bize emanet

GELECEK HAYALLERİNİZ
BIZE EMANET
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
Bu raporun üretiminde geri dönüştürülmüş kağıt kullanılmıştır.
2015 FAALİYET RAPORU
İÇİNDEKİLER
02
03
04
05
06
07
10
12
14
18
20
22
28
38
42
74
75
Olağan Genel Kurul Gündemi
2015 Yılı Kâr Dağıtım Teklifi ve Kâr Dağıtım Politikası
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
Sorumluluk Beyanı
Kısaca VakıfBank
VakıfBank’ın Yapıtaşları
Tarihçe ve Ortaklık Yapısı
Ana Sözleşme’de Yapılan Değişiklikler
Başlıca Finansal Göstergeler
Başlıca Rasyolar
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
Genel Müdür’ün Mesajı
Dünyada ve Türkiye’de 2015
Bir Bakışta 2015
2015 Yılı Faaliyetleri
Kurumsal Sosyal Sorumluluk
İştirakler
BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
78
80
83
84
87
88
89
91
91
92
Özet Yönetim Kurulu Raporu
Yönetim Kurulu Üyeleri
Denetim Kurulu Üyeleri
Üst Yönetim
İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler
Komiteler
İnsan Kaynakları Uygulamaları
Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
102
103
105
109
217
330
332
333
Denetim Kurulu Raporu
İç Sistemlerin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeler ve Dönem İçi Faaliyetleri
Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetim Politikaları
31.12.2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim Raporu, Mali Tablolar, Açıklama ve Dipnotlar
31.12.2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bağımsız Denetim Raporu, Mali Tablolar, Açıklama ve Dipnotlar
Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
Derecelendirme Kuruluşlarının Notları
Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
BÖLÜM I: SUNUŞ
Küresel ölçekte belirsizliğin arttığı ve
gelişmekte olan ekonomilere yönelik
risk algısının yüksek seyrettiği bir
dönemde istikrarlı şekilde büyümeye
devam ediyoruz. Çünkü Türkiye bize
güveniyor; birikimini, hedeflerini ve
hayallerini bize emanet ediyor.
Biz de kendimizi müşterilerimizin
kader ortağı olarak görüyor;
onların emanetlerine sahip
çıkıyoruz.
2
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
62. OLAĞAN GENEL KURUL GÜNDEMİ
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O.
29 MART 2016 TARİHLİ 62. OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTISI GÜNDEMİ
1. Açılış ve Toplantı Başkanlığı’nın oluşturulması,
2. 2015 yılı faaliyet ve hesapları hakkında Yönetim Kurulu Yıllık Faaliyet Raporunun, Sayıştay
Raporunun ve Denetim Kurulu Raporunun okunması ve müzakeresi,
3. Denetçi Raporu’nun okunması,
4. 2015 Yılı Finansal Tablolarının okunması, müzakeresi ve onaylanması,
5. 2015 yılı faaliyetleri ile ilgili olarak Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Denetçinin ibra edilmesi,
6. 2015 yılı dönem karının dağıtımı ve kullanım şekli ile ilgili Yönetim Kurulu teklifinin Genel
Kurul’un onayına sunulması,
7. Banka Ana Sözleşmesi’nin ortaklığın merkezi ile ilgili 5. madde değişikliğinin Genel Kurul’un
onayına sunulması,
8. Yönetim Kurulu üyelikleri için seçimlerin yenilenmesi,
9. Denetim Kurulu üyelikleri için seçimlerin yenilenmesi,
10. Yönetim Kurulu Üyelerinin ve Denetim Kurulu Üyelerinin aylık ücretleri ile ikramiye vb.
haklarının belirlenmesi,
11. Yönetim Kurulu üyelerine, Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. maddeleri kapsamına giren
konularda izin verilmesi, ilgili işlemlerde ayrıca Yönetim Kurulunun da onayının alınması,
12. Denetçinin seçimi,
13. Yıl içinde yapılan bağışların ortakların bilgisine sunulması,
14. Dilek ve temenniler,
15. Kapanış.
BÖLÜM I: SUNUŞ
3
2015 YILI KÂR DAĞITIM TEKLİFİ VE KÂR DAĞITIM POLİTİKASI
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O. KÂR DAĞITIM POLİTİKASI
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.’nun (VakıfBank) kâr dağıtımına ilişkin hususlar, 6219 sayılı Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Kanunu’nun 9’uncu ve Ana
Sözleşmesi’nin 84’üncü ve 85’inci maddelerinde düzenlenmiştir. Buna göre Banka’nın yıllık net dönem kârından;
a-) %5’i ödenmiş sermayenin tutarına varıncaya kadar adi yedek akçesine,
b-) %5’i birinci fevkalade yedek akçesine,
c-) %9’u personelin brüt üç aylık ücreti ile sınırlı olarak Yönetim Kurulu’nun tespit edeceği esaslar dâhilinde dağıtılmak üzere temettü ikramiyesi olarak
personele,
d-) Bakiyeden, Türk Ticaret Kanunu’nun 523/2 maddesi uyarınca aktiflerin yeniden sağlanabilmesi veya Banka’nın devamlı gelişmesi ve istikrarlı kâr
payı dağıtılmasını teminen gerekli gördüğü takdirde Genel Kurulca belirlenecek oran ve miktarda ikinci fevkalade yedek akçesine,
ayrıldıktan sonra bakiyesi hisse senetlerinin ödenmiş kıymetleri üzerinden hissedarlara dağıtılır.
Olağan yedek akçesi Bankanın ileride vukuu muhtemel, birinci olağanüstü yedek akçesi ise olağanüstü zararlarını karşılamak üzere tefrik olunur.
İkinci olağanüstü yedek akçesinin, aktiflerin yeniden sağlanabilmesi veya Banka’nın devamlı gelişmesi ve istikrarlı kâr payı dağıtılmasını teminen ve bu
arada sermaye artışlarından artan sermayeyi kısmen veya tamamen karşılamakta kullanılmasına Genel Kurulca karar verilebilir.
Kâr dağıtım politikasında pay sahiplerinin menfaatleri ile ortaklık menfaati arasında dengeli bir politika izlenir.
Bu çerçevede VakıfBank, ileriye dönük büyüme stratejisi, finansman ihtiyaçları, genel ekonomik şartları ve sermaye yeterlilik oranı ile 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu’nda yer alan Koruyucu Hükümler ile belirlenmiş standart oranların hedeflenen seviyede olması ve Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurulu’nun uygunluğunu dikkate alarak kâr dağıtım politikası belirler.
Yönetim Kurulu, her yıl kâr dağıtımına ilişkin önerisini Genel Kurul’a sunar. Yönetim Kurulu’nun kâr dağıtımına ilişkin önerisi Genel Kurul’da görüşülerek
karara bağlanarak aynı gün Kamuyu Aydınlatma Platformu aracılığı ile kamuya duyurulur.
Kâr, ilgili mevzuat çerçevesinde Genel Kurul’un belirlediği tarihte ve Genel Kurulca belirlenen şekilde ödenir.
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O. KÂR DAĞITIM TEKLİFİ
Bankamızın 03.03.2016 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda;
2015 faaliyetleri neticesinde elde edilen 1.930.109.388,95-TL’lik bilanço karının Bankamız Kanunu’nun 9.maddesi ve Ana Sözleşmemizin 84.maddesi
uyarınca düzenlenmiş olan ve aşağıda sunulan kar dağıtımı tablosunda belirtildiği şekilde dağıtılmasına,
6219 sayılı Bankamız Kanunu’nun 9/D ve Ana Sözleşmemizin 84/C fıkraları uyarınca, 2015 yılı içerisinde karşılık ayrılmak suretiyle gider yazılan
144.017.464,32.-TL’lik personel temettü hissesinin personele dağıtılmak üzere ilgili hesaba aktarılması ve temettü hissesi olarak karşılık ayrılan
bakiyenin brüt 3 maaşla sınırlı olmak üzere Yönetim Kurulumuzun belirleyeceği tarihte personele ödenmesine,
2015 yılı içinde satışı gerçekleştirilen iştirak ve gayrimenkullere ait 2.214.218,92-TL’lik satış gelirinin 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5/1-e
fıkrası maddesi kapsamında, %75’lik kısmı olan 1.660.664,19-TL’nin pasifte özel bir fon hesabında izlenmek üzere diğer yedeklere aktarılmasına,
karar verilmiştir.
2015 YILI KÂR DAĞITIM TABLOSU
BİLANÇO KÂRI
Dağıtılabilir Net Dönem Kârı
I-Kanuni Yedek Akçeler
1.Kanuni Yedek Akçe
2.Bankamız Kanunu ve Ana Sözleşme Gereği Ayrılan Yedek Akçe (Bankamız Kanunu 9/C)
II-Ortaklara Dağıtılabilir Pay
III-Özel Yedekler
IV-Fevkalade Yedek Akçe (Bankamız Kanunu 9/E)
V-Ortaklara Dağıtılacak Pay
1.930.109.388,95
1.930.109.388,95
193.010.938,90
96.505.469,45
96.505.469,45
1.737.098.450,05
1.660.664,19
1.635.437.785,86
100.000.000,00
4
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ
YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Yönetim Kurulu’na
Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetim Standartları Çerçevesinde Denetimine İlişkin Rapor
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O.’nun (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2015 tarihinde sona
eren hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu, denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetim Kurulu’nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu
Banka yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 514 üncü maddesi ve 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankalarca Yıllık Faaliyet Raporunun Hazırlanmasına ve Yayımlanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca yıllık faaliyet raporunun
1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer
düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye
Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı” na uygun olarak hazırlanan konsolide finansal tablolarla
(“konsolide finansal tablolar”) tutarlı olacak ve gerçeği yansıtacak şekilde hazırlanmasından ve bu nitelikteki bir faaliyet raporunun hazırlanmasını
sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, Banka’nın faaliyet raporuna yönelik olarak TTK’nın 397 nci maddesi ve 2 Nisan 2015 tarihli ve 29314 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu faaliyet raporunda yer alan
finansal bilgilerin Banka’nın konsolide finansal tablolarıyla tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim
Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na (“BDS”) uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk
sağlanmasını ve bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin konsolide finansal tablolarla tutarlı olup olmadığına ve gerçeği
yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, tarihi finansal bilgiler hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin
seçimi, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna
inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen konsolide finansal
tablolarla tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 402 nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 “İşletmenin Sürekliliği” çerçevesinde, Banka’nın öngörülebilir
gelecekte faaliyetlerini sürdüremeyeceğine ilişkin raporlanması gereken önemlilikte bir hususa rastlanmamıştır.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
ZEYNEP URAS, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 4 Mart 2016
BÖLÜM I: SUNUŞ
5
SORUMLULUK BEYANI
Bankamızın “2015 Yılı Faaliyet Raporu” tarafımızca incelenmiş olup,
Bankamızdaki görev ve sorumluluk alanlarında sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde raporun
önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya yanıltıcı olması sonucu doğabilecek herhangi bir
eksiklik içermediğini,
Raporun ilişkin olduğu dönem itibarıyla, finansal tabloların ve rapordaki diğer finansal konulardaki
bilgilerin, Banka’nın finansal durumu hakkında karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizlikler ile
birlikte dürüstçe ve gerçeği doğru biçimde yansıttığını
kabul ve beyan ederiz.
RAMAZAN GÜNDÜZ
Yönetim Kurulu Başkanı
HALIL AYDOĞAN
Genel Müdür MEHMET EMIN ÖZCAN
SABAHATTIN BİRDAL
Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Üyesi
Denetim Komitesi Üyesi
METIN RECEP ZAFER
Genel Müdür Yardımcısı
MUSTAFA SEÇKIN ONÜR
Strateji Geliştirme Müdürü
6
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
KISACA VAKIFBANK
Faaliyete Geçiş Tarihi
13 Nisan 1954
Banka’nın Merkezi
İstanbul
Ödenmiş Sermayesi
2.500.000.000 TL
Personel Sayısı
15.410
Yurt İçi Şube Sayısı
917 (832 şube, 85 bağlı şube)
Yurt Dışı Şube Sayısı
3 (New York, Bahreyn, Erbil Şubeleri)
Bölge Müdürlüğü Sayısı
23
İştirak ve Bağlı Ortaklık Sayısı
23
Bağımsız Denetim Kuruluşu
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Adres
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Müdürlüğü Sultan Selim Mahallesi,
Eski Büyükdere Caddesi, No: 59 34415, Kağıthane/İstanbul
Tel
(0212) 398 15 15 - (0212) 398 10 00
Faks
(0212) 398 11 55
Web sitesi
http://www.vakifbank.com.tr
HALDEN ANLAYAN
KÖKLÜ BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
VAKIFBANK’IN YAPITAŞLARI
VAKIFBANK’IN MISYONU
Vakıf kültüründen aldığı güçle; kendisine emanet edilen varlık ve değerleri
etkin ve verimli yöneterek müşterilerine, çalışanlarına, hissedarlarına ve
topluma kattığı değerleri sürekli artırmak.
VAKIFBANK’IN VIZYONU
Bölgesinin en iyi, en çok tercih edilen ve değer yaratan bankası olmak.
VAKIFBANK’IN TEMEL DEĞERLERI
–– Güvenilirlik
–– Sosyal sorumluluk
–– Sonuç odaklılık
–– Müşteri odaklılık
–– Yenilikçi olmak
–– Takım olmak
–– Sadakat
–– Liderlik 7
ÜRETEN TÜRKİYE’NİN
GELECEĞİ BIZE EMANET
Kredilerin toplam aktifler içerisindeki
payını %67,2’ye çıkararak Türkiye
ekonomisine katkı sağlamaya devam ettik.
AKTİF BÜYÜKLÜĞÜ
183 MİLYAR TL
10
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TARİHÇE VE ORTAKLIK YAPISI
Temel bankacılık ürün ve hizmetlerine ek olarak
yatırım bankacılığı ve sermaye piyasası faaliyetlerinde
de bulunan VakıfBank, en geniş yelpazede
finansal ürünleri çağın gerektirdiği yüksek
teknolojilerle müşterilerine sunmaktadır.
BANKA’NIN TARIHSEL GELIŞIMI
VakıfBank, vakıf paraları ile gelirlerinin en iyi
şekilde değerlendirilmesi, çağdaş bankacılığın
gerektirdiği yönetim ve çalışma anlayışı ile
ülkenin tasarruf birikimine katkıda bulunulması
ve toplanan tasarrufların korunarak ekonomik
kalkınmanın gereklerine göre kullanılması
amacıyla, 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı
Kanun’la kurulmuştur. Kuruluş sermayesi 50
milyon TL olan VakıfBank, 13 Nisan 1954
tarihinde faaliyete geçmiştir. Bu tarihten itibaren
ülke ekonomisinin büyümesine ve gelişmesine
yönelik önemli katkıları olan Banka, özel hukuk
hükümlerine tabidir.
Ülkemiz bankacılık sisteminde köklü bir
geleneği ve tecrübeyi temsil etmekte olan
VakıfBank, bir yandan ülke ekonomisinin
büyümesine, gelişmesine ve dünya
ekonomisiyle bütünleşmesine yönelik
çalışmalarını sürdürürken, bankacılık sektörünün
en kârlı bankalarından biri olmayı başarmış,
diğer yandan da hızlı ve sağlıklı bir büyüme
sürecine girerek kısa zamanda büyük ölçekli
bankalarla arasındaki mesafeyi kapatarak yerini
sağlamlaştırmıştır.
Günümüzde VakıfBank’ın sunmuş olduğu çağdaş
bankacılık ürün ve hizmetleri, kurumsal, ticari ve
küçük işletme bankacılığının yanı sıra bireysel ve
özel bankacılık alanlarını da kapsamaktadır.
Temel bankacılık ürün ve hizmetlerine ek
olarak yatırım bankacılığı ve sermaye piyasası
faaliyetlerinde de bulunan VakıfBank, finansal
iştirakleri aracılığıyla da sigortacılıktan finansal
kiralama ve faktoring hizmetlerine kadar
en geniş yelpazede finansal ürünleri çağın
gerektirdiği yüksek teknolojilerle müşterilerine
sunmaktadır.
TÜRKIYE’NIN ÖNCÜ BANKASI
Türkiye’de uluslararası bankacılık alanında
daima öncü bankalardan biri olan VakıfBank,
2015 yılında Türkiye’de ilk defa Basel III uyumlu
Tier II ihracı, orta vadeli global tahvil ihraç
programı kapsamında gerçekleştirdiği tahsisli
bono satışlarının yanında sendikasyon kredileri,
seküritizasyon kredileri ve çeşitli kaynaklardan
sağladığı uzun vadeli ve uygun maliyetli
kredilerle uluslararası piyasalardaki en aktif
Türk Bankası olmaya devam etmiştir. Ayrıca
kurduğu İpotek Teminatlı Menkul Kıymet İhraç
Programı (Covered Bond) ile fonlama tabanını
önümüzdeki dönemde daha da genişleterek
çeşitlendirmeyi hedeflemektedir.
TÜRKIYE’NIN ILK BASEL III UYUMLU
SERMAYE BENZERI (KATKI SERMAYE)
YURT DIŞI TAHVIL IHRACI
Türkiye’de orta vadeli tahvil ihraç programını
kuran ilk banka olan VakıfBank, 2015 yılında
da bir ilke imza atarak uluslararası sermaye
piyasalarında Basel III uyumlu sermaye benzeri
tahvil (katkı sermaye) ihracı gerçekleştiren
ilk Türk Bankası olmuştur. Şubat 2015’te
gerçekleştirilen ihracın nominal tutarı
500 milyon ABD Doları, itfa tarihi 3 Şubat 2025
ve 3 Şubat 2020 tarihinde erken itfa opsiyonlu,
kupon oranı %6,875 ve getirisi %6,95’tir.
HEP “EN İYİ” OLMAYI HEDEFLEYEN
VİZYONER BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
11
TÜRKIYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O. ORTAKLIK YAPISI
Ortak Adı
Hisse AdediYüz Adet
Hissenin
Toplam İtibar
Bedeli -Bin TL
Pay
Oranı (%)
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün İdare ve Temsil Ettiği Mazbut Vakıflar (A Grubu)
1.075.058.640
1.075.058
43,00
Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu)
402.552.666
402.553
16,10
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün İdare ve Temsil Ettiği Mazbut Vakıflar (B Grubu)
386.224.785
386.225
15,45
Diğer Mülhak Vakıflar (B Grubu)
3.091.997
3.092
0,13
Diğer Mazbut Vakıflar (B Grubu)
1.448.543
1.448
0,06
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler (C Grubu)
1.532.753
1.533
0,06
630.090.616
630.091
25,20
2.500.000.000
2.500.000
100,00
Halka Açık (D Grubu)
Toplam
BANKA’NIN YÖNETIM KURULU
BAŞKAN VE ÜYELERI ILE GENEL MÜDÜR
VE YARDIMCILARININ SAHIP
OLDUĞU PAYLAR
Banka’nın Yönetim Kurulu Üyesi İsmail
Alptekin’in 59,36 TL “C” Grubu payı
bulunmaktadır (0,00000237).
PAY SAHIPLERINI BILGILENDIRME
KAPSAMINDA BORSA İSTANBUL’A
YAPILAN BILDIRIMLER
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Özel
Durumlar Tebliği (II-15.1) uyarınca Banka
ve faaliyetlerini etkileyen konularla ilgili
olarak 2015 yılı içinde 260 adet özel durum
açıklaması yapılmıştır. Bu açıklamalar
hem Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda
(www.kap.gov.tr) hem de Banka’nın
internet sitesinde (www.vakifbank.com.tr)
yayınlanmaktadır.
12
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
ANA SÖZLEŞME’DE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER
ESKİ METİN
YENİ METİN
Sermaye
Madde: 7-(25.03.2011 tarihli Olağan Genel Kurul kararı ile değişik
şekli) Banka, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre
kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş, Sermaye Piyasası Kurulu’nun
15/09/2005 tarih ve 37/1122 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine
geçmiş, 03.03.2006 tarih, 10/242 sayılı izni ile de Banka’nın kayıtlı
sermayesi 5.000.000.000 TL (Beşmilyar Türk Lirası) olarak belirlenmiştir.
Sermaye
Madde: 7-(30.03.2015 tarihli Olağan Genel Kurul kararı ile değişik
şekli) Banka, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre
kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş, Sermaye Piyasası Kurulu’nun
15/09/2005 tarih ve 37/1122 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine
geçmiştir. Banka’nın kayıtlı sermaye tavanı 10.000.000.000.-TL (Onmilyar
Türk Lirası) olup, her biri 1 (bir) Kuruş itibari değerde nama yazılı
1.000.000.000.000 (Birtrilyon) paya bölünmüştür.
Sermaye Piyasası Kurulu’nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni 20112015 yılları (5 yıl) için geçerlidir. 2015 yılı sonunda izin verilen kayıtlı
sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, 2015 yılından sonra Yönetim
Kurulu’nun sermaye artırım kararı alabilmesi için; daha önce izin verilen
tavan ya da yeni bir tavan tutarı için Sermaye Piyasası Kurulu’ndan
izin almak suretiyle Genel Kurul’dan yeni bir süre için yetki alınması
zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda Banka kayıtlı
sermaye sisteminden çıkmış sayılır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nca verilen kayıtlı sermaye tavanı izni 20152019 yılları (5 yıl) için geçerlidir. 2019 yılı sonunda izin verilen kayıtlı
sermaye tavanına ulaşılamamış olsa dahi, 2019 yılından sonra Yönetim
Kurulu’nun sermaye artırım kararı alabilmesi için; daha önce izin verilen
tavan ya da yeni bir tavan tutarı için Sermaye Piyasası Kurulu’ndan izin
almak suretiyle Genel Kurul’dan 5 yılı geçmemek üzere yeni bir süre için
yetki alınması zorunludur. Söz konusu yetkinin alınmaması durumunda
Yönetim Kurulu kararıyla sermaye artırımı yapılamaz.
BÖLÜM I: SUNUŞ
13
ESKİ METİN
YENİ METİN
Sermaye
Madde: 7-(25.03.2011 tarihli Olağan Genel Kurul kararı ile değişik
şekli) Banka’nın çıkarılmış sermayesi her biri 1 Kuruş kıymetinde
250 milyar paya ayrılmış olarak, tamamen ödenmiş 2.500.000.000.TL (İkimilyarbeşyüzmilyon TürkLirası) olup; 1.075.058.639,56
TL’lik kısmı (Birmilyaryetmişbeşmilyonellisekizbinaltıyüzotuzdokuz
TürkLirası ve ellialtı Kuruş) 107.505.863.956
(Yüzyedimilyarbeşyüzbeşmilyonsekizyüzaltmışüçbindokuzyüzellialtı) adet
(A) Grubu; 390.848.306,75 TL’lik kısmı (Üçyüzdoksanmilyon
sekizyüzkırksekizbinüçyüzaltı TürkLirası ve yetmişbeş Kuruş)
39.084.830.675 (Otuzdokuzmilyarseksendörtmilyonsekizyüzotuz
binaltıyüzyetmişbeş) adet (B) Grubu; 404.350.498,34 TL’lik
kısmı (Dörtyüzdörtmilyonüçyüzellibindörtyüzdoksansekiz
TürkLirası ve otuzdört Kuruş) 40.435.049.834
(Kırkmilyardörtyüzotuzbeşmilyonkırkdokuzbinsekizyüzotuzdört)
adet (C) Grubu ve 629.742.555,35 TL’lik kısmı
(Altıyüzyirmidokuzmilyonyediyüzkırkikibinbeşyüzellibeş
TürkLirasıveotuzbeşKuruş) 62.974.255.535
(Altmışikimilyardokuzyüzyetmişdörtmilyonikiyüzelli
beşbinbeşyüzotuzbeş) adet (D) Grubu, tamamı nama yazılı paydan
oluşmaktadır.
Sermaye
Madde: 7-(30.03.2015 tarihli Olağan Genel Kurul kararı ile
değişik şekli) Banka’nın çıkarılmış sermayesi 2.500.000.000.-TL
(İkimilyarbeşyüzmilyon TürkLirası) olup, söz konusu çıkarılmış sermayesi
muvazaadan ari şekilde tamamen ödenmiştir.
Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde
kayden izlenir.
Banka’nın sermayesi, gerektiğinde Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası
Mevzuatı ve Bankacılık Mevzuatı hükümleri çerçevesinde artırılabilir veya
azaltılabilir.
Yönetim Kurulu, Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine uygun olarak
gerekli gördüğü zamanlarda kayıtlı sermaye tavanına kadar yeni pay
ihraç ederek çıkarılmış sermayeyi artırmaya, imtiyazlı pay sahiplerinin
haklarının kısıtlanması ve pay sahiplerinin yeni pay alma hakkının
sınırlandırılması ile primli veya nominal değerinin altında pay ihracı
konularında karar almaya yetkilidir. Yeni pay alma kısıtlama yetkisi pay
sahipleri arasında eşitsizliğe yol açacak şekilde kullanılamaz.
Banka’nın çıkarılmış sermayesi; 1.075.058.639,56 TL’lik kısmı
(Birmilyaryetmişbeşmilyonellisekizbinaltıyüzotuzdokuz TürkLirası
ve ellialtı Kuruş) 107.505.863.956 (Yüzyedimilyarbeşyüzbeşmilyon
sekizyüzaltmışüçbindokuzyüzellialtı) adet (A) Grubu; 390.774.611,23
TL’lik kısmı (Üçyüzdoksanmilyonyediyüzyetmişdörtbinaltıyüzonbir
Türk Lirası ve yirmiüç Kuruş) 39.077.461.123
(Otuzdokuzmilyaryetmişyedimilyondörtyüzaltmışbirbinyüzyirmiüç)
adet (B) Grubu; 404.086.452,62 TL’lik kısmı
(Dörtyüzdörtmilyonseksenaltıbindörtyüzelliiki TürkLirası ve altmışiki
Kuruş) 40.408.645.262 (Kırkmilyardörtyüzsekizmilyon
altıyüzkırkbeşbinikiyüzaltmışiki) adet (C) Grubu ve 630.080.296,59
TL’lik kısmı (Altıyüzotuzmilyonseksenbinikiyüzdoksanaltı
TürkLirası ve ellidokuz Kuruş) 63.008.029.659
(Altmışüçmilyarsekizmilyonyirmidokuzbinaltıyüzellidokuz) adet (D)
Grubu, tamamı nama yazılı paydan oluşmaktadır.
14
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
BAŞLICA FİNANSAL GÖSTERGELER
DIĞER
35.521 MILYON TL
MENKUL KIYMET PORTFÖYÜ
24.452 MILYON TL
KREDILER
122.974 MILYON TL
TOPLAM AKTIFLER
182.947 MILYON TL
BÖLÜM I: SUNUŞ
15
DIĞER
56.256 MILYON TL
ÖZKAYNAKLAR
16.768 MILYON TL
MEVDUAT
109.923 MILYON TL
TOPLAM PASIFLER
182.947 MILYON TL
16
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
BAŞLICA FİNANSAL GÖSTERGELER
TOPLAM AKTIFLER (MILYON TL)
182.947
158.218
135.496
89.184
2011
104.580
2012
2013
2014
KREDILER (MILYON TL)
2015
122.974
104.343
86.496
57.201
2011
67.868
2012
2013
MENKUL KIYMET PORTFÖYÜ (MILYON TL)
21.692
19.111
18.381
2011
2012
2013
2014
23.179
2014
TICARI KREDILER (MILYON TL)
2015
24.452
2015
86.364
71.493
56.009
36.097
2011
43.607
2012
2013
2014
2015
BÖLÜM I: SUNUŞ
17
BİREYSEL KREDİLER (MILYON TL)
36.611
30.488
21.104
2011
32.851
24.261
2012
2013
2014
MEVDUAT (MILYON TL)
109.923
81.533
60.939
2011
2015
91.757
67.242
2012
2013
2014
ÖZKAYNAKLAR (MILYON TL)
2015
16.768
14.772
11.918
12.616
9.298
2011
2012
2013
2014
KÂR (MILYON TL)
2015
1.930
1.753
1.460
1.586
1.227
2011
2012
2013
2014
2015
18
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
BAŞLICA RASYOLAR
KREDILER/TOPLAM AKTIF (%)
64,1
64,9
63,8
65,9
67,2
2011
2012
2013
2014
2015
106,1
113,7
100,9
111,9
2012
2013
2014
2015
35,7
35,2
31,5
29,8
2013
2014
2015
9,3
9,3
9,2
2013
2014
2015
KREDILER/MEVDUAT (%)
93,9
2011
BIREYSEL KREDILER/KREDILER (%)
36,9
2011
2012
ÖZKAYNAKLAR/TOPLAM PASIFLER (%)
10,4
2011
11,4
2012
BÖLÜM I: SUNUŞ
19
ŞUBE BAŞINA MEVDUAT (MILYON TL)
119,5
89,6
90,4
94,9
2011
2012
2013
102,8
2014
2015
ŞUBE BAŞINA KREDI (MILYON TL)
133,7
116,8
91,2
84,1
2011
2012
100,7
2013
2014
2015
PERSONEL BAŞINA MEVDUAT (MILYON TL)
7,1
5,0
5,0
2011
2012
5,5
2013
6,1
2014
2015
PERSONEL BAŞINA KREDI (MILYON TL)
8,0
7,0
4,7
5,0
2011
2012
5,8
2013
2014
2015
20
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI
Türk bankacılık sektörü güçlü yapısını koruyarak
büyümesini sürdürürken Bankamız da büyümeye devam
etmiş ve 2015 yılında aktif büyüklüğünü
182.947 milyon TL seviyesine çıkarmıştır.
Değerli Paydaşlarımız,
Küresel krizin ardından 2014 yılına kadar ekonomilerin
toparlanması için ABD ve Avrupa gibi gelişmiş
ülkelerde genel olarak genişleyici para politikaları
uygulanmıştır. 2014 ve 2015 yıllarında gelişmiş ülke
merkez bankalarının uyguladıkları para politikalarında
ayrışmalar yaşanmıştır. ABD Merkez Bankası (Fed),
2014 yılı ekim ayında üçüncü niceliksel genişleme
programını sona erdirmiş, 2015 yılı aralık ayında ise
yaklaşık 10 yıl aradan sonra ilk defa faiz artırım kararı
almıştır. Fed, aralık ayında aldığı kararla politika faiz
oranını 0,25 puan artırarak %0,25-%0,50 bandına
çıkarmıştır. Toplantı sonrası yapılan açıklamada,
önümüzdeki dönemde faiz artırımlarının kademeli
olarak yapılacağı belirtilmiştir. 2015 yılı başından
itibaren küresel piyasalarda endişe ile beklenen faiz
artırım kararının ardından para politikasına yönelik
belirsizlikler azalmış ve karar piyasalara genel olarak
olumlu yansımıştır.
2015 yılını geçtiğimiz yıla kıyasla daha olumlu
bir performansla tamamlaması beklenen Avro
Bölgesi’nde ise son dönemde açıklanan veriler
bölgede ekonomik aktivitenin yılın son aylarında bir
miktar ivme kaybettiğine işaret etmiştir. Uzun süredir
düşük enflasyon ve yüksek işsizlikle mücadele eden
Avrupa’da, ekonomik aktiviteyi desteklemeye yönelik
genişletici para politikalarına bu dönemde de devam
edilmiştir. Avrupa Merkez Bankası (ECB), 2015 yılı mart
ayında başladığı 60 milyar Avro tutarındaki varlık alım
programını mart 2017’ye kadar uzatma kararı almıştır.
Gelişmiş ve gelişmekte olan ülke ekonomileri 2015
yılında da deflasyonla mücadele etmeye devam
etmiştir. Japonya’da uygulanmaya devam edilen
genişletici para politikalarına rağmen düşük enflasyon
oranı ile ilgili endişeler sürmüştür. Bu dönemde
dünyanın en büyük üçüncü ekonomisi olan Japonya
ekonomisi, 2015 yılı üçüncü çeyreğinde son iki yıl
içinde ikinci kez teknik olarak resesyona girmiştir.
Küresel büyüme üzerinde aşağı yönlü risk oluşturmaya
devam eden Çin ekonomisinde ise ekonomiyi
canlandırmak için başta devalüasyon olmak üzere bir
takım önemler alınmış olmasına rağmen beklenilen
toparlanma görülememiştir. Önümüzdeki dönemde Çin
Hükümeti’nin sanayide kapasite fazlasını azaltmaya,
gayrimenkul stokunu düşürmeye, finansal riskleri
azaltmaya ve şirketlerin maliyetlerini aşağıya çekmeye
odaklanması beklenmektedir.
2015 yılının ilk çeyreğinde %2,5, ikinci çeyreğinde
%3,8 büyüme kaydeden Türkiye ekonomisi
ise ilk dokuz aylık dönemde bir önceki yılın
aynı dönemine göre reel olarak %3,4 oranında
büyümüştür. Seçim belirsizliğinin bitmesiyle
yatırımların hız kazanmış olmasının ve ihracatta
yaşanan iyileşmenin önümüzdeki dönemde
ekonominin geneline sağlayacağı katkıyla Türkiye
ekonomisinin 2016 yılını OVP hedefi olan %4
veya üzerinde bir oranda büyüyerek tamamlaması
beklenmektedir.
Fiyat istikrarının yanı sıra finansal istikrarı da
gözeten bir politika izleyen TCMB, 2015 yılında
para politikasındaki sıkı duruşunu sürdürmüş olup
önümüzdeki dönemde para politikası kararlarının
enflasyon görünümüne bağlı olacağını belirtmiştir.
seviyesinde gerçekleşmiştir. Bankacılık sektörünün
alternatif fon kaynağı olarak görülen mevduat dışı
kaynaklar (MDK) ise 2015 yılının ağustos ayında
2014 nisan ayından bu yana en yüksek yıllık artış
hızını sergileyerek, bir önceki yılın aynı dönemine
göre %19,76 oranında artmış ve 849,8 milyar TL
olmuştur. MDK’nın pasifler içindeki payı da %36,05
olarak gerçekleşmiştir. 2014 yılı ilk yarısında azalan
dönem net kârı 2015 yılında baz etkisinin de katkısıyla
yeniden yükselmeye başlamış ancak yılın üçüncü
çeyreğinde artış hızı yavaşlamıştır. Böylelikle aralık
ayında dönem net kârı yıllık bazda %5,90 oranında
artmıştır.
Türk bankacılık sektörü güçlü yapısını koruyarak
büyümesini sürdürürken Bankamız da büyümeye
devam etmiş ve 2015 yılında aktif büyüklüğünü
182.947 milyon TL seviyesine çıkarmıştır. Ayrıca
Bankamız net kârı 1.930 milyon TL seviyesine
ulaşmıştır. Önümüzdeki dönemde de Bankamızın,
ülkemizden aldığı güç ile hedefleri doğrultusunda
büyümesini sürdüreceğine; müşterilerimiz,
hissedarlarımız, yatırımcılarımız ve özverili
çalışanlarımızdan aldığı güçle kârını daha da
arttıracağına olan inancım tamdır. Bu vesileyle;
2015 yılındaki başarılarımızda pay sahibi olan
müşterilerimize, çalışanlarımıza, hissedarlarımıza
ve yatırımcılarımıza Bankamız adına teşekkürlerimi
sunarım.
Saygılarımla,
2015 yılında dünyadaki ve Türkiye’deki gelişmeler
bu yönde olurken Türk bankacılık sektörü 2015
yılında %18,21 büyümüştür. 2015 yılında da krediler,
aktif büyümesinde belirleyici olmaya devam etmiş
ve kredilerin toplam aktifler içindeki payı %62,98
seviyesine ulaşmıştır. Bu dönemde mevduat kalemi
ise geçen yılın aynı dönemine göre %18,31 oranında
artmış ve fon kaynakları içindeki payı %52,83
RAMAZAN GÜNDÜZ
Yönetim Kurulu Başkanı
BAŞARISINI TÜRKİYE İLE PAYLAŞAN
KAMUNUN ÖZEL BANKASI
BÖLÜM I: SUNUŞ
ÖZKAYNAK BÜYÜKLÜĞÜ
16.768 MİLYON TL
21
22
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI
2015 yılında ticari müşterilerin yatırım ve projelerinden
doğan finansman ihtiyaçlarını bu alandaki birikim ve
tecrübemiz ile karşılamaya devam ettik ve proje
kredilerimizi %54,71 oranında artırdık.
Değerli paydaşlarımız,
2015 yılında küresel piyasalarda, özellikle ABD
Merkez Bankası’nın (Fed) faiz artırım kararı
fiyatlanmıştır. Fed, aralık ayında 2006 yılından
sonra ilk kez faiz artırarak politika faiz oranını
%0,25-0,50 bandına çıkarmış ve küresel kriz
sonrası faiz artırımına başlayan ilk gelişmiş ülke
merkez bankası olarak diğer gelişmiş ülkelerden
ayrışmıştır. Bunun yanı sıra Avrupa Merkez
Bankası (ECB), mart ayında aylık 60 milyar Avro
tutarında ve 2016 yılı eylül ayına kadar devam
edecek bir tahvil alım programı uygulama kararı
almıştır. Fed ve ECB dışında Japonya ve Çin
Merkez Bankaları da önemli kararlar almıştır.
Japonya ekonomisinin dört çeyrek art arda
küçülmesi sonucu Japonya Merkez Bankası
genişleyici para politikası uygulamaya devam
etme kararı almış, Çin Merkez Bankası ise Çin
ekonomisinin gösterdiği zayıf performans nedeni
ile devalüasyona gitmiştir.
TCMB, toplamda 75 baz puan faiz indirimine
giderek politika faiz oranı olan bir hafta vadeli
repo ihale faiz oranını %7,5’e düşürmüştür.
Ağustos ayında ise TCMB para politikasında
sadeleştirmeye gideceğini ve sadeleştirme
adımları için Fed’in faiz artırım kararını
bekleyeceğini açıklamıştır. Bunun ardından
TCMB, aralık ayı Para Politika Kurulu (PPK)
toplantısında faiz oranını %7,50 seviyesinde,
faiz koridorunun üst bandı olan marjinal fonlama
oranını %10,75 seviyesinde ve alt bandını ise
%7,25 seviyesinde sabit bırakmıştır. Aralık
ayı PPK toplantısında Fed’in faiz artırımına
başlamasının ardından piyasa oynaklıklarında
yaşanan düşüşün kalıcı olması durumunda
TCMB, 2016 yılı ocak ayından itibaren sadeleşme
adımları atılabileceği sinyalini de vermiştir.
Bilindiği üzere, Türkiye ekonomisi 2015 yılının
3. çeyreğinde 2014 yılının aynı çeyreğine
göre sabit fiyatlarla %4 oranında büyümüştür.
Yılın ilk çeyreğinde %2,5, ikinci çeyreğinde
ise %3,8 oranında büyüme kaydeden Türkiye
ekonomisi, 2015’in ilk dokuz aylık döneminde
geçen yılın aynı dönemine göre reel olarak %3,4
büyümüştür. Böylece, büyümenin 2015’in ilk
dokuz aylık döneminde, 2014’ün ilk dokuz aylık
dönemine kıyasla ivme kazandığı görülmüştür.
Ayrıca Türkiye ekonomisi, 24 çeyrek üst üste
büyüyerek sürdürülebilir büyüme konusunda
kendisini bir kez daha kanıtlamıştır.
ÜLKESİNİ DÜŞÜNEN, GELİŞEREK
Türkiye siyasi ve ekonomik istikrar konusunda
kendini bir kez daha kanıtlarken, biz de
VakıfBank olarak ülkemizden aldığımız güçle
aktif büyüklüğümüzü bir önceki yıla göre
%15,63 oranında artırarak 182.947 milyon TL’ye
çıkararak Türkiye ekonomisine katkımızı bu
dönemde de sürdürdük. Kredilerimizi %17,86
oranında artırarak toplamda 122.974 milyon
TL’ye yükselttik. 2015 yılında 2 milyondan fazla müşterimizin
finansman ihtiyacını uygun koşullar
sağlayarak karşıladık. Müşteri odaklı bu
yaklaşımımızın desteği ile taksitli ihtiyaç
kredilerimizi %14,86 oranında artırarak
17.191 milyon TL, konut kredilerimizi %5,59
oranında artırarak 15.117 milyon TL, taşıt
kredilerimizi %7,24 oranında artırarak 467
milyon TL düzeyine ulaştırdık. Böylelikle
toplam bireysel kredilerimizi %11,45
oranında artırarak 36.611 milyon TL’ye
çıkardık.
Ekonomimizin dinamosu konumunda olan
KOBİ’lerimizin ihtiyaçlarını doğru bir şekilde
analiz ederek, KOBİ’lere sunduğumuz gerek
finansal gerek finansal olmayan ürün ve
hizmetler ile 2015 yılında da KOBİ’lerin
yanında olmaya devam ederek KOBİ bankacılığı
alanındaki istikrarlı büyümemizi sürdürdük. KOBİ
kredilerimizi %19,47 oranında artırarak 33.035
milyon TL’ye çıkardık.
BÜYÜYEN BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
TOPLAM AKTİFLER
182.947 MİLYON TL
23
24
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI
2015 yılsonunu geçen yılın aynı dönemi ile
karşılaştırdığımızda, %17,95 oranında
artarak 5,5 milyar TL olarak gerçekleşen
net faiz gelirlerimiz Bankamızın kârlılığında
büyük paya sahiptir.
Halden anlayan bankacılık anlayışı ile tarım
bankacılığı alanında da özel çözümler sunarak
birçok ziraat odası ile kredi protokolleri
imzaladık. Protokoller kapsamında ziraat odası
üyelerine, her türlü tarımsal faaliyete yönelik
ihtiyaçlarını Bankamız desteği ile uygun
koşullarda karşılama imkânı sunmuş olduk.
Ayrıca Toprak Mahsulleri Ofisi’ne (TMO) buğday,
arpa, mısır veya çeltik gibi ürün satan üretici ya
da tüccarlara büyük kolaylık sağlayan TMO Kart’ı
kullanıma sunduk.
Geniş ürün gamı ve yaygın şube ağı ile ticari
müşterilerimizin de finansman gereksinimlerini
karşıladık. 2015 yılsonu itibarıyla ticari kredilerde
%20,80 oranında artış sağladık. Bu dönemde
ticari müşterilerin yatırım ve projelerinden
doğan finansman ihtiyaçlarını bu alandaki birikim
ve tecrübemiz ile karşılamaya devam ettik ve
proje kredilerimizi %54,71 oranında artırdık.
Türkiye Cumhuriyeti tarihinin en büyük projesi
olan İstanbul’un 3. havalimanının finansman
anlaşmasını da bu dönemde imzaladık.
2015 yılında mevduat tabanının
yaygınlaştırılması ve miktarının artırılması
amacıyla uygulanan etkin ve dinamik
politikalar sayesinde mevduat yapısını daha da
güçlendirerek toplam mevduatımızı bir önceki
yılsonuna göre %19,80 oranında artırarak
109.923 milyon TL’ye ulaştırdık.
Fonlama kaynaklarının çeşitlendirilmesi, faiz
oranı riskinin azaltılması, likidite yönetimine
katkı sağlanması ve kaynak vadesinin uzatılması
amacıyla 2015 yılı içerisinde banka bonosu,
tahvili ve ayrıca sermaye benzeri kredi ihracı
gerçekleştirdik.
Türkiye’de orta vadeli tahvil ihraç programını
kuran ilk banka olarak, 2015 yılında bir
ilke daha imza atarak uluslararası sermaye
piyasalarında Basel III uyumlu sermaye
benzeri tahvil ihracı gerçekleştiren ilk Türk
bankası olduk. Şubat 2015’te gerçekleştirilen
ihracın nominal tutarı 500 milyon ABD Doları,
itfa tarihi 3 Şubat 2025 ve 3 Şubat 2020
tarihinde erken itfa opsiyonlu, kupon oranı
%6,875 ve getirisi %6,95’tir. Bu ihraç ile
Global Financial Conferences (GFC) tarafından
düzenlenen ve Türk sermaye piyasaları ile
finans sektörünün en prestijli ödüllerinden
biri olarak değerlendirilen Bonds & Loans
2015 Ödül Töreni’nde Yılın En İyi Uluslararası
Tahvil İhracı kategorisinde birincilik ödülüne
layık görüldük.
Ülkemizde mümkün hale gelen konut kredilerine
dayalı menkul kıymet (Covered Bond) ihracı
için çalışmalarımızı tamamlayarak 29 Temmuz
2015 tarihinde 3 milyar Avro büyüklüğünde
ve Moody’s tarafından A3 kredi notu alan
İpotek Teminatlı Menkul Kıymet (İTMK)
programını kurduk. 2016 yılında uluslararası
piyasalardaki gelişmeleri yakından izleyerek
oluşabilecek fırsatları değerlendirmeyi ve
program kapsamında ilk ihracı gerçekleştirmeyi
düşünüyoruz.
2015 yılında özkaynaklarımızdaki artış da devam
ederek 16.768 milyon TL’ye ulaştı. Bu dönemde
ihraç ettiğimiz sermaye benzeri kredi ve %13,51
oranında artan özkaynaklarımızın desteği ile
sermaye yeterlilik rasyomuz %14,52’ye yükseldi.
Kârımız ise 1.930 milyon TL olarak gerçekleşti.
2015 yılsonunu geçen yılın aynı dönemi ile
karşılaştırdığımızda, %17,95 oranında artarak
5,5 milyar TL olarak gerçekleşen net faiz
gelirlerimiz Bankamızın kârlılığında büyük paya
sahiptir. Bu dönemde net ücret ve komisyon
gelirlerimiz de geçen yılın aynı dönemine göre
%29,85 artarak 921 milyon TL’ye ulaştı.
GELECEĞİ ÇOK ÇALIŞARAK KAZANAN
KÂRLI BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
Günümüzde artan rekabet koşulları, alternatif
dağıtım kanallarını giderek daha önemli
hale getirmektedir. Biz de değişen koşulların
farkında olarak bu alanda yatırımlarımızı
sürdürüyoruz. İnternet bankacılığı alanında
yapılan çalışmalar sonucu internet
bankacılığına girişi kolaylaştırdık, işlemleri
basitleştirdik ve Cep İmza ile üst düzey
güvenlik sağladık. Sonuç olarak 2015
yılsonunda internet ve mobil bankacılık
kanallarından yapılan işlemlerde bir önceki
yılın aynı dönemine göre %51 oranında
artış gerçekleştirdik. Ayrıca çağrı merkezi
çalışan sayımızı artırdık. Bununla birlikte
Çağrı Merkezi Sesli Yönlendirme Sistemi’ni
basitleştirerek müşterilerin temsilcilere daha
hızlı bağlanmalarını ve işlemlerini daha
kısa sürede tamamlamalarını sağladık. Bu
dönemde ATM ağını genişletme ve ATM’leri
yenileme çalışmalarımızı da devam ettirdik.
25
2015 yılında VakıfBank olarak sürdürülebilirlik
konusunda da önemli adımlar attık. Bu
alanda koordinasyonun sağlanabilmesi ve
çalışmaların sağlıklı bir şekilde yürütülebilmesi
için sürdürülebilirlik organizasyon yapısını
oluşturduk. En üst seviyede karar verici ve
sorumlu merci olarak “Sürdürülebilirlik Komitesi”
ve bu komiteye bağlı faaliyet göstermek üzere
“Sürdürülebilirlik Alt Komitesi”, sürdürülebilirlik
çalışmalarını yürütmek üzere ise Yatırımcı
İlişkileri Müdürlüğü bünyesinde “Sürdürülebilirlik
Servisi”, Destek Hizmetleri Başkanlığı altında
ise “Çevre Yönetim Servisi” çalışmalarını
yürütmektedir.
Ayrıca iklim değişikliği stratejisi, risk yönetimi,
karbon emisyonları gibi bildirimleri içeren
Karbon Saydamlık Projesi (CDP) iklim değişikliği
programına 2015 yılında bildirimde bulunduk.
Yapılan değerlendirme sonucunda CDP’ye
dâhil olduğumuz ilk yılda 100 puan üzerinden
C performans bandında 91 bildirim puanı
alarak büyük bir başarı elde ettik. 2014 ve
2015 haziran faaliyet dönemini kapsayan ilk
Sürdürülebilirlik Raporumuzu, Küresel Raporlama
İnisiyatifi (Global Reporting Intitiative) G4’e
uyumlu hazırlayarak paydaşların bilgisine
sunduk.
Elde ettiğimiz gurur verici sonuçları ve yaptığımız
atılımları önümüzdeki dönemlerde daha da
geliştirecek ve çok daha büyük başarılara imza
atacağız. Bu vesileyle, VakıfBank ailesinin
mensubu olduğunu düşündüğüm müşterilerimiz
başta olmak üzere, başarılarımızda özverili
çalışmaları ile büyük katkısı olan çalışanlarımıza,
bizlere güvenen hissedarlarımız ile
yatırımcılarımıza ve desteklerini bizden hiçbir
zaman esirgemeyen Yönetim Kurulumuza
teşekkür ederim. Saygılarımla,
HALİL AYDOĞAN
Genel Müdür
KOBİ’LERİN HEDEFLERİ
BIZE EMANET
Avrupa Yatırım Bankası’yla 200 milyon Avro’luk
kredi anlaşması imzalayarak kredinin ilk dilimi olan
100 milyon Avro’yu KOBİ ve daha büyük ölçekli
şirketlerin kullanımına sunduk. 2015’te KOBİ’lere
verdiğimiz toplam kredi 33.035 milyon TL’ye ulaştı.
TİCARİ KREDİLER
86.364 MİLYON TL
28
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
DÜNYADA VE TÜRKİYE’DE 2015
2014 yılında %3,4 oranında büyüyen küresel
ekonominin 2015 yılını IMF beklentisine
göre %3,1’lik bir büyüme ile tamamlaması
beklenmektedir. ABD ekonomisi 2015 yılını
%2,4’lük bir büyüme ile tamamlamıştır.
KÜRESEL EKONOMİ
REEL BÜYÜME (Y-Y,%)
Gelişmekte Olan Ülkeler
10
Dünya
Gelişmiş Ülkeler
5
0
Beklenti
KÜRESEL EKONOMIDE ILIMLI
BÜYÜME DEVAM EDIYOR
2014 yılında %3,4 oranında büyüyen küresel
ekonominin 2015 yılını IMF beklentisine
göre %3,1’lik bir büyüme ile tamamlaması
beklenmektedir. ABD ekonomisi 2015 yılını
%2,4’lük bir büyüme ile tamamlamıştır.
Avro Bölgesi’nin üçüncü çeyrekte yıllık
bazda %1,6 ile beklentiler doğrultusunda
büyüme göstermesinde özel tüketim ve
kamu harcamalarındaki artış etkili olmuştur.
Öte yandan küresel ekonomideki zayıf seyir
sebebiyle ihracatın büyümeye etkisi negatif
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
Kaynak: IMF
2000
-5
olmuştur. Japonya ekonomisinde ise dört çeyrek
art arda negatif büyüme oranı gerçekleşirken,
2015 yılının ikinci çeyreğinde %0,7’lik sınırlı
artış kaydedildikten sonra üçüncü çeyrekte
%1,6’lık büyüme oranı yakalanmıştır. Küresel
ekonominin büyüme performansında oldukça
önemli bir yeri olan Çin ekonomisi 2015
yılını %6,9’luk bir büyüme performansı ile
sonlandırırken, Çin’de ekonomiyi canlandırmak
amacıyla başta devalüasyon olmak üzere bir seri
önlemin alınmış olmasına karşın hala beklenilen
toparlanmanın görülmemiş olması küresel
büyüme üzerinde aşağı yönlü risk oluşturmaya
devam etmektedir.
DÜNYAYI ANLAYAN
AVRUPA VE JAPONYA EKONOMISINDE
GENIŞLETICI PARA POLITIKASI
UYGULANMAYA DEVAM EDERKEN,
ABD MERKEZ BANKASI SIKILAŞTIRICI
POLITIKAYA ILIŞKIN ILK ADIMINI
ATMIŞTIR.
Küresel krizin ardından ekonomilerin
toparlanması için ABD, Avrupa ve Japonya
gibi gelişmiş ülkelerde genel olarak
genişletici para politikaları uygulanmıştır.
2014 ve 2015 yılında ise, gelişmiş ülke
merkez bankalarının para politikalarında
ayrışma yaşanmıştır. ABD Merkez Bankası
(Fed), 2012 yılı eylül ayında başladığı
üçüncü niceliksel genişleme programını
(QE3), 29 Ekim 2014 tarihinde sona erdirmiş
ve 2015 yılı aralık ayında Fed yaklaşık 10
yılın ardından ilk defa faiz artırım kararı
almıştır. ABD’de politika faiz oranı 0,25
puan artırılarak %0-%0,25 bandından
%0,25-%0,50 bandına çıkarılmıştır. Bununla
birlikte toplantı sonrası yapılan açıklamada
Fed Başkanı Janet Yellen, 2016 yılında dört
faiz artırımı gerçekleşebileceğini belirterek
bundan sonraki dönemde yapılacak
faiz artırımları için ilk kez resmi olarak
“kademeli” kelimesini kullanmıştır.
GLOBAL BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
29
PETROL FIYATLARINDAKI SERT GERILEME
2015 YILINDA DA DEVAM ETTI
MERKEZ BANKASI BILANÇO BÜYÜKLÜĞÜ
Japonya (Trilyon Yen, sağ eksen)
ABD (Milyar Dolar)
Avro Bölgesi (Milyar Avro)
6.000
600
4.000
400
2.000
200
0
0
11.2007
11.2008
11.2009
11.2010
11.2011
11.2012
11.2013
11.2014
11.2015
Kaynak: Bloomberg
Uzun süredir düşük enflasyon ve yüksek işsizlikle
mücadele eden Avrupa’da ise, Avrupa Merkez
Bankası (ECB) ekonomik aktiviteyi desteklemeye
yönelik genişletici para politikasına devam
etmektedir. ECB 2015 yılının mart ayında
aylık 60 milyar Avro tutarında ve 2016 eylüle
kadar devam edecek bir tahvil alım programı
uygulama kararı almıştır. Yıl içinde programın
uzatılabileceği ve faiz oranlarının indirilebileceği
tartışılmış ve ECB aralık ayında yaptığı toplantıda
mevduat faiz oranını 10 baz puan indirerek
-%0,20 seviyesinden -%0,30 seviyesine
düşürmüş, varlık alım programının süresini
eylül 2016’dan mart 2017’ye kadar uzatılmıştır.
Varlık alım miktarları ise 60 milyar Avro’da sabit
bırakılmıştır. Toplantı sonrasında açıklama yapan
ECB Başkanı Mario Draghi enflasyon hedefine
ulaşılıncaya kadar parasal genişlemenin devam
edeceğini ve bölgesel tahvillerle tahvil alım
programının çeşitlendirileceğini ifade etmiştir.
Japonya ekonomisinde ise ekonomiyi
canlandırmaya yönelik genişletici politikalar
uygulanmaya devam edilmektedir. Japonya
Merkez Bankası, genişleyici para politikasını
enflasyon %2 seviyesine ulaşana kadar
uygulamaya devam edeceğini açıklamıştır.
Bununla birlikte Japonya hükümeti ekonominin
canlandırılması ve kamu borcunun azaltılması
amacıyla yüksek vergi geliri öngören 2016 mali
yılı bütçesini onaylamıştır. Japonya Başbakanı
Shinzo Abe ise, deflasyonun üstesinden gelmek
için şirketleri daha yüksek ücret vermeye ve
sermaye harcamalarını yükseltmeye çağırmıştır.
2015 yılında Çin ekonomisinin zayıf performans
göstermesi ekonomiyi canlandırma adına
karar alma mekanizmalarını daha fazla politika
adımı atmaya teşvik etmiştir. Bu bağlamda Çin
Merkez Bankası (PBOC) para birimi renminbi
(yuan)’de devalüasyona giderek hem ihracatı
canlandırmaya hem de son dönemde hız
kazanan sermaye çıkışlarını dengelemeye
çalışmıştır. Öte yandan, yuan para biriminin
IMF tarafından yaratılmış olan uluslararası
rezerv varlığı olarak tanımlanan SDR (Special
Drawing Rights) sepetine girilmesi ile ilgili kasım
2015’te yapılan görüşmeler olumlu geçmiş ve
yuanın beşinci para birimi olarak 2016 yılı ocak
ayından itibaren SDR sepetine eklenmesine
karar verilmiştir. Son olarak Çin Merkez Bankası
ekonomiyi desteklemek için 2014 yılından bu
yana altı kez faiz indirimine gitmiştir. Bir yıl
vadeli borç verme faiz oranı %4,35’e, bir yıl
vadeli mevduat faiz oranı %1,5’e indirilmiştir.
Bununla birlikte son faiz indiriminin yapıldığı
2015 yılı ekim ayında zorunlu karşılık oranlarında
da 50 baz puanlık indirime gidilme kararı
alınmıştır.
DÜNYA EKONOMILERI DEFLASYONLA
MÜCADELEYE DEVAM ETMEKTEDIR
Gelişmiş ve gelişmekte olan ülke ekonomileri
2015 yılında da deflasyon sorunuyla mücadele
etmeye devam etmiştir. Genişleyici para
politikası uygulayan diğer ülkelerden farklı olarak
2014 yılında çıkış stratejisine başlayan ABD
ekonomisinde 2015 yılında %0,7’lik enflasyon
oranı Fed’in hedef seviye olarak belirttiği
%2’lik enflasyon seviyesinin altında kalmıştır.
2014 yılında %0,2’lik gerileme gösteren Avro
Bölgesi enflasyon oranı 2015 yılını %0,4’lük artış
ile tamamlamıştır. Bölge’ye ilişkin deflasyon
endişelerine rağmen 2014 yılına göre 2015
yılında enflasyon daha olumlu bir görünüm
çizmiştir. Japonya’da da uygulanmaya devam
edilen genişleyici politikalara rağmen düşük
enflasyon oranı ile ilgili endişeler 2015 yılında
da son bulmamıştır. Nitekim Japonya’da 2015
yılı enflasyon oranı %0,2 ile bir önceki yıla göre
çok sert gerileme göstermiştir.
2014 yılında sert düşüşler kaydeden petrol fiyatları
2015 yılında da gerilemeye devam etmiştir. Mayıs
ayında en yüksek 66,6 Dolar/varil seviyesinden
işlem gören petrol fiyatları yılın son ayında 36,5
Dolar/varil seviyelerine kadar geriledi. Petrol
fiyatlarındaki düşüşte küresel bazdaki aşırı arz
fazlasının yanı sıra Petrol İhraç Eden Ülkeler
Örgütü’nün (OPEC), özellikle 25 kasımdaki
toplantısında, petrol üretiminde kısıtlamaya
gidilmeyeceği yönündeki kararları etkili olmuştur.
OPEC kararı sonrasında petrol fiyatlarındaki
aşağı yönlü baskının artmasıyla, petrol üretim
maliyetlerinin karşılanamaması ABD’de birçok
petrol kuyu ve kulesinin kapanmasına neden
olmuştur. Petrol fiyatlarındaki düşüş, Türkiye
gibi petrol ithalatçısı ülkelere olumlu yansırken,
Rusya gibi petrol ihracatçısı ülke ekonomilerini ise
olumsuz etkilemektedir. Öte yandan, hem devam
eden OPEC kararının etkileri hem de İran’ın 2016
yılında petrol üretimini kısmayacakları hatta ek
talep gelmesi durumunda üretimi artıracakları
yönündeki açıklamaları arz yönlü endişelerin
devam etmesine neden olmaktadır. Ancak
2016 yılı için küresel ekonomiye ilişkin büyüme
beklentisinin 2015 yılına göre daha olumlu
olması petrol fiyatlarında arz yönlü endişelerle
oluşan aşağı yönlü baskının beklendiği kadar
hissedilmemesine neden olabilecektir. Ayrıca,
OPEC’in petrol fiyatlarındaki düşüşün bu şekilde
devam etmeyeceği ve fiyatlarda bir yıl içinde
düzelmeler olacağı yönündeki açıklamaları
piyasada örgütün önümüzdeki dönemde fiyatlarla
ilgili bir önlem alması beklentisini de artırmıştır.
Böylece 2016 yılında petrol fiyatlarının 35 Dolar/
varil seviyelerinde daha yumuşak bir seyir
izlemesi mümkün olabilir.
ENFLASYON (%)
2014
2015
3
2,5
2
1,5 1,6
1
0,5
0,7
0
-1
0,4
0,2
-0,2
ABD
Kaynak: IMF
Avro Bölgesi
Çin
Japonya
30
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
DÜNYADA VE TÜRKİYE’DE 2015
Türkiye’nin Gayri Safi Yurt İçi Hasılası (GSYH) 2015
yılının üçüncü çeyreğinde 2014 yılının aynı çeyreğine
göre sabit fiyatlarla %4 büyümüştür.
TÜRKİYE EKONOMİSİ
REEL BÜYÜME (Y-Y,%)
Sanayi Üretim Endeksi (y-y,%)
Gayri Safi Yurtiçi Hasıla(Reel) (y-y,%)
20
15
10
5
0
-5
-10
-15
-20
2015Ç3
2015Ç1
2014Ç3
2014Ç1
2013Ç3
2013Ç1
2012Ç3
2012Ç1
2011Ç3
2011Ç1
2010Ç3
2010Ç1
2009Ç3
2009Ç1
2008Ç3
2008Ç1
2007Ç3
2007Ç1
2006Ç3
2006Ç1
-25
Kaynak: TCMB
TÜRKIYE EKONOMISI 2015 YILININ
ÜÇÜNCÜ ÇEYREĞINDE %4 ORANINDA
BÜYÜMÜŞTÜR
Türkiye’nin Gayri Safi Yurt İçi Hasılası (GSYH)
2015 yılının üçüncü çeyreğinde 2014 yılının aynı
çeyreğine göre sabit fiyatlarla %4 büyümüştür.
Yılın ilk çeyreğinde %2,5, ikinci çeyreğinde
ise %3,8 oranında büyüme kaydeden Türkiye
ekonomisi, 2015’in ilk dokuz aylık döneminde
geçen yılın aynı dönemine göre reel olarak %3,4
büyümüştür. Böylece, büyümenin 2015’in ilk
dokuz aylık döneminde, 2014’ün ilk dokuz aylık
dönemine kıyasla ivme kazandığı görülmüştür.
Cari fiyatlarla GSYH ise ilk dokuz ayda bir önceki
yılın aynı dönemine göre %11,1 artmıştır.
GSYH verileri, Türkiye ekonomisinin 2015 yılının
üçüncü çeyreğinde beklenenden yüksek bir
performans sergilediğini ortaya koymuştur.
Mevsim ve takvim etkilerinden arındırılmış
GSYH verilerine göre ise büyüme oranı üçüncü
çeyrekte ikinci çeyreğe göre %1,3 artmıştır.
TÜRKİYE’YE DESTEK VEREN
ÖNCÜ BANKA
2014 yılında bir önceki yıla göre %1,8
büyüyen ve GSYH büyüme oranına 1,27
puan katkıda bulunan hanehalkı tüketim
harcamaları, 2015 yılının ilk üç çeyreğinde
bir önceki yılın aynı dönemine göre %3,6
artarak GSYH büyümesine 2,54 puan katkı
sağlamıştır. 2015 yılının ilk üç çeyreğinde
GSYH’nin %70,2’sini oluşturan hanehalkı
tüketimi üçüncü çeyrekte bir önceki çeyreğe
göre artış eğilimi göstermiştir. 2015 yılının
ilk dokuz aylık döneminde büyümeye en
yüksek katkıyı hanehalkı tüketim harcamaları
yapmıştır.
2014 yılında bir önceki yıla göre %4,7 büyüyen
ve GSYH büyüme oranına 0,52 puan katkıda
bulunan kamu tüketimi harcamaları ise 2015
yılının ilk üç çeyreğinde bir önceki yılın aynı
dönemine göre %5,9 artarak GSYH büyümesine
0,62 puan katkıda bulunmuştur. Kamunun
yatırım harcamaları 2015’in ilk dokuz aylık
döneminde 2014 yılının aynı dönemine göre
%1,9 yavaşlarken, özel sektör yatırımları %4,3
artmıştır. Böylece yatırım harcamaları GSYH
büyümesine toplamda 0,76 puan pozitif katkı
sağlamıştır. Kamu sektörü yatırımlarında 2015
yılının ilk çeyreğinde yaşanan yavaşlamanın
ikinci çeyrekten sonra ortadan kalkması kamu
sektörü dinamizminin artabileceğine işaret
BÖLÜM I: SUNUŞ
etmektedir. Özel sektör yatırımlarında ise üçüncü
çeyrekte bir yavaşlama yaşanmış olmasına
karşın yılın ilk iki çeyreğindeki artış üçüncü
çeyrekteki azalışı telafi etmiştir.
2015 yılının ilk dokuz aylık döneminde
ihracatta bir önceki yılın aynı dönemine göre
%1 oranında düşüş yaşanırken, ithalatta
aynı dönemde %1,4 artış yaşanmıştır. TL’de
2015 yılında 2014 yılına göre yaşanan
değer kaybı ihracatı olumsuz etkilerken,
ithalatın artmasında belirleyici olmuştur.
Böylece 2014’ün ilk dokuz aylık döneminde
büyümeye en yüksek katkıyı yapan net
ihracat, 2015’in ilk dokuz aylık döneminde
azalış yönlü katkı yapmıştır.
Hizmet sektörü ise 2015 yılının ilk dokuz aylık
döneminde GSYH içinde %59,1 paya sahip
olurken, 2014’ün aynı dönemine göre %4,4
büyüme kaydetmiştir. 2015 yılının ilk dokuz
aylık döneminde büyümeye en yüksek katkı
2,61 puan ile hizmet sektöründen gelmiştir.
Hizmet sektörünün altındaki finans ve sigorta
faaliyetleri sektörü yılın ilk çeyreğinde başlayan
güçlü görünümünü devam ettirmiş ve ilk dokuz
aylık dönemde bir önceki yılın aynı dönemine
göre %10 büyüyerek büyümeye 1,34 puan
katkı yapmıştır. 2015 yılının ilk üç çeyreğinde
bir önceki yılın aynı dönemine göre %8,9
oranında büyüyen tarım sektörü ise gayrisafi
yurt içi hasıladaki payı küçük olsa da en hızlı
büyüyen sektörler arasında yer almış ve böylece
söz konusu dönemde tarım sektörünün GSYH
büyümesine katkısı 0,82 puan olmuştur. 2014
yılında kuraklık gibi olumsuz hava koşulları
nedeniyle daralma gösteren tarım sektöründe bu
yıl hava şartlarının normale dönmesi ve geçen
yıldan gelen baz etkisi tarım sektörünün büyüme
oranına katkısının yüksek gerçekleşmesinde
etkili olmuştur. 2014 yılının ilk dokuz aylık
döneminde %3,5 büyüyen ve büyümeye en
yüksek katkıyı yapan sektörlerden biri olan
imalat sanayi sektörünün ise 2015 yılında bir
önceki yılın aynı çeyreğine göre %2,5 büyüdüğü
ve büyümeye yaptığı katkının bir miktar azaldığı
görülmüştür.
31
ikinci ve üçüncü çeyrek dönemlerinde giderek
artmıştır. Böylece 2015 yılının ilk dokuz aylık
döneminde 2014 yılının aynı dönemine göre
%3,4 büyüyen Türkiye ekonomisi, beklentilerin
üzerinde bir performans sergilemiştir. 2014
yılının başında iç tüketimi kısıtlamaya yönelik
kamu otoritelerince alınan makro ihtiyati
önlemler bireysel kredi kartı kullanımında
ve tüketici kredilerinin yavaşlamasında etkili
olurken hanehalkı tüketimini de düşürmüştü.
2015 yılının ilk çeyreğinden başlamak üzere
hanehalkı tüketiminde yaşanan artışta, söz
konusu makro ihtiyati kısıtlamaların 2015 yılı
başında bir miktar gevşemesi etkili olmuştur. Bu
bağlamda hanehalkı tüketim harcamalarındaki
yükseliş 2015 yılının ilk dokuz aylık döneminde
büyümenin 2014 yılının aynı dönemine kıyasla
yüksek gerçekleşmesinde etkili olmuştur. Geçen
yıl kuraklık gibi olumsuz hava koşulları nedeniyle
daralma gösteren tarım sektöründe bu yıl hava
şartlarının normale dönmesi ve geçen yıldan
gelen baz etkisiyle görülen iyileşme de 2015
yılı büyümesinin yüksek gerçekleşmesinde
etkili olmuştur. Böylece, gayrisafi yurt içi
hasıladaki payı küçük olsa da tarım sektörü en
hızlı büyüyen sektörler arasında yer almıştır.
Yılın son çeyreğine güçlü başlangıç yapan ve
büyümenin öncülü olarak görülen sanayi üretimi
yılın son çeyreğinde büyümeyi destekleyecektir.
Ayrıca seçim belirsizliğinin bitmesiyle
yatırımların hız kazanmış olmasının, pek çok
farklı sektörü de etkileyen bir sektör olan inşaat
sektöründe görülen toparlanmanın ve ihracatta
görülmeye başlanan iyileşmenin önümüzdeki
dönemde ekonominin geneline sağlayacağı
katkı önemli görünmektedir. Bu bağlamda
Türkiye ekonomisinin 2016 yılını OVP hedefi
olan %4 oranında büyüyerek tamamlaması
beklenmektedir.
İŞSIZLIK ORANI 2015 YILI EKIM
AYI ITIBARIYLA %10,5 OLARAK
GERÇEKLEŞMIŞTIR
İşsizlik oranı 2015 yılının ekim ayı itibarıyla
mevsim etkilerinden arındırılmamış
verilere göre %10,5, arındırılmış verilere
göre %10,6 olarak gerçekleşmiştir. İşsizlik
oranı ekim ayı verisi ile birlikte mart 2015
tarihinden bu yana en yüksek seviyesine
çıkmıştır. 2015 yılında ekonomik aktivitede
yaşanan canlanmaya karşın, işsizlik oranında
beklenen azalma yaşanmamıştır. 2015
yılı ekim ayı itibarıyla mevsimsellikten
arındırılmış verilere göre tarım, sanayi ve
hizmet sektörlerinde tarihsel ortalamaların
üstünde istihdam artışı sağlanmıştır.
2016 yılında büyüme performansındaki
beklenen artışın işsizliği azaltıcı rol oynayacağı
öngörülmektedir. Son yıllarda özellikle kadınların
katılımındaki artışın etkisiyle işgücünde
yaşanan artışın 2016 yılında da devam etmesi
ise işsizlik oranında yaşanabilecek düşüşü
sınırlayabilecektir. Ayrıca asgari ücrette yapılan
artışın kayıt dışı istihdamı bir miktar artıracağı
ve bunun işsizlikte de bir miktar artışa neden
olabileceği düşünülmektedir.
IŞSIZLIK ORANI (%)
İşsizlik Oranı (Mevs. Arınd., %)
İşgücüne Katılım Oranı (Mevs. Arınd., %, sağ eksen)
16
55
14
50
12
10
45
8
40
Kaynak: Bloomberg
Eki.15
Nis.15
Eki.14
Nis.14
Eki.13
Nis.13
Eki.12
Nis.12
Eki.11
Eki.10
Nis.11
Nis.10
Eki.09
Nis.09
Eki.08
Nis.08
Eki.07
Nis.07
Eki.06
Nis.06
Eki.05
6
Genel olarak bakıldığında reel GSYH verileri,
2015 yılının ilk çeyreğinde 2014 yılına
göre daha düşük bir büyüme performansı
sergilemiş olsa da büyüme performansı yılın
32
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
DÜNYADA VE TÜRKİYE’DE 2015
Fiyat istikrarının yanı sıra finansal istikrarı da
gözeten bir politika izleyen TCMB, 2015 yılında da
faiz ve faiz dışı araçları birlikte kullanmaya
devam etmiştir.
DIŞ TICARET AÇIĞI 2015 YILINDA
63,3 MILYAR ABD DOLARI SEVIYESINE
GERILEMIŞTIR
TÜFE’NIN YILLAR ITIBARIYLA SEYRI
TCMB Hedefi
11
Dış ticaret açığında 2015 yılında bir önceki
yıla göre belirgin bir toparlanma yaşanmıştır.
Söz konusu iyileşmede ithalattaki azalış
etkili olmuştur. Petrol fiyatlarındaki düşüşün
olumlu etkisiyle enerji ithalatında yaşanan
gerileme, 2015 yılında dış ticaret açığının
azalmasında önemli rol oynamıştır. Ayrıca
söz konusu periyotta zayıf iç talep de dış
ticaret açığındaki gerilemede etkili olmuştur.
Ancak aynı dönemde ihracatın, önemli ticaret
ortağımız olan ülkelerdeki ekonomik sorunların
hala devam ediyor olması ve Avro/Dolar
paritesinde yaşanan gerileme sebebiyle azaldığı
görülmüştür.
Enerji fiyatlarında yaşanan düşüş ve dış
ticaret açığına olumlu yansıyan baz etkisinin
önümüzdeki yıl sona erecek olması ve TL’nin
Avro karşısında değer kazancının devam
etmesi dış ticarette yaşanan toparlanmanın
2016 yılında tersine dönebileceğine işaret
etmektedir. Bununla birlikte Rusya ile
yaşanan son gelişmelerin yanı sıra seçimler
sonrasında belirsizliğin azalmasının katkısıyla
iç tüketimde yaşanabilecek artış, dış ticaret
açığında bu döneme kadar devam eden
toparlanmanın tersine dönmesini muhtemel
kılmaktadır.
10
9
7,7
8,8
8,4
8
10,5
10,1
9,7
TÜFE (y-y, &)
8,2
6,5
7,4
6,4
7
6,2
6
5
4
3
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Kaynak: TCMB, TÜİK
2015 YILINDA ENFLASYON KUR KAYNAKLI
YÜKSEK SEYRETMIŞTIR
Enflasyon 2015 yılını bir önceki yıla göre
yükselişle %8,81 ile Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası (TCMB)’nın 2015 yılsonu enflasyon
hedefinin üzerinde tamamlamıştır. 2015 yılında
enflasyonun hareketinde döviz kuru ve gıda
fiyatlarındaki gelişmeler ile uluslararası petrol
fiyatlarındaki düşüş belirleyici olmuştur. 2015
yılında uluslararası petrol fiyatlarında yaşanan
düşüş, enflasyonu düşüş yönlü etkilerken, yıl
içinde kurda yaşanan dalgalanma enflasyonda
yukarı yönlü baskıya sebep olmuştur. Böylece
enflasyon yılı yükselişle kapatmıştır. Önümüzdeki
dönemde gıda fiyatlarındaki seyrin yanı sıra
döviz kurlarındaki hareket enflasyon üzerinde
etkili olabilecektir. Ayrıca yeni yılda asgari
ücrete yapılan %30’luk zammın da 2016 yılında
enflasyonu 0,5 ila 0,8 puan arasında artış yönlü
etkilemesi olası görünmektedir. Tüm bunlar
göz önünde bulundurulduğunda 2016 yılında
enflasyon üzerinde yukarı yönlü baskıların
devam edebileceği ve yılsonunda enflasyonun
beklentilerin üzerinde gerçekleşme ihtimalinin
arttığı düşünülmektedir.
BÖLÜM I: SUNUŞ
33
TCMB FAIZ ORANLARI (%)
Faiz Koridoru
Ağırlıklı Ortalama Fonlama Maliyeti
1 Hafta Vadeli Repo İhale
13
11
9
7
5
3
12/2011
12/2012
12/2013
12/2014
12/2015
Kaynak: TCMB
CARI IŞLEMLER AÇIĞI
Cari İşlemler Açığı (% GSYH, sağ eksen)
Cari İşlemler Açığı (yıllık, milyar $)
80
12
10
60
8
40
6
4
20
2
0
0
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015*
Kaynak: TCMB
*Cari İşlemler Açığı 2015 yılı Kasım ayı rakamı
Cari işlemler Açığı / GSYH Oranı 3.çeyrek rakamı
CARI IŞLEMLER AÇIĞI 2015 YILI
KASIM AYINDA DIŞ TICARETTEKI
TOPARLANMANIN ETKISIYLE YILLIK
BAZDA 34,7 MILYAR ABD DOLARI
SEVIYESINE GERILEMIŞTIR
2014 yılında 46,5 milyar ABD Doları ile Gayri Safi
Yurt İçi Hasıla’nın (GSYH) %5,9’unu oluşturan
yıllık cari işlemler açığı, 2015 yılı kasım ayında
12 aylık kümülatif rakamlara göre 34,7 milyar
ABD Doları seviyesine gerilemiştir. 2015
yılının ilk 11 aylık döneminde cari işlemler
açığında yaşanan toparlanmada dış ticaret
açığındaki daralma belirleyici olmuştur. Özellikle
petrol fiyatlarındaki düşüşün etkisiyle enerji
ithalatında görülen azalma cari işlemler açığının
iyileşmesine önemli katkıda bulunmuştur.
Ayrıca küresel ticaret hacminde yaşanan
daralma ithalatın azalmasında belirleyici olan
bir diğer faktör olmuştur. 2015 yılı ocak-kasım
döneminde geçtiğimiz yılın aynı dönemine
göre dış ticaret gelişmeleri cari işlemler
açığının daralmasına destek olurken net hizmet
gelirlerinde yaşanan azalış ve gelir dengesinde
artan döviz çıkışı cari işlemler dengesini olumsuz
etkilemiştir. Net hizmet gelirlerindeki azalışta
çevre ekonomilerde yaşanan sıkıntılar sebebiyle
yurt içine giriş yapan turist sayısının geçen
yıla göre azalış göstermesi belirleyici olurken
gelir dengesinde artan döviz çıkışında kâr
transferlerinde yaşanan yükseliş etkili olmuştur.
Enerji fiyatlarında yaşanan sert gerilemenin cari
açığa yaptığı olumlu katkısının önümüzdeki yıl
baz etkisiyle sınırlanacak olmasının, Rusya ile
yaşanan son gelişmelerin ve seçimler sonrasında
belirsizliğin azalması sonrasında iç tüketimde
yaşanabilecek artışın etkisiyle dış ticarette 2016
yılında yaşanabilecek toparlanmanın 2015 yılına
kıyasla daha sınırlı olma ihtimali bulunmaktadır.
TCMB, 2015 YILINDA PARA
POLITIKASINDAKI SIKI DURUŞUNU
SÜRDÜRÜRKEN, FAIZ POLITIKASINDA
SADELEŞTIRME ADIMLARININ
SINYALINI VERDI
Fiyat istikrarının yanı sıra finansal istikrarı da
gözeten bir politika izleyen TCMB, 2015 yılında
da faiz ve faiz dışı araçları birlikte kullanmaya
devam etmiştir. TCMB ocak ayı PPK toplantısında
politika faiz oranında 50 baz puan indirime
gidilerek %7,75’e çekilmiş, faiz koridorunun
alt ve üst bandında ise herhangi bir değişikliğe
gidilmemiştir. Politika faiz oranında yapılan bu
indirimde özellikle petrol başta olmak üzere
düşen emtia fiyatlarının katkısıyla enflasyonun
düşeceği beklentisi etkili olmuştur. TCMB şubat
ayı PPK toplantısında ise hem politika faiz
oranında hem de faiz koridorunun alt ve üst
bandında indirime gitmiştir. Böylece TCMB,
politika faiz oranını 25 baz puan indirerek %7,5
seviyesine, faiz koridorunun üst bandı olan
marjinal fonlama oranını 50 baz puan indirerek
%10,75 seviyesine ve alt bandını da 25 baz
puan indirerek %7,25 seviyesine getirmiştir.
Sonuç olarak, 2014 sonunda %8,25 olan faiz
oranı 2015 yılının şubat ayından itibaren %7,50
oranına indirilmiştir. TCMB’nin temmuz ayının
sonunda yayınladığı enflasyon raporunun basın
toplantısında TCMB Başkanı Erdem Başçı para
politikasında sadeleştirmeye gidilebileceğini
açıklamıştır. Ağustos ayında ise TCMB küresel
para politikalarının normalleşme sürecinde
uygulanacak yol haritasını ve bu çerçevede para
politikasının sadeleştirilmesine yönelik adımları
açıklamıştır. Bu bağlamda, TCMB atılacak
adımları normalleşme öncesi ve normalleşme
süreci olarak iki zaman dilimine ayırmış,
normalleşme sürecinde faiz koridorunun simetrik
hale getirilmesinin ve daraltılmasının söz konusu
olabileceğini belirtmiştir. Öte yandan, 2015
yılında Fed’in faiz artırımına gideceği beklentileri
TCMB’nin para politikası üzerinde etkili
olmuştur. TCMB ağustos ayında yayınladığı yol
haritası kapsamında faiz oranlarında herhangi
bir değişikliğe gitmek için Fed’in faiz artırımı
kararını bekleyeceğini açıklamıştır. Aralık ayına
gelindiğinde ise Fed faiz oranlarında 25 baz
puanlık bir artışa giderek politika faiz oranını
%0,25-0,50 bandına çıkarmış ve bundan sonraki
dönemde kademeli bir biçimde faiz artırımına
devam edeceğini belirtmiştir.
34
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
DÜNYADA VE TÜRKİYE’DE 2015
Yatırımcı tabanının genişletilmesi ve borçlanma
enstrümanlarının çeşitlendirilmesi amacıyla,
ilk defa 2012 yılında ihraç edilen ve 2013 yılından
itibaren yurt içi piyasada düzenli ihracına başlanan
kira sertifikalarının ihracına 2015 yılında da
devam edilmiştir.
2016 yılında ise enflasyon gelişmelerinin yanı
sıra kurdaki hareket ve jeopolitik gelişmeler de
TCMB’nin izleyeceği politikada önemli bir rol
oynayacaktır.
BÜTÇE DENGESI 2015 YILI ARALIK AYINDA
17,8 MILYAR TL AÇIK VERMIŞTIR
Merkezi yönetim bütçe dengesi 2014 yılı aralık
ayında 11,3 milyar TL açık verirken 2015 yılının
aynı döneminde 17,8 milyar TL açık vermiştir.
Böylece 2014 yılında 23,4 milyar TL olan
merkezi yönetim bütçe açığı, 2015 yılında
MERKEZI YÖNETIM BÜTÇE AÇIĞI/GSYH (%)
5,5
6
5
3,6
4
3
2013
2014
0,4
2012
0,6
2011
0,7
2010
1,1
2009
1,3
0
1,2
2008
2,1
2007
1,4
1
1,8
2
1,6
TCMB, Fed toplantısının ardından ABD Doları
cinsi zorunlu karşılıklara, rezerv opsiyonlarına
ve serbest hesaplara ödediği faizi %0,24’ten
%0,49’a yükseltmiştir. TCMB aralık ayı PPK
toplantısında ise faiz oranlarında değişikliğe
gitmeyerek faiz oranını %7,50 seviyesinde sabit
bırakmıştır. Ayrıca TCMB, Fed’in faiz artırımına
başlamasının ardından piyasa oynaklıklarında
yaşanan düşüşün kalıcı olması durumunda 2016
yılı ocak ayından itibaren sadeleşme adımlarının
atılabileceğini işaret etmiştir. Aralık ayı
toplantısında TCMB, önümüzdeki dönemde para
politikası kararlarının enflasyon görünümüne
bağlı olacağı ve para politikasındaki sıkı duruşun
sürdürüleceği bir kez daha vurgulamıştır.
2015
2016*
2017*
2018*
Kaynak: Hazine Müsteşarlığı
* 2015-2017 Orta Vadeli Program hedeflerini göstermektedir.
22,6 milyar TL seviyesinde gerçekleşmiştir.
2015 yılında merkezi yönetim bütçe giderleri bir
önceki yıla göre %12,8 artış gösterirken, bütçe
gelirleri %13,6 artmıştır. 2014 yılında %1,3
oranında gerçekleşen merkezi yönetim bütçe
açığının GSYH’ye oranının Orta Vadeli Program
(2016-2018) kapsamında 2015 yılında %1,1
olarak gerçekleşmesi beklenirken, 2016 yılında
söz konusu oranın %0,7 seviyesine gerilemesi
beklenmektedir. Bununla birlikte 2016 yılında
asgari ücrete yapılan %30’luk zammın devlet
tarafından karşılanan kısmının bütçe üzerinde
artı yük oluşturacağı düşünülmektedir. Bu nedenle 2016 yılında OVP hedefinin üzerinde
bir bütçe açığı ile karşılaşılabilir. Diğer yandan,
2015 yılında faiz dışı fazla geçen yılın aynı
dönemine göre %14,1 oranında azalmıştır.
Borç yönetimi açısından önem arz eden ve
2014 yılında 26,5 milyar TL olan faiz dışı
fazla kaleminin 2015 yılında 30,4 milyar TL
seviyesinde gerçekleştiği görülmüştür.
BÖLÜM I: SUNUŞ
Maastricht Kriteri %60
60,0
51,1
50,0
46,3
43,1
45,5
40,0
39,9
39,6
40,0
2005
2006
2007
2008
37,4
35
37,6
30,0
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Kaynak: Hazine Müşteşarlığı
YURT IÇI BORÇLANMA VADESI (AY)
60,8
60
20
2007
2008
44,7
30
35,3
40
44,1
50
2010
2011
71,8
74,3
70
68,5
80
31,7
2015 yılı gerçekleşmelerine bakıldığında,
sabit getirili TL cinsi iç borçlanmanın ortalama
aylık maliyeti 2014 yılındaki %9,7 değerinden
2015 yılında %9,5’e gerilemiştir. 2014 yılında
68,5 ay olan nakit iç borçlanmanın ortalama
birikimli vadesi ise 2015 yılında 71,8 ay olarak
gerçekleşmiştir. Öte yandan, yatırımcı tabanının
genişletilmesi ve borçlanma enstrümanlarının
çeşitlendirilmesi amacıyla, ilk defa 2012 yılında
ihraç edilen ve 2013 yılından itibaren yurt
içi piyasada düzenli ihracına başlanan kira
sertifikalarının ihracına 2015 yılında da devam
edilmiştir. Bu çerçevede şubat ve ağustos
aylarında iç piyasada toplam 3,4 milyar TL
tutarında kira sertifikası ihraç edilmiştir. Hazine
Müsteşarlığı tarafından açıklanan 2016 yılı
borçlanma stratejisi kapsamında 2016 yılında
79,9 milyar TL tutarında iç borçlanma yapılması
ve toplam iç borç çevirme oranının %85 olması
öngörülmektedir.
70,0
34
Merkezi Yönetim Brüt Borç Stoku 2015 yılı
aralık ayı itibarıyla 677,6 milyar TL
olarak gerçekleşmiştir. Borç stokunun
440,1 milyar TL tutarındaki kısmı TL cinsi,
237,5 milyar TL tutarındaki kısmı döviz cinsi
borçlardan oluşmuştur. “AB’nin Mali Kuralı”
olarak da adlandırılan Maastricht Kriteri
çerçevesinde borç stokunun GSYH’ye oranına
bakıldığında özellikle 2009’dan bu yana
düzenli bir azalış gösterdiği görülmektedir.
Söz konusu oranın Maastricht Kriteri’nin
altında olması, yatırım yapılabilir kredi
notu alan Türkiye’de uygulanan maliye
politikaları ile kamu yönetimindeki ilerlemeyi
göstermektedir.
MERKEZI YÖNETIM BRÜT BORÇ STOKU (% GSYH)
28
MERKEZI YÖNETIM BRÜT BORÇ STOKU
35
10
0
2006
Kaynak: Hazine Müşteşarlığı
2009
2012
2013
2014
2015
36
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
DÜNYADA VE TÜRKİYE’DE 2015
Türk bankacılık sektörünün aktif büyüklüğü
2015 yılının Aralık ayında bir önceki yılın aynı
ayına göre %18,2 oranında artarak
2.358 milyar TL’ye yükselmiştir.
BANKACILIK SEKTÖRÜ
KREDILER
Krediler (Kurdan arındırılmış, y-y, %)
Krediler (y-y, %)
Aktifler (y-y, %)
50
40
30
20
10
Eyl.15
Ara.15
Haz.15
Mar.15
Eyl.14
Ara.14
Haz.14
Mar.14
Eyl.13
Ara.13
Haz.13
Mar.13
Eyl.12
Ara.12
Haz.12
Mar.12
Eyl.11
Ara.11
Haz.11
Mar.11
Eyl.10
Ara.10
Haz.10
Mar.10
Eyl.09
Ara.09
Haz.09
Ara.08
Mar.09
0
Kaynak: BDDK
BANKACILIK SEKTÖRÜNÜN KREDI
BÜYÜMESI 2015 YILINDA YÜKSELMIŞTIR
Türk bankacılık sektörünün aktif büyüklüğü 2015
yılının aralık ayında bir önceki yılın aynı ayına
göre %18,2 oranında artarak 2.358 milyar TL’ye
yükselmiştir. Sektörün aktif büyüklüğünün GSYH’ye
oranı 2015 yılının üçüncü çeyreğinde %126,6
seviyesinde gerçekleşmiştir. 2015 yılında da krediler
aktif büyümesinde belirleyici olmaya devam etmiş
ve kredilerin toplam aktifler içindeki payı tarihi
yüksek seviyelerini koruyarak %63 seviyelerine
kadar yükselmiştir. Kredilerin artış hızında hem
kurdaki yükseliş hem de politika yapıcılar tarafından
bireysel tasarrufların artırılmasına yönelik geçmiş
yıllarda alınan önlemlerin 2015 yılında azaltılması
etkili olmuştur. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu (BDDK)’nun 25 kasımda uygulamaya
giren yönetmeliği ile daha önce kredi kartıyla
taksit uygulamasına getirilen sınırlama ile bireysel
kredilerdeki vade sınırlaması gevşetilmiştir. Söz
konusu değişiklik önümüzdeki dönemde de
bireysel kredilerin yıllık artış hızının yükselmesini
sağlayabilecektir. Böylece toplam kredilerin yıllık
artış hızı da 2014 aralık ayındaki %18,5 seviyesinden
2015 aralık ayında %19,7 seviyesine yükselmiştir.
Böylece kredi büyüklüğü ise 2015 aralık ayı itibarıyla
1.485 milyar TL’ye ulaşmıştır. 2015 yılının ikinci
yarısında yükselen tahsile girmiş alacakların (TGA)
yıllık artış hızı yılın üçüncü çeyreği başından itibaren
yeniden gerilemiş ancak 2015 yılının son ayında
%30,5 seviyesinde gerçekleşmiştir. Aynı dönemde
kredilerin takibe dönüşüm oranı ise %3,1’e
yükselmiştir.
2015 yılında kredilerin aktifler içindeki payı
yükselirken, menkul değerler portföyünün
(MDP) aktifler içindeki payı ise azalmıştır. 2014
aralık ayında %15 olan MDP’nin aktifler içindeki
payı 2015 yılının aralık ayında %14 seviyesine
kadar gerilemiştir. 2015 yılında kurdaki yükseliş
MDP’nin yıllık artış hızının da yükselmesine
neden olmuş ve 2015 yılının aralık ayında
MDP yıllık bazda %9 oranında artarak
326,7 milyar TL’ye yükselmiştir. Yabancı
yatırımcıların portföy satışlarının yurt içi
bankacılık sektörü tarafından karşılanması
sektörde MDP’nin yıllık artış hızındaki yükselişin
bir diğer nedeni olmuştur.
BANKACILIK SEKTÖRÜNE YÖN VEREN
ÖRNEK BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
Sektörün sermayesinin risk ağırlıklı varlıklarına olan
oranını gösteren sermaye yeterliliği rasyosunun
gelişimine bakıldığında söz konusu rasyonun %8
yasal sınır ve %12 hedef rasyo düzeyinin üzerinde
seyrediyor olmasına rağmen 2015 yılında bir
gerileme trendinde olduğu ancak ekim ayında
22
24
60
26
58
28
56
30
32
54
34
Eyl.15
Ara.15
Haz.15
Mar.15
Eyl.14
Ara.14
Haz.14
Mar.14
Eyl.13
Ara.13
Haz.13
Ara.12
Mar.13
Eyl.12
Haz.13
Haz.12
Mar.12
Eyl.11
Ara.11
Haz.11
Mar.11
Eyl.10
Ara.10
Haz.10
Mar.10
Eyl.09
Ara.09
Haz.09
Mar.09
Eyl.08
38
Ara.08
36
50
Haz.08
52
Kaynak: BDDK
DÖNEM NET KÂRI VE NET FAIZ GELIRI
Net Faiz Geliri (Yıllıklandırılmış % değişimi)
Dönem Net Kârı (Yıllıklandırılmış % değişimi)
50
40
30
20
10
0
-10
Ara.15
Eyl.15
Haz.15
Mar.15
Ara.14
Eyl.14
Haz.14
Mar.14
Ara.13
Eyl.13
Haz.13
Ara.12
Mar.13
Haz.13
Eyl.12
Haz.12
Mar.12
Ara.11
Eyl.11
Haz.11
Mar.11
Ara.10
Eyl.10
Haz.10
Mar.10
Ara.09
Eyl.09
Haz.09
Mar.09
Ara.08
-20
Kaynak: BDDK
SERMAYE YETERLILIĞI RASYOSU (SYR)
Hedef Rasyo
22
Yasal Sınır
17
12
Ara.15
May.15
Eki.14
Mar.14
Ağu.13
Oca.13
Haz.12
Kas.11
Nis.11
Eyl.10
Şub.10
Tem.09
Ara.08
May.08
Eki.07
7
Mar.07
2014 yılı ilk yarısında azalan dönem net kârı
2015 yılında baz etkisinin de katkısıyla yeniden
yükselmeye başlamış ve yılın üçüncü çeyreğinde
yeniden bir miktar yavaşlamasına karşın aralık
ayında yıllık bazda %5,9 oranında artmıştır.
Böylece dönem net kârı aralık ayı itibarıyla
26,1 milyar TL olarak gerçekleşmiştir. Kârlılıktaki
artışta net faiz gelirlerindeki artış etkili olmuştur. Net
faiz gelirleri 2015 yılının aralık ayında yıllık bazda
%18 artarak 77,3 milyar TL olarak gerçekleşmiştir.
Kârlılık rasyoları ise 2014 yılına paralel bir görünüm
sergilemiştir. 2014 yılsonunda %1,23 olan aktif
kârlılığı 2015 aralık ayında %1,11, %10,6 olan
özkaynak kârlılığı ise %9,94 olarak gerçekleşmiştir.
20
Ağu.06
2014 YILINDA YAŞANAN AZALIŞIN
ARDINDAN 2015 YILINDA KÂRLILIK
TOPARLANMIŞTIR
Mevduatın Pasifler İçindeki Payı (%)
62
Eyl.08
Bankacılık sektörünün alternatif fon kaynağı
olarak görülen mevduat dışı kaynaklar (MDK)
ise fonlama maliyetleri arttıkça sektörün de
eğiliminin arttığı bir bilanço kalemi olarak
önemini korumaya devam etmiştir. 2015 yılının
ağustos ayında 2014 nisan ayından bu yana
en yüksek yıllık artış hızını sergileyen MDK’nın
aralık ayında artış hızı bir miktar yavaşlamış
ve bir önceki yılın aynı dönemine göre %19,7
oranında artarak 849,8 milyar TL olmuştur.
Aynı dönemde MDK’nın pasifler içindeki payı
da %36 olmuştur. 2014 yıl sonundan 2015
temmuz ayına kadar gerileyen özkaynakların
yıllık artış hızı ise aralık ayında %13 olmuştur.
Özkaynakların toplam pasifler içindeki payı ise
aynı dönemde %11 olarak gerçekleşmiştir.
MDK’nın Pasifler İçindeki Payı (%) (Sağ, Ters Eksen)
64
Haz.08
2015 yılının üçüncü çeyreğinde hafif yukarı yönlü bir
trend sergileyen mevduatın bankacılık sektörünün
fon kaynakları içindeki payı 2015 yılı aralık ayında
%52,8 seviyesinde gerçekleşmiştir. 2015 yılbaşından
bu yana ivme kazanan mevduat artış hızı ise yılın
son çeyreğinde daha da hızlanmış ve mevduatlar
2015 yılı aralık ayı itibarıyla yıllık bazda %18,3
oranında artış kaydetmiştir. TP ve YP cinsi mevduat
türlerinin yıllık değişimlerine bakıldığında, yılın
üçüncü çeyreğinde bir önceki çeyreğe göre hem
TP mevduatların hem de YP mevduatların artış
kaydettiği ancak TP mevduatlardaki artışın yılın
son çeyreğinde yavaşlaması dikkat çekmiştir. 2014
yılındaki duruma benzer şekilde 2015 yılında da
mevduatların kısa vadede yoğunlaştığı görülmüştür.
2014 yılının aralık ayında %53,72 olan 1-3 ay arası
mevduatların toplam mevduat içindeki payı 2015
aralık ayı itibarıyla %54,82 seviyesine yükselmiştir.
MEVDUATIN PASIFLER İÇINDEKI PAYI
Oca.06
MEVDUATIN PASIFLER IÇINDEKI PAYI
2015 YILINDA BIR MIKTAR ARTMIŞTIR
37
Kaynak: BDDK
yeniden yukarı yönlü bir hareket sergilediği
görülmüştür. Böylece 2014 yılsonunda %16,28 olan
sermaye yeterlilik rasyosu (SYR) 2015 yılı aralık
ayı itibarıyla %15,6 olarak gerçekleşmiştir. SYR’nin
ilk çeyrekten bu yana düşüş gösteriyor olması,
bankaların risk ağırlıklı varlıklarını karşılayacak
özsermaye birikiminin daha fazla büyümesinin
gerekliliğine işaret etmektedir.
Fed’in 2015 yılının son ayında faiz artırımına
başlamasıyla birlikte önemli bir belirsizlik kaynağı
ortadan kalkmıştır. Ayrıca 2016 yılında faiz
artırımlarının kademeli olacağını belirtmiştir. Bu
açıklama faizler ve kur üzerindeki baskıyı azaltmıştır.
2015 yılında bankacılık sektörünün kredi ve
dolayısıyla aktif büyümesinde kurdaki artış belirleyici
olmuş ve bu nedenle hızlı yükselişler yaşanmıştır.
2016 yılında ise kredilerin ve aktiflerin yıllık artış
hızında bir yavaşlama yaşanacağı düşünülmektedir.
38
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
BİR BAKIŞTA 2015
Türkiye Cumhuriyeti tarihinin en büyük projesi olan
İstanbul’un üçüncü havalimanının finansman
anlaşması ekim ayında imzalanmıştır.
YILIN EN İYİ ULUSLARARASI
TAHVİL İHRACI ÖDÜLÜ
KOSGEB İŞ BİRLİĞİ
KURULUŞ YILDÖNÜMÜ ETKİNLİKLERİ
Global Financial Conferences (GFC) tarafından
düzenlenen ve Türk sermaye piyasaları ile
finans sektörünün en prestijli ödüllerinden
biri olarak değerlendirilen “Bonds & Loans
2015 Ödül Töreni”nde VakıfBank, ocak 2015
tarihinde gerçekleştirdiği 500 milyon ABD
Doları tutarındaki Türkiye’nin Basel III uyumlu
ilk sermaye benzeri tahvil ihraç işlemi ile “Yılın
En İyi Uluslararası Tahvil İhracı” kategorisinde
birincilik ödülüne layık görülmüştür.
VakıfBank ve KOSGEB’in hayata geçirdiği iş birliği
ile KOSGEB veri tabanına kayıtlı, güncel KOBİ
beyannamesi onaylı işletmelere destek olmak
amacıyla uygun faiz oranı ve vadelerde kredi
seçenekleri ve özel avantajlar sunulmuştur.
İş birliği programı kapsamında VakıfBank,
KOBİ’lere, uygun koşullarla kredi ve bankacılık
hizmetleri sunacaktır. Aynı zamanda bankacılık
ürün ve hizmetlerinde özel avantajları KOBİ’lerle
buluşturan VakıfBank, işletmelerin banka
bünyesinde sunulan teknolojik desteklerden
yararlanmalarını sağlayacaktır.
VakıfBank yeni yaşını 13 nisanda
gelenekselleşen kuruluş yıldönümü etkinliği
ile kutlamıştır. Tüm yöneticilerinin rol aldığı
motivasyon filmi de etkinlikte büyük ilgi
görmüştür. Genel Müdürlük ve tüm Bölge
Müdürlüğü çalışanlarının katılımıyla düzenlenen
törende 15. ve 20. hizmet yılını tamamlayan
çalışanlar ödüllendirilmiştir.
SÜREKLİ YÜKSELEN
DEĞER YARATAN BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
39
VOLEYBOLDA 30. SEZON
3. HAVALİMANINA FİNANSMAN DESTEĞİ
TMO KART ÜRETİCİNİN YANINDA
2015-2016 sezonunda voleybolda 30. yılını
kutlayan VakıfBank, sezon öncesi yeni
transferlerinin ve yeni sezon formalarının
tanıtıldığı görkemli bir basın toplantısı
gerçekleştirmiştir. 2015 yılında da finallere
adını yazdıran VakıfBank’ın yeni sezon hedefleri
basınla paylaşılmış, dünyaca ünlü yeni
transferleri basınla buluşmuştur.
Türkiye Cumhuriyeti tarihinin en büyük
projesi olan İstanbul’un üçüncü havalimanının
finansman anlaşması ekim ayında imzalanmıştır.
VakıfBank’ın diğer beş banka ile birlikte
oluşturduğu toplam 4,5 milyar Avro’luk kredi
paketi projenin yüklenicisi olan İstanbul
Grand Airport konsorsiyumunun kullanımına
sunulmuştur. Cumhurbaşkanı Recep Tayyip
Erdoğan ve Başbakan Ahmet Davutoğlu’nun
katılımıyla gerçekleşen törende yıllık 90 milyon
yolcu kapasiteli ve üç adet kuzey-güney pistini
kapsayan birinci etap kredi sözleşmesine imza
atılmıştır.
VakıfBank, Toprak Mahsulleri Ofisi’ne (TMO)
buğday, arpa, mısır veya çeltik gibi ürün satan
üretici ya da tüccarlara büyük kolaylık sağlayan
TMO Kart’ı üreticinin kullanımına sunmuştur.
Üretici veya tüccarın, TMO’ya sattığı ürünün
bedelini daha hızlı almasını sağlayan VakıfBank
TMO Kart, diğer bankacılık işlemlerinde de
kullanılabilmektedir.
ÇİFTÇİLERİMİZİN
ALIN TERİ BIZE EMANET
Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) ile
imzaladığımız anlaşma ile Türkiye Tarım İşletmeciliği
KOBİ Finansman (TurAFF) Programı kapsamında
95 milyon ABD Doları tutarında yeni bir kaynağı
Türkiye’ye kazandırdık. Sunduğumuz kaynaklarla
berekete değer katmaya devam ettik.
42
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
2015 YILI FAALİYETLERİ
VakıfBank, 2015 yılında kurumsal segmentte hizmet
verdiği müşterilerinin yatırımları için uzun vadeli
nakdi ve gayrinakdi kredi kullandırımları ile
finansman olanakları yaratmıştır.
KURUMSAL BANKACILIK
VakıfBank, Kurumsal Bankacılık alanında
müşterilerinin ihtiyaç duyduğu tüm ürün ve
hizmetleri, uzman satış ve operasyon kadrosu,
geniş ürün yelpazesi, yenilenmiş teknolojik
altyapı olanakları ve iş süreçleriyle sunmaktadır.
VakıfBank Kurumsal Bankacılık iş kolunda,
aktif kalitesi ve kârlılığı temel alan bir
anlayışla strateji ve aksiyon planını
oluşturmuş ve bu sayede hizmet verdiği
müşteri sayısını artırırken, çapraz satış
oranını ve iş kolu kârlılığını önemli ölçüde
artırmıştır. VakıfBank’ın 2015 yılında
Kurumsal Bankacılık alanında müşteri sayısı
%14 oranında artmıştır.
YENI MÜŞTERI KAZANIMI
Özellikle KOBİ ve OBİ segmentinde büyüme
ve pazar payı kazanımı hedefine paralel olarak
DBS (Doğrudan Borçlandırma Sistemi) ve kartlı
tahsilat sistemleri, kurumsal segmentteki
müşterilerin bayi ve tedarikçi ağlarını kapsayan
bayi teminat mektubu anlaşmaları, toplu ödeme
sistemleri gibi uygulamalarla hem müşterilerin
ve müşterilerin iştirak ve bağlı ortaklıklarının
ana bankası olma yolunda kazanımlar elde
edilmiş, hem de bayi tedarikçi konumunda olan
ve finansal zincirin diğer parçalarını oluşturan
firmaların Banka’ya yeni müşteri olarak
kazandırılması sağlanmıştır.
“MÜŞTERILERININ ANA BANKASI
OLMAK” STRATEJISI ILE KURUMSAL
BANKACILIK ALANINDA ETKIN VE
VERIMLI ÇALIŞMALAR…
Kurumsal Bankacılık alanında müşteri odaklı satış
ve pazarlama stratejisi, firmaya özel hizmet
anlayışı ve müşterilerini uzun vadeli iş ortağı
olarak değerlendiren bakış açısıyla hizmet sunan
VakıfBank, 2015 yılında da müşterilerinin “Ana
Bankası olmak” vizyonu ile hareket ederek işlem
hacimlerinden daha fazla pay almayı başarmıştır.
Müşteri seçim kriterlerini doğru belirleyip
uygulayarak yüksek aktif kalitesine sahip
bir kredi portföyünün oluşturulmuş olması,
dünyada yaşanan finansal problemlerin ülkemiz
ekonomisine olan olumsuz yansımalarına
rağmen Banka’nın reel sektöre olan kredi
desteğinin devamını mümkün kılmış olup, 2015
yılında kullandırılan kurumsal nakdi kredilerde
%26, kurumsal gayrinakdi kredilerde ise %13
oranında artış sağlanmıştır.
VakıfBank, 2015 yılında kurumsal segmentte
hizmet verdiği müşterileri tarafından
gerçekleştirilen yüksek katma değer üretecek
projelerin finansmanı konusunda aktif bir politika
izlemiş; müşterilerinin yatırımları için uzun vadeli
nakdi ve gayrinakdi kredi kullandırımları ile
finansman olanakları yaratmıştır.
VakıfBank, dış ticaret hacminde önemli payı olan
kurumsal segmentteki firmalara, geniş yurt dışı
muhabir ağı, uzman satış ve operasyon kadroları,
yenilenen dış ticaret iş akış süreçleri ve teknolojik
altyapısı sayesinde, kaliteli ve etkin hizmet
anlayışıyla hizmet vermeye devam etmiştir.
2014 yılında olduğu gibi 2015 yılında da kaynak
maliyetlerini düşürücü yönde yapılan çalışmalar ile
mevduat dışı kaynak yaratan ürünler kullanılarak
Banka bilançosunun pasif tarafta ortalama
vadesini uzatmasına ve maliyetlerini düşürmesine
imkân sağlayacak kaynaklar yaratılmıştır.
Çapraz ürün kullandırımını artırma stratejisi
sonucunda VakıfBank, kurumsal segmentte yer
alan firmaların Banka üzerinden gerçekleştirdiği
tahsil çeki hacmini %37 oranında, ödeme çeki
hacmi %13 oranında vergi ve SGK tahsilat hacmini
%118 oranında, Gümkart hacmini %54 oranında
artırmıştır.
VakıfBank, 2016 yılında mevcut müşterilerle
olan iş birliğini; sunacağı yeni ürünler ve
sağlayacağı nakdi ve gayrinakdi kredi imkanları
ile artırmanın yanı sıra, yeni müşteri kazanımı ile
kurumsal segmentteki ağırlığını daha da artırmayı
hedeflemektedir. Müşteri ilişkilerini uzun vadeli
iş birlikleri olarak değerlendiren ve bu anlamda
her türlü koşulda müşterilerine destek vermeyi
sürdürme prensibinde olan VakıfBank, 2016 yılında
bu politikasını Kurumsal Bankacılık alanında da
sürdürecektir.
HER ZAMAN MÜŞTERİSİNİ DÜŞÜNEN
HALDEN ANLAYAN BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
43
VakıfBank, ticari müşterilerin yatırım ve projelerinden
doğan finansman ihtiyaçlarını bu alandaki birikim ve
tecrübesi ile 2015 yılında da karşılamaya
devam etmiştir.
TİCARİ BANKACILIK
Ticari ve Kurumsal Bankacılık iş kolu altında
yapılanan Ticari Bankacılık iş birimi ile orta ve
büyük ölçekli ticari firmalar ile kamu kurum
ve kuruluşlarına hizmet sunan VakıfBank,
müşterilerinin beklenti ve ihtiyaçlarına yönelik
ürün ve hizmetleriyle istikrarlı ve tabana yaygın
büyümesini 2015 yılında da sürdürmeye devam
ettirmiştir.
TABANA YAYGIN BÜYÜME
VakıfBank dinamik ve konusunda uzman
kadrosuyla yalnızca müşterilerinin beklenti
ve ihtiyaçlarını karşılamakla kalmamış, aynı
zamanda yenilikçi ve alternatif finansal
çözümleriyle daha hızlı ve kaliteli hizmet
vermeye odaklanarak 2015 yılında ticari müşteri
sayısını %9,04 artırmıştır.
Geniş ürün gamı ve yaygın şube ağı ile ticari
müşterilerin finansman gereksinimlerini
finansal yapılarına uygun çözümlerle karşılayan
VakıfBank, 2015 yılsonu itibarıyla ticari nakdi
kredilerde %22,76, gayrinakdi kredilerde ise
%21,74 artış sağlamıştır.
Ticari müşterilerin uluslararası ticaret işlemleri,
Banka’nın yenilenen bilgi işlem sistem altyapısı
ve deneyimli personeli ile hızlı ve güvenli bir
şekilde gerçekleştirilmiştir.
VakıfBank ile Avrupa İmar ve Kalkınma
Bankası (EBRD) arasında, dış ticaret
faaliyeti bulunan ticari müşterilerin
finansman ihtiyacını karşılamak amacıyla
imzalanan anlaşma doğrultusunda EBRD
tarafından Banka’ya tahsis edilen limit,
iki kurum arasındaki çalışmaların verimli
ve etkin bir şekilde gerçekleştirilmesinin
sonucu olarak artırılmıştır. Böylece ticari
müşterilerin dış ticaret işlemlerinden
kaynaklanan finansman ihtiyaçlarının
uygun şartlarla karşılanmasına katkıda
bulunulmuştur.
PROJE FINANSMANI
VakıfBank, ticari müşterilerin yatırım ve
projelerinden doğan finansman ihtiyaçlarını bu
alandaki birikim ve tecrübesi ile 2015 yılında
da karşılamaya devam etmiştir. Bu kapsamda
Avrupa Yatırım Bankası ve Dünya Bankası gibi
uluslararası kuruluşlardan temin edilen fonlar,
yatırım ve işletme sermayesi olarak ticari
müşterilerin hizmetine sunulmuş ve finansal
çözüm üretmede çeşitlilik sağlanmıştır. Bu
sayede Banka, ticari müşterilere kullandırılan
proje kredilerinde %54,71 artış sağlayarak ülke
ekonomisinin ve reel sektörün gelişimine katkıda
bulunmaya 2015 yılında da devam etmiştir.
Küresel iklim değişiminden kaynaklı olumsuz
etkileri en aza indirerek çevreci ve sürdürülebilir
bir gelişimi odak alan ve Borsa İstanbul (BİST)
sürdürülebilirlik endeksinde de yer alan
VakıfBank, bu misyonunun gereği olarak ticari
müşterilerine 2015 yılında da enerji verimliliği
ve yenilenebilir enerji projeleri finansmanında
uygun koşullu kredi sağlamaya devam etmiştir.
VakıfBank, yenilenen bilgi işlem sistemi
altyapısı, yaygın şube ağı ve konusunda
uzman dinamik personeli ile müşterilerinin
ihtiyaçları doğrultusunda finansal çözümler
sunmaktadır. Banka, 2016 yılında da tabana
yaygın büyümesine devam ederek, ticari
müşterilerinin iş ortağı olarak ana bankası
olmayı hedeflemektedir.
44
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
2015 YILI FAALİYETLERİ
VakıfBank, Sanayi ve Ticaret Odaları’na üye olan
KOBİ’lere tüm gücüyle destek olmaya
2015 yılında da devam etmiştir.
KOBİ BANKACILIĞI
VAKIFBANK, NAKDI KREDILERINI %19,47
ARTIRARAK 2015 YILINDA DA KOBİ
NITELIKLI MÜŞTERILERINI TÜM GÜCÜYLE
DESTEKLEMEYE DEVAM ETMIŞTIR
VakıfBank, ekonominin itici gücü konumunda
bulunan KOBİ’lerin ihtiyaçlarını doğru bir şekilde
analiz ederek, KOBİ’lere sunduğu finansal
olmayan ürün ve hizmetlerle 2015 yılında da
KOBİ’lerin yanında olmaya devam etmiş ve
KOBİ Bankacılığı alanındaki istikrarlı büyümesini
sürdürmüştür.
2015 YILI PERFORMANSI
“Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin
Tanımı Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkında
Yönetmelik” hükümleri baz alındığında
VakıfBank, 2015 yılında bir önceki yıla göre
nakdi kredilerini %19,47 artırarak KOBİ nitelikli
müşterilerini tüm gücüyle desteklemeye devam
etmiştir.
VakıfBank 2015 yılında KOBİ’lerin ihtiyaçlarına
uygun ve yenilikçi ürünler geliştirmeyi
sürdürmüştür.
–– VakıfBank ile KOSGEB arasında imzalanan
protokol ile uygulamaya konulan “KOSGEB
İşbirliği Programı” kapsamında KOSGEB’e
kayıtlı ve KOBİ Beyannameleri güncel olan
işletmelere özel bir kredi ürünü tasarlanmış
olup ayrıca çeşitli kredilerde faiz avantajları
ve bankacılık ürün/hizmetlerinde özel
indirimler ve muafiyetler sağlanmıştır.
–– Banka ile Avrupa Yatırım Bankası
arasında imzalanan Büyüyen Anadolu’ya
Kredi Kolaylıkları Programı kapsamında
100 milyon Avro kredi kaynağı
sağlanmış olup, Kalkınmada Öncelikli
Yörelerde (12 NUTS bölgesindeki 43
ilde) faaliyet gösteren KOBİ ve ticari
nitelikli firmaların finansman ihtiyaçları
karşılanmaktadır.
ENERJİSİ YÜKSEK
–– Kredi Garanti Fonu (KGF) ile Banka arasında;
“Hazine desteği kapsamında verilecek kredi
kefalet işlemlerini” düzenleyen yeni bir
protokol imzalanmış olup Hazine destekli
KGF kefaleti uygulaması bu doğrultuda
yenilenmiştir.
–– VakıfBank ile Türkiye Bankalar Birliği (TBB)
arasında imzalanan protokol kapsamında,
TBB tarafından ticari ve bireysel nitelikli
müşterilerin satın alımına açılan “Kredi
Limit/Kredi Risk ve Tasfiye Olacak Alacaklar
Raporu, Karşılıksız Çek ve Ödenen Çek Raporu,
Protestolu Senet Raporu ve Negatif Nitelikli
Bireysel Kredi Raporu” hizmetlerinin satışına
aracılık edilmektedir.
–– Banka tarafından, Kredi Kayıt Bürosu (KKB)
uhdesinde hayata geçirilen “Teminat
Mektubu Durum Sorgulama Sistemi”ne
(TMDS) entegrasyon sağlanmıştır. Buna göre
bankalar tarafından düzenlenen teminat
mektuplarını elinde bulunduran muhataplar,
kendilerine hitaben verilen mektubun Banka
nezdinde hala geçerli olup olmadığını kontrol
edebilmektedir.
DİNAMİK BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
45
KOBİ BANKACILIĞI
MÜŞTERI SAYISI
238.299
2015 yılında KOBİ Bankacılığı
müşteri sayımız 238.299’a
ulaşmıştır.
–– VakıfBank, Sanayi ve Ticaret Odaları’na
üye olan KOBİ’lere tüm gücüyle destek
olmaya 2015 yılında da devam etmiştir.
Bu doğrultuda Malatya, Zonguldak,
Elazığ gibi ülkemizin tüm bölgelerindeki
şehirlerde Sanayi ve Ticaret Odaları ile iş
birliği protokolleri imzalanmış, protokoller
kapsamında oda üyelerine yedi yıla varan
uzun vadeli finansman imkanları uygun faiz
oranları ile sunulmuştur.
–– VakıfBank tarafından 2015 yılı ilk çeyreğinde
KOBİ’lerin işletme faaliyetleri esnasında
ortaya çıkan nakit ihtiyaçları, 0 TL masraflı
ve beş farklı geri ödeme seçeneği
sunan KOBİ’lere Masrafsız Kış Kredisi ile
karşılanmıştır.
–– 61. kuruluş yıldönümü vesilesiyle 60 ay vade,
uygun faiz oranları ve yalnızca 61 TL dosya
masrafı içeren 61. yıl Kuruluş Yıldönümü
Kredisi KOBİ’lerin hizmetine sunulmuştur.
Ayrıca KOBİ’lerin yaz aylarında ortaya çıkacak
nakit ihtiyacı uygun faiz oranları ve üç ay
ödemesiz, toplam dört taksite kadar taksit
ertelemeli ve değişken taksitli ödeme planı
seçenekleri içeren Yaz Kredi Kampanyası ile
karşılanmıştır.
–– KOBİ’lerin ara dönemlerde ani olarak
ortaya çıkan finansman ihtiyaçlarının özel
kampanyalarla desteklenerek giderilmesi
amacıyla geliştirilen Hesap Ortada Kredi
Kampanyası ile KOBİ’lere 0’dan başlayan faiz
oranları ile kredi fırsatları sunulmuştur.
YENI ÜRÜNLER GELIŞTIRILDI
–– VakıfBank, tarım ürünlerinin mülkiyetini
temsil ve rehinini temin eden, teminat olarak
verilebilen ve kıymetli evrak niteliğindeki
Elektronik Ürün Senetleri’nin teminata
alınarak Spot Kredi kullandırılmasını sağlayan
ELÜS Spot Kredisi ile elektronik ürün
senedinin sahibi olan, KOBİ ve ticari nitelikli
gerçek/tüzel kişilerin finansman ihtiyaçlarını
karşılamaktadır.
–– VakıfBank yurt dışından düşük maliyetli
krediler temin ederek KOBİ’lerin kullanımına
sunmaya devam etmiştir. Bu kapsamda,
Avrupa Yatırım Bankası’ndan sağlanan
100 milyon Avro kredi kaynağı, Türkiye’de
faaliyet gösteren KOBİ, ticari ve kurumsal
nitelikli firmaların işletme ihtiyacının, ihracat
ve yatırımlarının finansmanı amacıyla AYB
Kaynaklı İşletme, İhracat ve Yatırım Kredisi-2
adıyla KOBİ’lerin kullanımına sunulmuştur.
Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası’ndan
sağlanan 95 milyon ABD Doları kredi
kaynağı, tarımsal üreticiler ile tarım değer
zincirinde yer alan işletmelerin finansal
ihtiyaçlarının karşılanması amacıyla TURAFF
Tarım İşletmeciliği Finansman Kredisi olarak
sunulmuştur. Ayrıca, Alman Kalkınma
Bankası’ndan temin edilen 200 milyon Avro
kredi kaynağı ile de Türkiye’de faaliyet
gösteren KOBİ nitelikli işletmelerin finansal
ihtiyaçlarının karşılanması amacıyla KFW
Kaynaklı İşletme ve Yatırım Kredisi devreye
alınmıştır.
–– KOBİ’lerin, VakıfBank tarafından sunulan tüm
ürün ve hizmetlere, güncel finansal bilgilere,
ulusal ve uluslararası fuar takvimine ve hibe,
yatırım teşviki ve destekler gibi konularda
ihtiyaç duyacakları detaylı bilgilere ücretsiz
bir şekilde erişebilmeleri amacıyla KOBİ’lere
özel www.vakifbankkobidost.com.tr sitesi
yayına alınmıştır.
2016 YILI HEDEFLERI
VakıfBank, 2016 yılında da KOBİ nitelikli
müşterilerine destek olmaya devam
edecektir. KOBİ’lerin değişen piyasa
koşulları nedeniyle çeşitlenen ihtiyaçları
karşısında, piyasayı ve KOBİ’leri yakından
takip ederek en iyi hizmeti sunan banka
olmak hedeflenmektedir. Bu hedef
doğrultusunda 2016 yılında gerek
finansal olan gerekse finansal olmayan
yeni ürün ve hizmetlerin KOBİ’lerin
kullanımına sunulması planlanmaktadır.
KOBİ’lere uygun maliyetler ile finansman
imkânı sağlamak için yabancı finansal
kuruluşlardan kredi kaynakları temin
edilmeye devam edilecektir. Bunun yanı
sıra teknolojik gelişmelerin sağlamış
olduğu imkanlar dahilinde KOBİ’lerin
faydalanabileceği teknolojik ürün ve
hizmetler sunulacak bilgi toplumu
dönüşümüne katkıda bulunulacaktır.
46
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
2015 YILI FAALİYETLERİ
VakıfBank, Tarım Bankacılığı faaliyetleri kapsamında
sunduğu destekleri; Hoş Geldiniz, Ödüllü Hasat
Dönemi, Dünya Çiftçiler Günü kredi kampanyaları
ile çeşitlendirmiştir.
TARIM BANKACILIĞI
–– VakıfBank, 2014 yılında kurulan tarıma özel
birimleri, uzman ve deneyimli personeli,
yaygın şube ağı ile Tarım Bankacılığı
faaliyetlerini sürdürmektedir. Halden anlayan
hizmet anlayışı ile Tarım Bankacılığı ürün
ve hizmet yelpazesini tarımsal üreticilerin
ihtiyaçları doğrultusunda geliştirerek, tarımsal
üreticilerin ihtiyaçlarının hızlı karşılanabilmesi
konusunda çalışmalarına devam etmektedir.
–– Bitkisel üretimden seracılığa, büyük/küçükbaş
hayvancılıktan kümes hayvancılığına,
arıcılıktan su ürünlerine kadar tüm konularda
faaliyet gösteren üreticilerin tamamına
hizmet sunmak üzere geliştirilen, ürün
döngüleri ve hasat dönemleri dikkate
alınarak hazırlanan esnek ödemeli kredi ve
kart ürünlerimiz, konusunda uzman Bölge
Yöneticileri ve 300’e yakın tarım odaklı
şube personeli tarafından müşteri ve köy
ziyaretleri yapılarak üreticilere anlatılmıştır.
–– VakıfBank, Tarım Bankacılığı faaliyetleri
kapsamında sunduğu destekleri; Hoş Geldiniz,
Ödüllü Hasat Dönemi, Dünya Çiftçiler Günü
kredi kampanyaları ile çeşitlendirmiş, bu
kampanyalarla üreticilere gerek kredi
gerekse diğer bankacılık işlemlerinde önemli
avantajlar sunmuştur.
–– VakıfBank halden anlayan Tarım
Bankacılığı faaliyetlerinin üreticilere
ulaşması amacıyla sektöre özel olarak
radyo, VakıfBank internet sitesi, afiş ve
broşürler hazırlanmıştır. Böylece hasat
vadeli krediler, hayvancılık kredileri,
tarım sigortaları, yılda bir ödemeli
kartlar gibi özel ürünler ile üreticilere
verilen desteğin hızlı bir şekilde çiftçilere
ulaştırılması sağlanmıştır.
–– Doğaya ve insan sağlığına önem veren ve
bu doğrultuda organik tarım ile uğraşan
tarımsal üreticilere özel Organik Tarım kredi
ürünü geliştirilerek uygulamaya alınmıştır. Bu
kapsamda organik tarım sertifikasını getiren
üreticilere uygun faizli, dosya masrafsız kredi
ve EFT, havale ve hesap işletim ücreti gibi
bankacılık hizmetlerinden ücretsiz yararlanma
imkanı sunulmuştur.
–– Üreticilere verilen hizmet kalitesini artırmak
amacıyla Tarım Bankacılığı konusunda
deneyimli Ziraat Mühendisi Bölge Yöneticileri
tarafından 14 Bölge Müdürlüğü’nde,
şubelerde görev alan tarım portföy
yöneticilerine yönelik Tarım Bankacılığı
eğitimi verilmiştir.
ÇİFTÇİNİN YANINDA OLAN
–– VakıfBank’ın üreticilerin işletme ihtiyaçlarına
ve yatırım finansmanlarına yönelik esnek
ödemeli kredi ürünleriyle kart ve sigorta
ürünlerinin şubelerde görev yapan uzman
personel tarafından çiftçiye etkin bir şekilde
anlatılabilmesi, böylelikle müşterilerin
ihtiyaçlarının doğru analiz edilerek kaliteli
hizmet sunulması amacıyla online tarım
bankacılığı eğitimleri hazırlanarak ilgili
personele atanması sağlanmıştır.
–– VakıfBank, yurt dışından düşük maliyetli
kaynaklar temin ederek tarımsal üreticilerin
kullanımına sunmaya devam etmiştir. Avrupa
İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) ile yapılan
anlaşma ile Türkiye Tarım İşletmeciliği KOBİ
Finansman (TurAFF) Programı kapsamında
sağlanan 95 milyon ABD Doları tutarında
kaynak kalkınmada öncelikli bölgelerdeki
tarımsal üreticilerin kullanımına sunulmuştur.
–– 2015 yılında Tarım ve Kırsal Kalkınmayı
Destekleme Kurumu’nun (TKDK) İPARD Hibe
destekli yatırım programı ile Gıda, Tarım
ve Hayvancılık Bakanlığı’nın Hibe Destekli
Kırsal Kalkınma Yatırım programı kapsamında
geliştirilen ödemesiz dönemli ve nakit
akışına uygun yatırım kredileriyle hibeye hak
BEREKETLİ BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
kazanan tarımsal üreticilere destek verilmeye
devam edilmiştir. Bu konuda özel olarak afiş
ve broşürler hazırlanarak üreticilerin hibe
destekleri konusunda devlet desteklerine
erişmesine katkı sağlanmıştır.
–– 100 bini aşan sayıda üreticinin ziyaret ettiği
Bursa, İzmir, Antalya, Adana, Konya, Denizli
gibi Tarım Fuarları’nda Tarım Bankacılığı
standı açılarak katılım sağlanmıştır. Fuarın
düzenlendiği bölgede hizmet veren Tarım
Bankacılığı konusunda görevli şube personeli
dönüşümlü olarak görevlendirilerek,
Banka’nın standını ziyaret eden üretici,
oda ve birliklerle, tarım değer zincirindeki
tüm fuar katılımcıları, Tarım Bankacılığı
faaliyetleri konusunda detaylı bir şekilde
bilgilendirilmiştir.
–– Tarımsal üreticilerin ihtiyaçlarının tam olarak
tespit edilmesi ve sektöre uygun şartlarda
kredi imkânı sunulması amacıyla üreticilerin
üyesi olduğu oda, birlik ve kooperatiflerle
yakın ilişkiler kurularak üreticilerin işletme
ihtiyacından süt hayvanı alımına kadar
çeşitli konularda iş birlikleri yapılmıştır. Bu
kapsamda 2015 başından itibaren Ziraat
Odası, Süt Üreticileri Birliği, Damızlık Sığır
Yetiştiricileri Birliği, Kırmızı Et Üreticileri
Birliği gibi oda ve birlikler ile üreticilere
cazip şartlarda kredi imkânı sağlanan özel
çalışmalarının sayısı 100’e yaklaşmıştır.
–– Sektöre verilen desteklerin etkin bir şekilde
anlatılabilmesi amacıyla 2015 eylül ayından
47
başlamak üzere Tarım Bankacılığı Ziyaret
Haftaları programı devreye alınmış, bu
kapsamda tarım kredisi hedefi verilen her
bir şubenin Ziraat Odası, Üretici Birlikleri ve
tarım değer zincirindeki firmaları düzenli
olarak ziyaret etmesi sağlanmıştır. Şubelerin
üreticilerin mensubu olduğu veya alışveriş
yaptığı bu nitelikteki yerlere yaptığı ziyaret
sayısı 1.500’ü geçmiştir.
–– Toprak Mahsulleri Ofisine (TMO) buğday,
arpa, mısır ve çeltik üreten tarımsal
üreticilerin ürün bedeli ödemelerini
hızlı ve kolay bir şekilde alabilmeleri
amacıyla TMO ile iş birliği yapılarak
VakıfBank TMO Kart ürünü geliştirilmiştir.
VakıfBank TMO Kart sahibi tarımsal
müşterilere hesap işletim ücreti, EFT,
havale gibi bankacılık işlemleri ücretsiz
sunularak üreticilere verilen hizmetin ve
desteğin kapsamı artırılmıştır.
–– Tarımsal üreticilerin üye işyerlerinden
yem, gübre, mazot, tohum, fide, ilaç vb.
girdileri altı aya varan dönemlerde faizsiz
alabilmesine ve bu alımlara ilişkin borç
ödemelerini hasat döneminde yapmasına
imkân sağlayan, tüm banka ATM’lerinden
nakit çekim özelliği de bulunan TarımKart
ürünü 2015 kasım ayında uygulamaya
alınarak, bitkisel üretimden hayvancılığa
kadar her türlü tarımsal üreticinin kullanımına
sunulmuştur. VakıfBank TarımKart sahibi
üreticilere ekstre döneminde borcun asgari
tutarını ödeyerek kalan borcu bir sonraki
döneme bırakma, ek kart alabilme, SGK,
BAĞKUR, telefon, su, elektrik gibi prim ve
fatura borçlarını otomatik ödemeye alarak
hasat zamanı ödeme ve VakıfBank mobil
uygulama ile kredi kullanma, borç ödeme
ve sorgulama imkanı sağlanmıştır. Üreticinin
halinden anlayan bankacılık anlayışı ile
geliştirilen VakıfBank TarımKart’a kolay
ulaşılabilmesi için VakıfBank şubeleri yanı sıra
SMS, çağrı merkezi, internet bankacılığı gibi
başvuru kanalları oluşturulmuştur.
–– Tarımsal Üreticilerin, Tarım Sigortaları Havuzu
(TARSİM) ile bitkisel ürün veya hayvan
varlıklarını hastalık, don, dolu, su basması
vb. doğa risklerine karşı sigortalayabildiği
ve genel olarak sigorta priminin yarısının
devletçe karşılandığı devlet destekli tarım
sigortalarının üreticilere kaliteli hizmet
anlayışı doğrultusunda sunulması amacıyla
Banka’nın iştiraki Güneş Sigorta A.Ş. ile ortak
çalışmalar yapılmış, 2006 yılında uygulamaya
alınan devlet destekli tarım sigortaları
konusunda satış personeline bire bir eğitimler
verilmiş, tarım bankacılığı konusunda hizmet
veren şubelerin teşvik edilerek üreticilere
sunulan sigorta hizmetinin etkin bir şekilde
pazarlanabilmesi için Şube Müdürü ve
çalışanlarına yönelik ödüllü kampanyalar
düzenlenmiştir.
48
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
2015 YILI FAALİYETLERİ
2015 yılında kredi kullandırım süreçlerinde yapılan
geliştirmeler sonucunda şubeler üzerindeki
iş yükü ve operasyonel risk azaltılmış,
müşteri memnuniyetinde gelişim
sağlanmıştır.
BİREYSEL BANKACILIK
Yaklaşık 12 milyon bireysel nitelikli müşteriye
hizmet veren VakıfBank, Bireysel Bankacılık
alanındaki deneyimi ve müşteri odaklı stratejisi
ile sektörün önde gelen bankalarından biri
olmaya devam etmektedir. VakıfBank, 2015
yılında 2 milyondan fazla müşterinin finansman
ihtiyacını uygun koşullar sağlayarak çözüme
kavuşturmuştur. VakıfBank’ın müşteri odaklı
bu yaklaşımı ile tüketici kredileri içinde, taksitli
ihtiyaç kredilerinin payı 2014 yılsonuna göre
artarak %52,45 taşıt kredilerinin payı %1,42
ve konut kredilerinin payı ise %46,12 olarak
gerçekleşmiştir.
TAKSITLI IHTIYAÇ KREDILERINDEKI
BÜYÜME DEVAM ETMIŞTIR
VakıfBank 2015 yılında, müşterilerinin evlilik,
eğitim, sağlık ve enerji verimliliği dahil olmak
üzere gelecek hayallerinin gerçekleşmesi için
tüm gayretiyle destek vermiştir. Taksitli ihtiyaç
kredileri 2014 yılsonuna göre %14,86 oranında
artmış ve bireysel müşterilerin finansman
ihtiyaçları için gerekli destek sağlanmıştır.
Tüketicilerin sorunlarını portföy yöneticileri ile
halden anlayan bankacılık anlayışıyla çözmek
gayesiyle yola çıkan VakıfBank’ın, 2015 yılsonu
itibarıyla taksitli ihtiyaç kredilerindeki pazar payı
%11,01 olarak gerçekleşmiştir.
MÜŞTERI ODAKLI BIREYSEL
KREDI ÜRÜNLERI
VakıfBank, 2015 yılında Alternatif
Dağıtım Kanalları’ndan kredi başvuru
altyapısını geliştirmiş, müşteri odaklı
bireysel kredi ürünleri ile müşteri hedef
kitlesini genişletmiştir. 2015 yılında,
Gold ve Platinum Müşteri İhtiyaç Kredisi
ile VakıfBank, üst gelir grubunda yer
alan müşterilerine de özel ihtiyaç
kredisi olanağı sunmuştur. Bunun yanı
sıra, VakıfBank 2015’te tüm bireysel
müşterilerin kullanımına sunulan “Kuruluş
Yıldönümü Kredisi”, “Bayram Kredisi”,
“Yeni Yıl Kredisi” ve diğer gelenekselleşen
kampanya kredileri ile sektörde öncü
olmaya devam etmiştir.
OTOMOBIL KREDILERINDE ARTAN
PAZAR PAYI
Otomobil satışlarının da düştüğü bir ortamda
piyasada yaşanan daralmaya rağmen, VakıfBank,
otomobil kredilerinde uyguladığı doğru stratejiler
sayesinde pazar payını 2015 yılsonu itibarıyla
%6,37’den %7,24’e yükseltmiştir. 2015 yılında
otomobil kredilerinde pazar payını artırmayı
hedefleyen ve bu doğrultuda iş birliği yaptığı
bayi ağını genişleten VakıfBank, farklı ödeme
seçenekleri sunan “Kuruluş Yıl Dönümüne Özel
0 Km Otomobil Kredisi” ve “Yeni Yıla Özel 0
Km Otomobil Kredisi” gibi yeni ürünlerle farklı
müşteri taleplerini karşılamış ve 9.000’den fazla
ailenin otomobil rüyasının gerçekleşmesini
sağlamıştır.
2015 YILINDA VAKIFBANK KONUT
KREDILERINDE SEKTÖRDEKI PLASMAN
ARTIŞINI SÜRDÜRMÜŞTÜR
VakıfBank, 2015 yılında sektördeki öncü
konumunu sürdürerek konut kredisi plasmanında
%5,59 oranında artış sağlamıştır. Konut kredisi
çalışmalarını SarıPanjur markası altında yürüten
VakıfBank, hizmet kalitesi ve hizmet anlayışı ile
beraber sunduğu geniş ürün yelpazesi, kişiye
özel oluşturulan esnek ödeme seçenekleri ve
etkin kampanyalar sonucu konut kredisi pazar
payını %10,53 olarak gerçekleştirmiştir.
VakıfBank SarıPanjur konut kredilerinde
uzman kadrosu, www.saripanjur.com.tr ve
444 5 724 Çağrı Merkezi ile ev sahibi olmak
isteyen müşterilerinin sorularına yanıt vererek
kolay ve hızlı bir şekilde kredi başvurularında
bulunma imkânı sunmaktadır.
BİREYSEL BANKACILIĞA FARK KATAN
ÇALIŞKAN BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
49
VakıfBank, 2015 yılında da projeden
konut sahibi olmak isteyen müşterilerine
kredi imkânı sağlamaya devam etmiştir.
VakıfBank; EGYO, TOKİ, KİPTAŞ gibi
sektörün önde gelen firmaları, belediyeler,
konut yapı kooperatifleri ve kentsel
dönüşüm projeleri üreten firmalarla
anlaşma sağlayarak projeden konut
almak isteyen bireysel müşterilerine
VakıfBank güvencesiyle ev sahibi olma
rahatlığını sunarak sektörün gelişimine
katkıda bulunmuş ve toplamda 450’ye
yakın markalı konut/işyeri ve kentsel
dönüşüm projesinin finansmanını başarıyla
gerçekleştirmiştir.
VakıfBank, konut kredilerinde müşteri ihtiyaçları
doğrultusunda piyasa şartlarına uygun olarak
geliştirdiği ürün ve hizmetlerle “müşteri odaklı”
bankacılık anlayışını sürdürmektedir. 2015
yılında da önceki yıllarda hizmete sunduğu
farklı SarıPanjur ürünlerinin yanı sıra; kamu
çalışanları, POLSAN, OYAK üyeleri ile avukatlar
gibi sektör ve meslek gruplarına özel sunduğu
konut kredileri kampanyaları ve kışa özel konut
kredisi kampanyasını devam ettirmiş ve 2015
yılsonuna kadar yaklaşık 360 bin kişiyi VakıfBank
SarıPanjur’la ev sahibi yapmıştır.
VakıfBank SarıPanjur’un kişiye özel
ödeme seçenekleri ile konut projelerinden
ev sahibi olmak isteyen müşteriler,
www.saripanjur.com.tr’den anlaşmalı projelere
ulaşabildiği gibi proje satış ofislerindeki
VakıfBank stantlarından da kolaylıkla başvuru
yapabilmektedir.
VakıfBank ve PTT arasında imzalanan kredi
işlemlerine ilişkin protokol kapsamında PTT
işyerleri üzerinden, PTT çalışanlarına ve maaşını
PTT’den alan SGK emeklilerine kullandırılan
kredilerle daha geniş kitlelere ulaşılarak Banka
müşteri kitlesi genişletilmiştir.
VAKIFBANK-PTT IŞ BIRLIĞINDE
ARTAN HACIM
ARTAN KREDILI MEVDUAT HACMI
Dijital kanallarda müşteriler ile iletişimin
artırılması ve gelişen teknolojiye uyum
sağlanması amacıyla SMS ve çağrı merkezi gibi
alternatif dağıtım kanallarından konut kredisi
başvurusu alınmaya ve ön onay verilmeye
başlanmıştır. Müşterilerin SarıPanjur Hemen
Başvur aracılığı ile WEB kanalından yapacağı
başvurular için şubelerin konut kredisi ön
başvurusunu değerlendirmelerinde kolaylık
sağlanması ve operasyonel yükün azaltılması
amacıyla yapılan sistemsel düzenlemeler
sonrasında, www.saripanjur.com.tr internet
sitesi üzerinden yapılan konut kredisi başvuruları
ve kullandırıma dönüşüm oranları, bir önceki yıla
göre %100’ün üzerinde artış göstermiştir.
2015 yılında kredi kullandırım süreçlerinde
yapılan geliştirmeler sonucunda şubeler
üzerindeki iş yükü ve operasyonel risk azaltılmış,
müşteri memnuniyetinde gelişim sağlanmıştır.
2015 yılında konut kredileri anketi sonucunda
çıkan %97 oranındaki müşteri memnuniyeti,
yapılan çalışmaların doğruluğunu desteklemiştir.
2015 yılında SarıPanjur konut kredisi kullanan
ve VakıfBank Worldcard sahibi müşterilerin
yararlanabileceği, taksitli ve indirimli alışveriş
imkanı sağlayan www.cardium.com.tr
adresi kapsamında avantajlı alışveriş imkanı
sunulmuştur.
VakıfBank, müşterilerin anlık nakit ihtiyaçlarının
hızlı ve uygun koşullarla karşılanmasını sağlayan
kredili mevduat ürününde müşteri sayısı, toplam
limiti ve plasmanını 2015 yılında da sektörün
üzerinde artırmıştır.
ALTIN ÇAĞI HESABI
Müşterilerine altın fiyatlarına paralel getiri
sağlayan ve altınlarını çalınma riski ve işçilik
kaybı olmadan hesaplarında biriktirebilecekleri
Altın Çağı Hesabı’nı sunan VakıfBank, Altın Çağı
Hesabı müşteri sayısını 2015’te %15,01 oranında
artırmıştır. Müşterilerine hem gram cinsinden
altın alıp satma hem de düzenli altın birikimi
talimatı vererek bütçelerinden ayıracakları belirli
tutarlarla gram bazında altın alarak tasarrufta
bulunabilme imkânı veren VakıfBank bu sayede
faiz getirili enstrümanlara yatırım yapmak
istemeyen müşterilere de hitap etmektedir.
MOBİL BANKACILIK
VakıfBank 2015 yılında, müşteri deneyimleri
ve müşteri odaklı stratejisi ile Mobil Bankacılık
uygulamasında iyileştirmeler yapmıştır. Bu
sayede bireysel müşteriler mobil cihazlarına
yükledikleri Mobil Bankacılık uygulaması ile
birçok işlemi bu kanal üzerinden daha da kolay
gerçekleştirebilmektedirler.
2016 STRATEJILERI
VakıfBank 2016 yılında, ürün yelpazesini
genişleterek müşterilerin değişik ödeme
alternatifleri ve ürün taleplerini karşılamayı,
yeni kanallardan yeni müşterilere ulaşmayı
ve yeni müşteri segmentlerine ulaşıp tüketici
kredileri plasmanı ve pazar payını artırmayı
hedeflemektedir.
Müşteri memnuniyeti odaklı hizmet anlayışı
çerçevesinde geniş ürün çeşitliliğine sahip
bankomat kartı portföyünü genişletmeyi
planlayan VakıfBank, farklı müşteri
segmentlerine yönelik yeni ürünler sunmayı
amaçlamaktadır.
VakıfBank, teknolojik altyapıya yaptığı yatırımlar
ile müşteri verimliliğini en üst seviyeye
çıkaracak kampanyalar düzenleyerek faiz dışı
gelirlerin artırılması yönünde çalışmalarına
devam etmektedir. Banka, müşteri sadakatini
artırıcı çalışmalarla çapraz satış oranını artırarak
bankacılık sektöründeki rekabetçi tavrını
sürdürmeyi planlamaktadır.
MAAŞ ÖDEMELERI
Bankacılık sektöründe rekabetin artarak devam
ettiği bir hizmet haline gelen maaş ödemeleri
alanında önde gelen bankalardan biri olan
VakıfBank, kamu ve özel sektör çalışanları
yanında emekliler tarafından da tercih edilen bir
banka olmuştur.
50
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
2015 YILI FAALİYETLERİ
Özel Bankacılık, müşteri konforuna önem verilerek
tasarlanan özel hizmet noktalarında, standart bankacılık
ürünlerine ek olarak, Özel Bankacılık müşterilerinin
ihtiyaç ve beklentilerine uygun alternatif yatırım
seçenekleri sunmaktadır.
ÖZEL BANKACILIK
VakıfBank Özel Bankacılık, 2011 yılında açılan
Ankara Özel Bankacılık Şubesi ile faaliyetlerine
başlamış, 2014 yılına kadar, Ankara, İzmir, Bursa
ve Adana’da birer adet, İstanbul’da üç adet
olmak üzere, şube sayısını yediye çıkarmıştır.
Kuruluşundan itibaren büyüme politikalarını
Banka dışı yeni müşteri kazanımı ve müşteri
memnuniyeti eksenine oturtan VakıfBank Özel
Bankacılık, varlık büyüklüğünü 2014 yılsonuna
göre %22 oranında artırarak, 2015 yılını
2 milyar TL varlık büyüklüğü ile kapatmıştır.
Toplam büyüklüğün yaklaşık %95’ini yeni
müşteri edinimi yoluyla sağlamıştır.
Türk bankacılık sisteminde Özel Bankacılık
faaliyetleri 1990’lı yılların sonlarından itibaren
başlamış ve son yıllarda rekabet oldukça ileri
boyutlara taşınmıştır. BDDK’nın 2015 yılı aralık
verilerine göre 250.000 TL ve üzeri tasarruf
mevduatı ve DTH sahibi mudi sayısı toplam
mudilerin %0,80’ini oluştururken, söz konusu
mudiler toplam tasarruf mevduatının %53,45’ini
elinde bulundurmaktadır.
Özel Bankacılık, şubelerinde üst gelir grubu
müşterilere konusunda uzman Özel Bankacılık
Portföy Yöneticileri’yle, kişiye özel finansal
çözümler yaratmakta, müşteri konforuna önem
verilerek tasarlanan özel hizmet noktalarında,
standart bankacılık ürünlerine ek olarak, Özel
Bankacılık müşterilerinin ihtiyaç ve beklentilerine
uygun alternatif yatırım seçenekleri sunmaktadır.
VakıfBank’ın Özel Bankacılık alanında da
diğer bankalarla etkin biçimde rekabet
edebilmesi ve segment müşterilerine
ilgi alanlarına göre özel kredi ürünleri
sunarak ulaşılabilmesi amacıyla “Özel
Bankacılık Yat Kredisi” oluşturulmuştur.
Özel Bankacılık profiline uygun müşterilere
beklentilerine uygun yüksek kalite ve geniş
ürün gamı ile hizmet vererek kârlılığın
artırılması amacıyla, Bireysel Emeklilik ve
Grup Emeklilik planlarını içeren “Keyifli
Emeklilik” ürün paketleri dizayn edilmiştir.
Ayrıca, müşterilerin yaşamlarının her
anında yanında olma hedefiyle geniş
kapsamlı içerikleriyle özel sağlık sigortası
ürünleri hayata geçirilmiştir.
VakıfBank Özel Bankacılık, müşterilerine sunduğu
finansal ayrıcalıkların ötesinde finansal olmayan
ayrıcalıklar ve kişiye özel ilgi alanlarına yönelik
organizasyon ve butik etkinliklerle de fark
yaratmaktadır. Banka, etkinlik yönetiminde
müşterilerine kendilerini ayrıcalıklı ve
özel hissedecekleri deneyimler yaşatmayı
hedeflemektedir. Bu amaçla müşteri ilgi
alanlarına uygun olarak tarih ve sanata yönelik
pek çok etkinlik düzenlenmekte, bu etkinlikler
sayesinde mevcut ve potansiyel müşterilerle
uzun vadeli ilişkinin temelleri atılmaktadır.
Özel Bankacılık, yönettiği varlık büyüklüğünü
ve hizmet sunumunu geliştirmeye, uzman
kadrosuyla kişiye özel çözümler üreterek
müşterilerinin ihtiyaç ve beklentileri
doğrultusunda hizmetler sunmaya devam
edecektir.
Türkiye’de 2014 sonu itibarıyla 1 milyon TL üzeri
tasarruf mevduatı ve DTH’ı olan mudi sayısı
76.103 iken bu sayı aralık 2015’te 92.201 kişiye
ulaşmıştır.
MÜŞTERİSİNİ AYRICALIKLI KILAN
ÖZEL BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
51
Ürün çeşitliliği ve sunulan hizmetteki
iyileştirmeler ile 2015 yılı içerisinde Nakit Yönetimi
ürünlerinde başarılı sonuçlar alınmıştır.
NAKİT YÖNETİMİ
2015 yılında sistemsel altyapı çalışmalarına
devam edilmekle birlikte; değişen piyasa
koşulları, çalışma şartları ve kamu mevzuatına
uygun geliştirmelere yenileri eklenmiştir. Ürün
çeşitliliği ve sunulan hizmetteki iyileştirmeler ile
2015 yılı içerisinde Nakit Yönetimi ürünlerinde
başarılı sonuçlar alınmıştır.
Firma ve şahısların, çeşitli vergi, SSK/Bağ-Kur,
üniversite harcı ile elektrik, su, telefon,
doğal gaz, ADSL gibi ödemelerinin VakıfBank
kanalıyla yapılabilmesini sağlayan kurum
tahsilatları alanında 2015 yılında yeni
protokoller imzalanmış ve altyapı geliştirmeleri
tamamlanmıştır. Türkiye Kömür İşletmeleri,
Türkiye Atom Enerjisi Kurumu, Türksat E-Ödeme
kapsamındaki tapu harç ve vergi ödemeleri gibi
önemli kamu projeleri gerçek ortama taşınmıştır.
Tahsilat çeşitliliği, hizmet kalitesi ve yapılan
altyapı geliştirmeleriyle kurum tahsilatları, 2014
yılına nazaran %27 artış göstermiştir. Kurum
tahsilatlarının en önemli iki kalemi olan vergi
ve SGK tahsilatlarında ise 2015 yılı içerinde,
sırasıyla, %37 ve %48 artış gözlenmiştir.
İthalat/ihracatla uğraşan firmaların ödeme
işlemlerini hızlı, güvenli ve verimli bir şekilde
yürütebilmesini sağlayan Gümkartların
pazarlamasına 2015 yılında da aktif bir şekilde
devam edilerek yeni müşteri kazanımları
sağlanmış ve Gümkart tahsilatlarında bir önceki
yıla göre %20 oranında büyüme gerçekleşmiştir.
Mevcut gümrük vergi ödeme yöntemlerine
alternatif olarak; rekabetçi piyasa koşulları ile
müşteri talep ve ihtiyaçları da dikkate alınarak
geliştirilen “SMS ile Gümrük Vergisi Ödeme”
projesi 2015 yılı içerisinde tamamlanmış ve
müşteriler cep telefonlarından SMS ile gümrük
vergisi ödemeye başlamıştır.
Ana firmaların müşterilerine yaptığı satışlardan
doğan alacakların, hızlı ve garantili bir
şekilde tahsil edilmesini sağlayan Doğrudan
Borçlandırma Sistemi (DBS) Banka bilgi işlem
altyapısının yeniden yapılandırılması ile oldukça
fonksiyonel bir yapıya kavuşmuş ve 2015 yılı
içerisinde istatistiksel olarak artış göstermiştir.
Bir önceki yıl ile kıyaslandığında DBS
tahsilatlarında %33’lük artış sağlanmıştır.
Tedarik zinciri finansmanında önemli
bir yer kaplayan Bayi Tahsilat Sistemi
(BTS)’nde de bir önceki yıla göre büyüme
gözlenmiş olup tahsilatlarda %7, ödeme
yapan müşteri sayısında ise aynı dönemde
%134 artış sağlanmıştır. Ana firma olarak
sisteme dahil olan ve pazarlanmasına 2015
yılı içerisinde yoğun olarak devam edilen
Orman Genel Müdürlüğü için tasarlanan
OGM Kart, BTS tahsilatlarında önemli bir yer
tutmaktadır.
Yoğun olarak havale ve EFT yapan müşterilerin,
ödemelerinin otomatik olarak gerçekleştirilmesi
için kullanılan ve operasyonel yükü azaltan
Toplu Ödeme Sistemi (TÖS) ile firmaların
çek takiplerini kolaylaştıran, finansman veya
muhasebe birimlerinin yaptığı çek akıbet bilgi
girişini, otomatik olarak anında yapma imkânı
sağlayan Toplu Çek Tahsilat Sistemi’ni aktif
kullanan müşteri sayısında artış gerçekleşmiştir.
Banka’da E-Fatura Özel Entegratörlük Hizmeti
kapsamında elektronik fatura oluşturma,
gönderme, alma, arşivleme hizmetlerini
kullanan müşteri sayısında bir önceki yıla göre
10 kat artış görülmüştür. E-Dönüşüm projeleri
kapsamında 2015 yılı içinde de geliştirmeler
yapılmıştır. Mevzuat ve müşteri ihtiyaçlarının
hızlı bir şekilde karşılanabilmesi amacıyla
E-Defter uygulamasındaki çalışmalar gerçek
ortama taşınarak E-Defter için yazılım ve
arşivleme hizmetleri sunulmaya başlanmıştır.
Ayrıca adaptör yazılım ile E-Fatura bilgilerinin
muhasebe programına otomatik alınması da
yine 2015 yılında yapılan önemli geliştirmeler
arasında yer almaktadır.
2016 PROJEKSIYONU
Bu bağlamda 2016 yılında, tüm nakit yönetimi
ürünlerinin rekabetçi piyasa ve müşteri
ihtiyaçları paralelinde geliştirmesi sürecek olup
ürün kalitesi ve müşteri memnuniyeti Banka’nın
birincil amacı olmaya devam edecektir. Müşteri
ihtiyaçları ve gelişen teknoloji doğrultusunda
yeni ürünlerin tasarlanması ve hayata
geçirilmesi planlanmaktadır.
GELECEK PLANLARI
BIZE EMANET
2015 yılında bireysel kredi ürün çeşitliliğimizi
artırmaya ve farklı kesimlere hitap ederek hedef
kitlemizi genişletmeye devam ettik. Sağladığımız farklı
kredi seçenekleriyle 2 milyondan fazla müşterimizin
hayalini gerçekleştirmesine katkıda bulunduk.
BİREYSEL KREDİ TUTARI
36.611 MİLYON TL
54
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
2015 YILI FAALİYETLERİ
Hazine Pazarlama ve Satış Müdürlüğü tüm
segmentlerde yer alan müşterilerine geniş bir
ürün gamında hizmet vermektedir.
HAZİNE YÖNETİMİ
2015 yılı bir önceki yıl gibi; 2013 Mayıs sonrası
dönemde küresel para politikalarına dair
yaşanan gelişmelerin finans piyasalarındaki
hareketlerin temel belirleyicisi olduğu bir
yıl olmuştur. Küresel ölçekte neredeyse
tüm finansal varlıklarda yeniden fiyatlama
yaşanmaya devam etmiş bunun yanı sıra küresel
büyüme endişeleri de dünya piyasalarındaki
belirleyici rolünü muhafaza etmiştir. ABD Merkez
Bankası’nın olası faiz artışının zamanlaması ve
hızına dair yürüttüğü sözel yönlendirme süreci,
2015 yılında finansal piyasalar açısından başta
gelen belirleyici unsurlardan biri olmuştur.
Özellikle yılın üçüncü çeyreğinde beklenen
ilk faiz artışının ABD Merkez Bankası’nca
öteleneceği algısının pekişmesinin yanı
sıra Avrupa tarafında da parasal genişleme
politikalarının devam edeceğinin görülmesi ve
Çin Merkez Bankası’nın ekonomiyi destekleyici
kararlar alması oynaklıkları bir miktar azaltmışsa
da ABD ekonomisinde dördüncü çeyrekte başta
istihdam verileri olmak üzere belirgin iyileşme
yılın son döneminde faiz artırımı beklentilerini
iyice artırmıştır. ABD Merkez Bankası Aralık
ayı toplantısında 2006 yılından bu yana ilk
defa faizleri 25 baz puan artırarak 0,25-0,50
aralığına yükseltmiştir. Bankanın, faiz artışı
öncesinde uzun bir süreye yayılan şekilde
gerekli yönlendirmeleri yapması ve bu durumun
fiyatlamaların içerisinde olması nedeniyle bu
karar piyasalar üzerine göreceli bir rahatlama
getirmiştir. Ancak buna rağmen 2016 yılında
yapılabilecek olası artırımların sayısının, hızının
ve miktarının piyasaların ana gündem maddesi
olmaya devam edeceği öngörülmektedir.
Emtia fiyatlarındaki düşüşler emtia ihracatçısı
gelişmekte olan ülke piyasalarından sermaye
çıkışlarına neden olurken döviz kurları ve
enflasyon oranları üzerinde baskı oluşturmaya
devam etmekte ve genel olarak gelişmekte olan
ülke piyasaları olumsuz etkilenmektedir.
Avrupa ekonomilerinde gözlenen
toparlanma, yıl boyunca yavaş bir şekilde
devam ederken Avrupa Merkez Bankası’nın
yılın son toplantısında aldığı kararlar
yeni bir parasal genişleme konusundaki
beklentileri tam olarak karşılayamamıştır.
Banka mevcut parasal genişleme süresini
beklentilerden daha fazla uzatmış olmakla
birlikte mevduat faizini beklentiler
dâhilinde düşürmüş, piyasaların asıl
önem verdiği konu olan aylık tahvil alım
miktarında ise değişikliğe gitmemiştir. Bu
nedenle Avro yılın son döneminde, yıl boyu
yaşadığı zayıflama trendinin aksine diğer
para birimleri karşısında değer kazanma
sürecine girmiştir.
Özellikle yılın son döneminde OPEC’in petrol
arzını değiştirmemesi, üretici ülkelerin pazar
paylarını koruma çabalarının yanı sıra dünyada
ABD Doları’nın değer kazanması ve ABD’de
senato kararıyla daha evvel getirilmiş olan petrol
ihraç yasağının kaldırması petrol fiyatlarını aşağı
yönlü baskılamıştır.
Çin ekonomisinde süregelen yavaşlama
devam etmekte iken buna paralel olarak
dış ticaret rakamları zayıflamakta, bu durum
ise emtia fiyatlarında düşüşe ve dünya
ticaretinde yavaşlamaya neden olmaktadır.
Gelişmekte olan ülkeler 2015 yılının genelinde
büyüme problemi yaşamıştır. Geçtiğimiz yıllarda
dünya ekonomisinin büyümesinde önemli
rol oynayan ülkelerden Çin ve Hindistan’da
yavaşlama devam ederken, emtia ihraç eden
Brezilya, Güney Afrika ve Rusya gibi ülkelerde
ise daralma çok daha belirgin hale gelmiştir.
Gelişmekte olan ülke kurları 2015 yılında önemli
miktarda değer kaybederken Türk Lirası’nın
diğer ülke para birimlerinden fazla ayrışmaksızın
paralel bir hareket gösterdiği gözlemlenmiştir.
Gerek döviz kurunun gecikmeli etkileri gerekse
gıda fiyatlarındaki artış enflasyon üzerinde
TASARRUF BİLİNCİNİ TABANA YAYAN
GÜVENİLİR BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
negatif etki yaratmış, çekirdek enflasyon eğilimi
yüksek seviyesini korumuştur. Bununla beraber
ithalat fiyatlarındaki düşüş döviz kurunun
enflasyona negatif etkisini kısmen telafi etmiştir.
2015 yılı içerisinde Türkiye’de iç ve dış
belirsizlikler ekonomi üzerinde aşağı yönlü risk
oluşturmaya devam ederken yurt içi talebin
etkisiyle büyümede ılımlı seyir devam etmiş,
yılın son iki ayından itibaren gelen siyasi istikrar
sebebiyle önümüzdeki dönemde daha iyi bir
büyüme beklenmektedir. Sanayi üretiminde
ılımlı artış eğilimi devam ederken, Avrupa
ekonomilerinde gözlemlenen toparlanma da
büyümeyi desteklemektedir.
Cari açıktaki iyileşme; yurt içi talepteki ılımlı
seyir, tüketici kredilerinde gözlemlenen
yavaşlama ve emtia fiyatlarındaki düşüşler
nedeniyle devam etmektedir. Yılın son
dönemindeki jeopolitik gelişmeler ihracat artışını
sınırlasa da özellikle petrol fiyatlarındaki düşüşün
cari denge üzerindeki olumlu etkisini sürdürmesi
beklenmektedir.
Tüketici kredisi faiz oranları yılın son döneminde
düşmeye başlamış olsa da yüksek seyrini
korumaktadır. Sıkı para politikası ve alınan makro
ihtiyati tedbirler yıllık kredi büyüme hızının
azalmasını sağlamıştır.
Mali disiplinin sürdürülmesi de dış şoklara karşı
dayanıklılığı artıran unsur olmaya devam etmiştir.
TCMB, 2015 yılında sıkı para politikası
uygulamalarına devam etmiş, küresel oynaklık
göstergelerinde gözlemlenen düşüşün
kalıcı olması halinde 2016 yılından itibaren
sadeleştirme adımlarına başlanabileceği
sinyallerini vermiştir.
LIKIDITE YÖNETIMINDE KÂRLILIK
VE IHTIYATLILIK PRENSIPLERININ
BIR ARADA DEĞERLENDIRILDIĞI
BIR YAPI BENIMSENMIŞTIR
Kârlılık ve ihtiyatlılık prensipleri gözetilerek,
TCMB para politikaları ve piyasa faiz oranı
beklentileri dâhilinde, TCMB tarafından
uygulanan ROK mekanizması ve Yabancı Para
Zorunlu Karşılık Uygulamaları’nın etkin bir şekilde
kullanıldığı, maliyet avantajından yararlanmak
üzere likidite temininde farklı piyasaların
aktif olarak kullanıldığı dinamik bir yönetim
gerçekleştirilmiştir. 2016 yılında da TCMB para
politikaları ve piyasa faiz beklentilerinin Banka
likidite yönetim stratejisini belirleyecek ana
55
unsurlar olmaya devam edeceği bir yönetim
gerçekleştirilecektir.
MENKUL KIYMET PORTFÖY YÖNETIMINDE
DINAMIK BIR YAPININ OLUŞTURULMASI
ESAS ALINMIŞTIR
Mevcut piyasa koşullarının ve piyasa faiz
oranı beklentilerinin değerlendirilmesi ile
dinamik bir menkul kıymet portföy yönetimi
gerçekleştirilmiş; piyasa faiz oranları ve
beklentilere bağlı olarak menkul kıymet
portföyünün faiz, vade ve türlerine bağlı olarak
yapısı şekillendirilmiştir. 2016 yılında da bütçe
hedefleri ve piyasa şartları doğrultusunda
portföyün artırılması ya da azaltılmasının
zamanlamasına karar verilerek dinamik bir
menkul kıymet yönetimi stratejisi uygulanmasına
devam edilecek, gerek sermaye piyasası alım
satım, gerekse kambiyo işlemleri çerçevesinde
etkin risk yönetimi kuralları gözetilerek dengeli
bir yaklaşım ile Banka’nın ticari kârının artırılması
planlanmaktadır.
2015 YILINDA VAKIFBANK’IN
TOPLAM MEVDUATI 109,9 MILYAR TL’YE
ULAŞMIŞTIR
2015 yılında da mevduat tabanının
yaygınlaştırılması ve miktarının artırılması
amacıyla uygulanan etkin ve dinamik
politikalar sayesinde mevduat yapısı daha da
güçlendirilmiş ve VakıfBank’ın toplam mevduatı
2014 yılına göre % 19,80 oranında artarak
109,9 milyar TL’yeulaşmıştır. 2015’te Banka’nın
toplam mevduatının 76,5 milyar TL’si Türk
parası ve 33,4 milyar TL’si yabancı para olarak
gerçekleşmiştir.
Verimliliği ve etkinliği geliştirmeye,
tasarruf bilincini tabana yaymaya yönelik
stratejileri ve çabalarıyla VakıfBank’ın
tasarruf mevduatı 2014 yılsonuna göre
%24 oranında artarak 45,1 milyar TL’ye
ulaşmıştır. Söz konusu dönemde TL tasarruf
mevduatı 2014 yılsonuna göre %17,8
artışla 28,3 milyar TL’ye, YP tasarruf miktarı
%36,2’lik bir artışla 16,7 milyar TL’ye
ulaşmıştır. Tasarruf mevduatının toplam
mevduat içerisindeki oranı 2014’de
%39,6 iken bu oran 2015’te %41 olarak
gerçekleşmiştir.
Maliyetlerin yönetimi açısından VakıfBank’a
önemli bir avantaj kazandıran vadesiz mevduat
da artış eğilimini koruyarak 2015’te %20,6’lık
bir artışla 16,8 milyar TL’den 20,3 milyar TL’ye
ulaşmıştır. Vadesiz mevduatın toplam mevduat
içindeki oranı %18,4 olarak gerçekleşmiştir.
TASARRUF MEVDUATI
45,1 MİLYAR TL
TOPLAM MEVDUAT
109,9 MİLYAR TL
Değişen ve gelişen piyasa şartlarındaki
gelişmeler anlık olarak izlenerek mevduata
ilişkin politika ve stratejiler sıklıkla gözden
geçirilmekte, ürün yelpazesinin çeşitlendirilmesi,
vadelerin uzatılması için gerekli olan aksiyonlar
hızla alınmakta olup müşteri memnuniyetinin
artırılmasına yönelik söz konusu çalışmalara ve
yeni projelere 2016 yılında da devam edilerek
mevduattaki istikrarlı artış eğilimi korunacaktır.
2015 yılında, 6362 sayılı Sermaye Piyasası
Kanunu ve bu Kanuna dayanılarak çıkarılan
tebliğler kapsamında Banka’nın uyumunun
sağlanması amacıyla gerekli çalışmalar
tamamlanmış ve Sermaye Piyasası Kurulu
tarafından ilgili yatırım hizmet ve faaliyetlerinde
bulunulmasına izin verilmiştir.
VakıfBank’ın yatırım hizmet ve
faaliyetlerinin Hazine Başkanlığı altında
yürütülmesi planlanmaktadır. Bu
kapsamda portföy aracılığı faaliyetleri
Hazine Pazarlama ve Satış Müdürlüğü,
Emir İletimine Aracılık ve İşlem Aracılığı
faaliyetleri ise Yatırım Bankacılığı
Müdürlüğü tarafından yürütülecektir.
Hazine Pazarlama ve Satış Müdürlüğü tüm
segmentlerde yer alan müşterilerine geniş bir
ürün gamında hizmet vermektedir. Müşterilerine
üst seviyede hizmet verilmesi ilkesiyle müşteri
tabanı yaygınlaştırılmış, işlem hacimlerinde
istikrarlı büyüme sağlanmıştır.
Hazine Pazarlama ve Satış Müdürlüğü 2016
yılında da müşterilerinin hazine ürünleri ile
ilgili taleplerini Sermaye Piyasası faaliyetleri ile
ilgili yeni düzenlemelerine uyum çerçevesinde,
daha güçlü bir teknolojik altyapı, yüksek
hizmet kalitesi, müşteri ihtiyaçları ve piyasa
koşullarına uygun yeni ürünler ile karşılayarak
müşteri sayısını ve pazar payını artırmayı
hedeflemektedir.
56
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
2015 YILI FAALİYETLERİ
VakıfBank Yatırım Bankacılığı faaliyetleri kapsamında
müşterilerine yatırım fonu, banka bonosu ve
tahvili ile altın gibi yatırım ürünleri sunmaktadır.
YATIRIM BANKACILIĞI
Bankacılık sektöründe önemli bir yere sahip
olan VakıfBank; sermaye piyasası faaliyetlerinde
de müşteri varlıklarını en iyi şekilde
değerlendirmeyi hedefleyen iş stratejileri,
müşteriye özel çözümleri ve güncel teknolojileri
kullanmadaki üstün yetkinliği sayesinde bireysel
ve kurumsal müşterilerin para ve sermaye
piyasalarında tercih ettikleri önemli bir iş ortağı
olma hedefinde ilerlemektedir.
SERMAYE PIYASASI ARAÇLARI ALIM
SATIM ARACILIK FAALIYETLERI
VakıfBank Yatırım Bankacılığı faaliyetleri
kapsamında müşterilere pay, vadeli işlem
ve opsiyon sözleşmeleri, yatırım fonu, banka
bonosu ve tahvili ile altın gibi yatırım ürünleri
konusunda hizmet vermektedir. Müşteri ihtiyaç
ve beklentileri doğrultusunda piyasadaki
gelişmeler yakından takip edilmekte yeni ürün
ve hizmetler çeşitli kanallarla çok sayıdaki
müşteriye ulaştırılmaktadır.
Pay ve VİOP işlemleri Banka iştiraki Vakıf Yatırım
Menkul Değerler A.Ş. ile emir iletimine aracılık
faaliyetleri kapsamında gerçekleştirilmekte,
bunun yanı sıra halka arzlara aracılık, paylara
ilişkin sermaye artırımı, çağrı ve temettü
ödemesi işlemleri yapılmaktadır.
Pay ve VİOP dışında menkul kıymet alım
satım işlemleri tüm şubeler, Yatırım
Merkezleri, Özel Bankacılık Şubeleri, ATM,
Mobil Bankacılık, İnternet Bankacılığı ve
Telefon Bankacılığı aracılığı ile yapılmakta
olup, pay işlemleri ise Yatırım Merkezleri,
Özel Bankacılık Şubeleri, İnternet
Bankacılığı, Mobil Bankacılık, Telefon
Bankacılığı ve VakıfBank TradeOnline
alım satım platformları aracılığı ile
yapılmaktadır. VİOP işlemleri Özel
Bankacılık Şubeleri, Yatırım Merkezleri
ve İnternet Bankacılığı aracılığı ile
gerçekleştirilmektedir.
BANKA BONOSU VE BANKA TAHVILI
VakıfBank; fonlama kaynaklarının
çeşitlendirilmesi, faiz oranı riskinin
azaltılması, likidite yönetimine katkı
sağlanması ve kaynak vadesinin uzatılması
amacıyla 2015’te bir yıllık süreç içerisinde
farklı tür ve vadelerde bir veya birden fazla
ve yurt içinde ihraç edilmek üzere toplam
12 milyar TL nominal değerli banka bonosu
ve/veya tahvil ihraç edilmesi için Sermaye
Piyasası Kurulu’ndan yetki almıştır. 2015
yılında toplam 8,03 milyar TL nominal tutarlı
23 adet banka bonosu ihracı ile sektördeki
öncü rol sürdürülmüştür. Önümüzdeki
dönemde VakıfBank bonoları hem kurumsal
hem de bireysel yatırımcılara alternatif bir
yatırım enstrümanı olarak sunulmaya devam
edilecektir.
YATIRIMCIYA ALTERNATİFLER SUNAN
ÇÖZÜM ODAKLI BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
57
YATIRIM FONLARI
ALTIN BANKACILIĞI VE ALTIN GÜNLERI
Banka, 6362 sayılı yeni SPK mevzuatı gereği
kurucusu olduğu 11 adet yatırım fonunu
iştiraki Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.’ye
devretmiştir. Vakıf Portföy para piyasası
fonları ile kısa vadeli borçlanma araçları
fonu tüm şubeler, yatırım merkezleri,
internet bankacılığı, telefon bankacılığı
ve ATM’ler ve mobil bankacılık gibi
alternatif dağıtım kanallarından alım satımı
yapılabilmektedir. Diğer tüm fonlara yine
şubeler ve internet bankacılığı kanalıyla
TEFAS Platformu (Türkiye Elektronik
Fon Alım Satım Platformu) üzerinden
erişilebilmektedir.
Altın Bankacılığı faaliyetini başlatan
ilk bankalardan birisi olan VakıfBank,
bu alandaki 25 yıllık deneyimini şube
ve alternatif kanallar aracılığıyla
müşterilerinin hizmetine sunmaktadır.
Müşteri ihtiyaçları doğrultusunda belirlenen
stratejiler ile uzman portföy yöneticilerinin
yönetimindeki Vakıf Portföy yatırım fonları, 2015
yılsonu itibarıyla %6,29 pazar payına ve yaklaşık
2,1 milyar TL toplam fon değerine ulaşmıştır.
Banka’nın 2015 yılı içinde 60 tona yakın işlem
hacmi ve 2015 yılsonu 6,5 ton altın stoğu
mevcuttur. VakıfBank’ın 2013 yılı başında
başlattığı ve her çarşamba düzenlenen VakıfBank
Altın Günleri ile müşterilerin elinde bulunan
çeyrek, yarım, cumhuriyet, bilezik, yüzük, kolye
vb. her ayarda ziynet altınları değer tespiti
altın eksperleri tarafından yapılmak suretiyle
Altın Çağı hesaplarına gram altın karşılığı
yatırılmaktadır. 2015 yılı içerisinde 574 şubede
altın günü düzenlenmiş olup, 2015 yılı içerisinde
de çalışmaların yaygınlaştırılarak devam etmesi
planlanmaktadır.
İŞLEM HACMİ
60 TONA YAKIN
ALTIN STOĞU
6,5 TON
58
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
2015 YILI FAALİYETLERİ
VakıfBank, bir taraftan farklı para birimlerinde farklı
vadelerde yeni fonlama kaynaklarına ulaşırken bir
taraftan da öncüsü olduğu yeni yapılandırılmış
finansman ürünleriyle yatırımcı tabanını
genişletmiştir.
DIŞ TİCARET VE MUHABİR İLİŞKİLERİ
TÜRKIYE’NIN ÖNCÜ BANKASI
“İlk”lere bir yenisini daha ekleyerek Türkiye’de
daha önce örneği bulunmayan Basel III uyumlu
Tier II ihracını gerçekleştiren VakıfBank, 2015
yılında orta vadeli global tahvil ihraç programı
kapsamında gerçekleştirdiği tahsisli bono
satışlarının yanında sendikasyon kredileri ve
çeşitli kaynaklardan sağladığı uzun vadeli
ve uygun maliyetli kredilerle uluslararası
piyasalardaki en aktif Türk bankası olmaya
devam etmiştir.
ARTAN YATIRIMCI TABANI
VakıfBank, bir taraftan farklı para birimlerinde
farklı vadelerde yeni fonlama kaynaklarına
ulaşırken bir taraftan da öncüsü olduğu yeni
yapılandırılmış finansman ürünleriyle yatırımcı
tabanını genişletmiştir. Kaynaklarının vadesini
bu sayede artırmaya devam eden VakıfBank,
uygun maliyetli, uzun vadeli kaynaklarla reel
ekonomiyi desteklemeye ve ülke ekonomisine
katkı sağlamaya devam etmektedir.
TÜRKIYE’NIN ILK BASEL III UYUMLU
SERMAYE BENZERI (KATKI SERMAYE)
YURT DIŞI TAHVIL IHRACI
Türkiye’de orta vadeli tahvil ihraç programını
kuran ilk banka olan VakıfBank, söz konusu
program kapsamında 2014 yılında bir ilke daha
imza atarak, T.C. Hazine Müsteşarlığı dışında,
Türkiye’nin ilk Avro cinsi yurt dışı tahvil ihracını
gerçekleştirmiştir. 2015 yılında da bir ilke
imza atarak uluslararası sermaye piyasalarında
Basel III uyumlu sermaye benzeri tahvil (katkı
sermaye) ihracı gerçekleştiren ilk Türk bankası
olmuştur. Şubat 2015’te gerçekleştirilen ihracın
nominal tutarı 500 milyon ABD Doları, itfa tarihi
3 Şubat 2025 ve 3 Şubat 2020 tarihinde erken
itfa opsiyonlu, kupon oranı %6,875 ve getirisi
%6,95’tir.
EN ÇOK TAHSISLI BONO IHRACI YAPAN
BANKALARDAN BIRI
Orta vadeli tahvil ihraç programı
kapsamında 16 ayrı banka ile toplam 198
tahsisli satış işlemi (private placement)
gerçekleştirilmiştir. İşlemler çeşitli para
birimlerinde (ABD Doları, Avro ve İsviçre
Frangı) ve üç ay, altı ay, bir yıl ve iki yıl
vadelerle gerçekleştirilmiş olup, toplamda
4,25 milyar ABD Doları eşdeğerinde tahsisli
satış yapılmıştır. 2015 yılında 92 adet
tahsisli satış işlemi ile toplamda 1,56
milyar ABD Doları eşdeğerinde fonlama
sağlanmış olup en çok işlem yapan 2. Türk
bankası olmuştur.
SENDIKASYON KREDILERI
VakıfBank nisan 2015’te 35 bankanın
katılımıyla gerçekleştirilen 204 milyon ABD
Doları ve 763 milyon Avro tutarında iki
dilimden oluşan toplam 1 milyar ABD Doları
karşılığı, bir yıl vadeli sendikasyon kredisi
sağlamıştır. Dış ticaretin finansmanında
kullanılmak üzere temin edilen kredinin
toplam maliyeti Libor/Euribor +%0,80 olarak
gerçekleşmiştir. Banka 2015 yılının ikinci
yarısında ise 30 bankanın katılımıyla 168,5
milyon ABD Doları ve 679,5 milyon Avro
olmak üzere iki dilimden oluşan toplam 938
milyon ABD Doları karşılığı, bir yıl vadeli
Libor/Euribor +%0,75 maliyetle sendikasyon
kredisi temin etmiş olup, 2015 yılı toplam
sendikasyon kredi tutarı yaklaşık 1,94 milyar
ABD Doları eşdeğerine ulaşmıştır.
EN BAŞARILI TAHVİL İHRACINI YAPAN
ÖDÜLLÜ BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
İKILI ANLAŞMALARLA
REEL SEKTÖRE DESTEK
VakıfBank, reel sektörün uzun vadeli ve uygun
maliyetli kaynaklarla desteklenmesi amacıyla
Avrupa Yatırım Bankası (EIB), Dünya Bankası,
Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) ile
çalışmalara devam etmektedir.
Avrupa Yatırım Bankası’ndan (AYB) 2010
yılında imzalanan anlaşmayla temin edilen
toplam 75 milyon Avro tutarındaki Büyüyen
Anadolu’ya Kredi Kolaylıkları (GAGF-I)
projesinde göstermiş olduğu başarılı performans
sonucunda VakıfBank’a tahsis edilen ve
projenin ikinci aşaması olan 50 milyon Avro
Büyüyen Anadolu’ya Kredi Kolaylıkları II
(GAGF II) kredisinin tamamı 2015 yılında
kullanılmıştır. Proje kapsamında kalkınmada
öncelikli bölgelerde faaliyet gösteren KOBİ’lerin
finansmanı devam etmektedir. Söz konusu
kaynak beş yıl vadeli olup anapara ödemesi
vade sonunda tek seferde yapılacaktır. Avrupa
Yatırım Bankası tarafından VakıfBank’a GAGF II
Projesi kapsamında 25 milyon Avro’luk ilave bir
kaynak daha tahsis edilmiş ve bu dilime ait kredi
anlaşması18 Aralık 2015 tarihinde imzalanmıştır.
Avrupa Yatırım Bankası tarafından Küçük
ve Orta Ölçekli İşletmeler II projesi
kapsamında VakıfBank’a 2014 yılında
T.C. Hazine Müsteşarlığı garantisi altında
tahsis edilen 200 milyon Avro tutarındaki
kaynağın ilk dilimine ait olan 100 milyon
Avro tutarındaki kredi kullandırımları
2015 yılında tamamlanmıştır. Söz konusu
kaynağın ikinci dilimine ait kredi anlaşması
ise 28 Mayıs 2015 tarihinde Hazine
Müsteşarlığı garantisi altında imzalanmış
ve krediye ait 50 milyon Avro’luk ilk dilim
kredi kullanımı VakıfBank tarafından 17
Aralık 2015 tarihinde gerçekleştirilmiştir.
Söz konusu dilim beş yıl vadeli olup
anapara ödemesi vade sonunda tek seferde
gerçekleştirilecektir.
VakıfBank ile Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası
(EBRD) ile arasında 10 Mayıs 2013 tarihinde
imzalanan anlaşma ile temin edilen 80 milyon
ABD Doları tutarındaki Türkiye Sürdürülebilir
Enerji Finansmanı II Projesi’ne (TurSEFF II)
ek olarak Avrupa Yatırım Bankası’ndan 15
Temmuz 2013 tarihinde imzalanan T.C. Hazine
Müsteşarlığı garantisi altında imzalanan anlaşma
ile 50 milyon Avro tutarında üç yıl geri ödemesiz
sekiz yıl vadeli eş finansman sağlanmıştır. Söz
konusu kredinin ikinci dilimi olan 25 milyon Avro
59
3 Aralık 2015 tarihinde VakıfBank hesaplarına
intikal etmiş olup proje kapsamındaki kredi
kullandırımları devam etmektedir.
ALMAN KALKINMA BANKASI (KFW)
ILE YÜRÜTÜLEN ÇALIŞMALAR
VakıfBank ile Alman Kalkınma Bankası (KfW)
arasında 2013 yılında imzalanan anlaşma ile
T.C. Hazine Müsteşarlığı garantisi altında temin
edilen 100 milyon Avro tutarındaki Mikro,
Küçük ve Orta Ölçekli İşletmeler Kredisi Banka
hesaplarına 15 Kasım 2013 tarihinde intikal
etmiş ve kaynak bir buçuk ay gibi kısa bir sürede
kullandırılmıştır.
VakıfBank’ın bu projede gösterdiği üstün başarı
nedeniyle Alman Kalkınma Bankası (KfW) ile
aynı özellikleri taşıyan yeni bir kredi temin
edilmesine yönelik çalışmalar başlatılmıştır.
Bu çalışmaların sonucunda 24 Haziran 2015
tarihinde 200 milyon Avro tutarındaki kredi
anlaşması VakıfBank ile KfW arasında T.C. Hazine
Müsteşarlığı garantisi altında imzalanmıştır.
Üç yıl geri ödemesiz 10 yıl vadeli olarak
temin edilen kaynak 30 Temmuz 2015
tarihinde banka hesaplarına intikal etmiştir.
Söz konusu kredi anlaşması Alman Kalkınma
Bankası’nın Türkiye’de bir bankayla tek kalemde
gerçekleştirdiği en büyük işlem olma özelliğini
taşımaktadır.
İPOTEK TEMINATLI MENKUL KIYMET
İHRAÇ (COVERED BOND) PROGRAMI
VakıfBank, yurt dışı sermaye
piyasalarındaki farklı fonlama alternatifleri
üzerindeki fırsatları değerlendirmek üzere,
başta Avrupa olmak üzere gelişmiş ülke
piyasalarında uzun yıllardır fonlama aracı
olarak kullanılan ve 2007 yılında Sermaye
Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetlere
(İTMK) İlişkin Esaslar Hakkındaki Tebliğ
ile ülkemizde de mümkün hale gelen
konut kredilerine dayalı menkul kıymet
(Covered Bond) ihracı için çalışmalarını
tamamlayarak 29 Temmuz 2015 tarihinde
3 milyar Avro boyutunda ve Moody’s
tarafından “A3” kredi notuna sahip
İTMK programını kurmuştur. VakıfBank,
2016 yılında uluslararası piyasalardaki
gelişmeleri yakından izleyerek oluşabilecek
fırsatları değerlendirmeyi ve program
kapsamında ilk ihracını gerçekleştirmeyi
planlamaktadır.
TÜRKIYE’NIN BASEL III
UYUMLU ILK SERMAYE
BENZERI TAHVIL IHRAÇ
IŞLEMINI YAPTIK.
YILIN EN IYI ULUSLARARASI
TAHVIL İHRACI ÖDÜLÜ
Global Financial Conferences (GFC) tarafından
düzenlenen ve Türk sermaye piyasaları ile finans
sektörünün en prestijli ödüllerinden biri olarak
değerlendirilen “Bonds & Loans 2015 Ödülleri”
kapsamında Türkiye’nin uluslararası sermaye
piyasalarındaki öncü bankası VakıfBank, Ocak
ayında gerçekleştirmiş olduğu 500 milyon ABD
Doları tutarındaki Türkiye’nin Basel III uyumlu
ilk sermaye benzeri tahvil ihraç işlemi ile “Yılın
En iyi Uluslararası Tahvil İhracı” kategorisinde
birincilik ödülüne layık görülmüştür.
DIŞ TICARET VE MUHABIR BANKALAR
Dünya çapında 119 ülkede 1.643 banka ve
finans kuruluşundan oluşan güçlü muhabir
ağı, karşılıklı güven, iş birliği ve şeffaflık
ilkelerine uyumlu olarak ilişki yönetiminde
uzman, dinamik yapısıyla müşterilerine hızlı ve
alternatif çözümler yaratan bir ekip tarafından
yönetilmekte ve kurulan yeni ilişkilerle bu ağ
her geçen gün genişlemeye devam etmektedir.
Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD) ve
Uluslararası Finans Kuruluşu (IFC) ile dış ticaretin
geliştirilmesi için yapılan anlaşmalar sonucunda
bu kurumların garantisi altında programda
desteklenen bankalardan gelen ihracat akreditifi
ve garanti mektuplarına aracılık etmektedir.
VakıfBank, sahip olduğu yaygın muhabir ağı ve
kredi limitleri sayesinde dış ticaret işlemlerine
finansman sağlamakta ve müşteriler tarafından
en çok tercih edilen bankalar arasındaki
konumunu sürdürmektedir.
VAKIFBANK’IN YURT DIŞI
ORGANIZASYONU
VakıfBank International AG
Yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak
amacıyla VakıfBank’ın dışa açılma politikaları
çerçevesinde 1999’da kurulan VakıfBank
International AG’nin merkezi Viyana’dadır.
Viyana, Frankfurt ve Köln’de şubeleri
bulunmaktadır.
60
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
2015 YILI FAALİYETLERİ
VakıfBank Yatırımcı İlişkileri uygulaması faaliyete
geçtiği günden 2015 yılı sonuna kadar 4.710 adet
kullanıcı tarafından indirilerek tablet ve akıllı
telefonlarda kullanılmaya başlanmıştır.
New York Şubesi
Uluslararası finansal piyasaların imkânlarından
daha fazla yararlanmak, dış ticaret konusunda
müşterilere daha geniş kapsamlı hizmet
verebilmek amacıyla kurulan New York Şubesi,
1995’ten beri hizmet vermektedir.
Bahreyn Şubesi
Bahreyn Şubesi, Türkiye ile Körfez Bölgesi
arasında artan iş hacmi neticesinde gerçekleşen
dış ticaret işlemleri ve bölgede gerçekleştirilmesi
planlanan projelerin finanse edilmesi amacı ile
2005’te kurulmuştur.
Erbil Şubesi
Türkiye ile Irak arasındaki ticari ve ekonomik iş
birliğine katkıda bulunmak ve bölgeye yatırım
yapan Türk müteşebbislerinin yanında olmak
amacıyla VakıfBank, yine yeniliklere imza
atarak Kuzey Irak’ta şube açan ilk Türk bankaları
arasında yer almıştır. Erbil Şubesi, Şubat 2011’de
faaliyet göstermeye başlamıştır.
YATIRIMCILARLA ETKIN ILETIŞIM
VakıfBank, 2015 yılında yatırımcılarla veya
aracı kuruluşlarla gerçekleştirdiği bilgilendirme
çalışmalarına kesintisiz olarak devam etmiştir.
Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü’nce 2015 yılı
boyunca;
–– 19 yerli ve yabancı yatırımcı konferansına
katılarak yaklaşık 650 yabancı yatırımcı
ve yerli kurumsal yatırımcı ile yüz yüze
toplantılar yapılmıştır.
–– Banka’nın İstanbul’daki ofisinde 200’den
fazla toplantı gerçekleştirilmiş ve yaklaşık
450 yatırımcı/analist ile görüşülmüştür.
Mali tablolara ilişkin sonuçlar üzerine dört
telekonferans organize edilmiş ve bu
telekonferansların kayıtları İngilizce web
sitesinde yayınlanmıştır. Dört derecelendirme
kuruluşu (Fitch, Moody’s, S&P ve Capital
Intelligence) ile yıllık olağan değerlendirme
toplantısı düzenlenmiştir. Banka hakkında
rapor düzenleyen tüm analistlerle yakın
irtibat halinde olunmuş, raporların
düzenlenmesi safhalarında analistlere doğru
ve sağlıklı bilgiler aktarılarak düzenledikleri
raporlara ilişkin görüşler analistlere
iletilmiştir. Banka’nın İngilizce sitesi sürekli
olarak güncellenmiş, önemli KAP açıklamaları
İngilizce’ye çevrilerek tüm menfaat
sahiplerinin ve paydaşların hızlı ve doğru
bir şekilde bilgilendirilmesi sağlanmıştır.
2015 yılında gerçekleştirilen 61. Olağan
Genel Kurul Toplantısı’nın Bankacılık Kanunu,
Sermaye Piyasası Kanunu, Kurumsal Yönetim
Tebliği, Banka Ana Sözleşmesi ve sair diğer
mevzuatın gerektirdiği kapsam ve şekilde
yerine getirilmesi organize edilmiştir.
–– Banka’nın sürdürülebilirlik faaliyetlerinin
etkin bir şekilde yönetilebilmesi için
2015 yılında oluşturulan sürdürülebilirlik
organizasyon yapısı içerisinde Yatırımcı
İlişkileri Müdürlüğü bünyesinde kurulan
GELECEĞİ DÜŞÜNEN
ve doğrudan Sürdürülebilirlik Alt
Komitesi’ne bağlı olan “Sürdürülebilirlik
Servisi” olarak çalışmalara devam
edilmiştir.
–– Borsa İstanbul şirketlerini uluslararası
sürdürülebilirlik kriterlerine göre değerlemeye
tabi tutan EIRIS firması tarafından VakıfBank
hakkında yazılan değerleme raporu ile ilgili
olarak EIRIS ile karşılıklı fikir alışverişinde
bulunulmuş, endekste devamlılığın
sağlanabilmesi için raporda belirtilen
hususlarda mevcut durumu daha üst seviyeye
çıkarmak için birimlerle ortak çalışmalar
yapılmıştır.
–– Banka’nın Sürdürülebilirlik Raporu’nun
hazırlanması ve paydaşlarla şeffaf
bir şekilde paylaşılması için tüm iş
birimleri ile koordineli bir şekilde
çalışmalar yürütülmüştür. 2014 ve 2015
Haziran faaliyet dönemini kapsayan
ilk Sürdürülebilirlik Raporu Küresel
Raporlama İnisiyatifi (Global Reporting
Intitiative) G4 uyumlu olarak hazırlanmış
ve paydaşların bilgisine sunulmuştur.
–– VakıfBank Yatırımcı İlişkileri tarafından 2014
yılında Türk Bankaları arasında bir ilke imza
atarak iPhone ve iPad kullanıcıları için hayata
geçirdiği yatırımcı tabanına yönelik olarak
tasarlanan Yatırımcı İlişkileri Uygulaması
(VakıfBank Yatırımcı İlişkileri) uygulamanın
faaliyete geçtiği günden 2015 yılı sonuna
kadar 4.710 adet kullanıcı tarafından
indirilerek tablet ve akıllı telefonlarda
kullanılmaya başlanmıştır.
ÇEVRECİ BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
61
VakıfBank, CDP’ye dâhil olduğu ilk yılda 100 puan
üzerinden C performans bandında 91 bildirim puanı
alarak yüksek bir başarı elde etmiştir.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK YAPILANMASI
Sürdürülebilirlik ile ilgili faaliyetlerin Banka’nın
kurumsal kimliğine değer katacak şekilde etkin
ve verimli bir şekilde yerine getirilebilmesi ve
Banka’nın BIST Sürdürülebilirlik Endeksi’nde
kalıcı hale gelebilmesi amacıyla 2015
yılında sürdürülebilirlik organizasyon yapısı
oluşturulmuştur.
Bu yapıda; koordinasyonun sağlanması için
en üst seviyede karar verici ve sorumlu
merci olarak “Sürdürülebilirlik Komitesi” ve
bu komiteye bağlı faaliyet göstermek üzere
“Sürdürülebilirlik Alt Komitesi” kurulmuş,
sürdürülebilirlik çalışmalarını yürütmek üzere
ise Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü bünyesinde
“Sürdürülebilirlik Servisi”, Destek Hizmetleri
Başkanlığı altında ise “Çevre Yönetim Servisi”
kurulmuştur.
ÇEVRESEL SÜRDÜRÜLEBILIRLIK
VakıfBank, iklim değişikliği stratejisi, risk
yönetimi, karbon emisyonları gibi bildirimleri
içeren CDP iklim değişikliği programına 2015
yılında bildirimde bulunmuştur. Yapılan
değerlendirme sonucunda CDP’ye dâhil olduğu
ilk yılda 100 puan üzerinden C performans
bandında 91 bildirim puanı alarak yüksek bir
başarı elde etmiştir.
SÜRDÜRÜLEBILIRLIK RAPORLAMASI
VakıfBank’ın 2014 ve 2015 Haziran faaliyet
dönemini kapsayan ilk Sürdürülebilirlik Raporu
Küresel Raporlama İnisiyatifi (Global Reporting
Intitiative) G4 uyumlu olarak hazırlanmış ve
paydaşların bilgisine sunulmuştur.
SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK KOMİTESİ
Sürdürülebilirlik Alt Komitesi
Sürdürülebilirlik Servisi
(Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü)
Çevre Yönetim Servisi
(Destek Hizmetleri Başkanlığı)
62
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
2015 YILI FAALİYETLERİ
Üst segment müşterilere sunulan VakıfBank MilPlus
Platinum ile yurt içi ve yurt dışı uçak bileti alırken kart
sahiplerinin World puanları 3 ile çarpılarak çok
daha değerli hale gelmektedir.
ÖDEME SİSTEMLERİ
Ödeme sistemlerinde odak noktası müşteri
memnuniyeti olan VakıfBank, ürünlere katma
değerler ve hizmetler ekleyerek “Alışverişten
Anlayan Cömert Kart” konsepti ile kredi
kartlarında istikrarlı pazar payı artışını 2015
yılında da sürdürmüştür.
Sektördeki büyüme %15 düzeyinde
gerçekleşirken, VakıfBank Worldcard 2015
yılında 26,0 milyar TL ciroya ulaşarak geçen
yıla göre %23 büyüme gerçekleştirmiştir.
İşlem adedinde ise, sektörün üç katı kadar
artış göstererek yıllık 193 milyon adedin
üzerine çıkmayı başarmıştır.
Marka, temel ihtiyaçları gözeterek sunduğu
müşteri odaklı çözümlerde cömert davranan
bir kart olarak kendisini konumlandırmaktadır.
Yeniden konumlanan kredi kartları, VakıfBank
Worldcard ile ulusal çapta müşterilerin genel
ihtiyaçlarını karşılarken, farklı özel gruplara veya
kuruluşlara hitap eden kart segmentasyonu
ile marka ortaklıkları ve sadakat programları
yelpazesini genişletme ve yeni teknolojileri
hızla takip etme politikası izlemiş ve istikrarlı
ilerleyişini sürdürmüştür. VakıfBank’ın zengin kredi kartı portföyünde,
–– Seyahat odaklı üst gelir grubuna ayrıcalıklı
özellikler sunan MilPlus ve MilPlus Platinum,
–– Üst gelir grubuna özel hizmetlerle donatılmış
VakıfBank Platinum,
–– Ulaşımda tren yolculuğunu tercih edenler için
özel hizmetler sunan Rail&Miles,
–– Takımına desteğini sürdürmek isteyen
taraftarlar için Beşiktaş, Fenerbahçe,
Galatasaray, Trabzonspor, Gaziantepspor
ve Diyarbakırspor Taraftar Kredi Kartları,
–– Farklı meslek gruplarının ihtiyaçlarına göre
tasarlanmış Öğretmenim, ASES ve KAMUSEN,
–– Ticari firma ihtiyaçlarına yönelik sunulan
VakıfBank BusinessCard,
–– Genç segmente yönelik, üniversite öğrencileri
için özel tasarlanan ve kampanyalar sunan
Like Card ve Kampüs Kart,
–– Sosyal yardım yapan kuruluşlara yönelik ön
ödemeli Sosyal Yardım Kartları,
–– Kart ücreti ödemek istemeyen müşteri
grubuna yönelik Tercih Kart
Bu segmentlere dahil olmayan müşteri grupları
için ise VakıfBank Klasik ve Gold kredi kartları
yer almaktadır. VakıfBank kredi kartı sahipleri
hem VakıfBank, hem de World üye iş yerlerinde
sunulan tüm fırsatlardan yararlanabilmektedir.
Bunlara ek olarak hazırlanan özel proje ve
kampanyalar ile de müşterilerine ek faydalar
sunmaktadır.
PLATINUM KARTLARA ÖZEL AYRICALIKLI
HIZMETLER
Üst segment müşterilere sunulan VakıfBank
Platinum, 2015 yılında da kart sahiplerinin
hayatını kolaylaştıracak özellikler sunmaya
devam etmiştir. Yurt içi ve yurt dışı seyahatlerini
daha konforlu ve keyifli geçirmeleri amacıyla,
İstanbul Sabiha Gökçen ve Ankara Esenboğa
Havalimanı iç ve dış hatlarda bulunan lounge
salonlarında indirimli faydalanma imkanı
sunulmuştur.
bulunmaktadır.
KAZANIRKEN KAZANDIRAN
CÖMERT BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
63
KREDI KARTLARI
2011
Pazar
Payı
2012
Pazar
Payı
2013
Pazar
Payı
2014
Pazar
Payı
2015
Pazar
Payı
Kredi Kartları Bireysel Alacak (milyon TL)
1.850
%3,33
2.639
%3,69
3.256
%3,92
3.129
%4,22
3.832
%4,87
Kredi Kartları Cirosu (milyon TL)
9.671
%3,33
13.699
%3,79
17.802
%4,20
21.208
%4,47
26.037
%4,79
%5,57 3.104.233
%5,32
Kredi Kartı Adedi
2.626.880
Ayrıca, VakıfBank Platinum kart sahipleri
Ankara, Eskişehir ve Konya garlarında bulunan
Rail&Miles CIP Lounge salonlarından da ücretsiz
yararlanabilmektedir.
Ek olarak yurt dışı seyahatlerinde ihtiyaç
duyulan yurt dışı seyahat sigortası Güneş Sigorta
aracılığıyla ücretsiz hediye edilmektedir. Ayrıca
yurt dışı alışverişlerde %5 indirim ve üç ay
erteleme fırsatı sunulmuştur.
Seyahat hizmetlerine ek olarak, hayatı
kolaylaştıran hizmetlerle Platinum dünyası
genişletilmeye devam edilmiş; anlaşmalı kuru
temizleme, ulaşım, hediye firmaları ve seçili
restoranlarda indirim ayrıcalığı sunulmaya
devam edilmiştir.
VAKIFBANK MILPLUS KART SAYESINDE
SEYAHAT ÇOK KOLAY
Seyahat odaklı müşteri grubuna sunulan MilPlus
Kart Programı sayesinde VakıfBank müşterileri
seyahat hizmetlerinden ayrıcalıklı olarak
yararlanabilmektedir.
%5,11 2.768.491
%5,09 2.985.056
Müşterilerin MilPlus ile uçak bileti alırken
alışverişlerinden kazandıkları tüm puanlarını
iki kat değerli kullanabilmekte, puanları
yeterli olmadığında ise yine iki kat değerli
kullanabildikleri Avans Puan ile almak istedikleri
bileti satın alabilmektedir. MilPlus Platinum
Kart sahipleri puanlarını uçak bileti alımlarında
üç kat değerli kullanabilmektedir. BusinessCard
sahipleri de MilPlus Seyahat Programı’ndan
yararlanarak uçak bileti alımlarında puanlarını iki
kat değerli kullanabilmektedir.
Ayrıca, kart kullanıcıları sıklıkla düzenlenen
kampanyalarla uçak bileti alımlarında
kendilerine sunulan çok özel fırsatlardan
yararlanabilmektedir. Gelenekselleşen
kampanyayla kart sahipleri, 249 TL
Worldpuan’la Avrupa her yöne, 499 TL
Worldpuan’la Amerika ülkelerine gidişdönüş uçak bileti alabilmektedirler.
%5,25 3.178.033
ORTAK MARKALI KARTLAR
2015 yılında da ortak markalı ürünlerle
özel müşteri guruplarına ayrıcalıklı fırsatlar
sunulmuştur.
Şişli ve Üsküdar sakinlerine sunulan Şişli ve
Üsküdar kredi kartları ile meslek gruplarına özel
sunulan Öğretmenim, ASES, KamuSen kredi
kartlarından kart aidatı alınmamaktadır. Bu tür
özel kurumlarla anlaşmalı kartlar çoğunlukla
sosyal proje olarak değerlendirilmekte ve
bu kartlarla yapılan alışverişlerin belirli bir
yüzdesi ilgili kurumun yardım havuzu, yardım
kampanyası veya sendikasına aktarılmaktadır.
Kart sahipleri bu kartları kullanarak ekstra
bir maliyet oluşmaksızın sosyal sorumluluk
projesine destek olmakta; kartlar kullandıkça
Şişli ve Üsküdar Belediyeleri’nin sosyal yardım
havuzuna kaynak aktarılmaktadır.
64
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
2015 YILI FAALİYETLERİ
Banka kartları pazarında yüksek paya sahip olan
VakıfBank, 2015 yılında ürüne yönelik
kampanyalarla müşteri memnuniyetini artırmıştır.
Meslek gruplarına özel kartlardan ASES; Polis
Bakım Sandığı, TCDD Vakfı, İlkokul Öğretmenleri
Sağlık ve Sosyal Yardım Sandığı üyelerine özel
bir karttır. Diğer kartlara sunulan hizmetlere ek
olarak anlaşmalı üye işyerlerinde bu karta özel
indirimler sağlanmaktadır.
İkinci öğretim üniversite öğrencilerinin harç
ödemelerinde faizsiz ve ücretsiz üç ay taksit ve
Like Card sahiplerinin etkinlik harcamalarında
ücretsiz üç aya kadar taksit imkanı
sağlanmaktadır.
VAKIFBANK TARAFTAR KARTLAR
GENÇLERE YÖNELIK KREDI KARTI:
LIKE CARD
Banka, 2015 yılında da üniversite öğrencilerine
özel ürünü olan Like Card’ın pazarlama
faaliyetlerine devam etmiştir.
Like Card sahipleri, Worldpuan’a ek olarak
Likepuan kazanmakta, kazandıkları
Likepuanlarını www.likecard.com.tr web
sitesinde yayınlanan Mini Cooper, iPhone
ve iPad çekiliş kampanyalarında çekiliş
hakkı olarak kullanılabilmektedir.
Like Card ile yapılan 150 TL ve üzerindeki
sanal alışverişlerde 15 TL Worldpuan, her
dönem okuldaki başarısını belgeleyen Like Card
sahiplerine ekstra Likepuan ve doğum gününden
önceki hafta yapılan alışverişlerde ekstra
Worldpuan hediye edilmektedir.
Takımına gönül veren müşterileri hedefleyen
VakıfBank, dört büyük kulüp olan Beşiktaş,
Fenerbahçe, Galatasaray ve Trabzonspor,
Anadolu kulüplerinden Gaziantepspor ve
Diyarbakırspor taraftarlarına özel kredi
kartı programı sunmaktadır. Kulüp özelinde
yapılan anlaşmalar dahilinde aylık kart
işlemleri üzerinden belirli bir tutar kulüplere
aktarılmaktadır.
2015 yılında Taraftar Kart müşterilerine
düzenlenen World ve VakıfBank kampanyalarının
yanı sıra kullanım alışkanlıklarını artıcı ek
kampanyalar yapılmıştır. Hediye bilet, forma
ve lisanslı ürün verilmesi, kulüp bazında
kombine kart satışı, kulüp mağazalarında
indirim sağlanması, Worldpuan verilmesi ve artı
taksit fırsatları gibi kampanyalar örnek olarak
gösterilebilir.
ÖN ÖDEMELI SOSYAL YARDIM KARTLARI
VakıfBank, ön ödemeli ve sosyal yardım
kartları çalışmalarına 2015 yılında da
devam etmiştir. 25 adet Belediye ve Sosyal
Yardımlaşma Vakfı ile çalışmalara devam
edilmektedir.
Yapılan tüm projelerle 2015 yılında yaklaşık
72.000 yeni kart verilmiş olup, toplamda
215.000 kart ile kurumların sosyal yardım
projelerine destek sağlanmıştır.
BANKA KARTLARI
Banka kartları pazarında yüksek paya sahip
olan VakıfBank, 2015 yılında ürüne yönelik
kampanyalarla müşteri memnuniyetini artırmış
ve banka kartlarının nakit çekim kullanımının
yanında alışverişlerde de kullanım alışkanlığının
artması için faaliyetlerine devam etmiştir.
Banka kartlarının toplam alışveriş cirosu 2,635
milyon TL gerçekleşerek geçen yıla oranla %27
artış göstermiş ve alışveriş ciro pazar payı %7,02
olmuştur. Banka kartlarının 2015 yılı toplam ciro
artışı ise %9,70’dir.
2015 yılsonunda Banka kart adedi 11,2 milyon
ile VakıfBank, sektörde dördüncü sırada yer
almıştır.
HERKESE HİTAP EDEN
YAKIN BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
65
ÜYE İŞYERI HIZMETLERINDE YENI ÜRÜN VE GELIŞMELER
Üye İşyeri
2011
Pazar Payı
2012
Pazar Payı
Pos Adedi
81.625
%4,13
104.776
%4,91
130.215
%5,68
150.668
%6,31
172.546
%5,97
Üye İşyeri Cirosu (milyon TL)
12.070
%4,11
16.563
%4,53
21.447
%5,01
26.649
%5,61
31.983
%5,83
TICARI KARTLARDA YÜKSELIŞ
2015’TE DE DEVAM ETTI
Kurumsal, Ticari ve özellikle KOBİ segmentinde
yer alan mevcut ve yeni kredi müşterilerini
hedefleyen VakıfBank BusinessCard’larda,
müşteri ihtiyaçlarına yönelik hazırlanan yeni
ürün özellikleri, kampanya ve hizmetler ile
müşteri memnuniyeti maksimize edilmeye
çalışılmıştır.
Büyüyen ticari kart portföyüne uygun
olarak segmentasyon çalışmalarına
başlanmış ve özel müşteri gruplarına
hitap edecek yeni ürünler için çalışmalar
gerçekleştirilmiştir.
2015 yılı içinde BusinessCard cirosu, 2014
yılındaki artışına paralel olarak yükselmeye
devam etmiştir. Ciro %23 kart adedi %10 ve
alacak bakiyesi %11 oranında artış göstermiştir.
BusinessCard’lara ait ciro pazar payı 2015 yılı
itibarıyla %7,43 olarak gerçekleşmiş ve Banka
sektörde altıncı sırada yer almıştır.
KART ÜCRETI OLMAYAN TERCIH KART
Yıllık kart aidatı ödemek istemeyen ve ücretler
konusunda duyarlı olan müşterilere sunulan
Tercih Kart ürünü için 2015 yılında müşterilerin
alışveriş alışkanlıklarına özel taksit, Worldpuan
ve indirim kampanya paketleri oluşturulmuştur.
Tercih Kart ile müşteriler sadece kullandıkları
özellikler ve kampanyalar için ücret öderken,
yıllık kart aidatı alınmamaktadır. Tercih
Kart müşterileri, VakıfBank ve World üye
işyerlerinin kazandırdığı Worldpuan ve taksit
gibi temel World fırsatlarından ücretsiz olarak,
özel kampanyalardan (ek taksit, erteleme,
Worldpuan, indirim kampanyaları gibi) ve
VakıfBank kredi kartlarına sunulan diğer
hizmetlerden ise belirlenmiş ücretler karşılığında
faydalanabilmektedir.
2013 Pazar Payı
2014 Pazar Payı
2015 Pazar Payı
VakıfBank, 2015 yılı itibarıyla 144.313 adet üye
işyerine sahiptir. Banka, üye iş yeri cirosunu bir
önceki yıla göre %20 oranında artırarak %5,83
pazar payı ile üye iş yeri hizmeti sunan bankalar
arasında beşinci sırada yer almaktadır. Üye iş
yeri pazarı, 2015 yılında bir önceki yıla göre
%14’lük artışla 549 milyar TL’ye ulaşmıştır.
2015 yılı içinde Banka üye işyeri sayısını,
cirosunu ve verimliliğini artırmak üzere
yeni nesil uygulama ve kampanyalar
gerçekleştirilmiştir.
YAZARKASA POS GEÇIŞI
Yasal düzenlemeler çerçevesinde Yeni Nesil
Yazar Kasa POS kullanma mecburiyeti getirilen
işyerleri için gerekli geliştirmeler yapılarak
TÜBİTAK onaylı tüm yeni nesil Ödeme Kaydedici
cihazlar üzerinde VakıfBank uygulamalarının
kullanılabilmesi sağlanmıştır. Ayrıca VakıfBank
müşterilerine Yazarkasa POS alımlarında
destek olmak üzere indirim, taksit, puan vb.
fırsatlar sunularak Yazarkasa POS alımlarında
kolaylık sağlanmıştır. Düzenleme ile birlikte
önümüzdeki dönemde geçişi planlanan Sabit
POS ve PC bağlantılı ÖKC POS için gerekli yazılım
geliştirmeleri tamamlanmış ve VakıfBank POS
ödeme altyapısı geçişe hazır hale getirilmiştir.
V-POS YENILENDI
Gelişen teknolojiler ve değişen müşteri
ihtiyaçları doğrultusunda üye işyerlerinin
tüm ihtiyaçlarının karşılanması, daha
dinamik, daha hızlı ve daha güvenli
hizmet sunulması amacıyla Banka Sanal
POS altyapısının yenilenmesi çalışmaları
tamamlanmış ve yeni V-POS ürünü üye
işyerlerinin hizmetine sunulmuştur.
Yeni V-POS ürünü gelişmiş özellikleri ile
işyerlerine internet üzerinden hızlı ve kolay
ödeme çözümleri sunarken kullanıcı dostu ekran
yapısı ile tahsilat işlemlerine ilişkin mutabakat,
raporlama yönetimi vb. ihtiyaçlarını kolayca
karşılayabilmektedir.
V-POS ürünü ile birlikte düzenli ödeme alan
ve/veya kartsız işlem (Mail-Order) yapan
okullar, sigorta acenteleri, site ve dernek
vb. işyerleri için Tekrarlı Tahsilat Sistemi
(TTS) hizmeti de sunulmaktadır. Tekrarlı
Tahsilat Sistemi ile işyerleri herhangi bir ek
yazılıma gerek olmadan müşteri bilgileri,
ödeme zamanları ve ödeme şekillerini bir kez
kaydederek sonraki dönemlerde düzenli tahsilat
gerçekleştirebilmektedir.
TARIMPOS ÜRÜNÜ ILE TARIM ÜRETIMI
ARTIK DAHA KOLAY
Tarımsal üreticilere özel tasarlanan Tarım Kart
sahibi müşterilerin; tarımsal üretim için gerekli
tohum, fide, gübre, zirai ilaç, akaryakıt, yem,
hayvan sağlığı ilacı ve veterinerlik hizmetleri gibi
ihtiyaçlarını indirimli, vadeli ve faizsiz dönemli
alışveriş yapabilecekleri “TarımPOS” ürünü
hizmete sunulmuştur. VakıfBank TarımPOS ile
üye işyerlerine hızlı ve anında tahsilat imkanı,
TarımPOS’a özel kampanyalı fiyatlar ile Tarım
Kart sahibi müşterilere hasat/gelir dönemine
uygun hem peşin hem de vadeli satış yapabilme
fırsatı sunulmuştur.
66
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
2015 YILI FAALİYETLERİ
Mobil Bankacılık uygulaması bir buçuk yıllık bir sürede
650 bin aktif kullanıcı sayısına ulaşmıştır. Ayrıca bu
kanalla yapılan işlem sayısı %436 oranında artış
göstermiştir.
DAĞITIM KANALLARI
Bankacılık işlemlerinin hemen hemen tamamının
şube dışı kanallardan yapılabilir duruma gelmesi
ve işlem sayılarının çok önemli bir oranının
alternatif kanallarda yapılıyor olması süreci
Banka’da da yaşanmakta, bu sürecin sonucu
olarak müşteriyle Banka arasındaki iletişimi
kolaylaştıracak yeni kanallar oluşturulmakta ve
mevcut kanallardaki işlem türlerinin sayısının
artırılması için adımlar atılmaktadır.
İNTERNET BANKACILIĞI
Önceki yıllarda İnternet Bankacılığına
girişte sağlanan kolaylık ve içeride işlemleri
yaparken sağlanan basitlik ve cep imza ile
getirilen güvenlik, internet müşterilerinin
kanalda kalıcı olmalarını sağlamış ve aktif
kullanıcı sayısı bu sayede 2015 yılında bir
önceki yıla göre %24 oranında artmıştır.
İnternet ve Mobil Bankacılık kanallarından
gerçekleştirilen, finansal işlem adetleri de
müşteri artışına paralel olarak gerçekleşmiş,
2015 yılsonunda, bir önceki yılsonuna göre işlem
adetlerinde %51 oranında bir artışa ulaşılmıştır.
Kullanıcı sayısındaki artışta katkısı bulunan
gelişmelerden birisi de, 2015 yılı içinde
kullanıma açılan, müşterilerin şubelere gitmeden
Banka web sayfasından İnternet Bankacılığı
üyeliklerini başlatabilmelerini sağlayan “İnternet
Müşterisi Ol” uygulaması olmuştur.
Ticari İnternet Kanalı’nın Mobil Bankacılık
versiyonunun hazırlanması ve kullanıma
sunulması da 2016 yılı planlarına dahil edilmiştir.
MOBIL BANKACILIK
Yine yıl içerisinde devreye alınan, Bankomat
kart bilgileri ile giriş yapılabilen ve müşterilere
hesap durumlarını inceleme ve fatura ödemeleri
yapabilecekleri, “Bankomat Kart İşlemleri”
platformu devreye alınmıştır.
2013 yılı ortasında kullanıma sunulan
Mobil Bankacılık uygulaması bir buçuk
yıllık bir sürede 650 bin aktif kullanıcı
sayısına ulaşmıştır. 2015 yılsonu
itibarıyla aktif kullanıcı sayısındaki artış
bir önceki yılsonuna göre %134 olarak
gerçekleşmiştir.
2015 yılı sonuna doğru, içerisinde ticari ve
kurumsal firmalar için hazırlanan, esnek
yetki yapısı ve basit iş akışıyla tasarlanan
Ticari İnternet Bankacılığı kanalı,
müşterilerin kullanımına sunulmuştur.
2015 yılında Mobil Bankacılık’ta yapılan
işlem sayısı kullanıcı sayısının çok üzerinde
gerçekleşerek %436 oranında artmıştır.
2016 yılında Ticari İnternet Kanalı’nda yapılan
işlemlerin çeşidini artırmak için geliştirmelere
devam edilmesi ve bu kanalı kullanan
müşterilerin ve işlem sayılarının artırılması
planlanmıştır.
MÜŞTERİSİNİN YANINDA OLAN
2016 yılında yeni işlemlerin Mobil Bankacılık
kanalına dahil edilmesi, müşterilere mobil
bankacılık üzerinden bilgilendirmelerin
yapılması, taleplerinin mobil bankacılık
üzerinden alınması hedeflenmiştir.
SAMİMİ BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
ÇAĞRI MERKEZI
2015 yılında; Çağrı Merkezi Sesli Yönlendirme
Sistemi basitleştirilmiş, müşterilerin telefon
numaraları üzerinden tanınarak isimleriyle
karşılanması ve kartlarına ilişkin şifre
tuşlamalarında kolaylıklar sağlanmıştır. Bu
sayede müşterilerin müşteri temsilcilerine daha
hızlı bağlanmaları ve işlemlerinin daha kısa
sürelerde tamamlanması sağlanmıştır.
Müşteri temsilcilerinin işlem yapabilmeleri
için kullanılan dış yazılıma ait program yerine
Banka, kendi iç yazılımını devreye alarak lisans
maliyetlerinde iyileştirme sağlanmıştır.
Çağrı Merkezi’nde çalışan müşteri temsilcisi
sayısı artırılarak çağrı karşılama oranları
iyileştirilmiştir. Müşteri temsilcisi eğitimlerine
ağırlık verilerek müşterilere sunulan hizmet
kalitesi artırılmıştır.
2016 yılında, Çağrı Merkezi’nde personel ve
teknolojik yatırımlara devam edilerek, çağrı
karşılama oran ve hızının artırılması için
çalışmalara devam edilmesi hedeflenmiştir.
Ayrıca, Çağrı Merkezi Kanalı’nın Banka
içerisindeki pazarlama ve satış ağırlığının
artırılması yönünde planlamalar yapılmıştır.
ATM
2013 yılında başlanan ATM ağını genişletme
ve mevcut ATM stokunu yenileme çalışmaları
2015 yılında da devam etmiş, 2015 sonunda
3.197 adet olan ATM sayısı %12 artırılarak 3.576
adede yükseltilmiştir.
67
Mevcut kullanımdaki ATM stokunu yenileme
çalışmaları kapsamında ise 2014 sonunda 2.298
adet olan para yatırma özellikli ATM sayısı %35
artırılarak 3.093’e çıkarılmıştır. ATM sayısının
artırılmasına paralel olarak ATM’lerden yapılan
finansal işlemlerin sayısında da 2015 yılında bir
önceki yıla göre %12’lik bir artış olmuştur.
2016 yılında da daha önceki yıllarda oluğu
gibi sahada kurulu toplam ATM sayısını
artırma ve mevcut çalışanları yenileme
çalışmalarında devam edilecektir.
Diğer taraftan ATM yazılımı tümüyle yenilenmiş,
yenilenen yazılım sahada müşterilerin
kullanımına sunulmaya başlanmıştır. Yeni
yazılımla birlikte müşterilere ATM’lerden daha
geniş bir işlem seti sunma imkânına erişilmiştir.
Yeni yazılım aynı zamanda ATM’lerin arıza
takibini daha sağlıklı izlenmesi ve kısa sürelerde
arızalara müdahale imkânını kazandırmıştır.
2016 yılında söz konusu yeni yazılımın tüm
unsurlarıyla tamamlanması ve sahadaki ATM’lere
yaygınlaştırılması planlanmıştır.
ATM’lerin kesintisiz olarak hizmet verebilmesi
için donanımının izlenmesi yanında, elektrik,
ısıtma, soğutma, UPS gibi parçaları içinde
barındıran kabinlerinin de izlenmesinin önemli
olduğu düşüncesiyle şube dışındaki ATM
kabinlerinin uzaktan izlenmesine imkân veren
bir yazılım ve donanım temin edilmiş ve pilot
çalışmalara başlanmıştır.
2016 yılında projenin verimliliği takip edilerek,
uygulamanın verimli ve etkin olduğu sonucuna
ulaşılması halinde tüm şube dışı ATM’lere
yaygınlaştırılması kararlaştırılmıştır.
MÜŞTERI MEMNUNIYETI VE
MÜŞTERI TALEP YÖNETIMI
Müşterilerin tüm temas noktalarından (şubeler,
çağrı merkezi, web sayfası, posta, sosyal
medya hesapları, internet siteleri vb.) 7/24
iletebildikleri istek, öneri ve şikayetlerin daha
iyi yönetilebilmesi amacıyla 2015 yılı başında
müşteri talep yönetimi uygulaması yenilenmiş,
personel sayısı artırılmış ve çalışanlara yönelik
eğitimlerle hizmet kalitesi yükseltilmiştir.
Ürün ve hizmetlerle ilgili müşteri algısının
ölçülebilmesi amacı ile Banka’da ilk
kez müşteri memnuniyet anketleri
düzenlenmiştir.
Müşterilerden gelen geri bildirimleri,
kendini geliştirmek için bir fırsat olarak
gören VakıfBank, istatistiki sonuçları belirli
periyotlarla Banka içi komiteler yanında
Yönetim Kurulu Toplantıları’nda en üst düzeyde
değerlendirmektedir. Müşteri talepleri ve
anket sonuçlarına ilişkin raporlar hazırlanarak
aylık olarak tüm kullanıcılarla paylaşılmakta,
üçer aylık dönemlerde ise ilgili iş birimleri
ile toplantılar düzenlenerek Banka sistem ve
süreçlerinin müşteri memnuniyetini sağlayacak
şekilde yapılandırılması için gerekli aksiyonlar
alınmaktadır. Dolayısıyla müşterilerin münferit
başvurularının çözülmesi yanında ürün ve
hizmetlerle ilgili genel iyileştirmeler yapılmakta
ve müşteri memnuniyetinin daha da artırılması
amaçlanmaktadır.
68
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
2015 YILI FAALİYETLERİ
Bilgi Teknolojileri alanında, sektördeki yenilikleri ve
teknolojik yönelimleri yakından takip ederek
gerekli BT yatırımlarının yapılması sağlanmıştır.
BİLGİ TEKNOLOJİLERİ
Bilgi Teknolojileri Departmanı, 2015 yılında
da Banka’nın teknoloji, servis ve yeni ürün
ihtiyaçlarını karşılayarak, yüksek performans
ve verimlilik hedefli hizmet vermeye devam
etmiştir. Banka, teknolojik altyapısı ve bankacılık
uygulamaları, yeni gelişen iş ihtiyaçlarına
ve değişen piyasa koşullarına hızlı cevap
verebilecek, yeni teknolojilere kolay adapte
olacak, hızlı hizmet ve ürün oluşturulmasını
sağlayabilecek şekilde yapılandırılmıştır. Bu
teknolojilerin iş süreçlerine entegrasyonu ile
rekabet gücünü artırıcı sonuçlar alınmaya devam
edilmektedir.
VIT platformunda, hızlı, güvenilir, kullanışlı
ve pazarlama odaklı çözümler sunmak için
çalışmalar yapılmış, Banka’nın satış etkinliğini
ve verimliliğini artıran VIT uygulamaları tüm
şubelerde kullanıma sunulmuştur.
Bilgi Teknolojileri alanında, sektördeki yenilikleri
ve teknolojik yönelimleri yakından takip ederek
gerekli BT yatırımlarının yapılması sağlanmış,
Banka stratejileri ve hedefleri göz önünde
bulundurularak, katma değer sağlayan birçok
proje devreye alınmıştır.
VIT-Ticari Krediler-Tahsis
Teklif sürecinin sistem üzerinden takibi ve
yönetimi ile yazılı süreci ortadan kaldırılmış,
teklif değişikliklerinde operasyonel süreç
azaltılmış, limitin tarihsel değişimini destekler
raporlamalar sağlanmıştır.
2015 YILI FAALIYETLERI
VIT-Ticari Krediler-Ticari Krediler
Adatlı Kullandırım
Gelişen teknolojileri destekleyen bir altyapı
ile yeni ürün kurguları oluşturulmuş, esnek
fiyatlama, kullandırım tipi bazlı yapıya
geçilmesi sağlanmıştır. FX Paneli entegrasyonu
fonksiyonları da bu proje kapsamında
gerçekleştirilmiştir.
Banka’da 2011 yılında başlayan VIT (VakıfBank
Innovative Transformation) teknoloji dönüşüm
programı, 2015 yılında yapılan yoğun çalışmalar
sonucunda tamamlanma aşamasına getirilmiş,
teknolojik yenilenme gerçekleştirilmiştir.
2015 YILINDA DEVREYE ALINAN
UYGULAMA GELIŞTIRME PROJELERI
VIT-Temel Bankacılık-Mevduat Hesabı Faz-2
Proje ile sadece yeni bir altyapı kazanımı
sağlanmamış, mevcut süreçler ve iş kuralları da
iyileştirilerek modül geçişleri gerçekleştirilmiştir.
TEKNOLOJİK ADIMLAR ATAN
VIT-Ticari Krediler-Teminat Mektupları
Kolay kullanılabilir ve yönetilebilir bir uygulama
üzerinden Referans Mektubu, Niyet Mektubu ve
Teyit yazıları metni, Bayi TKM anlaşma metinleri
masrafları ile birlikte tek akışta sistemsel olarak
gerçekleştirilmesi sağlanmıştır. Şubelerin stok
takibi, takibe aktarım, aktarım sonrası komisyon
oran değişikliği, masraf ve temerrüt faizinin
iadesi sistem üzerinden yapılır hale gelmiştir.
VIT-Bireysel Krediler-Bireysel Krediler
Esnek, parametrik ve kolay kullanım adımları
oluşturularak Bireysel Krediler ürünlerinin tahsis,
kullandırım, takip süreçlerinin optimizasyonu
sağlanmıştır.
VIT-Satış ve Pazarlama-CRM
Proje ile Banka, VIT’ye entegre merkezi bir
CRM modülüne kavuşmuştur. Müşteriye ait
tüm bilgilerin (ürün, kanal, kullanım vb.) tek
bir ekrandan yönetilmesi (180/360/720)
sağlanmış, portföy yöneticilerinin gerek
müşterileri gerekse günlük işlerini rahatça
izleyip yönetebilmelerine imkân verilmiş, hedef
kitle atama işleminden müşteriye ürün satış ve
takibine kadar uçtan uca tüm süreç CRM modülü
yönetim kapsamında ele alınmıştır.
YENİLİKÇİ BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
VIT-Satış ve Pazarlama-Kampanya Yönetimi
İş Birimleri’nin minimum teknik destek ve talep
ihtiyacı ile kolaylıkla seçebildikleri müşteri
kitlesine kampanya çıkarabilecekleri bir altyapı
kurulmuş, Banka kampanya yönetimi tek
ortamdan yönetilmeye başlanmıştır.
VIT-Nakit Yönetimi-Tahsilat İşlemleri
Parametrik altyapı ile yeni bir kurum tahsilatının
en hızlı şekilde devreye alınması sağlanmış,
rekabetçi piyasada iş birimlerinin hızlı aksiyon
alabilmesine imkân tanınmıştır.
VIT-Nakit Yönetimi-Ödeme İşlemleri
Her kurum için ayrı geliştirme yapılması yerine
parametrik altyapı hazırlanarak iş gücü kazancı
ve ürün yönetimi kolaylığı sağlanmış ve
piyasadaki kurumlarla entegrasyon daha kolay
kurulabilir hale getirilmiştir.
VIT-Dış Ticaret Modülü
VIT-Dış Ticaret modülündeki tüm ürünler Banka
geneline yaygınlaştırılmıştır.
VIT-Hazine ve Yatırım-FTF
Fon transfer fiyatlama işleyişinin gelişen
teknoloji yapısına paralel olarak daha kolay ve
esnek bir yapı sayesinde takibinin yapılabilmesi
sağlanmıştır.
VIT-Entegrasyon-Kondor
Ana bankacılık sistemi ile Kondor arasındaki
entegrasyon, verilerin anlık ve karşılıklı olarak
iki sistem arasında aktarılabilmesine olanak
sağlamıştır. Projede ayrıca ana bankacılıkta
yayınlanan kur bilgilerinin Kondor+ sistemine
aktarılması sağlanmıştır.
69
VIT-Raporlama ve Bildirimler-Risk Yönetimi,
MIS ve DWH Projeleri
Raporların tek bir sistemden alınması sağlanmış
olup manuel hazırlanan raporlar sistemden hazır
alınır hale getirilerek hata riski azaltılmıştır.
Veriye kolayca erişim ile iş birimlerinin stratejik
kararlar almasında büyük bir destek sağlamıştır.
Ticari Kredi Süreç Takip Portali
Ticari kredi tahsis/talep süreçlerinin daha etkin
bir şekilde izlenebilmesi, raporlanabilmesi ve
zamanında gerekli aksiyonların alınabilmesi
amacıyla bir portal tasarlanmıştır.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Piyasası
(VİOP) Projesi
Banka müşterilerinin Vadeli İşlem ve Opsiyon
Piyasası’na (VİOP) emir iletimini ve emir
takibini, pozisyon ve teminat takibini, ekstre
ve yasal raporlamaları sağlayan bir sistem
oluşturulmuştur.
KOBİ’lere İşletme Kredisi Paketi
KOBİ müşterilere yönelik farklı ödeme
seçenekleri sunan ve müşteri alt segmentleri
bazında farklı fiyatlama yapmaya imkân tanıyan
yeni bir ürün paketi devreye alınması için
çalışmalar yapılmıştır.
Optik Form Aracılığıyla Müşteri
Oluşturma ve Ürün Başvurusu
Şubelerin işlem yoğunluğunu azaltmak, müşteri
memnuniyetini artırmak amacıyla optik form
üzerinden müşteri oluşturma ve çeşitli ürünlerin
talep edilme sürecinin sağlanabilmesi amacıyla
geliştirilmiştir.
Müşteri Talep Yönetimi Projesi
Müşteri talepleri sürecinin yönetimi amacıyla
yeni bir altyapı oluşturulmuştur.
TEFAS Projesi
TEFAS Uygulaması ile aracı kurum ve diğer banka
müşterilerine de, Banka ve diğer banka fon
satışlarının, şube ve internet üzerinden yapılması
sağlanmıştır.
Elektronik Ürün Senedi (ELÜS)
Halihazırda MKK’da saklamaya alınan ELÜS’lerin,
müşteri portföylerinde görüntülenebilmesi, anlık
fiyatları ile mevcut varlığın gösterilebilmesi için
geliştirmeler yapılmıştır. Virman, şartlı virman,
rehin, kredi teminatı olarak gösterilebilmesi için
gerekli altyapı oluşturulmuştur.
NASDAQ Geçişi
Banka’nın emir iletim kanallarının BIST’in
NASDAQ’la entegrasyon kapsamında yaptığı
değişikliklere adapte edilmesi ve Geneks sistemi
ile entegre edilmesi sağlanmıştır.
E-Defter
Defter bilgilerinin oluşturularak GİB’e
bildirimlerin sistemsel yapısı kurulmuştur.
Otomatik Hedef Revizyonu
Hedef performans sisteminden şubeler ve
takımlara atanan hedeflerin müşteri yer
değiştirmelerinde otomatik olarak revize
edilmesi amacıyla uygulama geliştirilmiştir.
70
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
2015 YILI FAALİYETLERİ
VakıfBank İstanbul Veri Merkezi projesi kapsamında
yeni bir veri merkezi inşaatı tamamlanmış ve
farklı lokasyonlardaki sistemler bu merkeze
taşınmaya başlanmıştır.
DIĞER BELLI BAŞLI PROJELER
––
––
––
––
––
––
––
––
––
––
––
––
––
––
––
––
––
––
––
––
Ticari Skorlama Projesi
Senet Operasyonlarının Merkezileştirilmesi
KGR (Kondor Global Risk) İmplementasyonu
Portföy Saklama Kuruluşu Olma ve Saklama
Hizmeti
Yatırım Ürünleri (Forex) İşlem Platformu
Mobil Uygulaması
Hazine Değerleme İmplementasyonu
Tarım Kart Projesi
Takasbank Elektronik Fon Dağıtım
Platformunun Entegrasyonu
Sanal Şube Oluşturulması
Sanal POS İmplementasyonu
Uygulama Performans Yönetim Aracı
İmplementasyonu
MASAK Hesap Araştırması
Tercih Kart ve Signin/Batch Kampanya
Modülü
PCI DSS Uyumluluğun Sağlanması
Vakıf Leasing Uygulaması Yenilenmesi
Emekli Sandığı ve Özel Sosyal Güvenlik Vakfı
Kesenek ve Personel işlemleri
Tüketici Başvuru İşlemleri ve Ödeme
Yatırım Hesaplarında Zaman Aşımı
VIT Hisse Senedi Halka Arz İşlemleri
Revizyonları
Şube Kasa Sigortası Maliyet Dağıtma ve Kasa
Takibi
––
––
––
––
Yatırım Hesaplarına Toplu Para Yatır ve Çek
Altın Stok Yapısı
Yatırım Fonlarında Harici Virman
Altın Günü İşlemlerinin Sistemden Takip
Edilmesi
–– Bireysel Müşterilerde Otomatik Yazılı
Bildirimler
YATIRIM VE ALTYAPI PROJELERI
–– VakıfBank İstanbul Veri Merkezi projesi
kapsamında yeni bir veri merkezi inşaatı
tamamlanmış ve farklı lokasyonlardaki
sistemler bu merkeze taşınmaya başlanmıştır.
–– Ankara Veri Merkezi’nde inşaat ve yenileme
çalışmaları için hazırlıklar devam etmektedir.
–– Uzak ATM’ler için yedek hat (3g)
geçiş projesinde saha yaygınlaştırması
tamamlanmıştır.
–– Şube ve ATM hatları için fiber altyapıya
geçilerek ağ kesintilerinde azalma
sağlanmıştır.
–– Alternatif operatörler üzerinden yedekli aktif
internet erişim altyapısı devreye alınmıştır.
–– In Memory teknolojisi kârlılık modülü başta
olmak üzere kullanılmaya başlanmıştır.
–– Dijital Kasa projesi ile Banka sistemlerine
erişim daha güvenli hale getirilmiştir.
YENİ PROJELER ÜRETEN
–– File Auditing Ürünü ile Banka’nın kritik
verilerini içeren dosya erişim ve değişimleri
takip altına alınmaya başlamıştır.
–– Ankara Eğitim Merkezi için gerekli teknolojik
altyapı hazırlanmıştır.
–– Banka genelinde kullanım ömürlerini
dolduran PC’ler başta olmak üzere tüm
son kullanıcı cihazları yenilenmeye devam
edilmiştir.
–– Kullanım ömrünü tamamlayan ATM’ler yerine
622 Adet Para Yatırmalı ATM alınmıştır.
–– Çağrı Merkezi’ne müşteri erişimi 0850’li
hatlardan sağlanmıştır.
–– E-posta sistemi güncelleştirilmiş ve canlı
arşivleme sistemine geçilmiştir.
–– BT altyapısında yeni sunucu, depolama,
ağ, güvenlik ve izleme sistemleri devreye
alınmıştır.
–– Yeni nesil disk tabanlı yedekleme sistemi
devreye alınmıştır. Tüm veritabanı, e-posta
arşivleri, sunucu, dosya sistemlerinde
yüksek yedekleme performansı ve kapasite
verimliliği sağlanmıştır.
–– Güvenlik denetimleri, sızma testleri ve
PCI standartlarına uyum için gereksinimler
sağlanmıştır.
VERİMLİ BANKA
BÖLÜM I: SUNUŞ
71
Yazılı, görsel ve sosyal medya kanalları üzerinden aktif
olarak iletişim çalışmalarını sürdüren VakıfBank’ın
gerçek ve potansiyel müşterilerle etkin, verimli
ve güçlü bir şekilde temas kurması sağlanmıştır.
KURUMSAL İLETİŞİM
VakıfBank, kurumsal imaj ve iletişim
çalışmalarına 2015 yılında da etkin bir
şekilde devam etmiştir. Yıl boyunca
düzenlenen kampanyalarla, iletişim
stratejisinin devamlılığı sağlanmıştır.
Yazılı, görsel ve sosyal medya kanalları
üzerinden aktif olarak iletişim çalışmalarını
sürdüren VakıfBank’ın gerçek ve potansiyel
müşterilerle etkin, verimli ve güçlü bir
şekilde temas kurması sağlanmıştır. Yıl
içinde yapılan iş birliklerinin duyurulması
amacıyla çeşitli basın toplantıları
düzenlenmiş ve düzenlenen toplantılara
katılım sağlanmıştır. Bunlar içinde
3. Havalimanı Finansmanı İmza Töreni,
KOSGEB İş Birliği İmza Töreni, Ticaret
ve Sanayi Odaları ve Ziraat Odaları ile
imzalanan protokoller ön plana çıkmıştır.
BÜYÜYEN TÜRKIYE’NIN BANKASI
VakıfBank’ın sunduğu hizmet ve ürünler bütün
iletişim kanalları kullanılarak tanıtılmıştır.
Ülkemizin son yıllarda hayata geçirdiği büyük
altyapı, üstyapı ve enerji projeleri başta olmak
üzere esnafın, KOBİ’lerin, çiftçilerin ve ihracatın
en büyük destekçilerinden biri olan VakıfBank,
Mayıs ayında hazırlanan imaj reklam filmi ile
bu misyonunun altını çizmiştir. “Halden Anlayan
Banka” konsepti yıl boyunca hazırlanan tüm çizgi
altı ve çizgi üstü çalışmalarda vurgulanmıştır.
VakıfBank’ın uçak, otobüs ve otel/tur
rezervasyonlarında Worldpuanları kat kat daha
değerli kılan MilPlus ve MilPlus Platinum kredi
kartları iletişim çalışmaları bu yıl özellikle çizgi
altında yoğunlaşmıştır. 2015 yılında VakıfBank
kredi kartları arasına katılan, müşterilerin
çeşitli özellikleri belirleyebildiği Tercih Kart
kamuoyuna sunulmuş ve iletişim çalışmaları
gerçekleştirilmiştir. Üniversite öğrencilerine özel
olarak hazırlanan Like Card ile Rail&Miles başta
olmak üzere VakıfBank kredi kartlarına özel
olarak kurgulanan kampanyaların iletişimine
devam edilmiştir.
Çeşitli kampanyalarla müşterilere ulaşan bireysel
bankacılık ürünlerinin iletişim faaliyetlerine de
mevsim ve özel günler için hazırlanan bireysel
kredi ürünleri özelinde çeşitli iletişim çalışmaları
gerçekleştirilmiştir. Uzun yıllardır süregelen
VakıfBank Geleneksel Bayram Kredileri için 2015
yılında da reklam filmi hazırlanmıştır.
VakıfBank’ın 2014 yılında büyük bir
hızla giriş yaptığı Tarım Bankacılığı
alanında 2015 yılında iletişim çalışmaları
yoğunlaşmıştır. Tarımsal üreticilere
kolaylık sağlamak amacıyla 2015 yılında
hizmete sunulan TMO Kart ve Organik Tarım
Kredisi başta olmak üzere diğer ürünlerin
reklam çalışmalarıyla beraber, çeşitli fuar
organizasyonları gibi doğrudan iletişim
kanalları da kullanılmıştır.
VakıfBank, KOBİ Bankacılığı alanında 2015 yılına
yoğun iletişim çalışmaları ile başlamış, şubat
ayında çekilen Masrafsız Kış Kredisi reklam
filmi de oldukça ilgi görmüştür. KOBİ Bankacılığı
çalışmalarına, mayıs ayında çekilen imaj reklam
filminde Tarım Bankacılığı ile birlikte vurgu
yapılmıştır.
YARINLARIMIZIN DEV
PROJELERİ BIZE EMANET
Ülkemize değer yaratan havalimanı, köprü ve
otoyol başta olmak üzere, önemli ve büyük altyapı
projelerinin finansmanı alanındaki öncü konumumuzu
pekiştirdik. Toplam proje finansman kredilerimiz
geçen yılın aynı dönemine göre reel olarak
%13,58 artışla 7,8 milyar ABD Doları olarak gerçekleşti.
PROJE FİNANSMAN KREDİLERİ
7,8 MİLYAR
ABD DOLARI
74
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
KURUMSAL SOSYAL SORUMLULUK
VakıfBank, uzun yıllardır benimsediği sosyal sorumluluk
stratejisine uygun iletişim ve sponsorluk
projelerini sürdürmektedir.
Uzun yıllardır benimsediği sosyal sorumluluk
stratejisine uygun iletişim ve sponsorluk
projelerini sürdüren VakıfBank, 2015 yılında da
eğitim, spor, kültür-sanat ve finans alanındaki
projelere katkı sağlamıştır. “Halden Anlayan
Banka” imajına uygun olarak VakıfBank, yurt
çapında eğitim, proje ve etkinliklerin destekçisi
olmaya devam etmiştir.
Voleybola desteğini 29 yıldır kesintisiz sürdüren
VakıfBank, elde edilmesi güç başarılara imza
atan VakıfBank Spor Kulübü’ne desteğini devam
ettirmiştir. 2015 yılında da finallere adını
yazdıran sarı-siyahlılar dünya yıldızı oyuncularla
güçlenen kadrosu ile şampiyonlukların en büyük
favorisi olarak yoluna emin adımlarla devam
etmektedir.
Kültür sanat faaliyetlerini İstanbul ve
Ankara’daki Genel Müdürlük fuaye alanlarında
sanatçı ve sanatseverlere ev sahipliği yaparak
desteklemeye devam ederken, Banka
personelinden oluşan Türk Halk Müziği ve Türk
Sanat Müziği korolarının verdiği konserlerle
kültür-sanat hayatına katkı sağlamayı
sürdürmüştür.
TOPLUMA DEĞER KATAN
SORUMLU BANKA
BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
75
İŞTİRAKLER
VakıfBank, çağdaş bankacılık hizmetleri yanında çeşitli
sektörlerde yer alan bağlı ortaklık ve iştiraklerinin
faaliyetleriyle de ülke ekonomisine katkıda
bulunmaktadır.
VakıfBank, çağdaş bankacılık hizmetleri yanında
çeşitli sektörlerde yer alan bağlı ortaklık ve
iştiraklerinin faaliyetleriyle de ülke ekonomisine
katkıda bulunmaktadır. 2014 yılında 23 olan
iştirak ve bağlı ortaklık sayısı 2015 yılsonu
itibarıyla değişmeyerek aynı kalmıştır.
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.
Kıbrıs Vakıflar İdaresi tarafından KKTC’de
kurulmuş olup, bankacılık faaliyetlerinde bulunan
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.’nin 40 milyon TL olan
sermayesinde VakıfBank’ın %15 oranında payı
bulunmaktadır.
Güneş Sigorta A.Ş.
VakıfBank’ın öncülüğünde sigortacılık
faaliyetlerinde bulunmak üzere 1957
yılında kurulan Şirket’in 150 milyon TL olan
sermayesinde VakıfBank’ın %36,35 oranında
payı bulunmaktadır.
VakıfBank bağlı ortaklık ve iştiraklerinin dördü
bankacılık, ikisi sigortacılık, yedisi diğer mali
iştirakler olmak üzere 13’ü finans sektöründe;
biri enerji, ikisi turizm, biri imalat, altısı diğer
ticari işletmeler sektöründe olmak üzere 10’u
finans sektörü dışında yer almaktadır.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
1950 yılında kurulan Banka, orta ve büyük
ölçekli yatırım projelerine uzun vadeli kaynak
sağlamakta, yatırım bankacılığı faaliyetlerinde
bulunmakta ve kurumsal finansman hizmetleri
sunmaktadır. Banka’nın 1,75 milyar TL olan
sermayesinde VakıfBank %8,38 oranında paya
sahiptir.
Vakıf Emeklilik A.Ş.
1991 yılında kurulan Vakıf Emeklilik A.Ş. 4632
sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım
Sistemi Kanunu çerçevesinde bireysel emeklilik
faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 1 Ağustos
2003 tarihinde faaliyet ruhsat izni, 5 Eylül 2003
tarihinde ise fon kuruluş izni almıştır. Şirket’in
26,5 milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın
%53,90 oranında payı bulunmaktadır.
2014 yılında 1,7 milyar TL olan iştirak ve bağlı
ortaklık tutarı, aralık 2015 tarihi itibarıyla
1,9 milyar TL’dir.
FINANSAL HIZMETLER GRUBU
VakıfBank International AG
VakıfBank International AG, Banka’nın yurt
dışı faaliyetlerini artırmak hedefiyle ve dışa
açılma politikaları doğrultusunda 1999 yılında
Avusturya’da kurulmuştur. Şirket’in 70 milyon
Avro olan sermayesinde VakıfBank’ın %90
oranında payı bulunmaktadır.
Takasbank İstanbul Takas ve
Saklama Bankası A.Ş.
Takas ve saklama hizmetleri ile yatırım
bankacılığı faaliyetlerinde bulunan Banka’nın
600 milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın
%4,37 oranında payı bulunmaktadır.
Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.
Her türlü leasing işlemleri yapmak amacıyla
1988 yılında kurulan Vakıf Finansal Kiralama
A.Ş.’nin 65 milyon TL olan sermayesinde
VakıfBank’ın %58,71 oranında payı
bulunmaktadır.
76
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
İŞTİRAKLER
VakıfBank bağlı ortaklık ve iştiraklerinin dördü
bankacılık, ikisi sigortacılık, yedisi diğer mali
iştirakler olmak üzere 13’ü finans sektöründe;
biri enerji, ikisi turizm, biri imalat, altısı diğer
ticari işletmeler sektöründe olmak üzere 10’u finans
sektörü dışında yer almaktadır.
Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş.
1991 yılında halka açık olarak kurulan Vakıf
Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş. küçük ve
bireysel yatırımcıların tasarruflarını borsada
değerlendirmek, menkul kıymet alımsatımı yoluyla kar elde etmek, döviz, hisse
senedi ve para piyasalarındaki gelişmeleri
yakından izleyerek portföyün verimli biçimde
değerlendirilmesini sağlamak amacındadır.
Şirket’in 20 milyon TL tutarındaki sermayesinde
VakıfBank’ın %22,89 oranında payı
bulunmaktadır.
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
VakıfBank’ın öncülüğünde ilk gayrimenkul
yatırım ortaklığı olarak 250 bin TL çıkarılmış
sermaye ile kurulmuştur. Gayrimenkulden
ve gayrimenkule dayalı sermaye piyasası
araçlarından ortaklık portföyü oluşturmak,
yönetmek ve gerektiğinde değişiklik yapmak
amacıyla kurulan şirketin 205,4 milyon TL olan
sermayesinde VakıfBank’ın %38,70 oranında
payı bulunmaktadır.
Vakıf Faktoring A.Ş.
1998 yılında, yurt içi ve yurt dışı her türlü
ticari işleme yönelik faktoring hizmeti vermek
amacıyla kurulan Vakıf Faktoring A.Ş.’nin 22,4
milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın
%78,39 oranında payı bulunmaktadır.
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Ağustos
1996 tarihli ilke kararları çerçevesinde aynı
yıl sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak
üzere, VakıfBank öncülüğünde, Vakıf Yatırım A.Ş.
unvanıyla kurulan Şirket’in 35 milyon TL olan
sermayesinde VakıfBank’ın %99 oranında
payı bulunmaktadır. Vakıf Yatırım Menkul
Değerler A.Ş. aracılık faaliyetleri yanında,
menkul kıymetlerin geri alım veya satım
taahhüdüyle alım satımı, yatırım danışmanlığı
faaliyetlerini de yapmaktadır.
Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.
Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. Sermaye Piyasası
Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde
sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyleri
müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak
suretiyle ve vekil sıfatıyla yönetmek, yatırım
danışmanlığı ve sermaye piyasası faaliyetlerinde
bulunmak amacıyla kurulmuştur. Şirket’in ana
faaliyet konusu SPK ve ilgili mevzuat hükümleri
çerçevesinde yatırım fonlarının kurulması
ve yönetimidir. Şirket’in 3 milyon TL olan
sermayesinde VakıfBank’ın %100 oranında payı
bulunmaktadır.
Kredi Garanti Fonu A.Ş.
1991 yılında KOBİ, çiftçi, esnaf ve sanatkârlar
ile serbest meslek mensupları lehine her türlü
kredi için kredi kefaleti vermek amacıyla kurulan
Şirket’e VakıfBank 2009 yılında iştirak etmiştir.
Şirket’in 278,4 milyon TL olan sermayesinde
VakıfBank’ın %1,69 oranında payı bulunmaktadır.
İŞTİRAKLERİ İLE HERKESİ KUCAKLAYAN
TÜRKIYE VAKIFLAR BANKASI
BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
FINANS DIŞI HIZMETLER GRUBU
Taksim Otelcilik A.Ş.
Taksim Otelcilik A.Ş. 1966 yılında, uluslararası
turizm potansiyelinin ülkemize çekilmesini
sağlayacak kalite ve değerde turistik otel, motel
ve tesisler inşa etmek veya ettirmek ve işletmek
üzere kurulmuştur. Şirket’in 334,3 milyon TL olan
sermayesinde VakıfBank’ın %51 oranında payı
bulunmaktadır.
Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş.
Her türlü gayrimenkulün ekspertiz ve
değerleme işlemini yapmak üzere, 1995
yılında kurulan Şirket’in 14 milyon TL olan
sermayesinde VakıfBank’ın %54,29 oranında
payı bulunmaktadır.
Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Personel temini yolu ile firmalara destek hizmeti
verilmesi ve pazarlama faaliyetinde bulunan
Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 30,2
milyon TL olan sermayesinde VakıfBank’ın
%69,33 oranında payı bulunmaktadır.
77
Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş.
VakıfBank öncülüğünde, elektrik enerjisi ve ısı
enerjisi üretmek için tesisler kurmak, tesislerden
elektrik ve ısı enerjisi üretmek, ürettiği elektrik
ve ısı enerjisini mevcut kanun, kararname
ve yönetmelikler çerçevesinde satmak
amacıyla kurulan Şirket’in 85 milyon TL olan
sermayesinde VakıfBank’ın %65,50 oranında
payı bulunmaktadır.
Roketsan Roket Sanayii ve Ticaret A.Ş.
Her nevi füze, roket, roketatar ve roket
yakıtı ile bunların motorlarını imal etmek,
üretim ve satışını yapmak konularında
faaliyet gösteren Şirket’in 147 milyon TL olan
sermayesinde VakıfBank’ın %9,93 oranında payı
bulunmamaktadır.
KKB- Kredi Kayıt Bürosu A.Ş.
Kredi bilgilerinin alışverişini sağlamak amacıyla,
1995 yılında kurulan Şirket’in 7,4 milyon TL olan
sermayesinde VakıfBank’ın %9,09 oranında payı
bulunmaktadır.
Bankalararası Kart Merkezi A.Ş.
Kartlı ödeme sistemleri, takas ve provizyon
işlemlerinde bulunmak üzere, 1990
yılında kurulan Şirket’in 14 milyon TL olan
sermayesinde VakıfBank’ın %9,70 oranında payı
bulunmaktadır.
İzmir Enternasyonal Otelcilik A.Ş.
Turistik otel ve ticaret merkezi yaptırarak
işletmek veya işlettirmek alanında faaliyet
gösteren Şirket’in 120 bin TL olan sermayesinde
VakıfBank’ın %5 oranında payı bulunmaktadır.
Güçbirliği Holding A.Ş.
Ülke ekonomisinin geliştirilmesi, zirai, ticari
vb. şirketlere iştirak etmek amacıyla 1995
yılında kurulan Şirket’in 30 milyon TL olan
sermayesinde VakıfBank’ın %0,07 oranında payı
bulunmaktadır.
Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd.
Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde kurulu
500.000 ABD Doları sermayeli Tasfiye Halinde
World Vakıf UBB Ltd. şirketinde VakıfBank’ın %82
payı bulunmaktadır. Söz konusu Şirket hakkında
KKTC Lefkoşa Kaza Mahkemesinin 24 Mayıs
2010 tarihli kararıyla tasfiye emri verilmiş ve
2013 yılı itibarıyla tasfiye kararı KKTC nezdinde
kesinleşmiştir.
78
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU
Değerli Hissedarlarımız,
2015 yılında ABD ekonomisi %2,4’lük büyüme
performansı sergilemiştir. Yıllık enflasyon ise
%0,7 oranında gerçekleşerek ABD Merkez
Bankası (Fed)’nın hedef seviye olarak belirttiği
%2’lik enflasyon seviyesinin altında kalmıştır.
İstihdam ve enflasyon gelişmelerini takip
eden Fed, faiz artırımını yılsonuna ertelemiş
ve 2015 yılının aralık ayında faiz artırmıştır.
Fed faiz oranlarında 25 baz puanlık bir artışa
giderek politika faiz oranını %0,25-0,50 bandına
çıkarmış ve bundan sonraki dönemde kademeli
bir biçimde faiz artırımına devam edeceğini
belirtmiştir.
Avro Bölgesi’nin ise üçüncü çeyrekte yıllık
bazda %1,6 ile beklentiler doğrultusunda
büyüme göstermesinde özel tüketim ve kamu
harcamalarındaki artış etkili olmuş ancak küresel
ekonomideki zayıf seyir sebebiyle ihracat
büyümeye olumsuz etkide bulunmuştur. 2014
yılında %0,2’lik gerileme gösteren Avro Bölgesi
enflasyon oranı 2015 yılını %0,4’lük artış ile
tamamlamıştır. Bölge’ye ilişkin deflasyon
endişelerine rağmen 2014 yılına göre 2015
yılında enflasyon daha olumlu bir görünüm
göstermiştir. Avrupa Merkez Bankası (ECB) 2015
yılının mart ayında aylık 60 milyar Avro tutarında
ve 2016 eylüle kadar devam edecek bir tahvil
alım programı uygulama kararı almıştır. Yıl içinde
programın uzatılabileceği ve faiz oranlarının
indirilebileceği tartışılmış ve ECB aralık ayında
yaptığı toplantıda mevduat faiz oranını 10 baz
puan indirerek -%0,20 seviyesinden -%0,30
seviyesine düşürmüş, varlık alım programının
süresini eylül 2016’dan mart 2017’ye kadar
uzatılmıştır. Varlık alım miktarı ise 60 milyar
Avro’da sabit bırakılmıştır.
Türkiye ekonomisi ise 2015 yılının üçüncü
çeyreğinde 2014 yılının aynı çeyreğine göre
sabit fiyatlarla %4 oranında büyümüştür. Yılın
ilk çeyreğinde %2,5, ikinci çeyreğinde ise %3,8
oranında büyüme kaydeden Türkiye ekonomisi,
2015’in ilk dokuz aylık döneminde geçen
yılın aynı dönemine göre reel olarak %3,4
oranında büyümüştür. Böylece, büyümenin
2015’in ilk dokuz aylık döneminde, 2014’ün ilk
dokuz aylık dönemine kıyasla ivme kazandığı
görülmüştür. Bu durumda, hanehalkı tüketim
harcamalarındaki yükseliş etkili olmuştur.
Seçim belirsizliğinin bitmesiyle yatırımların
hız kazanmış olmasının, inşaat sektöründe
ve ihracatta görülmeye başlanan iyileşmenin
önümüzdeki dönemde ekonominin geneline
sağlayacağı katkı önemli görünmektedir.
Cari işlemler açığı, 2015 yılı kasım ayında 12
aylık kümülatif rakamlara göre 34,7 milyar
ABD Doları seviyesine gerilemiştir. Özellikle
petrol fiyatlarındaki düşüşün etkisiyle enerji
ithalatında görülen azalma cari işlemler açığının
iyileşmesine önemli katkıda bulunmuştur.
2015 yılının ilk iki ayında petrol fiyatlarında
devam eden düşüşün ve enflasyondaki olumlu
gelişmelerin sonucunda TCMB, toplamda 75
baz puan faiz indirimine giderek politika faiz
oranı olan bir hafta vadeli repo ihale faiz oranını
%7,5’e düşürmüştür. 2015 yılı ikinci çeyreğinden
itibaren kurlarda yaşanan yükselişin, enflasyon
görünümünün ve ABD’de faiz artırımına
ilişkin belirsizliğin sürmesinin etkisiyle piyasa
faizlerinde yükseliş yaşanmıştır. Ağustos ayında
ise TCMB para politikasında sadeleştirmeye
gideceğini ve sadeleştirme adımları için Fed’in
faiz artırımı kararını bekleyeceğini açıklamıştır.
Fed aralık ayında faiz artırımına başlamış,
TCMB aralık ayı Para Politikası Kurulu (PPK)
toplantısında faiz oranını %7,50 seviyesinde,
faiz koridorunun üst bandı olan marjinal fonlama
oranını %10,75 seviyesinde ve alt bandını ise
%7,25 seviyesinde sabit bırakmıştır. Aralık
ayı PPK toplantısında Fed’in faiz artırımına
başlamasının ardından piyasa oynaklıklarında
yaşanan düşüşün kalıcı olması durumunda 2016
yılı ocak ayından itibaren sadeleşme adımlarının
atılabileceğinin de sinyali verilmiştir.
Türk bankacılık sektörünün aktif büyüklüğü 2015
yılının aralık ayında yıllık bazda %18,2 oranında
artarak 2 trilyon 358 milyar TL’ye yükselmiştir.
Sektörün aktif büyüklüğünün GSYH’ye oranı 2015
yılının üçüncü çeyreğinde %126,6 seviyesinde
gerçekleşmiştir. 2015 yılında da krediler aktif
büyümesinde belirleyici olmaya devam etmiş
ve kredilerin toplam aktifler içindeki payı tarihi
yüksek seviyelerini koruyarak %63 seviyelerine
kadar yükselmiştir. Toplam kredilerin yıllık
artış hızı da 2014 yılı aralık ayındaki %18,5
seviyesinden 2015 aralık ayında %19,7
seviyesine yükselmiştir. Kredi büyüklüğü ise
2015 aralık ayı itibariyle 1.485 milyar TL’ye
ulaşmıştır.
BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
2015 yılının üçüncü çeyreğinde hafif yukarı
yönlü bir trend sergileyen mevduatın bankacılık
sektörünün fon kaynakları içindeki payı 2015 yılı
aralık ayında %52,8 seviyesinde gerçekleşmiştir.
2015 yılbaşından bu yana ivme kazanan
mevduat artış hızı ise yılın son çeyreğinde
daha da hızlanmış ve mevduatlar 2015 yılı
aralık ayı itibarıyla yıllık bazda %18,3 oranında
artış kaydetmiştir. 2014 yılsonundan 2015
temmuz ayına kadar gerileyen özkaynakların
yıllık artış hızı ise aralık ayında %13 olmuştur.
Özkaynakların toplam pasifler içindeki payı ise
aynı dönemde %11 olarak gerçekleşmiştir.
2014 yılı ilk yarısında azalan dönem net kârı
2015 yılında baz etkisinin de katkısıyla yeniden
yükselmeye başlamış ancak yılın üçüncü
çeyreğinde artış hızı yavaşlamıştır. Böylece
aralık ayında dönem net kârı yıllık bazda %5,9
oranında artmıştır.
Sektörde bu gelişmeler yaşanırken, VakıfBank
aktiflerini bir önceki yılsonuna göre %15,63
oranında artırarak 182.947 milyon TL’ye
çıkarmıştır. 2015 yılında da büyümeye en
önemli katkı, krediler kaleminden gelmiştir.
Bu dönemde VakıfBank bankacılık sektörünün
temel aracılık fonksiyonu olan canlı kredilerini
%17,86 oranında artırarak 122.974 milyon
TL’ye ulaştırmıştır. 2015 yılsonu itibarıyla ticari
kredilerini %20,80 büyüterek 86.364 milyon
TL’ye, bireysel kredilerini ise %11,45 oranında
büyüterek 36.611 milyon TL’ye ulaştırmış ve
pazardaki gücünü korumaya devam etmiştir.
VakıfBank 2015 yılında da KOBİ’lerin yanında
olmaya devam etmiş ve KOBİ Bankacılığı
alanındaki istikrarlı büyümesini sürdürerek KOBİ
kredilerini %19,47’lik artışla 33.035 milyon TL’ye
yükseltmiştir.
79
VakıfBank’ın fonlama yapısı içerisinde en önemli
ağırlığı oluşturan mevduat kalemi 2015 yılsonu
itibarıyla %19,80 oranında artarak 109.923
milyon TL’ye ulaşmıştır. Mevduatın %69,57’sini
Türk lirası, %30,43’ünü ise yabancı para
oluşturmuştur. VakıfBank, yurt dışından da uygun
maliyetli yabancı kaynaklar bulmaya devam
etmiştir. Bu kapsamda; nisan 2015’te
35 bankanın katılımıyla gerçekleştirilen
204 milyon ABD Doları ve 763 milyon Avro
tutarında iki dilimden oluşan toplam 1 milyar
ABD Doları karşılığı, bir yıl vadeli sendikasyon
kredisi sağlamıştır. Yılın ikinci yarısında ise 30
bankanın katılımıyla 168,5 milyon ABD Doları ve
679,5 milyon Avro olmak üzere iki dilimden
oluşan toplam 938 milyon ABD Doları karşılığı,
bir yıl vadeli sendikasyon kredisi temin etmiştir.
Bu sendikasyonlar, VakıfBank’ın uluslararası
piyasalarda sahip olduğu güven ve itibarın en
önemli göstergesidir.
VakıfBank, 2015 yılında da bir ilke daha imza
atarak uluslararası sermaye piyasalarında
Basel III uyumlu sermaye benzeri tahvil (katkı
sermaye) ihracı gerçekleştiren ilk Türk Bankası
olmuştur. Şubat 2015’te gerçekleştirilen ihracın
nominal tutarı 500 milyon ABD Doları, itfa tarihi
3 Şubat 2025 ve 3 Şubat 2020 tarihinde erken
itfa opsiyonlu, kupon oranı %6,875 ve getirisi
%6,95’tir.
Bu dönemde VakıfBank toplam özkaynağını
%13,51 oranında artırarak 16.768 milyon TL’ye
çıkarırken, net dönem kârını %10,09 artışla
1.930 milyon TL’ye ulaştırmıştır. 2015 yılsonunda
VakıfBank’ın ortalama özkaynak kârlılığı %12,24,
ortalama aktif kârlılığı ise %1,13 oranında
gerçekleşmiştir.
2015 yılında VakıfBank için önemli olan bir
diğer gelişme de iklim değişikliği stratejisi, risk
yönetimi, karbon emisyonları gibi bildirimleri
içeren Karbon Saydamlık Projesi (CDP) iklim
değişikliği programına dâhil olduğu ilk yılda
100 puan üzerinden C performans bandında
91 bildirim puanı alarak yüksek bir başarı elde
etmesi olmuştur.
2015 yılında ulaştığımız bu noktada bize
gönülden bağlı müşterilerimize, başarımızda
önemli katkısı olan çalışanlarımıza ve siz değerli
hissedarlarımıza desteklerinden dolayı teşekkür
ederiz.
Saygılarımızla,
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O.
YÖNETİM KURULU
80
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
YÖNETİM KURULU ÜYELERİ
RAMAZAN GÜNDÜZ
Yönetim Kurulu Başkanı
MEHMET EMIN ÖZCAN
Bağımsız Yönetim Kurulu Başkan Vekili
HALIL AYDOĞAN
Genel Müdür
1977 yılında T. Vakıflar Bankası T.A.O.’da stajyer
memur olarak göreve başlayan Ramazan
Gündüz, sonraki yıllarda Müfettiş Yardımcılığı,
Müfettişlik, İstanbul Bölge Müdür Yardımcılığı,
İstanbul Mali Tahlil ve İstihbarat Müdürlüğü,
Şişli Şubesi Müdürlüğü, Orta Ölçekli Krediler
Müdürlüğü, Krediler Daire Başkanlığı, İstanbul
Bölge Müdürlüğü, Genel Müdür Yardımcılığı
ve Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerinde
bulunmuştur. Emekli olduktan sonra T. Vakıflar
Bankası T.A.O. iştiraklerinden Vakıf Menkul
Kıymetler Yatırım Ortaklığı ile Vakıf Leasing
Genel Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur.
T. Vakıflar Bankası T.A.O.’nun 03.04.2009
tarihinde yapılan Genel Kurulu’nda Yönetim
Kurulu Üyeliği’ne seçilmiştir. 29.03.2013 tarihi
itibarıyla Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini
yürütmektedir.
1982 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler
Fakültesi İktisat ve Maliye Bölümü’nden mezun
olan Mehmet Emin Özcan, meslek hayatına
1983 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş.’de Müfettiş
Yardımcısı olarak başladı. Özcan, daha sonra
Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.’de yönetici
olarak değişik sorumluluklar üstlendi.
Mart 2003-Nisan 2005 tarihleri arasında
T. Halk Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Murahhas
Üyeliği yapmıştır. Aynı zamanda Institute of
International Finance (IIF) nezdinde Banka
Temsilcisi, Demir-Halk Bank/ Hollanda, Halk
Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve Halk Finansal
Kiralama A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyeliği
görevlerinde bulunmuştur. Nisan 2005-Mayıs
2010 tarihleri arasında T.C. Ziraat Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmıştır.
Ayrıca T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’nin muhtelif
iştiraklerinde Yönetim Kurulu Başkanı/Üyesi
olarak görevler almıştır. Nisan 2010-Mart
2013 tarihleri arasında Türkiye Halk Bankası
A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkan Vekili olarak
görev yapmıştır. 29 Mart 2013 tarihinde
VakıfBank Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği
görevine getirilen Mehmet Emin Özcan,
halen bu görevinin yanı sıra Vakıf Yatırım A.Ş.
Yönetim Kurulu Başkanlığı ve Güneş Sigorta
A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği görevlerini
de sürdürmektedir. Özcan, evli ve üç çocuk
babasıdır.
1950 Afyonkarahisar doğumlu olan Halil
Aydoğan, 1976 yılında İstanbul Üniversitesi
İktisat Fakültesi İşletme Maliye Bölümü’nden
mezun olmuştur. 1977 yılında T. Vakıflar Bankası
T.A.O.’da Müfettiş Yardımcısı olarak göreve
başlamış, 1980-1983 yılları arasında Müfettiş,
1983-1985 yılları arasında Mecidiyeköy Şubesi
Müdür Yardımcısı, 1985-1996 yılları arasında da
sırasıyla Kadıköy, Mecidiyeköy, Taksim, İstanbul
ve Şişli Şubeleri’nde Şube Müdürü olarak görev
yapmıştır. 1996-1999 yılları arasında T. Vakıflar
Bankası T.A.O. Genel Müdür Yardımcılığı ve
1999-2000 yılları arasında da Vakıf Finansal
Kiralama A.Ş.’nin Genel Müdürlüğü görevlerinde
bulunmuştur. 22 ve 23. dönem Afyonkarahisar
Milletvekilliği ile birlikte iki yıl KİT Komisyonu
ve yedi yıl da Plan ve Bütçe Komisyonu Üyeliği
yapan Halil Aydoğan, 05.01.2012 tarihinde
T. Vakıflar Bankası T.A.O. Yönetim Kurulu
Başkanlığı’na seçilmiştir. 29.03.2013 tarihinden
itibaren Genel Müdür olarak görevine devam
eden Halil Aydoğan, şu anda Taksim Otelcilik
A.Ş. ve Güneş Sigorta A.Ş.’nin Yönetim Kurulu
Başkanlığı, Türkiye Sınai Kalkınma Bankası
A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Üyeliği ile Dış Ekonomik
İlişkiler Kurulu Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini
de sürdürmektedir.
BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
81
İSMAIL ALPTEKIN
Yönetim Kurulu Üyesi
DR. ADNAN ERTEM
Yönetim Kurulu Üyesi
ÖZTÜRK ORAN
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
1968 yılında İstanbul Üniversitesi Hukuk
Fakültesi’nden mezun olup Serbest Avukat
olarak çalışma yaşamına başlayan İsmail
Alptekin, Türkiye Zirai Donatım Kurumu’nda
avukat ve TÜBİTAK’ta murakıp olarak çalışmış,
iki dönem (1975-1978, 1996-1997) T. Vakıflar
Bankası T.A.O. Yönetim Kurulu Üyeliği, Ankara
Büyükşehir Belediyesi Meclis Üyeliği, 21.
Dönem Bolu Milletvekilliği, 22. Dönem Ankara
Milletvekilliği ve aynı dönemde TBMM Başkan
Vekilliği görevlerini üstlenmiştir. T. Vakıflar
Bankası T.A.O.’ın 03.04.2009 tarihinde yapılan
Olağan Genel Kurulu’nda Yönetim Kurulu üyesi
olarak seçilmiştir. Aynı zamanda T. Vakıflar
Bankası T.A.O. Kurumsal Yönetim Komitesi
Üyesi’dir.
1965 yılında doğan Adnan Ertem, ortaöğrenimini
Erzurum’da tamamlamıştır. 1987 yılında
İstanbul Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi
Kamu Yönetimi Bölümü’nden mezun olan Dr.
Adnan Ertem, 1997 yılında sosyoloji alanında
doktorasını tamamlamıştır. 1988 yılında T.C.
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nde Müfettiş Yardımcısı
olarak göreve başlayan Ertem, 1991 yılında
Müfettişliğe, 2002 yılında ise Başmüfettişliğe
atanmıştır. 2002-2007 yılları arasında İstanbul
Vakıflar Bölge Müdürlüğü görevini vekâleten
yürütmüştür. 2007-2010 yılları arasında T.C.
Başbakanlık Müsteşar Yardımcılığı görevini
yürüten Dr. Adnan Ertem, 2010 yılı Ekim ayında
T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürü olarak
atanmıştır. 27 Ekim 2010 tarihinde T. Vakıflar
Bankası T.A.O. Yönetim Kurulu Üyeliği’ne seçilen
Dr. Adnan Ertem, evli ve iki çocuk babasıdır.
T. Vakıflar Bankası T.A.O. Ücretlendirme Komitesi
Üyesi’dir.
1956 yılında Kars’ta doğdu. Erzurum Kazım
Karabekir Eğitim Enstitüsü Türkçe (Türk Dili ve
Edebiyatı) bölümünden mezun olmuştur. Ayrıca
Banka ve Ticaret Hukuku Araştırma Enstitüsü ile
İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi Muhasebe
Enstitüsü Bütçeleme ve Standart Maliyetler
uzmanlık programını bitirmiştir. 1974 yılında
T. Vakıflar Bankası T.A.O.’da memur olarak
çalışma hayatına başlayan Oran, bu arada
üç yıl süre ile Türkiye Bankalar Birliği Eğitim
Merkezi’nde Dış Ticaret, İngilizce, Muhasebe ve
Banka Yöneticiliği eğitimini tamamlayıp pekiyi
dereceyle diploma almıştır. 12 yıl T. Vakıflar
Bankası T.A.O.’nda, 16 yıl da Faisal Finans
Katılım Bankası’nda olmak üzere toplam 28
yıllık bankacılık mesleği süresince Memurluktan
Yönetim Kurulu Üyeliği’ne kadar hemen hemen
her kademede çalışmıştır. 2003 yılından bu yana
ortağı olduğu ilaç firmalarında Yönetim Kurulu
Başkanı olarak iş hayatına devam etmektedir.
İstanbul Ticaret Odası Meclis ve Yönetim Kurulu
Üyeliği ile Dünya Ticaret Merkezi Yönetim
Kurulu Üyeliği görevlerini sürdürmektedir.
Bunlarla beraber Yetimler Derneği ve Yetimler
Vakfı gibi birçok STK ve vakfın da yönetiminde
bulunmuştur. Evli ve iki kız çocuk babasıdır.
İngilizce bilmektedir. 30.04.2014 tarihinde
T. Vakıflar Bankası T.A.O. Olağanüstü Genel
Kurul Toplantısı’nda Yönetim Kurulu Üyeliği’ne
seçilen Oran, aynı zamanda T. Vakıflar Bankası
T.A.O. Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi ve
Ücretlendirme Komitesi üyesidir. Aynı zamanda
Vakıf International AG’de Yönetim Kurulu Başkan
Vekili ve Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı
A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini de
yürütmektedir.
82
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
YÖNETİM KURULU ÜYELERİ
ŞEREF AKSAÇ
Yönetim Kurulu Üyesi
SABAHATTIN BIRDAL
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
1956 yılında Bayburt’ta doğmuştur. 1979 yılında
İstanbul İktisadi ve Ticari İlimler Akademisi
Siyasal Bilimler Fakültesi Kamu Yönetimi
Bölümü’nden mezun olmuştur. Mesleki
kariyerine 1982 yılında T.C. Ziraat Bankası
A.Ş.’de Müfettiş Yardımcısı görevi ile başlayan
Aksaç, 1986 yılında Müfettiş olmuştur. 19901993 yılları arasında İstanbul Şube Müdür
Yardımcısı ve 1993-2003 yılları arasında
Banka’nın muhtelif şubelerinde Müdür olarak
görev yapmıştır. 2003-2005 yılları arasında da
İnsan Kaynaklarından Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı olarak atanmıştır. Bu görevlerinin
yanı sıra Başak Sigorta’da Denetim Kurulu ve
Türkmen Turkish Joint-Stok Commercial Bank’ta
ve Ziraat Yatırım ve Menkul Değerler’de Yönetim
Kurulu Üyeliği görevlerinde bulunmuştur. Aksaç,
Ağustos 2012 tarihinde Ziraat Hayat ve Emeklilik
A.Ş.’de Satış ve Pazarlama’dan Sorumlu Genel
Müdür Yarımcısı ve Genel Müdür Vekili olarak
görev yapmakta iken mart 2013 tarihi itibarıyla
Ziraat Hayat ve Emeklilik A.Ş.’ye Genel Müdür
olarak atanmıştır. Evli ve bir çocuk babasıdır.
30.04.2014 tarihinde T. Vakıflar Bankası T.A.O.
Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda Yönetim
Kurulu Üyeliği’ne seçilmiştir. Aynı zamanda T.
Vakıflar Bankası T.A.O. Kredi Komitesi Üyesi ve
Ücretlendirme Komitesi Üyesi’dir.
1952 yılında Kemah/Erzincan’da doğmuştur.
İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İşletmeMaliye Bölümü’nden mezun olmuştur. Meslek
hayatına T. Vakıflar Bankası T.A.O.’da Müfettiş
Yardımcısı olarak başlamış, Müfettişlik ve Şube
Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. Faisal
Finans Kurumu Banka Hizmetleri Müdürü,
Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu’nda Şube,
Birim Müdürü ve Genel Müdür Yardımcısı
olarak görev yapan Sabahattin Birdal, Nisan
2004-Mart 2008 tarihleri arasında Üsküdar
Belediye Başkan Yardımcılığı ve Mart 2008Ekim 2010 tarihleri arasında T. Vakıflar Bankası
T.A.O.’da Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerinde
bulunmuştur. 27.10.2010 tarihinden itibaren T.
Halk Bankası A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi olarak
görev yapmıştır. 31.03.2014 tarihinde yapılan
Yönetim Kurulu Toplantısı’nda T. Vakıflar Bankası
T.A.O. da Yönetim Kurulu Üyeliği’ne atanan
Sabahattin Birdal aynı zamanda T. Vakıflar
Bankası T.A.O. Denetim Komitesi Üyesi ve Kredi
Komitesi Yedek Üyesi’dir. Ayrıca Vakıf GYO
Yönetim Kurulu Başkanı, Vakıf GYO-Halk GYO Adi
Ortaklığı Yönetim Kurulu Başkanı ve Vakıf Yatırım
Yönetim Kurulu Başkan Vekili görevlerini de
sürdürmektedir.
BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
83
DENETİM KURULU ÜYELERİ
MEHMET HALTAŞ
Denetim Kurulu Üyesi
YUNUS ARINCI
Denetim Kurulu Üyesi
Ankara İTA Başkent İktisadi ve Ticari İlimler
Yüksek Okulu mezunu olan Mehmet Haltaş,
24 yıl kadar T.C. Vakıflar Genel Müdürlüğü’nde
Müfettiş ve Başmüfettişlik yapmış, halen
aynı kurumda Rehberlik ve Teftiş Başkanlığı
yapmaktadır. Mehmet Haltaş, 29.03.2013
tarihinde T. Vakıflar Bankası T.A.O. Denetim
Kurulu Üyesi olarak seçilmiştir.
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi
Kamu Yönetimi Bölümü mezunu olan Yunus
Arıncı, 1997 yılında Başbakanlık Müfettiş
Yardımcısı olarak göreve başlamış, 2007-2009
yılları arasında Indiana Üniversitesi’nde yüksek
lisans yapmıştır. Başbakanlık’ta Müfettişlik ve
Başmüfettişlik görevlerinden sonra 14.10.200913.07.2015 tarihleri arasında Teftiş Kurulu
Başkanı olarak görev yapmıştır. 13.07.2015 tarihi
itibarıyla Cumhurbaşkanlığı Devlet Denetleme
Kurulu Başkanlığı’na atanan Yunus Arıncı, halen
bu görevi yürütmekte olup, 29.03.2013 tarihinde
de T. Vakıflar Bankası T.A.O. Denetim Kurulu
Üyesi olarak seçilmiştir.
84
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
ÜST YÖNETİM
HALIL AYDOĞAN
Genel Müdür
METIN RECEP ZAFER
Genel Müdür Yardımcısı
SERDAR SATOĞLU
Genel Müdür Yardımcısı
1950 Afyonkarahisar doğumlu olan Halil Aydoğan,
1976 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi
İşletme Maliye Bölümü’nden mezun olmuştur.
1977 yılında T. Vakıflar Bankası T.A.O.’da Müfettiş
Yardımcısı olarak göreve başlamış, 1980-1983
yılları arasında Müfettiş, 1983-1985 yılları arasında
Mecidiyeköy Şubesi Müdür Yardımcısı, 1985-1996
yılları arasında da sırasıyla Kadıköy, Mecidiyeköy,
Taksim, İstanbul ve Şişli Şubeleri’nde Şube Müdürü
olarak görev yapmıştır. 1996-1999 yılları arasında
T. Vakıflar Bankası T.A.O. Genel Müdür Yardımcılığı
ve 1999-2000 yılları arasında da Vakıf Finansal
Kiralama A.Ş.’nin Genel Müdürlüğü görevlerinde
bulunmuştur. 22 ve 23. dönem Afyonkarahisar
Milletvekilliği ile birlikte iki yıl KİT Komisyonu ve
yedi yıl da Plan ve Bütçe Komisyonu Üyeliği yapan
Halil Aydoğan, 05.01.2012 tarihinde T. Vakıflar
Bankası T.A.O. Yönetim Kurulu Başkanlığı’na
seçilmiştir. 29.03.2013 tarihinden itibaren Genel
Müdür olarak görevine devam eden Halil Aydoğan,
şu anda Taksim Otelcilik A.Ş. ve Güneş Sigorta
A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Başkanlığı, Türkiye Sınai
Kalkınma Bankası A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Üyeliği
ile Dış Ekonomik İlişkiler Kurulu Yönetim Kurulu
Üyeliği görevlerini de sürdürmektedir.
(Genel Muhasebe ve Mali İşler BaşkanlığıHazine ve Dış Operasyonlar Başkanlığı-Bankacılık
Operasyonları Başkanlığı-Tüketici İlişkileri
Koordinasyon Müdürlüğü)
Metin Recep Zafer, Marmara Üniversitesi İktisadi
ve İdari Bilimler Fakültesi, İktisat Bölümü
mezunudur. Aynı üniversitede yüksek lisans ve
doktorasını yapmış olup İngilizce bilmektedir.
Bankacılık kariyerine 1992 yılında başlamış, çeşitli
bankaların Şube, Genel Müdürlük, Teftiş Kurulu
organizasyonları içerisinde Uzman Yardımcısı,
Müfettiş ve Bölüm Müdürü unvanlarında görev
yapmıştır. 13.06.2006 tarihinde T. Vakıflar Bankası
T.A.O’ya Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.
(Özel Bankacılık Müdürlüğü-İştirakler Müdürlüğü)
1972 Ankara doğumlu olan Serdar Satoğlu, 1990
yılında TED Ankara Koleji’nden, 1994 yılında da
Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi (SBF)
Maliye Bölümü’nden mezun olmuştur. 2006 yılında
Marmara Üniversitesi Bankacılık ve Sigortacılık
Enstitüsü (BSE) “Sermaye Piyasaları ve Borsa”
alanında yüksek lisansını, 2010 yılında ise aynı
Enstitü’nün “Bankacılık” alanında da doktorasını
tamamlamıştır. 06.03.1995 tarihinde T. Vakıflar
Bankası T.A.O.’ya Müfettiş Yardımcısı olarak katılan
Serdar Satoğlu, 2001’de Vakıf Yatırım Menkul
Değerler A.Ş.’ye Teftiş Kurulu Başkanı olarak
atanmış, daha sonra aynı şirkette Temmuz 2010
tarihine kadar yedi yıl Genel Müdürlük yapmıştır.
17.06.2010 tarihinden itibaren T. Vakıflar Bankası
T.A.O.’daki görevine Genel Müdür Yardımcısı olarak
devam etmektedir. 2008-2010 yılları arasında
Takasbank Yönetim Kurulu Üyeliği, 23.05.201108.07.2014 tarihleri arasında TSPAKB (T. Sermaye
Piyasaları Birliği) önce Denetleme Kurulu,
sonrasında da Yönetim Kurulu Üyeliği, 2011-2012
yılları arasında VOB (Vadeli İşlemler ve Opsiyon
Borsası) A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği, 29.03.201225.08.2014 tarihleri arasında MKK (Merkezi Kayıt
Kuruluşu) Yönetim Kurulu Üyeliği, Ocak 2011-Şubat
2014 yılları arasında Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.
Yönetim Kurulu Üyeliği yapmıştır. Mart 2015
tarihinde tekrar seçildiği Takasbank A.Ş. Yönetim
Kurulu Üyeliği’ne devam etmekte, Denetim
Komitesi Başkanlığı’nı da yürütmektedir. Serdar
Satoğlu, evli ve üç çocuk sahibi olup, İngilizce
bilmektedir.
BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
85
HASAN ECESOY
Genel Müdür Yardımcısı
ALI ENGIN EROĞLU
Genel Müdür Yardımcısı
OSMAN DEMREN
Genel Müdür Yardımcısı
(Hazine Başkanlığı-Uluslararası ve Yatırımcı
İlişkileri Başkanlığı-Yurt Dışı Şubeler
Koordinasyonu)
Uludağ Üniversitesi Mühendislik Fakültesi
Elektronik Mühendisliği Bölümü mezunu olan
Hasan Ecesoy’un İstanbul Teknik Üniversitesi
İşletme Bölümü’nden yüksek lisans, Marmara
Üniversitesi İktisat Bölümü’nden doktora derecesi
bulunmaktadır. Bankacılık kariyerine 1993 yılında
Ziraat Bankası Bankacılık Okulu’nda başlayan
Ecesoy, çeşitli bankaların Hazine Bölümleri’nde
görev aldıktan sonra Haziran 2010’da Banka’ya
Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. Hasan
Ecesoy İngilizce bilmektedir.
(Uygulama Geliştirme Başkanlığı 1- Uygulama
Geliştirme Başkanlığı 2- Sistem Yönetimi
Başkanlığı-BT Operasyon ve Destek BaşkanlığıBT Servisleri Planlama Başkanlığı-BT Süreç
Yönetimi ve Uyum Müdürlüğü-Proje Yönetimi
Müdürlüğü- Bilgi Güvenlik Müdürlüğü)
Boğaziçi Üniversitesi Mühendislik Fakültesi
Bilgisayar Mühendisliği Bölümü mezunu olan Ali
Engin Eroğlu, Gebze Yüksek Teknoloji Enstitüsü’nde
Bilgisayar Mühendisliği alanında yüksek lisans
yapmıştır. 1996 yılından itibaren çeşitli firmalarda
Yazılım Mühendisi, Proje Yöneticisi, Müdür ve Genel
Müdür Yardımcısı olarak çeşitli unvanlarda görev
yapmış olan Ali Engin Eroğlu, 29.07.2010 tarihinde
Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. Ali Engin
Eroğlu, İngilizce bilmektedir.
(Ticari ve Kurumsal Krediler Başkanlığı-Bireysel ve
KOBİ Kredileri Başkanlığı-İstihbarat Başkanlığı)
Dokuz Eylül Üniversitesi İktisadi İdari Bilimler
Fakültesi İşletme Bölümü mezunu olan Osman
Demren, Okan Üniversitesi Bankacılık Programı’nda
yüksek lisans eğitimini tamamlamıştır. T. Vakıflar
Bankası T.A.O.’ya 16.12.1996 tarihinde Müfettiş
Yardımcısı olarak katılan Osman Demren,
Müfettişlikten sonra Banka’da Müdür Yardımcılığı,
Şube ve Bölge Müdürlükleri görevlerini yaptıktan
sonra 23.03.2011 tarihinde Genel Müdür
Yardımcılığı görevine atanmıştır. Osman Demren,
İngilizce bilmektedir.
86
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
ÜST YÖNETİM
MUHAMMET LÜTFÜ ÇELEBI
Genel Müdür Yardımcısı
MUSTAFA SAYDAM
Genel Müdür Yardımcısı
MEHMET EMIN KARAAĞAÇ
Genel Müdür Yardımcısı
(Ticari ve Kurumsal Bankacılık BaşkanlığıKOBİ Bankacılığı Başkanlığı-Nakit Yönetimi
İşlemleri Başkanlığı- Banka Sigortacılığı
Müdürlüğü-Kurumsal Merkezler)
1992 yılında İstanbul Üniversitesi İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi İktisat Bölümü’nden mezun olan
Muhammet Lütfü Çelebi, kariyerine 1995 yılında
T. Vakıflar Bankası T.A.O.’da Müfettiş Yardımcısı
unvanıyla başlamıştır. 1998-2001 yılları arasında
Müfettiş olarak görev yaptıktan sonra Banka’nın
çeşitli şube/birimlerinde Müdür Yardımcısı ve
Müdür olarak görev yapmıştır. 2011-2013 yılları
arasında ise Bireysel Bankacılık Başkanlığı’nda
Başkan unvanıyla görevini yürütmüştür. 04.10.2013
tarihinde T. Vakıflar Bankası T.A.O.’ya Genel Müdür
Yardımcısı olarak atanan Muhammet Lütfü Çelebi,
İngilizce bilmektedir.
(İnsan Kaynakları Başkanlığı- Destek Hizmetleri
Başkanlığı- Dağıtım Kanalları BaşkanlığıBireysel Bankacılık Başkanlığı- Ödeme
Sistemleri Başkanlığı- Ödeme Sistemleri
Operasyonları Başkanlığı)
1990 yılında Gazi Üniversitesi İktisadi ve İdari
Bilimler Fakültesi İşletme Bölümü’nden mezun
olan Mustafa Saydam kariyerine 1993 yılında
T. Vakıflar Bankası T.A.O.’da Müfettiş Yardımcısı
unvanıyla başlamıştır. 1996-1999 yılları arasında
Müfettiş olarak görev yaptıktan sonra Banka’nın
çeşitli şube/birimlerinde Müdür Yardımcısı ve
Müdür olarak görev yapmıştır. 2005-2010 yılları
arasında İnsan Kaynakları Başkanlığı’nda, 20102013 yılları arasında ise Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda
Başkan unvanıyla görevini yürütmüştür. 07.10.2013
tarihinde T. Vakıflar Bankası T.A.O.’ya Genel Müdür
Yardımcısı olarak atanan Mustafa Saydam, İngilizce
bilmektedir.
(Kredi İzleme ve Takip BaşkanlığıHukuk İşleri Başkanlığı)
İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu
olan Mehmet Emin Karaağaç kariyerine 1989
yılında Türkiye İş Bankası A.Ş.’de Avukat
unvanıyla başlamıştır. 02.01.2012 tarihine kadar
T. İş Bankası A.Ş.’nin çeşitli birimlerinde Hukuk
Müşavirliği Yardımcısı ve Hukuk Müşavirliği görevini
yürütmüştür. 03.01.2012 tarihinden itibaren Banka
Baş Hukuk Danışmanlığı’nda Baş Hukuk Danışmanı
olarak çalışmaya başlamıştır. 25.10.2013 tarihinde
Banka’ya hukuk, izleme ve takipten sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmış olup, halen
görevine devam etmektedir.
BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
87
İÇ SİSTEMLER KAPSAMINDAKİ YÖNETİCİLER
ERSIN ÖZOĞUZ
Teftiş Kurulu Başkanı
ZEKI SÖZEN
Risk Yönetimi Başkanı
RAMAZAN SIRYOL
İç Kontrol Başkanı
Dokuz Eylül Üniversitesi İİBF Maliye Bölümü
mezunu olan Ersin Özoğuz, 16.12.1996 tarihinde
Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Müfettiş Yardımcısı
olarak göreve başlamıştır. VakıfBank’ın çeşitli
şubelerinde Müdür, Bölge Müdürü ve Genel
Müdürlük birimlerinde Başkan olarak görev
yapmıştır, Nakit Yönetimi İşlemleri Başkanı iken
20.02.2014 tarihinde Teftiş Kurulu Başkanlığı’na
atanmıştır.
ODTÜ Bilgisayar Mühendisliği Bölümü mezunu
olan Zeki Sözen, ODTÜ Fen Bilimleri Enstitüsü
Bilgisayar Mühendisliği Bölümü’nde yüksek
lisans yapmıştır. 09.09.1987 tarihinde EBİS
Başkanlığı’nda Programcı olarak göreve
başlamıştır. EBİS Başkanlığı’nın çeşitli
birimlerinde Kıdemli Programcılık, Müdür
Yardımcılığı, Müdürlük ve Başkanlık görevlerini
yürütmüş, 07.08.2008 tarihinde Risk Yönetimi
Başkanı olarak atanmıştır.
İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi Maliye
Bölümü mezunu olan Ramazan Sıryol, 1993
yılında Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Müfettiş
Yardımcısı olarak göreve başlamış, 2001 yılından
itibaren çeşitli Şubelerde Müdürlük görevlerinde
bulunmuş, 2008 yılında da İç Kontrol Başkanı
olarak atanmıştır. İç Kontrol ile Mevzuatı İzleme
ve Değerlendirme görev alanları olup, İngilizce
bilmektedir.
88
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
KOMİTELER
DENETIM KOMITESI
VakıfBank Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim
faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmak
üzere kurulan Denetim Komitesi’ne Mehmet Emin
Özcan ve Sabahattin Birdal seçilmiştir.
Denetim Komitesi;
–– Yönetim Kurulu adına Banka’nın iç kontrol, risk
yönetimi ve iç denetim sistemlerinin etkinliğini
ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe
ve raporlama sistemlerinin kanun ve ilgili
düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen
bilgilerin bütünlüğünü gözetmek,
–– Bağımsız denetim kuruluşlarının Yönetim
Kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön
değerlendirmeleri yapmak,
–– Yönetim Kurulu tarafından seçilen bağımsız
denetim kuruluşlarının faaliyetlerini düzenli
olarak izlemek,
–– Konsolide denetime tabi kuruluşların iç denetim
işlevlerinin konsolide olarak sürdürülmesini ve
eşgüdümünü sağlamak,
–– İç denetim, iç kontrol ve risk yönetim sistemleri
kapsamında oluşturulan birimlerden ve bağımsız
denetim kuruluşlarından; görevlerinin işleyişi
hakkında düzenli raporlar almak,
görevlerini üstlenmiştir.
Ayrıca aşağıdaki hususların gerçekleştirilmesi ile
görevlidir:
–– Banka’da kurumsal yönetim ilkelerinin ne
ölçüde uygulandığını araştırıp uygulanmaması
halinde bunun nedenlerini saptamak ve tam
uygulanmaması sonucu gelişen olumsuzlukları
belirleyerek iyileştirici önlemlerin alınmasını
önermek,
–– Yönetim Kurulu’na önerilecek Yönetim Kurulu
Üyesi adaylarının saptanmasında şeffaflık
sağlayacak yöntemler belirlemek,
–– Üst yönetim kademelerinde bulunan
yöneticilerin sayısı konusunda çalışmalar
yaparak öneriler geliştirmek,
–– Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ve yöneticilerin
performans değerlendirmesi ve
ödüllendirilmeleri konusunda ilke ve
uygulamalara ilişkin öneriler geliştirip
uygulamaları izlemek,
–– Banka’nın Genel Müdür Yardımcısı veya muadili
görevlilerden oluşan üst yönetim kademelerine
seçilecek kişiler için Yönetim Kurulu’na
tavsiyede bulunmak,
–– Yönetim Kurulu Üyeleri’nin bağımsızlığını
araştırmak ve çıkar çatışmaları varsa ortaya
çıkarmak,
–– Yönetim Kurulu’na bağlı komitelerin yapısı,
çalışma tarzına ilişkin değerlendirmelerde ve
önerilerde bulunmak.
KREDI KOMITESI
ÜCRETLENDIRME KOMITESI
VakıfBank Kredi Komitesi Genel Müdür’ün yanı
sıra iki asil ve iki yedek üyeden oluşmaktadır. Asil
üyeler, Mehmet Emin Özcan ve Şeref Aksaç’tır.
Yedek üyeler ise Sabahattin Birdal ve İsmail
Alptekin’den oluşmaktadır.
Kredi Komitesi’nin görevleri;
–– Bankacılık Kanunu’ndaki görevleri Yönetim
Kurulu’nun tespit edeceği esaslara göre yapmak,
–– Kredi açılmasında Genel Müdürlüğün yazılı
önerisini almak, hesap durumu belgesi alınması
zorunluluğu bulunan kredilere ilişkin yapılacak
önerilerde, kredi talebinde bulunanların mali
tahlil ve istihbarat raporlarını temin etmek,
–– Komite’nin faaliyetleri Yönetim Kurulu’nca
denetlendiğinden, Yönetim Kurulu üyelerinden
her birinin Komite’nin faaliyetleri hakkında
isteyebileceği her türlü bilgiyi vermek ve her
türlü kontrolü yapmalarına yardımcı olmak.
KURUMSAL YÖNETIM KOMITESI
VakıfBank Kurumsal Yönetim Komitesi; Başkan
Öztürk Oran ve Üyeler İsmail Alptekin, Mustafa
Turan’dan oluşmaktadır. Kurumsal Yönetim
Komitesi, Banka’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne
uyumunu izlemekle sorumludur.
VakıfBank Ücretlendirme Komitesi 09.06.2011
tarih ve 27959 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine İlişkin
Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair
Yönetmelik” ile değiştirilen Kurumsal Yönetim
İlkeleri’nin altıncı ilkesi doğrultusunda Yönetim
Kurulu’nun 26.01.2012 tarih ve 82893 sayılı kararı
ile oluşturulmuştur. Komite Başkan Öztürk Oran
ve Üyeler Dr. Adnan Ertem ve Şeref Aksaç’tan
oluşmaktadır.
Ücretlendirme Komitesi;
–– Ücretlendirme politikası ve uygulamalarını risk
yönetimi çerçevesinde değerlendirerek bunlara
ilişkin önerilerini her yıl rapor halinde Yönetim
Kurulu’na sunar.
–– Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ve üst düzey
yöneticilerin ücretlendirme esaslarına ilişkin
önerilerini, Banka’nın uzun vadeli hedeflerini
dikkate alarak belirler; Banka’nın ve Üye’nin
performansı ile bağlantılı olacak şekilde
ücretlendirmede kullanılabilecek ölçütleri
tespit eder; kriterlere ulaşma derecesi dikkate
alınarak, Yönetim Kurulu Üyeleri’ne ve üst düzey
yöneticilere verilecek ücretlere ilişkin önerilerini
Yönetim Kurulu’na sunar.
AKTIF /PASIF YÖNETIM KOMITESI
Haftalık olarak toplanan Komite’de, ekonomideki
ve piyasalardaki gelişmeler ele alınırken bunun
bilanço kompozisyonu ve gelişimi üzerindeki
etkileri değerlendirilmektedir. Bu bağlamda
bilançonun kaynak maliyeti ile kur, faiz, likidite ve
kredi riski gözden geçirilerek hedef ve stratejiler
doğrultusunda bilanço gelişimine yön verilmektedir.
Yanı sıra kısa vadede nakit girişi ve çıkışı oluşturan
kaynak ve kullandırım hareketleri izlenerek ana
hedef ve stratejilere uygun likidite-kaynak teminikaynak kullandırımı işlemlerine yön verecek tedbir
ve uygulamalar değerlendirilmektedir.
Genel Müdür’ün başkanlığını yürüttüğü Komite;
Genel Müdür Yardımcıları ile Ekonomik Araştırmalar
Birim Yöneticisi ve Risk Yönetimi Başkanı’ndan
oluşmaktadır.
KOMITELERIN TOPLANTI ZAMANLARI VE
TOPLANTILARA KATILIM
Yönetim Kurulu
Genel olarak 15 günde bir acil durumlarda daha
sık toplanır. Yönetim Kurulu 2015 yılında 31 kez
toplanmış ve 1.456 karar almıştır.
Denetim Komitesi
Denetim Komitesi genel olarak ayda bir kez
toplanır. Denetim Komitesi 2015 yılında 16 kez
toplanmış ve 45 karar almıştır.
Kredi Komitesi
Genel olarak 15 günde bir, acil durumlarda
olağanüstü toplanır. Toplantı zamanı toplantı
sekreteryasına gelen gündemin sayısı ve ivediliğine
göre belirlenir. Komite 2015 yılı içinde 65 kez
toplanmış, 398 karar almıştır.
Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi
Genellikle haftada bir toplanan komite 2015 yılında
43 kez toplanmıştır.
Kurumsal Yönetim Komitesi
Komite Başkanı tarafından belirlenen zamanda
üç ayda bir veya altı aylık dönemleri aşmamak
kaydıyla genellikle yılda en az iki kez toplanır.
Komite 2015 yılı içinde iki kez toplanmıştır.
Ücretlendirme Komitesi
Komite yılda en az bir kez toplanmaktadır. Komite
2015 yılında bir kez toplanmıştır.
BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
89
İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI
VakıfBank 2015 yılında izlediği İK uygulamaları
ile Banka’nın başarısının sürekliliği için bölge
ihtiyaçları göz önünde bulundurularak optimum
sayıda personel temininin gerçekleştirilmesini;
verilen eğitimler ile tüm personelin nitelikleri
ve becerileri açısından geliştirilmesini; Banka
genel amaç ve politikaları çerçevesinde, etkin,
verimli ve kaliteli hizmet sunulabilmesi için
bankacılık konusunda uzmanlaşmış ve meslek
ilkelerine bağlı personel yetiştirilmesini ve
Banka şube ağının gelişiminin etkin şekilde
gerçekleştirilmesine katkıda bulunarak güçlü bir
organizasyon yapısı oluşturulmasını sağlamıştır.
Performans primleri, performans ölçüm ve
teşvik sistemi çerçevesinde hedef verilen bölge
müdürlüklerine, şubelere ve satıştan sorumlu
personele kendi başarı puanları üzerinden;
Genel Müdürlük personeline ise şubelerin başarı
ortalamaları üzerinden personelin fiilen çalıştığı
süre dikkate alınarak altı ayda bir yılda iki defa
ödenmektedir.
PERSONEL YÖNETIMI
VakıfBank 2015 yılı içerisinde ihtiyaçları
doğrultusunda yürüttüğü işe alım ve personel
seçimi süreci ile bankacılığın genel niteliklerine
sahip ve kurum kültürümüze uygun kişilerin
Banka’ya kazandırılmasını sağlamayı
amaçlamıştır. Bu kapsamda İnsan Kaynakları
politikasına cevap verebilecek sayı ve kalitedeki
işgücünün temin edilmesi amacıyla 2015 yılında
toplam 1.161 personelin Banka’da istihdamı
sağlanmıştır. Bu süreçte emeklilik, istifa ve diğer
nedenler ile 671 çalışan Banka’dan ayrılmış olup,
2015 yılsonu itibarıyla Banka personel sayısı
15.410 çalışana ulaşmıştır.
KARIYER VE PERFORMANS
EĞITIM
VakıfBank, “kendi yöneticisini yetiştiren banka
olma” stratejisiyle uyumlu bir kariyer politikası
izleyerek, Banka içinden gelecek vaat eden
ve kendini geliştiren her personele, önceden
belirlenmiş kriterler doğrultusunda, belirli
dönemlerde yükselme şansı tanıyan bir kariyer
yolu sunmaktadır.
VakıfBank, izlediği insan kaynakları politikaları
çerçevesinde, çalışanlarının kariyer hedefleri
doğrultusundaki gelişimlerinin desteklenmesini,
motivasyonlarının artırılmasını, iş tatmini
yaratılmasını ve iş verimliliğinin artırılmasını
eğitimler yoluyla sağlamaktadır. Bu kapsamda
“Eğitim İhtiyaç Analizi” doğrultusunda 2015
yılı içerisinde toplam 398 farklı konuda
gerçekleştirilen 2.300 adet sınıf içi eğitimden
57.953 katılımcı faydalanmış ve toplam
484.423,75 saat eğitim verilmiştir. 2015
yılsonu personel sayısı 15.410 olup, eğitim alan
personel sayısı 12.641 olarak gerçekleşmiştir. Bu
personelin 8.837’si birden fazla eğitim almıştır.
2015 yılı içinde sınıf içi eğitimlerin dışında
toplam 77 konuda gerçekleştirilen e-öğrenme
eğitimleri 176.508 katılımcı tarafından
tamamlanmıştır.
Banka 2015 yılı içinde çalışanlarına sağladığı
kariyer planlama ve unvanda yükselme süreçleri
ile verilen yeni sorumluluklarla personelin
yöneticilik ve liderlik vasıflarının gelişmesine
katkıda bulunarak, personelin Banka’ya olan
bağlılıklarını artırılmasını sağlamış ve aidiyet
duygusunun güçlendirilmesine katkıda
bulunmuştur.
Performans yönetim sistemi ile Banka
projeksiyon hedefleri ve çalışan hedeflerinin
uyumu sağlanarak, çalışanlar ve yöneticiler
arasında çift yönlü ve sürekliliğe dayalı bilgi
akışı ile yüksek performansa dayanan ortak
bir kültür oluşturulması amaçlanmakta olup
performans ölçüm sistemi ile de ödüllendirmeler
için, bireysel amaçlar ile kurumsal amaçlar
arasındaki uyumun sağlanmasına katkı sağlayan
önemli bir iletişim mekanizması görevini de
üstlenmektedir.
Personelin yetkinlikleri ile bulundukları roller
dikkate alınarak verilen ölçülebilir, erişilebilir ve
gerçekçi hedefler ve bu hedefler doğrultusunda
yapılan objektif ve adil değerlendirmelerle,
2015 yılı içerisinde, satış personelinin aylık
performansı izlenmek suretiyle performans
ölçümleri yapılmış ve altışar aylık dönemlerde
teşvik amaçlı ödemelerde bulunularak iş
motivasyonlarının üst seviyede tutulması
sağlanmıştır.
PLANLAMA VE ORGANIZASYON
Banka birimlerinin etkin ve verimli bir şekilde
çalışmasını teminen bankacılık sektöründeki
değişiklikleri izleyerek organizasyonel
yapılanma çalışmalarını sürdüren VakıfBank,
birimlerinin ihtiyaçları ve mevzuatsal gerekler
doğrultusunda 2015 yılı içerisinde dört Birim
açılışı gerçekleştirilmiştir. Banka Birimleri’nin
görev yönetmeliklerinin günün koşullarına ve
uygulama prosedürlerine uygun hale getirilmesi
amacıyla da sekiz Birim’in Görev Yönetmeliği
güncellenmiştir.
90
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI
VakıfBank’ın sürdürülebilirlik alanında
gösterdiği faaliyetlerin desteklenmesi ve
sürdürülebilirlik faaliyetleri ile uyumlu
organizasyonel yapının oluşturulması amacıyla
Yönetim Kurulu bünyesinde Sürdürülebilirlik
Komitesi ve bu komiteye bağlı olarak faaliyet
göstermek üzere Sürdürülebilirlik Alt Komitesi
oluşturulmuştur. Ayrıca sürdürülebilirlik
faaliyetlerini yürütmek üzere Yatırımcı İlişkileri
bünyesinde Sürdürülebilirlik Servisi ve Destek
Hizmetleri bünyesinde Çevre Yönetim Servisi
oluşturulmuştur.
İş verimliliğinin artırılması hedefi doğrultusunda,
en önemli sermayesi olan insan kaynağını
optimum şekilde değerlendirerek Banka Birim
ve Şubeleri’nin ihtiyaç duyacağı personel
sayısının ortaya çıkarılması amacıyla yapılan
norm kadro çalışmaları 2015 yılı içerisinde
devam ettirilmiştir.
Türk bankacılık sektöründe güçlü sermaye yapısı,
aktif kalitesi ve oluşturduğu yaygın şube ağıyla;
etkin, verimli ve müşteri odaklı hizmet vermeyi
kendine ilke edinmiş olan VakıfBank, 2015 yılı
içerisinde de güçlü yapısının devamını teminen
bir önceki yıl 893 olan şube sayısına, 21 şube ve
altı bağlı şube daha ekleyerek 920 şube sayısına
ulaşmıştır.
Banka müşterilerine, daha yakın olarak hizmet
sağlanabilmesi, doğal afet vb. gibi olağanüstü
durumlarda kesintisiz olarak müşterilere
yönelik faaliyetlerin sürdürülebilmesi, tahsilat
kurum ödemeleri gibi işlemlerin yerinde
gerçekleştirilebilmesi amacıyla, iki adet Otobank
(Mobil Şube) alımı için süreç tamamlanmış
olup, üretim aşamasındaki araçların temini
beklenmektedir.
Banka’nın İnsan Kaynakları Uygulamalarına
ilişkin olarak belirlediği 2016 yılı stratejik
hedefleri aşağıda yer almaktadır:
–– Banka’nın yakaladığı başarıyı sürdürmesi ve
daha ileriye ulaşmasını sağlamak amacıyla
mevcut insan kaynağının etkin ve verimli
şekilde yönetilerek, yeni açılacak olan ve
mevcut şube/birimlerin personel ihtiyacı
dikkate alınarak 2016 yılı içerisinde gerekli
personel istihdamını gerçekleştirmek,
–– Banka şube personelinin, Genel Müdürlük
Birimleri’nden aldıkları hizmetin
değerlendirilmesi ve daha kaliteli hale
getirilmesi amacıyla İç Müşteri Memnuniyet
Anketi uygulanması,
–– Kurum içi iletişimin artırılarak personel
motivasyon ve verimliliğinin yükseltilmesi
amacıyla, Banka Kurumsal Portalı’na
eklenen İnsan Kaynakları uygulamaları
hakkındaki bütün bilgileri ve önerileri içeren
ekranların tüm personel tarafından aktif
olarak kullanılabilecek bir platform haline
getirilmesi,
–– Banka’nın içinde bulunduğu büyüme süreci
kapsamında Banka birim/şubelerindeki norm
kadro eksiklikleri ile açılan/açılacak şube/
birimlerdeki yetkili personel ihtiyacı göz
önünde bulundurularak personelin 2016 yılı
içerisinde bir üst unvana terfi ettirilmesini
sağlamak,
–– Personelimizin yetkinliklerine, performansına
ve almış olduğu eğitimlere göre kariyer
planlamasını sağlamak,
–– Güncel İK uygulamalarının takipçisi ve
uygulayıcısı olarak, Banka personelinin
çalışma isteklerini ve verimlerini artırıcı
nitelikte bir çalışma ortamı oluşturarak
personelin daha aktif çalışmasını sağlamak,
–– Personelin ihtiyaçları kapsamında verilecek
eğitimlerin uygulamaya dönük, iş sonuçlarına
odaklı, sosyal öğrenmeyi destekleyen ve
teknolojinin yoğun olarak kullanılacağı
yöntemlerle sürdürülmesini sağlamak,
–– VakıfBank’ın hedef ve stratejileri
doğrultusunda Banka organizasyonun
ihtiyaçlara cevap verecek şekilde
yapılandırılması, aynı doğrultuda tüm
birimlerin görev yönetmeliklerinin gözden
geçirilerek Banka’nın iş akış süreçleri ile
uyumlu hale getirilmesini sağlamak,
–– Banka’nın en önemli beşeri sermaye
kaynağının insan olduğu bilinciyle, birim
ve şubelerin optimum personel ihtiyacının
belirlenmesi amacıyla gerekli norm kadro
çalışmaları yapmak,
–– 2016 yılı kârlılık, büyüme, mevduat, kredi
artış hedefleri doğrultusunda ve Banka’nın
müşterilerinden aldığı güçle şube ağının
yaygınlaşma çalışmalarına planlandığı şekilde
devam etmek.
BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
91
DESTEK HİZMETİ ALINAN KİŞİ VE KURULUŞLAR
VakıfBank, hizmet kalitesini yükseltmek ve
müşteri memnuniyetini en üst düzeye çıkarmak
amacıyla çeşitli firmalardan 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu ve 05.11.2011 tarih ve 28106
sayılı Bankaların Destek Hizmeti Almalarına
İlişkin Yönetmelik kapsamında destek hizmeti
almaktadır.
5188 sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine Dair
Kanun kapsamındaki şirketlerden alınan
özel güvenlik ve nakit taşıma faaliyeti, bilgi
sistemleri, çeşitli kampanyalar, işyeri doğrulama
ve Banka’nın kütüklerinin iyileştirilmesi
kapsamında çağrı merkezi hizmeti, bireysel
pazarlama ve veri giriş faaliyeti, kıymetli evrak
basımı, insan kaynağı kullanımı alanlarında,
yönetim, içerik, erişim, kontrol, denetim,
güncelleme konularında yetki Banka’da olmak
kaydıyla aşağıdaki kuruluşlardan destek hizmeti
alınmaktadır.
5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine Dair
Kanun kapsamındaki şirketlerden alınan, özel
güvenlik personeli ve nakit taşıma işi için
–– Group 4 Securicor Güvenlik Hizmetleri A.Ş.
–– Desmer Güvenlik Hizmetleri A.Ş.
–– Ekol Grup Güvenlik Ltd. Şti.
–– Securitas Güvenlik Hizmetleri A.Ş.
Bilgi Sistemleri Yazılım hizmetlerinin idame
ettirilmesi için
–– Asseco See Teknoloji A.Ş.
–– Bilişim Bilgisayar Hizmetleri Ltd. Şti.
–– Crif Enformasyon Derecelendirme ve Dan.
Hizm. San. ve Tic. A.Ş.
–– Diebold ATM Cihazları Tic. A.Ş.
–– DRT Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
–– Ereteam Bilgisayar Hizmetleri ve Danışmanlık
Ltd. Şti.
–– Etcbase Yazılım ve Bilişim Teknolojileri Ltd.
Şti.
–– Experian Bilgi Hizmetleri Ltd. Şti.
–– Global Bilişim Bilgisayar Yazılım Danışmanlık
San. ve Tic. Ltd. Şti.
–– IBM Global Services İş ve Teknoloji Hizmetleri
Tic. Ltd. Şti.
–– ICS Financial Systems Ltd.
–– Infina Yazılım A.Ş.
–– Innova Bilişim Çözümleri A.Ş.
–– Key İnternet Hizmetleri Bilgisayar Yazılım
Don. Mühendislik Müş. San. ve Tic. Ltd. Şti.
–– Kobil Bilgisayar Enerji ve Elektrik Sistemleri
San. Tic. Ltd. Şti.
–– OBSS Bilişim Bilgisayar Hiz. Dan. San. ve Tic.
Ltd. Şti.
–– Optiim İş Çözümleri A.Ş.
–– Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş.
–– Pronet Güvenlik Hizmetleri A.Ş.
–– Riskaktif Danışmanlık Eğitim Yazılım San. Tic.
Ltd. Şti.
–– Suntec Business Solutions FZE
–– Turktrust Bilgi İletişim ve Bilişim Güvenliği
Hiz. A.Ş.
–– Troy TRM Enformasyon ve Yazılım Ltd. Şti.
–– Uzman Bilişim Danışmanlık A.Ş.
–– V.R.P. Veri Raporlama Programlama Bilişim
Yazılım ve Dan. Hiz. Tic. A.Ş.
–– Verifone Elektronik ve Danışmanlık Ltd. Şti.
Çağrı Merkezi için
–– CMC İletişim ve Çağrı Merkezi Hizmetleri A.Ş.
–– Assisst Rehberlik ve Müşteri Hizmetleri A.Ş.
Kıymetli Evrak Basımı için
–– MTM Holografi Güvenlikli Basım ve Bilişim
Teknolojileri San. ve Tic. A.Ş.
Dış Kaynak Kullanımı için
–– Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş.
–– GNY Tanıtım İletişim Hizmetleri ve Dış Tic.
Ltd. Şti.
–– OBSS Bilişim Bilgisayar Hiz. Dan. San. ve Tic.
Ltd. Şti
–– LYNKS Bilişim Hizmetleri San. Tic. Ltd. Şti.
–– GMG Bilgi Teknolojileri Ltd. Şti.
–– Binova Bilişim Danışmanlık Ltd. Şti.
–– Sar Yazılım Bilgi Teknolojileri Danışmanlık
Eğitim Ltd. Şti.
–– Mirsis Bilgi Teknolojileri Ltd. Şti.
–– Kratos İnsan Kaynakları Danışmanlık Ltd. Şti.
–– Set Bilgisayar Yazılım Donanım Eğitim Müş.
Hiz. Ltd. Şti.
Kredi Kartı Dağıtım Hizmeti için
–– Kurye Net Motorlu Kuryecilik ve Dağıtım
Hizmetleri A.Ş.
Bireysel Pazarlama ve Veri Girişi faaliyeti için
–– Infoverify Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.
–– PTT Genel Müdürlüğü
–– 5 adet Otomobil Bayisi
BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLER
Banka’nın 2015 yılı içinde dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlerin detaylarına ve ilgili
açıklamalarına faaliyet raporu içeriğinde yer alan konsolide olmayan bağımsız denetim raporunun,
Beşinci Bölüm VII no’lu dipnotunda yer verilmiştir.
92
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
BÖLÜM I- KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE
UYUM BEYANI
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. (“VakıfBank”
veya “Banka”), Bankacılık Mevzuatı, Sermaye
Piyasası Mevzuatı ve Türk Ticaret Kanunu ve
ilgili düzenlemeler uyarınca belirlenen Kurumsal
Yönetim İlkeleri’ne bağlıdır ve bu ilkelerin
hayata geçirilmesine azami özen gösterir.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından
yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin
(“İlkeler”) eşitlik, şeffaflık, hesap verebilirlik ve
sorumluluk kavramlarını benimsemiştir.
Banka, 03 Ocak 2014 tarih, 28871 sayılı Resmi
Gazete’ de yayımlanarak yürürlüğe giren II-17.1
sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği ekinde yer alan
Kurumsal Yönetim İlkeleri’nden;
a-) Bankalarca uygulanması zorunlu olan
(1.3.1.), (1.3.5.), (1.3.6.), (1.3.9.), (4.2.6.),
(4.3.1.), (4.3.2.), (4.3.3.), (4.3.4.), (4.3.5.),
(4.3.6.), (4.3.7.), (4.3.8.), (4.5.1.), (4.5.2.),
(4.5.3.), (4.5.4.), (4.5.9.), (4.5.10.), (4.5.11.),
(4.5.12.), (4.5.13.), (4.6.2.) ve (4.6.3.) numaralı
ilkeler ile uyum içerisindedir.
b-) Uygulanması zorunlu olmayan ilkelerle ilgili;
1.3.10. no’lu ilkeye uyum amacı ile Banka
Yönetim Kurulu, 2014 yılı içerisinde “Bağış ve
Yardım Politikası” oluşturmuş ve söz konusu
politika dokümanını Türkçe ve İngilizce olarak
internet sitesinde yayımlamıştır. Söz konusu
politika, 2015 yılında gerçekleşen 61. Olağan
Genel Kurul Toplantısı’nda ortaklar tarafından
onaylanmış ve böylelikle söz konusu ilke ile tam
uyum sağlanmıştır.
1.6.1.no’lu ilkeye uyum amacı ile Banka
Yönetim Kurulu, 2014 yılı içerisinde “Kâr Dağıtım
Politikası” oluşturmuş ve söz konusu politika
dokümanını Türkçe ve İngilizce olarak internet
sitesinde yayımlamıştır. Söz konusu politika,
2015 yılında gerçekleşen 61. Olağan Genel Kurul
Toplantısı’nda ortaklar tarafından onaylanmış
ve böylelikle söz konusu ilke ile tam uyum
sağlanmıştır.
Banka Yönetim Kurulu’nda kadın üye
bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu içinde kadın
üye oranı ile ilgili bir hedef oran ve hedef
zaman belirlenmemiştir. Bu kapsamda, 4.3.9.
no’lu tavsiye niteliğindeki ilkeye bu aşamada
uyum sağlanamamış olmakla birlikte, söz
konusu ilkeye uyulmaması nedeni ile bugüne
kadar menfaat sahipleri arasında herhangi bir
çıkar çatışması oluşmamıştır.
Borsa İstanbul (BİST) bünyesinde şirketlerin;
çevre, küresel ısınma, doğal kaynakların
tükenmesi, çalışan hakları, iş sağlığı ve güvenliği,
kurumsal yönetim gibi sürdürülebilirliğe
ilişkin konulara nasıl yaklaştıklarını ortaya
koyarak, faaliyetleri ile ilgili almış oldukları
kararların uluslararası standartlarda bağımsız bir
değerlendirme sistemine göre analiz edilmesini
sağlamak üzere oluşturulan Sürdürülebilirlik
Endeksi, 2014 yılı içerisinde hayata geçirilmiş
olup, VakıfBank 2015 yılı içerisinde de
endeksteki yerini korumaya devam etmektedir.
VakıfBank, 29 şirketin yer aldığı endeksteki beş
bankadan biridir. Kurumsal yönetim açısından
son derece önemli bir gösterge olan söz konusu
endekse dâhil olunması, Banka’nın bu alandaki
hassasiyetini göstermektedir.
BÖLÜM II- PAY SAHİPLERİ
2.1 Yatırımcı İlişkileri Bölümü
Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü, Genel Müdür
Yardımcısı Sn. Hasan ECESOY’a bağlı olan
Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri Başkanlığı
altında faaliyetlerini yürütmektedir.
Yabancı ve kurumsal yatırımcılar,
derecelendirme kuruluşları, pay sahipleri ile
ilişkileri yürüten Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü,
çeyrek dönemler itibari ile başta rakip bankalarla
karşılaştırmalı finansal analiz sunumu olmak
üzere yürütülen tüm faaliyetlere ilişkin Yönetim
Kurulu’na gerekli bilgilendirmeleri ve sunumları
yapmaktadır.
Bölüm yöneticilerinin lisansları aşağıda gösterildiği şekildedir:
Adı Soyadı
Unvanı
Lisans Belgesi
Mustafa TURAN*
Başkan
Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey Lisansı
Türev Araçlar Lisansı
Kurumsal Yönetim Lisansı
Ali TAHAN
Müdür
Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey Lisansı
Türev Araçlar Lisansı
Kurumsal Yönetim Lisansı
* Kurumsal Yönetim Tebliği’nin 11. madde ve 2. fıkrası gereği Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi olarak görev yapmaktadır.
Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü’nde görev alan personel aşağıda gösterildiği şekildedir:
Adı Soyadı
Unvanı Telefon Numarası
Mustafa TURAN
Başkan
0212 316 73 90
mustafa.turan@vakifbank.com.tr
Ali TAHAN
Müdür
0212 316 73 36
ali.tahan@vakifbank.com.tr
Müdür Yrd.
0212 316 73 86
nazan.kilic@vakifbank.com.tr
Zeynep Nihan DİNCEL
Uzman
0212 316 73 83
zeynepnihan.dincel@vakifbank.com.tr
Yasemin KEÇELİOĞLU
Uzman
0212 316 73 85
yasemin.kecelioglu@vakifbank.com.tr
Ece Seda YASAN
Uzman Yrd.
0212 316 74 01
eceseda.yasan@vakifbank.com.tr
Yusuf YILMAZ
Uzman Yrd.
0212 316 73 88
yusuf.yilmaz2@vakifbank.com.tr
Nazan KILIÇ
Berna SELEM ARSLANTAŞ
Yetkili Yrd.
E-Posta Adresi
0212 316 75 94 bernaselem.arslantas@vakifbank.com.tr
BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü’nün başlıca
görev ve sorumluluk alanları aşağıda
belirtilmiştir:
–– Mevcut ve potansiyel yabancı yatırımcılar,
yerli kurumsal yatırımcılar ve derecelendirme
kuruluşları ile ilişkilerin yönetilmesi,
–– Banka hakkında rapor yazan aracı kuruluş
banka analistleri ile ilişkilerin yönetilmesi,
–– Yurt içinde veya yurt dışında organize edilen
toplantılara VakıfBank adına katılımı,
–– Çeyreklik dönemler itibari ile mali tablolara
ilişkin sonuçlar üzerine sunumların
hazırlanması ve telekonferansların
gerçekleştirilmesi,
–– Banka’yı tanıtıcı kurumsal sunumlar ve
benzeri nitelikte toplantı araçları hazırlamak,
hedefe yönelik tanıtım ve çeşitli bilgilendirme
toplantılarının düzenlenmesi,
–– Banka internet sitesinde yer alan Türkçe ve
İngilizce içerikli “Yatırımcı İlişkileri“ sayfasının
güncel tutulması,
–– Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu’nun
hazırlanması ve güncellenmesinde ilgili
Genel Müdürlük birimleri ile koordineli olarak
çalışılması,
–– Pay sahiplerinin ortaklık ile ilgili yazılı bilgi
taleplerinin yanıtlanması,
–– Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı
ile ilgili olarak pay sahiplerinin bilgi ve
incelemesine sunulması gereken belgelerin
hazırlanması ve Genel Kurul Toplantısı’nın
ilgili mevzuat, Ana Sözleşme ve diğer Banka
içi düzenlemelere uygun olarak yapılması,
–– Sermaye piyasası mevzuatı ve Banka’nın
uymakla yükümlü olduğu ilgili mevzuat
kapsamında yapılması gereken özel
durum açıklamalarının Kamuyu Aydınlatma
Platformu aracılığı ile duyurulması,
–– Sürdürülebilirlik ile ilgili çalışmaların
koordinasyonunun sağlanması
şeklinde sıralanabilir.
Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü tarafından
2015 yılı içinde;
–– Pay sahipleri tarafından iletilen yaklaşık 1.500
adet bilgi talebi yanıtlanmıştır.
–– 19 yerli ve yabancı yatırımcı konferansına
katılarak yaklaşık 650 yabancı yatırımcı
ve yerli kurumsal yatırımcı ile yüz yüze
toplantılar yapılmıştır.
–– Banka’nın İstanbul’daki ofisinde 200’den fazla
toplantı gerçekleştirilmiş ve yaklaşık 450
yatırımcı/analist ile görüşülmüştür.
–– İştirak edilen yatırımcı bilgilendirme
konferanslarından sonra yatırımcılardan alınan
bilgiler doğrultusunda raporlar hazırlanıp üst
yönetime sunulmuştur.
93
–– Mali tablolara ilişkin sonuçlar üzerine 4
tane telekonferans organize edilmiş ve
bunların kayıtları İngilizce internet sitesinde
yayımlanmıştır.
–– Dört derecelendirme kuruluşu (Fitch,
Moody’s, S&P ve Capital Intelligence)
ile yıllık olağan değerlendirme toplantısı
düzenlenmiştir.
–– Banka hakkında rapor düzenleyen tüm
analistlerle yakın irtibat halinde olunmuş,
raporların hazırlanması aşamasında
analistlere doğru ve sağlıklı bilgiler aktarılmış
ve analistlere, düzenledikleri raporlara ilişkin
görüşler bildirilmiştir.
–– 2015 yılında gerçekleştirilen Olağan Genel
Kurul Toplantısı’nın Bankacılık Kanunu,
Sermaye Piyasası Kanunu, Kurumsal Yönetim
Tebliği, Banka Ana Sözleşmesi ve sair diğer
mevzuatın gerektirdiği kapsam ve şekilde
yerine getirilmesi sağlanmıştır.
–– Sürdürülebilirlik ile ilgili çalışmaların koordine
edilmesi amacı ile Kurumsal Yönetim
Komitesi’ne bağlı olarak faaliyet gösteren
Sürdürülebilirlik Çalışma Grubu’nun sekretarya
işlemleri yerine getirilmiş, sürdürülebilirlik
ile ilgili toplantılar, toplantı gündemleri ve
atılacak adımlar belirlenmiştir.
–– Sürdürülebilirlik alanındaki çalışmaları
değerlendirmesi için EIRIS firması ile
iletişime geçilmiş, konu hakkında yapılacak
işlemler öncelik sırasına göre belirlenmiş ve
EIRIS tarafından VakıfBank ile ilgili yazılan
raporlar hakkında karşılıklı fikir alışverişinde
bulunulmuştur.
–– 2014 ve 2015 Haziran faaliyet dönemini
kapsayan ilk Sürdürülebilirlik Raporu Küresel
Raporlama İnisiyatifi (Global Reporting
Intitiative) G4 uyumlu olarak hazırlanmış ve
paydaşların bilgisine sunulmuştur.
–– Kurumsal ve yabancı yatırımcılara yönelik
olarak 2014 yılında Banka birimleri tarafından
iPhone ve iPad kullanıcıları için hazırlanan
Türkiye’nin ilk İngilizce yatırımcı ilişkileri
uygulaması projesi “VakıfBank IR” adı ile
hayata geçirilmiştir. Uygulamanın faaliyete
geçtiği günden 2015 yılı sonuna kadar 4.710
adet kullanıcı tarafından indirilerek tablet ve
akıllı telefonlarda kullanmaya başlanmıştır.
2.2 Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme
Haklarının Kullanımı
Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü’ne yöneltilen
sorular, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler
hariç olmak üzere, sorunun muhatabı en yetkili
kişi ile görüşülerek gerek telefon aracılığı ile
gerek yazılı olarak cevaplandırılmaktadır.
Pay sahiplerini ilgilendiren hisse senedi
işlemleri, sermaye artırımı, kâr payı alma
işlemleri, Genel Kurul Toplantıları, finansal
raporlar, özel durum açıklamaları vb. Banka’ya
ilişkin bilgi ve gelişmeler internet sitesi, gazete
ilanları, posta yoluyla veya telefon aracılığıyla
düzenli olarak ilgili taraflara aktarılmaktadır.
Diğer taraftan, anılan gelişmeler ve bilgiler, yurt
dışında yerleşik yatırımcılara e-posta yoluyla
ulaştırılmaktadır. Ayrıca, yerli pay sahiplerinin
faaliyet dönemi içinde, sahip oldukları hisse
senetlerinin durumu, mevcut hisselerinin
dönüşüm ve vefat sonrasında hisse senetlerinin
paylaştırma işlemleri hakkındaki bilgi taleplerine
yazılı olarak cevap verilmektedir.
VakıfBank’ın Türkçe ve İngilizce olarak
hazırlanmış iki ayrı yatırımcı ilişkileri internet
sitesi bulunmaktadır. Bunlar;
Türkçe yatırımcı ilişkileri sitesi:
http://www.vakifbank.com.tr/Yatirimci_
Iliskileri.aspx?pageID=657
İngilizce yatırımcı ilişkileri sitesi:
http://www.vakifbank.com.tr/investorrelations.aspx?pageID=625
Söz konusu siteler aracılığı ile VakıfBank’ın
kurumsal bilgileri, dönemsel mali tablolar ve
faaliyet raporları, kurumsal yönetim ile ilgili
bilgiler, hisse senedi bilgileri ve Banka’daki
gelişmelere ait duyurular yer almaktadır.
Banka’nın kurumsal internet sitelerinde, pay
sahiplerinin haklarının kullanımını etkileyebilecek
nitelikte bir bilgi ve açıklama bulunmamaktadır.
VakıfBank Ana Sözleşmesi’nde özel denetçi
atanması hususu düzenlenmemiştir. Özel
denetçi talep edilmesine ilişkin hükümler Türk
Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu
kapsamında değerlendirilmiş olup, 2015
yılı Olağan Genel Kurulu’nda özel denetçi
atanmasına dair pay sahiplerinden talep
gelmemiştir.
94
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
2.3 Genel Kurul Toplantıları
2015 yılında Şirket merkez adresinde Olağan
Genel Kurul Toplantısı gerçekleştirilmiştir. 61.
Olağan Genel Kurul Toplantısı 30 Mart 2015
tarihinde yapılmış ve toplantı nisabı %85,08
olarak gerçekleşmiştir.
Olağan Genel Kurul Toplantısı, “Anonim
Şirketlerde Elektronik Ortamda Yapılacak Genel
Kurullara İlişkin Yönetmelik” ile “Anonim
Şirketlerin Genel Kurullarında Uygulanacak
Genel Kurul Sistemi Hakkında Tebliğ” hükümleri
uyarınca gerçekleştirilmiştir. Bu kapsamda,
paydaşlar elektronik ortamda Genel Kurul
toplantısına katılma imkânı elde etmiş, öneride
bulunmuş, görüş açıklamış ve oy kullanma
imkânına sahip olmuştur.
Genel Kurul Toplantıları’ndan önce pay
sahiplerinin bilgilendirilmesi amacıyla Genel
Kurul’a ilişkin davet, gündem, vekâletname
örneği ve ekinde yer alan diğer belgeler ilgili
mevzuata uygun olarak Kamuyu Aydınlatma
Platformu, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi,
Elektronik Genel Kurul Sistemi ve Yönetim
Kurulu’nca kararlaştırılan Türkiye çapında yayım
yapan en az iki gazete aracılığı ile kamuya
duyurulmuş ve Banka internet sitesinde de
söz konusu belgeler Türkçe ve İngilizce olarak
yayımlanmıştır. Banka Genel Kurul Toplantısı’na
elektronik ortamda katılmayı, öneride
bulunmayı, görüş açıklamayı ve oy kullanmayı
sağlayan e-Genel Kurul hizmeti için, toplantı
ve çağrı günleri hariç olmak üzere en az 21
gün önce MKK sisteminde Genel Kurul çağrısı
yapılmaktadır. Bunlara ek olarak, söz konusu
belgeler adres bilgileri güncel olarak Banka
kayıtlarında bulunan ortaklara posta yolu ile de
ulaştırılmaktadır.
Genel Kurul’a yönelik olarak hazırlanan 2014
hesap dönemine ait Banka Bilanço ve KârZarar tabloları, Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu,
Denetçi Raporu ve Bağımsız Dış Denetleme
Kuruluşu Raporu’nu içeren 2014 yılı Faaliyet
Raporu Genel Kurul öncesinde Banka ortaklarının
bilgi ve incelemesine sunulmak üzere MKK
sisteminde ve Banka’nın tüm şubelerinde
ortakların bilgisine hazır halde bulundurulmuştur.
Ayrıca pay sahiplerinin talep etmesi durumunda
Genel Kurul’a ilişkin davet, gündem ve
vekâletname örnekleri şube personeli tarafından
temin edilebilmektedir. Genel Kurul’a katılma
hakkına sahip olup, katılmak için gerekli
prosedürleri yerine getiren ortaklar 2015
yılında yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’na
katılmıştır.
Genel Kurul öncesi yayımlanan ilan ve davet
mektuplarında;
–– Toplantı günü, saati ve yeri,
–– Toplantı gündemi,
–– Davetin hangi organ tarafından yapıldığı
(Banka Yönetim Kurulu),
–– Olağan toplantı ilanlarında Faaliyet Raporu ile
bilanço, kâr ve zarar cetvellerinin ortakların
incelemesine sunulacağı adresler (Genel
Müdürlük ve şubeler),
–– Toplantıya bizzat katılamayacak pay sahipleri
için vekâletname örnekleri pay sahiplerine
duyurulmaktadır.
Hazırlanan Faaliyet Raporu’nda; Banka
faaliyetleri, üst yönetime ilişkin bilgiler, Banka
Bilançoları, Bilanço Dipnotları, Bağımsız Denetim
Raporu, Denetim Kurulu Raporu, Yönetim
Kurulu’nun Kâr Dağıtım Önerisi, Kurumsal
Yönetim İlkelerine Uyum Raporu vb. bilgiler
yer almaktadır. Faaliyet Raporu talep eden pay
sahiplerine Genel Kurul öncesi ve sonrasında
Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü tarafından temin
edilmektedir.
Banka’nın Genel Kurulları’nda, bütün pay
sahipleri pay oranları ne olursa olsun gündeme
ilişkin konularda söz alma, görüş beyan etme
ve soru sorma hakkına sahiptir. 30 Mart 2015
tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul
Toplantısı’na hem fiziki ortamda hem de
elektronik ortamda katılan pay sahiplerinin
sormuş oldukları sorulara, beyan ettikleri dilek
ve düşüncelere, söz konusu hususlara ilişkin
Toplantı Başkanı ve Başkanlığı tarafından
verilen cevaplara, ayrıntılı bir şekilde Genel
Kurul tutanaklarında yer verilmiştir. Genel Kurul
Toplantı tutanakları ve ekleri Genel Kurul’u
takiben Kamuyu Aydınlatma Platformu, Türkiye
Ticaret Sicili Gazetesi, e-Şirket Bilgi Portalı ve
Elektronik Genel Kurul Sistemi ile kamuya ve pay
sahiplerine duyurulmakta, ayrıca Banka internet
sitesinde de yayımlanmaktadır.
VakıfBank Ana Sözleşmesi’nin 39’uncu
maddesi “Genel Kurul Toplantısı’na katılan
her hisse sahibinin gündem konularında eşit
şartlar altında ve toplantının yürütülmesine
ilişkin esaslar çerçevesinde düşüncelerini
açıklama ve soru sorma imkânı vardır. Yönetim
Kurulu’na hitaben sorulan sorular, pay sahipliği
haklarının kullanılması için gerekli olması
ve ticari sır kapsamına girmemesi kaydıyla,
mümkünse derhal ve sözlü olarak, imkân
olmaması durumunda Genel Kurul’u izleyen
bir hafta içinde yazılı olarak cevaplandırılır”
şeklindedir. Bu kapsamda, 30 Mart 2015
tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul
Toplantısı’nda pay sahipleri tarafından sorulan
sorulara toplantı sırasında Yatırımcı İlişkileri
Müdürlüğü tarafından cevap verilmiştir. Ayrıca,
1.3.5 no’lu Kurumsal Yönetim İlkesi kapsamında
Genel Kurul toplantısı sırasında sorulan tüm
sorular ile bu sorulara verilen cevaplar, Genel
Kurul tarihinden sonraki 30 gün içerisinde
Banka internet sitesinde yayımlanmaktadır.
61. Olağan Genel Kurul Toplantısı esnasında
cevaplanmayan soru olmadığı için internet
sitesinde yayımlanmamıştır.
61. Olağan Genel Kurul Toplantısı esnasında
toplantıya katılan bir hissedar tarafından SPK
Kurumsal Yönetim İlkeleri uyarınca kadın
Yönetim Kurulu üyesi atanması yapılmamasına
ilişkin sorusu; pay sahiplerinden bu konuyla
ilgili herhangi bir talep gelmediği, talep gelmesi
halinde Genel Kurul’un değerlendirmesine
sunulacağı şeklinde yanıtlanmıştır.
30 Mart 2015 tarihli Olağan Genel Kurul
Toplantısı’nda Banka Ana Sözleşmesi’nin
“Sermaye” başlıklı 7. maddesi değiştirilmiştir.
Banka’nın kayıtlı sermaye tavanı 5.000.000.000
Türk Lirası’ndan 10.000.000.000 Türk Lirası’na
yükseltilmiştir.
2015 yılı içinde Olağan Genel Kurul
Toplantısı’nda, pay sahiplerince gündeme
alınması talep edilen herhangi bir madde
olmamıştır.
Bunun dışında, 2015 yılı içinde bağımsız
Yönetim Kurulu Üyeleri’nin çoğunluğu tarafından
olumlu oyun sağlanamaması sebebiyle kararın
Genel Kurul’a bırakıldığı herhangi bir işlem
bulunmamaktadır.
Yönetim kontrolünü elinde bulunduran pay
sahiplerinin, Yönetim Kurulu Üyeleri’nin, idari
sorumluluğu bulunan yöneticilerin ve bunların
eş ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhrî
hısımlarının, Banka veya bağlı ortaklıkları ile
çıkar çatışmasına neden olabilecek önemli bir
işlemi bulunmamaktadır. Ayrıca, söz konusu
kişilerin, Banka’nın veya bağlı ortaklıklarının
işletme konusuna giren ticari iş türünden bir
işlemi kendi veya başkası hesabına yapmadığı
ya da aynı tür ticari işlerle uğraşan bir başka
ortaklıkta sınırsız ortak sıfatıyla bir sorumlulukları
bulunmadığı anlaşılmıştır.
BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
2.4 Oy Hakları ve Azınlık Hakları
Pay sahiplerinin oy hakları ve bu hakların
kullanımına ilişkin hükümler, VakıfBank Ana
Sözleşmesi’nin 30’uncu maddesinde yer
almaktadır. VakıfBank Ana Sözleşmesi’nin 43. ve
48. maddeleri gereğince (A), (B) ve (C) grubu
ortaklarına Yönetim Kurulu’na aday gösterme,
(A) ve (C) grubu ortaklarına ise Denetim
Kurulu’na aday gösterme imtiyazı tanınmıştır.
VakıfBank’ın payları (A), (B), (C) ve (D) grubuna
ayrılmıştır. Tüm gruplardaki hisse senetlerinin
nominal değerleri ve oy hakları birbirine eşittir.
(D) grubu halka açık paylardan oluşmaktadır.
Genel Kurul Toplantıları’nda her on hisseye
sahip olanın veya bu miktar hisseyi temsil
edenin bir oyu vardır. On hisseden fazlaya sahip
olanların yukarıdaki nispete göre belli olacak
sayıda sınırlamaya tabi olmaksızın oy hakkı
bulunmaktadır.
VakıfBank’ın sermayesinde karşılıklı iştirak ilişkisi
bulunmamaktadır. Azınlık haklarının kullanılması
Türk Ticaret Kanunu’na, Sermaye Piyasası
Kanunu’na, ilgili mevzuata ve SPK’nın tebliğ ve
kararlarına tabidir.
2.5 Kâr Payı Hakkı
VakıfBank Ana Sözleşmesi’nde kâr payına
katılmada imtiyazı düzenleyen bir hüküm
bulunmamaktadır. VakıfBank’ın hisse
senetlerinin kâr dağıtımına ilişkin esaslar, Ana
Sözleşmesi’nin 82, 83, 84, 85’inci maddelerinde
açıklanmaktadır.
Kâr dağıtımına ilişkin VakıfBank Yönetim Kurulu
önerisi her yıl Genel Kurul’a, Genel Kurul
öncesinde de faaliyet raporu aracılığı ile pay
sahiplerinin bilgisine sunulmakta ve Genel
Kurul’da görüşülerek karara bağlanmaktadır.
Genel Kurul tarafından alınan 2014 yılına ait
kâr dağıtımına ilişkin karar doğrultusunda
kâr dağıtım işlemleri yasal süresi içinde
tamamlanmış ve resmi mercilere gerekli
bildirimler yapılmıştır. Ayrıca, ilgili karar aynı
gün Kamuyu Aydınlatma Platformu aracılığı ile
kamuya ilan edilmiştir.
Kâr dağıtım politikasında pay sahiplerinin
menfaatleri ile ortaklık menfaati arasında
dengeli bir politika izlenir.
95
Diğer taraftan, 1.6.1. no’lu Kurumsal Yönetim
İlkesi ile uyum amacıyla Banka Yönetim Kurulu
tarafından 2014 yılında “Kâr Dağıtım Politikası”
oluşturulmuş ve söz konusu politika dokümanı
Türkçe ve İngilizce olarak internet sitesinde
yayımlanmıştır. Kâr Dağıtım Politikası 2015
yılında gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul
Toplantısı’nda ortakların onayına sunulmuştur.
Böylece söz konusu ilke ile tam uyum
sağlanmıştır.
2.6 Payların Devri
Banka’nın payları (A), (B), (C) ve (D) gruplarına
ayrılmış olup, tümü nama yazılı paylardan
oluşmaktadır.
Banka’nın (A) grubu hisseleri ile (B) grubundan
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün kontrolündeki
mülhak vakıflara ait olanların satışına ve bu
satışla ilgili usul ve esasları belirlemeye Bakanlar
Kurulu yetkilidir.
(B) grubundan diğer mülhak vakıflara ait olan
paylar ile (C) ve (D) grubunu temsil eden
payların devrini kısıtlayan herhangi bir hüküm
Banka Ana Sözleşmesi’nde bulunmamaktadır.
Ancak ortakların talep etmesi kaydıyla mülhak
vakıflara ait olan (B) grubu paylar ile gerçek ve
tüzel kişilere ait olan (C) grubu paylardan (D)
grubuna dönüşüm yapmaya VakıfBank Yönetim
Kurulu yetkilidir.
BÖLÜM III- KAMUYU AYDINLATMA
VE ŞEFFAFLIK
3.1 Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği
VakıfBank’ın Türkçe ve İngilizce internet
sitelerine; www.vakifbank.com.tr adresinden
ulaşılabilmektedir.
Banka’nın internet sitesi; SPK tarafından
03.01.2014 tarihinde yayımlanan Kurumsal
Yönetim Tebliği’nin (II-17.1) kurumsal internet
sitesi ile ilgili (2.1.1), (2.1.2), (2.1.3) ve (2.1.4)
no’lu ilkeleri ile uyum içerisindedir. Banka
tarafından yapılan KAP açıklamalarının önemli
bir bölümü, açıklamadan yararlanacak kişilerin
karar vermelerine yardımcı olacak ölçüde doğru,
tam, dolaysız, anlaşılabilir, yeterli ve açıklamanın
Türkçesi ile uyumlu olacak şekilde İngilizceye
çevrilerek İngilizce internet sayfasında
yayımlanmaktadır.
3.2 Faaliyet Raporu
Banka’nın Faaliyet Raporu; SPK tarafından
03.01.2014 tarihinde yayımlanan Kurumsal
Yönetim Tebliği’nin (II-17.1) faaliyet raporu ile
ilgili (2.2.1) ve (2.2.2) no’lu ilkeleri ile uyum
içerisindedir.
BÖLÜM IV- MENFAAT SAHİPLERİ
4.1 Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Menfaat sahipleri; gerekli görülen konularda
basın bültenleri, basın toplantıları, röportajlar,
faaliyet raporları, internet sitesinde yer alan
haberler, açıklamalar ve çeşitli toplantılar
aracılığıyla düzenli olarak bilgilendirilmektedir.
Doğru ve güvenilir bilgi akışını teminen, her
çeyrek açıklanan mali tablolara ilişkin sunumlar
hazırlayan Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü,
internet sitesi ve e-posta yoluyla bu sunumları
yatırımcılarla paylaşmakta ve organize ettiği
canlı telekonferanslarla da duyurmaktadır.
Birim, yatırım kuruluşları tarafından düzenlenen
yatırımcı toplantılarına düzenli katılarak Banka ve
sektörle ilgili gelişmeleri aktarmakta ve günlük
olarak ilgili her türlü soru ve talebi telefon ve
e-posta yoluyla yanıtlamaktadır. Banka internet
sayfasında “Sorun Çözelim” sayfası üzerinden
Banka müşterilerinin Banka hizmet ve ürünleri
hakkındaki bilgi talepleri, dilek veya şikâyetleri
için gerekli teknik altyapı oluşturulmuştur.
Bu kapsamda, müşteri sorunlarının çözümü
Banka’nın tüm birimleri tarafından en etkin bir
şekilde yerine getirilmektedir.
Menfaat sahiplerinin bilgiye erişimini
hızlandırmak, Banka’nın mevzuata aykırı ve etik
açıdan uygun olmayan işlemlerini Kurumsal
Yönetim Komitesi’ne erişimini kolaylaştırmak
amacı için surdurulebilirlik@vakifbank.com.
tr/sustainability@vakifbank.com.tr mail
adresleri oluşturulmuş ve kurumsal internet
sitesinde Yatırımcı İlişkileri bölümünde menfaat
sahiplerinin bilgisine sunulmuştur.
96
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
Banka çalışanlarının bilgilendirilmesi amacıyla
ayrıca Bilgi Sistemi Portalı oluşturulmuştur.
Kurum içi bilgi paylaşım sistemi olan portal
ile tüm duyurular sisteme taşınmıştır. Kurum
içi tüm bilgilere ulaşılması sistem üzerinden
gerçekleştiği için, çalışanlar aradıkları bilgiye
farklı noktalardan anında ve en etkin şekilde
ulaşmaktadırlar. Bu şekilde, hem çalışan
memnuniyeti artmakta, hem de zaman ve emek
kaybı önlenmiş olmaktadır. Bu portal sayesinde
maliyet tasarrufu ve hızlı iletişim hedeflenmiştir.
Banka tarafından gerçekleştirilen işlemlerin
mevzuata, bankacılık teamüllerine, banka içi
politikalara ve etik ilkelere uyumuna yönelik
mevcut kontrol mekanizmalarının gözetimi,
Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol Başkanlığı,
Risk Yönetimi Başkanlığı koordinasyonu ile ilgili
birimler tarafından gerçekleştirilir. VakıfBank’ın
yurt dışı şubelerinde ve konsolidasyona tabi
ortaklıklarında, yurt dışı kaynaklı düzenlemelere
uyum risklerinin takip edilmesiyle Banka
içindeki uyumluluk bilincini ve kültürünü sürekli
yükseltmeye yönelik gerekli çalışmaların
yapılması da uyum fonksiyonunun temel
sorumlulukları arasında yer alır. Denetim
Komitesi, uyum fonksiyonuna ilişkin yürütülen
faaliyet sonuçları hakkında doğrudan
bilgilendirilir.
4.2 Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılması
Banka, başta çalışanlar olmak üzere tüm
menfaat sahiplerini gözeterek, ürün ve
hizmet kalitesini geliştirip iç ve dış müşteri
beklentilerini karşılamayı amaçlamakta ve bunu
gerçekleştirmek için bütün sistemlerini sürekli
gelişime yönelik olarak tasarlamaktadır.
Banka, çalışanlarının yeni ürün ve hizmet üretim
sürecinde etkin bir rol oynamasına büyük önem
verir. Banka içinde kurulan bir e-posta adresi
ile tüm çalışanların yeni ürün geliştirilmesi
kapsamında fikirlerini beyan etmelerine olanak
sağlanmıştır. Söz konusu öneriler, ilgili Genel
Müdürlük birimleri tarafından değerlendirilerek
proje aşamasına getirilebilir.
Banka, çalışanları dışındaki menfaat sahiplerine
de kendilerini ilgilendiren hususlarda ve gerekli
görüldüğü durumlarda e-posta, telefon ve
diğer iletişim kanalları aracılığıyla bilgilendirme
sağlamaktadır. Müşteri memnuniyeti sağlanması
amacı ile Banka bünyesinde Tüketici İlişkileri
Koordinasyon Merkezi adlı birim oluşturulmuştur.
Bu birime internet üzerinden ulaşılabilmekte,
Banka ürün ve hizmetleri ile ilgili her türlü
istek, eleştiri veya memnuniyetler e-posta
yoluyla ilgili birime ulaştırılabilmektedir. Diğer
taraftan müşteriler, 0850 222 0 724 numaralı
telefondan VakıfBank 7/24 şubesine bağlanarak
tüm bankacılık işlemlerini bir telefonla çözüme
ulaştırabilmektedir.
4.3 İnsan Kaynakları Politikası
Sürdürülebilirlik çalışmaları kapsamında,
Kurumsal Yönetim Tebliği’nin (II. 17.1) 3.3.1.
numaralı ilke gereklerini yerine getiren İnsan
Hakları ve Çalışan Hakları Politikası kurumsal
internet sitesinde menfaat sahiplerinin bilgisine
sunulmuştur.
Banka yürütmekte olduğu İK uygulamaları ile
stratejik hedeflerine ulaşmak için mevcut insan
kaynağını en verimli şekilde değerlendirirken
aynı zamanda personeline sunduğu iş
ortamı ve fırsat eşitliği ile mevcut iş barışının
sürdürülmesini amaçlamaktadır.
Bankacılık sektöründe artan rekabet
dikkate alınarak izlenmekte olan büyüme
stratejisi kapsamında, Banka mevcut İK
politikaları aracılığıyla çalışanlarının gelişimini
destekleyerek, motivasyon ve iş tatmini yaratma
konusuna öncelik verilmekte, diğer taraftan da
personelin bağlılığının ve mutluluğunun en üst
seviyede gerçekleştirilmesini hedeflemektedir.
Bu kapsamda, Banka tarafından yürütülen
İnsan Kaynakları politikasının ana esasları
aşağıda yer almaktadır:
–– Banka personelinin çalışma isteklerini ve
verimlerini artırıcı nitelikli bir çalışma ortamı
sağlamak ve muhafaza etmek,
–– Banka’nın politika ve prosedürlerinin
işleyişinde cinsiyet eşitliği kavramını ön
planda tutarak kadın-erkek personel ayrımı
gözetmeksizin, tüm personelin fırsat
eşitliğine sahip olduğu ve iş barışının olduğu
bir çalışma ortamı sağlamak,
–– Her düzeyde iletişime açık bir iş ortamını
kalıcı hale getirmek,
–– Çalışanların işteki başarı ve performanslarını
değerlendirmek, teşvik etmek, moral ve
motivasyonlarını üst düzeyde tutmak,
–– Çalışanların maddi ve manevi çıkarlarını
göz önünde bulundurarak cinsiyet ayrımı
gözetmeksizin eşit işe eşit ücretin sağlandığı
adil bir ücret politikası izlemek ve bu
politikayı muhafaza etmek, geliştirmek,
–– Personele Banka bünyesinde verilen
eğitimlerle bilgi ve becerilerini geliştirmek,
–– Banka’nın eğitim politikası çerçevesinde
personelini kariyer hedeflerine yönelik olarak
yetiştirmek,
–– Kadın erkek personelinin sağlık, güvenlik
ve refahlarını sağlamaya yönelik gerekli
tedbirleri alarak Banka’ya olan bağlılıklarını
artırmak,
–– Kadın erkek eşitliği temelinde çalışanlarına
unvanda yükselme imkânları sunarak, verilen
yeni sorumluluklarla yöneticilik ve liderlik
vasıflarının gelişmesine katkıda bulunmak,
–– Personelin kişisel ve mesleki yetkinliklerini
geliştirerek yüksek motivasyon sağlamak
ve Banka’ya bağlılıklarını artırarak aitlik
duygusunu güçlendirmek,
–– Modern İK uygulamaları ve gelişmeleri takip
ederek, güncel İK uygulamalarını Banka
sistemine uyumlulaştırarak uygulanabilir hale
getirmek.
Banka’da istihdam edilecek personele ilişkin
ölçütler Banka Personel Yönetmeliği’nde
belirtilmiştir. İşe alım süreci, ilgili mevzuatta
belirtilen esaslar doğrultusunda, Banka’nın uzun
dönemli stratejik hedefleri ile şube ve birimlerin
norm kadroları göz önünde bulundurularak
gerçekleştirilmektedir.
Banka’nın başarısının sürdürülebilmesi için
mevcut insan kaynağının etkin ve verimli şekilde
yönetilmesi ve şube/birimlerde faaliyetlerin
optimum sayıda personel ile yürütülmesi
hedeflenmektedir.
BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
Personel ihtiyacını karşılamak üzere yapılan işe
alımlarda adaylar müfettiş yardımcısı, uzman
yardımcısı ve stajyer memur unvanları ile
Banka’da işe başlatılabilmektedir. Banka’da
çalışacak personel üniversitelerin dört yıllık
fakültelerinin bankacılık ile ilgili bölümlerinden
mezun olan adaylar arasından seçilmekte olup
adayların yüksek lisans yapmış olmasına ve
yabancı dil bilmesine özen gösterilmektedir.
Birim/şubelerdeki norm kadro eksiklikleri,
açılan/açılacak şube/birimlerdeki yetkili
personel ihtiyacı ile gerçekleşmesi muhtemel
ayrılışlar da (emeklilik, istifa vb.) göz
önünde bulundurularak, Banka Personel
Yönetmeliği’nin yükselmeyi düzenleyen ilgili
maddeleri gereğince terfi/yükselme sınavları
yapılmaktadır.
Personelin yetkinlikleri doğrultusunda görevde
uzmanlaşmanın temel alındığı bir yapının
oluşturulması amaçlanmakta bu sebeple
performans ölçümleri ve almış olduğu
eğitimler dikkate alınarak personelin kariyer
adımları belirlenmektedir. Kendi yöneticisini
yetiştiren bir organizasyon anlayışıyla, yapılan
değerlendirmeler sonucu işin gerektirdiği
yetkinliklere haiz personel izlenerek yönetici
kadrolarına yetiştirilmeleri sağlanmaktadır.
Bu kapsamda kuruma bağlılığın artırılmasını
amaçlayan çalışmalar yapılmakta, kurum
kültürünü benimseyen çalışmaların olduğu bir
organizasyon oluşturulmaya çalışılmaktadır.
Şubelerin, bölge müdürlüklerinin performans
ölçümleri yapılmakta; performanslarının adil
ve objektif olarak değerlendirilmesine özen
gösterilmekte; personele, performansına
bağlı olarak prim ödemesi yapılmakta olup,
performans süreci sürekli gözden geçirilerek
gerekli iyileştirmeler de yapılmaktadır.
Sürekli öğrenme, yenilikçilik ve mükemmelliği
hedefleyen iyileştirme yaklaşımıyla çalışanlarının
kariyer planlarına uygun olarak görevlerinde
uzmanlaşmalarını sağlamak amacıyla ve
Adı Soyadı
97
personelin yetkinliklerini geliştirmeye
yönelik olarak kurum içi ve dışı eğitimler
düzenlenmektedir.
Ayrıca göreve yeni başlayan müfettiş yardımcısı,
uzman yardımcısı ve stajyer memur unvanlı
personelin Banka’ya adaptasyonlarını sağlamak
ve kurum kültürünü yerleştirmek amacıyla
özel programlar dahilinde oryantasyon eğitimi
verilmektedir.
Personele görev tanımları ve dağılımı
ile performans ve ödüllendirme esasları
duyurulmaktadır.
Banka personeli özel hukuk hükümlerine göre
çalışmakta olup, halen yürürlükte olan 4857
sayılı İş Kanunu hükümlerine uygun olarak
istihdam edilmektedir. Banka personeli Banka
ve Sigorta İşçileri Sendikası’na (BASS) üye olup,
personelin çalışma koşulları Banka ile anılan
sendika arasında imzalanan toplu iş sözleşmeleri
ile belirlenmektedir. Halen 01.05.2015 –
30.04.2017 tarihleri arasındaki dönemi kapsayan
22. Dönem TİS yürürlüktedir.
Çalışanlar ile işverenin ilişkileri anılan
sendikanın yöneticileri ve temsilcileri aracılığıyla
yürütülmektedir. Banka çalışanlarının çalışma
koşulları, özlük hakları, görev ve sorumlulukları
konularında dilek ve şikâyetleri sendika
görevlileri aracılığıyla işverene iletilmekte ve
takip edilmektedir. Ayrıca sendika üyeleri ile ilgili
yasaların, yürürlükteki Toplu İş Sözleşmesi’nin,
amaçlarına uygun bir şekilde uygulanıp,
uygulanmadığını izlemek, bu konularda
saptadıkları eksiklik ve aksaklıkları sözlü veya
yazılı olarak işyeri yöneticisine bildirmek ile
görevli, Banka’nın birim/şubelerinde görev
yapan personel arasından seçilmiş işyeri sendika
temsilcileri bulunmaktadır. Bugüne kadar
herhangi bir ayrımcılık yapıldığı konusunda
çalışanlardan şikâyet gelmemiştir. Anılan
sendikanın yöneticilerinin adı, soyadı ve
görevleri aşağıda verilmiştir.
Görevi
Turgut YILMAZ
Genel Başkan
Mustafa EREN
Genel Sekreter
Salih KALFA
Genel Mali Sekreter
4.4 Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk
Bankacılık sektöründe haksız rekabetin önlenerek
istikrar ve güvenin korunması, hizmet kalitesinin
artırılması, bankacılık mesleğine toplumda
mevcut saygınlık duygusunun sürdürülmesi
amaçlarından yola çıkarak Yönetim Kurulu’nun
16.02.2006 tarihli ve 74205 sayılı kararı ile
banka, Türkiye Bankalar Birliği tarafından
oluşturulan bankacılık etik ilkelerini benimsemiş
ve bu ilkelere uygun hareket etmeyi taahhüt
etmiştir. Söz konusu karar 31.03.2006 tarihinde
yapılan Genel Kurul’a sunularak kabul edilmiştir.
Bankacılık etik kuralları, Banka internet sitesinin
Yatırımcı İlişkileri başlığı altında Türkçe ve
İngilizce olarak yayımlanmaktadır. Bankacılık
etik kurallarına uygun hareket etmeyi taahhüt
eden VakıfBank, sosyal hayata da azami ölçüde
katkı sağlamayı kendisine ilke edinmiştir. Banka,
köklerindeki vakıf mirasının etkisi ve “Halden
Anlayan Banka” imajına uygun olarak 2015
yılında da sponsorluk ve sosyal sorumluluk
alanlarında önemli çalışmalara imza atmıştır.
VakıfBank, kesintisiz olarak voleybola verdiği
desteği bu yıl 29 yıla taşımış, VakıfBank Spor
Kulübü’ne ana sponsor olarak destek vermeye
devam etmiştir. VakıfBank Spor Kulübü yine yeni
başarılar elde etmiş oynadığı tüm turnuvalarda
finallerde boy göstermiştir.
VakıfBank ayrıca inşası süren spor salonunda
önemli mesafe kat etmiştir. Toplamda 33.300
metrekare kapalı spor alanına sahip olan yapının
2016 yılı ağustos ayında hizmete girmesi
planlanmıştır. 40 milyon TL’nin üzerinde bir
yatırımla VakıfBank tarafından Türk sporunun
kullanımına sunulacak olan salonun kullanım
ömrü ise en az 25 yıl olarak planlanmıştır.
Spora ve eğitime olan desteğini ülkenin dört
bir yanındaki okullara ulaştıran VakıfBank,
gerek kendi kaynaklarıyla gerekse spor kulübü
aracılığıyla çok sayıda okula spor ve kırtasiye
malzemesi yardımında bulunurken birçok ulusal
organizasyona gerek sponsorluk gerek ev
sahipliği yaparak destek vermiştir.
Sanata verdiği desteği bu yıl da sürdüren
VakıfBank, Ankara ve İstanbul’da bulunan sanat
galerilerinde yıl boyunca pek çok ressama sergi
açma imkânı tanımıştır. Banka bünyesinde
oluşturulan Türk Halk Müziği ve Türk Sanat
Müziği koroları da çalışmalarına yıl içerisinde
devam etmiş, bu çalışmalar ve konserler
VakıfBank tarafından desteklenmiştir.
98
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
BÖLÜM V- YÖNETİM KURULU
5.1 Yönetim Kurulunun Yapısı ve Oluşumu
ADI VE SOYADI
GÖREVİ
BU GÖREVE BAŞLAMA TARİHİ
Ramazan GÜNDÜZ
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi (C)
29.03.2013
06.04.2009
Mehmet Emin ÖZCAN
Yönetim Kurulu Üyesi (D)-Bağımsız
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Kredi Komitesi Üyesi
Denetim Komitesi Üyesi
28.03.2014
29.03.2013
05.04.2013
04.04.2014
Halil AYDOĞAN
Genel Müdür
Yönetim Kurulu Murahhas-Tabii Üyesi
29.03.2013
İsmail ALPTEKİN
Yönetim Kurulu Üyesi (A)
Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi
Kredi Komitesi Yedek Üyesi
06.04.2009
07.04.2009
30.03.2015
Dr. Adnan ERTEM
Yönetim Kurulu Üyesi (A)
Ücretlendirme Komitesi Üyesi
28.10.2010
06.04.2012
Öztürk ORAN
Yönetim Kurulu Üyesi (A)-Bağımsız
Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi
Ücretlendirme Komitesi Üyesi
30.04.2014
08.05.2014
30.03.2015
Şeref AKSAÇ
Yönetim Kurulu Üyesi (B)
Ücretlendirme Komitesi Üyesi
Kredi Komitesi Üyesi
30.04.2014
08.05.2014
29.12.2015
Sabahattin BİRDAL
Yönetim Kurulu Üyesi (C)-Bağımsız
Denetim Komitesi Üyesi
Kredi Komitesi Yedek Üyesi
31.03.2014
04.04.2014
29.12.2015
Mehmet HALTAŞ
Denetim Kurulu Üyesi 19.03.2010
Yunus ARINCI
Denetim Kurulu Üyesi 19.03.2010
DENETİM KURULU ÜYESİ
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu’nun düzenlemeleri kapsamında Yönetim
Kurulu Başkanı’nın icrai görevi bulunmamaktadır.
Genel Müdür Halil AYDOĞAN Yönetim Kurulu’nda
icracı üyedir. Yönetim Kurulu’nda Genel Müdür
haricinde icracı üye bulunmamaktadır. Yönetim
Kurulu Üyeleri’nin görev süresi 3 yıl olup, görev
süresi biten üye yeniden seçilebilir. Yönetim
Kurulu Üyeleri’nin özgeçmişleri
http://www.vakifbank.com.tr/yonetimkurulu-uyeleri.aspx?pageID=300 adresinde
yayımlanmaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kurumsal Yönetim
İlkeleri’ne ilişkin düzenlemeleri uyarınca
bağımsız Yönetim Kurulu Üye sayısı üç olarak
belirlenmiştir. Mehmet Emin ÖZCAN, Sabahattin
BİRDAL bağımsızlık ölçütlerini taşıdıkları,
belirtilen kişilerin mevzuat, Ana Sözleşme ve
Sermaye Piyasası Kurulu’nun ilgili tebliğinde yer
alan kriterler çerçevesinde bağımsız olduklarına
ilişkin beyanları 26.01.2015 tarihli Kurumsal
Yönetim Komitesi Kararında yer almaktadır.
Bağımsız Üyeler 29.01.2015 tarihinde Yönetim
Kurulu’na sunulmuştur. Banka Olağan Genel
Kurulu’nda ise Mehmet Emin ÖZCAN, Sabahattin
BİRDAL ve Öztürk ORAN bağımsız Yönetim Kurulu
Üyesi olarak seçilmişlerdir.
Yönetim Kurulu bağımsız Üyeleri’nin bağımsız
olduklarına ilişkin beyanları bulunmaktadır
ve ilgili faaliyet dönemi itibarıyla bağımsızlığı
ortadan kaldıran bir durum bulunmamaktadır.
BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
99
Yönetim Kurulu Üyeleri’nin VakıfBank dışındaki grup içi görevleri:
ADI SOYADI
GÖREV ALDIĞI İŞTİRAK
İŞTİRAKTEKİ GÖREVİ
Ramazan GÜNDÜZ
VakıfBank International AG
YK Başkanı
27.04.2015
Mehmet Emin ÖZCAN
Güneş Sigorta A.Ş.
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
YK Başkan Vekili
YK Başkanı
27.03.2015
27.03.2015
Halil AYDOĞAN
Güneş Sigorta A.Ş.
Taksim Otelcilik A.Ş.
TSKB A.Ş.
YK Başkanı
YK Başkanı
YK Üyesi
09.04.2013
15.02.2012
16.12.2013
İsmail ALPTEKİN
Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş.
Taksim Otelcilik A.Ş.
YK Başkanı
YK Üyesi
31.05.2010
01.01.2011
Dr. Adnan ERTEM
Vakıf Emeklilik A.Ş.
YK Başkanı
30.03.2011
Sabahattin BİRDAL
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ort. A.Ş.
YK Başkan Vekili
YK Başkanı
27.03.2015
30.04.2014
Öztürk ORAN
Vakıf Menkul Kıymet Yat. Ort. A.Ş.
VakıfBank International AG
YK Başkanı
YK Başkan Vekili
09.05.2014
27.04.2015
Şeref AKSAÇ
Vakıf Emeklilik A.Ş.
Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.
YK Başkan Vekili
YK Başkanı
27.03.2015
01.04.2015
Yönetim Kurulu Üyesi Dr. Adnan ERTEM’in
VakıfBank dışındaki grup dışı görevleri, T.C.
Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürü, Sosyal
Yardımlar Fon Kurulu Yönetim Kurulu Üyesi,
Anıtlar Yüksek Kurulu Yönetim Kurulu Üyesi,
Recep Tayyip Erdoğan Üniversitesi Vakfı
Mütevelli Heyeti Üyesi, Bezmi Alem Üniversitesi
Vakfı Mütevelli Heyeti Üyesi, Kuveyt Türk Katılım
Bankası A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi, Basın
İlan Kurumu’nda Yönetim Kurulu Başkanı, Vakıf
Katılım Bankası A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkan
Vekili’dir.
Yönetim Kurulu Üyesi Öztürk ORAN’ın VakıfBank
dışındaki Grup dışı görevleri; 2003 yılından
bu yana ortağı olduğu ilaç firmalarında
Yönetim Kurulu Başkanı olarak iş hayatına
devam etmiştir. İstanbul Ticaret Odası Meclis
ve Yönetim Kurulu üyeliği ile Dünya Ticaret
Merkezi Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini
sürdürmektedir. Vakıf Katılım Bankası A.Ş.‘de
Yönetim Kurulu Başkanı’dır.
Banka Ana Sözleşmesi’nin 60’ıncı maddesinin
dördüncü fıkrası “Yönetim Kurulu Üyeleri Genel
Kurul’un iznini almaksızın, Banka’nın işletme
konusuna giren ticari iş türünden bir işlemi
kendileri veya başkası hesabına yapamayacakları
gibi, aynı tür ticari işlerle uğraşan bir şirkete
sorumluluğu sınırsız ortak sıfatıyla da
giremezler.” şeklindedir. Bu kapsamda, Yönetim
Kurulu üyeleri Banka Genel Kurulu’ndan izin
almadan gerek başkaları adına gerekse kendi
hesaplarına doğrudan doğruya veya vasıtayla
Banka ile muamele yapamazlar ve Banka ile
muamele yapan başka bir ortaklıkta Murahhas
Üye olamazlar. Ayrıca, 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu gereği, Denetim Komitesi’nde görev
alan Yönetim Kurulu Üyeleri konsolideye tabi
olmayan iştiraklerde görev almamaktadırlar.
5.2 Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esasları
Yönetim Kurulu, Banka işlerinin lüzumuna
göre, Başkanlığın daveti veya en az iki üyenin
isteği ile ve ayda iki defadan aşağı olmamak
kaydıyla toplanmak zorundadır. Ancak,
gündemde görüşülecek bir mevzu olmadığı
takdirde Başkan’ın tensibi ile toplantı bir defaya
mahsus olmak üzere ertelenebilir. (Banka
Ana Sözleşmesi 53’üncü madde) Toplantı
gündemleri Genel Müdürlük birimlerinden gelen
müzekkerelere göre düzenlenmekte, Yönetim
Kurulu’nun icradan talep ettiği çeşitli raporlar
ve Kurul Üyeleri’nden gelen çeşitli konular
toplantı sırasında görüşülmektedir. Gündem
ve ilgili dosyalar toplantıdan önce üyelere
dağıtılmaktadır.
İŞTİRAKTEKİ GÖREVE BAŞLAMA TARİHİ
Banka Yönetim Kurulu Üyeleri’ne yönelik
bilgilendirme ve iletişim faaliyetleri Yönetim
Kurulu İşlemleri Müdürlüğü tarafından
gerçekleştirilir. 2015 yılında 31 adet Yönetim
Kurulu Toplantısı yapılmıştır. Yönetim Kurulu
Toplantıları’na mazeretleri hariç Yönetim
Kurulu Üyeleri katılmıştır. Kararlar oybirliği
ile alınmıştır. Yönetim Kurulu Toplantıları’nda
üyelerin yönelttiği sorular, ifade ettikleri bütün
görüşler veya muhalefetler tutanaklara kayıt
edilir. Her Yönetim Kurulu Üyesi’nin bir oy hakkı
mevcut olup, Üyeler’in ağırlıklı oy hakkı ve/veya
olumsuz veto hakkı bulunmamaktadır.
Yönetim Kurulu Toplantıları’nda Üyeler’in
çoğunluğunun hazır bulunması gerekir. Kararlar
hazır bulunanların çoğunluğu ile verilir. Oylar
eşit olduğu takdirde, görüşülen iş gelecek
toplantıya bırakılır. Bu toplantıda da eşitlik olursa
teklif reddedilmiş sayılır (Banka Ana Sözleşmesi
54’üncü madde).
100
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
Banka’nın önemli nitelikte ilişkili taraf işlemleri
ile ilgili Yönetim Kurulu kararlarında Bağımsız
Üyeler’in çoğunluğunun onayı aranır. Söz konusu
işlemin Bağımsız Üyeleri’n çoğunluğu tarafından
onaylanmaması halinde, bu durum işleme
ilişkin yeterli bilgiyi içerecek şekilde kamuyu
aydınlatma düzenlemeleri çerçevesinde kamuya
duyurulur ve işlem Genel Kurul onayına sunulur.
Belirtilen esaslara uygun olarak alınmayan
Yönetim Kurulu kararları geçerli sayılmaz (Banka
Ana Sözleşmesi 54’üncü madde).
Kredi Komitesi; 2 asil üye ve Genel Müdür’den
oluşmaktadır. Asil üyeler, Mehmet Emin ÖZCAN
(Bağımsız üye) ve Şeref AKSAÇ’tır. Herhangi
bir toplantıya gelmeyecek üyenin yerine görev
yapmak üzere 2 yedek üye bulunmaktadır.
Yedek üyeler ise; Sabahattin BİRDAL ve İsmail
ALPTEKİN’dir. Kredi Komitesi; genel olarak
15 günde bir, acil durumlarda ise olağanüstü
toplanır. Toplantı zamanı, toplantı sekretaryasına
gelen gündemin sayısı ve aciliyetine göre
belirlenir.
Banka Yönetim Kurulu Üyeleri’nin toplantılara
elektronik ortamda katılmalarına ve oy
vermelerine imkân tanıyacak elektronik toplantı
sistemi oluşturulmuştur.
Kurumsal Yönetim Komitesi; Yönetim Kurulu
Üyeleri Öztürk ORAN (Komite Başkanı-Bağımsız
üye), İsmail ALPTEKİN ve Uluslararası ve
Yatırımcı İlişkileri Başkanı Mustafa TURAN’dan
oluşmaktadır. Kurumsal Yönetim Komitesi;
Komite Başkanı tarafından belirlenen zamanda
üç ayda bir veya altı aylık dönemleri aşmamak
kaydıyla genellikle yılda en az 2 kez toplanır.
Yönetim Kurulu Üyeleri’nin görevleri esnasındaki
kusurları sonucu sebep olacakları zarar sigorta
kapsamına alınmış olup, Yönetici Mali Mesuliyet
Sigortası 2015 Yılı sigorta bedeli her bir
hasar için ve poliçe süresi içerisinde toplam
75.000.000 USD’dir.
5.3 Yönetim Kurulu’nda Oluşturulan
Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı
5411 sayılı Bankacılık Kanunu, Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından
düzenlenen Bankalarda Kurumsal Yönetim
İlkeleri’ne İlişkin Yönetmelik, Sermaye Piyasası
Kurumu tarafından düzenlenen Kurumsal
Yönetim İlkeleri ve Banka Ana Sözleşmesi
doğrultusunda Yönetim Kurulu çalışmalarını
etkili ve etkin bir şekilde yürütebilmek amacıyla
Denetim Komitesi, Kredi Komitesi, Kurumsal
Yönetim Komitesi ve Ücretlendirme Komitesini
kurmuştur. Denetim Komitesi Üyeleri’nin tamamı
diğer komitelerin ise Başkanları Bağımsız
Üyeler’den oluşmaktadır. Yönetim Kurulu’nda
Genel Müdür hariç İcracı Üye bulunmadığı
için Komite Üyeleri icracı olmayan Üyeler’den
oluşmaktadır. Komitelerin icrai karar alma yetkisi
yoktur.
Denetim Komitesi Bağımsız Yönetim Kurulu
Üyeleri; Mehmet Emin ÖZCAN ve Sabahattin
BİRDAL’dan oluşmaktadır. Belirlenen zamanda
ayda en az bir kez toplanır.
Ücretlendirme Komitesi, Öztürk ORAN (Komite
Başkanı-Bağımsız üye), Dr. Adnan ERTEM ve
Şeref AKSAÇ’tan oluşmaktadır. Ücretlendirme
Komitesi, ücretlendirme politikası ve
uygulamalarını risk yönetimi çerçevesinde
değerlendirerek bunlara ilişkin önerilerini her
yıl rapor halinde Yönetim Kurulu’na sunar.
Ücretlendirme Komitesi yılda en az 1 kez
toplanır.
Komiteler; Banka Ana Sözleşmesi’nde belirtilen
çalışma esasları çerçevesinde görevlerini
yerine getirmektedir. Komiteler çalışmalarının
gerektirdiği sıklıkta toplanır. Tüm çalışmalar
yazılı olarak sürdürülür ve gerekli kayıtlar
tutulur. Ayrıca, komitelerin faaliyetlerini yerine
getirirken takip ettikleri usul ve esaslar Faaliyet
Raporu’nda açıklanmıştır. Banka Yönetim Kurulu
üye sayısı 9’dur. Ancak rapor tarihi itibarıyla fiili
olarak görev yapan Yönetim Kurulu Üye sayısı
8’dir (Yönetim Kurulu Üyesi Halim KANATCI’nın
30.04.2015 tarihinde görev süresi sona ermiştir.
Yerine Başbakanlık Makamı tarafından atama
yapılmamıştır.). Yönetim Kurulu Üyelikleri’ne
bağlı komitelerin üye sayısı Sermaye Piyasası
Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri ve Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından
belirtilen esaslara göre, Yönetim Kurulu Üye
sayısından fazla olduğu için; Üyeler birden fazla
komitede görev yapmaktadır. Komiteler en az 2
üyeden oluşmaktadır.
5.4 Risk Yönetimi ve İç Kontrol Mekanizması
Banka’da maruz kalınan risklerin tanımlanması,
ölçülmesi, raporlanması, izlenmesi ve kontrolüne
yönelik faaliyetlerin yürütülmesinden doğrudan
Denetim Komitesi’ne bağlı Risk Yönetimi
Başkanlığı sorumlu olmakla birlikte, tüm birimler
risk yönetim sisteminin bir parçası kabul
edilmektedir.
Banka’da risk yönetimi faaliyetleri yasal
mevzuata uygun olarak yürütülmekte, aynı
zamanda uluslararası en iyi uygulamalar da
takip edilmektedir. Bu kapsamda, risk yönetim
stratejileri oluşturulmuş, önemlilik ilkesi
çerçevesinde her bir riskin yönetimine ilişkin
politikalar yazılı hale getirilmiştir.
Risk düzeyine uygun sermaye yapısı yakından
izlenmekte, senaryo analizleri ve stres testleri
uygulanarak ani ve olumsuz gelişmelere karşı
Banka’nın dayanıklılığı ölçülmektedir. Yasal
sermaye gereksiniminin ölçülmesinin yanı
sıra, Banka’nın maruz kaldığı/kalacağı riskler
için sermaye gereksiniminin içsel olarak
değerlendirilmesini içeren İSEDES (İçsel Sermaye
Yeterliliği ve Değerlendirme Süreci) çalışmaları
da yürütülmekte ve sonuçlar Üst Yönetim
nezdinde değerlendirilmektedir.
Ayrıca Risk Yönetimi Başkanlığı Bankaların
İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği
Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik
kapsamında Teftiş Kurulu Başkanlığı ve İç Kontrol
Başkanlığı ile koordineli olarak çalışmalarını
yürütmektedir.
Banka faaliyetlerinin üst yönetimin belirlediği
hedef, politika ve stratejilere uygun olarak
mevcut yasal mevzuat çerçevesinde
yürütülmesini sağlamak amacıyla verimli ve
etkin bir iç kontrol sistemi oluşturulmuştur.
Denetim Komitesi’nin gözetim ve denetimi
altında faaliyetlerini sürdüren İç Kontrol
Başkanlığı, Banka’da sağlıklı bir iç kontrol
sisteminin oluşturulması, geliştirilmesi ve
koordinasyonu, muhasebe ve finansal raporlama
sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve
bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini
sağlamak üzere, Banka’nın tüm şube ve
birimlerindeki faaliyetlerin icrasına yönelik
operasyonel işlemlerin, banka iletişim kanalları
ile bilgi sistemlerinin, finansal raporlama
sistemlerinin ve iş süreçlerinin uygulanmasına
yönelik kontrollerini ve uyum kontrollerini
gerçekleştirmektedir.
BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
İç Kontrol Başkanlığı’nca, Banka risklerinin
tanımlanmasına, ölçülmesine ve
önlenebilmesine yönelik, görevlerin fonksiyonel
ayrımı ile yetki ve sorumlulukların paylaşımının
kontrolü yapılmakta, süreçler gözden
geçirilmekte, kontrol noktaları belirlenmekte,
kontrol faaliyetlerinin etkinliğinin artırılması
ve süreçlerde otokontrol mekanizmalarının
oluşturulması çalışmaları yapılmaktadır.
Uygulamaya alınacak süreç ve sistemler, daha
önceden karşılaşılmamış veya tanımlanmamış
riskleri de kapsayacak şekilde önleyici yaklaşımla
değerlendirilerek gerekli tedbirlerin alınması
sağlanmaktadır.
Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün
Finansmanın Önlenmesi kapsamında yer alan
yasal yükümlülükler ile yine aynı konudaki
uluslararası kural, ilke ve esaslara gerekli
uyumun sağlanmasına yönelik faaliyetler Uyum
Müdürlüğü tarafından yürütülmektedir.
Mevzuatı İzleme ve Değerlendirme Müdürlüğü
tarafından, bankacılık faaliyetlerini ilgilendiren
mevzuat ve bankacılık uygulamaları konusunda
yaşanan gelişmeler güncel olarak izlenmekte,
mevzuat değişikliklerinin bankacılık faaliyetlerine
etkisi yorumlanmakta, bu kapsamda Banka’ca
alınması gereken tedbirler ve Banka iç
mevzuatında ve uygulamalarında yapılması
gereken değişiklikler tespit edilerek, Banka’nın
ilgili birimlerine konu hakkında yazılı bilgi
verilmekte ve gerekli tedbirlerin alınması talep
edilmektedir. Ayrıca bankacılıkla ilgili mevzuat
düzenleme taslakları hakkında da ilgili birimler
haberdar edilerek, düzenleme henüz yürürlüğe
girmeden önce gerekli çalışmaların başlatılması
sağlanmaktadır. İlgili birimlerce yürütülen
faaliyetler, alınan tedbirler, gerçekleştirilen
uygulama değişiklikleri ve iç mevzuat
düzenlemeleri izlenmekte ve gerektiğinde görüş
verilerek, eksikliklerin giderilmesi ve mevzuata
zamanında, tam olarak uyum sağlanması için
ÖZTÜRK ORAN
Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı
101
gerekli tedbirlerin alınması, bu doğrultuda iş
birimlerince hazırlanacak genel mevzuatın
ve izahnamelerin güncel tutulması koordine
edilmektedir. “Bankaların İç Sistemleri ve
İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci
Hakkında Yönetmelik” kapsamında uyum
kontrollerine ilişkin görevler yürütülmekte,
Bankanın yeni ürün ve hizmetleri ile iç
mevzuat düzenlemeleri uyum riski açısından
incelenmekte ve değerlendirilmekte, gerekli
görülen düzeltme, değişiklik ve tedbirlerin
alınması sağlanmaktadır.
5.5 Şirket’in Stratejik Hedefleri
Banka genel stratejileri; ekonomiye ve sektöre
ilişkin beklentiler doğrultusunda, Genel
Müdür’ün başkanlığında üst düzey yöneticilerin
de katılımıyla gerçekleştirilen toplantılarda
belirlenmektedir. Banka iş birimlerinden söz
konusu stratejiler ve iş planları doğrultusunda
yıllık projeksiyona ilişkin tahminleri alınmakta,
iş planları ve birimlerden gelen veriler üst
düzey yönetim tarafından değerlendirilerek
Banka’ya ait stratejiler, yıllık projeksiyon
ve iş planları ile birlikte Strateji Geliştirme
Müdürlüğü tarafından Yönetim Kurulu onayına
sunulmaktadır. Onaylanan nihai projeksiyon ve
stratejiler Banka’nın Genel Müdür Yardımcıları’na
gönderilerek Banka teşkilatına duyurulmaktadır.
Söz konusu projeksiyon ve stratejilere ilişkin
bilgiler aylık hedef gerçekleştirme performansı
toplantılarında Performans Değerlendirme ve
Kariyer Planlama Müdürlüğü’nden temin edilen
veriler doğrultusunda Aktif Pasif Komitesi’nce
değerlendirilmektedir. Banka’ca yapılan üst
düzey toplantılarda söz konusu stratejiler ve
projeksiyon gözden geçirilmekte, hedefe ulaşma
dereceleri ve faaliyetleri değerlendirilerek
gerekli aksiyonlar alınmaktadır. Ayrıca sektörde
beklenmedik gelişmeler yaşanması durumunda,
gerekli görüldüğünde söz konusu projeksiyonun
revizyonu gerçekleştirilmektedir.
İSMAIL ALPTEKİN
Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi
5.6 Yönetim Kurulu’na Sağlanan Mali Haklar
Yönetim Kurulu Başkan, Başkan Vekili ve
Üyeleri’ne her yıl Genel Kurul tarafından
belirlenen ve Başbakanlık Makamı’nın onayı
ile uygulanan bir ücret ödenir. Genel Kurul
tutanağında belirtilen bu husus Banka internet
sitesinde yayımlanmaktadır.
Banka Ana Sözleşmesi’nin 60’ıncı maddesi
üçüncü fıkrası; “Pay sahibi olmayan Yönetim
Kurulu Üyeleri ile Yönetim Kurulu Üyeleri’nin
pay sahibi olmayan Türk Ticaret Kanunu’nun
393’üncü maddesinde sayılan yakınları Banka’ya
nakit borçlanamaz. Bu kişiler için Banka kefalet,
garanti ve teminat veremez, sorumluluk
yüklenemez, bunların borçlarını devralamaz.”
şeklindedir. Bu kapsamda Banka herhangi bir
Yönetim Kurulu Üyesi’ne borç vermemiştir, kredi
kullandırmamıştır. Herhangi bir Yönetim Kurulu
Üyesi şartlarını iyileştirmemiştir, üçüncü bir
kişi aracılığı ile kredi kullanmamış ve teminat
vermemiştir.
4.6.2 no’lu ilkeye uyum amacı ile Banka Yönetim
Kurulu, dönem içerisinde “Ücretlendirme
Politikası” oluşturmuş ve söz konusu politika
dokümanını Türkçe ve İngilizce olarak internet
sitesinde yayımlamıştır. Söz konusu politika,
2015 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısında pay
sahiplerinin bilgisine sunulmuştur.
Saygılarımızla;
MUSTAFA TURAN
Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi
102
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
DENETİM KURULU RAPORU
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. Pay sahipleri
Genel Kurulu’na;
Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O Ana
Sözleşmesi’nin 44. Maddesi hükmü uyarınca bu
denetim kurulu raporu hazırlanmıştır.
Banka kamu denetimine açık olup, Banka’nın
dış denetimi mutad olarak Sayıştay ve BDDK
tarafından, Ana Sözleşmesinin 43. maddesi
hükmü uyarınca da bağımsız denetçi tarafından
denetlenmektedir.
Cari dönemde Banka aktifini %16 büyüterek
182.947.124 Bin TL’ ye ulaşmış olup aktif
içinde %68 ile en önemli paya sahip olan
kredileri %18 arttırarak 123.780.653 Bin TL’ ye
çıkarmış, mevduatını ise tabana yaygınlaştırmak
kaidesiyle 109.922.534 Bin TL’ ye yükselterek
%20 arttırmıştır. Vadesiz mevduatını bu
kapsamda %21 arttırmış ve tasarruf mevduatını
%24 arttırarak 45.072.299 Bin TL’ye ulaştırmıştır.
Banka tüm bu büyümeler neticesinde karını %10
olarak sektörün üzerinde arttırmış ve 1.930.109
Bin TL kar elde etmiştir.
Banka yıl içinde kullanımında olan
gayrimenkullerini gerçeğe uygun olarak
değerleyerek Özkaynaklarını net olarak 548,390
Bin TL büyütmüştür. Bankacılık için sektörü için
önem arz eden Sermaye Yeterlilik Rasyosu’nu
ise önceki yıla göre 60 baz puana yakın
arttırarak %14,52’ ye çıkarmıştır.
Bu dönemde şube sayısında büyüme politikası
kapsamında 27 adet yeni şube açılmış olup,
yurt içi şube sayısı 917’ ye ulaşmış olup toplam
personel sayısı ise 15.410’ dur. Personelin
sürekli eğitimi konusunda yoğun hizmet içi
eğitimlerle birlikte, Banka dışı kurumlarca
düzenlenen yurt içi ve yurt dışı eğitim
programlarına da katılım sağlandığı gözlenmiştir.
Banka’nın yıllık faaliyeti ile ilgili yer alan finansal
bilgiler 5411 sayılı Bankacılık Kanunu, 6102
sayılı Türk Ticaret Kanunu, 6362 sayılı Sermaye
Piyasası Kanunu, genel kabul görmüş muhasebe
kuralları, ilgili mevzuat ve İç Sistemler
Yönetmeliği çerçevesinde yürürlükte bulunan
usul ve esaslara uygun olarak yansıtılmaktadır.
Banka’nın iç denetimi; Teftiş Kurulu Başkanlığı,
İç kontrol ve Risk Yönetim birimleri tarafından
gerçekleştirilmektedir.
Banka’da yürütülen yerinde denetim
çalışmalarına ilişkin yurtiçi ve yurt dışı şubeleri,
genel müdürlük birimleri ve konsolidasyona tabi
ortaklıkları kapsayacak şekilde yıllık denetim
planı oluşturulmakta olduğu ve bu denetimlerin;
Banka faaliyetlerinin icrasına yönelik
operasyonel işlemlerin kontrolü, banka iletişim
kanalları ile bilgi sistemlerinin kontrolü, finansal
raporlama sistemlerinin kontrolü, iş süreçlerinin
uygulanmasına yönelik kontroller ile uyum
kontrollerini kapsayan denetim standartları
çerçevesinde yürütüldüğü görülmektedir.
Denetim Faaliyetleri çerçevesinde genel hatları
ile ve özetle;
Yerinde yapılan denetim çalışmaları kapsamında;
öncelikle denetim birimleri tarafından Bankanın
maruz kaldığı riskler ile bunlara ilişkin kontroller,
öncelik verilecek alanlar, dikkate alınacak
ayrıntılar ve risklilik değerlendirme çalışmaları
yapılarak; genel müdürlük birimleri, yurt dışı
şubeler ve iştirakler için yıllık periyotlar halinde,
şubeler için ise aylık periyotlar halinde denetim
sıklığı belirlenip Denetim Komitesinin onayına
sunulduğu,
Şube/Birimlerde gerçekleştirilen denetim
faaliyetlerine başlanılmasını müteakip en kısa
zamanda şube/birim hakkında düzenlenen
çalışma programında yer alan veriler, başta
denetim faaliyetini yürüten personel tarafından
değerlendirilerek, riskli konuların ve denetim
alanları üzerindeki faaliyetlerin sistematik olarak
yürütüldüğü,
Merkezi denetim çalışmaları kapsamında;
Banka’nın işlem ve süreçleri belirlenen risk
kontrol matrisleri ile periyodik olarak kontrol
edilip belirli risk noktaları merkezi denetim
ekibi tarafından oluşturulan sorgular vasıtasıyla
günlük, haftalık ve aylık olarak yıl boyunca takip
edilerek tespit edilen bulguların, sahada bulunan
denetim elemanları tarafından şube/birimlerde
ayrıntılı olarak incelendiği ve fiziki belge
kontrolleri yapılarak varılan sonuçların merkezi
denetim sistemi üzerinden raporlandığı,
Yönetim beyanı çalışmaları kapsamında; bilgi
sistemleri ve bankacılık süreçlerine ilişkin
olarak, tüm birimlerin faaliyetlerini kapsayan
manuel ve sistemsel kontrol noktaları
üzerinden kontrol faaliyetlerinin etkinliğinin
artırılmasına yönelik çalışmalar yapılarak, kontrol
eksikliklerine yönelik aksiyon geliştirilmesi
amacıyla ilgili birimlere bulgu olarak iletildiği,
yönetim beyanının, denetim dönemi açısından
etkinlik, yeterlilik ve uyumluluğuna ilişkin
değerlendirmede bulunularak bu çerçevedeki
mevcut durum ve yürütülen çalışmalara ilişkin
güvence sağlamak amacıyla hazırlandığı ve
denetim döneminde önemli seviyede olmasa
dahi varsa Banka görevlilerinin dahil olduğu tüm
suistimallerin raporlandığı,
Bilgi sistemleri denetim çalışmaları kapsamında;
bankacılık süreçleri de dikkate alınarak bu
süreçlerde kullanılan uygulamalar, sistemler,
sunucular, veritabanları, vb. bilgi sistemlerinin
denetimlerinin yapıldığı, denetimde Cobit
süreçleri çerçevesi göz önünde bulundurularak
bilgi sistemleri ve bunlara ait dokümantasyon
ile kontrollerin oluşturulup oluşturulmadığının,
ayrıca kontrollerin tasarım ve işletim etkinliğinin
önemlilik ilkesi çerçevesinde test edilmesi,
değerlendirilmesi ve sızma testleri sonucu
oluşan bulgulara yönelik belirlenen aksiyonların
takibinin yapıldığı,
Bankaların destek hizmetleri almalarına ilişkin
yönetmelik kapsamında; Bankanın destek
hizmeti aldığı firmaların öngörülen şartlara
uygunluğunun değerlendirilmesinin yapıldığı,
Uyum kontrolleri kapsamında; mevzuat
değişiklerinin takibi ve Bankaya uyumuna
ilişkin çalışmalar yürütüldüğü, Banka nezdinde
gerçekleştirilen işlemlerin, programlar vasıtasıyla
incelenerek; MASAK mevzuatı doğrultusunda
kontrol edildiği,
anlaşılmaktadır.
Tüm bu hususlar, Banka üst yönetimiyle de
paylaşılmaktadır.
Sonuç olarak; Banka’da denetim mekanizmaları
verimli bir şekilde işlemekte olup dış denetim
yanında, gerek iç kontrol birimince yerinde
yapılan sürekli kontrollerle, gerek banka
müfettişlerince yerinde ve merkezden yapılan
denetimlerle riskli ve usulsüz işlemlerin kontrol
altında tutulmasına özen gösterildiği gözlenmiş
olup, 2015 yılında BDDK tebliğine uygun olarak
hazırlanan ve Yönetim Kurulunca onaylanarak
mezkur Kuruma sunulan yönetim beyanında
da, iç kontrol birimlerince tespit edilen hususlar
bildirilmiştir.
Saygılarımızla arz olunur.
Mehmet HALTAŞ
Denetim Kurulu
Üyesi
Yunus ARINCI
Denetim Kurulu
Üyesi
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
103
İÇ SİSTEMLERİN İŞLEYİŞİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
VE DÖNEM İÇİ FAALİYETLERİ
İÇ DENETIM FAALIYETLERI
Teftiş Kurulu; Banka’nın Genel Müdürlük
birimlerinin, yurt içi ve yurt dışı şubelerinin,
ortaklıklarının ve Bilgi İşlem Birimi’nin
faaliyetlerinin Bankacılık Kanunu ve diğer yasal
düzenlemeler ile iç mevzuat, strateji, politika,
ilke ve hedefler doğrultusunda yürütülüp
yürütülmediğine, mali verilerin doğruluğuna,
varlıkların korunmasına yönelik uygulamaların
yeterliliğine, iç kontrol ve risk yönetim
sistemlerinin etkinliğine yönelik denetimler
ile destek hizmeti alınan kişi ve kuruluşlarda
ilgili mevzuat çerçevesinde denetimler
gerçekleştirmektedir. Bununla birlikte personelin
usulsüz ve mevzuata aykırı işlemleri ile üçüncü
kişilerin Banka’ya karşı gerçekleştirdikleri hile,
dolandırıcılık veya sahtekârlık faaliyetlerine
yönelik inceleme ve soruşturma çalışmaları da
yerine getirilmektedir.
Teftiş Kurulu denetim faaliyetlerini risk odaklı bir
anlayış içerisinde yerinde denetim, merkezden
denetim, bilgi sistemleri ve süreç denetimleri
olarak yürütmektedir.
Yerinde denetim faaliyetleri; Banka’nın hedef
ve stratejileri doğrultusunda, Teftiş Kurulu
kaynakları gözetilerek ve risk odaklı olarak
hazırlanan yıllık denetim planı çerçevesinde,
birim, şube, ortaklık ve destek hizmeti alınan kişi
ve kuruluşlarda gerçekleştirilmektedir.
Merkezden denetim çalışmaları kapsamında;
şube ve birimlerde risk oluşturabilecek
durumların erken tespit edilerek, kısa zamanda
önlem alınmasına yönelik bilgi işlem destekli
uzaktan denetim teknikleri kullanılmaktadır.
Bilgi sistemleri ve süreç denetimi çalışmalarında
ise; bilgi sistemleri ile bankacılık süreçlerindeki
kontrollerin denetimi yapılmaktadır.
Bunlara ek olarak, İçsel Sermaye Yeterliliği
Değerlendirme Süreci Raporu’nda kullanılan
verilerin doğruluğu, sistem ve süreçlerin
yeterliliği ile veri, sistem ve süreçlerin doğru
bilgi ve analize imkân verip vermediği hususu
Teftiş Kurulu Başkanlığı tarafından belirlenecek
usul ve esaslar çerçevesinde denetime tabi
tutulmaktadır.
Teftiş Kurulu’nca gerçekleştirilen denetim,
inceleme ve soruşturma çalışmaları sonucunda;
tespit edilen hususların düzeltilmesine, benzer
olaylarla bir daha karşılaşılmamasına yönelik
tedbirlerin alınmasına, süreçlerin iyileştirilmesine
ve iç kontrol sisteminin geliştirilmesine yönelik
öneriler getirilmekte ve bunlarla ilgili alınan
aksiyonlar takip edilmektedir.
Teftiş Kurulu tarafından Banka’nın talep edeceği
konularda ve hizmet verilen konuya onay
verildiği anlamını taşımaksızın danışmanlık
hizmeti verilmektedir.
Teftiş Kurulu Başkanlığı sağladığı banka içi ve
banka dışı eğitim olanaklarıyla müfettişlerin
mesleki gelişimlerine katkı sağlamakta ve
gerekli sertifikaları almalarına destek olmaktadır.
Bu suretle aynı zamanda Banka’nın icrai ve idari
kadrolarına yetişmiş ve eğitimli insan kaynağı
sağlamaya çalışmaktadır.
İÇ KONTROL FAALIYETLERI
İç Kontrol; “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel
Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci”
hakkındaki yönetmelik uyarınca; Banka
varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin
ve verimli bir şekilde yasal mevzuata, politika
ve kurallara uygun olarak yürütülmesini,
muhasebe ve finansal raporlama sisteminin
güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin
zamanında elde edilebilirliğini sağlayacak
şekilde yapılandırılmıştır.
Banka’nın tüm yurt içi ve yurt dışı şubeleri
ile Genel Müdürlük birimlerinde risk odaklı
hazırlanan kontrol noktaları çerçevesinde belirli
periyotlarda, yerinde veya merkezden olmak
üzere kontrol faaliyetlerinde bulunulmaktadır.
Denetim Komitesi’nin gözetim ve denetimi
altında faaliyetler sürdürülmekte olup, Banka
faaliyetlerinin icrasına yönelik operasyonel
işlemlerin, banka iletişim kanalları ile bilgi
sistemleri, finansal raporlama sistemleri
ve iş süreçlerinin uygulanmasına yönelik
kontroller gerçekleştirilmektedir. Banka’nın
finansal ve operasyonel faaliyetlerinin içerdiği
riskleri önlemek ve kabul edilebilir seviyelere
indirebilmek için gerekli kontroller tesis
edilmiştir.
Uygulamaya alınacak tüm süreç ve sistemlerde,
daha önceden karşılaşılmamış veya
tanımlanmamış riskleri de kapsayacak şekilde
otokontrol mekanizmaları oluşturulmakta olup,
Banka risklerinin tanımlanmasına, ölçülmesine
ve önlenebilmesine yönelik, görevlerin
fonksiyonel ayrımı ile yetki ve sorumlulukların
paylaşımının kontrolü yapılmakta, süreçler
önleyici bir yaklaşımla yeniden değerlendirilerek
gerekli tedbirlerin alınması sağlanmaktadır.
İç Kontrol faaliyetlerini belirleyen prosedür
ve kurallar; Kanun, Yönetmelik, Uluslararası
İç Denetim Standartları ve gelişen ihtiyaçlar
doğrultusunda güncellenmekte, bu sayede
kontrol faaliyetlerinin etkinliğinin artırılması
ve operasyonel risklerin azaltılmasına
çalışılmaktadır.
Banka’nın hedef ve stratejilerine uygun
olarak; değişen ihtiyaçlar, riskler ve teknolojik
gelişmeler takip edilerek iç kontrol sisteminin
etkin ve işlevsel olabilmesi için gerekli
değişiklikler yapılmaktadır. Banka’da kurum
içi kontrol kültürünün artırılması hedefiyle
çalışmalara devam edilmektedir.
UYUM MÜDÜRLÜĞÜ FAALIYETLERI
Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün
Finansmanın Önlenmesi kapsamında Mali
Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) tarafından
yayımlanmış olan mevzuatta yer alan
yükümlülüklerin yerine getirilmesi ile yine aynı
konudaki uluslararası ilke, esas ve kurallara
uyumun sağlanmasına yönelik faaliyetler
doğrudan Denetim Komitesi’ne bağlı olarak
görev yapan Uyum Müdürlüğü tarafından
yürütülmektedir.
104
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
İÇ SİSTEMLERİN İŞLEYİŞİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
VE DÖNEM İÇİ FAALİYETLERİ
Bu kapsamda, “Suç Gelirlerinin Aklanmasının
ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin
Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında
Yönetmelik” uyarınca Bankanın tabi olduğu
yükümlülüklerin yerine getirilmesini teminen
müşterilerin tanınması, risk kategorilerine göre
sınıflandırılması ve izlenmesi, şüpheli müşteri
işlemlerinin bildirilmesi konularında gerekli
politika ve prosedürler oluşturulmakta ve söz
konusu politika ve prosedürlerin uygulanıp
uygulanmadığının kontrolü yapılmakta,
riskli sektör ve ülke işlemleri için görüş/
onay verilmekte, şube vb. kanallarla Uyum
Müdürlüğü’ne iletilen ya da izleme ve kontrol
faaliyetleri kapsamında tespit edilen Bankamız
nezdindeki şüpheli olabilecek işlemler hakkında
risk bazlı yaklaşım çerçevesinde gerekli
araştırma ve değerlendirmeler yapılarak
şüpheli olduğu kanaatine varılan işlemler Mali
Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı’na (MASAK)
bildirilmektedir.
Banka tarafından uluslararası yaptırımların
sağlıklı biçimde takibi amacıyla Birleşmiş
Milletler, Avrupa Birliği, OFAC vb. uluslararası
kurum ve kuruluşların yaptırım kararlarının
derlendiği yasaklılar listesi sorgu ve kontrollerde
kullanılmaktadır.
Banka’nın yurt içi ve yurt dışı şubelerinde
suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün
finansmanının önlenmesine ilişkin yürütülen
uyum ile ilgili görev ve faaliyetlerin eş güdümü
sağlanmakta, faaliyet gösterilen ülkenin
mevzuatı doğrultusunda Banka’ca oluşturulan
uyum programına tabi olan yurt dışı şubelerin,
yurt dışı düzenlemelerden kaynaklanabilecek
uyum risklerinin takibi, bu düzenlemelere
uyumu kontrol edecek birer personel aracılığıyla
yerine getirilmektedir.
Uyum Müdürlüğü faaliyetleri yürütülürken
iş birimleri ile koordineli olarak çalışılmakta,
eğitim faaliyetleri çerçevesinde suç gelirlerinin
aklanmasının ve terörün finansmanının
önlenmesine yönelik Banka içi bilincin ve
kültürün sürekli yükseltilmesi amacıyla Banka
personeline düzenli olarak sınıf içi ve online
eğitimler verilmektedir.
MEVZUATI İZLEME VE DEĞERLENDIRME
FAALIYETLERI
Bankacılık faaliyetleri ile mevzuatın izlenmesi
ve uyum sürecinin etkin ve verimli bir
şekilde yönetilebilmesi kapsamında faaliyet
gösterilmektedir.
Bankacılık faaliyetlerini ilgilendiren mevzuat
ve bankacılık uygulamaları konusunda yaşanan
gelişmeler güncel olarak izlenmekte, mevzuat
değişikliklerinin bankacılık faaliyetlerine etkisi
yorumlanmakta, bu kapsamda Bankamızca
alınması gereken tedbirler ve Bankamız iç
mevzuatında ve uygulamalarında yapılması
gereken değişiklikler tespit edilerek, Bankamız
ilgili birimlerine konu hakkında yazılı bilgi
verilmekte ve gerekli tedbirlerin alınması talep
edilmektedir. Ayrıca, bankacılıkla ilgili mevzuat
düzenleme taslakları hakkında da ilgili birimler
haberdar edilerek, düzenleme henüz yürürlüğe
girmeden önce gerekli çalışmaların başlatılması
sağlanmaktadır.
Mevzuata uyum çalışmaları kapsamında ilgili
birimlerce yürütülen faaliyetler, alınan tedbirler,
gerçekleştirilen uygulama değişiklikleri ve
iç mevzuat düzenlemeleri izlenmekte ve
gerektiğinde görüş verilerek, eksikliklerin
giderilmesi ve mevzuata zamanında, tam
olarak uyum sağlanması için gerekli tedbirlerin
alınması, bu doğrultuda iş birimlerince
hazırlanacak genel mevzuatın ve izahnamelerin
güncel tutulması koordine edilmektedir.
Ayrıca, yurt dışı şubelerin, faaliyette bulundukları
ülkelerin mevzuatına uyumunun sağlanması
amacıyla personel görevlendirilmesi suretiyle
yurt dışı düzenlemelerden kaynaklanabilecek
uyum riskleri takip edilmektedir.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
105
RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA UYGULANAN
RİSK YÖNETİM POLİTİKALARI
Yasal mevzuat ve uluslararası uygulamalar
paralelinde hazırlanarak Yönetim Kurulu
tarafından onaylanmış olan Banka risk yönetimi
politikaları doğrultusunda, risk yönetimi
çalışmalarına 2015 yılında da devam edilmiştir.
Risk yönetimi alanında ortaya çıkan yeni
gelişmeler ve risk yönetim fonksiyonundan artan
beklentiler nedeniyle 2014 yılında organizasyon
yapısı genişleyen Risk Yönetimi Başkanlığı’nın,
2015 yılında da BDDK düzenlemelerine
uygun bir şekilde yapılandırılması çalışmaları
devam etmiştir. Bu kapsamda, Kredi Riski ve
Operasyonel Risk Yönetimi Müdürlüğü, Piyasa
Riski Yönetimi Müdürlüğü ve Hazine Raporlama
ve Orta Ofis Müdürlüğü ile faaliyetlerini
yürüten Risk Yönetimi Başkanlığı bünyesinde
Temmuz 2015 döneminde derecelendirme
sistemlerinin tasarımı veya seçimi, uygulamaya
konulması, gözetimi, performansı, analizi ve
raporlanmasından sorumlu Kredi Riski Kontrol
Müdürlüğü ile derecelendirme sistemleri ve
süreçlerinin doğruluğu ve tutarlılığı ile ilgili
tüm risk parametrelerine ilişkin tahminlerin
validasyonuna yönelik sağlam ve güvenilir
sistemler tesis etmek, risk tahminlerinin
doğruluğunun korunmasını sağlayan gözetim
ve kontrol prosedürlerini değerlendirmek, içsel
derecelendirme ve risk tahmin sistemlerini ve
bankaca kullanılan tüm modellerin performansını
anlamlı ve tutarlı bir şekilde izlemek amacıyla
Validasyon Müdürlüğü kurulmuştur.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu
(BDDK) tarafından Temmuz 2014 döneminde
yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri ve İçsel
Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci
Hakkında Yönetmelik” ile söz konusu Yönetmelik
uyarınca yayımlanan “İyi Uygulama Rehberleri”
doğrultusunda Banka’nın mevcut risk yönetimi
politika dokümanlarının güncellenmesi ve
geliştirilmesi çalışmaları Şubat 2015 döneminde
tamamlanmıştır.
Söz konusu Yönetmelik ve konu ile ilgili İyi
Uygulama Rehberleri doğrultusunda, 2014 yılına
ilişkin “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme
Süreci (İSEDES) Raporu” hazırlanarak 2015
döneminde BDDK’ya sunulmuştur.
Risk Yönetimi ve Sermaye Yeterliliğine ilişkin
olarak BDDK ve Basel Komite (BIS) tarafından
ortaya konulan sair düzenlemeler takip
edilmiştir.
Ekonomik gelişmeler ile beklentilerin Sermaye
Yeterlilik Rasyosu’na etkileri konusunda günlük
senaryo analizi çalışmaları ile Bankacılık
Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski
Standart Rasyosu’nun, Likidite Karşılama
Oranı’nın haftalık takibi çalışmalarına 2015
yılında da devam edilmiştir. Tüm risk unsurlarını
kapsayacak şekilde ay sonu itibarıyla Stres Testi
Raporu hazırlanmaya ve Üst Yönetime düzenli
olarak raporlanmaya başlanmıştır.
Piyasa Riskinin “Riske Maruz Değer (RMD)”
modeli üzerinden hesaplanması ve söz konusu
modelin geliştirilmesi yönündeki çalışmalara
devam edilmiştir.
Operasyonel Risk yönetimi kapsamında,
operasyonel kayıp verilerinin toplanarak
analiz edilmesi çalışmaları tekrarlanmış, ayrıca
iş süreçleri üzerinden yapılan Etki Analizi
çalışmaları da tamamlanmıştır. Operasyonel Risk
verilerinin konsolide bazda değerlendirilmesi
çalışmaları devam etmektedir.
Ulusal ve uluslararası düzeydeki düzenleyici
otoritelerin yaklaşımları ile uluslararası en
iyi uygulamalar çerçevesinde risk yönetimi
uygulamalarının takibi ve geliştirilmesine yönelik
çalışmalar sürdürülmüştür.
Hazine Raporlama ve Orta Ofis Müdürlüğü
nezdinde; Yönetim Kurulumuzun Hazine
Başkanlığı’na işlem yapma yetkisi verdiği
bankalara yönelik limitlere uyumun takibi KGR
(Hazine Başkanlığı Banka Limit Takip Sistemi)
üzerinden yapılmaktadır. Söz konusu sistemde
Kredi Limitleri ve Uzlaşma Limitleri olarak
tanımlanan limitler, anlık olarak izlenmekte olup
hazine kullanıcılarına bankalarla işlem yapmadan
önce limit uygunluklarını sorgulama imkanı
verilmiştir. Sistemde Limit aşımına yönelik
uyarı mahiyetinde gereken uyarı sinyalleri
geliştirilmiştir. Hazine işlemlerine bağlı olarak
banka limitlerine yansıyan tüm risk tutarları
akşam kapanış ve sabah açılış olarak günde 2
kez tüm kullanıcılarla ve gerekli durumlarda
sistemsel raporlamalar (Limit Aşım Öncesi
Uyarı Raporları, Limit Aşım Raporları) tüm
kullanıcılar ve ilgili Genel Müdür Yardımcıları ile
paylaşılmaktadır.
Bankamızda Orta Ofis Yönetim (Middle Office
Management) sistemsel altyapısını kurmak ve
bankanın kullandığı diğer hazine sistemleriyle
entegrasyonunu sağlamak adına Hazine
Değerleme Modülü Projemiz, 3 Faz üzerinden
oluşturulmuş ve projemizin 1. Fazı 2015 yılı
içerisinde devreye alınmıştır.
Proje kapsamında Bankamıza kurulumu yapılan
4 modül bulunmaktadır.
1. Hazine Değerleme Modülü (Hazine
Portföylerinin piyasa fiyatlarına göre günlük
değerlerinin raporlanması)
2. Limit Yönetim Sistemi (Yönetim Kurulu Limit
Kararlarına Uyumun İzlenmesi)
3. Piyasa Kontrol Modülü (İşlem fiyatlarının
piyasa fiyatlarından farklılık gösterip
göstermediğinin kontrolü)
4. Hazine Kar/Zarar Modülü (İşlemlerin günlük,
aylık, yıllık fonlamalı k/z hesaplamaları)
Kurgulanan yapı ile işlemler Kondor +
programından ve VIT üzerinden Hazine
Değerleme Modülüne aktarılacak olup, işlem veri
aktarım mutabakatları ile Bloomberg ve Reuters
üzerinden çekilen piyasa verileri mutabakatları
sonrasında Müdürlüğümüzce raporlamalara
tabi tutulacaktır. Söz konusu modül ile tüm
Hazine portföylerin piyasa fiyatları karşısındaki
olası değişimleri ve etkilerinin izlenmesi ve
yapılacak simulasyonların (stres testleri) yanında
gerçekleşen işlemlerin piyasa fiyatlarının
uygunluğunun denetlenmesi ve fonlamalı K/Z
raporlarının oluşturulması planlanmaktadır.
Hazine Raporlama ve Orta Ofis Müdürlüğü
Faaliyet Raporları 6 aylık periyotlarla Denetim
Komitesi’ne sunulmakta ve Komite Üyeleri’ne,
Hazine İşlemlerine ait kontrol sonuçları ve
yapılan faaliyetler hakkında bilgi verilmektedir.
Piyasa Riski
Finansal piyasadaki dalgalanmalar sonucunda
döviz kurlarında, faiz oranlarında ve hisse
senetlerinin piyasa fiyatlarında meydana
gelebilecek değişimlere bağlı olarak Piyasa
Riski’ne maruz kalınmaktadır. Alım satım
işlemlerinden kaynaklanan Piyasa Riski, yerel ve
uluslararası uygulamalara paralel olarak Standart
Metot ve içsel modeller kullanılarak ölçülmekte
ve izlenmektedir. Piyasa Riskinin yönetimi
“Piyasa Riski Yönetimi Politika Dokümanı”
kapsamında gerçekleştirilmektedir.
106
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA UYGULANAN
RİSK YÖNETİM POLİTİKALARI
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
hükümleri çerçevesinde Standart Metot
kullanılarak solo ve konsolide bazda aylık
dönemler itibarıyla hesaplanan Piyasa
Riski ölçüm sonuçları, Banka Üst Düzey
Yönetimi’ne ve BDDK’ya raporlanmaktadır. Söz
konusu hesaplamaya dahil edilecek portföy
Banka’nın “Alım Satım Strateji, Politika ve
Uygulama Usulleri Dokümanı” kapsamında
belirlenmektedir.
Ayrıca, içsel model kullanılarak günlük
olarak RMD hesaplamaları yapılmakta ve
raporlanmaktadır. RMD, tek taraflı %99 güven
aralığı kullanılmak suretiyle günlük olarak
Tarihsel Simülasyon ve Monte Carlo Simülasyonu
kullanılarak hesaplanmaktadır. Bir günlük olarak
hesaplanan RMD, zamanın karekökü kuralından
hareketle on iş gününe ölçeklendirilmektedir.
RMD hesabında kullanılan tarihi gözlem dönemi
bir yıldır.
Model sonuçlarının güvenilirliğini ve
performansını test etmek amacıyla günlük
olarak Geriye Dönük Testler (backtesting)
yapılmaktadır. Ayrıca, Standart Metodu ve içsel
modelleri destekleyici senaryo analizleri ve stres
testleri gerçekleştirilmektedir.
Piyasa Riskinin sınırlandırılmasını teminen
Genel Banka Limiti ve erken uyarı sinyali
doğrultusunda takip edilen RMD Tabanlı Limit
uygulaması günlük olarak izlenmektedir.
Faiz Oranı Riski
Banka’nın bilanço yapısındaki vade uyumsuzluğu
nedeniyle maruz kalabileceği faiz riski “Faiz
Oranı Riski Yönetimi Politika Dokümanı”
kapsamında yönetilmektedir. Bankacılık
Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski
Standart Rasyosu’nun aylık olarak hesaplanıp,
BDDK’ya raporlanması dışında rasyonun takip
edilebilmesi ve gereken önlemlerin zamanında
alınabilmesi amacıyla hesaplamalar haftalık
olarak da yapılmaktadır. Ayrıca Yeniden
Fiyatlamaya Kalan Süreye Göre Boşluk Analizleri
ve Faiz Oranı Riski raporlaması yapılmakta,
durasyon sonuçları analiz edilmektedir. Tüm
analizler Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve
Banka Üst Yönetimi’ne raporlanmaktadır.
Ayrıca vade dilimleri bazında limit
belirlenmesine yönelik çalışmalara başlanmıştır.
Likidite Riski
Banka’nın Likidite Riski “Likidite Riski
Yönetimi Politika Dokümanı” kapsamında
yönetilmektedir. Likidite Riski yönetiminde
temel yaklaşım, sürekli olarak gün içi likidite
riskinin takip edilmesidir. Bu amaçla, hem
TL hem de yabancı para giriş çıkışları her an
kontrol altında tutulmaya çalışılmakta, uzun
vadeli nakit akış tabloları oluşturulmakta, geçmiş
deneyimlere ve beklentilere dayalı senaryo
analizleri ve ani krizlere dayanıklılığı ölçmek
amacıyla stres testleri yapılmaktadır. Bunların
yanı sıra, düzenleyici kurumların likiditeye
ilişkin düzenlemelerine de uyulmakta ve
izlenmektedir. 2015 yılında likidite risk iştahının
belirlenmesi yönünde çalışmalar da yapılmıştır.
Operasyonel Risk
Operasyonel Risk, yetersiz veya başarısız
iç süreçler, insanlar ve sistemlerden ya da
harici olaylardan kaynaklanan ve Yasal Riski
de kapsayan zarar etme olasılığını ifade
etmektedir. Banka’nın maruz kaldığı tüm önemli
risklerin, kategoriler itibarıyla kapsamlı olarak
belirlenmesi, tanımlanması amacıyla oluşturulan
ve risklere ilişkin örnekleri içeren ortak bir
sözlük olan “Operasyonel Risk Çerçevesi” ile
“Operasyonel Risk Yönetimi Politika Dokümanı”
kapsamında Operasyonel Risklerin yönetimine
ilişkin çalışmalar sürdürülmektedir. Operasyonel
Risklerin denetimi, Teftiş Kurulu Başkanlığı
ve İç Kontrol Başkanlığı’nca yapılmaktadır.
Operasyonel Risk yönetimi kapsamında,
gelişmiş ölçüm yaklaşımlarının uygulanmasına
da imkân verecek olan, operasyonel risk kayıp
ve potansiyel risk verileri toplanmaktadır.
Operasyonel kayıp verileri analiz edilerek risk
faktörlerinin tespitine çalışılmakta ve İç Sistemler
Birimleri ile Banka yönetim kademelerinin
dikkatine sunulmaktadır.
Kurumsal risk yönetimi ilkeleri çerçevesinde
yürütülmekte olan proje kapsamında
operasyonel risk kayıp ve tahsilat verileri ile
Etki Analizi çalışmalarının bütünleşik altyapıya
aktarım çalışmalarına başlanmıştır.
Operasyonel Risk verilerinin konsolide bazda
değerlendirilmesi çalışmaları devam etmektedir.
İş süreçlerinin analiz edilerek etkin olmayan,
yetersiz kontrollerin belirlenmesi ve gerekli
önlemlerin alınması suretiyle operasyonel
risklerin kontrol altına alınmasını sağlamak
amacıyla Genel Müdürlük birimlerini kapsayan
“Etki Analizi” çalışmaları, iş süreçleri üzerinden
yeniden yapılmış olup, bulgu takip çalışmaları ile
değişen veya yeni ortaya çıkan süreçlerin Etki
Analizi kapsamında değerlendirilmesi çalışmaları
sürekli devam etmektedir.
Yeni ürünlere ilişkin risk değerlendirmeleri,
“Yeni Ürün Geliştirme Yönetmeliği” kapsamında
yapılmaktadır.
Ayrıca “Destek Hizmetleri Alımı Uygulama
Usulleri ve Risk Yönetimi Programı” kapsamında
destek hizmeti alımlarına ilişkin risk
değerlendirmeleri de yapılmaktadır.
Operasyonel Risk Yönetimi Politika Dokümanı,
yeni gelişmeler ve ortaya çıkan ihtiyaçlar
kapsamında 2015 yılı içinde güncellenmiş,
Yeni Ürün Geliştirme Yönetmeliği ve Destek
Hizmetleri Alımı Uygulama Usulleri ve Risk
Yönetimi Programı gözden geçirilmiştir.
“Operasyonel Riske Esas Tutar” solo ve konsolide
bazda “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde Temel
Gösterge Yaklaşımı ile hesaplanmakta olup,
Banka Üst Yönetimi’ne ve BDDK’ya yıllık olarak
raporlanmaktadır. Banka’nın nihai hedefi,
Operasyonel Risk ölçümünde ileri ölçüm
yaklaşımının kullanılmasıdır. Operasyonel Riskin
İleri Ölçüm Yaklaşımı ile hesaplanabilmesine
yönelik olarak ilgili mevzuat çerçevesinde
çalışmalar devam etmektedir.
Kredi Riski
Karşı tarafın yapılan sözleşme gerekliliklerine
uygun olarak yükümlülüklerini kısmen ya da
tamamen yerine getirmemesi halinde Kredi
Riski’ne maruz kalınmaktadır. Banka’nın
Kredi Riski tanımı, Bankacılık Kanunu’nun
kredi tanımını da esas alarak tüm ürün ve
faaliyetlerdeki Kredi Riskini içermektedir.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
Kredi Riski “Kredi Riski Yönetimi Politika
Dokümanı” kapsamında yönetilmektedir.
Ayrıca Banka, önceden Kredi Riski’nin altında
yer alan Ülke Riskini, BDDK tarafından Ülke
Riski Rehberi çıkarılması dolayısıyla ayrı bir
Politika Dokümanında ele almıştır. Ülke Riskini
“Ülke Riski Yönetimi Politika Dokümanı”nda,
“Ekonomik, sosyal ve siyasi koşulları etkileyen
olaylar veya belirsizlikler nedeniyle yabancı
bir ülkedeki borçluların (merkezi yönetim,
kurumsal veya diğer) yurt dışı yükümlülüklerini
ifa edememeleri veya bundan kaçınmaları
sonucunda portföyünde mezkûr ülkedeki
borçluların doğrudan ve/veya dolaylı riskini
taşıyan herhangi bir Banka’nın maruz kaldığı
zarar olasılığı” olarak tanımlamaktadır. Dolaylı
ülke riski, merkezi yönetim riski, bulaşma
riski, makroekonomik risk, dolaylı kur riski ve
transfer riski Ülke Riskinin temel bileşenleri
olarak Ülke Riski yönetim süreci kapsamında
görülmektedir. Kredi portföyünün dağılımı ve
yoğunlaşmaları (kredi türü, para birimi, vade,
sektör, coğrafi bölge, kredi borçlusu, holding,
grup, iştirak), portföy kalitesi (standart nitelikli
krediler, takipteki krediler, aksayan krediler,
kredi derecelendirme sisteminden elde edilen
verilerin analizi), portföy analizi (durasyon,
ortalama vade, faize duyarlılık), ülke riski
analizleri ve senaryo analizleri kapsamında
yapılan değerlendirmeler sonucunda saptanan
bulgular ile temerrüt olasılıkları konusunda
yapılan çalışmalar, aylık raporlar ve münferit
raporlarla Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi ve
Banka Üst Yönetimi’nin dikkatine sunulmaktadır.
Borçlunun kredi kalitesinin değerlendirilmesine
yönelik olarak, derecelendirme ve skorlama
modelleri kullanılmakta olup söz konusu
modeller için belirli aralıklarla bağımsız
validasyon çalışmaları yapılmaktadır. Söz
konusu çalışmalar 2015 yılında kurulmuş olan
Validasyon Müdürlüğü tarafından yürütülecektir.
Kredi yoğunlaşmalarının oluşturacağı riskleri
belirlemek ve dengeli bir kredi portföyü
oluşturmak amacıyla sektörel yoğunlaşma
limitleri ve ülke riski limitleri tespit edilmiş
olup, bu limitler Banka’nın kredi politikası
ve ekonomik değişimler dikkate alınarak
güncellenmektedir.
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
hükümleri çerçevesinde hesaplanan Kredi
Riskine Esas Tutar solo ve konsolide bazda
aylık olarak Banka Üst Yönetimi’ne ve BDDK’ya
raporlanmaktadır. Banka’da Sermaye Yeterliliği
Standart Oranı yakından izlenmekte, günlük
olarak hesaplanmakta ve senaryo analizleri/
stres testleri de uygulanarak Üst Yönetim’e
raporlanmaktadır.
Banka’nın nihai hedefi, Basel III ve Avrupa
Birliği Sermaye Yeterliliği Düzenlemeleri ve
uluslararası en iyi uygulamalar doğrultusunda
Kredi Riski içsel yöntemlerinin kullanılmasıdır.
Bu kapsamda, Banka içinde Kredi Riski İçsel
Derecelendirmeye Dayalı (İDD) Yaklaşıma
yönelik çalışmalara başlanılmış olup, söz konusu
çalışmalar İstihbarat Başkanlığı ile eşgüdüm
halinde yürütülmektedir.
Karşı Taraf Kredi Riski
İki tarafa da yükümlülük getiren bir işlemin
muhatabı olan karşı tarafın, bu işlemin
nakit akışında yer alan son ödemeden
önce temerrüde düşmesi nedeniyle maruz
kalınabilecek olan Karşı Taraf Kredi Riski
2015 yılında güncellenen “Karşı Taraf Kredi
Riski Yönetimi Politika Dokümanı” dahilinde
yönetilmektedir.
107
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
hükümleri çerçevesinde, Gerçeğe Uygun
Değerine Göre Değerleme Yöntemi kullanılarak
hesaplanan Karşı Taraf Kredi Riski tutarları alım
satım hesapları ve bankacılık hesaplarında yer
alan portföyler bazında hesaplanmakta ve söz
konusu tutarlar Sermaye Yeterliliği hesaplamaları
kapsamında solo ve konsolide bazda aylık
olarak Banka Üst Yönetimi’ne ve BDDK’ya
raporlanmaktadır.
Yoğunlaşma Riski
Banka’nın belirli varlık, yükümlük, faaliyet
alanı gibi yoğunlaşması nedeniyle, ortaya
çıkabilecek olan Yoğunlaşma Riski 2015 yılında
güncellenen “Yoğunlaşma Riski Yönetimi Politika
Dokümanı” dahilinde yönetilmektedir. Banka’da
Yoğunlaşma Riski yönetimi kapsamında, limitler
tesis edilmekte, tesis edilen limitler izlenerek
Üst Yönetim’e raporlanmaktadır. Limitler düzenli
olarak gözden geçirilerek ihtiyaç duyulması
halinde, ekonomik gelişmelere, beklentilere,
Banka hedef ve stratejilerine uygun olarak
revize edilmektedir.
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI
TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR,
BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
110
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Yönetim Kurulu’na:
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı’nın (“Banka”) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide
olmayan gelir tablosu, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu, konsolide
olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolarını
denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetimin Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Banka yönetimi, konsolide olmayan finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin
yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye
Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan
ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide olmayan finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından
2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları
Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar,
etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak
yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin
seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız
denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla bankanın finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun
sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, bankanın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün
olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, banka yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe
tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, konsolide olmayan finansal tablolar, Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı’nın (“Banka”) 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu
ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli
yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın
1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli
bir hususa rastlanmamıştır.
TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
ZEYNEP URAS, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 11 Şubat 2016
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
111
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI’NIN
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Adres
Telefon
Faks
Elektronik site adresi
Elektronik posta adresi
:
:
:
:
:
Sultan Selim Mahallesi, Eski Büyükdere Caddesi No:59, Kağıthane / İstanbul
0212 398 15 15- 0212 398 10 00
0212 398 11 55
www.vakifbank.com.tr
posta@vakifbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve
yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş
ve ilişikte sunulmuştur.
11 Şubat 2016
RAMAZAN GÜNDÜZ
Yönetim Kurulu
Başkanı
MEHMET EMIN ÖZCAN
Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve
Denetim Komitesi Üyesi
SABAHATTIN BİRDAL
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
HALIL AYDOĞAN
Genel Müdür ve
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi
METIN RECEP ZAFER
Genel Müdür Yardımcısı
FERKAN MERDAN
Genel Muh. Mali İşler Başkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Unvan
Telefon
Faks
: S. Buğra SÜRÜEL / Müdür
: 0 312 591 11 48
: 0 312 591 20 01
Ad-Soyad / Unvan
Telefon
Faks
: Burcu Sütcü AKDAĞ/Müdür Yrd.
: 0 312 591 11 93
: 0 312 591 20 01
112
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
Sayfa
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki
değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen
değişiklikler ile bunların banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
113
114
115
115
115
İKİNCİ BÖLÜM
Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
113
Bilanço - Aktif kalemler
Bilanço - Pasif kalemler
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu Kar dağıtım tablosu
116
117
118
119
120
121-122
123
124
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII. XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
Sunum esaslarına ilişkin açıklama
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlar
125
125-126
126
126
126
126
127-128
128
128
128
129
129
129-130
130
130
131-132
132-133
133
134
134
134
134
134
134
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
I.
II.
III.
IV.
V. VI.
VII.
VIII.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Kredi riski
Piyasa riski
Operasyonel risk
Kur riski
Faiz oranı riski
Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranı
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler
Faaliyet bölümleri
135-141
141-151
151-153
153
154-156
156-161
162-168
169-171
171
171-173
BEŞİNCİ BÖLÜM
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklama ve dipnotlar
Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube ve iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
174-192
193-200
200-204
204-209
210-211
211-212
213-214
214
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar II.
Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler
III. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkileri
IV. Kurlarda raporlama tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini
etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Banka’nın yurt dışınaki faaliyetlerine etkisi
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
I.
Bağımsız denetim raporu
215
215
216
216
217
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
113
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I. BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN BANKA’NIN TARİHÇESİ
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Banka”), 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” ile
hususi hukuk hükümlerine tabi olmak üzere T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne (“Vakıflar Genel Müdürlüğü”) verilen salahiyet çerçevesinde
V nolu dipnotta, Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi kısmında sunulan faaliyetleri gerçekleştirmek amacıyla kurulmuştur.
Banka’nın statüsünde kuruluşundan bu yana bir değişiklik olmamıştır.
II. BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN
ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA
Banka’nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Vakıflar Genel Müdürlüğü’dür.
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi 2,500,000 TL olup; bu sermaye her biri 1 Kuruş değerinde
250,000,000,000 adet paya bölünmüştür.
Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Ortaklar
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu)
Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu)
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (B Grubu)
Diğer mülhak vakıflar (B Grubu)
Diğer mazbut vakıflar (B Grubu)
Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu)
Halka açık (D Grubu)
Toplam
Hisse AdediYüz Adet
1,075,058,640
402,552,666
386,224,785
3,091,997
1,448,543
1,532,753
630,090,616
Hissenin Toplam
İtibar Bedeli bin TL
1,075,058
402,553
386,225
3,092
1,448
1,533
630,091
Pay
Oranı (%)
43.00
16.10
15.45
0.13
0.06
0.06
25.20
2,500,000,000
2,500,000
100.00
114
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III. BANKA’NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARI, VARSA BUNLARDA
MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BUNLARIN BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Öğrenim
Durumu
Bankacılık
ve İşletmecilik
Dallarında İş Tecrübesi
29 Mart 2013
29 Mart 2013
29 Mart 2013
6 Nisan 2009
28 Ekim 2010
31 Mart 2014
30 Nisan 2014
30 Nisan 2014
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Doktora
Lisans
Lisans
Lisans
37 yıl
32 yıl
38 yıl
17 yıl
27 yıl
38 Yıl
40 yıl
33 yıl
Adı Soyadı
Yönetim Kurulu
Ramazan GÜNDÜZ
Mehmet Emin ÖZCAN
Halil AYDOĞAN
İsmail ALPTEKİN
Dr.Adnan ERTEM
Sabahattin BİRDAL
Öztürk ORAN
Şeref AKSAÇ
Başkan
Başkan Vekili
Üye-Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Denetim Komitesi
Mehmet Emin ÖZCAN
Sabahattin BİRDAL
Üye
Üye
4 Nisan 2014
4 Nisan 2014
Lisans
Lisans
32 yıl
38 yıl
Denetçi
Mehmet HALTAŞ
Yunus ARINCI
Denetçi
Denetçi
19 Mart 2010
19 Mart 2010
Lisans
Lisansüstü
38 yıl
18 yıl
13 Haziran 2006
Doktora
20 yıl
18 Haziran 2010
2 Temmuz 2010
Doktora
Doktora
22 yıl
20 yıl
18 Ağustos 2010
Lisansüstü
19 yıl
6 Nisan 2011
Lisansüstü
25 yıl
23 Ekim 2013
Lisans
20 yıl
28 Ekim 2013
8 Kasım 2013
Lisans
Lisans
22 yıl
26 yıl
Genel Müdür Yardımcıları
Metin Recep ZAFER
Hasan ECESOY
Serdar SATOĞLU
Ali Engin EROĞLU
Osman DEMREN
Muhammet Lütfü ÇELEBİ
Mustafa SAYDAM
Mehmet Emin KARAAĞAÇ
Görevi
Göreve
Atanma Tarihleri
Genel Muhasebe ve Mali İşler, Hazine ve Dış
Operasyonlar, Bankacılık Operasyonları, Tüketici
İlişkileri Koordinasyon Görevlisi
Hazine Başkanlığı, Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri,
Yurt Dışı Şubeler Koordinasyonu
Özel Bankacılık, İştirakler
Uygulama Geliştirme Başkanlıkları, Sistem Yönetimi,
BT Operasyon ve Destek, BT Servisleri Planlama, BT
Süreç Yönetimi ve Uyum Müdürlüğü, Proje Yönetimi
Müdürlüğü, Bilgi Güvenlik Müdürlüğü
Ticari ve Kurumsal Krediler, Bireysel ve KOBİ Kredileri,
İstihbarat
Ticari ve Kurumsal Bankacılık, KOBİ Bankacılığı, Nakit
Yönetimi İşlemleri, Banka Sigortacılığı Müdürlüğü
İnsan Kaynakları, Destek Hizmetleri, Dağıtım Kanalları,
Bireysel Bankacılık, Ödeme Sistemleri, Ödeme
Sistemleri Operasyonları
Kredi İzleme ve Takip, Hukuk İşleri
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
115
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bankamızın 61. Olağan Genel Kurul Toplantısı sonrasında 30 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirilen Yönetim Kurulu Toplantısı’nda alınan karar gereğince
Yönetim Kurulu üyeleri görev dağılımında herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Yönetim Kurulu üyelerinden İsmail Alptekin’in Banka’nın halka açık olmayan kısmında 59 adet C grubu payı bulunmaktadır. Bu ismin dışında yukarıdaki
tabloda yer alan kişilerin Banka’nın halka açık olmayan kısmında payı bulunmamaktadır.
IV. BANKA’DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut
vakıflar (A Grubu)
Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım
Sandığı Vakfı (C Grubu)
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut
vakıflar (B Grubu)
Pay Tutarları
(Nominal)
Pay
Oranları
Ödenmiş Paylar
(Nominal)
Ödenmemiş
Paylar
1,075,058
43.00
1,075,058
-
402,553
16.10
402,553
-
386,225
15.45
386,225
-
Banka’nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %58.45 pay ile Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut
vakıflardır. Diğer bir nitelikli pay sahibi kuruluş ise %16.10 pay ile Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı’dır.
V. BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN ÖZET BİLGİ
Banka, 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” çerçevesinde Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne verilen
salahiyet ile kurulmuş olup; Banka’nın faaliyet alanları ve yapabileceği işler ilgili kanun ve Banka’nın Ana Sözleşmesi’nde aşağıdaki gibi tanımlanmıştır:
•
•
•
•
•
•
Menkul ve gayrimenkul mal ve kıymetler karşılığında ikrazlarda bulunmak,
Sigorta vesair ortaklıklar kurmak veya kurulmuş olanlara iştirak etmek,
Gayrimenkul alıp satmak,
Her türlü banka muamele ve hizmetlerini yapmak,
Vakıflar Genel Müdürlüğü ile mülhak vakıfların idaresinin Banka’ya tevdie lüzum görecekleri gayrimenkullerle işletmelerin, yapılacak anlaşmalarla
gösterilecek esaslar dahilinde, rasyonel bir şekilde idare, idame ve işletilmeleri için lüzumlu bilumum muamele ve teşebbüslere (ticari, zirai, sınai)
girişmek,
Mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün yapılacak anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlerini yapmak
amacıyla kurulmuştur.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Banka’nın yurt içinde 917 ve yurt dışında 3 olmak üzere toplam
920 şubesi (31 Aralık 2014: yurt içinde 890, yurt dışında 3 olmak üzere toplam 893 şubesi) bulunmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Banka’nın
personel sayısı 15,410 kişidir (31 Aralık 2014: 14,920 kişi).
VI. BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE
MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER
Bulunmamaktadır
116
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem 31 Aralık 2015
AKTİF KALEMLER
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem 31 Aralık 2014
Dipnot
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
V-I-1
2,133,980
19,350,809
21,484,789
4,126,328
17,758,651
21,884,979
II.
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
V-I-2
739,339
146,128
885,467
343,094
37,101
380,195
2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
739,339
146,128
885,467
343,094
37,101
380,195
2.1.1
Devlet Borçlanma Senetleri
-
-
-
-
-
-
2.1.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
739,339
146,128
885,467
342,475
37,101
379,576
2.1.4
Diğer Menkul Değerler
-
-
-
619
-
619
2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV
-
-
-
-
-
-
2.2.1
Devlet Borçlanma Senetleri
-
-
-
-
-
-
2.1.3
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
V-I-2
2.2.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
-
-
-
-
-
2.2.3
Krediler
-
-
-
-
-
-
2.2.4
III.
Diğer Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
BANKALAR
370,201
4,864,065
5,234,266
14,733
2,555,887
2,570,620
IV.
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
-
-
-
-
-
-
4.1
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
-
-
-
-
-
-
4.2
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
-
-
-
-
-
-
4.3
V.
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
-
-
-
-
-
-
12,100,346
4,673,623
16,773,969
12,629,821
3,693,476
16,323,297
V-I-3
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
5.1
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
5.2
Devlet Borçlanma Senetleri
5.3
VI.
KREDİLER VE ALACAKLAR
6.1
Krediler ve Alacaklar
6.1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
6.1.2
Devlet Borçlanma Senetleri
6.1.3
Diğer
V-I-4
Diğer Menkul Değerler
V-I-5
V-VII-1
15
79,238
79,253
15
-
15
12,100,331
4,594,385
16,694,716
12,629,806
3,693,476
16,323,282
-
-
-
-
-
-
88,430,947
35,349,706
123,780,653
76,682,669
27,900,848
104,583,517
87,624,772
35,349,706
122,974,478
76,442,594
27,900,848
104,343,442
86,394
60,304
146,698
57,996
22,347
80,343
-
-
-
-
-
-
87,538,378
35,289,402
122,827,780
76,384,598
27,878,501
104,263,099
-
3,974,372
6.2
Takipteki Krediler
4,850,213
-
4,850,213
3,974,372
6.3
VII.
Özel Karşılıklar (-)
4,044,038
-
4,044,038
3,734,297
-
FAKTORİNG ALACAKLARI
-
-
-
-
-
-
VIII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
7,546,748
130,981
7,677,729
6,761,749
92,844
6,854,593
8.1
Devlet Borçlanma Senetleri
7,546,748
-
7,546,748
6,761,749
-
6,761,749
8.2
IX.
Diğer Menkul Değerler
-
130,981
130,981
-
92,844
92,844
270,290
-
270,290
305,469
-
305,469
V-I-6
İŞTİRAKLER (Net)
V-I-7
3,734,297
9.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
-
-
-
-
-
-
9.2
Konsolide Edilmeyenler
270,290
-
270,290
305,469
-
305,469
9.2.1
Mali İştirakler
258,890
-
258,890
294,069
-
294,069
9.2.2
X.
Mali Olmayan İştirakler
11,400
-
11,400
11,400
-
11,400
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
1,170,175
434,144
1,604,319
1,110,389
321,124
1,431,513
916,026
434,144
1,350,170
866,473
321,124
1,187,597
254,149
-
254,149
243,916
-
243,916
-
-
-
-
-
-
V-I-8
10.1
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
10.2
XI.
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
-
-
-
-
-
-
11.2
Konsolide Edilmeyenler
-
-
-
-
-
-
11.2.1
Mali Ortaklıklar
-
-
-
-
-
-
11.2.2
XII.
Mali Olmayan Ortaklıklar
-
-
-
-
-
-
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
-
-
-
-
-
-
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
-
-
-
-
-
-
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
V-I-9
V-I-10
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
-
-
-
-
-
-
12.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
12.4
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Kazanılmamış Gelirler (-)
V-I-11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
-
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
-
13.3
XIV.
-
-
-
-
-
-
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
V-I-12
1,378,858
4,292
1,383,150
707,628
1,372
709,000
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
V-I-13
171,277
-
171,277
140,639
111
140,750
15.1
Şerefiye
-
-
-
-
-
-
15.2
XVI.
Diğer
171,277
-
171,277
140,639
111
140,750
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
XVII.
VERGİ VARLIĞI
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
XVIII.
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1
Satış Amaçlı
18.2
XIX.
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
V-I-14
-
-
-
-
-
-
15,421
-
15,421
72,437
-
72,437
-
-
-
-
-
-
V-I-15
15,421
-
15,421
72,437
-
72,437
V-I-16
994,964
-
994,964
745,883
-
745,883
994,964
-
994,964
745,883
-
745,883
-
-
-
-
-
-
1,638,950
1,031,880
2,670,830
1,556,242
659,231
2,215,473
116,961,496
65,985,628
182,947,124
105,197,081
53,020,645
158,217,726
V-I-17
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
117
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem 31 Aralık 2015
PASİF KALEMLER
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem 31 Aralık 2014
Dipnot
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
V-II-1
76,470,518
33,452,016
109,922,534
65,703,337
26,053,631
91,756,968
V-VII-1
1,625,019
185,477
1,810,496
1,511,586
216,777
1,728,363
74,845,499
33,266,539
108,112,038
64,191,751
25,836,854
90,028,605
I.
MEVDUAT
1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
1.2
Diğer
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
V-II-2
139,504
150,085
289,589
54,233
196,019
250,252
III.
ALINAN KREDİLER
V-II-3
332,783
18,223,214
18,555,997
887,938
14,039,110
14,927,048
9,340,604
3,403,437
12,744,041
9,793,634
6,591,668
16,385,302
1,150,343
-
1,150,343
200,000
-
200,000
-
-
-
-
-
-
8,190,261
3,403,437
11,593,698
9,593,634
6,591,668
16,185,302
3,128,044
7,419,715
10,547,759
2,913,190
7,544,567
10,457,757
3,128,044
-
3,128,044
2,913,190
-
2,913,190
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
4.1
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
4.2
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
4.3
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
5.1
Bonolar
5.2
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
-
5.3
Tahviller
-
7,419,715
7,419,715
-
7,544,567
7,544,567
VI.
FONLAR
4,228
-
4,228
20,089
-
20,089
6.1
Müstakriz Fonlar
-
-
-
-
-
-
6.2
Diğer
4,228
-
4,228
20,089
-
20,089
VII.
MUHTELİF BORÇLAR
VIII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
X.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
V-II-3
V-II-4
V-II-5
3,539,365
620,852
4,160,217
2,937,216
223,199
3,160,415
601,292
1,770,238
2,371,530
517,101
938,558
1,455,659
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.1
Finansal Kiralama Borçları
-
-
-
-
-
10.2
Faaliyet Kiralaması Borçları
-
-
-
-
-
-
10.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
10.4
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
XI.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
V-II-6
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
-
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
-
11.3
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
-
XII.
KARŞILIKLAR
V-II-7
2,906,753
17,019
2,923,772
2,424,177
12,962
2,437,139
12.1
Genel Karşılıklar
V-II-7
1,944,150
13,453
1,957,603
1,591,002
12,240
1,603,242
12.2
Yeniden Yapılanma Karşılığı
-
-
-
-
-
-
12.3
Çalışan Hakları Karşılığı
674,894
-
674,894
603,083
-
603,083
12.4
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
-
-
-
-
-
-
12.5
Diğer Karşılıklar
V-II-7
287,709
3,566
291,275
230,092
722
230,814
XIII.
VERGİ BORCU
V-II-8
488,757
1,678
490,435
456,288
1,029
457,317
13.1
Cari Vergi Borcu
488,757
1,678
490,435
456,288
1,029
457,317
13.2
Ertelenmiş Vergi Borcu
V-I-15
-
-
-
-
-
-
XIV.
SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
V-II-9
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1
Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2
Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3
Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
V-II-10
V-II-11
V-II-11
69,222
-
4,169,474
4,169,474
-
2,138,030
2,138,030
16,336,411
431,137
16,767,548
14,396,856
374,894
14,771,750
2,500,000
-
2,500,000
2,500,000
-
2,500,000
1,972,304
431,137
2,403,441
1,680,852
374,894
2,055,746
723,918
-
723,918
723,918
-
723,918
-
-
-
-
-
-
399,276
431,137
830,413
842,075
374,894
1,216,969
830,149
-
830,149
45,637
-
45,637
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
69,222
16.2.7
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
-
69,222
69,222
-
16.2.8
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
-
-
-
-
-
-
16.2.9
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
-
-
-
-
-
-
16.2.10
Diğer Sermaye Yedekleri
(50,261)
-
(50,261)
-
-
-
16.3
Kâr Yedekleri
9,933,998
-
9,933,998
8,462,731
-
8,462,731
1,012,796
16.3.1
Yasal Yedekler
1,174,010
-
1,174,010
1,012,796
-
16.3.2
Statü Yedekleri
-
-
-
-
-
-
16.3.3
Olağanüstü Yedekler
8,329,529
-
8,329,529
7,214,708
-
7,214,708
16.3.4
Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1
Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
16.4.2
Dönem Net Kâr/Zararı
PASİF TOPLAMI
430,459
-
430,459
235,227
-
235,227
1,930,109
-
1,930,109
1,753,273
-
1,753,273
-
-
-
-
-
-
1,930,109
-
1,930,109
1,753,273
-
1,753,273
113,288,259
69,658,865
182,947,124
100,104,059
58,113,667
158,217,726
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
118
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.2.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kabulleri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
V-III-2-4
V-III-1
V-III-1
V-III-1
V-III-1
V-III-1
V-III-5
TP
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem 31 Aralık 2015
YP
Toplam
TP
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem 31 Aralık 2014
YP
Toplam
54,047,046
22,083,837
21,980,769
2,542,809
1,030,530
18,407,430
86,762
1,590
85,172
16,306
16,306
21,439,019
19,031,959
112,420
8,482,816
1,805,569
7,399,361
196,037
1,035,756
2,407,060
2,407,060
10,524,190
10,524,190
211,514
106,014
105,500
9,442,940
4,382,013
4,160,927
450,000
450,000
258,134
65,004
193,130
611,602
899,689,613
74,007,877
63,189,794
8,967,543
1,065,285
2,152
309
782,794
235,391,497
435,193
792,339
28,164,121
191,738,765
13,657,901
603,178
590,290,239
63,505,765
10,984,524
4,810,034
2,199,589
2,610,445
1,389,251
189,471
1,199,780
4,772,403
4,772,403
2,314
10,522
13,120,948
3,730,953
3,730,953
9,389,995
9,389,995
39,400,293
39,400,293
257,246
128,693
128,553
30,544,698
12,050,672
6,080,268
6,206,879
6,206,879
255,396
185,976
69,420
8,342,953
421,931,972
3,193,339
28,306
118,086
2,282,378
310,417
116
48,883
405,153
82,272,386
14,171
429,076
681,732
67,309,165
13,683,601
154,641
336,466,247
117,552,811
33,068,361
26,790,803
4,742,398
1,030,530
21,017,875
1,476,013
191,061
1,284,952
4,788,709
4,788,709
2,314
10,522
34,559,967
22,762,912
3,843,373
8,482,816
1,805,569
7,399,361
196,037
1,035,756
11,797,055
11,797,055
49,924,483
49,924,483
468,760
234,707
234,053
39,987,638
16,432,685
10,241,195
6,656,879
6,656,879
513,530
250,980
262,550
8,954,555
1,321,621,585
77,201,216
28,306
63,307,880
11,249,921
1,375,702
2,268
49,192
1,187,947
317,663,883
449,364
1,221,415
28,845,853
259,047,930
27,341,502
757,819
926,756,486
42,543,635
16,863,185
16,842,349
1,869,107
913,389
14,059,853
20,836
2,190
18,646
19,162,556
17,652,664
46,228
8,053,342
1,638,976
7,641,987
247,938
24,193
1,509,892
1,509,892
6,517,894
6,517,894
242,929
121,619
121,310
5,631,655
1,659,308
3,772,347
100,000
100,000
385,290
192,645
192,645
258,020
706,821,902
58,297,898
48,295,375
8,300,087
1,129,279
2,152
309
570,696
180,351,054
241,614
943,912
25,696,626
142,283,678
10,332,202
853,022
468,172,950
48,918,083
11,770,738
4,610,122
2,266,261
2,343,861
1,943,257
78,990
1,864,267
5,212,911
5,212,911
1,845
2,603
7,458,391
2,640,634
2,640,634
4,817,757
4,817,757
29,688,954
29,688,954
312,275
156,202
156,073
22,183,274
10,977,077
3,927,959
3,639,119
3,639,119
671,258
335,629
335,629
6,522,147
298,845,575
2,105,489
22,567
94,082
1,452,398
182,687
93
6,818
77,724
269,120
59,408,743
18,614
232,965
590,812
47,319,679
11,114,594
132,079
237,331,343
91,461,718
28,633,923
21,452,471
4,135,368
913,389
16,403,714
1,964,093
81,180
1,882,913
5,212,911
5,212,911
1,845
2,603
26,620,947
20,293,298
2,686,862
8,053,342
1,638,976
7,641,987
247,938
24,193
6,327,649
6,327,649
36,206,848
36,206,848
555,204
277,821
277,383
27,814,929
12,636,385
7,700,306
3,739,119
3,739,119
1,056,548
528,274
528,274
6,780,167
1,005,667,477
60,403,387
22,567
48,389,457
9,752,485
1,311,966
2,245
6,818
78,033
839,816
239,759,797
260,228
1,176,877
26,287,438
189,603,357
21,446,796
985,101
705,504,293
953,736,659
485,437,737
1,439,174,396
749,365,537
347,763,658
1,097,129,195
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
119
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP
DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem 31 Aralık 2015
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem 31 Aralık 2014
13,630,050
11,529,678
38,684
10,622
2,049,544
-
11,373,587
9,326,415
2,015
7,006
380
2,035,273
-
1,393,700
655,844
1,522
8,143,569
6,131,010
260,836
881,816
596,952
272,955
5,486,481
921,084
1,403,631
186,862
1,216,769
482,547
166
482,381
62,219
99,474
46,127
(13,176)
66,523
1,048,278
7,617,536
1,537,060
3,610,183
2,470,293
1,475,012
560,261
2,498
6,722,109
5,044,633
167,476
912,931
450,732
146,337
4,651,478
709,334
1,145,329
162,814
982,515
435,995
206
435,789
66,288
223,119
174,760
(51,247)
99,606
1,345,534
6,995,753
1,671,867
3,110,210
2,213,676
2,470,293
(540,184)
(404,310)
(135,874)
1,930,109
-
2,213,676
(460,403)
(601,519)
141,116
1,753,273
-
-
-
V-IV-12
1,930,109
1,753,273
III-XXIV
0.7720
0.7013
Dipnot
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan
FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I – II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KAR/ZARARI (XVII+XXII)
100 Adet Hisse Başına Kar/Zarar (Tam TL)
V-IV-1
V-IV-1
V-IV-1
V-IV-2
V-IV-2
V-IV-2
V-IV-3
V-IV-4
V-IV-4
V-IV-4
V-IV-4
V-IV-5
V-IV-6
V-IV-7
V-IV-11
V-IV-12
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
120
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
31 Aralık 2015
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2014
(567,255)
577,256
-
786,981
-
-
-
-
-
-
-
76,831
78,857
165,689
1,930,109
35,471
(140,919)
(143,906)
502,156
1,753,273
168,110
-
-
1,894,638
2,095,798
1,585,163
2,255,429
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/
ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE
HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN
DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI)
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Dönem Başı Bakiyesi
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
18.2
18.3
Dönem Sonu Bakiyesi
Dağıtılan Temettü
18.1
-
Dönem Net Kârı veya Zararı
Diğer
XVI.
Kâr Dağıtımı
-
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XV.
XVII.
-
Hisse Senedi İptal Kârları
XIV.
XVIII.
-
Hisse Senedi İhracı
XIII.
-
-
2,500,000
-
-
VI-1
-
-
-
-
-
-
-
-
VI-1
-
-
-
-
İç Kaynaklardan
12.2
-
Nakden
12.1
-
-
-
Sermaye Artırımı
XII.
-
-
-
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
XI.
-
-
-
-
-
-
-
-
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
-
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
VII.
X.
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
VI.
-
-
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
V.
Kur Farkları
-
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
4.2
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
4.1
IX.
-
-
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
IV.
VIII.
-
-
-
-
Menkul Değerler Değerleme Farkları
-
-
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
2,500,000
II.
Dönem İçindeki Değişimler
Dipnot
III.
I.
Önceki Dönem –31 Aralık 2014
Bağımsız Denetimden Geçmiş
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,012,796
-
158,556
-
158,556
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
854,240
Hisse
Senedi
İptal Yasal Yedek
Kârları
Akçeler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Statü
Yedekleri
7,214,708
-
1,325,482
-
1,325,482
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,889,226
Olağanüstü
Yedek Akçe
235,227
-
-
-
-
-
(30,888)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
266,115
1,753,273
-
-
-
-
1,753,273
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,485,539)
(100,000)
(1,585,539)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,585,539
Diğer
Dönem Net Geçmiş Dönem
Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı)
1,216,969
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
535,643
-
681,326
45,637
-
1,501
-
1,501
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
44,136
Maddi ve
Menkul
Maddi
Değerler
Olmayan
Değerleme Duran Varlık
Farkları
YDF
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
723,918
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
723,918
Ödenmiş
Sermaye Enf.
Ödenmiş
Düzeltme Hisse Senedi
Sermaye
Farkı İhraç Primleri
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
69,222
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,599)
-
-
-
-
-
-
-
71,821
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Satış A./
Riskten Durdurulan F.
Korunma İlişkin Dur.V.
Fonları
Bir.Değ.F.
14,771,750
-
-
(100,000)
(100,000)
1,753,273
(30,888)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,599)
-
-
-
-
-
535,643
-
12,616,321
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Azınlık
Payları
14,771,750
-
-
(100,000)
(100,000)
1,753,273
(30,888)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,599)
-
-
-
-
-
535,643
-
12,616,321
Toplam
Özkaynaklar
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
121
-
-
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
-
-
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
18.1
18.2
18.3
Dönem Sonu Bakiyesi
Kâr Dağıtımı
XVIII.
-
-
-
2,500,000
-
-
VI-1
-
-
-
-
-
-
VI-1
-
-
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
XVII.
XV.
XVI.
-
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XIV.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
-
II.
2,500,000
-
Dönem Başı Bakiyesi
Dipnot
Dönem İçindeki Değişimler
I.
Cari Dönem 31 Aralık 2015
Bağımsız Denetimden Geçmiş
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,174,010
-
161,214
-
161,214
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,012,796
Hisse
Senedi
İptal Yasal Yedek
Kârları
Akçeler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Statü
Yedekleri
8,329,529
-
1,114,821
-
1,114,821
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,214,708
Olağanüstü
Yedek Akçe
380,198
-
141,116
-
141,116
-
3,855
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
235,227
1,930,109
-
-
-
-
1,930,109
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,653,273)
(100,000)
(1,753,273)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,753,273
Diğer
Dönem Net Geçmiş Dönem
Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı)
830,413
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(386,556)
-
-
1,216,969
830,149
-
236,122
-
236,122
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
548,390
-
-
-
-
-
-
45,637
Maddi ve
Menkul
Maddi
Değerler
Olmayan
Değerleme Duran Varlık
Farkları
YDF
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
723,918
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
723,918
Ödenmiş
Sermaye Enf.
Ödenmiş
Düzeltme Hisse Senedi
Sermaye
Farkı İhraç Primleri
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
69,222
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
69,222
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Satış A./
Riskten Durdurulan F.
Korunma İlişkin Dur.V.
Fonları
Bir.Değ.F.
16,767,548
-
-
(100,000)
(100,000)
1,930,109
3,855
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
548,390
-
-
-
(386,556)
-
-
14,771,750
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Azınlık
Payları
16,767,548
-
-
(100,000)
(100,000)
1,930,109
3,855
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
548,390
-
-
-
(386,556)
-
-
14,771,750
Toplam
Özkaynaklar
122
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
123
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP
DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
I.
B.
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
C.
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
IV.
V.
VI.
VII.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Değişim
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
VI-1
VI-1
VI-1
VI-1
VI-4
VI-4
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
31 Aralık 2015
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2014
2,731,346
12,803,948
(7,982,534)
36,072
1,403,631
92,949
1,010,359
(1,567,534)
(675,074)
(2,390,471)
(3,130,897)
619
(2,251,770)
(20,095,511)
(195,002)
720,842
17,370,140
3,621,335
(2,301,550)
(399,551)
2,632,569
10,469,845
(6,661,702)
43,703
1,145,329
438,067
705,404
(1,277,830)
(540,885)
(1,689,362)
(3,362,318)
(619)
(345,470)
(18,811,158)
109,081
716,239
9,494,361
3,517,964
1,957,284
(729,749)
(1,544,382)
(738,506)
582,358
(4,213,523)
3,355,028
(1,610,704)
1,129,187
(48,222)
(195,210)
(205,714)
(175,892)
312,382
(5,677,045)
6,819,996
(2,698,603)
1,475,540
(45,874)
1,949,710
9,872,371
(7,822,661)
(100,000)
12,178
17,955
8,182,469
8,200,424
3,423,195
8,649,309
(5,126,114)
(100,000)
6,249
2,504,485
5,677,984
8,182,469
124
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN KAR DAĞITIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Cari Dönem
31 Aralık 2015
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
2,470,293
(540,184)
(404,310)
(135,874)
2,213,676
(460,403)
(601,519)
141,116
1,930,109
1,753,273
-
(141,116)
1,930,109
1,612,157
-
(80,607)
(80,607)
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler(**)
A.
NET DÖNEM KÂRI
1.3
DİĞER YEDEKLERE SINIFLANAN ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ
B.
ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ SONRASI NET DÖNEM KARI
1.4
1.5
1.6
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR
C.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI (*)
-
1,450,943
V-IV-11
V-IV-11
V-IV-11
V-V-5
V-V-5
1.7
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ
-
100,000
1.7.1
Hisse Senedi Sahiplerine
-
100,000
1.7.2
1.7.3
1.7.4
1.7.5
1.8
1.9
1.10
1.10.1
1.10.2
1.10.3
1.10.4
1.10.5
1.11
1.12
1.13
1.14
1.15
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE
STATÜ YEDEKLERİ
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
1,114,821
236,122
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER
ORTAKLARA PAY
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY
YÖNETİM KURULUNA PAY
-
-
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (100 Hisse başına kazanç)
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
0.7720
77.20
-
0.7013
70.13
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
-
-
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (100 Hisse başına kazanç)
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
0.0400
4.00
-
(*)
(**)
Rapor tarihi itibarıyla, 2015 yılı kar dağıtımına ilişkin herhangi bir karar alınmadığından dağıtılabilir net dönem karı gösterilmemiştir.
Diğer vergi ve yasal yükümlülüklerde gösterilen tutar ertelenmiş vergi gelir/gideri olup, ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımına konu edilmemektedir.
V-V-5
V-V-5
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
125
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu (BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer düzenlemelere (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve
Raporlama Mevzuatı”) Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe
Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na (TFRS) uygun olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve
ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin
en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda
açıklanmaktadır.
İzlenen muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.
II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal araçların kullanım stratejisi
Vakıf kaynaklarını ekonomik kalkınmanın gereksinimleri doğrultusunda değerlendirmek amacıyla kurulan Banka’nın temel faaliyet alanı bireysel
bankacılık, kurumsal bankacılık, özel bankacılık, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini kapsayan
bankacılık faaliyetlerinden oluşmaktadır. Banka, faaliyetlerinin doğası gereği finansal araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Banka ana fonlama
kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte ve bu yolla topladığı kaynakları yüksek getirisi olan ve kaliteli finansal aktiflerde
değerlendirmeye özen göstermektedir.
Mevduat dışında Banka’nın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve yurt dışı finansal kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli kredilerdir.
Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları
yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Bunun gereği olarak uzun vadeli plasmanların daha yüksek faiz oranı taşıması
hususuna özellikle dikkat edilmektedir.
Likidite yönetiminde aktif ve pasiflerin vade yapılarının dikkate alınması esastır. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka’nın likidite riski, kur riski ve
kredi riskini belli sınırlar dahilinde tutmak; aynı zamanda karlılığı artırmak ve Banka’nın özkaynaklarını güçlendirmektir.
Krediler ve menkul kıymetlere yapılan plasmanlar vade yapıları ve piyasa koşulları çerçevesinde Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan
ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlardır. Bankalara yapılan plasmanlar likidite yönetimi açısından daha kısa vadeli ve genelde daha
düşük getirilidir. Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında, belirlenen sınırlamalar dahilinde ve
piyasa koşullarına göre çeşitli pozisyonlar alabilmektedir. Banka satılmaya hazır ve diğer portföylerdeki yabancı para cinsinden sermaye araçları
ve diğer yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel dengesini kuran riskten korunma
yapılandırmalarıyla ve çeşitli türev araçlar vasıtasıyla karşılamakta ve kontrol etmektedir.
Yasal limitler ve Banka’nın iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup, döviz pozisyonu piyasa şartları göz önüne alınarak
belirlenen döviz cinslerinden oluşan bir sepet dengesine göre oluşturulmaktadır.
Faiz oranından kaynaklanan risklere karşı uygulanan riskten korunma yöntemleri esas olarak sabit ve değişken faizli varlık ve yükümlülükleri vade
yapılarını da dikkate alan bir dengede tutmak şeklindedir.
Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Yabancı para işlemler, Banka’nın geçerli para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve borçlar bilanço
tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan
kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve
tediyelerinden kaynaklanan kambiyo kârları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
126
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden oluşan kur farkları gelir tablosunda
muhasebeleştirilirken, gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar üzerinden hesaplanan kur farkları özkaynaklar içerisinde “Menkul değerler değerleme farkları”
hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmesi durumunda işlem tarihindeki döviz kurundan Türk Lirası’na
dönüştürülerek, gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmesi durumunda ise gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurundan Türk Lirası’na
çevrilerek muhasebeleştirilmektedir.
III. İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bağlı ortaklıklar, Banka’nın faaliyetlerinden fayda sağlamak amacıyla finansal ve faaliyet politikalarını yönetme gücüne sahip olduğu işletmelerdir.
Konsolide olmayan finansal tablolarda bağlı ortaklıklar TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardına göre muhasebeleştirilmektedir.
Teşkilatlanmış piyasalarda işlem gören ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen bağlı ortaklıklar, gerçeğe uygun değerleri üzerinden
ölçülmektedir.
İştirakler, konsolide olmayan finansal tablolarda TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardına göre muhasebeleştirilmektedir.
İştirakler gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde
belirlenemeyen iştirakler, varsa değer düşüklüğü ile ilgili karşılıklar ayrıldıktan sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır.
IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka’nın türev finansal araçları ağırlıklı olarak yabancı para swap işlemleri, faiz swapları, kıymetli maden swapları, vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri
ile para alım-satım opsiyonlarından oluşmaktadır. Banka, türev işlemlerini TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca
alım-satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırmaktadır.
Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyetleri dikkate alınmaktadır.Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme
tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması
durumunda bilançoda “Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar”, negatif olması durumunda ise “Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar” hesaplarında
gösterilmektedir. Yapılan ölçüm sonucu ilgili türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimler, gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
V. FAİZ GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme
standardı çerçevesinde etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine
iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün işlem maliyetlerini de içerecek şekilde kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta
ve müteakip olarak değiştirilmemektedir.
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik
gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak
kaydedilmektedir.
VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri anda gelir kaydedilmektedir. Diğer ücret ve komisyon gelirleri dönemsellik ilkesine bağlı olarak tahakkuk
esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak ilgili kar/zara hesaplarına aktarılmaktadır. Ücret ve komisyon giderleri ise ödendikleri anda gider hesabına
kaydedilmektedir.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
127
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal
araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılanlar hariç bütün finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme
maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
Finansal varlıklar, TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardında belirtildiği üzere; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan,
satılmaya hazır finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Bu grupta yer alan finansal varlıklar, “Alım satım amaçlı finansal varlıklar’’ ile “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak
sınıflandırılan finansal varlıklar” olarak iki ayrı başlıkta toplanmıştır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen
veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı olarak edinilmeyen, ancak ilk
muhasebeleştirme sırasında işlem maliyetleriyle birlikte gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılacak şekilde sınıflandırılan finansal varlıkları ifade
etmektedir. Bankamız portföyünde böyle bir kalem bulunmamaktadır.
Her iki finansal varlık da gerçeğe uygun değer esasına göre ölçülmekte ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile elde etme maliyetleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte
olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kâr veya zarar sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı hesabında
muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırım veya gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan
finansal varlık olarak sınıflandırılmayan türev olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet
bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada
işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından
aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır
finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan, ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş
maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler
Değerleme Farkları” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda, gerçeğe uygun değerle ölçüm sonucu
özkaynak hesaplarında oluşan değerleme farkları gelir tablosuna aktarılmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde
tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadeleri bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan
finansal varlıklardan oluşmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılıp vadesinden önce satışı gerçekleşmiş ya da yeniden sınıflandırılmış varlık olması durumunda
TMS 39 standardına göre ilgili kıymet iki yıl boyunca yeniden vadeye kadar elde tutulacak yatırım olarak sınıflandıramaz. Banka portföyünde standartta
belirtilen bu hususa aykırı işlem bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımlarını müteakip, varsa değer düşüklüğü için ayrılan karşılıklar düşülerek, etkin faiz yöntemiyle
hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
128
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kredi ve alacaklar
Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte
ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen, menkul kıymet niteliğine sahip olmayan finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta olup, kayda alınmasını takiben, etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelleri
üzerinden değerlenmektedir.
Yabancı para (“YP”) cinsinden kullandırılan krediler ilgili döviz cinsinden kayda alınmakta, dönem sonlarında Banka gişe döviz alış kuru ile evalüasyona
tabi tutulmaktadır. Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmekte, takip eden
dönemlerde ise ilgili dönem kurlarında meydana gelen değişikliğe göre gelir tablosunda kambiyo kar/zararı hesaplarına kaydedilmektedir.
VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (zarar/
kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlık ya da varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirir. Böyle bir durumda finansal varlık
değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek
dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Finansal varlıkların değer düşüklüğünün tespiti ve karşılık ayrılması ile ilgili hususlar TMS 36 – Varlıklarda Değer
Düşüklüğü standardı kapsamında dikkate alınmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklarda değer düşüşü olması durumunda “Menkul
Değerler Değer Düşüş Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi durumunda, ilgili zarar tutarı, gelecekteki tahmini nakit
akışlarının finansal varlığın orijinal faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülmekte,
söz konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla da varlığın defter değeri azaltılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve
daha sonrasında bu yönetmeliğe yapılan değişiklikler çerçevesinde sınıflandırılmakta ve ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmaktadır.
Banka tarafından önceki hesap dönemlerinde ilgili Yönetmelik hükümleri doğrultusunda belirtilen asgari oranlardan az olmamak üzere, donuk alacakların
Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %20’si, Dördüncü ve Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren ise %100’ü oranında özel karşılık ayrılmaktayken,
30 Eylül 2015 hesap dönemi itibarıyla Dördüncü Gruba alınan donuk alacaklar için ayrılması gereken özel karşılık oranlarına ilişkin değişiklik yapılmış
ve donuk alacakların Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %50’si oranında özel karşılık hesaplanmaya başlanmıştır. Bu çerçevede iptal edilen
karşılıklardan, önceki dönemlerde ayrılan 17,864 TL tutarındaki kısım “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına ve 30 Eylül 2015 hesap döneminde ayrılan
303,807 TL tutarındaki kısım ise “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesaplarına aktarılmıştır.
IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve borcu net tutarları
üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında
bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.
X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr/Zarara Yansıtılan”, “Satılmaya Hazır” veya “Vadeye Kadar Elde Tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre
gerçeğe uygun değerleri veya etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen
fonlar ise bilançoda “Para Piyasalarından Borçlar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz giderinin bilanço tarihi itibarıyla tahakkuk
eden kısmı için gider reeskontu kaydedilmektedir.
Geri satım taahhüdü ile menkul kıymet alım işlemleri (“ters repo”) neticesinde karşı taraflara sağlanan fonlar ise bilançoda “Para Piyasalarından
Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın
döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
129
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA
AÇIKLAMALAR
Banka’nın alacaklarından dolayı edindiği varlıklar, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmekte, bu varlıklar hiçbir şekil ve suretle değerlemeye tabi tutulmamaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin
sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
Banka’nın durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır ve TMS 38 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardı uyarınca kayıtlara
maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon
döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki
girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların
faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır.
Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü
standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı
ayırmaktadır.
Banka’nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yıl, amortisman oranı %6.67 ile %33.33 arasındadır.
XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki
dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş
tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve
finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmıştır. Banka, 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla muhasebe politikası
değişikliğine giderek kullanım amaçlı gayrimenkullerini, TMS 16 - Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart kapsamında bina ve arsa ayrımını da dikkate
alarak gerçeğe uygun değerleri üzerinden izlemeye başlamıştır. Gayrimenkuller için bağımsız ekspertiz firmasına yaptırılan değerleme sonucunda
ertelenmiş vergi etkisi sonrası oluşan 548,449 TL’ lik yeniden değerleme farkı, özkaynaklar altında maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
kaleminde izlenmiştir (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bu değer 548,390 TL’dir).
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla kullanım amaçlı gayrimenkullerin maliyetleri üzerinden hesaplanmış net defter değerleri ile yeniden değerlenmiş tutarları
arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir:
Gerçeğe uygun değerleri
Maliyet değerleri üzerinden hesaplanan net defter değerleri
Vergi öncesi yeniden değerleme farkları
Hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğü (-)
Yeniden değerleme farkları - net
31 Aralık 2015
909,191
331,935
577,256
(28,866)
548,390
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değeri
arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden, varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider
olarak kayıtlara yansımaktadır.
130
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan
oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
Maddi Duran Varlıklar
Binalar
Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıklar
Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)
50
5-10
4-5
Amortisman Oranı (%)
2
10-20
20-25
İlgili muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik
bulunmamaktadır.
Banka, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını
değerlendirmekte; böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı
çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal kiralama işlemleri
Bir varlığın mülkiyetine sahip olmaktan kaynaklanan her türlü risk ve yararların kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri TMS 17 - Kiralama İşlemleri
kapsamında finansal kiralama olarak adlandırılmaktadır.
- Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri
Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar gerçeğe uygun değeriyle kira ödemelerinin bugünkü değerinden küçük olanı esas alınarak
aktifleştirilmekte olup kira bedelleri pasifte “Kiralama işlemlerinden borçlar” olarak, ilgili faiz tutarı ise diğer faiz giderleri hesabında izlenmektedir.
Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş azalma ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden
düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Bu yolla edinilen varlıkların değerinde meydana gelen azalmalar için “Değer
düşüş karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, faydalı ömürleri esas alınarak amortisman hesaplanmaktadır.
- Kiraya veren olarak finansal kiralama işlemleri
Banka, finansal kiralama işlemlerinde kiraya veren taraf olarak yer almamaktadır.
Faaliyet kiralaması işlemleri
Faaliyet kiralaması; finansal kiralama dışındaki kiralamalardır. Faaliyet kiralamaları kapsamında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda
gider kaydedilmek suretiyle gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
XV. KARŞILIKLAR, KOŞULLU BORÇLAR VE VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve koşullu yükümlülükler TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve
Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak, muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının
güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için
yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine
indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin
bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka’nın tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, planlanmamış veya beklenmeyen bir veya daha
fazla olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Banka koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır, ancak
ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik
faydanın Banka’ya girmesi neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına
dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında gösterilmektedir.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
131
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Kıdem tazminatı karşılığı
Türk İş Kanunu’na göre; Banka, bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Banka ile ilişkisi kesilen veya hizmet yılını
dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet
yılı için bir aylık brüt maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 3,828 TL (tam TL) (31 Aralık 2014:
3,438 TL (tam TL)) ile sınırlandırılmıştır.
Banka aktüeryal metot kullanarak TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve
muhasebeleştirmektedir.
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir:
İskonto oranı
Tahmini enflasyon oranı
Reel ücret artış oranı
Cari Dönem
%10.20
%7.10
%8.10
Önceki Dönem
%8.60
%6.50
%7.50
Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar
Banka finansal tablolarında TMS 19 uyarınca, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto
edilmemiş tutarlar üzerinden çalışanlara sağlanan diğer faydalar (kullanılmamış izinler, prim ve temettü) için karşılık ayırmaktadır.
TMS 19 çerçevesinde, Banka ilgili raporlama dönemlerinde oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpları Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider
Kalemlerine İlişkin Tablo ile ilişkilendirilerek Özkaynaklar altındaki “Diğer Sermaye Yedekleri” kaleminde muhasebeleştirmektedir.
Emekli ve sağlık yardım sandığı
Banka çalışanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine dayanılarak 15 Mayıs 1957 tarihinde kurulmuş olan “Türkiye Vakıflar
Bankası Türk Anonim Ortaklığı Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı”nın (“Sandık”) üyesidir.
506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun Geçici 20’nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık veya
gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Kanunu’nun
yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi hükmünü içeren geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası Anayasa
Mahkemesi’nin 22 Mart 2007 tarih ve 2007/33 kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü durdurulmuş olup, geçici 23’üncü maddenin iptaline ilişkin Anayasa
Mahkemesi’nin gerekçeli kararı 15 Aralık 2007 tarih 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Anayasa Mahkemesi, iptal kararının gerekçesi olarak,
sandık mensuplarının kazanılmış haklarında ortaya çıkabilecek kayıpları göstermiştir.
Gerekçeli kararın açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) iptal gerekçelerini göz önünde bulundurarak yeni yasal düzenlemeler
üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nu (“Kanun”) kabul etmiştir. Söz konusu Kanun, 8 Mayıs
2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
İlgili Kanun’un 73’üncü maddesinin Geçici 20’nci maddesi kapsamında;
Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğünün peşin
değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması gerekmektedir:
a) Peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranı %9.80 olarak esas alınır.
b) Sandıkların bu Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değeri hesaplanır.
Kanun, devrin 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır. 9 Nisan 2011 tarihli Resmi
Gazete’de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile 8 Mayıs 2011 tarihinde dolacak olan üç yıllık süre 8 Mayıs 2013 tarihine uzatılmış; 3 Mayıs 2013
tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile de 8 Mayıs 2013 tarihinde dolacak olan 1 yıllık süre 8 Mayıs 2014 tarihine uzatılmış
olup, 30 Nisan 2014 tarihli Resmi Gazete’ de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile de 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun geçici 20’nci
132
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için
kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesine
ilişkin süre, bir yıl uzatılmıştır. 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun
ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile yapılan 5510 sayılı Kanun’un geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki son
değişiklik ile devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili kılınmıştır.
Kanun uyarınca, Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu
kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam
eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilir.
Sandık’ın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21’inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği”
hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan Şubat 2016 tarihli
aktüer raporuna istinaden 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.
XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Kurumlar vergisi
5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. Maddesi uyarınca Türkiye’de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların
ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna gibi indirimlerin düşülmesi
sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından
(temettüler) stopaj yapılmaz. Bu kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinden %15 oranında stopaj uygulanır. Dar mükellef kurumlara
ve gerçek kişilere yapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan
uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
En az 2 yıl süreyle elde tutulan iştirak hisseleri ve gayrimenkul satışlarından doğan karların %75’i Kurumlar Vergisi Kanunu’nun da öngördüğü şekilde
sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartıyla kurumlar vergisinden istisnadır. Banka bu karları bilançosunda
özkaynak altında “Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları” kaleminde izlemektedir.
Banka, borçları nedeniyle takibe alınmış kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu
senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu borçlara karşılık bankalara devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına
isabet eden kazançların tamamı ile bankaların bu şekilde elde ettikleri sözkonusu kıymetlerin satışından doğan kazançların %75’lik kısmı kurumlar
vergisinden istisnadır.
Kurumların üçer aylık dönemlerde gerçekleşen mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplayarak dönemi izleyen ikinci ayın 14’üne kadar
beyan edip 17’si akşamına kadar ödemeleri gerekmektedir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade
alınabileceği gibi diğer mali borçlara mahsup da edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali
zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri
hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Yurtdışı Şubelerin Tabi Oldukları Kurumlar Vergisi Mevzuatı
Bahreyn (Manama)
Banka’nın Bahreyn’de faaliyet gösteren şubesi bu ülkenin mevzuatında kurumlar veya gelir vergisi uygulaması bulunmamasından dolayı
vergilendirilmemektedir. 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 05.06.2012 Tarih, B.07.1.GİB.4.99.16.02-KVK-5/1-b-128 Sayılı özelgesi uyarınca
Bahreyn şubesinin kazancı merkez kazancına eklenerek Türkiye’de vergilendirilmektedir.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
133
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kuzey Irak (Erbil)
Banka’nın Erbil’de faaliyet gösteren şubesi bulunduğu ülkenin mevzuatına göre vergilendirilmektedir.Merkezi hükümete bağlı şehirlerde ve Kuzey Irak
yönetimine bağlı şehirlerde finansal tabloların ilgili vergi dairesine sunulması ve tahakkuk ettirilecek verginin ödenmesi farklı zaman dilimlerinde olmaktadır.
Diğer yandan Kuzey Irak Bölgesel Yönetimi vergi idareleri, belirtilen oran dışında maktu vergi tahakkuk ettirebilmektedir.
A.B.D. (New York)
Banka’nın New York’ta faaliyet gösteren şubesi bulunduğu eyaletin ve ülkenin mevzuatına göre ayrı ayrı vergilendirilmektedir. Türkiye’deki vergileme durumu
için ise iki ülke arasında imzalanan Çifte Vergilendirilmeyi Önleme Anlaşmaları temel alınmaktadır.
Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV)
BSMV, 6802 Sayılı Gider Vergileri Kanunu’nda düzenlenmiştir. Banka ve sigorta şirketlerinin 10/6/1985 tarihli ve 3226 sayılı Finansal Kiralama Kanununa göre
yaptıkları işlemler hariç olmak üzere, her ne şekilde olursa olsun yapmış oldukları bütün muameleler dolayısıyla kendi lehlerine her ne nam ile olursa olsun
nakden veya hesaben aldıkları paralar banka ve sigorta muameleleri vergisine tabidir. 6802 sayılı Gider Vergileri Kanununun 33 üncü maddesinin verdiği
yetkiye istinaden çıkarılan 98/11591 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı uyarınca; banka ve sigorta muamelelerinde lehe alınan paralar %5 oranında (mevduat
muameleleri sonucu alınan paralar hariç olmak üzere) BSMV’ye tabidir.
Ertelenmiş vergiler
Bir varlığın ya da yükümlülüğün ilerki dönemlerde vergi borcu veya alacağı yaratması ihtimalinin sözkonusu olduğu durumlarda TMS 12-Gelir Vergisi Standardı
çerçevesinde ertelenmiş vergi borcu vey alacağı muhasebeleştirilir ve vergi gideri cari ve ertelenmiş vergi giderleri toplamından oluşur. Ertelenmiş vergi
borcu veya varlığı, varlıkların ve borçların defter değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarlar arasındaki “vergilendirilebilir geçici farklar”
üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı
etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur.
BDDK’nın 8 Aralık 2004 sayı, BDDK.DZM.2/13/1-a-3 numaralı genelgesi uyarınca;
•
•
Genel karşılık tutarları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi yaratılmamaktadır ve
Ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımında dikkate alınamamaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın
elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları, finansal tablolarda, sadece Banka’nın cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri ile
netleştirmek için yasal bir hakkı varsa ve ertelenmiş vergi varlığı ve borcu aynı vergilendirilebilir işletmenin gelir vergisi ile ilişkili ise net olarak gösterilmektedir.
Varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi ya da
ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluşan değerleme farkları doğrudan
doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, vergi etkileri de özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin “Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu
işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında
uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya
mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması
yoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
XVIII. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”; kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası
(“TCMB”) dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve
bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.
134
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
XIX. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR
Banka, gerektiğinde yurt dışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile kaynak temini yoluna gitmektedir. Bunların yanı sıra,
Banka 2011 yılının Ağustos ayından bu yana yurt içi ve yurtdışında bono ve tahvil ihracı yoluyla kaynak temin etmeye başlamıştır.
Söz konusu işlemler, işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi
kullanılarak hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülmektedir.
Banka’nın borçlanma araçları ile ilgili olarak riskten korunma tekniklerini gerektiren borçlanması bulunmamaktadır.
XX. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka sermayesinin %25.18’ine tekabül eden 322,000,000 TL (tam TL) nominal değerli hisse senetlerinin Kasım 2005’te 1 TL nominal değerli beher
hisse senedi 5.13-5.40 TL fiyat aralığından halka arzı gerçekleştirilmiş olup 1,172,347 TL “Hisse Senedi İhraç Primi” olarak özkaynaklara kaydedilmiştir.
Hisse Senedi İhraç Primi’nin 448,429 TL tutarındaki kısmı 19 Aralık 2006 tarihli sermaye artışında kullanılmıştır.
XXI. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço
dışı işlemlerde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
XXII. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Banka’nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır.
XXIII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Faaliyet bölümü bir işletmenin;
•
•
•
Hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği (aynı işletmenin diğer kısımları ile yapılan işlemlere ilişkin hasılat ve giderler de dahil olmak üzere)
işletme faaliyetinde bulunan,
Faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletme
faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenlenmiş olarak gözden geçirildiği,
Hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir kısmıdır.
Banka’nın risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları göz önüne alınarak temel bölüm raporlama yöntemi olarak faaliyet bölümleri seçilmiş ve
Dördüncü Bölümde X nolu dipnotta açıklanmıştır.
XXIV. DİĞER HUSUSLAR
Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç Banka’nın dönem net kârının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmaktadır. Türkiye’de firmalar
mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar kârlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına kazanç
hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir.
31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıl sonu hesap dönemine ilişkin 100 adet hisse başına kazanç 0.7720 tam TL’dir (31 Aralık 2014: 0.7013 tam TL).
İlişkili taraflar
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya
kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24 - İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında ilişkili
taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V nolu dipnotta gösterilmiştir.
Sınıflandırmalar
Bulunmamaktadır.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
135
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I. SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %14.52’dir (31 Aralık 2014: %13.96).
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Sermaye yeterliliği standart oranı, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye
İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca,
Yönetmelik hükümleri çerçevesinde Banka bu verileri “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları” olarak ayrıştırarak piyasa riskine veya kredi riskine
konu etmektedir. Operasyonel riskler de sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilmektedir.
Banka kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, alacaklarını Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen risk sınıflarına ayrıştırarak ve derecelendirme
notları ile risk azaltıcı unsurları dikkate almak suretiyle ilgili risk ağırlığında değerlendirmektedir. Risk azaltıcı unsurların dikkate alınmasında, bankacılık
hesapları için basit finansal teminat yöntemi kullanılmaktadır.
Alım satım hesapları ve özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil
edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten
sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplamaya alınır.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında
izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk
Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı
Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Bankacılık hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar ve Kredi Türevi Sözleşmeleri ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında,
karşı taraftan olan alacaklar, Yönetmelik’in EK-2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”
uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk
sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Yönetmelik’in 5’inci maddesi uyarınca repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri için “Karşı Taraf Kredi
Riski” hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda, Yönetmelikte yer alan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi”
kullanılmaktadır.
136
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
31 Aralık 2015 Risk Ağırlıkları
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
55,276,308
%10
%20
%50
%200
%250
%1250
- 7,773,091 45,591,407 27,561,064 69,352,259 3,660,714 7,561,275
%75
%100
%150
45,093
-
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan
ve
olmayan alacaklar
50,214,290
-
-
5,976,167
-
-
-
-
-
-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
10,516
-
2,945,710
745,047
-
-
-
-
-
-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
18,281
-
287
-
-
1,063,828
-
-
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
218
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,979
-
-
-
-
- 56,210,393
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
,080,047
-
3,615,037
2,716,923
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
357,740
-
946,223
993,061
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
142,049
-
52,558
- 27,561,064
956,724
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
-
-
- 35,160,209
-
4,481,845
-
-
-
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
806,175
-
-
-
-
-
13,291
-
2,709
-
-
-
3,660,714
7,561,275
45,093
-
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,439,876
-
210,567
-
-
5,831,315
-
-
-
-
Diğer alacaklar
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
137
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
31 Aralık 2014 Risk Ağırlıkları
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
54,978,227
%10
%20
- 10,597,030
%50
%200
%250
%1250
37,813,961 23,371,738 56,480,407 2,986,884 9,434,959
%75
%100
%150
97,738
-
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
46,173,249
-
-
5,454,530
-
-
-
-
-
-
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
16,257
-
2,439,440
507,007
-
-
-
-
-
-
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
34,810
-
979
-
-
1,017,536
-
-
-
-
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
7,031,344
-
6,911,054
1,475,539
-
2,127
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
207,239
-
1,137,923
910,484
-
45,989,999
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
121,740
-
41,820
-
23,371,738
1,185,664
-
-
-
-
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
-
-
-
29,466,401
-
3,401,067
-
-
-
-
Tahsili gecikmiş alacaklar
-
-
-
-
-
240,075
-
-
-
-
11,949
-
3,166
-
-
-
2,986,884
9,434,959
97,738
-
İpotek teminatlı menkul kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,381,639
-
62,648
-
-
4,643,939
-
-
-
-
Diğer alacaklar
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Banka
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Kredi Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100
Cari Dönem
Önceki Dönem
10,807,979
99,515
879,185
21,398,645
14.52
11.19
11.26
9,490,415
55,940
777,799
18,013,163
13.96
11.26
11.35
BDDK’nın 7 Şubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 sayılı yazısı uyarınca 2015 yılı için sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında, 2014, 2013 ve 2012 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutar;
2014 yılı için sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında ise, 2013, 2012 ve 2011 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutar dikkate alınmıştır.
(*)
138
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
ÇEKİRDEK SERMAYE
2,500,000
2,500,000
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
723,918
723,918
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
9,933,998
8,462,731
Yedek akçeler
1,925,054
1,262,606
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
1,930,109
1,753,273
Kâr
1,930,109
1,753,273
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
69,222
69,222
muhasebeleştirilmeyen hisseler
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
17,082,301
14,771,750
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan
314,753
kayıplar(-)
103,893
97,140
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
68,511
28,153
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncımaddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayenin
%15’ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
487,157
125,293
Çekirdek Sermaye Toplamı
16,595,144
14,646,457
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası
ihraç edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
139
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem
Önceki Dönem
İlave ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
-
-
İlave Ana Sermaye Toplamı
-
-
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
102,766
112,613
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
102,766
112,613
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
-
-
16,492,378
14,533,844
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
1,450,446
-
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler)
1,905,885
2,117,650
-
-
1,688,747
1,482,877
5,045,078
3,600,527
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
-
-
-
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana sermaye ile
katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51’inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57’ nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı
madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan
krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin 20’nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden
özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
-
-
-
-
5,045,078
3,600,527
21,537,456
18,134,371
-
-
138,557
120,737
-
-
-
-
254
471
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların
Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların doğrudan ya da
dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
-
-
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma
haklarının Bankaların Özkaynaklarınaİlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)’nci alt bentleri uyarınca
çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
-
-
21,398,645
18,013,163
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
-
-
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına
yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
-
-
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
-
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
-
-
15,421
72,437
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
140
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler:
Banka
Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Cari Dönem Özkaynak
Hesaplamasında Dikkate
Alınan Tutar
-
Toplam Tutar
-
1,905,885
2,652,375
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:
İhraçcı
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma
uygulamasına tabi olma durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlilik
durumu
Borçlanma aracının türü
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap
Borçlanma aracının ihraç tarihi
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Borçlanma aracının başlangıç vadesi
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme
opsiyonları ve geri ödenecek tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye
sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı
T.Vakıflar Bankası T.A.O.
XS0849728190/ US90015NAB91
XS1175854923/ US90015WAC73
SPK- II-31.1 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği
BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik
XS0849728190/ US90015NAB91
Tabi olacaktır.
XS1175854923/ US90015WAC73 Tabi olmayacaktır.
Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.
Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye)
3,356
4,074
347011-Sermaye Benzeri Borçlar
XS0849728190/ US90015NAB91 1 Kasım 2012
XS1175854923/ US90015WAC73 2 Şubat 2015
XS0849728190/ US90015NAB91 Vadeli (10 yıl) Vade Sonu: 1 Kasım 2022
XS1175854923/ US90015WAC73 Vadeli (10 yıl) Vade Sonu: 3 Şubat 2025
XS0849728190/ US90015NAB91 1 Kasım 2012
XS1175854923/ US90015WAC73 2 Şubat 2015
Var
XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur
XS1175854923/ US90015WAC73 3 Şubat 2020’de
erken ödeme opsiyonu bulunmaktadır
XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur
XS1175854923/ US90015WAC73
Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır
Sabit Faizli / 6 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi
XS0849728190/ US90015NAB91 %6 sabit faiz
XS1175854923/ US90015WAC73 %6.875 sabit faiz
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Birikimsiz
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
Yoktur
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
141
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer
alan araç)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz
olunmayan olup olmadığı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan
hangilerini haiz olunmadığı
XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur
XS1175854923/ US90015WAC73 Var. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu 71. maddesinde yer
alan faaliyet izninin kaldırılması veya tasfiye ve TMSF’ ye devir işlemlerinin gerçekleşmesi
tetikleyici olaylardır.
XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur
XS1175854923/ US90015WAC73 Kısmen veya tamamen değer azaltımı özelliği
bulunmaktadır.
XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur
XS1175854923/ US90015WAC73 Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır.
XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur
XS1175854923/ US90015WAC73 Değer artırım mekanizması yoktur.
İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce, mevduat
sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra
8.maddede yer alan şartlara haizdir.
7.maddede yer alan şartlara haiz değildir.
İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin
değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşım
İçsel sermaye gereksinimi değerlendirme sürecini ve sermaye yeterliliği politikasını tanımlamak amacıyla “Sermaye Gereksinimi İçsel Değerlendirme
Süreci Dokümanı” oluşturulmuş ve 2012 yılı Eylül ayında Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Söz konusu doküman sermayenin planlanması,
sermaye acil durum ve risk azaltım planlarının yapılmasına ilişkin usuller ve esasları da içermektedir. Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme süreci
ile Banka’nın maruz kaldığı ya da kalabileceği riskleri karşılamak için gerekli görülen sermayenin çeşitleri, bileşenleri ve dağılımının sürekli olarak
değerlendirilmesi ve idame ettirilmesi, mevcut ve gelecekteki sermaye gereksiniminin belirlenmesi hedeflenmektedir.
Söz konusu süreçte, piyasa koşulları ve ekonomik konjonktürdeki olası değişimlerin sermaye üzerine etkisi değerlendirilmekte, bunun yanısıra Banka’nın
strateji ve hedefleri doğrultusunda kredi büyüme beklentileri, fon kaynakları, likidite imkânları gibi hususlar ile risk profili ve risk iştahı gözönünde
bulundurulmaktadır. Bankanın stratejik planı ve 2016 yılı büyüme beklentileri doğrultusunda değerlendirmeler yapılarak sermaye ihtiyacı belirlenmiş ve
2015 yılı içinde sermaye kaynaklarını ve tutarını artırmaya yönelik aksiyonlar alınmıştır.
Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinde, kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski,
likidite riski, itibar riski, artık risk, yoğunlaşma riski, karşı taraf kredi riski ülke ve transfer riski dikkate alınmakta olup, söz konusu risklerin ölçüm ve
yönetimine ilişkin politikalar ve uygulama usulleri oluşturulmuş ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme
süreci, gelişen bir süreç olarak ele alınmakta olup yukarıda sözü edilen politikalar ve uygulama usulleri doğrultusunda aksiyon planları oluşturulmuş olup,
çalışmalar sürdürülmektedir.
II. KREDİ RİSKİ
Kredi riski, en basit şekilde müstakrizin veya karşı tarafın, üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine
getirememe olasılığı olarak tanımlanır. Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen
zamanında yerine getirememesinden dolayı maruz kalınabilecek zarar olasılığı olarak tanımlanmakta olup, vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile
benzeri diğer sözleşmelerden kaynaklanabilecek karşı taraf riskleri ile Bankacılık Kanunu gereğince kredi sayılan tüm işlemlerden kaynaklanan kredi
risklerini kapsayacak şekilde geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır.
Banka, kredilendirme işlemlerinde, kredi riskini risk sınırlandırmasına tabi tutmak amacıyla Bankacılık Kanunu’nun 51 ve 54’üncü maddeleri dahilinde
ve buna bağlı yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla; şubeler, bölge yönetmenlikleri, krediler yönetmenlikleri, kredilerden sorumlu genel müdür
yardımcısı, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde karşı taraflara kredi limitleri belirlemekte ve
bu limitler dahilinde kredi tahsisi yapmaktadır.
Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı ayrı belirlenmektedir. Kredi limitleri belirlenirken; izlenen
kredi politikası gereği, kredi limiti tahsis edilecek müşterilerin köklü ve başarılı bir ticari geçmişe sahip, ticari ahlakı iyi, finansal yapısı ve moralitesi
yüksek, iş konuları krediyi seyyal olarak kullanmaya elverişli bulunan, ticari faaliyetlerini olumlu ve dengeli bir biçimde sürdüren, işlerinde tecrübe ve
ihtisas sahibi olup aynı zamanda ekonomik gerekçelere uyum sağlayacak yapı ve anlayışta olan, piyasanın itibar ettiği, özkaynakları yeterli, işletme
faaliyetleri sonucu fon yaratma kabiliyeti bulunan ve faaliyetleri sonucu oluşturacakları değerler ile plasman giderlerini karşılayabilecek yapıda olan
müşteriler olması, sektörleri, coğrafi bölgeleri gibi birçok kriter bir arada değerlendirilmektedir. Müşterilerin finansal yapılarının incelenmesi, normal
istihbarat çalışmalarının yanı sıra, kredili firmalardan temin edilen bilanço ve gelir tabloları, ilgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve
142
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
diğer bilgi ve belgelere dayanılarak yapılmaktadır. Genel ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi ve müşterilerin finansal bilgilerinde ve işlerinde
meydana gelen değişikliklerin izlenmesi neticesinde daha önce belirlenen kredi limitleri revize edilebilmektedir.
Kredi limitleri için, Banka plasmanlarının emniyet ve seyyaliyetesinin temini amacıyla müşteri bazında, kredi kullandırılacak firmaların durumuna
göre belirlenen cins ve tutarda teminatlar sağlanmaktadır. Kredilerin büyük bir bölümünün gayrimenkul ve menkul rehni, kambiyo senedi ve diğer
likit kıymetlerin teminata alınması, banka teminat mektupları ve diğer kişi ve kuruluşların kefaletinin kabul edilmesi suretiyle teminatlandırılmasına
çalışılmıştır.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kredi riski ve piyasa risklerine karşı tesis edilmiş
risk kontrol limitleri bulunmaktadır.
Risk Yönetimi Birimi, kredi riskinin yönetimi amacıyla,
•
•
•
•
•
Diğer birimlerle koordineli olarak, kredi risk yönetimi politikalarının belirlenmesi,
Sektörel, coğrafi ve kredi türü bazında yoğunlaşma limitlerinin belirlenmesi ve izlenmesi,
Derecelendirme ve skorlama sistemlerinin oluşturulmasına katkıda bulunulması,
Kredi portföyünün dağılımı (borçlu, sektör, coğrafi bölge), kalitesi (sorunlu krediler, kredi risk dereceleri) ve yoğunlaşmalarını içeren Kredi Riski
Yönetimi raporlarının yanı sıra, senaryo analizleri ve stress testleri ile yapılan diğer analizlerin yönetim kurulu ve üst yönetimin bilgisine sunulması,
Kredi riski ileri ölçüm yöntemlerinin oluşturulması amacıyla çalışmalar yapılması,
konularında faaliyet göstermektedir.
Kredi riski, nakdi ve gayri nakdi her türlü karşı taraf riski taşıyan sözleşmeler ve pozisyonlar için geniş kapsamlı olarak tanımlanmakta ve
yönetilmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka’nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre izlemeye
alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve faiz ödemelerinin yapılıp
yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Banka’nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere
oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli
risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır.
Tazmin edilen gayri nakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Banka’nın yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri ilgili ülkelerin ekonomik koşulları, müşteri ve kuruluşların
faaliyetleri çerçevesinde önemli bir risk oluşturmamaktadır.
Banka tahsili gecikmiş ve değer kaybına uğramış alacaklarını, “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e ve daha sonrasında bu yönetmeliğe yapılan değişikliklere uygun olarak aşağıdaki
şekilde sınıflandırmaktadır.
•
•
•
İlk intikal tarihinden sonra gecikme gün sayısı 90 ile 180 gün arasında olan krediler ve alacaklar “Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar”
olarak 3. grupta,
İlk intikal tarihinden sonra gecikme gün sayısı 180 ile 360 gün arasında olan krediler ve alacaklar “Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar” olarak
4. grupta,
İlk intikal tarihinden sonra gecikme gün sayısı 360 günden fazla olan krediler ve alacaklar “Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar” olarak 5.
grupta sınıflandırılmaktadır.
Banka tarafından önceki hesap dönemlerinde ilgili Yönetmelik hükümleri doğrultusunda belirtilen asgari oranlardan az olmamak üzere, donuk alacakların
Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %20’si, Dördüncü ve Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren ise %100’ü oranında özel karşılık ayrılmaktayken,
30 Eylül 2015 hesap dönemi itibarıyla Dördüncü Gruba alınan donuk alacaklar için ayrılması gereken özel karşılık oranlarına ilişkin değişiklik yapılmış ve
donuk alacakların Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %50’si oranında özel karşılık hesaplanmaya başlanmıştır.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
143
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı % 24.60’dır
(31 Aralık 2014: %22.08).
Banka’nın ilk büyük 100 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin toplam gayri nakdi krediler portföyü içindeki payı %54.95’tir
(31 Aralık 2014: %56.67).
Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının ve ilk büyük 100 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi
kredilerin tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve bilanço dışı yükümlülükler içindeki payı sırasıyla % 16.53 ve % 15.46 oranlarındadır
(31 Aralık 2014: %14.56 ve %17.74).
Banka’nın ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %30.24’tür
(31 Aralık 2014: %27.73).
Banka’nın ilk büyük 200 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin toplam gayri nakdi krediler portföyü içindeki payı % 67.04’tür
(31 Aralık 2014: %68.35).
Banka’nın ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının ve ilk büyük 200 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi
kredilerin tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve bilanço dışı yükümlülükler içindeki payı sırasıyla %20.33 ve %18.86 oranlarındadır
(31 Aralık 2014: %18.29 ve 21.40).
Bankaca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 1,957,603 TL’dir (31 Aralık 2014: 1,603,242 TL).
Risk Sınıfları:
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı
Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle
Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
(*)
(**)
Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Ortalama risk tutarı, Ocak - Aralık 2015 dönemlerine ilişkin dönüşüm sonrası risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
Cari Dönem Risk Tutarı (*)
Ortalama Risk Tutarı (**)
56,190,457
3,701,273
1,082,396
218
9,413,986
58,507,417
28,712,395
39,642,054
806,175
11,283,082
-
56,978,857
3,248,031
1,081,897
36
11,402,422
57,111,324
28,196,225
36,961,615
503,524
11,158,293
-
7,481,758
548
6,208,621
144
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Risk Sınıfları:
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
(*)
(**)
Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Ortalama risk tutarı, Ocak - Aralık 2014 dönemlerine ilişkin dönüşüm sonrası risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
Önceki Dönem
Risk Tutarı (*)
51,627,779
2,962,704
1,053,325
15,420,064
48,245,645
24,720,962
32,867,468
240,075
12,534,696
6,088,226
Ortalama
Risk Tutarı (**)
46,770,220
2,375,575
761,467
14,658,166
43,603,994
23,300,626
29,860,458
249,719
11,615,182
5,380,484
3,701,273
-
-
1,082,396
-
-
-
-
-
-
-
1,082,396
218
-
-
-
-
-
-
216
2
Çok taraflı
kalkınma
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Önceki Dönem
13,739
-
1,805,983
-
-
-
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ort.
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış
Varlıklar/
Yükümlülükler(**)
2,962,704
-
1,053,324
-
-
-
-
-
-
-
1,053,324
Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Çok taraflı
kalkınma
bankalarından
şarta bağlı olan
ve olmayan
alacaklar
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
(***)
(**)
(*)
51,627,779
-
-
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
Toplam
-
-
-
-
-
2,948,965
OECD Ülkeleri (*)
49,821,796
Avrupa Birliği
Ülkeleri
Yurtiçi
Merkezi
Bölgesel İdari birimlerden
yönetimlerden
yönetimlerden ve ticari olmayan
veya merkez
veya yerel
girişimlerden
bankalarından
yönetimlerden şarta bağlı olan
şarta bağlı olan ve şarta bağlı olan ve
ve olmayan
olmayan alacaklar olmayan alacaklar
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15,420,064
-
-
96,705
676,493
-
1,478
9,407,111
5,238,277
Uluslararası Bankalar ve aracı
teşkilatlardan
kurumlardan
şarta bağlı olan şarta bağlı olan
ve olmayan
ve olmayan
alacaklar
alacaklar
9,413,986
-
-
133,195
951,702
-
1,133
6,063,150
2,264,806
Uluslararası Bankalar ve aracı
teşkilatlardan
kurumlardan
şarta bağlı olan şarta bağlı olan
ve olmayan
ve olmayan
alacaklar
alacaklar
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arzeden Risklere İlişkin Profil (***)
(***)
(**)
(*)
56,190,457
-
Toplam
-
Dağıtılmamış
Varlıklar/
Yükümlülükler(**)
-
77,850
İştirak, Bağlı Ort.
ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
-
7,697
-
3,627,192
ABD, Kanada
Kıyı Bankacılığı
Bölgeleri
Diğer Ülkeler
-
-
-
-
3,693,576
OECD Ülkeleri(*)
52,485,415
Avrupa Birliği
Ülkeleri
Yurtiçi
Cari Dönem
Merkezi
Bölgesel İdari birimlerden
yönetimlerden
yönetimlerden ve ticari olmayan
veya merkez
veya yerel
girişimlerden
bankalarından
yönetimlerden şarta bağlı olan
şarta bağlı olan ve şarta bağlı olan ve
ve olmayan
olmayan alacaklar olmayan alacaklar
alacaklar
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arzeden Risklere İlişkin Profil (***)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
48,245,645
-
-
144,950
1,049,656
-
-
-
47,051,039
Şarta bağlı olan
ve olmayan
kurumsal
alacaklar
58,507,417
-
-
131,870
1,501,050
-
-
-
56,874,497
Şarta bağlı olan
ve olmayan
kurumsal
alacaklar
39,642,054
-
-
-
26,850
-
-
-
39,615,204
24,720,962
-
-
-
29,698
-
-
-
24,691,264
32,867,468
-
-
-
34,190
-
-
-
32,833,278
Şarta bağlı olan ve
Şarta bağlı olan olmayan gayrimenkul
ve olmayan
ipoteğiyle
perakende
teminatlandırılmış
alacaklar
alacaklar
28,712,395
-
-
-
37,015
-
-
-
28,675,380
Şarta bağlı olan ve
Şarta bağlı olan olmayan gayrimenkul
ve olmayan
ipoteğiyle
perakende
teminatlandırılmış
alacaklar
alacaklar
240,075
-
-
-
-
-
-
-
240,075
Tahsili
gecikmiş
alacaklar
806,175
-
-
-
-
-
-
-
806,175
Tahsili
gecikmiş
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12,534,696
-
-
86,927
-
-
-
-
12,447,769
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kurulca riski
yüksek olarak
belirlenen İpotek teminatlı
alacaklar menkul kıymetler
11,283,082
-
-
117,718
-
-
-
-
11,165,364
Kurulca riski
yüksek olarak
belirlenen İpotek teminatlı
alacaklar menkul kıymetler
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı
kurumlardan
olan kısa vadeli
Menkul alacaklar ile kısa
kıymetleştirme vadeli kurumsal
pozisyonları
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar ve aracı
kurumlardan
olan kısa vadeli
Menkul alacaklar ile kısa
kıymetleştirme vadeli kurumsal
pozisyonları
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım
kuruluşu
niteliğindeki
yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif yatırım
kuruluşu
niteliğindeki
yatırımlar
6,088,227
-
1,736,982
15
-
-
-
-
4,351,230
Diğer alacaklar
7,481,758
-
1,874,609
-
-
-
-
-
5,607,149
Diğer alacaklar
Toplam
195,760,944
-
1,736,982
328,597
3,609,759
-
1,478
9,407,111
180,677,017
Toplam
216,821,211
-
1,874,609
460,633
6,151,506
-
1,133
6,063,366
202,269,964
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
145
65
1,082,396
227,785
388,920
8,889
2,444
4
100,192
34,502
622
98,715
634,288
354
92,736
97,208
3,673
193,617
-
-
26,352
26,352
3
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
218
2
-
-
-
-
216
-
-
-
216
Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
3,701,273
65,232
3,620,895
48
724
-
11
8,501
1,026
3,765
3,634,970
226
710
30
-
740
-
-
105
105
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5
9,413,986
-
-
-
-
-
9,413,986
-
-
-
9,413,986
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6
58,507,417
5,897,568
663,924
127,201
288
303,987
2,850,082
5,754,094
1,761,395
6,943,554
18,404,525
8,221,628
7,059,775
16,760,236
1,129,091
24,949,102
36,476
281,846
716,272
1,034,594
7
28,712,395
14,172,797
217,239
67,764
-
86,614
35,139
3,646,731
295,384
5,617,739
9,966,610
1,509,264
45,341
2,487,187
91,198
2,623,726
21,618
22,702
395,678
439,998
8
1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
6- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
7- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
8- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
9- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
10- Tahsili gecikmiş alacaklar
11- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
12- İpotek teminatlı menkul kıymetler
13- Menkul kıymetleşme pozisyonları
14- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
15- Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
16- Diğer alacaklar
(*)
56,190,457
Toplam
163,336
19,876,340
Diğer
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
4,995
159
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
-
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
36,137,083
54
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
14
4,975
36,310,616
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Toptan ve Perakende Ticaret
Hizmetler
41
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
980
-
1,045
3
394
2,018
2,415
1
İmalat Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
Sanayi
Balıkçılık
Ormancılık
Çiftçilik ve Hayvancılık
Tarım
Cari Dönem
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili (*)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
39,642,054
14,528,581
420,083
272,888
-
183,413
465,128
1,758,500
2,560,578
8,146,349
13,806,939
5,041,111
168,944
5,194,456
196,693
5,560,093
25,151
32,854
647,325
705,330
9
806,175
806,175
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
11,283,082
11,066,001
1,515
258
-
449
117,937
6,977
2,137
18,612
147,885
3,381
120
5,794
216
6,130
9
39
59,637
59,685
11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15
7,481,758
7,402,505
-
-
-
-
79,253
-
-
-
79,253
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16
132,247,047
50,478,546
4,476,279
430,342
3,615
392,409
30,545,128
5,983,473
1,206,465
15,999,111
59,036,822
8,643,345
1,421,104
10,474,961
446,410
12,342,475
53,988
81,642
1,610,229
1,745,859
TP
84,574,164
23,564,440
999,633
51,701
-
182,058
18,653,902
5,225,886
3,414,691
4,834,598
33,362,469
6,132,657
5,946,587
14,070,930
974,461
20,991,978
29,269
256,193
237,158
522,620
YP
216,821,211
74,042,986
5,475,912
482,043
3,615
574,467
49,199,030
11,209,359
4,621,156
20,833,709
92,399,291
14,776,002
7,367,691
24,545,891
1,420,871
33,334,453
83,257
337,835
1,847,387
2,268,479
Toplam
146
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
-
1,053,324
95,027
358,964
5,067
3,786
3
69
240,027
78
286
608,280
1
2,008
153,725
4,644
160,377
-
-
189,639
189,639
3
Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
2,962,704
66,254
2,896,232
4
-
-
-
-
6
125
2,896,367
6
28
11
-
39
-
-
38
38
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5
15,420,064
1,298
-
-
-
-
15,418,766
-
-
-
15,418,766
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6
48,245,645
5,426,948
555,921
121,788
643
299,465
2,500,834
4,255,744
1,331,135
6,687,238
15,752,768
6,266,898
6,009,052
13,505,225
384,726
19,899,003
30,729
280,965
588,334
900,028
7
24,720,962
10,987,594
203,534
49,412
-
73,037
34,796
3,392,287
296,071
5,387,275
9,436,412
1,427,900
39,251
2,351,669
94,155
2,485,075
19,205
31,160
333,616
383,981
8
1- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
6- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
7- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
8- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
9- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
10- Tahsili gecikmiş alacaklar
11- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
12- İpotek teminatlı menkul kıymetler
13- Menkul kıymetleşme pozisyonları
14- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
15- Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
16- Diğer alacaklar
(*)
51,627,779
Toplam
126,725
20,441,686
Diğer
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
74
-
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
-
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
30,054,333
11
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
9
279
30,181,431
280
-
1,004,291
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Toptan ve Perakende Ticaret
Hizmetler
İnşaat
Elektrik, Gaz, Su
İmalat Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
1,004,291
-
Balıkçılık
Sanayi
-
91
91
1
Ormancılık
Çiftçilik ve Hayvancılık
Tarım
Önceki Dönem
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili (*)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
32,867,468
12,670,929
372,203
237,724
-
138,421
457,626
1,353,077
1,545,078
6,508,686
10,612,815
4,336,534
157,296
4,361,948
323,949
4,843,193
27,949
24,346
351,702
403,997
9
240,075
240,075
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
12,534,696
12,386,861
1,498
522
-
1,138
87,390
9,016
2,885
29,082
131,531
4,491
128
6,925
68
7,121
246
185
4,261
4,692
11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15
6,088,227
6,088,212
-
-
-
-
15
-
-
-
15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16
122,296,507
46,766,457
3,736,272
355,770
4,429
396,997
31,086,536
5,309,017
1,000,853
13,904,175
55,794,049
6,908,667
1,216,242
9,847,425
417,284
11,480,951
57,350
77,753
1,211,280
1,346,383
TP
73,464,437
21,638,427
778,805
58,821
-
115,067
17,467,293
3,941,145
2,174,409
4,708,796
29,244,336
5,127,443
4,991,521
11,536,369
390,258
16,918,148
20,779
258,903
256,401
536,083
YP
195,760,944
68,404,884
4,515,077
414,591
4,429
512,064
48,553,829
9,250,162
3,175,262
18,612,971
85,038,385
12,036,110
6,207,763
21,383,794
807,542
28,399,099
78,129
336,656
1,467,681
1,882,466
Toplam
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
147
148
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı (*)
Risk Sınıfları - Cari Dönem
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Toplam
(*)
1 ay
1-3 ay
7,538,323
151,346
9,103
Vadeye Kalan Süre
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
399,825
1,811,782
46,289,181
15,418
85,821
145,517
3,445,414
32,724
4,886,750
2,736,080
472,970
38,442
826,432
3,853,483
1,069,498
89,225
548,154
5,294,896
1,896,582
21,979
216
71,677
8,925,453
4,251,740
900,026
2
3,080,973
37,697,505
21,021,605
729,855
-
1,249,282
-
2,168,805
-
4,718,668
14,009
-
30,775,444
806,175
11,269,073
-
16,405,805
7,203,901
10,483,308
1 ay
1-3 ay
4,837,977
644,411
1,150,586
818,234
44,176,571
9,500
4,726
23,639
55,293
2,869,546
22,754
11,995,597
2,811,153
491,774
32,027
810,595
3,317,094
960,663
62,030
482,369
3,952,856
1,649,647
222,500
76,307
8,790,375
4,177,825
714,013
2,055,196
29,374,167
17,441,053
573,828
-
1,048,581
-
1,696,829
-
4,030,103
14,320
-
25,518,127
240,075
12,520,376
-
20,742,583
6,818,097
9,017,956
7,481,758
19,961,041 162,767,156
Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı (*)
Risk Sınıfları – Önceki Dönem
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Toplam
(*)
Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Vadeye Kalan Süre
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
6,088,227
18,184,957 140,997,351
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
149
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları
Risk Ağırlığı Cari
Dönem
Kredi Riski Azaltımı
Öncesi Tutar
Kredi Riski Azaltımı
Sonrası Tutar
Risk Ağırlığı Önceki
Dönem
Kredi Riski Azaltımı
Öncesi Tutar
Kredi Riski Azaltımı
Sonrası Tutar
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
%1250
Özkaynaklardan
İndirilenler
51,653,484
-
9,995,432
44,482,520
27,755,671
71,651,022
3,666,757
7,571,232
45,093
-
413,981
55,276,308
-
7,773,090
45,591,407
27,561,064
69,352,260
3,660,714
7,561,275
45,093
-
413,981
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
%1250
Özkaynaklardan
İndirilenler
47,554,085
-
16,779,325
37,737,598
23,535,298
57,619,942
2,990,704
9,446,254
97,738
-
359,114
54,978,227
-
10,597,030
37,813,961
23,371,738
56,480,407
2,986,884
9,434,959
97,738
-
359,114
Kredi derecelendirme kuruluşu derecelendirme notunun, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek1’inde sayılan kredi kalitesi kademelerinden hangisine karşılık geldiğine aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.
Eşleştirilecek Derecelendirmeler
Uzun vadeli kredi derecelendirmeleri
Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri
Kredi Kalitesi Kademesi
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
6
Fitch
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ilâ BCCC+ ve aşağısı
F1+ ilâ F1
F2
F3
F3 ve aşağısı
-
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler
Değer Kaybına Uğramış
Cari Dönem
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
(*)
(**)
(*)
87,877
77,331
8,408
2,138
948,135
100,016
842,374
5,745
527,749
1,477,456
958,068
53,562
303,162
4,482
11,426
117,833
6,353
22,570
1,808,996
4,850,213
Değer kaybına uğramış krediler, 3, 4 ve 5. grup takip hesaplarında izlenen kredilerden oluşmaktadır.
Tahsili gecikmiş kredi ve alacaklar, ödemesi vadesinden 90 güne kadar gecikmiş kredi ve alacaklardan oluşmaktadır.
Değer ayarlamaları tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılıkları ifade etmektedir.
(***)
Krediler
Tahsili
Gecikmiş0(**)
63,490
57,860
3,188
2,442
263,507
7,731
250,811
4,965
214,734
1,344,869
596,895
82,970
448,813
4,873
21,350
145,031
17,877
27,060
2,797,820
4,684,420
Değer
Ayarlamaları (***)
1,082
995
75
12
6,344
63
6,197
84
4,877
26,214
12,883
1,283
8,132
89
311
2,792
333
391
74,248
112,765
Karşılıklar
80,444
70,949
7,669
1,826
831,505
63,998
762,493
5,014
460,814
1,259,443
810,598
39,021
265,365
4,315
9,007
104,951
5,782
20,404
1,411,832
4,044,038
150
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler
Değer Kaybına
Uğramış (*)
83,397
72,134
7,255
4,008
836,017
29,054
801,801
5,162
443,816
1,282,999
801,397
46,878
279,587
4,889
9,901
109,544
6,055
24,748
1,328,143
3,974,372
Önceki Dönem
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Krediler
Tahsili
Değer
Gecikmiş (**)
Ayarlamaları (***)
33,519
806
29,466
632
1,271
90
2,782
84
281,898
11,181
7,706
3,240
269,229
7,900
4,963
41
179,450
5,530
1,286,706
29,871
599,838
15,099
78,793
1,445
433,429
9,073
2,999
78
8,672
234
121,114
3,041
9,717
170
32,144
731
1,983,048
79,209
3,764,621
126,597
Karşılıklar
81,560
70,661
6,917
3,982
807,279
28,379
774,085
4,815
421,708
1,199,082
751,491
44,130
260,933
4,160
8,788
101,835
4,031
23,714
1,224,668
3,734,297
Değer kaybına uğramış krediler, 3, 4 ve 5. grup takip hesaplarında izlenen kredilerden oluşmaktadır.
Tahsili gecikmiş kredi ve alacaklar, ödemesi vadesinden 90 güne kadar gecikmiş kredi ve alacaklardan oluşmaktadır.
(***)
Değer ayarlamaları tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılıkları ifade etmektedir.
(*)
(**)
Cari Dönem
Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
(*)
Dönem
içinde ayrılan
karşılık tutarları
1,030,299
354,951
Karşılık
İptalleri
(720,558)
-
Değer
Ayarlamaları (*)
(590)
Kapanış
Bakiyesi
4,044,038
1,957,603
Açılış
Bakiyesi
3,275,433
1,190,739
Dönem
içinde ayrılan
karşılık tutarları
1,145,464
413,501
Karşılık
İptalleri
(686,600)
-
Değer
Ayarlamaları (*)
(998)
Kapanış
Bakiyesi
3,734,297
1,603,242
Kur farklarının etkisi ve diğer karşılıklardan sınıflamaları içermektedir.
Önceki Dönem
Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
(*)
Açılış
Bakiyesi
3,734,297
1,603,242
Kur farklarının etkisi ve diğer karşılıklardan sınıflamaları içermektedir.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
151
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar için alınan teminatların rayiç değer tahmini
Nakit teminatlı (*)
İpotek
Senet (*)
Diğer (**)
Toplam
31 Aralık 2015
1,739,554
3,110,659
4,850,213
31 Aralık 2014
1,131,152
2,843,220
3,974,372
(*)
Banka politikası gereği, nakit teminatlı ve senet karşılığı kullandırılan değer düşüklüğüne uğramış krediler için nakit teminatın veya senedin derhal çözülerek riskin karşılanması hedeflendiğinden yukarıdaki tabloda nakit teminatlı ve
senet karşılığı kullandırılmış değer düşüklüğüne uğramış nakdi kredi tutarı görülmemektedir.
(**)
Kefalet karşılığı kullandırılan kredilerin toplam riski aşmayacak şekildeki kısmı bu satırda gösterilmiştir.
Standart nitelikli ve yakın izlemedeki nakdi ve gayri nakdi krediler için Banka’nın elinde bulundurduğu teminatların detayı
Nakdi krediler
Teminatlı krediler:
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler
Nakit teminatlı krediler
Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler
Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlandırılan krediler
Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler)
Teminatlandırılmamış krediler
Toplam canlı krediler
31 Aralık 2015
94,156,701
38,328,569
833,255
505,509
1,459,632
53,029,736
28,817,777
122,974,478
31 Aralık 2014
78,861,414
32,330,313
666,941
3,586
930,621
44,929,953
25,482,028
104,343,442
Gayri nakdi krediler
Teminatlı krediler:
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler
Nakit teminatlı krediler
Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler
Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler)
Teminatlandırılmamış krediler
Toplam gayri nakdi krediler
31 Aralık 2015
14,299,777
2,983,589
243,589
229,287
10,843,312
18,768,584
33,068,361
31 Aralık 2014
12,533,762
1,092,107
383,395
11,058,260
16,100,161
28,633,923
III. PİYASA RİSKİ
Banka, piyasa risklerini, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde, standart metot kullanılmak suretiyle ölçmekte ve bunun üzerinden yasal sermaye
ayırmaktadır.
Piyasa riski, Banka’nın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bulundurduğu varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi
fiyatlarında meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle taşıdığı potansiyel zarar riskini ifade etmektedir.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.
Piyasa riski ölçümü Standart Metot yanında İçsel Modellerle de yapılmakta ve iç model ile piyasa riskinin ölçülmesinde Tarihsel ve Monte Carlo
Simülasyonu yöntemleri kullanılmaktadır. Sonuçların güvenilirliğini test etmek amacıyla günlük olarak geriye dönük testler yapılmaktadır. Ayrıca, standart
metodu ve içsel modelleri destekleyici senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir. Aktif ve pasif kaynakları oluşturan kalemlerin vade yapısını görebilmek
amacıyla Likidite Analizleri yapılmaktadır.
Bankanın piyasa riski analizi aylık olarak raporlanmakta ve ilgili kurumlara gönderilmektedir.
152
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Piyasa riskine ilişkin bilgiler
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart
Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX)
Cari Dönem
16,414
-
Önceki Dönem
13,128
99
66,896
47
16,158
99,515
1,243,935
34,268
234
8,211
55,940
699,250
Dönem içerisinde hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Ortalama
15,441
29
60,765
173
17,462
1,173,376
Cari Dönem
En Yüksek
17,529
350
88,564
611
24,145
1,518,498
En Düşük
12,922
25,989
23
12,567
Ortalama
8,972
227
22,858
1,677
9,451
671,116
539,814
Önceki Dönem
En Yüksek
13,029
2,523
35,156
3,804
11,383
703,345
En Düşük
6,069
8,046
42
8,020
359,499
Karşı Taraf Riskine İlişkin Bilgiler
Karşı taraf kredi riski, iki tarafa da yükümlülük getiren bir işlemin muhatabı olan karşı tarafın, işlem süresi içerisinde yükümlülüğünü yerine
getirememesinden dolayı, Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.
Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde
“Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır. Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı,
risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise
sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
153
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler
Cari Dönem (*)
148,593
141,180
289,773
289,773
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
(*)
Önceki Dönem (*)
60,885
100,177
161,062
161,062
Alım/Satım hesaplarına ilişkin karşı taraf riski verilmiştir.
IV. OPERASYONEL RİSK
Banka, operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi”ni kullanmıştır. Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 3. bölümü “Operasyonel Riske
Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca, Banka’nın maruz kaldığı operasyonel risk, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak son üç yıl itibarıyla
gerçekleşen yıl sonu brüt gelir tutarlarının yüzde onbeşinin ortalamasının onikibuçuk ile çarpılması suretiyle temel gösterge yöntemi kullanılarak
hesaplanmaktadır.
Cari Dönem
31 Aralık 2012
5,191,308
Brüt Gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar
(Toplam*12.5)
31 Aralık 2013
6,159,500
Önceki Dönem
Brüt Gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar
(Toplam*12.5)
31 Aralık 2012
5,191,308
31 Aralık 2011
6,159,500
31 Aralık 2014
6,232,883
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı
3
Oran (%)
15
Toplam
879,185
10,989,807
31 Aralık 2013
4,205,182
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı
3
Oran(%)
15
Toplam
777,799
9,722,488
154
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V. KUR RİSKİ
Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için
belirlediği limitler
Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot kullanılmaktadır.
Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur.
Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye
yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmekte ve bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanmaktadır.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları
ile korunmasının boyutu
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Banka’nın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları bulunmamaktadır.
Yabancı para risk yönetim politikası
Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır.
Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon
alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır.
Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması
ABD Doları
2.9100
Avro
3.1661
2.8600
2.8500
2.8600
2.8500
2.8600
ABD Doları
2.8527
3.1263
3.1259
3.1368
3.1259
3.1260
Avro
3.0912
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
155
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kur riskine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV (1)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar (2)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (3)
Toplam Varlıklar
Avro
ABD Doları
Diğer YP
Toplam
2,811,021
391,462
94,722
977,075
11,945,755
434,144
75,385
16,729,564
12,164,956
4,424,493
102,681
3,696,548
26,902,000
130,981
4,292
894,745
48,320,696
4,374,832
48,110
32,311
26
4,455,279
19,350,809
4,864,065
197,403
4,673,623
38,880,066
434,144
130,981
4,292
970,156
69,505,539
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (1) (4)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (6)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (6)
Gayri Nakdi Krediler (5)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (6)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (6)
Gayri Nakdi Krediler (5)
169,879
10,670,962
7,886,670
2,206,648
515,476
65,528
21,515,163
(4,785,599)
5,449,875
7,542,857
2,092,982
3,006,375
Avro
11,794,857
16,989,485
(5,194,628)
5,259,448
7,286,590
2,027,142
2,206,271
3,360,351
18,442,961
3,403,437
10,335,468
5,200,957
61,928
5,948,400
46,753,502
1,567,194
(441,420)
12,701,193
13,142,613
7,731,618
ABD Doları
39,485,470
39,793,552
(308,082)
701,095
8,766,209
8,065,114
9,304,139
44,199
763,664
1,076
12,110
43,448
992
865,489
3,589,790
(3,577,895)
2,036,853
5,614,748
246,531
Diğer YP
4,443,232
1,005,175
3,438,057
(3,430,091)
1,377,221
4,807,312
260,328
3,574,429
29,877,587
3,403,437
18,223,214
7,419,715
620,852
6,014,920
69,134,154
371,385
1,430,560
22,280,903
20,850,343
10,984,524
Toplam
55,723,559
57,788,212
(2,064,653)
2,530,452
17,430,020
14,899,568
11,770,738
(1)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar içerisinde gösterilen sırasıyla 51,275 TL
(31 Aralık 2014:4,896 TL) ve (12,881) TL (31 Aralık 2014: (95,489) TL) tutarındaki kur kaynaklı reeskontlar dahil edilmemiştir.
(2)
Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 3,530,360 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 2,764,249TL) dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.
(3)
61,724 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 56,439 TL) peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir.
(4)
106,455 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 46,050 TL) kazanılmamış gelirler ve 431,137 TL (31 Aralık 2014: 374,894 TL) özkaynaklar dahil edilmemiştir.
(5)
Gayri nakdi krediler yabancı para pozisyon hesabında dikkate alınmamaktadır.
(6)
1,835,888 TL (31 Aralık 2014: 1,327,706 TL) tutarındaki vadeli döviz alım ve 1,895,065 TL (31 Aralık 2014: 1,312,928 TL) tutarındaki vadeli döviz satım taahhütleri dahil edilmiştir.
156
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Maruz kalınan kur riski
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybının, 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren yıl sonu hesap dönemlerinde
özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkileri hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
Toplam, net (**)
(*)
31 Aralık 2015
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
112,148
112,148
23,013
23,013
1,190
1,190
136,351
136,351
31 Aralık 2014
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
39,153
39,153
(25,630)
(25,630)
797
797
14,320
14,320
Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir.
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontol edilen ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar analize dahil edilmemiştir.
(**)
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanmasının, 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren yıl sonu hesap dönemlerine
ilişkin özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
Toplam, net (**)
(*)
(**)
31 Aralık 2015
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
(110,822)
(110,822)
(23,013)
(23,013)
(1,064)
(1,064)
(134,899)
(134,899)
31 Aralık 2014
Gelir tablosu
Özkaynak (*)
(37,658)
(37,658)
25,630
25,630
(571)
(571)
(12,599)
(12,599)
Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kazanmasından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir.
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontol edilen ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar analize dahil edilmemiştir.
VI. FAİZ ORANI RİSKİ
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate
alınmasıyla değerlendirilmektedir.
Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot yöntemi kullanılmaktadır.
Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık olarak yerine getirilmektedir.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
157
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Alınan Krediler
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*)
(**)
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
12,781,073
4,848,363
77,170
-
-
-
8,703,716
308,733
21,484,789
5,234,266
368,553
2,379,177
42,177,039
1,010,446
14,341
63,578,992
361,605
2,467,096
26,147,770
1,774,694
304
30,828,639
4,068
4,688,228
26,070,684
3,360,520
2,856
34,126,356
82,838
5,082,470
18,329,170
1,301,192
26,777
24,822,447
68,403
2,077,745
10,249,815
230,877
289
12,627,129
79,253
806,175
7,065,684
16,963,561
885,467
16,773,969
123,780,653
7,677,729
7,110,251
182,947,124
4,509,576
58,717,429
11,133,014
1,179,387
3,369,498
45,764
78,954,668
(15,375,676)
1,207,068
(14,168,608)
555,665
19,396,268
1,148,950
1,235,096
7,405,733
92,325
29,834,037
994,602
2,297,615
3,292,217
151,903
6,282,049
2,114,466
4,832,221
231,607
13,612,246
20,514,110
(315,011)
20,199,099
31,684
397,450
6,018,810
554,645
903,262
7,905,851
16,916,596
(1,725,656)
15,190,940
385,739
19,892,221
64,627
4,160,217
2,393,900
3,190,333
22,553,285
5,648,860
46,991,462
6,978,269
- (30,027,901)
(902,100)
6,076,169 (30,027,901)
5,602,883
104,319,651
12,744,041
4,160,217
10,547,759
18,555,997
27,016,576
182,947,124
45,403,577
(45,403,577)
3,504,683
(2,942,767)
561,916
İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
158
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*)
(**)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
3,055,551
2,158,787
114,574
6,245
-
-
18,829,428
291,014
21,884,979
2,570,620
158,375
2,629,343
33,327,775
281,186
15,993
41,627,010
164,087
2,018,908
22,020,835
1,559,200
110
25,877,714
6,250
5,222,280
21,643,728
3,180,566
4,868
30,063,937
28,995
4,234,901
16,994,647
290,780
47,165
21,596,488
21,869
2,217,850
10,356,457
1,542,861
528
14,139,565
619
15
240,075
5,551,861
24,913,012
380,195
16,323,297
104,583,517
6,854,593
5,620,525
158,217,726
4,340,899
44,970,026
15,596,871
718,111
3,795,555
142,908
69,564,370
(27,937,360)
658,387
(27,278,973)
452,338
19,229,378
233,330
2,188,178
6,750,842
19,277
28,873,343
(2,995,629)
1,660,268
(1,335,361)
22,912
5,909,177
349,241
2,584,786
3,566,606
127,000
12,559,722
17,504,215
17,504,215
19,415
4,966,682
70,562
458,380
5,515,039
16,081,449
(1,304,201)
14,777,248
59,910
16,752,913
205,860
3,160,415
743,483
1,660,806
19,121,865
2,610,149
39,095,103
11,529,416
- (14,182,091)
(777,200)
10,752,216 (14,182,091)
4,876,059
86,880,909
16,385,302
3,160,415
10,457,757
14,927,048
21,530,236
158,217,726
45,115,080
(45,115,080)
2,318,655
(2,081,401)
237,254
İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
159
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları(*):
Cari Dönem Sonu
Avro
%
ABD Doları
%
Yen
%
TL
%
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
0.10
5.25
4.03
-
0.49
0.36
6.76
4.89
3.59
-
3.81
11.27
6.98
12.39
5.58
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
0.71
1.73
2.72
0.90
0.67
2.07
1.08
4.44
1.79
0.93
-
13.07
10.77
8.42
10.93
9.92
Avro
%
ABD Doları
%
Yen
%
TL
%
0.01
5.25
4.36
-
0.28
6.96
5.40
1.58
-
1.51
10.47
7.19
12.70
5.56
0.66
1.99
3.47
0.96
0.42
2.13
0.95
3.45
1.58
-
8.59
9.22
9.82
9.06
7.04
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yansıtılan FV
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Alınan Krediler
(*)
Tablodaki oranlar sadece faiz oranına sahip finansal araçların oranları üzerinden hesaplanmaktadır.
160
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski
Faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankacılık
Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince de ölçülmekte
olup, bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin standart şok yöntemiyle ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin yönetmelik uyarınca faiz
oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Para Birimi – Cari Dönem
1. TRY
2. AVRO
3. ABD DOLARI
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Para Birimi -Önceki Dönem
1. TRY
2. AVRO
3. ABD DOLARI
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
500 / (400)
200 / (200)
200 / (200)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
500 / (400)
200 / (200)
200 / (200)
-
Kazançlar/Kayıplar
(2,022,909) / 1,994,966
237,097 / (30,443)
592,183 / (522,416)
1,442,107
(1,193,629)
Kazançlar/Kayıplar
(2,440,546) / 2,452,172
178,773 / (9,440)
441,639 / (383,071)
2,059,661
(1,820,134)
Kazançlar/ÖzkaynaklarKayıplar/Özkaynaklar
(%9.45) / %9.32
%1.11 / (%0.14)
%2.76 / (%2.44)
6.74%
(5.58%)
Kazançlar/ ÖzkaynaklarKayıplar/ Özkaynaklar
(%13.54) / %13.61
%0.99 / (%0.05)
%2.45 / (%2.13)
%11.43
(%10.10)
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Risklerin özkaynaklarda gösterilen kazançlarla ilişkisi ve stratejik sebepleri de dahil olarak amaçlarına göre ayrıştırılması ve kullanılan muhasebe
teknikleri ve değerleme yöntemleri hakkında genel bilgiler ile bu uygulamalardaki varsayımlar, değerlemeyi etkileyen unsurlar ve önemli
değişiklikler
Bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla
yapılan karşılaştırma aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Cari Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Borsada İşlem Gören (*)
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A
2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B
3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C
Borsada İşlem Görmeyen (**)
Bilanço Değeri
548,852
548,852
-
Gerçeğe Uygun Değer (*)
548,852
548,852
-
Karşılaştırma
Piyasa Değeri (*)
548,852
548,852
-
1,405,010
1,273,616
-
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
161
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Borsada İşlem Gören (*)
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A
2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B
3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C
Borsada İşlem Görmeyen (**)
(*)
Bilanço Değeri
631,875
631,875
-
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer (*)
631,875
631,875
-
Piyasa Değeri (*)
631,875
631,875
-
1,105,122
1,053,475
-
Piyasa değeri gerçeğe uygun değer kabul edilerek borsada işlem gören hisse senetlerinin değeri her iki sütuna da dahil edilmiştir.
Borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin değeri, bağımsız değerleme şirketleri tarafından hazırlanmış değerleme raporlarıyla belirlenmektedir.
(**)
Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen
tutarları
Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları
aşağıdaki tabloda yer almaktadır:
Portföy Cari Dönem
Dönem İçinde Gerçekleşen
Kazanç / Kayıp
Yeniden Değerleme
Gerçekleşmemiş Kazanç
Değer Artışları
ve Kayıplar
Ana
Ana
Sermayeye
Sermayeye
Toplam (*) Dahil Edilen
Toplam (*) Dahil Edilen
1. Özel Sermaye Yatırımları
2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri
3. Diğer Hisse Senetleri
-
837,276
837,276
97,259
-
97,259
-
4. Toplam
-
837,276
837,276
97,259
97,259
(*)
Ertelenmiş vergi etkisi düşülmüş olarak gösterilmiştir.
Portföy-Önceki Dönem
Dönem İçinde Gerçekleşen
Kazanç / Kayıp
Yeniden Değerleme
Gerçekleşmemiş Kazanç ve
Değer Artışları
Kayıplar
Katkı
Ana
Sermayeye
Sermayeye
Toplam (*) Dahil Edilen
Toplam (*) Dahil Edilen
1. Özel Sermaye Yatırımları
2. Borsada İşlem Gören Hisse Senetleri
3. Diğer Hisse Senetleri
-
583,202
583,202
204,847
-
204,847
-
4. Toplam
-
583,202
583,202
204,847
204,847
(*)
Ertelenmiş vergi etkisi düşülmüş olarak gösterilmiştir.
162
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VII. LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI
Likidite riski, Banka’nın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda, nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit
mevcuduna veya nakit girişine sahip olunmaması nedeniyle, ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riski olarak tanımlanmaktadır.
Banka’nın likidite riski çerçevesi, Likidite Riski Yönetimi Politika Dokümanı ile belirlenmiştir. Likidite riskinin yönetimi çerçevesinde Risk Yönetimi
Başkanlığı’nca likidite riski yönetimine ilişkin politikalar yazılı hale getirilmiş olup, söz konusu politikalarda temel ilkeler belirlenmiş, riskin ölçülmesi ve
izlenmesine ilişkin analizlere, erken uyarı göstergelerine likidite tampon ve limitlerine ilişkin genel esaslara yer verilmiştir.
Banka likidite riskini, mevzuatın öngördüğü sınırlar çerçevesinde belirlenen risk kapasitesi ve Banka’nın risk iştahı ile uyumlu olacak şekilde
yönetmektedir. Likidite riski yönetimi yaklaşımı, genel olarak gün içi likidite riskinin takibi esasına dayanmaktadır. Banka, net likidite pozisyonunu ve
likidite gereksinimini devamlı ve geleceğe dönük olarak izlemektedir. Net likidite pozisyonuna ilişkin kararların dayandığı varsayımlar düzenli olarak
gözden geçirilmekte ve alternatif senaryolar değerlendirilmektedir. Banka likidite riskinin yönetiminde etkinliği ve dayanıklılığı arttıracak şekilde fon
kaynak çeşitliliğini sağlayacak tedbirleri almaktadır. Piyasa bazında ve Banka özelinde (piyasa ve fonlama likiditesi dikkate alınarak) senaryo ve duyarlılık
analizleri gerçekleştirilmekte ve bu analizlere dayalı varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Karlılık-risk dengesini koruyan, atıl kalmayacak
şekilde kısa vadeli likidite ihtiyaçlarını karşılayabilecek optimum likidite seviyesi korunmaya çalışılmaktadır.
Banka’da likidite yönetimi; Banka’nın stratejik hedefleri ve projeksiyonları, Aktif/Pasif Komitesi’nde alınan kararlar, hazine politikaları, piyasa koşulları
altında belirlenmiş limitler, Banka’nın bilanço ve gelir hedefleri, bu hedeflere yönelik olarak belirlenen stratejiler çerçevesinde ihtiyatlılık ve karlılık ana
prensibi ile Hazine Başkanlığı nezdinde yürütülmektedir. Banka’nın likidite yönetiminde karlılık ve ihtiyatlılık prensipleri gözetilerek, günlük, haftalık
ve aylık nakit akış tabloları hazırlanmaktadır. Nakit akış tabloları değerlendirmeye alınarak günlük TL ve YP likidite pozisyonu Banka bilanço ve gelir
hedefleri ile Hazine Başkanlığı politikaları doğrultusunda Banka’nın likiditesi yönetilmektedir.
Günlük likidite yönetiminde büyük montanlı çıkışların olması durumunda ikame fonlamanın hangi piyasalardan yapılacağına yönelik senaryolar düzenli
olarak yapılmakta olup, olası çıkışların likidite seviyesi ve yasal rasyolar üzerindeki etkileri değerlendirilmekte ve gerekli aksiyonlar alınarak likidite
yönetimi gerçekleştirilmektedir.
Banka, likidite riskinin dahili olarak ölçümünde likidite boşluk analizi raporlarından ve likidite stres testlerinden faydalanmaktadır. Likidite boşluk
analizi ve likidite stres senaryolarında, Banka’nın likit varlıklarının kısa vadede gerçekleşmesi muhtemel net nakit çıkışlarını karşılama düzeyi ortaya
konulmaktadır. Likidite riskine ilişkin ölçümler Risk Yönetim Başkanlığı tarafından gerçekleştirilmekte olup ölçüm sonuçları düzenli olarak ilgili riskin
yönetiminden sorumlu icracı birimler ile üst yönetim ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır.
Banka’nın TP ve YP likidite pozisyonlarını ve fonlama stratejisini sürekli olarak izlemesi esastır. Stres koşulları takip edilerek, likidite ihtiyaçları
doğrultusunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Bankamız likidite riski yönetiminin önemli bir parçası olan “Likidite Acil Eylem Planı”, likidite riski artışının
izlenmesinde ve olası bir krizin önlenmesinde önemli rol oynayan erken uyarı göstergeleri, olası bir krizin önlenmesinde ve kriz süresince uygulanacak
aksiyon planını içermektedir. Ayrıca, Bankamızın TCMB nezdinde tutması gereken zorunlu karşılık yükümlülüğü de yerine getirilecek şekilde, çeşitli stres
koşullarında ihtiyaç duyulan likiditenin temin edilmesinde başvurulacak alternatif fon kaynakları ve bu kaynaklara hangi koşullarda başvurulacağı, vade
uyumsuzluğunu en aza indirecek ve gerekli fonların zamanında teminini sağlayacak tedbirler, kriz ve stres durumlarında karar mekanizmasının nasıl
çalışacağı planda yer almaktadır.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
163
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Likidite Karşılama Oranı
Cari Dönem
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar
1
NAKİT ÇIKIŞLARI
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
2
İstikrarlı mevduat
3
Düşük istikrarlı mevduat
4
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız
5
borçlar
Operasyonel mevduat
6
Operasyonel olmayan mevduat
7
Diğer teminatsız borçlar
8
Teminatlı borçlar
9
10 Diğer nakit çıkışları
11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13 Finansal piyasalara olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile diğer
bilanço dışı yükümlülükler
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21
22
23
TOPLAM YKLV STOKU
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
Dikkate Alınma
Oranı Uygulanmamış
Toplam Değer *
TP+YP
YP
Dikkate Alınma
Oranı Uygulanmış
Toplam Değer *
TP+YP
YP
28,685,961
19,080,631
47,000,587
19,368,439
27,632,148
17,301,374
4,452,105
12,849,269
3,731,637
968,422
2,763,215
1,507,532
222,605
1,284,927
56,964,767
39,077,820
11,500,011
6,386,936
17,007,270
8,563,008
6,314,138
2,130,124
12,161,941
12,161,941
-
10,353,586
10,353,586
-
24,077,564
9,769,455
8,043,800
6,264,309
12,161,941
12,161,941
-
9,130,630
2,140,752
4,884,740
2,105,138
10,353,586
10,353,586
-
-
-
-
-
11,692,693
41,049,749
11,197,196
12,616,503
584,635
6,408,586
46,964,363
559,860
1,602,636
23,154,244
12,711,460
10,364,930
23,076,390
6,817,505
7,662,569
14,480,074
9,415,639
6,073,582
10,364,930
7,662,569
19,780,569
13,736,151
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
28,685,961
19,080,631
27,183,794
9,418,093
105.53
202.60
(*)
Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay
için hesaplanan ortalaması
164
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1
Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrarlı mevduat
5
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan teminatsız
borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
9
Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
11 Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama yükümlülükleri
12 Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13 Finansal piyasalarda olan borçlar için verilen ödeme taahhütleri ile
diğer bilanço dışı yükümlülükler
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21
22
23
TOPLAM YKLV STOKU
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
Dikkate Alınma
Oranı Uygulanmamış
Toplam Değer *
TP+YP
YP
Dikkate Alınma
Oranı Uygulanmış
Toplam Değer *
TP+YP
YP
23,245,935
15,727,402
37,547,701
34,035,193
3,512,508
12,963,507
12,019,598
943,909
2,053,011
1,701,760
351,251
695,371
600,980
94,391
56,179,601
36,842,606
14,988,070
4,348,925
12,682,423
5,745,618
5,880,296
1,056,509
3,896,442
3,896,442
-
3,359,233
3,359,233
-
22,562,573
9,210,651
9,003,397
4,348,525
3,896,442
3,896,442
-
6,132,602
1,436,405
3,639,688
1,056,509
3,359,233
3,359,233
-
-
-
-
-
11,319,735
46,926,725
7,608,304
15,387,896
565,987
5,118,041
34,196,054
380,415
1,971,397
12,539,018
7,859,009
2,787,997
10,647,006
2,846,954
2,387,157
5,234,111
5,632,419
2,614,209
2,787,997
2,387,157
8,420,416
5,001,366
Üst Sınır Uygulanmış Değerler
23,245,935
15,727,402
25,775,638
7,537,652
90.19
208.65
(*)
Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay
için hesaplanan ortalaması
Yabancı parada en yüksek değer 23.10.2015 haftasında %245.5 seviyesinde, en düşük değer ise 02.10.2015 ile başlayan haftada %181.48 seviyesinde
gerçekleşmiştir.
Toplamda ise en yüksek değer 25.12.2015 haftasında %114.81 seviyesinde, en düşük değer 11.12.2015 ile başlayan haftada % 98.21 seviyesinde
gerçekleşmiştir.
3 aylık dönem içerisinde yabancı parada 02.10.2015-23.10.2015 tarihleri arasında nakit girişlerinde meydana gelen artış ve nakit çıkışlarındaki türev
yükümlülüklerin azalışına bağlı olarak oran %181.48 seviyesinden % 245.5’e yükselmiştir.
Toplam likidite karşılama oranında ise 11.12.2015-25.12.2015 tarihleri arasında nakit çıkışlarında meydana gelen azalış ve nakit girişlerindeki teminatsız
alacaklarda artışa bağlı olarak oran %98.21’den %114.81’e yükselmiştir.
BDDK tarafından yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hazırlanmakta olan “Likidite Karşılama
Oranı” ile bankaların net nakit çıkışları ve yüksek kaliteli likit varlık stoku arasındaki denge ölçülmektedir.
Bankanın yüksek kaliteli likit varlık stoku; nakit değerler ve TCMB ile T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen borçlanma araçlarından
oluşmaktadır.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
165
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bankanın önemli fon kaynakları ise mevduat, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar, ihraç edilen menkul kıymetler ile repo işlemlerinden sağlanan
fonlardır.
Vadesine 30 gün veya daha az süre kalan türev işlemler likidite karşılama oranı hesaplama günü itibariyle yaratacakları nakit çıkışları üzerinden likidite
karşılama oranı hesaplamasına dahil edilirler. Türev işlemler ve diğer yükümlülüklerden kaynaklı teminat tamamlama yükümlülüğü oluşması durumunda
ilgili mevzuat gereğince işlem yapılmaktadır.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem Sonu
Vadesiz
1 aya kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
21,484,789
3,935,773
1,221,323
77,170
-
-
-
-
21,484,789
5,234,266
2,188
25,422,750
91,549
85,621
12,203,391
421,753
1,013,076
15,036,713
7,289
150,337
4,261,659
304
4,496,759
70,041
2,234,107
24,576,398
2,856
26,883,402
648,185
7,821,259
51,600,918
3,774,047
42,198
63,886,607
68,403
6,403,392
30,332,112
3,481,929
289
40,286,125
885,467
79,253
16,773,969
806,175 123,780,653
7,677,729
6,049,340
7,110,251
6,934,768 182,947,124
385,739
4,509,576
555,665
19,892,221
58,717,429
19,396,268
298,609
702,288
11,133,014
1,148,950
1,179,387
1,234,924
3,258,356
67,760
635,686
269,833
20,277,960 79,732,057 23,375,688
5,144,790 (64,695,344) (18,878,929)
151,903
6,282,049
9,409,878
1,844,429
39,193
17,727,452
9,155,950
31,684
2,934,999
397,450
6,289,019
83,026
9,736,178
54,150,429
5,210,223
64,627
4,281,899
9,556,749
30,729,376
5,602,883
- 104,319,651
18,555,997
12,744,041
10,547,759
834,101
4,160,217
21,706,939
27,016,576
22,541,040 182,947,124
(15,606,272)
-
Varlıklar:
Nakit Değerler ve
Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara
Yansıtılan FV.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır FV.
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Alınan Krediler
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıy.
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite Açığı
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
2,663,320
(15,679)
3,472,683
3,488,362
19,396,626
79,335
1,297,251
1,217,916
5,498,569
496,019
5,540,752
5,044,733
4,034,068
374,145
4,922,653
4,548,508
524,639
-
971,609
25,448,046
24,476,437
33,068,361
Önceki Dönem Sonu
Toplam Aktifler
Toplam Pasifler
Net Likidite Açığı
Vadesiz 1 aya kadar
1-3 Ay
20,926,527
14,139,195
4,676,850
16,812,823
70,245,968
23,293,031
4,113,704 (56,106,773) (18,616,181)
3-12 Ay
21,078,355
15,184,411
5,893,944
1-5 Yıl
55,931,161
7,805,460
48,125,701
5 Yıl ve
Üzeri
36,611,257
6,177,711
30,433,546
Dağıtılamayan (*)
4,854,381
18,698,322
(13,843,941)
Toplam
158,217,726
158,217,726
-
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
Türev Finansal
Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal
Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
37,789
10,214,707
10,176,918
951,139
-
(67,217)
28,994
231
200,669
298,287
-
460,964
-
9,251,387
2,398,788
442,164
2,710,310
3,531,257
-
18,333,906
243,079
9,318,604
835,912
2,369,794
16,437,467
441,933
6,930,286
2,509,641
3,503,638
3,232,970
683,541
-
17,872,942
28,633,923
(*)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, bağlı ortaklıklar, muhtelif alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gerekli bulunan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli
hesaplar ve yükümlülüklerde yer alan özkaynaklar, karşılıklar ve diğer yabancı kaynaklar “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
166
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı
Brüt nominal
Cari Dönem
Defter değeri
tutarlar
5,602,883
5,617,785
Bankalar Mevduatı
104,319,651 159,034,343
Diğer Mevduat
18,555,997 20,025,703
Alınan Krediler
12,744,041 12,759,688
Para Piyasalarına Borçlar
10,547,759 11,297,272
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)
4,160,217
4,160,217
Muhtelif Borçlar
6,530,395
8,450,423
Diğer Yükümlülükler
Toplam
162,460,943 221,345,431
Gayri Nakdi Krediler
33,068,361 33,068,361
1 aya
Vadesiz
kadar
385,739
4,514,733
19,892,221 90,652,689
299,282
- 11,143,452
1,185,490
834,101
3,258,356
1,711,193
377,119
22,823,254 111,431,121
2,663,320
951,139
1-3 ay
562,204
33,501,072
704,682
1,151,513
1,246,388
67,760
37,965
37,271,584
19,396,626
3-12 ay
155,109
14,911,861
9,491,948
1,897,286
39,193
26,495,397
5,498,569
1-5 yıl
76,500
3,333,188
399,406
6,968,108
83,026
10,860,228
4,034,068
5 yıl ve
üzeri
6,196,603
65,317
6,201,927
12,463,847
524,639
Brüt nominal
Önceki Dönem
Defter değeri
tutarlar
4,876,059
4,879,012
Bankalar Mevduatı
86,880,909 87,345,379
Diğer Mevduat
14,927,048
15,845,654
Alınan Krediler
16,385,302 16,396,538
Para Piyasalarına Borçlar
10,457,757 11,312,237
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)
3,160,415
3,160,415
Muhtelif Borçlar
3,601,609
4,553,819
Diğer Yükümlülükler
Toplam
140,289,099 143,493,054
Gayri Nakdi Krediler
28,633,923 28,633,923
Vadesiz
59,910
16,752,913
322,656
904,356
18,039,835
243,079
1 aya
kadar
4,341,671
45,091,487
1,240,618
15,604,502
713,864
2,781,158
393,062
70,166,362
835,912
1-3 ay
453,419
19,424,640
854,153
233,628
2,208,287
56,601
35,016
23,265,744
16,437,467
3-12 ay
24,012
6,056,284
6,607,235
351,133
2,407,908
9,687
15,456,259
6,930,286
1-5 yıl
20,055
2,794,190
5,982,178
37,883
8,834,306
3,503,638
5 yıl ve
üzeri
4,349,458
207,275
3,173,815
7,730,548
683,541
Yukarıdaki tablo, Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir.
Dolayısıyla burada belirtilen brüt nominal nakit çıkış tutarları ilgili yükümlülüklerin finansal tablolara yansıtılmış tutarlarından farklılık göstermektedir.
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bulunmamaktadır.
Kredi riski azaltım teknikleri
Kredi Riski Azaltım Tekniklerine ilişkin Tebliğ kapsamında, finansal teminatlar için Basit Finansal Teminat Yöntemi kullanılmaktadır. Kredi riski azaltımında
nakit veya benzeri nakit kıymetler ile garantiler kullanılmaktadır.
Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar
Finansal teminatların değerlemesi ve değerlemelerin gözden geçirilmesine ilişkin politikalar ile bir varlık sınıfı olan ipotek teminatlı kredilerin teminatı
için tesis edilen gayrimenkullerine değerlemesine ilişkin politika ve prosedürler oluşturulmuştur. Söz konusu politika ve prosedürler Kredi Riski Azaltımı
Tebliği’ne uygun olarak hazırlanmış olup, teminat değerleme ve yönetimine ilişkin asgari şartları kapsamaktadır.
Alınan ana teminat türleri
Banka kullandırdığı kredilere karşılık ipotek, kefalet/garanti ve finansal teminat gibi teminatlar almaktadır.
Ana garantörler ve kredi türevlerinin karşı tarafı ve bunların kredi değerliliği.
Garantörlerin kredi değerliliği, Banka kredilendirme ve istihbarat prosedürleri dahilinde belirlenmekte ve izlenmektedir.
Kredi azaltımındaki piyasa veya kredi riski yoğunlaşmalarına ilişkin bilgiler
Kredi risk azaltımında piyasa ve kredi riski yoğunlaşmaları olmamasına özen gösterilmektedir.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
167
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Risk sınıfları bazında teminatlar
Risk sınıfları bazında teminatlar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Risk Sınıfı-Cari Dönem
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış
Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli
Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Toplam
Risk Sınıfı-Önceki Dönem
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve
Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış
Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli
Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Toplam
Tutar
Finansal
Teminatlar
Diğer / Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
56,190,457
7,162,734
-
-
3,701,273
14,358
-
-
1,082,396
218
9,413,986
58,507,417
28,712,395
25,077
3,081,086
789,622
244,557
-
1,688,920
-
39,642,054
806,175
11,283,082
-
16,000
-
-
-
7,481,758
216,821,211
11,333,434
-
1,688,920
Tutar
Finansal
Teminatlar
Diğer / Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
51,627,779
4,810,208
-
-
2,962,704
19,276
-
-
1,053,325
15,420,064
48,245,645
24,720,962
63,400
7,032,378
514,692
199,482
-
634,888
-
32,867,468
240,075
12,534,696
-
15,115
-
-
-
6,088,226
195,760,944
12,654,551
-
634,888
168
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Risk yönetim hedef ve politikaları
Mevcut risk yönetim sisteminin ve kurum çapında risk kültürünün, değişen faaliyet ortamı ve risk algısına paralel olarak geliştirilmesi; ulusal ve
uluslararası kabul görmüş en iyi risk yönetimi uygulamalarının kullanılması suretiyle, Bankanın amaç ve hedeflerinin, bir başka deyişle misyon ve
vizyonunun, hayata geçirilmesine katkıda bulunmak ve mevcudiyetinin sağlıklı bir şekilde devam etmesini sağlamak için gereken risk yönetimi
stratejileri belirlenmiştir.
Banka’nın misyonu, kendisine emanet edilen varlık ve değerleri etkin ve verimli yöneterek müşterilerine, çalışanlarına, hissedarlarına ve topluma kattığı
değerleri sürekli artırmaktır. Bu kapsamda, yüksek kalitede varlık yaratarak ve yükümlülükleri iyi yöneterek, yüksek kalitede kazanç elde etmek amacıyla
yapılan tüm faliyetlerde ileriye dönük risk bazlı bir yaklaşım benimsenmesi esastır.
Banka risk yönetimi stratejisi temel olarak, gerçekleşme olasılığı çok düşük dahi olsa etkisi çok yüksek riskler ile yasal risklerden kaçınmak, bankacılık
faaliyetlerinin doğası gereği oluşacak riskleri en aza indirmeye yönelik önlemler almak (riskleri azaltmak), koruma satın alınması, sigorta veya kredi
türevi gibi tekniklerle risklerin üçüncü şahıslara aktarılması (risk transferi), etkisi ve gerçekleşme olasılığı düşük risklerin kabul edilmesi ilkelerine dayanır.
Riskler, politikalarımıza uygun şekilde ulusal ve uluslararası standartlara uygun olarak tanımlanmakta, ölçülmekte, raporlanmakta ve yönetilmektedir. Bu
bağlamda yasal limitlerin yanısıra banka içi limitler konulmuş olup, söz konusu limitlerin güncelliği ve bu limitlere uyum düzenli olarak izlenmektedir.
Kredi riski azaltımı politikaları belirlenmiş ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Bunların yanısıra piyasalara ve ekonomik koşullardaki değişimler
izlenerek, olası riskler göz önünde bulundurulmaktadır.
Risk Yönetimi sistemi ve organizasyonu İç Sistemler Yönetmeliği’ne uygun olarak tesis edilmiştir.
Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar
Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranı Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Bilgi
Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide olmayan kaldıraç
oranı % 6.81 olarak gerçekleşmiştir. Bilanço içi varlıklar ve bilanço dışı işlemlerde meydana gelen artış bir önceki döneme göre (31.12.2014: % 7.04)
kaldıraç oranında değişime yol açmıştır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını % 3 olarak hükme bağlamıştır.
Kaldıraç Oranı
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
(*)
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (Türev Finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
Ana sermayeden indirilen varlıklar
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potonsiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı
finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
Aracılılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul Kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı
Bilanço Dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye
Toplam risk tutarı
Kaldıraç oranı
Kaldıraç oranı
Kaldıraç Oranı Bildirim tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınarak hesaplanmıştır.
Cari Dönem (*)
182,236,355
(568,612)
181,667,743
Önceki Dönem (*)
151,485,391
(235,199)
151,250,192
956,386
365,598
1,321,984
405,580
227,723
633,303
779,859
779,859
1,680,788
1,680,788
53,969,900
1,025,968
54,995,868
46,200,245
557,436
46,757,681
16,253,544
238,765,454
14,101,453
200,321,964
6.81
7.04
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
169
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VIII. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİ
Finansal Varlıklar:
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Krediler
Finansal Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Sermaye Benzeri Krediler
Muhtelif Borçlar
Defter Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
5,234,266
16,773,969
7,677,729
123,780,653
2,570,620
16,323,297
6,854,593
104,583,517
5,234,266
16,773,969
7,496,076
125,203,508
2,570,620
16,323,297
6,983,593
105,477,073
5,602,883
104,319,651
18,555,997
10,547,759
4,169,474
4,160,217
4,876,059
86,880,909
14,927,048
10,457,757
2,138,030
3,160,415
5,602,883
103,957,669
18,837,415
10,471,257
4,169,474
4,160,217
4,876,059
86,925,247
14,926,784
10,388,073
2,138,030
3,160,415
Satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği
durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak
saptanmaktadır.
Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır.
Alınan kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizliler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle
hesaplanmaktadır. Değişken faizli alınan kredilerin gerçeğe uygun değeri, yeniden fiyatlandırma dönemlerine göre oluşturulan vade dilimlerindeki
tutarların cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır.
Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, elde etme maliyeti ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma
“TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe
uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu
sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız
kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Banka’nın piyasa tahmin ve varsayımlarının
kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
Birinci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
İkinci Seviye: Birinci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak
(fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Üçüncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.
170
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2015
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar:
Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Borçlanma senetleri
İştirak ve bağlı ortaklıklar:
Toplam Finansal Varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal yükümlülükler:
Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler
Toplam Finansal Yükümlülükler
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
Toplam
-
885,467
885,467
-
885,467
885,467
13,800,761
13,800,761
2,893,955
2,893,955
79,238(**)
79,238
16,773,954
16,773,954
548,852
-
1,273,616(*)
1,822,468
14,349,613
3,779,422
1,352,854
19,481,889
-
-
-
-
-
(289,589)
-
(289,589)
) İlgili tutarlar gerçeğe uygun değer tespiti bağımsız değerleme kuruluşları tarafından yapılan iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerlerini içermektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırılıp, 3. Seviyede yer alan 79,238 TL, sermayede payı temsil eden menkul kıymetlerden oluşmaktadır.
(*
(**)
31 Aralık 2014
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar:
Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar:
Borçlanma senetleri
İştirak ve bağlı ortaklıklar:
Toplam Finansal Varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal yükümlülükler:
Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler
Toplam Finansal Yükümlülükler
(*)
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
Toplam
619
619
379,576
379,576
-
380,195
380,195
14,832,268
14,832,268
1,491,014
1,491,014
-
16,323,282
16,323,282
631,875
-
1,053,475(*)
1,685,350
15,464,762
1,870,590
1,053,475
18,388,827
-
(250,252)
-
(250,252)
-
(250,252)
-
(250,252)
İlgili tutarlar gerçeğe uygun değer tespiti bağımsız değerleme kuruluşları tarafından yapılan iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerlerini içermektedir.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
171
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer ölçüm sınıflamasında üçüncü sırada bulunan gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen finansal varlıkların 31 Aralık 2015 tarihinde sona
eren yıla ait dönem başı ve dönem sonu bakiyesinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Dönem başı bakiyesi
Dönem içerisinde gelir tablosunda muhasebeleştirilen kar/zarar
Dönem içerisinde özkaynaklarda muhasebeleştirilen kar/zarar
Dönem sonu bakiyesi
3. Seviye Tutarı Cari Dönem
1,053,475
299,379
3. Seviye Tutarı Önceki Dönem
886,839
166,636
1,352,854
1,053,475
IX. BAŞKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN İŞLEMLER, İNANCA DAYALI İŞLEMLER
Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Banka inanca dayalı işlem sözleşmeleri
yapmamaktadır.
X. FAALİYET BÖLÜMLERİ
Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, bireysel bankacılık ve yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede
vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut
kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri,
ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım
hesabı, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.
Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama, faktoring, sigorta,
kredi kartları, ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Banka, müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek
amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiştir.
Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS makineleri, kredi kartı, çek
defteri, TL ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün paketiyle,
işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır.
Bireysel bankacılık müşterileri, Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet
sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve şubesiz bankacılık kanallarından karşılanmaktadır.
172
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
Cari Dönem
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Diğer Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver. Faizler
Diğer Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Ticari Kâr/Zarar (Net)
Temettü Gelirleri
Diğer Gelirler (*)
Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş.
Diğer Giderler (**)
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı
Bireysel
Bankacılık
Kurumsal
Bankacılık
Yatırım
Bankacılığı
Diğer
Bankanın Toplam
Faaliyeti
4,218,690
4,218,690
2,517,946
2,517,946
1,700,744
396,068
738,488
1,358,324
1,358,324
6,496,941
6,496,941
3,434,680
3,424,053
10,627
3,062,261
431,202
415,514
3,077,949
3,077,949
2,912,897
814,047
38,684
2,049,544
10,622
2,159,815
189,011
250,209
881,816
596,952
241,827
753,082
93,814
99,474
62,219
28,107
980,482
980,482
1,522
1,522
31,128
31,128
(29,606)
1,048,278
354,951
3,610,183
(2,946,462)
(540,184)
(3,486,646)
13,630,050
11,529,678
38,684
2,049,544
10,622
1,522
8,143,569
6,131,010
260,836
881,816
596,952
272,955
5,486,481
921,084
99,474
62,219
1,048,278
1,537,060
3,610,183
2,470,293
(540,184)
1,930,109
BÖLÜM VARLIKLARI
Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)
Krediler ve Alacaklar
Diğer Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
36,849,266
36,849,266
69,990,429
69,990,429
24,451,698
885,467
5,234,266
1,874,609
16,940,958
20,379,948
69,766,946
6,340,483
6,340,483
24,451,698
885,467
5,234,266
1,874,609
123,780,653
26,720,431
182,947,124
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Diğer Yükümlülükler
Karşılıklar ve Vergi Borcu
Özkaynaklar
45,072,299
-
59,247,352
371,535
-
5,602,883
289,589
12,744,041
18,184,462
10,547,759
4,759,494
-
5,945,955
3,414,207
16,767,548
109,922,534
289,589
12,744,041
18,555,997
10,547,759
10,705,449
3,414,207
16,767,548
45,072,299
59,618,887
52,128,228
26,127,710
182,947,124
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer gelirler satırında gösterilen 1,048,278 TL tutarının 760,611 TL'si önceki dönemlerde ayrılan karşılıkların geri çevrilmesinden, 108,405 TL'si Banka aktiflerinin satışından elde edilen gelirlerden, 50,723 TL'si haberleşme
gelirlerinden, ve kalan 128,539 TL'si diğer gelirlerden oluşmaktadır.
(**)
Diğer giderler satırında gösterilen 3,610,183 TL tutarının 1,380,439 TL'si personel giderlerinden, 1,363,500 TL'si diğer işletme giderlerinden, 157,738 TL'si amortisman giderlerinden, 144,017 TL'si personele verilecek temettü
karşılıkları giderlerinden, 115,916 TL'si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) giderlerinden, 114,138 TL'si vergi, resim, harç ve fon giderlerinden, ve kalan 334,435 TL'si diğer giderlerden oluşmaktadır.
(*)
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
173
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Diğer Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver. Faizler
Diğer Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Ticari Kar/Zarar (Net)
Temettü Gelirleri
Diğer Gelirler (*)
Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş.
Diğer Giderler (**)
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
BÖLÜM VARLIKLARI
Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)
Krediler
Diğer Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Diğer Yükümlülükler
Karşılıklar ve Vergi Borcu
Özkaynaklar
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
Bireysel
Bankacılık
Kurumsal
Bankacılık
Yatırım
Bankacılığı
Diğer
Bankanın Toplam
Faaliyeti
3,573,807
3,573,807
2,047,479
2,047,479
1,526,328
350,757
541,083
1,336,002
1,336,002
5,319,575
5,319,575
2,846,124
2,835,590
10,534
2,473,451
300,020
681,603
2,091,868
2,091,868
2,477,707
433,033
2,015
2,035,273
7,006
380
1,802,085
161,564
156,942
912,931
450,732
119,916
675,622
58,557
223,119
66,288
35,680
987,906
987,906
2,498
2,498
26,421
26,421
(23,923)
1,345,534
413,501
3,110,210
(2,202,100)
(460,403)
(2,662,503)
11,373,587
9,326,415
2,015
2,035,273
7,006
380
2,498
6,722,109
5,044,633
167,476
912,931
450,732
146,337
4,651,478
709,334
223,119
66,288
1,345,534
1,671,867
3,110,210
2,213,676
(460,403)
1,753,273
32,952,925
32,952,925
61,106,957
61,106,957
23,178,509
379,576
2,570,620
1,736,982
10,523,635
20,860,935
59,250,257
4,907,587
4,907,587
23,178,509
379,576
2,570,620
1,736,982
104,583,517
25,768,522
158,217,726
36,352,846
-
50,528,063
225,187
-
4,876,059
250,252
16,385,302
14,701,861
10,457,757
2,341,732
-
4,432,461
2,894,456
14,771,750
91,756,968
250,252
16,385,302
14,927,048
10,457,757
6,774,193
2,894,456
14,771,750
36,352,846
50,753,250
49,012,963
22,098,667
158,217,726
Diğer gelirler satırında gösterilen 1.345.534 TL tutarının 705,404 TL'si önceki dönemlerde ayrılan karşılıkların geri çevrilmesinden, 381,987 TL'si Banka aktiflerinin satışından elde edilen gelirlerden, 85.302 TL'si haberleşme
gelirlerinden, ve kalan 172,841 TL'si diğer gelirlerden oluşmaktadır.
(**)
Diğer giderler satırında gösterilen 3.110.210 TL tutarının 1,232,995 TL'si personel giderlerinden, 1,201,522 TL'si diğer işletme giderlerinden, 137,743 TL'si amortisman giderlerinden, 129,797 TL'si personele verilecek temettü
karşılıkları giderlerinden, 93,190 TL'si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) giderlerinden, 105,366 TL'si vergi, resim, harç ve fon giderlerinden, ve kalan 209,597 TL'si diğer giderlerden oluşmaktadır.
(*)
174
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Kasa/Efektif
TCMB (*)
Diğer
Toplam
(*)
TP
1,157,743
778,712
197,525
2,133,980
YP
277,106
19,055,634
18,069
19,350,809
Önceki Dönem
TP
YP
1,008,203
362,556
3,055,674
17,385,018
62,451
11,077
4,126,328
17,758,651
TCMB yabancı para bakiyesinin 18,422,690 TL’si (31 Aralık 2014: 16,156,471 TL) yabancı para zorunlu karşılık tutarından oluşmaktadır.
TCMB’nin 2013/15 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankaların Türk parası yükümlülükleri için %5 ile
%11.5 aralığında (31 Aralık 2014 için %5 ile %11.5 aralığında), yabancı para yükümlülükleri için ise ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere
%6 ile %20 aralığında zorunlu karşılık tesis edilmektedir (31 Aralık 2014 için %6 ile %13 aralığında).
T.C. Merkez Bankası’nın 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı Kasım ayından itibaren zorunlu karşılıkların Türk Lirası
olarak tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır.
T.C. Merkez Bankası’nın 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı Mayıs ayından itibaren zorunlu karşılıkların ABD Doları
olarak tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır.
TCMB hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karşılıklar Hesabı
Toplam
TP
760,146
105
18,461
778,712
2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler:
Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler
Bulunmamaktadır.
YP
632,944
18,422,690
19,055,634
Önceki Dönem
TP
YP
3,054,416
1,228,547
3
1,255
16,156,471
3,055,674
17,385,018
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
175
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Cari Dönem
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
TP
2,087
737,149
103
739,339
YP
624
145,264
240
146,128
Önceki Dönem
TP
YP
3,616
474
338,329
31,410
530
5,217
342,475
37,101
3. Bankalara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Bankalar
Yurt İçi
Yurt Dışı
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
YP
4,864,065
269,123
4,594,942
4,864,065
Önceki Dönem
TP
YP
14,733
2,555,887
14,733
348,007
2,207,880
14,733
2,555,887
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
234,147
116,487
650,169
1,884,681
7,272
7,629
3,617,550
210
8,634
88,705
4,517,772
2,097,712
Serbest Olmayan Tutar (**)
Cari Dönem
Önceki Dönem
97,060
77,170
13,108
77,170
110,168
TP
370,201
370,201
370,201
Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
(*)
(**)
Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Sekuritizasyon kredileri ve diğer olağan bankacılık faaliyetleri gereği bloke tutulan bakiyelerden oluşmaktadır.
176
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
TP
1,571,646
1,571,646
YP
1,516,438
1,516,438
Önceki Dönem
TP
YP
1,624,464
354,106
1,624,464
354,106
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Toplam
TP
3,621,980
3,621,980
YP
2,647,350
2,647,350
Önceki Dönem
TP
YP
8,668,579
3,132,480
8,668,579
3,132,480
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Cari Dönem
16,870,435
16,870,435
79,253
79,253
175,719
16,773,969
Önceki Dönem
16,351,196
16,351,196
15
15
27,914
16,323,297
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
177
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Nakdi
102,886
102,886
Cari Dönem
G.Nakdi
28,550
28,550
28,550
Önceki Dönem
Nakdi
G.Nakdi
10,174
10,174
86,082
86,082
10,174
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Krediler ve Diğer Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni
Alacaklar
Bir İtfa Planına Bağlananlar
Alacaklar
Bir İtfa Planına Bağlananlar
Ödeme Planının
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Uzatılmasına
Yönelik Değişiklik
Yönelik Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
Yapılanlar
Diğer
116,149,003
744,459
5,046,931
1,032,283
34,714,950
252,115
1,453,613
697,629
4,492,712
128,661
4,931
2,733,453
20
30,750,264
139,899
1,615,466
268,509
4,849,296
358,469
20,085
38,608,328
352,445
1,490,702
41,129
1,802
116,150,805
744,459
5,046,931
1,032,283
-
178
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Canlı krediler ve diğer alacakların ödeme planlarında yapılan değişikliklere ilişkin bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler
ve Diğer Alacaklar (*)
744,459
-
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Standart Nitelikli Krediler ve Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar (*)
Diğer Alacaklar (*)
4,163
571
82
234
9,107
8,842
491,068
227,179
240,039
504,517
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay- 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
(*)
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar (*)
741,343
-
Yukarıdaki tablolar 28 Mayıs 2011 tarihinden sonra ödeme planında değişiklik yapılan canlı kredi ve diğer alacakları içermektedir.
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
Nakdi Krediler
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Standart Nitelikli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
Krediler ve
İtfa Planına
Diğer Alacaklar
Bağlananlar
32,072,521
19,560
32,072,521
19,560
84,078,257
724,926
84,076,455
724,926
1,802
-
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
Krediler ve
İtfa Planına
Diğer Alacaklar
Bağlananlar
1,945,316
89,658
1,945,316
89,658
3,101,615
942,625
3,101,615
942,625
-
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
179
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
351,409
6,587
5,708
Orta ve Uzun Vadeli
30,415,076
15,109,922
461,224
Toplam
30,766,485
15,116,509
466,932
339,114
3,690,264
1,605,894
2,084,370
8,844
8,844
3,345
3,345
55,177
21,295
33,882
245
245
1,960,277
119
6,069,680
14,843,930
81,893
75,592
6,301
43,912
43,912
207
193
14
30,541,088
15,183,044
3,772,157
1,681,486
2,090,671
8,844
8,844
47,257
47,257
55,384
21,488
33,896
245
245
1,960,277
119
36,610,768
180
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
981,266
9,662
66,901
904,703
20,249
20,249
977
977
1,390,701
485,628
905,073
147
147
1,132,243
3,525,583
Orta ve Uzun Vadeli
23,225,014
821,378
1,652,480
20,751,156
1,220,421
1,220,421
5,201,530
5,143,608
57,922
372
372
29,647,337
Toplam
24,206,280
831,040
1,719,381
21,655,859
1,240,670
1,240,670
5,202,507
5,144,585
57,922
1,391,073
486,000
905,073
147
147
1,132,243
33,172,920
Cari Dönem
962,508
122,011,970
122,974,478
Önceki Dönem
1,299,532
103,043,910
104,343,442
Cari Dönem
122,622,462
352,016
122,974,478
Önceki Dönem
104,145,709
197,733
104,343,442
Cari Dönem
145,876
145,876
Önceki Dönem
74,105
74,105
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı
Kamu
Özel
Toplam
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı
Yurt İçi Krediler
Yurt Dışı Krediler
Toplam
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
181
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Cari Dönem
96,407
386,298
3,561,333
4,044,038
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Önceki Dönem
60,286
546,295
3,127,716
3,734,297
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler
ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler
ve Diğer Alacaklar
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
51,611
IV. Grup
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
88,881
V. Grup
Zarar Niteliğindeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
59,591
-
-
-
51,611
88,881
59,591
34,563
92,576
82,945
-
-
-
34,563
92,576
82,945
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
300,361
1,908,973
1,563,650
163,649
482,035
96,407
385,628
IV. Grup
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
546,295
24,763
1,523,175
1,031,863
290,216
772,154
386,298
385,856
V. Grup
Zarar Niteliğindeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
3,127,716
34,965
1,114,961
125,124
556,494
3,596,024
3,561,333
34,691
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (*)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-) (**)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(*)
(**)
Donuk alacak hesaplarından çıkıp yeniden yapılandırılan kredi hesaplarına transfer edilen krediler bu satırlara ilave edilmek suretiyle gösterilmiştir.
Banka, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla takipte bulunan 47,509 TL tutarındaki kredilerin teminatlarını dikkate aldıktan sonra kalan 12,818 TL tutarındaki kısmı için Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren 100% oranında karşılık ayırmıştır.
182
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar, kanuni takip başlatmak suretiyle ve teminatların nakde dönüştürülmesi yoluyla tahsil edilmeye
çalışılmaktadır.
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
15,261
3,052
12,209
88,082
44,041
44,041
198,835
198,835
-
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
7,681
1,536
6,145
2,907
2,907
-
244,100
244,100
-
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar, Türk parası hesaplarda takip edilmektedir.
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar
Banka’nın aktiften silme politikası bulunmamaktadır.
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler
ve Diğer Alacaklar
385,628
475,614
95,123
380,491
6,421
1,284
5,137
IV. Grup
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
385,856
762,956
381,699
381,257
9,198
4,599
4,599
V. Grup
Zarar Niteliğindeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
34,691
3,523,032
3,488,341
34,691
1,551
1,551
71,441
71,441
-
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
240,075
297,145
59,643
237,502
3,216
643
2,573
539,926
539,926
6,369
6,369
-
3,067,758
3,067,758
1,551
1,551
58,407
58,407
-
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
183
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
TP
7,546,748
7,546,748
YP
-
Önceki Dönem
TP
YP
6,761,749
6,761,749
-
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Cari Dönem
7,683,950
7,552,969
130,981
6,221
7,677,729
Önceki Dönem
6,860,448
6,767,604
92,844
5,855
6,854,593
Cari Dönem
6,854,593
44,702
1,610,704
(1,129,187)
(366)
297,283
7,677,729
Önceki Dönem
5,403,815
7,990
2,924,991
(1,764,546)
51,505
230,838
6,854,593
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin dönem içindeki hareketleri
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Dönem İçindeki Alımlar
Satılmaya Hazır FV Portföyüne Aktarılanlar
İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar
Değer Azalış Karşılığı
İtfa Edilmiş Maliyet Değerlerindeki Değişim (*)
Dönem Sonu Toplamı
(*)
İtfa edilmiş maliyet değerlerindeki değişim, menkul değerlere ait reeskont farklarını da içermektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer (*)
Toplam
Maliyet Bedeli
TP
YP
495,970
130,950
5,428,798
935,631
6,860,399
130,950
Değerlenmiş Tutar
TP
YP
527,655
130,981
6,050,350
968,743
7,546,748
130,981
184
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Maliyet Bedeli
TP
YP
931,961
92,800
5,289,597
150,772
6,372,330
92,800
Önceki Dönem
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer (*)
Toplam
(*)
Değerlenmiş Tutar
TP
YP
972,002
92,844
5,629,267
160,480
6,761,749
92,844
Diğer satırında Banka’nın teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler gösterilmiştir.
7. İştiraklere ilişkin bilgiler
İştiraklere ilişkin bilgiler
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
(*)
(**)
Adres
(Şehir/ Ülke)
Lefkoşa/KKTC
İstanbul/Türkiye
Ankara/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İzmir/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Ankara/Türkiye
Lefkoşa/KKTC
Unvanı
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. (*)
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ (**)
Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret AŞ (*)
Bankalararası Kart Merkezi AŞ
Kredi Kayıt Bürosu AŞ (*)
Güçbirliği Holding AŞ (*)
İzmir Enternasyonel Otelcilik AŞ
İstanbul Takas ve Saklama Bankası AŞ (*)
Kredi Garanti Fonu AŞ (*)
Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd.
Aktif
Toplamı
884,289
21,366,580
2,960,026
68,358
129,527
137,683
108,514
7,631,265
316,348
1,390
Özkaynak
66,941
2,783,792
557,498
29,660
104,842
(31,675)
371
869,063
278,439
(78,268)
Sabit Varlık
Toplamı
9,582
746,288
514,006
42,971
62,914
88,027
88,782
100,232
5,500
-
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
15.00
8.38
9.93
9.70
9.09
0.07
5.00
4.37
1.69
82.00
Faiz
Menkul
Gelirleri Değer Gelirleri
49,270
3,531
779,989
322,303
7,060
1,019
3,663
422
6
155,708
11,816
9,906
-
Bu iştirakler için verilen finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda açıklanan bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Banka’nın Risk Grubuna
Ait Pay Oranı (%)
15.00
8.38
9.93
9.70
9.09
0.07
5.00
4.37
1.69
85.25
Cari Dönem Önceki Dönem Gerçeğe Uygun
Kâr/(Zararı)
Kâr/(Zararı)
Değer
5,285
1,459
410,590
374,111
2,603,218
(50,090)
96,304
3,869
3,490
26,782
18,547
(17,037)
(5,556)
(18,136)
(5,610)
132,453
96,179
19,899
10,213
(7,452)
(5,465)
-
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
185
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İştiraklere ilişkin bilgiler (hareket tablosu)
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Transferler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Gerçeğe Uygun Değer Değişimleri
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
305,469
(35,179)
21,453
(56,632)
270,290
-
Önceki Dönem
245,523
59,946
19,985
39,961
305,469
-
Cari dönemde Banka iştiraklerinden Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd. Aralık 2015 tarihi itibarıyla Bankalar hesabından çıkarılarak Diğer Ticari
İşletmeler hesabına aktarılmıştır.
Cari dönemde Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ'nin 26 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında
1,500,000 TL tutarındaki sermayesinin 1,750,000 TL'ye artırılmasına karar verilmiştir. Banka'nın payına isabet eden 20,944 TL tutarındaki hisseler
iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Cari dönemde Banka iştiraklerinden Kredi Garanti Fonu AŞ'nin 31 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında, 240,000 TL olan
sermayesinin 29,000 TL'si iç kaynaklardan, 9,439 TL'si ise Şirkete katılan iki yeni ortak tarafından nakit olarak karşılanarak 278,439 TL'ye yükseltilmesine
karar verilmiş olup, 10 Nisan 2015 tarihinde ticaret siciline tescil ettirilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Banka’nın mevcut 4,211 TL'lik nominal payı 509 TL
bedelsiz artışla 4,719 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise iki yeni ortak katılması sebebiyle %1.75'ten %1.69'a düşmüştür. Banka'nın payına isabet eden
509 TL tutarındaki hisseler iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Önceki dönemde, Banka iştiraklerinden İstanbul Takas ve Saklama Bankası AŞ'nin 28 Mart 2014 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul
Toplantısında 420,000 TL tutarındaki sermayesini 120,000 TL'si bedelsiz, 60,000 TL'si nakden ödenmek üzere toplam 180,000 TL artırılarak 600,000
TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Banka'nın payına isabet eden 3,230 TL tutarındaki bedelsiz hisseler, iştiraklere ilişkin hareket tablosunda bedelsiz
edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir. Söz konusu sermaye artışında nakit sermaye taahhüdündeki rüçhan hakkı kaldırılarak, Borsa İstanbul
(BİST) tarafından kullanılması sonucu, hisse oranımız %4.86'dan %4.37'ye düşmüştür.
Önceki dönemde Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.'nin 27 Mart 2014 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında
1,300,000 TL tutarındaki sermayesinin 1,500,000 TL'ye artırılmasına karar verilmiştir. Banka'nın payına isabet eden 16,755 TL tutarındaki hisseler
iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Önceki dönemlerde Banka’nın bağlı ortaklıklarında izlenen World Vakıf Off Shore Banking Ltd.’nin unvanı 4 Şubat 2009 tarihi itibarıyla World Vakıf UBB
Ltd. olarak değiştirilmiştir. Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde faaliyet gösteren World Vakıf UBB Ltd. şirketinin faaliyet izni 41/2008 sayılı Uluslararası
Bankacılık Birimleri Yasası’nın 7’nci ve 9’uncu maddesinde öngörülen koşulları yerine getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu’nun 4 Mart
2010 tarih ve 764 sayılı kararı ile iptal edilmiş, Lefkoşa Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla World Vakıf UBB Ltd. şirketi için tasfiye emri
verilmiş ve tasfiye işlemlerini yürütmek için KKTC Şirketler Mukayyidi görevlendirilmiştir. Banka’nın ilgili şirket üzerindeki önemli etkisini kaybetmesi
nedeniyle, Şirket 2010 yılı içerisinde bağlı ortaklıklar hesabından çıkarılarak iştirakler hesabına alınmıştır. World Vakıf UBB.LTD.'nin tasfiye işlemleri KKTC
Resmi Kabz ve Tasfiye Memurluğu tarafından yürütülmekte olup tasfiye emrinin kaldırılması ile ilgili olarak Şirket başvurusu istinafla ret edilmiş ve
böylelikle tasfiye kararı 27 Ağustos 2013 tarihi itibarıyla kesinleşmiştir. Şirketin unvanı "Tasfiye Halinde World Vakıf UBB.LTD." olarak değiştirilmiştir.
186
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Mali İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
Toplam
Cari Dönem
254,171
4,719
258,890
Önceki Dönem
289,858
4,211
294,069
Cari Dönem
218,150
218,150
Önceki Dönem
253,838
253,838
Borsaya kote iştirakler
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Banka’nın cari dönem içinde elden çıkardığı iştiraki bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Banka’nın cari dönem içinde satın aldığı iştiraki bulunmamaktadır.
3,910
32,963
15,457
15,457
100
135,630
135,630
135,630
8,824
196,153
104,186
102,600
1,586
440,458
440,458
440,458
30 Eylül 2015 tarihli sınırlı denetimden geçmiş BDDK finansal tabloları dikkate alınmıştır.
15,127
5,644
7,368
2,308
(5,712)
872
(6,584)
93,569
93,569
93,569
-
Vakıf Yatırım
Men. Değ.
35,000
(25)
48,986
5,128
34,944
10,115
10,115
101,818
101,818
101,818
-
Vakıf
Faktoring
22,400
28,948
283
59
17,179
19,247
(138,591)
(144,975)
6,384
380,398
380,398
380,398
104,292
Güneş
Sigorta
150,000
(2,094)
230,306
191
18,385
38,943
87,534
54,925
32,609
229,548
229,548
229,548
50,005
Vakıf
Emeklilik
26,500
7,578
412
920
7,919
2,236
2,236
14,123
14,123
14,123
-
Vakıf Portföy
Yönetimi
3,000
48
-
4,709
73,477
22,170
22,170
574,491
574,491
574,491
-
395
(3,017)
(2,490)
(527)
17,472
17,472
17,472
-
Vakıf Vakıf Menkul
Gayrimenkul Kıymet Yatırım
Yat. Ort.
Ortaklığı
205,400
20,000
246,731
22,004
94
-
Bağlı ortaklardan Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ, altı aylık dönemler itibarıyla, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:V, No:34 sayılı “Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin
Esaslar Tebliği” uyarınca sermaye yeterlilik durumlarını ölçmektedir. Sigortacılık sektöründe faaliyet gösteren Güneş Sigorta AŞ ve Vakıf Emeklilik AŞ ise, altı aylık dönemler itibarıyla, Hazine
Müsteşarlığı tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik” uyarınca sermaye yeterlilik
durumlarını ölçmektedir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yapılan hesaplamalara göre, belirtilen bağlı ortaklıklarda sermaye gereksinimi bulunmamaktadır.
(*)
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Diğer Sermaye Yedekleri
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Değer Artışları
İştirakler, Bağlı Ort. Bedelsiz Hisse
Senetleri
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr/Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Net dönem kârı
Azınlık hakları
Ana sermaye toplamı
KATKI SERMAYE
SERMAYE
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK
Vakıfbank Vakıf Finansal
International
Kiralama
114,483
65,000
252
16,812
2,821
Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
187
188
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Adres
(Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Viyana/Avusturya
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Ankara/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Ankara/Türkiye
Unvanı
Güneş Sigorta AŞ (**)
Vakıf Emeklilik AŞ (*)
Vakıf Faktoring AŞ (*)
Vakıf Finansal Kiralama AŞ (**)
Vakıf Yatırım Menkul Değerler AŞ (**)
Vakıfbank International AG
Vakıf Portföy Yönetimi AŞ (**)
Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı AŞ (**)
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ (**)
Vakıf Enerji ve Madencilik AŞ (***)
Taksim Otelcilik AŞ (*)
Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret AŞ (****)
Vakıf Gayrimenkul Değerleme AŞ (*)
Aktif
Toplamı
1,273,901
3,767,621
637,729
1,562,614
116,939
3,092,692
14,673
17,700
772,101
22,604
371,186
47,990
30,049
Özkaynak
160,386
196,387
101,815
135,631
93,567
399,531
14,123
17,472
770,829
6,167
359,071
40,368
25,648
Sabit
Varlık
Toplamı
1,333,517
99,596
2,729
20,575
455
964
245
36
485,566
1,073
243,396
653
389
Faiz
Gelirleri
23,953
21,365
52,308
75,157
5,040
84,931
1,020
301
24,077
287
6,512
2,828
2,213
Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda açıklanan sınırlı bağımsız denetimden geçmiş 30 Eylül 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
(****)
Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
(*)
(**)
(***)
Banka’nın Pay Oranı- Banka’nın Risk Grubuna Ait
Farklıysa Oy Oranı (%)
Pay Oranı (%)
36.35
36.35
53.90
75.30
78.39
86.99
58.71
64.40
99.00
99.44
90.00
90.00
100.00
100.00
22.89
32.91
38.70
40.64
65.50
84.96
51.00
51.52
69.33
74.98
54.29
58.57
Menkul
Değer
Gelirleri
17,005
659
1,163
17,953
23
722
1,272
122
Cari Dönem
Kâr/(Zararı)
(98,328)
25,881
10,116
15,458
(6,584)
8,957
2,236
(527)
22,403
(1,736)
9,112
3,861
829
Önceki
Dönem Kâr/ Gerçeğe Uygun
(Zararı)
Değer
4,630
275,394
21,162
705,800
7,558
79,300
953
77,808
2,835
86,700
33,078
482,382
1,913
56,900
(320)
16,022
14,498
468,342
182
14,100
6,080
364,500
3,420
53,100
4,362
40,900
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
189
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu)
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Transferler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Bağlı Ortaklıkların Gerçeğe Uygun Değerlerindeki Değişimler
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
1,431,513
172,806
4,605
(26,186)
163,959
30,428
1,604,319
-
Önceki Dönem
1,365,470
66,043
205,713
(34,017)
(107,850)
2,197
1,431,513
-
Cari Dönem
1,604,319
1,604,319
Önceki Dönem
1,431,513
1,431,513
Cari Dönem
480,532
434,144
62,163
45,681
327,650
1,350,170
Önceki Dönem
402,768
321,124
65,273
45,149
353,283
1,187,597
Cari Dönem
330,703
330,703
Önceki Dönem
378,037
378,037
Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi
Maliyet Değeri ile Değerleme
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerleme
Özsermaye Yöntemi ile Değerleme
Toplam
Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Sigorta Şirketleri
Bankalar
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
Toplam
Borsaya kote bağlı ortaklıklar
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Banka’nın cari dönem içinde elden çıkardığı bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
190
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar
Banka’nın cari dönem içinde satın aldığı bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Cari dönemde Vakıf Finans Faktoring Hizmetleri A.Ş.'nin unvanı Vakıf Faktoring AŞ olarak değişmiş olup, söz konusu unvan değişikliği 13 Nisan 2015
tarihinde tescil edilmiştir.
Cari dönemde Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin 31 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında, 203,320 TL olan
sermayesinin 2,080 TL bedelsiz artırılarak 205,400 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Banka’nın mevcut 78,690 TL'lik nominal
payı 805 TL artışla 79,495 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı %38.70 kalmıştır. Banka'nın payına isabet eden 805 TL tutarındaki sermaye bağlı
ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Cari dönemde Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.'nin diğer gerçek kişi paydaşlarından toplam 12 tam TL'lik pay nominal değer üzerinden Banka tarafından satın
alınmış olup, diğer gerçek kişi pay sahipleri ile Banka arasında 11 Şubat 2015 tarihinde pay devri sözleşmesi imzalanmıştır. Böylece, Banka nominal payı
2,999,988 tam TL'den 3,000,000 tam TL'ye yükselmiş, hisse oranı ise %99.99'dan %100.00'e ulaşmıştır.
Cari dönemde Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş.'nin 20 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında 7,000 TL olan sermayesinin 7,000
TL bedelsiz artırılarak 14,000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Banka'nın mevcut 3,800 TL'lik nominal payı 3,800 TL artışla
7,600 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı %54.29 kalmıştır. Banka'nın payına isabet eden 3,800 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin
hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Önceki dönemde Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı AŞ'nin 50.000 TL’lik kayıtlı sermaye tavanı içerisinde yer alan 15.000 TL çıkarılmış sermayesinin
Sermaye Piyasası Kurulu’nun "Menkul Kıymet Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" (III-48.2)’nin Geçici 1. Maddesi gereği, 15.000 TL olan çıkarılmış
sermayesinin 20.000 TL'ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışında 25 Kasım 2014 tarihi itibarıyla Banka'nın rüçhan hakkını kullanması
sonucu mevcut 1.763 TL olan nominal hisse tutarı 588 TL artışla 2.351 TL’ye yükselmiş, ayrıca sermaye artışının tamamlanması amacıyla, Şirketin süresi
içinde kullanılmayan rüçhan hakkı paylarından, Aralık 2014 tarihi itibarıyla, BIST Pay Piyasasından 2.228 TL'lik ilave hisse satın alınmıştır. Bu kapsamda,
Bankanın nominal pay toplamı 4.579 TL'ye, hisse oranı da %22.89'a yükselmiştir. Banka'nın payına isabet eden 2,815 TL tutarındaki sermaye, bağlı
ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda alışlar içerisinde gösterilmiştir.
Önceki dönemde Taksim Otelcilik A.Ş.'nin 24 Haziran 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, 269,257 TL olan sermayesinin 65,000
TL bedelli artırılarak 334,257 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş olup, söz konusu değişiklik 22 Temmuz 2014 tarihinde tescil edilmiştir. Sermaye
artışı sonrası, Banka’nın mevcut 137,324 TL'lik nominal payı 33,151 TL nakit artışla 170,474 TL'ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı %51.00 kalmıştır.
Banka’nın payına düşen 33,151 TL'lik nakit sermaye taahhüdünün 8,288 TL'lik kısmı 15 Temmuz 2014 tarihinde, geriye kalan 24,863 TL'lik kısmı 2 Ekim
2014 tarihinde ödenmiştir. Toplam ödenen 33,151 TL bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda alışlar içerisinde gösterilmiştir.
Önceki dönemde Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin çıkarılmış sermayesinin 106,200 TL'den 203,320 TL'ye yükseltilmesi ile ilgili olarak; Banka
rüçhan hakkını tam olarak kullanarak, 3.44 TL fiyattan 29,345 TL nominal değerli pay almıştır. Bu paylar için 100,947 TL ödenmiştir. Ayrıca, diğer ortaklar
tarafından kullanılmayan rüçhan haklarından (BİST pay piyasasındaki halka arz edilen paylardan) 3.44 TL fiyattan 20,000 TL'lik ilave nominal değerli pay
alınarak 68,800 TL daha ödenmiştir. Şirketin sermaye artırımı 4 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla tescil edilmiş olup, bu tarih itibarıyla Banka'nın mevcut
29,345 TL olan nominal payı 78,690 TL'ye yükselmiş ve Banka'nın payına düşen hisse oranı ise %27.63'ten %38.70'e yükselmiştir. Banka'nın payına
isabet eden 169,747 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda alışlar içerisinde gösterilmiştir.
Önceki dönemde Vakıf B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı AŞ'nin unvanı Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş. olarak değişmiş olup, söz
konusu unvan değişikliği 9 Nisan 2014 tarihinde tescil edilmiştir.
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler
Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.
10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net)
Banka’nın kiralama işlemlerinden doğan alacağı bulunmamaktadır.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
191
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Bulunmamaktadır.
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Önceki Dönem Sonu:
Maliyet
Birikmiş Amortismanlar (-)
Değer Düşüklüğü (-)
Net Defter Değeri
Cari Dönem Sonu:
Dönem Başı Net Defter Değeri
İktisap Edilenler
Elden Çıkarılanların Maliyeti
Elden Çıkarılanların Amortismanı
Cari Yıl Amortisman Bedeli (-)
Değer Düşüklüğü (-)
Dönem Sonu Maliyet
Dönem Sonu Birikmiş
Amortismanlar (-)
Değer Düşüklüğü (-)
Kapanış Net Defter Değeri
Gayrimenkul
Finansal Kiralama
ile Edinilen MDV
Araçlar
Diğer Maddi
Duran Varlıklar
Toplam
601,018
253,923
347,095
134,453
126,424
8,029
42,942
34,646
8,296
900,757
555,177
345,580
1,679,170
970,170
709,000
347,095
874,314
539,068
266,324
13,986
6,475
936,264
8,029
9,743
9,695
2,388
124,710
8,296
1,356
9,060
8,117
4,369
35,238
345,580
213,591
17,646
7,656
104,168
1,096,702
709,000
1,089,261
575,517
291,792
124,911
6,475
2,192,914
1,585
6,475
928,204
119,117
5,593
30,898
4,340
651,689
445,013
803,289
6,475
1,383,150
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları bilgisayar yazılım ve lisanslarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömür veya
kullanılan tükenme payı oranı 5 yıldır. Banka, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal
amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır.
Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır.
Banka’nın devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlığı
bulunmamaktadır.
Banka maddi olmayan duran varlık edinimi için herhangi bir taahhüt vermemiştir.
14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
192
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
15. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığı ve borcunu doğuran kalemler aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi varlığı:
Kıdem tazminatı ve izin karşılıkları
Diğer karşılıklar
İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları
Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları
BDDK ve VUK amortisman farkı
Diğer
Cari Dönem
232,350
87,096
45,287
23,456
67,439
7,252
1,820
Önceki Dönem
227,132
81,013
28,083
23,456
82,413
10,131
2,036
Ertelenmiş vergi borcu:
Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları
Gayrimenkul değerleme farkları
Ertelenmiş vergi varlığı, net
(216,929)
(127,392)
(60,671)
(28,866)
15,421
(154,695)
(114,636)
(40,059)
72,437
16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
31 Aralık 2015 itibarıyla satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar 994,964 TL’dir (31 Aralık 2014: 745,883 TL).
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, diğer aktiflerin detayı aşağıdaki gibidir:
Kredi kartı ödemelerinden alacaklar
Peşin ödenmiş giderler
Repo işlemleri için verilen teminatlar
Türev finansal işlemler için verilen teminatlar
Aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
923,489
578,292
143,978
501,035
44,567
479,469
2,670,830
Önceki Dönem
772,007
617,476
193,605
351,579
68,664
212,142
2,215,473
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
193
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
II.Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt İçinde Yer. K.
Yurt Dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TCMB
Yurt İçi Bankalar
Yurt Dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
4,424,092
4,121,923
3,850,977
270,946
4,504,470
2,464,867
3,751,277
625,592
385,739
1,116
6,477
223,598
154,548
20,277,960
7 Gün
İhbarlı
-
1 Aya
Kadar
471,519
3,451,462
3,448,531
2,931
4,869,059
3,737,839
1,772,094
3,804,547
3,645,258
159,289
18,106,520
6 Ay1 Yıl ve
1-3 Ay
3-6 Ay
1 Yıl
Üzeri
22,041,396 1,027,318
255,301
124,971
15,829,234 1,474,397
912,706 3,462,272
15,546,772 1,235,166
611,274
942,705
282,462
239,231
301,432 2,519,567
6,958,081
843,503 1,879,924
205,243
11,417,347
161,445
50,949
1,336
3,170,500
242,340
41,669
25,525
918,327
230,210
118,489
145,571
553,924
212,223
364,403
17,987
118,489
145,571
60,334,885 3,979,213 3,259,038 3,964,918
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
28,344,597
29,251,994
25,635,425
3,616,569
19,260,280
17,833,783
9,003,405
625,592
5,602,883
1,116
4,417,882
1,029,337
154,548
109,922,534
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt İçinde Yer. K.
Yurt Dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TCMB
Yurt İçi Bankalar
Yurt Dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
3,715,353
3,234,204
3,056,529
177,675
3,583,281
2,157,535
3,208,185
854,355
59,910
424
2,094
53,763
3,629
16,812,823
7 Gün
İhbarlı
-
1 Aya
Kadar
463,572
2,197,700
2,195,602
2,098
2,370,191
4,622,420
1,102,804
3,599,082
3,288,392
310,690
14,355,769
6 Ay1 Yıl ve
1-3 Ay
3-6 Ay
1 Yıl
Üzeri
18,032,423 1,393,667
328,345
136,781
11,340,861 1,411,649
759,201 2,828,588
11,162,513 1,193,080
494,191
794,731
178,348
218,569
265,010 2,033,857
5,695,639
437,138 2,788,470
190,212
10,102,792
430,016
233,506
5,478
2,747,775
380,429
98,701
29,638
1,086,606
80,387
33,206
16,868
422,069
2,016
33,206
16,868
664,537
78,371
49,006,096 4,133,286 4,241,429 3,207,565
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
24,070,141
21,772,203
18,896,646
2,875,557
15,064,931
17,551,747
7,567,532
854,355
4,876,059
424
3,764,645
1,107,361
3,629
91,756,968
194
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
15,480,662
12,652,145
4,788,666
3,846,786
-
Mevduat Sigortas
Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
12,863,935
11,417,996
11,939,036
8,435,919
-
20,269,328
24,802,971
19,853,915
Cari Dönem
24,839
-
Önceki Dönem
21,061
-
5,438
3,905
-
-
-
-
16,498,931
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve
Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri
Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat
2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
TP
1,508
109,384
28,612
139,504
YP
594
149,252
239
150,085
Önceki Dönem
TP
YP
3,209
458
50,567
190,324
457
5,237
54,233
196,019
3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TCMB Kredileri
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
TP
101,625
231,158
332,783
YP
269,158
17,954,056
18,223,214
Önceki Dönem
TP
YP
139,471
91,169
748,467
13,947,941
887,938
14,039,110
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
195
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Cari Dönem
Kısa Vadeli (*)
Orta ve Uzun Vadeli (*)
Toplam
(*)
TP
101,813
230,970
332,783
YP
2,020,325
16,202,889
18,223,214
Önceki Dönem
TP
YP
867,372
7,312,287
20,566
6,726,823
887,938
14,039,110
Alınan kredilerin vade ayrımı orijinal vadeler göz önünde bulundurularak hazırlanmıştır.
Alınan krediler sendikasyon, seküritizasyon gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapıları olan, değişik finansal kuruluşlardan sağlanan fonlardan
kaynaklanmaktadır. Banka sermaye dışı yükümlülüklerinin %11.17’sini (31 Aralık 2014: %10.41) alınan krediler oluşturmaktadır. Banka’nın fon
kaynaklarında risk yoğunlaşması bulunmamaktadır.
Banka, 16 Nisan 2014 tarihinde 35 bankanın katılımıyla Wells Fargo Bank, N.A., London Branch koordinatörlüğünde ve Sumitomo Mitsui Banking
Corporation, Brussels Branch’ın Ajan Banka olarak görev yaptığı ABD Doları için Libor + %0.90, Avro için Euribor + %0.90 toplam maliyet ile bir yıl
vadeli 270.5 milyon ABD Doları ve 525 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi sağlanmıştır. Söz konusu kredi, 17 Nisan 2015 tarihinde 35 bankanın
katılımıyla Wells Fargo Bank, N.A., London Branch’ın koordinatör ve ajan banka olarak görev yaptığı ABD Doları için Libor + %0.80, Avro için Euribor +
%0.80 toplam maliyet ile 367 gün vadeli 204 milyon ABD Doları ve 763 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi ile yenilenmiştir.
Banka, 22 Eylül 2014 tarihinde, ING Bank, London Branch’in koordinatör ve Ajan Banka olarak görev yaptığı 26 bankanın katılımıyla gerçekleşen 1
yıl vadeli, ABD Doları için Libor + %0.90, Avro için Euribor + %0.90 toplam maliyet ile 168.5 milyon ABD Doları ve 528.75 milyon Avro tutarında
sendikasyon kredisi imzalamıştır. Söz konusu kredi, 14 Eylül 2015 tarihinde ING Bank, London Branch’in koordinatör ve Ajan Banka olarak görev yaptığı
30 bankanın katılımıyla gerçekleşen 1 yıl vadeli, ABD Doları için Libor + %0.75, Avro için Euribor + %0.75 toplam maliyet ile 168.5 milyon ABD Doları ve
679.5 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi ile yenilenmiştir.
Vakıfbank, 19 Aralık 2014 tarihinde, seküritizasyon programı kapsamında yurt dışı havale akımlarına ve hazine işlemlerine dayalı Euro ve ABD Doları
cinsinden toplam 928.6 milyon ABD doları eşdeğeri tutarında seküritizasyon işlemi gerçekleştirmiştir. Toplam yedi ayrı dilim halinde temin edilen
kredinin yurt dışı havele akımlarına dayalı 500 milyon ABD Doları tutarındaki kısmı 5 yıl, hazine finansmanı işlemlerine dayalı 428.6 milyon ABD Doları
tutarındaki kısmı ise 7 yıl vadeli olarak sağlanmıştır.
Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası'ndan (EBRD) temin edilen 125 milyon ABD Doları tutarındaki 2014-A dilimi, tarımsal işletmelerin finansman ihtiyacının
karşılanması ve kadın girişimcilerin desteklenmesi dahil olmak üzere Bankanın orta vadeli kredilerinin finanse edilmesinde kullanılacaktır.
Program kapsamında 2014-B dilimi Wells Fargo Bank, N.A., 2014-C dilimi Raiffeisen Bank International AG, 2014-D dilimi Standard Chartered Bank,
2014-E dilimi Societe Generale, 2014-G dilimi Bank of America, N.A. ile hazine işlemlerine dayalı 2014-F dilimi JP Morgan Securities plc. bankalarından
temin edilmiştir.
31 Aralık 2015 tarihi itibariyle toplam seküritizasyon kredisi bakiyesi 936 milyon ABD doları ve 260 milyon Avro tutarındadır.
Vakıfbank; Ocak 2015 tarihinde Türkiye'de ilk olarak Basel-III kriterlerine sahip ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz Sermaye Benzeri Tahvil (TierII) ihracı gerçekleştirmiştir. Bu kapsamda nominal tutarı 500 milyon ABD Doları, itfa tarihi 3 Şubat 2025 olan, 3 Şubat 2020 tarihinde erken itfa opsiyonu
bulunan, sabit faizli, 10 yıl 1 gün vadeli ve yılda iki faiz ödemeli tahvillerin kupon oranı %6.875, ihracın getirisi %6.95 olan ikincil sermaye benzeri borç
hükmüne haiz Sermaye Bezeri Tahvil (Tier-II) ihracı gerçekleştirmiştir.
İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin açıklamalar
Banka, 17 Haziran 2014 tarihinde Orta Vadeli Tahvil İhraç Programı (GMTN) kapsamında, T.C. Hazine Müsteşarlığı dışında Türkiye’nin ilk Avro cinsi yurt
dışı tahvil ihracını gerçekleştirmiştir. Nominal tutarı 500 milyon Avro, itfa tarihi 17 Haziran 2019 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve yılda bir kupon ödemeli
tahvillerin getirisi %3.65, kupon oranı ise %3.50 olarak belirlenmiştir.
Yine Orta Vadeli Tahvil İhraç Programı (GMTN) kapsamında, 2013 Haziran tarihinden itibaren 16 ayrı banka ile toplam 190 tahsisli satış işlemi
(private placement) gerçekleştirilmiştir. İşlemler çeşitli para birimlerinde (ABD Doları, Avro ve İsviçre Frangı) ve 3 ay, 6 ay, 1 yıl ve 2 yıl vadelerle
gerçekleştirilmiş olup, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla toplamda 4,265 milyon ABD Doları eşdeğerinde tahsisli satış işlemi yapılmıştır. Yine aynı dönem
itibarıyla toplam tahsisli satış işlemi bakiyesi 390 milyon ABD Doları eşdeğerindedir.
196
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem
Nominal
Maliyet
Net Defter Değeri
Kısa
vadeli
3,197,582
3,068,550
3,128,044
Türk Parası
Orta ve Uzun
Vadeli
-
Kısa
vadeli
946,566
946,565
949,615
Yabancı Para
Orta ve Uzun
Vadeli
6,418,184
6,371,968
6,470,100
Önceki Dönem
Nominal
Maliyet
Net Defter Değeri
Kısa
vadeli
2,978,797
2,860,066
2,913,190
Türk Parası
Orta ve Uzun
Vadeli
-
Kısa
vadeli
2,306,544
2,306,501
2,315,443
Yabancı Para
Orta ve Uzun
Vadeli
5,193,848
5,155,977
5,229,124
4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan
alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Bulunmamaktadır.
7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayri Nakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
1,606,200
26,422
231,853
21,057
106,422
13,128
1,957,603
Önceki Dönem
1,326,468
26,989
175,204
14,696
93,418
8,152
1,603,242
Çalışan haklarına ilişkin bilgiler
Banka, TMS 19- Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı hükümlerine göre kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini
muhasebeleştirmekte ve karşılık hesaplamaktadır.
31 Aralık 2015 itibarıyla 350,227 TL (31 Aralık 2014: 328,246 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve 85,253 TL (31 Aralık 2014: 76,820 TL) izin ücreti karşılığı
ayrılmış olup, finansal tablolarda çalışan hakları karşılığı kaleminde gösterilmiştir.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
197
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem Tazminatı Karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem Başı Değeri
Cari Hizmet Maliyeti
Geçmiş Hizmet Maliyeti
Faiz Maliyeti
Ödenen Tazminatlar
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma DolayısıylaOluşan Kayıp/(Kazanç)
Aktüeryal Kayıp/(Kazanç)
Dönem Sonu Değeri
Cari Dönem
328,246
31,541
25,920
(30,875)
214
(4,819)
350,227
Önceki Dönem
276,371
23,764
113
24,281
(35,375)
482
38,610
328,246
Cari Dönem
17,160
Önceki Dönem
12,048
Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları
Banka’nın müşterilerine kullandırmış olduğu dövize endeksli kredileri üzerinden hesaplanan anapara kur azalışları için 17,160 TL (31 Aralık 2014:
12,048 TL) tutarında karşılık ayrılmış ve ilgili kur farkları bilançonun aktif hesapları arasında gösterilen kredilerle netleştirmek suretiyle finansal tablolara
yansıtılmıştır.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler özel karşılıkları
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Banka, tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi kredileri için 40,930 TL (31 Aralık 2014: 63,030 TL) özel
karşılık ayırmıştır.
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler
Krediler için ayrılan serbest karşılıklar
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar
Çekler için ayrılan karşılıklar
Banka aleyhine açılan çeşitli davalar için ayrılan karşılıklar
Kredi kartları ödül karşılıkları
Diğer karşılıklar
Toplam
Cari Dönem
182,585
40,930
47,020
4,755
9,100
6,885
291,275
Önceki Dönem
105,005
63,030
37,207
14,673
10,177
722
230,814
Muhtemel riskler için ayrılan karşılıklara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
Banka’nın 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, ödenecek kurumlar vergisi tutarı 403,602 TL (31 Aralık 2014: 600,797 TL) olup, 171,734 TL (31 Aralık 2014:
352,624 TL) tutarındaki peşin ödenen vergiler düşüldükten sonra kalan kurumlar vergisi borcu 231,868 TL’dir (31 Aralık 2014: 248,173 TL).
198
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
Kambiyo Muameleleri Vergisi
BSMV
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
231,868
151,721
2,451
76,418
3,754
22,168
488,380
Önceki Dönem
248,173
123,184
2,146
58,972
3,139
19,879
455,493
Cari Dönem
685
1,370
2,055
Önceki Dönem
608
1,216
1,824
Primlere ilişkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler
Banka’nın aktif hesaplarına ilişkin açıklamalar kısmında 13 numaralı dipnotta gösterilmiştir.
9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler
Bulunmamaktadır.
10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Banka, Türkiye dışında yerleşik gerçek ve tüzel kişilere satılmak amacıyla, 500 milyon ABD Doları nominal tutarında, 10 yıl vadeli ve %6.0 kupon faizi
oranına sahip, ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz tahvil ihraç etmiştir. Banka, 1 Kasım 2012 tarihinde gerçekleştirilen sermaye benzeri kredi
hükmüne haiz tahvil ihracına ek olarak, 3 Aralık 2012 tarihinde söz konusu tahvillerle aynı vadede olmak üzere yurt dışı tahvil piyasalarında sermaye
benzeri kredi hükümlerine haiz, 400 milyon ABD Doları nominal tutarında, %5.5 kupon faizi oranına sahip, ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz
ikinci dilim tahvil ihraç etmiştir.
Banka, Ocak 2015 tarihinde ise Türkiye'de ilk olarak Basel-III kriterlerine sahip ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz Sermaye Benzeri Tahvil (TierII) ihracı gerçekleştirmiştir. Bu kapsamda nominal tutarı 500 milyon ABD Doları, itfa tarihi 3 Şubat 2025 olan, 3 Şubat 2020 tarihinde erken itfa opsiyonu
bulunan, sabit faizli, 10 yıl 1 gün vadeli ve yılda iki faiz ödemeli tahvillerin kupon oranı %6.875, ihracın getirisi %6.95 olan ikincil sermaye benzeri borç
hükmüne haiz Sermaye Benzeri Tahvil (Tier-II) ihracı gerçekleştirmiştir.
Belirtilen tahvillerin 31 Aralık 2015 tarihi itbarıyla toplam bilanço değeri 4,169,474 TL’ dir. (31 Aralık 2014: 2,138,030 TL)
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
199
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
Ödenmiş sermayenin gösterimi
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Cari Dönem
2,500,000
-
Önceki Dönem
2,500,000
-
Banka’nın 2,500,000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin %43.0’ı (A) grubu, %15.6’sı (B) grubu, %16.2’si (C) grubu, %25.2’si ise (D) grubu olmak üzere
paylara bölünmüştür.
Yönetim Kurulu üyeleri, (A) grubu hisse sahibi Vakıflar Genel Müdürlüğü’nü temsil etmek üzere bir üye Başbakan tarafından, (A) grubunu temsilen üç
üye, (B) grubunu temsilen bir üye ve (C) grubunu temsilen iki üye, kendi gruplarının çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından, bir üye de ortakların
önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir, bu adayın belirlenmesinde (D) grubunun tercihleri öncelikli olarak dikkate alınır.
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye
tavanı
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
2,500,000
Tavan
10,000,000
2 Ocak 2015 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında alınan ve 30 Mart 2015 tarihinde yapılan 61. Olağan Genel Kurul Toplantısında kabul edilen karara göre
Banka’nın 5,000,000 TL olan kayıtlı sermaye tavanı 10,000,000 TL’ye çıkarılmıştır.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler
Cari dönemde ve önceki dönemde yapılan sermaye artırımı bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini
kaynaklar
Bulunmamaktadır.
Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin,
özkaynak üzerindeki tahmini etkileri
Bulunmamaktadır.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Bulunmamaktadır.
200
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Menkul değerler değerleme farkları
Cari Dönem
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değerleme Farkları
Kur Farkları
Toplam
TP
571,129
(264,492)
92,639
399,276
YP
191,529
239,608
431,137
Önceki Dönem
TP
YP
611,250
118,404
172,430
256,490
58,395
842,075
374,894
III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kullandırım Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
7,399,361
8,482,816
1,805,569
3,843,373
1,231,793
22,762,912
Önceki Dönem
7,641,987
8,053,342
1,638,976
2,686,862
272,131
20,293,298
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayri nakdi krediler
Nazım hesaplarda izlenen 97,721 TL (31 Aralık 2014: 129,638 TL) tutarındaki tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için 40,930 TL
(31 Aralık 2014: 63,030 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Geçici teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
Toplam
Cari Dönem
9,289,202
3,438,136
1,030,530
935,981
12,096,954
26,790,803
Önceki Dönem
7,737,748
2,603,790
913,389
1,107,255
9,090,289
21,452,471
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
201
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı
Cari Dönem
2,899,661
1,176,515
1,723,146
30,168,700
33,068,361
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayri Nakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayri Nakdi Krediler
Toplam
Önceki Dönem
2,905,607
1,846,045
1,059,562
25,728,316
28,633,923
3. Gayri nakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
TP
87,249
82,686
3,528
1,035
9,811,692
1,252,878
5,526,001
3,032,813
3,374,531
8,030,112
3,444,760
110,961
1,172,317
2,090,603
325,256
610,338
23,752
252,125
780,253
22,083,837
%
0.40
0.37
0.02
0.01
44.43
5.67
25.03
13.73
15.28
36.36
15.60
0.50
5.31
9.47
1.47
2.76
0.11
1.14
3.53
100.00
Cari Dönem
YP
132,021
132,021
5,696,876
106,628
5,309,883
280,365
2,224,897
2,516,870
1,584,498
1,218
736,976
32,774
33,663
110,414
4,018
13,309
413,860
10,984,524
%
1.20
1.20
51.86
0.97
48.34
2.55
20.25
22.92
14.42
0.01
6.71
0.30
0.31
1.01
0.04
0.12
3.77
100.00
TP
86,506
77,673
7,898
935
7,150,408
168,108
4,563,948
2,418,352
2,996,610
6,226,616
2,580,882
125,417
963,436
1,515,987
254,056
591,814
24,595
170,429
403,045
16,863,185
Önceki Dönem
%
YP
0.52
266,929
0.46
257,069
0.05
7,540
0.01
2,320
42.40
5,753,926
1.00
29,069
27.06
5,319,615
14.34
405,242
17.77
2,520,479
36.92
2,756,081
15.30
1,597,411
0.74
5,691
5.71
1,058,514
8.99
7,094
1.51
24,192
3.51
44,562
0.15
3,903
1.01
14,714
2.39
473,323
100.00 11,770,738
%
2.27
2.19
0.06
0.02
48.88
0.25
45.19
3.44
21.41
23.42
13.57
0.05
8.99
0.06
0.21
0.38
0.03
0.13
4.02
100.00
202
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayri nakdi kredilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
Gayri Nakdi Krediler
I. Grup
TP
21,714,478
86,762
16,306
21,817,546
Önceki Dönem
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
Gayri Nakdi Krediler
YP
4,787,077
1,388,757
4,761,086
10,522
10,947,442
II. Grup
TP
173,386
173,386
I. Grup
TP
16,653,687
20,836
16,674,523
YP
4,549,302
1,943,257
5,212,911
2,603
11,708,073
YP
20,949
11,317
32,266
II. Grup
TP
113,427
113,427
YP
8,262
8,262
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
203
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Türev işlemlere ilişkin bilgiler
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Gerçeğe Uygun Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
1-3 Ay
Arası
9,964,069
4,319,332
3,399,460
3,414,782
150,372
150,222
21,330
21,304
60,137
60,054
Swap çapraz faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
Swap faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
Vadeli döviz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
Para opsiyonu alım satım işlemleri:
Alım
Satım
Diğer alım satım işlemleri:
Alım
Satım
Toplam Alım
Toplam Satım
Toplam
Önceki Dönem
27,656,170
468,760
26,673,880
513,530
13,313,758
13,313,758
8,954,555
49,924,483
49,924,483
21,948,443
555,204
20,336,691
1,056,548
7,478,238
7,478,238
6,780,167
36,206,848
36,206,848
31 Aralık 2015
3-12
1-5 Yıl
Ay Arası
Arası
1 Aya
Kadar
Swap para alım satım işlemleri:
Alım
Satım
Cari Dönem
5 Yıl ve
Üzeri
Toplam
-
-
13,513,901
7,884,336
107,684
107,359
45,556
45,336
-
234,707
234,053
-
186,709
120,583
2,732,075
2,236,276
-
2,918,784
2,356,859
-
-
218,250
218,250
2,763,121
2,763,121
3,675,508
3,675,508
6,656,879
6,656,879
229,308
239,124
13,086
13,526
8,586
9,900
-
-
250,980
262,550
5,597,158
-
625,650
611,602
-
1,247,145
873,000
1,872,795
7,081,760
10,214,707
10,176,918
20,391,625
3,472,683
3,488,362
6,961,045
1,297,251
1,217,916
2,515,167
5,540,752
5,044,733
10,585,485
4,922,653
4,548,508
9,471,161
25,448,046
24,476,437
49,924,483
204
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2014
3-12 Ay
1-5 Yıl
Arası
Arası
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
Arası
8,688,057
3,998,297
2,181,378
2,172,677
176,107
176,023
Vadeli döviz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
99,142
99,070
68,619
68,502
Swap çapraz faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
63,456
46,667
Swap para alım satım işlemleri:
Alım
Satım
5 Yıl ve
Üzeri
Toplam
296,894
296,614
-
11,342,436
6,643,611
71,286
71,136
38,774
38,675
-
277,821
277,383
58,000
37,825
-
1,172,493
972,203
-
1,293,949
1,056,695
-
-
-
1,202,149
1,202,149
2,536,970
2,536,970
3,739,119
3,739,119
242,712
242,710
90,791
90,790
194,771
194,774
-
-
528,274
528,274
158,020
4,931,860
-
-
-
994,287
696,000
1,152,307
5,627,860
Swap faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
Para opsiyon alım satım işlemleri:
Alım
Satım
Diğer alım satım işlemleri:
Alım
Satım
Toplam Alım
Toplam Satım
Toplam
9,251,387
9,318,604
18,569,991
2,398,788
2,369,794
4,768,582
442,164
441,933
884,097
2,710,310
2,509,641
5,219,951
3,531,257
3,232,970
6,764,227
18,333,906
17,872,942
36,206,848
6. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler
Banka’nın çeşitli kişi ve kurumlar ile ihtilaflı olduğu davalar için ayırdığı 4,755 TL dava karşılığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 14,673 TL).
7. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama
hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklama veya plasmanda bulunma
faaliyetleri önemlilik arz etmemektedir.
IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
1. Faiz gelirleri
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Dest. Fonundan Alınan Primler
Toplam
TP
3,425,129
6,371,936
139,185
9,936,250
YP
131,968
1,461,460
1,593,428
Önceki Dönem
TP
YP
2,770,463
143,765
5,275,775
959,257
177,155
8,223,393
1,103,022
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
205
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankasından
Yurt İçi Bankalardan
Yurt Dışı Bankalardan
Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
TP
1,321
47
1,368
YP
622
8,632
9,254
Önceki Dönem
TP
YP
2,016
1,197
3,793
2,016
4,990
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Toplam
TP
-
YP
-
1,158,632
655,344
1,813,976
235,068
500
235,568
Önceki Dönem
TP
YP
1,274,527
559,880
1,834,407
200,485
381
200,866
Cari Dönem
8,340
Önceki Dönem
5,315
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
2. Faiz giderleri
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurt İçi Bankalara
Yurt Dışı Bankalara
Yurt Dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
TP
25,887
7,526
18,361
25,887
YP
206,469
3,084
203,385
28,480
234,949
Önceki Dönem
TP
YP
20,495
127,991
7,587
2,740
12,908
125,251
18,990
20,495
146,981
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
Cari Dönem
74,166
Önceki Dönem
60,649
206
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıl sonu hesap dönemine ait ihraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler 596,952 TL tutarındadır (31 Aralık 2014:
450,732 TL).
Cari Dönem
TP
273,869
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
Önceki Dönem
TP
YP
218,502
232,230
YP
323,083
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Cari Dönem
Hesap Adı
Türk Parası:
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para:
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar 1 Yıldan Uzun
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
13,522
118
1
13,641
76,403
41,192
261,548
408,690
80,376
868,209
51,103
2,043,895
637,109
1,096,447
305,671
4,134,225
46,028
111,066
60,262
46,670
27,244
291,270
26,299
251,165
14,516
7,628
299,608
17,486
96
17,582
31,223
37,718
93
37,811
906,020
300,390
2,503
302,893
4,437,118
33,219
308
33,527
324,797
18,235
12,111
30,346
329,954
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1,486
5,891
368
1
7,746
144,829
23,258
174,376
268,842
45,643
656,948
1,597,668
427,267
1,043,122
278,655
3,346,712
133,101
64,521
88,622
43,453
329,697
26,634
137,018
15,599
33,667
212,918
25,085
25,085
32,831
21,485
16,735
38,220
695,168
246,591
246,591
3,593,303
41,418
41,418
371,115
26,580
26,580
239,498
Önceki Dönem
Hesap Adı
Türk Parası:
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para:
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
Birikimli
Mevduat
Toplam
10,482
15,948
423
1,488
28,341
-
173,534
2,232,934
1,239,554
1,566,864
422,408
5,635,294
73,191
366
73,557
101,898
-
480,239
15,477
495,716
6,131,010
Vadeli Mevduat
1 Yıla
Kadar 1 Yıldan Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
12,984
15,261
3,915
1,661
33,821
-
144,829
1,795,131
824,334
1,420,468
403,080
4,587,842
78,897
78,897
112,718
-
440,056
16,735
456,791
5,044,633
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
207
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
Cari Dönem
89
62,130
62,219
Önceki Dönem
1,811
64,477
66,288
Cari Dönem
3,696,157
70,988
1,588,784
2,036,385
(3,596,683)
(24,861)
(1,601,960)
(1,969,862)
99,474
Önceki Dönem
3,833,913
222,753
1,387,775
2,223,385
(3,610,794)
(47,993)
(1,439,022)
(2,123,779)
223,119
4. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Net Ticari Kâr/Zarar
31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıl sonu dönemde, Banka’nın kura dayalı türev finansal işlemlerine ilişkin, kur değişimlerinden kaynaklanan net zarar
tutarı 15,809 TL’dir (31 Aralık 2014: 20,237 TL net zarar).
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler
Önceki dönemlerde ayrılan karşılıkların geri çevrilmesi
Haberleşme gelirleri
Banka aktiflerinin satışından elde edilen gelirler
Kiralama gelirleri
Diğer faaliyet gelirleri
Toplam
Cari Dönem
760,611
50,723
108,405
1,308
127,231
1,048,278
Önceki Dönem
705,404
85,302
381,987
1,270
171,571
1,345,534
208
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III.Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
1,030,298
335,522
448,415
246,361
354,951
3,443
3,443
24,337
24,337
124,031
1,537,060
Önceki Dönem
1,145,465
135,732
774,152
235,581
413,501
10,402
10,402
25,278
25,278
77,221
1,671,867
(*)
124,031 TL (31 Aralık 2014: 77,221 TL) tutarındaki diğer karşılık giderleri; 41,616 TL (31 Aralık 2014: 38,176 TL) tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler ve çekler için ayrılan karşılık giderleri, 82,415 TL
(31 Aralık 2014: 39,045 TL) tutarında ayrılan serbest karşılık giderinden oluşmaktadır.
7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Gideri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
1,380,439
26,800
6,475
124,911
17,536
4,998
15,291
1,363,500
206,955
37,476
74,575
1,044,494
1,153
669,080
3,610,183
Önceki Dönem
1,232,995
13,266
111,904
13,096
2,115
12,743
1,201,522
184,266
29,989
70,079
917,188
4,947
517,622
3,110,210
669,080 TL (31 Aralık 2014: 517,622 TL) tutarındaki diğer faaliyet giderleri; 144,017 TL tutarındaki personele verilecek temettü karşılıkları giderleri (31 Aralık 2014: 129,797 TL), 114,138 TL (31 Aralık 2014: 105,366 TL) vergi, resim,
harçlar ve fonlar ile 115,916 TL (31 Aralık 2014: 93,190 TL) Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) giderleri ve 295,009 TL (31 Aralık 2014: 189,269 TL) diğer giderlerden oluşmaktadır.
(*)
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
209
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak vergi öncesi kar/zararına ilişkin detaylı tablolar ve açıklamalar bu
bölümde 1-7 nolu notlar arasında gösterilmiştir.
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak hesaplanan vergi karşılığına ilişkin açıklama bu bölümde 11 nolu
not içerisinde gösterilmiştir.
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar bu bölümde 1-13 nolu
notlar arasında gösterilmiştir.
11. Vergi karşılığı
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
Banka elde etmiş olduğu net dönem kârı neticesinde, yürürlükte bulunan düzenlemelere uygun olarak ilişikteki gelir tablosunda 404,310 TL (31 Aralık
2014: 601,519 TL) tutarında cari vergi karşılığı gideri hesaplamıştır.
Banka’nın ertelenmiş vergi giderine ilişkin detay aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri/gideri
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından/(Kapanmasından)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların (Oluşmasından)/Kapanmasından
Mali Zararların Oluşmasından/(Kapanmasından)
Vergi Oranındaki Değişimin Etkisi
Toplam
Cari Dönem
(59,941)
(75,933)
(135,874)
Önceki Dönem
70,051
71,065
141,116
12. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki
performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Banka, olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 13,630,050 TL faiz gelirleri 8,143,569 TL faiz giderleri, 921,084 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde
etmiştir (31 Aralık 2014: 11,373,587 TL faiz gelirleri 6,722,109 TL faiz giderleri, 709,334 TL net ücret ve komisyon gelirleri).
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o
dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir.
Bulunmamaktadır.
13. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt
hesaplara ilişkin bilgi
Banka’nın diğer komisyon gelirleri ağırlıklı olarak kredi kartı ücret ve komisyonlarından, havale komisyonlarından ve alınan istihbarat komisyonlarından
oluşmaktadır.
Banka’nın diğer komisyon giderleri ağırlıklı olarak kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler ile
yurt dışı bankalardan kullanılan kredilere verilen komisyonlardan oluşmaktadır.
210
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır finansal varlıkların ile iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmesi sonucu oluşan gerçeğe uygun değer
değişimlerinin yansıtıldığı menkul değerler değerleme farklarına ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
Satılmaya hazır menkul değerler değerleme farkları
Dönem başındaki değerleme farkları
Dönem içindeki gerçeğe uygun değer değişimi
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
Dönem sonundaki değerleme farkları
Cari Dönem
428,920
(611,594)
122,319
44,339
(8,868)
(24,884)
Önceki Dönem
(200,664)
576,843
(115,369)
210,138
(42,028)
428,920
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dönem başındaki değerleme farkları
Dönem içindeki gerçeğe uygun değer değişimi
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
Dönem sonundaki değerleme farkları
Cari Dönem
788,049
72,012
(4,764)
855,297
Önceki Dönem
881,990
(99,710)
5,769
788,049
2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
3. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
Bulunmamaktadır.
4. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar
BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarihinde enflasyon muhasebesinin kaldırılmasıyla ilgili hesap ve kayıt düzenine yönelik genelgesi kapsamında; 31 Aralık 2004
tarihi itibarıyla oluşan ve Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca enflasyona göre düzeltme farkları hesaplarında yer
alan bakiyeler, sermaye yardımcı hesabı hariç olmak üzere, düzeltmeye esas ilgili hesaplara, sermaye yardımcı hesabı ise “Diğer Sermaye Yedekleri”
yardımcı hesabına intikal ettirilmiştir. Ocak 2005 tarihinden itibaren yukarıda açıklandığı şekliyle “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında takip edilmeye
başlanan 605,763 TL tutarındaki ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları 2006 senesi içerisinde sermaye artırımında kullanılmıştır.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
211
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar
30 Mart 2015 tarihinde yapılan Ortaklar 61. Genel Kurul Toplantısı’nda ertelenmiş vergi geliri düşüldükten sonra kalan 1,612,157 TL tutarındaki
dağıtılabilir 2014 net dönem karının 161,215 TL’sinin kanuni yedek akçeler, 1,114,820 TL’sinin fevkalade yedek akçe, 236,122 TL’sinin özel fonlar,
100,000 TL’sinin ise ortaklara birinci temettü olarak dağıtılmasına karar verilmiş olup, kar dağıtımı yıl içerisinde tamamlanmıştır.
6. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer değerleme farklarında cari yılda net azalış meydana gelmiş olup, detaylı bilgiler yukarıda 1 nolu
notta verilmiştir.
VI. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1. Nakit Akım Tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine
ilişkin açıklamalar
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan (2,390,471) TL (31 Aralık 2014: (1,689,362) TL) tutarındaki
“diğer” kalemi, bilançodaki diğer faaliyet giderleri, verilen ücret ve komisyonlar ile ticari kar/ zarar bakiyelerinin nakdi olan kısmını ifade etmektedir.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan (2,301,550) TL (31 Aralık 2014: 1,957,284 TL) tutarındaki “diğer borçlardaki
net artış/azalış” kalemini oluşturan en önemli etken repo işlemlerinden sağlanan fonlardaki nakit çıkışlarıdır.
“Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı” içinde yer alan (48,222) TL (31 Aralık 2014: (45,874) TL) tutarındaki “diğer” kalemi, maddi
olmayan duran varlık alımlarından gelmektedir.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi hesaplanırken ilgili varlıkların yüksek devir hızına sahip oldukları göz
önünde bulundurularak, her bir döviz kurunun rapor tarihi itibarıyla son beş iş gününe ait aritmetik ortalaması ile cari dönem döviz kuru arasındaki
farktan hesaplanan ortalama TL karşılıkları, döviz kurundaki değişimin etkisi olarak nakit akış tablosuna yansıtılmaktadır. Yukarıda belirtilenler haricinde
nakde eşdeğer varlık olarak kabul edilen üç aydan kısa vadeli bankalar kaleminde ise ilgili işlemin vade başındaki döviz kuru ile cari dönem döviz kuru
arasındaki farktan hesaplanan ortalama TL karşılığı, döviz kurundaki değişimin etkisi olarak nakit akış tablosuna yansıtılmaktadır. 31.12.2015 itibarıyla
döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 12,178 TL dir. (31.12.2014: 6,249 TL)
2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ilişkin bilgiler
Cari ve önceki dönemler içinde Banka iştiraklerinden kaynaklı nakit akışı bulunmamaktadır.
3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler
Cari ve önceki dönemler içinde, Banka’nın elden çıkardığı bağlı ortaklık ve iştiraki bulunmamaktadır.
212
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eşdeğer Varlıklar
TCMB
Bankalar
Para piyasalarından alacaklar
Diğer
Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi
Serbest kullanımda olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki gelir reeskontları
Toplam
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
1,370,759
1,008,203
362,556
6,811,710
20,440,692
2,570,620
73,528
(6,000)
(16,266,642)
(488)
8,182,469
Önceki Dönem
31 Aralık 2013
1,149,351
860,452
288,899
4,528,633
17,793,235
2,639,137
25,495
(8,000)
(15,921,172)
(62)
5,677,984
Cari Dönem
31 Aralık 2015
1,434,849
1,157,743
277,106
6,765,575
19,834,346
5,234,266
215,594
(18,518,412)
(219)
8,200,424
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
1,370,759
1,008,203
362,556
6,811,710
20,440,692
2,570,620
73,528
(6,000)
(16,266,642)
(488)
8,182,469
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eşdeğer Varlıklar
TCMB
Bankalar
Para piyasalarından alacaklar
Diğer
Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi
Serbest kullanımda olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki gelir reeskontları
Toplam
5. Banka’nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer
varlık mevcuduna ilişkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin konuya ilişkin açıklaması
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, TC Merkez Bankası’nda tutulan 18,441,256 TL tutarındaki zorunlu karşılık hesabı ve vadeli serbest olmayan hesap tutarları,
nakit ve nakde eşdeğer varlıklar içerisinde gösterilmemiştir (31 Aralık 2014: 16,157,726 TL).
Banka’nın toplam 77,156 TL (31 Aralık 2014: 110,171 TL) tutarındaki yabancı para bankalar mevduatı üzerinde Banka’nın kullanmış olduğu sekuritizasyon
kredileri ve diğer olağan bankacılık faaliyetleri gereği bloke bulunmakta olup nakit ve nakde eşdeğer varlıklar içerisinde gösterilmemiştir.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
213
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VII. BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ OLARAK AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin
gelir ve giderler
Cari Dönem
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Önceki Dönem
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak ve Bağlı Ortaklık
ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G. Nakdi
74,105
145,876
8,340
721,258
955,222
962
İştirak ve Bağlı Ortaklık
ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G. Nakdi
68,800
74,105
5,315
692,352
721,258
1,217
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G. Nakdi
-
10,174
28,550
29
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G. Nakdi
-
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G. Nakdi
6,238
822
94
13,087
15,858
17
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G. Nakdi
27,065
10,174
21
26,101
6,238
774
24,502
13,087
68
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri
İştirak ve Bağlı Ortaklık
ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari Dönem
Önceki Dönem
898,566
965,832
74,166
1,014,201
898,566
60,649
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari Dönem
Önceki Dönem
713,966
740,156
45,805
968,601
713,966
60,168
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
115,831
104,508
1,005
46,810
115,831
2,340
Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her
türlü bankacılık işlemini yapmaktadır.
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını,
fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları
Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte
ve uygulanmaktadır. Risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi ve gayri nakdi kredilerin toplam nakdi ve gayri nakdi kredilere oranı sırasıyla %0.12 (31
Aralık 2014: %0.08) ve % 3.02’dir (31 Aralık 2014: %2.60).
214
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem
Nakdi kredi
Gayri nakdi kredi
Mevduat
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
Bakiye
146,698
999,630
1,810,496
-
Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre %
0.12
3.02
1.65
-
Önceki Dönem
Nakdi kredi
Gayri nakdi kredi
Mevduat
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri
Bakiye
80,343
744,519
1,728,363
-
Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre %
0.08
2.60
1.88
-
VIII. BANKA’NIN YURT İÇİ, YURT DIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE VE İŞTİRAKLER İLE YURT DIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
Bankanın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler
Sayı
917
Çalışan Sayısı
15,367
Yurt dışı temsilcilikler
-
-
Yurt dışı şube
1
1
1
23
16
4
Yurt içi şube (*)
Bulunduğu Ülke
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
(*)
ABD
Irak
Bahreyn
Aktif Toplamı
5,649,716
152,461
12,599,251
Yasal Sermaye
48,015
20,370
-
Türkiye’de bulunan Serbest Bölge şubeleri yurtiçi şube sayısına dahil edilmiştir
Bankanın yurtiçinde ve yurtdışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin açıklamalar
2015 yılı içerisinde yurt içinde 27 (2014 yılı: yurtiçi 34) şube açılışı yapılmış olup ilgili yılda kapatılan şube bulunmamaktadır
(2014 yılı: Bulunmamaktadır).
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
215
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I. BANKANIN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR
Banka’nın 30 Mart 2015 tarihinde yapılan Ortaklar 61. Genel Kurul Toplantısı’nda 2014 yılı kârının aşağıdaki tabloda gösterildiği şekilde dağıtılmasına
karar verilmiştir.
Banka’nın konsolide olmayan yasal finansal tablolarındaki net dönem kârı
Ertelenmiş vergi geliri
Dağıtılabilir net dönem kârı
Kanuni yedek akçeler
1. tertip kanuni yedek akçeler
Banka kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler
Ortaklara dağıtılabilir pay
İştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançları
Olağanüstü yedek akçeler
Ortaklara temettü
2014 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu
1,753,273
(141,116)
1,612,157
161,214
80,607
80,607
1,450,943
236,122
1,114,821
100,000
II. BANKA’NIN ULUSLARARASI DERECELENDİRME KURULUŞLARINA YAPTIRMIŞ OLDUĞU DERECELENDİRMEYE İLİŞKİN ÖZET BİLGİLER
Şubat 2016 (*)
Uzun Vadeli YP
Kısa Vadeli YP
YP Görünüm
Uzun Vadeli TP
Kısa Vadeli TP
TP Görünüm
Ulusal Uzun Vadeli
Ulusal Görünüm
Destek Notu
Destek Derecelendirme Tabanı
Ekim 2015 (*)
Desteksiz Temel Kredi Profili
TP Mevduat Notu
TP Görünüm
YP Mevduat Notu
YP Görünüm
Temmuz 2015 (*)
Kredi Notu YP
YP Görünüm
Kredi Notu TP
TP Görünüm
Ulusal
Süreklilik Notu
Aralık 2014 (*)
Finansal Güç Notu
Kısa Vadeli YP
Uzun Vadeli YP
Destek Notu
YP Görünüm
(*)
Tarihler, son rapor tarihlerini göstermektedir.
Fitch Ratings
BBBF3
Durağan
BBB
F3
Durağan
AAA (tur)
Durağan
2
BBBMoody’s Investors’ Service
ba1
Baa3/P-3
Negatif
Baa3/P-3
Negatif
Standard&Poors
BB+/B
Negatif
BB+/B
Negatif
trAA+ / trA-1
N.R
Capital Intelligence
BBBB
BB+
2
Durağan
216
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPOR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III. BİLANÇO SONRASI HUSUSLAR İLE İLGİLİ HENÜZ SONUÇLANDIRILMAMIŞ İŞLEMLER VE BUNLARIN FİNANSAL TABLOLARA ETKİLERİ
Bankamızca, vade başı 29.01.2016 olmak üzere vade sonu 29.04.2016 olan 400,000,000 TL nominal değerli 91 gün vadeli, vade sonu 22.07.2016
olan 200,000,000 TL nominal değerli 175 gün vadeli, vade sonu 26.08.2016 olan 100,000,000 TL nominal değerli 210 gün vadeli, toplam
700,000,000 TL nominal Vakıfbank bonolarının ihraç ve halka arzı 25-26-27 Ocak 2016 tarihlerinde gerçekleştirilmiştir.
Sonuç olarak 484,757,595 TL (Tam TL) nominal değerli, 91 gün vadeli, vade sonu 29 Nisan 2016 olan Vakıfbank Bonosu’nun ISIN Kodu
TRQVKFB41645, yıllık bileşik faizi %11.0432, basit faizi %10.6129 ve ihraç fiyatı 97,422 TL’dir. 85,506,425 TL (Tam TL) nominal değerli, 175 gün
vadeli, vade sonu 22 Temmuz 2016 olan Vakıfbank Bonosu’nun ISIN Kodu TRQVKFB71626, yıllık bileşik faizi %11.1828, basit faizi %10.8746 ve
ihraç fiyatı 95,045 TL’dir. 122,715,820 TL (Tam TL) nominal değerli, 210 gün vadeli, vade sonu 26 Ağustos 2016 olan Vakıfbank Bonosu’nun ise
ISIN Kodu TRQVKFB81617, yıllık bileşik faizi %11.5485, basit faizi %11.2798 ve ihraç fiyatı 93,906 TL’dir.
IV. KURLARDA RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN VE AÇIKLANMAMASI FİNANSAL TABLO KULLANICILARININ FİNANSAL
TABLOLAR ÜZERİNDE DEĞERLENDİRME YAPMASINI VE KARAR VERMESİNİ ETKİLEYECEK ÖNEMLİLİKTEKİ DEĞİŞİKLİKLERİN YABANCI PARA
İŞLEMLER İLE KALEMLERE VE FİNANSAL TABLOLARA OLAN ETKİSİ İLE BANKANIN YURTDIŞINDAKİ FAALİYETLERİNE ETKİSİ
Bulunmamaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM
I. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
1. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka’nın kamuya açıklanacak 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 11 Şubat 2016 tarihli
bağımsız denetim raporunda söz konusu finansal tabloların Banka’nın finansal durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına
dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir.
2. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI
TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR,
BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
218
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Yönetim Kurulu’na:
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı’nın (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide
bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide
özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide
finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu
Banka yönetimi, konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan
diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe
Standartları hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı” na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata
veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2
Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan “Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik” ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları
Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar,
etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak
yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin
seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız
denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla bankanın finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun
sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, bankanın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün
olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, banka yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe
tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar, Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı’nın ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal
durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm
önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka’nın
1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli
bir hususa rastlanmamıştır.
TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Başaran Nas Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
a member of
PricewaterhouseCoopers
ZEYNEP URAS, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 25 Şubat 2016
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
219
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI’NIN 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Adres
Telefon
Faks
Elektronik site adresi
Elektronik posta adresi
:
:
:
:
:
Sultan Selim Mahallesi, Eski Büyükdere Caddesi No:59, Kağıthane / İstanbul
0212 398 15 15 - 0212 398 10 00
0212 398 11 55
www.vakifbank.com.tr
posta@vakifbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve
Dipnotlar Hakkında Tebliğ’e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
•
•
•
•
•
•
•
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Bu yıl sonu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve iştiraklerimiz aşağıdadır:
BAĞLI ORTAKLIKLAR
Güneş Sigorta A.Ş.
Vakıf Emeklilik A.Ş.
Vakıf Faktoring A.Ş.
Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.
Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Vakıfbank International A.G
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İŞTİRAKLER
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Bu raporda yer alan yıl sonu konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve
yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş
ve ilişikte sunulmuştur.
25 Şubat 2016
RAMAZAN GÜNDÜZ
Yönetim Kurulu
Başkanı
MEHMET EMIN ÖZCAN
Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve
Denetim Komitesi Üyesi
SABAHATTIN BİRDAL
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
HALIL AYDOĞAN
Genel Müdür ve
Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi
METIN RECEP ZAFER
Genel Müdür Yardımcısı
FERKAN MERDAN
Genel Muh. Mali İşler Başkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Unvan
Telefon
Faks
: S. Buğra SÜRÜEL / Müdür
: 0 312 591 11 48
: 0 312 591 20 01
Ad-Soyad / Unvan
Telefon
Faks
: Burcu Sütcü AKDAĞ/Müdür Yrd.
: 0 312 591 11 93
: 0 312 591 20 01
220
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
Sayfa No
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI. XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV.
XXV.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda dönem içindeki
değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile
bunların Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam
konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
I.
221
222
223
223
223
223
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
Konsolide bilanço - Aktif kalemler
Konsolide bilanço - Pasif kalemler
Konsolide nazım hesaplar tablosu
Konsolide gelir tablosu
Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Konsolide özkaynak değişim tablosu Konsolide nakit akış tablosu
Konsolide kar dağıtım tablosu
224
225
226
227
228
229-230
231
232
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ve özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştiraklere ilişkin bilgiler
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Finansal kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar, koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
233
233-234
234-235
235
235-236
236
236-237
237
237
238
238
238
239
239
240
240
240-242
242-243
243
244
244
244
244
244
245-246
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı
Konsolide kredi riski
Konsolide piyasa riski
Konsolide operasyonel risk
Konsolide kur riski
Konsolide faiz oranı riski
Konsolide likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranı
Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesi
Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemler
Konsolide faaliyet bölümleri
247-253
253-262
263-264
264
265-267
268-272
272-279
279-281
281
281-283
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Konsolide bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Konsolide bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar
Ana Ortaklık Banka’nın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar
284-302
303-309
310-314
315-320
321
322-324
324-325
326
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
221
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler
Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların konsolide finansal tablolara etkileri
Kurlarda raporlama tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini
etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Ana Ortaklık Banka’nın yurt dışınaki faaliyetlerine etkisi
327
327
328
328
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporu
Bağımsız denetim raporu
329
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
221
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ
Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”), 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk
Anonim Ortaklığı Kanunu” ile hususi hukuk hükümlerine tabi olmak üzere T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne (“Vakıflar Genel Müdürlüğü”)
verilen salahiyet çerçevesinde V nolu dipnotta, Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi kısmında sunulan faaliyetleri gerçekleştirmek
amacıyla kurulmuştur. Banka’nın statüsünde kuruluşundan bu yana bir değişiklik olmamıştır.
II.ANA ORTAKLIK BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE
BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA DÖNEM İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Vakıflar Genel Müdürlüğü’dür. 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri
itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi 2,500,000 TL olup; bu sermaye her biri 1 Kuruş değerinde 250,000,000,000 adet paya bölünmüştür.
Ana Ortaklık Banka’nın ortaklık yapısı 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir.
Ortaklar
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu)
Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu)
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (B Grubu)
Diğer mülhak vakıflar (B Grubu)
Diğer mazbut vakıflar (B Grubu)
Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu)
Halka açık (D Grubu)
Toplam
Hisse AdediYüz Adet
Hissenin Toplam
İtibar Bedeli -bin TL
Pay
Oranı (%)
1,075,058,640
402,552,666
386,224,785
3,091,997
1,448,543
1,532,753
630,090,616
1,075,058
402,553
386,225
3,092
1,448
1,533
630,091
43.00
16.10
15.45
0.13
0.06
0.06
25.20
2,500,000,000
2,500,000
100.00
222
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARI, VARSA
BUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BUNLARIN BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
Adı Soyadı
Yönetim Kurulu
Ramazan GÜNDÜZ
Mehmet Emin ÖZCAN
Halil AYDOĞAN
İsmail ALPTEKİN
Dr.Adnan ERTEM
Sabahattin BİRDAL
Öztürk ORAN
Şeref AKSAÇ
Denetim Komitesi
Mehmet Emin ÖZCAN
Sabahattin BİRDAL
Denetçi
Mehmet HALTAŞ
Yunus ARINCI
Genel Müdür Yardımcıları
Metin Recep ZAFER
Hasan ECESOY
Serdar SATOĞLU
Ali Engin EROĞLU
Osman DEMREN
Muhammet Lütfü ÇELEBİ
Mustafa SAYDAM
Mehmet Emin KARAAĞAÇ
Göreve
Atanma Tarihleri
Öğrenim
Durumu
Bankacılık ve İşletmecilik
Dallarında İş Tecrübesi
29 Mart 2013
29 Mart 2013
29 Mart 2013
6 Nisan 2009
28 Ekim 2010
31 Mart 2014
30 Nisan 2014
30 Nisan 2014
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Doktora
Lisans
Lisans
Lisans
37 yıl
32 yıl
38 yıl
17 yıl
27 yıl
38 Yıl
40 yıl
33 yıl
Üye
Üye
4 Nisan 2014
4 Nisan 2014
Lisans
Lisans
32 yıl
38 yıl
Denetçi
Denetçi
19 Mart 2010
19 Mart 2010
Lisans
Lisansüstü
38 yıl
18 yıl
13 Haziran 2006
Doktora
20 yıl
18 Haziran 2010
2 Temmuz 2010
Doktora
Doktora
22 yıl
20 yıl
18 Ağustos 2010
Lisansüstü
19 yıl
6 Nisan 2011
Lisansüstü
25 yıl
23 Ekim 2013
Lisans
20 yıl
28 Ekim 2013
8 Kasım 2013
Lisans
Lisans
22 yıl
26 yıl
Görevi
Başkan
Başkan Vekili
Üye-Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Genel Muhasebe ve Mali İşler, Hazine ve Dış
Operasyonlar, Bankacılık Operasyonları, Tüketici İlişkileri
Koordinasyon Görevlisi
Hazine Başkanlığı, Uluslararası ve Yatırımcı İlişkileri, Yurt
dışı Şubeler Koordinasyonu
Özel Bankacılık, İştirakler
Uygulama Geliştirme Başkanlıkları, Sistem Yönetimi, BT
Operasyon ve Destek, BT Servisleri Planlama, BT Süreç
Yönetimi ve Uyum Müdürlüğü, Proje Yönetimi Müdürlüğü,
Bilgi Güvenlik Müdürlüğü
Ticari ve Kurumsal Krediler, Bireysel ve KOBİ Kredileri,
İstihbarat
Ticari ve Kurumsal Bankacılık, KOBİ Bankacılığı, Nakit
Yönetimi İşlemleri, Banka Sigortacılığı Müdürlüğü
İnsan Kaynakları, Destek Hizmetleri, Dağıtım Kanalları
Bireysel Bankacılık, Ödeme Sistemleri, Ödeme Sistemleri
Operasyonları
Kredi İzleme ve Takip, Hukuk İşleri
Ana Ortaklık Banka’nın 61. Olağan Genel Kurul Toplantısı sonrasında 30 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirilen Yönetim Kurulu Toplantısı’nda alınan karar
gereğince Yönetim Kurulu üyeleri görev dağılımında herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Yönetim Kurulu üyelerinden İsmail Alptekin’in Ana Ortaklık Banka’nın halka açık olmayan kısmında 59 adet C grubu payı bulunmaktadır. Bu ismin dışında
yukarıdaki tabloda yer alan kişilerin Banka’nın halka açık olmayan kısmında payı bulunmamaktadır.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
223
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
IV. ANA ORTAKLIK BANKA’DA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar
(A Grubu)
Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı
(C Grubu)
Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar
(B Grubu)
Pay Tutarları
(Nominal)
Pay
Oranları
Ödenmiş Paylar
(Nominal)
Ödenmemiş
Paylar
1,075,058
43.00
1,075,058
-
402,553
16.10
402,553
-
386,225
15.45
386,225
-
Ana Ortaklık Banka’nın sermayesinde hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu %58.45 pay ile Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut
vakıflardır. Diğer bir nitelikli pay sahibi kuruluş ise %16.10 pay ile Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı’dır.
V. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINA İLİŞKİN ÖZET BİLGİ
Ana Ortaklık Banka, 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” çerçevesinde Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne verilen
salahiyet ile kurulmuş olup; Banka’nın faaliyet alanları ve yapabileceği işler ilgili kanun ve Banka’nın Ana Sözleşmesi’nde aşağıdaki gibi tanımlanmıştır:
•
•
•
•
•
•
Menkul ve gayrimenkul mal ve kıymetler karşılığında ikrazlarda bulunmak,
Sigorta vesair ortaklıklar kurmak veya kurulmuş olanlara iştirak etmek,
Gayrimenkul alıp satmak,
Her türlü banka muamele ve hizmetlerini yapmak,
Vakıflar Genel Müdürlüğü ile mülhak vakıfların idaresinin Banka’ya tevdie lüzum görecekleri gayrimenkullerle işletmelerin, yapılacak anlaşmalarla gösterilecek
esaslar dahilinde, rasyonel bir şekilde idare, idame ve işletilmeleri için lüzumlu bilumum muamele ve teşebbüslere (ticari, zirai, sınai) girişmek,
Mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün yapılacak anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlerini yapmak amacıyla
kurulmuştur.
Ana Ortaklık Banka ve Ana Ortaklık Banka ile konsolide edilen ortaklıklar, bir bütün olarak, “Grup” olarak adlandırılmaktadır.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka’nın yurt içinde 917 ve yurt dışında 3 olmak üzere toplam 920 şubesi (31 Aralık 2014: yurt içinde 890, yurt
dışında 3 olmak üzere toplam 893 şubesi) bulunmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka’nın personel sayısı 15,410 kişidir (31 Aralık 2014:
14,920 kişi). VI. BANKALARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARININ DÜZENLENMESİNE İLİŞKİN TEBLİĞ İLE TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI GEREĞİ YAPILAN
KONSOLİDASYON İŞLEMLERİ ARASINDAKİ FARKLILIKLAR İLE TAM KONSOLİDASYONA VEYA ORANSAL KONSOLİDASYONA TABİ TUTULAN, ÖZKAYNAKLARDAN
İNDİRİLEN YA DA BU ÜÇ YÖNTEME DAHİL OLMAYAN KURULUŞLAR HAKKINDA KISA AÇIKLAMA
Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında T. Vakıflar Bankası T.A.O., Vakıfbank International A.G, Vakıf Finansal Kiralama
A.Ş., Güneş Sigorta A.Ş., Vakıf Emeklilik A.Ş., Vakıf Faktoring A.Ş., Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş., Vakıf Gayrimenkul Yatırım
Ortaklığı A.Ş. ve Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş. tam konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. özkaynak
yöntemi ile muhasebeleştirilerek konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ve Kredi Garanti Fonu A.Ş., Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e uygun olarak
konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. Bankalararası Kart Merkezi A.Ş., Kredi Kayıt Bürosu A.Ş., Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret A.Ş., Güçbirliği Holding A.Ş. ve
İzmir Enternasyonal Otelcilik A.Ş. ise finansal iştirak olmamalarından dolayı konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. İlgili iştirakler bu konsolide finansal tablolarda
TMS 39’a göre muhasebeleştirilmiştir.
Konsolide finansal tablolarda, finansal bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş., Taksim Otelcilik A.Ş.,
Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş.’nin gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilebildiği için bu konsolide
finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmiştir.
VII. ANA ORTAKLIK BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN
ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER
Bulunmamaktadır.
224
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem 31 Aralık 2015
AKTİF KALEMLER
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem 31 Aralık 2014
Dipnot
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
V-I-1
2,134,017
19,355,897
21,489,914
4,126,368
17,764,713
21,891,081
II.
2.1
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
V-I-2
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
2.1.1
Devlet Borçlanma Senetleri
2.1.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.1.3
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
2.1.4
Diğer Menkul Değerler
2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan OlarakSınıflandırılan FV
V-I-2
-
840,168
155,694
995,862
404,672
45,569
450,241
840,168
155,694
995,862
404,672
45,569
450,241
312
9,566
9,878
106
8,468
8,574
1,832
-
1,832
1,565
-
1,565
739,339
146,128
885,467
342,475
37,101
379,576
98,685
-
98,685
60,526
-
60,526
-
-
-
-
-
2.2.1
Devlet Borçlanma Senetleri
-
-
-
-
-
2.2.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
2.2.3
Diğer Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
2.2.4
III.
BANKALAR
IV.
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Krediler
4.1
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
4.2
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
4.3
V.
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
V-I-3
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
5.1
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
5.2
Devlet Borçlanma Senetleri
5.3
VI.
KREDİLER VE ALACAKLAR
6.1
Krediler ve Alacaklar
6.1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
6.1.2
Devlet Borçlanma Senetleri
6.1.3
Diğer
6.2
Takipteki Krediler
6.3
VII.
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VIII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
V-I-4
Diğer Menkul Değerler
-
-
-
-
-
-
-
1,185,799
4,990,220
6,176,019
784,978
2,783,530
3,568,508
6,699
-
6,699
9,504
-
9,504
-
-
-
-
-
-
3,310
-
3,310
3,645
-
3,645
3,389
-
3,389
5,859
-
5,859
12,100,346
5,235,765
17,336,111
12,631,871
4,239,244
16,871,115
15
79,238
79,253
15
-
15
12,100,331
5,028,990
17,129,321
12,629,806
4,085,677
16,715,483
-
127,537
127,537
2,050
153,567
155,617
V-I-5
88,452,140
37,507,539
125,959,679
76,724,198
29,631,473
106,355,671
V-I-5
87,548,356
37,502,389
125,050,745
76,408,786
29,626,228
106,035,014
V-VII-1
1,071
822
1,893
6,132
123
6,255
-
-
-
-
-
-
87,547,285
37,501,567
125,048,852
76,402,654
29,626,105
106,028,759
5,071,771
66,342
5,138,113
4,153,756
28,209
4,181,965
4,167,987
61,192
4,229,179
3,838,344
22,964
3,861,308
622,754
94,973
717,727
498,067
12,314
510,381
7,546,748
130,981
7,677,729
6,761,749
92,844
6,854,593
7,546,748
-
7,546,748
6,761,749
-
6,761,749
-
130,981
130,981
-
92,844
92,844
295,332
3
295,335
264,184
3
264,187
245,549
-
245,549
214,929
-
214,929
V-I-5
V-I-6
8.1
Devlet Borçlanma Senetleri
8.2
IX.
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
9.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
9.2
Konsolide Edilmeyenler
49,783
3
49,786
49,255
3
49,258
9.2.1
Mali İştirakler
37,434
-
37,434
36,915
-
36,915
9.2.2
X.
Mali Olmayan İştirakler
12,349
3
12,352
12,340
3
12,343
271,017
-
271,017
258,927
-
258,927
V-I-7
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
10.1
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
10.2
XI.
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
V-I-8
V-I-9
-
-
-
-
-
-
271,017
-
271,017
258,927
-
258,927
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11.2
Konsolide Edilmeyenler
-
-
-
-
-
-
11.2.1
Mali Ortaklıklar
-
-
-
-
-
-
11.2.2
XII.
Mali Olmayan Ortaklıklar
-
-
-
-
-
-
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
318,359
1,007,466
1,325,825
246,618
843,369
1,089,987
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
401,084
1,134,987
1,536,071
311,605
962,197
1,273,802
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
-
-
-
-
-
-
12.3
Diğer
-
-
-
-
-
-
12.4
XIII.
Kazanılmamış Gelirler (-)
82,725
127,521
210,246
64,987
118,828
183,815
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
-
-
-
-
-
-
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
-
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
13.3
XIV.
-
-
-
-
-
-
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
V-I-12
1,648,900
5,218
1,654,118
782,871
2,002
784,873
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
V-I-13
201,506
31
201,537
162,074
161
162,235
15.1
Şerefiye
-
-
-
-
-
-
15.2
XVI.
Diğer
201,506
31
201,537
162,074
161
162,235
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
V-I-14
287,726
-
287,726
192,000
-
192,000
XVII.
VERGİ VARLIĞI
V-I-15
139,972
2,944
142,916
175,352
6,938
182,290
17.1
Cari Vergi Varlığı
V-I-15
787
2,944
3,731
2,393
6,938
9,331
17.2
XVIII.
Ertelenmiş Vergi Varlığı
V-I-15
139,185
-
139,185
172,959
-
172,959
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
V-I-16
994,991
747,482
18.1
Satış Amaçlı
18.2
XIX.
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
V-I-10
V-I-11
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
V-I-17
-
-
994,991
747,482
-
994,991
-
994,991
747,482
-
-
-
-
-
-
-
2,789,299
1,263,054
4,052,353
2,523,844
834,543
3,358,387
119,835,773
69,749,785
189,585,558
107,294,759
56,256,703
163,551,462
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
747,482
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
225
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem 31 Aralık 2015
PASİF KALEMLER
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem 31 Aralık 2014
Dipnot
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
V-II-1
76,054,788
35,955,209
112,009,997
65,144,101
28,258,512
93,402,613
I.
MEVDUAT
1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
1.2
Diğer
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
V-II-2
153,177
151,175
304,352
65,776
204,851
270,627
III.
ALINAN KREDİLER
V-II-3
932,351
19,262,696
20,195,047
1,569,623
14,691,032
16,260,655
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
9,423,761
3,403,437
12,827,198
10,063,573
6,591,668
16,655,241
4.1
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
1,150,343
-
1,150,343
200,000
-
200,000
4.2
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
83,157
-
83,157
269,939
-
269,939
4.3
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
8,190,261
3,403,437
11,593,698
9,593,634
6,591,668
16,185,302
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
3,257,620
7,389,088
10,646,708
2,866,343
7,518,365
10,384,708
5.1
Bonolar
3,257,620
-
3,257,620
2,866,343
-
2,866,343
5.2
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
-
-
-
-
-
-
5.3
Tahviller
-
7,389,088
7,389,088
-
7,518,365
7,518,365
VI.
FONLAR
4,228
-
4,228
20,089
-
20,089
6.1
Müstakriz Fonlar
-
-
-
-
-
-
6.2
Diğer
4,228
-
4,228
20,089
-
20,089
VII.
MUHTELİF BORÇLAR
VIII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
X.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
V-VII-1
V-II-3
V-II-4
V-II-5
1,209,289
110,608
1,319,897
953,746
63,178
1,016,924
74,845,499
35,844,601
110,690,100
64,190,355
28,195,334
92,385,689
3,647,401
750,360
4,397,761
2,920,619
423,800
3,344,419
662,279
1,783,682
2,445,961
573,091
947,128
1,520,219
-
5
5
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.1
Finansal Kiralama Borçları
-
-
-
-
-
-
10.2
Faaliyet Kiralaması Borçları
-
-
-
-
-
-
10.3
Diğer
-
-
-
-
-
10.4
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
-
-
-
-
-
-
XI.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
-
-
-
-
-
-
V-II-6
11.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
-
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,025,269
31,277
5,056,546
4,086,058
25,879
4,111,937
1,944,150
13,453
1,957,603
1,591,002
12,240
1,603,242
-
-
-
-
-
-
700,635
1,544
702,179
626,273
838
627,111
2,082,428
9,127
2,091,555
1,633,739
8,973
1,642,712
298,056
7,153
305,209
235,044
3,828
238,872
531,561
7,888
539,449
485,576
8,419
493,995
514,681
1,678
516,359
477,758
1,029
478,787
16,880
6,210
23,090
7,818
7,390
15,208
-
-
-
-
-
-
Satış Amaçlı
-
-
-
-
-
-
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
-
-
-
-
-
-
-
4,155,551
4,155,551
-
2,126,436
2,126,436
16,437,456
565,299
17,002,755
14,408,274
552,249
14,960,523
11.3
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XII.
KARŞILIKLAR
12.1
Genel Karşılıklar
12.2
Yeniden Yapılanma Karşılığı
12.3
Çalışan Hakları Karşılığı
12.4
Sigorta Teknik Karşılıkları
12.5
Diğer Karşılıklar
V-II-7
XIII.
VERGİ BORCU
V-II-8
13.1
Cari Vergi Borcu
13.2
Ertelenmiş Vergi Borcu
V-I-15
XIV.
SATIŞ AMAÇLI TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
V-II-9
14.1
14.2
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
V-II-7
V-II-10
V-II-11
2,500,000
-
2,500,000
2,500,000
-
2,500,000
1,390,356
257,405
1,647,761
1,025,056
280,801
1,305,857
727,780
-
727,780
727,780
-
727,780
-
-
-
-
-
-
(227,394)
257,405
30,011
240,729
280,801
521,530
940,657
-
940,657
52,864
-
52,864
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,683
-
3,683
3,683
-
3,683
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1
Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2
Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3
Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.8
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10
Diğer Sermaye Yedekleri
(54,370)
-
(54,370)
-
-
-
16.3
Kâr Yedekleri
10,163,563
170,099
10,333,662
8,664,406
130,184
8,794,590
16.3.1
Yasal Yedekler
1,228,224
7,942
1,236,166
1,062,732
6,513
1,069,245
16.3.2
Statü Yedekleri
6,337
-
6,337
6,337
-
6,337
16.3.3
Olağanüstü Yedekler
8,475,454
4,594
8,480,048
7,341,533
4,594
7,346,127
16.3.4
Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1
16.4.2
16.5
Azınlık Payları
V-II-11
453,548
157,563
611,111
253,804
119,077
372,881
1,921,411
94,530
2,015,941
1,772,859
101,133
1,873,992
Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
(34,277)
101,630
67,353
(14,354)
82,669
68,315
Dönem Net Kâr/Zararı
1,955,688
(7,100)
1,948,588
1,787,213
18,464
1,805,677
462,126
43,265
505,391
445,953
40,131
486,084
116,129,891
73,455,667
189,585,558
102,203,123
61,348,339
163,551,462
PASİF TOPLAMI
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
226
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A.
I.
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
1.2.1.
1.2.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.4.
1.5.
1.5.1.
1.5.2.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
II.
2.1.
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
2.1.6.
2.1.7.
2.1.8.
2.1.9.
2.1.10.
2.1.11.
2.1.12.
2.1.13
2.2.
2.2.1.
2.2.2.
III.
3.1.
3.1.1.
3.1.2.
3.1.3.
3.2.
3.2.1.
3.2.1.1.
3.2.2.2.
3.2.2.
3.2.2.1.
3.2.2.2.
3.2.2.3.
3.2.2.4.
3.2.3.
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4.
3.2.4.1.
3.2.4.2.
3.2.5.
3.2.5.1.
3.2.5.2.
3.2.6.
B.
IV.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
4.8.
V.
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kabulleri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
V-III-2-4
V-III-1
V-III-1
V-III-1
V-III-1
V-III-1
V-III-1
V-III-5
TP
54,303,859
22,126,363
21,980,769
2,542,809
1,030,530
18,407,430
86,762
1,590
85,172
16,306
16,306
42,526
21,560,921
19,153,861
112,420
8,482,816
1,805,569
7,399,361
196,037
1,157,658
2,407,060
2,407,060
10,616,575
10,616,575
211,514
106,014
105,500
9,535,325
4,474,398
4,160,927
450,000
450,000
258,134
65,004
193,130
611,602
900,903,931
75,156,434
682,348
63,234,788
9,151,798
1,265,535
2,152
24,796
795,017
235,457,258
435,618
793,282
28,164,121
191,799,623
13,661,436
603,178
590,290,239
955,207,790
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem 31 Aralık 2015
YP
Toplam
64,173,751
118,477,610
10,993,538
33,119,901
4,816,824
26,797,593
2,199,589
4,742,398
1,030,530
2,617,235
21,024,665
1,389,251
1,476,013
189,471
191,061
1,199,780
1,284,952
4,772,403
4,788,709
4,772,403
4,788,709
2,314
2,314
2,224
44,750
10,522
10,522
13,287,107
34,848,028
3,897,112
23,050,973
3,730,953
3,843,373
11,931
8,494,747
1,805,569
7,399,361
196,037
154,228
1,311,886
9,389,995
11,797,055
9,389,995
11,797,055
39,893,106
50,509,681
39,893,106
50,509,681
257,246
468,760
128,693
234,707
128,553
234,053
31,037,511
40,572,836
12,245,882
16,720,280
6,377,871
10,538,798
6,206,879
6,656,879
6,206,879
6,656,879
255,396
513,530
185,976
250,980
69,420
262,550
8,342,953
8,954,555
422,152,366
1,323,056,297
3,413,733
78,570,167
28,306
710,654
118,086
63,352,874
2,345,788
11,497,586
450,126
1,715,661
116
2,268
66,158
90,954
405,153
1,200,170
82,272,386
317,729,644
14,171
449,789
429,076
1,222,358
681,732
28,845,853
67,309,165
259,108,788
13,683,601
27,345,037
154,641
757,819
336,466,247
926,756,486
486,326,117
1,441,533,907
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
TP
42,988,855
16,892,950
16,842,349
1,869,107
913,389
14,059,853
20,836
2,190
18,646
29,765
19,426,933
17,917,041
46,228
8,053,342
1,638,976
7,641,987
247,938
288,570
1,509,892
1,509,892
6,668,972
6,668,972
242,929
121,619
121,310
5,782,733
1,810,386
3,772,347
100,000
100,000
385,290
192,645
192,645
258,020
707,625,482
59,034,803
519,902
48,314,735
8,405,605
1,197,188
2,152
17,091
578,130
180,417,729
242,862
944,683
25,696,626
142,345,512
10,335,024
853,022
468,172,950
750,614,337
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem 31 Aralık 2014
YP
Toplam
49,879,901
92,868,756
11,782,097
28,675,047
4,616,458
21,458,807
2,266,261
4,135,368
913,389
2,350,197
16,410,050
1,943,257
1,964,093
78,990
81,180
1,864,267
1,882,913
5,212,911
5,212,911
5,212,911
5,212,911
1,845
1,845
5,023
34,788
2,603
2,603
7,734,462
27,161,395
2,878,768
20,795,809
2,640,634
2,686,862
14,859
8,068,201
1,638,976
7,641,987
247,938
223,275
511,845
4,855,694
6,365,586
4,817,757
6,327,649
37,937
37,937
30,363,342
37,032,314
30,363,342
37,032,314
312,275
555,204
156,202
277,821
156,073
277,383
22,857,662
28,640,395
11,235,508
13,045,894
4,343,916
8,116,263
3,639,119
3,739,119
3,639,119
3,739,119
671,258
1,056,548
335,629
528,274
335,629
528,274
6,522,147
6,780,167
298,960,692
1,006,586,174
2,220,606
61,255,409
22,567
542,469
94,082
48,408,817
1,486,159
9,891,764
254,511
1,451,699
93
2,245
6,818
6,818
87,256
104,347
269,120
847,250
59,408,743
239,826,472
18,614
261,476
232,965
1,177,648
590,812
26,287,438
47,319,679
189,665,191
11,114,594
21,449,618
132,079
985,101
237,331,343
705,504,293
348,840,593
1,099,454,930
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
227
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
31 Aralık 2015
13,973,432
11,598,337
38,684
78,724
1,633
2,072,208
6,775
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2014
11,664,524
9,393,240
2,015
67,307
931
2,061,241
11,253
1,489,664
560,324
80,667
59,123
6,809,744
5,043,936
243,009
925,913
445,715
151,171
4,854,780
674,456
1,109,503
162,970
946,533
435,047
918
434,129
12,229
248,795
176,073
(39,189)
111,911
2,119,791
7,910,051
1,747,665
3,903,605
2,258,781
33,077
2,291,858
(478,015)
(612,250)
134,235
1,813,843
1,813,843
1,805,677
8,166
0.7255
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ [ I - II ]
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KAR/ZARARI (XVI+XVII)
V-IV-12
1,409,589
655,844
102,526
81,320
8,238,164
6,115,699
362,500
886,728
595,176
278,061
5,735,268
870,329
1,351,513
186,784
1,164,729
481,184
1,148
480,036
37,169
139,931
46,761
(29,129)
122,299
2,036,648
8,819,345
1,635,860
4,817,078
2,366,407
34,617
2,401,024
(527,111)
(417,396)
(109,715)
1,873,913
1,873,913
23.1.
23.2.
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-)
100 Adet Hisse Başına Kar/Zarar (Tam TL)
V-IV-13
III-XXV
1,948,588
(74,675)
0.7496
V-IV-1
V-IV-1
V-IV-1
V-IV-1
V-IV-1
V-IV-1
V-IV-2
V-IV-2
V-IV-2
V-IV-3
V-IV-4
V-IV-4
V-IV-4
V-IV-4
V-IV-5
V-IV-6
V-IV-7
V-IV-8
V-IV-9
V-IV-11
V-IV-11
V-IV-12
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
228
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE
FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
I.
II.
III.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
11.4
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN
KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin
Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER
UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…
+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden
Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI)
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
Dipnot
31 Aralık 2015
V-V-6
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
(585,086)
791,080
823,760
-
42,762
(15,664)
-
-
-
-
-
-
V-V-6
(49,238)
70,314
(34,075)
(153,802)
V-V-6
269,832
1,873,913
36,105
620,219
1,813,843
168,124
-
-
1,837,808
1,645,719
2,143,745
2,434,062
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
-
-
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
Dönem Sonu Bakiyesi
Diğer
-
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
X.
18.3
-
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
IX.
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
-
Kur Farkları
VIII.
18.2
-
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.
(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
VII.
Dağıtılan Temettü
-
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
VI.
18.1
-
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
V.
Dönem Net Karı veya Zararı
-
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
4.2
Kâr Dağıtımı
-
-
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
4.1
XVII.
-
-
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
IV.
XVIII
-
-
Menkul Değerler Değerleme Farkları
III.
-
-
-
-
-
-
2,500,000
-
-
V-V-5
-
-
-
V-V-5
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
-
II.
2,500,000
-
Dönem Başı Bakiyesi
Dipnot
Dönem İçindeki Değişimler
I.
Önceki Dönem – 31 Aralık 2014
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Ödenmiş
Sermaye Enf.
Ödenmiş
Düzeltme
Sermaye
Farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,069,245
-
164,219
-
164,219
-
860
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
904,166
Hisse
Senedi
İptal Yasal Yedek
Kârları
Akçeler
6,337
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6,337
Statü
Yedekleri
7,346,127
-
1,333,112
-
1,333,112
-
5,824
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6,007,191
Olağanüstü
Yedek Akçe
372,881
-
113
-
113
-
(33,886)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(14,098)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
420,752
1,805,677
-
-
-
-
1,805,677
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
68,315
-
(1,498,979)
(100,000)
(1,598,979)
-
(20,762)
-
-
-
-
-
-
(777)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,688,833
Diğer
Dönem Net Geçmiş Dönem
Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı)
521,530
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
671,249
-
-
(149,719)
52,864
-
1,535
-
1,535
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51,329
Maddi ve
Menkul
Maddi
Değerler
Olmayan
Değerleme Duran Varlık
Farkları
YDF
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
727,780
-
-
-
-
-
1,094
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
726,686
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
3,683
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,599)
-
-
-
-
-
-
-
-
6,282
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Satış A./
Riskten Durdurulan F.
Korunma İlişkin Dur.V.
Fonları
Bir.Değ.F.
14,474,439
-
-
(100,000)
(100,000)
1,805,677
(46,870)
-
-
-
-
-
-
(777)
-
-
(14,098)
(2,599)
-
-
-
-
-
671,249
-
-
12,161,857
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynaklar
486,084
-
-
(2,371)
(2,371)
8,166
169,748
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,566)
-
-
-
-
-
-
3,006
-
-
309,101
Azınlık
Payları
14,960,523
-
-
(102,371)
(102,371)
1,813,843
122,878
-
-
-
-
-
-
(777)
-
-
(15,664)
(2,599)
-
-
-
-
-
674,255
-
-
12,470,958
Toplam
Özkaynaklar
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
229
-
-
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
-
-
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
18.1
18.2
18.3
Dönem Sonu Bakiyesi
Kâr Dağıtımı
XVIII.
-
-
-
2,500,000
-
-
V-V-5
-
-
-
-
-
-
V-V-5
-
-
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
XVII.
XV.
XVI.
-
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
XIV.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
-
-
II.
2,500,000
-
Dönem Başı Bakiyesi
31 Aralık 2015
Dipnot
Dönem İçindeki Değişimler
I.
Cari Dönem
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Ödenmiş
Sermaye Enf.
Ödenmiş
Düzeltme
Sermaye
Farkı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,236,166
-
166,921
-
166,921
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,069,245
Hisse
Senedi
İptal Yasal Yedek
Kârları
Akçeler
6,337
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6,337
Statü
Yedekleri
8,480,048
-
1,133,910
-
1,133,910
-
11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,346,127
Olağanüstü
Yedek Akçe
556,741
-
143,413
-
143,413
-
1,961
-
-
-
-
-
-
-
-
-
38,486
-
-
-
-
-
-
-
-
-
372,881
1,948,588
-
-
-
-
1,948,588
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
67,353
-
(1,679,026)
(100,000)
(1,779,026)
-
-
-
-
-
-
-
-
(26,975)
-
-
-
-
-
(638)
-
-
-
-
-
-
1,873,992
Diğer
Dönem Net Geçmiş Dönem
Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı)
30,011
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(11,875)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(479,644)
-
521,530
940,657
-
234,782
-
234,782
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
653,011
-
-
-
-
-
-
52,864
Maddi ve
Menkul
Maddi
Değerler
Olmayan
Değerleme Duran Varlık
Farkları
YDF
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
727,780
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
727,780
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
3,683
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,683
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Satış A./
Riskten Durdurulan F.
Korunma İlişkin Dur.V.
Fonları
Bir.Değ.F.
16,497,364
-
-
(100,000)
(100,000)
1,948,588
1,972
-
-
-
-
-
-
(38,850)
-
-
38,486
-
-
652,373
-
-
-
-
(479,644)
-
14,474,439
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynaklar
505,391
-
-
(1,513)
(1,513)
(74,675)
(596)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,276
-
-
91,356
-
-
-
-
459
-
486,084
Azınlık
Payları
17,002,755
-
-
(101,513)
(101,513)
1,873,913
1,376
-
-
-
-
-
-
(38,850)
-
-
42,762
-
-
743,729
-
-
-
-
(479,185)
-
14,960,523
Toplam
Özkaynaklar
230
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
231
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLAR
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
A.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIŞLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
IV.
V.
VI.
VII.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
V-I-5
V-VI-1
V-VI-1
V-VI-1
V-VI-1
V-VI-4
V-VI-4
Açıklama ve dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Cari Dönem
31 Aralık 2015
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Önceki Dönem
31 Aralık 2014
3,238,846
13,135,951
(8,073,427)
5,483
1,351,513
1,106,645
1,018,600
(1,715,096)
(691,055)
(2,899,768)
(3,851,919)
(42,630)
(2,341,828)
(20,944,190)
(433,611)
722,756
17,810,595
3,813,977
(2,436,988)
3,209,873
10,753,156
(6,710,476)
5,869
1,109,503
1,231,954
707,442
(1,415,182)
(556,581)
(1,915,812)
(3,116,050)
141,710
(345,515)
(19,225,256)
(31,827)
721,273
9,627,944
3,932,304
2,063,317
(613,073)
93,823
(1,615,919)
(405,045)
(858,423)
580,786
(4,215,603)
3,410,191
(1,610,704)
1,129,187
(51,353)
(205,714)
(175,892)
459,768
(5,907,461)
6,871,852
(2,869,774)
1,466,184
(44,008)
2,125,686
3,409,685
9,840,198
(7,612,999)
(101,513)
-
8,540,424
(5,028,368)
(102,371)
-
(30,472)
(133,778)
9,190,905
9,057,127
4,539
3,103,002
6,087,903
9,190,905
232
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLAR
31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN YIL SONU HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Cari Dönem
31 Aralık 2015
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
2,470,293
(540,184)
(404,310)
(135,874)
2,213,676
(460,403)
(601,519)
141,116
1,930,109
1,753,273
-
(141,116)
1,930,109
1,612,157
-
(80,607)
(80,607)
I.
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
DÖNEM KÂRI
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler(**)
A.
NET DÖNEM KÂRI
1.3
DİĞER YEDEKLERE SINIFLANAN ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ
B.
ERTELENMİŞ VERGİ GELİRİ SONRASI NET DÖNEM KARI
1.4
1.5
1.6
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR
C.
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI (*)
-
1,450,943
1.7
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ
-
100,000
1.7.1
Hisse Senedi Sahiplerine
-
100,000
1.7.2
1.7.3
1.7.4
1.7.5
1.8
1.9
1.10
1.10.1
1.10.2
1.10.3
1.10.4
1.10.5
1.11
1.12
1.13
1.14
1.15
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE
STATÜ YEDEKLERİ
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
-
1,114,821
236,122
II.
YEDEKLERDEN DAĞITIM
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER
ORTAKLARA PAY
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY
YÖNETİM KURULUNA PAY
-
-
III.
HİSSE BAŞINA KÂR
3.1
3.2
3.3
3.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (100 Hisse başına kazanç)
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
0.7720
77.20
-
0.7013
70.13
-
IV.
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
-
-
4.1
4.2
4.3
4.4
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (100 Hisse başına kazanç)
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
-
0.0400
4.00
-
(*)
(**)
Rapor tarihi itibarıyla, 2015 yılı kar dağıtımına ilişkin herhangi bir karar alınmadığından dağıtılabilir net dönem karı gösterilmemiştir.
Diğer vergi ve yasal yükümlülüklerde gösterilen tutar ertelenmiş vergi gelir/gideri olup, ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımına konu edilmemektedir.
Kar dağıtımı, Ana Ortaklık Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarına göre yapılmaktadır.
(***)
V-IV-11
V-IV-11
V-IV-11
V-V-5
V-V-5
V-V-5
V-V-5
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
233
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
(BDDK) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer düzenlemelere (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlama
Mevzuatı”), Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS)
ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na (TFRS) uygun olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve
ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin
en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda
açıklanmaktadır.
İzlenen muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı olarak sunulmuştur.
II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal araçların kullanım stratejisi
Vakıf kaynaklarını ekonomik kalkınmanın gereksinimleri doğrultusunda değerlendirmek amacıyla kurulan Ana Ortaklık Banka’nın temel faaliyet alanı
bireysel bankacılık, kurumsal bankacılık, özel bankacılık, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini kapsayan
bankacılık faaliyetlerinden oluşmaktadır. Ana Ortaklık Banka, faaliyetlerinin doğası gereği finansal araçları yoğun olarak kullanmaktadır. Ana Ortaklık
Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte ve bu yolla topladığı kaynakları yüksek getirisi olan ve kaliteli
finansal aktiflerde değerlendirmeye özen göstermektedir.
Mevduat dışında Ana Ortaklık Banka’nın en önemli fon kaynakları özkaynaklar ve yurt dışı finansal kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli
kredilerdir. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve
kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Bunun gereği olarak uzun vadeli plasmanların daha yüksek faiz oranı
taşıması hususuna özellikle dikkat edilmektedir.
Likidite yönetiminde aktif ve pasiflerin vade yapılarının dikkate alınması esastır. Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi Banka’nın likidite riski, kur riski ve
kredi riskini belli sınırlar dahilinde tutmak; aynı zamanda karlılığı artırmak ve Banka’nın özkaynaklarını güçlendirmektir.
Krediler ve menkul kıymetlere yapılan plasmanlar vade yapıları ve piyasa koşulları çerçevesinde Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan
ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen alanlardır. Bankalara yapılan plasmanlar likidite yönetimi açısından daha kısa vadeli ve genelde daha
düşük getirilidir. Banka, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında, belirlenen sınırlamalar dahilinde ve
piyasa koşullarına göre çeşitli pozisyonlar alabilmektedir. Banka satılmaya hazır ve diğer portföylerdeki yabancı para cinsinden sermaye araçları
ve diğer yabancı para cinsi işlemler dolayısıyla maruz kaldığı kur risklerini yabancı para aktif ve pasiflerin genel dengesini kuran riskten korunma
yapılandırmalarıyla ve çeşitli türev araçlar vasıtasıyla karşılamakta ve kontrol etmektedir.
Yasal limitler ve Banka’nın iç kontrol düzenlemeleri dahilinde döviz pozisyonu izlenmekte olup, döviz pozisyonu piyasa şartları göz önüne alınarak
belirlenen döviz cinslerinden oluşan bir sepet dengesine göre oluşturulmaktadır.
Faiz oranından kaynaklanan risklere karşı uygulanan riskten korunma yöntemleri esas olarak sabit ve değişken faizli varlık ve yükümlülükleri vade
yapılarını da dikkate alan bir dengede tutmak şeklindedir.
Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Yabancı para işlemler, Ana Ortaklık Banka’nın geçerli para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal varlık ve
borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal
olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden ve dövizli işlemlerin tahsil
ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo kârları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
234
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden oluşan kur farkları gelir tablosunda
muhasebeleştirilirken, gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar üzerinden hesaplanan kur farkları özkaynaklar içerisinde “Menkul değerler değerleme farkları”
hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmesi durumunda işlem tarihindeki döviz kurundan Türk Lirası’na
dönüştürülerek, gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmesi durumunda ise gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kurundan Türk Lirası’na
çevrilerek muhasebeleştirilmektedir.
III. KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA VE ÖZKAYNAK YÖNTEMİNE GÖRE MUHASEBELEŞTİRİLEN İŞTİRAKLERE İLİŞKİN BİLGİLER
Konsolide edilen ortaklıklar
Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında T. Vakıflar Bankası T.A.O, Vakıfbank International A.G, Vakıf Finansal
Kiralama A.Ş., Güneş Sigorta A.Ş., Vakıf Emeklilik A.Ş., Vakıf Faktoring A.Ş., Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş., Vakıf
Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş. tam konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
Vakıfbank International A.G, yurtdışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla Banka’nın dışa açılma politikaları çerçevesinde 1999 yılında
kurulmuş olup merkezi Viyana’da bulunmaktadır.
Vakıf Finansal Kiralama A.Ş., 1988 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler
yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır.
Güneş Sigorta A.Ş., 1957 yılında Banka ve Toprak Mahsulleri Ofisi (TMO) önderliğinde kurulmuştur. Yangın, kaza, nakliyat, mühendislik, tarım, sağlık,
hukuksal koruma ve kredi gibi hayat-dışı sigortacılığın hemen hemen tüm branşlarında faaliyet göstermektedir. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Vakıf Emeklilik A.Ş., Güneş Hayat Sigorta A.Ş. adıyla, 1991 yılında kurulmuş olup, 2003 yılında emeklilik şirketi olarak faaliyet göstermek üzere T.C.
Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’ndan dönüşüm izni almış ve bireysel emeklilik sisteminde faaliyet göstermeye başlamıştır. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Vakıf Faktoring A.Ş., 1998 tarihinde faktoring ve her türlü finansman işlemlerini yapmak üzere kurulmuştur. Şirketin faaliyet alanı; faktoring, üretici,
dağıtıcı ve hizmet şirketlerine ait ticari alacakların, aracı kuruluşa satılmasını içeren bir finansman yöntemidir. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş., sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak, sermaye piyasası araçlarının ihracı, halka arzı ile alım-satımı, menkul
kıymetlerin geri alma (repo) veya satma (ters repo) taahhüdü ile alım satımı, menkul kıymetler borsasında üye olarak borsa işlemlerinde bulunmak,
yatırım danışmanlığı, portföy yöneticiliği yapmak üzere yatırımcılara hizmet etmek amacıyla 1996 yılında kurulmuştur. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş., yatırım fonu yönetimi, portföy yönetimi ve emeklilik yatırım fonlarının yönetimini yapmaktadır. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., 1996 yılında Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde finans sektöründeki ilk gayrimenkul yatırım
ortaklığı olarak kurulmuştur. Temel faaliyet konusu, gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları, gayrimenkul projeleri ve sermaye
piyasası araçlarına yatırım yapmak gibi Sermaye Piyasası Kurulu’nun Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde belirlenen amaç ve
konularda iştigal etmektir. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş., 1991 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Şirketin amacı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenmiş ilke ve kurallar
çerçevesinde menkul kıymetlerini satın aldığı ortaklıkların sermaye ve yönetimlerinde kontrol ve etkinlik gücüne sahip olmamak kaydıyla sermaye
piyasası araçları ile ulusal ve uluslararası borsalarda veya borsa dışı organize piyasalarda işlem gören altın ve diğer kıymetli madenler portföyünü
işletmektir. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Önceki dönemlerde konsolidasyon kapsamına alınan World Vakıf UBB Ltd. şirketinin faaliyet izni 41/2008 sayılı Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası’nın
7 inci ve 9 uncu maddesinde öngörülen koşulları yerine getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu’nun 4 Mart 2010 tarih ve 764 sayılı
kararı ile iptal edilmiş, Lefkoşa Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla şirket için tasfiye emri verilmiştir. Bu nedenle, ilgili şirket 31 Aralık 2015
ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamına alınmamış, ancak tasfiye kararının alındığı tarihe kadar birikmiş olan geçmiş yıl zararları
konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıştır.
Ana Ortaklık Banka iştiraklerinden World Vakıf UBB. LTD.’nin tasfiye işlemleri KKTC Resmi Kabz ve Tasfiye Memurluğu tarafından yürütülmekte olup,
tasfiye emrinin kaldırılması ile ilgili olarak Şirket başvurusu istinafla ret edilmiş ve böylelikle tasfiye kararı kesinleşmiştir. Şirketin unvanı “Tasfiye Halinde
World Vakıf UBB. LTD.” olarak değiştirilmiştir.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
235
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun 8 Eylül 2011 tarihinde yapılan toplantısında alınan karar uyarınca, Vakıf Sistem Pazarlama Yazılım Servis
Güvenlik Temizlik Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin Mülga 6762 Sayılı TTK’nın 451. maddesi hükmüne göre tasfiyesiz infisah yöntemiyle kül halinde tüm aktif ve
pasifleriyle Vakıf Pazarlama ve Ticaret A.Ş.’ye katılması suretiyle birleştirilmiştir. Önceki dönemlerde konsolidasyon kapsamına alınan Vakıf Pazarlama ve
Ticaret A.Ş. artık finansal kuruluş özelliği taşımaması nedeniyle, 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla konsolidasyon kapsamına alınmamış,
ancak birleşme tarihine kadar birikmiş olan özkaynakları konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıştır.
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirakler
Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilerek konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd., 1982 yılında KKTC’de, Banka’nın ihraç ettiği kredi kartı kullanımlarını teşvik etmek ve döviz girdilerini artırmak başta olmak
üzere, bireysel ve ticari bankacılık faaliyetlerini sürdürmek üzere kurulmuştur. Banka’nın genel müdürlüğü Lefkoşa’dadır.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş., 1950 yılında ekonomik sektörlerdeki girişimlere ait yatırımları desteklemek amacıyla kurulmuştur. Banka’nın genel
müdürlüğü İstanbul’dadır.
Konsolidasyona tabi finansal kuruluşlarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumlarda, önemlilik kriteri dikkate
alınarak söz konusu ortaklıkların finansal tabloları Ana Ortaklık Banka muhasebe politikalarına göre uyumlaştırılmaktadır. Yurt içinde yerleşik finansal
kuruluşlar ile finansal tablolarını kurulu oldukları ülkelerdeki muhasebe ve finansal raporlamaya ilişkin ilke ve standartlara uygun olarak hazırlayan yurt
dışında yerleşik finansal kuruluşların finansal tabloları ilgili raporlama tarihleri itibarıyla yapılan bir takım tashihlerle Raporlama Standartları’na uygun
hale getirilmiştir. Ana Ortaklık Banka ve finansal kuruluşlarının birbirleri ile gerçekleştirdikleri işlemler ve bakiyeler karşılıklı olarak netleştirilmiştir.
IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un türev finansal araçları ağırlıklı olarak yabancı para swap işlemleri, faiz swapları, kıymetli maden swapları, vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri
ile para alım-satım opsiyonlarından oluşmaktadır. Grup, türev işlemlerini TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca
alım-satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırmaktadır.
Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyetleri dikkate alınmaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme
tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve gerçeğe uygun değerin pozitif olması
durumunda bilançoda “Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar”, negatif olması durumunda ise “Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar” hesaplarında
gösterilmektedir. Yapılan ölçüm sonucu ilgili türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimler, gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
V. FAİZ GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bankacılık faaliyetleri
Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme
standardı çerçevesinde etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine
iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün işlem maliyetlerini de içerecek şekilde kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta
ve müteakip olarak değiştirilmemektedir.
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik
gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak
kaydedilmektedir.
Finansal kiralama faaliyetleri
Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır.
Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamış gelirler hesabında takip edilmektedir. Kira
ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise konsolide gelir tablosuna faiz geliri
olarak yansıtılmaktadır.
236
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Faktoring faaliyetleri
Faktoring alacakları, ilk maliyetleri üzerinden işlem maliyetleri düşülerek kayıtlara alınmaktadır. İlk maliyet ve ilerideki nakit akımları dikkate alınarak
hesaplanan etkin faiz yöntemine göre itfa edilmekte, itfa tutarları faiz geliri olarak “diğer faiz gelirleri” hesabında gösterilmek suretiyle konsolide gelir
tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri anda gelir kaydedilmektedir. Diğer ücret ve komisyon gelirleri dönemsellik ilkesine bağlı olarak tahakkuk
esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak ilgili kar/zara hesaplarına aktarılmaktadır. Ücret ve komisyon giderleri ise ödendikleri anda gider hesabına
kaydedilmektedir.
VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal
araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılanlar hariç bütün finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme
maliyeti ile muhasebeleştirilmekte, menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir.
Finansal varlıklar, TMS 39 - Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardında belirtildiği üzere; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan,
satılmaya hazır finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Bu grupta yer alan finansal varlıklar, “Alım satım amaçlı finansal varlıklar’’ ile “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak
sınıflandırılan finansal varlıklar” olarak iki ayrı başlıkta toplanmıştır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen
veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan varlıklardır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı olarak edinilmeyen, ancak ilk muhasebeleştirme
sırasında işlem maliyetleri ile birlikte gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılacak şekilde sınıflandırılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Grup
portföyünde böyle bir kalem bulunmamaktadır.
Her iki finansal varlık da gerçeğe uygun değer esasına göre ölçülmekte ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna
yansıtılmaktadır. Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile elde etme maliyetleri arasındaki fark, gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte
olup, söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kâr veya zarar sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı hesabında
muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar; krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırım veya gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan
finansal varlık olarak sınıflandırılmayan türev olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet
bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada
işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından
aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır
finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan, ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş
maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler
Değerleme Farkları” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda, gerçeğe uygun değerle ölçüm sonucu
özkaynak hesaplarında oluşan değerleme farkları gelir tablosuna aktarılmaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde
tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadeleri bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan
finansal varlıklardan oluşmaktadır.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
237
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılıp vadesinden önce satışı gerçekleşmiş ya da yeniden sınıflandırılmış varlık olması durumunda
TMS 39 standardına göre ilgili kıymet iki yıl boyunca yeniden vadeye kadar elde tutulacak yatırım olarak sınıflandıramaz. Grup’un portföyünde standartta
belirtilen bu hususa aykırı işlem bulunmamaktadır.Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımlarını müteakip, varsa değer düşüklüğü için
ayrılan karşılıklar düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir.
Kredi ve alacaklar
Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte
ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen, menkul kıymet niteliğine sahip olmayan finansal varlıklardır.
Krediler elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta olup, kayda alınmasını takiben, etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelleri
üzerinden değerlenmektedir.
Yabancı para (“YP”) cinsinden kullandırılan krediler ilgili döviz cinsinden kayda alınmakta, dönem sonlarında Banka gişe döviz alış kuru ile evalüasyona
tabi tutulmaktadır. Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmekte, takip eden
dönemlerde ise ilgili dönem kurlarında meydana gelen değişikliğe göre gelir tablosunda kambiyo kar/zararı hesaplarına kaydedilmektedir.
VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (zarar/
kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlık ya da varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına kanaat getirir. Böyle bir durumda finansal varlık
değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek
dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Finansal varlıkların değer düşüklüğünün tespiti ve karşılık ayrılması ile ilgili hususlar TMS 36 – Varlıklarda Değer
Düşüklüğü standardı kapsamında dikkate alınmaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklarda değer düşüşü olması durumunda “Menkul
Değerler Değer Düşüş Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi durumunda, ilgili zararın tutarı, gelecekteki tahmini nakit
akışlarının finansal varlığın orijinal faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki fark olarak ölçülmekte,
söz konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla da varlığın defter değeri azaltılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler;
1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve daha sonrasında bu yönetmeliğe yapılan değişiklikler çerçevesinde sınıflandırılmakta
ve ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka tarafından önceki hesap dönemlerinde ilgili Yönetmelik hükümleri doğrultusunda belirtilen asgari oranlardan az olmamak üzere,
donuk alacakların Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %20’si, Dördüncü ve Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren ise %100’ü oranında özel karşılık
ayrılmaktayken, 30 Eylül 2015 hesap dönemi itibarıyla Dördüncü Gruba alınan donuk alacaklar için ayrılması gereken özel karşılık oranlarına ilişkin
değişiklik yapılmış ve donuk alacakların Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %50’si oranında özel karşılık hesaplanmaya başlanmıştır. Bu çerçevede
iptal edilen karşılıklardan, önceki dönemlerde ayrılan 17,864 TL tutarındaki kısım “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına ve 30 Eylül 2015 hesap döneminde
ayrılan 303,807 TL tutarındaki kısım ise “Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesaplarına aktarılmıştır.
IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal varlık ve borcu net tutarları
üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması; veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında
bilançoda net tutarları üzerinden gösterilmektedir.
238
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”) Grup portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr/Zarara Yansıtılan”, “Satılmaya Hazır” veya “Vadeye Kadar Elde Tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre
gerçeğe uygun değerleri veya etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen
fonlar ise bilançoda “Para Piyasalarından Borçlar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz giderinin bilanço tarihi itibarıyla tahakkuk
eden kısmı için gider reeskontu kaydedilmektedir.
Geri satım taahhüdü ile menkul kıymet alım işlemleri (“ters repo”) neticesinde karşı taraflara sağlanan fonlar ise bilançoda “Para Piyasalarından
Alacaklar” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın
döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA
AÇIKLAMALAR
Banka’nın alacaklarından dolayı edindiği varlıklar, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmekte, bu varlıklar hiçbir şekil ve suretle değerlemeye tabi tutulmamaktadır.
Durdurulan bir faaliyet, Grup’un elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin
sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
Grup’un durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır.
XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Grup’un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır ve TMS 38 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardı uyarınca kayıtlara
maliyet bedelleri üzerinden alınmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon
döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki
girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların
faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini kullanarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır.
Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü
standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı
ayırmaktadır.
Grup’un maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yıl, amortisman oranı %6.67 ile %33.33 arasındadır.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
239
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki
dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş
tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı ve
finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmıştır. Grup, 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla muhasebe politikası
değişikliğine giderek kullanım amaçlı gayrimenkullerini, TMS 16 - Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart kapsamında bina ve arsa ayrımını da dikkate
alarak gerçeğe uygun değerleri üzerinden izlemeye başlamıştır. Gayrimenkuller için bağımsız ekspertiz firmasına yaptırılan değerleme sonucunda
ertelenmiş vergi etkisi sonrası oluşan 712,165 TL’lik yeniden değerleme farkı, özkaynaklar altında maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları
kaleminde izlenmiştir. (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bu değer 743,729 TL’dir.) 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla kullanım amaçlı gayrimenkullerin
maliyetleri üzerinden hesaplanmış net defter değerleri ile yeniden değerlenmiş tutarları arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2015
Gerçeğe uygun değerleri
Maliyet değerleri üzerinden hesaplanan net defter değerleri
Vergi öncesi yeniden değerleme farkları
Hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğü (-)
Yeniden değerleme farkları - net
1,180,140
389,060
791,080
(47,351)
743,729
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değeri
arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların onarım maliyetlerinden, varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider
olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir.
Maddi Duran Varlıklar
Binalar
Büro makine, mobilya mefruşat ve taşıtlar
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıklar
Tahmini Ekonomik
Ömür (Yıl)
50
5-10
4-5
Amortisman
Oranı (%)
2
10-20
20-25
İlgili muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik
bulunmamaktadır.
Grup, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını
değerlendirmekte; böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı
çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.
XIV. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira geliri veya sermaye kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkullerdir. Grup,
konsolidasyona tabi gayrimenkul yatırım ortaklığı ve sigorta şirketlerinin faaliyetleri çerçevesinde yatırım amaçlı gayrimenkul tutmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, işlem maliyetleri de dâhil olmak üzere elde etme maliyetleri üzerinden kayıtlara alınmaktadır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, ilk kayda alınmalarına müteakip, maliyet yöntemi (maliyetten birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü için ayrılan
karşılıklar düşülerek) ile ölçülmektedir.
240
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
XV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Finansal kiralama işlemleri
Bir varlığın mülkiyetine sahip olmaktan kaynaklanan her türlü risk ve yararların kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri TMS 17 – Kiralama İşlemleri
kapsamında finansal kiralama olarak adlandırılmaktadır.
- Kiracı olarak finansal kiralama işlemleri
Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar gerçeğe uygun değeriyle kira ödemelerinin bugünkü değerinden küçük olanı esas alınarak
aktifleştirilmekte olup kira bedelleri pasifte “Kiralama işlemlerinden borçlar” olarak, ilgili faiz tutarı ise diğer faiz giderleri hesabında izlenmektedir.
Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır.
Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde meydana gelmiş azalma ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden
düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Bu yolla edinilen varlıkların değerinde meydana gelen azalmalar için “Değer
düşüş karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, faydalı ömürleri esas alınarak amortisman hesaplanmaktadır.
- Kiraya veren olarak finansal kiralama işlemleri
Finansal kiralamaya konu edilen varlıkların, kiralama işlemlerinin başlangıcındaki değeri, faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak
“finansal kiralama alacakları” hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz
ise “kazanılmamış gelirler” hesabında yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı “finansal kiralama alacakları” hesabından düşülmekte;
içindeki faiz bileşeni ise konsolide gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır.
Faaliyet kiralaması işlemleri
Faaliyet kiralaması; finansal kiralama dışındaki kiralamalardır. Faaliyet kiralamaları kapsamında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda
gider kaydedilmek suretiyle gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
XVI. KARŞILIKLAR, KOŞULLU BORÇLAR VE VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve koşullu yükümlülükler TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve
Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının
güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için
yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine
indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Grup’tan kaynak çıkma ihtimalinin
bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Grup’un tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, planlanmamış veya beklenmeyen bir veya daha
fazla olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Grup koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır, ancak
ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik
faydanın Grup’a girmesi neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına
dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda ise söz konusu koşullu varlık finansal tablo dipnotlarında gösterilmektedir.
XVII. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Kıdem tazminatı karşılığı
Türk İş Kanunu’na göre; Grup, bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Grup ile ilişkisi kesilen veya hizmet yılını
dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet
yılı için bir aylık brüt maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 3,828 TL (tam TL) (31 Aralık 2014:
3,438 TL (tam TL)) ile sınırlandırılmıştır.
Grup aktüeryal metot kullanarak TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve
muhasebeleştirmektedir.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
241
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir:
İskonto oranı
Tahmini enflasyon oranı
Reel ücret artış oranı
Cari Dönem
%10.20
%7.10
%8.10
Önceki Dönem
%8.60
%6.50
%7.50
Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar
Grup finansal tablolarında TMS 19 uyarınca, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto
edilmemiş tutarlar üzerinden çalışanlara sağlanan diğer faydalar (kullanılmamış izinler, prim ve temettü) için karşılık ayırmaktadır.
Grup, personelinin ilgili hesap dönemine kadar kullanmamış olduğu izinler için karşılık ayırmaktadır.
TMS 19 çerçevesinde, Grup ilgili raporlama dönemlerinde oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpları Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine
İlişkin Tablo ile ilişkilendirilerek Özkaynaklar altındaki “Diğer Sermaye Yedekleri” kaleminde muhasebeleştirmektedir.
Emekli ve sağlık yardım sandığı
Ana Ortaklık Banka çalışanları, 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesine dayanılarak 15 Mayıs 1957 tarihinde kurulmuş olan
“Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı”nın (“Sandık”) üyesidir.
506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun Geçici 20’nci maddesi kapsamındaki sandıkların iştirakçileri ile malullük, yaşlılık ve ölüm sigortasından aylık veya
gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankacılık Kanunu’nun
yayımı tarihinden itibaren 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi hükmünü içeren geçici 23’üncü maddesinin birinci fıkrası Anayasa
Mahkemesi’nin 22 Mart 2007 tarih ve 2007/33 kararı ile iptal edilerek, yürürlüğü durdurulmuş olup, geçici 23’üncü maddenin iptaline ilişkin Anayasa
Mahkemesi’nin gerekçeli kararı 15 Aralık 2007 tarih 26731 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Anayasa Mahkemesi, iptal kararının gerekçesi olarak,
sandık mensuplarının kazanılmış haklarında ortaya çıkabilecek kayıpları göstermiştir.
Gerekçeli kararın açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi (“TBMM”) iptal gerekçelerini göz önünde bulundurarak yeni yasal düzenlemeler
üzerinde çalışmaya başlamış ve 17 Nisan 2008 tarihinde 5754 sayılı Sosyal Güvenlik Kanunu’nu (“Kanun”) kabul etmiştir. Söz konusu Kanun, 8 Mayıs
2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
İlgili Kanun’un 73’üncü maddesinin Geçici 20’nci maddesi kapsamında;
Her bir sandık için sandıktan ayrılan iştirakçiler de dahil olmak üzere, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak yükümlülüğünün peşin
değerinin aşağıdaki hükümlere göre hesaplanması gerekmektedir:
a) Peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranı %9.80 olarak esas alınır.
b) Sandıkların bu Kanun kapsamındaki sigorta kolları itibarıyla gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüğünün peşin değeri hesaplanır.
Kanun, devrin 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren başlayan 3 yıllık bir dönem içinde tamamlanacağını hüküm altına almaktadır. 9 Nisan 2011 tarihli Resmi
Gazete’de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile 8 Mayıs 2011 tarihinde dolacak olan üç yıllık süre 8 Mayıs 2013 tarihine uzatılmış; 3 Mayıs 2013
tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile de 8 Mayıs 2013 tarihinde dolacak olan 1 yıllık süre 8 Mayıs 2014 tarihine uzatılmış
olup, 30 Nisan 2014 tarihli Resmi Gazete’ de yayımlanmış olan Bakanlar Kurulu Kararı ile de 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun geçici 20’nci
maddesi kapsamındaki bankalar, sigorta ve reasürans şirketleri, ticaret odaları, sanayi odaları, borsalar veya bunların teşkil ettikleri birlikler personeli için
kurulmuş bulunan sandıkların iştirakçileri ile aylık veya gelir bağlanmış olanlar ile bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesine
ilişkin süre, bir yıl uzatılmıştır. 23 Nisan 2015 tarih ve 29335 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 6645 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu ile Bazı Kanun
ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile yapılan 5510 sayılı Kanun’un geçici 20’nci maddesinin birinci fıkrasındaki son
değişiklik ile devir tarihini belirlemeye Bakanlar Kurulu yetkili kılınmıştır.
Kanun uyarınca, Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra bu
kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemeleri, sandıklar ve sandık iştirakçilerini istihdam
eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edilir.
242
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sandık’ın teknik finansal tabloları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 21’inci maddesi ve bu maddeye istinaden çıkarılan “Aktüerler Yönetmeliği”
hükümlerine göre aktüerler siciline kayıtlı bir aktüer tarafından denetlenmektedir. Yukarıda belirtilen esaslar dahilinde hazırlanan Şubat 2016 tarihli
aktüer raporuna istinaden 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren teknik veya fiili açık tespit edilmemiştir.
XVIII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Kurumlar vergisi
5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. Maddesi uyarınca Türkiye’de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların
ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna gibi indirimlerin düşülmesi
sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından
(temettüler) stopaj yapılmaz. Bu kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinden %15 oranında stopaj uygulanır. Dar mükellef kurumlara
ve gerçek kişilere yapılan kâr dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan
uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
En az 2 yıl süreyle elde tutulan iştirak hisseleri ve gayrimenkul satışlarından doğan karların %75’i Kurumlar Vergisi Kanunu’nun da öngördüğü şekilde
sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartıyla kurumlar vergisinden istisnadır. Banka bu karları bilançosunda
özkaynak altında “Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları” kaleminde izlemektedir.
Banka, borçları nedeniyle takibe alınmış kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu
senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu borçlara karşılık bankalara devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına
isabet eden kazançların tamamı ile bankaların bu şekilde elde ettikleri sözkonusu kıymetlerin satışından doğan kazançların %75’lik kısmı kurumlar
vergisinden istisnadır.
Kurumların üçer aylık dönemlerde gerçekleşen mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplayarak dönemi izleyen ikinci ayın 14’üne kadar
beyan edip 17’si akşamına kadar ödemeleri gerekmektedir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden
hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade
alınabileceği gibi diğer mali borçlara mahsup da edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak mali
zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri
hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Yurtdışı Şubelerin Tabi Oldukları Kurumlar Vergisi Mevzuatı
Bahreyn (Manama)
Ana Ortaklık Banka’nın Bahreyn’de faaliyet gösteren şubesi bu ülkenin mevzuatında kurumlar veya gelir vergisi uygulaması bulunmamasından dolayı
vergilendirilmemektedir. 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 05.06.2012 Tarih, B.07.1.GİB.4.99.16.02-KVK-5/1-b-128 Sayılı özelgesi uyarınca
Bahreyn şubesinin kazancı merkez kazancına eklenerek Türkiye’de vergilendirilmektedir.
Kuzey Irak (Erbil)
Ana Ortaklık Banka’nın Erbil’de faaliyet gösteren şubesi bulunduğu ülkenin mevzuatına göre vergilendirilmektedir. Merkezi hükümete bağlı şehirlerde
ve Kuzey Irak yönetimine bağlı şehirlerde finansal tabloların ilgili vergi dairesine sunulması ve tahakkuk ettirilecek verginin ödenmesi farklı zaman
dilimlerinde olmaktadır. Diğer yandan Kuzey Irak Bölgesel Yönetimi vergi idareleri, belirtilen oran dışında maktu vergi tahakkuk ettirebilmektedir.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
243
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
A.B.D. (New York)
Ana Ortaklık Banka’nın New York’ta faaliyet gösteren şubesi bulunduğu eyaletin ve ülkenin mevzuatına göre ayrı ayrı vergilendirilmektedir. Türkiye’deki
vergileme durumu için ise iki ülke arasında imzalanan Çifte Vergilendirilmeyi Önleme Anlaşmaları temel alınmaktadır.
Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi (BSMV)
BSMV, 6802 Sayılı Gider Vergileri Kanunu’nda düzenlenmiştir. Banka ve sigorta şirketlerinin 10/6/1985 tarihli ve 3226 sayılı Finansal Kiralama Kanununa
göre yaptıkları işlemler hariç olmak üzere, her ne şekilde olursa olsun yapmış oldukları bütün muameleler dolayısıyla kendi lehlerine her ne nam ile
olursa olsun nakden veya hesaben aldıkları paralar banka ve sigorta muameleleri vergisine tabidir. 6802 sayılı Gider Vergileri Kanununun 33’üncü
maddesinin verdiği yetkiye istinaden çıkarılan 98/11591 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı uyarınca; banka ve sigorta muamelelerinde lehe alınan paralar %5
oranında (mevduat muameleleri sonucu alınan paralar hariç olmak üzere) BSMV’ye tabidir.
Ertelenmiş vergiler
Bir varlığın ya da yükümlülüğün ilerki dönemlerde vergi borcu veya alacağı yaratması ihtimalinin söz konusu olduğu durumlarda TMS 12-Gelir Vergisi
Standardı çerçevesinde ertelenmiş vergi borcu ve alacağı muhasebeleştirilir ve vergi gideri cari vergi ve ertelenmiş vergi giderleri toplamından
oluşur. Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, varlıkların ve borçların defter değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarlar arasındaki
“vergilendirilebilir geçici farklar” üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların ya da borçların iktisap
tarihinde oluşan mali ya da ticari kârı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur.
BDDK’nın 8 Aralık 2004 sayı, BDDK.DZM.2/13/1-a-3 numaralı genelgesi uyarınca;
- Genel karşılık tutarları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi yaratılmamaktadır ve
- Ertelenmiş vergi geliri kar dağıtımında dikkate alınamamaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı
faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları, finansal tablolarda, sadece Banka’nın cari vergi varlıklarını, cari vergi yükümlülükleri
ile netleştirmek için yasal bir hakkı varsa ve ertelenmiş vergi varlığı ve borcu aynı vergilendirilebilir işletmenin gelir vergisi ile ilişkili ise net olarak
gösterilmektedir.
Varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluşan değerleme farkları gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar
vergisi ya da ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların müteakip ölçümleri sonucu oluşan
değerleme farkları doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, vergi etkileri de özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir.
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu
işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında
uygulamadaki detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet
veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili kârlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer
fiyatlaması yoluyla örtülü kâr dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
XIX. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR
Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”; kasa, efektif, yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile Türkiye Cumhuriyet Merkez
Bankası (“TCMB”) dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası
plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır.
244
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
XX. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka, gerektiğinde yurt dışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile kaynak temini yoluna gitmektedir.
Bunların yanı sıra, Ana Ortaklık Banka 2011 yılının Ağustos ayından bu yana yurt içi ve yurtdışında bono ve tahvil ihracı yoluyla kaynak temin etmeye
başlamıştır.
Söz konusu işlemler, işlem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi
kullanılarak hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülmektedir.
Grup’un borçlanma araçları ile ilgili olarak riskten korunma tekniklerini gerektiren borçlanması bulunmamaktadır.
XXI. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Banka, sermayesinin %25.18’ine tekabül eden 322,000,000 (tam TL) nominal değerli hisse senetlerinin, Kasım 2005’te 1 TL nominal
değerli beher hisse senedi 5.13-5.40 TL fiyat aralığından halka arzı gerçekleştirilmiş olup, 1,172,347 TL “Hisse Senedi İhraç Primi” olarak özkaynaklara
kaydedilmiştir. Hisse Senedi İhraç Primi’nin 448,429 TL tutarındaki kısmı 19 Aralık 2006 tarihli sermaye artışında kullanılmıştır.
XXII. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço
dışı işlemlerde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
XXIII. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklarından Vakıf Finansal Kiralama A.Ş.’nin
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla kullanılmamış yatırım indirimi tutarı 220,278 TL’dir (31 Aralık 2014: 248,780 TL).
XXIV. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Faaliyet bölümü bir işletmenin;
- Hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği (aynı işletmenin diğer kısımları ile yapılan işlemlere ilişkin hasılat ve giderler de dahil olmak üzere)
işletme faaliyetinde bulunan,
- Faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletme
faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenlenmiş olarak gözden geçirildiği,
- Hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir kısmıdır.
Grup’un risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları göz önüne alınarak temel bölüm raporlama yöntemi olarak faaliyet bölümleri seçilmiş ve
Dördüncü Bölüm X nolu dipnotta açıklanmıştır.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
245
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
XXV. DİĞER HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Hisse başına kazanç
Hisse başına kazanç Grup’un dönem net kârının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmaktadır. Türkiye’de firmalar
mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar kârlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına kazanç
hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir.
31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıl sonu hesap dönemine ilişkin 100 adet hisse başına kazanç 0.7496 tam TL’dir (31 Aralık 2014: 0.7255 tam TL).
İlişkili taraflar
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya
kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24 - İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında ilişkili
taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V nolu dipnotta gösterilmiştir.
Sınıflandırmalar
Bulunmamaktadır.
Sigortacılık faaliyetleri
Yazılan primler: Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş dönemlerde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve
vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı temsil etmektedir. Konsolide finansal tablolarda yazılan primler, reasürörlere devredilen primler net edilmek
suretiyle diğer faaliyet gelirleri içerisinde gösterilmektedir.
Kazanılmamış primler karşılığı: Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir
komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından
oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için ayrılmaktadır. Yıllık yenilenen
sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler karşılığı
hesaplanmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, konsolide finansal tablolarda sigorta teknik karşılıkları içerisinde gösterilmektedir.
Muallak hasar ve tazminatlar karşılığı: Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde
fiilen ödenmemiş hasar ve tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve
tazminat bedelleri için muallak hasar ve tazminatlar karşılığı ayrılmaktadır. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ile rücu ve sovtaj
yoluyla geri kazanılabilir tutarlar tarihi verilere dayanılarak hesaplanmakta ve aktüeryal zincirleme merdiven metodu uyarınca yapılan hesaplamalarla
karşılaştırmak suretiyle yüksek olan tutar üzerinden kayıtlara alınmaktadır. Muallak tazminatlar karşılığı, konsolide finansal tablolarda sigorta teknik
karşılıkları içerisinde gösterilmektedir.
Matematik karşılıklar: Bir yıldan uzun süreli hayat ve ferdi kaza sigorta sözleşmeleri ile birikim priminin de alındığı yatırım sözleşmeleri karşılığında poliçe
sahipleri ve lehtarlara olan yükümlülüklerin karşılanmasına yönelik olarak aktüeryal esaslara göre hesaplanan karşılıklardan oluşmaktadır. Matematik
karşılıklar, aktüeryal matematik karşılıkları, birikim ve kâr payı karşılıklarından oluşmaktadır.
Aktüeryal matematik karşılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin onaylı teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre; Grup’un
ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peşin değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın
bulunması şeklinde (prospektif yöntem) hesaplanmaktadır. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında matematik karşılık, primlerin birikime kalan
kısımlarını da içermektedir.
Kâr payı karşılıkları, Grup’un kâr payı vermeyi taahhüt ettiği sözleşmeler için poliçe sahipleri ile lehdarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayırdığı
karşılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kâr payı teknik esaslarında belirtilen kâr payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri
ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiş kâr payı karşılıklarından oluşmaktadır.
246
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Matematik karşılıklar, konsolide finansal tablolarda sigorta teknik karşılıkları içerisinde gösterilmektedir.
Ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri: Ertelenmiş üretim giderleri, Grup’un sigorta poliçesi üretilmesi veya mevcut poliçelerin
yenilenmesi için sigorta aracılarına verdiği komisyonlar ile poliçe üretimi için katlanılan diğer faaliyet giderlerinin poliçe bazında gün esasına göre ertesi
döneme sarkan kısmından oluşmaktadır. Grup’un anlaşmalı reasürans firmalara devrettiği primler karşılığında aldığı komisyonların gün esasına göre
ertesi döneme sarkan kısmı üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplanmaktadır.
Yükümlülük yeterlilik testi: Grup sigorta sözleşmeleri için üstlenilen riskler için ayrılan karşılıkların yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin her bilanço dönemi
itibarıyla, ertelenmiş üretim giderleri düşülmüş haliyle kazanılmamış primler karşılığının yeterliliğini ölçmektedir. Test uygulanırken, sözleşmeden
kaynaklanan gelecekteki nakit akımlarının en iyi tahminlerinin bugünkü değerleri, devam eden davalar ve yönetim giderleri de dikkate alınmaktadır.
Yapılan hesaplamalarda çıkan karşılıklar, devam eden riskler karşılığı olarak konsolide finansal tablolarda sigorta teknik karşılıkları içerisinde
gösterilmektedir.
Test sonucunda zarar kaydedilmesi gerekliliği durumunda, öncelikle sigortacılığa ilişkin işletme birleşmelerinden kaynaklanan maddi olmayan duran
varlıkların azaltılması gerekmektedir. Geriye kalan bir eksiklik olması durumunda, ertelenmiş üretim maliyetleri yüklenilen giderlerin karşılanamaz
olduğu noktaya kadar azaltılmaktadır. Son olarak, hala kalan bir eksiklik olması durumunda, bu tutar kazanılmamış primler karşılığına ek olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Bireysel emeklilik sistemi
Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar konsolide finansal tablolarda “diğer varlıklar” içerisinde gösterilmiş olup “saklayıcı kuruluştan alacaklar”dan
oluşmaktadır. Emeklilik fonları bireysel emeklilik firmalarının katılımcıların katkılarıyla yatırımda bulundukları yatırım fonlarıdır. Katılımcıların payı
katılımcılar adına saklayıcı kuruluşta tutulmaktadır.
Saklayıcı kuruluştan alacaklar katılımcılar adına saklayıcı kuruluştan fon bazında alacaklardan oluşmaktadır. Bu tutar aynı zamanda “bireysel emeklilik
sistemi borçları” kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için “katılımcılara borçlar” olarak gösterilmektedir.
Yukarıda belirtilen “katılımcılara borçlara” ek olarak bireysel emeklilik sistemi borçları katılımcıların geçici hesaplarını ve bireysel emeklilik acentelerine
borçları da içermektedir. Katılımcıların geçici hesapları katılımcıların henüz yatırım yapılmamış olan ödemelerini içermektedir. Bireysel emeklilik sistemi
borçları konsolide finansal tablolarda diğer yükümlülük ve karşılıklar altında gösterilmiştir.
Bireysel emeklilik sisteminden alınan ücretler, fon işletim gideri kesintisi, katılımlardan alınan yönetim gideri kesintisi ve giriş aidatlarından oluşmaktadır.
Bireysel emeklilik sistemine ilişkin ücret ve kesintiler konsolide kapsamlı gelir tablosunda diğer gelirler hesabı altında gösterilmiştir.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
247
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I. KONSOLİDE SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANI
31 Aralık 2015 itibarıyla Grup’un konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %14.21’dir (31 Aralık 2014: %13.73). Ana Ortaklık Banka’nın konsolide
olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %14.52’dir (31 Aralık 2014: %13.96).
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranı, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik (Yönetmelik)”, “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ve “Menkul Kıymetleştirmeye
İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ” ile 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hesaplanmaktadır.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır.
Ayrıca, Yönetmelik hükümleri çerçevesinde banka bu verileri “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık Hesapları” olarak ayrıştırarak piyasa riskine veya kredi
riskine konu etmektedir. Operasyonel riskler de sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilmektedir.
Grup, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, alacaklarını Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen risk sınıflarına ayrıştırarak ve derecelendirme
notları ile risk azaltıcı unsurları dikkate almak suretiyle ilgili risk ağırlığında değerlendirmektedir. Risk azaltıcı unsurların dikkate alınmasında, bankacılık
hesapları için basit finansal teminat yöntemi kullanılmaktadır.
Alım satım hesapları ve özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil
edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten
sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplamaya alınır.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında
izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk
Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı
Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Bankacılık hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar ve Kredi Türevi Sözleşmeleri ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında,
karşı taraftan olan alacaklar, Yönetmelik”in EK-2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”
uyarınca risk azaltımına tabi tutularak Yönetmelik’in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in EK-1’i uyarınca risk
sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Yönetmelik’in 5’inci maddesi uyarınca repo işlemleri, menkul kıymet ve emtia ödünç işlemleri için “Karşı Taraf Kredi
Riski” hesaplanmaktadır. Karşı taraf kredi riskine ilişkin hesaplamalarda, Yönetmelikte yer alan “Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi”
kullanılmaktadır.
248
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
56,021,211
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
50,954,102
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta
10,515
bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta
18,280
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
219
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
3,080,050
olmayan alacaklar
357,740
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
142,050
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyleteminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
13,291
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
1,444,964
Diğer alacaklar
%10
-
%20
%50
%75
%100
8,531,672 46,489,761 27,570,823 73,342,392
%150
3,660,714
%200
7,561,275
%250
168,857
%1250
-
-
-
6,069,922
-
-
-
-
-
-
-
2,946,269
745,048
-
-
-
-
-
-
-
287
-
-
1,092,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,373,060
946,223
52,557
3,042,504
1,472,078
-
27,570,823
2,677
60,126,057
956,724
-
-
-
-
-
2,709
-
35,160,209
-
-
4,481,845
908,934
-
3,660,714
-
7,561,275
-
168,857
-
-
-
210,567
-
-
5,774,155
-
-
-
-
%10
%20
%50
%75
%100
- 11,639,035 38,668,549 23,382,850 59,238,068
%150
2,986,884
%200
9,434,959
%250
198,260
%1250
-
Önceki Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
Olmayanalacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
%0
55,620,001
46,808,952
-
-
5,539,730
-
-
-
-
-
-
16,258
-
2,467,609
507,006
-
-
-
-
-
-
34,810
-
979
-
-
1,017,536
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,031,351
207,240
121,740
-
7,924,889
1,137,923
41,821
1,807,130
1,348,282
-
23,382,850
6,730
49,100,468
1,185,664
-
-
-
-
11,949
-
-
3,166
-
29,466,401
-
-
3,401,067
320,657
-
2,986,884
-
9,434,959
-
198,260
-
-
1,387,701
-
62,648
-
-
4,205,946
-
-
-
-
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
249
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Kredi Riskine Esas Tutar*0.08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) (*)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100
Ana Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100
Çekirdek Sermaye/((KRSY+PRSY+ORSY) *12.5)*100
Cari Dönem
Önceki Dönem
11,200,599
116,352
876,010
21,651,824
14.21
10.95
11.03
9,782,654
63,924
768,723
18,212,972
13.73
11.07
11.17
BDDK’nın 7 Şubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 sayılı yazısı uyarınca 2015 yılı için sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında, 2014, 2013 ve 2012 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutar;
2014 yılı için sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında ise, 2013, 2012 ve 2011 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutar dikkate alınmıştır.
(*)
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve dönem kârı içerisinde
muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık Payları
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan
kayıplar(-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
Kanunun 56 ncımaddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2‘nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayenin %15’ini aşan tutarlar (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların çekirdek
sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
Cari Dönem
Önceki Dönem
2,500,000
727,780
10,333,662
970,668
2,015,941
1,948,588
67,353
-
2,500,000
727,780
8,794,590
574,394
1,873,992
1,805,677
68,315
-
3,683
500,271
17,052,005
3,683
481,423
14,955,862
54,370
106,676
80,615
-
98,818
32,447
-
-
-
-
-
-
-
241,661
16,810,344
131,265
14,824,597
250
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Üçüncü Kişilerin İlave Ana Sermayedeki Payları
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave Ana Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına
İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası
uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehnedilmiş kaynaklar
Genel karşılıklar
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların özkaynak
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların ilave ana
sermaye ile katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek sermayesinin
%10’nunu aşan kısmı(-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı sermayeden yapılan indirimler toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51’ inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57‘nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve
aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen
elden çıkarılamayanların net defter değerleri(-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli pay sahiplerine kullandırılan
krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına yapılan yatırımlar(-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin
20’nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
-
-
-
-
120,922
129,788
16,689,422
14,694,809
1,450,446
1,895,553
1,750,094
5,120
5,101,213
2,106,170
1,528,540
4,661
3,639,371
-
-
-
-
5,101,213
21,790,635
-
3,639,371
18,334,180
-
138,557
120,737
-
-
254
471
-
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
251
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın çekirdek
sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci
fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara dayanan ertelenmiş
vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2’nci
maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve (2)’nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının,
Yönetmeliğin Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal kuruluşların
çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
-
-
21,651,824
18,212,972
-
-
139,185
172,959
Özkaynak hesaplamasında geçici uygulamaya tabi unsurlara ilişkin bilgiler:
Azınlıkların çekirdek sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin katkı sermayedeki payları
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin
ihraç primleri (1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
Ana Ortaklık Banka
Konsolide
Cari Dönem Özkaynak
Cari Dönem Özkaynak
Hesaplamasında
Toplam
Hesaplamasında
Dikkate Alınan Tutar
Tutar
Dikkate Alınan Tutar
500,271
5,120
1,905,885
2,652,375
1,895,553
Toplam
Tutar
2,639,496
252
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler:
İhraççı
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)
T.Vakıflar Bankası T.A.O.
XS0849728190/ US90015NAB91
XS1175854923/ US90015WAC73
SPK- II-31.1 sayılı Borçlanma Araçları Tebliği
BDDK Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelik
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
XS0849728190/ US90015NAB91 Tabi olacaktır.
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu
XS1175854923/ US90015WAC73 Tabi olmayacaktır.
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda
geçerlilik durumu
Hem konsolide hem konsolide olmayan bazda geçerlidir.
Borçlanma aracının türü
Sermaye benzeri kredi hükümlerini haiz tahvil ihracı(Katkı Sermaye)
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)
3,346
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)
4,059
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap
347011-Sermaye Benzeri Borçlar
XS0849728190/ US90015NAB91 1 Kasım 2012
Borçlanma aracının ihraç tarihi
XS1175854923/ US90015WAC73 2 Şubat 2015
XS0849728190/ US90015NAB91 Vadeli (10 yıl) Vade Sonu: 1 Kasım 2022
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
XS1175854923/ US90015WAC73 Vadeli (10 yıl) Vade Sonu: 3 Şubat 2025
XS0849728190/ US90015NAB91 1 Kasım 2012
Borçlanma aracının başlangıç vadesi
XS1175854923/ US90015WAC73 2 Şubat 2015
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Var
XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur
XS1175854923/ US90015WAC73
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar
3 Şubat 2020’de erken ödeme opsiyonu bulunmaktadır
XS0849728190/ US90015NAB91
Yoktur
XS1175854923/ US90015WAC73
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
Sadece 1 kere geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit ya da değişken faiz/ temettü ödemeleri
Sabit Faizli / 6 ayda bir faiz ödemesi, vade sonunda anapara ödemesi
XS0849728190/ US90015NAB91 %6 sabit faiz
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değeri
XS1175854923/ US90015WAC73 %6.875 sabit faiz
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı
Yoktur
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği
Yoktur
Faiz artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı
Yoktur
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Birikimsiz
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da kısmen dönüştürme özelliği
Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği
Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Yoktur
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraççısı
Yoktur
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur
XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur
XS1175854923/ US90015WAC73 Kısmen veya tamamen değer azaltımı
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da kısmen değer azaltımı özelliği
özelliği bulunmaktadır.
XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
XS1175854923/ US90015WAC73 Sürekli değer azaltımı özelliği bulunmaktadır.
XS0849728190/ US90015NAB91 Yoktur
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
XS1175854923/ US90015WAC73 Değer artırım mekanizması yoktur.
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen üstünde İlave ana sermaye hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarından önce,
yer alan araç)
mevduat sahipleri ve diğer tüm alacaklılardan sonra
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan haiz
olunmayan olup olmadığı
8.maddede yer alan şartlara haizdir.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7’nci ve 8’inci maddelerinde yer alan şartlardan
hangilerini haiz olunmadığı
7.maddede yer alan şartlara haiz değildir.
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
253
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından yeterliliğinin
değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşım
İçsel sermaye gereksinimi değerlendirme sürecini ve sermaye yeterliliği politikasını tanımlamak amacıyla “Sermaye Gereksinimi İçsel değerlendirme
Süreci Dökümanı” oluşturulmuş ve 2012 yılı Eylül ayında Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Söz konusu doküman sermayenin planlanması,
sermaye acil durum ve risk azaltım planlarının yapılmasına ilişkin usuller ve esasları da içermektedir. Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme süreci
ile Banka’nın maruz kaldığı ya da kalabileceği riskleri karşılamak için gerekli görülen sermayenin çeşitleri, bileşenleri ve dağılımının sürekli olarak
değerlendirilmesi ve idame ettirilmesi, mevcut ve gelecekteki sermaye gereksiniminin belirlenmesi hedeflenmektedir.
Söz konusu süreçte, piyasa koşulları ve ekonomik konjonktürdeki olası değişimlerin sermaye üzerine etkisi değerlendirilmekte, bunun yanısıra Banka’nın
strateji ve hedefleri doğrultusunda kredi büyüme beklentileri, fon kaynakları, likidite imkânları gibi hususlar ile risk profili ve risk iştahı gözönünde
bulundurulmaktadır. Bankanın stratejik planı ve 2016 yılı büyüme beklentileri doğrultusunda değerlendirmeler yapılarak sermaye ihtiyacı belirlenmiş ve
2015 yılı içinde sermaye kaynaklarını ve tutarını artırmaya yönelik aksiyonlar alınmıştır.
Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme sürecinde, kredi riski, piyasa riski, operasyonel risk, bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski,
likidite riski, itibar riski, artık risk, yoğunlaşma riski, karşı taraf kredi riski ülke ve transfer riski dikkate alınmakta olup, söz konusu risklerin ölçüm ve
yönetimine ilişkin politikalar ve uygulama usulleri oluşturulmuş ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Sermaye gereksinimi içsel değerlendirme
süreci, gelişen bir süreç olarak ele alınmakta olup yukarıda sözü edilen politikalar ve uygulama usulleri doğrultusunda aksiyon planları oluşturulmuş olup,
çalışmalar sürdürülmektedir.
II. KONSOLİDE KREDİ RİSKİ
Kredi riski, müstakrizin veya karşı tarafın, üzerinde mutabık kalınan sözleşme şartlarına uygun olarak yükümlülüklerini yerine getirememe olasılığı
olarak tanımlanır. Kredi riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine
getirememesinden dolayı maruz kalınabilecek zarar olasılığı olarak tanımlanmakta olup, vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmelerden kaynaklanabilecek karşı taraf riskleri ile Bankacılık Kanunu gereğince kredi sayılan tüm işlemlerden kaynaklanan kredi risklerini
kapsayacak şekilde geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır.
Banka, kredilendirme işlemlerinde, kredi riskini risk sınırlandırmasına tabi tutmak amacıyla Bankacılık Kanunu’nun 51 ve 54 üncü maddeleri dahilinde
ve buna bağlı yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla; şubeler, bölge yönetmenlikleri, krediler yönetmenlikleri, kredilerden sorumlu genel müdür
yardımcısı, genel müdür, kredi komitesi ve yönetim kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde karşı taraflara kredi limitleri belirlemekte ve
bu limitler dahilinde kredi tahsisi yapmaktadır.
Kredi limitleri her bir bireysel müşteri, şirket, şirketler grubu, risk grupları için ürün bazında ayrı ayrı belirlenmektedir. Kredi limitleri belirlenirken; izlenen
kredi politikası gereği, kredi limiti tahsis edilecek müşterilerin köklü ve başarılı bir ticari geçmişe sahip, ticari ahlakı iyi, finansal yapısı ve moralitesi
yüksek, iş konuları krediyi seyyal olarak kullanmaya elverişli bulunan, ticari faaliyetlerini olumlu ve dengeli bir biçimde sürdüren, işlerinde tecrübe ve
ihtisas sahibi olup aynı zamanda ekonomik gerekçelere uyum sağlayacak yapı ve anlayışta olan, piyasanın itibar ettiği, özkaynakları yeterli, işletme
faaliyetleri sonucu fon yaratma kabiliyeti bulunan ve faaliyetleri sonucu oluşturacakları değerler ile plasman giderlerini karşılayabilecek yapıda olan
müşteriler olması, sektörleri, coğrafi bölgeleri gibi birçok kriter bir arada değerlendirilmektedir. Müşterilerin finansal yapılarının incelenmesi, normal
istihbarat çalışmalarının yanı sıra, kredili firmalardan temin edilen bilanço ve gelir tabloları, ilgili mevzuat uyarınca alınan hesap durumu belgeleri ve
diğer bilgi ve belgelere dayanılarak yapılmaktadır. Genel ekonomik gelişmelerin değerlendirilmesi ve müşterilerin finansal bilgilerinde ve işlerinde
meydana gelen değişikliklerin izlenmesi neticesinde daha önce belirlenen kredi limitleri revize edilebilmektedir.
Kredi limitleri için, Banka plasmanlarının emniyet ve seyyaliyetesinin temini amacıyla müşteri bazında, kredi kullandırılacak firmaların durumuna
göre belirlenen cins ve tutarda teminatlar sağlanmaktadır. Kredilerin büyük bir bölümünün gayrimenkul ve menkul rehni, kambiyo senedi ve diğer
likit kıymetlerin teminata alınması, banka teminat mektupları ve diğer kişi ve kuruluşların kefaletinin kabul edilmesi suretiyle teminatlandırılmasına
çalışılmıştır. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonlar üzerinde kredi riski ve piyasa risklerine karşı tesis edilmiş
risk kontrol limitleri bulunmaktadır.
254
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Risk Yönetimi Birimi, kredi riskinin yönetimi amacıyla,
•
•
•
•
Diğer birimlerle koordineli olarak, kredi risk yönetimi politikalarının belirlenmesi,
Sektörel, coğrafi ve kredi türü bazında yoğunlaşma limitlerinin belirlenmesi ve izlenmesi
Derecelendirme ve skorlama sistemlerinin oluşturulmasına katkıda bulunulması,
Kredi portföyünün dağılımı (borçlu, sektör, coğrafi bölge), kalitesi (sorunlu krediler, kredi risk dereceleri) ve yoğunlaşmalarını içeren Kredi Riski
Yönetimi raporlarının yanı sıra, senaryo analizleri ve stress testleri ile yapılan diğer analizlerin yönetim kurulu ve üst yönetimin bilgisine sunulması,
• Kredi riski ileri ölçüm yöntemlerinin oluşturulması amacıyla çalışmalar yapılması, konularında faaliyet göstermektedir.
Kredi riski, nakdi ve gayri nakdi her türlü karşı taraf riski taşıyan sözleşmeler ve pozisyonlar için geniş kapsamlı olarak tanımlanmakta ve
yönetilmektedir. Yenilenen ve yeniden itfa planına bağlanan krediler Banka tarafından Banka’nın kredi risk yönetimi ve takibi ilkelerine göre izlemeye
alınmaktadır. İlgili müşterinin finansal durumu ve ticari faaliyetleri sürekli analiz edilmekte ve yenilenen plana göre anapara ve faiz ödemelerinin yapılıp
yapılmadığı ilgili birimler tarafından takip edilmektedir. Banka’nın risk yönetim anlayışı çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere
oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilmekte ve uzun vadeli riskler için risk limiti belirleme, teminatlandırma gibi hususlar kısa vadeli
risklere oranla daha geniş kapsamlı olarak ele alınmaktadır.
Tazmin edilen gayri nakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen kredilerle aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Grup’un yurt dışında yürütmekte olduğu bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemleri ilgili ülkelerin ekonomik koşulları, müşteri ve kuruluşların
faaliyetleri çerçevesinde önemli bir risk oluşturmamaktadır.
Grup tahsili gecikmiş ve değer kaybına uğramış alacaklarını, “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun olarak aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
• İlk intikal tarihinden sonra gecikme gün sayısı 90 ile 180 gün arasında olan krediler ve alacaklar “Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar”
olarak 3. grupta,
• İlk intikal tarihinden sonra gecikme gün sayısı 180 ile 360 gün arasında olan krediler ve alacaklar “Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar” olarak 4.
grupta,
• İlk intikal tarihinden sonra gecikme gün sayısı 360 günden fazla olan krediler ve alacaklar “Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar” olarak 5.
grupta sınıflandırılmaktadır.
Grup tarafından önceki hesap dönemlerinde ilgili Yönetmelik hükümleri doğrultusunda belirtilen asgari oranlardan az olmamak üzere, donuk alacakların
Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %20’si, Dördüncü ve Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren ise %100’ü oranında özel karşılık ayrılmaktayken,
30 Eylül 2015 hesap dönemi itibarıyla Dördüncü Gruba alınan donuk alacaklar için ayrılması gereken özel karşılık oranlarına ilişkin değişiklik yapılmış ve
donuk alacakların Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren %50’si oranında özel karşılık hesaplanmaya başlanmıştır.
Grup’un ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %24.19’dur (31 Aralık 2014:
%21.73).
Grup’un ilk büyük 100 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin toplam gayri nakdi krediler portföyü içindeki payı %54.84’dür (31
Aralık 2014: %56.59).
Grup’un ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının ve ilk büyük 100 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi
kredilerin tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve bilanço dışı yükümlülükler içindeki payı sırasıyla %15.96 ve %15.33 oranlarındadır (31 Aralık 2014:
%14.09 ve %17.47).
Grup’un ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının toplam nakdi krediler portföyü içindeki payı %29.74’tür (31 Aralık 2014:
%27.30).
Grup’un ilk büyük 200 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi kredilerin toplam gayri nakdi krediler portföyü içindeki payı %66.75’tir (31
Aralık 2014: %68.25).
Grup’un ilk büyük 200 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi kredi alacağının ve ilk büyük 200 gayri nakdi kredi müşterisine kullandırdığı gayri nakdi
kredilerin tutarının toplam bilanço içi varlıklar ve bilanço dışı yükümlülükler içindeki payı sırasıyla %19.62 ve %18.66 oranlarındadır (31 Aralık 2014:
%17.70 ve %21.07).
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
255
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Grup tarafından üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 1,957,603 TL’dir (31 Aralık 2014: 1,603,242 TL).
Risk Sınıfları:
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
(*)
(**)
(**)
Ortalama
Risk Tutarı(*)
57,630,354
3,256,170
1,084,244
36
12,197,625
60,633,093
28,205,081
36,961,615
578,050
11,243,906
548
5,998,450
Önceki Dönem
Risk Tutarı(**)
52,348,682
2,990,873
1,053,325
16,770,100
51,793,913
24,732,075
32,867,468
320,657
12,635,218
-
Ortalama
Risk Tutarı(*)
47,375,472
2,407,535
764,673
14,357,255
46,819,372
23,261,714
29,887,421
338,704
11,653,113
5,007,540
Ortalama risk tutarı, Ocak - Aralık 2015 dönemlerine ilişkin dönüşüm sonrası risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Risk Sınıfları:
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
Diğer Alacaklar
(*)
Cari Dönem
Risk Tutarı(**)
57,024,024
3,701,832
1,110,567
219
10,498,291
62,902,098
28,722,154
39,642,054
908,934
11,406,846
7,429,686
Ortalama risk tutarı, Ocak - Aralık 2014 dönemlerine ilişkin dönüşüm sonrası risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir
5,656,295
3,694,135
-
-
-
7,697
-
416,042
-
-
3,627,192
77,850
OECD Ülkeleri(*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
3,701,832
1,110,567
-
-
-
-
-
-
-
1,110,567
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
2
219
-
-
-
-
-
-
217
-
-
13,739
-
-
-
-
-
1,805,983
-
-
-
OECD Ülkeleri(*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
ABD, Kanada
Diğer Ülkeler
İştirak, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler(**)
10,498,291
-
-
133,195
951,702
-
1,133
6,034,103
3,378,158
1,053,325
-
-
-
-
-
-
-
1,053,325
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16,770,100
-
-
96,705
676,493
-
1,478
9,546,995
6,448,429
(**)
(*)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
(***)
Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Toplam
2,990,873
-
52,348,682
2,977,134
340,754
Avrupa Birliği Ülkeleri
Yurtiçi
50,201,945
Önceki Dönem
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Merkezi
Bölgesel
İdari
yönetimlerden yönetimlerden birimlerden ve
Çok taraflı
Bankalar
veya merkez
veya yerel ticari olmayan
kalkınma
Uluslararası
ve aracı
bankalarından yönetimlerden
girişimlerden bankalarından teşkilatlardan
kurumlardan
şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan
ve olmayan
ve olmayan
ve olmayan
ve olmayan
ve olmayan
ve olmayan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arzeden Risklere İlişkin Profil (***)
(***)
(**)
(*)
57,024,024
-
-
Dağıtılmamış Varlıklar/ Yükümlülükler(**)
Toplam
-
-
İştirak, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar
Avrupa Birliği Ülkeleri
Yurtiçi
52,902,940
Cari Dönem
Merkezi
Bölgesel
İdari
yönetimlerden yönetimlerden birimlerden ve
Çok taraflı
Bankalar
veya merkez
veya yerel ticari olmayan
kalkınma
Uluslararası
ve aracı
bankalarından yönetimlerden
girişimlerden bankalarından teşkilatlardan
kurumlardan
şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan şarta bağlı olan
ve olmayan
ve olmayan
ve olmayan
ve olmayan
ve olmayan
ve olmayan
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
alacaklar
Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arzeden Risklere İlişkin Profil (***)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
51,793,913
-
-
177,567
1,049,673
786
63
131,762
50,434,062
Şarta
bağlı olan
ve olmayan
kurumsal
alacaklar
62,902,098
-
-
133,611
1,501,066
916
5
130,649
61,135,851
Şarta
bağlı olan
ve olmayan
kurumsal
alacaklar
39,642,054
-
-
-
26,850
-
-
-
39,615,204
24,732,075
-
-
-
29,698
-
-
10,027
24,692,350
32,867,468
-
-
-
34,190
-
-
-
32,833,278
Şarta
bağlı olan
Şarta
ve olmayan
bağlı olan
gayrimenkul
ve olmayan
ipoteğiyle
perakende teminatlandırılmış
alacaklar
alacaklar
28,722,154
-
-
-
37,015
-
-
9,225
28,675,914
Şarta
bağlı olan
Şarta
ve olmayan
bağlı olan
gayrimenkul
ve olmayan
ipoteğiyle
perakende teminatlandırılmış
alacaklar
alacaklar
320,657
-
-
-
-
-
-
5,245
315,412
Tahsili
gecikmiş
alacaklar
908,934
-
-
-
-
-
-
5,150
903,784
Tahsili
gecikmiş
alacaklar
12,635,218
-
-
86,927
-
-
-
-
12,548,291
Kurulca riski
yüksek olarak
belirlenen
alacaklar
11,406,846
-
-
117,718
-
-
-
-
11,289,128
Kurulca riski
yüksek olarak
belirlenen
alacaklar
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
teminatlı
menkul
kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İpotek
teminatlı
menkul
kıymetler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
olan kısa vadeli
Menkul alacaklar ile kısa
kıymetleştirme vadeli kurumsal
pozisyonları
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankalar
ve aracı
kurumlardan
olan kısa vadeli
Menkul alacaklar ile kısa
kıymetleştirme vadeli kurumsal
pozisyonları
alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif
yatırım
kuruluşu
niteliğindeki
yatırımlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kolektif
yatırım
kuruluşu
niteliğindeki
yatırımlar
5,656,295
444,919
466,066
15
-
-
-
17,687
4,727,608
Diğer
alacaklar
7,429,686
629,875
496,774
-
-
-
-
24,052
6,278,985
Diğer
alacaklar
201,168,606
444,919
466,066
361,214
3,609,776
786
1,541
10,052,470
186,231,834
Toplam
223,346,705
629,875
496,774
462,374
6,151,522
916
1,138
6,619,438
208,984,668
Toplam
256
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
105
740
2,018
393
3
1,045
Balıkçılık
Çiftçilik ve Hayvancılık
710
3,634,972
3,765
1,027
8,502
36,818,658
4,975
14
54
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
724
48
3,620,895
-
159
4,995
163,336
Serbest Meslek Hizmetleri
57,024,024
Toplam
3,701,832
3
-
-
26,352
26,352
1,110,567
255,956
388,920
8,889
2,444
4
100,192
34,503
622
98,714
634,288
353
92,736
97,208
3,674
193,618
1-Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
6- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
7- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
8- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
9- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
10- Tahsili gecikmiş alacaklar
11- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
12- İpotek teminatlı menkul kıymetler
13- Menkul kıymetleştirme pozisyonları
14- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
15- Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
16- Diğer alacaklar
Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
20,201,865
Diğer
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Eğitim Hizmetleri
65,790
11
36,645,125
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Toptan ve Perakende Ticaret
Hizmetler
225
65
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
42
30
-
980
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Sanayi
(*)
2
105
1
2,414
Ormancılık
Tarım
Cari Dönem
Sektörlere veya Karşı Taraflara Göre Risk Profili (*)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
219
2
-
-
-
-
217
-
-
-
217
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
7
36,899
281,910
842,919
1,163,960
7,354,750
8
45,341
2,487,186
91,198
2,623,725
21,618
22,702
395,678
439,998
- 8,574,498 1,509,265
-
- 17,893,764
-
- 26,412,474
-
-
-
- 1,161,728
6
9
5,041,111
168,943
5,194,457
196,693
5,560,093
25,151
32,854
647,326
705,331
-
-
-
-
-
-
-
-
732,756
216,735
7,679
452,479
3,389,360
6,057,655
1,838,986
7,372,177
217,239
67,764
-
86,614
35,139
3,646,731
295,384
5,617,739
420,083
272,888
-
183,413
465,128
1,758,499
2,560,578
8,146,349
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
11
1,516
258
-
449
117,938
6,977
2,136
18,612
147,886
3,379
120
5,795
216
6,131
9
39
59,636
59,684
10,498,291 62,902,098 28,722,154 39,642,054 908,934 11,406,846
- 6,685,571 14,182,556 14,528,581 908,934 11,189,766
-
-
-
-
- 10,498,291
-
-
-
- 10,498,291 20,067,827 9,966,610 13,806,938
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14
-
-
-
-
79,253
-
-
-
79,253
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16
- 7,429,686
- 7,350,433
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15
TP
135,666,659
51,393,140
4,545,112
519,242
11,006
431,092
31,281,611
6,123,706
1,281,778
16,275,415
60,468,962
8,895,159
1,582,036
11,060,452
481,280
13,123,768
54,411
81,705
1,649,514
1,785,630
YP
87,680,046
23,976,314
999,633
52,335
-
291,867
20,049,043
5,389,215
3,416,969
4,986,916
35,185,978
6,233,714
6,080,629
14,618,968
974,461
21,674,058
29,269
256,193
324,520
609,982
Toplam
223,346,705
75,369,454
5,544,745
571,577
11,006
722,959
51,330,654
11,512,921
4,698,747
21,262,331
95,654,940
15,128,873
7,662,665
25,679,420
1,455,741
34,797,826
83,680
337,898
1,974,034
2,395,612
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
257
-
-
-
-
4
2,896,232
11
30,478,929
-
-
74
126,725
Ulaştırma Ve Haberleşme
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
11- Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2- Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
3- İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
4- Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5- Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
6- Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
7- Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
8- Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
9- Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
10- Tahsili gecikmiş alacaklar
11- Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
12- İpotek teminatlı menkul kıymetler
13- Menkul kıymetleştirme pozisyonları
14- Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
15- Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
16- Diğer alacaklar
(*)
52,348,682 2,990,873 1,053,325
Toplam
95,029
20,737,993
358,964
5,067
3,786
3
69
240,027
78
Diğer
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Eğitim Hizmetleri
Mali Kuruluşlar
94,422
6
9
Otel ve Lokanta Hizmetleri
286
608,280
30,606,027 2,896,367
2,008
153,725
4,643
160,376
-
-
189,639
1
125
Toptan ve Perakende Ticaret
3
189,639
6
29
-
280
-
279
Hizmetler
İnşaat
Elektrik, Gaz, Su
İmalat Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
11
40
1,004,291
-
-
-
Balıkçılık
1,004,291
-
-
Sanayi
38
91
Ormancılık
Çiftçilik ve Hayvancılık
2
38
1
91
Tarım
Önceki Dönem
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6
7
6,489,523
6,389,317
14,152,137
420,910
20,962,364
30,771
280,965
641,664
953,400
-
-
-
1,299
-
-
-
-
6,182,283
626,550
205,181
643
453,929
2,997,595
4,574,341
1,352,147
6,995,957
- 16,770,100 51,793,913
-
-
-
-
-
- 16,768,801
-
-
-
- 16,768,801 17,206,343
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
24,732,075
10,998,706
203,534
49,412
-
73,037
34,796
3,392,287
296,071
5,387,275
9,436,412
1,427,900
39,251
2,351,669
94,155
2,485,075
19,205
31,160
333,617
383,982
8
32,867,468
12,670,929
372,203
237,724
-
138,421
457,626
1,353,077
1,545,078
6,508,686
10,612,815
4,336,534
157,296
4,361,948
323,949
4,843,193
27,949
24,346
351,702
403,997
9
11
1,498
522
-
1,138
87,390
9,016
2,885
29,082
131,531
4,491
128
6,924
68
7,120
246
185
4,260
4,691
320,657 12,635,218
320,657 12,487,385
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
14
TP
7,081,245
1,482,626
10,279,250
453,468
12,215,344
57,392
77,753
1,245,569
1,380,714
YP
Toplam
6,588,029
22,030,705
843,725
29,462,459
78,171
336,656
1,521,011
1,935,838
5,177,490 12,258,735
5,105,403
11,751,455
390,257
17,247,115
20,779
258,903
275,442
555,124
-
-
-
-
15
-
-
-
3,806,085
437,031
4,429
423,039
31,915,393
5,474,745
1,016,690
14,053,533
779,621
60,953
-
243,489
18,909,828
4,094,014
2,179,584
4,868,157
4,585,706
497,984
4,429
666,528
50,825,221
9,568,759
3,196,274
18,921,690
15 57,130,945 31,135,646 88,266,591
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16
- 5,656,295 125,059,868 76,108,738 201,168,606
- 5,656,280 47,251,620 21,993,363 69,244,983
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15
258
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
259
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı (*)
Risk Sınıfları – Cari Dönem
1 ay
Vadeye Kalan Süre
1-3 ay
3-6 ay
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan
7,936,470
151,346
alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
9,104
15,419
alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
32,724
38,442
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
5,565,126
973,107
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2,766,479 4,100,994
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
475,513 1,069,575
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
729,855 1,249,282
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
24,052
Diğer alacaklar
TOPLAM
17,539,323 7,598,165
(*)
1 yıl üzeri
399,825
1,811,781
46,724,602
85,821
146,074
3,445,414
89,225
719,948
6,104,668
1,896,600
2,168,805
-
37,776
217
71,678
10,372,218
4,252,175
4,718,668
14,009
-
912,400
2
3,168,432
39,557,739
21,028,291
30,775,444
908,934
11,392,837
-
11,464,892
7,405,634
21,424,596 165,319,729
Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Risk Sınıfları – Önceki Dönem
1 ay
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve
5,166,678
olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
9,500
alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan
22,755
alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
12,879,070
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
2,979,211
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
494,763
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
573,828
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal
alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
17,687
Diğer alacaklar
Toplam
22,143,492
(*)
6-12 ay
Kredi riski azaltımı öncesi, krediye dönüşüm oranı sonrası risk tutarları verilmiştir.
Vadeye Kalan Süre
1-3 ay
3-6 ay
6-12 ay
1 yıl üzeri
644,411
1,150,586
818,234
44,568,773
4,726
23,639
55,293
2,897,715
32,027
968,574
3,438,786
960,696
1,048,581
-
62,029
595,254
4,298,690
1,649,708
1,696,829
-
222,500
177,196
9,180,010
4,178,296
4,030,103
14,320
-
714,014
2,150,006
31,897,216
17,448,612
25,518,127
320,657
12,620,898
-
7,097,801
9,476,735
5,638,608
18,675,952 143,774,626
260
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları
Risk Ağırlığı
Özkaynaklardan
Cari Dönem
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250 %1250
İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı
52,398,384
- 10,754,016 45,380,875 27,765,430 75,641,154 3,666,757 7,571,232 168,857
447,024
Öncesi Tutar
Kredi Riski Azaltımı
56,021,211
- 8,531,672 46,489,761 27,570,823 73,342,392 3,660,714 7,561,275 168,857
447,024
Sonrası Tutar
Risk Ağırlığı
Özkaynaklardan
Önceki Dönem
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250 %1250
İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı
48,195,850
- 17,821,331 38,592,192 23,546,411 60,377,604 2,990,704 9,446,254 198,260
382,261
Öncesi Tutar
Kredi Riski Azaltımı
55,620,001
- 11,639,035 38,668,549 23,382,850 59,238,068 2,986,884 9,434,959 198,260
382,261
Sonrası Tutar
Karşı tarafı yurtdışında yerleşik bankalardan kaynaklanan alacakların risk ağırlığının belirlenmesinde, Uluslararası Kredi Derecelendirme Kuruluşu Fitch
Ratings’in vermiş olduğu derecelendirme notları kullanılmaktadır. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen yabancı para menkuller ve
T.C. Merkezi Yönetimi ile ilişkilendirilen diğer yabancı para riskler için de aynı firmanın derecelendirme notları kullanılmaktadır.
Eşleştirilecek Derecelendirmeler
Uzun vadeli kredi derecelendirmeleri
Kısa vadeli kredi derecelendirmeleri
Kredi Kalitesi Kademesi
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
6
Fitch
AAA ilâ AAA+ ilâ ABBB+ ilâ BBBBB+ ilâ BBB+ ilâ BCCC+ ve aşağısı
F1+ ilâ F1
F2
F3
F3 ve aşağısı
-
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
261
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler
Cari Dönem
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Değer Kaybına
Uğramış (*)
97,854
87,308
8,408
2,138
1,092,095
139,744
946,606
5,745
538,816
1,592,010
969,437
101,335
311,208
10,448
46,858
119,204
8,723
24,797
1,817,338
5,138,113
Krediler
Tahsili
Gecikmiş (**)
63,490
57,860
3,188
2,442
263,507
7,731
250,811
4,965
214,734
1,344,869
596,895
82,970
448,813
4,873
21,350
145,031
17,877
27,060
2,797,820
4,684,420
Değer
Ayarlamaları(***)
1,082
995
75
12
6,344
63
6,197
84
4,877
26,214
12,883
1,283
8,132
89
311
2,792
333
391
74,248
112,765
Karşılıklar
84,031
74,536
7,669
1,826
899,226
73,788
820,424
5,014
463,489
1,362,549
818,176
86,187
271,145
10,281
42,251
105,315
7,744
21,450
1,419,884
4,229,179
Krediler
Tahsili
Gecikmiş (**)
33,519
29,466
1,271
2,782
281,898
7,706
269,229
4,963
179,450
1,291,693
602,209
78,793
433,429
2,999
11,288
121,114
9,717
32,144
1,983,307
3,769,867
Değer
Ayarlamaları(***)
806
632
90
84
11,181
3,240
7,900
41
5,530
29,871
15,099
1,445
9,073
78
234
3,041
170
731
79,209
126,597
Karşılıklar
82,268
71,369
6,917
3,982
860,342
36,654
818,873
4,815
426,444
1,258,092
759,894
55,388
261,312
8,930
41,194
101,835
4,814
24,725
1,234,162
3,861,308
Değer kaybına uğramış krediler, 3, 4 ve 5. grup takip hesaplarında izlenen kredilerden oluşmaktadır.
Tahsili gecikmiş kredi ve alacaklar, ödemesi vadesinden 90 güne kadar gecikmiş kredi ve alacaklardan oluşmaktadır.
(***)
Değer ayarlamaları tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılıkları ifade etmektedir.
(*)
(**)
Önceki Dönem
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
(*)
(**)
Değer Kaybına
Uğramış (*)
84,649
73,386
7,255
4,008
943,578
62,492
875,924
5,162
454,112
1,359,276
824,331
58,144
280,028
9,659
44,923
109,543
6,838
25,810
1,340,350
4,181,965
Değer kaybına uğramış krediler, 3, 4 ve 5. grup takip hesaplarında izlenen kredilerden oluşmaktadır.
Tahsili gecikmiş kredi ve alacaklar, ödemesi vadesinden 90 güne kadar gecikmiş kredi ve alacaklardan oluşmaktadır.
Değer ayarlamaları tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılıkları ifade etmektedir.
(***)
262
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem
Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
(*)
Dönem içinde ayrılan
karşılık tutarları
1,085,809
354,951
Karşılık
İptalleri
(723,382)
-
Diğer
Ayarlamalar (*)
5,444
(590)
Kapanış
Bakiyesi
4,229,179
1,957,603
Açılış Bakiyesi
3,367,453
1,190,739
Dönem içinde ayrılan
karşılık tutarları
1,194,633
413,501
Karşılık
İptalleri
(700,177)
-
Diğer
Ayarlamalar (*)
(601)
(998)
Kapanış
Bakiyesi
3,861,308
1,603,242
31 Aralık 2015
1,796,132
3,341,981
5,138,113
31 Aralık 2014
1,167,532
3,014,433
4,181,965
Kur farklarının etkisi ve diğer karşılıklardan sınıflamaları içermektedir.
Önceki Dönem
Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
(*)
Açılış Bakiyesi
3,861,308
1,603,242
Kur farklarının etkisi ve diğer karşılıklardan sınıflamaları içermektedir.
Değer düşüklüğüne uğramış kredi ve alacaklar için alınan teminatların rayiç değer tahmini
Nakit teminatlı (*)
İpotek
Senet (*)
Diğer (**)
Toplam
(*)
Banka politikası gereği, nakit teminatlı ve senet karşılığı kullandırılan değer düşüklüğüne uğramış krediler için nakit teminatın veya senedin derhal çözülerek riskin karşılanması hedeflendiğinden yukarıdaki tabloda nakit teminatlı ve
senet karşılığı kullandırılmış değer düşüklüğüne uğramış nakdi kredi tutarı görülmemektedir.
(**)
Kefalet karşılığı kullandırılan kredilerin toplam riski aşmayacak şekildeki kısmı bu satırda gösterilmiştir.
Canlı durumdaki nakdi ve gayri nakdi krediler için Grup’un elinde bulundurduğu teminatların detayı
Nakdi krediler
Teminatlı krediler:
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler
Nakit teminatlı krediler
Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler
Hazine garantisi veya kamu kesimi menkul kıymetleri ile teminatlandırılan krediler
Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler)
Teminatlandırılmamış krediler
Toplam canlı krediler
31 Aralık 2015
94,650,837
38,466,325
852,010
770,042
1,459,632
53,102,828
32,443,460
127,094,297
31 Aralık 2014
79,129,908
32,448,892
685,094
94,207
930,621
44,971,094
28,505,474
107,635,382
Gayri nakdi krediler
Teminatlı krediler:
Gayrimenkul ipoteği ile teminatlandırılmış krediler
Nakit teminatlı krediler
Mali kuruluşlar tarafından ihraç edilmiş garantiler
Diğer teminatlar (varlık üzerindeki rehinler, kurumsal ve kişisel garantiler, senetler)
Teminatlandırılmamış krediler
Toplam gayri nakdi krediler
31 Aralık 2015
14,300,378
2,983,905
243,874
229,287
10,843,312
18,819,523
33,119,901
31 Aralık 2014
12,534,623
1,092,714
383,649
11,058,260
16,140,424
28,675,047
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
263
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III. KONSOLİDE PİYASA RİSKİ
Grup, piyasa risklerini, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde, standart metot kullanılmak suretiyle ölçmekte ve bunun üzerinden yasal sermaye
ayırmaktadır.
Piyasa riski, Grup’un bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bulundurduğu varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi fiyatlarında
meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle taşıdığı potansiyel zarar riskini ifade etmektedir.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır.
Piyasa riski ölçümü Standart Metot yanında İçsel Modellerle de yapılmakta ve iç model ile piyasa riskinin ölçülmesinde Tarihsel ve Monte Carlo
Simülasyonu yöntemleri kullanılmaktadır. Sonuçların güvenilirliğini test etmek amacıyla günlük olarak geriye dönük testler yapılmaktadır. Ayrıca, standart
metodu ve içsel modelleri destekleyici senaryo analizleri gerçekleştirilmektedir. Aktif ve pasif kaynakları oluşturan kalemlerin vade yapısını görebilmek
amacıyla Likidite Analizleri yapılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın piyasa riski analizi ‘aylık’ olarak raporlanmakta ve ilgili kurumlara gönderilmektedir.
Konsolide piyasa riskine ilişkin bilgiler
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) ya da (12.5 x IX)
Cari Dönem
Önceki Dönem
19,671
5,671
74,769
47
16,194
116,352
1,454,402
16,249
1,893
36,815
234
8,733
63,924
799,050
Dönem içerisinde hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Ortalama
19,122
2,146
65,927
173
17,806
1,314,668
Cari Dönem
En Yüksek
20,694
4,867
96,124
611
24,180
1,697,191
En Düşük
16,707
1,193
26,301
23
12,975
744,075
Ortalama
13,531
1,895
30,771
1,677
9,912
722,326
Önceki Dönem
En Yüksek
16,953
6,896
44,194
3,804
11,892
917,761
En Düşük
11,352
759
15,679
42
8,464
514,258
264
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Karşı Taraf Riskine İlişkin Bilgiler
Karşı taraf kredi riski, iki tarafa da yükümlülük getiren bir işlemin muhatabı olan karşı tarafın, işlem süresi içerisinde yükümlülüğünü yerine
getirememesinden dolayı, Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığıdır.
Karşı taraf kredi riski hesaplamalarında, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde
“Gerçeğe Uygun Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmaktadır. Türev işlemler için yenileme maliyeti ve potansiyel kredi riski tutarının toplamı,
risk tutarı olarak dikkate alınmaktadır. Yenileme maliyetleri sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile, potansiyel kredi risk tutarı ise
sözleşme tutarlarının yönetmelik ekinde belirtilen kredi dönüşüm oranları ile çarpılması suretiyle hesaplanmaktadır.
Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler
Cari Dönem (*)
148,594
141,618
290,212
290,212
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
Hisse Senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
(*)
Önceki Dönem (*)
66,091
100,177
166,268
166,268
Alım/Satım hesaplarına ilişkin karşı taraf riski verilmiştir.
IV. KONSOLİDE OPERASYONEL RİSK
Grup, operasyonel risk hesaplamasında “Temel Gösterge Yöntemi”ni kullanmıştır. Operasyonel riske esas tutar, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 3. bölümü “Operasyonel Riske
Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca, Banka’nın maruz kaldığı operasyonel risk, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak son üç yıl itibarıyla
gerçekleşen yıl sonu brüt gelir tutarlarının yüzde onbeşinin ortalamasının onikibuçuk ile çarpılması suretiyle temel gösterge yöntemi kullanılarak
hesaplanmaktadır.
Cari Dönem
Brüt Gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar
(Toplam*12.5)
31 Aralık 2012
5,215,105
Önceki Dönem
31 Aralık 2011
4,265,465
Brüt Gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar
(Toplam*12.5)
31 Aralık 2013
5,893,893
31 Aralık 2014
6,411,206
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı
5,840,068
Oran(%)
15
Toplam
876,010
10,950,128
31 Aralık 2012
5,215,105
31 Aralık 2013
5,893,893
Toplam/Pozitif
BG yılı sayısı
5,124,821
Oran(%)
15
Toplam
768,723
9,609,040
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
265
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
V. KONSOLİDE KUR RİSKİ
Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen
pozisyonlar için belirlediği limitler
Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot kullanılmaktadır.
Konsolide bazda kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Ana Ortaklık Banka ve konsolide edilen finansal kuruluşlarının, tüm döviz varlıkları,
yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları
hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmekte ve bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü
hesaplanmaktadır.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev
araçları ile korunmasının boyutu
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Grup’un riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları bulunmamaktadır.
Yabancı para risk yönetim politikası
Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır. Gerek ulusal mevzuat gerekse
uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk
yönetim politikası söz konusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş
günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihinden önceki;
1. Günün Cari Döviz Alış Kuru
2. Günün Cari Döviz Alış Kuru
3. Günün Cari Döviz Alış Kuru
4. Günün Cari Döviz Alış Kuru
5. Günün Cari Döviz Alış Kuru
Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması
ABD Doları
2.9100
Avro
3.1661
2.8600
2.8500
2.8600
2.8500
2.8600
ABD Doları
2.8527
3.1263
3.1259
3.1368
3.1259
3.1260
Avro
3.0912
266
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kur riskine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun D. Farkı K/Z Yansıtılan FV (1)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar (2)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev FV
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (3) (4)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Alınan Krediler (5)
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (1) (4) (6)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (7)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (7)
Gayri Nakdi Krediler (8)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (7)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (7)
Gayri Nakdi Krediler (8)
Avro
ABD Doları
Diğer
Toplam
2,816,103
482,497
99,587
1,434,226
14,002,966
12,164,961
4,458,573
107,382
3,801,539
27,027,727
4,374,833
49,150
32,311
19,355,897
4,990,220
206,969
5,235,765
41,063,004
3
926
31
856,094
19,692,433
130,981
4,292
1,512,853
49,208,308
705
4,456,999
3
130,981
5,218
31
2,369,652
73,357,740
145,724
13,225,461
8,479,251
2,190,569
550,084
81,851
24,672,940
(4,980,507)
5,576,216
7,738,067
2,161,851
3,015,389
3,360,282
18,416,070
3,403,437
10,782,369
5,186,409
155,175
5,941,697
47,245,439
1,962,869
(670,154)
12,701,193
13,371,347
7,731,618
44,199
763,473
1,076
12,110
45,101
1,035
866,994
3,590,005
(3,577,895)
2,036,853
5,614,748
246,531
3,550,205
32,405,004
3,403,437
19,262,696
7,389,088
750,360
6,024,583
72,785,373
572,367
1,328,167
22,476,113
21,147,946
10,993,538
Avro
14,276,007
19,633,096
(5,357,089)
5,456,748
7,545,021
2,088,273
2,217,630
ABD Doları
40,285,316
40,246,828
38,488
346,269
8,766,209
8,419,940
9,304,139
Diğer
4,446,412
1,013,061
3,433,351
(3,430,091)
1,377,221
4,807,312
260,328
Toplam
59,007,735
60,892,985
(1,885,250)
2,372,926
17,688,451
15,315,525
11,782,097
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar içerisinde gösterilen sırasıyla (51,275) TL (31 Aralık 2014: 4,896 TL) ve (11,791) TL (31 Aralık 2014: (86,657) TL) kur kaynaklı reeskontlar dahil edilmemiştir.
Finansal tablolarda TP olarak gösterilen 3,555,465 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 2,751,245 TL) dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.
Konsolide finansal tablolarda TP olarak gösterilen 67,225 TL (31 Aralık 2014: 65,320 TL) tutarındaki dövize endeksli faktoring alacakları dahil edilmiştir.
(4)
66,010 TL (31 Aralık 2014: 60,637 TL) tutarındaki peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir.
(5)
Finansal tablolarda TP olarak gösterilen dövize endeksli alınan kredi bulunmamaktadır. (31 Aralık 2014: 68,860 TL)
(6)
110,576 TL (31 Aralık 2014: 51,232 TL) tutarındaki kazanılmamış gelirler ve 6,210 TL (31 Aralık 2014: 7,390) ertelenmiş vergi yükümlülüğü dahil edilmemiştir. 565,299 TL (31 Aralık 2014: 553,581 TL) tutarındaki özkaynaklar dahil
edilmemiştir.
(7)
1,835,888 TL (31 Aralık 2014: 1,327,706 TL) tutarındaki vadeli döviz alım ve 1,895,065 TL (31 Aralık 2014: 1,312,928 TL) tutarındaki vadeli döviz satım taahhütleri ile 5,597,158 TL tutarındaki swap kıymetli maden satım (31 Aralık
2014: 4,773,860 TL) dahil edilmiştir.
(8)
Gayri nakdi krediler yabancı para pozisyon hesabında dikkate alınmamaktadır.
(1)
(2)
(3)
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
267
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Maruz kalınan kur riski
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybının, 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren yıl sonu hesap dönemlerinde konsolide
özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Bu analiz diğer tüm değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
Toplam, net (**)
(*)
(**)
31 Aralık 2015
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
128,842
128,842
27,552
41,688
1,211
1,211
157,605
171,741
31 Aralık 2014
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
38,327
38,327
(15,206)
21,112
326
326
23,447
59,765
Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir.
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontol edilen ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar analize dahil edilmemiştir.
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanmasının, 31 Aralık 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren yıl sonu hesap dönemlerinde
konsolide özkaynaklara ve gelir tablosuna (vergi etkisi hariç) etkisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
ABD Doları
Avro
Diğer para birimleri
Toplam, net (**)
(*)
(**)
31 Aralık 2015
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
(127,517)
(127,517)
(27,552)
(41,688)
(1,085)
(1,085)
(156,154)
(170,290)
Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kazanmasından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir.
İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontol edilen ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar analize dahil edilmemiştir.
31 Aralık 2014
Gelir tablosu
Özkaynak(*)
(36,833)
(36,833)
15,206
(21,112)
(100)
(100)
(21,727)
(58,045)
268
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VI. KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİ
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate
alınmasıyla değerlendirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot yöntemi kullanılmaktadır.
Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık olarak yerine getirilmektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır FV
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*)
(**)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
12,781,090
5,475,827
391,852
6,699
2,388,751
42,202,253
1,010,446
104,786
64,361,704
194,049
421,683
2,496,529
26,571,644
1,774,694
295,650
31,754,249
61,644
6,030
4,703,040
26,825,084
3,360,520
311,063
35,267,381
87,765
5,237,102
19,169,977
1,301,192
1,119,520
26,915,556
73,042
2,431,436
10,281,787
230,877
227,377
13,244,519
8,708,824
21,489,914
444,499
6,176,019
15,490
995,862
6,699
79,253
17,336,111
908,934 125,959,679
7,677,729
7,885,149
9,943,545
18,042,149 189,585,558
4,477,914
58,747,568
11,216,171
1,179,387
3,683,934
45,764
79,350,738
555,665
19,744,450
1,148,950
1,235,096
7,684,616
92,326
30,461,103
151,903
7,262,399
2,244,042
5,500,813
245,280
15,404,437
777,354
397,450
5,988,183
929,920
903,262
8,996,169
16,558
64,627
2,395,764
3,176,408
5,653,357
392,993
5,578,475
19,883,193 106,431,522
12,827,198
4,397,761
4,397,761
10,646,708
20,195,047
25,045,807
29,508,847
49,719,754 189,585,558
(14,989,034)
1,207,068
(13,781,966)
1,293,146
2,297,615
3,590,761
19,862,944
(315,011)
19,547,933
17,919,387
(1,725,656)
16,193,731
İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve ertelenmiş vergi varlığı “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
7,591,162
- (31,677,605)
(902,100)
6,689,062 (31,677,605)
Toplam
46,666,639
(46,666,639)
3,504,683
(2,942,767)
561,916
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
269
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
3,055,551
2,983,521
172,007
9,504
2,666,118
33,476,465
281,186
65,719
42,710,071
214,751
207,100
2,035,297
22,448,303
1,559,200
315,931
26,780,582
6,290
7,569
5,241,522
21,987,427
3,180,566
170,248
30,593,622
33,427
4,305,279
17,768,042
290,780
853,884
23,251,412
25,905
2,622,884
10,356,537
1,542,861
243,339
14,791,526
18,835,530
21,891,081
363,946
3,568,508
4,233
450,241
9,504
15
16,871,115
318,897 106,355,671
6,854,593
5,901,628
7,550,749
25,424,249 163,551,462
4,208,236
45,030,713
15,846,751
718,111
4,063,185
147,979
70,014,975
452,338
19,282,775
253,389
2,146,929
7,002,553
23,050
29,161,034
22,912
6,861,948
349,241
2,579,188
3,733,893
132,524
13,679,706
709,033
4,940,480
717,541
464,387
6,831,441
18,322
205,860
743,483
1,649,212
2,616,877
66,930
4,750,416
16,749,406
88,652,197
16,655,241
3,344,419
3,344,419
10,384,708
16,260,655
21,086,674
23,503,826
41,247,429 163,551,462
(27,304,904)
658,387
(26,646,517)
(2,380,452)
1,660,268
(720,184)
16,913,916
16,913,916
16,419,971
(1,304,201)
15,115,770
Avro
%
ABD Doları
%
Yen
%
TL
%
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
0.22
5.50
4.43
3.77
-
0.49
0.36
11.78
6.70
4.69
3.59
-
3.81
12.38
11.39
11.65
6.98
12.10
5.58
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
3.99
1.73
2.72
1.07
0.67
2.07
1.08
4.44
1.87
0.93
-
13.07
10.77
8.46
10.93
11.83
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*)
(**)
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
12,174,649
- (15,823,180)
(777,200)
11,397,449 (15,823,180)
Toplam
45,508,536
(45,508,536)
2,318,655
(2,081,401)
237,254
İştirakler, bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde “Faizsiz” sütununda gösterilmiştir.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (*):
Cari Dönem Sonu
270
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem Sonu
Avro
%
ABD Doları
%
Yen
%
TL
%
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan FV
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
0.70
5.50
4.27
4.19
-
0.28
11.78
6.89
5.39
1.58
-
1.51
10.59
11.45
10.33
7.19
12.70
5.56
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Alınan Krediler
0.66
1.98
3.47
1.13
0.42
2.13
0.95
3.45
1.67
-
8.59
9.22
9.83
9.06
8.44
(*)
Tablodaki oranlar sadece faiz oranına sahip finansal araçların oranları üzerinden hesaplanmaktadır.
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski
Faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankacılık
Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince de ölçülmekte
olup, bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin standart şok yöntemiyle ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin yönetmelik uyarınca faiz
oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Para Birimi-Cari Dönem
1. TRY
2. AVRO
3. ABD Doları
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
500 / (400)
200 / (200)
200 / (200)
-
Kazançlar/
Kayıplar
(2,022,909) / 1,994,966
237,097 / (30,443)
592,183 / (522,416)
1,442,107
(1,193,629)
Kazançlar/ ÖzkaynaklarKayıplar/Özkaynaklar
(%9.45) / %9.32
%1.11 / (%0.14)
%2.76 / (%2.44)
6.74%
(5.58%)
Para Birimi -Önceki Dönem
1. TRY
2. AVRO
3. ABD Doları
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
500 / (400)
200 / (200)
200 / (200)
-
Kazançlar/
Kayıplar
(2,440,546) / 2,452,172
178,773 / (9,440)
441,639 / (383,071)
2,059,661
(1,820,134)
Kazançlar/ ÖzkaynaklarKayıplar/ Özkaynaklar
(%13.54) / %13.61
%0.99 / (%0.05)
%2.45 / (%2.13)
%11.43
(%10.10)
Yukarıdaki tablo Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda açıklanan ve bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 tarihli konsolide olmayan finansal
rapordan alınmıştır.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
271
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
Risklerin özkaynaklarda gösterilen kazançlarla ilişkisi ve stratejik sebepleri de dahil olarak amaçlarına göre ayrıştırılması ve kullanılan
muhasebe teknikleri ve değerleme yöntemleri hakkında genel bilgiler ile bu uygulamalardaki varsayımlar, değerlemeyi etkileyen unsurlar ve
önemli değişiklikler
Bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla
yapılan karşılaştırma aşağıdaki tabloda verilmiştir:
Cari Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Borsada İşlem Gören(*)
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A
2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B
3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C
Bilanço Değeri
233,212
233,212
-
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer (*)
233,212
233,212
-
Piyasa Değeri (*)
233,212
233,212
-
412,393
271,913
-
Bilanço Değeri
203,092
203,092
-
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer (*)
203,092
203,092
-
Piyasa Değeri (*)
203,092
203,092
-
320,037
320,037
-
Borsada İşlem Görmeyen(**)
(*)
(**)
Piyasa değeri gerçeğe uygun değer kabul edilerek borsada işlem gören hisse senetlerinin değeri her iki sütuna da dahil edilmiştir.
Borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin değeri, bağımsız değerleme şirketleri tarafından hazırlanmış değerleme raporlarıyla belirlenmektedir.
Önceki Dönem
Hisse Senedi Yatırımları
Borsada İşlem Gören(*)
1. Hisse Senedi Yatırım Grubu A
2. Hisse Senedi Yatırım Grubu B
3. Hisse Senedi Yatırım Grubu C
Borsada İşlem Görmeyen(**)
(*)
(**)
Piyasa değeri gerçeğe uygun değer kabul edilerek borsada işlem gören hisse senetlerinin değeri her iki sütuna da dahil edilmiştir.
Borsada işlem görmeyen hisse senetlerinin değeri, bağımsız değerleme şirketleri tarafından hazırlanmış değerleme raporlarıyla belirlenmektedir.
Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen
tutarları
Toplam gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, toplam yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarları
aşağıdaki tabloda yer almaktadır:
Portföy Cari Dönem
1. Özel Sermaye Yatırımları
2. Borsada İşlem Gören Hisse
Senetleri
3. Diğer Hisse Senetleri
4. Toplam
(*)
Ertelenmiş vergi etkisi düşülmüş olarak gösterilmiştir.
Yeniden Değerleme Değer Artışları
Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç / Kayıp
-
Toplam (*)
-
Ana Sermayeye
Dahil Edilen
-
Toplam (*)
-
-
118,580
118,580
118,580
118,580
-
Ana Sermayeye Katkı Sermayeye
Dahil Edilen
Dahil Edilen
-
-
272
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Portföy-Önceki Dönem
1. Özel Sermaye Yatırımları
2. Borsada İşlem Gören Hisse
Senetleri
3. Diğer Hisse Senetleri
4. Toplam
(*)
Yeniden Değerleme Değer Artışları
Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç / Kayıp
-
Toplam (*)
-
Ana Sermayeye
Dahil Edilen
-
Toplam (*)
-
-
62,289
62,289
62,289
62,289
-
Ana Sermayeye Katkı Sermayeye
Dahil Edilen
Dahil Edilen
-
-
Ertelenmiş vergi etkisi düşülmüş olarak gösterilmiştir.
VII. KONSOLİDE LİKİDİTE RİSKİ YÖNETİMİ VE LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI
Likidite riski, Banka’nın nakit akışındaki dengesizlik sonucunda, nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit
mevcuduna veya nakit girişine sahip olunmaması nedeniyle, ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirememe riski olarak tanımlanmaktadır. Ana
Ortaklık Banka’nın likidite riski çerçevesi, Likidite Riski Yönetimi Politika Dokümanı ile belirlenmiştir. Likidite riskinin yönetimi çerçevesinde Risk Yönetimi
Başkanlığı’nca likidite riski yönetimine ilişkin politikalar yazılı hale getirilmiş olup, söz konusu politikalarda temel ilkeler belirlenmiş, riskin ölçülmesi ve
izlenmesine ilişkin analizlere, erken uyarı göstergelerine likidite tampon ve limitlerine ilişkin genel esaslara yer verilmiştir.
Banka likidite riskini, mevzuatın öngördüğü sınırlar çerçevesinde belirlenen risk kapasitesi ve Banka’nın risk iştahı ile uyumlu olacak şekilde
yönetmektedir. Likidite riski yönetimi yaklaşımı, genel olarak gün içi likidite riskinin takibi esasına dayanmaktadır. Banka, net likidite pozisyonunu ve
likidite gereksinimini devamlı ve geleceğe dönük olarak izlemektedir. Net likidite pozisyonuna ilişkin kararların dayandığı varsayımlar düzenli olarak
gözden geçirilmekte ve alternatif senaryolar değerlendirilmektedir. Banka likidite riskinin yönetiminde etkinliği ve dayanıklılığı arttıracak şekilde fon
kaynak çeşitliliğini sağlayacak tedbirleri almaktadır. Piyasa bazında ve Banka özelinde (piyasa ve fonlama likiditesi dikkate alınarak) senaryo ve duyarlılık
analizleri gerçekleştirilmekte ve bu analizlere dayalı varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Karlılık-risk dengesini koruyan, atıl kalmayacak
şekilde kısa vadeli likidite ihtiyaçlarını karşılayabilecek optimum likidite seviyesi korunmaya çalışılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın likidite riski yönetimine ilişkin olarak belirtilen yapının yanı sıra, bağlı ortaklıklar ve iştirakler nezdinde de tesis edilmiş muhtelif
sistem ve süreçler mevcuttur. Söz konusu sistem ve süreçlerin, likidite riskinin yönetilmesi ile ilgili olarak genel kabul görmüş yaklaşımlara ve her bir
bağlı ortaklık ve iştirakin tabi olduğu yasal düzenlemelere uyumlu bir biçimde tasarlanmış olması esastır. Tesis edilmiş yapı ve düzenlemelerin, bağlı
ortaklık ve iştiraklerin likidite riski yönetimini kurum içinde etkin bir biçimde yürütebilmesinin yanı sıra Ana Ortaklık Banka’nın tüm ortaklıkları ile entegre
likidite riski yönetim yapısına katkı sağlaması da beklenmektedir.
Banka’da likidite yönetimi; Banka’nın stratejik hedefleri ve projeksiyonları, Aktif/Pasif Komitesi’nde alınan kararlar, hazine politikaları, piyasa koşulları
altında belirlenmiş limitler, Banka’nın bilanço ve gelir hedefleri, bu hedeflere yönelik olarak belirlenen stratejiler çerçevesinde ihtiyatlılık ve karlılık ana
prensibi ile Hazine Başkanlığı nezdinde yürütülmektedir. Banka’nın likidite yönetiminde karlılık ve ihtiyatlılık prensipleri gözetilerek, günlük, haftalık
ve aylık nakit akış tabloları hazırlanmaktadır. Nakit akış tabloları değerlendirmeye alınarak günlük TL ve YP likidite pozisyonu Banka bilanço ve gelir
hedefleri ile Hazine Başkanlığı politikaları doğrultusunda Banka’nın likiditesi yönetilmektedir.
Günlük likidite yönetiminde büyük montanlı çıkışların olması durumunda ikame fonlamanın hangi piyasalardan yapılacağına yönelik senaryolar düzenli
olarak yapılmakta olup, olası çıkışların likidite seviyesi ve yasal rasyolar üzerindeki etkileri değerlendirilmekte ve gerekli aksiyonlar alınarak likidite
yönetimi gerçekleştirilmektedir.
Banka, likidite riskinin dahili olarak ölçümünde likidite boşluk analizi raporlarından ve likidite stres testlerinden faydalanmaktadır. Likidite boşluk
analizi ve likidite stres senaryolarında, Banka’nın likit varlıklarının kısa vadede gerçekleşmesi muhtemel net nakit çıkışlarını karşılama düzeyi ortaya
konulmaktadır. Likidite riskine ilişkin ölçümler Risk Yönetim Başkanlığı tarafından gerçekleştirilmekte olup ölçüm sonuçları düzenli olarak ilgili riskin
yönetiminden sorumlu icracı birimler ile üst yönetim ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır.
Banka’nın TP ve YP likidite pozisyonlarını ve fonlama stratejisini sürekli olarak izlemesi esastır. Stres koşulları takip edilerek, likidite ihtiyaçları
doğrultusunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Banka likidite riski yönetiminin önemli bir parçası olan “Likidite Acil Eylem Planı”, likidite riski artışının
izlenmesinde ve olası bir krizin önlenmesinde önemli rol oynayan erken uyarı göstergeleri, olası bir krizin önlenmesinde ve kriz süresince uygulanacak
aksiyon planını içermektedir. Ayrıca, Banka TCMB nezdinde tutması gereken zorunlu karşılık yükümlülüğü de yerine getirilecek şekilde, çeşitli stres
koşullarında ihtiyaç duyulan likiditenin temin edilmesinde başvurulacak alternatif fon kaynakları ve bu kaynaklara hangi koşullarda başvurulacağı, vade
uyumsuzluğunu en aza indirecek ve gerekli fonların zamanında teminini sağlayacak tedbirler, kriz ve stres durumlarında karar mekanizmasının nasıl
çalışacağı planda yer almaktadır.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
273
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Likidite Karşılama Oranı
Cari Dönem
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1 Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrarlı mevduat
5
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
kalan teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız borçlar
9
Teminatlı borçlar
10
Diğer nakit çıkışları
11
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13
Finansal piyasalara olan borçlar için verilen
ödemetaahhütleri ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
14
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
yükümlülükler
15
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
bilanço dışı borçlar
16
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20
TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21
22
23
TOPLAM YKLV STOKU
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam
Değer *
TP+YP
YP
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam
Değer *
TP+YP
YP
28,842,274
19,291,743
47,209,327
19,416,047
27,793,280
17,527,659
4,525,463
13,002,196
3,750,130
970,802
2,779,328
1,526,493
226,273
1,300,220
47,583,503
8,708,614
31,958,453
6,916,436
13,101,636
2,794,066
8,125,734
2,181,836
11,935,341
10,289,600
24,148,735
9,579,078
7,947,240
6,622,417
11,935,341
8,946,020
2,220,567
4,566,970
2,158,483
10,289,599
11,935,341
-
10,289,600
-
11,935,341
-
10,289,599
-
-
-
-
-
12,634,258
12,132,366
631,713
606,618
41,024,707
12,600,559
6,462,091
46,928,010
1,660,257
23,028,987
12,252,177
10,114,577
22,366,754
5,859,220
7,424,636
13,283,856
8,755,145
10,114,577
18,869,722
5,156,973
7,424,636
12,581,609
Üst Sınır Uygulanmış
Değerler
28,842,274
19,291,743
28,058,288
10,447,378
102.79
184.66
(*)
Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay
için hesaplanan ortalaması
274
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam
Değer *
TP+YP
YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR
1
Yüksek Kaliteli Likit Varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
33,211,281
2
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
28,462,318
3
İstikrarlı mevduat
4,748,963
4
Düşük istikrarlı mevduat
5
Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında
51,231,026
kalan teminatsız borçlar
32,362,586
6
Operasyonel mevduat
13,843,072
7
Operasyonel olmayan mevduat
5,025,368
8
Diğer teminatsız borçlar
9
Teminatlı borçlar
1,279,692
10
Diğer nakit çıkışları
11
Türev yükümlülükler ve teminat tamamlama
1,279,692
yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13
Finansal piyasalarda olan borçlar için verilen
ödeme taahhütleri ile diğer bilanço dışı
yükümlülükler
14
Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço
dışı diğer yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer
yükümlülükler
12,266,490
15
Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir
44,132,841
bilanço dışı borçlar
16
TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
8,123,384
18 Teminatsız alacaklar
207,386
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
8,330,770
21
22
23
TOPLAM YKLV STOKU
TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam Değer
*
TP+YP
YP
21,740,602
15,890,234
14,381,935
9,632,972
4,748,963
2,350,923
1,423,116
927,807
818,618
481,648
336,970
12,326,384
5,491,432
5,710,009
1,124,943
1,222,956
21,390,721
8,090,647
8,275,114
5,024,960
1,279,692
6,087,581
1,372,858
3,589,780
1,124,943
1,222,956
1,222,956
-
1,279,692
-
1,222,956
-
-
-
-
9,756,311
613,325
487,816
14,485,826
6,444,894
32,079,555
2,353,891
10,970,862
2,794,168
153,889
2,948,057
5,753,344
207,386
5,960,730
2,503,876
153,889
2,657,765
Üst Sınır Uygulanmış
Değerler
21,740,602
15,890,234
26,118,825
8,313,097
83.24
191.15
(*)
Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması, haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay
için hesaplanan ortalaması
Yabancı parada en yüksek değer 30 Kasım 2015 döneminde %187.8 seviyesinde, en düşük değer ise 31 Ekim 2015 döneminde %180.55 seviyesinde
gerçekleşmiştir.
Toplamda ise en yüksek değer 31 Aralık 2015 döneminde %109.55 seviyesinde, en düşük değer 30 Kasım 2015 döneminde %99.1 seviyesinde
gerçekleşmiştir.
30 Eylül 2015-31 Aralık 2015 dönemleri arasında yabancı parada ve toplam likidite karşılama oranlarında nakit girişlerindeki düşüşün nakit çıkışlarındaki
düşüşten daha az olması nedeniyle oranlar yabancı parada %175.14’ten %186.07’ye toplamda ise %105.68’den %109.55’e yükselmiştir.
BDDK tarafından yayımlanan “Bankaların Likidite Karşılama Oranı Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde hazırlanmakta olan “Likidite Karşılama
Oranı” ile bankaların net nakit çıkışları ve yüksek kaliteli likit varlık stoku arasındaki denge ölçülmektedir.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
275
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bankanın yüksek kaliteli likit varlık stoku; nakit değerler ve TCMB ile T.C. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen borçlanma araçlarından
oluşmaktadır.
Bankanın önemli fon kaynakları ise mevduat, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar, ihraç edilen menkul kıymetler ile repo işlemlerinden sağlanan
fonlardır.
Vadesine 30 gün veya daha az süre kalan türev işlemler likidite karşılama oranı hesaplama günü itibarıyla yaratacakları nakit çıkışları üzerinden likidite
karşılama oranı hesaplamasına dahil edilirler. Türev işlemler ve diğer yükümlülüklerden kaynaklı teminat tamamlama yükümlülüğü oluşması durumunda
ilgili mevzuat gereğince işlem yapılmaktadır.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem Sonu
Varlıklar:
Nakit Değerler ve Merkez
Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr/Zarara Yansıtılan FV.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır FV.
Krediler ve Alacaklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler:
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Alınan Krediler
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıy.
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Net Likidite Açığı
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan
Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan
Borçlar
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem Sonu
Toplam Aktifler
Toplam Pasifler
Net Likidite Açığı
Net Bilanço Dışı Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan
Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan
Borçlar
Gayrinakdi Krediler
Vadesiz
1 aya kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
21,489,914
4,096,369
1,823,957
194,049
61,644
-
-
-
21,489,914
6,176,019
13,658
44,074
113,337
6,699
85,621
12,181,164
63,130
163,685
4,403,338
76,534
2,248,919
25,225,884
654,329
7,985,465
52,826,616
73,042
6,773,168
30,369,669
1,832
79,253
908,934
995,862
6,699
17,336,111
125,959,679
2,206
25,646,221
421,753
1,233,199
15,865,730
367,645
5,191,847
488,301
28,101,282
3,774,047
1,295,221
66,535,678
3,481,929
227,374
40,925,182
6,329,599
7,319,618
7,677,729
9,943,545
189,585,558
392,993
20,242,411
5
20,635,409
5,010,812
4,477,914
58,454,713
613,644
11,216,171
1,179,387
3,197,707
661,799
79,801,335
(63,935,605)
555,665
19,586,263
963,332
1,148,950
1,234,924
107,686
271,149
23,867,969
(18,676,122)
151,903
7,221,632
10,070,012
1,974,005
266,215
53,380
19,737,147
8,364,135
904,252
3,319,125
397,450
6,258,392
4,466
102,220
10,985,905
55,549,773
22,251
5,228,934
64,627
4,267,976
9,583,788
31,341,394
821,687
24,152,318
24,974,005
(17,654,387)
5,578,475
106,431,522
20,195,047
12,827,198
10,646,708
4,397,761
29,508,847
189,585,558
-
-
36,402
(15,382)
70,417
496,019
374,145
-
961,601
-
10,288,932
3,593,668
1,389,636
5,540,752
4,922,653
-
25,735,641
2,663,320
10,252,530
951,139
3,609,050
19,403,416
1,319,219
5,498,569
5,044,733
4,078,818
4,548,508
524,639
-
24,774,040
33,119,901
Vadesiz
21,097,023
17,054,815
4,042,208
1 aya kadar
15,020,547
70,465,002
(55,444,455)
1-3 Ay
5,177,956
23,469,756
(18,291,800)
3-12 Ay
21,619,608
16,350,894
5,268,714
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Dağıtılamayan (*)
58,091,716
37,380,848
5,163,764
9,138,479
6,203,557
20,868,959
48,953,237
31,177,291
(15,705,195)
Toplam
163,551,462
163,551,462
-
-
(72,293)
25,171
(2,703)
206,056
298,287
-
454,518
-
9,368,353
2,540,253
500,857
2,802,695
3,531,257
-
18,743,415
243,079
9,440,646
835,912
2,515,082
16,418,421
503,560
6,930,286
2,596,639
3,399,063
3,232,970
683,541
-
18,288,897
28,510,302
(*)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, bağlı ortaklıklar, muhtelif alacaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için gerekli bulunan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli
hesaplar ve yükümlülüklerde yer alan özkaynaklar, karşılıklar ve diğer yabancı kaynaklar “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
276
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı (*)
Cari Dönem
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Alınan Krediler
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıy.
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam
Gayri Nakdi Krediler
Önceki Dönem
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Alınan Krediler
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıy.
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam
Gayri Nakdi Krediler
Brüt nominal
Defter değeri
tutarlar
5,578,475
5,593,377
106,431,522 161,230,587
20,195,047
21,775,455
12,827,198
12,843,308
10,646,708
11,398,974
4,397,761
4,397,761
6,546,168
8,465,570
166,622,879 225,705,032
33,119,901
Vadesiz 1 aya kadar
392,993
4,483,071
20,242,411
90,390,027
619,943
11,227,072
1,185,490
821,687
3,197,707
1,726,125
378,507
23,183,216 111,481,817
1-3 ay
562,204
33,694,394
977,891
1,151,513
1,246,388
107,686
37,667
37,777,743
3-12 ay
155,109
15,879,331
10,192,539
2,031,028
266,215
52,867
28,577,089
33,119,901
2,663,320
951,139
19,403,416
5,498,569
Brüt nominal
Defter değeri
tutarlar
4,750,416
4,753,361
88,652,197
89,212,248
16,260,655
17,263,830
16,655,241
16,667,205
10,384,708
11,236,567
3,344,419
3,344,419
3,614,846
4,564,538
143,662,482 147,042,168
28,675,047 28,675,047
Vadesiz
66,930
16,987,878
559,496
909,478
18,523,782
243,079
1 aya kadar
4,209,000
44,972,317
1,511,280
15,854,923
713,864
2,728,303
398,121
70,387,808
835,912
1-3 ay
453,419
19,393,564
1,092,397
253,874
2,166,332
56,620
38,123
23,454,329
16,443,803
3-12 ay
24,012
7,074,231
6,771,654
351,133
2,401,993
15,223
16,638,246
6,930,286
1-5 yıl 5 yıl ve üzeri
998,260
26,164
3,767,715
6,217,367
399,406
65,317
6,936,068
4,466
83,027
6,187,377
12,188,942 12,496,225
4,078,818
524,639
1-5 yıl 5 yıl ve üzeri
762,575
21,683
3,519,833
4,368,666
207,275
5,954,378
43,890
3,159,703
10,280,676
7,757,327
3,538,426
683,541
(*)
Yukarıdaki tablo, Grup’un finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir. Dolayısıyla burada belirtilen brüt nominal nakit çıkış tutarları ilgili yükümlülüklerin
finansal tablolara yansıtılmış tutarlarından farklılık göstermektedir.
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bulunmamaktadır.
Kredi riski azaltım teknikleri
Kredi Riski Azaltım Tekniklerine ilişkin Tebliğ kapsamında, finansal teminatlar için Basit Finansal Teminat Yöntemi kullanılmaktadır. Kredi riski azaltımında
nakit veya benzeri nakit kıymetler ile hazine bonosu, devlet tahvili gibi borçlanma araçlarının yanı sıra garantiler de kullanılmaktadır.
Teminatların değerleme ve yönetimine ilişkin uygulamalar
Finansal teminatların değerlemesi ve değerlemelerin gözden geçirilmesine ilişkin politikalar ile bir varlık sınıfı olan ipotek teminatlı kredilerin teminatı
için tesis edilen gayrimenkullerin değerlemesine ilişkin politika ve prosedürler oluşturulmuştur. Söz konusu politika ve prosedürler Kredi Riski Azaltımı
Tebliği’ne uygun olarak hazırlanmış olup, teminat değerleme ve yönetimine ilişkin asgari şartları kapsamaktadır.
Alınan ana teminat türleri
Banka kullandırdığı kredilere karşılık ipotek, kefalet/garanti ve finansal teminat gibi teminatlar almaktadır.
Ana garantörler ve kredi türevlerinin karşı tarafı ve bunların kredi değerliliği
Garantörlerin kredi değerliliği de Banka kredilendirme ve istihbarat prosedürleri dahilinde belirlenmekte ve izlenmektedir.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
277
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kredi azaltımındaki piyasa veya kredi riski yoğunlaşmalarına ilişkin bilgiler
Kredi risk azaltımında piyasa ve kredi riski yoğunlaşmaları olmamasına özen gösterilmektedir.
Risk sınıfları bazında teminatlar
Risk sınıfları bazında teminatlar aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
Risk Sınıfı-Cari Dönem
Tutar
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
57,024,024
Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
3,701,832
Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
1,110,567
Alacaklar
219
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
10,498,291
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
62,902,098
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
28,722,154
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
39,642,054
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar
908,934
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
11,406,846
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli Kurumsal
Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
7,429,686
Diğer Alacaklar
Toplam
223,346,705
Risk Sınıfı-Önceki Dönem
Tutar
Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
52,348,682
Alacaklar
Bölgesel Yönetimlerden veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
2,990,873
Alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan
1,053,325
Alacaklar
Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
16,770,100
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar
51,793,913
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar
24,732,075
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar
32,867,468
Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar
320,657
Tahsili Gecikmiş Alacaklar
12,635,218
Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar
İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar ile Kısa Vadeli
Kurumsal Alacaklar
Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar
5,656,295
Diğer Alacaklar
Toplam
201,168,606
Finansal
Teminatlar
Diğer / Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
7,162,734
-
-
14,358
-
-
25,077
3,081,086
789,622
244,557
16,000
-
-
1,688,920
-
11,333,434
-
1,688,920
Finansal
Teminatlar
Diğer / Fiziki
Teminatlar
Garantiler ve
Kredi Türevleri
4,810,208
-
-
19,276
-
-
63,400
7,032,378
514,692
199,482
15,115
-
-
634,888
-
12,654,551
-
634,888
278
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Risk yönetim hedef ve politikaları
Mevcut risk yönetim sisteminin ve kurum çapında risk kültürünün, değişen faaliyet ortamı ve risk algısına paralel olarak geliştirilmesi; ulusal ve
uluslararası kabul görmüş en iyi risk yönetimi uygulamalarının kullanılması suretiyle, Bankanın amaç ve hedeflerinin, bir başka deyişle misyon ve
vizyonunun, hayata geçirilmesine katkıda bulunmak ve mevcudiyetinin sağlıklı bir şekilde devam etmesini sağlamak için gereken risk yönetimi
stratejileri belirlenmiştir.
Banka’nın misyonu, kendisine emanet edilen varlık ve değerleri etkin ve verimli yöneterek müşterilerine, çalışanlarına, hissedarlarına ve topluma kattığı
değerleri sürekli artırmaktır. Bu kapsamda, yüksek kalitede varlık yaratarak ve yükümlülükleri iyi yöneterek, yüksek kalitede kazanç elde etmek amacıyla
yapılan tüm faliyetlerde ileriye dönük risk bazlı bir yaklaşım benimsenmesi esastır.
Banka risk yönetimi stratejisi temel olarak, gerçekleşme olasılığı çok düşük dahi olsa etkisi çok yüksek riskler ile yasal risklerden kaçınmak, bankacılık
faaliyetlerinin doğası gereği oluşacak riskleri en aza indirmeye yönelik önlemler almak (riskleri azaltmak), koruma satın alınması, sigorta veya kredi
türevi gibi tekniklerle risklerin üçüncü şahıslara aktarılması (risk transferi), etkisi ve gerçekleşme olasılığı düşük risklerin kabul edilmesi ilkelerine dayanır.
Riskler, politikalarımıza uygun şekilde ulusal ve uluslararası standartlara uygun olarak tanımlanmakta, ölçülmekte, raporlanmakta ve yönetilmektedir. Bu
bağlamda yasal limitlerin yanısıra banka içi limitler konulmuş olup, söz konusu limitlerin güncelliği ve bu limitlere uyum düzenli olarak izlenmektedir.
Kredi riski azaltımı politikaları belirlenmiş ve Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Bunların yanısıra piyasalara ve ekonomik koşullardaki değişimler
izlenerek, olası riskler göz önünde bulundurulmaktadır.
Risk Yönetimi sistemi ve organizasyonu İç Sistemler Yönetmeliği’ne uygun olarak tesis edilmiştir.
Kaldıraç Oranına İlişkin Açıklamalar
Cari ve Önceki Dönem Kaldıraç Oranı Arasında Farka Sebep Olan Hususlar Hakkında Bilgi
Banka’nın “Bankaların Kaldıraç Düzeyinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereği hesaplamış olduğu konsolide kaldıraç oranı
%6.72 olarak gerçekleşmiştir. Bilanço içi varlıklar ve bilanço dışı işlemlerde meydana gelen artış bir önceki döneme göre (31.12.2014: %6.96) kaldıraç
oranında değişime yol açmıştır. Yönetmelik asgari kaldıraç oranını % 3 olarak hükme bağlamıştır.
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet karşılaştırma tablosu
TMS Uyarınca Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Toplam Varlık Tutarı
TMS Uyarınca Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide Finansal
Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Varlık
Tutarı Arasındaki Fark (*)
Türev Finansal Araçlar İle Kredi Türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
Tebliğ Kapsamında Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Tutarları İle Risk Tutarları Arasındaki Fark (*)
Menkul Kıymet Veya Emtia Teminatlı Finansman İşlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Tutarları İle Risk
Tutarları Arasındaki Fark (**)
Bilanço Dışı İşlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında
Düzenlenen Konsolide Finansal Tablolarda Yer Alan Tutarları İle Risk Tutarları Arasındaki Fark(**)
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ Kapsamında Düzenlenen Konsolide
Finansal Tablolarda Yer Alan Varlık Tutarı İle Risk Tutarı Arasındaki Diğer Farklar (**)
(*)
Cari Dönem
179,268,599
Önceki Dönem
162,827,024
(1,076,559)
(724,438)
(1,071,807)
(641,280)
16,205,454
13,728,740
6,745,053
5,151,269
(75,157,323)
(67,168,264)
(*)
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’in 5. maddesinin 6. fıkrası uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolar 31.12.2015 tarihi itibarıyla henüz yayımlanmamış olduğundan ilgili kısımda 30.06.2015
ve 31.12.2014 tarihli dönem sonu bakiyelerine yer verilmiştir.
(**)
Tabloda yer alan tutarlar üç aylık ortalamaları ifade etmektedir.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
279
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kaldıraç Oranı
Bilanço içi varlıklar
Bilanço içi varlıklar (Türev Finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
Ana sermayeden indirilen varlıklar
Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potonsiyel kredi risk tutarı
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman
işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
Aracılık edilen işlemlerden kaynaklanan risk tutarı
Menkul Kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı
Bilanço Dışı işlemler
Bilanço dışı işlemlerin brüt nominal tutarı
Krediye dönüştürme oranları ile çarpımdan kaynaklanan düzeltme tutarı
Bilanço dışı işlemlere ilişkin toplam risk tutarı
Sermaye ve toplam risk
Ana sermaye
Toplam risk tutarı
Kaldıraç oranı
Kaldıraç oranı
(*)
Cari Dönem(*)
Önceki Dönem(*)
188,355,835
(357,384)
187,998,451
156,663,304
(257,930)
156,405,374
958,702
380,597
1,339,299
407,433
233,847
641,280
779,920
779,920
1,690,988
1,690,988
54,444,913
1,025,968
55,470,881
46,704,208
561,420
47,265,628
16,514,311
245,588,551
14,331,294
206,003,270
6.72
6.96
Kaldıraç Oranı Bildirim tablosunda yer alan tutarların üç aylık ortalaması alınarak hesaplanmıştır
VIII. FİNANSAL VARLIK VE BORÇLARIN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİ
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Verilen Krediler
Finansal Kiralama Alacakları
Faktoring Alacakları
Finansal Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Sermaye Benzeri Krediler
Muhtelif Borçlar
Defter Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
6,699
6,176,019
17,336,111
7,677,729
125,959,679
1,325,825
717,727
9,504
3,568,508
16,871,115
6,854,593
106,355,671
1,089,987
510,381
6,699
6,176,019
17,336,111
7,496,076
127,521,403
1,325,825
717,727
9,504
3,568,508
16,871,115
6,983,593
107,248,004
1,089,987
510,381
5,578,475
106,431,522
20,195,047
10,646,708
4,155,551
4,397,761
4,750,416
88,652,197
16,260,655
10,384,708
2,126,436
3,344,419
5,610,321
106,428,225
20,508,451
10,569,723
4,155,551
4,397,761
4,750,416
88,696,535
16,260,391
10,315,024
2,126,436
3,344,419
280
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Satılmaya hazır finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değerleri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği
durumlarda faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak
saptanmaktadır.
Verilen kredilerin gerçeğe uygun değeri, cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır.
Alınan kredilerin gerçeğe uygun değeri, sabit faizliler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle
hesaplanmaktadır. Değişken faizli alınan kredilerin gerçeğe uygun değeri, yeniden fiyatlandırma dönemlerine göre oluşturulan vade dilimlerindeki
tutarların cari piyasa faiz oranları kullanılarak ilerideki nakit akımlarının iskonto edilmesiyle hesaplanmaktadır.
Diğer varlık ve yükümlülüklerde ise gerçeğe uygun değer, elde etme maliyeti ve birikmiş faiz reeskontlarının toplamını ifade etmektedir.
Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma
“TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama” standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe
uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu
sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız
kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması
anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
Birinci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar;
İkinci Seviye: Birinci seviyede yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak
(fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler;
Üçüncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler).
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.
Bu çerçevede konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer
sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2015
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar:
Borçlanma senetleri
Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar
Yatırım fonları
Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler
Satılmaya hazır finansal varlıklar finansal varlıklar:
Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler
Borçlanma senetleri
İştirak ve bağlı ortaklıklar:
Toplam Finansal Varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal
yükümlülükler:
Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler
Toplam Finansal Yükümlülükler
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
Toplam
69,685
13,167
1,832
25,711
885,467
-
-
95,396
885,467
13,167
1,832
14,322,018
14,406,702
2,934,840
3,846,018
79,253
271,913(*)
351,166
79,253
17,256,858
271,913
18,603,886
-
(304,352)
(304,352)
-
(304,352)
(304,352)
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
281
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2014
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar:
Borçlanma senetleri
Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar
Yatırım fonları
Sermayede payı temsil eden menkul değerler
Satılmaya hazır finansal varlıklar finansal varlıklar:
Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler
Borçlanma senetleri
İştirak ve bağlı ortaklıklar:
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
Toplam
10,798
2,947
1,565
55,355
379,576
-
-
66,153
379,576
2,947
1,565
15,378,036
203,092
1,493,064
-
259,823(*)
16,871,100
462,915
Toplam Finansal Varlıklar
15,596,438
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal yükümlülükler:
Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler
1,927,995
259,823
17,784,256
(270,627)
-
(270,627)
Toplam Finansal Yükümlülükler
(270,627)
-
(270,627)
(*)
-
İlgili tutarlar gerçeğe uygun değer tespiti bağımsız değerleme kuruluşları tarafından yapılan iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerlerini içermektedir.
Gerçeğe uygun değer ölçüm sınıflamasında üçüncü seviyede bulunan gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen finansal varlıkların 31 Aralık 2015 tarihinde
sona eren yıla ait dönem başı ve dönem sonu bakiyesinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Önceki Dönem
Dönem başı bakiyesi
Dönem içerisinde gelir tablosunda muhasebeleştirilen kar/zarar
Dönem içerisinde özkaynaklarda muhasebeleştirilen kar/zarar
Dönem sonu bakiyesi
IX. BAŞKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN İŞLEMLER, İNANCA DAYALI İŞLEMLER
3. Seviye Tutarı
Cari Dönem
3. Seviye Tutarı
Önceki Dönem
259,823
91,343
351,166
217,527
42,296
259,823
Ana Ortaklık Banka müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Grup, inanca dayalı işlem sözleşmeleri
yapmamaktadır.
X. KONSOLİDE FAALİYET BÖLÜMLERİ
Ana Ortaklık Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, bireysel bankacılık ve yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir.
Bu çerçevede vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve
konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman
kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri,
yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur.
Ana Ortaklık Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama,
faktoring, sigorta, kredi kartları, ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Banka, müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına
cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiştir.
Ana Ortaklık Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS makineleri,
kredi kartı, çek defteri, TL ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı
ürün paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır.
282
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bireysel bankacılık müşterileri, Ana Ortaklık Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile
hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve şubesiz bankacılık kanallarından karşılanmaktadır. Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi:
Cari Dönem
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver. Faizler
Diğer Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Ticari Kar/Zarar (Net)
Temettü Gelirleri
Diğer Gelirler (*)
Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş.
Diğer Giderler (**)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan Kar/Zarar
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
BÖLÜM VARLIKLARI
Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)
Krediler ve Alacaklar
Diğer Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Diğer Yükümlülükler
Karşılıklar ve Vergi Borcu
Özkaynaklar
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
Bireysel
Bankacılık
Kurumsal
Bankacılık
Yatırım
Bankacılığı
Diğer
Grubun Toplam
Faaliyeti
4,219,010
4,219,010
2,558,344
2,558,344
1,660,666
396,068
738,638
1,318,096
1,318,096
6,709,281
6,535,686
102,526
71,069
3,428,744
3,367,161
61,583
3,280,537
380,447
501,235
3,159,749
3,159,749
3,034,890
843,641
38,684
2,072,208
78,724
1,633
2,214,157
190,194
300,917
886,728
595,176
241,142
820,733
93,814
139,931
37,169
40,709
34,617
1,085,555
1,085,555
10,251
10,251
36,919
36,919
(26,668)
2,036,648
355,278
4,817,078
(3,162,376)
(527,111)
(3,689,487)
13,973,432
11,598,337
38,684
2,072,208
78,724
1,633
102,526
81,320
8,238,164
6,115,699
362,500
886,728
595,176
278,061
5,735,268
870,329
139,931
37,169
2,036,648
1,635,860
4,817,078
34,617
2,401,024
(527,111)
1,873,913
36,859,220
36,859,220
71,577,442
2,043,552
73,620,994
25,124,235
885,467
6,182,718
566,352
17,523,017
20,379,948
70,661,737
8,443,607
8,443,607
25,124,235
885,467
6,182,718
566,352
125,959,679
30,867,107
189,585,558
47,588,682
47,588,682
58,842,840
371,535
5
59,214,380
5,578,475
304,352
12,827,198
19,823,512
10,646,708
4,745,571
53,925,816
6,257,930
5,595,995
17,002,755
28,856,680
112,009,997
304,352
12,827,198
20,195,047
10,646,708
11,003,506
5,595,995
17,002,755
189,585,558
(*)
Diğer gelirler satırında gösterilen 2,036,648 TL tutarının 767,881 TL’si kazanılmış sigorta primlerinden, 763,294 TL’si önceki dönemlerde ayrılan karşılıkların geri çevrilmesinden, 109,681 TL’si Grup aktiflerinin satışından elde edilen
gelirlerden, 80,490 TL’si kiralama gelirlerinden, 64,583 TL’si bireysel emeklilik faaliyetlerinden elde edilen gelirlerden, 50,723 TL’si haberleşme gelirlerinden, ve kalan 199,996 TL’si diğer faaliyet gelirlerinden oluşmaktadır.
(**)
Diğer giderler satırında gösterilen 4,817,078 TL tutarının 1,539,206 TL’si personel giderlerinden, 2,046,058 TL’si diğer işletme giderlerinden, 169,495 TL’si amortisman giderlerinden, 144,017 TL’si personele verilecek temettü
karşılıkları giderlerinden, 115,916 TL’si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) giderlerinden, 125,706 TL’si vergi, resim, harçlar ve fon giderlerinden ve kalan 676,680 TL’si diğer giderlerden oluşmaktadır.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
283
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Menkul Kıymetlerden Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Ver. Faizler
Diğer Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Ticari Kar/Zarar (Net)
Temettü Gelirleri
Diğer Gelirler (*)
Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş.
Diğer Giderler (**)
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklıklardan
Kar/Zarar
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
BÖLÜM VARLIKLARI
Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)
Krediler ve Alacaklar
Diğer Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Para Piyasasına Borçlar
Alınan Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Diğer Yükümlülükler
Karşılıklar ve Vergi Borcu
Özkaynaklar
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
Bireysel
Bankacılık
Kurumsal
Bankacılık
Yatırım
Bankacılığı
Diğer
Grubun
Toplam Faaliyeti
3,574,199
3,574,199
2,090,574
2,090,574
1,483,625
489,121
541,092
-
5,481,296
5,355,492
80,667
45,137
2,836,377
2,791,066
45,311
2,644,919
185,335
749,779
-
2,595,043
463,549
2,015
2,061,241
67,307
931
1,850,867
162,296
197,698
925,913
445,715
119,245
744,176
248,795
12,229
41,499
-
13,986
13,986
31,926
31,926
(17,940)
2,119,791
415,295
3,903,605
11,664,524
9,393,240
2,015
2,061,241
67,307
931
80,667
59,123
6,809,744
5,043,936
243,009
925,913
445,715
151,171
4,854,780
674,456
248,795
12,229
2,119,791
1,747,665
3,903,605
1,431,654
1,431,654
2,080,475
2,080,475
33,077
996,778
996,778
(2,217,049)
(478,015)
(2,695,064)
33,077
2,291,858
(478,015)
1,813,843
32,966,134
32,966,134
62,243,979
1,600,368
63,844,347
23,796,373
379,576
3,578,012
523,114
11,145,558
20,860,935
60,283,568
6,457,413
6,457,413
23,796,373
379,576
3,578,012
523,114
106,355,671
28,918,716
163,551,462
38,649,556
38,649,556
50,002,641
222,248
50,224,889
4,750,416
270,627
16,655,241
16,038,407
10,384,708
2,330,138
50,429,537
4,681,025
4,605,932
14,960,523
24,247,480
93,402,613
270,627
16,655,241
16,260,655
10,384,708
7,011,163
4,605,932
14,960,523
163,551,462
(*)
Diğer gelirler satırında gösterilen 2,119,791 TL tutarının 707,442 TL’si önceki dönemlerde ayrılan karşılıkların geri çevrilmesinden, 663,935 TL’si kazanılmış sigorta primlerinden, 385,471 TL’si Grup aktiflerinin satışından elde edilen
gelirlerden, 85,302 TL’si haberleşme gelirlerinden, 48,626 TL’si bireysel emeklilik faaliyetlerinden elde edilen gelirlerden, 529 TL’si kiralama gelirlerinden,ve kalan 228,486 TL’si diğer faaliyet gelirlerinden oluşmaktadır.
(**)
Diğer giderler satırında gösterilen 3,903,605 TL tutarının 1,386,610 TL’si personel giderlerinden, 1,567,282 TL’si diğer işletme giderlerinden, 143,705 TL’si amortisman giderlerinden, 129,797 TL’si personele verilecek temettü
karşılıkları giderlerinden, 93,190 TL’si Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) giderlerinden, 113,797 TL’si vergi, resim, harç ve fon giderlerinden, ve kalan 469,224 TL’si diğer giderlerden oluşmaktadır.
284
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. KONSOLİDE BİLANÇONUN AKTİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Kasa/Efektif
TCMB (*)
Diğer
Toplam
(*)
TP
1,157,778
778,712
197,527
2,134,017
Önceki Dönem
YP
282,194
19,055,634
18,069
19,355,897
TP
1,008,220
3,055,674
62,474
4,126,368
YP
368,618
17,385,018
11,077
17,764,713
TCMB yabancı para bakiyesinin 18,422,690 TL’si (31 Aralık 2014: 16,156,471 TL) yabancı para zorunlu karşılık tutarından oluşmaktadır.
TCMB’nin 2013/15 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankaların Türk parası yükümlülükleri için %5 ile
%11.5 aralığında (31 Aralık 2014 için %5 ile %11.5 aralığında), yabancı para yükümlülükleri için ise ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere
%6 ile %20 aralığında zorunlu karşılık tesis edilmektedir (31 Aralık 2014 için %6 ile %13 aralığında).
T.C. Merkez Bankası’nın 21 Ekim 2014 tarihli 2014-72 nolu basın duyurusuna istinaden, 2014 yılı Kasım ayından itibaren zorunlu karşılıkların Türk Lirası
olarak tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır.
T.C. Merkez Bankası’nın 2 Mayıs 2015 tarihli 2015-35 nolu basın duyurusuna istinaden, 2015 yılı Mayıs ayından itibaren zorunlu karşılıkların ABD Doları
olarak tutulan kısmına faiz ödenmeye başlanmıştır.
TCMB hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karşılıklar Hesabı
Toplam
TP
760,146
105
18,461
778,712
Önceki Dönem
YP
632,944
18,422,690
19,055,634
TP
3,054,416
3
1,255
3,055,674
YP
1,228,547
16,156,471
17,385,018
2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler:
Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler
Bulunmamaktadır.
TP
52,723
52,723
Önceki Dönem
YP
-
TP
10,189
10,189
YP
8,468
8,468
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
285
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Cari Dönem
TP
2,087
737,149
103
739,339
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
YP
624
145,264
240
146,128
Önceki Dönem
TP
3,616
338,329
530
342,475
YP
474
31,410
5,217
37,101
3. Bankalara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
1,185,799
1,185,057
742
1,185,799
Bankalar
Yurt İçi
Yurt Dışı
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
YP
4,990,220
322,562
4,667,658
4,990,220
Önceki Dönem
TP
784,978
781,447
3,531
784,978
YP
2,783,530
462,557
2,320,973
2,783,530
Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri(*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
(*)
(**)
Serbest Tutar
Cari Dönem
Önceki Dönem
302,505
224,460
654,392
1,889,597
7,272
7,629
3,618,247
2,001
8,651
88,705
4,591,067
2,212,392
Serbest Olmayan Tutar(**)
Cari Dönem
Önceki Dönem
97,060
77,170
13,108
1
1,944
162
77,333
112,112
Avrupa Birliği ülkeleri, Amerika Birleşik Devletleri ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Sekuritizasyon kredileri ve diğer olağan bankacılık faaliyetleri gereği bloke tutulan bakiyelerden oluşmaktadır.
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
TP
1,571,646
1,571,646
YP
1,516,438
1,516,438
Önceki Dönem
TP
1,624,464
1,624,464
YP
354,106
354,106
286
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Toplam
TP
3,621,980
3,621,980
YP
2,647,350
2,647,350
Önceki Dönem
TP
8,668,579
8,668,579
YP
3,132,480
3,132,480
Cari Dönem
17,432,577
17,432,577
79,253
79,253
175,719
17,336,111
Önceki Dönem
16,899,014
16,899,014
15
15
27,914
16,871,115
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
5. Kredilere ilişkin açıklamalar
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Cari Dönem
Nakdi
Gayri nakdi
28,550
28,550
103,366
13
103,366
28,563
Önceki Dönem
Nakdi
Gayri nakdi
10,174
10,174
86,722
27
86,722
10,201
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
287
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin
bilgiler
Nakdi Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Diğer Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni
Alacaklar
Bir İtfa Planına Bağlananlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
118,191,779
744,459
36,177,053
252,115
4,492,712
3,306,606
30,757,784
139,899
4,849,296
38,608,328
352,445
1,802
8,907
118,202,488
744,459
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir
Diğer Alacaklar
İtfa Planına Bağlananlar
Ödeme Planının
Uzatılmasına
Yönelik Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
5,071,515
1,032,283
1,476,492
697,629
128,661
4,931
20
1,617,170
268,509
358,469
20,085
1,490,703
41,129
5,071,515
1,032,283
-
Canlı krediler ve diğer alacakların ödeme planlarında yapılan değişikliklere ilişkin bilgiler:
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar (*)
744,459
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar (*)
741,343
-
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6-12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar (*)
4,163
82
9,107
491,068
240,039
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar (*)
571
234
8,842
227,179
504,517
(*)
Yukarıdaki tablolar 28 Mayıs 2011 tarihinden sonra ödeme planında değişiklik yapılan canlı kredi ve diğer alacakları içermektedir.
Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı
Nakdi Krediler
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan ya da
Krediler ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
32,952,317
19,560
32,943,410
19,560
8,907
85,250,145
724,926
85,248,343
724,926
1,802
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan ya da
Krediler ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
1,969,106
89,658
1,969,106
89,658
3,102,408
942,625
3,102,408
942,625
-
288
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli
351,409
30,415,076
6,587
15,109,922
5,708
461,224
339,114
14,843,930
2,058
6,686
2,058
6,686
3,690,264
81,893
1,605,894
75,592
2,084,370
6,301
8,844
8,844
3,345
43,912
3,345
43,912
480
480
55,177
207
21,295
193
33,882
14
245
245
1,960,277
119
6,072,218
30,547,774
Toplam
30,766,485
15,116,509
466,932
15,183,044
8,744
8,744
3,772,157
1,681,486
2,090,671
8,844
8,844
47,257
47,257
480
480
55,384
21,488
33,896
245
245
1,960,277
119
36,619,992
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
289
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli
981,266
23,225,014
9,662
821,378
66,901
1,652,480
904,703
20,751,156
20,249
1,220,421
20,249
1,220,421
929,512
6,554,362
929,512
6,496,440
57,922
1,390,701
372
485,628
372
905,073
147
147
1,132,243
4,454,118
31,000,169
Toplam
24,206,280
831,040
1,719,381
21,655,859
1,240,670
1,240,670
7,483,874
7,425,952
57,922
1,391,073
486,000
905,073
147
147
1,132,243
35,454,287
Cari Dönem
990,679
124,060,066
125,050,745
Önceki Dönem
1,341,881
104,693,133
106,035,014
Cari Dönem
124,574,596
476,149
125,050,745
Önceki Dönem
105,692,668
342,346
106,035,014
Cari Dönem
1,071
1,071
Önceki Dönem
16
16
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı
Kamu
Özel
Toplam
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı
Yurt İçi Krediler
Yurt Dışı Krediler
Toplam
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
290
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
99,970
388,461
3,740,748
4,229,179
Önceki Dönem
60,819
550,374
3,250,115
3,861,308
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
Donuk alacaklardan yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve
Diğer Alacaklar
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
51,611
-
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
88,881
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
59,591
-
51,611
88,881
59,591
34,563
92,576
82,945
-
-
-
34,563
92,576
82,945
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
304,207
1,927,998
1,566,877
164,277
9
501,060
99,970
401,090
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
563,700
37,457
1,523,175
1,048,828
290,710
54
784,848
388,461
396,387
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
3,314,057
89,391
1,135,155
125,124
563,613
1,534
1,534
3,873
3,852,205
3,740,748
111,457
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) (*)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Kura göre yapılan düzeltmelerden farklar
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-) (**)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Donuk alacak hesaplarından çıkıp yeniden yapılandırılan kredi hesaplarına transfer edilen krediler bu satırlara ilave edilmek suretiyle gösterilmiştir.
(**)
Ana Ortaklık Banka 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla takipte bulunan 47,509 TL tutarındaki bir gruba ait kredilerin teminatlarını dikkate aldıktan sonra kalan 12,818 TL tutarındaki kısmı için Üçüncü Gruba alındığı tarihten itibaren 100%
oranında karşılık ayırmıştır.
(*)
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
291
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar, kanuni takip başlatmak suretiyle ve teminatların nakde dönüştürülmesi yoluyla tahsil edilmeye
çalışılmaktadır.
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
24,405
5,902
18,503
88,660
44,296
44,364
380,742
340,558
40,184
23,332
4,296
19,036
3,507
3,026
481
360,219
331,347
28,872
Ana Ortaklık Banka ve yurt içinde kurulu bağlı ortaklıklarından yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar Türk parası
hesaplarda, yurt dışında kurulu bağlı ortaklıktan kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar ise yabancı para hesaplarda takip edilmektedir.”
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar
Grup, bir kredi alacağını (ve varsa bu kredi ile ilgili ayrılmış olan özel karşılığı), o krediyle ilgili alacaklarını tamamen tahsil edemeyeceğine dair bir
görüş oluşturduktan sonra kayıtlardan çıkarır. Bu görüşün oluşturulması sırasında, borçlunun finansal durumunda önemli değişiklerin oluşması, borçlunun
yükümlülüğü ödeyememesi veya alınan teminatın maruz kalınan tüm riski karşılamak için yeterli olmaması durumu göz önünde bulundurulur. Daha
küçük standart krediler için, kayıtlardan çıkarma kararı o tip ürüne özel geçmiş dönemlerdeki temerrüt durumu göz önüne alınarak verilmektedir.
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
III. Grup:
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
401,090
494,639
98,686
395,953
6,421
1,284
5,137
248,016
305,619
60,176
245,443
3,216
643
2,573
IV. Grup:
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
396,387
775,650
383,862
391,788
9,198
4,599
4,599
32,518
576,523
544,005
32,518
6,369
6,369
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
111,457
3,773,247
3,661,790
111,457
7,517
7,517
71,441
71,441
40,123
3,225,510
3,185,387
40,123
6,321
6,321
58,407
58,407
-
292
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
TP
7,546,748
7,546,748
Önceki Dönem
YP
-
TP
6,761,749
6,761,749
YP
-
Cari Dönem
7,683,950
7,552,969
130,981
6,221
7,677,729
Önceki Dönem
6,860,448
6,767,604
92,844
5,855
6,854,593
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin dönem içindeki hareketleri
Cari Dönem
6,854,593
44,702
1,610,704
(1,129,187)
(366)
297,283
7,677,729
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Dönem İçindeki Alımlar
Satılmaya Hazır FV Portföyüne Aktarılanlar
İtfa Yolu İle Elden Çıkarılanlar
Değer Azalış Karşılığı
İtfa Edilmiş Maliyet Değerlerindeki Değişim(*)
Dönem Sonu Toplamı
(*)
Önceki Dönem
5,413,171
7,990
2,924,991
(1,773,902)
51,505
230,838
6,854,593
İtfa edilmiş maliyet değerlerindeki değişim, menkul değerlere ait reeskont farklarını da içermektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer (*)
Toplam
Maliyet Bedeli
TP
495,970
5,428,798
935,631
6,860,399
YP
130,950
130,950
Değerlenmiş Tutar
TP
YP
527,655
130,981
6,050,350
968,743
7,546,748
130,981
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
293
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
Maliyet Bedeli
TP
931,961
5,289,597
150,772
6,372,330
Teminata Verilen/Bloke Edilen
Repo İşlemlerine Konu Olan
Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan
Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar
Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları
Diğer (*)
Toplam
(*)
YP
92,800
92,800
Değerlenmiş Tutar
TP
YP
972,002
92,844
5,629,267
160,480
6,761,749
92,844
Diğer satırlarında Grup’un teminat/bloke veya diğer işlemlere konu etmediği serbest olarak tuttuğu kıymetler gösterilmiştir.
7. İştiraklere ilişkin bilgiler
Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler
1
2
3
4
5
6
7
8
1
2
3
4
5
6
7
8
(*)
Adres
(Şehir/ Ülke)
Ankara/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İzmir/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Ankara/Türkiye
Lefkoşa/KKTC
Unvanı
Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*)
Bankalararası Kart Merkezi A.Ş.
Kredi Kayıt Bürosu A.Ş. (*)
Güçbirliği Holding A.Ş.
İzmir Enternasyonel Otelcilik A.Ş.
İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.
Kredi Garanti Fonu A.Ş. (*)
Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd.
Aktif Toplamı
2,960,026
68,358
129,527
135,958
108,514
7,092,438
316,348
1,390
Özkaynak
557,498
29,660
104,842
(32,158)
371
911,026
278,439
(78,268)
Sabit Varlık
Toplamı
514,006
42,971
62,914
88,031
88,782
101,803
5,500
-
Faiz Gelirleri
7,060
1,019
3,663
571
6
217,407
9,906
-
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı
9.93
9.70
9.09
0.07
5.00
4.37
1.69
82.00
Banka’nın Risk Grubuna
Ait Pay Oranı
9.93
9.70
9.09
0.07
5.00
4.37
1.69
85.25
Menkul Değer Cari Dönem Kâr/ Önceki Dönem Gerçeğe Uygun
Gelirleri
Zararı
Kâr/Zararı
Değeri
(50,090)
96,304
3,869
3,490
26,782
18,547
(17,521)
(8,600)
(18,136)
(5,610)
16,228
174,728
121,492
19,899
10,213
(7,452)
(5,465)
-
Bu iştirak için verilen finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Cari dönemde Banka iştiraklerinden Kredi Garanti Fonu A.Ş.’nin 31 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında, 240,000 TL olan
sermayesinin 29,000 TL’si iç kaynaklardan, 9,439 TL’si ise Şirkete katılan iki yeni ortak tarafından nakit olarak karşılanarak 278,439 TL’ye yükseltilmesine
karar verilmiş olup, 10 Nisan 2015 tarihinde ticaret siciline tescil ettirilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Banka’nın mevcut 4,211 TL’lik nominal payı 509 TL
bedelsiz artışla 4,719 TL’ye yükselmiş ve hisse oranı ise iki yeni ortak katılması sebebiyle %1.75’ten %1.69’a düşmüştür.
Önceki dönemde, Banka iştiraklerinden İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’nin 28 Mart 2014 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul
Toplantısında 420,000 TL tutarındaki sermayesini 120,000 TL’si bedelsiz, 60,000 TL’si nakden ödenmek üzere toplam 180,000 TL artırılarak 600,000 TL’ye
yükseltilmesine karar verilmiştir. Söz konusu sermaye artışında nakit sermaye taahhüdündeki rüçhan hakkı kaldırılarak, Borsa İstanbul (BİST) tarafından
kullanılması sonucu, Banka’nın hisse oranı %4.86’dan %4.37’ye düşmüştür.
294
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki dönemlerde Banka’nın bağlı ortaklıklarında izlenen World Vakıf Off Shore Banking Ltd.’nin unvanı 4 Şubat 2009 tarihi itibarıyla World Vakıf UBB
Ltd. olarak değiştirilmiştir. Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde faaliyet gösteren World Vakıf UBB Ltd. şirketinin faaliyet izni 41/2008 sayılı Uluslararası
Bankacılık Birimleri Yasası’nın 7’nci ve 9’uncu maddesinde öngörülen koşulları yerine getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu’nun 4 Mart
2010 tarih ve 764 sayılı kararı ile iptal edilmiş, Lefkoşa Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla World Vakıf UBB Ltd. şirketi için tasfiye emri
verilmiş ve tasfiye işlemlerini yürütmek için KKTC Şirketler Mukayyidi görevlendirilmiştir. Banka’nın ilgili şirket üzerindeki önemli etkisini kaybetmesi
nedeniyle, Şirket 2010 yılı içerisinde bağlı ortaklıklar hesabından çıkarılarak iştirakler hesabına alınmıştır. World Vakıf UBB.LTD.’nin tasfiye işlemleri KKTC
Resmi Kabz ve Tasfiye Memurluğu tarafından yürütülmekte olup tasfiye emrinin kaldırılması ile ilgili olarak Şirket başvurusu istinafla ret edilmiş ve
böylelikle tasfiye kararı 27 Ağustos 2013 tarihi itibarıyla kesinleşmiştir. Şirketin unvanı “Tasfiye Halinde World Vakıf UBB.LTD.” olarak değiştirilmiştir.
Konsolide edilmemiş iştiraklerin konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler:
İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ve Kredi Garanti Fonu A.Ş.’nin aktif toplamları ve faaliyet sonuçları, önemlilik kavramı çerçevesinde
değerlendirildiğinde tek tek veya toplamda konsolide aktifler ve faaliyet sonuçları ile karşılaştırıldığında önemli bir yer tutmamasından dolayı ilgili
kuruluşlar konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. Bankalararası Kart Merkezi A.Ş., Kredi Kayıt Bürosu A.Ş., Roketsan Roket Sanayi ve Ticaret A.Ş.,
Güçbirliği Holding A.Ş. ve İzmir Enternasyonel Otelcilik A.Ş. ise finansal iştirak olmamalarından dolayı konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. İlgili
iştirakler konsolide finansal tablolarda TMS 39’a göre muhasebeleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler
Unvanı
1 Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd.
2 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. (*)
1
2
(*)
Aktif Toplamı
865,426
21,366,580
Özkaynak
82,247
2,783,792
Adres (Şehir/ Ülke)
Lefkoşa/KKTC
İstanbul/Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı
9,477
746,288
Faiz Gelirleri
67,589
779,989
Bankanın Pay Oranı- Banka’nın Risk Grubuna
Farklıysa Oy Oranı
Ait Pay Oranı
15.00
15.00
8.38
8.38
Menkul Değer Cari Dönem Kâr/ Önceki Dönem
Gelirleri
Zararı
Kâr/Zararı
3,218
3,337
11,969
322,303
410,590
374,111
Gerçeğe Uygun
Değeri
2,603,218
Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda açıklanan bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Cari dönemde Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin 26 Mart 2015 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında
1,500,000 TL tutarındaki sermayesinin 1,750,000 TL’ye artırılmasına karar verilmiştir. Banka’nın payına isabet eden 20,944 TL tutarındaki hisseler
iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Önceki dönemde Banka iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin 27 Mart 2014 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul Toplantısında
1,300,000 TL tutarındaki sermayesinin 1,500,000 TL’ye artırılmasına karar verilmiştir. Banka’nın payına isabet eden 16,755 TL tutarındaki hisseler
iştiraklere ilişkin hareket tablosunda Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler (hareket tablosu)
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Transferler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Gerçeğe Uygun Değer Değişimleri
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
259,957
(35,688)
20,944
(56,632)
224,269
-
Önceki Dönem
203,241
56,716
16,755
39,961
259,957
-
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
295
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide edilen mali iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
Toplam
Cari Dönem
224,269
224,269
Önceki Dönem
259,957
259,957
Cari Dönem
218,150
218,150
Önceki Dönem
253,838
253,838
Borsaya kote konsolide edilen iştirakler
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler
Ana Ortaklık Banka’nın cari dönem içinde elden çıkardığı konsolidasyon kapsamındaki iştiraki bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler
Ana Ortaklık Banka’nın cari dönem içinde satın aldığı konsolidasyon kapsamındaki iştiraki bulunmamaktadır.
15,105
3,910
32,963
23,634
23,634
111
143,642
143,642
143,642
-
8,824
170,248
107,257
102,600
4,657
419,537
419,537
419,537
31 Aralık 2015 tarihli bağımsız denetimden geçmiş BDDK finansal tabloları dikkate alınmıştır.
65,000
239
2,680
114,483
18,725
5,644
7,368
2,308
(4,587)
872
(5,459)
94,459
94,459
94,459
-
35,000
(260)
48,986
5,128
34,943
14,049
14,049
105,710
105,710
105,710
-
22,400
28,907
283
Vakıf Yatırım
Vakıf Finansal Menkul Değerler Vakıf Faktoring
Kiralama A.Ş.
A.Ş.
A.Ş.
59
17,179
19,247
(324,291)
(144,975)
(179,316)
226,823
226,823
226,823
133,413
150,000
(1,493)
232,709
191
18,385
38,943
113,391
54,925
58,466
254,776
254,776
254,776
50,005
26,500
7,021
340
Güneş Sigorta Vakıf Emeklilik
A.Ş.
A.Ş.
920
7,919
3,301
3,301
15,187
15,187
15,187
-
3,000
47
-
Vakıf Portföy
Yönetimi A.Ş.
4,709
73,477
33,805
33,805
586,114
586,114
586,114
-
205,400
246,731
21,992
-
395
(2,771)
(2,490)
(281)
17,683
17,683
17,683
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla yapılan hesaplamalara göre, belirtilen bağlı ortaklıklarda sermaye gereksinimi bulunmamaktadır.
-
20,000
59
-
Vakıf Vakıf Menkul
Gayrimenkul Kıymet Yat. Ort.
Yat. Ort. A.Ş.
A.Ş.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklardan Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş., 6 aylık dönemler itibarıyla, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: V, No:34 sayılı “Aracı Kurumların Sermayelerine
ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği” uyarınca sermaye yeterlilik durumlarını ölçmektedir. Sigortacılık sektöründe faaliyet gösteren ve konsolidasyon kapsamında olan Güneş Sigorta
A.Ş. ve Vakıf Emeklilik A.Ş. ise, 6 aylık dönemler itibarıyla, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik” uyarınca sermaye yeterlilik durumlarını ölçmektedir.
(*)
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Diğer Sermaye Yedekleri
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Değer Artışları
İştirakler, Bağlı Ort. Bedelsiz Hisse
Senetleri
Yasal yedekler
Olağanüstü yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Kâr/Zarar
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Net dönem kârı
Azınlık hakları
Ana sermaye toplamı
KATKI SERMAYE
SERMAYE
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK
Vakıfbank
International
A.G
Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
296
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
297
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Unvanı
1 Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş. (**)
2 Taksim Otelcilik A.Ş. (*)
3 Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. (***)
4 Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş. (*)
1
2
3
4
Aktif Toplamı
22,604
371,186
47,990
30,049
Özkaynak
6,167
359,071
40,368
25,648
Sabit Varlık
Toplamı
1,073
243,396
653
389
Faiz Gelirleri
287
6,512
2,828
2,213
Adres
(Şehir/ Ülke)
Bankanın Pay
Oranı-Farklıysa Oy
Oranı (%)
Banka’nın Risk
Grubuna Ait Pay
Oranı
Ankara/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Ankara/TÜRKİYE
65.50
51.00
69.33
54.29
84.96
51.52
74.98
58.57
Menkul Değer Cari Dönem Kâr/ Önceki Dönem
Gelirleri
Zararı
Kâr/Zararı
(1,736)
182
9,112
6,080
1,272
3,861
3,420
122
829
4,362
Gerçeğe Uygun
Değeri
14,100
364,500
53,100
40,900
Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 30 Haziran 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
(***)
Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
(*)
(**)
Konsolide edilmemiş bağlı ortaklıkların konsolide edilmeme nedenleri ile muhasebeleştirilmelerinde kullanılan yöntemler:
Konsolide finansal tablolarda, mali bağlı ortaklık olmadıkları için konsolidasyon kapsamına alınmayan Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş., Taksim Otelcilik
A.Ş., Vakıf Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş.’den gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tespit edilebilenler
gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmiştir.
Cari dönemde Vakıf Gayrimenkul Değerleme A.Ş.’nin 20 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında 7,000 TL olan sermayesinin 7,000
TL bedelsiz artırılarak 14,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Ana Ortaklık Banka’nın mevcut 3,800 TL’lik nominal payı
3,800 TL artışla 7,600 TL’ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı %54.29 kalmıştır.
Önceki dönemde Taksim Otelcilik A.Ş.’nin 24 Haziran 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, 269,257 TL olan sermayesinin 65,000
TL bedelli artırılarak 334,257 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiş olup, söz konusu değişiklik 22 Temmuz 2014 tarihinde tescil edilmiştir. Sermaye artışı
sonrası, Bankanın mevcut 137,324 TL’lik nominal payı 33,151 TL nakit artışla 170,474 TL’ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı %51.00 kalmıştır. Bankanın
payına düşen 33,151 TL’lik nakit sermaye taahhüdünün 8,288 TL’lik kısmı 15 Temmuz 2014 tarihinde, geriye kalan 24,863 TL’lik kısmı 2 Ekim 2014
tarihinde ödenmiştir.
298
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Adres
(Şehir/ Ülke)
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Viyana/AVUSTURYA
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Unvanı
1 Güneş Sigorta A.Ş. (*)
2 Vakıf Emeklilik A.Ş. (**)
3 Vakıf Faktoring A.Ş. (*)
4 Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. (*)
5 Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (*)
6 Vakıfbank International A.G
7 Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. (***)
8 Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*)
9 Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (***)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Aktif Toplamı
1,536,797
3,767,621
780,829
1,505,588
220,163
3,092,692
14,673
18,040
772,101
Özkaynak
306,102
196,387
105,709
143,644
94,458
399,531
14,123
17,682
770,829
Sabit Varlık
Toplamı
505,414
99,596
2,746
20,098
790
964
245
25
485,566
Faiz Gelirleri
36,609
21,365
71,634
142,595
6,008
84,931
1,020
403
24,077
Bankanın
Pay Oranı-Farklıysa
Oy Oranı
36.35
53.90
78.39
58.71
99.00
90.00
100.00
22.89
38.70
Menkul Değer Cari Dönem Kâr/ Önceki Dönem
Gelirleri
Zararı
Kâr/Zararı
17,139
(162,569)
13,440
659
25,881
21,162
14,047
10,052
23,637
(3,863)
1,303
(5,459)
3,830
17,947
8,957
33,078
23
2,236
1,913
12,123
(281)
19
22,403
14,498
Banka’nın
Risk Grubuna Ait
Pay Oranı
36.35
75.30
86.99
64.40
99.44
90.00
100.00
32.91
40.64
Gerçeğe Uygun
Değeri
275,394
705,800
79,300
77,808
86,700
482,382
56,900
16,022
468,342
Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda açıklanan bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Bu bağlı ortaklıklar için verilen finansal tablo bilgileri 30 Eylül 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
Kamuyu Aydınlatma Platformu’nda açıklanan sınırlı denetimden geçmiş 30 Eylül 2015 tarihli finansal tablolardan alınmıştır.
(*)
(**)
(***)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu)
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Transferler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Gerçeğe Uygun Değer Değişimleri
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
1,187,597
162,573
805
(26,186)
199,779
(11,825)
1,350,170
-
Önceki Dönem
1,163,983
23,614
172,562
(32,389)
(118,756)
2,197
1,187,597
-
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
299
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların konsolide olmayan finansal tablolarda değerlemesi
Maliyet Değeri ile Değerleme
Gerçeğe Uygun Değer ile Değerleme
Özsermaye Yöntemi ile Değerleme
Toplam
Konsolide edilen mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Sigorta Şirketleri
Bankalar
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
Toplam
Cari Dönem
1,350,170
1,350,170
Önceki Dönem
1,187,597
1,187,597
Cari Dönem
480,532
434,144
62,163
45,681
327,650
1,350,170
Önceki Dönem
402,769
321,124
65,273
45,149
353,282
1,187,597
Cari Dönem
330,703
330,703
Önceki Dönem
378,037
378,037
Borsaya kote konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar
Ana Ortaklık Banka’nın cari dönem içinde elden çıkardığı konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar
Ana Ortaklık Banka’nın cari dönem içinde satın aldığı konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Cari dönemde Vakıf Finans Factoring Hizmetleri A.Ş.’nin unvanı Vakıf Faktoring A.Ş. olarak değişmiş olup, söz konusu unvan değişikliği 13 Nisan 2015
tarihinde tescil edilmiştir.
Cari dönemde Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin 31 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında, 203,320 TL olan
sermayesinin 2,080 TL bedelsiz artırılarak 205,400 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı sonrası, Bankanın mevcut 78,690 TL’lik nominal
payı 805 TL artışla 79,495 TL’ye yükselmiş ve hisse oranı ise aynı %38.70 kalmıştır. Banka’nın payına isabet eden 805 TL tutarındaki sermaye bağlı
ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda bedelsiz edinilen hisse senetleri içerisinde gösterilmiştir.
Cari dönemde Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş.’nin diğer gerçek kişi paydaşlarından toplam 12 tam TL’lik pay nominal değer üzerinden Banka tarafından satın
alınmış olup, diğer gerçek kişi pay sahipleri ile Banka arasında 11 Şubat 2015 tarihinde pay devri sözleşmesi imzalanmıştır. Böylece, Banka nominal payı
2,999,988 tam TL’den 3,000,000 tam TL’ye yükselmiş, hisse oranı ise %99.99’dan %100.00’e ulaşmıştır.
Önceki dönemde Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin 50,000 TL’lik kayıtlı sermaye tavanı içerisinde yer alan 15,000 TL çıkarılmış sermayesinin
Sermaye Piyasası Kurulu’nun “Menkul Kıymet Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği” (III-48.2)’nin Geçici 1. Maddesi gereği, 15,000 TL olan çıkarılmış
sermayesinin 20,000 TL’ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışında 25 Kasım 2014 tarihi itibarıyla Banka’nın rüçhan hakkını kullanması
sonucu mevcut 1.763 TL olan nominal hisse tutarı 588 TL artışla 2,351 TL’ye yükselmiş, ayrıca sermaye artışının tamamlanması amacıyla, Şirketin süresi
içinde kullanılmayan rüçhan hakkı paylarından, 2 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, BİST Pay Piyasasından 2,228 TL’lik ilave hisse satın alınmıştır. Bu kapsamda,
Ana Ortaklık Banka’nın nominal pay toplamı 4,579 TL’ye, hisse oranı da %22.89’a yükselmiştir. Banka’nın payına isabet eden 2,815 TL tutarındaki
sermaye, bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda alışlar içerisinde gösterilmiştir.
300
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki dönemde Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin çıkarılmış sermayesinin 106,200 TL’den 203,320 TL’ye yükseltilmesi ile ilgili olarak; Ana
Ortaklık Banka rüçhan hakkını tam olarak kullanarak, 3,44 TL fiyattan 29,345 TL nominal değerli pay almıştır. Bu paylar için 100,947 TL ödenmiştir.
Ayrıca, diğer ortaklar tarafından kullanılmayan rüçhan haklarından (BİST pay piyasasındaki halka arz edilen paylardan) 3.44 TL fiyattan 20,000 TL’lik ilave
nominal değerli pay alınarak 68,800 TL daha ödenmiştir. Şirketin sermaye artırımı 4 Temmuz 2014 tarihi itibarıyla tescil edilmiş olup, bu tarih itibarıyla
Banka’nın mevcut 29,345 TL olan nominal payı 78,690 TL’ye yükselmiş ve Banka’nın payına düşen hisse oranı ise %27.63’ten %38.70’e yükselmiştir.
Banka’nın payına isabet eden 169,747 TL tutarındaki sermaye bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosunda alışlar içerisinde gösterilmiştir.
Önceki dönemde Vakıf B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin unvanı Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş. olarak değişmiş olup, söz
konusu unvan değişikliği 9 Nisan 2014 tarihinde tescil edilmiştir.
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler
Grup’un cari ve önceki dönemde birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır.
10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net)
Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Brüt
82,589
782,065
671,417
1,536,071
Net
78,324
694,895
552,606
1,325,825
Önceki Dönem
Brüt
61,740
693,909
518,153
1,273,802
Net
59,415
593,778
436,794
1,089,987
Cari Dönem
1,536,071
(210,246)
1,325,825
Önceki Dönem
1,273,802
(183,815)
1,089,987
Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Yatırımı
Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak genel açıklamalar
Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak “finansal kiralama alacakları” hesabında yer almaktadır.
Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise “kazanılmamış gelirler” hesabına yansıtılmaktadır. Kira
ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı “finansal kiralama alacakları” hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak
yansıtılmaktadır.
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Bulunmamaktadır.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
301
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
12. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Önceki Dönem Sonu:
Maliyet
Birikmiş Amortismanlar (-)
Değer Düşüşü (-)
Net Defter Değeri
Cari Dönem Sonu:
Dönem Başı Net Defter Değeri
İktisap Edilenler
Elden Çıkarılanların Maliyeti
Elden Çıkarılanların Amortismanı (-)
Cari Yıl Amortisman Bedeli
Değer Düşüşü (-)
Y. Dışı İşt. Kayn. Net Kur Farkları
Dönem Sonu Maliyet
Dönem Sonu Birikmiş Amortismanlar (-)
Değer Düşüşü (-)
Kapanış Net Defter Değeri
Gayrimenkul
Finansal Kiralama
ile Edinilen MD
Araçlar
Diğer Maddi
Duran Varlıklar
Toplam
693,825
262,319
18,224
413,282
413,282
1,064,712
539,076
268,421
16,578
6,475
32
1,219,493
10,476
24,699
1,184,318
137,264
128,354
8,910
8,910
5,211
9,743
9,695
3,237
1,930
132,732
121,896
1,930
8,906
45,929
36,855
9,074
9,074
1,935
9,664
8,652
4,704
406
38,200
32,907
406
4,887
941,529
587,922
353,607
353,607
234,534
18,433
8,326
108,691
13,380
44
1,157,674
688,287
13,380
456,007
1,818,547
1,015,450
18,224
784,873
784,873
1,306,392
576,916
295,094
133,210
22,191
76
2,548,099
853,566
40,415
1,654,118
13. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Grup’un maddi olmayan duran varlıkları bilgisayar yazılım ve lisanslarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömür veya kullanılan
itfa payı oranı 5 yıldır. Grup, maddi olmayan duran varlıklara ilişkin itfa paylarını, ilgili varlıkların faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemini
kullanarak, 31 Aralık 2004 tarihine kadar iktisap edilenleri enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden, 31 Aralık 2004 tarihinden sonra edinilenleri
ilk maliyet bedelleri üzerinden ayırmaktadır.
Finansal tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır.
Grup’un devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlığı
bulunmamaktadır.
Grup maddi olmayan duran varlık edinimi için herhangi bir taahhüt vermemiştir.
14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, Grup’un sigortacılık sektöründe faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 9,924 TL (31 Aralık 2014: 24,185
TL) ve gayrimenkul yatırım ortaklığında faaliyet gösteren bağlı ortaklığına ait net defter değeri 277,802 TL (31 Aralık 2014: 167,815 TL) olan yatırım
amaçlı gayrimenkulleri bulunmaktadır.
15. Vergi varlığına ilişkin bilgiler
Cari vergi varlığı:
Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 3,731 TL cari vergi varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 9,331 TL).
302
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlığı:
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığı ve borcunu doğuran kalemler tablodaki gibidir:
Kıdem tazminatı ve izin karşılıkları
Diğer karşılıklar
İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları
İndirilebilir mali zararlar toplamı
Yatırım indirimleri
Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları
Raporlama Standartları ve VUK amortisman farkları
Diğer farklar
Ertelenmiş vergi varlığı
Aynı işletmeden gelen ertelenmiş vergi varlıkları ve borçlarının netleştirilmesi
Ertelenmiş vergi varlığı (net)
Finansal varlık ve yükümlülüklerin değerleme farkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar değerleme farkları
Gayrimenkul değerleme farkları
Diğer farklar
Ertelenmiş vergi borcu
Aynı işletmeden gelen ertelenmiş vergi varlıkları ve borçlarının netleştirilmesi
Ertelenmiş vergi borcu (net)
Cari Dönem
91,563
81,175
27,704
26,418
9,697
78,160
7,252
5,209
327,178
(187,993)
139,185
133,654
18,421
47,351
11,657
211,083
(187,993)
23,090
Önceki Dönem
81,757
28,083
54,050
17,213
121,671
10,303
14,615
327,692
(154,733)
172,959
122,064
40,059
7,818
169,941
(154,733)
15,208
16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Grup’un satış amaçlı elde tutulan duran varlıklarının toplam net defter değeri 994,991 TL’dir. (31 Aralık 2014: 747,482 TL)
17. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, diğer aktiflerin detayı aşağıdaki gibidir:
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Kredi kartı ödemelerinden alacaklar
Peşin ödenmiş giderler
Repo işlemleri için verilen teminatlar
Türev finansal araçlar için verilen teminatlar
Aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklar
Reasürörlerden alacaklar
Ertelenmiş komisyon giderleri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
1,002,182
923,489
669,777
143,978
501,035
44,567
23,311
68,427
675,587
4,052,353
Önceki Dönem
842,523
772,007
705,381
193,605
351,579
68,664
54,057
31,841
338,730
3,358,387
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
303
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
II. KONSOLİDE BİLANÇONUN PASİF KALEMLERİNE İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt İçinde Yer. K.
Yurt Dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TCMB
Yurt İçi Bankalar
Yurt Dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
4,424,092
4,479,182
3,847,197
631,985
4,504,470
2,457,798
3,751,277
625,592
392,993
1,116
6,431
230,898
154,548
20,635,404
7 Gün
İhbarlı
-
1 Aya
Kadar
471,519
3,412,030
3,409,099
2,931
4,869,059
3,735,859
1,772,094
3,804,547
3,645,258
159,289
18,065,108
1-3
3-6
6 Ay1 Yıl ve
Ay
Ay
1 Yıl
Üzeri
22,041,396 1,027,318
255,301
124,971
15,859,982 1,497,162 1,127,496 5,403,554
15,546,772 1,235,166
611,274
942,705
313,210
261,996
516,222 4,460,849
6,958,081
843,503 1,879,924
205,243
11,025,533
146,767
50,949
1,336
3,170,500
242,340
41,669
25,525
886,665
230,210
118,489
145,571
553,924
212,223
332,741
17,987
118,489
145,571
59,942,157 3,987,300 3,473,828 5,906,200
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
28,344,597
31,779,406
25,592,213
6,187,193
19,260,280
17,418,242
9,003,405
625,592
5,578,475
1,116
4,417,836
1,004,975
154,548
112,009,997
Önceki Dönem
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt İçinde Yer. K.
Yurt Dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalararası Mevduat
TCMB
Yurt İçi Bankalar
Yurt Dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
Vadesiz
3,715,353
3,472,263
3,056,116
416,147
3,583,281
2,154,441
3,208,185
854,355
66,930
424
3,696
59,181
3,629
17,054,808
7 Gün
İhbarlı
-
1 Aya
Kadar
463,572
2,181,070
2,174,847
6,223
2,370,191
4,610,468
1,102,804
3,466,419
3,288,392
178,027
14,194,524
1-3
3-6
6 Ay1 Yıl ve
Ay
Ay
1 Yıl
Üzeri
18,032,423 1,393,667
328,345
136,781
11,351,517 1,426,041 1,426,188 4,245,584
11,162,513 1,193,080
494,191
794,731
189,004
232,961
931,997 3,450,853
5,695,639
437,138 2,788,470
190,212
9,566,212
422,470
233,506
5,478
2,747,775
380,429
98,701
29,638
1,086,606
80,387
33,206
16,868
422,069
2,016
33,206
16,868
664,537
78,371
48,480,172 4,140,132 4,908,416 4,624,561
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
24,070,141
24,102,663
18,875,478
5,227,185
15,064,931
16,992,575
7,567,532
854,355
4,750,416
424
3,766,247
980,116
3,629
93,402,613
304
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına
Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Toplam
Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
15,480,662
12,652,145
4,788,666
3,846,786
-
Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
12,863,935
11,417,996
11,939,036
8,435,919
-
-
-
-
-
20,269,328
16,498,931
24,802,971
19,853,915
Cari Dönem
24,839
-
Önceki Dönem
21,061
-
5,438
3,905
-
-
-
-
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve
Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri
Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan
Mevduat
2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Toplam
TP
1,508
123,057
28,612
153,177
YP
594
150,342
239
151,175
Önceki Dönem
TP
3,209
62,110
457
65,776
YP
458
199,156
5,237
204,851
3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TCMB Kredileri
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
TP
567,038
365,313
932,351
YP
609,386
18,653,310
19,262,696
Önceki Dönem
TP
698,396
871,227
1,569,623
YP
214,926
14,476,106
14,691,032
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
305
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Cari Dönem
Kısa Vadeli (*)
Orta ve Uzun Vadeli (*)
Toplam
(*)
TP
479,073
453,278
932,351
YP
2,024,300
17,238,396
19,262,696
Önceki Dönem
TP
1,283,259
286,364
1,569,623
YP
7,322,336
7,368,696
14,691,032
Alınan kredilerin vade ayrımı orijinal vadeler göz önünde bulundurularak hazırlanmıştır.
Alınan krediler sendikasyon, seküritizasyon gibi farklı özellikleri ve vade-faiz yapıları olan, değişik finansal kuruluşlardan sağlanan fonlardan
kaynaklanmaktadır. Grup sermaye dışı yükümlülüklerinin %11.70’ini (31 Aralık 2014: %10.94) alınan krediler oluşturmaktadır. Grup’un fon kaynaklarında
risk yoğunlaşması bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, 16 Nisan 2014 tarihinde 35 bankanın katılımıyla Wells Fargo Bank, N.A., London Branch koordinatörlüğünde ve Sumitomo Mitsui
Banking Corporation, Brussels Branch’ın Ajan Banka olarak görev yaptığı ABD Doları için Libor + %0.90, Avro için Euribor + %0.90 toplam maliyet ile
bir yıl vadeli 270.5 milyon ABD Doları ve 525 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi sağlanmıştır. Söz konusu kredi, 17 Nisan 2015 tarihinde 35
bankanın katılımıyla Wells Fargo Bank, N.A., London Branch’ın koordinatör ve ajan banka olarak görev yaptığı ABD Doları için Libor + %0.80, Avro için
Euribor + %0.80 toplam maliyet ile 367 gün vadeli 204 milyon ABD Doları ve 763 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi ile yenilenmiştir.
Ana Ortaklık Banka, 22 Eylül 2014 tarihinde, ING Bank, London Branch’in koordinatör ve Ajan Banka olarak görev yaptığı 26 bankanın katılımıyla
gerçekleşen 1 yıl vadeli, ABD Doları için Libor + %0.90, Avro için Euribor + %0.90 toplam maliyet ile 168.5 milyon ABD Doları ve 528.75 milyon Avro
tutarında sendikasyon kredisi imzalamıştır. Söz konusu kredi, 14 Eylül 2015 tarihinde ING Bank, London Branch’in koordinatör ve Ajan Banka olarak
görev yaptığı 30 bankanın katılımıyla gerçekleşen 1 yıl vadeli, ABD Doları için Libor + %0.75, Avro için Euribor + %0.75 toplam maliyet ile 168.5 milyon
ABD Doları ve 679.5 milyon Avro tutarında sendikasyon kredisi ile yenilenmiştir.
Ana Ortaklık Banka, 19 Aralık 2014 tarihinde, seküritizasyon programı kapsamında yurt dışı havale akımlarına ve hazine işlemlerine dayalı Euro ve ABD
Doları cinsinden toplam 928.6 milyon ABD doları eşdeğeri tutarında seküritizasyon işlemi gerçekleştirmiştir. Toplam yedi ayrı dilim halinde temin edilen
kredinin yurt dışı havele akımlarına dayalı 500 milyon ABD Doları tutarındaki kısmı 5 yıl, hazine finansmanı işlemlerine dayalı 428.6 milyon ABD Doları
tutarındaki kısmı ise 7 yıl vadeli olarak sağlanmıştır.
Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası’ndan (EBRD) temin edilen 125 milyon ABD Doları tutarındaki 2014-A dilimi, tarımsal işletmelerin finansman ihtiyacının
karşılanması ve kadın girişimcilerin desteklenmesi dahil olmak üzere Bankanın orta vadeli kredilerinin finanse edilmesinde kullanılacaktır.
Program kapsamında 2014-B dilimi Wells Fargo Bank, N.A., 2014-C dilimi Raiffeisen Bank International A.G., 2014-D dilimi Standard Chartered Bank,
2014-E dilimi Societe Generale, 2014-G dilimi Bank of America, N.A. ile hazine işlemlerine dayalı 2014-F dilimi JP Morgan Securities plc. bankalarından
temin edilmiştir. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle toplam seküritizasyon kredisi bakiyesi 936 milyon ABD doları ve 260 milyon Avro tutarındadır.
İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, 17 Haziran 2014 tarihinde Orta Vadeli Tahvil İhraç Programı (GMTN) kapsamında, T.C. Hazine Müsteşarlığı dışında Türkiye’nin ilk Avro
cinsi yurt dışı tahvil ihracını gerçekleştirmiştir. Nominal tutarı 500 milyon Avro, itfa tarihi 17 Haziran 2019 olan sabit faizli, 5 yıl vadeli ve yılda bir kupon
ödemeli tahvillerin getirisi %3.65, kupon oranı ise %3.50 olarak belirlenmiştir.
Yine Orta Vadeli Tahvil İhraç Programı (GMTN) kapsamında, 2013 Haziran tarihinden itibaren 16 ayrı banka ile toplam 190 tahsisli satış işlemi
(private placement) gerçekleştirilmiştir. İşlemler çeşitli para birimlerinde (ABD Doları, Avro ve İsviçre Frangı) ve 3 ay, 6 ay, 1 yıl ve 2 yıl vadelerle
gerçekleştirilmiş olup, 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla toplamda 4,265 milyon ABD Doları eşdeğerinde tahsisli satış işlemi yapılmıştır. Yine aynı dönem
itibarıyla toplam tahsisli satış işlemi bakiyesi 390 milyon ABD Doları eşdeğerindedir.
Cari Dönem
Nominal
Maliyet
Net Defter Değeri
Türk Parası
Kısa vadeli Orta ve Uzun Vadeli
3,202,374
3,198,134
3,257,620
-
Yabancı Para
Kısa vadeli Orta ve Uzun Vadeli
946,566
6,388,240
946,565
6,341,816
949,615
6,439,473
306
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem
Nominal
Maliyet
Net Defter Değeri
Türk Parası
Kısa vadeli Orta ve Uzun Vadeli
2,930,927
2,813,866
2,866,343
-
Yabancı Para
Kısa vadeli Orta ve Uzun Vadeli
2,306,544
5,166,048
2,306,501
5,130,431
2,315,445
5,202,920
4. Konsolide bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20
’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Konsolide bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
5. Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer
alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır.
6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Bulunmamaktadır.
7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayri Nakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
1,606,200
26,422
231,853
21,057
106,422
13,128
1,957,603
Önceki Dönem
1,326,468
26,989
175,204
14,696
93,418
8,152
1,603,242
Çalışan haklarına ilişkin bilgiler
Banka, TMS 19- Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı hükümlerine göre kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini
muhasebeleştirmekte ve karşılık hesaplamaktadır.
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla 369,078 TL (31 Aralık 2014:344,858 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve 90,553 (31 Aralık 2014:81,733) izin ücreti karşılığı
ayrılmış olup, finansal tablolarda çalışan hakları karşılığı kaleminde gösterilmiştir.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
307
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem Tazminatı Karşılığının dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem Başı Değeri
Cari Hizmet Maliyeti
Geçmiş Hizmet Maliyeti
Faiz Maliyeti
Ödenen Tazminatlar
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma DolayısıylaOluşan Kayıp/(Kazanç)
Aktüeryal Kayıp/(Kazanç)
Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları
Dönem Sonu Değeri
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları
Cari Dönem
344,858
33,928
27,396
(34,984)
214
(2,382)
48
369,078
Önceki Dönem
289,501
25,139
134
25,086
(40,406)
482
44,936
(14)
344,858
Grup’un müşterilerine kullandırmış olduğu dövize endeksli kredileri üzerinden hesaplanan anapara kur azalışları için 17,160 TL (31 Aralık 2014: 12,048
TL) tutarında karşılık ayrılmış ve ilgili kur farkları konsolide finansal durum tablosunun aktif hesapları arasında gösterilen kredilerle netleştirmek suretiyle
konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler özel karşılıkları
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Banka, tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi kredileri için 40,930 TL
(31 Aralık 2014: 63,030 TL) özel karşılık ayırmıştır.
Sigorta teknik karşılıklarına ilişkin bilgiler
Kazanılmamış Primler Karşılığı
Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı
Hayat Matematik Karşılığı
Diğer
Toplam
Cari Dönem
715,692
1,108,017
265,760
2,086
2,091,555
Önceki Dönem
646,856
950,292
44,010
1,554
1,642,712
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler
Krediler için ayrılan serbest karşılıklar
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için ayrılan özel karşılıklar
Çekler için ayrılan karşılıklar
Grup aleyhine açılan çeşitli davalar için ayrılan karşılıklar
Kredi kartları ödül karşılıkları
Diğer karşılıklar
Toplam
Cari Dönem
182,585
40,930
47,020
9,316
9,100
16,258
305,209
Önceki Dönem
105,005
63,030
37,556
16,142
10,177
6,962
238,872
308
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hesaplanan kurumlar vergisi borcu 233,004 TL’dir (31 Aralık 2014: 249,673 TL).
Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Primlere ilişkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
Cari Dönem
233,004
151,721
2,477
77,808
4,879
41,348
511,237
Önceki Dönem
249,673
123,184
2,176
59,943
3,538
35,796
474,310
Cari Dönem
811
2,095
10
695
1,503
8
5,122
Önceki Dönem
757
1,781
2
622
1,308
7
4,477
Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler
Grup’un aktif hesaplarına ilişkin açıklamalar kısmında 13 numaralı dipnotta gösterilmiştir.
9. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler
Bulunmamaktadır.
10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka, Türkiye dışında yerleşik gerçek ve tüzel kişilere satılmak amacıyla, 500 milyon ABD Doları nominal tutarında, 10 yıl vadeli ve
%6.0 kupon faizi oranına sahip, ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz tahvil ihraç etmiştir. Banka, 1 Kasım 2012 tarihinde gerçekleştirilen
sermaye benzeri kredi hükmüne haiz tahvil ihracına ek olarak, 3 Aralık 2012 tarihinde söz konusu tahvillerle aynı vadede olmak üzere yurt dışı tahvil
piyasalarında sermaye benzeri kredi hükümlerine haiz, 400 milyon ABD Doları nominal tutarında, %5.5 kupon faizi oranına sahip, ikincil sermaye benzeri
borç hükmüne haiz ikinci dilim tahvil ihraç etmiştir.
Ana Ortaklık Banka; Ocak 2015 tarihinde ise Türkiye’de ilk olarak Basel-III kriterlerine sahip ikincil sermaye benzeri borç hükmüne haiz Sermaye Benzeri
Tahvil (Tier-II) ihracı gerçekleştirmiştir. Bu kapsamda nominal tutarı 500 milyon ABD Doları, itfa tarihi 3 Şubat 2025 olan, 3 Şubat 2020 tarihinde erken
itfa opsiyonu bulunan, sabit faizli, 10 yıl 1 gün vadeli ve yılda iki faiz ödemeli tahvillerin kupon oranı %6.875, ihracın getirisi %6.95 olan ikincil sermaye
benzeri borç hükmüne haiz Sermaye Benzeri Tahvil (Tier-II) ihracı gerçekleştirmiştir.
Belirtilen tahvillerin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla toplam bilanço değeri 4,155,551 TL’dir. (31 Aralık 2014:2,126,436 TL)
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
309
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem
2,500,000
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Önceki Dönem
2,500,000
-
Ana Ortaklık Banka’nın 2,500,000 TL tutarındaki ödenmiş sermayesinin %43.0’ı (A) grubu, %15.6’sı (B) grubu, %16.2’si (C) grubu, %25.2’si ise (D) grubu
olmak üzere paylara bölünmüştür.
Yönetim Kurulu üyeleri, (A) grubu hisse sahibi Vakıflar Genel Müdürlüğü’nü temsil etmek üzere bir üye Başbakan tarafından, (A) grubunu temsilen üç
üye, (B) grubunu temsilen bir üye ve (C) grubunu temsilen iki üye, kendi gruplarının çoğunluğunun göstereceği adaylar arasından, bir üye de ortakların
önereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir, bu adayın belirlenmesinde (D) grubunun tercihleri öncelikli olarak dikkate alınır.
Ödenmiş sermaye tutarı, Ana Ortaklık Banka’da kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem
uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
2,500,000
Tavan
10,000,000
2 Ocak 2015 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında alınan ve 30 Mart 2015 tarihinde yapılan 61. Olağan Genel Kurul Toplantısında kabul edilen karara göre
Ana Ortaklık Banka’nın 5,000,000 TL olan kayıtlı sermaye tavanı 10,000,000 TL’ye çıkarılmıştır.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler
Cari dönemde ve önceki dönemde sermaye artırımı bulunmamaktadır.
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli
tahmini kaynaklar
Bulunmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak
yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri
Bulunmamaktadır.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Bulunmamaktadır.
Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Menkul Değerler Değerleme Farkları
Kur Farkları
Toplam
TP
39,342
(266,736)
(227,394)
Önceki Dönem
YP
257,405
257,405
TP
62,289
178,440
240,729
YP
280,801
280,801
310
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III. KONSOLİDE NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
1. Konsolide nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kullandırım Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
7,399,361
8,494,747
1,805,569
3,843,373
1,507,923
23,050,973
Önceki Dönem
7,641,987
8,068,201
1,638,976
2,686,862
759,783
20,795,809
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayri nakdi krediler
Nazım hesaplarda izlenen 97,721 TL (31 Aralık 2014: 129,638 TL) tutarındaki tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler için 40,930 TL
(31 Aralık 2014: 63,030 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Geçici teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
Toplam
Cari Dönem
9,289,202
3,438,136
1,030,530
935,981
12,103,744
26,797,593
Önceki Dönem
7,737,748
2,603,790
913,389
1,107,255
9,096,625
21,458,807
Cari Dönem
2,899,661
1,176,515
1,723,146
30,220,240
33,119,901
Önceki Dönem
2,905,607
1,846,045
1,059,562
25,769,440
28,675,047
2. Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayri Nakdi Krediler
Toplam
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
311
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3. Gayri nakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgi
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
TP
87,249
82,686
3,528
1,035
9,811,692
1,252,878
5,526,001
3,032,813
3,374,531
8,030,112
3,444,760
110,961
1,172,317
2,090,603
325,256
610,338
23,752
252,125
822,779
22,126,363
Cari Dönem
%
YP
0.39
132,021
0.37
132,021
0.02
0.00
44.34 5,696,876
5.66
106,628
24.97
5,309,883
13.71
280,365
15.25 2,224,897
36.30 2,523,158
15.57
1,584,849
0.50
1,778
5.30
736,976
9.45
38,056
1.47
33,758
2.76
110,414
0.11
4,018
1.14
13,309
3.72
416,586
100.00 10,993,538
%
TP
1.20
86,506
1.20
77,673
7,898
935
51.82 7,150,408
0.97
168,108
48.30
4,563,948
2.55
2,418,352
20.24 2,996,610
22.95 6,226,616
14.41
2,580,882
0.02
125,417
6.70
963,436
0.35
1,515,987
0.31
254,056
1.00
591,814
0.04
24,595
0.12
170,429
3.79
432,810
100.00 16,892,950
Önceki Dönem
%
YP
0.51
266,929
0.46
257,069
0.05
7,540
0.01
2,320
42.33 5,753,926
1.00
29,069
27.01
5,319,615
14.32
405,242
17.74 2,520,479
36.86 2,761,969
15.29
1,597,908
0.74
5,691
5.70
1,058,971
8.97
11,802
1.50
24,277
3.50
44,703
0.15
3,903
1.01
14,714
2.56
478,794
100.00 11,782,097
%
2.27
2.18
0.06
0.02
48.84
0.25
45.15
3.44
21.39
23.44
13.56
0.05
8.99
0.10
0.21
0.38
0.03
0.12
4.06
100.00
4. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
Gayri Nakdi Krediler
I. Grup
TP
21,714,478
86,762
16,306
42,526
21,860,072
Önceki Dönem
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
Gayrinakdi Krediler
II. Grup
YP
4,793,867
1,388,757
4,761,086
2,224
10,522
10,956,456
TP
173,386
173,386
YP
4,555,638
1,943,257
5,212,911
5,023
2,603
11,719,432
TP
113,427
113,427
I. Grup
TP
16,653,687
20,836
29,765
16,704,288
YP
20,949
11,317
32,266
II. Grup
YP
8,262
8,262
312
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Türev işlemlere ilişkin bilgiler
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A. Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden
Korunma Amaçlı
B. Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
Cari Dönem
Önceki Dönem
28,241,368
468,760
27,259,078
513,530
13,313,758
13,313,758
8,954,555
50,509,681
-
22,773,909
555,204
21,162,157
1,056,548
7,478,238
7,478,238
6,780,167
37,032,314
-
50,509,681
37,032,314
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
313
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2015
3-12 Ay
1-5 Yıl
Arası
Arası
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
Arası
5 Yıl
ve Üzeri
Toplam
10,038,294
4,394,944
3,520,445
3,535,470
242,757
251,525
-
-
13,801,496
8,181,939
21,330
21,304
60,137
60,054
107,684
107,359
45,556
45,336
-
234,707
234,053
Swap çapraz faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
186,709
120,583
2,732,075
2,236,276
-
2,918,784
2,356,859
Swap faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
-
-
218,250
218,250
2,763,121
2,763,121
3,675,508
3,675,508
6,656,879
6,656,879
229,308
239,124
13,086
13,526
8,586
9,900
-
-
250,980
262,550
5,597,158
-
625,650
611,602
-
1,247,145
873,000
1,872,795
7,081,760
Toplam Alım
Toplam Satım
10,288,932
10,252,530
3,593,668
3,609,050
1,389,636
1,319,219
5,540,752
5,044,733
4,922,653
4,548,508
25,735,641
24,774,040
Toplam
20,541,462
7,202,718
2,708,855
10,585,485
9,471,161
50,509,681
Swap para alım satım işlemleri:
Alım
Satım
Vadeli döviz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
Para opsiyonu alım satım işlemleri
Alım
Satım
Diğer:
Alım
Satım
314
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2014
3-12 Ay
1-5 Yıl
Arası
Arası
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
Arası
8,805,023
4,120,339
2,322,843
2,317,964
234,800
237,650
Vadeli döviz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
99,142
99,070
68,619
68,502
Swap çapraz faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
63,456
46,667
Swap para alım satım işlemleri:
Alım
Satım
Swap faiz alım satım işlemleri:
Alım
Satım
Para opsiyonu alım satım işlemleri
Alım
Satım
Diğer:
Alım
Satım
Toplam Alım
Toplam Satım
Toplam
5 Yıl
ve Üzeri
Toplam
389,279
383,615
-
11,751,945
7,059,568
71,286
71,136
38,774
38,675
-
277,821
277,383
58,000
37,825
-
1,172,493
972,203
-
1,293,949
1,056,695
-
-
-
1,202,149
1,202,149
2,536,970
2,536,970
3,739,119
3,739,119
242,712
242,710
90,791
90,790
194,771
194,774
-
-
528,274
528,274
158,020
4,931,860
-
-
-
994,287
696,000
1,152,307
5,627,860
9,368,353
9,440,646
2,540,253
2,515,081
500,857
503,560
2,802,695
2,596,642
3,531,257
3,232,970
18,743,415
18,288,899
18,808,999
5,055,334
1,004,417
5,399,337
6,764,227
37,032,314
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
315
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler
Grup’un çeşitli kişi ve kurumlar ile ihtilaflı olduğu davalar için ayırdığı 9,316 TL dava karşılığı bulunmaktadır. (31 Aralık 2014: 16,142 TL).
7. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına
saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler adına saklama veya
plasmanda bulunma faaliyetleri önemlilik arz etmemektedir.
IV. KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
1. Faiz gelirleri
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Dest. Fonundan Alınan Primler
Toplam
TP
3,425,419
6,368,458
139,185
9,933,062
Önceki Dönem
YP
164,210
1,501,065
1,665,275
TP
2,771,751
5,275,500
177,155
8,224,406
YP
160,053
1,008,781
1,168,834
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
T.C. Merkez Bankası’ndan
Yurt İçi Bankalardan
Yurt Dışı Bankalardan
Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
TP
68,564
322
68,886
Önceki Dönem
YP
881
8,957
9,838
TP
60,054
207
60,261
YP
2,029
5,017
7,046
TP
5,782
YP
993
TP
9,634
YP
1,619
1,158,698
655,344
1,819,824
250,891
500
252,384
1,275,394
559,880
1,844,908
214,270
444
216,333
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Toplam
Önceki Dönem
316
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
2
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
Önceki Dönem
-
2. Faiz giderleri
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Bankalara
T.C. Merkez Bankası’na
Yurt İçi Bankalara
Yurt Dışı Bankalara
Yurt Dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
TP
94,417
54,053
40,364
94,417
Önceki Dönem
YP
239,603
11,687
227,916
28,480
268,083
TP
71,661
41,045
30,616
71,661
YP
152,358
6,331
146,027
18,990
171,348
Cari Dönem
16,091
Önceki Dönem
14,782
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıl sonu hesap dönemine ait ihraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler 595,176 TL tutarındadır (31 Aralık 2014:
445,715 TL).
Cari Dönem
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
TP
273,381
Önceki Dönem
YP
321,795
TP
214,445
YP
231,270
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
317
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Cari Dönem
Hesap Adı
13,522
118
1
13,641
1 Aya
Kadar
76,403
41,192
261,548
408,690
80,376
868,209
3 Aya
Kadar
51,103
2,043,895
637,109
1,096,168
305,671
4,133,946
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
46,028
111,066
26,299
60,262
251,165
(8,444)
12,451
27,244
7,628
236,156
297,543
1 Yıldan
Uzun
10,482
15,948
423
1,488
28,341
Birikimli
Mevduat
-
Toplam
173,534
2,232,934
1,239,554
1,509,406
422,408
5,577,836
23,493
96
23,589
37,230
37,718
93
37,811
906,020
300,902
1,884
302,786
4,436,732
33,598
308
33,906
270,062
105,486
366
105,852
134,193
-
523,005
14,858
537,863
6,115,699
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
Vadesiz
Mevduat
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para:
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
-
21,808
12,111
33,919
331,462
Önceki Dönem
Hesap Adı
Türk Parası:
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para:
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
1,486
5,891
368
1
7,746
144,829
23,258
174,376
267,851
45,643
655,957
1,597,668
427,267
998,645
278,655
3,302,235
133,101
64,521
87,997
43,453
329,072
26,634
137,018
15,599
33,667
212,918
12,984
15,261
3,915
1,661
33,821
-
144,829
1,795,131
824,334
1,374,375
403,080
4,541,749
29,724
29,724
37,470
21,210
16,735
37,945
693,902
246,798
246,798
3,549,033
41,698
41,698
370,770
39,556
39,556
252,474
106,466
106,466
140,287
-
485,452
16,735
502,187
5,043,936
318
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
3. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
Cari Dönem
27
89
37,053
37,169
Önceki Dönem
19
2,247
9,963
12,229
Cari Dönem
6,526,873
2,489,490
1,588,784
2,448,599
(6,386,942)
(2,442,729)
(1,617,913)
(2,326,300)
139,931
Önceki Dönem
6,426,056
2,430,715
1,408,759
2,586,582
(6,177,261)
(2,254,642)
(1,447,948)
(2,474,671)
248,795
4. Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Net Ticari Kâr/Zarar
31 Aralık 2015 tarihinde sona eren yıl sonu hesap döneminde Grup’un kura dayalı türev finansal işlemlerine ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net
zarar tutarı 31,762 TL’dir (31 Aralık 2014: 8,179 TL net zarar).
5. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler
Önceki dönemlerde ayrılan karşılıkların geri çevrilmesi
Kazanılmış sigorta primleri (reasürör payı düşülmüş olarak)
Haberleşme gelirleri
Grup aktiflerinin satışından elde edilen gelirler
Bireysel emeklilik faaliyetlerinden elde edilen gelirler
Kiralama gelirleri
Diğer faaliyet gelirleri
Toplam
Cari Dönem
763,294
767,881
50,723
109,681
64,583
80,490
199,996
2,036,648
Önceki Dönem
707,442
663,935
85,302
385,471
48,626
529
228,486
2,119,791
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
319
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul D.
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
1,085,809
339,638
449,252
296,919
354,951
3,459
16
3,443
24,337
24,337
167,304
1,635,860
Önceki Dönem
1,194,633
181,529
774,152
238,952
413,501
15,573
5,171
10,402
25,278
25,278
98,680
1,747,665
167,304 TL (31 Aralık 2014: 98,680 TL) tutarındaki diğer karşılık giderleri; 41,616 TL (31 Aralık 2014: 38,176 TL) tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler ve çekler için ayrılan karşılık giderleri 82,415 TL
(31 Aralık 2014: 39,045 TL) tutarında krediler için ayrılan diğer karşılık gideri ile 43,273 TL (31 Aralık 2014: 21,459 TL diğer karşılık gideri) tutarında diğer karşılık giderlerinden oluşmaktadır.
(*)
7. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Gideri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Gideri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
1,539,206
27,419
6,475
133,210
20,994
5,747
15,291
2,046,058
214,645
41,636
82,270
1,707,507
1,231
1,021,447
4,817,078
Önceki Dönem
1,386,610
11,070
114,988
15,974
2,115
12,743
1,567,282
190,247
33,778
76,278
1,266,979
4,951
787,872
3,903,605
1,021,447 TL (31 Aralık 2014: 787,872 TL) tutarındaki diğer faaliyet giderleri; 144,017 TL tutarındaki personele verilecek temettü karşılıkları giderleri (31 Aralık 2014: 129,797 TL), 125,706 TL (31 Aralık 2014: 113,797 TL) vergi, resim,
harçlar ve fonlar ile 115,916 TL (31 Aralık 2014: 93,190 TL) Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (TMSF) giderleri ve 635,808 TL (31 Aralık 2014: 451,088 TL) diğer giderlerden oluşmaktadır.
(*)
320
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama
Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak vergi öncesi kar/zararına ilişkin detaylı tablolar ve açıklamalar bu bölümde 1-7 nolu notlar arasında gösterilmiştir.
Grup’un durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak hesaplanan vergi karşılığına ilişkin açıklama bu bölümde 11 nolu not içerisinde gösterilmiştir. Grup’un durdurulan
faaliyeti bulunmamaktadır.
10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama
Sürdürülen faaliyetlerle ilgili olarak dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar bu bölümde 1-12 nolu notlar arasında gösterilmiştir. Grup’un durdurulan
faaliyeti bulunmamaktadır.
11 . Vergi karşılığı
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
Grup cari dönemde elde etmiş olduğu faaliyet karından yürürlükte bulunan Vergi Usul Kanunu ve diğer kanun ve yönetmeliklere uygun olarak 417,396
TL (31 Aralık 2014: 612,250 TL) tutarında cari vergi karşılığı ayırmıştır.
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından/(Kapanmasından)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların (Oluşmasından)/Kapanmasından
Mali Zararların Oluşmasından/(Kapanmasından)
Vergi Oranındaki Değişimin Etkisi
Toplam
Cari Dönem
(33,782)
(75,933)
(109,715)
Önceki Dönem
63,170
71,065
134,235
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
321
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
12. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem
içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Grup, olağan bankacılık işlemlerinden dolayı 13,973,432 TL faiz gelirleri, 8,238,164 TL faiz giderleri, 870,329 TL net ücret ve komisyon gelirleri elde
etmiştir (31 Aralık 2014: 11,664,524 TL faiz gelirleri, 6,809,744 TL faiz giderleri, 674,456 TL net ücret ve komisyon gelirleri).
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı
varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir.
Bulunmamaktadır.
13. Azınlık haklarına ait kâr / zarar
Azınlık Haklarına Ait Kâr/(Zarar)
Cari Dönem
(74,675)
Önceki Dönem
8,166
14. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt
hesaplara ilişkin bilgi
Grup’un diğer komisyon gelirleri ağırlıklı olarak kredi kartı ücret ve komisyonlarından, havale komisyonlarından ve alınan istihbarat komisyonlarından
oluşmaktadır.
Grup’un diğer komisyon giderleri ağırlıklı olarak kredi kartları için verilen komisyon ve ücretler ile yurt dışı bankalardan kullanılan kredilere verilen
komisyonlardan oluşmaktadır.
V. KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır finansal varlıklar ile iştirak ve bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmesi sonucu oluşan gerçeğe uygun değer
değişimlerinin yansıtıldığı menkul değerler değerleme farklarına ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
Satılmaya hazır menkul değerler değerleme farkları
Dönem başındaki değerleme farkları
Dönem içindeki gerçeğe uygun değer değişimi
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
Dönem içinde konsolide gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
Dönem sonundaki değerleme farkları
Cari Dönem
459,241
(630,217)
125,540
45,131
(9,026)
(9,331)
Önceki Dönem
(202,685)
613,607
(119,805)
210,155
(42,031)
459,241
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dönem başındaki değerleme farkları
Dönem içindeki gerçeğe uygun değer değişimi
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
Dönem içinde konsolide gelir tablosuna yansıtılan değerleme farkları
Ertelenmiş ve kurumlar vergisi etkisi
Dönem sonundaki değerleme farkları
Cari Dönem
62,289
(24,585)
1,638
39,342
Önceki Dönem
52,966
10,203
(880)
62,289
322
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
3. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, yurt dışında kurulu bağlı ortaklıkların finansal tablolarının konsolidasyon amaçlı TL’ye çevirimi sırasında ortaya çıkan
toplam 42,762 TL (31 Aralık 2014: (15,664) TL) tutarındaki yabancı para çevirim farkları, ilişikteki konsolide finansal tablolarda diğer yedekler altında
muhasebeleştirilmiştir.
4. Özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltme farklarına ilişkin açıklamalar
BDDK’nın 28 Nisan 2005 tarihinde enflasyon muhasebesinin kaldırılmasıyla ilgili hesap ve kayıt düzenine yönelik genelgesi kapsamında; 31 Aralık 2004
tarihi itibarıyla oluşan ve Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca enflasyona göre düzeltme farkları hesaplarında yer
alan bakiyeler, sermaye yardımcı hesabı hariç olmak üzere, düzeltmeye esas ilgili hesaplara, sermaye yardımcı hesabı ise “Diğer Sermaye Yedekleri”
yardımcı hesabına intikal ettirilmiştir. Ocak 2005 tarihinden itibaren yukarıda açıklandığı şekliyle “Diğer Sermaye Yedekleri” hesabında takip edilmeye
başlanan 605,763 TL tutarındaki ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkları 2006 senesi içerisinde sermaye artırımında kullanılmıştır.
5. Kâr dağıtımına ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın 30 Mart 2015 tarihinde yapılan Ortaklar 61. Genel Kurul Toplantısı’nda ertelenmiş vergi geliri düşüldükten sonra kalan 1,612,157
TL tutarındaki dağıtılabilir 2014 net dönem karının 161,215 TL’sinin kanuni yedek akçeler, 1,114,820 TL’sinin fevkalade yedek akçe, 236,122 TL’sinin özel
fonlar, 100,000 TL’sinin ise ortaklara birinci temettü olarak dağıtılmasına karar verilmiş olup, kar dağıtımı yıl içerisinde tamamlanmıştır.
6. Satılmaya hazır yatırımların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen azalışlara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer değerleme farklarında cari yılda net artış meydana gelmiş olup, detaylı bilgiler yukarıda 1 nolu
notta verilmiştir.
VI. KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1. Nakit akış tablosunda yer alan diğer kalemleri ve döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi kalemine ilişkin
açıklamalar
“Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı” içinde yer alan (2,899,768) TL
(31 Aralık 2014: (1,915,812) TL) tutarındaki “diğer” kalemi, bilançodaki diğer faaliyet giderleri, verilen ücret ve komisyonlar ile ticari kar/ zarar
bakiyelerinin nakdi olan kısmını ifade etmektedir.
“Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim” içinde yer alan (2,436,988) TL (31 Aralık 2014: 2,063,317 TL) tutarındaki “diğer borçlardaki
net artış/azalış” kalemini oluşturan en önemli etken repo işlemlerinden sağlanan fonlar kaynaklı oluşan nakit çıkışlarıdır.
“Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı” içinde yer alan (51,353) TL (31 Aralık 2014: (44,008) TL) tutarındaki “diğer” kalemi, maddi
olmayan duran varlık alımlarından oluşmaktadır.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi hesaplanırken ilgili varlıkların yüksek devir hızına sahip oldukları göz
önünde bulundurularak, her bir döviz kurunun rapor tarihi itibarıyla son beş iş gününe ait aritmetik ortalaması ile cari dönem döviz kuru arasındaki
farktan hesaplanan ortalama TL karşılıkları, döviz kurundaki değişimin etkisi olarak nakit akış tablosuna yansıtılmaktadır. Yukarıda belirtilenler haricinde
nakde eşdeğer varlık olarak kabul edilen üç aydan kısa vadeli bankalar kaleminde ise ilgili işlemin vade başındaki döviz kuru ile cari dönem döviz kuru
arasındaki farktan hesaplanan ortalama TL karşılığı, döviz kurundaki değişimin etkisi olarak nakit akış tablosuna yansıtılmaktadır. 31.12.2015 itibarıyla
döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi (30,472) TL’dir (31.12.2014: 4,539 TL).
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
323
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akışına ilişkin bilgiler
Cari ve önceki dönemler içinde Banka iştiraklerinden kaynaklı nakit akışı bulunmamaktadır.
3. İştirak, bağlı ortaklık ve diğer işletmelerin elden çıkarılmasına ilişkin bilgiler
Cari ve önceki dönemler içinde, Grup’un elden çıkardığı bağlı ortaklık ve iştiraki bulunmamaktadır.
4. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eşdeğer Varlıklar
TCMB
Bankalar
Para piyasalarından alacaklar
Diğer
Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi
Serbest kullanımda olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki gelir reeskontları
Toplam
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Nakde Eşdeğer Varlıklar
TCMB – vadesiz serbest hesap
Bankalar
Para piyasalarından alacaklar
Diğer
Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi
Serbest kullanımda olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki gelir reeskontları
Toplam
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
1,376,838
1,014,282
362,556
7,814,067
20,440,692
3,568,508
9,502
73,551
(6,045)
(16,266,786)
(5,355)
9,190,905
Önceki Dönem
31 Aralık 2013
1,156,445
867,546
288,899
4,931,458
17,793,235
3,158,351
5,095
25,502
(13,260)
(16,036,144)
(1,321)
6,087,903
Cari Dönem
31 Aralık 2015
1,439,972
1,162,866
277,106
7,617,155
19,834,346
6,176,019
6,699
215,596
(90,084)
(18,518,574)
(6,847)
9,057,127
Önceki Dönem
31 Aralık 2014
1,376,838
1,014,282
362,556
7,814,067
20,440,692
3,568,508
9,502
73,551
(6,045)
(16,266,786)
(5,355)
9,190,905
324
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Banka’nın yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle Banka’nın ya da diğer ortaklıkların serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer
varlık mevcuduna ilişkin olarak, önemlilik ilkesi dikkate alınmak suretiyle yönetimin konuya ilişkin açıklaması
31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla, T.C. Merkez Bankası’nda tutulan 18,441,256 TL tutarındaki zorunlu karşılık hesabı ve vadeli serbest olmayan hesap
tutarları nakde ve nakde eşdeğer varlıklar içerisinde gösterilmemiştir (31 Aralık 2014: 16,156,615 TL).
Grup’un toplam 77,318 TL (31 Aralık 2014:110,171 TL) tutarındaki bankalar mevduatı üzerinde Grup’un kullanmış olduğu seküritizasyon kredileri ve diğer
olağan faaliyetler gereği bloke bulunmaktadır.
VII. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE İLGİLİ OLARAK AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR
1. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile
döneme ilişkin gelir ve giderler
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklar
Cari Dönem
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
Önceki Dönem
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
16
1,071
2
657,200
811,349
388
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
13
16
-
659,911
657,200
401
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
-
10,174
28,550
29
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
-
27,065
10,174
21
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
6,239
822
94
13,086
15,858
17
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
26,102
6,239
774
24,339
13,086
68
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
325
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari Dönem
Önceki Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri
187,127
475,233
16,091
419,918
187,127
14,782
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari Dönem
Önceki Dönem
713,966
740,156
45,805
968,601
713,966
60,168
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
115,831
104,508
1,005
46,793
115,831
2,340
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır.
2. Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Ana Ortaklık Banka’nın
kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
Ana Ortaklık Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, banka-müşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları
dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır.
Banka’nın şubeleri, Güneş Sigorta A.Ş. ile Vakıf Emeklilik A.Ş.’nin acentesi konumundadır. Banka’nın kurucusu olduğu fonların yönetimi Vakıf Yatırım
Menkul Değerler A.Ş. tarafından yapılmaktadır.
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere
olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde
belirlenmekte ve uygulanmaktadır. Risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi ve gayri nakdi kredilerin toplam nakdi ve gayri nakdi kredilere oranı
sırasıyla %0.001 (31 Aralık 2014: %0.01) ve %2.584’tür. (31 Aralık 2014: %2.373).
Cari Dönem
Nakdi kredi
Gayri nakdi kredi
Mevduat
Önceki Dönem
Nakdi kredi
Gayri nakdi kredi
Mevduat
Bakiye
1,893
855,757
1,319,897
Mali Tablolarda Yer
Alan Büyüklüklere
Göre %
0.001
2.584
1.178
Bakiye
6,255
680,460
1,016,924
Mali Tablolarda Yer
Alan Büyüklüklere
Göre %
0.006
2.373
1.089
326
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VIII. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN YURT İÇİ, YURT DIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ ŞUBE VEYA İŞTİRAKLER İLE YURTDIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE
İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Ana Ortaklık Bankanın yurt içi ve yurt dışı şube ve temsilciliklerine ilişkin bilgiler
Sayı
917
Çalışan Sayısı
15,367
Yurt Dışı temsilcilikler
-
-
Yurt Dışı şube
1
1
1
23
16
4
Yurt İçi şube (*)
Bulunduğu Ülke
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
(*)
ABD
Irak
Bahreyn
Aktif Toplamı
5,649,716
152,461
12,599,251
Yasal Sermaye
48,015
20,370
-
Türkiye’de bulunan Serbest Bölge şubeleri yurt içi şube sayısına dahil edilmiştir.
Ana Ortaklık Bankanın yurt içinde ve yurt dışında şube veya temsilcilik açması, kapatması, organizasyonunu önemli ölçüde değiştirmesine ilişkin
açıklamalar
2015 yılı içerisinde yurt içinde 27 (2014 yılı: yurtiçi 34) şube açılışı yapılmış olup ilgili yılda kapatılan şube bulunmamaktadır (2014 yılı:
Bulunmamaktadır). BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
327
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR
Banka’nın 30 Mart 2015 tarihinde yapılan Ortaklar 61. Genel Kurul Toplantısı’nda 2014 yılı karının aşağıdaki tabloda gösterildiği şekilde dağıtılmasına
karar verilmiştir.
2014 Yılı Kâr Dağıtım Tablosu
Banka’nın konsolide olmayan yasal finansal tablolarındaki net dönem kârı
Ertelenmiş vergi geliri
Dağıtılabilir net dönem kârı
Kanuni yedek akçeler
1. tertip kanuni yedek akçeler
Banka kanunu ve ana sözleşme gereği ayrılan yedek akçeler
Ortaklara dağıtılabilir pay
İştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançları
Olağanüstü yedek akçeler
Ortaklara temettü
1,753,273
(141,116)
1,612,157
161,214
80,607
80,607
1,450,943
236,122
1,114,821
100,000
II. ANA ORTAKLIK BANKA’NIN ULUSLARARASI DERECELENDİRME KURULUŞLARINA YAPTIRMIŞ OLDUĞU DERECELENDİRMEYE İLİŞKİN ÖZET BİLGİLER
Şubat 2016 (*)
Uzun Vadeli YP
Kısa Vadeli YP
YP Görünüm
Uzun Vadeli TP
Kısa Vadeli TP
TP Görünüm
Ulusal Uzun Vadeli
Ulusal Görünüm
Destek Notu
Destek Derecelendirme Tabanı
Ekim 2015 (*)
Desteksiz Temel Kredi Profili
TP Mevduat Notu
TP Görünüm
YP Mevduat Notu
YP Görünüm
Fitch Ratings
BBBF3
Durağan
BBB
F3
Durağan
AAA (tur)
Durağan
2
BBBMoody’s Investors’ Service
ba1
Baa3/P-3
Negatif
Baa3/P-3
Negatif
Temmuz 2015 (*)
Kredi Notu YP
YP Görünüm
Kredi Notu TP
TP Görünüm
Ulusal
Süreklilik Notu
Standard&Poors
BB+/B
Negatif
BB+/B
Negatif
trAA+ / trA-1
N.R
Aralık 2014 (*)
Finansal Güç Notu
Kısa Vadeli YP
Uzun Vadeli YP
Destek Notu
YP Görünüm
Capital Intelligence
BBBB
BB+
2
Durağan
(*)
Tarihler, son rapor tarihlerini göstermektedir. 328
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
III. BİLANÇO SONRASI HUSUSLAR İLE İLGİLİ HENÜZ SONUÇLANDIRILMAMIŞ İŞLEMLER VE BUNLARIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA ETKİLERİ
Ana Ortaklık Banka, vade başı 29.01.2016 olmak üzere vade sonu 29.04.2016 olan 400,000,000 TL nominal değerli 91 gün vadeli, vade sonu 22.07.2016
olan 200,000,000 TL nominal değerli 175 gün vadeli, vade sonu 26.08.2016 olan 100,000,000 TL nominal değerli 210 gün vadeli, toplam 700,000,000
TL nominal Vakıfbank bonolarının ihraç ve halka arzı 25-26-27 Ocak 2016 tarihlerinde gerçekleştirilmiştir.
Sonuç olarak 484,757,595 TL (Tam TL) nominal değerli, 91 gün vadeli, vade sonu 29 Nisan 2016 olan Vakıfbank Bonosu’nun ISIN Kodu TRQVKFB41645,
yıllık bileşik faizi %11.0432, basit faizi %10.6129 ve ihraç fiyatı 97,422 TL’dir. 85,506,425 TL (Tam TL) nominal değerli, 175 gün vadeli, vade sonu 22
Temmuz 2016 olan Vakıfbank Bonosu’nun ISIN Kodu TRQVKFB71626, yıllık bileşik faizi %11.1828, basit faizi %10.8746 ve ihraç fiyatı 95,045 TL’dir.
122,715,820 TL (Tam TL) nominal değerli, 210 gün vadeli, vade sonu 26 Ağustos 2016 olan Vakıfbank Bonosu’nun ise ISIN Kodu TRQVKFB81617, yıllık
bileşik faizi %11.5485, basit faizi %11.2798 ve ihraç fiyatı 93,906 TL’dir.
IV. KURLARDA RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN VE AÇIKLANMAMASI FİNANSAL TABLO KULLANICILARININ FİNANSAL TABLOLAR
ÜZERİNDE DEĞERLENDİRME YAPMASINI VE KARAR VERMESİNİ ETKİLEYECEK ÖNEMLİLİKTEKİ DEĞİŞİKLİKLERİN YABANCI PARA İŞLEMLER İLE
KALEMLERE VE FİNANSAL TABLOLARA OLAN ETKİSİ İLE ANA ORTAKLIK BANKA’NIN YURTDIŞINDAKİ FAALİYETLERİNE ETKİSİ
Bulunmamaktadır.
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
329
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI
VE FİNANSAL KURULUŞLARI
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
YEDİNCİ BÖLÜM
I. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
1. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Banka ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının kamuya açıklanacak 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları Başaran Nas
Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından bağımsız denetime tabi tutulmuş ve
25 Şubat 2016 tarihli bağımsız denetim raporunda söz konusu konsolide finansal tabloların Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşlarının finansal
durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir.
2. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
330
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
MALİ DURUM, KÂRLILIK VE BORÇ ÖDEME
GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRME
Bölgesinin en iyi, en çok tercih edilen ve değer
yaratan bankası olma vizyonu ile hareket eden
VakıfBank 2015 yılsonu itibarıyla 920 şubesi,
15.410 çalışanı ile hizmetlerini sürdürmektedir.
AKTIFIN DEĞERLENDIRMESI
VakıfBank aktif büyümesini 2015 yılında da
sürdürerek aktiflerini bir önceki yılsonuna
göre %15,63 artışla 182.947 milyon TL
olarak gerçekleştirmiştir. Faiz getirili aktiflerin
toplam aktiflere oranı ise %94,45 seviyesine
yükselmiştir. Toplam aktiflerin %63,93’ü Türk
parası, %36,07’si yabancı para aktiflerden
oluşmaktadır. Aktif dağılımına bakıldığında;
%67,66 oranı ile toplam kredilerin en önemli
aktif kalemi olmayı sürdürdüğü görülmektedir.
2015 yılında VakıfBank bankacılık sektörünün
temel aracılık fonksiyonu olan canlı kredilerini
%17,86 oranında artırarak 122.974 milyon TL’ye
ulaştırmıştır. Toplam canlı kredilerin %70,23’ü
ticari kredilerden, %29,77’si bireysel kredilerden
oluşmaktadır. VakıfBank ticari kredilerini %20,80,
bireysel kredilerini %11,45 oranında artırmıştır.
Bireysel kredilerin alt dağılımına bakıldığında
%22,48 artış ile ilk sırayı kredi kartları
almaktadır. Konut kredilerinde %5,59, taşıt
kredilerinde %7,24, taksitli ihtiyaç kredilerinde
%14,86 oranında artış yaşanmıştır.
2015 yılında VakıfBank’ın takibe dönüşüm oranı
%3,8 olarak gerçekleşmiştir. Aynı dönemde
menkul kıymetler portföyü %5,49 oranında
artarak 24.452 milyon TL’ye yükselmiştir. Menkul
kıymetler portföyünün aktif içerisindeki payı ise
%13,37’dir.
AKTİFİN DAĞILIMI (%)
Nakit Rezervler (pp dahil)
100.00
Menkul Kıymetler
Krediler
Diğer
3,71
3,62
4,02
3,79
4,37
64,26
65,15
64,03
66,10
67,66
21,43
17,58
16,01
14,65
13,37
10,60
13,66
15,95
15,46
14,60
2011
2012
2013
2014
2015
90.00
80.00
70.00
60.00
50.00
40.00
30.00
20.00
10.00
0.00
PASIFIN DAĞILIMI (%)
100.00
90.00
80.00
Mevduat
Alınan Krediler (SBK dahil)
Özkaynaklar
Para Piyasaları
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Diğer
4,79
5,15
4,88
4,91
5,59
10,43
0,55
9,24
11,40
9,31
9,34
9,17
2,32
8,72
5,08
6,61
5,77
9,87
10,79
12,42
10,36
6,97
60,17
57,99
60.08
2013
2014
2015
6,66
8,12
10,68
70.00
PASIFIN DEĞERLENDIRMESI
2015 yılında VakıfBank’ın toplam pasifleri
%15,63 oranında büyürken, mevduat artışı
%19,80 düzeyinde gerçekleşmiştir. Mevduatın
toplam pasifler içerisindeki payı 2,09 puan
artarak %60,08 oranına yükselmiştir. Fonlama
yapısı içerisinde en önemli ağırlığı oluşturan
mevduat kalemi 2015 yılsonu itibarıyla 109.923
milyon TL’dir. Mevduatın %69,57’sini Türk Lirası,
%30,43’ünü ise yabancı para oluştururken
vadeli-vadesiz mevduat dengesi ise sırasıyla
%81,55-%18,45 olarak gerçekleşmiştir.
VakıfBank kaynak çeşitlendirmesi ve etkin
maliyet yönetimi ile ihraç edilen menkul
kıymetlerini 10.548 milyon TL’ye yükseltmiştir.
VakıfBank’ın ihraç ettiği menkul kıymetlerin
yerli ve yabancı yatırımcılar tarafından ilgi
görmesi fon kaynağının çeşitlendirilmesi ve vade
yapısının uzamasına katkıda bulunmuştur.
60.00
68,33
50.00
64,30
40.00
30.00
2011
2012
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
Mevduatın yanı sıra diğer bir fon kaynağı olan
alınan krediler ise 2015 yılında bir önceki yıla
göre %24,31 oranında artış göstererek 18.556
milyon TL olarak gerçekleşmiştir. Bu kapsamda
VakıfBank; nisan 2015’te 35 bankanın katılımıyla
gerçekleştirilen 204 milyon ABD Doları ve
763 milyon Avro tutarında iki dilimden oluşan
toplam 1 milyar ABD doları karşılığı, bir yıl
vadeli sendikasyon kredisi sağlamıştır. Yılın
ikinci yarısında ise 30 bankanın katılımıyla
168,5 milyon ABD doları ve 679,5 milyon Avro
olmak üzere iki dilimden oluşan toplam 938
milyon ABD Doları karşılığı, bir yıl vadeli Libor/
Euribor +%0,75 maliyetle sendikasyon kredisi
temin etmiştir. Bu sendikasyonlar, VakıfBank’ın
uluslararası piyasalarda sahip olduğu güven
ve itibarın en önemli göstergesidir. VakıfBank
2015 yılsonunda sermaye benzeri kredilerde
dahil olmak üzere alınan kredilerini %33,17
oranında artırarak 22.725 milyon TL olarak
gerçekleştirmiştir.
VakıfBank 2015 yılında bir ilke daha imza atarak
uluslararası sermaye piyasalarında Basel III
uyumlu sermaye benzeri tahvil (katkı sermaye)
ihracı gerçekleştiren ilk Türk bankası olmuştur.
Şubat 2015’te gerçekleştirilen ihracın nominal
tutarı 500 milyon ABD Doları, itfa tarihi 3
Şubat 2025 ve 3 Şubat 2020 tarihinde erken
itfa opsiyonlu, kupon oranı %6,875 ve getirisi
%6,95’tir.
331
KÂRLILIK DEĞERLENDIRMESI
VakıfBank 2015 yılında bir önceki yılsonuna
göre %10,09 artış ile 1.930 milyon TL net
dönem kârı elde etmiştir. Aynı dönemde faiz
gelirleri 13.630 milyon TL, faiz giderleri 8.144
milyon TL olup, net faiz geliri 5.486 milyon TL
olarak gerçekleşmiştir. Önceki döneme göre
faiz gelirlerinde %19,84, faiz giderlerinde
%21,15 oranında artış gerçekleşmiştir. Diğer
taraftan bir önceki döneme göre mevduata
verilen faizlerdeki %21,54’lük, kredilere verilen
faizlerdeki %55,75’lik artış faiz giderlerindeki
artışta etkili olmuştur. Faiz gelirlerinin faiz
giderlerini karşılama oranı ise %167,37’dir.
2015 yılsonunda VakıfBank’ın ortalama özkaynak
kârlılığı %12,24, ortalama aktif kârlılığı ise %1,13
oranında gerçekleşmiştir.
Borç Ödeme Gücü
VakıfBank, 2015 yılında faiz getirili aktiflerin
toplam aktif içerisindeki payını %94,45
seviyesinde tutarak güçlü likidite yapısını
sürdürmüş, borç ödeme yeteneğini korumuştur.
SERMAYE YETERLILIK RASYOSU (%)
17
15
13
11
9
16,14
13,38
13,70
13,96
14,52
2013
2014
2015
7
VakıfBank’ın özkaynakları 2015 yılında bir önceki
yılsonuna göre %13,51 oranında artış göstererek
16.768 milyon TL’ye ulaşmıştır. Özkaynakların
pasifler içerisindeki payı ise %9,17 olarak
gerçekleşmiştir.
5
2011
2012
Kredilerdeki büyümesini risk kontrolünden taviz vermeden sürdüren VakıfBank’ın yasal sınır ve hedef
oranının üzerinde %14,52 olarak gerçekleşen sermaye yeterlilik oranı da mali gücünün diğer önemli
göstergesi olmuştur. Sermaye yeterlilik rasyosunun uzun dönemli gelişimi grafikte verilmiştir.
Önümüzdeki dönemde de VakıfBank, müşteri kitlesi ve ürün çeşitliliğini artırıp, yurt içi ve yurt
dışındaki potansiyel büyüme olanaklarını kullanarak büyümesini sürdürmeye devam edecektir.
332
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
DERECELENDİRME KURULUŞLARININ NOTLARI
Standard&Poors (*) (Temmuz 3, 2015)
Kredi Notu YP
BB+/Negatif/B
Kredi Notu TP
BB+/Negatif/B
Ulusal
trAA+/-/trA-1
Süreklilik Notu
NR
Moody’s (*) (Ekim 30, 2015)
Finansal Güç Notu (Banka Kredi Değerlendirmesi)
TP Mevduat Notu
D+ (ba1)
Baa3/P-3
TP Görünüm
Negatif
YP Mevduat Notu
Baa3/P-3
YP Görünüm
Negatif
Fitch Ratings (*) (Ekim 15, 2015)
Uzun Vadeli YP
BBB-
Kısa Vadeli YP
F3
YP Görünüm
Durağan
Uzun Vadeli TP
BBB
Kısa Vadeli TP
F3
TP Görünüm
Durağan
Ulusal Uzun Vadeli
AAA (tur)
Ulusal Görünüm
Durağan
Destek Notu
2
Destek Derecelendirme Tabanı
BBB-
Finansal Kapasite Notu
bbb-
Capital Intelligence
(*)
(Aralık 10, 2014)
Finansal Güç Notu
Kısa Vadeli YP
Uzun Vadeli YP
Destek Notu
Görünüm
(*)
Tarihler, son rapor tarihleridir.
BBBB
BB+
2
Durağan
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
333
BEŞ YILLIK DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER
Aktifler ( Milyon TL)
2011
2012
2013
2014
2015
Değişim (%)
2014-2015
Nakit Değerler ve Bankalar(pp dahil)
9.457
14.283
21.607
24.456
26.719
9,26
Menkul Kıymet Portföyü
19.111
18.381
21.692
23.179
24.452
5,49
Krediler
57.201
67.868
86.496
104.343
122.974
17,86
Ticari Krediler
36.097
43.607
56.009
71.493
86.364
20,80
Bireysel Krediler
21.104
24.261
30.488
32.851
36.611
11,45
Takipteki Krediler (Net)
109
265
256
240
806
235,80
Takipteki Krediler (Brüt)
2.157
2.725
3.531
3.974
4.850
22,04
Özel Karşılıklar(-)
2.048
2.460
3.275
3.734
4.044
8,29
865
1.310
1.611
1.737
1.875
7,92
Maddi Duran Varlıklar
1.094
1.135
1.224
1.455
2.378
63,46
Diğer Aktifler
1.350
1.339
2.610
2.808
3.743
33,29
89.184
104.580
135.496
158.218
182.947
15,63
2011
2012
2013
2014
2015
Değişim (%)
2014-2015
Mevduat
60.939
67.242
81.533
91.757
109.923
19,80
Vadeli Mevduat
51.872
56.332
67.856
74.944
89.645
19,62
Vadesiz Mevduat
9.067
10.910
13.677
16.813
20.278
20,61
Para Piyasaları
5.940
8.490
14.477
16.385
12.744
-22,22
Alınan Krediler
8.237
7.475
11.405
14.927
18.556
24,31
0
1.640
1.974
2.138
4.169
95,01
495
2.430
6.885
10.458
10.548
0,86
Karşılıklar
1.283
1.641
2.014
2.437
2.924
19,97
Özkaynaklar
9.298
11.918
12.616
14.772
16.768
13,51
Ödenmiş Sermaye
2.500
2.500
2.500
2.500
2.500
-
Kâr veya Zarar
1.227
1.460
1.586
1.753
1.930
10,09
0
0
0
0
0
-
Dönem Net Kârı veya Zararı
1.227
1.460
1.586
1.753
1.930
10,09
Diğer Pasifler
2.992
3.743
4.592
5.344
7.316
36,91
89.184
104.580
135.496
158.218
182.947
15,63
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
Toplam
Pasifler ( Milyon TL)
Sermaye Benzeri Krediler
İhraç Edilen Menkul Kıymetler
Geçmiş Yıl Kârı veya Zararı
Toplam
334
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
BEŞ YILLIK DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER
Kâr / Zarar (Milyon TL)
2011
2012
2013
2014
2015
Değişim (%)
2014-2015
Faiz Gelirleri
6.501
8.757
9.221
11.374
13.630
19,84
Faiz Giderleri
3.607
4.672
4.431
6.722
8.144
21,15
Net Faiz Gelirleri
2.894
4.085
4.790
4.651
5.486
17,95
559
448
687
709
921
29,85
45
57
54
66
62
-6,14
61
225
259
124
33
-73,32
-22
111
-27
100
67
-33,21
Net Ücret Komisyon Gelirleri
Temettü Gelirleri
Sermaye Piyasası İşlem Karı (Net)
Kambiyo Karı (Net)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Faaliyet Gelirleri Toplamı
Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı
885
625
708
1.346
1.048
-22,09
4.422
5.551
6.470
6.996
7.618
8,89
906
1.404
1.857
1.672
1.537
-8,06
Diğer Faaliyet Giderleri
1.941
2.261
2.630
3.110
3.610
16,08
Faaliyet Kârı
1.575
1.885
1.983
2.214
2.470
11,59
Net Parasal Pozisyon Kâr/ Zarar
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
0
0
0
0
0
-
1.575
1.885
1.983
2.214
2.470
11,59
348
425
397
460
540
17,33
Net Dönem Kârı veya Zararı
1.227
1.460
1.586
1.753
1.930
10,09
Gösterge Rasyolar (%)
2011
2012
2013
2014
2015
2015
Sektör(4)
Menkul Değerler/Toplam Aktif
21,4
17,6
16,0
14,6
13,4
13,9
Krediler/Toplam Aktif
64,1
64,9
63,8
65,9
67,2
63,0
Krediler/Mevduat
93,9
100,9
106,1
113,7
111,9
119,2
Bireysel Krediler/Krediler
36,9
35,7
35,2
31,5
29,8
25,9
Takipteki Krediler/Toplam Krediler
(1)
Mevduat/ Toplam Pasifler
3,6
3,9
3,9
3,7
3,8
3,1
68,3
64,3
60,2
58,0
60,1
52,8
Vadesiz Mevduat/Toplam Mevduat
14,9
16,2
16,8
18,3
18,4
19,1
Özkaynaklar/Toplam Pasifler
10,4
11,4
9,3
9,3
9,2
11,1
Alınan Krediler/Toplam Pasifler
Sermaye Yeterliliği Rasyosu
Ortalama Aktif Kârlılığı(2)
Ortalama Özkaynak Kârlılığı(2)
9,2
7,1
8,4
9,4
10,1
13,7
13,4
16,1
13,7
14,0
14,5
15,6
1,5
1,5
1,3
1,2
1,1
1,2
13,7
13,8
12,9
12,8
12,2
10,5
İşletme Giderleri/Faaliyet Gelirleri(3)
43,9
40,7
40,6
44,5
47,4
46,3
Şube Başına Mevduat (Milyon TL)
89,6
90,4
94,9
102,8
119,5
101,5
Şube Başına Kredi (Milyon TL)
84,1
91,2
100,7
116,8
133,7
121,0
Şube Başına Kâr (Milyon TL)
1,8
2,0
1,8
2,0
2,1
2,1
Personel Başına Mevduat (Milyon TL)
5,0
5,0
5,5
6,1
7,1
5,7
Personel Başına Kredi (Milyon TL)
Personel Başına Kâr (Bin TL)
4,7
5,0
5,8
7,0
8,0
6,8
100,4
108,5
106,1
117,5
125,3
119,8
Toplam Kredilere Brüt Takip dâhil edilmiştir.
Ortalama değerler, cari ve önceki dönem verilerin aritmetik ortalaması alınarak bulunmuştur.
(3)
Faaliyet gelirleri = Net faiz geliri+ Net Ücret ve Kom.+ Temettü Geliri+Net Ticari K/Z+Diğer Faaliyet Gelirleri+ Bağlı ort ve iştir. K/Z
(4)
Sektör rasyoları BDDK’nın Aylık Bülteni kullanılarak hesaplanmıştır.
(1)
(2)
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
Pazar Payı (%)
335
2011
2012
2013
2014
2015
MENKUL KIYMET PORTFÖYÜ
6,7
6,8
7,6
7,7
7,5
KREDİLER
8,4
8,5
8,3
8,4
8,3
Ticari Krediler
7,9
8,2
7,8
8,1
7,9
Bireysel Krediler
9,4
9,1
9,2
9,2
9,5
TAKİPTEKİ KREDİLER (NET)
2,8
4,6
3,7
2,5
6,7
Takipteki Krediler (Brüt)
11,4
11,6
11,9
10,9
10,2
Özel Karşılıklar (-)
13,6
14,0
14,5
13,9
11,4
MEVDUAT
8,8
8,7
8,6
8,7
8,8
Vadeli Mevduat
9,0
8,9
8,8
8,8
8,9
Vadesiz Mevduat
7,5
7,9
7,7
8,5
8,5
ALINAN KREDİLER TOPLAMI
4,7
4,9
4,8
5,3
7,0
GARANTİ VE KEFALETLER
7,2
7,1
7,0
7,5
7,2
AKTİF TOPLAMI
7,3
7,6
7,8
7,9
7,8
ÖZKAYNAKLAR
6,4
6,6
6,5
6,4
6,4
NET DÖNEM KÂRI VEYA ZARARI
6,2
6,2
6,4
7,1
7,4
Sektör rasyoları BDDK’nın Aylık Bülteni kullanılarak hesaplanmıştır.
İÇİNDEKİLER
02
03
04
05
06
07
10
12
14
18
20
22
28
38
42
74
75
Olağan Genel Kurul Gündemi
2015 Yılı Kâr Dağıtım Teklifi ve Kâr Dağıtım Politikası
Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
Sorumluluk Beyanı
Kısaca VakıfBank
VakıfBank’ın Yapıtaşları
Tarihçe ve Ortaklık Yapısı
Ana Sözleşme’de Yapılan Değişiklikler
Başlıca Finansal Göstergeler
Başlıca Rasyolar
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
Genel Müdür’ün Mesajı
Dünyada ve Türkiye’de 2015
Bir Bakışta 2015
2015 Yılı Faaliyetleri
Kurumsal Sosyal Sorumluluk
İştirakler
BÖLÜM II: YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI
78
80
83
84
87
88
89
91
91
92
Özet Yönetim Kurulu Raporu
Yönetim Kurulu Üyeleri
Denetim Kurulu Üyeleri
Üst Yönetim
İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler
Komiteler
İnsan Kaynakları Uygulamaları
Destek Hizmeti Alınan Kişi ve Kuruluşlar
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemler
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
BÖLÜM III: FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
102
103
105
109
217
330
332
333
Denetim Kurulu Raporu
İç Sistemlerin İşleyişine İlişkin Değerlendirmeler ve Dönem İçi Faaliyetleri
Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetim Politikaları
31.12.2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Bağımsız Denetim Raporu, Mali Tablolar, Açıklama ve Dipnotlar
31.12.2015 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bağımsız Denetim Raporu, Mali Tablolar, Açıklama ve Dipnotlar
Mali Durum, Kârlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
Derecelendirme Kuruluşlarının Notları
Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
BÖLÜM I: SUNUŞ
GELECEK HAYALLERİNİZ
BIZE EMANET
VAKIFBANK 2015 FAALİYET RAPORU
Bu raporun üretiminde geri dönüştürülmüş kağıt kullanılmıştır.
2015 FAALİYET RAPORU