
5.161.861
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
1.669.914
Resmi Kuruluşlar
3.373
Ticari Kuruluşlar
1.620.576
Diğer Kuruluşlar
42.896
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
2.213
Bankalar ve Katılım Bankaları
856
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
822
Katılım Bankaları
34
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
- 439.052 1.533.050
Resmi Kuruluşlar
29
Ticari Kuruluşlar
- 393.428 1.371.542
Diğer Kuruluşlar
45.624
136.131
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
6.442
Bankalar ve Katılım Bankaları
18.906
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
1.070.996
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
- 1.167.782 3.298.908
VII. Özel Cari Hesaplar DiğerYP
1.300.741
Yurtiçinde Yer. Tüzel
1.123.088
Yurtdışında Yer. Tüzel
176.428
Bankalar ve Katılım Bankaları
1.225
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
545
Katılım Bankaları
680
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP
- 367.868 1.932.491
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
317.727 1.430.950
Diğer Kuruluşlar
9.662
36.694
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
2.582
89.695
Bankalar ve Katılım Bankaları
37.897
375.152
IX.Kıymetli Maden DH
217.818
40
X. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
XI. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
5.432.281 3.530.224 11.926.350
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
-
-
-
-
-
1.172.812
90.914
44.376
44.300
76
-
-
133.863
20.660
18.145
2.515
-
191.725
46.510
42.599
3.911
-
-
-
-
-
-
1.070.996
68.842
-
215.482
125.568
10
4.876.592
13.120
12.188
932
164.169
-
86.016
15.952
226
69.838
15.633
71.618
13.647
57.971
15
-
1.300.741
1.123.088
176.428
1.225
545
680
2.471.113
1.790.464
47.514
220.086
413.049
397.675
-
-
-
-
-
-
381.421
-
471.654
435.436
38 7.133.923
- 1.669.914
3.373
- 1.620.576
42.896
2.213
856
822
34
- 2.083.648
29
- 1.870.014
188.257
6.442
18.906
48 22.177.414
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 175
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve
Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma
Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi
Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi
Hesap
Sigorta Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sigorta Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
6.387.569
4.710.292
1.677.277
6.648.280
4.740.823
1.907.457
7.735.302
3.558.921
4.176.381
7.861.204
3.548.619
4.312.585
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer
Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve
Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri
Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan
Katılım Fonları
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
-
-
954
69.268
-
-
-
-
1.3. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları
1.4. Merkezi Yurt Dışında Bulunan Katılım Bankası’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve
Katılma Hesapları, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı
Katılım Bankası’nın merkezi Türkiye’de olup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındadır.
1.5. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları toplamı 954 TL’dir (31 Aralık 2015: 69,268
TL’dir).
2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
22.573
2.781
25.354
YP
1.652
5.351
7.003
Önceki Dönem
TP
5.719
13.325
19.044
YP
1.445
12.865
14.310
176 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
343.424
4.939.252
518.611
4.455.286
862.035
9.394.538
Önceki Dönem
TP
YP
532.054
3.989.822
631.195
3.504.575
1.163.249
7.494.397
Cari Dönem
TP
YP
349.927
3.829.221
512.108
5.565.317
862.035
9.394.538
Önceki Dönem
TP
YP
648.396
1.374.283
514.853
6.120.114
1.163.249
7.494.397
3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilançonun %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına
İlişkin Bilgiler
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.
5. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (Net)
5.1. Finansal Kiralama Sözleşmelerinde Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Yenileme ve Satın Alma Opsiyonları ile Sözleşmede
Yer Alan Kısıtlamalar Hususlarında Bankaya Önemli Yükümlülükler Getiren Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar
Katılım Bankası’nın yapmış olduğu finansal kiralama sözleşmelerinde Katılım Bankası’na önemli yükümlülük getiren hükümler bulunmamaktadır
(31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
5.2. Sözleşme Değişikliklerine ve Bu Değişikliklerin Katılım Bankası’na Getirdiği Yeni Yükümlülüklere İlişkin Detaylı Açıklama
Cari dönem içerisinde finansal kiralama sözleşmelerinde değişiklik bulunmamaktadır.
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Cari Dönem
Brüt
105.030
105.030
Net
104.771
104.771
Cari Dönem
TP
-
YP
352.675
352.675
Önceki Dönem
Brüt
-
Net
-
6. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar 4. Bölüm XI. dipnotta detaylı açıklanmıştır.
Önceki Dönem
TP
YP
284.543
284.543
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 177
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
7. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar
7.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam)
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar (*)
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam)
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar (*)
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Cari Dönem
231.669
170.919
62.682
108.237
41.025
14.068
26.957
19.725
-
Önceki Dönem
245.432
176.045
67.063
108.982
2.519
482
2.037
50.465
18.570
31.895
23.791
8.631
15.160
18.922
-
(*)
27 Eylül 2016 tarihinde Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’te yapılan
değişikliklerin etkisini içermektedir.
7.2. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla 889 TL tutarında dövize endeksli kredilere ait anapara kur azalışları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir
(31 Aralık 2015: 49,623 TL).
7.3. Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler
Katılım Bankası’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kayıtlara yansıtılan 11,826 TL (31 Aralık 2015: 11,215 TL) tutarında izin karşılığı, 17,607 TL
(31 Aralık 2015: 20,831 TL) tutarında performans primi karşılığı ve 46,836 TL (31 Aralık 2015: 41,044 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı
bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı hareket tablosu
Açılış bakiyesi
Cari hizmet maliyeti
Kâr payı maliyeti
Aktüeryal kayıp (*)
Muhasebeleştirilmiş kazanç/kayıp
Dönem içinde ödenen tazminatlar
Toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü
Cari Dönem
41.044
6.134
4.387
(1.581)
1.550
(4.698)
46.836
Önceki Dönem
43.117
5.532
3.409
(6.226)
2.186
(6.974)
41.044
(*)
Kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin olarak 11,946 TL (31 Aralık 2015: 13,527 TL) olarak hesaplanan aktüeryal kayıp, özkaynaklar altında yer alan diğer sermaye yedekleri kaleminde
ertelenmiş vergi etkisi olan 2,389 TL (31 Aralık 2015: 2,705 TL) düşüldükten sonra net 9,557 TL (31 Aralık 2015: 10,822 TL) olarak gösterilmiştir.
7.4. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler
7.4.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın muhtemel riskler için ayırdığı karşılık rakamı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
178 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
7.4.2. Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler
Çekler İçin Ayrılan Özel Karşılık
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılan Özel Karşılık
Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan Karşılık
Spot Türev İşlemleri Değer Düşme Karşılığı
Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Kârlardan Ayrılan Karşılık (*)
Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı
Diğer
Toplam
Cari Dönem
9.535
63.394
14.209
414
34.671
1.568
6.710
130.501
Önceki Dönem
8.665
40.135
14.038
998
55.579
1.471
872
121.758
(*)
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 14. maddesi uyarınca özel ve genel
karşılıklar ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu priminin katılma hesapları payına düşen kısmının karşılanmasında kullanılmak üzere ayrılmıştır.
8. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1.1. Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Katılım Bankası’nın 65,850 TL tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü (31 Aralık 2015: 106,941 TL) ve 49,158 TL tutarında
(31 Aralık 2015: 72,878 TL) peşin ödenmiş vergisi bulunmaktadır. Katılım Bankası kurumlar vergisi yükümlülüğünü ve peşin ödenmiş vergiyi
finansal tablolarda net olarak göstermiştir.
8.1.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
16.692
10.357
1.069
16.277
4.911
7.409
56.715
Önceki Dönem
34.063
10.866
945
14.911
3.458
9.428
73.671
Cari Dönem
3.240
3.509
231
463
55
7.498
Önceki Dönem
2.926
3.190
209
418
44
6.787
8.1.3. Primlere İlişkin Bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
8.2. Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın bilanço tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 179
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
9. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler
Cari dönemde Katılım Bankası’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
10. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Açıklamalar
Cari Dönem
TP
-
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan
Toplam
YP
890.500
890.500
Önceki Dönem
TP
YP
733.023
733.023
Katılım Bankası, National Commercial Bank’tan 31 Mart 2015 tarihinde 100 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.23 kârpaylı,
30 Haziran 2015 tarihinde 150 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.78 kârpaylı sermaye benzeri murabaha kredileri sağlamıştır. Bu
sermaye benzeri murabaha kredileri, BDDK’nın 26 Mart 2015 ve 30 Haziran 2015 tarihli yazıları uyarınca, Banka kayıtlarına intikal tarihi itibarıyla
katkı sermaye hesaplamalarına dahil edilmesi uygun görülmüştür.
11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler
11.1. Ödenmiş Sermayenin Gösterimi
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Cari Dönem
2.600.000
-
Önceki Dönem
2.600.000
-
11.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Katılım Bankası’nda Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem
Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı
Katılım Bankası’nda kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
11.2.1. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler
Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
11.2.2. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler
Cari dönemde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave yapılmamıştır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
11.2.3. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin
Gerekli Tahmini Kaynaklar
Bilanço tarihi itibarıyla, Katılım Bankası’nın sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
11.3. Katılım Bankası’nın Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak
Yapılacak Öngörülerin, Katılım Bankası’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri
Katılım Bankası’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir belirsizlik bulunmamaktadır.
11.4. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler
Katılım Bankası’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
180 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
11.5. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
Cari Dönem
TP
22.830
22.830
22.830
YP
(30.238)
(30.238)
(30.238)
Önceki Dönem
TP
14.664
14.664
14.664
YP
(13.647)
(13.647)
(13.647)
11.6. Özkaynaklara İlişkin Diğer Hususlar
Katılım Bankası, 31 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda aldığı karar gereği 2015 yılı kârı olan 261,076 TL’nin 11,294 TL’sini yasal
yedeklere, 249,782 TL’sini olağanüstü yedeklere transfer etmiştir.
III. Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.1. Gayri Kabulü Rücu Nitelikteki Taahhütlerin Türü ve Miktarı
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Toplam
Cari Dönem
1.130.334
5.227
1.309.524
2.875
820.810
1.458
12.094
3.282.322
Önceki Dönem
1.475.808
18.558
1.337.586
2.580
852.675
1.970
33.596
3,722,773
1.2. Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarına İlişkin Bilgiler
1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
Cari Dönem
11.246.095
386.249
727.037
1.742
12.361.123
Önceki Dönem
11.006.206
575.664
918.820
1.714
12.502.404
Cari Dönem
917.602
6.477.487
557.807
495.006
2.798.193
11.246.095
Önceki Dönem
1.195.476
5.895.230
510.126
463.144
2.942.230
11,006,206
Cari Dönem
1.837.347
70.543
1.766.804
10.523.776
12.361.123
Önceki Dönem
1.979.183
76.605
1.902.578
10.523.221
12.502.404
1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
1.2.3. Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 181
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
1.2.4. Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
TP
84.520
84.413
5
102
1.161.000
68.940
930.720
161.340
2.629.132
3.073.734
1.566.203
30.715
208.135
26.223
1.112.758
30.527
99.173
79.025
7.027.411
Cari Dönem
(%)
YP
1,20
89.872
1,20
89.872
0,00
0,00
16,52 2.694.748
0,98
31.826
13,24 2.314.086
2,30 348.836
37,43 985.650
43,73 1.529.605
22,29
872.625
0,44
61.679
2,96
351.176
0,37
23.881
15,83
213.660
0,00
0,43
4.292
1,41
2.292
1,12
33.837
100,00 5.333.712
(%)
1,68
1,68
0,00
0,00
50,53
0,60
43,39
6,54
18,48
28,68
16,36
1,16
6,58
0,45
4,01
0,00
0,08
0,04
0,63
100,00
TP
71.385
71.278
5
102
1.166.815
75.946
947.641
143.228
2.746.003
2.975.077
1.483.074
29.017
235.755
25.911
1.065.600
36.927
98.793
83.206
7.042.486
Önceki Dönem
(%)
YP
1,01
174.100
1,01
174.100
0,00
0,00
16,57 2.775.376
1,08
47.801
13,46 2.439.209
2,03 288.366
39,00 897.036
42,24 1.586.289
21,06 876.066
0,41
113.457
3,35 344.699
0,37
27.966
15,13
221.428
0,00
0,52
121
1,40
2.552
1,18
27.117
100,00 5.459.918
(%)
3,19
3,19
0,00
0,00
50,83
0,88
44,67
5,28
16,42
29,06
16,05
2,08
6,31
0,51
4,06
0,00
0,00
0,05
0,50
100,00
1.2.5. I. ve II. Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
I’ inci Grup
TP
6.867.976
6.865.892
2.084
-
II’ nci Grup
TP
159.435
159.302
133
-
YP
5.150.008
4.040.106
383.305
724.855
1.742
-
YP
183.704
180.795
727
2.182
-
2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (II)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II)
3. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın koşullu borcu ve varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Önceki Dönem
12.285.588
3.437.652
8.847.936
360.205
12.645.793
12.669.105
3.331.842
9.337.263
734.645
13.403.750
182 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
4. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın başkaları nam ve hesabına verdiği hizmet bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Kâr Payı Gelirleri
1.1. Kredilerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler
Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirleri (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Kâr Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(*)
Cari Dönem
TP
2.418.978
625.604
1.781.754
11.620
2.418.978
YP
134.698
18.928
115.767
3
134.698
Önceki Dönem
TP
2.309.109
646.567
1.656.098
6.444
2.309.109
YP
85.511
18.443
67.068
85.511
Cari Dönem
TP
17.363
59
17.422
YP
11.137
559
11.696
Önceki Dönem
TP
7.220
7.220
YP
3.513
240
3.753
Cari Dönem
TP
-
YP
-
Önceki Dönem
TP
-
YP
-
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
1.2. Bankalardan Alınan Kâr Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
125.797
69.157
194.954
55.368
55.368
106.042
77.723
183.765
39.539
39.539
1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler
Cari dönemde Katılım Bankası’nın iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kâr payı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 183
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
2. Kâr Payı Giderleri
2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payı Giderine İlişkin Bilgiler
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara (*)
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
(*)
Cari Dönem
TP
YP
67.214
142.994
9.716
9.477
57.498
133.517
41.572
196.577
108.786
339.571
Önceki Dönem
TP
YP
61.719
146.699
13.403
4.872
48.316
141.827
32.283
179.940
94.002 326.639
Cari Dönem
248.193
Önceki Dönem
217.855
Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.2. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payları
2.3. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari dönemde Katılım Bankası’nın ihraç ettiği menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
2.4. Katılma Hesaplarına Ödenen Kâr Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi
Hesap Adı
Türk Parası
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs.
Resmi Kuruluş. Katılma Hs.
Ticari Kuruluş. Katılma Hs.
Diğer Kuruluş. Katılma Hs.
Toplam
Yabancı Para
Bankalar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs.
Resmi Kuruluş. Katılma Hs.
Ticari Kuruluş. Katılma Hs.
Diğer Kuruluş. Katılma Hs.
Kıymetli Maden Depo Hs.
Toplam
Genel Toplam
Katılma Hesapları
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
59
188.484
38.206
2.567
229.316
8.710
314.812
1
127.965
12.406
463.894
2.702
6.720
3.113
837
13.372
11.086
7.620
154
18.860
10.581
2.104
257
12.942
4
4
11.471
531.687
1
179.008
16.221
738.388
2.687
28.854
8.021
1.081
40.643
269.959
4.606
57.067
25.053
1.834
1
88.561
552.455
1.153
1.113
434
1.140
3.840
17.212
5.341
283
907
115
6.646
25.506
2.030
131
1.320
3.481
16.423
4
7.293
94.445
34.601
5.576
1.256
143.171
881.559
3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Cari dönemde Katılım Bankası’nın temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
184 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
4. Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Cari Dönem
31.859.704
1.874
1.251.103
30.606.727
(31.760.534)
(860)
(1.174.646)
(30.585.028)
Önceki Dönem
12.374.852
1.353
1.040.171
11.333.328
(12.353.511)
(438)
(1.070.554)
(11.282.519)
Cari Dönem
7.841
17.495
7.214
267.455
13.908
313.913
Önceki Dönem
6.934
12.891
8.782
74.954
20.206
123.767
Cari Dönem
778.638
93.306
290.143
380.175
15.014
7.112
12.705
12.705
51.964
850.419
Önceki Dönem
451.052
56.308
178.814
205.847
10.083
46.463
53.758
551.273
5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Haberleşme Giderleri Karşılığı
Aktifin Satışından Elde Edilen Gelirler
Çek Karnesi Bedelleri
Geçmiş Yıl Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı
Diğer
Toplam
6. Katılım Bankası’nın Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer (*)
Toplam
(*)
51,964 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 8,641 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 29,548 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan
özel karşılık giderlerinden, 4,809 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden 3,101 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden ve 5,865 TL tutarında diğer
giderlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 53,758 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 7,177 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 18,655 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde
dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 24,582 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden, 2,472 TL tutarında dava karşılığı
giderlerinden ve 872 TL tutarında diğer giderlerden oluşmaktadır).
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 185
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
413.728
7.373
34.118
38.181
1.661
1.644
213.291
81.247
6.601
20.264
105.179
238
135.906
846.140
Önceki Dönem
406.566
4.153
35.143
30.288
1.121
996
199.506
77.679
5.745
17.680
98.402
425
129.543
807.741
8. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Katılım Bankası’nın vergi öncesi kârı 369,075 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2015: 332,825 TL). Vergi öncesi kârının 1,509,539 TL’lik kısmı net
kâr payı gelirlerinden (31 Aralık 2015: 1,404,262 TL), 143,012 TL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 142,469
TL). Faaliyet giderlerinin toplamı ise 846,140 TL’dir (31 Aralık 2015: 807,741 TL).
9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar:
Katılım Bankası’nın sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Vergi öncesi kâr
Kurumlar vergisi oranı
İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı
İndirimler
İlaveler
Hesaplanan Vergi
10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Vergi sonrası faaliyet kârı 296,243 TL’dir (31 Aralık 2015: 261,076 TL’dir).
Cari Dönem
Önceki Dönem
369.075
%20
73.815
332.825
%20
66.565
(75.501)
74.518
(60.645)
65.829
72.832
71.749
186 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
11. Net Dönem Kâr/Zararına İlişkin Açıklama
11.1. Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması Katılım
Bankası’nın Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kâr payı gelirleri 2,981,301 TL, kâr payı giderleri 1,471,762 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2015:
kâr payı gelirleri; 2,780,246 TL; kâr payı giderleri: 1,375,984 TL).
11.2. Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kâr/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de Etkilemesi
Olasılığı Varsa, İlgili Dönemleri ve Gerekli Bilgiler
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değişiklikler ve bunların kâr/zarara etkisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
11.3. Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir
Değişikliğin Niteliği ve Tutarı
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahmininde herhangi bir
değişiklik bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’u Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt
Hesaplara İlişkin Bilgiler
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
İthalat Akreditifi Komisyonları
Tahsil Senedi/Çeki Komisyonları
Havale Komisyonları
Sigorta ve Aracılık Komisyonları
İtibar Mektupları Komisyonları
Ekspertiz Ücretleri
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları
Üye İşyeri Pos. Al.Ücret ve Komisyonlar
Peşin İthalat Komisyonları
Diğer Komisyon ve Ücretler
Toplam
Cari Dönem
679
3.033
12.267
23.401
2.115
18.607
36.286
49.854
3.173
22.722
172.137
Önceki Dönem
697
3.357
8.985
23.338
2.856
20.594
33.776
30.431
2.286
27.581
153.901
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Pos İşlem Komisyon Giderleri
7/24 Kart Yurtiçi Verilen ATM Komisyonu
Kredi Kartları Hizmet ve Kullanım Giderleri
Eft İçin Verilen Komisyon ve Ücretler
Ekspertiz ücretleri
Diğer Komisyon ve Ücretler
Toplam
Cari Dönem
88.104
1.534
9.617
3.391
14.961
27.672
145.279
Önceki Dönem
59.756
1.665
6.222
2.187
19.616
27.967
117.413
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 187
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler
1.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış
Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış 16,898 TL’ dir (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
1.3. Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış
Cari dönemde maddi duran varlıkların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
2. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler
2.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalış 8,425 TL’dir (31 Aralık 2015: 10,353 TL).
2.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalış bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 37,915 TL).
3. Temettüye İlişkin Bilgiler
3.1. Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları Tutarı
Bu rapor tarihi itibarıyla Katılım Bankası, kâr payı bildirimi yapmamıştır.
3.2. Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları
Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları bulunmamaktadır.
4. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar
Cari dönem içerisinde yedek akçelere 11,294 TL ve olağanüstü yedek akçelere 249,782 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2015: yedek akçelere 15,672 TL,
olağanüstü yedek akçelere 318,556 TL).
5. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler
5.1. Katılım Bankası’nın, Tüm Sermaye Payı Sınıfları İçin; Kâr Payı Dağıtılması ve Sermayenin Geri Ödenmesi ile İlgili Kısıtlamalar Dahil Olmak
Üzere Bu Kalemle İlgili Haklar, Öncelikler ve Kısıtlamaları
Katılım Bankası’nın, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili herhangi bir kısıtlaması
bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
5.2. Özkaynak Değişim Tablosunda Yer Alan Diğer Sermaye Artırım Kalemlerine İlişkin Açıklamalar
Diğer sermaye artırım kalemleri bulunmamaktadır.
188 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eş Değer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan 1,247,644 TL (31 Aralık 2015: 667,070 TL tutarında
azalış) tutarındaki azalış “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri ve işletme giderleri hariç diğer faaliyet
giderlerinden oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 891,556 TL (31 Aralık 2015: 756,122 TL tutarında artış) tutarındaki
azalış “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap döneminde yaklaşık
783,251 TL tutarında artış (31 Aralık 2015: 809,162 TL, tutarında artış) olarak hesaplanmıştır.
2. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer Yatırımların Elde Edilmesinden Kaynaklanan Nakit Akışına İlişkin Bilgiler
Dönem içinde iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit çıkışı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
3. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer İşletmelerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Bilgiler
Dönem içinde elde çıkarılan iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
4. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası
Yoldaki Paralar
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Cari Dönem
2.124.457
372.757
988.506
763.194
561.766
561.766
2.686.223
Önceki Dönem
1.643.957
297.154
1.213.619
133.184
225.369
225.369
1.869.326
5. Katılım Bankası’nın ya da Katılım Bankası’nın Elinde Bulunan Ancak, Yasal Sınırlamalar veya Diğer Nedenlerle Katılım Bankası’nın Serbest
Kullanımında Olmayan Nakit ve Nakde Eş Değer Varlık Mevcudu ve İlgili Açıklamalar
T.C. Merkez Bankası hesabında bulunan 3,495,263 TL (31 Aralık 2015: 3,702,250 TL) serbest olmayan anapara tutarı Katılım Bankası’nın yabancı
para yükümlülükleri için tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 189
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
VII. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme
İlişkin Gelir ve Giderler
1.1. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (**)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi (*)
Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri
(*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
387.157
368.895
50.804
-
Bankanın Doğrudan ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Dolaylı Ortakları
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
138
46
4.078
10.573
11.871
-
169.073
232.051
26.126
90.291
84.299
486
Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 1,790 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.
(**)
Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında menkul kıymetleri de içermektedir.
Önceki Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (**)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi (*)
Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri
(*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
105.773
387.157
38.678
-
Bankanın Doğrudan ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Dolaylı Ortakları
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
117
138
303
24.475
10.573
-
99.128
169.073
31.560
86.904
90.291
464
Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 3,348 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.
(**)
Yukarıdaki tablodaki bilgiler verilen kredilerin yanında menkul kıymetleri de içermektedir.
1.2. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Dönem Başı
Dönem Sonu
Katılma Hesapları Kâr Payı Gideri
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
696
561
-
371
696
-
253.138
77.229
9.291
287.685
253.138
11.673
213.718
81.782
5.568
197.774
213.718
7.776
190 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
1.3. Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr/Zarar
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr/Zarar
Bankanın Doğrudan ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Dolaylı Ortakları
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
-
-
67.795
42.401
3.327
37.623
67.795
497
-
-
-
-
-
-
-
-
1.4. Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubundan Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Alınan Krediler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Ödenen Kâr Payı ve Komisyon Gideri
4.134.365
4.929.125
248.193
3.072.918
4.134.365
217.855
Bankanın Doğrudan ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Dolaylı Ortakları
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
1.321.788
1.607.509
89.268
1.205.341
1.321.788
72.661
-
-
1.5. Katılım Bankası’nın Üst Yönetimine Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler
Katılım Bankası üst yönetimine 31 Aralık 2016 itbarıyla 15,021 TL tutarında ödeme yapılmıştır (31 Aralık 2015: 15,543 TL).
VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklanması
Gereken Hususlar
1. Katılım Bankası’nın Yurtiçi ve Yurtdışı Şube ve Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler
Yurtiçi şube
Yurtdışı temsilcilikler
Yurtdışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
(*)
Sayı
285
Çalışan Sayısı (*)
2.504
1
3
Bulunduğu Ülke
12 1- Bahreyn
212-
Aktif Toplamı
380.039
Yasal Sermaye
-
Çalışan sayısı, şubelerdeki personel sayısını ifade etmektedir. Genel Müdürlük birimlerinde 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 1,482 personel bulunmaktadır.
2. Katılım Bankası’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Yeni Birimler Oluşturması, Açılan Birimlerini Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde
Değiştirmesi Durumuyla İlgili Açıklamalar
Katılım Bankası, 2016 yılı içerisinde şube açılışı yapmamıştır.
IX. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 191
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Rapor
ALTINCI BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMALAR
I. Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar
Katılım Bankası’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:
FITCH RATINGS
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Finansal Kapasite Notu
Destek Notu
Görünüm
BBB
F2
Negatif
BBB
F2
Negatif
AAA(tur)
bb2
Durağan
27 Temmuz 2016 tarihinde Fitch Ratings, “ülke derecelendirme metodolojisinde yaptığı değişiklik” sonrasında, Türkiye Finans’ın uzun vadeli yerel
para birimi cinsinden kredi notunu “BBB+” seviyesinden “BBB” seviyesine indirmiştir. Ayrıca, aynı tarihte Fitch Ratings, ana ortak The National
Commercial Bank’ın Türkiye Finans’a olan güçlü desteğini vurgulayarak Türkiye Finans’ın kısa vadeli yabancı para birimi cinsinden kredi notunu
“F3” seviyesinden “F2” seviyesine yükseltmiştir.
26 Ağustos 2016 tarihinde Fitch Ratings, Türkiye Finans’ın uzun vadeli yabancı para ve uzun vadeli yerel para cinsinden not görünümlerini
“Negatif” olarak revize etmiş olup buna gerekçe olarak Türkiye’nin kredi notu görünümündeki değişikliği göstermiştir.
Fitch Ratings, 16 Kasım 2016 tarihinde ise Türkiye Finans’ın kredi notlarında değişikliğe gitmeyerek mevcut tüm notları ve görünümü teyit ettiğini
açıklamıştır.
YEDİNCİ BÖLÜM: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Katılım Bankası’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin konsolide olmayan finansal tabloları
ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (a Member Firm of Ernst & Young Global Limited) tarafından
bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 3 Mart 2017 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun önünde sunulmuştur.
II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır.
192 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 193
Bağımsız Denetçi Raporu
Güney Bağımsız Denetim ve
SMMM A.Ş.
Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak
No.27 Maslak, Sarıyer 34398
İstanbul-Turkey
Tel: +90 212 315 3000
Fax: +90 212 230 8291
ey.com
Ticaret Sicil No: 479920
Mersis No: 0-4350-3032-6000017
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2016 tarihli
konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider
kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar
ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Banka yönetimi, konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)
genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal
Raporlama Mevzuatı” na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık
içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız
denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik”
ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası
olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız
denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini
gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin
uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi
de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim
prosedürlerini tasarlamak amacıyla bankanın konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü
değerlendirir, ancak bu değerlendirme, bankanın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün
olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, banka yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının
uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak
oluşturduğuna inanıyoruz.
194 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Bağımsız Denetçi Raporu
Güney Bağımsız Denetim ve
SMMM A.Ş.
Eski Büyükdere Cad. Orjin Maslak
No.27 Maslak, Sarıyer 34398
İstanbul-Turkey
Tel: +90 212 315 3000
Fax: +90 212 230 8291
ey.com
Ticaret Sicil No: 479920
Mersis No: 0-4350-3032-6000017
Görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2016
tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve
Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın 1 Ocak - 31 Aralık 2016 hesap döneminde
defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa
rastlanmamıştır.
TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep
edilen belgeleri vermiştir.
Diğer husus:
Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız
denetim şirketi tarafından gerçekleştirilip olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 12 Şubat 2016 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda
olumlu görüş bildirmiştir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 195
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.’nin
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Yıl Sonu
Konsolide Finansal Raporu
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi :
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları :
Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi :
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi :
Adnan Kahveci Caddesi No:131 34876 Yakacık -Kartal/İstanbul
0 216 586 70 00/0 216 586 63 26
www.turkiyefinans.com.tr
maliisler@turkiyefinans.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama
ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
• ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
• ANA ORTAKLIK KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
• İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
• KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
• KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
• DİĞER AÇIKLAMALAR
• BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız aşağıda belirtildiği gibidir:
Bağlı Ortaklık
1. TF Varlık Kiralama AŞ
2. TFKB Varlık Kiralama AŞ
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara
ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız
denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Saeed Mohammed A. ALGHAMDI
Wael Abdulaziz A. RAIES
Mete M. KANAT
Eyüp ASKER
Yönetim Kurulu Başkanı
Genel Müdür
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel MüdürYardımcısı
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Müdür
Eren GÜRA
Lama Ahmad M GHAZZAOUI
Denetim KomitesiBaşkanı
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Sefa SEYHAN/Yönetici
Tel No
: 0216 586 91 86
Fax No
: 0216 586 63 34
196 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
İçindekiler
SAYFA
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden
Katılım Bankası’nın Tarihçesi
198
II.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya
Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
198
III.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının,
Varsa Katılım Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
1999
IV.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
200
V.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
200
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan
Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan,
Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
201
VII.
Ana Ortaklık Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların
Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
201
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
I.
Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu)
II.
Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
III.
Konsolide Gelir Tablosu
IV.
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Konsolide Tablo
V.
Konsolide Nakit Akış Tablosu
VI.
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
VII.
Konsolide Kâr Dağıtım Tablosu
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
III.
Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
V.
Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VIII.
Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
IX.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
XI.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
XII.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XIII.
Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XIV.
Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
XV.
Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
XVI.
Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
XIX.
Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar XX.
İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
XXI.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
XXIV. Diğer Hususlar
202
204
205
206
207
208
212
213
2123
214
214
215
215
215
216
217
217
217
217
218
218
218
219
219
220
220
220
220
220
221
221
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 197
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
II.
Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
III.
Konsolide Döngüsel Sermaye Tamponu Hesaplamasına Dahil Risklere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
IV.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
V.
Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VI.
Konsolide Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VII.
Konsolide Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VIII.
Konsolide Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
IX.
Konsolide Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
X
Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XI Konsolide Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
XII.
Konsolide Risk Yönetimine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
II.
Konsolide Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
III.
Konsolide Bilançonun Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
IV.
Konsolide Bilançonun Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
V.
Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VI.
Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
VII.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
VIII.
Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile
Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar
IX.
Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
SAYFA
222
230
240
240
242
242
242
249
249
250
251
254
272
285
292
294
299
300
301
302
302
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar
303
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
303
303
198 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
BİRİNCİ BÖLÜM: GENEL BİLGİLER
I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Katılım Bankası’nın
Tarihçesi
Özel Finans Kurumları’nın Kurulması Hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Kararname ve bu kararnameye istinaden çıkarılan
Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren özel finans kurumları, 17 Aralık 1999
tarih, 4491 sayılı Kanun’la yapılan değişiklikle 18 Haziran 1999 tarihli 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi kılınmışlardır. 4491 sayılı
Kanun’un geçici 3. maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu hükümlerine uyum sağlamaları için iki yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Ana
Ortaklık Katılım Bankası, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na göre faaliyetlerini sürdürmektedir.
Ana Ortaklık Katılım Bankası, 16 Aralık 1983 tarihinde yürürlüğe konulan 83/7506 Sayılı Kararnameye göre 4 Kasım 1991 tarihinde faaliyete
geçmiştir.
Anadolu Finans Kurumu AŞ (“Kurum”) Yönetim Kurulu’nun 31 Mayıs 2005 tarih ve 1047 sayılı toplantısında alınan karar gereği, Kurum’un Family
Finans Kurumu AŞ ile birleşmesine karar verilmiştir.
Birleşme, Family Finans Kurumu AŞ’nin tüm aktif ve pasifleri ve bilanço dışı yükümlülükleriyle birlikte Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devredilmesi
yöntemiyle gerçekleşmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”), 20 Ekim 2005 tarih ve 1726 sayılı Kararı ile Anadolu
Finans Kurumu AŞ ve Family Finans Kurumu AŞ Yönetim Kurulları’nca imzalanan devir sözleşmesi ve Anadolu Finans Kurumu AŞ ana sözleşme
değişiklik taslağını onaylamıştır. Her iki katılım bankasının 23 Aralık 2005 tarihinde yapılan genel kurullarının devre dair kararlarının tescil
edilmesine BDDK’nın 28 Aralık 2005 tarih ve 1764 sayılı Kararı ile onay verilmiştir.
BDDK, 30 Kasım 2005 tarih ve 1747 sayılı kararı ile Family Finans Kurumu AŞ’nin Anadolu Finans Kurumu AŞ’ye devri süresince unvanın Türkiye
Finans Katılım Bankası AŞ (“Ana Ortaklık Katılım Bankası”) olarak değiştirilmesine yönelik olarak Türk Ticaret Kanunu’nun 48’inci maddesi hükmü
çerçevesinde Bakanlar Kurulu’ndan gerekli iznin alınması kaydıyla onay vermiştir. Unvan değişikliği 30 Aralık 2005 tarihinde, 6762 sayılı Türk
Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak T.C. İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından tescil edilmiştir.
Ana Ortaklık Katılım Bankası, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 286 (31 Aralık 2015: 286) şubesi ve 3,989 (31 Aralık 2015: 4,132) personeli ile hizmet
vermektedir.
II. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde
Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Dönem İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, raporun ilerleyen kısmındaki not IV’te verilmiştir.
BDDK’nın 28 Şubat 2008 tarih ve 2489 no’lu İzni ile Katılım Bankası’nın %60’lık hissesi The National Commercial Bank’a (“NCB”) devredilmiştir.
2008 yılında yapılan sermaye artışı ile Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi 292,047 TL’den 800,000 TL’ye, 2012 yılında yapılan sermaye artışı
ile 800,000 TL’den 1,775,000 TL’ye yükselmiştir. Katılım Bankası’nın, 29 Ağustos 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile 1,775,000 TL olan
şirket sermayesinin 225,000 TL’sinin nakden, 600,000 TL’sinin bedelsiz olarak Genel Kurul Kararı uyarınca ayrılan yedek akçeden karşılanmak
üzere 825,000 TL daha artırılarak 2,600,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş ve nakit olarak taahhüt edilen 100,000 TL 24 Ekim 2014
tarihinde, 125.000 TL ise 19 Kasım 2014 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun izni ile sermaye hesaplarına alınmıştır.
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın ödenmiş sermayesi birim pay nominal değeri 1 TL olan 2,600,000,000 adet
hisseden oluşmaktadır.
Ana Ortaklık Katılım Bankası, The National Commercial Bank grubuna dahildir.
Suudi Arabistan’ın ilk bankası olarak kurulan ve ülkenin en büyük bankası olarak faaliyet gösteren The National Commercial Bank (“NCB”),
Bahreyn ve Lübnan’da sınır ötesi şubesi aracılığı ile bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. NCB’nin merkezi Cidde’dedir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 199
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
III. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Katılım
Bankası’nda Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
Sorumluluk Alanları
Sahip
Oldukları
Pay (%)
Unvanı
Adı ve Soyadı
Tahsil
Durumu
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyeleri
Saeed Mohammed A. Alghamdi
Eren Güra
Alsharif Khalid AlGhalib
Lama Ahmad M Ghazzaoui
Majed Hamdan A. Alghamdi
Wael Abdulaziz A. Raies
Lisans
Y. Lisans
Y. Lisans
Lisans
Y. Lisans
Y.Lisans
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
-
Denetim Komitesi
Üyeleri
Eren Güra
Y. Lisans
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı
-
Lama Ahmad M Ghazzaoui
Lisans
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi
-
Genel Müdür Yardımcıları
Abdüllatif Özkaynak
Hakan Uzun
Özer Baran
Ahmet Mert
Fahri Öbek
Cengiz Gülhan
İsmail Vural
Mete M. Kanat
Züleyha Büyükyıldırım
Lisans
Y. Lisans
Y. Lisans
Lisans
Y. Lisans
Lisans
Lisans
Y. Lisans
Lisans
İç Sistemlerden Sorumlu Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı
Hazine
Risk Yönetimi
Kredi Kalitesi ve Tahsilatlar
Bilgi Sistemleri ve Operasyon
Ticari Bankacılık (Vekil)
Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı (Vekil)
Finans ve Strateji
İnsan Kaynakları
-
15 Ocak 2016 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı Oğuz Kayhan görevlerinden istifa etmiştir. Aynı tarihte Denetim
Komitesi Başkanlığına Halil Cem Karakaş atanmıştır. 2 Mart 2016 tarihinde Majed Hamdan A. Alghamdi Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.
Risk Yönetim Merkezi Başkanlığını Direktör pozisyonunda devam ettiren Mete M. Kanat 31 Mart 2016 tarihinde Risk Yönetimi Merkezi iş
ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak atanmıştır.
27 Haziran 2016 tarihinde Züleyha Büyükyıldırım İnsan Kaynakları iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı vekili olarak görevlendirilmiştir.
27 Haziran 2016 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Osman Çelik görevinden istifa etmiştir. Aynı tarihte Finans iş ailesinden sorumulu
genel müdür yardımcısı Abdüllatif Özkaynak Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Vekili olarak atanmıştır. 21 Temmuz 2016 tarihinde Finans iş
ailesinden sorumlu genel müdür yardımcılığına Taner Yavuz vekaleten görevlendirilmiştir.
Yönetim Kurulu Başkan vekili Mustafa Boydak 2 Eylül 2016 tarihinde istifa etmiştir.
200 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
30 Eylül 2016 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından Risk Yönetiminden sorumlu genel müdür yardımcısı Mete M. Kanat’ın sorumluluk alanı Finans
ve Strateji iş ailesi olarak değiştirilmiştir. Aynı tarihte Züleyha Büyükyıldırım İnsan Kaynakları iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak,
Özer Baran Risk Yönetiminden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak, Ahmet Mert Kredi Kalitesi ve Tahsilatlar iş ailesinden sorumlu genel müdür
yardımcısı olarak atanmışlardır. İsmail Vural Bireysel Bankacılık ve Dağıtım Ağı iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı vekili olarak, Cengiz
Gülhan Ticari Bankacılık iş ailesinden sorumlu genel müdür yardımcısı vekili olarak görevlendirilmişlerdir.
Yönetim Kurulu üyesi ve Denetim Komitesi başkanı Halil Cem Karakaş’ın istifa dilekçesinin 3 Ekim 2016 tarihinde Bankamıza ulaşmasını takiben
istifası işleme alınmış ve gerçekleşmiştir. 25 Ekim 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 1 Kasım 2016 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Majed
Hamdan A. Alghamdi geçici olarak Denetim Komitesi üyesi ve başkanı olarak atanmıştır.
12 Ekim 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Wael Abdulaziz A. Raies Yönetim Kurulu Üyesi ve 19 Ekim 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile
1 Kasım 2016 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Genel Müdür olarak atanmıştır.
1 Kasım 2016 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Abdüllatif Özkaynak Genel Müdür Vekilliği görevinden ayrılarak İç Sistemlerden Sorumlu Kıdemli
Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.
9 Kasım 2016 tarihinde kredilerden sorumlu genel müdür yardımcısı Bayram Uçar istifa etmiştir. 25 Kasım 2016 tarrihinde Yönetim Kurulu
tarafından Eren Güra Denetim Komitesi Başkanı ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.
IV. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
THE NATIONAL COMMERCIAL BANK
GÖZDE GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI AŞ
Pay Tutarları
1.742.676
274.838
Pay Oranları %
67,03
10,57
Ödenmiş Paylar
1.742.676
274.838
Ödenmemiş Paylar
-
V. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Ana Ortaklık Katılım Bankası, faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, bireysel ve kurumsal
finansman, finansal kiralama, kâr/zarar ortaklığı yatırımı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon kullandırmaktadır.
Ana Ortaklık Katılım Bankası; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap kayıtlarında özel cari
hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif etmektedir. Katılma hesapları, bir ay, üç aya kadar vadeli (üç
ay dahil), altı aya kadar vadeli (altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli ve bir yıldan uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık kâr payı ödemeli) olmak üzere
beş vade grubu altında açılmaktadır.
Ana Ortaklık Katılım Bankası, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kâr ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı, kâra katılma
oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, vade grupları itibarıyla Türk Lirası veya yabancı para hesaplar için ayrı ayrı da belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda fon toplamak suretiyle özel
fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak
ayrı hesaplarda işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Özel fon havuzları, toplanacak fonların
münhasıran kullandırılacağı proje ile finansman süresi önceden belirlenir.
Ana Ortaklık Katılım Bankası normal bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, şubeleri aracılığıyla, Eureko Sigorta, Işık Sigorta, Unico Sigorta, Neova
Sigorta, Groupama Sigorta ve HDI Sigorta adına elementer sigorta acenteliği, Groupama Emeklilik, Vakıf Emeklilik ve Garanti Emeklilik adına
hayat ve emeklilik acenteliği, Bizim Menkul Değerler AŞ adına yatırım ürünü işlemlerine emir iletimine aracılık, işlem aracılığı, ve portföy aracılığı
hizmetlerini sunmaktadır.
Öte yandan Ana Ortaklık Katılım Bankası, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi
kullandırmaktadır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 201
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın yapabileceği işlemler bu maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem
yapılması Ana Ortaklık Katılım Bankası için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından
karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınması ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret
Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklıkları TF Varlık Kiralama AŞ ve TFKB Varlık Kiralama AŞ kaynak
kuruluşlardan devraldığı varlıkları tekrar kaynak kuruluşa kiralamak suretiyle kira geliri elde etmek; söz konusu kira gelirlerine dayalı olarak kira
sertifikası ihraç etmek ve kira süresi sonunda ilgili varlığı kaynak kuruluşa devretmek amacıyla kurulmuştur.
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon
İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme
Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
11 Şubat 2013 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu bağlı ortaklığı TF Varlık Kiralama AŞ tam konsolidasyon
kapsamına alınarak 30 Haziran 2013 tarihinden itibaren, 8 Temmuz 2014 tarihinde kurulan ve Katılım Bankası’nın %100 oranında pay sahibi olduğu
bağlı ortaklığı TFKB Varlık Kiralama AŞ 31 Aralık 2014 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir.
VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin
Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
Ana Ortaklık Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transferi sözkonusu değildir.
Ana Ortaklık Katılım Bankası ile bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engel
bulunmamaktadır. Ana Ortaklık Katılım Bankası bağlı ortaklıklarıyla yaptığı hizmet alım veya sunumuna dair bedelleri, düzenlenen hizmet
sözleşmeleri kapsamında tahsil veya tediye etmektedir.
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
Konsolide Bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu)
Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
Konsolide Gelir Tablosu
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Konsolide Tablo
Konsolide Nakit Akış Tablosu
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
Konsolide Kâr Dağıtım Tablosu
202 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Krediler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN
DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
Dipnot
(5-I)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2016)
(31/12/2015)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
580.335
5.088.522
5.668.857
644.619
4.727.884
5.372.503
35.240
27.275
62.515
10.708
33.541
44.249
35.240
27.275
62.515
10.708
33.541
44.249
34.888
26.069
60.957
9.893
32.914
42.807
352
1.206
1.558
815
627
1.442
748
561.018
561.766
47.590
177.779
225.369
1.180.313
1.732.059
2.912.372
663.546
1.233.861
1.897.407
4.734
189
4.923
4.734
163
4.897
1.175.579
1.731.870
2.907.449
658.812
1.233.698
1.892.510
21.972.781
3.726.902 25.699.683 24.784.481
2.330.410
27.114.891
21.452.284
3.710.269
25.162.553
24.287.401
2.328.784
26.616.185
103.205
127.102
230.307
104.129
61.734
165.863
21.349.079
3.583.167 24.932.246
24.183.272
2.267.050 26.450.322
1.368.209
26.115
1.394.324
1.242.557
8.285
1.250.842
(847.712)
(9.482)
(857.194)
(745.477)
(6.659)
(752.136)
782.553
782.553
888.893
888.893
1.620.815
1.620.815
1.782.011
1.782.011
1.909.358
1.909.358
2.129.893
2.129.893
(288.543)
(288.543)
(347.882)
(347.882)
111.124
111.124
48.627
48.627
111.124
111.124
48.627
48.627
687.152
687.152
474.724
474.724
70.035
70.035
54.371
54.371
70.035
70.035
54.371
54.371
77.828
77.828
83.028
83.028
77.828
77.828
83.028
83.028
95.655
95.655
355.205
56.325
95.655
95.655
411.530
1.732
1.732
489.333
58.438
1.732
1.732
547.771
27.569.784
11.192.101
38.761.885
29.973.663
8.561.913
38.535.576
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 203
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
PASİF KALEMLER
I.
TOPLANAN FONLAR
1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
1.2
Diğer
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
III.
ALINAN KREDİLER
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
VI.
MUHTELİF BORÇLAR
VII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
VIII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
8.1
Finansal Kiralama Borçları
8.2
Faaliyet Kiralaması Borçları
8.3
Diğer
8.4
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
IX.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
9.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
9.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
9.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
X.
KARŞILIKLAR
10.1
Genel Karşılıklar
10.2
Yeniden Yapılanma Karşılığı
10.3
Çalışan Hakları Karşılığı
10.4
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
10.5
Diğer Karşılıklar
XI.
VERGİ BORCU
11.1
Cari Vergi Borcu
11.2
Ertelenmiş Vergi Borcu
XII.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
12.1
Satış Amaçlı
12.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIII.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XIV.
ÖZKAYNAKLAR
14.1
Ödenmiş Sermaye
14.2
Sermaye Yedekleri
14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort)
Bedelsiz Hisse Senetleri
14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Dudurulan Faaliyetlere Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
14.3
Kâr Yedekleri
14.3.1 Yasal Yedekler
14.3.2 Statü Yedekleri
14.3.3 Olağanüstü Yedekler
14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
14.4
Kâr veya Zarar
14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
14.5
Azınlık Payları
PASİF TOPLAMI
Dipnot
(5-II)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2016)
(31/12/2015)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
11.845.201
9.219.019 21.064.220 12.059.602
10.117.117 22.176.719
29.097
129.914
159.011
123.742
343.115
466.857
11.816.104 9.089.105 20.905.209 11.935.860
9.774.002 21.709.862
25.354
7.003
32.357
19.044
14.310
33.354
518.611 4.913.608 5.432.219
751.361
3.771.921 4.523.282
547.774
547.774
972.544
972.544
447.029
4.462.671 4.909.700
395.662 3.707.326 4.102.988
622.362
250.335
872.697
725.072
293.720
1.018.792
496.643
22.186
518.829
746.139
75.369
821.508
352.675
352.675
284.543
284.543
352.675
352.675
284.543
284.543
380.949
57.490
438.439
375.251
65.029
440.280
231.669
231.669
245.432
245.432
76.269
76.269
73.090
73.090
73.011
57.490
130.501
56.729
65.029
121.758
64.218
64.218
80.452
80.452
64.218
64.218
80.452
80.452
3.693.383
2.600.000
92.732
(13.653)
115.942
-
890.500
(55.126)
(55.126)
(30.441)
-
890.500
3.638.257
2.600.000
37.606
(44.094)
115.942
-
3.403.321
2.600.000
99.140
(5.980)
115.942
-
733.023
(55.230)
(55.230)
(13.647)
-
733.023
3.348.091
2.600.000
43.910
(19.627)
115.942
-
-
(24.685)
(24.685)
-
(41.583)
(41.583)
(9.557)
704.457
115.803
588.044
610
296.194
296.194
-
-
(9.557)
704.457
115.803
588.044
610
296.194
296.194
-
(10.822)
442.485
104.498
337.653
334
261.696
198
261.498
-
-
(10.822)
442.485
104.498
337.653
334
261.696
198
261.498
-
18.641.524
20.120.361 38.761.885 19.528.448
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
19.007.128 38.535.576
204 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1
Teminat Mektupları
1.1.1
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3
Diğer Teminat Mektupları
1.2
Banka Kredileri
1.2.1
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2
Diğer Banka Kabulleri
1.3
Akreditifler
1.3.1
Belgeli Akreditifler
1.3.2
Diğer Akreditifler
1.4
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5
Cirolar
1.5.1
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2
Diğer Cirolar
1.6
Diğer Garantilerimizden
1.7
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
2.1.2
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.3
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.4
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.5
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.6
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.7
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.8
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.9
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.10
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.11
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.12
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.2.1
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
3.3
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3
Tahsile Alınan Çekler
4.4
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7
Diğer Emanet Kıymetler
4.8
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1
Menkul Kıymetler
5.2
Teminat Senetleri
5.3
Emtia
5.4
Varant
5.5
Gayrimenkul
5.6
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Dipnot
(5-III)
(1)
(1),(3)
(2)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(31/12/2016) (31/12/2015)
TP
YP
TOPLAM
TP
YP
TOPLAM
11.794.244
16.494.994
28.289.238
12.133.595
17.495.332
29.628.927
7.027.411
5.333.712
12.361.123
7.042.486
5.459.918
12.502.404
7.025.194
4.220.901
11.246.095
7.038.213
3.967.993
11.006.206
213.025
213.025
181.789
181.789
6.812.169
4.220.901
11.033.070
6.856.424
3.967.993
10.824.417
2.217
384.032
386.249
2.580
573.084
575.664
2.217
384.032
386.249
2.580
573.084
575.664
727.037
727.037
1.693
917.127
918.820
727.037
727.037
1.693
917.127
918.820
1.742
1.742
1.714
1.714
2.383.441
898.881
3.282.322
2.583.593
1.139.180
3.722.773
2.383.441
898.881
3.282.322
2.583.593
1.139.180
3.722.773
231.453
898.881
1.130.334
336.628
1.139.180
1.475.808
5.227
5.227
18.558
18.558
1.309.524
1.309.524
1.337.586
1.337.586
2.875
2.875
2.580
2.580
820.810
820.810
852.675
852.675
1.458
1.458
1.970
1.970
12.094
12.094
33.596
33.596
2.383.392
10.262.401
12.645.793
2.507.516
10.896.234
13.403.750
214.000
2.437.987
2.651.987
214.000
2.044.270
2.258.270
214.000
287.720
501.720
214.000
240.293
454.293
2.150.267
2.150.267
1.803.977
1.803.977
2.169.392
7.824.414
9.993.806
2.293.516
8.851.964
11.145.480
2.169.392
7.464.209
9.633.601
2.293.516
8.117.319
10.410.835
1.038.125
3.898.851
4.936.976
622.993
4.798.331
5.421.324
1.131.267
3.565.358
4.696.625
1.670.523
3.318.988
4.989.511
360.205
360.205
734.645
734.645
426.882.215
46.614.436 473.496.651 395.013.585
38.796.069 433.809.654
4.285.205
1.481.789
5.766.994
14.049.491
4.326.143
18.375.634
2.838.773
301.236
3.140.009
12.143.447
269.199
12.412.646
911.664
287.780
1.199.444
819.930
692.531
1.512.461
435.608
435.608
424
2.816.013
2.816.437
534.768
457.165
991.933
1.085.690
548.400
1.634.090
422.597.010
45.062.214 467.659.224 380.964.094
34.416.950 415.381.044
22.053
1.970
24.023
40.665
10.498
51.163
137.670.996
7.879.090 145.550.086 119.906.872
5.131.040 125.037.912
4.130.593
695.221
4.825.814
3.357.413
615.454
3.972.867
81.290.516
302.842
81.593.358
75.565.924
301.340
75.867.264
199.378.438
36.094.166 235.472.604
181.893.111
28.187.308 210.080.419
104.414
88.925
193.339
200.109
171.310
371.419
70.433
70.433
52.976
52.976
438.676.459
63.109.430
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
501.785.889
407.147.180
56.291.401
463.438.581
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 205
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Gelir Tablosu
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
KÂR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kâr Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kâr Payı Gelirleri
KÂR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları
Diğer Kâr Payı Giderleri
NET KÂR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş. Ort.) Satış Kârları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Kârı/Zararı
Azınlık Payları Kârı/Zararı (-)
Dipnot
(5-IV)
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
BİN TÜRK LİRASI
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
1 Ocak- 31 Aralık 2016
1 Ocak- 31 Aralık 2015
2.978.046
2.553.752
28.500
618
199.518
130.361
69.157
159.197
36.461
1.468.506
881.559
211.347
70.290
244.095
61.215
1.509.540
143.011
288.291
116.154
172.137
145.280
145.280
99.170
1.014
76.457
21.699
313.914
2.065.635
(850.327)
(846.281)
369.027
369.027
(72.833)
(65.851)
(6.982)
296.194
296.194
296.194
-
2.779.999
2.394.998
10.733
240
217.905
140.182
77.723
123.584
32.539
1.375.736
853.893
209.610
61.230
216.623
34.380
1.404.263
142.469
259.882
105.981
153.901
117.413
117.413
21.341
915
(30.383)
50.809
123.767
1.691.840
(551.273)
(807.215)
333.352
333.352
(71.854)
(107.046)
35.192
261.498
261.498
261.498
-
206 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
1.1
1.2
1.3
1.4
XII.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/
GİDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara
Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden
Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan
ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
(01/01/2016 - 31/12/2016) (01/01/2015 - 31/12/2015)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
(30.532)
-
(38.746)
-
21.122
(46.516)
-
-
-
-
1.857
1.525
6.467
15.105
(6.028)
296.194
(63.690)
261.498
1.196
(183)
-
-
294.998
261.681
290.166
197.808
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 207
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Nakit Akış Tablosu
A.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
I.
B.
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
C.
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
IV.
V.
VI.
VII.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
Alınan Kâr Payları
Ödenen Kâr Payları
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara YansıtılanFinansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış)
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Dipnot
(5-VI)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
(01/01/2016 (01/01/2015 31/12/2016)
31/12/2015)
(1)
(1)
373.525
485.959
2.937.522
(1.447.725)
288.291
46.459
521.949
(627.055)
(83.132)
(1.262.784)
2.702.100
(1.360.771)
259.882
48.813
249.227
(606.092)
(109.407)
(697.793)
547.545
(3.264.350)
206.987
1.493.096
(41.069)
180.035
(1.292.764)
897.847
(896.587)
(952.354)
(4.821.485)
(190.166)
89.904
2.973.306
(1.114.317)
750.762
921.070
(2.778.391)
(934.403)
(286.773)
(2)
(3)
(1)
(1)
(301.949)
1.558
(1.139.070)
405.058
(450.000)
550.000
-
(144.473)
17.096
(743.887)
895.865
(311.374)
-
46.981
1.159.673
1.219.932
(1.173.227)
276
1.159.431
242
783.251
809.162
(4)
(4)
816.899
(1.096.329)
1.869.326
2.965.655
2.686.225
1.869.326
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
208 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(01.01-31.12.2015)
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XX)
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
2.600.000
2.600.000
-
-
-
88.826
88.826
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15.672
15.672
-
-
2.600.000
-
-
-
104.498
-
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 209
BİN TÜRK LİRASI Maddi ve
Menkul
Maddi
Kıymet
Olmayan Ortaklıklardan
Değerleme
Duran Varlık Bedelsiz Hisse
Farkı
YDF
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./
Durdurulan F.
İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
Toplam
Özkaynak
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Kârı/(Zararı)
Geçmiş
Dönem Kârı/
(Zararı)
19.097
19.097
(15.711)
(15.711)
334.427
334.427
-
11.370
11.370
115.942
115.942
-
(3.668)
(3.668)
-
3.150.283
3.150.283
-
-
-
-
(30.997)
-
-
-
(37.915)
(37.915)
-
-
(30.997)
(37.915)
(37.915)
-
318.556
318.556
-
5.223
-
(199)
261.498
(334.228)
(334.228)
-
198
-
-
-
-
-
-
5.222
261.498
-
337.653
(10.488)
261.498
198
(19.627)
115.942
-
(41.583)
-
3.348.091
210 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
CARİ DÖNEM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
(01.01-31.12.2016)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
Dipnot
(5-V)
(1),(2)
(5)
(3)
(4)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Kârları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
2.600.000
-
-
-
104.498
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11.305
11.305
-
-
2.600.000
-
-
-
115.803
-
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 211
Geçmiş
Menkul
Dönem
Kıymet
Kârı/ Değerleme
(Zararı)
Farkı
BİN TÜRK LİRASI
Maddi ve
Maddi
Olmayan Ortaklıklardan
Duran Bedelsiz Hisse
Varlık YDF
Senetleri
Satış A./
Durdurulan
Riskten
F. İlişkin
Korunma Dur.V. Bir.
Fonları
Değ.F.
Azınlık
Payları
Hariç
Toplam
Özkaynak
Azınlık
Toplam
Payları Özkaynak
- 3.348.091
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem
Net Kârı/
(Zararı)
337.653
(10.488)
261.498
198
(19.627)
115.942
-
(41.583)
-
3.348.091
-
-
-
-
(24.467)
-
-
-
16.898
16.898
-
-
(24.467)
16.898
16.898
-
-
(24.467)
16.898
16.898
-
250.391
250.391
-
1.541
-
198
296.194
(261.696)
(261.696)
-
(198)
-
-
-
-
-
-
1.541
296.194
-
-
1.541
296.194
-
588.044
(8.947)
296.194
-
(44.094)
115.942
-
(24.685)
-
3.638.257
- 3.638.257
212 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
Konsolide Kâr Dağıtım Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Bağımsız
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Denetimden Geçmiş
(31/12/2016)
(31/12/2015)
I.
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
A.
1.3
1.4
1.5
B.
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
II.
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (**)
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (***)
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)]
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
YEDEKLERDEN DAĞITIM
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
HİSSE BAŞINA KÂR
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
369.027
(72.833)
(65.851)
(6.982)
333.352
(71.854)
(107.046)
35.192
296.194
261.498
-
(11.305)
-
-
250.193
-
250.193
-
-
-
0,11
11
-
0,10
10
-
-
-
Kâr dağıtım tablosu, Ana Ortaklık Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarına göre hazırlanmıştır.
Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Katılım Bankası’nın yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Katılım Bankası’nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. Yönetim Kurulu’nun bu doğrultuda almış olduğu bir karar henüz bulunmamaktadır.
(***)
Diğer vergi ve yasal yükümlülüklerde gösterilen ertelenmiş vergi tutarı dağıtılabilir dönem kârında dikkate alınmamıştır.
(*)
(**)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 213
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI
I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:
Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ,
açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından
yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü
“BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların
biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren
tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Katılım Bankası, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk
vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Konsolide Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin ve yeniden değerlenen maddi duran varlıklar
içinde sınıflanan gayrimenkullerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Ayrıca maliyet değerleri ile taşınan ancak
gerçeğe uygun değer riskinden korunmaya konu olan varlıkların taşınan değerleri, korunma konusu olan risklere ilişkin gerçeğe uygun değer
değişikliklerini yansıtmak amacıyla düzeltilmiştir.
Konsolide Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Katılım Bankası yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço
tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler finansal
araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte,
gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda
açıklanmaktadır.
1 Ocak 2016’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin Katılım Bankası’nın muhasebe politikaları, finansal durumu
ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe
girmemiş olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar (2011 Versiyonu) hariç tutulmak üzere, Katılım Bankası’nın muhasebe
politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Katılım Bankası, TFRS 9 Finansal Araçlar standardının etkisini
değerlendirmektedir.
b. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları:
Konsolide Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe
ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda KGK
tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”) kapsamında yer alan esaslara göre
belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2015’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları
ile tutarlıdır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXIV no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Katılım Bankası, mudilerinden kâr zarara katılma esasları çerçevesinde katılma hesabı toplamaktadır. Mudilerden kâr zarar esasına
göre toplanan katılma hesapları genellikle Kurumsal Finansman Desteği, Bireysel Finansman Desteği, Finansal Kiralama ve Kâr Zarar Ortaklığı
Projesi şeklinde değerlendirilmektedir. Bu yöntemle kullandırılan fonların getirileri sabittir.
Kullandırılan fonların sabit getirili olması nedeniyle aktif bir kredi riski uygulaması yürütülmektedir. Fon kullandırımı yapılan firmaların altı ay veya
bir yıllık dönemler itibarıyla istihbarat, mali tahlil ve rating (derecelendirme) çalışması yapılmakta, kredi limitleri gerek görüldüğü takdirde revize
edilmektedir.
Likit varlıkların toplam aktifler içindeki payının (zorunlu karşılıklar hariç) %15-%17’ler seviyesinde gerçekleşmesi bir likidite politikası olarak
benimsenmiştir. Bu likidite imkanı uluslararası piyasalarda çok kısa vadeli murabaha işlemlerde değerlendirilerek özkaynak kârlılığı maksimize
edilmeye çalışılmaktadır.
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı
para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak TL’ye
çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
214 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yabancı para işlemlerin Türk parasına dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan
ABD Doları kur değeri 3.5318 TL, EURO kur değeri 3.6939 TL’dir.
Yabancı para net genel pozisyonu yasal sınırlar içinde takip edilmekte, bu oranın +-%20 seviyesini geçmemesi temin edilmektedir. Ayrıca, yabancı
para pozisyonunda, günün koşullarına ve makro ekonomik koşullara göre politika ve stratejiler üretilmekte, ancak Ana Ortaklık Katılım Bankası’nı
önemli derecede kur riskine maruz bırakacak pozisyonlar alınmamaktadır.
III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu
Türkiye Finans Katılım Bankası AŞ ve bağlı ortaklıkları TF Varlık Kiralama AŞ ile TFKB Varlık Kiralama AŞ tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak
ilişikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşların belirlenmesinde 8 Kasım 2006 tarihli 26340
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” esas alınmıştır. Ana Ortaklık Katılım
Bankası ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığı bu raporda “Grup” olarak adlandırılmaktadır.
Bağlı ortaklığın konsolide edilme esasları:
Bağlı ortaklık sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana Ortaklık Katılım Bankası tarafından kontrol edilen ortaklıklardır.
Bağlı ortaklık tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı ortaklığın finansal tabloları konsolide finansal
tablolara kontrolün Ana Ortaklık Katılım Bankası’na geçtiği tarihten itibaren dahil edilmektedir.
Kontrol, Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın bir tüzel kişiliğe yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel kişilikle olan ilişkisinden
dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım
yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip olması olarak kabul edilmiştir.
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklığın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Katılım
Bankası’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup’un bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile bağlı
ortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup’a ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklık arasındaki işlemlerden
kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş kârlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
Bağlı ortaklık tarafından kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Katılım Bankası’ndan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda
önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırılmaktadır.
TF Varlık Kiralama AŞ 11 Şubat 2013 tarihinde kurulmuş olup, ilk kez 30 Haziran 2013 döneminde, TFKB Varlık Kiralama AŞ 8 Temmuz 2014
tarihinde kurulmuş olup ilk kez 31 Aralık 2014 döneminde konsolidasyona dahil edilmiştir.
IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Grup’un türev işlemlerini vadeli döviz alım-satım işlemleri oluşturmaktadır. Grup’un ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev
ürünleri bulunmamaktadır.
Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar, sözleşme tutarları üzerinden Bilanço Dışı Yükümlülükler içinde izlenmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif
olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Yükümlülükler hesaplarında konsolide bilanço içerisinde
gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde konsolide gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.
Ana Ortaklık Katılım Bankası yabancı para yükümlülüklerinden kaynaklanan nakit akış riskinden çapraz para swaplarıyla korunmaktadır. Bu
çerçevede riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında “Riskten korunma fonları” hesabına
kaydedilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının gelir tablosunu etkilediği dönemlerde ilgili riskten korunma aracının kâr zararı da
özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılır.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesine, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunmanın durdurulması
veya etkinlik testinin etkin olmaması dolayısıyla devam edilmediği takdirde, özkaynak altında muhasebeleştirilen tutarlar riskten korunma
konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe kâr/zarar hesaplarına transfer edilmektedir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 215
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma aracı olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri, riskten korunan varlık
veya yükümlülüğün korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Gerçeğe uygun değer
riskinden korunma amaçlı türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerinde ortaya çıkan fark “Türev finansal işlemlerden kâr/zarar” hesabında
izlenmektedir. Bilançoda ise, riskten korunan varlık veya yükümlülüğün işlemlerden korunan riske ilişkin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik
riskten korunma muhasebesinin etkin olduğu dönem boyunca, ilgili varlık veya yükümlülükler ile birlikte gösterilir.
V. Kâr Payı Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Kâr payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen kullandırılan fonlara ilişkin kâr payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilerek, söz konusu tutarlar tahsil edildiğinde gelir
yazılmaktadır.
VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise dönemsellik ilkesi
gereği ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi ücret ve komisyon giderleri peşin
ödenmiş gider hesabında takip edilmekte olup iç verim oranı yöntemine göre gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal araçlar, finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Grup’un ticari aktivite ve
faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Grup’un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır.
Finansal enstrümanlar Grup’un konsolide bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan etkilemektedir. Grup, bu enstrümanların alım
ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Grup’un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likidite ve kredi
risklerini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal araçların alım satım işlemleri teslim tarihi esas alınarak muhasebeleştirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Grup’a teslim edildiği veya
Grup tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın işletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleştirilmesini ve (b)
varlığın işletme tarafından teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dışı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da kaybının
muhasebeleştirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda, işletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari işlem
tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre
içerisinde teslimini gerektiren bir sözleşme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. İşlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki süre içerisinde elde
edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişiklikler, satın alınan aktifler ile aynı şekilde muhasebeleştirilir. Gerçeğe
uygun değerde meydana gelen değişiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiş maliyetinden gösterilen varlıklar için muhasebeleştirilmez; gerçeğe
uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan bir finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da zararda;
satılmaya hazır finansal varlığa ilişkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar belli başlı 2 ana başlık altında toplanmıştır: (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan
menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiş kısa vadede kâr amacı güdülen menkul değerler,
(ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Grup
bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler, ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve
sonrasında gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun
değerler borsadaki gerçeğe uygun değerleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıkların elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değerlerine göre değerlenmiş değerleri
arasındaki fark, kâr payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr
zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kâr payları kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.
216 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna
kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar
dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş
maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık ayrılmaktadır. Grup tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla
edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal
varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan gelirler, gelir tablosunda menkul değerlerden elde edilen kâr payı gelirleri olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin
eklenmesi ile muhasebeleştirilmektedir. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri
üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri
arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar, özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değer Artış Fonu” hesabı altında
gösterilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artış fonu hesabında
izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.
Krediler
Krediler ve alacaklar sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen ve alım satım amaçlı, gerçeğe
uygun değer farkı kâr/zararda yansıtılan veya satılmaya hazır finansal varlıklar olarak tanımlananlar dışında kalan türev olmayan finansal
varlıklardır.
Krediler ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile
muhasebeleştirilmekte ve iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan
varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmektedir.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen
hesaplarda orijinal bakiyelerine göre muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası karşılıkları üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir.
Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
VIII. Finansal Araçların Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin
bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit
eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/
kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde
tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin
bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması
beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.
İtfa edilmiş maliyetle taşınan vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü gelecekte beklenen nakit akışlarının iç verim
oranı yöntemi ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Satılmaya
hazır finansal varlıklar için özkaynaktan çıkarılıp kâr veya zararda muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zarar tutarı, elde etme maliyeti (her türlü
anapara geri ödemesi ve itfa payları düşülmek suretiyle) ile mevcut gerçeğe uygun değer arasındaki farktan, söz konusu finansal varlığa ilişkin
olarak daha önce kâr veya zararda muhasebeleştirilmiş bulunan değer düşüklüğü zararlarının indirilmesinden sonra kalan tutardır. Bu tutar THP
uyarınca gider hesapları ile ilişkilendirilmektedir.
Grup yönetimi tarafından düzenli aralıklarla kredi portföyü incelenmekte ve kullandırılan kredilerin tahsil kabiliyetine ilişkin şüphelerin belirmesi
durumunda söz konusu krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer
alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre özel karşılıklar ayrılmaktadır.
Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa ilişkin karşılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleştirildiklerinde, karşılık işleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte,
geçmiş yıllarda gerçekleşmiş ise “Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 217
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Özel karşılıkların dışında, Ana Ortaklık Katılım Bankası yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel
kredi karşılığı ayırmaktadır.
Katılım Bankası tarafından ayrılmış olan özel ve genel karşılık giderlerinin katılma hesaplarına isabet eden kısmı katılım hesaplarından
karşılanmaktadır.
IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık
ve yükümlülüğü net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve yükümlülüğü eşzamanlı olarak
sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. Grup’un ihraç ettiği kira sertifikalarından geri
alınmış olanlar satılmaya hazır finansal varlıklar ve sermaye benzeri krediler hesaplarında netleştirilmiştir.
X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Katılım Bankası portföyünde tutuluş amaçlarına göre
“Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait
olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Para Piyasalarına
Borçlar” hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim
oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden sağlanan fonlar karşılığında ödenen kâr payları gelir tablosunda “Para
piyasası işlemlerine verilen kâr payları” kaleminde izlenmektedir.
Katılım Bankası’nın ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.
XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
Grup, alacaklarından dolayı edindiği varlıkların elden çıkarılması ile ilgili muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslarını 1 Kasım 2006
tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve
Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” e göre belirlemektedir.
Grup, aktifinde, alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklardan somut bir satış planı olanları satış amaçlı duran varlıklar hesabında izlemektedir.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe
uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı
olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların
(veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış
olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.
Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın,
sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için
gerekli işlemlerin, planda önemli değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir. Çeşitli olay veya
koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin, işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya
koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satışına yönelik satış planının devam etmekte
olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satış işlemini tamamlamak için gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak
varlık grubunun) satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere
ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Dönem içinde Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un konsolide finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre
düzeltilmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme
payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri
dikkate alınarak itfa edilir. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar
yazılım lisans bedellerinden oluşmaktadır.
218 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti
ile bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Gayrimenkuller dışında maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet
bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarlar üzerinden değerlenmiştir. 2006
yılı içinde Ana Ortaklık Katılım Bankası muhasebe politikasında değişikliğe giderek maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin
değerlemesinde; Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart (TMS 16) kapsamında yeniden değerleme metodunu benimsemiştir. Bağımsız bir
ekspertiz şirketi tarafından Aralık 2014’de hesaplanan ekspertiz değerleri konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Söz konusu yeniden
değerleme değer artışı bilanço tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi sonrası net 115,942 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2015: 115,942 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman
tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar satış hasılatı ile varlığın net defter değeri arasındaki fark alınarak
belirlenir ve gelir tablosuna yansıtılır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Grup tarafından esas alınan faydalı ömürler aşağıdaki tabloda açıklanmıştır:
Amortismana Tabi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Özel Maliyet Bedelleri
Diğer Menkuller
Mobilya Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Gayrimenkuller
Faydalı Ömür
5-50 yıl
3-10 yıl
2-10 yıl
3-15 yıl
3-10 yıl
5 yıl
50 yıl
XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Kiralayan durumunda Grup;
Grup, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren olarak yer almaktadır. Grup, finansal kiralamaya konu edilmiş varlıkları bilançoda net kiralama
yatırımı tutarına eşit değerde bir alacak olarak göstermektedir. Kira ödemelerinin toplamı kâr payı ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt
olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark
olan kâr payı ise kazanılmamış finansal kiralama gelirleri hesabında yer almaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama
alacakları hesabından düşülmekte; içindeki kâr payı ise kazanılmamış kâr payı gelirleri hesabından düşülerek gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Kiracı durumunda Grup;
Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin, düşük olanı üzerinden
aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri kâr payı tutarları ertelenmiş kâr payı tutarı olarak
muhasebeleştirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının altında izlenmekte ve aynı muhasebe politikalarına
tabi olmaktadır.
XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler TMS’nin 37 sayılı
Standardı hükümlerine uygun olarak ayrılmaktadır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 219
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Katılım Bankası’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik
fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor
olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve işletmenin tam anlamıyla
kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit
edilebilecek olan veya geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat (i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların
işletmeden çıkma ihtimalinin bulunmaması veya (ii) Yükümlülük tutarının, yeterince güvenilir olarak ölçülememesi nedeniyle finansal tablolara
yansıtılamayan mevcut yükümlülükler “koşullu yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları
ihtimali uzak olmadıkça, dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin
muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
Bilanço tarihi itibarıyla, Grup, aleyhte devam eden, nakit çıkışı muhtemel olan ve güvenilir bir biçimde yükümlülük tutarının tahmin edilebildiği
davalar için bilanço tarihi itibarıyla 14,209 TL karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2015: 14,038 TL).
XVI. Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan
oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu
doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise
finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli
olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Katılım Bankası’na girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve
buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
a) Tanımlanmış fayda planları
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak
kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar
Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem
tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Katılım Bankası’nın, çalışanların
emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır.
TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Katılım Bankası yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme
yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bunun yanında, TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere yeniden düzenlenmiştir. Buna göre, kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir
altında yansıtılması gerekmektedir. Toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto
oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder, Bu nedenle, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, ilişikteki
finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin
edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %6.50 enflasyon ve %11.40 kâr payı oranı varsayımları kullanılmak suretiyle
hesaplanmıştır (31 Aralık 2015: %6.50 enflasyon oranı ve %10.80 kâr payı oranı).
b) Tanımlanmış katkı planları:
Katılım Bankası, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Katılım
Bankası’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu
primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
c) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:
Katılım Bankası, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla birikmiş kullanılmayan
haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak ölçer.
220 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı
üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya
indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi
itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanarak hesaplanmıştır.
Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemlerle ilgili vergi etkileri de özkaynaklarda gösterilir.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında
dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak
hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, genel kredi
karşılıkları dışında kalan indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin
ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin
ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının
sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı
değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir
tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen
varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynaklar hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla ilişkili olduğundan netleştirilmektedir. Aynı şekilde ertelenmiş vergi alacağı ve
yükümlülüğü de finansal tablolarda netleştirilmektedir.
Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş
vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir.
XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Grup, alım-satım amaçlı türev finansal borçlar haricindeki diğer borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardı”nda
belirtildiği şekilde işlem tarihinde işlem maliyetleri dahil edilmek suretiyle elde etme maliyeti üzerinden kayda almakta, iç verim oranı yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden de değerlemektedir. Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar muhasebe politikalarına ilişkin IV
nolu dipnotta anlatıldığı gibi gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir.
Grup, varlık kiralama şirketi aracılığı ile ihraç etmiş olduğu borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonları “İhraç Edilen Menkul Kıymetler”
içerisinde göstermiştir.
XX. İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
2016 yılı içerisinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır.
XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Grup, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı yükümlülükleri içerisinde
göstermektedir.
XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Ana Ortaka Katılım Bankası’nın 5746 No’lu Araştırma ve Geliştirme Faaliyetlerinin Desteklenmesi Hakkında Kanun’a istinaden, bilanço tarihine
kadar TÜBİTAK’tan almış olduğu toplam teşvik tutarı 610 TL’dir (31 Aralık 2015: 334 TL).
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 221
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Grup, bireysel bankacılık alanında özel müşteri cari hesapları, katılma hesapları, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri, uzun vadeli konut
ve taşıt kredileri ile diğer bireysel bankacılık hizmetlerinde faaliyetini sürdürmektedir. Grup, otomatik virman hizmetleri, internet bankacılık
hizmetleri, cari hesaplar, katılma hesapları, nakdi, gayrinakdi krediler, finansal kiralama, dış ticaret işlemleri ve sigorta işlemleri ile kurumsal
bankacılık faaliyetlerini sürdürmektedir. Faaliyet veya yatırımların bölümlemesini doğrudan veya dolaylı bir şekilde etkileyen iktisadi, mali ve politik
faktörler bulunmamaktadır. Ekonomik konjonktürdeki dalgalanmalara bağlı olarak, istikrarsızlık dönemlerinde yatırımlar ertelenmekte ve mevcut
kaynaklar likit olarak değerlendirilmektedir.
Cari Dönem
Faaliyet Gelirleri
Bölümün Net Kazancı (*)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Vergi Sonrası Kâr
Dönem Net Kârı
Bölüm Varlıkları
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Yükümlülükler
(*)
Kurumsal
Bankacılık
1.368.296
221.128
221.128
221.128
221.128
23.889.172
23.889.172
12.228.008
12.228.008
Hazine
215.439
28.481
28.481
28.481
28.481
9.716.365
9.716.365
12.212.452
12.212.452
Dağıtılamayan
72.833
(72.833)
(72.833)
1.401.749
1.401.749
872.934
3.638.257
4.511.191
Toplam
2.065.635
369.027
369.027
72.833
296.194
296.194
38.761.885
38.761.885
35.123.628
3.638.257
38.761.885
Kurumsal
Bankacılık
1.290.525
285.170
285.170
285.170
285.170
24.060.694
24.060.694
12.890.409
12.890.409
Hazine
(97.659)
(3.789)
(3.789)
(3.789)
(3.789)
8.892.640
8.892.640
10.722.046
10.722.046
Dağıtılamayan
71.854
(71.854)
(71.854)
1.172.301
1.172.301
741.061
3.348.091
4.089.152
Toplam
1.691.840
333.352
333.352
71.854
261.498
261.498
38.535.576
38.535.576
35.187.485
3.348.091
38.535.576
Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.
Önceki Dönem
Faaliyet Geliri
Bölümün Net Kazancı (*)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Vergi Sonrası Kâr
Dönem Net Kârı
Bölüm Varlıkları
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
Özkaynaklar
Toplam Yükümlülükler
(*)
Bireysel
Bankacılık
481.900
119.418
119.418
119.418
119.418
3.754.599
3.754.599
9.810.234
9.810.234
Bireysel
Bankacılık
498.974
51.971
51.971
51.971
51.971
4.409.941
4.409.941
10.833.969
10.833.969
Personel ve işletme giderleri bölümlerin varlık ve yükümlülükleri oranında dağıtılmıştır.
XXIV. Diğer Hususlar
Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.
222 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Konsolide Özkaynak Kalemlerine İlişkin Açıklamalar ve Dipnotlar
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmıştır. Katılım Bankası’nın 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla hesaplanan
cari dönem özkaynak tutarı 4,608,977 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %15.52’dir. 31 Aralık 2015 hesaplamaları mülga düzenlemeler
çerçevesinde yapılmış olup özkaynak tutarı 4,092,881 TL, sermaye yeterliliği standart oranı da %13.50’dir.
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık payları
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi uyarınca hesaplanan değerleme
ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara
yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan diğer
maddi olmayan duran varlıklar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde edilecek vergilendirilebilir
gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinden korunma işlemine konu
edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan
toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı olarak oluşan farklar
sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazançlar ve kayıplar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini
aşan tutarlar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
Cari Dönem (*)
31 Aralık 2016
2.600.000
704.457
115.942
296.194
296.194
3.716.593
53.651
19.188
42.021
114.860
3.601.733
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 223
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin
7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Geçiş Sürecinde Ana Sermayeden İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
(-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye= Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4 kapsamında olanlar)
Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8
inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların katkı
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
Özkaynaktan İndirilecek Değerler
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar
Cari Dönem (*)
31 Aralık 2016
-
28.014
28.014
(28.014)
3.573.719
882.950
154.918
1.037.868
1.037.868
4.611.587
-
2.585
25
224 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Geçiş Sürecinde Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye Devam Edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu
aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan
ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam
tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden
ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve
ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana sermaye ve katkı sermaye toplamı)
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı
Sermaye koruma tamponu oranı (%)
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası uyarınca
hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar tutarına oranı (%)
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik sınır öncesi)
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar toplamının %1,25’ine kadar olan
kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmı
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına İlişkin
Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarları toplamının
%0,6’sına kadar olan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırı aşan kısmı
Cari Dönem (*)
31 Aralık 2016
-
-
-
4.608.977
4.608.977
29.704.506
12,13
12,03
15,52
0,625
0,625
7,63
77.828
154.918
154.918
(*)
Katılım Bankası’nın “Bankaların Özkaynakalarına İlişkin Yönetmelik”in Geçici Madde’leri kapsamında geçiş hükümlerine tabi olan kalemler için geçiş sürecinin sonunda dikkate alınacak
tutarları bulunmamaktadır.
-
-
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 225
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık payları
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara
yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin %15’ini
aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
Önceki Dönem (*)
31 Aralık 2015
2.600.000
442.485
115.942
261.696
261.498
198
3.420.123
30.449
24.567
21.749
33.211
109.976
3.310.147
226 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Önceki Dönem (*)
31 Aralık 2015
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
Üçüncü Kişilerin Katkı Sermayedeki Payları
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
-
32.622
49.817
3.227.708
710.651
159.799
870.450
-
870.450
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 227
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Önceki Dönem (*)
31 Aralık 2015
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda
kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl
geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net defter değerleri (-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine
kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar (-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20 nci maddesinin ikinci fıkrasına
istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu
aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan
ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam
tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden
ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve
ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
5.266
11
-
-
4.092.881
-
(*)
Özkaynak hesaplaması 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”ler ile değişmiş olup, önceki
dönem olarak verilen bilgiler mülga düzenlemeler çerçevesinde hesaplanmıştır.
228 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek araçlara ilişkin bilgiler:
İhraçcı-Krediyi Kullandıran
Aracın kodu (CUSIP, ISIN vb.)
Aracın tabi olduğu mevzuat
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma
uygulamasına tabi olma durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem
konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu
Aracın türü
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi
itibarıyla - Milyon TL)
Aracın nominal değeri (Milyon USD)
Aracın muhasebesel olarak takip edildiği hesap
Aracın ihraç tarihi
Aracın vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Aracın başlangıç vadesi
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri
ödenecek tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
Kâr Payı/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken kâr payı/temettü ödemeleri
Kâr Payı oranı ve kâr payı oranına ilişkin endeks değeri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği
Kâr payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici
olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme
özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme
özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının
ihraççısı
The National Commercial Bank
05 Eylül 2013 tarihli bankaların
özkaynaklarına ilişkin
yönetmelik
Hayır
The National Commercial Bank
05 Eylül 2013 tarihli bankaların
özkaynaklarına ilişkin
yönetmelik
Hayır
Konsolide Olmayan/Konsolide
Konsolide Olmayan/Konsolide
Katkı Sermaye niteliğinde
Sermaye Benzeri Murabaha
Kredisi
353,18
Katkı Sermaye niteliğinde
Sermaye Benzeri Murabaha
Kredisi
529,77
100
Pasif Kalemler/Sermaye
Benzeri Krediler
31.03.2015
Vadeli
10 yıl
Evet
5. yıl sonrası ödemenin tamamını
veya 10 milyon USD’den az
olmamak kaydıyla bir kısmını
ödeyebilir.
-
150
Pasif Kalemler/Sermaye
Benzeri Krediler
30.06.2015
Vadeli
10 yıl
Evet
5. yıl sonrası ödemenin tamamını
veya 10 milyon USD’den az
olmamak kaydıyla bir kısmını
ödeyebilir.
-
Sabit
%7,23
-
Sabit
%7,78
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 229
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/
olaylar
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı
özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu aracın
hemen üstünde yer alan araç)
-
-
-
-
Sahibine alacak hakkını,
hisse senetlerinden ve ilave
ana sermayeden önce, diğer
tüm borçlanmalardan sonra
vermektedir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde 8 inci madde de yer alan şartlara
yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı
haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde Madde 8/2 (ğ)
yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı
Sahibine alacak hakkını,
hisse senetlerinden ve ilave
ana sermayeden önce, diğer
tüm borçlanmalardan sonra
vermektedir.
8 inci madde de yer alan şartlara
haizdir.
Madde 8/2 (ğ)
Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki esas fark Katkı Sermaye olarak dikkate
alınan, sermaye benzeri kredi hesaplarındaki tutar ve genel karşılıklardan kaynaklanmaktadır. Sermaye Benzeri Kredi hesabındaki tutar ve gider
hesaplarına yansıtılan genel karşılık tutarlarının kredi riskine esas tutarın %1,25’ine kadar olan kısmı, “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında
Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Nakit akış riskinden korunma işlemlerinden elde edilen kayıplar hariç tutulmakta, bilançoda Maddi
Duran Varlıklar kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülükleri, Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun elde tutulanların
net defter değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak
hesaplamada dikkate alınmaktadır.
230 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
II. Konsolide Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Kredi riski Grup’un ticari ilişki içinde bulunduğu karşı tarafın; Grup ile yaptığı sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya
tamamen zamanında yerine getirememesinden oluşabilecek risk ve zararları ifade eder.
Katılım Bankası’nca kredi müşterilerinin kredi değerliliği ve kredi risklerinin coğrafi dağılımı yakından izlenmekte ve altı ay veya bir yıllık dönemler
itibarıyla düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Borçlularının kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir. Hesap
durum belgeleri ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde alınmaktadır. Kredi limitleri Yönetim Kurulu, banka kredi komitesi ve kredi yönetimince
belirlenmektedir. Katılım Bankası, kullandırdığı kredileri ve diğer alacakları için teminat almaktadır. Alınan teminatlar kredibilitesi yüksek gerçek ve
tüzel kişi kefaleti, Hazine, Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Toplu Konut İdaresi Başkanlığı’nca ve bunların kefaleti ile ihraç edilen bono ve tahviller,
OECD ülkeleri merkez yönetimleri, merkez bankaları ve bunların kefaletleri ile ihraç edilen menkul kıymetler, Avrupa Merkez Bankası ve bankanın
kefaleti ile ihraç edilen menkul kıymetler, altın ve diğer kıymetli madenler, borsaya kote edilmiş hisse senetleri, varlığa dayalı menkul kıymet, özel
sektör tahvilleri, bankaların verecekleri kefalet ve teminat mektupları, OECD ülkelerinde faaliyet gösteren bankaların garantileri, OECD ülkeleri
merkezi yönetimleri ile merkez bankalarının kefaletleri, kamu kurumlarından doğmuş alacak temliki veya rehni, müşteri çeki, taşıt rehni, ihracat
vesaiki, ticari işletme rehni, uçak, gemi ve gayrimenkul ipoteği, nakit blokajı, müşteri çeklerinden oluşmaktadır.
Önemli ölçüde kredi riskine maruz kaldığında vadeli işlem, opsiyon ve benzer nitelikli sözleşmeleri, hakların kullanılması, edimlerin yerine
getirilmesi veya satılması yoluyla kısa zamanda sona erdirerek toplam riski azaltma yoluna gidilmemektedir.
Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan risklerinin toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %19.61 ve %27.46’dır (31 Aralık 2015:
%15.61 ve %21.95).
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan risklerinin toplam gayrinakdi krediler portföyü içindeki payı %31.54 ve
%41.85’dir (31 Aralık 2015: %27.93 ve %37.70).
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi alacak tutarının toplam bilanço içindeki payı %13.55 ve %18.98’dir (31 Aralık 2015:
%11.50 ve %16.18).
Grup’un ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan gayrinakdi alacak tutarının toplam nazım hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı %0.78
ve %1.03’dür (31 Aralık 2015: %0.75 ve %1.02).
Grup tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 231,669 TL’dir (31 Aralık 2015: 245,432 TL).
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 231
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kollektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
(*)
Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarlarıdır.
Cari Dönem Risk Tutarı (*)
8.496.373
26
30.145
2.110.666
13.283.528
7.176.275
7.869.482
256.219
175.223
2.276.536
Ortalama Risk Tutarı
8.744.736
26
32.599
1.705.025
14.500.781
7.280.078
8.600.578
259.210
294.301
2.099.552
232 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Cari Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (**)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***)
Toplam
Önceki Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri (**)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (***)
Toplam
Risk Sınıfları (*)
Merkezi
yönetimlerden
veya merkez
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
Bölgesel
yönetimlerden İdari birimlerden
veya yerel ve ticari olmayan Bankalar ve aracı
kurumlardan
girişimlerden
yönetimlerden
şarta bağlı olan
şarta bağlı olan
şarta bağlı olan
ve olmayan
ve olmayan
ve olmayan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
Şarta bağlı olan
ve olmayan
kurumsal
alacaklar
8.496.373
-
26
-
30.144
-
792.491
1.124.085
8.931
62.210
122.949
13.002.966
10.419
20.325
2
249.816
8.496.373
26
30.144
2.110.666
13.283.528
8.541.805
-
25
-
44.217
-
229.597
806.866
8.531
40.934
64.621
14.598.155
23.916
592
671
554
164.210
8.541.805
25
44.217
1.150.549
14.788.098
(*)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı
sonrası risk tutarları verilmiştir.
(**)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(***)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 233
Risk Sınıfları (*)
Şarta bağlı olan ve
olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle
Şarta bağlı olan ve
teminatlandırılmış
olmayan perakende
alacaklar
alacaklar
Tahsili gecikmiş
alacaklar
Kurulca riski yüksek
olarak belirlenen
alacaklar
Diğer alacaklar
Toplam 7.146.332
6.224
125
708
809
22.077
7.834.308
15.230
1.136
1.408
186
17.214
245.536
894
9.789
133.294
327
2.966
38.636
2.253.686
22.182
2
666
39.935.156
1.179.361
10.192
22.443
66.173
461.147
7.176.275
7.869.482
256.219
175.223
2.276.536
41.674.472
7.594.193
8.114
164
127
110
6.014
9.319.361
17.132
1.045
2.536
3.840
36.719
227.828
300
-
568.365
848
15
37.228
1.464.628
21.455
1
2
210
42.588.174
878.631
10.332
3.350
45.440
309.002
7.608.722
9.380.633
228.128
606.456
1.486.296
43.834.929
234 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili:
1
1,1
1,2
1,3
2
2,1
2,2
2,3
3
4
4,1
4,2
4,3
4,4
4,5
4,6
4,7
4,8
5
6
Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
1
8.496.373
8.496.373
8.496.373
2
7
7
19
26
Risk Sınıfları (*) 3
4
25.991
25.983
6
2
1.502
2.110.666
3
2.110.666
67
1.421
11
2.651
30.144
2.110.666
5
301.981
301.981
5.557.312
444.666
4.098.862
1.013.784
2.251.415
4.960.158
2.893.011
395.882
609.647
53.466
886.291
17.345
104.516
212.662
13.283.528
6
114.129
114.129
1.754.215
49.220
1.673.991
31.004
839.172
2.878.068
2.091.380
50.449
199.485
10.753
437.047
27.636
61.318
1.590.691
7.176.275
1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
6- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
7- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
8- Tahsili gecikmiş alacaklar
9- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
10- Diğer alacaklar
(*)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte yer alan risk sınıfları dikkate alınmıştır. Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı
sonrası risk tutarları verilmiştir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
7
77.591
77.591
1.350.564
61.433
1.234.892
54.239
1.723.471
2.702.534
1.733.739
307.472
159.938
12.431
394.121
45.181
49.652
2.015.322
7.869.482
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 235
Risk Sınıfları (*) 8
5.297
5.297
67.994
4.990
61.318
1.686
48.831
112.248
76.446
4.545
13.395
39
10.145
5.767
1.911
21.849
256.219
9
1.196
1.196
41.291
453
40.817
21
17.307
98.546
45.877
1.790
572
21.420
3.414
23.048
2.425
16.883
175.223
10
437
437
5.988
91
5.464
433
6.193
2.177.321
4.685
654
551
1.414.805
756.376
149
101
86.597
2.276.536
TP
364.196
364.196
5.175.340
328.907
4.192.903
653.530
4.003.378
12.951.975
5.679.124
500.216
664.330
4.278.687
1.492.431
118.401
218.786
3.798.084
26.292.973
YP
136.435
136.435
3.628.022
257.936
2.922.447
447.639
883.011
10.585.441
1.166.017
260.576
319.258
7.841.266
995.030
2.146
1.148
148.590
15.381.499
Toplam
500.631
500.631
8.803.362
586.843
7.115.350
1.101.169
4.886.389
23.537.416
6.845.141
760.792
983.588
12.119.953
2.487.461
120.547
219.934
3.946.674
41.674.472
236 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:
1
Risk Sınıfları (*)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
2 Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
3 İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
4 Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5 Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
6 Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
7 Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
alacaklar
8 Tahsili gecikmiş alacaklar
9 Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
10 Diğer alacaklar
GENEL TOPLAM
(*)
1 ay
Vadeye Kalan Süre
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
3.818.414
474.082
5.667
191.746
3.081.107
26
-
-
-
-
526
361.387
878.471
722.228
146.143
1.000.119
658.269
11.708
162
1.524.211
989.697
719
8.058
2.055.231
1.366.228
17.190
1.007.403
7.805.818
3.388.636
199.304
256.180
156.182
10.649
6.403.367
328.563
2.607.176
563.644
813
3.095.902
1.060.416
4.682.398
5.717.555
17.783
74.356
21.109.848
%150 %200 %250
Özkaynaklardan
İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
Risk Ağırlığı
1
2
Kredi Riski
Azaltımı Öncesi
Tutar
Kredi Riski
Azaltımı Sonrası
Tutar
%0
%10
%20
%35
3.290.179
-
3.882.180
- 2.555.015 2.969.202
%50
%75
%100
2.211.325 2.964.842 6.336.371 9.072.963 17.623.569 175.223
11.281.197 6.773.398 14.073.930 139.550
-
-
21.773
-
-
-
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 237
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler:
Değer Kaybına Uğramış Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla 90 günden fazla gecikmiş olması veya kredibilitesi nedeniyle değer
düşüklüğüne uğradığına kanaat getirilmiş kredilerdir. Bu krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Özel Karşılık” hesaplaması
yapılmaktadır.
Tahsili Gecikmiş Krediler; Raporlama dönemi sonu itibarıyla vadesi 90 güne kadar gecikmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerdir. Bu
krediler için Karşılıklar Yönetmeliği kapsamında “Genel Karşılık” hesaplaması yapılmaktadır.
1
1,1
1,2
1,3
2
2,1
2,2
2,3
3
4
4,1
4,2
4,3
4,4
4,5
4,6
4,7
4,8
5
6
Önemli Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Değer Kaybına
Uğramış
36.173
36.173
380.011
15.962
351.769
12.280
196.683
682.495
495.615
11.880
57.079
138
54.944
52.753
10.086
98.962
1.394.324
Krediler
Tahsili
Değer
Gecikmiş
Ayarlamaları
33.717
3.596
33.717
3.596
544.531
54.527
39.290
4.568
489.980
43.266
15.261
6.693
442.309
35.961
911.446
85.940
568.878
52.480
156.708
6.559
111.454
6.695
2.007
5.890
48.486
11.635
5.892
801
18.021
1.880
183.595
51.645
2.115.598
231.669
Dönem içinde
ayrılan karşılık
tutarları
815.190
7.112
Karşılık
İptalleri (**)
(726.052)
(25.144)
Karşılıklar
26.653
26.653
246.184
9.499
227.034
9.651
106.168
428.548
329.742
5.028
31.048
93
37.128
21.199
4.310
49.641
857.194
Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler:
1
2
(*)
Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
Açılış
Bakiyesi
752.136
245.432
Kur farklarına göre belirlenenler.
(**)
726,052 TL karşılık iptalinin 592,044 TL’si terkin ve varlık yönetim şirketine satılmış olan kredilere aittir.
Diğer
Ayarlamalar (*)
15.920
4.269
Kapanış
Bakiyesi
857.194
231.669
238 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Bankalardan alacaklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal
varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen krediler*
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Toplam
(*)
Vadesi geçmemiş
ve değer kaybına
uğramamış olanlar
5.045.536
Vadesi geçmiş ve değer
kaybına uğramış olanlar
-
Toplam
5.045.536
62.515
2.907.449
26.783.368
10.526.448
12.395.120
3.861.800
34.798.868
1.394.324
443.557
892.484
58.283
1.394.324
62.515
2.907.449
28.177.692
10.970.005
13.287.604
3.920.083
36.193.192
Vadesi geçmemiş
veya değer kaybına
uğramamış olanlar
5.141.238
Vadesi geçmiş ve değer
kaybına uğramış olanlar
-
Toplam
5.141.238
44.249
1.892.510
28.398.195
8.556.328
14.601.573
5.240.294
35.476.192
1.250.843
433.392
736.617
80.834
1.250.843
44.249
1.892.510
29.649.038
8.989.720
15.338.190
5.321.128
36.727.035
Verilen krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal varlık sınıfı bazında kredi kalitesi aşağıdaki gibidir:
Bankalardan alacaklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal
varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen krediler*
Kurumsal krediler
KOBİ’lere verilen krediler
Tüketici kredileri
Diğer
Toplam
(*)
Verilen krediler kiralama işlemlerinden alacakları da içermektedir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 239
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler
Ülkelerden veya merkez bankalarından olan alacaklar risk sınıfları için Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşunun notları dikkate
alınırken, bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan kredi dereceleri
ülke riski sınıflandırması kapsamında kullanılmaktadır. Yurtdışı bankalar ve aracı kurumlardan olan alacaklar risk sınıfları için Standart&Poor’s
(S&P), Moody’s ve Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarının dereceleri bulunması halinde birlikte kullanılmaktadır. Karşı tarafı
yurtdışında yerleşik olan kurumsal alacaklar ile diğer risk sınıfları ve yurtiçinde mukim kurumsal alacaklar ve bankalardan olan alacaklar derecesiz
olarak kabul edilmektedir. Fitch Ratings, Moody’s, Standart&Poor’s derecelerine karşılık gelen kredi kalite kademelerine aşağıdaki tabloda yer
verilmiştir.
Eşleştirilecek
Derecelendirmeler
Uzun vadeli kredi
derecelendirmeleri
Kısa vadeli kredi
derecelendirmeleri
Uzun vadeli menkul
kıymetleştirme
pozisyonları için
derecelendirmeler
Kısa vadeli menkul
kıymetleştirme
pozisyonları için
derecelendirmeler
Kolektif yatırım
kuruluşlarına ilişkin
eşleştirme
Kredi Kalitesi
Kademesi
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
1
2
3
Diğerleri
1
Fitch
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ilâ BCCC+ ve aşağısı
F1+ ilâ Fİ
F2
F3
F3 aşağısı
—
—
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ve aşağısı
F1+ ilâ F1
F2
F3
F3 aşağısı
AAA ilâ AA-
Moody’s
Aaa ilâ Aa3
A1 ilâ A3
Baa1 ilâ Baa3
Ba1 ilâ Ba3
B1 ilâ B3
Caa1 ve aşağısı
P-1
P-2
P-3
NP
—
—
Aaa ilâ Aa3
A1 ilâ A3
Baa1 ilâ Baa3
Ba1 ilâ Ba3
B1 ve aşağısı
P-1
P-2
P-3
NP
Aaa ilâ Aa3
2
A+ ilâ A-
A1 ilâ A3
3
BBB+ ilâ BBB-
Baa1 ilâ Baa3
4
BB+ ilâ BB-
Ba1 ilâ Ba3
5
B+ ilâ B-
B1 ilâ B3
6
CCC+ ve aşağısı
Caa1 ve aşağısı
FCQR: Fon Kredi Kalitesi Derecelendirmeleri (İng. Fund Credit Quality Ratings).
PSFR: Anapara İstikrar Fon Derecelendirmeleri (İng. Principal Stability Fund Ratings).
S&P
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ilâ BCCC+ ve aşağısı
A-1+ ilâ A-1
A-2
A-3
A-3 aşağısı
—
—
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ve aşağısı
A-1+ ilâ A-1
A-2
A-3
A-3 aşağısı
FCQR: AAAf ilâ AA-f; PSFR:
AAAm ilâ AA-m
FCQR: A+f ilâ A-f; PSFR:
A+m ilâ A-m
FCQR: BBB+f ilâ BBB-f;
PSFR: BBB+m ilâ BBB-m
FCQR:BB+f ilâBB-f; PSFR:
BB+m ilâ BB-m
FCQR: B+f ilâ B-f; PSFR:
B+m ilâ B-m
FCQR: CCC+f ve aşağısı;
PSFR: CCC+m ve aşağısı
240 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
III. Konsolide Döngüsel Sermaye Tamponu Hesaplamasına Dahil Risklere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Alım satım hesapları
Bankacılık
hesaplarındaki özel hapsamında hesaplanan
risk ağırlıklı tutar
sektör kredileri
22.631.160
33.794
88.400
81.568
60.072
33.985
31.696
26.258
23.501
61.390
23.038.030
33.794
Nihai olarak risk alınan ülke
Türkiye
Birleşik Arap Emirlikleri
Suudi Arabistan
Marshal Adaları
Gürcistan
Bosna Hersek
Arnavutluk
İngiltere
Diğer
Toplam
Toplam
22.664.954
88.400
81.568
60.072
33.985
31.696
26.258
23.501
61.390
23.071.824
IV. Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Sınırlı olmakla birlikte kur riski, döviz alım-satım portföyü içinde ele alınmakta; dolayısıyla var olan pozisyonun genel risk profilini nasıl etkilediği
hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir.
Grup, kur riskini merkezileştirmiş ve bilançoda bulunan tüm kur riskini Fon Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıştır. Diğer
kâr merkezleri maruz kaldıkları kur riskini, Fon Yönetimi’ne devrederler ve söz konusu risk döviz alım-satım portföyü içinde takip edilir.
Yabancı para risklerine yönelik olarak açık pozisyon alınmamaya çalışılmakta, müşteri işlemlerinden kaynaklanabilecek herhangi bir kur riski
doğduğunda ise karşı pozisyon alınarak kur riski taşınmamaktadır.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın konsolide finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları
aşağıdaki gibidir:
Bilanço Tarihinde Gişe Döviz Alış Kuru
30 Aralık 2016
29 Aralık 2016
28 Aralık 2016
27 Aralık 2016
26 Aralık 2016
23 Aralık 2016
Avro
3,6939
3,6939
3,6901
3,6711
3,6639
3,6647
3,6622
ABD Doları
3,5318
3,5318
3,5329
3,5135
3,5041
3,5077
3,5055
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri
aşağıdaki gibidir:
1 ABD Doları
1 Avro
3,4889 TL
3,6813 TL
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 241
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Grup’un Konsolide Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (Bin TL)
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar (4)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (1)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (2)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan
Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları YP
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar (6)
Diğer Yükümlülükler (3)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (5)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (5)
(*)
Avro
USD
Diğer YP (*)
Toplam
354.137
216.541
3.823.330
329.359
911.055
15.118
5.088.522
561.018
189
5.117.391
1.731.870
7.180.906
-
1.732.059
12.298.297
1.505
5.689.763
54.487
13.119.952
100
926.273
56.092
19.735.988
453.499
2.739.752
362.126
40.511
39.814
3.635.702
159.864
5.173.118
4.523.356
4.462.671
202.217
65.090
14.586.316
193
692.593
918.626
7.607
688
1.619.707
613.556
8.605.463
5.804.108
4.462.671
250.335
105.592
19.841.725
2.054.061
(2.056.847)
779.173
2.836.020
1.881.077
(1.466.364)
1.406.762
3.686.143
2.279.381
3.151.344
(693.434)
709.585
1.145.075
435.490
301.291
(105.737)
59.500
5.610.391
5.550.891
5.333.712
4.996.824
3.563.546
1.433.278
(1.430.884)
695.666
2.126.550
1.750.341
11.827.804
13.714.962
(1.887.158)
1.854.590
4.576.633
2.722.043
3.447.709
839.279
1.512.874
(673.595)
690.749
1.302.635
611.886
261.868
17.663.907
18.791.382
(1.127.475)
1.114.455
6.574.934
5.460.479
5.459.918
Diğer YP sütununda USD ve Avro dışındaki dövizler ile kıymetli madenler gösterilmektedir.
Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 7,492,562 TL tutarındaki dövize endeksli krediyi, 1,036,005 TL tutarındaki dövize endeksli finansal kiralama alacağını ve 42,828 TL
tutarındaki dövize endeksli takipteki kredi alacağını içermektedir.
(1)
(2)
Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 233 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir.
Finansal tablolarda Türk Lirası olarak gösterilen 26,084 TL tutarındaki genel kredi karşılığını içermektedir. Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 7,003 TL tutarındaki alım satım
amaçlı türev finansal borçlar reeskontunu, 168 TL tutarındaki spot işlemler reeskontunu ve özkaynaklar altında gösterilen (55,126) TL tutarındaki riskten korunma fonları ve menkul
değerler değerleme farklarını içermemektedir.
(3)
(4)
27,275 TL tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklar reeskontu gerçeğe uygun değer farkı kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar satırından düşülmüştür.
(5)
Net Bilanço Dışı Pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(6)
Finansal tablolarda yabancı para olarak yer alan 352,675 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal borçlarını içermemektedir.
242 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Kur riskine duyarlılık
Katılım Bankası büyük ölçüde Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Katılım Bankası’nın ABD Doları, Avro ve diğer YP kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan
%10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Katılım Bankası içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz
kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. ABD Doları’nın, Avro’nun ve diğer YP’nin TL karşısında %10’luk değer artışının kâr/zararda veya
özkaynaklarda yaratacağı etki aşağıdaki gibidir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.
ABD Doları
Avro
Diğer YP
(*)
Döviz kurundaki
% değişim*
%10
%10
%10
Kâr/(zarar) üzerindeki etki
Cari Dönem
Önceki Dönem
(5.960)
(3.257)
(279)
239
1.615
1.715
Özkaynak üzerindeki etki
Cari Dönem
Önceki Dönem
(2.160)
(1.551)
(279)
239
1.615
1.715
Yukarıdaki para birimlerinin TL karşısında %10’luk değer azalışının kâr/zararda yaratacağı etki yukarıdaki tutarda fakat ters yönde olacaktır.
V. Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından faiz riski bulunmamaktadır.
VI. Konsolide Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır.
VII. Konsolide Likidite Riski Yönetimi ve Likidite Karşılama Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Likidite riski, Grup’un yükümlülüklerinin likit varlıkları ve alacakları ile vadesinde tamamen veya kısmen karşılayamaması ihtimali olup, Grup’un
temel bankacılık hizmetlerini yerine getirebilmek için üstlendiği risklerin başında gelmektedir. Söz konusu riskin ihtiyatlı biçimde yönetilebilmesi
amacıyla Grup risk iştahı yapısı içerisinde likidite riskine ilişkin göstergeler belirlenmiştir. Mevcut risk iştahı yapısı içerisinde Çekirdek Mevduat
Oranı ve Toplam Likidite Karşılama Oranı yer almaktadır. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Grup risk iştahı aylık olarak Risk Yönetim Merkezi
Başkanlığı tarafından izlenmekte ve üst düzey yönetime raporlanmaktadır. Belirlenen limitlerde aşım gerçekleşmesi durumunda, bahse
konu hususlar hakkında Denetim Komitesi’ne bilgi verilmektedir. Ayrıca Aktif Pasif Yönetimi Komitesi düzeyinde belirlenmiş likidite hedef ve
uyarıcı göstergelere ilişkin ölçüm ve değerlendirmeleri aylık olarak yapılmaktadır. Likidite riskinin sınırlandırılması amacıyla belirlenen likidite
göstergelerine ilişkin hedef, uyarı ve tetik seviyeleri Aktif Pasif Yönetimi Komitesi tarafından belirlenmekte ve izlenmektedir.
Grup’ça likidite riskinden korunmak amacıyla, fon kaynaklarını çeşitlendirme, daha uzun vadeli fon kaynağı temin etme ve varlık ve yükümlülükler
arasında vade uyumunu sağlamaya yönelik stratejiler uygulanmaktadır.
Likiditeye etkisi olan tüm bilanço kalemleri vade bazında ayrıştırılarak likidite durumu analiz edilmektedir. Basel III prensipleri doğrultusunda
“Likidite Karşılama Oranı” ve “Net İstikrarlı Fonlama Oranı” raporlamaları hazırlanmaktadır. Likidite Karşılama Oranı raporu ilgili yönetmelik gereği
BDDK’ya raporlanmakta olup, Net İstikrarlı Fonlama Oranı raporu ise halihazırda bilgi amaçlı olarak hazırlanmaktadır.
Ana Ortaklık Katılım Bankası veya piyasa kaynaklı likidite sıkışıklığı olması halinde öncelik sırasıyla uygulanacak eylem ve alınacak önlemlerin yer
aldığı Likidite Riski Yönetimi-Acil Eylem Planı oluşturulmuş olup, eylem planında yer alan aksiyonlara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir.
Likidite acil durum fonlama planı Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Grup Likidite Risk Yönetimi Polikası’nın bir parçası olup, likidite sorunu
yaşanması durumunda alınacak tedbir ve aksiyonları belirlemektedir.
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nda, diğer önemli risk türlerinde olduğu gibi likidite riski kapsamında da stres testi uygulanmaktadır. Likidite riskine
ilişkin stres testlerinde Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın likidite durumu açısından, oluşturulan senaryolara direnme gücü test edilir. Diğer bir ifade
ile stres koşulları altında Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın yükümlülüklerini tam ve zamanında yerine getirme gücü ölçülür.
Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı, Katılım Bankası’nın mevcut ve gelecekteki sermaye gereksinimlerinin, stratejik hedefler ve makroekonomik
değişkenler ile birlikte analiz edilerek maruz kalınan veya ileride kalınabilecek riskleri karşılayacak düzeyde sermayenin içsel olarak hesaplanması
ve faaliyetlerinin yeterli düzeyde sermayeyle idame ettirilmesi amacıyla asgari yılda bir kez olmak üzere İSEDES raporu hazırlanmakta ve
BDDK’ya iletilmektedir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 243
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Söz konusu rapor kapsamında Ana Ortaklık Katılım Bankası’nı olumsuz yönde etkileyebilecek muhtemel olayları veya piyasa koşullarındaki
muhtemel değişimleri tanımlayan stres testi ve senaryo analizleri ile Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın uğrayabileceği muhtemel zararları ve
bu zararları karşılayacak sermaye yeterlilik düzeyi tahmin edilmektedir. Stres testi ve senaryo analizleri ile stres koşulları altında Ana Ortaklık
Katılım Bankası’nın likidite yeterliliği ve planlamasına ilişkin değerlendirilmeler yapılmakta ve söz konusu değerlendirmeler ile Katılım Bankası’nın
yükümlülüklerini yerine getirebilmek için ihtiyaç duyabileceği likidite düzeyi belirlenmektedir.
İSEDES kapsamında gerçekleştirilen senaryo analizi ve stres testlerinin dışında aylık ve çeyreklik dönemlerde ilave stres testleri
gerçekleştirilmektedir. “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde piyasa ve
karşı taraf kredi riski ile Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın toplam likidite riskine ilişkin stres testleri aylık olarak gerçekleştirilmektedir.
Likidite Karşılama Oranı
Cari Dönem
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1
Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrarlı mevduat
5
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
9
Teminatlı borçlar
10
Diğer nakit çıkışları
11
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
14
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
yükümlülükler
15
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı
borçlar
16
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17
Teminatlı alacaklar
18
Teminatsız alacaklar
19
Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21
TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış
Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
6.515.635
4.829.168
14.956.159
1.298.033
13.658.126
6.008.050
271.260
5.736.790
1.430.714
64.902
1.365.812
587.242
13.563
573.679
7.826.952
5.075.332
2.751.620
3.502.945
2.707.642
795.303
7.085.368
5.325.485
3.989.368
2.646.622
1.342.746
6.092.342
1.976.760
1.420.587
556.173
4.867.261
5.527.663
-
4.667.788
-
5.527.663
-
4.667.788
-
1.557.705
657.697
564.679
199.473
-
-
-
-
3.762.860
343.434
911.049
12.423.473
293.187
7.724.450
2.015.526
5.611.943
7.627.469
555.848
4.398.562
4.954.410
2.015.526
555.848
5.611.943
4.398.560
7.627.469
4.954.408
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
6.515.635
4.829.168
4.780.207
2.770.042
136,30
174,34
(*)
Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması. Son üç ayın son günleri için hazırlanan üç günün
ortalaması alınmıştır.
244 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Önceki Dönem
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1
Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrarlı mevduat
5
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
9
Teminatlı borçlar
10
Diğer nakit çıkışları
11
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme
taahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
14
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
yükümlülükler
15
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı
borçlar
16
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17
Teminatlı alacaklar
18
Teminatsız alacaklar
19
Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21
TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
12.358.397
5.234.434
4.030.467
1.219.607
8.327.930
4.014.827
8.342.686
6.481.348
1.861.338
3.826.642
3.305.692
520.950
15.352.280
Dikkate Alınma Oranı Uygulanmış
Toplam Değer (*)
TP+YP
YP
5.283.150
4.437.851
1.034.316
462.463
201.523
60.980
832.793
401.483
8.629.942
4.663.791
2.802.453
1.861.338
9.542.936
2.037.497
1.516.547
520.950
6.021.096
6.257.324
-
4.562.373
-
6.257.324
-
4.562.373
-
9.094.956
4.067.569
3.285.612
1.458.723
-
-
-
-
1.741.320
-
87.066
15.328.109
8.521.056
2.438.066
6.297.803
8.735.869
622.488
5.454.254
6.076.742
2.438.066
622.488
6.297.803
5.454.254
8.735.869
6.076.742
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
5.283.150
4.437.851
6.592.240
2.492.888
80,14
178,02
(*)
Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması. Son üç ayın son günleri için hazırlanan üç günün
ortalaması alınmıştır.
Likidite karşılama oranı sonucunu etkileyen önemli unsur; nakit değerler, merkez bankasındaki varlıklar ve alınmış olan borçlanma araçlarından
(Sukuk) oluşan yüksek kaliteli likit varlıkların büyüklüğüdür. Toplam likidite karşılama oranı 2016 dördüncü çeyrekte %136.30 olmuştur. 2016
dördüncü çeyrekte 2015 yılsonuna göre yüksek kaliteli likit varlıkların arttığı görülmüştür. Diğer bir önemli faktör olan nakit çıkışları ise toplanan
fonlardan, teminatsız diğer borçlanma araçları ve bilanço dışı işlemlerden oluşmaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi itibari ile nakit çıkışlarında mevduatın
payı %44, teminatsız diğer borçlanma araçlarının payı ise %12’dir. Yüksek kaliteli likit varlıklardaki artış ile birlikte 2016 dördüncü çeyrekte 2015
yıl sonuna göre nakit çıkışlarındaki azalış nakit girişlerindeki azalıştan daha fazla olduğu için toplam likidite karşılama oranımızda artış olmuştur.
Türev işlemlerin alım ve satımları dengeli olduğu için likidite karşılama oranına etkisi yok denecek kadar azdır.
2016 Yılı son 3 aya ilişkin konsolide Likidite Karşılama Oranları aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Cari Dönem
31 Ekim 2016
30 Kasım 2016
31 Aralık 2016
TP+YP
127,08
126,50
159,94
YP
156,07
155,85
232,56
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 245
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan MD
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır MD
Verilen Krediler (**)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari Hesap ve Katılma
Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Diğer Özel Cari Hesap ve
Katılma Hesapları
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına Borç.
İhraç Edilen MD
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan
Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan
Borçlar
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan
Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan
Borçlar
Gayrinakdi Krediler
Vadesiz 1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
-
-
-
-
5.668.857
561.766
13.334
180.219
2.071.522
9.008.447 10.060.045
477.920
965.334
62.515
2.912.372
537.130 27.320.498
782.553
866.072 1.453.324
1.403.202 38.761.885
2.173.594
561.766
3.495.263
-
-
4.923
-
34.719
10.608
2.938.297
14.462
167.180
3.811.245
476.128
3.216.411
6.478.887
330.418
4.323.305
2.135
9.204.135
450.000
111.124
12.692.691
1.443.254
80.049
552.949
23.355
-
-
-
-
5.693.267
12.753.470
1.486.360
470.358
4.403
9
- 20.407.867
198.628
547.774
104.456
642.036
230.661
518.829
62.593
6.934.181 14.450.531
(3.717.770) (7.971.644)
17.964
434.536
104.053
26.412
2.074.716
2.248.589
5.380
3.175.385
273.244
7.569
3.926.556
5.277.579
3.884
1.631.220
4.427.947
352.676
6.416.246
6.276.445
(247.739)
656.353
882.950
6.322.719
547.774
- 4.909.700
872.697
- 4.076.696 5.044.775
882.959 4.076.696 38.761.885
560.295 (2.673.494)
(220.511)
-
4.396.764
425.005
188.746
1.202.126
-
-
6.212.641
4.587.906
4.378.800
716.320
419.625
1.028.915
184.862
3.598.964
1.449.865
2.212.332
216.686
-
6.433.152
12.361.123
4.514.362 10.494.453
3.878.881
1.784.399
635.481
8.710.054
4.957
909
11.922.633
6.916.872
5.005.761
(204.611)
1.321.170
1.149.577 38.535.576
726.903
3.788.371 38.535.576
594.267 (2.638.794)
(199.470)
6.113.524
3.019.857
7.081.992 14.358.158
(968.468) (11.338.301)
(725)
-
4.511.077
774.052
290.180
1.026.831
-
4.333.574
4.511.802
716.215
769.095
883.271
289.271
3.892.145
1.231.442
2.477.516
199.683
-
6.602.140
6.801.610
- 12.502.404
(*)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi
için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.
(**)
Verilen krediler, 1,620,815 TL tutarındaki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar ve 537,130 TL tutarındaki Takipteki Krediler (net) bakiyelerini de içermektedir.
(***)
Özsermaye kalemleri ve karşılıklar, diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir.
246 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Finansal yükümlülüklerin sözleşmeye bağlanmış kalan vadelerine göre gösterimi:
Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz
konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek kâr payı giderleri aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler kolonu ilgili kalemlerin bilanço
değerlerinin iskonto edilmemiş değerleri ile olan farkıdır. İlgili yükümlülüklerin bilançoda kayıtlı değerleri bu tutarları içermemektedir.
Cari Dönem
Katılma Hesapları Aracılığı
ile Bankalardan Toplanan
Fonlar
Diğer Katılma Hesapları
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına Borç.
İhraç Edilen MD
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam
Önceki Dönem
Katılma Hesapları Aracılığı
ile Bankalardan Toplanan
Fonlar
Diğer Katılma Hesapları
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına Borç.
İhraç Edilen MD
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam
5 Yıldan
Fazla Düzeltmeler
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
80.049
5.693.267
552.949
12.753.470
23.355
1.486.360
470.358
4.403
9
642.036
165.778
6.581.130
199.085
548.049
104.715
230.661
5
14.388.934
460.596
108.183
2.078.494
3.269.531
464.660
4.204.549
1.908.024
4.703.078
6.615.505
1.120.718
1.120.727
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
2.081
5.429.505
425.266
12.308.845
46.568
3.342.166
609.890
12.395
3
828.898
300.738
6.561.222
312.802
973.711
65.592
189.894
14.276.110
373.490
108.894
3.871.118
1.086.942
424.930
2.121.762
3.310.885
4.086.294
7.409.574
978.268
978.271
-
Toplam
656.353
20.407.867
(635.235)
6.322.719
(275)
547.774
(470.936)
4.909.700
872.697
165.783
(1.106.446) 33.882.893
5 Yıldan
Fazla Düzeltmeler
-
Toplam
473.915
21.702.804
(806.082)
5.256.305
(1.167)
972.544
(582.722)
4.102.988
1.018.792
300.738
(1.389.971) 33.828.086
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 247
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Şarta bağlı yükümlülükler ve taahhütlerin vade analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Garanti ve Kefaletler
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım
Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan
Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık
Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg.
Taah.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden
Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler
Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Toplam
Vadesiz
4.587.906
2.131.792
1 Aya Kadar
716.320
1.133.718
1-3 Ay
1.028.915
8.594
3-12 Ay
3.598.964
4.730
1-5 Yıl
2.212.332
3.166
5 Yıldan
Fazla
216.686
322
Toplam
12.361.123
3.282.322
1.309.524
1.130.334
1.381
-
1.298
-
2.548
-
-
-
1.130.334
5.227
1.309.524
820.810
289
-
-
62
-
2.202
-
322
-
2.875
820.810
1.458
-
1.714
-
7.296
-
2.120
-
964
-
-
1.458
12.094
-
-
-
-
-
2.651.987
-
2.651.987
-
-
-
-
501.720
-
501.720
6.719.698
8.775.593
4.323.248
4.092.140
360.205
10.625.631
844.651
425.012
419.639
1.882.160
373.562
188.716
184.846
3.977.256
2.150.267
4.867.485
217.008
2.150.267
9.993.806
4.936.976
4.696.625
360.205
28.289.238
248 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Önceki Dönem
Garanti ve Kefaletler
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım
Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan
Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık
Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg.
Taah.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal
Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden
Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
İşlemler
Vadeli Döviz Alım - Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Toplam
Vadesiz
3.478.788
2.192.231
1 Aya Kadar
1.607.215
1.480.765
1-3 Ay
948.511
8.788
3-12 Ay
3.790.618
39.583
1-5 Yıl
2.477.583
1.096
5 Yıldan
Fazla
199.689
310
Toplam
12.502.404
3.722.773
1.337.586
1.475.808
2.569
-
2.389
-
13.600
-
-
-
1.475.808
18.558
1.337.586
852.675
422
-
169
-
592
-
1.087
-
310
-
2.580
852.675
1.970
-
1.966
-
6.230
-
25.391
-
9
-
-
1.970
33.596
-
-
-
-
-
2.258.270
-
2.258.270
-
-
-
-
454.293
-
454.293
5.671.019
9.022.851
4.358.870
4.219.123
444.858
12.110.831
1.543.161
772.272
652.342
118.547
2.500.460
579.468
290.182
118.046
171.240
4.409.669
1.803.977
4.736.949
199.999
1.803.977
11.145.480
5.421.324
4.989.511
734.645
29.628.927
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 249
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
VIII. Konsolide Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Cari dönemde bilanço dışı kalemlerdeki azalış nedeniyle toplam risk tutarı azalmıştır. Ayrıca ana sermayeye ilişkin tutardaki artışın etkisiyle
kaldıraç oranı geçen döneme oranla artışını sürdürerek yasal sınır olan %3 seviyesinin üzerindeki güçlü seyrini korumaktadır.
Katılım Bankası’nın TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tabloları ile Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tabloları arasında fark bulunmamaktadır.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
(*)
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (Türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
(Ana sermayeden indirilen varlıklar)
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 inci satırların
toplamı)
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia
teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci
satırların toplamı)
Bilanço dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
(Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı)
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye
Toplam risk tutarı (3, 6, 9 ve 12 nci satırların toplamı)
Kaldıraç oranı
Kaldıraç
Cari Dönem (*)
38.232.130
(82.844)
38.149.285
194.459
129.161
Önceki Dönem (*)
38.380.125
(152.562)
38.227.563
114.482
126.072
323.620
-
240.554
-
256.439
-
211.696
-
256.439
15.562.550
15.562.550
3.582.028
54.291.894
6,60
211.696
18.410.921
18.410.921
3.211.068
57.090.734
5,64
Tabloda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınır.
IX. Konsolide Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değerleri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Aşağıdaki tablo, Katılım Bankası’nın finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve borçların defter değeri ile
gerçeğe uygun değerini gösterir.
Finansal Varlıklar
Nakit Değerler ve Merkez Bankası (*)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Bankalar (*)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler (**)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (*****)
Finansal Borçlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar (***)
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları (***)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (****)
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
(*)
Defter Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
33.801.467
34.889.858
5.668.857
5.372.503
561.766
225.369
4.923
4.897
26.783.368
28.398.196
782.553
888.893
33.717.110
33.527.348
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem
Önceki Dönem
33.849.201
34.471.904
5.668.857
5.372.503
561.766
225.369
4.923
4.897
26.830.497
27.990.189
783.158
878.946
33.717.270
34.227.888
656.175
20.408.045
6.322.719
4.909.700
872.697
547.774
656.175
20.408.045
6.327.872
4.904.707
872.697
547.774
434.036
21.742.683
5.256.305
4.102.988
1.018.792
972.544
434.036
21.742.683
5.581.129
4.478.704
1.018.792
972.544
Vadesiz olduğu için defter değeri gerçeğe uygun değeri ile aynıdır.
Verilen kredilerin gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kâr payı oranları kullanılmıştır. Verilen kredi rakamı finansal kiralama rakamını da içermektedir.
Gereçeğe uygun değerleri Seviye 2 olarak belirlenmiştir.
(**)
(***)
Bankalardan toplanan fonlar ve özel cari hesap ve katılım hesaplarından sağlanan fonlar yılsonu birim değeri ile değerlendirildiği için defter değeri gerçeğe uygun değerine eşittir.
(****)
Diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların gerçeğe uygun değer hesaplaması için bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan kredi kullanım oranları kullanılmıştır.
(*****)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların, gösterim amaçlı gerçeğe uygun değerleri Seviye 1 olarak belirlenmiştir.
250 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Aşağıdaki tabloda gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal araçların, değerleme yöntemleri verilmektedir.
Cari Dönem
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar (*)
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı
(*)
Seviye 2
2.907.449
1.558
60.957
111.124
3.081.088
32.771
352.675
385.446
Seviye 3
-
Toplam
2.907.449
1.558
60.957
111.124
3.081.088
32.771
352.675
385.446
Seviye 1
-
Seviye 2
1.892.510
1.442
42.807
48.627
1.985.386
34.352
284.543
318.895
Seviye 3
-
Toplam
1.892.510
1.442
42.807
48.627
1.985.386
34.352
284.543
318.895
Bilançoda diğer karşılıklar satırında sınıflanan 414 TL spot işlemlerin değerlemeleri dahil edilmiştir.
Önceki Dönem
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Varlıklar Toplamı
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerlenen Yükümlülükler Toplamı
(*)
Seviye 1
-
Bilançoda diğer karşılıklar satırında sınıflanan 998 TL spot işlemlerin değerlemeleri dahil edilmiştir.
Seviye 1: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
Seviye 2: Seviye 1’de yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak
(fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Seviye 3: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar dışında kalan gerçeğe uygun değer ile değerlenen finansal varlıklar için, gerçeğe uygun
değer hesaplamasında TCMB tarafından ilan edilen menkul kıymet fiyatları veya yurtdışı piyasalarda oluşan fiyatlar gibi gözlemlenebilir fiyatlar
kullanılmaktadır.
X Başkalarının Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Grup başkalarının nam ve hesabına alım, satım, saklama, finansal konularda yönetim ve danışmanlık hizmeti vermemektedir. Grup, inanca dayalı
işlem yapmamaktadır
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 251
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
XI Konsolide Riskten Korunma Muhasebesi Uygulamalarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Katılım Bankası, bilanço tarihi itibarıyla Nakit Akış Riskinden Korunma (“NARK”) ve Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma (“GUDRK”)
muhasebesini kullanmaktadır.
31 Aralık 2016 itibarıyla türev finansal araçların sözleşme tutarları ve bilançoda taşınan net gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda
özetlenmiştir:
Türev Finansal Araç
Çapraz para swap işlemleri (NARK)
Çapraz para swap işlemleri (GUDRK)
Toplam
Anapara
(*)
1.235.862
214.000
1.449.862
Cari Dönem
Aktif
Pasif
111.124
111.124
352.675
352.675
Anapara
(*)
1.017.439
214.000
1.231.439
Önceki Dönem
Aktif
Pasif
48.627
48.627
284.543
284.543
(*)
İlgili türev finansal araçların sadece “satım” bacakları gösterilmiştir. Bu türev işlemlerin 1,202,125 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 1,026,831 TL) “alım” bacakları da dahil edildiğinde oluşan
toplam 2,651,987 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 2,258,270 TL) türev finansal araç anapara toplamı, Nazım Hesaplar Tablosu’nda “Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar” satırında
yer almaktadır.
Riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması, riskten korunma muhasebesinin sonlandırılması veya etkinlik testinin etkin
olmaması nedeniyle riskten korunma muhasebesinin devam etmemesi durumunda;
• Nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında önceden özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kazanç ya da kayıplar, riskten
korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleştikçe,
• Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan ve bilançoda riskten korunma
kalemi ile birlikte gösterilen düzeltmeler portföy bazında yapılan işlemlerde vadeye kalan süre içerisinde doğrusal amortisman yöntemiyle,
birebir eşleştirme yoluyla yapılan işlemlerde iç verim yöntemiyle kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
Riskten korunan kalemin bilanço dışı bırakılması durumunda riskten korunma muhasebesi sona ermekte ve gerçeğe uygun değer riskinden
korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalemin değerine yapılan düzeltmeler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
TMS 39 uyarınca finansal riskten korunma stratejisinin bir parçası olması durumunda bir finansal riskten korunma aracının yenilenmesi veya bir
başka finansal riskten korunma aracına aktarılması, riskten korunma ilişkisini ortadan kaldırmamaktadır.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma:
Katılım Bankası çapraz para swapları vasıtasıyla Türk parası sabit getirili finansal varlıklarından kaynaklanan gerçeğe uygun değer riskinden
korunmaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi kapsamında riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiklikleri,
riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değer değişiklikleri ile birlikte gelir tablosunda muhasebeleşmektedir.
Katılım Bankası, getiri oranı riski yönetimi kapsamında, finansal kiralama alacakları portföyünde yer alan 214,000 TL tutarındaki uzun vadeli
sabit getirili TL finansal kiralama alacaklarının piyasa getiri oranlarındaki değişim nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz
para swap işleminin sabit getirili TL satım bölümü ile korunma sağlamak, kur riski yönetimi kapsamında, pasifte yer alan EUR ve USD cinsinden
toplanan fonlarda EUR/TL, USD/TL döviz kur değişimleri nedeniyle oluşacak gerçeğe uygun değer riskine karşı, çapraz para swap işleminin EUR
ve USD alım bölümü ile korunma sağlamak amacıyla, 1 Ocak 2015 tarihinden başlamak üzere gerçeğe uygun değer riskinden korunma (GUDRK)
stratejisi uygulama kararı almıştır.
252 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Aşağıdaki tabloda, GUDRK muhasebesinin etkisi özetlenmiştir:
Cari Dönem
Finansal riskten
korunma aracı
Swap para
işlemleri
Finansal riskten
korunan varlık ve
yükümlülükler
Finansal kiralama
alacakları ve YP
fonlar
Önceki Dönem
Finansal riskten
korunma aracı
Swap para
işlemleri
Korunma aracının net
gerçeğe uygun değeri
Aktif
Korunulan riskler
Sabit getiri ve kur
değişim riski
111.124
Finansal riskten
korunan varlık ve
yükümlülükler
Finansal kiralama
alacakları ve YP
fonlar
Korunulan riskler
Sabit getiri ve kur
değişim riski
Korunma aracının net
gerçeğe uygun değeri
Aktif
48.627
Riskten korunma
konusu kalemlerin
gerçeğe uygun
değer farkı
Pasif
61.353
49.771
Riskten korunma
konusu kalemlerin
gerçeğe uygun
değer farkı
Pasif
-
Etkin olmayan
kısım
46.699
Etkin olmayan
kısım
1.928
Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde GUDRK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline
getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri
de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Etkinlik testlerinde
finansal riskten korunan varlıkların gerçeğe uygun değerleri hesaplanırken, Katılım Bankası’nın finansal riskten korunma aracı olarak kullandığı
türevlerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar kullanılmaktadır. Yine söz konusu süreç dahilinde, her ay sonu
itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir. Söz konusu olan etkinlik testleri riskten korunma ilişkisinin
başlangıcında ileriye yönelik yapılmaktadır.
31 Aralık 2016 itibarıyla yapılan ölçümlerde gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu tespit edilmiştir.
Nakit akış riskinden korunma:
Katılım Bankası, Malezya Ringiti (“MYR”) cinsinden ihraç edilen 1,160,000 MYR tutarındaki menkul kıymetlerini, çapraz para swap işlemi ile ABD
doları borçlanmaya çevirmekte ve bu fonu ABD doları cinsinden kâr payı getirili aktiflerde değerlendirmektedir. Bu kapsamda MYR/TL döviz kuru
değişimleri nedeniyle ihraç edilen menkul kıymetlerde oluşacak nakit akış riski ile TL/ABD doları döviz kuru değişimleri nedeniyle kâr payı getirili
varlıklarda oluşacak nakit akış riskine karşı, çapraz para swap işlemi ile korunma sağlamak amacıyla 1 Ağustos 2014 tarihinden başlamak üzere
nakit akış riskinden korunma (NARK) muhasebesi uygulama kararı almıştır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 253
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Bu uygulama kapsamında, riskten korunma aracı olarak belirlenen türev finansal araçlar, çapraz para swap işlemleri olup ihraç edilen menkul
kıymetler ve kâr payı getirili varlıklar ise riskten korunma konusu kalemler olarak belirlenmiştir. Aşağıdaki tabloda, NARK muhasebesinin etkisi
özetlenmiştir:
Cari Dönem
Finansal riskten
korunma aracı
Swap para
işlemleri
(*)
Finansal riskten
korunan varlık ve
yükümlülükler
İhraç edilen
menkul kıymetler
ve kâr payı getirili
varlıklar
Riskten Dönem içinde gelir
korunma tablosuna yeniden
Gelir tablosunda
fonlarındaki
sınıflandırılan muhasebeleştirilen
tutar (*)
kısım etkin olmayan kısım
(24.685)
-
Riskten Dönem içinde gelir
korunma tablosuna yeniden
Gelir tablosunda
fonlarındaki
sınıflandırılan muhasebeleştirilen
tutar (*)
kısım etkin olmayan kısım
(41.583)
-
Korunma aracının
net gerçeğe uygun
değeri
Aktif
Pasif
- 352.675
Korunulan riskler
Döviz kurundaki
değişimlerin nakit
akıma etkisi
Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. Cari dönem etkisi 6,171 TL’dir.
Önceki Dönem
Finansal riskten
korunma aracı
Swap para
işlemleri
(*)
Finansal riskten
korunan varlık ve
yükümlülükler
İhraç edilen
menkul kıymetler
ve kâr payı getirili
varlıklar
Korunulan riskler
Döviz kurundaki
değişimlerin nakit
akıma etkisi
Korunma aracının
net gerçeğe uygun
değeri
Aktif
Pasif
- 284.543
Ertelenmiş vergi etkisini içermektedir. Önceki dönem etkisi 10,395 TL’dir.
Katılım Bankası, TMS 39 ve kendi risk politikaları çerçevesinde NARK uygulamaları için gerekli şartları ve kuralları yazılı olarak süreç haline
getirmiştir. Her yeni riskten korunma ilişkisi bu çerçevede değerlendirilip ilgili onay sürecinden geçirilmekte ve belgelenmektedir. Etkinlik testleri
de Katılım Bankası’nın risk stratejilerine uygun olarak TMS 39 kapsamında izin verilen yöntemler içerisinden seçilmiştir. Yine söz konusu süreç
dahilinde, her ay sonu itibarıyla etkinlik testleri gerçekleştirilmekte ve risk ilişkilerinin etkinliği ölçülmektedir.
31 Aralık 2016 itibarıyla yapılan ölçümlerde nakit akış riskinden korunma işlemlerinin etkin olduğu tespit edilmiştir.
254 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
XII. Konsolide Risk Yönetimine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankalarca Risk Yönetimine
İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Katılım
Bankası’ında kredi türevleri, içsel model yöntemi, MKT (Merkezi Karşı Taraf) ve menkul kıymetleştirme pozisyonları bulunmadığından ilgili tablolar
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla sunulmamıştır:
1. Katılım Bankası’nın Risk Yönetimi Yaklaşımı ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Bilgiler
1.1. Katılım Bankası’nın Risk Yönetimi Yaklaşımı
Türkiye Finans Katılım Bankası beklenmeyen olay yada piyasalardaki bozulmalardan kaynaklanabilecek kayıplar yaşanması durumunda,
faaliyetlerini sürdürebilmek için ileriye dönük bir sermaye planlama yaklaşımına sahiptir. Risklerin tespiti, ölçümü, analizi ve kontrolü için
uluslararası en iyi uygulamalardan faydalanılır. Risk yönetimi yapısı, uluslararası, ekonomik, sektörel gelişmelere paralel olarak güncellenen dinamik
bir yapıya sahiptir.
Banka, belirlenen bütçe hedeflerine ulaşmak ve dolayısıyla Banka faaliyetlerini en iyi düzeyde gerçekleştirmek adına bütçe ile uyumlu ve Banka
yönetimi açısından kritik öneme sahip bir risk iştahı yapısı oluşturur. Risk iştahı yapısı Banka’nın yönetim ve bütçe süreçlerine entegre edilmiştir.
Bankanın faaliyetleri, risk profili, İSEDES sonuçları, stratejik plan ve sermaye planlaması ile uyumlu bir risk iştahı yapısı belirlenir. Bankanın risk
iştahının belirlenmesi amacıyla makroekonomik koşullar ve beklentiler, sektörel gelişmeler ve beklentiler, ülke ve bölge bazında siyasi ve
ekonomik gelişmeler, rakiplerin stratejileri ve hedefleri, bankanın sektördeki konumu, yasal otoritenin ve müşterilerin beklentileri, ortakların
beklentileri, bankanın risk kapasitesi, banka özkaynakları, bankanın faaliyetleri ve büyüme stratejileri ve İSEDES sonuçları göz önünde
bulundurulur. Bankanın tüm birimleri, risk iştahının belirlenmesi sürecinde talep edilen bilgi ve belgeleri temin etmekle yükümlüdür. Risk iştahı,
risk türleri bazında risk kapasitesi, risk limitleri ve erken uyarı seviyelerini içerir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan Bankanın risk iştahı,
stratejik plan, faaliyet planı ve bütçe çalışmalarında dikkate alınır.
Banka Üst Yönetimi, risk iştahı ile İSEDES sonuçlarını karşılaştırarak gerekli görülen alanlarda önlemler alır. Asgari olarak yılda bir kez veya
bankanın faaliyetlerindeki ve risk profilindeki değişikliklere bağlı olarak gerektiğinde güncellenir.
Risk iştahı ile birlikte, aktif-pasif yapısının oluşturulmasına ve yönetilmesine ilişkin ilke ve esaslarda da gerekli değişiklikler yapılarak risk
iştahında belirlenen risk matrisi kriterlerine uyum göz önüne alınır. Söz konusu risk iştahı limitlerinde gerçekleşen aşımlara ilişkin ilgili iş ailesi
bilgilendirilerek, aşımların ilgili iş aileleri gözetiminde değerlendirilerek aksiyon alınması sağlanır. İlave olarak Denetim Komitesi ve Yönetim
Kurulu’na bilgi verilir. Banka Üst Yönetimi, risk iştahının banka genelinde uygulanmasını ve risk iştahına uyumun tesis edilmesi için yeterli düzeyde
yetki ve kaynaklar ile desteklenmesini hedefler.
İç sistemler kapsamındaki birimler banka organizasyon yapısı içerisinde Yönetim Kuruluna bağlı olarak kurulmuştur. İç sistemler sorumluluğu
bankada icrai görevi bulunmayan Denetim Komitesindedir. Denetim Komitesi, Bankacılık Kanunu uyarınca Bankacılık Mevzuatı hükümleri
çerçevesinde görev yapmak üzere, Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak üzere
Yönetim Kurulu tarafından oluşturulmuş bir komitedir. Risk yönetimi sisteminin etkinliğini ve yeterliliğini izler ve Komite’ye sunulan risk
değerlendirmelerini, risk raporlarını ve belgelerini kontrol eder. Teftiş Kurulu’nun, İç Kontrol Başkanlığı’nın ve Risk Yönetim Merkezi’nin ilişkilerinin
eşgüdümünü gözetir. Yönetim Kurulu’na bu hususlarda bilgi akışını temin eder ve oluşturulacak politikaları, usul ve esasları hazırlayarak Yönetim
Kurulu’nun onayına sunar.
Yönetim Kurulu’na bağlı olarak çalışan İç Kontrol Başkanlığı; Bankada etkin bir iç kontrol sistemi kurulması ve iç kontrol sisteminin belirlenen
amaçlarına ulaşması için ilgili üst düzey yöneticilerle birlikte çalışır. Banka içerisinde kurulan iç kontrol sistemi ile, bankanın varlıklarının korunması,
faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, banka içi politika ve kurallara ve bankacılık teamüllerine uygun olarak
yürütülmesi, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliği, bütünlüğü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini hedefler.
Banka içerisinde tesis edilen iç denetim sistemi ile, üst yönetime banka faaliyetlerinin Kanun ve ilgili diğer mevzuat ile banka içi strateji, politika,
ilke ve hedefler doğrultusunda yürütüldüğü ve iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği hususunda güvence sağlanması
amaçlanır.
İç denetim sisteminden beklenen amacın sağlanabilmesi için, iç denetim faaliyetleriyle; banka içi herhangi bir kısıtlama olmaksızın bankanın
tüm faaliyetleri, yurt içi şube ve genel müdürlük birimleri dahil diğer birimleri dönemsel ve riske dayalı olarak incelenmekte ve denetlenmekte,
eksiklik, hata ve suistimaller ortaya çıkarılarak, bunların yeniden ortaya çıkmasının önlenmesine ve banka kaynaklarının etkin ve verimli olarak
kullanılmasına yönelik görüş ve önerilerde bulunulmakta ve Kuruma ve üst yönetime iletilen bilgi ve raporlamaların doğruluğu ve güvenilirliği
değerlendirilmektedir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 255
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Uyum kontrolleri vasıtasıyla, Bankanın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı faaliyetlerin ve yeni işlemlere ilişkin düzenlemelerin yasal
mevzuata, Banka içi politika ve kurallar ile Bankacılık etik ilkeleri ve teamüllerine uyumu kontrol edilir, yeni veya mevcutta değişiklik yapılması
planlanan ürün ve hizmetler ile ilgili uygulama öncesinde görüş oluşturulur. Mevzuat değişikliklerinin takip edilerek Banka yönetimine ve
ilgili birimlere zamanında duyurulmasının sağlanması, mevzuat değişikliklerinin Banka iş süreçlerine ve sistemlerine adaptasyonu sürecine
kadar etkin bir takip ve ilgili bölümler nezdinde koordinasyonun tesis edilmesi ile uyum çalışmaları kapsamında etkin bir raporlama yapılması
yürütülecek faaliyetler arasındadır.
Risk yönetimi sistemi ile ise, bankanın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve
düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler
vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanması, ölçülmesi, raporlanması, izlenmesi, kontrol edilmesi ve risk profilleriyle uyumlu içsel sermaye
gereksiniminin belirlenmesi sağlanır.
Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Denetim Komitesi’ne bağlı olarak ana hatlarıyla risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü ve
raporlanması faaliyetlerini yürütür. Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, Risk Politikaları ve Raporlamaları Müdürlüğü ile Risk Analiz Müdürlüklerinden
oluşur.
Banka bünyesinde, etkin, bağımsız ve güçlü bir risk yönetimi sisteminin kurumsal risk kültürü içinde tam anlamıyla icra edilebilmesi ve
sürdürülebilmesi için;
• Yönetim Kurulu’nca, risk yönetim sürecinin ve buna ilişkin yapılması gereken faaliyetlerin oluşturulması ve aktif olarak gözetim altında
tutulması,
• Faaliyetlerden kaynaklanan risklerin farklı boyutlarını yönetmeye imkân verecek yeterli politikalar, uygulama usulleri ve limitlerin tesis edilmesi
kapsamında politika ve prosedürlerin oluşturulması ve geliştirilmesi, risk iştahı limitlerinin belirlenmesi ve izlenmesi,
• Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı’nda gerekli sayıda ve uygun personel istihdamı ile yeterli ve tutarlı risk ölçümü, analizi ve izleme faaliyetlerinin
gerçekleştirilmesi,
• Güvenilir teknolojiye erişim imkânının ve yönetim bilgi sisteminin bulunması,
• Verilerin doğruluğu ve bütünlüğü,
• Testler sonucunda doğrulukları onaylanmış risk modellerinin varlığı
sağlanır.
Bankanın giderek daha büyük ve karmaşık bir yapıya sahip olması nedeniyle farklı risklerle karşı karşıya kalması ve yatırımcıların, derecelendirme
kuruluşlarının, düzenleyici kurumların ve sermaye piyasalarının risklerin nasıl yönetildiği konusuna gösterdikleri hassasiyetin artması sonucu,
bankanın pozisyonlarına, yasal gerekliliklere, kredi portföyüne ve operasyonlara ilişkin tüm risklerini bütünleşik olarak ele alması ihtiyacını
doğurmuştur. Kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk ve diğer tüm önemli risklerin ölçümü, farklı ölçüm tekniklerine konu olmakla birlikte, Banka
çapında entegre bir risk yönetimi yaklaşımıyla birbirleriyle bütünleşik bir şekilde ele alınır. Banka, tüm risklerine bir bütün olarak yaklaşır ve bu
risklerin ortaya çıkardığı sermaye gereksinimini belirler.
Risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri, Denetim Komitesi’nin rehberliğinde hazırlanarak, Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak
uygulamaya konulur. Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı bunların güncel tutulmasını ve ihtiyaca göre revize edilmesini sağlar. Üst Yönetim
tarafından uygulanan yazılı standartları ihtiva eden risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı’nca
Bankanın tüm personeline duyurulur. Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı diğer iş kollarına gerekli durumlarda risk bakış açışı ile görüş ve önerilerini
iletmektedir.
Risk iştahı kapsamında izlenen limtlerede aşım gerçekleşmesi durumunda ilgili birimler söz konusu aşımlar hakkında bilgilendirilir ve aşımlara
ilişkin aksiyon alınması sağlanır.
Risk Yönetim Merkezi Başkanlığı tarafından Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik
kapsamında asgari yılda bir kez olmak üzere İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci (İSEDES) raporu hazırlanmaktadır. İSEDES
kapsamında Bankanın faaliyetlerinin niteliği, ölçeği, risk profili, karmaşıklık düzeyi ve stratejik planları ile uyumlu olarak gerçekleştirilen
değerlendirmelerin, tanımlama, tasarım, analiz ve uygulama çalışmalarının, bu çalışmalar sonucunda elde edilen sonuçların, Bankanın geleceğe
yönelik strateji ve planlamalarına ilişkin değerlendirmelerin ve İSEDES’in bankanın sermaye yönetimine dahil edilmesi sürecinin net bir şekilde
ortaya konulmasını amaçlanır.
256 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Banka içi politika, prosedür, süreç ve yasal düzenlemelerle uyumlu olarak İSEDES kapsamında gerçekleştirilen çalışmalar ve sonuçlara aşağıda
yer verilmiştir.
Banka içi işleyiş bakımından;
• Bankanın risk iştahının belirlenmesi süreci oluşturulmuştur.
• İSEDES’e ilişkin, tasarım, analiz, onay, gözden geçirme, uygulama ve uyum-izleme aşamalarının yer aldığı “İSEDES Yönetimi Süreci”
oluşturulmuş ve söz konusu sürece ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir.
• İSEDES’in etkin bir şekilde işlemesi için kontrol faaliyetleri belirlenmiştir.
• Risk değerlendirme, likidite ve sermaye planlaması süreçlerine ilişkin benimsenen yaklaşımlar ve bu süreçler arasındaki etkileşim belirlenmiştir.
• İçerik bakımından;
• Bankanın, mevcut durumda maruz kaldığı ve stratejik planlar doğrultusunda gelecekte maruz kalabileceği tüm önemli riskler tanımlanmıştır.
• Yeni tanımlanan risklerin ölçüm süreçleri belirlenmiştir.
• Mevcut durum ile kurumsal risk iştahı ve stratejik plan kapsamında hedeflenen finansal yapı ve göstergeler, faaliyet profili ve sermaye yapısı
değerlendirilmiştir.
• I. ve II. Yapısal Blok kapsamına dahil olan, Bankanın maruz kaldığı veya kalabileceği riskleri karşılamak için gereken sermaye yeterliliği
hesaplamaları gerçekleştirilmiştir.
• Mevcut durum, stratejik plan ve senaryo analizleri sonuçlarının baz alındığı sermaye planlaması oluşturulmuştur.
• Likidite yönetimi, likidite planlaması ve likidite krizine yönelik eylem planları belirtilmiştir.
• Standart yöntemlerin tüm yönleriyle kapsayamadığı riskler için senaryo analizleri ve stres testleri uygulanmıştır. Yapılan stres testleri aynı
zamanda ters stres testini de kapsayacak şekilde “going concern” ve “gone concern” değerleme tanımlarını da içerecek şekilde hazırlanmıştır.
• İSEDES çıktılarının Bankanın tüm birimlerinde ve süreçlerinde içselleştirilmesi amacıyla gerekli görülen rol ve sorumluluklara İSEDES Politikası
ve İSEDES Prosedürü’nde yer verilmiştir.
İSEDES kapsamında oluşturulan süreç, yetki ve sorumluluklar ile elde edilen sonuçları içeren yönetiminin bankanın tüm birim, komite ve
süreçlerinde uygulanması İSEDES’in amacı olduğundan, İSEDES Yönetimi, risk iştahının belirlenmesi, stratejik plan, bütçe ve faaliyet planının
oluşturulması, aktif-pasif yönetimi, senaryo analizi ve stres testleri, sermaye ve likidite yönetimi gibi sermaye yönetimi ile doğrudan bağlantılı
olan faaliyet ve planlamalara ilişkin rol ve sorumluluklar belirlenmiştir. Bununla beraber, “İSEDES Politikası” ve “İSEDES Prosedürü ile bankanın
tüm birimlerinin orta vadede İSEDES kapsamında oluşturulan süreç, rol ve sorumluluklara ilişkin revizyonları kendi süreçlerine adapte etmeleri
beklenir.
Basel prensipleri gereğince yapılan raporlamaların haricinde bankada Denetim Komitesine, Yönetim Kuruluna, Kredi Komitesine, Risk Komitesine
ve banka geneline sunulmak üzere raporlar hazırlanır.
İç Sistem fonksiyonları raporlarını üç ayda bir Denetim Komitesi’ne sunar. Denetim Komitesi, icra ettiği faaliyetlerin sonuçları ile Banka’da alınması
gereken önlemlere, yapılmasına ihtiyaç duyulan uygulamalara ve Banka’nın faaliyetlerinin güven içinde sürdürülmesi bakımından önemli gördüğü
diğer hususlara ilişkin görüşlerini en az 6 aylık periyotlarda Yönetim Kurulu’na iletir. Toplantılar kapsamında Banka’nın iç denetim birimlerinin bulgu
ve güvenceleri değerlendirilerek önemli görülen hususlar Yönetim Kurulu’na sunulur. Yine aynı çerçevede bağımsız denetim firması ve BDDK
denetim ekibi tarafından gündeme getirilen hususlar Komite tarafından değerlendirilir ve Yönetim Kurulu’nun gündemine taşınır.
Kredi Komitesi raporları Banka risk iştahı sonuçlarını, takip, gecikme, yapılandırma, portföy büyümesi gibi kredi performans değerlendirmeleri
ile sektör karşılaştırmalarını ve sermaye yeterliliği üzerine yapılan stres testi sonuçlarını içerir. Risk Komitesi ise Kredi Komitesine ilave olarak
likidite, piyasa, operasyonel risk ve diğer risklere ilişkin değerlendirmeleri kapsar. Komitelere yapılan sunumlara ek olarak aylık olarak banka
geneli ile paylaşılan Risk Değerlendirme raporları bulunmaktadır. Söz konusu rapor ile yukarıda bahsi geçen çalışma detaylarının yanında
tahsilat performansı, ticari ve bireysel ürünlere bazında kredi performans analizi, portföy yoğunlaşmaları, piyasa ve likidite riskine ilişkin risk
izleme sonuçları, stres testi sonuçları ile operasyonel risk değerlendirmeleri yer almaktadır. Aktif Pasif Komitesi’ne (APKO) yapılan raporlamalar
ile de bankanın likidite durumunun değerlendirilmesine katkı sağlaması amacıyla likidite riski kapsamında belirlenmiş olan likidite erken uyarı
göstergeleri limit uyum sonuçları raporlanır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 257
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Bankada risk ölçümlerine tamamlayıcı bir çalışma olması amacıyla kur simülasyonu, aylık stres testleri, çeyreklik stres testleri, İSEDES
kapsamında stres testleri/senaryo analizleri ile Ad-Hoc stres testleri/senaryo analizleri gerçekleştirilir. Stres testi ve senaryo analizleri ile risk
faktörlerindeki değişimin etkisini ölçerek ve beklenmeyen piyasa koşullarının temel faaliyet konularına etkisi değerlendirilir. Banka genelinde
uygulanan stres testlerinin temelinde, Banka’nın genelini etkileyecek makroekonomik ve piyasa stres senaryolarının belirlenmesi yer alır.
Senaryo oluşturma aşamasında güncel, stresli ve en kötü duruma baz oluşturacak olaylar ilgili müdürlüklerin görüşleri alınmak suretiyle belirlenir.
Bankaya özgü olumsuz gelişmelerden kaynaklanabilecek veya stres altında ekonomik ve finansal ortamda ortaya çıkabilecek önemli risklerin
ve kırılganlıkların ölçülmesi ve yönetilmesi amacıyla Bankada stres testi programı kurulmuş olup, program ters stres testleri de dahil olmak
üzere duyarlılık analizleri ile bankanın yapısı, iş ve işlemlerinin hacmi ve karmaşıklık düzeyiyle orantılı olacak şekilde uygulanan senaryo analizleri
ve stres testlerini kapsar. Program stres testlerinin amaçlarını, bankanın faaliyetleri ve bu faaliyetlerden kaynaklanan riskleriyle uyumlu olacak
şekilde tasarlanmış senaryoları, varsayımları, metodolojiyi, raporlamaları, süreçlerinin gözden geçirilmesini ve stres testi sonuçlarına dayalı
yönetim aksiyonlarını içerir.
Bankada stres testi, temel olarak sermaye yeterlilik rasyosunu oluşturan riske esas tutarlara ve özkaynağa şok uygulanması yöntemiyle
gerçekleştirilir. Riskler ana gruplara ayrılarak duyarlılık analizlerine tabi tutulurken, olası senaryoların gerçekleşmesi sonucunda özkaynakta
meydana gelebilecek bozulma kaynaklı düşüşler de ayrıca hesaplanır.
Stres testine dayanak teşkil edecek senaryoların oluşturulması sürecinde, Banka’nın maruz kaldığı ve/veya kalabileceği tüm risk unsurlarını
dikkate alan makroekonomik ve piyasa stres senaryolarının belirlenmesi hedeflenir. Bu kapsamda; stres testine ilişkin senaryoların belirlenmesi
için Hazine Müdürlüğü, Strateji ve İş Geliştirme Müdürlüğü ile Risk Politikaları ve Raporlama Müdürlüğü birlikte çalışır. Senaryolar, en az üç yıllık bir
dönemi kapsayacak şekilde belirlenir. Üç yıllık stratejik plan çalışmalarında kullanılan ekonomik durum varsayımları “güncel” senaryo olarak kabul
edilir. En az üç yıllık bir dönemi kapsayacak şekilde ileriye dönük bir veya birden fazla makroekonomik stres senaryosu oluşturulur. Oluşturulan
senaryolar, Banka’yı önemli derecede etkileyebilecek stresleri de içermektedir.
Makroekonomik stres senaryoları kapsamında öncelikli olarak gayri safi yurtiçi hasıla, işsizlik oranı, tüketici fiyatları enflasyon oranı, faiz oranları
seviyesi, cari açık, döviz kuru seviyesi göstergelerine ilişkin stres tahminlerinin yer alması beklenir. Stres tahminlerinde bu göstergelere ilişkin
geçmiş verilerin kullanılmasının yanısıra, geleceğe yönelik beklenti anketleri, piyasa araştırma raporları ve uzman değerlendirmeleri de bu
kapsamda kullanılır.
Stres testi uygulamalarında tarihsel veriye dayalı istatistiki yöntemler ve uzman görüşlerinden yararlanılır. Risk iştahının gözden geçirilme
aşamasında stres testi programı kapsamında yapılan analizlerden faydalanılır.
Yönetim Kurulu, stres testi programının tümüyle tesis edilmesi, etkin bir şekilde yürütülmesi, sonuçlarının değerlendirilmesi ve sonuçlara göre
uygun yönetim aksiyonlarının alınmasından sorumludur. Stres testlerine ilişkin rol ve sorumluluklara banka içi prosedürlerde yer verilir.
Yasal düzenlemeler, teknolojik gelişmeler, müşteri davranışları ve rekabet ortamına ilişkin ekonomide ve genel iş koşullarında meydana gelen
beklenmedik değişiklikler sebebiyle bankanın maliyet yapısı, ürün konumlandırması, fiyatlandırma veya faaliyetlerindeki adaptasyon sorunları
dolayısıyla beklenenden daha düşük seviyede gelir elde edilmesi ya da daha yüksek maliyetlere katlanılmasından kaynaklanan iş risklerinin etkin
biçimde yönetilebilmesi için Banka bünyesinde kurulan komiteler aşağıda yer alan faaliyetleri yerine getirmektedirler.
Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi: Banka’nın varlık ve yükümlülüklerinin yönetimi, kâr payı riski, likidite riski ve piyasa risklerini değerlendirerek,
Banka stratejilerini ve rekabet koşullarını da dikkate alarak, Banka bilançosunun yönetilmesi için ilgili birimlerce icra edilecek kararları almak ve
uygulamaları izlemekle görevli komitedir.
Üst Yönetim Komitesi: Üst Yönetim Komitesinin öncelikli amacı, Bankanın mali performansını izlemek, etkin işbirliği sağlamak, müşteri deneyimini
gözetmek, Bankanın stratejik önceliklerinin yürütmesini izlemek ve diğer Genel Müdürlük Komiteleri tarafından iletilmiş konuları çözmek
amacıyla Üst Yönetim ekibi için bir forum oluşturmaktır.
Bilgi Güvenliği Komitesi: Bankanın tüm süreçlerine ilişkin Bilgi Güvenliği faaliyetlerini yönlendirmek amacıyla kurulmuş komitedir.
Operasyonel Risk Komitesi: Üst Düzey Yönetim, İç Sistemler Birimleri, diğer Birimler, Dış Denetim ve Düzenleyici Denetim Otoriteleri tarafından
gündeme getirilen önemli/yüksek risk seviyesindeki bulgu ve sorunların, Banka açısından operasyonel risk oluşturabilecek hususların etkin bir
şekilde değerlendirilmesi, tartışılması, aksiyon planına ve çözüm takvimine bağlanmasını sağlamak amacıyla kurulmuş komitedir.
258 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Kredi Riski Komitesi: Kredi Riski Komitesi’nin temel amacı kredi portföyünü, kredi riski taşıyan faaliyetleri ve ilişkili süreçleri uçtan uca izlemektir.
Ayrıca Komite’nin takdirine bağlı olarak, yetkisi dahilinde iyileştirici ve risk azaltıcı aksiyonların karara bağlanması/tavsiye edilmesi ve takip
edilmesi konularında değerlendirmeler yapmaktadır.
İş Sağlığı ve Güvenliği Komitesi: İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ve bu kanun kapsamında çıkarılan yönetmeliklerde belirtilen yükümlülüklerin ve
sorumlulukların yerine getirilmesini sağlamak amacıyla oluşturulan komitedir.
Ayrıca, aylık olarak hazırlanan MIS (Yönetim Bilgi Sistemleri) raporları aracılığıyla bankanın karşılaşabileceği iş riskleri proaktif biçimde
yönetilmektedir.
1.2. Risk Ağırlıklı Tutarlara Genel Bakış
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)
Standart yaklaşım
İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
Karşı taraf kredi riski
Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım
İçsel model yöntemi
Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık
hesabındaki hisse senedi pozisyonları
KYK’ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi
KYK’ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
KYK’ya yapılan yatırımlar-%1250 risk ağırlığı yöntemi
Takas riski
Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları
İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı
Piyasa riski
Standart yaklaşım
İçsel model yaklaşımları
Operasyonel risk
Temel gösterge yaklaşımı
Standart yaklaşım
İleri ölçüm yaklaşımı
Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)
En düşük değer ayarlamaları
Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)
Risk Ağırlıklı Tutarlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
26.163.530
27.549.604
26.163.530
27.549.604
495.633
235.184
495.633
235.184
529.125
529.125
2.516.218
2.516.218
29.704.506
402.812
402.812
2.127.363
2.127.363
30.314.963
Asgari sermaye
yükümlülüğü
Cari Dönem
2.093.082
2.093.082
39.651
39.651
42.330
42.330
201.297
201.297
2.376.360
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 259
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
2. Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar
2.1. Muhasebesel Konsolidasyon ve Yasal Konsolidasyon Kapsamı Arasındaki Farklar ve Eşleştirme
a
Varlıklar
Nakit değerler ve merkez bankası
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara
yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal
varlıklar
Bankalar
Para piyasalarından alacaklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (net)
Krediler ve alacaklar
Faktoring alacakları
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
(net)
İştirakler (net)
Bağlı ortaklıklar (net)
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş
ortaklıkları) (net)
Kiralama işlemlerinden alacaklar
Riskten korunma amaçlı türev finansal
varlıklar
Maddi duran varlıklar (net)
Maddi olmayan duran varlıklar (net)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net)
Vergi varlığı
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan
faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net)
Diğer aktifler
Toplam varlıklar
Yükümlülükler
Mevduat
Alım satım amaçlı türev finansal borçlar
Alınan krediler
Para piyasalarına borçlar
İhraç edilen menkul kıymetler
Fonlar
Muhtelif borçlar
Diğer yabancı kaynaklar
Faktoring borçları
Kiralama işlemlerinden borçlar
Riskten korunma amaçlı türev finansal
borçlar
Karşılıklar
Vergi borcu
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan
faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net)
Sermaye benzeri krediler
Özkaynaklar
Toplam yükümlülükler
Finansal
tablolarda
raporlanan
TMS uyarınca
değerlenmiş
tutar
-
b
c
Yasal
konsolidasyon
kapsamındaki
TMS uyarınca
değerlenmiş Kredi riskine
tutar
tabi
5.668.857
5.668.857
62.515
-
d
e
f
Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı
Karşı
taraf kredi
riskine tabi
62.515
Menkul
kıymetleştirme
pozisyonları
-
g
Piyasa
riskine tabi
5.088.522
27.275
Sermaye
yükümlülüğüne
tabi olmayan
veya sermayeden
indirilen
-
-
561.766
2.912.372
25.699.683
-
561.766
2.912.372
25.699.683
-
-
561.018
1.750.429
- 12.255.468
-
-
-
782.553
-
782.553
-
-
-
-
-
-
1.620.815
1.620.815
-
-
-
-
-
111.124
687.152
70.035
77.828
652.086
70.035
77.828
111.124
-
-
-
35.066
-
-
95.655
411.530
38.761.885
21.064.220
32.357
5.432.219
547.774
4.909.700
872.697
518.829
-
95.655
408.879
38.550.529
-
173.639
518.611
547.773
-
-
56.325
19.739.037
9.219.019
7.003
9.394.538
250.335
22.186
-
2.651
37.717
-
-
352.675
438.439
64.218
72.917
64.218
-
-
352.675
57.490
-
-
-
890.500
3.638.257
38.761.885
137.135
1.066.384
-
890.500
20.193.746
-
260 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
2.2. Risk Tutarları ile Finansal Tablolardaki TMS Uyarınca Değerlenmiş Tutarlar Arasındaki Farkların Ana Kaynakları
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Yasal konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS
uyarınca değerlenmiş tutarları (şablon B1 deki gibi)
Yasal konsolidasyon kapsamındaki
yükümlülüklerin TMS uyarınca değerlenmiş
tutarları (şablon B1’deki gibi)
Yasal konsolidasyon kapsamındaki toplam net
tutar
Bilanço dışı tutarlar
Değerleme farkları
Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan
farklar (satır 2’ye konulanlar dışındaki)
Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan
farklar
Kurum’un uygulamalarından kaynaklanan farklar
Risk Azaltımından Kaynaklanan Farklar
Risk tutarları
a
Toplam
b
c
d
Menkul
Kredi riskine kıymetleştirme Karşı taraf kredi
pozisyonları
riskine tabi
tabi
e
Piyasa riskine
tabi
58.463.205
38.550.529
-
173.639
19.739.037
(19.264.497)
(137.135)
-
1.066.384
(20.193.746)
39.198.708
20.076.162
-
38.413.394
7.880.759
-
-
1.240.023
124.297
-
(454.709)
-
-
-
-
-
-
-
(4.619.681)
41.674.472
-
426.785
1.791.105
983.834
529.125
2.3. TMS Uyarınca Değerlenmiş Tutarlar ile Risk Tutarları Arasındaki Farklara İlişkin Açıklamalar
BDDK ilgili Bankaların sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin yönetmelik uygulamasında belirtilen hususlardan kaynaklı
farklılıklar oluşmaktadır. Özkaynaktan indirim konusu olan riskler için kredi riski hesaplanmaması, Risk tutarında katılma hesapları için alfa oranı
dikkate alınması vb.
3. Kredi Riskine İlişkin Kamuya Açıklanacak Hususlar
3.1. Kredi Riski ile İlgili Genel Bilgiler
3.1.1. Kredi Riski ile İlgili Genel Niteliksel Bilgiler
Bankanın kredi riski için gerekli yönetim ortamı, kredi riski strateji ve politikalarının oluşturulması, kabul edilebilir risk düzeyinin ve risk
limitlerinin belirlenmesi, risk yoğunlaşmasından kaçınılması, yeni ürün ve hizmet sunumlarında kredi riskine ilişkin değerlendirme
süreçlerinin oluşturulması, yetki devirlerinin düzenlenmesi, ilgililerin hesap verebilirliğinin sağlanması ve kredi işlemlerinde
görevlendirilecek personelde aranacak niteliklerin belirlenmesi suretiyle sağlanır.
Kredi politikaları yazılı olarak belirlenir, Yönetim Kurulu’nca onaylanır ve gerekli görülmesi durumunda, bankanın finansal durumu, piyasa
koşulları ve eğilimleri ile özkaynak düzeyi çerçevesinde güncellenir.
Kredi politikaları aracılığıyla, kredilerin değerlendirilmesi, tahsisi, yönetimi ve izlenmesi aşamalarında uygulanacak esaslar belirlenmiş olup,
politikalar paralelinde müşterilerin ihtiyaçlarının hem ihtiyatlı hem de yapıcı ve rekabetçi bir yaklaşımla karşılanması hedeflenir. Kredi portföyünün
kontrollü şekilde büyümesi ana hedeflerden olup, politikalar aracılığıyla, belirli standartlar koyularak müşteriler ile girilen kredi ilişkisi süresince
alınan riskler belirlenir. Kredi politikaları, oluşturulan standartlar doğrultusunda mevcut kredilerin yenilenmesi veya yeni kredi verilmesi
aşamalarında göz önünde tutularak ana değerlendirme kriterlerini ve risk parametrelerini ortaya koyar.
Kredi yönetiminde, kredi teklifleri borçlunun finansal gücü ve moralitesi dikkate alınarak değerlendirilir ve nihai olarak buna göre
onaylanır. Finansal verilerin yanı sıra, borçlunun tahmini nakit akımları, borç servis düzeyi (geri ödeme kapasitesinin, kullandırılacak
kredinin anapara ve kâr payı geri ödemelerine oranı) ile beklenen getiri-risk ilişkisi de incelemeye dahil edilerek ve borçluların
kullanacakları kredileri geri ödeme kapasitelerine sahip olup olmadıkları değerlendirilir. Kapsamlı finansal veri temin etmenin zor olduğu
durumlarda dahi kredi değerlendirmesi, elde edilebilir veriler ışığında yapılan analizlerde, kredi kullanım amacı hakkında detaylı bilgi
sahibi olunur.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 261
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Bankada kredi riskinin ölçümü;
• TM-RAC politikaları
• Risk Derecelendirme Sistemleri (Rating ve Skorlama Modelleri)
• NBSM Karar Destek Sistemleri
aracılığı ile gerçekleştirilmektedir.
Bankada kredi riskinin ölçümü KOBİ, Ticari ve Kurumsal Segment’lerde “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” politikaları ve “Rating
Modelleri” aracılığıyla gerçekleştirilir. “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” politikalarının ilk aşaması olan “Hedef Kitle” aşamasında
bankanın odaklanması gereken öncelikli sektörlerin ve her sektör/pazardaki müşteri profillerinin belirlenmesi amacıyla hedef kitlenin
tespit edilmesi işlemi yapılır. İkinci aşama olan “Risk Kabul Kriterleri” aşamasında ise belirlenen potansiyel müşterilere önerilebilecek ürün ve
potansiyel ürün yapılarının belirlenmesi amacıyla risk kabul kriterleri uygulanır. “Hedef Kitle ve Risk Kabul Kriterleri” ile hedeflenen sektörlere
yoğunlaşmanın kontrol edilmesi, kredi müşterilerinin ilk adımda ön değerlendirmelerinin yapılması, kredi süreçlerinin standartlaştırılması,
subjektif kriterlerin azaltılması, operasyonel verimliliğin artırılması ve sürecin kısaltılması, öncelikli sektörler için portföy yöneticilerinin kuralları
belirlenmiş ürün yapıları ile desteklenmesi sağlanır. “Risk Rating Modelleri” ise ilgili segmente ait mevcut portföy verisi istatistiksel yöntemler ve
uzman görüşleri birlikte dikkate alınarak geliştirilen modellerdir. Kullanılan modele ilişkin varsayımlar ve sınırlamalar, riskleri ölçmek için kullanılan
temel varsayımlar, veri kaynakları ve uygulama usullerinin yeterliliği ve uygunluğu iş birimleri ile koordineli olacak şekilde değerlendirilir. Rating
notu, kredi borçlusunun nakit akışı, kârlılık ve borçluluğunu içeren finansal durumu, endüstrisi ve faaliyet geçmişi, yönetim becerileri ve diğer
bilgileri özetleyen bir risk göstergesidir. Rating notu ve TO değeri, bir müşterinin 1 yıllık zaman diliminde temerrüde düşme ihtimalini gösterir ve
müşterinin kredibilitesini değerlendirmede kullanılır.
Kredi Kartları, Bireysel Krediler ve Mikro Segment’lerde kredi risk ölçümünün bir parçası olarak; politika kuralları ve iş stratejilerinin
sistemsel olarak yönetildiği “Karar Destek Sistemleri” kullanılmaktadır. NBSM adı verilen söz konusu “Karar Destek Sistemleri” ile
kontrollerin büyük ölçüde otomasyonu ile manuel süreçlerin ve kullanıcı müdahalesinin en aza indirilmesi, kredi kararlarının daha hızlı
ve doğru şekilde üretilmesi, değişen piyasa şartlarına hızlı adapte olunabilmesi, kredi politikalarının bir merkezden tutarlı bir şekilde
uygulanması ve bilgi kaynaklarının etkin bir şekilde kullanılması sağlanmaktadır. Müşterilerin risk derecelendirme sistemleri (Skorlama
Modelleri) NBSM de hayata geçirilmekte; ödeme gücü hesaplamaları da yapılarak kullandırılabilecek fon tutarları ve kredi kartı limitleri
sistemsel olarak uygulanan politikalar ile belirlenebilmektedir.
Kullanılan “Karar Destek Sistemleri” ile kontrollerin büyük ölçüde otomasyonu ile manuel süreçlerin ve kullanıcı müdahalesinin en
aza indirilmesi, kredi kararlarının daha hızlı ve doğru şekilde üretilmesi, değişen piyasa şartlarına hızlı adapte olunabilmesi, kredi
politikalarının bir merkezden tutarlı bir şekilde uygulanması ve bilgi kaynaklarının etkin bir şekilde kullanılması hedeflenmektedir.
İşletme, Kobi, Ticari ve Kurumsal müşteriler için, Çalışma Sınırı (Cut-Off) Rating Modelleri ve Müşterinin Yeni/Revize müşteri olması
dikkate alınarak belirlenmekte olup ilgili sınırlar banka içi prosedürde yer alır.
Bankanın herhangi bir sektörde almayı kabul edebileceği maksimum risk düzeyi için sektör limitleri belirlenir. Müşteri sınıfı ve/
veya Sektör renginden bağımsız olarak, münferit borçlulara ait nakdi ve gayri nakdi kredi bakiyelerinin toplamı, borçluların faaliyette
bulundukları ya da faaliyetlerinin ağırlığını oluşturan sektöre ait sektör limitini aşamaz.
Bankanın belirli bir ülkede almayı kabul edebileceği azami risk tutarı ülke limitleri ile belirlenir. Bu limit, Bankanın bir ülke kapsamında
üstlendiği her türlü kredi, piyasa, karşı taraf ve takas risklerini kapsar. Ülke riski ve limitlerine ilişkin esaslar ilgili banka içi prosedürde
belirlenir.
Bankada kredi riskinin etkin ve proaktif biçimde yönetilebilmesi için kredi riskine ilişkin limitler banka risk iştahı yapısı içerisinde belirlenmiştir.
Kredi Riski Komitesi kredi portföyü, kredi riski taşıyan faaliyetleri ve ilişkili süreçleri uçtan uca izleme faaliyetlerini yürütmekte olup, söz konusu
Komite takdirine bağlı olarak, yetkisi dahilinde iyileştirici ve risk azaltıcı aksiyonların karara bağlanması/tavsiye edilmesi ve takip edilmesi
konularında değerlendirmeler yapar. Ayrıca Yönetim Kurulu düzeyinde toplanan Kredi Komitesi periyodik olarak ve ihtiyaç halinde, Kredi Riski
Komitesi tarafından gözden geçirilecek ve tavsiye edilebilecek risk iştahı raporlarını (kredi riski ve yoğunlaşma riskinin ilgili yönleri açısından) ve
iç performans gösterge seviyelerini, kredi, tahsilatları ve karşılıklar politikalarını, yönetmeliklerini, süreçlerini ve Banka’daki kredi faaliyetlerinin
gidişatını değerlendirir ve gerekmesi halinde bu hususlarda karar verir.
262 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Basel prensipleri gereğince yapılan raporlamaların haricinde, Risk Yönetimi Merkezi Başkanlığı, kredi riski yönetimi kapsamında gerçekleştirdiği
analiz ve değerlendirme sonuçlarını aylık olarak Banka üst düzey yönetimi paylaşır. Yapılan çalışma ile kredi portföyüne ilişkin anahtar risk
göstergelerine, ticari ve bireysel kredilere ilişkin ürün bazında değerlendirme sonuçlarına, yoğunlaşma riskine ilişkin değerlendirme sonuçlarına,
tahsilatlara ilişkin detaylı analizlere yer verilir. Ayrıca, Denetim Komitesi, Kredi Komitesi ve Kredi Riski Komitesi’ne kredi portföyüne ilişkin analiz ve
değerlendirme sonuçları sunulur. Risk iştahı izleme sonuçları ve aşımlara ilişkin aksiyon planları paylaşılır.
Kredi riski kapsamında; Teftiş Kurulu Başkanlığı ve İç Kontrol Başkanlığı kullandırılan kredilere ilişkin yasal ve banka mevzuatına uygun işlem yapılıp
yapılmadığına yönelik denetimler/kontroller gerçekleştirmektedirler. Şube denetimleri/kontrolleri risk bazlı oluşturulan yıllık denetim/kontrol
programı çerçevesinde yapılmaktadır.
3.1.2. Varlıkların Kredi Kalitesi
1
2
3
4
Krediler
Borçlanma araçları
Bilanço dışı alacaklar
Toplam
Yasal konsolidasyona göre hazırlanan
finansal tablolarda yer alan TMS uyarınca
değerlenmiş brüt tutarı
Temerrüt etmiş
Temerrüt etmemiş
1.394.324
27.072.799
3.685.079
14.513.111
1.394.324
45.270.989
Karşılıklar/
amortisman ve
değer düşüklüğü
(1.146.625)
(72.929)
(1.219.554)
Net değer (a+b-c)
27.320.498
3.685.079
14.440.182
45,445,759
3.1.3. Temerrüde Düşmüş Alacaklar ve Borçlanma Araçları Stoğundaki Değişimler
1
2
3
4
5
6
Önceki raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı
Son raporlama döneminden itibaren temerrüt eden krediler ve borçlanma araçları
Tekrar temerrüt etmemiş durumuna gelen alacaklar
Aktiften silinen tutarlar
Diğer değişimler
Raporlama dönemi sonundaki temerrüt etmiş krediler ve borçlanma araçları tutarı (1+2-3-4±5)
a
1.250.842
1.165.052
592.044
429.526
1,394,324
3.1.4. Varlıkların Kredi Kalitesi ile İlgili İlave Açıklamalar
a-) Bankamızca BDDK tarafından yayımlanan ‘ Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’ hükümlerine göre,
Anaparanın veya faizin veya her ikisinin tahsili, vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren doksan günden fazla geciken veya,
• Borçlusunun özkaynaklarının veya verdiği teminatların borcun vadesinde ödenmesini karşılamada yetersiz bulunması nedeniyle
tamamının tahsil imkanı sınırlı olan ve gözlenen sorunların düzeltilmemesi durumunda zarara yol açması muhtemel olan veya,
• Borçlusunun kredi değerliliği zayıflamış olan ve kredinin zafiyete uğramış olduğu kabul edilen veya,
• Borçlusunun işletme sermayesi finansmanında veya ilave likidite yaratmada sıkıntılar yaşaması gibi nedenlerle anaparanın veya faizin veya
her ikisinin bankaca tahsilinin vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren doksan günden fazla gecikeceğine kanaat getirilen,
Kredi ve alacaklar ‘donuk alacak’ olarak nitelendirilir ve sorunlu kredi hesaplarına tasnif edilmektedir ve bu kredilere aynı yönetmelikte
belirtilen teminatlar dikkate alındıktan sonra ilgili oranlar üzerinden karşılık ayrılmaktadır. Bankamızda ‘tahsili gecikmiş’ ve ‘karşılık ayrılan’
tanımları arasında herhangi bir farklılık bulunmamaktadır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 263
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
b-) Bankamızda 90 günü aşan tahsili gecikmiş alacaklar özel karşılık uygulamasına tabidir.
c-) Karşılık tutarı belirlenirken ‘ Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik’ hükümlerine göre,
• İlgili teminatlar gruplar bazında dikkate alınmaktadır. Bu kapsamda
• 1. Birinci grup teminatların dikkate alınma oranı %100
• 2. İkinci grup teminatların dikkate alınma oranı (sadece ipotekler) %75
• 3. Üçüncü grup teminatların dikkate alınma oranı (sadece taşıtlar)%50
• Teminatlar düşüldükten sonra kalan risk tutarı üzerinden yönetmelikte belirtilen oranlara göre ilgili karşılıklar ayrılmakta ve gider
hesaplarına yansıtılmaktadır. Bu kapsamda asgari olarak,
1. Üçüncü grup krediler %20
2. Dördüncü grup krediler %50
3. Beşinci grup krediler %100 oranında özel karşılık ayrılmaktadır.
d-) Bankamızda, ‘ Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik’ hükümlerine uygun olarak, kredilere ve diğer alacaklara ilişkin olarak bankaya olan yükümlülüğün yerine getirilmesinin geçici
likidite sıkıntısından kaynaklanması durumunda, borçluya likidite gücü kazandırmak ve banka alacağının tahsilini sağlamak amacıyla
gecikmiş faizlerde dahil olmak üzere krediler ve diğer alacaklar, gerektiğinde ilave kredi açılmak suretiyle yeniden yapılandırılabilir ya da yeni
bir itfa planına bağlanabilir.
Varlıkların kredi kalitesi hakkında 4. Bölüm “II Kredi Riskine İlişkin Açıklama ve Dipnotlar” kısmında detaylı açıklama ve tablolar verilmiştir.
Coğrafi bölge ve sektör bazında karşılık ayrılan alacak tutarları
Cari Dönem
Yurtiçi
Avrupa Birliği Ülkeleri
OECD Ülkeleri
Kıyı Bankacılığı Ülkeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
Toplam
Takipteki Alacak Tutarı
1.363.520
2.855
210
3.389
24.350
1.394.324
Özel Karşılık
849.908
1.728
210
424
4.924
857.194
Aktiften Silinen Tutar
592.044
592.044
Cari Dönem
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Takipteki Alacak Tutarı
36.173
36.173
380.011
15.962
351.769
12.280
196.683
682.495
495.615
11.880
57.079
138
54.944
52.753
10.086
98.962
1.394.324
Özle Karşılık
26.653
26.653
246.184
9.499
227.034
9.651
106.168
428.548
329.742
5.028
31.048
93
37.128
21.199
4.310
49.641
857.194
Aktiften Silinen Tutar
6.839
6.839
145.466
28.561
116.905
104.288
274.934
245.282
63
19.642
7
7.752
15
2.173
60.517
592.044
264 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Tahsili gecikmiş alacaklar için yaşlandırma analizi
Cari Dönem
Kurumsal Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Toplam
3 Aya Kadar
62.942
2.367
1.514
451
67.274
3-12 Ay
583.849
28.672
7.892
6.457
626.870
1-3 Yıl
506.209
18.339
10.053
10.550
545.151
3-5 Yıl
118.000
1.120
1.061
2.578
122.759
5 Yıl ve Üzeri
28.424
6
63
3.777
32.270
Toplam
1.299.424
50.504
20.583
23.813
1.394.324
3.2. Kredi Riski Azaltımı
3.2.1 Kredi Riski Azaltım Teknikleri ile İlgili Niteliksel Bilgiler
Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’ in 38. maddesi uyarınca basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı
yapmaktadır. Söz konusu yöntem kapsamında kredi risk azaltım tekniklerinde bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme bulunmamaktadır.
Banka tarafından kullandırılan kredilerin, müşterinin esas faaliyetlerinden elde ettikleri gelirlerle geri ödenmesi esastır. Öte yandan; Banka
kendisini korumak amacıyla tahsis edilen krediler için dereceleri değişmekle birlikte çeşitli teminatlar isteme hakkına sahiptir. Teminatların risk
azaltım işlevi, temerrüt halinde hukuksal olarak uygulanabilirlikleri, paraya çevrilme süreleri ve değerlerini koruma güçleri ile ölçülür.
Müşterilerimize kullandırılan kredilerimizin teminatını oluşturan unsurlar ana teminatlar ve destekleyici teminatlardır. Ana teminatlar, kolay paraya
çevrilebilen somut teminatlardır. Bu teminatları da kendi içerisinde likit (Kısa sürede nakte dönüştürülebilen) ve diğer (nakte dönüştürülmesi
zaman alan) teminatlar olarak ikiye ayırmak mümkündür. Destekleyici nitelikteki teminatlar, maddi olmayan teminatlardır. Bu tip teminatların
nakte dönüştürülmesi ana teminatlara göre daha zordur.
Banka tarafından hazırlanmış Teminatlar Politikası ve Teminatlar Prosedürü mevcuttur. Banka tarafından teminatlandırmaya ilişkin prosedürler
ilgili prosedürde, alınabilecek teminatlar tüm özellikleriyle politikada açıklanır.
Yeni bir teminat türünün bankaca kabul edilebilmesi için, ilgili teminatın tanımı, niteliği, değerlemesi ile teminata alma ve çözüm işlemlerini içeren
bir rapor ilgili birim tarafından hazırlanır ve bu rapor Kredi Riski Komitesi onayına sunulur. Bu Komitenin onaylaması sonucunda ilgili teminat
bankaca kabul edilebilir. Komite onayını izleyen ilk Yönetim Kurulu’na yeni teminat türü hakkında bilgi verilir ve ilgili politika güncellenerek, Kredi
Komitesi tavsiyesinin üzerine Yönetim Kurulu onayına sunulur.
Niteliği itibariyle değeri sürekli değişebilen (Altın, Hisse Senedi, diğer Kıymetli Madenler vb. Teminatlar ile döviz cari/katılma hesabı rehni
karşılığında kullandırılacak kredilerde, kredi tutarının teminatın değerine oranı (Loan-to-Value-Ratio) ilgili varlık fiyatı veya değerinin volatilitesine
göre belirlenir ve ilgili Banka içi prosedürlerde bu oranlar belirlenir.
Kredi teminat oranının belirlenmesinde, teminatın paraya çevrilmesi nedeniyle oluşabilecek zararlar ve teminat olarak alınan varlığa ilişkin riskler
de dikkate alınır.
Banka bilgi sistemlerinin, kredi koşullarının izlenmesini ve müşterilerden alınan teminatların kullandırım koşulları ile uygunluğunu sağlayacak
şekilde geliştirilmesi için çalışılır.
Bankanın hem bireysel hem ticari kredileri için aldığı tüm teminatlar grup bazında izlenip raporlanır. Raporda teminatlar 4 ana grupta toplanarak
bu teminat gruplarına ait teminat türlerine, teminatların segment bazlı kırılımlarına, adet, nakdi-g.nakdi -toplam risk ve toplam teminat tutarı
ile teminat oranına yer verilir. Grupların segment bazlı kırılımları yapılır. Segmente göre teminat risk gelişimi incelenir ve bu kapsamda toplam
teminat ve teminat oranı belirtilir. Segmente göre teminatlı ve teminatsız risk oranları hesaplanır. Rapor sonucu ilgili birimler ve üst düzey yönetim
ile paylaşılır.
Sermaye yeterliliği hesaplamalarında kredi riski azaltımı amacıyla dikkate alınan teminatlar incelendiğinde söz konusu teminatların %97’sini
finansal teminatlar, %3’ünü ise garantilerin oluşturduğu görülmektedir. Söz konusu finansal teminatlar aracılığıyla %10.5 oranında kredi riski
azaltımı sağlanmıştır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 265
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
3.2.2 Kredi Riski Azaltım Teknikleri - Genel Bakış
a
1
2
3
4
Krediler
Borçlanma araçları
Toplam
Temerrüde düşmüş
Teminatsız
alacaklar:
TMS uyarınca
değerlenmiş
tutar
16.385.753
3.685.079
20.070.832
273.776
b
c
d
Teminat ile
korunan
alacaklar
10.934.745
10.934.745
263.354
Teminat ile
korunan
alacakların
teminatlı
kısımları
545.689
545.689
483
Finansal
garantiler
ile korunan
alacaklar
91.235
91.235
-
e
Finansal
garantiler
ile korunan
alacakların
teminatlı
kısımları
66.228
66.228
-
f
g
Kredi türevleri
ile korunan
alacaklar
-
Kredi türevleri
ile korunan
alacakların
teminatlı
kısımları
-
3.3. Standart Yaklaşım Kullanılması Durumunda Kredi Riski
3.3.1 Kredi Riskini Standart Yaklaşım ile Hesaplarken Kullanılan Derecelendirme Notlarıyla İlgili Açıklamalar
Katılım Bankası Standart&Poor’s (S&P), Moody’s ve Fitch Ratings derecelendirme kuruluşlarının ratingleri kullanılmaktadır.
Ülkelerden veya merkez bankalarından olan alacaklar risk sınıfları için ; Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşunun notları dikkate
alınırken, bu kuruluştan derece almamış olanlar için ise Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) tarafından yayımlanan kredi dereceleri ülke
riski sınıflandırması kapsamında kullanılmaktadır. Yurtdışı bankalar ve aracı kurumlardan olan alacaklar risk sınıfları için Standart&Poor’s (S&P),
Moody’s ve Fitch Ratings uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarının dereceleri bulunması halinde birlikte kullanılmaktadır.
Katılım Bankası kurum eşleştirme tablosunu kullanmaktadır. Kurum eşleştirme tablosunda yer almayan KDK’lar kullanılmamaktadır.
Fitch Ratings Uluslararası Derecelendirme kuruluşu tarafından verilen notların, kredi kalitesi kademesi ve risk sınıflarına göre risk ağırlıkları ile
eşleştirmesi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Kredi
Kalitesi
Kademesi
1
2
3
4
5
6
Merkezi Yönetimlerden
Fitch Ratings uzun vadeli kredi veya Merkez Bankalarından
Alacaklar
derecelendirmesi
AAA ilâ AA%0
A+ ilâ A%20
BBB+ ilâ BBB%50
BB+ ilâ BB%100
B+ ilâ B%100
CCC+ ve aşağısı
%150
Risk Sınıfları
Bankalardan ve Aracı Kurumlardan Alacaklar
Orijinal vadesi 3 aydan Orijinal vadesi 3 aydan
küçük alacaklar
büyük alacaklar
%20
%20
%20
%50
%20
%50
%50
%100
%50
%100
%150
%150
Kurumsal
Alacaklar
%20
%50
%100
%100
%150
%150
266 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
3.3.2. Standart Yaklaşım- Maruz Kalınan Kredi Riski ve Kredi Riski Azaltım Etkileri
a
b
Kredi dönüşüm oranı ve
kredi riski azaltımından önce
alacak tutarı
c
d
Kredi dönüşüm oranı ve
kredi riski azaltımından
sonra alacak tutarı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Risk sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalardan ve aracı kurumlardan alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek belirlenmiş alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Bankalardan ve aracı kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
Diğer alacaklar
Hisse senedi yatırımları
Toplam
e
f
Risk ağırlıklı tutar ve risk
ağırlıklı tutar yoğunluğu
Risk ağırlıklı
tutar
Risk ağırlıklı
yoğunluğu
tutar
Bilanço içi
tutar
Bilanço dışı
tutar
Bilanço içi
tutar
Bilanço dışı
tutar
8.496.373
-
8.559.522
-
2.823.383
%33
-
132
-
26
13
%50
26.999
2.090.051
8.244.859
5.074.447
7.902
23.112
8.034.818
5.017.694
27.000
2.093.131
8.233.082
5.020.868
3.143
25.926
5.030.780
2.104.408
30.018
641.059
12.780.531
5.101.154
%100
%0
%0
%30
%96
%72
2.802.700
446.644
2.802.700
182.628
1.047.938
%35
4.351.408
256.219
174.121
-
908.773
1.102
-
4.351.408
256.181
173.676
-
532.746
1.102
-
2.442.077
196.974
244.553
-
%50
%77
%140
%0
-
-
-
-
-
%0
2.276.536
33.793.713
14.440.177
2.276.145
33.793.713
7.880.759
1.246.427
26.554.126
%0
%55
%0
%64
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 267
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
3.3.3. Standart Yaklaşım: Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar
a
b
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Risk Sınıfları/Risk Ağırlığı
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından
alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalardan ve aracı kuramlardan
alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
İkamet amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar
Ticari amaçlı gayrimenkul ipoteği ile
teminatlandırılan alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek belirlenmiş
alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Bankalardan ve aracı kuramlardan
olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
Hisse senedi yatırımları
Diğer Alacaklar
Toplam
c
d
%35”
%50”
Gayrimenkul Gayrimenkul
İpoteğiyle
İpoteğiyle
TeminatTeminat%20 landırılanlar landırılanlar
%0
%10
2.874.866
-
63.149
-
-
-
0
125
-
-
-
345.522
246.354
e
f
g
h
i
j
Toplam risk
tutarı (KDO
ve KRA
%150 %200 Diğerleri
sonrası)
%50
%75
%100
-
5.621.507
-
-
-
-
-
8.559.522
-
-
26
-
-
-
-
-
26
-
-
-
-
-
30.018
-
-
-
30.143
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 1.450.885
172.261
- 105.524
-
570.327
-
64.253
- 6.773.398
33.592
12.746.079
-
-
-
2.119.057
- 13.263.862
7.125.276
-
-
-
2.964.842
20.486
-
-
-
-
-
-
2.985.328
-
-
-
-
4.884.154
118.415
-
-
137.766
-
-
-
4.884.154
256.181
-
-
-
-
-
-
-
35.228 139.550
-
-
-
174.778
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
763.196
- 2.555.016
4.360
2.969.202
2.029
1.091.247
5.595.411 5.685.786 6.773.398 14.073.930 139.550
-
-
2.276.145
41.674.472
415.313
3.882.180
-
4. Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları
4.1. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Bilgiler
Bankada, maruz kalınan karşı taraf kredi risklerinin tanımlandığı, ölçüm, izleme ve kontrol süreçlerinin detaylandırıldığı politika, süreç ve
prosedürlerden oluşan iç mevzuatlar bulunur. Yasal veya banka içi değişiklikler göz önünde bulundurularak politikalar en az yılda bir kez süreç ve
prosedürler ise gerekli sıklıkta güncellenir.
Karşı Taraf Kredi Riski kapsamında “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği risk ağırlıklı
tutar hesaplamaları yapılır.
Karşı taraf riskine ilişkin yurtiçi veya yurtdışı yerleşik finansal kurumlarla yapılan işlemler için nostro, dış ticaret işlemleri, takas, ikame takas
maliyeti, murabaha, kıymetli maden nostro limitleri belirlenir. Ayrıca müşteriler ile yapılan forward ve swap işlemler karşı taraf kredi riski içerisinde
değerlendirilmektedir.
İşlemlerin limit sahibi birim tarafından limitlere uygun biçimde gerçekleştirilip gerçekleştirilmediği izlenir. Söz konusu limitlerde aşım oluşması
durumunda, ilgili birimlere gerekli bildirimlerde bulunularak, birimler tarafından alınan aksiyonlar izlenir.
Karşı taraf kredi riski yönetiminde, netleştirme ve teminatlandırma gibi risk azaltım yöntemleri kullanılır. Teminat kontrolü günlük olarak
gerçekleştirilir. Eksik teminatlı herhangi bir işlem olması dururmunda şubeler otomatik mail ile bilgilendirilerek teminatın tamamlanması beklenir.
Karşı taraf kredi riski stres testleri, tek bir karşı tarafa veya karşı taraf grubuna ilişkin yoğunlaşma riskini ve kredibilitelerinde meydana gelen
bozulmaların sebep olacağı beklenen kayıp etkisi nedeniyle kaynaklanabilecek riskleri içerir. Karşı taraf kredi riski için uygulanacak olan stres
testleri ilgili banka içi prosedürde yer verilen senaryolar baz alınarak gerçekleştirilir.
268 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
4.2. Karşı Taraf Kredi Riskinin (KKR) Ölçüm Yöntemlerine Göre Değerlendirilmesi
a
b
Yenileme
maliyeti
173.639
Potansiyel
kredi riski
tutarı
121.888
c
1
2
3
4
5
6
Standart yaklaşım - KKR (türevler için)
İçsel Model Yöntemi (türev finansal
araçlar, repo işlemleri, menkul kıymetler
veya emtia ödünç verme veya ödünç
alma işlemleri, takas süresi uzun
işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)
Kredi riski azaltımı için kullanılan basit
yöntem- (repo işlemleri, menkul
kıymetler veya emtia ödünç verme
veya ödünç alma işlemleri, takas süresi
uzun işlemler ile kredili menkul kıymet
işlemleri için)
Kredi riski azaltımı için kapsamlı yöntem
-(repo işlemleri, menkul kıymetler veya
emtia ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile
kredili menkul kıymet işlemleri için)
Repo işlemleri, menkul kıymetler veya
emtia ödünç verme veya ödünç alma
işlemleri, takas süresi uzun işlemler ile
kredili menkul kıymet işlemleri için riske
maruz değer
Toplam
EBPRT
-
d
Yasal risk
tutarının
hesaplanması
için kullanılan
alfa
1,4
e
f
Kredi riski
azaltımı sonrası
risk tutarı
295.527
Risk ağırlıklı
tutarlar
200.917
-
-
-
1.495.578
189.679
-
-
-
390.596
4.3. Kredi Değerleme Ayarlaması (KDA) İçin Sermaye Yükümlülüğü
Gelişmiş yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin
toplam tutarı
1 (i) Riske maruz değer bileşeni (3*çarpan dahil)
2 (ii) Stres riske maruz değer (3*çarpan dahil)
3 Standart yönteme göre KDA sermaye yükümlülüğüne tabi portföylerin
toplam tutarı
4 KDA sermaye yükümlülüğüne tabi toplam tutar
a
Risk tutarı (Kredi riski azaltımı
teknikleri kullanımı sonrası)
b
Risk ağırlıklı tutarlar
-
-
295.527
295.527
105.037
105.037
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 269
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
4.4. Standart Yaklaşım - Risk Sınıfları ve Risk Ağırlıklarına Göre KKR
a
b
c
d
e
f
g
%0
%10
%20
%35
%50
%75
%100
%150
547.181
-
-
-
-
-
-
-
-
547.181
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.014.478
4.029
5.712
-
56.793
-
3.682
151.624
-
-
-
1.071.271
155.653
9.394
-
-
-
5.551
-
2.055
-
-
-
-
-
7.606
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
547.181
-
1.024.219
5.551 58.848 3.682
151.624
-
-
1.791.105
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Risk Ağırlıkları
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan
girişimlerden alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından
alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan alacaklar
Bankalardan ve aracı kuramlardan
alacaklar
Kurumsal alacaklar
Perakende alacaklar
Gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kuralca riski yüksek olarak belirlenen
alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Kısa vadeli kredi derecelendirmesi
bulunan bankalar ve aracı kurumlardan
alacaklar ile kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki
yatırımlar
Hisse senedi yatırımları
Diğer alacaklar
Diğer varlıklar**
Toplam
h
i
Toplam
Diğer kredi riski
270 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
4.5. KKR İçin Kullanılan Teminatlar
a
Nakit - yerli para
Nakit - yabancı para
Devlet tahvil/bono - yerli
Devlet tahvil/bono - diğer
Kamu kurum tahvil/bono
Kurumsal tahvil/bono
Hisse senedi
Diğer teminat
Toplam
b
c
d
Türev finansal araç teminatları
Alınan teminatlar
Verilen teminatlar
Ayrılmış
Ayrılmamış
Ayrılmış
Ayrılmamış
231
9.510
7.710
17.451
-
e
f
Diğer işlem teminatları
Alınan
Verilen
teminatlar
teminatlar
547.181
948.397
1.495.578
5. Piyasa Riski Açıklamaları
5.1. Piyasa Riskine İlişkin Bigiler
Bankada, maruz kalınan piyasa risklerinin tanımlandığı, ölçüm, izleme ve kontrol süreçlerinin detaylandırıldığı politika, süreç ve prosedürlerden
oluşan iç mevzuatlar bulunur. Yasal veya banka içi değişiklikler göz önünde bulundurularak politikalar en az yılda bir kez süreç ve prosedürler ise
gerekli sıklıkta güncellenir.
Piyasa riskine ilişkin çalışmalar Risk Merkezi Başkanlığının altında bulunan Risk Politikaları ve Raporlamaları Müdürlüğü’ne bağlı Risk
Raporlamaları Servisi tarafından yapılmaktadır. İlgili çalışmalar yasal piyasa riski hesaplamaları, banka tarafından belirlenmiş limitlere uyumun
takibi ve stres testi hesaplamalarını kapsamaktadır. Piyasa riski yönetimi kapsamında Aktif Pasif Yönetimi Müdürlüğü ile yakından çalışılmaktadır.
Piyasa riski kapsamında ele alınabilecek banka içi politika, prosedür ve süreç dokümanlarının oluşturulması ve güncellenmesi aşamasında söz
konusu Müdürlük’ten görüş ve öneriler alınmaktadır. Ayrıca piyasa riski kapsamında izlenen limitlere ilişkin uyumsuzluk olması durumunda
Hazine İş Ailesi’ne bağlı ilgili Müdürlükler’ten aşımların sebebi ve alınan/alınacak aksiyonlar hakkında bilgi alınmaktadır.
Bankada piyasa riskine esas tutar “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında
standart metot kullanılarak hesaplanır. Standart metoda göre hesaplanan faiz (kâr payı) oranı riski, kur riski (altın dahil), emtia riski, takas riski,
hisse senedi riski için gerekli sermaye yükümlülükleri toplamının on iki buçuk ile çarpılması suretiyle bulunur.
Piyasa riskine ilişkin hesaplamalar ACM (Ambit Capital Manager) programı üzerinden otomatik olarak gerçekleştirilir. Hesaplamada kullanılan
vadeli döviz alım/satım ve swap para alım/satım işlemlerine ilişkin bilgiler bankacılık sistemi içerisinde yer alan hazine modülü üzerinden
ACM programına otomatik olarak yüklenir. ACM programında yapılan hesaplamalar, ilgili işlemlere ait olarak Hazine modülünden alınan bilgiler
kullanılarak yapılan manuel hesaplama sonuçları ile karşılaştırılarak kontrol edilir ve mutabakat sağlanır.
Piyasa riskine konu edilen risklerin ölçülmesi, izlenmesi ve kontrolü yasal düzenlemelere ek olarak Bankanın Yönetim Kurulu tarafından
belirlenmiş olan “Hazine İşlem Limitleri” kullanılarak yapılır. Hazine İşlem limitleri:
• Alım-Satım Amaçlı Döviz İşlem Limiti
• Stop-Loss Limiti (Döviz Alım-Satım İşlemleri İçin)
• Stratejik Amaçlı Döviz Pozisyon Limiti
• Özel Sektör Sukuk Limiti
• T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Tarafından İhraç Edilen Sukuk Limiti
Döviz alım-satım (trading) açık pozisyon limiti ve söz konusu limite ilişkin günlük, aylık, yıllık stop-loss limitleri ayrıca unvan bazında da belirlenir.
Alım satım işlemleri eş zamanlı olarak limitlerle karşılaştırılır ve pozisyondan sorumlu kişiler ilgili limitler ve mevcut kullanım seviyesi hakkında
bilgilendiriir. Risk pozisyonlarındaki geçici değişiklikler nedeniyle oluşanlar da dahil olmak üzere limit aşımlarını giderici önlemler alınır.
Döviz alım satım işlemlerine ilişkin pozisyonları anlık değerlemeye tabi tutulmakta olup, toplam risk pozisyonu, değerleme sonuçları ve limit
kullanım seviyeleri ilgili birimlere düzenli olarak raporlanır. Ayrıca, söz konusu işlemler için erken uyarı limitleri belirlenmiş olup, bu limitlerin aşılması
durumunda ilgili birimler sistem tarafından otomatik olarak gönderilen bilgilendirme mail ile bilgilendirilir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 271
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Sukuk limiti kapsamına alınacak sukuk ürünü ihracını yapan firmaların, Bankanın ilgili politikasında belirtilen kriterleri haiz firma olması şartı aranır.
Diğer taraftan bilgi amaçlı olmak üzere kur riski için RMD hesaplaması yapılır. Bankanın Döviz pozisyonu için RMD değeri parametrik RMD yöntemi
ve tarihi benzetim yöntemiyle hesaplanır. Yapılan hesaplamalar haftalık olarak Hazine Müdürlüğü ile paylaşılır.
Bankanın kur riski, Hazine İş Ailesi tarafından müşteriler ile gerçekleştirilen döviz işlemleri veya bankalar arası spot işlemler ile hedge edilir.
Piyasa riski stres testi, yabancı para net genel pozisyonuna (yapısal fx pozisyonu) iki ayrı senaryoya (stresli ve en kötü durum) göre ters yönlü
şok uygulanarak, uğranabilecek maksimum zararın hesaplanması yöntemiyle gerçekleştirilir.
5.2. Piyasa Riski Açıklamaları- Standart Yaklaşım
Dolaysız (peşin) ürünler
1
Faiz oranı riski (genel ve spesifik)
2
Hisse senedi riski (genel ve spesifik)
3
Kur riski
4
Emtia riski
a
RAT
8.400
449.163
71.563
Opsiyonlar
5
Basitleştirilmiş yaklaşım
6
Delta-plus metodu
7
Senaryo yaklaşımı
8 Menkul kıymetleştirme
9 Toplam
529,125
6. Operasyonel Risk Açıklamaları
6.1. Operasyonel Riske İlişkin Bigiler
Katılım Bankası’nın operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılmaktadır. Operasyonel riske esas tutar, 23 Ekim 2015
tarih ve 29511 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik”in 4 üncü kısım, 1’inci bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Katılım Bankası’nın son 3 yılına ait 2015, 2014
ve 2013 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır.
6.2. Operasyonel Risk: Temel Gösterge Yöntemi
Brüt gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)
2 ÖD
1 ÖD
Tutar
Tutar CD Tutar
1.105.454 1.315.383 1.605.112
Toplam/Pozitif BG
yılı sayısı
3
Oran (%)
15
Toplam
201.297
2,516,218
7. Bankacılık Hesaplarındaki Kâr Payı Oranı Riski Açıklamaları
Vadesiz mevduatlar için aylık olarak TL, USD ve EUR para birimi bazında çekirdek mevduat hesaplaması yapılır. Hesaplama Monte-Carlo
Simülasyonu kullanılarak günlük cari mevduat değişimleri baz alınarak gerçekleştirilir. Simülasyon aşamasında tarihsel günlük değişim verileri
kullanılarak bir sonraki ay için %99 güven düzeyinde cari mevduatın en düşük değeri hesaplanır. Hesaplanan tutarın ay sonu gerçekleşen
mevduat tutarına bölünmesi ile de çekirdek mevduat oranları hesaplanarak bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin
hesaplanmasında kullanılır.
Para Birimi
1
TRY
2 TRY
3 EURO
4 EURO
5 USD
6 USD
- Toplam (Negatif Şoklar İçin)
- Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)*
500
(400)
200
(200)
200
(200)
-
Kazançlar/Kayıplar
(553.828)
519.096
(120.149)
130.109
142.211
(156.658)
492.547
(531.766)
Kazançlar/Özkaynaklar
- Kayıplar/Özkaynaklar
-%11,95
%11,20
-%2,59
%2,81
%3,07
-%3,38
%10,63
-%11,48
272 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. Konsolide Bilançonun Aktif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Nakit Değerler ve Merkez Bankası:
1.1. Nakit Değerler ve TCMB’ye İlişkin Bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer (*)
Toplam
(*)
Cari Dönem
TP
185.099
320.395
74.841
580.335
YP
187.658
4.169.954
730.910
5.088.522
Önceki Dönem
TP
171.571
466.236
6.812
644.619
YP
125.583
4.454.599
147.702
4.727.884
YP
674.691
3.495.263
4.169.954
Önceki Dönem
TP
466.236
466.236
YP
752.349
3.702.250
4.454.599
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kıymetli madenler hesabı 42,556 TL’dir (31 Aralık 2015: 21,330 TL).
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
TP
320.395
320.395
(*)
Yabancı para yükümlülüklere ilişkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır. TCMB’nin 2005/1 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğine göre Türkiye’de faaliyet
gösteren bankalar; Türk parası ve yabancı para yükümlülükler için zorunlu karşılık oranları, yükümlülüklerin vadelerine göre farklılaştırılarak %4 ile %24.5 arasında belirlenmiş olup, rapor
tarihi itibarıyla bankalarca bu oranlar uygulanmaktadır.
2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Diğer menkul kıymetler hesap kaleminde, teslim tarihi muhasebesinin uygulanması sonucunda, Grup’un, ticari işlem tarihi ve bilanço tarihi
arasındaki dönem boyunca spot türev işlemlerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişimleri muhasebeleştirmesi sonucu oluşan 1,558
TL (31 Aralık 2015: 1,442 TL) yer almaktadır.
2.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
2.2. Repo İşlemlerine Konu Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlık bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
2.3. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
31.664
3.224
34.888
YP
2.737
23.332
26.069
Önceki Dönem
TP
9.723
170
9.893
YP
4.358
28.556
32.914
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 273
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
3. Bankalara İlişkin Bilgiler
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
Yurtdışı Bankalar Hesabı
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
(*)
Cari Dönem
TP
YP
712
36
748
Serbest Tutar
Cari Dönem
108.985
62.210
7.208
526
1.959
180.888
380.166
180.852
561.018
Önceki Dönem
60.078
14.672
6.823
268
11.075
92.916
Önceki Dönem
TP
YP
47.558
32
47.590
84.895
92.884
177.779
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
4. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören (*)
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen (**)
Değer Azalma Karşılığı (-)
Diğer
Toplam
(*)
Cari Dönem
2.907.449
2.907.449
4.923
4.923
2.912.372
Önceki Dönem
1.892.510
1.892.510
4.897
4.897
1.897.407
Borsaya kote olmakla beraber ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini de içermektedir.
(**)
Cari dönem sonu itibarıyla 4,719 TL tutarındaki Kredi Garanti Fonu borsada işlem görmeyen satırında gösterilmiştir.
Grup’un “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde; 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla nominal değeri 2,936,048 TL (31 Aralık 2015: 1,889,843
TL), kayıtlı değeri 2,907,449 TL (31 Aralık 2015: 1,892,510 TL) olan T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen kira sertifikaları bulunmaktadır.
4.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen 1,214,939 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 1,138,097 TL).
4.2. Repo İşlemine Konu Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla repo işlemine konu edilen 291,645 TL satılmaya hazır finansal varlık bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 384,776 TL).
274 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
5. Kredilere İlişkin Açıklamalar
5.1. Katılım Bankası’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine İlişkin Bilgiler
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Cari Dönem
Nakdi
46
46
15.079
15.125
Önceki Dönem
Nakdi
138
138
15.686
15.824
Gayrinakdi
11.871
11.871
11.871
Gayrinakdi
10.573
10.573
10.573
5.2. Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin
Bilgiler
Nakdi Krediler
Krediler
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Mali Kesime Verilen
Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Sözleşme Koşullarında
Alacaklar (Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Diğer
Değişiklik Yapılanlar
23.046.955
244.677
3.124.352
27.982
15.210.972
207.289
3.972.465
9.406
369.227
290.426
79.513
23.046.955
244.677
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer
Sözleşme Koşullarında
Alacaklar (Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Diğer
Değişiklik Yapılanlar
2.115.598
1.365.739
41.068
5.548
1.878.711
1.326.698
164.614
33.039
10.363
454
20.388
2.115.598
454
1.365.739
-
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 275
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik’in 4’üncü maddesinin birinci fıkrasının (a) ve (b) bentleri kapsamında 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ödeme planında değişiklik yapılan
krediler aşağıdaki tablolarda açıklanmıştır.
1 veya 2 defa uzatılanlar
3, 4 veya 5 defa uzatılanlar
5 Üzeri uzatılanlar
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
242.289
1.354.300
1.007
10.920
1.381
519
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay- 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
84.734
62.863
17.723
67.653
44.036
184.638
69.845
793.842
28.339
256.743
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik’in geçici 5, geçici 6 ve geçici 12’nci maddesi kapsamında 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan kredi bulunmamaktadır.
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik’in geçici 10’uncu maddesi kapsamında 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla yeniden yapılandırılan bir adet müşteri bulunmaktadır. Bu
müşterinin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla risk bakiyesi 63,181 TL’dir.
5.3. Vade Yapısına Göre Kredilerin Dağılımı
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Yapılandırılan ya da
Yapılandırılan ya da
Yeni Bir İtfa Planına
Yeni Bir İtfa Planına
Krediler ve Diğer
Krediler ve Diğer
Bağlananlar
Bağlananlar
Alacaklar
Alacaklar
5.745.891
203.801
5.745.891
203.801
17.301.067
17.301.067
-
-
1.911.797
1.911.797
-
-
Cari dönem
33.292
1.539.262
58.639
291.375
6.289
322.156
2.251.013
Önceki Dönem
33.414
888.043
58.498
188.568
1.598
211.296
1.381.417
5.4. Yakın İzlemedeki Kredilerin Teminatları
Nakit
İpotek
Rehin
Çek Senet
Diğer
Teminatsız
Toplam
276 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
5.5. Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
32.400
8.452
4.242
19.706
302.012
84.066
217.946
714
177
537
8.980
2.819
6.161
344.106
Orta ve Uzun Vadeli
4.057.129
3.197.082
199.874
660.173
41.463
76
41.387
1.436
1.436
5.373
705
2.252
2.416
12
12
4.105.413
Toplam
4.089.529
3.205.534
204.116
679.879
41.463
76
41.387
303.448
85.502
217.946
6.087
705
2.429
2.953
8.992
2.831
6.161
4.449.519
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 277
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
5.6. Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
8.427
575
7.852
66.860
9.379
57.481
75.287
Orta ve Uzun Vadeli
61.843
4.429
49.522
7.892
1.630
766
864
290
290
63.763
Toplam
70.270
4.429
50.097
15.744
1.630
766
864
67.150
9.669
57.481
139.050
Cari Dönem
25.970
25.136.583
25.162.553
Önceki Dönem
36.099
26.580.086
26.616.185
Cari Dönem
24.758.071
404.482
25.162.553
Önceki Dönem
26.417.846
198.339
26.616.185
5.7. Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı
Kamu
Özel
Toplam
5.8. Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı
Takipteki krediler hariç kredilerin dağılımı aşağıdaki gibidir.
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.9. Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen kredisi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
5.10. Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
76.540
186.518
594.136
857.194
Önceki Dönem
48.905
171.604
531.627
752.136
278 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
5.11. Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (net)
5.11.1. Donuk Alacaklardan Grup Tarafından Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
234
234
234
981
981
981
-
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
761
761
761
2.963
2.963
2.963
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
437
437
437
170
170
170
-
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
198.696
1.084.525
(862.688)
(204.843)
(13.631)
(12.358)
(536)
(695)
(42)
202.059
(76.540)
125.519
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
406.767
41.416
862.688
(684.663)
(114.819)
(98.528)
(89.562)
(3.816)
(4.428)
(722)
412.861
(186.518)
226.343
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Kredi ve Diğer
Alacaklar
645.379
39.111
684.663
(109.864)
(479.885)
(429.484)
(29.794)
(14.281)
(6.326)
779.404
(594.136)
185.268
5.11.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-) (*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*)
Katılım Bankası, takipteki krediler portföyünün 587,835 TL tutarındaki bölümünü 92,351 TL bedel karşılığında varlık yönetim şirketlerine satmıştır.
5.11.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
19.204
(4.208)
14.996
4.034
(2.509)
1.525
2.877
(2.765)
112
1.335
(235)
1.100
675
(284)
391
6.275
(6.140)
135
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 279
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
5.11.4. Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi:
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
125.519
201.885
(76.467)
125.418
174
(73)
101
149.791
198.410
(48.778)
149.632
286
(127)
159
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
226.343
411.464
(185.649)
225.815
1.397
(869)
528
235.163
406.364
(171.395)
234.969
403
(209)
194
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
185.268
774.633
(589.744)
184.889
4.771
(4.392)
379
113.752
641.035
(527.522)
113.513
4.344
(4.105)
239
Cari dönem
32.758
577.156
45.365
421.840
12.923
304.282
1.394.324
Önceki Dönem
23.182
436.151
40.070
362.726
13.424
375.289
1.250.842
5.11.5. Donuk Alacakların Teminatlarına İlişkin Bilgiler
Nakit
İpotek
Rehin
Çek Senet
Diğer
Teminatsız
Toplam
5.11.6. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Tasfiye Politikasının Ana Hatları
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar
İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” esaslarına göre ilgili krediler takip hesaplarına aktarılmakta, kanuni takip
başlatılarak tahsil edilmeye çalışılmaktadır.
5.11.7. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar
Tahsilinin mümkün olmadığına kanaat getirilen kredi ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yolu ile tahsil edilmekte
veya Katılım Bankası üst yönetimince alınan karar doğrultusunda Vergi Usul Kanunu gerekleri yerine getirilerek aktiften silinmektedir. Cari
dönemde 587,835 TL (31 Aralık 2015:22,410 TL) varlık yönetim şirketlerine satılmış, 4,209 TL (31 Aralık 2015:8,189 TL) aktiften silinmiştir.
280 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
5.12. Diğer Açıklama ve Dipnotlar
Finansal araç sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem (*)
Krediler ve Alacaklar
Ticari Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Toplam
(*)
31- 60 Gün
61- 90 Gün
Toplam
22.429
29.891
2.948
55.268
23.228
22.506
3.624
49.358
16.519
14.488
2.285
33.292
62.176
66.885
8.857
137.918
0- 30 Gün
31- 60 Gün
61- 90 Gün
Toplam
9.000
28.798
2.544
40.342
24.388
23.009
3.980
51.377
13.475
8.263
2.581
24.319
46.863
60.070
9.105
116.038
Kredilerinin gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup kredilerin ödeme vadesi gelmemiş tutarları hariçtir.
Önceki Dönem (*)
Krediler ve Alacaklar
Ticari Krediler
KOBİ Kredileri
Tüketici Kredileri
Toplam
(*)
0- 30 Gün
Kredilerinin gecikmiş tutarlarına yer verilmiş olup kredilerin ödeme vadesi gelmemiş tutarları hariçtir.
6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar (Net)
6.1. Geri Alım Vaadi ile Satım İşlemlerine Konu Olanlar, Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 130,000 TL).
Bilanço tarihi itibarıyla geri alım vaadi ile satım işlemlerine konu edilen 243,064 TL vadeye kadar elde tutulacak menkul değer bulunmaktadır
(31 Aralık 2015: 571,756 TL).
6.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Cari Dönem
782.553
782.553
782.553
Önceki Dönem
888.893
888.893
888.893
Cari Dönem
888.893
450.000
(550.000)
(6.340)
782.553
Önceki Dönem
568.400
311.374
9.119
888.893
6.3. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerin Yıl İçerisindeki Hareketleri:
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*)
Dönem Sonu Toplamı
(*)
31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla gelir tahakkuk ve reeskontları 21,180 TL olup, (6,340) TL iki dönem arasındaki gelir tahakkuku ve reeskontlarındaki değişimi ifade etmektedir.
7. İştiraklere İlişkin Bilgiler (Net)
Katılım Bankası’nın iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 281
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)
Ana Ortaklık Katılım Bankası, 22 Ekim 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile kira sertifikaları ihraç etmek amacıyla varlık kiralama şirketi
kurulmasına karar vermiş, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 20 Aralık 2012 tarihli, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 1 Şubat 2013
tarihli, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nın 8 Şubat 2013 tarihli izinleri ile 11 Şubat 2013 tarihinde TF Varlık Kiralama AŞ ünvanlı varlık kiralama şirketini
50 TL sermaye ile kurmuştur. Ana Ortaklık Katılım Bankası, kira sertifikası ihraç etmek amacıyla 8 Temmuz 2014 tarihinde 50 TL sermayeli TFKB
Varlık Kiralama AŞ ünvanlı ikinci varlık kiralama şirketini kurmuştur.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Unvanı
1 TF Varlık Kiralama AŞ
2 TFKB Varlık Kiralama AŞ
1
2
Aktif Toplamı
4.938.465
317.413
Özkaynak
58
522
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
100,00
100,00
Adres (Şehir/Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı
-
Faiz Gelirleri
-
Menkul Değer
Gelirleri
-
Cari Dönem
Kâr/Zararı
2
(143)
Diğer Ortakların Pay Oranı (%)
Önceki Dönem Gerçeğe Uygun
Kâr/Zararı
Değeri
5
416
-
9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklara İlişkin Bilgiler
Grup’un birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
10. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler
10.1. Finansal Kiralamaya Yapılan Yatırımların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Cari Dönem
Brüt
Net
799.121
678.358
990.730
841.010
119.507
101.447
1.909.358
1.620.815
Önceki Dönem
Brüt
Net
807.657
675.740
1.211.278
1.013.436
110.958
92.835
2.129.893
1.782.011
Cari Dönem
1.909.358
(288.543)
1.620.815
Önceki Dönem
2.129.893
(347.882)
1.782.011
10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları
Toplam
10.3. Yapılan Finansal Kiralama Sözleşmeleri ile İlgili Olarak, Koşullu Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Varsa, Yenileme veya
Satın Alma Opsiyonları için Mevcut Koşullar ve Sözleşme Tutarlarının Güncelleştirilmesi ve Kira Sözleşmesinin Getirdiği Kısıtlamalar, Temerrüde
Düşülüp Düşülmediği, Sözleşmenin Yenilenip Yenilenmediği, Yenilendiyse Yenilenme Şartları, Yenilenmenin Kısıtlama Yaratıp Yaratmadığı gibi
Hususlar ve Kira Sözleşmesinde Yer Alan Diğer Önemli Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmeleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca yapılmaktadır.
Konsolide finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen yenileme ve kira sözleşmelerinden kaynaklanan kısıtlamalar bulunmamaktadır
(31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
282 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
11. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
111.124
-
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Toplam
YP
-
Önceki Dönem
TP
48.627
-
YP
-
111.124
-
48.627
-
Gayrimenkul
Finansal Kiralama İle
Edinilen MDV
Diğer MDV
Toplam
370.822
223.003
222.626
377
593.825
(3.450)
(1.084)
(1.084)
(4.534)
367.372
589.291
5.782
5.782
(5.782)
(189)
189
(5.782)
-
277.074
(3.191)
25.195
(27.800)
(586)
273.883
(169.722)
(6.300)
(32.845)
42
26.503
(176.022)
107.352
97.861
653.678
219.812
247.821
(27.800)
(209)
873.490
(178.954)
(7.384)
(34.118)
42
26.692
(186.338)
474.724
687.152
12. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- İktisap Edilenler
- Elden Çıkarılanlar
-Transfer
- Değer Düşüklüğü İptali
- Değer Artışı
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortismanlar
Dönem Başı Değeri
- İptal Edilen Birikmiş Amortismanlar
Dönem İçi Hareketler
- Amortisman Bedeli
- Değer Artışı
- Transfer
- Elden Çıkarılanlar
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
13. Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Bilgiler
13.1. Faydalı Ömür veya Kullanılan Amortisman Oranları
3. Bölüm XIII. dipnotta ilgili muhasebe politikasında açıklanmıştır.
13.2. Kullanılan Amortisman Yöntemleri
Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle itfa edilmektedir.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 283
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
13.3. Dönem Başı ve Dönem Sonu Arasındaki Hareket Tablosu
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- İktisap Edilenler
- Elden Çıkarılanlar (-)
- Transfer
- Değer Düşüşü
- Değer Artışı
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortisman
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- Amortisman Bedeli (-)
- Değer Artışı
- Transfer
- Elden Çıkarılanlar
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Maddi Olmayan
Duran Varlıklar
145.776
53.874
54.128
(463)
209
199.650
(91.405)
(38.210)
(38.181)
(42)
13
(129.615)
54.371
70.035
14. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
15. Ertelenmiş Vergi Aktifine İlişkin Açıklamalar
Grup, 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye
esas değeri arasında ortaya çıkan ve sonraki dönemlerde mali kâr/zararın hesabında dikkate alınacak tutarlar üzerinden hesapladığı 29,208 TL
(31 Aralık 2015: 15,459 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi pasifi ile 107,036 TL (31 Aralık 2015: 98,487 TL) ertelenmiş vergi aktifinin netleştirilmesi
sonucunda 77,828 TL (31 Aralık 2015: 83,028 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi aktifini kayıtlarına yansıtmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Kısa vadeli çalışan hakları
Kredi kartı promosyon karşılığı
Dava karşılıkları
Gerçeğe uygun değer değerleme farkları
Kredi reeskont farkları
Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı
Sabit kıymet amortisman farkı
Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı
Komisyon reeskontları
Risktenten korunma fonları
Kıymetli maden değerleme kâr/zararı
Diğer (net)
Ertelenmiş vergi aktifi (net)
Cari Dönem
Ertelenmiş
Ertelenmiş
Vergi Matrahı
Vergi Aktifi/(Pasifi)
46.836
9.367
11.826
2.365
1.568
314
14.209
2.842
(1.144)
(229)
243
49
182.094
36.419
(66.780)
(13.356)
(30.511)
(6.102)
102.070
20.414
30.857
6.171
(1.812)
(362)
99.682
19.936
77.828
284 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
Kıdem tazminatı yükümlülüğü
Kısa vadeli çalışan hakları
Kredi kartı promosyon karşılığı
Dava Karşılıkları
Gerçeğe uygun değer değerleme farkları
Kredi reeskont farkları
Türev finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı
Sabit kıymet amortisman farkı
Maddi duran varlık yeniden değerleme değer artışı
Komisyon reeskontları
Risktenten korunma fonları
Kıymetli maden değerleme kâr/zararı
Diğer (net)
Ertelenmiş vergi aktifi (net)
Önceki Dönem
Ertelenmiş
Ertelenmiş
Vergi Matrahı Vergi Aktifi/(Pasifi)
41.044
8.209
11.215
2.243
1.471
294
14.038
2.808
(444)
(89)
(101)
(20)
174.485
34.897
(60.621)
(12.124)
(30.510)
(6.102)
125.065
25.013
51.979
10.396
32.785
6.557
54.731
10.946
83.028
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
1 Ocak İtibariyle
Cari dönem geliri/(gideri)
Kur farkı
Özkaynaklar altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş Vergi Aktifi
Cari Dönem
83.028
(6.982)
257
1.525
77.828
16. Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Grup’un bilanço tarihi itibarıyla 95,655 TL satış amaçlı elde tutulan duran varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2015: 1,732 TL).
17. Diğer Aktiflere İlişkin Açıklamalar
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer aktifler kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.
Önceki Dönem
32.456
35.192
276
15.104
83.028
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 285
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
II. Konsolide Pasif Kalemlere İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler
1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısı
Cari Dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
Bankalar ve Katılım Bankaları
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
Diğer Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
IX.Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
XI. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
Vadesiz
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
1.413.571
-
-
-
-
-
-
-
1.413.571
- 2.829.917 3.719.233
1.925.850
4.302
1.863.468
54.140
915
3.025
2.887
138
514.710 1.066.356
10
1
474.771 958.355
30.550
67.158
9.379
1.070
39.772
66.517
7.561
4.746
2.815
-
-
135.255
47.041
45.648
1.393
-
105.269
13.840
11.083
2.757
-
81
-
6.856.272
1.925.850
4.302
1.863.468
54.140
915
3.025
2.887
138
1.649.508
11
1.494.603
104.673
10.449
39.772
-
-
-
-
-
-
908.049
- 1.520.932 2.487.331
1.120.998
910.856
133.296
76.846
24.010
603
52.233
374.211 1.719.133
293.081 1.082.310
5.580
22.809
75.550
77.482
- 536.532
404.848
-
45.797
34.735
34.731
4
189.560
-
229.995
13.514
11.433
2.043
38
15.442
103.570
50.855
6.618
44.237
37
12
-
4.387.637
1.120.998
910.856
133.296
76.846
24.010
603
52.233
2.192.448
1.428.173
30.436
197.307
536.532
609.887
-
-
-
-
-
-
-
5.773.316 5.239.770 8.992.053
344.170
-
441.247
273.571
908.049
-
-
-
93 21.064.220
286 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
Önceki Dönem
Vadesiz
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
1.172.812
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-TP
- 1.555.522
5.161.861
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
1.669.219
Resmi Kuruluşlar
3.373
Ticari Kuruluşlar
1.619.881
Diğer Kuruluşlar
42.896
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
2.213
Bankalar ve Katılım Bankaları
856
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
822
Katılım Bankaları
34
Diğer
IV. Katılma Hesapları-TP
- 439.052 1.533.050
Resmi Kuruluşlar
29
Ticari Kuruluşlar
- 393.428 1.371.542
Diğer Kuruluşlar
45.624
136.131
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
6.442
Bankalar ve Katılım Bankaları
18.906
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
1.070.996
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi
Ticari Olmayan-YP
- 1.167.782 3.298.908
VII. Özel Cari Hesaplar DiğerYP
1.300.741
Yurtiçinde Yer. Tüzel
1.123.088
Yurtdışında Yer. Tüzel
176.428
Bankalar ve Katılım Bankaları
1.225
TCMB
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
545
Katılım Bankaları
680
Diğer
VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP
- 367.868 1.932.491
Resmi Kuruluşlar
Ticari Kuruluşlar
317.727 1.430.950
Diğer Kuruluşlar
9.662
36.694
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
2.582
89.695
Bankalar ve Katılım Bankaları
37.897
375.152
IX.Kıymetli Maden DH
217.818
40
X. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
XI. Katılma Hesapları Özel Fon
Havuzları-YP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
5.431.586 3.530.224 11.926.350
6 Aya
Kadar
9 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Katılma
Hesabı
Toplam
-
-
-
-
-
1.172.812
90.914
44.376
44.300
76
-
-
133.863
20.660
18.145
2.515
-
191.725
46.510
42.599
3.911
-
-
-
-
-
-
1.070.996
68.842
-
215.482
125.568
10
4.876.592
13.120
12.188
932
164.169
-
86.016
15.952
226
69.838
15.633
71.618
13.647
57.971
15
-
1.300.741
1.123.088
176.428
1.225
545
680
2.471.113
1.790.464
47.514
220.086
413.049
397.675
-
-
-
-
-
-
381.421
-
471.654
435.436
38 7.133.923
- 1.669.219
3.373
1.619.881
42.896
2.213
856
822
34
- 2.083.648
29
- 1.870.014
188.257
6.442
18.906
48 22.176.719
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 287
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
1.2. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Güvence Limitini Aşan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve
Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma
Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi
Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Merci. Sigorta Tabi
Hesap
Sigorta Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sigorta Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
6.387.569
4.710.292
1.677.277
6.648.280
4.740.823
1.907.457
7.735.302
3.558.921
4.176.381
7.861.204
3.548.619
4.312.585
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer
Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve
Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri
Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan
Katılım Fonları
Cari Dönem
-
Önceki Dönem
-
-
-
954
69.268
-
-
-
-
1.3. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin katılım fonları
1.4. Merkezi Yurt Dışında Bulunan Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Türkiye’deki Şubesinde Bulunan Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu
Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları, Merkezin Bulunduğu Ülkede Sigorta Kapsamında Bulunup Bulunmadığı
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın merkezi Türkiye’de olup, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamındadır.
1.5. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma Hesapları
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin özel cari ve katılma hesapları toplamı 954 TL’dir (31 Aralık 2015: 69,268
TL’dir).
2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Negatif Farklar Tablosu
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
22.573
2.781
25.354
YP
1.652
5.351
7.003
Önceki Dönem
TP
5.719
13.325
19.044
YP
1.445
12.865
14.310
288 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
3. Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
3.1. Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
458.323
518.611
4.455.285
518.611
4.913.608
Önceki Dönem
TP
YP
120.166
267.346
631.195
3.504.575
751.361
3.771.921
Cari Dönem
TP
YP
6.503
3.794.496
512.108
1.119.112
518.611
4.913.608
Önceki Dönem
TP
YP
236.508
1.355.820
514.853
2.416.101
751.361
3.771.921
Cari Dönem
TP
YP
447.029
4.462.671
447.029
4.462.671
Önceki Dönem
TP
YP
395.662
3.707.326
395.662
3.707.326
3.2. Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
4. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere İlişkin Bilgiler
Kira Sertifikaları
Toplam
5. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilançonun %10’unu Aşıyorsa, Bunların en az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına
İlişkin Bilgiler
31 Aralık 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla diğer yabancı kaynaklar kalemi bilançonun %10’unu aşmamaktadır.
6. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler (Net)
6.1. Finansal Kiralama Sözleşmelerinde Kira Taksitlerinin Belirlenmesinde Kullanılan Kriterler, Yenileme ve Satın Alma Opsiyonları ile Sözleşmede
Yer Alan Kısıtlamalar Hususlarında Bankaya Önemli Yükümlülükler Getiren Hükümlerle İlgili Genel Açıklamalar
Kiralama işlemlerinden borçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
6.2. Sözleşme Değişikliklerine ve Bu Değişikliklerin Katılım Bankası’na Getirdiği Yeni Yükümlülüklere İlişkin Detaylı Açıklama
Kiralama işlemlerinden borçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
7. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Toplam
Cari Dönem
TP
-
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar 4. Bölüm XI. dipnotta detaylı açıklanmıştır.
YP
352.675
352.675
Önceki Dönem
TP
YP
284.543
284.543
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 289
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
8. Karşılıklara İlişkin Açıklamalar
8.1. Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam)
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar (*)
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar (Toplam)
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar (*)
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Cari Dönem
231.669
170.919
62.682
108.237
41.025
14.068
26.957
19.725
-
Önceki Dönem
245.432
176.045
67.064
108.981
2.519
482
2.037
50.465
18.570
31.895
23.791
8.631
15.160
18.922
-
(*)
27 Eylül 2016 tarihinde Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’te yapılan
değişikliklerin etkisini içermektedir.
8.2. Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla 889 TL tutarında dövize endeksli kredilere ait anapara kur azalışları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir
(31 Aralık 2015: 49,623 TL).
8.3. Çalışan Hakları Karşılığına İlişkin Yükümlülükler
Grup’un 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla kayıtlara yansıtılan 11,826 TL (31 Aralık 2015: 11,215 TL) tutarında izin karşılığı, 17,607 TL (31 Aralık 2015:
20,831 TL) tutarında performans primi karşılığı ve 46,836 TL (31 Aralık 2015: 41,044 TL) tutarında kıdem tazminatı karşılığı bulunmaktadır.
Kıdem tazminatı hareket tablosu
Açılış bakiyesi
Cari hizmet maliyeti
Kâr payı maliyeti
Aktüeryal kayıp (*)
Muhasebeleştirilmiş kazanç/kayıp
Dönem içinde ödenen tazminatlar
Toplam kıdem tazminatı yükümlülüğü
Cari Dönem
41.044
6.134
4.387
(1.581)
1.550
(4.698)
46.836
Önceki Dönem
43.117
5.532
3.409
(6.226)
2.186
(6.974)
41.044
(*)
Kıdem tazminatı karşılıklarına ilişkin olarak 11,946 TL (31 Aralık 2015: 13,527 TL) olarak hesaplanan aktüeryal kayıp, özkaynaklar altında yer alan diğer sermaye yedekleri kaleminde
ertelenmiş vergi etkisi olan 2,389 TL (31 Aralık 2015: 2,705 TL) düşüldükten sonra net 9,557 TL (31 Aralık 2015: 10,822 TL) olarak gösterilmiştir.
8.4. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler
8.4.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklara İlişkin Bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un muhtemel riskler için ayırdığı karşılık rakamı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
290 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
8.4.2. Diğer Karşılıkların, Karşılıklar Toplamının %10’unu Aşması Halinde Aşıma Sebep Olan Alt Hesapların İsim ve Tutarlarına İlişkin Bilgiler
Çekler İçin Ayrılan Özel Karşılık
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılan Özel Karşılık
Aleyhe Açılan Davalar İçin Ayrılan Karşılık
Spot Türev İşlemleri Değer Düşme Karşılığı
Katılma Hesaplarına Dağıtılacak Kârlardan Ayrılan Karşılık (*)
Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı
Diğer
Toplam
Cari Dönem
9.535
63.394
14.209
414
34.671
1.568
6.710
130.501
Önceki Dönem
8.665
40.135
14.038
998
55.579
1.471
872
121.758
(*)
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in 14. maddesi uyarınca özel ve genel
karşılıklar ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu priminin katılma hesapları payına düşen kısmının karşılanmasında kullanılmak üzere ayrılmıştır.
9. Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
9.1. Cari Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
9.1.1. Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un 65,851 TL tutarında kurumlar vergisi yükümlülüğü (31 Aralık 2015: 107,046 TL) ve 49,159 TL tutarında
(31 Aralık 2015: 72,996 TL) peşin ödenmiş vergisi bulunmaktadır. Katılım Bankası kurumlar vergisi yükümlülüğünü ve peşin ödenmiş vergiyi
finansal tablolarda net olarak göstermiştir.
9.1.2. Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
16.692
10.357
1.069
16.277
4.912
7.413
56.720
Önceki Dönem
34.050
10.866
945
14.911
3.459
9.434
73.665
Cari Dönem
3.240
3.509
231
463
55
7.498
Önceki Dönem
2.926
3.190
209
418
44
6.787
9.1.3. Primlere İlişkin Bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
9.2. Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
Grup’un bilanço tarihi itibarıyla net ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 291
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
10. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında Bilgiler
Cari dönemde Katılım Bankası’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
11. Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Açıklamalar
Cari Dönem
TP
-
Yurtiçi Bankalardan
Yurtiçi Diğer Kuruluşlardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Diğer Kuruluşlardan
Toplam
YP
890.500
890.500
Önceki Dönem
TP
YP
733.023
733.023
Katılım Bankası, National Commercial Bank’tan 31 Mart 2015 tarihinde 100 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.23 kârpaylı,
30 Haziran 2015 tarihinde 150 milyon ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli %7.78 kârpaylı sermaye benzeri murabaha kredileri sağlamıştır. Bu
sermaye benzeri murabaha kredileri, BDDK’nın 26 Mart 2015 ve 30 Haziran 2015 tarihli yazıları uyarınca, Banka kayıtlarına intikal tarihi itibarıyla
katkı sermaye hesaplamalarına dahil edilmesi uygun görülmüştür.
12. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler
12.1. Ödenmiş Sermayenin Gösterimi
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Cari Dönem
2.600.000
-
Önceki Dönem
2.600.000
-
12.2. Ödenmiş Sermaye Tutarı, Grup’ta Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor
ise Kayıtlı Sermaye Tavanı
Grup’ta kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
12.2.1. Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin Diğer Bilgiler
Cari dönemde sermaye artırımı yapılmamıştır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
12.2.2. Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler
Cari dönemde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave yapılmamıştır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
12.2.3. Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler
İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar
Bilanço tarihi itibarıyla, Grup’un sermaye taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
12.3. Grup’un Gelirleri, Kârlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak
Öngörülerin, Katılım Bankası’nın Özkaynakları Üzerindeki Tahmini Etkileri
Grup’un gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergelerinde bir belirsizlik bulunmamaktadır.
12.4. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler
Grup’un imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
292 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
12.5. Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Bilgiler
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
Cari Dönem
TP
(13.653)
(13.653)
(13.653)
YP
(30.441)
(30.441)
(30.441)
Önceki Dönem
TP
(5.980)
(5.980)
(5.980)
YP
(13.647)
(13.647)
(13.647)
12.6. Özkaynaklara İlişkin Diğer Hususlar
Katılım Bankası, 31 Mart 2016 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurulu’nda aldığı karar gereği 2015 yılı kârı olan 261,076 TL’nin 11,294 TL’sini yasal
yedeklere, 249,782 TL’sini olağanüstü yedeklere transfer etmiştir.
III. Konsolide Bilançonun Nazım Hesaplara İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.1. Gayri Kabulü Rücu Nitelikteki Taahhütlerin Türü ve Miktarı
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Toplam
Cari Dönem
1.130.334
5.227
1.309.524
2.875
820.810
1.458
12.094
3.282.322
Önceki Dönem
1.475.808
18.558
1.337.586
2.580
852.675
1.970
33.596
3.722.773
1.2. Nazım Hesap Kalemlerinden Kaynaklanan Muhtemel Zararların ve Taahhütlerin Yapısı ve Tutarına İlişkin Bilgiler
1.2.1. Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Toplam
Cari Dönem
11.246.095
386.249
727.037
1.742
12.361.123
Önceki Dönem
11.006.206
575.664
918.820
1.714
12.502.404
Cari Dönem
917.602
6.477.487
557.807
495.006
2.798.193
11.246.095
Önceki Dönem
1.195.476
5.895.230
510.126
463.144
2.942.230
11.006.206
Cari Dönem
1.837.347
70.543
1.766.804
10.523.776
12.361.123
Önceki Dönem
1.979.183
76.605
1.902.578
10.523.221
12.502.404
1.2.2. Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
1.2.3. Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 293
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
1.2.4. Gayrinakdi Krediler Hesabı İçinde Sektör Bazında Risk Yoğunlaşması Hakkında Bilgi
TP
84.520
84.413
5
102
1.161.000
68.940
930.720
161.340
2.629.132
3.073.734
1.566.203
30.715
208.135
26.223
1.112.758
30.527
99.173
79.025
7.027.411
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
(%)
YP
1,20
89.872
1,20
89.872
0,00
0,00
16,52 2.694.748
0,98
31.826
13,24 2.314.086
2,30 348.836
37,43 985.650
43,73 1.529.605
22,29
872.625
0,44
61.679
2,96
351.176
0,37
23.881
15,83
213.660
0,00
0,43
4.292
1,41
2.292
1,12
33.837
100,00 5.333.712
(%)
1,68
1,68
0,00
0,00
50,53
0,60
43,39
6,54
18,48
28,68
16,36
1,16
6,58
0,45
4,01
0,00
0,08
0,04
0,63
100,00
TP
71.385
71.278
5
102
1.166.815
75.946
947.641
143.228
2.746.003
2.975.077
1.483.074
29.017
235.755
25.911
1.065.600
36.927
98.793
83.206
7.042.486
Önceki Dönem
(%)
YP
1,01
174.100
1,01
174.100
0,00
0,00
16,57 2.775.376
1,08
47.801
13,46 2.439.209
2,03 288.366
39,00 897.036
42,24 1.586.289
21,06 876.066
0,41
113.457
3,35 344.699
0,37
27.966
15,13
221.428
0,00
0,52
121
1,40
2.552
1,18
27.117
100,00 5.459.918
(%)
3,19
3,19
0,00
0,00
50,83
0,88
44,67
5,28
16,42
29,06
16,05
2,08
6,31
0,51
4,06
0,00
0,00
0,05
0,50
100,00
1.2.5. I. ve II. Grupta Sınıflandırılan Gayrinakdi Kredilere İlişkin Bilgiler
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
I’ inci Grup
TP
YP
6.867.976 5.150.008
6.865.892 4.040.106
2.084 383.305
- 724.855
1.742
II’ nci Grup
TP
YP
159.435
183.704
159.302
180.795
133
727
2.182
-
2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I):
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (II)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II)
3. Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın koşullu borcu ve varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Önceki Dönem
12.285.588
3.437.652
8.847.936
360.205
12.645.793
12.669.105
3.331.842
9.337.263
734.645
13.403.750
294 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
4. Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nın başkaları nam ve hesabına verdiği hizmet bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
IV. Konsolide Bilançonun Gelir Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Kâr Payı Gelirleri
1.1. Kredilerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler
Kredilerden Alınan Kâr Payı Gelirleri (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Kâr Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(*)
Cari Dönem
TP
2.419.054
625.680
1.781.754
11.620
2.419.054
YP
134.698
18.928
115.767
3
134.698
Önceki Dönem
TP
2.309.487
646.945
1.656.098
6.444
2.309.487
YP
85.511
18.443
67.068
85.511
Cari Dönem
TP
17.363
59
17.422
YP
11.137
559
11.696
Önceki Dönem
TP
7.220
7.220
YP
3.513
240
3.753
Cari Dönem
TP
-
YP
-
Önceki Dönem
TP
-
YP
-
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
1.2. Bankalardan Alınan Kâr Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
1.3. Menkul Değerlerden Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
75.667
69.157
144.824
54.694
54.694
100.762
77.723
178.485
1.4. İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kâr Paylarına İlişkin Bilgiler
Cari dönemde Katılım Bankası’nın iştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan kâr payı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
39.420
39.420
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 295
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
2. Kâr Payı Giderleri
2.1. Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payı Giderine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
67.214
142.994
9.716
9.477
57.498
133.517
131
1.008
67.345
144.002
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara (*)
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
(*)
Önceki Dönem
TP
YP
61.717
146.699
13.402
4.872
48.315
141.827
208
986
61.925
147.685
Kullanılan kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.2. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari dönemde Grup’un bağlı ortaklık ve iştirakleri ile ilgili kâr payı gideri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
2.3. İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
49.201
194.894
49.201
194.894
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payı Giderleri
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
37.786
178.837
37.786
178,837
2.4. Katılma Hesaplarına Ödenen Kâr Paylarının Vade Yapısına Göre Gösterimi
Hesap Adı
Türk Parası
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs.
Resmi Kuruluş. Katılma Hs.
Ticari Kuruluş. Katılma Hs.
Diğer Kuruluş. Katılma Hs.
Toplam
Yabancı Para
Bankalar
Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs.
Resmi Kuruluş. Katılma Hs.
Ticari Kuruluş. Katılma Hs.
Diğer Kuruluş. Katılma Hs.
Kıymetli Maden Depo Hs.
Toplam
Genel Toplam
Katılma Hesapları
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Katılma
Hesabı
59
188.484
38.206
2.567
229.316
8.710
314.812
1
127.965
12.406
463.894
2.702
6.720
3.113
837
13.372
11.086
7.620
154
18.860
10.581
2.104
257
12.942
4
4
11.471
531.687
1
179.008
16.221
738.388
2.687
28.854
8.021
1.081
40.643
269.959
4.606
57.067
25.053
1.834
1
88.561
552.455
1.153
1.113
434
1.140
3.840
17.212
5.341
283
907
115
6.646
25.506
2.030
131
1.320
3.481
16.423
4
7.293
94.445
34.601
5.576
1.256
143.171
881.559
3. Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Cari dönemde Katılım Bankası’nın temettü geliri bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
Toplam
296 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
4. Ticari Kâr/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Cari Dönem
31.859.704
1.874
1.251.103
30.606.727
(31.760.534)
(860)
(1.174.646)
(30.585.028)
Önceki Dönem
13.481.619
1.353
1.040.171
12.440.095
(13.460.278)
(438)
(1.070.554)
(12.389.286)
Cari Dönem
7.841
17.495
7.214
267.455
13.909
313.914
Önceki Dönem
6.934
12.891
8.782
74.954
20.206
123.767
Cari Dönem
778.638
93.306
290.143
380.175
15.014
7.112
12.613
12.613
51.964
850.327
Önceki Dönem
451.052
56.308
178.814
205.847
10.083
46.463
53.758
551.273
5. Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Haberleşme Giderleri Karşılığı
Aktifin Satışından Elde Edilen Gelirler
Çek Karnesi Bedelleri
Geçmiş Yıl Giderlerine Ait Düzeltme Hesabı
Diğer
Toplam
6. Grup’un Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer (*)
Toplam
(*)
51,964 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 8,641 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 29,548 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan
özel karşılık giderlerinden, 4,809 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden 3,101 TL tutarında dava karşılığı giderlerinden ve 5,865 TL tutarında diğer
giderlerden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 53,758 TL tutarındaki diğer karşılık giderleri 7,177 TL tutarında çek karşılığı giderlerinden, 18,655 TL tutarında tazmin edilmemiş ve nakde
dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinden, 24,582 TL tutarında katılma hesapları payına düşen özel karşılık giderlerinden, 2,472 TL tutarında dava karşılığı
giderlerinden ve 872 TL tutarında diğer giderlerden oluşmaktadır).
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 297
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
7. Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
413.748
7.373
34.118
38.181
1.661
1.644
213.307
81.247
6.601
20.264
105.195
238
136.011
846.281
Önceki Dönem
406.579
4.153
35.143
30.288
1.121
996
199.513
77.679
5.745
17.680
98.409
425
128.997
807.215
8. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Grup’un vergi öncesi kârı 369,027 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2015: 333,352 TL). Vergi öncesi kârının 1,509,540 TL’lik kısmı net kâr
payı gelirlerinden (31 Aralık 2015: 1,404,263 TL), 143,011 TL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2015: 142,469 TL).
Faaliyet giderlerinin toplamı ise 846,281 TL’dir (31 Aralık 2015: 807,215 TL).
9. Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar:
Grup’un sürdürülen faaliyetler vergi mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Vergi öncesi kâr
Kurumlar vergisi oranı
İndirimler ve İlaveler Öncesi Vergi Tutarı
İndirimler
İlaveler
Hesaplanan Vergi
10. Sürdürülen Faaliyetler ile Durdurulan Faaliyetler Dönem Net Kâr/Zararına İlişkin Açıklamalar:
Vergi sonrası faaliyet kârı 296,194 TL’dir (31 Aralık 2015: 261,498 TL’dir).
Cari Dönem
Önceki Dönem
369.027
%20
73.805
333.352
%20
66.670
(75.501)
74.529
(60.645)
65.829
72.833
71.854
298 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
11. Net Dönem Kâr/Zararına İlişkin Açıklama
11.1. Olağan Bankacılık İşlemlerinden Kaynaklanan Gelir ve Gider Kalemlerinin Niteliği, Boyutu ve Tekrarlanma Oranının Açıklanması Grup’un
Dönem İçindeki Performansının Anlaşılması İçin Gerekli ise, Bu Kalemlerin Niteliği ve Tutarı
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan kâr payı gelirleri 2,978,046 TL, kâr payı giderleri 1,468,506 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2015:
kâr payı gelirleri; 2,779,999 TL; kâr payı giderleri: 1,375,736 TL).
11.2. Konsolide Finansal Tablo Kalemlerine İlişkin Olarak Yapılan Bir Tahmindeki Değişikliğin Kâr/Zarara Etkisi, Daha Sonraki Dönemleri de
Etkilemesi Olasılığı Varsa, İlgili Dönemleri ve Gerekli Bilgiler
Konsolide finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değişiklikler ve bunların kâr/zarara etkisi bulunmamaktadır
(31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
11.3. Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir
Değişikliğin Niteliği ve Tutarı
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulunacağı beklenen muhasebe tahmininde herhangi bir
değişiklik bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
12. Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin, Gelir Tablosu Toplamının %10’u Aşması Halinde Bu Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt
Hesaplara İlişkin Bilgiler
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
İthalat Akreditifi Komisyonları
Tahsil Senedi/Çeki Komisyonları
Havale Komisyonları
Sigorta ve Aracılık Komisyonları
İtibar Mektupları Komisyonları
Ekspertiz Ücretleri
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları
Üye İşyeri Pos. Al.Ücret ve Komisyonlar
Peşin İthalat Komisyonları
Diğer Komisyon ve Ücretler
Toplam
Cari Dönem
679
3.033
12.267
23.401
2.115
18.607
36.286
49.854
3.173
22.722
172.137
Önceki Dönem
697
3.357
8.985
23.338
2.856
20.594
33.776
30.431
2.286
27.581
153.901
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Pos İşlem Komisyon Giderleri
7/24 Kart Yurtiçi Verilen ATM Komisyonu
Kredi Kartları Hizmet ve Kullanım Giderleri
Eft İçin Verilen Komisyon ve Ücretler
Ekspertiz ücretleri
Diğer Komisyon ve Ücretler
Toplam
Cari Dönem
88.104
1.534
9.617
3.391
14.961
27.673
145.280
Önceki Dönem
59.756
1.665
6.222
2.187
19.616
27.967
117.413
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 299
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler
1.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış
Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Artışlara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artış 16,898 TL’ dir (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
1.3. Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Artış
Cari dönemde maddi duran varlıkların makul değerleri ile yeniden ölçülmesinden kaynaklanan artış bulunmamaktadır (31 Aralık 2015:
Bulunmamaktadır).
2. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler
2.1. Satılmaya Hazır Yatırımların Yeniden Değerlenmesinden Sonra Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalış 24,467 TL’dir (31 Aralık 2015: 30,997 TL).
2.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Kalemlerinde Meydana Gelen Azalışlara İlişkin Bilgiler
Cari dönemde nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen azalış bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: 37,915 TL).
3. Temettüye İlişkin Bilgiler
3.1. Bilanço Tarihinden Sonra Ancak Finansal Tabloların İlanından Önce Bildirim Yapılmış Kâr Payları Tutarı
Bu rapor tarihi itibarıyla Katılım Bankası, kâr payı bildirimi yapmamıştır.
3.2. Bilanço Tarihi Sonrasında Ortaklara Dağıtılmak Üzere Önerilen Hisse Başına Dönem Net Kâr Payları
Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları bulunmamaktadır.
4. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar
Cari dönem içerisinde yedek akçelere 11,305 TL ve olağanüstü yedek akçelere 250,391 TL aktarılmıştır (31 Aralık 2015: yedek akçelere 15,672 TL,
olağanüstü yedek akçelere 318,556 TL).
5. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler
5.1. Katılım Bankası’nın, Tüm Sermaye Payı Sınıfları İçin; Kâr Payı Dağıtılması ve Sermayenin Geri Ödenmesi ile İlgili Kısıtlamalar Dahil Olmak
Üzere Bu Kalemle İlgili Haklar, Öncelikler ve Kısıtlamaları
Katılım Bankası’nın, tüm sermaye payı sınıfları için; kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili herhangi bir kısıtlaması
bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
5.2. Özkaynak Değişim Tablosunda Yer Alan Diğer Sermaye Artırım Kalemlerine İlişkin Açıklamalar
Diğer sermaye artırım kalemleri bulunmamaktadır.
300 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
VI. Konsolide Nakit Akış Tablosuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemleri ve Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eş Değer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan 1,262,784 TL (31 Aralık 2015: 697,793 TL tutarında
azalış) tutarındaki azalış “Diğer” kalemi, esas olarak verilen ücret ve komisyonlardan, personel giderleri ve işletme giderleri hariç diğer faaliyet
giderlerinden oluşmaktadır.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan 896,587 TL (31 Aralık 2015: 750,762 TL tutarında artış) tutarındaki
azalış “Diğer borçlardaki net artış/azalış” kalemi muhtelif borçlardaki ve diğer yabancı kaynaklardaki değişimlerden oluşmaktadır.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap döneminde yaklaşık
783,251 TL tutarında artış (31 Aralık 2015: 809,162 TL, tutarında artış) olarak hesaplanmıştır.
2. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer Yatırımların Elde Edilmesinden Kaynaklanan Nakit Akışına İlişkin Bilgiler
Katılım Bankası’nın cari dönemde iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit çıkışı bulunmamaktadır.
(31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
3. İştirak, Bağlı Ortaklık ve Diğer İşletmelerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Bilgiler
Dönem içinde elde çıkarılan iştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırım bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır).
4. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklara İlişkin Bilgiler
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası
Yoldaki Paralar
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Bankalarası Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Cari Dönem
2.124.457
372.757
988.506
763.194
561.766
561.766
2.686.223
Önceki Dönem
1.643.957
297.154
1.213.619
133.184
225.369
225.369
1.869.326
5. Katılım Bankası’nın ya da Katılım Bankası’nın Elinde Bulunan Ancak, Yasal Sınırlamalar veya Diğer Nedenlerle Katılım Bankası’nın Serbest
Kullanımında Olmayan Nakit ve Nakde Eş Değer Varlık Mevcudu ve İlgili Açıklamalar
T.C. Merkez Bankası hesabında bulunan 3,495,263 TL (31 Aralık 2015: 3,702,250 TL) serbest olmayan anapara tutarı Katılım Bankası’nın yabancı
para yükümlülükleri için tesis ettiği zorunlu karşılıklardır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 301
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
VII. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile İlgili Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
1. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış Kredi ve Mevduat
İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
1.1. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Kredi ve Diğer Alacaklar Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi (*)
Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri
(*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Bankanın Doğrudan ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Dolaylı Ortakları
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
138
46
4.078
10.573
11.871
-
169.073
232.051
26.126
90.291
84.299
486
Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 1,790 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.
Önceki Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi (*)
Alınan Kâr Payı ve Komisyon Gelirleri
(*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
-
-
Bankanın Doğrudan ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Dolaylı Ortakları
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
117
138
303
24.475
10.573
-
99.128
169.073
31.560
86.904
90.291
464
Katılım Bankası’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan 3,348 TL tutarındaki finansal kiralama alacakları nakdi tutarlara dahil edilmiştir.
1.2. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Dönem Başı
Dönem Sonu
Katılma Hesapları Kâr Payı Gideri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
-
Bankanın Doğrudan ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Dolaylı Ortakları
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
253.138
77.229
9.291
287.685
253.138
11.673
213.719
81.782
5.568
197.775
213.719
7.776
302 Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
1.3. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın, Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri Diğer Sözleşmelere
İlişkin Bilgiler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr/Zarar
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr/Zarar
Bankanın Doğrudan ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Dolaylı Ortakları
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
-
-
67.795
42.401
3.327
37.623
67.795
497
-
-
-
-
-
-
-
-
1.4. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Dahil Olduğu Risk Grubundan Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Alınan Krediler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Ödenen Kâr Payı ve Komisyon Gideri
-
-
Bankanın Doğrudan ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Dolaylı Ortakları
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Dönem
Dönem
1.321.788
1.607.509
89.268
1.205.341
1.321.788
72.661
-
-
1.5. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Üst Yönetimine Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler
Ana Ortaklık Katılım Bankası üst yönetimine 31 Aralık 2016 itbarıyla 15,021 TL tutarında ödeme yapılmıştır (31 Aralık 2015: 15,543 TL).
VIII. Katılım Bankası’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklanması
Gereken Hususlar
1. Katılım Bankası’nın Yurtiçi ve Yurtdışı Şube ve Temsilciliklerine İlişkin Bilgiler
Yurtiçi şube
Yurtdışı temsilcilikler
Yurtdışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
(*)
Sayı
285
Çalışan Sayısı (*)
2.504
1
3
Bulunduğu Ülke
12 1-Bahreyn
212-
Aktif Toplamı
380.039
Yasal Sermaye
-
Çalışan sayısı, şubelerdeki personel sayısını ifade etmektedir. Genel Müdürlük birimlerinde 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla 1,482 personel bulunmaktadır.
2. Katılım Bankası’nın Yurtiçinde ve Yurtdışında Yeni Birimler Oluşturması, Açılan Birimlerini Kapatması, Organizasyonunu Önemli Ölçüde
Değiştirmesi Durumuyla İlgili Açıklamalar
Katılım Bankası, 2016 yılı içerisinde şube açılışı yapmamıştır.
IX. Bilanço Tarihi Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır.
Türkiye Finans 2016 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler 303
Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş.
31 Aralık 2016 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Rapor
ALTINCI BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMALAR
I. Ana Ortaklık Katılım Bankası’nın Faaliyetlerine İlişkin Diğer Açıklamalar
Katılım Bankası’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler:
FITCH RATINGS
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Uzun Vadeli
Finansal Kapasite Notu
Destek Notu
Görünüm
BBB
F2
Negatif
BBB
F2
Negatif
AAA(tur)
bb2
Durağan
27 Temmuz 2016 tarihinde Fitch Ratings, “ülke derecelendirme metodolojisinde yaptığı değişiklik” sonrasında, Türkiye Finans’ın uzun vadeli yerel
para birimi cinsinden kredi notunu “BBB+” seviyesinden “BBB” seviyesine indirmiştir. Ayrıca, aynı tarihte Fitch Ratings, ana ortak The National
Commercial Bank’ın Türkiye Finans’a olan güçlü desteğini vurgulayarak Türkiye Finans’ın kısa vadeli yabancı para birimi cinsinden kredi notunu
“F3” seviyesinden “F2” seviyesine yükseltmiştir.
26 Ağustos 2016 tarihinde Fitch Ratings, Türkiye Finans’ın uzun vadeli yabancı para ve uzun vadeli yerel para cinsinden not görünümlerini
“Negatif” olarak revize etmiş olup buna gerekçe olarak Türkiye’nin kredi notu görünümündeki değişikliği göstermiştir.
Fitch Ratings, 16 Kasım 2016 tarihinde ise Türkiye Finans’ın kredi notlarında değişikliğe gitmeyerek mevcut tüm notları ve görünümü teyit ettiğini
açıklamıştır.
YEDİNCİ BÖLÜM: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
Katılım Bankası’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tabloları ve
dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (a Member Firm of Ernst & Young Global Limited) tarafından
bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 3 Mart 2017 tarihli bağımsız denetim raporu bu raporun önünde sunulmuştur.
II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır.
304
2016 Faaliyet Raporu Türkiye Finans
İletişim Bilgileri
Genel Müdürlük
Adres
Telefon No
Faks No
Genel Müdürlük Kartal
Hürriyet Mah. Adnan Kahveci Cad.
No: 131 Yakacık 34876
Yakacık - Kartal / İSTANBUL
0216 586 70 00
0216 586 63 26
Genel Müdürlük Tophane Ek Hizmet Binası
Kemeraltı Cad. No: 46
Tophane - Beyoğlu / İSTANBUL
0212 393 10 00
0212 393 11 85
0212 245 56 32
İstanbul Anadolu Bölge
Kozyatağı Mah. Nida Kule İş Merkezi
Değirmen Sok. No: 18 / B- D
Kadıköy - İSTANBUL
0216 573 16 00
0216 573 16 09
İstanbul Avrupa - 1 Bölge
Kemeraltı Cad. No: 46 Kat: 4
Tophane - Beyoğlu / İSTANBUL
0212 393 10 00
0212 393 11 80
İstanbul Avrupa - 2 Bölge
Mahmut Bey Mah.
7. Yol Sok. 6. Ada No: 31 - 37
Bağcılar / İSTANBUL
0212 659 36 84
0212 659 23 72
Ankara Bölge
Atatürk Bulvarı No: 60 Kat: 2 - 3
Kızılay - Çankaya / ANKARA
0312 417 30 90
0312 417 30 75
0232 483 55 66
0232 483 80 32
0224 453 00 15
0224 453 00 74
0352 221 15 66
0352 221 15 59
0322 359 42 74
0322 359 01 88
0342 215 20 42
0342 215 17 26
0462 321 15 03
0462 321 42 74
Ege Bölge
Marmara Bölge
Kayseri Bölge
Akdeniz Bölge
Güneydoğu Anadolu Bölge
Karadeniz Bölge
Halit Ziya Bulvarı No: 42
Kayhan İş Hanı Kat: 5
Konak / İZMİR
Odunluk Mah. Akademi Cad.
Zeno İş Merkezi B Blok No: 2
Nilüfer / BURSA
Bankalar Cad. No: 1 Kat: 5
Melikgazi / KAYSERİ
Tepebağlar Mah.
Abidin Paşa Cad. No: 7/A
Seyhan / ADANA
Budak Mah. Gazi Muhtar Paşa Bulvarı
10031 No’lu Sok. No: 42 D: 33
Şehitkamil / GAZİANTEP
Kemerkaya Mah. Kahramanmaraş Cad.
Ustaömeroğlu İş Merkezi No: 19
TRABZON
Şubelerimiz
Türkiye Finans Şube listesi ve iletişim bilgilerine http://www.turkiyefinans.com.tr/tr/erisim/subelerimiz.aspx internet adresi üzerinden
ulaşabilirsiniz.
facebook.com/turkiyefinans
twitter.com/turkiyefinans
linkedin.com/company/turkiye-finans-participation-bank
youtube.com/turkiyefinans
Produced by Tayburn
Tel: (90 212) 227 04 36
www.tayburnkurumsal.com
www.turkiyefinans.com.tr