türkiye`nin bankası 2013 faaliyet raporu

TÜRKİYE’NİN BANKASI
2013 FAALİYET RAPORU
İş Bankası, 2013 yıl sonu
itibarıyla toplam varlıkları,
kredi büyüklüğü ve
özkaynakları bakımından
ülkemizin en büyük bankasıdır.
Cumhuriyetin simgelerinden
olan İş Bankası, kurulduğu
günden itibaren ekonomik ve
toplumsal hayata kalıcı değer
katmayı misyon edinmiştir.
89 yıldır Türkiye için çalışan
İş Bankası, sürdürülebilirliğin
gerçek bir örneğidir.
İçindekiler
KURUMSAL PROFİL
RAKAMLARLA İŞ BANKASI
İŞ BANKASI’NIN VİZYONU, AMAÇLARI VE STRATEJİSİ
1924’TEN BUGÜNE İŞ BANKASI
İLKLER VE ÖNCÜLÜKLER
Sunuş
2
4
6
8
9
10 YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI
16 GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI
22 DÜNYA EKONOMİSİ
24 TÜRKİYE EKONOMİSİ
30 2013 YILINDA İŞ BANKASI VE FAALİYETLERİ
54İŞTİRAKLER
58 KURUMSAL SOSYAL SORUMLULUK FAALİYETLERİ
62 İŞ BANKASI VE SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK
63 YILLIK FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ
64
66
68
70 70 70 71 74
76 76
77
78 80 81 82
YÖNETİM KURULU
İCRA KURULU
ORGANİZASYON ŞEMASI
ORGANİZASYON YAPISINDAKİ DEĞİŞİKLİKLER İÇ SİSTEMLER KAPSAMINDAKİ YÖNETİCİLER YÖNETİM KURULU TOPLANTILARINA İLİŞKİN BİLGİLER İŞ BANKASI’NDA FAALİYET GÖSTEREN KOMİTELER
İŞ BANKASI’NDA İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLERE İLİŞKİN BİLGİLER
BANKALARIN DESTEK HİZMETİ ALMALARINA İLİŞKİN YÖNETMELİK UYARINCA DESTEK HİZMETİ ALINAN FAALİYETLER
KÂR DAĞITIM POLİTİKASI ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU
OLAĞAN GENEL KURUL GÜNDEMİ
KÂR DAĞITIM TEKLİFİ
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU
90 DENETİM KOMİTESİ’NİN İÇ KONTROL, İÇ DENETİM VE RİSK YÖNETİM SİSTEMLERİNİN İŞLEYİŞİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELERİ
VE HESAP DÖNEMİ İÇERİSİNDEKİ FAALİYETLERİ HAKKINDAKİ BİLGİLER 93 MALİ DURUM, KÂRLILIK, BORÇ ÖDEME GÜCÜ
94 RİSK TÜRLERİ İTİBARIYLA UYGULANAN RİSK YÖNETİMİ POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER 96 İŞ BANKASI’NIN KREDİ NOTLARI VE İLGİLİ AÇIKLAMALAR
97 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
192 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
302 BEŞ YILLIK DÖNEME İLİŞKİN ÖZET FİNANSAL BİLGİLER VE GÖSTERGE RASYOLAR 304 DOĞRUDAN VE DOLAYLI İŞTİRAKLER
307 İŞTİRAK PAY ORANLARINDAKİ DEĞİŞİKLİKLER
308 2013 YILINDA YAPILAN ANA SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ
316 HİSSEDARLARA BİLGİ
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
1
Sunuş
Kurumsal Profil
Türkiye’nin Lider Bankası
Yaygın Hizmet Ağı
İş Bankası, 210,5 milyar TL
aktif büyüklüğü ile Türkiye’nin
en büyük bankasıdır.
İş Bankası yaygın hizmet
ağıyla 16 milyona yaklaşan
müşterisine hizmet
sunmaktadır.
İş Bankası aktif büyüklüğü,
krediler ve özkaynaklar
bakımından sektörün en büyük
bankasıdır. Mevduatta ise özel
bankalar arasında liderdir.
Yaygın hizmet ağıyla müşterisinin
ihtiyaçlarına en hızlı ve etkin
şekilde cevap vermeye devam
eden İş Bankası, 1.309 şubesi ile
özel bankalar içindeki en büyük
şube ağına, yurt içinde toplam
5.673 Bankamatik ile sektördeki
en geniş ATM ağına sahiptir.
2
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
2013 yıl sonu itibarıyla İş Bankası:
- 1.289 yurt içi, 20 yurt dışı şube
- 5.673 yurt içi Bankamatik
- İnternet Bankacılığı
- Mobil Bankacılık
kanalları aracılığıyla kurumsal,
ticari, KOBİ, bireysel ve özel
bankacılık segmentlerinde sayısı
16 milyona yaklaşan müşterilerine
hizmet sunmaktadır.
Sürdürülebilir ve Güçlü
Mali Yapı
Sürdürülebilirliği destekleyen
güçlü finansal yapı…
İş Bankası’nın sahip olduğu
23,6 milyar TL’lik özkaynak
büyüklüğü, iş hacmindeki gelişimi
desteklemiş ve yatırımlarını
sürdürmesini sağlamıştır.
Banka’nın sermaye yeterlilik oranı
2013 yıl sonu itibarıyla yasal
sınırın oldukça üzerinde, %14,4
seviyesinde gerçekleşmiştir.
Banka, takipteki krediler için
BDDK’nın öngörmüş olduğu yasal
sınırlar düzeyinde karşılık ayırma
politikası benimsemiştir. 2013 yıl
sonu itibarıyla takipteki krediler
için ayrılan karşılık oranı sektör
seviyesinin üzerinde, %80,4
olarak gerçekleşmiştir.
134,8 milyar TL
İş Bankası, 210,5 milyar TL aktif
büyüklüğü ile Türkiye’nin lider
bankasıdır.
İş Bankası’nın toplam kredi hacmi,
2013 yıl sonunda 134,8 milyar TL
olarak gerçekleşmiştir.
Güven, Saygınlık ve İtibar
İle Özdeş Marka
Toplumun gözünde güven,
saygınlık ve itibar ile özdeş
olan İş Bankası markası yurt
dışında da güçlü bir konuma
sahiptir.
1924’ten beri Türk insanına ve
sanayicisine gerek yurt içinde
gerekse yurt dışında destek
vermektedir.
İş Bankası dış ticaret ve
uluslararası finansman
işlemlerinde de etkin bir hizmet
sağlayıcıdır. Banka, kreditörler ile
geliştirmiş olduğu güçlü işbirliği
kapsamında dış kaynak temini
işlemlerini başarıyla yürütmekte;
Türk iş insanlarına uluslararası
hizmet ağıyla etkin ve yerinde
hizmet sunmaktadır.
Sunuş
210,5 milyar TL
Yaygın Hissedar Tabanı
Toplumsal Gelişime Katkı
İş Bankası’nın en önemli
varlıklarından biri yaygın
hissedar tabanıdır.
İş Bankası, toplumsal
gelişime katkı sağlayan
sosyal sorumluluk faaliyetleri
yürütmektedir.
200 bini aşkın hissedarı ve
kurumsal yatırımcı niteliğindeki
ortaklarıyla İş Bankası, geniş bir
sermayedar tabanına sahiptir.
Banka sermayesinin %40,2
oranındaki bölümü, yaklaşık
50 bin çalışan ve emeklinin üye
olduğu Türkiye İş Bankası A.Ş.
Mensupları Munzam Sosyal
Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı
Vakfı’na aittir.
İş Bankası, kurumsal sosyal
sorumluluğu, ekonomik
misyonunu tamamlayan ve
toplumsal sürdürülebilirliğe
katkıda bulunan çok değerli ve
temel bir araç olarak görmektedir.
Geniş toplum kitlelerine ulaşmayı
hedefleyen projeleriyle İş
Bankası, eğitim, çevre, kültür
ve sanat alanında fark yaratan
çalışmalara imza atmaktadır.
İş Bankası 2013 yılında The
Banker dergisinin “Dünyanın En
Büyük 1000 Bankası” listesinde
en üst sırada yer alan Türk
bankası olmuştur.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
3
Sunuş
Rakamlarla İş Bankası
İş Bankası reel sektöre
sağladığı kaynak,
yarattığı istihdam,
sunduğu finansal ürün
ve hizmetler ile ülkemiz
ekonomisinde kilit bir
rol üstlenmektedir.
Banka, sunduğu
ürün ve çözümleriyle
milyonlarca birey
ve şirketin finansal
ihtiyaçlarını
karşılamakta
ve yarınların
şekillenmesinde rol
oynamaktadır.
31 Aralık 2013 İtibarıyla
Ortaklık Yapısı
%40,2
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Mensupları Munzam Sosyal
Güvenlik ve Yardımlaşma
Sandığı Vakfı
%31,7
Halka Açık Bölüm
%28,1
Atatürk Hisseleri
(Cumhuriyet Halk Partisi)
4
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Ana Sözleşme Değişiklikleri
Banka’nın 29 Mart 2013 tarihinde
yapılan Olağan Genel Kurul
Toplantısı’nda Türk Ticaret
Kanunu’nun değişen hükümleri ve
ilgili diğer mevzuata uyum sağlanması
amacıyla Ana Sözleşme’nin 12, 23,
24, 32, 40, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 47,
48, 49, 50, 53, 54, 56, 57, 65, 66 ve
67 numaralı maddeleri tadil edilmiş,
68 ve 69 numaralı maddeler Ana
Sözleşmeye eklenmiştir. Tadil edilen
maddelerin eski ve yeni hallerine
ve eklenen maddeye Faaliyet
Raporu’nun 308-315. sayfalarında
yer verilmiştir.
Başlıca Finansal Büyüklükler (Milyon TL)
31.12.2012
31.12.2013
Değişim (%)
Aktif Toplamı
175.444
210.500
20,0
Krediler
106.716
134.843
26,4
Mevduat
105.383
120.975
14,8
22.719
23.579
3,8
3.310
3.163
-4,4
Özkaynaklar
Net Dönem Kârı
Başlıca Finansal Rasyolar (%)
31.12.2012 31.12.2013
3.163 milyon TL
2013 yılında İş Bankası’nın net dönem kârı 3.163
milyon TL olmuştur.
%14,4
İş Bankası’nın sermaye yeterlilik rasyosu 2013 yıl
sonunda %14,4 seviyesinde gerçekleşmiştir.
Faiz Getirili Aktifler (*) / Aktif Toplamı
91,4
92,2
Krediler / Aktif Toplamı
60,8
64,1
101,3
111,5
1,9
1,6
Özel Karşılık Oranı
78,9
80,4
Vadesiz Mevduat / Toplam Mevduat
19,9
21,2
Özkaynaklar / Pasif Toplamı
12,9
11,2
Sermaye Yeterlilik Rasyosu
16,3
14,4
Kredi / Mevduat
Takipteki Krediler / Toplam Krediler
(*)
Faiz getirili aktifler TP ve YP zorunlu karşılıkları da içermektedir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
5
Sunuş
İş Bankası, 2013 yılının dalgalı
ve değişken piyasa ortamında,
müşterilerine katma değeri
yüksek ürün ve hizmetler
sunarak Türkiye ekonomisini
desteklemeye devam etmiştir.
Sunuş
İş Bankası’nın Vizyonu,
Amaçları ve Stratejisi
Vizyonumuz
Lider, öncü ve güvenilir banka
konumunu bölgesel finansal güç
olarak sürdürerek, müşterilerin,
hissedarların ve çalışanların en çok
tercih ettikleri banka olmak
Amaçlarımız
Müşterilerimiz açısından;
--Hizmet sunumunda, hedefimizi
oluşturan tüm sektör ve müşteri
gruplarında en çok tercih edilen
banka olmak
--Müşterilerimize, nitelikli
çalışanlarımız, yaygın şube ağımız
ve şube dışı hizmet kanallarımız
ile eksiksiz, güvenilir ve kaliteli
hizmet sunmak
--Yüksek iş ahlakı prensiplerimize
taviz vermeksizin uymak
Hissedarlarımız açısından;
--Hisse değerimizi istikrarlı bir
biçimde artırmak
--Etkin bir risk yönetimi anlayışı ile
hareket etmek
6
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Çalışanlarımız açısından;
--Tercih edilen işveren olmak
ve çalışanlarımıza kişisel ve
mesleki gelişimlerini teşvik edici
programlar ve eğitim imkanları
sunmak
--Müşteri odaklı yaklaşımımızı tüm
çalışanlarımıza yaymak
--Sadakati, sorumluluk almayı ve
yaratıcı olmayı desteklemek ve
teşvik etmek
--Yetkinlik ve performansa
dayalı, adil ve güvenilir bir işe
alma, değerlendirme, atama ve
yükselme sistemi uygulamak
Özetle,
Müşteri ihtiyaçlarını hızlı, etkin,
kaliteli çözümlerle karşılayan ve
çalışanlarını işlerinde en yüksek
performansı gösterebilmeleri için
teşvik eden bir banka olarak,
hissedarlarımıza yarattığımız değeri
istikrarlı bir biçimde artırmak
Stratejimiz
Bankamızın kurumsal kimliğini
temsil eden, vizyon ve amaçlarımıza
ulaşmamızda yol gösteren ve
çalışanlarımızın içselleştirerek iş
ve yaşam biçimi haline getirdikleri
değerlerimiz;
Vizyon ve amaçlarımıza ulaşmak
üzere “müşteriye en yakın banka
olma temeline dayalı sürdürülebilir
kârlı büyüme”dir.
Sunuş
Değerlerimiz
--dürüst ve güvenilir,
--lider, öncü ve yenilikçi,
--müşteri odaklı ve kaliteli hizmet
sunan,
--topluma, insana, çevreye saygılı ve
duyarlı,
--şeffaf
olmaktır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
7
Sunuş
1924’ten Bugüne İş Bankası
İş Bankası, Türk toplumunda tasarruf bilincinin
gelişmesi ve yerleşmesinde büyük rol oynamıştır.
İş Bankası, kuruluş misyonu gereği en küçük tasarrufu
kalkınmaya aktarmayı hedeflemiş, Türk toplumunda tasarruf
bilincinin gelişmesi ve yerleşmesinde büyük rol oynamıştır.
1991 yılında “Mavi Hat”ın ve 1997 yılında ilk internet şubesinin
kullanıma açılmasıyla, İş Bankası alternatif dağıtım kanallarında
da sektöre yön veren öncü banka kimliğini pekiştirmiştir.
Kuruluşunun hemen ardından Türkiye çapında şubeleşmeye
başlayan İş Bankası, 1932 yılında Almanya’nın Hamburg ve
Mısır’ın İskenderiye şehirlerinde ilk uluslararası şubelerini açmış
ve yurt dışında şube açan ilk Türk bankası olmuştur.
Takip eden yıllarda İş Bankası, sunduğu hizmetlerin kalitesini
artırarak ve müşteri beklentilerine göre ürün geliştirerek
ilerlemesini sürdürmüştür. Aynı dönemde bu gelişmelerin
bir gereği olarak Banka Ar-Ge faaliyetlerine ağırlık vermiş ve
teknolojiden azami oranda yararlanmıştır.
1950’li yıllarda Banka, iştirak portföyünü geliştirmiştir.
Banka’nın iştirakleri ülke sanayisinin itici gücü olurken, başta
imalat sektörleri olmak üzere birçok iş koluna yatırım yapılmış
ve finansman sağlanmıştır. İş Bankası, 1960’lı ve 1970’li yıllarda
şubeleşmeye ağırlık vermiş, 1980’li yıllarda yurt dışındaki şube
sayısını artırmıştır.
1980’li yıllar İş Bankası için çok kanallı bankacılığın önem
kazandığı yıllar olmuş; Banka, müşterilerine daha geniş bir
yelpazede ürün sunmaya başlamıştır.
1982 yılında ilk ATM’leri Türkiye ile tanıştıran İş Bankası,
“Bankamatik” ismini bir marka haline getirmiştir.
Güçlü ve istikrarlı büyümesini sürdüren Banka, 2000 yılında
Genel Merkezini Ankara’dan İstanbul’a taşımıştır.
2006 yılında başlattığı MOD projesi ile İş Bankası, stratejik
hedefleri doğrultusunda müşteri odaklı yeni bir yapılanmaya
yönelmiş ve yapısal bir devrim niteliğindeki çok sayıdaki projeyi
başarıyla tamamlamıştır.
Teknolojideki hızlı gelişmelere paralel olarak İş Bankası,
müşterilerinin tüm işlemlerini kolay, hızlı ve güvenilir bir
şekilde en uygun alternatif dağıtım kanalından 7 gün 24 saat
gerçekleştirmelerine imkân tanıyacak yenilikçi ve çok kanallı
bankacılık ağını geliştirmeye devam etmiştir.
Global piyasalardaki varlığını güçlendirme hedefiyle İş Bankası,
Türkiye’nin çevre coğrafyasında yer alan piyasaları yakından
izlemiştir. 2011 yılında yeni şubeler ile yurt dışı hizmet ağını
genişleten İş Bankası, Moskova merkezli bir banka satın almıştır.
Söz konusu banka İşbank Rusya adıyla faaliyet göstermeye
başlamıştır. İş Bankası 2013 yılında da uluslararası hizmet ağını
geliştirmeye yönelik araştırmalarını sürdürmüştür.
8
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
İlkler ve Öncülükler
İş Bankası;
-- Tasarruf alışkanlığını yaratmak ve yaygınlaştırmak amacıyla
Türk toplumuna kumbarayı sunmuştur.
-- Günlük harcamalarda çek uygulamasını başlatmıştır.
-- “Bankamatik” ile Türkiye’de elektronik bankacılığın temellerini
atmıştır.
-- Avrupa ve Kıbrıs’ta şube açan ilk Türk Bankası olmuştur.
-- Finans sektöründe ilk yatırım hesabı hizmetini sunmuştur.
-- İlk yatırım fonunu kurmuştur.
-- Türkiye’de bir banka bünyesinde ilk menkul kıymet alım
satımını başlatmıştır.
-- İlk interaktif telefon bankacılığı hizmetini başlatmıştır.
-- İlk internet şubesini müşteri kullanımına açmıştır.
-- WAP telefon bankacılığı işlemlerini başlatmıştır.
-- İlk Java tabanlı Cep Telefonu Bankacılığı hizmetini
müşterilerinin kullanımına açmıştır.
-- Türkiye’de TRLIBOR piyasasına endeksli getiri sağlayan ilk
vadeli mevduat ürünü olan “Değişken Hesabı” müşterilerinin
kullanımına sunmuştur.
-- Türkiye’nin ilk sosyal sorumluluk odaklı yatırım fonu olan
“Çevreye Yatırım Fonu”nu kurmuştur.
-- Konut sektöründe çevre dostu teknolojilerin gelişmesine ve
yayılmasına yardımcı olunması amacıyla “Çevre Dostu Konut
Kredisi” ürününü müşterilerinin kullanımına sunmuştur.
-- Mobil imza ile şubeye gitmeden kredi kullanma ve kartsız para
çekme işlemlerini başlatmıştır.
-- Multi touch özelliğini kullanan ilk getiri karşılaştırma
uygulaması “Getiri Sihirbazı”nı müşterilerin hizmetine
sunmuştur.
-- Anlık Borsa İstanbul verilerini sunan ilk finansal uygulama
olan “İş’te Yatırım iPhone” uygulamasını müşterilerin
kullanımına açmıştır.
-- Üçüncü nesil mobil telefon teknolojisi (3G) ile Görüntülü
Telefon Bankacılığı uygulamasını başlatmıştır.
-- İnternet Şubesi ve Mobil Bankacılık kanallarında işlem
güvenliğini pekiştiren, aynı zamanda Bankamatiklerden
kartsız para çekme imkânı sağlayan “Cep Anahtar”
uygulamasını müşterilerin kullanımına sunmuştur.
Sunuş
İş Bankası 89 yıllık tarihi boyunca çok
sayıda ilki hayata geçirerek bireylerin ve
firmaların bankacılık ve finansal ihtiyaçlarının
karşılanmasında öncülük etmiştir.
-- Dünyada bir ilk olan “Biyokimlikli POS” (parmak izi ile kimlik
doğrulama özellikli) cihazlarını kullanıma açmıştır.
-- POS terminallerini çift yönlü bir iletişim aracına dönüştüren
“İnteraktif Mesajlaşma Sistemi”ni hayata geçirmiştir.
-- Hesap özeti borcunun, bir üst limite yuvarlanarak aradaki
farkın yatırım fonunda değerlendirilmesini sağlayan “Üstü
Kalsın” uygulamasını Türkiye’de bir ilk olarak hizmete
sunmuştur.
-- Kurlardaki aşırı yükselişlerden koruyan “Kur Korumalı
(Opsiyonlu) Döviz Kredisi”, faiz oranlarındaki değişimlerden
etkilenmek istemeyenler için “Sabit Faizli Rotatif (BCH) Kredi”
ve Çin ile ticari ilişkisi olanlar için Çin Yuanı cinsi döviz kredisini
müşterilerine sunmuştur.
-- Türkiye’de bir ilk olan ve kişiye özel Bankamatik devrini
başlatan “Benim Bankamatik’im” uygulamasını başlatmıştır.
-- Tek tuşla para çekme olanağı tanıyan “Temassız Kartla Para
Çekme” uygulamasını başlatmıştır.
-- Türkiye’de ilk defa tümüyle farklı ve özel bir yapı ile sadece
yabancı sermayeli şirketlere hizmet vermek üzere tasarlanmış
ihtisas şubesini açmıştır.
-- Müşterilerin cep telefonları ile hem internet üzerinden hiçbir
kart bilgisi girmeden hem de mağazalardan yanlarında kredi
kartı bulundurmalarına gerek kalmadan QR kod teknolojisi
ile alışveriş yapmalarına olanak sağlayan İşCep Parakod
uygulamasını sunmuştur.
-- 2B Kredisi özel bankalar arasında ilk defa İş Bankası
tarafından uygulamaya konulmuştur.
-- Çeke güvenilir ödeme aracı niteliğinin yeniden kazandırılması
amacıyla sektörde bir ilk olan Karşılıklı Çek ürününü piyasaya
sunmuştur.
-- QR kod teknolojisine ilave olarak “Şipşak” adlı yeni ürünü ile
gazete, dergi, afiş ve katalog gibi basılı mecralardan da QR kod
okutularak anında alışveriş yapılabilmesini sağlamıştır.
-- Kredi kartlarına Müzekart özelliğini ekleyerek, T.C. Kültür ve
Turizm Bakanlığı’na bağlı tüm müze ve ören yerlerini her yıl
1 ay boyunca ücretsiz ziyaret etme imkânı sunmuştur.
-- İnternet Şubesi’ne tek kullanımlık şifre tuşlamaya gerek
olmaksızın güvenli giriş yapılmasını sağlayan Intel Doğrulama
Teknolojisini müşterilerinin hizmetine sunmuştur.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
9
Faaliyetler
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
2013 yılının özellikle ikinci yarısından itibaren
dünya ekonomisinde gözlenen yeniden
dengelenme ve fiyatlama sürecinin 2014 yılında
da devam edeceği tahmin edilmektedir.
H. Ersin Özince
Yönetim Kurulu Başkanı
10
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Özetle
Küresel ekonomik
faaliyetlerdeki toparlanma
beklentilerin altında kaldı.
Gelişmekte olan ekonomilerin
önceki yıllara kıyasla daha
ılımlı bir büyüme sergilemesi
bekleniyor.
Küresel ekonomi yeniden dengelenme ve fiyatlama
sürecinden geçmektedir.
2013 yılı, küresel ekonomik faaliyetlerin beklentilerden
daha yavaş toparlanma kaydettiği bir yıl olmuş; gelişmiş ve
gelişmekte olan ülkelerin büyüme performanslarında gözlenen
belirgin ayrışma ortadan kalkmaya başlamıştır. ABD ve Japonya
ekonomilerinde belirgin iyileşmeler kaydedilirken, Euro alanı
ülkelerinde de ekonomik faaliyetin önceki yıllara oranla
toparlanmaya başladığı gözlenmiştir.
2013 yılının piyasalara yön veren en önemli gelişmesi, ABD
Merkez Bankası (Fed) Başkanı’nın Mayıs ayında yaptığı açıklama
olmuştur. Bernanke, ABD ekonomisinde işlerin görece iyiye
gitmeye başladığını ve Fed’in işsizlik oranındaki gelişmelere
bağlı olarak varlık alımları programını sınırlandırabileceğini
açıklamıştır.
Fed’in varlık alım programını daraltacağına ilişkin bekleyişlerin
gündeme gelmesiyle birlikte, 2013 yılının ikinci yarısından
itibaren gelişmekte olan ülkelere yönelik sermaye akımlarında
oynaklık artmıştır. Bu durum gelişmekte olan ülkelerde
ekonomik faaliyeti olumsuz yönde etkilemiştir. Sürecin bir diğer
sonucu, gelişmekte olan ülkelerin para birimlerinde görülen
değer kayıpları ve bunun enflasyon üzerinde yarattığı yukarı
yönlü baskı olmuştur.
2013 yılının özellikle ikinci yarısından itibaren dünya
ekonomisinde gözlenen yeniden dengelenme ve fiyatlama
sürecinin 2014 yılında da devam edeceği tahmin edilmektedir.
Bu konjonktürde, gelişmiş ülkelerin görece olumlu bir
ekonomik performans ortaya koyacakları, gelişmekte olan
ekonomilerin ise önceki yıllara kıyasla daha ılımlı büyüyecekleri
öngörülmektedir.
ABD’de ekonomik faaliyetin gelişimine bağlı olarak
Fed’in atacağı adımlar paralelinde faiz oranlarının seyri
ve regülasyonlar bankacılık sektörünün performansını
belirleyecektir. Euro alanında ise, ekonomik toparlanmanın
ABD’ye kıyasla zayıf olması ve bölgeyi oluşturan ülkelerde
ekonomik faaliyetin belirgin bir şekilde ayrışması nedeniyle
bankacılık sektörünün 2014 yılında da istenen performansa
ulaşamayacağı düşünülmektedir. Gelişmekte olan ülkelerin
bankacılık sektörlerinin ise Fed’in atacağı adımlardan ve
uluslararası sermaye hareketlerindeki dalgalanmalardan
etkilenmeleri beklenmektedir.
Faaliyetler
Değerli paydaşlarımız,
Türkiye ekonomisi 2013
yılında tüketim ve yatırım
harcamalarının katkısıyla
büyüdü.
Türkiye ekonomisi büyüme kompozisyonu tüketim ve
yatırım harcamalarının desteğinde gelişen bir görünüm
sunmuştur.
Kriz sonrası dönemde Türkiye ekonomisinin gelişimi
incelendiğinde, 2010 ve 2011 yıllarında iç tüketim ve yatırım
harcamalarına dayalı hızlı bir büyüme kaydedildiği, 2012 yılında
ise iç tüketim ve yatırım harcamalarının yatay seyrettiği,
buna karşılık net ihracatın büyümeye katkısının geliştiği
izlenmektedir. 2013 yılında ise Türkiye ekonomisinin büyüme
kompozisyonu 2012 yılına kıyasla değişmeye başlamış ve
yeniden tüketim ve yatırım harcamalarının desteğinde gelişen
bir görünüm sunmuştur.
Bütçe açığının ve kamu borcunun GSYH’ye oranının düşük
seviyesi ülkemiz ekonomisinin olumlu yönde ayrışmasını
sağlayan diğer bir konudur. Bunların yanında, bankacılık
sektörünün güçlü sermaye yapısı ve gelişmiş risk yönetimi
uygulamaları uluslararası kuruluşların ve yatırımcıların
Türkiye’ye yönelik değerlendirmelerinde sıklıkla ve övgüyle dile
getirilmektedir.
2013 yılında 21 yıllık aradan sonra Türkiye ilk defa iki kredi
derecelendirme kuruluşundan birden yatırım yapılabilir
seviyede kredi notuna sahip olmuştur. Diğer taraftan,
Türkiye’nin yüksek cari açığı ve yüksek dış finansman ihtiyacı en
önemli risk faktörleri olmayı sürdürmektedir.
2014, iş dünyasının yakından izlemesi ve ülkemiz ekonomisinin
mevcut güçlü temelleri üzerinde dikkat ve özenle inşa edilmesi
gereken bir yıl olmaya adaydır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
11
Faaliyetler
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
İş Bankası, 2013 yılında da ana performans
göstergeleri itibarıyla Türkiye’de bankacılığın lideri
konumunu sürdürmüştür.
50 bin
İş Bankası Grubu, 50 bini aşan çalışanıyla toplam
121 şirketten oluşan Türkiye’nin en büyük şirket
topluluklarından biridir.
Bankacılık sektörü 2013 yılında güçlü bilanço yapısını ve
kârlılığını korumuştur.
Türkiye ekonomisinde 2012 yılında gerçekleşen “yumuşak
iniş”in ardından 2013 yılı ile birlikte gözlenmeye başlanan
canlanma bankacılık sektöründe büyüme ve kârlılığı pozitif
yönde etkilemiştir. Yurt içi tüketim harcamalarında kaydedilen
iyileşmenin bankacılık sektöründe kredi hacmi artışının hız
kazanmasında etkili olduğu izlenmiştir. Diğer taraftan, sektörün
tahsili gecikmiş alacaklar oranı ve sermaye yeterlilik rasyosu
gibi sağlamlık göstergeleri, kredi hacmindeki büyümeye rağmen
güçlü ve güven verici seviyelerini korumuştur.
TCMB’nin son dönemde izlemiş olduğu para politikası sektörün
fonlama maliyetlerini bir miktar artırmıştır. Buna karşın,
sektörümüz, menkul kıymet ihraçları gibi alternatif kaynak
yaratma imkânlarını mevduat ve sendikasyon kredilerinin
yanında fonlama amacıyla etkin olarak kullanmış ve istikrarlı
büyümesini desteklemiştir.
Değerli paydaşlarımız,
Küresel ve ulusal ekonomiye dair tespitlerimden sonra şimdi
de Bankamızın güncel konumu ve geleceğe dair düşüncelerimi
paylaşmak istiyorum.
İş Bankası liderdir.
İş Bankası, 2013 yılında da ana performans göstergeleri
itibarıyla Türkiye’de bankacılığın lideri konumunu sürdürmüştür.
İş Bankası’nın liderliğinin üç önemli ekseni vardır. Bunlardan ilki
yaygın hizmet ağı ve güçlü mali performansımızdır.
İş Bankası’nın rekabette farklılaştığı ve liderliğini tayin eden en
önemli nokta her türlü piyasa koşulunda korunan ve nesilden
nesile geliştirilerek aktarılan itibarıdır.
12
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Özetle
Yaygın hizmet ağı ve güçlü
mali performansı İş Bankası’na
liderliği getiren önemli bir
unsurdur.
İş Bankası itibarını
nesilden nesile geliştirerek
aktarmaktadır.
Yaygın sermaye yapısı,
İş Bankası’nı rekabette
farklılaştırmaktadır.
İş Bankası’nın iştirak stratejisinin temel unsurları, iştiraklerimizin
faaliyet gösterdikleri sektörlerin öncü ve lider kuruluşları
arasında yer alması, kârlılık itibarıyla sürdürülebilir ve tatminkâr
bir performans sergilemesi ve piyasa değerlerinin sürekli
artırılmasıdır. Bu prensipten hareket edilerek, gerekli her
türlü seçenek değerlendirilmekte, ihtiyaç duyulan inisiyatifler
alınmakta ve iştirak portföyümüz küresel ekonomik trendlerin
ışığında yönetilmektedir.
Liderliğimizle alakalı olarak hatırlamamız gereken diğer bir
önemli konu ise kolektif sermaye yapımız ve bu konuda sahip
olduğumuz derin ve yaygın bilinçtir. İş Bankası’nın başarısının
temelinde yatan değerlerimizi ve ilkelerimizi kuruluşumuzdan
bugüne kadar sadakatle korumamıza imkân tanıyan
kolektif sermaye yapısına hizmet ediyoruz. Diğer taraftan
sermaye yapımızın sadece liderliğimizin değil aynı zamanda
geleceğimizin de teminatı olduğunu hiç unutmuyoruz.
İş Bankası’nın cam sektöründe faaliyet gösteren öncü kuruluşu
Şişecam Topluluğu; 20.000’e yakın çalışanıyla toplam 13 ülkede
faaliyet göstermektedir. Düzcam, cam ev eşyası, cam ambalaj
ve cam elyafı gibi camın tüm temel alanları ile soda ve krom
bileşiklerini kapsayan kimyasallar sektöründe faaliyet gösteren
Şişecam Topluluğu, ulaştığı ölçek, ihtisaslaşma derecesi ve
yüksek rekabet gücü ile dünyanın en seçkin üreticileri arasında
sayılmaktadır.
Bu yaygın sermaye yapısı, İş Bankası’nda bireysel olduğu
kadar paylaşılan bir sorumluluk bilincinin de kabul görmesini
sağlamakta ve bizi rekabette farklılaştırmaktadır.
Finansal iştiraklerimiz ise faaliyet gösterdikleri çeşitli iş kolları
vasıtasıyla, İş Bankası’nın müşterilerine sunduğu ürün ve
hizmet yelpazesini zenginleştirmekte, çapraz ve tamamlayıcı
hizmet satışına olanak tanımakta ve katma değer üretimimizi
pekiştirmektedirler.
Bu üç ana unsur, İş Bankası’nın liderliğini tanımladığı gibi
gelecekte ortaya koyacağımız performansın ihtiyaç duyacağı
enerji kaynağını ve güvencesini de oluşturmaktadır.
İş Bankası ülkemizin en büyük ekonomik güçlerinden
birini temsil etmektedir ve yaygın bir erişime sahiptir.
Kuruluşunda ülkenin ekonomik gelişimine katkı sağlamak gibi
önemli bir misyon üstlenen İş Bankası, bankacılıkta ürettiği
katma değer ile başta finansın farklı dalları olmak üzere birçok
yatırıma imza atmış ve Türkiye’nin ekonomik kalkınmasında
büyük rol oynamıştır. Bugün İş Bankası, 50 bini aşan çalışanıyla
toplam 121 şirketten oluşan Türkiye’nin en büyük şirket
topluluklarından biridir. Topluluğumuz sadece yarattığı
istihdam ile değil, ticari faaliyetleri ile de Türkiye için kalıcı
değer üretmektedir.
Yurt dışında büyüme stratejimizi titizlikle uyguluyoruz.
İş Bankası büyük bir ekonomik aktör olarak, geniş bir küresel
coğrafyanın da önde gelen finans güçlerinden biri olma yolunda
ilerlemektedir.
Cumhuriyet dönemi bankacılığımızın ilk yurt dışı atılımlarını 1932
yılında İş Bankası başlatmıştır. 2013 yıl sonu itibarıyla Bankamız,
şubeleri ve bankacılık sektöründeki iştirakleri aracılığıyla
14 farklı ülkede, 49 şubesi, 2 temsilcilik ofisi ve 750’nin
üzerinde çalışanıyla geniş bir coğrafyada uluslararası alandaki
faaliyetlerini sürdürmektedir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
13
Faaliyetler
Bankamız, 1924’teki kuruluş misyonundan sapmadan yoluna
devam ederek bugüne gelmiş ve yarına güçlü adımlarla
ilerlemektedir. İş Bankası markası toplumun her kesimi için
güven ve istikrarı ifade etmekte, her türlü piyasa koşulunda iş
dünyasının korunaklı limanı ve istikrarlı destekçisi olarak faaliyet
göstermektedir. İş Bankası, benzer şekilde uluslararası arenada
da büyük bir güce sahiptir. Saygın kimliğiyle Türk bankacılık
sektörünü tüm platformlarda başarıyla temsil etmektedir.
Faaliyetler
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
İş Bankası Türkiye’nin kalkınmasına, inşasına ve
gelişmesine her alanda katkısını sürdürmektedir.
14 ülke
2013 yıl sonu itibarıyla İş Bankası 14 farklı ülkede
faaliyetlerini sürdürmektedir.
750
İş Bankası’nın 49 şube ve 2 temsilcilik ofisinden
oluşan uluslararası hizmet ağında 750’yi aşkın kişi
çalışmaktadır.
İş Bankası’nın yurt dışında büyüme stratejisinin temelinde
uluslararası alanda öncelikle bölgesel daha sonra küresel
bir banka olmak hedefi yer almaktadır. Türkiye’nin yakın
coğrafyasında yer alan ülkeler öncelikli olmak üzere, ülkemizle
ekonomik ve ticari ilişkileri bulunan pazarlarda ve özellikle
Türk şirketlerinin aktif olarak faaliyet gösterdiği bölgelerde,
engin ve köklü bankacılık tecrübemizle müşterilerimize kaliteli
hizmet ve katma değer sunmayı hedefliyoruz. Bu doğrultuda
2014 yılında piyasa koşullarını izlemeyi ve yatırım olanaklarını
değerlendirmeyi sürdüreceğiz.
İş Bankası milyonlarca birey ve şirketin geleceğini
planlama sürecinde görev almaktadır.
Bankamız, 2013 yıl sonu itibarıyla toplam sayısı 16 milyona
yaklaşan geniş ve yaygın bir müşteri kitlesine hizmet
sunmaktadır. Ürün ve hizmet gamımız geniş bir çeşitlilik ve
zenginlik arz etmektedir. Grubumuzun sunduğu ürün ve
hizmetler, bireysel olduğu kadar kurumsal müşterilerimizin
de hayatlarında önemli işlevler üstlenmekte ve finansal
geleceklerinde kilit roller oynamaktadır. Bu gerçeği, çok önemli
bir diğer sorumluluğumuz olarak kabul ediyor ve her türlü
hizmet ve ürün sunumunu kanun ve mevzuatın gereklerine tam
uyumu hedefleyerek yerine getiriyoruz.
Burada değinmek istediğim bir diğer konu yenilikçiliği ürün ve
hizmetlerimiz açısından algılama şeklimizdir. İş Bankası olarak
yenilikçi ve öncü olmayı kurumsal tarihimiz boyunca bir ödev
olarak kabul etmiş ve bunun sayısız örneğini sergilemiş bir
bankayız.
14
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
İnanıyoruz ki biz bankacılığı teknolojik, yalın ve her türlü
alternatif kanaldan kolay erişilen bir hizmet olarak sunduğumuz
sürece müşterilerimizin finansal hayatına katkımız çok daha
güçlü ve yoğun olacaktır.
İş Bankası topluma katkısını kararlı bir şekilde ortaya
koymaktadır.
İş Bankası Türkiye’nin kalkınmasına, inşasına ve gelişmesine
her alanda katkısını sürdürmektedir. Bu bağlamda toplumsal
gelişmeye yaptığımız katkı da en az ekonomik performansımız
kadar değer ve önem taşımaktadır.
2013 yılı toplumsal alandaki katkılarımızı başarıyla
sürdürdüğümüz ve çalışmalarımıza yenilerini eklediğimiz bir
yıl olmuştur. Eğitim, çevre, kültür ve sanat ana başlıklarında
yürüttüğümüz uzun soluklu çalışmalarımız toplumla
kucaklaşmaktadır. Darüşşafaka Cemiyeti’ne olan desteğimizden
ülkemizin orman alanlarının geliştirilmesine kadar çok sayıdaki
çalışmamız, İş Bankası’nın Türkiye’ye ve toplumumuza olan
taahhüdünü ve derin bağını güçlü bir biçimde ortaya koyan birer
sembole dönüşmüştür.
“En önemli sermayeniz zekâ, dikkat ve iffettir.”
Kurucumuz, Gazi Mustafa Kemal Atatürk’ün “En önemli
sermayeniz, zekâ, dikkat ve iffettir” deyişi, 2014 gibi zorluklarla
geçeceği öngörülen bir yılda İş Bankası’nın en temel kılavuzu
olmayı sürdürecektir.
İş Bankası, sektörün lideri olarak, geçmiş 89 yılda olduğu gibi
2014 ve sonrasında da taşıdığı büyük sorumlulukla ve şevkle
çalışmaya devam edecektir.
Paydaşlarımıza değerli katkı ve güvenleri için şahsım ve Yönetim
Kurulumuz adına teşekkür ederim.
Saygılarımla,
H. Ersin Özince
Yönetim Kurulu Başkanı
İnancım odur ki, İş Bankası yıllar geçtikçe daha geniş kitlelere
ulaşacak ve sosyal misyonunun kapsamındaki paylaşımını daha
da artıracaktır. Bu vesileyle bizimle işbirliği içinde çalışan tüm
sivil toplum kuruluşlarına ve sosyal paydaşlarımıza teşekkür
etmek isterim.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
15
Faaliyetler
Bugün, aynı anlayışa sıkıca sadık kalarak, teknolojiyi yenilikçilik
yaklaşımımızın tamamlayıcı bir unsuru olarak kabul ediyoruz.
Faaliyetler
Genel Müdür’ün Mesajı
İş Bankası, 2013 yıl sonu itibarıyla ulaştığı aktif büyüklüğü ile
Türkiye’nin en büyük bankası kimliğini korumuştur.
Adnan Bali
Genel Müdür
16
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Özetle
2013 yılı İş Bankası için yaygın
müşteri tabanının korunduğu
sağlıklı bir büyüme yılı oldu.
İş Bankası, hizmet ağını yurt
içinde 59, yurt dışında 1 yeni
şube açılışıyla genişletmeye
devam etti.
Türkiye’nin Bankası, 2013 yılını da ülkemiz bankacılığının
lideri olarak tamamlamıştır.
2013, İş Bankası için sağlıklı ve yaygınlığın korunduğu bir
büyüme yılıdır. İş Bankası, 2013 yıl sonu itibarıyla ulaştığı
aktif büyüklüğü ile Türkiye’nin en büyük bankası kimliğini
korumuştur.
Bankamız, aynı zamanda, özkaynaklarda, nakdi kredilerde ve
ticari kredilerde sektör liderliğini sürdürmüştür.
İş Bankası’nın 2013 yıl sonu itibarıyla 210,5 milyar TL’ye ulaşan
aktif büyüklüğündeki gelişmeye en büyük katkı %26,4’lük artış
göstererek 134,8 milyar TL’ye ulaşan kredilerden gelmiştir.
Yıl sonu itibarıyla nakdi ve gayri nakdi kredilerimiz aracılığıyla
Türkiye ekonomisine yaptığımız katkı ise 172,9 milyar TL
olmuştur. Sahip olduğumuz yaygın hizmet ağıyla ülkenin
her noktasına erişerek, her ölçekteki müşterimize ihtiyaçları
doğrultusunda sağladığımız finansman imkânları ile ekonomik
büyümeye ve istihdama katkımızı bir kez daha güçlü bir şekilde
ortaya koymuş bulunuyoruz.
İş Bankası, 2013 yıl sonu itibarıyla 121,0 milyar TL’ye ulaşan
mevduat bakiyesiyle, özel bankalar arasındaki lider konumunu
pekiştirmiştir.
Hizmet ağımız, müşteri sayımız, işlem hacimlerimiz ve
insan kaynağımızda elde ettiğimiz gerçekleşmeler sağlıklı
büyümemizin diğer kanıtlarıdır.
2013 yılında hizmet ağımızın temel unsuru olan şube ağımızı,
yurt içinde 59, yurt dışında 1 yeni şube açarak genişletmeye
devam etmiş bulunuyoruz. 2013 sonunda yurt içi şube sayımız
1.289’a, yurt dışı şube sayımız ise 20’ye çıkmıştır. 2014 yılında
potansiyel taşıyan yerlerde şube açmayı ve yaygın fiziki
hizmet ağımızı geliştirmeyi öngörüyoruz. İş dünyasının talep ve
beklentileri kadar verimlilik ve etkinlik konusundaki kriterlerimiz
de yeni şube açılış plan ve çalışmalarımızda bize kılavuzluk
etmeyi sürdürecektir.
İş Bankası, 2013 yılında 5.673 adede ulaşan yurt içi Bankamatik
sayısıyla Türkiye’nin en geniş ve yaygın ATM ağına sahip
olmayı sürdürmüştür. Bankamatiklerimizi kullanan müşteri
sayısı yaklaşık 8 milyona çıkarken internet kanalımızı kullanan
müşterilerimizin sayısı 2,1 milyon kişiye ulaşmıştır. Aynı
dönemde Mobil bankacılık kullanıcı sayısı bir önceki yıla göre
%129’un üzerinde artış göstermiştir.
Bir bankanın ekonomiye ve kalkınmaya katkısını en net
ortaya koyduğu alan kredilerdir. İş Bankası, kredilerde
Türkiye’nin en büyük bankasıdır.
Türkiye ekonomisine aktardığımız kaynağın reel olarak arttığı
2013 yılında kredilerimizin aktif büyüklüğümüze oranı %64,1’e
yükselmiştir.
İş Bankası, 2013 yılında büyüme alanlarında faaliyetlerini
başarıyla geliştirmiş ve portföy yapısını korumuştur. Yatırım
kredileri ve proje finansmanları gibi kurumsal ölçekteki
kredilerimizin yanı sıra hem coğrafi hem de iş kolu bazında
Anadolu’nun her yerine yayılmış binlerce irili ufaklı işletmenin
ve girişimcinin ihtiyaçlarını karşılamayı öngören finansal
hizmetlerimiz önemli oranda artmıştır. Bireysel iş kolumuzda ise
geniş bir yelpazede milyonlarla ifade edilen müşteri kitlemize
desteğimizi yıl boyunca zengin ürün çeşitliliğimiz ile devam
ettirmiş bulunuyoruz.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
17
Faaliyetler
İş Bankası’nın değerli hissedarları, müşterileri, çalışanları ve iş
ortakları,
Ekonomiye sağladığı kaynağı
reel olarak artıran İş Bankası,
kredilerde Türkiye’nin en
büyük bankası konumunu
korudu.
Faaliyetler
Genel Müdür’ün Mesajı
İş Bankası 2013 yılında kurumsal stratejisini kararlı
bir biçimde uygulamış; kârlılığa ve verimliliğe
odaklı politikalarla performansını
geliştirmiştir.
Müşteriye en yakın
banka
İş Bankası’nın stratejisi “müşteriye en yakın
banka olma temeline dayalı sürdürülebilir kârlı
büyüme”dir.
Bankamız, 2013 yılı içinde sağlıklı kredi portföy yapısını
korumuştur. Takipteki kredilerimizin oranı 2013 yılında sektör
ortalamasının altında kalarak %1,6 olmuştur.
Ulusal sermayeli bir banka olarak sağlıklı bir büyümeyle
kredilerdeki mevcut duruma ulaşmayı sürdürülebilir büyüme
adına elde edilmiş bir başarı olarak değerlendiriyoruz.
Stratejimiz, vizyon ve amaçlarımıza ulaşmak üzere
“müşteriye en yakın banka olma temeline dayalı
sürdürülebilir kârlı büyüme”dir.
İş Bankası 2013 yılında kurumsal stratejisini kararlı bir biçimde
uygulayarak yukarıda özetlenen sürdürülebilir finansal
neticeleri kaydetmiştir. Bu doğrultuda, uluslararası ve ulusal
piyasaların değişken nabzını proaktif bir yaklaşımla yakından
izlemiş ve iş kollarımız bazında geliştirdiğimiz, kârlılığa ve
verimliliğe odaklı politikalarımızla performansımızı geliştirmiş
bulunuyoruz.
Sermaye gücümüzü, kârlılığımızı ve aktif kalitemizi korurken,
piyasa paylarımızın sağlıklı bir şekilde yönetilmesi temel
amaçlarımızdır. Hassas bir şekilde yönettiğimiz sermaye
yeterlilik oranımız, 2014 ve sonrasında iş hacmimizde
öngördüğümüz büyümeyi destekleyecek güçlü bir seviyededir.
2013 yılında, küresel iktisadi faaliyetin görece ılımlı seyri ve
yurt içi talep koşullarındaki iyileşme sonucunda, bankacılık
sektörünün büyümesi 2012 yılına oranla hız kazanmıştır.
2013 yılında kendimiz için belirlediğimiz hedeflere büyük
ölçüde ulaşmış bulunuyoruz. Bankamız, faaliyetlerinde
maliyet unsurunu dikkatle gözetmiş; bilanço kompozisyonunu
oluşturma sürecinde sermaye yeterliliği, likidite ve yapısal
faiz oranı riski gibi oranları güçlendirecek proaktif stratejiler
izlemiştir.
18
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Özetle
İş Bankası’nın stratejisi
“müşteriye en yakın banka
olma temeline dayalı
sürdürülebilir kârlı büyüme”dir.
2013 yılında da mevduat dışı
borçlanma enstrümanları
kaynak maliyetini iyileştirici
ve vade uyumsuzluğunu
azaltıcı alternatifler olarak
kullanılmıştır.
Bankamız; tarihsel geçmişi ve güçlü kurumsal yapısı, bankacılık
kültürü ve tecrübesi, yüksek itibar ve güvenilirliği, yaygın şube
ağı, dağıtım kanalları ve uzun vadeli perspektifle yaratılan
insan kaynağı ile uzun yıllara dayanan derin bir işbirliği
kültürünü paylaştığı yaygın bir müşteri portföyüne sahiptir.
Bu çerçevede konjonktür ne yönde gelişirse gelişsin sağlam
müşteri ilişkilerimiz ve etkin bilanço yönetimi politikalarımız,
mevcut piyasa paylarımızı yönetmeyi ve kârlılığı da gözeterek
geliştirmeyi olanaklı kılmaktadır.
Bankamızın en önemli ayırt edici özelliği, samimiyetimiz,
çalışkanlığımız, iş yapma tarzımız, Türkiye’nin dokusuna uyumlu
bir banka olmamızdır. Bankamızın sunduğu ürün ve hizmetler,
müşteri ihtiyaçlarını hızlı, etkin ve kaliteli çözümlerle karşılamak
suretiyle müşterilere ve ülke ekonomisine değer katmaktadır.
Rekabet avantajımızın sürdürülebilirliğini sağlayan en önemli
unsur, ürün ve hizmetlerde modern tekniklerden sonuna
kadar yararlanılmasının yanı sıra tüm organizasyonun eş
güdüm içerisinde hareket edebilmesi ve İş Bankası’nın yönetim
kalitesinin sahaya yansıtılma yetkinliğidir.
Vizyonumuz doğrultusunda önümüzdeki dönemde;
verimliliğimizin korunması ve piyasa paylarımızın kârlılık odaklı
bir yaklaşımla yönetilmesi İş Bankası’nın stratejilerinin temelini
oluşturmaya devam edecektir. Bu kapsamda; kredi ve mevduat
piyasa payımızın sektördeki lider konumumuzu koruyacak
şekilde yönetilmesine, özkaynak kârlılığına önem verilmesi ve
giderlerin kontrol altında tutulmasına devam edilecektir.
Kaynak yapımızı çeşitlendirme çalışmalarımız stratejimizi
güçlü bir biçimde desteklemiştir.
2013 yılında izlediğimiz kaynak politikası, İş Bankası’nın fonlama
yapısının dengeli ve piyasa gerçeklerine uygun bileşimini
sürdürmeye odaklı olmuştur.
Mevduat en önemli fonlama kaynağımız olmaya devam ederken,
kaynak yapımızı çeşitlendirmek amacıyla yurt dışı fonlara erişim
olanakları en etkin şekilde değerlendirilmiştir. Yurt dışı finans
kuruluşları ile ilişkilerimiz kapsamında yürüttüğümüz ikili ve
çok taraflı kaynak sağlama çalışmaları ile yurt içi ve yurt dışında
ihraç ettiğimiz İş Bankası bono ve tahvilleriyle sağladığımız
kaynağın toplam kaynaklardaki payı 3 puan artarak %13,5
düzeyinde oluşmuştur. Diğer taraftan, 2013 yılında sendikasyon
kredileri ile sağladığımız kaynak, bir önceki yıla göre maliyet
avantajı da yaratılarak %106 oranında yenilenmiştir.
Yurt içi ve yurt dışı sermaye piyasalarına ihraçlarla, Türk
bankacılık sektörünün küresel piyasalarla entegrasyonunu
desteklemek, finansal kuruluşlar dışındaki yatırımcılara
ulaşmak ve dolayısıyla reel sektöre daha uzun vadelerde ve
uygun koşullarda finansman sunabilmek hedeflenmiştir. Bu
kapsamda atılan önemli bir adım da Eurobond ihraçlarımıza
ilişkin süreçlerin bir program çatısı altında toplanması olmuştur.
İş Bankası, 2013’ün ikinci yarısında orta vadeli borçlanma
programını kurmuştur. Kurulan bu program, Bankamızın
uluslararası piyasalarda farklı para birimlerinde ve çeşitli
vadelerde borçlanma araçlarının ihracını mümkün kılarak
borçlanma kaynaklarında esneklik ve çeşitlilik de sağlamaya
başlamıştır.
İş Bankası, 2013 yılında, yurt içi ve yurt dışında gerçekleştirdiği
ihraçlar yoluyla sağladığı 1,7 milyar ABD doları ve 600 milyon
TL’lik kaynağı Türkiye ekonomisinin büyümesine hizmet edecek
yatırımlara, dolayısıyla reel sektörün kullanımına sunmuştur.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
19
Faaliyetler
2013 yılında bilanço büyümesinin temelini oluşturan kredi
portföyünün yapısı yakından takip edilmiş, orta-uzun
vadeli kaynak sağlanmasına yönelik politikalar izlenmiştir.
Kredi talebi ağırlıklı olarak Banka bilançosunun temel
fonlama kalemi olan mevduat ile karşılanmakla birlikte diğer
borçlanma enstrümanları kaynak maliyetini iyileştirici ve vade
uyumsuzluğunu azaltıcı alternatifler olarak kullanılmıştır.
İş Bankası 2013 yılında
belirlediği hedeflere büyük
ölçüde ulaşmıştır.
Faaliyetler
Genel Müdür’ün Mesajı
İş Bankası dünyanın içinden geçtiği değişken
konjonktürde de koyduğu hedeflere emin
adımlarla yürümeyi sürdürmektedir.
Denge arayışı
Küresel ekonomi, 2008’den bu yana yeni bir
denge arayışı içindedir.
İş Bankası kredilendirme faaliyetlerinin, ülke
kaynaklarının doğru tahsisi adına kendisine büyük bir
sorumluluk yüklediğinin bilincindedir.
Tevdiat sahiplerince bankacılık sistemine emanet edilen
tasarrufların doğru bir biçimde dağıtımı bankacıların en önemli
sorumluluğunu oluşturmaktadır.
İş Bankası, kredilendirme faaliyetlerini bu bilinçle
yürütmektedir. Öncelikleri doğru belirlememiz, topluma tekrar
değer olarak dönebilecek türden alanlara öncelik vermemiz;
bunu da yaparken dikkatle, iffetle ve metodolojik bir tutarlılıkla
davranıyor olmamız en değerli varlıklarımızdandır.
İş Bankası başarılı yürüyüşünü dünyanın içinden geçtiği
değişken konjonktürde de emin adımlarla sürdürmektedir.
İş Bankası sermaye yapısıyla ve yönetim yaklaşımıyla
sektöründe ayrışan ve bu farklılığını doğru kullanan bir bankadır.
Türkiye İş Bankası ailesi olarak, Bankamızın kurulduğu günden
bu yana ülkemiz için değer yaratmanın haklı gururuyla 2013
yılını tamamlamış bulunuyoruz.
Faaliyette olduğumuz 89 yılda dünya önemli ölçüde değişmiş,
iktisatta, bankacılıkta, uluslararası ticarette, diplomaside
neredeyse her on yılda bir yeni yapılar, kurallar, teoriler,
rekabeti hızlandıran unsurlar ortaya çıkmıştır. Son 20 yılda ise
dijital iletişimde yaşanan devrim küreselleşmeye yeni bir boyut
kazandırmıştır.
20
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Özetle
İş Bankası, kaynakların doğru
alanlara tahsisinin öneminin
bilincindedir.
İş Bankası’nın başarısı, sahip
olduğu kurumsal kültürün bir
sonucudur.
Dünyada bunlar olup biterken bu gelişmelerin hepsi küresel
ekonominin önemli bir parçası haline gelmiş olan ülkemizi
değişik ölçülerde etkilemiştir.
İş Bankası bu süreçte başarılı yürüyüşünü emin adımlarla
sürdürebilen bir kurum olmuştur. Sürdürülebilir, paydaşlarına
değer katan, rekabetçi bir ortamda elde edilen bu başarı;
İş Bankası’nın bir yandan değerlerini muhafaza ederken
bir yandan da yenilikçi ve piyasa koşullarına göre esnek
davranabilmesini sağlayan kurumsal kültürünün sonucudur.
Yarınlara dair
Küresel ekonomi, 2008’den bu yana yeni bir denge arayışı
içindedir. Ezberlerin bozulduğu, değişen koşullara göre ülkelerin
ve şirketlerin hızlı kararlar almak zorunda kaldığı, bünyesinde
fazlasıyla risk barındıran bir konjonktürden geçiyoruz. 2013
yılında gelişmiş ve gelişmekte olan ekonomiler arasında ayrışma
yavaşlamış ve dinamikler tersine dönmeye başlamıştır. ABD’den
gelen iyileşme belirtileri, para politikasının değişeceğinin güçlü
sinyallerini vermiştir. Bu durum 2013 yılının özellikle ikinci
yarısında gelişmekte olan ülkelerden sermaye çıkışlarının
artmasına neden olmuştur. Aynı süreçte, aralarında Türk
Lirasının da bulunduğu pek çok gelişmekte olan ülke para
birimi önemli oranda değer yitirmiş; bu ülkelerin büyüme
performanslarına ilişkin riskler ve kırılganlıkları tartışılmaya
başlanmıştır.
2014 yılında devam edeceğini öngördüğümüz bu koşullar
karşısında, düzenleyici otoritelerin olduğu kadar özel
kesimin de öncelikli sorumluluğu, küresel piyasalardaki olası
dalgalanmaların ülkemiz ekonomisine etkisini mümkün olan
en düşük seviyede tutmak olacaktır. Bu kapsamda başta
mali disiplin olmak üzere makroekonomik göstergelerimizin
sağlamlığının ve bankacılık sektörünün gücünün korunması
büyük önem taşımaktadır.
Faaliyetler
Gelişmiş ülkeler küresel rekabette güç kaybederken uzun
yıllardır onları takip etmeye çalışan gelişmekte olan ülkeler
aradaki farkı kapatmak için atağa kalkmıştır.
İş Bankası, önümüzdeki
dönemde de, Türkiye’nin
istikrarı ve büyümesi için
üzerine düşen görevleri yerine
getirmeye odaklanacaktır.
İş Bankası, önümüzdeki zor dönemde, çağdaş bankacılık
uygulamalarıyla şirket ve bireylerin finansal hayatlarındaki
yerini pekiştireceği gibi, Türkiye’nin makroekonomik istikrarının
korunması ve sürdürülebilir büyümenin sağlanması için üzerine
düşen görevleri eksiksiz yerine getirmeye odaklanacaktır.
2013 yılı performansını üreten İş Bankası ailesine ve
desteklerini bizden esirgemeyen tüm paydaşlarımıza teşekkür
ederim. Hissedarlarımız başta olmak üzere, paydaşlarımızın
değerli desteği ve güveni bizi emin adımlarla 100. yaşımıza
taşımaya devam edecektir.
Saygılarımla,
Adnan Bali
Genel Müdür
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
21
Faaliyetler
Dünya Ekonomisi
Küresel krizin ardından hızlı büyüme kaydeden
gelişmekte olan ülkelerin büyüme oranlarında
2013 yılında bir miktar ivme kaybı görülmüştür.
Dengeli bir büyüme
Küresel ekonomide daha dengeli bir büyüme
süreci
Gelişmiş ülkelerdeki tedrici toparlanma ve gelişmekte olan
ülkelerde gözlenen yavaşlama eğilimi küresel ekonominin
büyüme açısından önümüzdeki dönemde daha dengeli bir
görünüme bürüneceğine işaret etmektedir.
Gelişmiş ülkelerin para politikaları küresel ekonomik
aktivitede belirleyici olmaya devam etmektedir.
Gelişmiş ülkelerin merkez bankalarının ekonomiyi desteklemek
amacıyla olağanüstü gevşek para politikalarına devam etmesi
bu ülkelerde iktisadi faaliyetin kademeli olarak iyileşmesini
sağlamıştır. Bu çerçevede, 2013 yılında gelişmiş ülkelerde
ekonomik aktivite toparlanma eğilimi sergilemeye başlamıştır.
Küresel krizin ardından hızlı büyüme kaydeden gelişmekte olan
ülkelerin büyüme oranlarında ise küresel likidite koşullarının
geçmişteki kadar destekleyici olmayacağına ilişkin endişelerle
bir miktar ivme kaybı görülmüştür.
2013 yılında özellikle ABD ekonomisi diğer gelişmiş ülkelere
kıyasla daha olumlu bir ekonomik performans ortaya koymuştur.
Bu durum yılın ikinci yarısında ABD Merkez Bankası’nın
(Fed) varlık alımları aracılığıyla ekonomiye sağladığı desteği
azaltabileceği beklentisini güçlendirmiş ve gelişmekte olan
ülkelerden sermaye çıkışlarına neden olmuştur. Bu dönemde,
küresel risk algılamasındaki artış ve sermaye hareketlerinde
yaşanan oynaklık gelişmekte olan ülke ekonomileri üzerinde
baskı yaratmıştır.
ABD gevşek para politikasından çıkışın ilk adımını atmıştır.
Fed, Aralık ayındaki toplantısında üçüncü miktarsal genişleme
programı çerçevesinde 1 yılı aşkın bir süredir devam ettiği
aylık 85 milyar ABD doları tutarındaki varlık alımlarını Ocak
2014’ten itibaren azaltma kararı almıştır. Bununla birlikte
Fed, işsizlik oranı para politikası için gösterge olarak belirtilen
%6,5 seviyesine gerilese dahi, enflasyonun %2’lik uzun vadeli
hedefin altında kalmaya devam etmesi durumunda, politika
faizinin sıfıra yakın seviyede tutulmaya devam edilebileceğini
belirtmiştir.
22
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Özetle
2013 yılında gelişmiş ülkelerde
ekonomik aktivite toparlanma
eğilimi sergilemeye başladı.
Fed’in varlık alım
programında değişikliğe
gitme kararı, gelişmekte olan
ülkelere yönelik sermaye
hareketlerinde dalgalanmalara
yol açtı.
Nitekim, Avrupa Merkez Bankası (ECB) ekonomiyi
desteklemek amacıyla 2013 yılı içerisinde iki defa faiz indirimi
gerçekleştirmiş, politika faizinin uzun bir süre boyunca düşük
seviyelerde tutulacağını belirtmiştir. ECB buna ek olarak,
gerek duyulması halinde faiz indiriminin yanı sıra yeni politika
uygulamalarının da gündeme gelebileceğini vurgulamıştır.
Gelişmekte olan ülkelerde ivme kaybı
Gelişmekte olan ülke ekonomilerindeki ivme kaybı 2013
yılında devam etmiştir. Yılın ikinci yarısında Fed’in varlık
alım programının geleceğine ilişkin belirsizliğe bağlı olarak,
gelişmekte olan ülkelere yönelik sermaye hareketlerinde
artan dalgalanmalar bu ülkelerde yerel para birimlerinin ABD
doları karşısında değer kaybetmesine neden olmuştur. Bu
gelişmenin enflasyon ve dış finansman koşulları üzerindeki
baskıları artırması gelişmekte olan ülkelerin bir bölümünde faiz
oranlarının yükselmesine neden olmuştur.
Geleceğe dair beklentiler
2013 yılında küresel ekonomik faaliyetteki toparlanma
öngörülenin gerisinde kalmıştır. Bu çerçevede, gelişmiş ülke
ekonomilerinin büyüme performansı tahminlere paralel bir
görünüm sergilerken gelişmekte olan ülkelerde büyüme
önceki yıllara kıyasla daha zayıf olmuştur. Küresel krizin
ardından gelişmiş ve gelişmekte olan ülkelerin büyüme
performanslarında gözlenen belirgin ayrışmanın 2013 yılı
itibarıyla ortadan kalkmaya başladığı dikkat çekmektedir.
Faaliyetler
Euro Alanı resesyondan çıkmıştır.
Euro Alanı ekonomisi 2013 yılının ikinci çeyreğinde büyüme
kaydederek 6 çeyrektir devam eden resesyondan çıkmıştır.
Buna karşılık, bölge genelinde ekonomik faaliyet zayıf seyrini
sürdürmektedir.
2014 yılı, gelişmiş ülkelerle
gelişmekte olan ülkeler
arasındaki büyüme hızı
farklılıklarının azalma eğilimini
sürdüreceği bir ekonomik
konjonktüre işaret ediyor.
Gelişmiş ülkelerdeki tedrici toparlanma ve gelişmekte olan
ülkelerde gözlenen yavaşlama eğilimi küresel ekonominin
büyüme açısından önümüzdeki dönemde daha dengeli bir
görünüme bürüneceğini işaret etmektedir. Gelişmiş ülkelerde
beklenen kademeli iyileşmenin önümüzdeki dönemde dış
ticaret kanalı ile gelişmekte olan ekonomilere de olumlu
yönde yansıyacağı tahmin edilmektedir. Bu çerçevede IMF,
2013 yılında %3,0 civarında gerçekleştiğini öngördüğü
küresel ekonomik büyümenin 2014 yılında %3,7 düzeyine
yükseleceğini tahmin etmektedir.
ABD’de Ekim ayında bütçe görüşmelerinde çıkan anlaşmazlıklar
nedeniyle uzlaşı sağlanamamış, yeni bütçe yasasının
onaylanamaması nedeniyle hükümet harcama yetkisi
alamamıştır. Bu durum hükümet harcamalarında 16 gün
boyunca kısmi aksamalara neden olmuştur. Benzer bir
hadisenin yeniden tekrarlanmaması için ABD’de yeni bir bütçe
tasarısı hazırlanmıştır. Tasarı, 2013 sonuna doğru onaylanmış
ve bu gelişme ülkede kamu harcamalarının devamına ilişkin
riskleri büyük ölçüde hafifletmiştir.
Ekonomik faaliyetin baskı altında olduğu Euro Alanı’nda
kademeli toparlanmanın önümüzdeki dönemde devam edeceği
beklenmektedir. Bölgede bankacılık birliğinin kurulması yolunda
atılan adımların devam etmesi Euro Alanı ekonomisine ilişkin
risk algısının iyileşmesine imkân sunmaktadır.
2014 yılında, Fed’in alacağı para politikası kararlarına bağlı
olarak önümüzdeki dönemde sermaye hareketlerinde
yaşanabilecek dalgalanmalar gelişmekte olan ülkelerin
sergileyeceği performans üzerinde belirleyici olacaktır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
23
Faaliyetler
Türkiye Ekonomisi
2013 yılının ilk dokuz ayında kaydedilen
büyümede özel sektörün tüketim harcamaları ve
kamunun yatırım harcamaları belirleyici olmuştur.
2013 yılında makroekonomik gelişmeler
Tüketim ve yatırım ağırlıklı büyüme kompozisyonu
2013 yılında Türkiye ekonomisinde büyüme bileşenlerinin
2012’ye oranla değiştiği gözlenmiştir. Bu dönemde, yurt içi talep
koşullarındaki toparlanma paralelinde Türkiye ekonomisinde
özel sektörün tüketim harcamaları, kamunun ise yatırım
harcamaları ön plana çıkmıştır.
2013 yılının ilk dokuz ayında kaydedilen %4,0 oranındaki
büyümenin 3,1 puanı özel sektörün tüketim harcamalarından,
1,3 puanı da kamunun yatırım harcamalarından kaynaklanmıştır.
2012 yılının aksine net ihracat 2013 yılında büyümeyi 2,2 puan
azaltmıştır.
Dış ticaret açığı 2013 yıl sonu itibarıyla bir önceki yıla göre
%18,7 oranında genişlemiş ve 99,8 milyar ABD doları olmuştur.
2012 yılında önemli ölçüde gerileyen AB ülkelerinin Türkiye’nin
ihracatındaki payı, 2013 yılında bu bölgede görülen kademeli
canlanmaya bağlı olarak yeniden yükseliş eğilimine girmiştir.
İç talep koşulları ve dış ticarette kaydedilen gelişmelere bağlı
olarak 12 aylık birikimli cari açığın özellikle Nisan ayından
itibaren yükseliş eğilimine girdiği izlenmiştir. Bununla birlikte,
yılın son iki ayında cari açık, TCMB’nin para politikasını
sıkılaştırması ve hane halkının tüketim harcamalarındaki artışı
sınırlandırmak için aldığı tedbirlerin etkisiyle yatay bir seyir
izlemiştir. 12 aylık birikimli cari açık, Aralık ayında 2012 sonuna
göre 16,5 milyar ABD doları artarak 65 milyar ABD dolarına
yükselmiştir.
2013 yılında uluslararası konjonktürde kaydedilen hızlı
değişimlere bağlı olarak, portföy yatırımlarının cari açığın
finansmanında dalgalı bir seyir gösterdiği, doğrudan yatırımların
ise önceki yıllara oranla daha düşük seviyede gerçekleştiği
görülmektedir.
GSYH’daki Sektörel Büyüme Oranları (%)
12
İnşaat
8
Tarım
4
Sanayi
Hizmetler
0
24
Ocak-Eylül dönemi itibarıyladır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
GSYH
Sanayi
Hizmetler
İnşaat
2012
(*)
Tarım
2013 *
GSYH
Özetle
Bütçe disiplini korunurken,
enflasyon oranı yıl sonu
hedefinin üzerinde
gerçekleşti.
TCMB, sıkılaştırıcı yönde
tedbirler almaya başladı.
Moody’s Türkiye’nin kredi
notunu yatırım yapılabilir
seviyeye yükseltti.
Yıl sonu hedefinin üzerinde bir enflasyon oranı
İşlenmemiş gıda fiyatları ve döviz kurlarındaki yükseliş
sonucunda yıllık TÜFE artışı Temmuz ayında %8,88 ile 2013
yılının en yüksek düzeyine ulaşmıştır. Temmuz ayından itibaren
baz etkisine bağlı olarak gerileyen yıllık TÜFE artışı yıl sonu
itibarıyla %7,4 düzeyinde gerçekleşmiştir. Yılın ikinci yarısında
TL’deki değer kaybının ivme kazanması yıllık TÜFE artışındaki
gerilemeyi sınırlandırmıştır.
TCMB’nin tercihi: Parasal sıkılaşma
TCMB, 2013 yılının ilk aylarında faiz indirimleri ve makro ihtiyati
tedbirlerin ön plana çıktığı; ekonomik faaliyeti destekleyici para
politikası uygulamalarına ağırlık vermiştir.
Yılın ikinci yarısında ise, Fed’in varlık alım programını
sonlandırabileceği endişelerinin gündeme gelmesi ile beraber
diğer gelişmekte olan ülkelerde olduğu gibi Türkiye’den de
sermaye çıkışları izlenmiştir. Bu durum TL’de değer kaybına
ve enflasyon üzerindeki baskının artmasına yol açmıştır. Bu
gelişmelerin ışığında TCMB, yurt içinde fiyat istikrarını sağlamak
ve finansal istikrarı desteklemek amacıyla faiz koridorunun üst
sınırını yükseltirken, “istisnai” ve “normal” gün uygulamaları ile
sıkılaştırıcı yönde tedbirler almaya başlamıştır. Bu dönemde
likidite yönetimine ağırlık veren TCMB, enflasyon hedeflerle
uyumlu hale gelene kadar sıkılaştırıcı yöndeki para politikasına
devam edeceğini açıklamıştır.
İkinci bir kredi derecelendirme kuruluşundan yatırım
yapılabilir kredi notu
2013 yılında uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s
Türkiye’nin kredi notunu bir basamak artırarak “Ba1”den
“Baa3”e yükseltmiştir. Böylece, Moody’s Fitch’in ardından
Türkiye’nin kredi notunu yatırım yapılabilir seviyeye yükselten
ikinci kuruluş olmuştur.
Not artırımına gerekçe olarak ülkenin ekonomi ve kamu maliyesi
göstergelerindeki iyileşmeyi gösteren Moody’s, gerçekleştirilen
yapısal reformların sermaye akımlarına karşı kırılganlıkları
azaltacağı öngörüsünde bulunmuştur.
Enflasyon ve Döviz Sepeti (Aylar İtibarıyla Yıllık Değişimler) (%)
ÜFE
TÜFE
Döviz Sepeti (sağ eksen)
A 13
K 13
E 13
E 13
A 13
T 13
H 13
M 13
N 13
M 13
Ş 13
-10
0 13
0
A 12
-5
K 12
2
E 12
0
E 12
4
A 12
5
T 12
6
H 12
10
M 12
8
N 12
15
M 12
10
Ş 12
20
0 12
12
*Döviz Sepeti (0,5*€+0,5*$), TCMB kurlarının aylık ortalamaları kullanılarak hesaplanmıştır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
25
Faaliyetler
Korunan bütçe disiplini
Merkezi yönetim bütçesinin sergilediği olumlu performans
2013 yılında da devam etmiştir. İç talep koşullarının seyri vergi
gelirlerine olumlu yönde yansımıştır. 2013 yılının sonu itibarıyla
bütçe gelirleri %17,1, bütçe harcamaları ise %12,7 artış
kaydetmiştir. Bu çerçevede, 2012 yılında 29,4 milyar TL açık
veren bütçe dengesi 2013 yılında 18,4 milyar TL açık vermiştir.
Faaliyetler
Bankacılık Sektörü
Bankacılık sektörü 2013 yılında finansman
ihtiyacını ana fonlama kaynağı olan mevduata
ek olarak yurt dışından sağladığı borçlar ve repo
işlemlerinden sağladığı fonlar ile karşılamaya
devam etmiştir.
2013 Yılında Bankacılık Sektöründeki Gelişmeler
Sektör fonlama kaynaklarını çeşitlendirmeyi
sürdürmüştür.
Bankacılık sektörü 2013 yılında finansman ihtiyacını ana
fonlama kaynağı olan mevduata ek olarak yurt dışından
sağladığı borçlar ve repo işlemlerinden sağladığı fonlar ile
karşılamaya devam etmiştir. Ayrıca, menkul kıymet ihraçları da
bankacılık sektörünün bilançosunu desteklemiştir.
Bankacılık sektörü istikrarlı büyümesini sürdürüyor.
2013 yılında bankacılık sektörü
- aktif büyüklüğü,
- açılan şube sayısı ve
- istihdam edilen kişi sayısı
bakımından büyümesini sürdürmüştür. Bankacılık sektörünün
toplam aktifleri 2013 yıl sonu itibarıyla 2012 yıl sonuna
göre %26,4 oranında artarak 1.732 milyar TL seviyesine
yükselmiştir.
2012 sonunda 37,9 milyar TL olan sektörün menkul kıymet
ihraçları bakiyesi %60’lık artışla 2013 yıl sonu itibarıyla 61
milyar TL’ye yükselmiştir.
2013 yılında iç talep koşullarındaki iyileşmenin de etkisiyle kredi
hacmi artışı hız kazanmıştır. TCMB’nin 2013 yılının ilk yarısında
almış olduğu faiz indirim kararları bankacılık sektöründe
fonlama maliyetlerine olumlu yansımıştır. İzleyen dönemde
hayata geçirilen sıkılaştırıcı yöndeki para politikası uygulamaları
ise sektör genelinde fonlama maliyetlerini yeniden
yükseltmiştir. Öte yandan, BDDK sermaye yeterliliği oranının
hesaplanmasında yeni düzenlemelere gitmiş, kredi kartlarında
genel taksit sayısını, taşıt kredilerinde kredilendirme oranını ve
tüketici kredilerinde vadeyi sınırlandırmaya yönelik yeni adımlar
atmıştır.
Sermaye yeterliliği yüksek seviyesini koruyor.
Sektörün sermaye yeterlilik oranı 2012 yıl sonuna göre bir
miktar azalsa da 2013 Aralık itibarıyla %15,3 ile yüksek düzeyini
korumuştur. Sektörün net kârı 2013 yıl sonunda bir önceki
yılın aynı dönemine göre %4,9 oranında artış kaydederek 24,7
milyar TL düzeyinde gerçekleşmiştir.
2013 Yılında Mevduat ve Krediler (*) (Yıl Sonuna Göre Değişim) (%)
40
35
30
25
20
15
10
5
0
-5
O
Ş
TL Mevduat
26
M
YP Mevduat
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
N
Krediler
M
H
T
A
E
E
K
A
Kaynak: BDDK Aylık Bülten Verileri, (*) Katılım bankaları dahildir.
Sürdürülebilir büyüme
2014 yılında Türkiye ekonomisinin büyüme görünümünün
net ihracat ağırlıklı olması beklenmektedir. Reel efektif döviz
kurunun geldiği seviyenin ihracat olanaklarını olumlu yönde
etkileyerek net ihracatın büyümeye katkısını pozitife çevireceği
düşünülmektedir.
Uluslararası sermaye akımlarının seyri ve yurt içindeki siyasi
konjonktür, 2014 yılı büyüme hızını etkileyebilecek diğer
unsurları oluşturmaktadır.
Ana ihraç pazarlarındaki gelişmeler
Başta AB ülkeleri olmak üzere Türkiye’nin ana ihraç
pazarlarındaki gelişmeler, önümüzdeki dönemde de ekonomik
faaliyet üzerinde etkili olmayı sürdürecektir. Bu kapsamda, 2013
yılında resesyondan çıkan AB ekonomilerindeki toparlanmanın
Türkiye ekonomisine de olumlu yönde katkı sağlayacağı
düşünülmektedir.
Esnek para politikası
2013 yılının ikinci yarısından itibaren Fed’in para politikasına
ilişkin belirsizliğin döviz kurları üzerinde yarattığı oynaklığın
önümüzdeki dönemde söz konusu belirsizliğin ortadan
kalkmasına bağlı olarak azalacağı öngörülmektedir. Bu durumun
enflasyon üzerindeki baskıları hafifleteceği düşünülmektedir.
TCMB’nin sürdürdüğü esnek para politikası çerçevesinde almış
olduğu makro ihtiyati tedbirlerin enflasyon görünümünü
olumlu yönde etkileyeceği düşünülmektedir. Ancak, iç ve dış
faktörlere bağlı olarak döviz kurlarında meydana gelebilecek
dalgalanmalar fiyat istikrarı açısından temel risk faktörü olmaya
devam edecektir.
Bankacılık sektörü büyümesini 2014 yılında da
sürdürecektir.
TCMB’nin son dönemde izlemiş olduğu mevcut para politikası
sektörün fonlama maliyetini artırmıştır.
Bununla birlikte bankacılık sektörü, menkul kıymet ihraçları gibi
alternatif kaynak yaratma araçları vasıtasıyla istikrarlı büyüme
trendini korumaktadır.
Türkiye’nin kredi notunun iki ayrı uluslararası kredi
derecelendirme kuruluşu tarafından yatırım yapılabilir seviyeye
yükseltilmesi önümüzdeki dönemde sektörün yurt dışından
kaynak sağlamada bir sorun yaşamayacağına işaret etmektedir.
Bununla birlikte, küresel likidite koşullarının ve yurt içindeki
siyasi gelişmelerin Türkiye’ye yönelik risk algısını etkilemesi,
borçlanma maliyeti ve tutarı üzerinde belirleyici olabilecektir.
Sektörün 2014 yılında, geçtiğimiz yıllarda olduğu gibi Türkiye
ekonomisinin büyümesine paralel gelişimini sürdüreceği tahmin
edilmektedir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
27
Faaliyetler
Geleceğe Dair Beklentiler
İş Bankası’nın hedefi önce bölgesel sonra da küresel
bir banka olmaktır. Banka bu doğrultuda hizmet ağını
genişletmeye devam etmektedir.
• Rusya
İngiltere •
Fransa
•
•Hollanda
•Almanya
•İsviçre
• Çin
•Kosova
•Bulgaristan
•Gürcistan
•K.K.T.C.
Irak
•
•Mısır
•Bahreyn
60 yeni şube
826 yeni
Bankamatik
956 yeni İş Bankalı
İş Bankası 2014 yılında da piyasanın sunacağı iş
olanakları paralelinde hizmet ağı büyümesini yurt içi
ve yurt dışında sürdürecektir.
•İş Bankası, uluslararası genişleme stratejisi
çerçevesinde başta Türkiye’nin yakın
coğrafyasında yer alan ülkeler olmak üzere,
Türkiye ile önemli ekonomik ve ticari ilişkileri
bulunan pazarlarda hizmet ağını genişletmeye
odaklanmaktadır.
•İş Bankası, yurt içi hizmet ağını da geliştirmeye
devam etmektedir. 2013 yılında toplam yurt içi
şube sayısını 1.289’a çıkararak, özel bankalar
arasında liderliğini sürdürmüştür. Yurt içi
Bankamatik sayısını 5.673’e yükselten İş Bankası
Türkiye’deki en büyük ATM ağına sahiptir.
•K.K.T.C.’deki 15. şube olan Taşkınköy Şubesi 2013
yılında faaliyete geçmiştir. İş Bankası, K.K.T.C.’deki
en geniş şube ağına sahip bankadır.
•İş Bankası, alternatif dağıtım kanallarındaki
ürün ve hizmet çeşitliliğini geliştirmeye ve işlem
hacimlerini büyütmeye devam etmektedir.
İş Bankası’nda alternatif dağıtım kanalları
aracılığıyla gerçekleştirilen işlemlerin toplam
işlemlere oranı 2013 yılında %80,5’e yükselmiştir.
•Irak’ın Bağdat ve Duhok, Gürcistan’ın Tiflis,
Kosova’nın Prizren ve İngiltere’nin Londra
kentlerinde yeni şubeler açılmasına yönelik
çalışmalar devam etmektedir.
•İş Bankası Grubu, 2013 yılı itibarıyla 50 binin
üzerinde çalışanı bulunan büyük bir ailedir.
Faaliyetler
2013 Yılında İş Bankası ve
Faaliyetleri
2013 yılında İş Bankası’nın toplam aktifleri %20,0
oranında artarak 210,5 milyar TL’ye ulaşmıştır.
İş Bankası, toplam varlıkları, kredi büyüklüğü ve özkaynakları
itibarıyla Türkiye’nin en büyük bankasıdır.
2013 yılında sağladığı büyüme ile İş Bankası’nın toplam varlıkları
210,5 milyar TL’ye, kredileri 134,8 milyar TL’ye ulaşırken,
özkaynakları 23,6 milyar TL seviyesinde gerçekleşmiştir.
İş Bankası iş hacmini büyütürken aktif kalitesi ve kârlılığa
odaklanmayı sürdürmüştür. Türkiye ekonomisi ve Türk
Bankacılık sektörünün önemli kuruluşlarından biri olan
İş Bankası, kendisini müşterilerine en yakın banka olarak
konumlandırmaktadır.
2013 yıl sonu itibarıyla aktif toplamı, krediler ve özkaynaklar
bakımından sektörün en büyük oyuncusu olan İş Bankası,
mevduatta ve şube sayısında özel bankalar arasında lider
konumdadır.
2012
2013
9,9
11,7
Menkul Değerler
21,7
17,5
Krediler
60,8
64,1
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
4,4
3,7
Diğer
3,2
3,1
100
100
Nakit Değerler ve Bankalar
Toplam
İş Bankası 2013 yılında aktif toplamını bir önceki yıla göre %20
oranında büyüterek 210,5 milyar TL’ye ulaştırmıştır.
Kredilerin aktif toplamı içindeki payı yükseliş trendini 2013
yılında da sürdürmüş ve yıl sonunda %64,1 seviyesine
ulaşmıştır.
2013 yılında yurt içi ve yurt dışı hizmet ağını genişletmeye
devam eden İş Bankası, 59 yeni şube ile yurt içi şube sayısını
1.289’a, K.K.T.C.’nin Lefkoşa şehrinde açtığı bir şube ile yurt dışı
şube sayısını 20’ye çıkarmıştır.
Aktif Kompozisyonu (%)
2013 yılında özkaynaklarını %3,8 oranında artıran İş Bankası,
güçlü sermaye yapısıyla önümüzdeki dönemde de gelişen
Türkiye ekonomisine destek vermeye devam edecektir.
İş Bankası, mevduat büyüklüğü bakımından özel bankalar
arasındaki liderliğini koruduğu 2013 yılında mevduat toplamını
bir önceki yıla kıyasla %14,8 oranında artırarak 121,0 milyar
TL’ye ulaştırmıştır.
İş Bankası 2013 yılında uzun vadeli kaynak yaratmak ve kaynak
yapısını çeşitlendirmek amacıyla mevduat dışı fonları da etkin
şekilde kullanmaya devam etmiştir. 2013 yılında devam eden
yurt içi ve yurt dışı menkul kıymet ihraçları sonucunda, ihraç
edilen menkul kıymetler %58,6 oranında büyüyerek yıl sonunda
pasif toplamının %4,8’ini oluşturmuştur.
2012
2013
Mevduat
60,1
57,5
Alınan Krediler ve
Para Piyasalarına Borçlar (*)
18,5
23,7
8,5
7,6
Özkaynaklar
12,9
11,2
Toplam
100
100
Pasif Kompozisyonu (%)
Diğer Yükümlülükler
(*)
Türk parası ve yabancı para cinsinden borçlanma aracı ihraçları ile sermaye
benzeri krediler dahildir.
30
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Toplam Krediler (Milyon TL)
134.843
106.716
2012
Toplam Mevduat (Milyon TL)
105.383
%26,4
2013
2012
İş Bankası’nın sermaye yeterlilik oranı 2013 yıl sonu
itibarıyla %14,4 gibi yasal sınırın çok üzerinde bir seviyede
gerçekleşmiştir.
İş Bankası’nın kredileri 2013 yılında %26,4 oranında büyüyerek
134,8 milyar TL’ye ulaşmıştır.
İş Bankası 2013 yılında, toplam krediler büyüklüğü açısından
sektördeki liderliğini sürdürmüştür.
Kredi türleri açısından portföyündeki çeşitliliği korumaya
özen gösteren İş Bankası’nın kredilerinin %28,5’i bireysel
kredilerden, %71,5’i ise kurumsal ve ticari krediler ile KOBİ
kredilerinden oluşmaktadır.
Takipteki kredilerin toplam krediler içindeki payı 2013 yılında da
düşmeye devam etmiştir.
Net Faiz Geliri ve Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
5.928
2012
6.655
2013
Net Faiz Geliri
%12,3
1.706
2012
1.919
%14,8
2013
2013 yıl sonu itibarıyla takipteki krediler oranı %1,6 ile sektör
ortalamasının altındaki seviyesini korumuştur.
Faaliyetler
2013 yılında bir önceki yıla göre %3,8 oranında artan ve
büyüklüğü 23,6 milyar TL’ye ulaşan özkaynaklar güçlü kredi
büyümesini destekleyen önemli unsurlardan biri olmuştur.
120.975
İş Bankası 2013 yılında mevduat toplamını %14,8 oranında
artırarak 121,0 milyar TL seviyesine yükseltmiştir. 2013
yılında da İş Bankası için ana fonlama kaynağı olmaya devam
eden mevduat kaleminin pasif toplamı içindeki payı %57,5
seviyesinde gerçekleşmiştir. İş Bankası 2013 yıl sonu itibarıyla
TP, YP, vadesiz ve toplam mevduat büyüklüklerinde özel
bankalar arasında lider konumunu sürdürmüştür.
45,4 milyar TL’ye ulaşan Türk Lirası tasarruf mevduatıyla da
özel bankalar arasında en yüksek pazar payına sahip olan İş
Bankası, 2013 yılında da tasarrufların ekonomiye döndürülmesi
sürecinde etkin rol oynamıştır.
İş Bankası’nın 2013 yılında net faiz geliri bir önceki yıla göre
%12,3 artmıştır.
2013 yılında %12,5 oranında artan net ücret ve komisyon
gelirleri kârlılığı olumlu yönde etkileyen bir diğer unsur olmuştur.
Takipteki Krediler Oranı (%)
%12,5
2013
%1,9
%1,6
2012
-0,3
2013
Net Ücret ve Komisyon Geliri
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
31
Faaliyetler
2013 Yılında İş Bankası ve Faaliyetleri
İş Bankası kurumsal bankacılık stratejisini,
müşterileriyle uzun dönemli işbirlikleri oluşturmak
ve mevcut ilişkilerini daha da derinleştirmek
üzerine yapılandırmıştır.
Kurumsal Bankacılık
İş Bankası kurumsal bankacılık müşterileriyle kalıcı
ve çok yönlü ilişkiler geliştirmeyi stratejik olarak
önemsemektedir. Banka, her türlü konjonktürde reel
sektöre olan desteğini kesintisiz biçimde sürdürmektedir.
İş Bankası, gücünü, bilgi birikimini ve köklü tecrübesini
müşterileriyle ana çözüm ortağı olarak paylaşmaktadır.
Banka, müşterilerinin ulusal ve uluslararası pazarlardaki
rekabet gücünün artırılmasına ve büyüme fırsatlarının
değerlendirilmesine etkin bir şekilde katkı sağlamaktadır.
İş Bankası teknoloji alanındaki güncel yenilikleri hizmet
ve ürünlerine yansıtarak müşteri talep ve beklentilerini
karşılamaktadır. Banka, müşterilerine ve sektörlere özel
geliştirdiği ürün yelpazesi ve finansman çözümleriyle kurumsal
bankacılık müşterilerinin öncelikli tercihi olmaya devam etmiştir.
İş Bankası 2013 yılının dalgalı piyasa ortamında kurumsal
bankacılıkta öncü konumunu pekiştirmiştir.
İş Bankası ihtisaslaşmış 9 kurumsal bankacılık şubesi ve
yabancı sermayeli şirketler şubesi ile hizmet sunmaktadır.
İş Bankası kurumsal bankacılık stratejisini, müşterileriyle uzun
dönemli işbirlikleri oluşturmak ve var olan ilişkilerini daha da
derinleştirmek üzerine yapılandırmıştır. İş Bankası, kurumsal
müşterilerine, uzman kadrolar ve ileri teknolojik altyapıyla
donatılmış, 4 adedi İstanbul’da olan toplam 9 adet kurumsal
şubesi ve yine İstanbul’da faaliyet gösteren ve sadece yabancı
sermayeli şirketlere özel olarak tasarlanan Yabancı Sermayeli
Şirketler Şubesi ile hizmet sunmaktadır.
İş Bankası kurumsal bankacılık faaliyetlerini,
- bulundukları sektördeki lokomotif konumları,
- ulusal ve/veya uluslararası düzeydeki ticari ve endüstriyel
ilişkileri,
- çeşitlilik arz eden ürün ve hizmet talepleri,
- fiyat ve sunum hızı gibi ürün bileşenlerine karşı sergiledikleri
yüksek hassasiyetleri
gibi özellikleriyle öne çıkan büyük ölçekli firmalara yönelik
olarak, müşteri memnuniyeti sağlama hedefiyle yürütmektedir.
32
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
İş Bankası ülke ekonomisine artı değer yaratmaya devam
ediyor.
İş Bankası, kaynaklarını müşterilerin faaliyetlerine ve
ihtiyaçlarına yönlendirerek, müşterileriyle birlikte ülke
ekonomisine değer yaratmaya 2013 yılında da devam etmiştir.
İş Bankası sektörel bazda farklılık gösteren müşteri ihtiyaçlarının
çeşitlilik ve kalite açısından doğru bir şekilde analiz edilerek bu
ihtiyaçlara özel çözümler geliştirilmesi yönündeki çalışmalarını
sürdürmüştür. Müşteri memnuniyetinin pekiştirilmesi için ürün
ve hizmetlerin hız ve kalite düzeyi ile müşteri ihtiyaçlarına
özel yenilikçi ürünlerin ve teknolojik altyapının geliştirilmesine
devam edilmiştir.
Bu dönemde özellikle kredi portföyünün daha etkin yönetimine
yönelik çalışmalar yürütülmüştür. Bu doğrultuda, piyasa
gelişmelerinin ışığında proaktif, süratli ve yerinde yönetsel
müdahaleler uygulanmıştır. Bu yaklaşım, İş Bankası’nın kurumsal
bankacılık müşterileri ile olan işbirliğinin daha da gelişmesini
ve müşterileri nezdindeki etkinliğinin daha üst seviyelere
taşınmasını sağlamıştır.
İş Bankası, ülkemizdeki önemli yatırım projelerine kaynak
sağlamaya devam ediyor.
İş Bankası, proje yatırımlarında sektördeki öncü rolünün
sorumluluğuyla hareket etmektedir. Banka, deneyimlerine ve
rasyonel analizlere dayalı finansman çözümleriyle birlikte reel
sektöre sağladığı kaynaklarla ülke ekonomisinin gelişimine katkı
sağlayan birçok projeye adını yazdırmaktadır.
İş Bankası, ülke ekonomisinin lokomotifi niteliğindeki enerji,
altyapı, ulaştırma, imalat sanayi, inşaat ve turizm alanlarındaki
yatırımlar başta olmak üzere özelleştirmeleri de kapsayan satın
alma projelerinin finansmanlarına önemli düzeyde kaynak
sağlamaktadır. Banka 2013 yılında bu alandaki etkinliğini
artırmış ve güçlü konumunu devam ettirmiştir.
Farklı sektörlerde faaliyet gösteren kurumsal ve ticari
müşterilerinin finansman ihtiyaçlarına nitelikli çözümler getiren
İş Bankası, 2013 yılında, aralarında Boğaziçi Elektrik Dağıtım
A.Ş., İstanbul Anadolu Yakası Elektrik Dağıtım A.Ş., Toroslar
Elektrik Dağıtım A.Ş., Akdeniz Elektrik Dağıtım A.Ş., Gediz
Elektrik Dağıtım A.Ş., Başkent Doğalgaz Dağıtım A.Ş., Kangal
Termik Santrali ile Seyitömer Termik Santrali özelleştirmesinin
de yer aldığı büyük çaplı özelleştirme ihalelerinin yanı sıra,
Özetle
İş Bankası gücünü, bilgi
birikimini ve köklü tecrübesini
müşterileriyle paylaşıyor.
İş Bankası’nın özel tasarlanmış
Yabancı Sermayeli Şirketler
Şubesi müşterilerine özel
hizmet sunuyor.
Proje finansmanı 2014 yılında da önemini koruyacaktır.
İş Bankası proje finansmanının 2014 yılında da önemini
koruyacağını öngörmektedir. Banka, proje finansmanı
alanında teknik, mali ve finansal analizlerle desteklenen
deneyimiyle nitelikli finansman çözümleri sunmaya devam
etmektedir. Banka, reel sektöre sağladığı kaynaklarla, ülke
ekonomisinin gelişiminde kilit role sahip sektörlerdeki projelerin
finansmanındaki lider ve güçlü konumunu sürdürecektir.
Yatırımların finansmanında uluslararası kuruluşlarla
işbirliği
İş Bankası, Avrupa Yatırım Bankası’ndan (EIB) daha önce
sağladığı kaynaklara ilave olarak çalışan sayısı 3.000’e kadar
olan firmalara kullandırılmak üzere 150 milyon Euro tutarında
yeni bir kredi sağlanması hususunda 2013 yılında bir sözleşme
imzalamıştır.
Avrupa Yatırım Bankası ve Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası
(EBRD) ortak finansmanı ile başlatılan Türkiye Orta Ölçekli
Sürdürülebilir Enerji Finansmanı (MidSEFF) programı
kapsamında 2013 yılında İş Bankası’nca sağlanan kaynak
toplamı 175 milyon Euro tutarına ulaşmıştır.
Kaynağın, yenilenebilir enerji yatırımları, endüstriyel enerji
etkinliği yatırımları ve atıklardan enerji üretilmesine yönelik
yatırımların finansmanı amacıyla plasmanı konusundaki
çalışmalar sürdürülmektedir.
Japan Bank for International Cooperation (JBIC) tarafından
yenilenebilir enerji projeleri ile ilgili Japonya’dan tedarik edilecek
mal ve hizmetlerin finansmanına yönelik olarak sağlanan
toplam 300 milyon ABD doları kaynağın kullandırım çalışmaları
devam etmektedir.
İş Bankası, kurumsal bankacılık müşterilerini özel risk
yönetimi çözümleri ile de destekliyor.
Piyasa parametreleri nedeniyle hassaslaşan risk algılarının
bir sonucu olarak öne çıkan türev ürünler ve risk yönetimi
hizmetleri 2013 yılında da müşterilerden yoğun talep görmeye
devam etmiştir.
İş Bankası, belirsizliklerin bir sonucu olarak müşterilerinin
maruz kaldıkları faiz, kur ve emtia fiyatı değişim risklerine
yönelik çeşitli türev enstrümanlar ile diğer bankacılık ürünleriyle
entegre ürünler geliştirmekte ve sunmaktadır.
İş Bankası, 2014 yılında da ihtiyaç ve beklentilere uygun olarak
yapılandırdığı türev ürünleri ve özel risk yönetimi çözümleriyle
müşterilerini desteklemeyi sürdürecektir.
Nakit yönetimi çözümleri ile müşteri memnuniyetine katkı
İş Bankası müşterilerine sektör ihtiyaçlarına özel olarak
geliştirilmiş, yenilikçi teknolojiyle desteklenen nakit yönetimi
çözümleri sunmaktadır. Müşterilerinin hızını ve verimini
doğrudan artıran bu ürünler, müşteri memnuniyetine ve
sadakatine güçlü katkıda bulunmaktadır.
İş Bankası 2013 yılında, müşterilerine zaman ve maliyet
tasarrufu sağlayacak, ihtiyaçlara göre özelleştirilmiş ödeme
çözümlerinin sunulmasına yönelik çalışmalar yürütmeye
devam etmiştir. Gerek yurt içi gerekse yurt dışı ödemeler
için yararlanılabilen söz konusu çözümlerin kullanımı süratle
yaygınlaştırılmış ve toplam ödeme işlemleri içerisinde kayda
değer bir paya ulaşılmıştır.
Diğer taraftan, İş Bankası’nın piyasadaki başlıca oyunculardan
biri olduğu ticari tahsilat sistemleri ve bu alandan elde edilen
bankacılık hizmet gelirlerindeki hızlı büyüme trendi 2013’te de
devam etmiştir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
33
Faaliyetler
Gebze-İzmir Otoyolu 1. Fazı Projesi’ne uzun vadeli finansman
sağlayan bankalar konsorsiyumu içerisinde yer almıştır.
İş Bankası 4’ü İstanbul’da olan
toplam 9 şube ile kurumsal
müşterilere hizmet veriyor.
Faaliyetler
2013 Yılında İş Bankası ve Faaliyetleri
İş Bankası, 2013 yılında uluslararası kuruluşlardan
sağladığı kaynakları KOBİ’lerin kullanımına
sunmaya devam etmiştir.
Ticari Bankacılık
İş Bankası, 2013’ün dalgalı piyasa koşullarında ticari
bankacılık müşterilerine desteğini sürdürmüştür.
İş Bankası 2013 yılında ticari bankacılık iş kolunda müşterilerine
istikrarlı desteğine devam etmiş; sanayicinin, ticaret erbabının,
KOBİ’lerin ve esnafın yanında yer almayı sürdürmüştür.
İş Bankası, ticari bankacılık iş kolunda,
-- sayısı 47’ye ulaşan ticari şubeleri,
-- ülke geneline yaygın karma şubeleri,
-- 26 adet satış bölgesi (K.K.T.C. dahil),
-- deneyimli saha örgütü, müşteri ilişkileri yöneticileri ve
müşteri temsilcileri
ile hizmet sunmaktadır.
Ticari bankacılık kredi portföyünde yüksek oranlı artış
İş Bankası ticari bankacılık iş kolunda yıllardır gösterdiği başarılı
performansı 2013 yılında da devam ettirmiştir. Taksitli ticari
krediler alanındaki açık ara liderliğini 2013 yılında da sürdüren
İş Bankası, bu alanda %17,5’lik(*)(**) pazar payına ulaşmıştır.
Banka’nın taksitli ticari krediler portföy büyüklüğü yıl sonu
itibarıyla 22,5(**) milyar TL olmuştur.
İş Bankası, 2013 yılında KOBİ’lerin işletme sermayesi ve
yatırım finansmanı ihtiyaçlarını karşılarken ticari taşıt ve işyeri
alımlarını da kredilendirmeye devam etmiştir. Banka, ticari taşıt
kredilerinde %25,8’lik(*), işyeri kredilerinde %12,1’lik(*), ihtiyaç
kredilerinde %16,9’luk(*)(**) piyasa payıyla lider konumunu
sürdürmüştür.
(*)
Piyasa payları, faiz tahakkuk ve reeskontları dikkate alınmaksızın Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayınlanan aylık sektör verileri
kullanılarak hesaplanmış olup, sektör rakamlarına katılım bankaları ile kalkınma
ve yatırım bankaları dâhildir.
(**)
Kredili mevduat hesapları dâhildir.
34
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Mesleki birlikler, sektörel kuruluşlar ve kamu kurumlarıyla
artan işbirliği
İş Bankası geçmiş yıllarda olduğu gibi 2013 yılında da ticari
bankacılık faaliyetlerini bölgesel ihtiyaçları gözeterek
geliştirmiştir. Banka, bu doğrultuda ticaret ve sanayi odalarının
yanı sıra, mesleki örgütlerle de işbirliklerini sürdürmüştür. Bu
kapsamdaki çalışmalardan bazıları aşağıda özetlenmiştir.
-- İş Bankası ile KOSGEB arasında “Reyhanlı İlçesi Acil Destek
Kredisi Protokolü” ve KOBİ Proje Destek Programı, Tematik
Proje Destek Programı, İşbirliği-Güçbirliği Destek Programı,
Girişimcilik Destek Programı, Ar-Ge İnovasyon ve Endüstriyel
Uygulama Destek Programı’nda yer almaya hak kazanan
firmaların finansman ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik “Eş
Finansman Kredi Programı Protokolü” imzalanmıştır. Diğer
yandan, KOSGEB tarafından sunulan geri ödemeli ve geri
ödemesiz destek programlarından yararlanmaya hak kazanan
firmaların finansman ihtiyaçlarına yönelik olarak KOSGEB
Destek Paketi hazırlanmıştır. Bu paket kapsamında firmalara
Köprü Finansman Kredisi, Eş Finansman Kredisi ve Teminat
Mektubu ürünleri sunulmaktadır.
-- İş Bankası, 2013 yılında da Toprak Mahsulleri Ofisi A.Ş. (TMO)
ile işbirliğini sürdürmüş, TMO’ya ürün (buğday, arpa, mısır ve
çeltik) teslim eden mudilerine makbuz senedine dayalı kredi
kullandırmıştır.
-- İş Bankası ve Pancar Ekicileri Kooperatifleri Birliği
(PANKOBİRLİK) arasında “İşbirliği ve İmece Kart Üye İşyeri
Çerçeve Protokolü” imzalanmıştır.
-- İş Bankası’nın Türk Eczacıları Birliği (TEB) ile olan işbirliği
sürdürülmüştür. Eczacıların Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK)
sağlık yardımı ödemelerine Banka tarafından aracılık edilmesi
ve TEB Yardımlaşma Sandığı kredilerinin İş Bankası’nca
kullandırılmasına yönelik işbirliği protokollerinin devamı
sağlanmıştır.
-- Avrupa Birliği Katılım Öncesi Yardım Aracı Kırsal Kalkınma
Bileşeni (IPARD) Programına ilişkin olarak Banka ile Tarımsal
ve Kırsal Kalkınmayı Destekleme Kurumu (TKDK) arasındaki
protokol yenilenmiştir. Protokol çerçevesinde başvuru
çağrıları doğrultusunda çalışmalara devam edilmektedir.
Özetle
İş Bankası ticari bankacılık
iş kolundaki başarılı
performansını 2013 yılında da
sürdürdü.
İş Bankası ticari bankacılık
faaliyetlerini bölgesel
ihtiyaçları gözeterek
geliştirmeye devam etti.
-- 2013 yılında, önceki dönemlerde EIB’den sağlanarak KOBİ’lerin
finansman ihtiyaçlarının karşılanması amacıyla kullandırılan
150 milyon Euro tutarındaki kredinin geri ödemeleri
neticesinde oluşan limit boşlukları kullanılarak KOBİ’lere
yeniden EIB kredisi kullandırılmasına başlanmıştır. Buna
ilaveten 2013 yılı içerisinde EIB ile 150 milyon Euro tutarında
yeni bir sözleşme imzalanmıştır. Söz konusu kaynak çalışan
sayısı 3.000’e kadar olan firmalara kullandırılacaktır.
-- Kore Eximbank (KEXIM) ile İş Bankası arasında, Kore bağlantılı
firmaların işletme sermayesi ve yatırım finansmanı ile Kore
bağlantılı firmalarla işlem yapan firmaların bu kapsamdaki
finansman ihtiyaçlarına yönelik olarak önceki dönemlerde
imzalanmış olan anlaşma çerçevesinde 2013 yılında yeniden
açılan Türkiye limitleri kullanılarak plasman çalışmalarına
devam edilmiştir.
-- Avrupa Birliği Küçük İşletmeler Kredi Programı İkinci Aşaması
(Small Enterprises Loan Programme-SELP II) kapsamında KfW
Entwicklungsbank’tan önceki dönemlerde sağlanan 60,74
milyon Euro’ya ilaveten, Ekim 2013’te toplam 17,64 milyon
Euro tutarında kaynak temin edilmiştir. Bu kredilerin 2013
yılında Türkiye’nin 49 ilindeki KOBİ’lerin finansmanını teminen
kullandırılmasına devam edilmiştir.
Müşteri ihtiyaçlarına özel farklılaştırılmış çözümler ve
ürünler
İş Bankası, firmaların yöresel ve dönemsel ihtiyaç ve isteklerini
gerek sahada gerek Genel Müdürlük’te gerçekleştirdiği
incelemeler ve değerlendirmeler sonucunda tespit etmekte,
ürün ve hizmetlerini bu doğrultuda tasarlamaktadır. 2013
yılında müşterilerin finansal ihtiyaçlarını en uygun şekilde
karşılama yönündeki çalışmalar kapsamında;
-- Yurt İçi Diğer Banka Avalli YP Poliçe/Bono İskonto Kredisi,
-- Yurt İçi TL/YP Akreditif İskonto Kredisi,
-- Otomotiv bayilerinin takasa aldıkları araçların finansmanına
yönelik Takas Finansmanı Kredisi,
-- Kentsel Dönüşüm Yasası Kapsamında İşyeri Kredisi
Faaliyetler
KOBİ’lere sağlanan yurt dışı kaynaklı fonlar
-- 2013 yılı içerisinde EBRD ile İş Bankası arasında TurSEFF,
TurAFF ve WIB programları kapsamında 50 milyon Euro
tutarında kredi anlaşması imzalanmıştır. TurSEFF kaynağının
müşterilere plasman çalışmaları devam etmektedir. TurAFF
ve WIB kaynakları kapsamında müşterilere kredi kullandırma
çalışmalarına da başlanmıştır.
“İş’le Buluşmalar” toplantıları,
2013 yılında Muğla, Erzurum,
Kocaeli ve Samsun illerinde
düzenlendi.
hayata geçirilmiştir.
İş Bankası, ticari kesimin danışmanı ve çözüm ortağıdır.
İş Bankası, dünya ekonomisindeki gelişmelere paralel olarak
firmaların içinde bulundukları değişim ve dönüşümü yakından
takip etmekte; bilgilendirme ve danışmanlık faaliyetlerini
kesintisiz olarak sürdürmektedir. 2013 yılında Genel Müdürlük
ve saha ekibiyle birlikte yoğun müşteri ziyaretlerine devam
edilmiştir. Yaklaşık 185 bin müşterinin ihtiyaçları yerinde tespit
edilerek kısa sürede sonuçlandırılması sağlanmıştır.
Yoğun müşteri ziyaretlerinin yanı sıra, bilgi paylaşımı ve
danışmanlık faaliyetleri kapsamındaki “İş’le Buluşmalar”
toplantıları, 2013 yılında Muğla, Erzurum, Kocaeli ve Samsun
illerinde düzenlenmiştir.
2013 yılında KOBİ’lerin, sağlıklı büyümelerine ve rekabet
avantajı sağlamalarına destek olmak amacıyla, ekonomik
beklenti ve gelişmelerin yanı sıra ticari kesimi yakından
ilgilendiren Kamu Ar-Ge Hibe ve Teşvikleri konularında,
Organize Sanayi Bölgeleri (OSB) özelinde seminerler
düzenlenmeye devam edilmiştir. Bu kapsamda 2013 yılında
Denizli ve Tuzla Deri OSB’de iki adet seminer düzenlenmiştir.
İŞ’TE KOBİ internet sitesine 3 uluslararası ödül daha
Başta KOBİ’ler olmak üzere çeşitli ölçekteki firmaların yakından
takip ettiği İŞ’TE KOBİ (www.istekobi.com.tr) internet sitesinin
üye sayısı 2013 yılı sonunda 56 bini aşmıştır.
İŞ’TE KOBİ, yenilikçi SUNUMATİK uygulamasıyla 2013 yılında
kazandığı 3 uluslararası ödül ile toplam ödül sayısını 30’a
yükseltmiştir.
İş Bankası, ticari bankacılığın sektörün itici güçlerinden biri
olmayı sürdüreceğini öngörmektedir. Banka bu öngörüsü
doğrultusunda, ticari bankacılık iş kolundaki çalışmalarını
farklılaştırılmış hizmet ve iş ortaklığı yaklaşımı ile devam
ettirecektir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
35
Faaliyetler
2013 Yılında İş Bankası ve Faaliyetleri
2013 yılında İş Bankası, bireysel krediler bakiyesini
%26,2 artırarak 38,5 milyar TL’ye ulaştırmıştır.
Banka, bireysel kredilerde sektörün üzerinde bir
büyüme kaydetmiştir.
Bireysel Bankacılık
İş Bankası, piyasanın bireysel krediler ile mevduat
ve yatırım ürünleri alanlarında sunduğu büyüme
olanaklarından aldığı payı artırmaya yönelik güçlü adımlar
atmaya devam etmektedir.
2013 yılında İş Bankası, bireysel krediler bakiyesini %26,2
artırarak 38,5 milyar TL’ye ulaştırmıştır. Banka, bireysel
kredilerde sektörün üzerinde bir büyüme kaydetmiştir.
Sürdürülebilir, kârlı büyüme stratejisi ve müşteri merkezli
çalışma sistematiği ile İş Bankası, bireylerin yaşamlarının
farklı evrelerinde ihtiyaç duydukları tüm bankacılık ürün ve
hizmetlerini, yaygın ve çok kanallı dağıtım ağı üzerinden kalite
odaklı bir yaklaşım ile sunmaktadır.
İş Bankası’na bireysel bankacılıkta rekabet avantajı sağlayan
başlıca özellikler;
- ülke genelinde sahip olduğu geniş şube ve Bankamatik ağı,
- yetiştirdiği yüksek nitelikli insan gücü,
- yenilikçi çözümlerle her geçen gün zenginleşen geniş ürün
gamı,
- müşteri analitiği ve kampanya yönetimi yetkinlikleri,
- güçlü teknolojik altyapısı ve
- hizmet sunumunda sağladığı kanal çeşitliliğidir.
Müşteri yönetimi çalışmaları
İş Bankası’nın değişmez hedeflerinden biri müşterileri ile kalıcı
ve karşılıklı verimliliğe dayalı ilişkiler kurmak ve sürdürmektir.
Banka, bu hedefle hayata geçirmiş olduğu ilişki evreleri
bankacılığı programı kapsamında yeni kazandığı bireysel
müşterilerle ilişkilerin sağlıklı bir biçimde yürütülmesini
sağlamak üzere “hoş geldin” ve “aktivasyon” çalışmaları
gerçekleştirmektedir. “Tutundurma” ve “sadakat” faaliyetleri
kapsamında ise, müşterilere İş Bankası ürün ve hizmetleriyle
ilgili sürekli bilgi aktarılmakta, ödüllü kampanyalar ve farklı
etkinlikler düzenlenmektedir. Müşterilerin Banka ile ilişki
düzeyini sistematik olarak ölçümleyen müşteri erimesi
modelinin ortaya koyduğu sonuçlar doğrultusunda ise “elde
tutma” ve “geri kazanım” iletişim çalışmaları yürütülmektedir.
36
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
2013 yılında bireysel bankacılık müşterileri, içinde bulundukları
yaşam evreleri, Banka ile süregelen ilişki evreleri ve davranış
modelleri, ihtiyaç ve beklentileri dikkate alınarak 20 adet alt
segmentte izlenmeye başlanmıştır. İş Bankası, belirlenen alt
segmentlere özel değer önerileri oluşturmakta ve müşterilerine
sunmaktadır.
Müşteri analitiği ve kampanya yönetim çalışmalarındaki
gelişmeler
İş Bankası 2013 yılında geniş müşteri tabanını daha iyi
tanıyabilmek ve müşteri ile kurulan ilişkinin en uygun kaynak
tahsisi ile yönetilmesine katkı sağlamak amacıyla
- müşteri segmentasyonu,
- kredi kartı segmentasyonu,
- yaşam boyu değer,
- müşteri erimesi,
- satın alma olasılığı
gibi analitik modelleri aktif olarak kullanmaya devam etmiştir.
Çok kanallı entegre kampanya yönetimi altyapısı çerçevesinde
şube, internet şubesi, Çağrı Merkezi, Bankamatik, e-posta ve
SMS kanalları bütünleşmiş bir biçimde kullanılmakta ve çok
sayıda kampanya eş zamanlı olarak yürütülmektedir. İş Bankası
çok kanallı, çok aşamalı ve kişiselleştirilmiş müşteri etkileşimleri
gerçekleştirebilme, müşteri hesap hareketlerine dayalı gerçek
zamanlı kampanya yapabilme yetkinliğine sahiptir.
Ürün, kanal, fiyat ve iletişim karmasını etkin bir şekilde
kullanmak ve yönetmek amacıyla İş Bankası, kampanya
optimizasyonu sistematiğini 2013 yılında hayata geçirmiştir.
Uygulama kapsamında şube, Bankamatik, internet şubesi,
SMS ve e-posta kanalları üzerinden sunulacak tekliflerin
kabul edilme olasılığını müşteri bazında belirleyen 100’ü aşkın
model oluşturulmuştur. Kampanya optimizasyonu sayesinde
müşterilere yönelik tekliflerin kârlılık esasına göre sistematik bir
biçimde önceliklendirilmesi sağlanmıştır. Bu kapsamda, e-posta,
SMS ve şube satış fırsatlarının günlük, haftalık ve aylık adetsel
sınırlamalar çerçevesinde sistem kontrolünde gönderilmesine
olanak sağlayan müşteri temas kuralları da devreye alınmıştır.
2013 yıl sonu itibarıyla, toplam mevduatı 121,0
milyar TL’ye ulaşan İş Bankası, bu alanda özel
bankalar arasındaki lider konumunu sürdürmüştür.
İş Bankası: Son 4 yıldır bireysel bankacılıkta en memnun
olunan banka
Türkiye Kalite Derneği (KalDer) tarafından yürütülen Türkiye
Müşteri Memnuniyeti araştırması kapsamında İş Bankası, son
4 yılda üst üste özel bankalar arasında “Bireysel Bankacılık
Alanında En Memnun Olunan Banka” seçilmiştir.
Aynı araştırma sonuçlarına göre 2013 yılında Maximum Kart da
“En Memnun Olunan Kredi Kartı” seçilmiştir.
Yaşam evreleri bankacılığındaki gelişmeler
İş Bankası, yaşam evresi bankacılığı yaklaşımı çerçevesinde
çocuklara, gençlere ve emeklilere yönelik çalışmalar
yürütmektedir.
Gençlere
İş’te Üniversiteli Bankacılık Hizmet Paketi, gençlik döneminin
tüm finansal ihtiyaçlarına cevap vermeyi öngörmektedir. İş’te
Üniversiteli Kredi Kartı ise yaşam boyu sürecek ve gelişecek
kredi kartı ilişkisinin ilk adımını oluşturmaktadır. İş Bankası,
gençlerle öğrencilik yıllarında kurduğu ilişkiyi korumakta,
mezuniyeti takiben müşteri kart limitlerini güncellemeyi
sürdürmektedir.
Emeklilere
İş Bankası Emekli Paketi ile aktif çalışma hayatları boyunca
geniş bireysel ürün yelpazesiyle hizmet sunulan müşterilere
emeklilik döneminde de katma değeri yüksek hizmet sunmayı
amaçlamaktadır.
İş Bankası’nın toplam mevduatı 121,0 milyar TL’ye
ulaşmıştır.
2013 yıl sonu itibarıyla, İş Bankası’nın toplam mevduatı(**)
121,0 milyar TL’ye ulaşmıştır. Banka’nın aynı dönemdeki
toplam mevduat pazar payı %12,4(*)(**) olmuş ve İş Bankası
mevduat alanında özel bankalar arasındaki lider konumunu
sürdürmüştür.
İş Bankası 2013 yılında mevduat alanında
- özel bankalar arasındaki liderliğinin sürdürülmesi
Çocuklara
İş Bankası ile çocuklar arasındaki ilk iletişim İş Bankası Kültür
Yayınları aracılığı ile kurulmaktadır.
- mevduat hacminin uygun maliyetle sürdürülebilir bir şekilde
büyütülmesi
Türkiye’deki en prestijli ve lider yatırım fonlarından olan
Kumbara Fonu ve Çocuk Hesabı Banka’nın çocuklar ile kurduğu
hizmet ilişkisinin omurgasını oluşturmaktadır. Kumbara
Fonu, 2013 yılında A Tipi fon endüstrisinde tutar bazında
%20’lik payla Türkiye’deki en büyük A tipi fon olma özelliğini
korumuştur.
2013 yılında, bir önceki yıl içerisinde ağırlık verilen, mevduat
tabanının genişletilmesi ve müşteri sayısının artırılmasına
yönelik çalışmalara hız kesmeksizin devam edilmiştir. Bu
çerçevede, faiz hassasiyetinin görece düşük olduğu taban
mevduat teminine önem verilmiştir.
Banka tarafından 12-18 yaş arası çocuklara yönelik sunulan
İlk İmza Hesabı ile çocukların kendi hesaplarını yönetme
yetkinliğini geliştirmeleri ve tasarruf alışkanlığı kazanmaları
hedeflenmektedir.
Faaliyetler
İş Bankası şubelerindeki gişe servislerinin satış potansiyelinin
değerlendirilmesi amacıyla geliştirilen Gişe Fırsatları
Uygulaması tüm karma şubelerde kullanılmaya başlanmıştır.
Bu uygulama kapsamında müşteri bazında görüntülenen satış
teklifleri doğrultusunda gişe servisine gelen müşterilerin bilgi
güncellemeleri ve satışı kolay ürünlerin satışı yapılmakta, daha
kapsamlı ürünler için müşteri, satış ekibine yönlendirilmektedir.
Bu uygulama kapsamında 2013 yıl sonu itibarıyla 15 farklı teklif
türünde toplam 271.951 adet başarılı satış ve bilgi güncelleme
işlemi gerçekleşmiştir.
konularına odaklanmıştır.
İş Bankası bu çalışmalarının da etkisiyle 2013 yılı içerisinde özel
bankalar arasında tasarruf mevduatında liderliğini korumuştur.
(*)
Piyasa payları, faiz tahakkuk ve reeskontları dikkate alınmaksızın Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayınlanan aylık sektör verileri kullanılarak
hesaplanmış olup, sektör rakamlarına katılım bankaları ile kalkınma ve yatırım
bankaları dâhildir.
(**)
Bankalar mevduatı hariçtir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
37
Faaliyetler
2013 Yılında İş Bankası ve Faaliyetleri
İş Bankası ihtiyaç kredisi bakiyesini yıl sonu
itibarıyla %32,6 artırarak 15,3 milyar TL’ye
ulaştırmış ve özel bankalar arasındaki liderliğini
devam ettirmiştir.
İş Bankası tüketici kredilerinde %26,7 büyüme
sağlamıştır.
İş Bankası’nın tüketici kredileri 2013 yılında %26,7 artışla
28,4(**) milyar TL’ye ulaşmıştır.
İş Bankası’nın tüketici kredilerine ilişkin piyasa payı gelişimini
olumlu yönde etkileyen ve müşteriler nezdinde bir prestij
unsuru olarak algılanan proaktif hazır kredi limit belirleme
çalışmaları başta maaş anlaşmalı müşteriler ile kamu ve özel
sektör çalışanları olmak üzere muhtelif müşteri kitlelerine
yönelik olarak sürdürülmektedir.
İş Bankası, özel bankalar arasında ihtiyaç kredilerinde
liderdir.
Sektörde ihtiyaç kredilerinde, 2013 yıl sonu itibarıyla bir önceki
yıla göre %29,0(*)(**) oranında bakiye artışı görülmüştür.
İş Bankası’nın ihtiyaç kredisi bakiyesi ise yıl sonu itibarıyla
%32,6(**) artarak 15,3(**) milyar TL’ye ulaşmış ve özel bankalar
arasındaki liderlik korunmuştur. 2013 yılında 902 bin adet
ihtiyaç kredisi kullandırılmıştır.
2013 yılında İş Bankası’nda aylık düzenli kampanyaların yanı sıra
Tatil Kredisi, Eğitim Kredisi, Bayram Kredisi ve Yeni Yıl Kredisi
gibi kitlesel mecra kampanyaları düzenlenmiştir.
Anında Bankacılık kanallarından Hızlı Kredi başvurusunda
bulunan müşterilerin, kampanya yönetimi sistemi aracılığıyla
şubelere yönlendirilmesine devam edilmiştir.
Kredi Kayıt Bürosu’nun (KKB) tüm bireylerin kullanımına
sunduğu Kredi Risk Raporu ve Çek Raporlarına, İş Bankası
müşterilerinin şubeler ve internet şubesi aracılığıyla 2013 yılının
Şubat ayından itibaren üye olabilmeleri sağlanmıştır.
2/B kapsamındaki arazilerin yasal mevzuat çerçevesinde
kredilendirilmesine yönelik tasarlanan kredi ürünü Haziran
ayının ikinci yarısı itibarıyla Türkiye’de ilk olarak İş Bankası
tarafından kullandırılmıştır.
İş Bankası 2013 yılı içinde ihtiyaç kredisi portföyünün
genişletilmesi ve müşterilerin farklı nakit ihtiyaçlarına cevap
verilebilmesi amacıyla, mevcut binaların ısı ve su yalıtımı, doğal
gaz dönüşümünün temini, eski ve verimsiz sistemlerin yenileri
ile değiştirilmesi ve benzeri amaçlara yönelik olarak “Çevreci
Kredi” ürününü müşterilerin kullanımına sunmuştur.
22 bin müşteriye taşıt kredisi
İş Bankası’nın bireysel taşıt kredisi bakiyesi 2013 yılında 1,3
milyar TL seviyesinde gerçekleşmiştir.
İş Bankası 2013 yılında yaklaşık 22 bin adet müşteriye bireysel
taşıt kredisi kullandırmıştır. 2013 yıl sonu itibarıyla, Banka’nın
bireysel taşıt kredilerindeki pazar payı %15,3(*) olmuştur. İş
Bankası bireysel taşıt kredilerinde sektörde üst sıralarda yer
almaya devam etmektedir.
2013 yılı boyunca sektörde yer alan taşıt markaları ile yakın
işbirliği sürdürülmüş, yeni iş ortaklığı kurma çalışmaları yapılmış,
Türkiye’de faaliyet gösteren belli başlı firmalar ile kampanyalar
düzenlenmiştir.
Konut kredilerinde % 23,5 büyüme
İş Bankası 2013 yılı itibarıyla konut kredilerinde %23,5 artış
kaydederek 11,8 milyar TL’lik bakiyeye ulaşmıştır.
2013 yıl sonu itibarıyla 204 adet tamamlanmamış konut projesi
değerlendirilmiş, 105 adet projeye limit tahsis edilmiştir.
Bu çalışmaların sonucunda anlaşmalı proje sayısı 256’ya
yükselmiştir.
İş Bankası, 2013 yılında gerçekleştirilen TOKİ indirim
kampanyası kapsamında, 12’si işyeri kredisi olmak üzere 13,7
milyon TL tutarında toplam 218 adet kredi kullandırmıştır.
Kentsel Dönüşüm Projesi kapsamında konut ve işyeri
sahiplerinin ihtiyaç duyacağı finansmana yönelik olarak Çevre
ve Şehircilik Bakanlığı ile protokol imzalayan ilk banka olan İş
Bankası, bu çerçevede 145 müşteriye yaklaşık 18,8 milyon TL
tutarında kredi kullandırmıştır.
(*)
Piyasa payları, faiz tahakkuk ve reeskontları dikkate alınmaksızın Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayınlanan aylık sektör verileri kullanılarak
hesaplanmış olup, sektör rakamlarına katılım bankaları ile kalkınma ve yatırım
bankaları dâhildir.
(**)
38
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Kredili mevduat hesapları dâhildir.
Özetle
İş Bankası 2013 yılında konut
kredilerinde %23,5 artış
kaydetti.
İş Bankası Maximum üye işyeri
sayısı 210 bini aştı.
-- 6.242.695 adet kredi kartı
-- 55,1 milyar TL tutarında kredi kartı cirosu
-- %13,0 oranındaki ciro bazlı piyasa payıyla
Türkiye kartlı ödeme sistemleri piyasasının önde gelen bir
katılımcısıdır.
Maximum her yerde: 210 bini aşkın üye işyeri
İş Bankası kredi kartı müşterilerine 210 bini aşkın aktif Maximum
üye işyeriyle hizmet sunmaktadır.
2013 yılı boyunca dönemsel, sektörel ve firma bazlı özel
hazırlanmış kampanyaların yanında ilave taksit, taksit erteleme,
ekstra MaxiPuan ve hediye ürün mekanizmalı kampanyalar
düzenlenmiştir. Pek çok sektörde, farklı segmentlere hitap eden
yoğun kampanya planlaması ile kart kullanıcılarına avantajlı
alışveriş olanağı sunulmuş, mevcut marka paylaşım ortaklığı
işbirliğinin olumlu etkisiyle Maximum üye işyerlerinde İş Bankası
kartlarının artan oranda tercih edilmesi sağlanmıştır.
2013 yılı içerisinde Büyük Kulüp, Makromarket ve Bursaspor
ile Maximum dünyasının sunduğu avantajlara sahip ortak kredi
kartları müşterilerin kullanıma sunulmuştur.
Hizmet yelpazesi çeşitlenmeye devam ediyor.
İş Bankası,
-- Maximum Kart,
-- mil programı altyapısına sahip Maximiles,
-- mil programı altyapısı içeren ve Mercedes marka araç sahibi
müşterilere sunulan MercedesCard,
Türkiye’de bir ilk olan basit, güvenilir ve yenilikçi ödeme
teknolojisi İşCep Parakod’dan yeni özellik: Şipşak
İşCep Parakod, İş Bankası’nın basit, yenilikçi ve güvenilir ödeme
teknolojisidir.
2013 yılında İşCep Parakod ile e-ticaret ve mağaza
alışverişlerinde QR kod teknolojisinin kullanımına ek olarak
Şipşak isimli yeni ürün sunulmuştur. Şipşak ile müşterilere
gazete, dergi, afiş ve katalog gibi basılı mecralardan QR kod
okutularak anında alışveriş yapılabilmesi imkânı verilmiştir.
2013 yılında ayrıca, İşCep Parakod uygulaması ile fatura
ödemelerinin yapılabilmesine de olanak sağlanmıştır.
Ürün çeşitliliği müşteri ihtiyaç ve beklentilerine göre
şekillenerek genişlemeye devam ediyor.
İş Bankası;
-- T.C. Kültür ve Turizm Bakanlığı’na bağlı tüm müze ve ören
yerlerinde geçerli Müzekart,
-- Üye işyerlerinin tedarikçilerine yapacakları ödemelerde kartlı
ödeme olanağı sağlayan Tedarikçi POS,
-- Yeme/içme/servis sektöründe faaliyet gösteren işyerlerinde,
kredi kartları ya da banka kartları kullanılarak bahşiş
verilebilmesini sağlayan Bahşiş POS
ile farklı beklenti ve ihtiyaçları olan müşterilerine etkin ve hayatı
kolaylaştıran çözümler sunmaktadır.
Banka, 2013 yılı içerisinde POS bütünleşik yeni nesil ödeme
kaydedici cihaz kullanma zorunluluğu getirilen mükelleflere
hizmet sağlamak için üretici firmalar ile işbirliğine gitmiş ve
söz konusu cihazları üye işyerlerine avantajlı kampanya ve
koşullarda sunmuştur.
-- doğaya duyarlı müşteriler için Maximum TEMA Kart ve
-- ön ödemeli kart ürünü MaxiPara Kart
ile farklı beklentileri olan müşterilerine özel çözümler
sunmaktadır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
39
Faaliyetler
Geniş ürün yelpazesi ve rekabetçi özelliklerle
desteklenmiş kartlı ödeme sistemleri
İş Bankası, 2013 yıl sonu itibarıyla
İşCep Parakod’dan yeni özellik:
“QR kod ile anında alışveriş”
Faaliyetler
2013 Yılında İş Bankası ve Faaliyetleri
Türkiye’de tasarrufun öncüsü olan İş Bankası,
müşteri ihtiyaçları doğrultusunda oluşturulan
farklı ürün ve hizmetleriyle bireysel tasarrufların
gelişmesine katkıda bulunmaktadır.
Kolay, hızlı ve güvenli alışveriş için sektöre özel kartlı
ödeme sistemi: Güvenli Alışveriş
İş Bankası 2013 yılında işlemlerin niteliği gereği üye işyerlerince
kart bilgisi saklama gerekliliği bulunan sektörlere yönelik olarak
“Güvenli Alışveriş” uygulamasını hayata geçirmiştir.
Güvenli Alışveriş ile kart bilgileri üye işyeri adına güvenli bir
şekilde saklanmakta; üye işyerleri kart bilgilerinin güvenliğine
ilişkin olası risklerden korunmaktadır.
Uluslararası üye işyeri hizmet ağı genişliyor.
İş Bankası yurt dışı örgütünün hizmet ağını geliştirmeye 2013
yılında da devam etmiş;
-- Batum/Gürcistan, Londra/İngiltere ve Priştine/Kosova
şubeleri aracılığı ile adı geçen ülkelerde Bankamatik
-- Londra Şubesi aracılığıyla İngiltere’de üye işyeri (POS)
hizmetlerini sunmaya başlamıştır.
Kredi kartı müşterilerinin hayatı her geçen gün daha da
kolaylaşıyor.
İş Bankası kredi kartı müşterilerine sunduğu ayrıcalık ve
kolaylıklara 2013 yılında yenilerini eklemiştir.
İnternet Şubesi’nde Motorlu Taşıtlar Vergisi ve trafik para
cezası ödemelerinin kredi kartları ile gerçekleştirilmesi
sağlanmıştır. Ayrıca “sgk.gov.tr” internet sitesi üzerinden İş
Bankası kredi kartları ve banka kartları ile SGK prim ödemelerinin
yapılabilmesine de olanak tanınmıştır.
2013 yılında yeni bölgesel projeler ve ortak kart projeleri de
hayata geçirilmiştir.
Bu çerçevede İş Bankası temassız özellikli kredi kartına sahip
müşterilere, Konya Büyükşehir Belediyesi sınırları içerisinde
belediye otobüsü ve tramvay ulaşım ücretlerini kartları ile
ödeme olanağı sunulmuştur.
Sinema, kültür ve sanat, eğlence Maximum’da
İş Bankası, sinema, eğlence, kültür ve sanat alanındaki işbirlikleri
ile Maximum Kart müşterilerine ayrıcalıklı hizmet sunumuna
devam etmiştir.
Maximum Kart sponsorluğu altında 25 ilde 62 lokasyonda
bulunan Cinemaximum salonlarında düzenlenen kampanya ve
etkinliklerin yanı sıra çeşitli üye işyerlerinde sunulan indirim
ayrıcalıkları ile Maximum markasına duyulan sadakat ve yakınlık
güçlendirilmiştir.
İş Bankası 2013 yılı içerisinde Maximum özellikli tüm kredi
kartlarına Müzekart özelliğini kazandırmıştır. Sektörde bir ilk
olan bu hizmet ile 300’ü aşkın müze ve ören yerine ücretsiz giriş
olanağı sunulmaktadır.
Tasarrufun öncüsünden çağdaş uygulamalar
Kurulduğu 1924’ten itibaren Türkiye’de tasarrufun öncüsü olan
İş Bankası, tasarruf bilincinin toplumda yerleşmesi ve bireysel
tasarrufların gelişmesine, müşteri ihtiyaçları doğrultusunda
oluşturulan farklı ürün ve hizmetleriyle katkıda bulunmaktadır.
İş Bankası müşterilerini geleneksel mevduat ve yatırım ürünleri
gamının yanı sıra bireysel emeklilik, düzenli fon alımı, altın
hesabı, Kumbara Fonu, Düzenli Birikim Talimatı, Üstü Kalsın gibi
sektörde fark yaratan ürünlerle tasarrufa yönlendirmektedir.
2013 yılında hizmete sunulan “Düzenli Birikim Talimatı”
hizmeti ile müşterilerin kendilerinin belirleyeceği tutarın vade
tarihlerinde düzenli olarak vadesiz mevduat hesaplarından
vadeli mevduat hesaplarına otomatik olarak aktarılması imkânı
sunularak müşteriler tasarrufa teşvik edilmiştir.
Üstü Kalsın
Üstü Kalsın, tasarruf ve yatırım bilincini geliştirmeyi hedefleyen
yenilikçi bir üründür. Üstü Kalsın, İş Bankası nezdinde kredi
kartı ve yatırım hesabı bulunan herkesin yararlanabileceği
bir üründür. Bu ürün, hesap özeti toplam borcunun, tercih
edilen bir üst limite yuvarlanarak aradaki farkın yatırım
fonunda değerlendirilmesini sağlamaktadır. Bu ürün ile
müşterilerin harcama alışkanlıklarını değiştirmeden tasarrufa
yönlendirilmeleri hedeflenmiştir.
2013 yıl sonu itibarıyla 144.810 adet Üstü Kalsın talimatı
alınmış; 32,3 milyon TL’ye yakın yatırım fonu hacmi yaratılmıştır.
40
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Özetle
Maximum özellikli tüm kredi
kartları Müzekart özelliği
kazandı.
İş Bankası, 2013 yıl sonu
itibarıyla yaklaşık 1,7 milyon
kişinin maaş ödemesine
aracılık ediyor.
İş Bankası şubelerinden açılan
bireysel emeklilik hesabı sayısı
bir önceki yıla kıyasla %25
artış kaydetti.
otomatik likit fon alımı suretiyle yatırıma dönüştürülmesini
sağlayan Maksimum Hesap talimat adedi ise 827.980’e
ulaşmıştır.
İş Bankası, sektördeki yoğun rekabet, kamu kurumu maaş
anlaşmalarının yüksek promosyon maliyetleri ve bölgesel pazar
payını da dikkate alarak, özel sektör maaş anlaşmalarına da
ağırlık vermeye devam etmiştir.
-- elementer sigorta,
OGS ve HGS’de sağlanan rahatlık
İş Bankası, köprü ve otoyol geçiş sistemlerinde piyasa liderliğini
sürdürmektedir.
Köprü ve otoyol geçişlerini kolaylaştıran Otomatik Geçiş Sistemi
(OGS) cihazları ve Hızlı Geçiş Sistemi (HGS) etiketleri İş Bankası
güvencesinde özel hizmetlerle araç sahiplerine sunulmaktadır.
2013 yılı Aralık ayı sonu itibarıyla İş Bankası tarafından sağlanan
OGS cihazı sayısı 842.174’e ulaşmıştır. İş Bankası, Aralık 2012’de
Türkiye’de bankalar arasında bir ilk olarak HGS etiketi satışına
da başlamıştır. Banka’da kredi kartı ya da ek hesabı bulunan
müşterilere ücretsiz olarak sunulan HGS etiketlerinin sayısı
2013 yılı Aralık ayı sonu itibarıyla 635.828’e ulaşmıştır.
Bireysel nakit yönetiminde sağlanan gelişmeler
İş Bankası, müşterilerine toplam 496 kurumun faturalarını
internet şubesi, Bankamatik, mobil bankacılık kanalları, şube
gişeleri ya da otomatik ödeme yöntemleriyle ödeme olanağı
sunmaktadır. Banka, 2014 yılında fatura ödemelerine aracılık
edilen kurumların artırılmasına yönelik çalışmalarına devam
edecektir.
İş Bankası, Sınırsız Otomatik Servis -SOS/Maksimum Hesap
uygulamaları ile müşterilerine hesaplarında bulunan ve günlük
işlemler için gerekli tutarların dışındaki serbest bakiyelerin
yatırım fonu alımına otomatik olarak yönlendirilmesine imkân
sunmaktadır. 2013 yıl sonu itibarıyla, Sınırsız Otomatik ServisSOS talimat adedi 1.243.579’a, vadesiz TL hesaptaki atıl tutarın
Faaliyetler
İş Bankası 1,7 milyon kişinin maaş ödemesine aracılık
etmektedir.
İş Bankası, 2013 yıl sonu itibarıyla 467 bini SGK emeklisi olmak
üzere yaklaşık 1,7 milyon kişinin maaş ödemesine aracılık
etmektedir. İş Bankası hizmetlerinden çeşitli ayrıcalıklarla
faydalanan maaş anlaşmalı bireylere sunulan özel ürün ve
hizmetler, müşteri sadakatine önemli katkıda bulunmaktadır.
Anadolu Sigorta ve Anadolu Hayat Emeklilik ile gelişen
işbirliği
Sektörlerinin lider kuruluşları Anadolu Sigorta ve Anadolu Hayat
Emeklilik ile geliştirilen güçlü işbirliği kapsamında İş Bankası;
-- hayat sigortası ve
-- bireysel emeklilik
ürünlerini geniş bir yelpazede ve etkin bir hizmet anlayışıyla
sunmaktadır.
2013 yılında Anadolu Hayat Emeklilik üzerinden sunulan
hayat sigortalarının prim üretimi bir önceki yılın aynı dönemine
göre %13, vefat sigortalarının prim üretimi ise %22 oranında
artmıştır.
Tasarruf alışkanlığına güçlü katkı: Bireysel emeklilik
hesabı
Müşteriyle uzun vadeli bir ilişki kurulmasını sağlayan bireysel
emeklilik hesabı, müşteri sadakatini güçlendiren ve tasarrufu
destekleyen bir üründür.
Anadolu Hayat Emeklilik’in acenteleri olan İş Bankası
şubelerinden açılan bireysel emeklilik hesabı sayısı bir önceki
yıla kıyasla %25 artış kaydederek 2013 yıl sonu itibarıyla
571.779’a ulaşmıştır.
Elementer sigorta ürünleri kapsamında…
İş Bankası ve Anadolu Sigorta işbirliği kapsamında, sigorta
müşteri portföyünün çeşitlendirilmesi amacıyla, kredi
müşterilerine kullandırılan krediye uygun sigorta ürününün
sağlanmasına ve satış kanallarının güçlendirilmesine yönelik
uygulamalar 2013 yılında da sürdürülmüştür. Banka, 2013 yıl
sonu itibarıyla hayat ve elementer sigorta ürünlerinden elde
ettiği toplam komisyon gelirlerini 2012 yılına göre %17 oranında
artırmıştır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
41
Faaliyetler
2013 Yılında İş Bankası ve Faaliyetleri
İş Bankası, 11 adedi ihtisas şubesi olmak üzere
toplam 80 şubesinde özel bankacılık hizmetleri
vermektedir.
Özel Bankacılık
İş Bankası Özel Bankacılık, 2013 yılında ihtisaslaşmış
şube ağını genişletmeye ve hizmet sunumunu müşteri
risk algısına uygun ürün çeşitlendirmesi ile geliştirmeye
devam etmiştir.
İş Bankası, 11 adedi ihtisas şubesi olmak üzere toplam 80
şubesinde müşteri gizliliğine önem veren, karşılıklı güven
ilişkisine dayanan, uzun süreli, şeffaf yönetim anlayışıyla
yürütülen özel bankacılık hizmetleri vermektedir. Uzman,
deneyimli ve portföyünde sınırlı sayıda müşteri bulunduran
Özel Bankacılık Müşteri İlişkileri Yöneticileri ile sunulan
kişiselleştirilmiş hizmetler, 2013 yılında müşteri ilişki derinliğinin
artmasında önemli rol oynamıştır. Banka, yıl sonu itibarıyla 23
bini aşkın müşterinin yaklaşık 25 milyar TL tutarındaki varlığını
yönetmektedir.
Özel Bankacılık İhtisas Şubeleri
2013 yılında açılan Nişantaşı Özel Bankacılık/İstanbul, Sirkeci
Özel Bankacılık/İstanbul ve Yenişehir Özel Bankacılık/Ankara
şubeleri ile toplam özel bankacılık ihtisas şube sayısı 11’e
yükselmiştir.
Ülkemizin coğrafi servet dağılımına paralel olarak, İstanbul,
Ankara, İzmir, Adana ve Antalya illerinde müşterilerin İş Bankası
Özel Bankacılık hizmetlerine erişimini sağlayan şube ağı büyük
ölçüde oluşturulmuştur.
42
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Alternatif yatırım araçları sunumu
2013 yılında, özel bankacılık müşterilerine süreçleri
farklılaştırılmış bankacılık ürünlerinin yanı sıra, risk profilleri
gözetilerek, talepleri uyarınca alternatif yatırım ürünleri ile
türev ürünler sunulmuştur. Düşük faiz ortamında alternatif
yüksek getiri imkânlarından faydalanmayı hedefleyen özel
bankacılık müşterileri tarafından yıl boyunca yapılan 2.000’in
üzerindeki türev işlemde yaklaşık 7 milyar TL düzeyinde işlem
hacmi gerçekleştirilmiştir.
İş Bankası bono ve tahvil halka arzları özel bankacılık müşterileri
tarafından yoğun ilgi görmüştür. 2013 yılında gerçekleştirilen
ihraçlarda özel bankacılık müşterilerinden 1,2 milyar TL’lik talep
toplanmıştır.
Privia markalı ürünlerdeki gelişim
İş Bankası Özel Bankacılık, müşterilerinin ihtiyaçlarına uygun
farklılaştırılmış süreçlerle değer yaratan ürün ve hizmetleri
Privia markası altında sunmaktadır.
Bir önceki yıla oranla, 2013 yılında Privia kredi kartı kullanımı
%60; Privia bireysel krediler hacmi %50 düzeyinde artış
göstermiştir. 2013 yılında özel bankacılık müşterilerine
pazarlanan Privia bireysel emeklilik hesaplarının toplam katkı
payı üretimi ise %62 artışla 31 milyon TL’ye ulaşmıştır.
Özetle
Özel Bankacılık 11 özel
bankacılık ihtisas şubesi ile
hizmet sunuyor.
2013 yılında gerçekleştirilen
bono ihraçlarında özel
bankacılık müşterilerinden
1,2 milyar TL’lik talep toplandı.
2014 yılında…
İş Bankası Özel Bankacılık, 2014 yılında yeni özel bankacılık
ihtisas şubeleri açmaya devam edecektir.
Banka, sayısı artan ihtisas şubelerinde sermaye piyasası
ürünlerinin tanıtımına katkı sağlamak ve kullanımını teşvik
etmek amacıyla iş ortakları ile stratejik işbirlikleri geliştirmeyi
ve bütünleşik varlık yönetimi yaklaşımını hayata geçirmeyi
hedeflemektedir. Bu çerçevede, yüksek büyüme potansiyeli
ihtiva eden özel sektör tahvilleri başta olmak üzere,
müşterilerin sermaye piyasası araçlarından en etkin şekilde
faydalandırılmasına devam edilecektir. Ayrıca alternatif
getiri imkânları sağlayan ürün yelpazesinin genişletilmesi
çalışmalarına ağırlık verilecektir.
İş Bankası Özel Bankacılık, 2014 yılında da mevcut
müşterilerinde sahip olduğu cüzdan payını artırma ve yeni
müşteri kazanımı yönündeki proaktif ve sistematik çalışmalarını
sürdürecektir. Kullanımı giderek yaygınlık kazanan mobil
mecralarda özel bankacılık müşterileriyle daha kapsamlı
iletişim kurulabilmesi ve müşteri tecrübesinin özelleştirilmesi
amaçlarıyla mobil hizmet uygulamaları geliştirilmesi
hedeflenmektedir.
İş Bankası Özel Bankacılık, müşterilerine çok yönlü fayda
sağlama amacına uygun olarak, 2014 yılında sunduğu ürün/
hizmet yelpazesine müşterilerinin ihtiyaçları doğrultusunda
çeşitli danışmanlık hizmetlerini de eklemeyi planlamaktadır.
Sermaye Piyasaları
İş Bankası, 2013 yılında BİST Borçlanma Araçları
Piyasası’nda açık ara liderliğini sürdürmüştür.
Borsa İstanbul Borçlanma Araçları Piyasası’nda 2012 yılında 3,1
trilyon TL tutarında işlem hacmi ile lider konumda bulunan İş
Bankası, 2013 yılında işlem hacmini 3,4 trilyon TL seviyesine
yükseltmiştir. İş Bankası, Türk sermaye piyasalarında uzun
yıllardır koruduğu öncü ve lider konumunu %24,5 oranındaki
pazar payı ile 2013 yılında da sürdürmüştür.
İş Bankası, özel sektör borçlanma aracı ihraçlarında piyasa
liderliğini pekiştirmiştir.
Son dönemde Hazine Müsteşarlığı borçlanma gereğinin düşük
seyretmesi, yatırımcıların özel sektör tahvilleri gibi alternatif
yatırım araçlarına daha fazla yönelmelerini sağlamıştır. Kaynak
çeşitlendirmesi arayışı ile artan özel sektör borçlanma aracı
ihraçları 2013 yılında da hızlanarak devam etmiştir.
İş Bankası, 2013 yılında da uzun vadeli kaynak sağlanması,
mevcut kaynak yapısının çeşitlendirilmesi, aktif-pasif bilanço
kalemleri arasındaki vade uyumunun iyileştirilmesi ve kısa vade
nedeniyle oluşan faiz riskinin önüne geçilmesi amacıyla farklı
tür ve vadelerde borçlanma aracı ihraçları gerçekleştirmiştir. İş
Bankası gerçekleştirdiği toplam 38 adet, 11 milyar TL nominal
değerde yurt içi bono ve tahvil ihracı ile 2013 yılında toplam
ihraçlar bazında sektörden %22,5 pazar payı almış ve lider
konumunu korumuştur. Dolaşımdaki ihraçlar bazında ise İş
Bankası 2013 yıl sonu itibarıyla %20,9 pazar payı ile açık ara
sektör liderliğini sürdürmüştür.
İş Bankası, altın işlemlerinde de liderdir.
İş Bankası’nın altın depo hesabı ve yatırım hesabı
müşteri bakiyesi toplamı 2013 yılı sonunda 46 ton olarak
gerçekleşmiştir. İş Bankası, 2013 yıl sonu itibarıyla %15,5’lik
altın depo hesabı pazar payı ile açık ara sektör lideri
konumundadır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
43
Faaliyetler
İş Bankası Özel Bankacılık etkinlikleri
Finans dışı alanlarda müşteri beklentileriyle uyumlu fayda
sunumu amacıyla geliştirilen müşteri beğeni bilgileri veri
tabanında kayıtlı 1.800’ün üzerinde özel bankacılık müşterisi,
2013 yılı içerisinde sergi açılışlarına ve Cinemaximum film
galalarına davet edilmiş, İş Sanat ve spor etkinliklerinde misafir
edilmiştir.
1.800’ün üzerinde özel
bankacılık müşterisi farklı
sosyal etkinliklerde misafir
edildi.
Faaliyetler
2013 Yılında İş Bankası ve Faaliyetleri
İş Bankası, 2013 yılında Borsa İstanbul Borçlanma
Araçları Piyasası’nda işlem hacmini 3,4 trilyon TL
seviyesine yükseltmiştir.
2012 yılında başlatılan “Şubelerde Altın Buluşmaları” ve
“Kuyumcularda Altın Buluşmaları” hizmeti kapsamında 2013
yılında 81 ilin tamamına ulaşılmıştır. Bu projelerin hedefi “yastık
altı” olarak tabir edilen fiziki altınların ekonomiye kazandırılması
olmuş ve bu noktada önemli oranda başarı kaydedilmiştir.
İş Bankası teknolojik altyapısının yaratıcı, pratik ve güvenli
bir şekilde kullanılması ile kurgulanan “Kuyumcularda Altın
Buluşmaları” hizmeti Türkiye’de bu alanda bir ilk olma özelliğini
de taşımaktadır.
Türkiye’nin en yüksek hisse senedi işlem hacmi
İş Bankası, iştiraki İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile birlikte,
2013 yılında Borsa İstanbul Pay Piyasası işlem hacminin
%8,4’ünü gerçekleştirerek, bu piyasada faaliyet gösteren
89 aracı kurum arasında uzun yıllardır devam eden liderliğini
sürdürmüştür.
İş Bankası’nın yatırım fonları pazar payı 2013 yıl sonu
itibarıyla %23,5 olurken, sektördeki en yakın takipçisi ile
arasındaki fark 8,0 puandır.
Yatırım fonlarındaki sektör liderliğini 2013 yılında pekiştiren İş
Bankası, A ve B tipi fonlarda da sırasıyla %36,3 ve %22,7 ile en
yüksek pazar payına sahip fon kurucusudur.
Çocuklara yönelik geliştirilen ilk yatırım fonu İş Bankası
Kumbara Fonu, A tipi yatırım fonları sınıfında toplam katılımcı
sayısının %83’ünü ve toplam portföy büyüklüğünün %20,6’sını
oluşturmaktadır.
2013 yılında ürün geliştirme çalışmaları çerçevesinde,
uluslararası piyasalarda yatırım yapan iki adet yeni fon
yatırımcılara sunulmuştur. Bu fonlardan Global Borsalar Fonu
hisse senetlerine, Global Borçlanma Araçları Fonu ise borçlanma
araçlarına yatırım yapmaktadır. Böylelikle, 2011 yılında
oluşturulan Global Emtia Fon Sepeti Fonuyla birlikte, yurt
dışı piyasalarda yatırım yapılabilecek en önemli finansal araç
türlerini kapsayan bir global fon ailesi meydana getirilmiştir.
Ayrıca Banka’nın 3 adet global fondan oluşan “Global Fon
Buketi” hizmeti de yatırımcılara sunulmuş; fonlardan oluşan bir
yatırım kompozisyonuna tek seferde yatırım yapabilme imkânı
tanınmıştır.
44
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Bilgi birikimini sektörle paylaşma çalışmaları
kapsamında…
Banka’nın ve bazı iştiraklerinin kurucusu olduğu yatırım
fonlarına sunulan değerleme hizmetleri, ilk defa 2011 yılında
Grup dışı bir şirkete sunulmuştur. İş Bankası tarafından
değerleme hizmeti sunulan Grup dışı fon sayısı 2013 yılında da
artış göstermiştir.
İş Bankası, Türkiye’de portföy saklama kuruluşu yetkisi
alan ilk bankadır.
İş Bankası, portföy yönetim şirketlerinin bireysel portföy
yönetimine konu varlıklarının saklanması konusunda portföy
saklama kuruluşu olarak faaliyet gösterme izni almış ve
Türkiye’de “portföy saklama kuruluşu” yetkisi alan ilk bankadır.
Banka, saklama hizmetinde sahip olduğu bilgi birikimi ile
kurulmakta olan portföy yönetim şirketlerinin ilk başvuru
adresi olmuştur. İş Bankası, bireysel portföy yönetimine konu
varlıkların saklama hizmetinde 2013 itibarıyla %38,0’lık pazar
payına sahiptir.
İş Bankası, 2014 yılında da,
-- müşteri tercihleri ve piyasa koşulları çerçevesinde tasarlanan
yeni ürün ve hizmetleri,
-- rekabetçi fiyatlama politikası,
-- kesintisiz ve kaliteli hizmet sunumunu sağlayan çok çeşitli
hizmet kanalları
ile yatırım fonu, hisse senedi, bono, tahvil, özel sektör
borçlanma araçları, repo, Eurobond ve altın işlemlerindeki
piyasa paylarını geliştirmeye kararlıdır.
TCMB 2013 yılında fiyat istikrarını hedeflemiş
ve bu hedefle uyumlu olarak finansal istikrarı
gözetmeye devam etmiştir.
Küresel likidite koşullarında değişim sinyalleri
2013 yılının ilk aylarında gelişmiş ülke merkez bankalarının
genişletici para politikalarını sürdürmesine bağlı olarak sermaye
akımları güçlü seyrini korumuştur. Ancak, Mayıs ayı ile beraber
Fed’in genişletici para politikasını sınırlandırma ve nihai olarak
sonlandırma vurgusunu artırması piyasaları olumsuz yönde
etkilemiştir.
2013 yılında piyasalar, küresel likiditeyi son yıllarda önemli
ölçüde destekleyen ve gelişmekte olan ülkelerin ekonomik
faaliyetleri için belirleyici olan genişletici para politikalarındaki
değişim sinyallerinin yanı sıra, ABD’de borç tavanı ve Euro
Bölgesi’nde yüksek seyreden işsizlik gibi sorunların da etkisiyle
dalgalı bir seyir izlemiştir.
TCMB para politikası araçlarını etkin ve dinamik şekilde
kullanmıştır.
TCMB 2012 yıl sonu itibarıyla, 2013 yılı içerisindeki sermaye
girişlerinden kaynaklanabilecek makro finansal riskleri kontrol
edebilmek amacıyla faiz koridorunun hem üst hem de alt
bandını kademeli olarak aşağıya çekmiştir. Türkiye’nin kredi
notunda artış beklentisi ve hızlanan sermaye girişleri ile birlikte
Nisan ve Mayıs aylarında politika faizinde indirime gitmiştir.
Yılın ikinci yarısının başında küresel ekonomide yaşanan
belirsizliklerin yurt içine yansımalarını sınırlamak amacıyla sıkı
para politikasını sürdüren TCMB, aynı dönemde kredi artışını
sınırlamak ve döviz rezervlerine katkı sağlamak amacıyla
zorunlu karşılık oranlarını ve Rezerv Opsiyon Mekanizmasını
(ROM) beraber kullanmaya devam etmiş, piyasaya vermiş
olduğu fonlama tutarını ise azaltmıştır.
Küresel ekonomide süregelen kırılganlığın özellikle Haziran
ayından itibaren fiyatlanmaya başlamasıyla beraber TCMB,
Temmuz ve Ağustos aylarında borç verme faiz oranını
yükselterek faiz koridorunu genişletmiş, ayrıca ek parasal
sıkılaştırma uygulamasına giderken, sermaye girişlerinin
zayıflığı karşısında da döviz satım ihaleleri yoluyla piyasadaki
döviz likiditesini artırıcı bir politikayı benimsemiştir.
(*)
Bankalar mevduatı hariçtir.
TCMB, finansal istikrarı sağlamak amacıyla, faiz politikasının
yanı sıra zorunlu karşılık politikasını ve likidite yönetimini içeren
para politikası araçlarını etkin ve dinamik şekilde kullanmıştır.
Böylece, piyasa likiditesini ve faizlerini etkileyerek hem kısa
vadeli sermaye hareketlerindeki oynaklığa karşı daha hızlı ve
esnek tepki verilebilmesi hem de kredi büyümesinin belli bir
dengede tutulması imkânı sağlanmıştır.
2013 yılında kaynak maliyetine ilişkin gelişmeler
Türkiye, kredi notunun Kasım 2012’de Fitch, Mayıs 2013’te ise
Moody’s tarafından artırılması ile birlikte 21 yıl aradan sonra iki
derecelendirme kuruluşundan da “yatırım yapılabilir” kredi notu
almıştır.
Paralel olarak yurt dışı piyasalardaki likiditenin gelişmekte olan
ülkeler lehine bir seyir izlemesi de 2013 yılının ilk yarısında
iyimser beklentileri güçlendirmiştir. Piyasalardaki genel olumlu
seyir TCMB politikalarının da etkisiyle piyasa faizlerindeki
düşüş sürecini hızlandırmış, bu dönemde kaynak maliyeti gerek
banka gerek sektör genelinde kademeli olarak azalmış ve genel
itibarıyla sektör kârlılıkları olumlu yönde etkilenmiştir.
Yılın ikinci yarısında ise küresel ekonomideki likidite
olanaklarının azalmasıyla beraber, TCMB faiz koridorunu yukarı
yönlü genişletmek amacıyla borç verme faiz oranını Temmuz
ve Ağustos aylarındaki faiz artışlarıyla %7,75 seviyesine
yükseltmiş ve ek parasal sıkılaştırmaya gitmiştir. Ek parasal
sıkılaştırma bankaların fonlama maliyetini artırırken, faiz
oranlarının piyasa genelinde yükselmesinde etkili olmuştur.
Bankacılık sektörünün bilanço kompozisyonu
2013 yılında sektörün aktif büyüklüğü %26,4 artarak 1.732
milyar TL seviyesine ulaşmış, %12,6 olan 2012 büyümesinin
13,8 puan üstünde bir performans göstermiştir.
2013 yılının ikinci yarısında fonlama maliyetindeki artışa
rağmen, ekonomik aktivitedeki olumlu seyir, bankacılık sektörü
kredi hacmi artışının 2012 yılına kıyasla ivme kazanmasını
sağlamıştır. 2012 yılı tamamındaki bankacılık sektörü kredi
hacmi artış oranı %16,4 seviyesindeyken, 2013 yılında %31,8
seviyesinde artış kaydedilmiş, sektör kredi hacmi 1.047 milyar
TL’ye ulaşmıştır. Toplam kredilerin toplam aktifler içindeki payı
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
45
Faaliyetler
Hazine Yönetimi
Faaliyetler
2013 Yılında İş Bankası ve Faaliyetleri
Bankacılık sektöründe mevduattaki kısıtlı artışı
telafi edecek şekilde başta menkul kıymet
ihraçları olmak üzere mevduat dışı kaynaklardan
faydalanılmaya devam edilmiştir.
2012 yılı sonuna göre 2,5 puan seviyesinde bir artış kaydederek
%60,5 düzeyinde gerçekleşmiştir.
Öte yandan 2013 yılında, toplam menkul kıymetler portföyünün
2012 yıl sonuna göre %6,2 seviyesinde büyümesine karşılık
toplam aktifler içerisindeki payı 2012 sonuna göre 3,1 puan
azalarak %16,6 seviyesinde oluşmuştur.
2012 yılı genelinde %11 artış kaydeden bankacılık sektörünün
toplam mevduatı(*), 2013 yılında TL bazında %22,5 oranında
artmış ve 946 milyar TL seviyesine ulaşmıştır. Aynı dönemde,
TL mevduat %14,1 artarken, yabancı para mevduatın TL
karşılığı ise %39,7 oranında büyümüştür. Toplam yabancı para
mevduatın ABD doları karşılığı ise 2012 sonuna göre %16,3 artış
göstermiştir. Söz konusu dönemde, mevduatın pasifler içindeki
payı %56,3 seviyesinden %54,6’ya gerilemiştir.
Diğer taraftan, sektörde mevduattaki kısıtlı artışı telafi edecek
şekilde başta menkul kıymet ihraçları olmak üzere mevduat
dışı kaynaklardan faydalanılmaya devam edilmiştir. Yurt içi ve
yurt dışı piyasalarda gerçekleştirilen menkul kıymet ihraçları,
sektör açısından fon kaynaklarının çeşitlendirilmesine, kaynak
maliyetlerinin düşürülmesine ve vade uyumsuzluğunun
hafifletilmesine olanak sağlamıştır. Benzer şekilde, yurt
dışından sağlanan fonlar 2013 yılında güçlü seyrini sürdürerek
sektörün özkaynak hariç mevduat dışı kaynakları arasında
önemini korumuştur. Bu kapsamda Türkiye, küresel yatırımcılar
ve yurt dışı bankaların tercih ettiği ülkeler arasında olmayı
başarmış ve bu sayede Eurobond ihraçları, sendikasyon,
seküritizasyon ve ikili anlaşmalar yoluyla sağlanan fon
kaynaklarından azami ölçüde faydalanılmıştır.
46
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
İş Bankası’nda bilanço kompozisyonunun dinamik
yönetimi
Sunulan her türlü ürün ve hizmet için gerekli olan kaynağın
hazır bulundurulması, kredi ve yatırım portföylerinin yanı sıra
döviz ve likidite pozisyonlarının en etkin şekilde yönetilmesi gibi
unsurları kapsayan İş Bankası’nın bilanço yönetimi, Aktif-Pasif
Yönetimi Komitesinin kararları çerçevesinde şekillendirilen
proaktif stratejiler ile sürdürülmektedir.
İş Bankası 2013 yılı bilanço gelişimi sektöre paralel bir seyir
izlemiş olup, aktif kalemler arasında menkul kıymetler
portföyünün payı %21,7’den %17,5’e gerilerken, kredilerin payı
%60,8’den %64,1’e yükselmiştir. Pasif kalemler arasında ise
mevduat %57,5 pay ile önemini korurken, ihraç edilen TL ve
yabancı para cinsinden bono/tahviller mevduat dışı kaynaklar
içerisindeki ağırlığını artırmıştır. Bu çerçevede, 3 ay - 1 yıl vade
grubunda 11 milyar TL nominal değerde yurt içi bono/tahvil,
10 yıla kadar uzayan vadelerde 1,8 milyar ABD doları tutarında
yurt dışı tahvil ihracı gerçekleştirilmiştir.
Bilanço yapısını güçlendiren etkin risk yönetimi
İş Bankası’nın temel hedefi güçlü bilanço yapısı ile karlılığın
sürdürülebilirliği ve risk-getiri dengesinin optimum seviyelerde
oluşturulmasıdır.
Bu hedefler doğrultusunda, İş Bankası’nın Aktif-Pasif Yönetimi
Riski Politikası ilkelerine uygun olarak likidite, faiz ve kur riski
unsurlarının banka risk iştahına paralel şekilde yönetilmesine
2013 yılında da büyük özen gösterilmiştir.
Sürdürülen tüm bankacılık faaliyetleri kapsamında etkin risk
yönetimi modelleri kullanılmış; risklerle uyumlu olarak anlık
piyasa gelişmeleri yakından takip edilirken, belirlenen proaktif
stratejiler çerçevesinde para ve sermaye piyasaları ile türev
ürünlerden faydalanılmıştır. Söz konusu işlemler ile yapısal
faiz oranı ve kur riskinin kabul edilebilir seviyelerde tutulması
hedeflenirken, likidite gereksinimi de aynı titizlikle karşılanmaya
çalışılmıştır.
Özetle
İş Bankası, Türkiye ile 243
farklı ülke arasında yapılan dış
ticaret işlemlerine aracılık etti.
İş Bankası toplam 1,25 milyar
ABD doları nominal tutarda
Eurobond ihracı gerçekleştirdi.
İş Bankası, 2013 yılında muhabir bankalarla ilişkilerini
geliştirmeyi ve çeşitlendirmeyi sürdürmüştür.
Banka, 128 farklı ülkede yerleşik 1.600’ü aşkın banka ile
kurduğu muhabirlik ağı kapsamında
- müşterilerine dış ticaret ürün ve hizmetlerini sunmuş,
- Türkiye ile 243 farklı ülke arasında yapılan dış ticaret
işlemlerine aracılık etmiştir.
İş Bankası, Japonya muhabirlerinden The Bank of Tokyo
Mitsubishi UFJ Ltd. ile dış ticaretin finansmanı, sendikasyon
kredileri ve ihracat kredi kuruluşlarınca sağlanan krediler
başta olmak üzere bireysel ve kurumsal bankacılık alanlarını da
kapsayan işbirliği anlaşması imzalamıştır.
Bunun yanında, Irak muhabirlerinden Cihan Bank for Islamic
Investment and Finance ile müşterilere karşılıklı olarak geniş
kapsamlı bankacılık hizmetleri sunulmasına olanak sağlayacak
işbirliğini hedefleyen mutabakat belgesi imzalanmıştır.
İş Bankası, müşterilerinin artan yatırım malı ithalatı ve enerji
projeleri kapsamındaki finansman ihtiyaçlarını karşılamaya
yönelik olarak, ihracat kredisi kuruluşlarının sigortası altında
orta ve uzun vadeli finansman sağlanması amacıyla yeni
anlaşmalar imzalamıştır. Bu doğrultuda, 2013 yılı Şubat ve
Mart aylarında Alman bankaları Bayerische Landesbank AG ve
Landesbank Berlin AG ile çerçeve anlaşmaları imzalanmıştır.
İş Bankası SIBOS toplantılarında yoğun ilgi görmüştür.
İş Bankası SWIFT (Dünya Bankalararası Finansal Teleiletişim
Topluluğu) tarafından 16-19 Eylül 2013 tarihleri arasında
Dubai’de gerçekleştirilen SIBOS (SWIFT International Banking
Operations Seminar) toplantılarına katılmıştır. SIBOS’a Viyana,
Hong Kong, Amsterdam, Toronto ve Osaka’dan sonra altıncı
kez stant açarak katılan İş Bankası yoğun ilgi görmüştür. Fuar
süresince gerçekleşen toplantı ve etkinliklerde Banka’nın
kurumsal tanıtımının yanı sıra ürün ve hizmetlerine yönelik
bilgi paylaşımında bulunulmuş ve karşılıklı işbirliği imkânları
değerlendirilmiştir.
İş Bankası’nın uluslararası hizmet kalitesine 4 yeni ödül
İş Bankası, müşterilerinin yurt dışı havalelerindeki yüksek
hizmet kalitesini sürekli geliştirmektedir.
Faaliyetler
Uluslararası Bankacılık
Commerzbank NA, Deutsche
Bank AG, Citibank NA ve JP
Morgan Chase Bank NA’dan
İş Bankası’na STP kalite ödülü
geldi.
Banka, bu alanda gerçekleştirdiği teknoloji yatırımları
paralelinde ulaştığı hatasız işlem oranları ile muhabirleri
tarafından 2013 yılında da ödüllendirilmeye devam etmiştir.
Commerzbank NA, Deutsche Bank AG, Citibank NA ve JP Morgan
Chase Bank NA, İş Bankası’na STP kalite ödülü sunmuşlardır.
Dış kaynak temininde başarılı bir yıl daha
İş Bankası, 2013 yılı Mayıs ve Eylül aylarında imzaladığı
anlaşmalar ile toplam tutarı 2,5 milyar ABD dolarını aşan
sendikasyon kredisi sağlamıştır. Sağlanan bu kaynaklar ile
reel sektör şirketlerinin dış ticaret işlemlerinin finansmanına
destek verilmiş ve ülke ekonomisinin gelişimine yapılan katkı
sürdürülmüştür.
Eurobond ihraçları İş Bankası’nın güçlü itibarını ve
kredibilitesini teyit etmiştir.
İş Bankası, 2013 yılında uluslararası piyasalarda düşük düzeyde
seyreden faiz oranları ve yatırımcılardan gelen yüksek talep
kapsamında 500 milyon ABD doları nominal tutarda ve 5,5 yıl
vadeli bir Eurobond ihracı yapmıştır. İhraç, %3,75 kupon faiz
oranı ve %3,89 getiri ile 2013 yılı Nisan ayında tamamlanmıştır.
İhraç tutarının dört katı talep oluşması sonrasında, İş Bankası
aynı koşullara sahip ek bir Eurobond ihracı yapmış ve Nisan
ayında %3,55 getiri ile, 250 milyon ABD doları nominal tutarda
ek kaynak sağlamıştır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
47
Faaliyetler
2013 Yılında İş Bankası ve Faaliyetleri
İş Bankası 2013 yılının Temmuz ayında Global
Medium Term Note (GMTN) Programı’nı kurmuştur.
İş Bankası Eurobond ihraçlarını bir çatı altında toplamak
için bir program kurmuştur.
İş Bankası, gerçekleştirdiği Eurobond ihraçlarına ilişkin süreçleri
bir program çatısı altında toplamak ve gelecekteki ihraçlarını
program kapsamında gerçekleştirmek amacıyla 2013 yılı
Temmuz ayında Global Medium Term Note (GMTN) Programı’nı
kurmuştur.
GMTN Programı; uluslararası piyasalarda farklı para birimlerinde
ve çeşitli vadelerde borçlanma araçlarının daha kısa sürelerde
ihracını mümkün kılmakta, borçlanma kaynaklarında esneklik
ve çeşitlilik sağlamaktadır. İlgili program, gerek piyasaya
gerekse tek bir yatırımcıya yönelik ihraç yapılmasını da mümkün
kılmaktadır.
GMTN Programı kapsamındaki ilk Eurobond ihracı
İş Bankası, GMTN Programını kurduktan sonra ilk piyasa işlemini
2013 yılı Ekim ayında gerçekleştirmiştir. İhraç edilen tahvillere,
ihraç tutarının yaklaşık yedi katı talep toplanmıştır. 500 milyon
ABD doları nominal tutarda ve 5,5 yıl vadeli ihracın, kupon faiz
oranı %5,500, getiri oranı ise %5,614 seviyesinde oluşmuştur.
Sermaye benzeri borç niteliğine sahip ikinci Eurobond
ihracı
İş Bankası, 400 milyon ABD doları nominal tutarda ve 10 yıl
vadeli sermaye benzeri borç niteliğindeki ikinci Eurobond
ihracını %7,85 kupon faiz oranı ve getiri ile 2013 yılı Aralık
ayında tamamlamıştır.
Seküritizasyon programı kapsamında 185 milyon Euro ve
50 milyon ABD doları tutarında kaynak
İş Bankası’nın 2004 yılında kurduğu havale akımlarına dayalı
seküritizasyon programı kapsamında, 185 milyon Euro ve
50 milyon ABD doları tutarında yeni bir seküritizasyon işlemi
gerçekleştirilmiştir. İşlemin 50 milyon Euro tutarındaki
kısmı EBRD tarafından sağlanmıştır. İlgili kaynak MidSEFF
kapsamında enerji verimliliği ve yenilenebilir enerji
projelerinin finansmanında kullanılmak üzere temin edilmiştir.
Seküritizasyon işleminin EBRD’den sağlanan 50 milyon Euro
tutarındaki dilimi 12 yıl, diğer dilimleri ise 5 yıl vadelidir.
İş Bankası ile PROPARCO işbirliği: Enerji verimliliği
kriterlerine uyan konutlara finansman
2013 yılının Mart ayında İş Bankası ile Fransız Kalkınma
Ajansı’nın özel sektör finansmanında uzmanlaşmış iştiraki
PROPARCO arasında yerel enerji verimliliği kriterlerine uygun
konutlara finansman sağlanmasını öngören bir kredi anlaşması
imzalanmıştır. Kredi 50 milyon Euro tutarında olup 10 yıl nihai
vadelidir.
İş Bankası, 2013 yılında da uluslararası kalkınma ve yatırım
bankaları ile olan ilişkilerini yeni işlemler ile güçlendirmiş, ilgili
kuruluşlardan sağladığı uzun vadeli ve özel amaçlı krediler ile
Türkiye ekonomisinin çeşitli alanlarını desteklemeye devam
etmiştir.
48
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Özetle
400 milyon ABD dolarlık
sermaye benzeri borç
niteliğindeki ikinci Eurobond
ihracı tamamlandı.
EIB ile küçük ve orta ölçekli
işletmelere kullandırılmak
üzere 8 yıl nihai vadeli, 150
milyon Euro tutarında kredi
sözleşmesi imzalandı.
-- 2013, 2014 ve 2015 yılları içerisinde sağlanması planlanan
150 milyon Euro tutarındaki kaynağa ilişkin bir mutabakat
belgesi ile
-- kaynağın 50 milyon Euro tutarındaki kısmına ilişkin 7 yıl vadeli
kredi anlaşmaları imzalanmıştır.
50 milyon Euro tutarındaki kaynağın
-- 25 milyon Euro’luk kısmı WIB programı kapsamında kadın
girişimcilerin sahip olduğu veya yönettiği KOBİ’lerin
finansmanında;
-- 15 milyon Euro tutarındaki kısmı TurSEFF kapsamında
enerjinin etkin ve verimli kullanımı ile yenilenebilir enerji
alanlarındaki faaliyetlerinin finansmanında;
-- 10 milyon Euro tutarındaki kısmı ise TurAFF kapsamında
Türkiye’nin kalkınmada öncelikli bölgelerine yönlendirilecek
tarım kredilerinin finansmanında kullanılmak üzere temin
edilmiştir.
2013 yılında İş Bankası ile Kreditanstalt für Wiederaufbau
(KfW) arasında küçük işletmelerin finansmanına yönelik
ek kredi anlaşmaları imzalanmıştır.
SELP II kapsamında İş Bankası ile KfW Entwicklungsbank
arasında Aralık 2008’de bir çerçeve anlaşması imzalanmıştır.
Anlaşma kapsamında, KOBİ’lerin finansmanında kullanılmak
üzere, 2013 yılının Ekim ayında toplam 17,64 milyon Euro
tutarında azami 4 yıl vadeli yeni kaynak sağlanmıştır.
İş Bankası ile Avrupa Yatırım Bankası (EIB) arasında 150
milyon Euro tutarında kredi sözleşmesi
İş Bankası ile EIB arasında 2013 yılı Aralık ayında EIB tarafından
belirlenen kriterlere uyan küçük ve orta ölçekli işletmelere
kullandırılmak üzere azami 8 yıl nihai vadeli, 150 milyon Euro
tutarında kredi sözleşmesi imzalanmıştır.
EIB ile dördüncü ortak çalışma olan bu anlaşma kapsamında
sağlanacak kaynağın bir bölümü çevresel ve sosyal sorumluluk
politikasına sahip olan işletmeler veya işletmelerin enerji
verimliliği, çevre, doğal afetlerden korunması, sağlık ve çalışma
koşullarının iyileştirilmesi gibi sosyal sorumluluk projelerinin
finansmanında kullandırılacaktır.
Sınır Ötesi Bankacılık Faaliyetleri
2013 yılında İş Bankası, yurt dışındaki hizmet ağını
genişletmeye devam etmiştir.
İş Bankası, yurt içinde benimsediği sürdürülebilir kârlı büyüme
stratejisine yurt dışı hizmet ağını da dahil etmiş ve uluslararası
varlığını genişletme çalışmalarını sürdürmüştür.
İş Bankası’nın K.K.T.C.’deki 15. şubesi olan Taşkınköy Şubesi
2013 yılında faaliyete geçmiş, K.K.T.C.’deki en geniş şube ağına
sahip banka unvanı güçlendirilmiştir. 2013 yılı içinde Irak’ın
Duhok, Gürcistan’ın Tiflis, Kosova’nın Prizren ve İngiltere’nin
Londra kentlerinde yeni şubeler açmak için gerekli çalışmalar
yürütülmüştür.
İş Bankası, konumunu bölgesel finansal güç olarak sürdürme
vizyonu çerçevesinde başta Türkiye’nin yakın coğrafyasında yer
alan ülkeler olmak üzere, Türkiye ile önemli ekonomik ve ticari
ilişkileri bulunan pazarlarda varlığını oluşturmaya odaklanmıştır.
Banka, özellikle Türk firmalarının aktif olarak faaliyet gösterdiği
bölgelerde, engin ve köklü bankacılık tecrübesi sayesinde
müşterilerine kaliteli hizmet sunmayı hedeflemektedir.
Bu doğrultuda, 2013 yılı içerisinde Azerbaycan, Balkanlar,
Kafkasya, Orta Asya ve Ortadoğu pazarlarında incelemeler
yapılmıştır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
49
Faaliyetler
İş Bankası ile Avrupa İmar ve Kalkınma Bankası (EBRD)
arasında ekonominin çeşitli alanlarının finansmanına
yönelik bir mutabakat belgesi ile kredi sözleşmeleri
imzalanmıştır.
9 Mayıs 2013 tarihinde İş Bankası ile EBRD arasında,
EBRD’nin kredi programları
WIB, TurSEFF ve TurAFF
kapsamında yeni kaynak
anlaşmaları yapıldı.
Faaliyetler
2013 Yılında İş Bankası ve Faaliyetleri
Anında Bankacılık kanallarından yapılan
karşılaştırılabilir işlemlerin oranı, 2013 yılında
dünya ölçeğinde başarı referansı kabul edilen
%75-80 aralığını aşarak %80,5’e ulaşmıştır.
Alternatif Dağıtım Kanalları
Alternatif Dağıtım Kanallarında “Türkiye’nin En İyi Çok
Kanallı Bankası Olmak” vizyonuyla çalışmalarını sürdüren
İş Bankası, bu alandaki tüm uygulamalarını Anında
Bankacılık markası altında sunmaktadır.
“Öncü ve yenilikçi banka” algısında lider
Banka’nın müşterileri nezdindeki öncü ve yenilikçi algısı
izlenmeye devam edilmiştir. 2013 yıl sonu itibarıyla
karşılaştırmalı algı ölçüm verilerine göre İş Bankası diğer birçok
alanda olduğu gibi “öncü, yenilikler getiren banka” algısında da
lider durumdadır.
İş Bankası’nın alternatif dağıtım kanalları vizyonu “Türkiye’nin
En İyi Çok Kanallı Bankası Olmak”tır. Banka, bu alandaki
tüm uygulamalarını Anında Bankacılık markası altında
yapılandırmıştır.
Müşteri deneyimini kolaylaştıran yenilikler
2013 yılında kanallara erişimin güvenli olduğu kadar rahat da
olması için müşteri deneyimini kolaylaştıracak değişiklik ve
yeniliklere gidilmiştir. Bu çerçevede İş Bankası;
Anında Bankacılık kanallarından yapılan karşılaştırılabilir
işlemlerin oranı, 2013 yılında dünya ölçeğinde başarı referansı
kabul edilen %75-80 aralığını aşarak %80,5’e ulaşmıştır.
2013 yılında İş Bankası Bankamatiklerini kullanan müşteri
sayısı yaklaşık 8 milyona yükselirken, internet kanalını kullanan
müşterilerin sayısı 2,1 milyon kişiye ulaşmıştır. Mobil bankacılık
uygulamalarını (İşCep, İşPad ve İşWap) kullanan müşteri sayısı
ise bir önceki yıla göre %129 artış göstererek 727 bin kişiyi
aşmıştır.
2013 yılında alternatif dağıtım kanallarının yenilikçi
uygulamaları, ürün tanıtım faaliyetleri ve iletişim çalışmaları
yurt içi ve yurt dışında çeşitli ödüller almaya devam etmiştir. Bu
dönemde İş Bankası;
- “İşCep QR Kodla Bankamatikten Para Çekme” uygulamasıyla,
uluslararası iş dünyasının saygın ödüllerinden Stevie Awards’ta
“Yılın En İyi Yeni Ürünü Kategorisi”nde Altın Stevie ödülüne,
- Hürriyet Gazetesi tarafından 10.’su düzenlenen ‘Kırmızı
Basında En İyiler Reklam Ödülleri’nde, En İyi Tablet Uygulaması
kategorisinde “Yenilenen İşPad için Parmağınızı Yeniliyoruz”
uygulaması ile Kırmızı ödülüne
layık görülmüştür.
-- Kurumsal internet sitesi www.isbank.com.tr üzerinden genel
bankacılık ve ürünleri hakkında müşterilerinin temsilciler ile
yazışarak bilgi almalarını sağlayan Canlı Yardım hizmetini,
-- Bireysel İnternet Şubesi kullanıcılarının ihtiyaçları göz önüne
alınarak T.C. kimlik numarası ve Bankamatik/kredi kartı ile giriş
seçeneklerini,
-- Intel Doğrulama ile Bireysel ve Ticari İnternet Şubesi’ne tek
kullanımlık şifre girişine gerek olmaksızın hızlı ve güvenle giriş,
-- İşCep’e mobil onay ile giriş uygulamalarını
2013 yılı içinde müşterilerinin hizmetine sunmuştur.
Bankamatik
Türkiye geneline yaygın ve en geniş kullanıcı sayısına sahip
Anında Bankacılık kanalı Bankamatik ağıdır.
Bankamatik, İş Bankası bireysel müşterilerinin tercihlerinde
önemli bir rol oynamaktadır. Türkiye’nin en geniş Bankamatik
ağı vasfı 2013 yılında da sürdürülmüştür. 2013 yılı içinde
hizmete alınan 826 yeni Bankamatik ile yıl sonu itibarıyla yurt içi
ve yurt dışı toplam Bankamatik sayısı 5.678 adede ulaşmıştır.
İş Bankası, müşterilerine, Bankamatiklerden yanlarında
herhangi bir kart bulunmasına gerek olmadan, sadece İşCep’e
giriş yaparak ve QR kod kullanarak, istedikleri hesaplarından
para çekebilme imkânını sunmuştur. Operasyonel maliyetlerin
azaltılması ve müşteri memnuniyetinin artırılması hedefleri
doğrultusunda, Bankamatik ağındaki banknot geri dönüşümlü
cihaz oranı %32’ye ulaşmıştır.
2013 yılında Londra, Batum ve Priştine şubelerinde Bankamatik
kanalından da hizmet verilmeye başlanmıştır.
50
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Özetle
“İşCep QR Kodla
Bankamatikten Para Çekme”
uygulamasıyla, Stevie
Awards’ta “Yılın En İyi Yeni
Ürünü Kategorisi”nde Altın
Stevie ödülüne layık görüldü.
Karşılaştırmalı ölçüm verilerine
göre İş Bankası “öncü,
yenilikler getiren banka”
algısında da liderdir.
Londra, Batum ve Priştine
şubelerinde Bankamatik
hizmeti
Özellikle İşCep uygulamasındaki geliştirme çalışmalarının
kullanıcı sayısına sağladığı katkının da etkisiyle mobil bankacılık
kanalının kullanımı artmış ve 2012 yıl sonunda %4,4 olan kanal
payı 2013 yılı itibarıyla %9,4’e yükselmiştir.
Piyasaların gerçek zamanlı izlenmesine olanak tanıyan ve
internet şubesinden bağımsız olarak alım satım talimatları
verilebilen Borsa İşlem Platformu 2013 yılında müşterilerin
kullanımına açılmıştır. İnternet Şubesi’ne Tek Kullanımlık
Şifre tuşlamadan, güvenli giriş yapılmasını sağlayan Intel
Doğrulama Teknolojisi, Türkiye’de ilk kez İş Bankası tarafından
müşterilerinin hizmetine sunulmuştur.
Şüpheli işlemlere etkin kontrol
Dolandırıcılık Tespit Sistemi projesi ile Anında Bankacılık
kanallarında gerçekleştirilen şüpheli işlemlerin etkin olarak
tespit edilmesi ve otomatik aksiyon alma imkanları ile
dolandırıcılık denemelerinin engellenmesine yönelik etkinlik
artırılmıştır.
Ticari İnternet Şubesi’nde kredi işlemleri yenilenmiş, maaş
ve Doğrudan Borçlandırma Sistemi (DBS) işlemleri eklenerek,
Ticari İnternet Şubesi, nakit yönetimi işlemleri açısından
zenginleştirilmiştir.
Diğer taraftan, 2013 yılında Londra Şubesi müşterileri için
www.isbank.co.uk adresinden ulaşılabilen ayrı bir internet
şubesi kullanıma açılmıştır.
Mobil bankacılık kanalları
2012 yıl sonunda Türkiye’de mobil bankacılık hizmeti sunan
banka sayısı 13 iken 2013 yılında 3 banka daha bu kanalı
kullanıma açmıştır.
Daha etkin Çağrı Merkezi hizmetleri için
2012 yılı Kasım ayında kurulan İş Bankası iştiraki Erişim Müşteri
Hizmetleri A.Ş., Banka’ya kademeli olarak Çağrı Merkezi hizmeti
sunmaya başlamıştır.
Şirket, 2013 yıl sonu itibarıyla 222 müşteri temsilcisi ve 35
idari personel ile 257 kişilik kadroya ulaşmıştır. Böylelikle Çağrı
Merkezi’nin temel performans göstergeleri olarak tanımlanan
3 aylık servis seviyesi ve çağrı cevaplama oranı değerlerinde
iyileşme sağlanmış, 2012 yıl sonunda %45,1 olan 3 aylık servis
seviyesi ortalaması 2013 yıl sonunda %69,8’e; yine 2012’de
%74,5 olan çağrı cevaplama oranı ortalaması ise %90,7’ye
çıkmıştır.
2013 yılı mobil bankacılık kanallarının hızlı büyüdüğü bir yıl
olmuştur.
Özellikle İşCep uygulamasına girişin daha da kolaylaştırılması
sonucunda İşCep kullanıcı sayısında %100’ün üzerinde bir artış
sağlanmıştır. İşCep uygulamasına kredi kartı ile giriş özelliği de
2013 yılı sonunda hayata geçirilmiştir. Windows Phone 8 işletim
sistemli telefonlar için özel olarak hazırlanmış İşCep uygulaması
müşterilerin kullanımına sunulmuştur. İşCep’e mobil onay kodu
ile giriş yapılması sağlanmış; internet bağlantısının belirli bazı
operatörler üzerinden kurulması durumunda sadece müşteri
numarası ve şifreyi kullanarak giriş yapılabilmesine imkân
tanınmıştır. İşCep uygulamasına Parakod ile fatura ödeme,
Parakod Şipşak ile alışveriş ve QR kodla para çekme özellikleri
eklenmiştir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
51
Faaliyetler
İnternet Şubesi
İş Bankası İnternet Şubesi’nin işlem menüleri zenginleştirilmiş;
mevcut işlemler kullanıcı deneyimini ve işlem güvenliğini
iyileştirmeyi hedefleyen çalışmalar ile geliştirilmiştir.
Faaliyetler
2013 Yılında İş Bankası ve Faaliyetleri
İş Bankası, operasyonel işlemlerin merkezileşmesi
konusunda öncü, yenilikçi, verimli ve düşük
maliyetli bir yapıyla hizmetlerini sürdürme
vizyonuna sahiptir.
Yenilikçi Uygulamalar ve Ürün Geliştirme
İş Bankası; lider, öncü ve güvenilir banka konumunu
sürdürerek, müşterilerin, hissedarların ve çalışanların,
özetle Türkiye’nin en çok tercih ettiği banka olma vizyonu
ile 2013 yılında teknolojik yenilik ve altyapı yatırımlarına
devam etmiştir.
İş Bankası müşteri deneyimi yeni ürün ve hizmetlerle
iyileştiriliyor.
Ürün yelpazesini zenginleştirerek piyasada öncü olma
vizyonuyla ilerleyen İş Bankası 2013 yılında da yeni ürün ve
hizmetlerini müşterilerine sunmaya devam etmiştir.
-- Ülkesine, tarihine ve kültürüne sahip çıkan İş Bankası,
Türkiye’de bir ilke daha imza atarak kredi kartlarına Müzekart
özelliği yüklemiştir. Banka, bu uygulaması kapsamında kredi
kartı müşterilerinin T.C. Kültür ve Turizm Bakanlığı’na bağlı
300’ü aşkın müze ve ören yerini her yıl 1 ay boyunca ücretsiz
ziyaret etmelerini mümkün kılmıştır.
-- İş Bankası müşterilerine, Makromarket’lerde yapacakları
alışveriş üzerinden Makro Puan (MaxiPuan) kazanabilecekleri
ve kazanılan puanları Makromarket alışverişlerinde
harcayabilecekleri Makromarket logolu Maximum kredi kartı
sunulmuştur.
-- İş Bankası temassız özellikli kredi kartlarının Konya
Büyükşehir Belediyesi sınırları içerisindeki otobüs ve
tramvaylarda ödeme aracı olarak kullanılması sağlanmıştır.
-- Kamera ve internet bağlantılı mobil cihazlarda kullanılabilen
İş Bankası Parakod hizmeti ile internet sitelerinin yanı sıra
gazete, dergi, afiş ve panolardaki QR (Quick Response - Hızlı
Cevap) kod ile anında alışveriş yapılabilmesi sağlanmıştır.
-- Gelir İdaresi Başkanlığı’nın 70 numaralı tebliği gereğince
Ödeme Kaydedici Cihaz kullanması zorunlu olan üye işyerleri
için, İş Bankası üye işyeri sistemi yeni yazar kasa-POS cihazları
ile uyumlu hale getirilmiştir.
52
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
-- İş Bankası, dış ticaret işlemlerinde banka garantili olmayan
ödeme yöntemleri için banka güvencesi ve geniş finansman
imkânları sağlayan SWIFT BPO hizmetini müşterilerine
sunmaya başlamıştır.
-- Bankacılık işlemlerini elektronik imza ile güvenli şekilde
yürütmeyi tercih eden kurumsal ve ticari müşterilerin,
elektronik ortamda ilettikleri maaş ödeme talimatlarının İş
Bankası sistemine alınarak sonuçlandırılması ve ilgili kayıtların
müşteri muhasebe uygulamalarına doğrudan aktarılması
sağlanmıştır.
Uluslararası hizmet ağındaki öncü adımlar
İş Bankası, 2013 yılında yurt dışı şubelerde Bankamatik ve kredi
kartı ile POS hizmeti verilmesi konusundaki yaygınlaştırma
çalışmalarını sürdürmüştür. Banka, Irak ve Gürcistan’daki
müşterilerine Bankamatik kartları sunmaya yönelik altyapıyı
hayata geçirmiştir. Yurt dışı internet şubesindeki işlem çeşitliliği
ve kullanıcı deneyiminin artırılmasına yönelik çalışmalar da tüm
hızıyla devam etmektedir.
İş Bankası’nda süreçler sürekli iyileştiriliyor.
İş Bankası, 2013 yılında finansal yönetim altyapısında
iyileştirmeler yapmaya devam etmiştir. 2012 yılında başlatılmış
en önemli dönüşüm projesi olan çok boyutlu kârlılık projesi
kapsamında 2013 yılında tüm bankacılık uygulamaları yeni
kârlılık sistemi ile entegre edilmiştir. Bu proje, müşteri ve ürün
fiyatlama ile finansal raporlama açısından önemli kazanımlar
sağlamıştır.
Kredi kartı altyapısının tümüyle yenilenmesine yönelik
çalışmalara 2013 yılında başlanmıştır. 2014’te devreye
alınması planlanan yeni altyapı ile İş Bankası kredi kartına
ilişkin yeniliklerin piyasaya daha hızlı sunulması, ürün
çeşitliliğinin artırılması ve şubelerdeki işlemlerin iyileştirilmesi
hedeflenmektedir.
Özetle
Gişematikler %50’ye varan
zaman tasarrufu sağlıyor.
İş Bankası Parakod ile dergi,
afiş ve panolardaki QR kod ile
anında alışveriş imkânı
Yurt dışı internet şubesindeki
işlem çeşitliliğini artırmaya
yönelik çalışmalar devam etti.
-- Talimatlı EFT, havale, SGK ve anlaşmalı kurum personelinin
maaş ödemeleri,
Şube işlemlerinin hızlandırılması ve çalışanların kullanıcı
deneyimlerini artırmaya yönelik iyileştirmelere 2013 yılında da
devam edilmiştir. Kredi kullandırımı, yatırım işlemleri ve vergi
ödeme talimatları gibi yoğun hacme sahip işlemlerde yeni
önyüzler İş Bankası şubelerinin kullanımına sunulmuştur.
-- Gecikmiş alacak izleme ve takip operasyonları
Gişematiklerle %50’ye varan zaman tasarrufu
Gişematik cihazları banknotların güvenli şekilde sayımını ve
depolanmasını sağlamakta, şubelerdeki gişe işlemlerinde
%50’ye kadar zaman tasarrufu yaratmaktadır.
2013 yılında, 344 İş Bankası şubesinde mevcut cihazlar daha
üstün özelliklere sahip Gişematik cihazı ile yenilenmiştir.
Ayrıca, Gişematiklerin yabancı para işlemlerde kullanılabilmesi
sağlanmıştır. Yıl sonu itibarıyla 977 İş Bankası şubesinde
Gişematik cihazı kullanılmaktadır.
Operasyonel Mükemmellik Programı ile Ortak Servis
Merkezi’nde süreç verimliliği artıyor.
İş Bankası, operasyonel işlemlerin merkezileşmesi konusunda
öncü, yenilikçi, verimli ve düşük maliyetli bir yapıyla hizmetlerini
sürdürme vizyonuna sahiptir.
Faaliyetler
2013 yılında İş Bankası şubelerinin kredi kartı ve bireysel
kredi tahsisindeki etkinliğini artırmaya yönelik çalışmalar
sürdürülmüştür. Kredinin merkezi tahsisi, tahsis sürecinin
sadeleştirilmesi ve etkinliğin artırılmasını hedefleyen bu
çalışmalar tamamlanmıştır. 2014 yılında kredi kartları da yeni
kredi tahsis platformu üzerinden tahsis edilmeye başlanacaktır.
-- Çek ve senet işlemleri,
-- Dış ticaret operasyonları ve kambiyo işlemleri,
-- Ticari kredi işlemleri,
-- Kredi kartı operasyonları,
yer almaktadır.
Ortak Servis Merkezi’nin işlem sayısı ve kapsamı her
geçen dönem artarken, bir yandan da süreçlerin sürekli
iyileştirilmesine yönelik çalışmalar sürdürülmektedir. Bu
kapsamda iş süreçlerinin etkinlik ve veriminin artırılması
amacıyla 2013 yılında başlatılan Operasyonel Mükemmellik
Programı ile önemli iyileşmeler sağlanmıştır. Çevik proje
metodolojisiyle süreçlerin tek tek ele alınarak iyileştirildiği bu
program kapsamında 2013 yılında birçok işlem yeni süreç aracı
üzerine alınarak tüm şubelerde hayata geçirilmiştir.
İş Bankası çalışanlarının gelişimine önem veriyor.
Bilgi paylaşımını güçlendiren online paylaşım platformu,
video portalı ve e-öğrenme uygulamalarını kullanarak eğitim
faaliyetlerini teknolojik gelişmelere paralel şekilde geliştiren
İş Bankası, çalışanlarının kişisel öğrenme çabalarına farklı
kanallarla destek olmak konusunda da önemli yenilikler hayata
geçirmiştir.
ISO 9001 kalite belgesine sahip olan İş Bankası Ortak Servis
Merkezi, müşteri memnuniyetini artırmak ve şubelerin
operasyonel iş yükünü azaltmak amacı ve kaliteli üretim anlayışı
ile 2005 yılından bu yana hizmet sunmaktadır. Ortak Servis
Merkezi’nin başlıca faaliyetleri kapsamında;
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
53
Faaliyetler
İştirakler
İş Bankası finans sektöründe büyüme ve yüksek
kâr potansiyeli taşıyan yatırım olanaklarını takip
etmektedir.
Finansal hizmetler sektöründeki iştirakleri, İş Bankası’nın
ürün ve hizmet yelpazesini zenginleştirmekte ve rekabet
gücünü pekiştirmektedir.
İş Bankası kurulduğu 1924 yılından günümüze toplam 293
şirkete iştirak etmiştir. Banka, zaman içinde 267 şirketteki
ortaklığını devretmiştir. 2013 yıl sonu itibarıyla İş Bankası’nın
26 şirkette doğrudan ortaklığı bulunmaktadır. İş Bankası’nın
doğrudan ve dolaylı olarak kontrol ettiği şirket sayısı ise 112’dir.
İş Bankası iştirakler portföyünün %72’si Borsa İstanbul
Ulusal Pazar’da işlem görmektedir.
İş Bankası’nın iştirakler portföyünün %72’lik kısmını oluşturan
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş., Anadolu Hayat Emeklilik
A.Ş., İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı
A.Ş., İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve Türkiye Şişe ve Cam
Fabrikaları A.Ş. halka açık şirketler olup hisseleri BİST Ulusal
Pazar’da işlem görmektedir.
2013 yıl sonu itibarıyla iştirakler portföyünün İş Bankası’nın
aktif toplamına oranı %3,7’dir.
Verimlilik ve kârlılık odaklı iştirak stratejisi
İş Bankası’nın özkaynak yatırımları kapsamında iştirakler
portföyünün verimliliği büyük önem taşımaktadır. İş Bankası,
yatırım stratejisi doğrultusunda, finansal hizmetler sektörüne
odaklanarak, finans sektöründe büyüme ve yüksek kâr
potansiyeli taşıyan yatırım olanaklarını takip etmektedir.
TSKB
Türkiye’nin özel sermayeli ilk yatırım ve kalkınma bankası
Türk bankacılık sektörünün öncüleri arasında yer alan Türkiye
Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. (TSKB), kurulduğu 1950 yılından
bugüne kadar Türkiye’nin ekonomik kalkınmasında sürekli ve
vazgeçilmez bir rol üstlenmiştir. Banka, kaydettiği ekonomik,
çevresel ve sosyal performans ile paydaşlarına ve ülke
ekonomisine sürdürülebilir değer katmaya devam etmektedir.
TSKB’nin yatırım kredileri, proje finansmanı, finansal kiralama
ve yatırım bankacılığı alanında başta kurumsal finansman
olmak üzere, geniş bir hizmet yelpazesi bulunmaktadır. Yatırım
projelerine sağladığı uzun vadeli kaynak ve müşteriye özel
geliştirdiği danışmanlık hizmetleriyle Türkiye ekonomisinin
sürdürülebilir kalkınmasına sürekli ve artan oranda katkıda
bulunan TSKB, kullandırdığı kredilerin çevresel etki boyutunu
gözetmekte, uluslarüstü kuruluşlardan sağladığı yenilenebilir
enerji, enerji ve kaynak verimliliği, sürdürülebilir turizm, çevre
ve KOBİ kredileri ile farklı sektörlerdeki yatırımlara finansman
desteği sunmaktadır.
Finans
2008, 2009 ve 2010 yıllarında Financial Times ve Uluslararası
Finans Kurumu (International Finance Corporation - IFC)
tarafından verilen Sürdürülebilir Bankacılık Ödülleri kapsamında
Gelişmekte Olan Ülkeler kategorisinde Doğu Avrupa’da Yılın
Sürdürülebilir Bankası seçilen TSKB, aynı ödül kapsamında 2011
ve 2013 yıllarında Avrupa’da sürdürülebilirlik alanında en başarılı
3 bankadan biri olmuştur.
İş Bankası’nın bankacılık, sigortacılık, bireysel emeklilik, sermaye
piyasası işlemlerine aracılık, portföy yönetimi, girişim sermayesi,
faktoring, reasürans, finansal kiralama, varlık yönetimi, menkul
kıymet yatırım ortaklığı, yatırım bankacılığı ve gayrimenkul
yatırım ortaklığı gibi sektörlerde faaliyet gösteren finansal
hizmet iştirakleri bulunmaktadır.
“CDP (Carbon Disclosure Project) Türkiye 2013 İklim Değişikliği
Liderleri” ödülü kapsamında, “Saydamlık” ve “Performans”
derecelendirmelerinde en yüksek puanı alan şirketler arasına
girerek her iki kategoride de ödüle değer bulunan TSKB, sahip
olduğu çevre yönetim sistemi ile uluslararası denetim firması
BSI tarafından da ödüllendirilmiştir.
Finansal hizmet iştirakleri İş Bankası’nın farklı hizmet
alanlarında bireysel ve kurumsal müşterilerine sunduğu ürün ve
hizmet yelpazesini zenginleştirmekte, aynı zamanda çapraz ve
tamamlayıcı ürün sunum ve satış olanakları da yaratmaktadır.
Kurumsal yönetim ilkelerini kurulduğu ilk günden bu yana
kesintisiz uygulayan TSKB, 2013 yılı Ekim ayında 10 üzerinden
9,40 seviyesine yükseltilen derecelendirme notuyla, Türkiye
Kurumsal Yönetim Derneği (TKYD) tarafından, bir kez daha
‘En Yüksek Kurumsal Yönetim Derecelendirme Notuna Sahip
Kuruluş’ kategorisinde birincilik ile ödüllendirilmiştir.
54
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Millî Reasürans, Türk sigorta piyasasının tek yerel
reasürörüdür.
İşbank Almanya
Avrupa’nın önde gelen Türk sermayeli finansal kuruluşu
İş Bankası tarafından Avrupa’da ticari bankacılık alanında
faaliyet göstermek amacıyla 1992’de Almanya’da kurulan İşbank
Almanya, günümüzde Avrupa’nın önde gelen Türk sermayeli
finansal kuruluşları arasında yer almaktadır.
Genel Müdürlüğü Frankfurt’ta bulunan İşbank Almanya,
Almanya’da 13, Hollanda, Fransa, İsviçre ve Bulgaristan’da
ise birer şube olmak üzere toplam 17 şubesi ile faaliyetlerini
sürdürmektedir. 2013 yıl sonu itibarıyla konsolide olmayan
bazda 917 milyon Euro aktif toplamı ile 130 milyon Euro
özkaynağa sahip olan İşbank Almanya, Türkiye ve Avrupa’daki
müşterilerine ticaret finansmanı, kurumsal bankacılık ve bireysel
bankacılık ürün ve hizmetlerinin yanı sıra Türkiye’de gayrimenkul
finansmanı hizmeti de sunmaktadır.
www.isbank.de
Anadolu Hayat
Türkiye’nin lider bireysel emeklilik şirketi
Türkiye’nin ilk hayat sigortası şirketi olan Anadolu Hayat
Emeklilik A.Ş. (Anadolu Hayat Emeklilik), bireysel emeklilik ve
hayat sigortası sektöründe faaliyet gösteren halka açık tek
şirkettir.
2013 yıl sonu itibarıyla sektördeki en yüksek katkı payı ve
fon büyüklüğüne ulaşan Anadolu Hayat Emeklilik, aynı tarih
itibarıyla konsolide bazda 7,9 milyar TL aktif ve 540 milyon TL
özkaynak büyüklüğüne sahiptir.
www.anadoluhayat.com.tr
Anadolu Sigorta
Türk sigorta sektörünün öncü kuruluşu
Hayat dışı sigorta branşlarında faaliyet gösteren ve ülkemizin
lider sigorta şirketlerinden olan Anadolu Anonim Türk Sigorta
Şirketi (Anadolu Sigorta), 2013 yıl sonu itibarıyla 2,7 milyar TL
prim üretimi gerçekleştirmiştir. Şirket, 2013 yıl sonu itibarıyla
konsolide bazda 3,0 milyar TL aktif toplamına ve 653 milyon TL
özkaynağa sahiptir.
İş Bankası, Anadolu Sigorta’yı Millî Reasürans üzerinden dolaylı
olarak kontrol etmektedir.
www.anadolusigorta.com.tr
İşbank Rusya
Millî Reasürans
Rusya’da 12 noktada hizmet
Rusya’da faaliyet gösteren İşbank Rusya, İş Bankası’nın
uluslararası bankacılık faaliyetlerinin geliştirilip büyütülmesi
amacıyla Nisan 2011’de gerçekleştirilen hisse devri ile Banka’nın
iştirak portföyüne katılmıştır.
1929’dan bugüne kesintisiz reasürans hizmeti
Türkiye reasürans sektörünün köklü şirketi Millî Reasürans
T.A.Ş. (Millî Reasürans) 1929 yılında kurulmuştur.
2013 yıl sonu itibarıyla 290 çalışanı bulunan İşbank Rusya,
Moskova, Balakovo, Saratov, Saint-Petersburg, Samara ve
Novosibirsk şehirlerinde toplam 12 hizmet noktası ile hizmet
sunmaktadır.
2013 yılı Eylül ayı itibarıyla Banka, Rus muhasebe standartlarına
göre konsolide olmayan bazda 263,3 milyon ABD doları
tutarında aktif büyüklüğüne ve 76,2 milyon ABD doları
düzeyinde özkaynağa sahiptir.
www.isbank.com.ru
Faaliyetler
2013 yıl sonu itibarıyla, konsolide bazda 2,0 milyar özkaynak
büyüklüğüne ve 13,4 milyar aktif toplamına sahip olan
TSKB’nin, Fitch Ratings tarafından yapılan Ekim 2013 tarihli
değerlendirmede, uzun vadeli yerel para cinsinden kredi notu
“BBB-”den “BBB” seviyesine yükseltilerek görünümü ‘Durağan’
olarak belirlenmiş ve uzun vadeli ulusal kredi notu ise “AAA(tur)”
olarak teyit edilmiştir.
www.tskb.com.tr
Millî Reasürans’ın mali yeterlilik kredi notu sigortacılık
sektöründe dünyanın en saygın derecelendirme kuruluşu
olarak kabul edilen A.M. Best tarafından Nisan 2013’te “B+”
olarak; ulusal ölçekli kredi notu ise Standard & Poor’s tarafından
Temmuz 2013’te “tr AA+” olarak teyit edilmiştir. Şirket’in ulusal
pazarda edindiği bilgi birikimini ve reasürans deneyimini küresel
piyasalara taşıma stratejisi kapsamında Singapur’da açtığı bir
şubesi bulunmaktadır. 2013 yıl sonu itibarıyla yurt dışından elde
edilen prim tutarının toplam prim içindeki payı %24 seviyesine
ulaşmıştır. Şirket, 2013 yıl sonu itibarıyla konsolide olmayan
bazda 4,4 milyar TL düzeyinde aktif toplamına ve 976 milyon TL
tutarında özkaynağa ulaşmıştır.
www.millire.com
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
55
Faaliyetler
İştirakler
İş Yatırım 2013 yılında, EMEA Finance ve
Euromoney Dergisi tarafından Türkiye’nin En İyi
Yatırım Bankası; Capital Dergisi tarafından da En
Beğenilen Aracı Kurum seçilmiştir.
İş Leasing
İş Yatırım
Finansal kiralama hizmetleri sektöründe öncü
Kurulduğu 1988 yılından bugüne kadar finansal kiralama
sektörünün öncü kurumları arasında yer alan İş Finansal
Kiralama A.Ş. (İş Leasing) faaliyetlerini, KOBİ’lere kaynak
sağlamaya öncelik vermek, yaygın ve kaliteli bir portföy
oluşturmak ve müşteri taleplerini etkin, hızlı ve kaliteli
çözümlerle karşılamak misyonuyla yürütmektedir.
Sermaye piyasalarının lider ve öncü yatırım şirketi
İş Leasing’in 2013 yıl sonu itibarıyla konsolide aktif büyüklüğü
3,5 milyar TL, özkaynakları 604 milyon TL ve finansal kiralama
portföy büyüklüğü 2,2 milyar TL seviyesindedir.
İş Yatırım BİST Pay Piyasasında 11 yıldır ve Vadeli İşlem ve
Opsiyon Piyasasında ise kuruluşundan bugüne olmak üzere 9
yıldır lider konumunu sürdürmektedir. Ayrıca Şirket, kurulduğu
günden bu yana pay ve özel sektör borçlanma araçlarının halka
arz ve ihracına aracılık işlemlerinde de liderdir.
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings, Ekim
2013’te yaptığı değerlendirmede, İş Leasing’in uzun vadeli
yabancı para cinsinden kredi notu ile uzun vadeli yerel para
cinsinden kredi notunu “BBB”, uzun vadeli ulusal kredi notunu
ise “AAA(tur)” olarak teyit etmiştir. Şirketin kurumsal yönetim
derecelendirme notu ise Aralık 2013’te yükseltilmek suretiyle
10 üzerinden 9,11 olarak güncellenmiştir.
www.isleasing.com.tr
İş GYO
Türkiye’nin en büyük gayrimenkul yatırım ortaklıklarından
biri
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (İş GYO), bir taraftan
mevcut gayrimenkul portföyünün kalitesinin artırılmasına
yönelik çalışmalarını sürdürürken aynı zamanda portföyünü
büyütmeye ve çeşitlendirmeye yönelik yeni projeler de
geliştirmektedir. Şirketin 2013 yılı Aralık ayında JCR Avrasya
Derecelendirme A.Ş. tarafından güncellenen değerlendirme
raporunda önceki dönem 8,53 olan SPK Kurumsal Yönetim
Derecelendirme Notu 8,81’e yükselmiştir.
Şirketin 2013 yıl sonu itibarıyla konsolide aktif büyüklüğü 1,7
milyar TL, özkaynakları ise 1,2 milyar TL seviyesindedir.
www.isgyo.com.tr
56
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Yurt içi ve uluslararası piyasalarda sermaye piyasası araçlarının
alım satımına aracılık, yatırım danışmanlığı, portföy yönetimi
ve kurumsal finansman hizmetleri sunan İş Yatırım Menkul
Değerler A.Ş. (İş Yatırım), hisseleri BİST Ulusal Pazar’da işlem
gören tek aracı kurumdur.
Türk sermaye piyasalarının lider ve öncü kuruluşu İş Yatırım,
başta kurumsal finansman, aracılık, yatırım danışmanlığı ve
portföy yönetimi hizmetleri olmak üzere müşterilerine sunduğu
sermaye piyasası faaliyetlerinde gösterdiği üstün başarı
nedeniyle, 2013 yılında EMEA Finance tarafından düzenlenen
Avrupa Bankacılık Ödülleri’nde ve Euromoney tarafından
düzenlenen “Euromoney Mükemmellik Ödülleri”nde Türkiye’nin
En İyi Yatırım Bankası; Capital Dergisi tarafından ise En
Beğenilen Aracı Kurum seçilmiştir.
2013 yılı Eylül ayında, JCR Avrasya Derecelendirme A.Ş.
tarafından Şirketin 8,87 olan SPK Kurumsal Yönetim
Derecelendirme Notu 9,06 olarak revize edilmiştir.
2013 yılının Kasım ayında uluslararası kredi derecelendirme
kuruluşu Fitch Ratings tarafından uzun vadeli ulusal kredi notu
“AAA” olarak teyit edilen İş Yatırım’ın 2013 yıl sonu itibarıyla
konsolide aktif büyüklüğü 4,9 milyar TL, özkaynakları ise 917,4
milyon TL’dir. İş Yatırım, ihraç ettiği borçlanma araçları borsada
işlem gören ve aracı kuruluş varantı ihraç eden ilk yerli yatırım
şirketi unvanına da sahiptir.
www.isyatirim.com.tr
Şişecam Topluluğu, sektöründe dünyanın ve
Avrupa’nın önde gelen şirketleri arasında yer
almaktadır.
Şişecam
Türk cam sanayiinin kurucusu ve değişmez lideri
1935 yılında kurulan Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
(Şişecam), düz cam, cam ev eşyası, cam ambalaj ile soda külü
ve krom kimyasalları başta olmak üzere kimyasallar grupları
altında faaliyet gösteren 66 şirketin oluşturduğu Şişecam
Topluluğu’nun holding şirketidir. Topluluğun ana şirketi
Şişecam’ın yanı sıra, Trakya Cam, Anadolu Cam, Denizli Cam ve
Soda Sanayii şirketlerinin hisse senetleri de Borsa İstanbul’da
işlem görmektedir.
Şişecam Topluluğu, Türkiye başta olmak üzere Mısır, Rusya,
Gürcistan, Bulgaristan, Bosna-Hersek, İtalya, Ukrayna,
Romanya, Almanya, Macaristan, Slovakya ve Hindistan’da
bulunan tesis ve fabrikalarında üretim yapmaktadır. 2013 yılı
Eylül sonu itibarıyla toplam cam üretiminin ton bazında %35’ini
yurt dışında gerçekleştiren ve toplam satış gelirlerinin %48’ini
uluslararası satışlardan elde eden Şişecam Topluluğu, 2013
yılı Eylül sonu itibarıyla 150’den fazla ülkeye, 622 milyon ABD
doları tutarında ihracat gerçekleştirmiştir. Yarattığı yüksek
ihracat değeriyle, 2012 yılında düzenlenen “İhracatın Yıldızları”
yarışmasında Yılın İhracatçısı ödülüne layık görülen Şişecam
Topluluğu, yeni kapasite oluşturmayı hedefleyen yatırımlarıyla
üretim gücünü sürekli artırmaktadır.
Sektöründe dünyanın ve Avrupa’nın önde gelen şirketleri
arasında yer alan Şişecam Topluluğu, 2013 yılı Eylül ayı
itibarıyla, kapasite büyüklüğüne göre yapılan sıralamada, cam
üretimi alanlarında dünyada üçüncülük ile altıncılık, Avrupa’da
ise ikincilik ile dördüncülük arasında değişen konumlarda yer
almaktadır.
Soda üretim kapasitesi açısından Avrupa’da dördüncü sırada
olan Topluluk, bazik krom sülfat ve sodyum bikromat üretiminde
ise dünya lideri durumundadır.
2013 Eylül ayı itibarıyla Şişecam’ın konsolide aktif büyüklüğü
10,9 milyar TL, özkaynakları ise 6,3 milyar TL düzeyindedir.
notunu “B”, görünümünü “durağan” olarak ve Moody’s Şirket’in
uzun vadeli kredi notunu “Ba1” görünümünü ise “durağan”
olarak belirlemiştir.
2012 yılı “Türkiye’nin 500 Büyük Sanayii Kuruluşu” listesinde,
Şişecam Topluluğuna dahil 8 şirket yer almaktadır.
www.sisecam.com.tr
Telekomünikasyon
Avea
Türkiye’deki tek GSM 1800 mobil iletişim operatörü
Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. (Avea), 2013 yılı sonu itibarıyla
yaklaşık 14,5 milyon abonesi ile mobil iletişim pazarında %21
pazar payına sahiptir.
Uluslararası muhasebe standartlarına uygun olarak hazırlanan
mali tablolar uyarınca, 2013 yıl sonu itibarıyla Avea’nın
konsolide olmayan bazda aktif büyüklüğü 6,9 milyar TL,
özkaynakları ise 4,0 milyar TL düzeyindedir.
Müşterilerine yenilikçi, fark yaratan ve katma değeri yüksek
teknolojik ürün ve hizmetler sunan Avea, bu amaçla şebeke,
bilgi teknolojileri ve araştırma geliştirme faaliyetlerine yönelik
yatırımlarını kesintisiz bir biçimde sürdürmektedir.
www.avea.com.tr
Diğer
Nemtaş
Deniz Taşımacılığı
Armatörlük, gemi işletmeciliği, gemi kiralama ve acentelik
faaliyetlerinde bulunan Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri
A.Ş. (Nemtaş), mülkiyetinde bulunan toplam 252.959 DWT’luk
beş gemiden oluşan filosu ile denizcilik faaliyetlerine devam
etmektedir. 2013 yıl sonu itibarıyla konsolide olmayan aktif
büyüklüğü 507 milyon TL, özkaynakları ise 438 milyon TL’dir.
www.nemtas.com.tr
Nisan 2013 tarihinde Standart&Poor’s, Şişecam’ın TL ve yabancı
para cinsinden uzun vadeli kredi notunu “BB +”, kısa vadeli kredi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
57
Faaliyetler
Cam
Faaliyetler
Kurumsal Sosyal Sorumluluk
Faaliyetleri
İş Bankası, kurumsal sosyal sorumluluğu, ekonomik
misyonunu tamamlayan ve toplumsal sürdürülebilirliğe
katkıda bulunan çok değerli ve temel bir araç olarak
görmektedir.
İş Bankası, toplumsal gelişmeye katkı sağlayan
- uzun soluklu
- yaygın erişimli
- sürdürülebilir yapıda
sosyal sorumluluk faaliyetleri yürütmektedir. Güçlü bir sosyal
sorumluluk anlayışına ve kültürüne sahip olan İş Bankası, 89
yıldır toplumu destekleyen faaliyetler gerçekleştirmektedir. İş
Bankası, kurumsal sosyal sorumluluğu, ekonomik misyonunu
tamamlayan ve toplumsal sürdürülebilirliğe katkıda bulunan çok
değerli ve temel bir araç olarak görmektedir.
Banka, 2013 yılında da eğitim, çevre, kültür ve sanat
alanlarındaki projelerine devam etmiştir.
2013 yılı içinde 2.100 satranç sınıfı açılmış ve okullarda açılan
satranç sınıflarının sayısı toplam 10.241’e ulaşmıştır. Sporcu
sayısının artırılmasına, kamuoyunun dikkatinin bu alana
çekilmesine ve ülkemizde satrancın yaygınlaştırılmasına destek
vermek amacıyla önümüzdeki dönemde de satranç sınıfları
açılmaya devam edilecektir.
İş Bankası şubelerinden satranç lisans kartı verilmesi
Satranca verilen destek kapsamında sporcular ve aileleri ile
kalıcı ve güçlü bir bağ kurmak üzere TSF tarafından sporculara
tahsis edilen lisanslar 2007 yılından bu yana Bankamatik kartı
olarak verilmektedir. Lisans kartları;
-- 18 yaş üstü sporcular için Electron Bankamatik kartı,
Eğitim
-- 12-18 yaş arası sporcular için Maestro İlk İmza Bankamatik
kartı,
Satranç
olarak sunulmaktadır.
Türkiye Satranç Federasyonu ana sponsorluğu
İş Bankası, satrancın ülkemizde yaygın, kitlesel ve kolay
erişilebilir bir spora dönüşmesi hedefiyle 2005 yılı Aralık ayında
Türkiye Satranç Federasyonu (TSF) ile işbirliğine girmiş ve
Türkiye genelinde bu sporun en büyük destekçisi olmuştur.
Sponsorluğun başlangıcından bu yana, satrançta ulusal ve
uluslararası alanda yaşanan gelişmeler; lisanslı sporcu, madalya
sayıları ve benzeri göstergelerde kaydedilen hızlı artış satranca,
dolayısıyla çocukların ve ülkenin geleceğine yapılan yatırımın
olumlu sonuçlarını teyit etmektedir. Sponsorluğun ardından;
-- satranç oynayan sporcu sayısı 30.000’den 366.000’e,
-- uluslararası turnuvalarda kazanılan madalya sayısı 225’e
ulaşmıştır.
2013 yılında satranç sponsorluğu hedefleri doğrultusunda
devam edilen çalışmalardan satır başları aşağıda sunulmuştur.
İlköğretim Okullarına İş Bankası Satranç Sınıflarının
açılması
İlköğretim okullarında satrancı kolay erişilebilir bir spor
haline getirmek, çocukları satranç oynamaya teşvik etmek,
öğretmenlerin ve velilerin dikkatini bu alana çekmek, olanakları
sınırlı okullarda malzeme yetersizliğini ortadan kaldırmak
amaçlarıyla okullarda satranç sınıfları açılmaktadır.
58
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
-- 12 yaş altı sporcular için manyetik özelliği olmayan plastik kart
Satrancoyna.com.tr
250 bin kayıtlı kullanıcısı olan Playchess dünyanın en büyük
internet satranç platformudur. İş Bankası 2008 yılında
Playchess ile kapsamlı bir işbirliği başlatmıştır. Site içeriği
Türkçeleştirilmiş ve www.tsf.org.tr adresinden siteye erişim
sağlanmıştır. Türkiye’den Playchess.com’a bağlanan 5 binden
fazla lisanslı satranç oyuncusu ücretsiz olarak sitede online
satranç oynamaktadır.
İş Bankası 8 Yaş Altı Minikler Satranç Şenliği
2006 yılından bu yana eğitim öğretim yılının sona ermesinin
hemen ardından düzenlenen “İş Bankası 8 Yaş Altı Minikler
Satranç Şenliği” çocuklara, aileleri ile birlikte katılabileceği
eğlenceli bir satranç ortamı sunmayı hedeflemektedir. 2013
yılında Çamlıca Spor Tesislerinde 8.’si düzenlenen şenliğe, 6-8
yaş arası çok sayıda minik satrançsever katılmıştır. Şenliğe
katılan çocuklara hem satranç oynama hem de çeşitli oyun ve
aktivitelerle eğlenme fırsatı sunulmuştur.
Kıbrıs Satranç Federasyonu Ana Sponsorluğu
Türkiye İş Bankası satranç sporuna verdiği desteği Kuzey
Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’ne de taşımıştır. 2013 yıl sonu itibarıyla
Kıbrıs Satranç Federasyonu’nun ana sponsoru olan İş Bankası
2014 yılından itibaren K.K.T.C.’deki ilkokullarda satranç sınıfları
açmaya başlayacaktır.
Özetle
İş Bankası, satrancın yaygın,
kitlesel ve kolay erişilebilir bir
spora dönüşmesi hedefiyle
2005 yılından itibaren TSF ile
işbirliği yapıyor.
2013 yılı içinde 2.100 satranç
sınıfı açılmış ve okullarda
açılan satranç sınıflarının sayısı
toplam 10.241’e ulaşmıştır.
2013 yılında Türkiye Küçükler Satranç Şampiyonası 27 Ocak
– 1 Şubat tarihleri arasında Kemer’de gerçekleştirilmiştir.
Şampiyonaya 54 ilden ve K.K.T.C.’den 7–12 yaş aralığında 1.329
sporcu katılmış; 133 sporcu Milli Takım havuzuna alınmıştır.
Türkiye Yıldızlar Satranç Şampiyonası
Şampiyona 21 – 27 Temmuz 2013 tarihleri arasında Isparta’da
gerçekleştirilmiştir. Etkinliğe 36 ilden 13–18 yaş aralığında 303
sporcu katılmış, 74 sporcu Milli Takım havuzuna alınmıştır.
Türkiye İş Bankası Satranç Ligi
İş Bankası adıyla anılan “Türkiye İş Bankası Satranç Ligi”
kapsamında maçlar düzenlenmeye devam edilmiştir. 20122013 sezonunda Türkiye İş Bankası Satranç Ligi’nin şampiyonu
Beşiktaş Jimnastik Kulübü olmuştur.
Türkiye İş Bankası Satranç Ligi, alanında ülkemizin en güçlü ligi
olup Avrupa’nın en kuvvetli ligleri arasında yer almaktadır.
İş’te Turnuva
İş Bankası, çalışanları arasında satrancın yaygınlaştırılmasını
teşvik etmek ve çalışanlar arasındaki iletişimi artırmak
amaçlarıyla 26 Mayıs 2013 tarihinde Çamlıca Spor Tesislerinde
“İş’te Turnuva” düzenlemiştir.
81 İlden 81 Öğrenci
İş Bankası, toplumsal gelişime katkı sağlamak ve ilerlemeyi kalıcı
kılmak için geleceğe yatırım yapmakta ve bu doğrultuda eğitime
özel önem vermektedir. İş Bankası, bugüne kadar ülkemizde
eğitim alanında gerçekleştirilen en uzun soluklu ve katma
değeri yüksek sosyal sorumluluk projelerinden biri olan “81 İlden
81 Öğrenci” projesini Darüşşafaka ortaklığında yürütmektedir.
olan Darüşşafaka ile İş Bankası işbirliğinin kökeni 74 yıl öncesine
dayanmaktadır. 1939 Erzincan depremi sonrasında Banka
83 depremzede çocuğun Darüşşafaka’daki eğitim giderlerini
üstlenmiştir.
“81 İlden 81 Öğrenci” projesi kapsamında da Banka, Darüşşafaka
sınavını kazanan 81 ilden 81 öğrencinin Darüşşafaka’daki
eğitim masraflarını karşılamaktadır. Öğrencilerin üniversite
yaşamlarında da desteklenmesi öngörülmektedir.
Projenin başladığı 2008-2009 öğretim yılında Darüşşafaka’da
4. sınıfa başlayan öğrencilerin üniversiteden mezun olacakları,
projenin 14. yılında İş Bankası’nın desteklediği öğrenci sayısı
1.000’i aşacaktır.
Projenin ilk yılı olan 2008 senesinde Darüşşafaka’daki
eğitimlerine başlayan öğrenciler 2013-2014 eğitim yılında 9.
sınıfta okumaktadır. 2013-2014 eğitim döneminde toplam
388 öğrenci “81 İlden 81 Öğrenci” projesi kapsamında
Darüşşafaka’da eğitimlerine devam etmektedir. İş Bankası,
maddi desteğin ötesinde çeşitli etkinlikler ile de öğrencilerin
sosyal gelişimlerine katkıda bulunmaktadır.
Karneni Göster, Kitabını Al Kampanyası
İş Bankası,
- çocukların bilişsel ve kültürel yeteneklerinin gelişimine katkı
sağlamak,
- okuyan ve sorgulayan bir nesil oluşmasına destek olmak ve
- Banka ile çocuklar arasında erken yaşta sıcak bir iletişim
kurulmasına yardımcı olmak
amaçlarıyla 2007-2008 öğretim yılı sona ererken “Karneni
Göster, Kitabını Al” adıyla ülkemizde bugüne kadarki en büyük
kitap kampanyalarından birini başlatmıştır.
2013 yılında da devam ettirilen kampanya ile 6 yılda toplam 7
milyon kitap ilköğretim öğrencileriyle buluşturulmuştur.
Darüşşafaka maddi imkânları yetersiz annesi ve/veya babası
olmayan çocuklara 5. sınıftan lise son sınıfa kadar tam burslu
ve yatılı eğitim fırsatı sağlamaktadır. Öğrencilerine hem kaliteli
eğitim, hem sosyal gelişim hem de sıcak bir yuva ortamı
sağlamayı hedefleyen, ülkenin en köklü eğitim kurumlarından
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
59
Faaliyetler
Türkiye Küçükler Satranç Şampiyonası
İş Bankası, Türkiye Küçükler ve Türkiye Yıldızlar Satranç
Şampiyonası’nı yakından takip etmekte ve iletişim
faaliyetleriyle destekleyerek satranç sporuna bu yönde de katkı
sağlamaktadır.
Türkiye İş Bankası 2013 yıl
sonu itibarıyla Kıbrıs Satranç
Federasyonu’nun ana
sponsoru olmuştur.
Faaliyetler
Kurumsal Sosyal Sorumluluk Faaliyetleri
Kültür Yayınları 2013 yılı içerisinde 2 milyondan
fazla kitabı okuyucularıyla buluşturmuştur.
Okullara ve kütüphanelere kitap yardımı
Kültür Yayınları tarafından yayımlanan kitaplar, eğitime katkı
alanındaki sosyal sorumluluk misyonunun bir parçası olarak,
Türkiye’nin her köşesindeki okullara ve halk kütüphanelerine
gönderilmektedir. 2013 yılında 941 okula 10.000’e yakın kitap
ulaştırılmıştır.
İş Bankası 2013 yılında eğitim alanında ayrıca;
- Türkiye Eğitim Gönüllüleri Vakfı işbirliğinde Ateşböceği Gezici
Öğrenim Birimi,
- Geleneksel Altın Gençler ödülü,
- depremzede öğrencilerine eğitim bursu
Kültür – Sanat
Kültür Yayınları
Kültür Yayınları 1956 yılında Milli Eğitim Eski Bakanı Hasan
Âli Yücel tarafından kurulmuştur. Kurulduğu günden bu yana
ülkemizin kültür hayatında özel bir yer edinen Kültür Yayınları,
zengin içerik ve yüksek baskı kalitesinde eserler ile yayıncılık
faaliyetlerini sürdürmektedir. Yayımladığı eserlerle büyük ilgi
gören Kültür Yayınları, başta araştırmacılar olmak üzere tüm
okuyucular için vazgeçilmez yayınevleri arasında yer almaktadır.
2013 yılı içerisinde 2 milyondan fazla kitap okuyucularıyla
buluşmuştur.
çalışmalarını da sürdürmüştür.
Kültür Yayınları aşağıdaki 13 başlıkta yayın çalışmaları
gerçekleştirmektedir.
Çevre
-- Hasan Âli Yücel Klasikleri
81 İlde 81 Orman Projesi
Çevrenin korunması ve başta çocuklar olmak üzere halkımızın
çevre konusunda bilinçlendirilmesi amacıyla 2008 yılı sonunda
hayata geçirilen “81 İlde 81 Orman” projesi kapsamında tüm
illerde toplam 1.500 hektar alana 2 milyon 205 bin adet
fidan dikilmiştir. Proje kapsamında 5 yıl sürecek olan bakım
çalışmalarına 2013 yılında da devam edilmiştir.
-- Modern Klasikler
Türkiye’de gerçekleştirilen 81 İlde 81 Orman projesi paralelinde
TEMA Vakfı ile K.K.T.C. Orman Dairesi Müdürlüğü işbirliğinde
“Türkiye İş Bankası K.K.T.C. Ormanı” oluşturulmuştur. K.K.T.C.
Orman Dairesi Müdürlüğü tarafından belirlenen “Türkiye İş
Bankası K.K.T.C. Ormanı”nda 22 hektar alana 35 bin 200 adet
fidan dikilmiştir.
-- Tarih ve Anı
-- Çocuk ve İlk Gençlik
-- Edebiyat (Türk-Dünya)
-- Nehir Söyleşileri
-- 99 Sayfada Dizisi
-- Yaşam Kültürü
-- Satranç
-- Sanat
-- Ekonomi, İş İdaresi ve Bireysel Gelişim
-- İnceleme ve Araştırma
-- Sosyal ve Beşeri Bilimler
İş Sanat Konser Salonu
Ülkemiz sanat yaşamını ileriye taşıma misyonuyla faaliyetlerini
sürdüren İş Sanat’ta düzenlenen konserler İstanbul’un en
prestijli etkinlikleri arasında yer almaktadır. Bugüne kadar
13 sezonda 800’e yakın etkinlikle 500 bini aşkın sanatseveri
ağırlayan İş Sanat, Türkiye’de ve dünyada tüm kaynağını bir
bankadan alan ve bir kuruma ait tek konser salonudur.
60
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
İş Bankası, toplumsal gelişime katkı sağlamak
ve ilerlemeyi kalıcı kılmak için geleceğe yatırım
yapmaktadır.
İş Sanat Konser Salonu’nun açılışı 2 Kasım 2013’te Türkiye’nin
gurur veren genç sanatçılarından Özgür Aydın ve ülkemizin
önde gelen senfonik topluluklarından Borusan İstanbul
Filarmoni Orkestrası ile gerçekleşmiştir.
Türkiye İş Bankası Müzesi
Kasım 2007’de kapılarını ziyaretçilerine açan Türkiye İş Bankası
Müzesi, Banka’nın köklü kurumsal tarihini ve Türkiye’nin
ekonomik gelişimini belgeler, bankacılık gereçleri, iletişim
araçları, fotoğraflar, resimler, reklam ve promosyon malzemeleri
ve filmlerle anlatmaktadır.
Müzenin hazırlık çalışmaları kapsamında Türkiye’nin dört bir
köşesinde biriken belgeler, fotoğraflar, filmler, objeler, hatta
hafızalarda ve kalplerde yer etmiş hatıralar özenle toplanmış,
belgelenmiş, ömürlerini gelecek nesillerle buluşacak şekilde
uzatmak için restore edilmiş, korumaya alınmıştır.
Çocukların finansal okuryazarlık konusunda eğitim alması için
müzede çocuklara yönelik atölyeler gerçekleştirilmektedir.
Ayrıca, özellikle iktisat ve işletme fakülteleri dışında okuyan
üniversite öğrencileri için finansal okuryazarlık eğitimi
verilmektedir. Söz konusu atölye çalışmalarına 2013 yılında
toplam 3.000’i aşkın öğrenci katılmıştır.
Türkiye İş Bankası Müzesi 2013 yılında yaklaşık 65.000 kişi
tarafından ziyaret edilmiş, müzenin ziyaretçi sayısı açılışından
bu yana 350.000’i aşmıştır.
İş Sanat Galerileri
İş Sanat Kibele ve İzmir Sanat Galerilerinde hem usta
sanatçıların hem de gelecek vadeden sanatçıların resim, heykel
ve seramik alanlarındaki çalışmaları sergilenmektedir.
İş Bankası galerilerinde sergi açan sanatçıların eserleriyle
koleksiyon genişletilirken, Türkiye plastik sanatlar tarihinde yer
edinen sanatçılar anılmaktadır.
Kibele Sanat Galerisi, 2012 - 2013 sezonunda Neşet Günal,
Zahit Büyükişliyen, Hüsamettin Koçan ve Naile Akıncı
retrospektif sergilerine ev sahipliği yapmıştır.
Mimar Sinan Güzel Sanatlar Üniversitesi Laboratuvar ve
Atölye Projesi
Sanat Eserleri Konservasyonu ve Restorasyonu
Laboratuvarı’nın açılışıyla birlikte İş Bankası koleksiyonunda
bakım ve onarıma ihtiyaç duyulan eserlerin çalışmalarına
başlanmıştır. Ayrıca üniversite bünyesinde kurulan Sanat
Eserleri Konservasyonu ve Restorasyonu lisans programı bu yıl
10 öğrenci ile eğitime başlamıştır.
2012–2013 sezonunda İzmir Sanat Galerisi’nde 7 sergide
resim, baskı ve seramik sanatından çok sayıda eser sergilenmiş,
sergiler ziyaretçiler tarafından büyük ilgi görmüştür.
Söz konusu sergiler arasında İş Sanat Kibele Galerisi’nde
izleyicilerin beğenisine sunulduktan sonra İzmir’e taşınan Zahit
Büyükişliyen sergisi de yer almaktadır.
Zeugma Antik Kenti “Muzalar Evi” kazı sponsorluğu
Ülkemizin önemli tarihi ve kültürel mekanları arasında yer
alan Gaziantep’in Nizip ilçesinde Birecik Baraj Gölü kıyısında
bulunan Zeugma Antik Kenti’nde 1987 yılında başlatılan kazılar
tamamlanmak üzere olup, kazılarda elde edilen eserler Zeugma
Açık Hava Müzesi’nde sergilenmeye başlanmıştır.
Zeugma Antik Kenti’nde her biri ayrı birer proje olan kazı
alanlarından bir tanesi 2007 yılında tespit edilen “Muzalar
(Esin Perileri) Evi”dir. Antik kentte yapılacak kazı çalışmalarının
ülkemiz kültür mirasının korunmasına kıymetli katkılar
sağlayacağı değerlendirilmiş ve “Muzalar Evi” kazı sponsorluğu
2012 yılından itibaren 5 yıl boyunca İş Bankası tarafından
üstlenilmiştir.
İstanbul Kültür ve Sanat Vakfı Uluslararası İstanbul Müzik
Festivali
İş Bankası mütevelli üyesi olarak uluslararası alandaki film,
tiyatro, caz, klasik müzik festivalleri ve Uluslararası İstanbul
Bienali’yle ülkemizdeki kültür ve sanat gündemini belirleyen
İstanbul Kültür Sanat Vakfı’nın projelerine destek vermektedir.
41. Uluslararası İstanbul Müzik Festivali 4 - 29 Haziran 2013
tarihleri arasında gerçekleştirilmiş, İş Bankası 25 Haziran
tarihinde Aya İrini Müzesi’nde gerçekleştirilen “Amsterdam
Sinfonietta&Sol Gabetta” konserine katkıda bulunmuştur.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
61
Faaliyetler
Geçtiğimiz sezon 13. yılını kutlayan İş Sanat’ta 2013 yılında 39
konser, 8 çocuk etkinliği ve 5 şiir dinletisi gerçekleştirilmiştir.
Faaliyetler
İş Bankası ve Sürdürülebilirlik
İş Bankası kuruluşundan beri sürdürülebilirlik
kavramını ön planda tutmuştur.
İş Bankası için sürdürülebilirlik, paydaşlara olan
taahhütlerin kısa, orta ve uzun vadede yerine
getirilebilmesinin temelidir.
Sürdürülebilirlik, İş Bankası’nın olduğu kadar çalışanlarının,
müşterilerinin, iş ortaklarının ve tüm paydaşlarının başarısı,
refahı ve geleceği açısından son derece önemli bir konudur.
Sürdürülebilirlik, 1924 yılından beri İş Bankası için ön planda
olmuş; ürün ve hizmet geliştirme sürecinden hizmet sunumuna
ve topluma değer katma noktasına kadar her konuda kılavuzluk
etmiştir. İş Bankası, sürdürülebilirliği aşağıdaki başlıklarda ele
almakta ve kalıcı değer üretme çalışmalarına devam etmektedir.
Ekonomik performans
Sorumluluk sahibi bir kurumsal vatandaş olarak İş Bankası’nın
yürüttüğü tüm çalışmalarda, sürdürülebilir büyüme açısından
kritik öneme sahip olan;
- güç ve istikrar ile,
- ihtiyaçları doğru ürün ve hizmetlerle karşılama kapasitesinin
korunmasını gözetmektedir.
Ekonomik kalkınmaya katkı
İş Bankası, firma ve bireylere yatırımlarını, projelerini ve
geleceğe dair hayallerini hayata geçirmeleri için ihtiyaç
duydukları kaynakları aktarmakta ve ekonomik büyümeye
sürekli katkıda bulunmaktadır.
Çevreyi korumaya ve geliştirmeye yönelik çalışmalar
İş Bankası, çevreyi sürdürülebilir geleceğin vazgeçilemez ve
korunması gereken temel bir unsuru olarak kabul etmektedir.
Banka, kaynak aktardığı projelerin çevreye etkilerini proaktif
bir yaklaşımla izlemektedir. Diğer taraftan İş Bankası, bir dünya
vatandaşı olarak çevreyi korumaya yönelik çok sayıda ve yaygın
çalışmayı hayata geçirmektedir.
62
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Kalıcı bir fark yaratmaya yönelik sosyal sorumluluk
projeleri
İş Bankası eğitim, çevre, kültür ve sanat alanlarında yürüttüğü
projeler ile toplumsal kalkınmayı desteklemeyi ve gelecek
nesillere aktarılacak bir fark yaratmayı hedeflemektedir.
Katılımı teşvik eden, farklılığı ve yaratıcılığı besleyen iş
ortamını geliştirme faaliyetleri
İş Bankası 24.129 çalışanıyla, Türkiye’nin en büyük ve coğrafi
olarak en yaygın işverenlerinin arasında yer almaktadır.
Kurumsal performansının, çalışanların refahı ve geleceğine
bağlı olduğuna inanan İş Bankası, insan haklarına saygılı,
katılımı teşvik eden, farklılığı ve yaratıcılığı besleyen iş ortamını
geliştirmeye ve piyasadaki en yetkin insan kaynağının ilk tercihi
olmaya devam edecektir.
Tedarik zincirinin sürdürülebilirliğini öngören çalışmalar
İş Bankası’nın tedarik politikası, faaliyet döngüsü kapsamında
satın alınan çok sayıdaki ürün ve hizmetin farklılaşmış ve zengin
bir tedarikçi havuzundan sağlanmasının yanı sıra tedarikçilerle
uzun vadeli ve güçlü işbirliğinin geliştirilmesini hedeflemektedir.
Bir diğer ifadeyle, tedarik zincirinde sürdürülebilirlik İş Bankası
için önemli ve temel bir araç olup kurumsal performansın önemli
bir belirleyicisidir.
Sürdürülebilirlik raporlaması
İş Bankası, sürdürülebilirliğin farklı eksenlerindeki performansı
hakkındaki bilgileri, yıllık olarak hazırladığı Küresel Raporlama
Girişimi (GRI) standardındaki sürdürülebilirlik raporları ile
paydaşlarına sunmaktadır.
İş Bankası, BM Küresel İlkeler Sözleşmesi’nin imzacısıdır.
İş Bankası 7 Mart 2012 tarihinde Küresel İlkeler Sözleşmesi’ne
olan taahhüdünü Birleşmiş Milletler’e bildirmiştir. Banka,
benimsediği ve faaliyetlerinde içselleştirdiği 10 küresel ilke
kapsamında kaydettiği ilerlemeleri, 2012 yılı Sürdürülebilirlik
Raporu kapsamında raporlamıştır.
Yıllık Faaliyet Raporu
Uygunluk Görüşü
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah.
Kavak Sok. No: 29
Beykoz 34805 İstanbul
Telephone +90 (216) 681 90 00
Fax
+90 (216) 681 90 90
İnternet www.kpmg.com.tr
Faaliyetler
Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi Genel Kurulu’na:
Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi’nin (“Banka”) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal
bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş
bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak
üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir.
Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin
usul ve esaslar ile bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık
faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini
gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye İş Bankası Anonim
Şirketi’nin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 40’ıncı maddesi gereğince yürürlükte bulunan
düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak Banka’nın finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta
ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş
finansal tablolarda verilen bilgiler ile uyumludur.
İstanbul,
06 Mart 2014
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Murat Alsan
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
63
Kurumsal Yönetim
Yönetim Kurulu
1
2
3
4
5
1- H. Ersin Özince
Yönetim Kurulu Başkanı
1953, Havran. Orta Doğu Teknik Üniversitesi İdari İlimler Fakültesi, İşletme Bölümü
mezunu. 1976 yılında İş Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Müfettiş Yardımcısı olarak
göreve başlayan Sayın Özince, İş Bankası’nın çeşitli birimlerinde yöneticilik yapmış,
1994 yılında Genel Müdür Yardımcılığına yükseltilmiştir. Bu görevi sırasında sorumluluk
alanları Bankanın Hazine, Finansal Yönetim, Sermaye Piyasaları, Krediler ve İstihbaratMali Analiz Bölümlerini kapsayan Sayın Özince, 28 Ekim 1998 tarihinde İş Bankası’nın
15. Genel Müdürü olarak atanmıştır. 31 Mart 2011 tarihinde Yönetim Kurulu Üyeliğine
seçilen ve 1 Nisan 2011 tarihinden itibaren de Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini
sürdüren Sayın Özince, 29 Aralık 2011 tarihinde Ücretlendirme Komitesi Başkanı olarak
seçilmiştir.
Sayın Özince, Mayıs 2002’den itibaren Türkiye Bankalar Birliği Yönetim Kurulu Başkanı
olarak sürdürdüğü görevinden Nisan 2011’de ayrılmıştır.
Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı
Vakfı ile T. Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı olan Sayın Özince, The
Institute of International Finance (IIF) ile Institut International d’Etudes Bancaires (IIEB)
Üyesi, TEMA Vakfı Mütevelli Heyeti Üyesi ve Bilkent Üniversitesi Mütevelli Heyet Üyesi
olarak görev yapmaktadır.
3- Adnan Bali
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
1962, İslahiye. Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, İktisat
Bölümü mezunu. İş Bankası’na 1986 yılında Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Müfettiş
Yardımcısı olarak katılan Sayın Bali, 1994 yılında Fon Yönetimi Müdürlüğünde Müdür
Yardımcısı, 1997 yılında Fon Yönetimi Müdürlüğü Grup Müdürü, 1998 yılında ise Fon
Yönetimi Müdürü olmuştur. 2002 yılında Şişli Şubesi’ne, 2004 yılında Galata Şubesi’ne
Müdür olarak atanan Sayın Bali, 30 Mayıs 2006 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığına
yükseltilmiştir.
Sayın Bali 1 Nisan 2011 tarihinde Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin 16. Genel Müdürü olarak
atanmış olup Kredi Komitesi Başkanlığının ve Risk Komitesi Üyeliğinin yanı sıra Türkiye
Sınai Kalkınma Bankası A.Ş., İşbank Almanya ve İşbank Rusya’da Yönetim Kurulu
Başkanlığı, Türkiye İş Bankası A.Ş. Batum/Gürcistan Şubesi ve Vehbi Koç Vakfı’nda
Yönetim Kurulu Üyeliği, The Institute of International Finance Üyeliği, Darüşşafaka
Cemiyeti Üyeliği ve Mütevelli Heyet Üyeliği, TÜSİAD Üyeliği, İstanbul Kültür ve Sanat
Vakfı (İKSV) Üyeliği, Finans Yöneticileri Derneği (Finans Kulüp) Üyeliği, TEMA Mütevelli
Heyet Üyeliği görevlerini de sürdürmektedir.
2- Füsun Tümsavaş
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
1957, Ankara. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi, İktisat ve Maliye Bölümü
mezunu. İş hayatına 1979 yılında T.C. Merkez Bankası Ankara Şubesi’nde başlayan Sayın
Tümsavaş, İş Bankası’ndaki kariyerine 1981 yılında I. Krediler Müdürlüğü’nde Memur
olarak başlamıştır. Takiben aynı Müdürlükte Servis Yetkilisi Yardımcısı, Kredi Uzman
Yardımcısı, 1994 yılında Müdür Yardımcısı ve 1999 yılında Birim Müdürü görevlerinde
bulunmuş olup, 2004 yılında Ticari Krediler Müdürlüğü’ne Müdür olarak atanmıştır.
4- Prof. Dr. Savaş Taşkent
Yönetim Kurulu Üyesi
1943, İyidere. İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu. 1971 yılında İ.T.Ü. Temel
Bilimler Fakültesi Hukuk Kürsüsü’nde asistan olarak göreve başlayan Sayın Prof. Dr.
Taşkent, İ.Ü. Hukuk Fakültesi’nde Hukuk Doktoru, İ.T.Ü. İşletme Mühendisliği Bölümü’nde
Yardımcı Doçent, aynı bölümde İş ve Sosyal Güvenlik Hukuku bilim dalında Doçent
ve 1990 yılında Profesör unvanını kazanmış, aynı üniversitede Dekan Yardımcılığı ve
Rektör Yardımcılığı görevlerinde bulunmuştur. Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı’nda
Bakan Danışmanı olarak görev yapmış olan Sayın Prof. Dr. Taşkent, Uluslararası Çalışma
Örgütü’nün (ILO) Cenevre’de toplanan konferansına Hükümet Danışmanı olarak
katılmıştır.
Sayın Tümsavaş, 28 Mart 2008 ve 31 Mart 2011 tarihlerinde Türkiye İş Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu Üyesi, 30 Mayıs 2011 tarihinde Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Risk
Komitesi Başkanı, Denetim Komitesi Başkanı ve K.K.T.C. İç Sistemler Komitesi Başkanı, 27
Şubat 2013 tarihinde ise Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı seçilmiştir. 2 Nisan 2008
tarihinden itibaren Kredi Komitesi Üyeliği görevini de sürdürmekte olan Sayın Tümsavaş,
27 Temmuz 2011 tarihinde Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik
ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı Yönetim Kurulu Başkan Vekili seçilmiştir.
Halen İ.T.Ü. İşletme Fakültesi, İşletme Mühendisliği Bölümü’nde saat ücretli öğretim
üyeliği ve hukuk işleri ile ilgili Rektör Danışmanlığı görevlerini sürdürmekte olan Sayın
Prof. Dr. Taşkent, 31 Mart 2005, 28 Mart 2008 ve 31 Mart 2011 tarihlerinde Türkiye
İş Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliğine, 26.03.2008 tarihinde Denetim Komitesi,
15.06.2009 tarihinde K.K.T.C. İç Sistemler Komitesi, 29.12.2011 tarihinde Ücretlendirme
Komitesi ve 27.02.2013 tarihinde Kurumsal Yönetim Komitesi Üyeliği görevlerine
seçilmiştir.
5- Hasan Koçhan
Yönetim Kurulu Üyesi
1957, Trabzon. Ankara İktisadi Ticari İlimler Akademisi Bankacılık Sigortacılık
Yüksekokulu, Bankacılık Bölümü mezunu. 1984 yılında Maçka/Trabzon Şubesi’nde
Memur olarak göreve başlayan Sayın Koçhan, Bayburt, Yomra/Trabzon, Bulancak/
Giresun ve Trabzon Şubelerinde Servis Yetkilisi Yardımcısı, takiben Trabzon Şubesi’nde II.
Müdür ve Müdür Yardımcısı, Park/Trabzon, Ordu, Gaziantep ve İzmit/Kocaeli Şubelerinde
Müdür olarak görev yapmıştır.
Sayın Koçhan, 3 Kasım 2008 ve 31 Mart 2011 tarihlerinde Türkiye İş Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu Üyeliğine, 31 Mart 2009 tarihinde Kredi Komitesi Yedek Üyeliğine
seçilmiş olup 30 Mayıs 2011 tarihinden itibaren de Kredi Komitesi Üyeliği görevini
sürdürmektedir.
64
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
6
7
10
11
8
9
9- Aysel Tacer
Yönetim Kurulu Üyesi
1959, Siverek/Şanlıurfa. Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme
Bölümü mezunu. Kariyerine 1980 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. Taksim Şubesi’nde
Memur olarak başlamıştır.
Sayın Ataklı 1980 -1991 döneminde Devlet Planlama Teşkilatı’nda Uzman Yardımcısı,
Uzman ve Özel İhtisas Komisyonu Üyesi, 1991-1998 döneminde T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü’nde sırasıyla Uzman, Daire Başkanı ve
Genel Müdür Yardımcısı, Metek A.Ş. (Berlin)’de Yönetim Kurulu Başkanı, Sivas Demir
Çelik İşletmeleri A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi, 1998- 2011 yıllarında ise T.C. Başbakanlık
Hazine Müsteşarlığı Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü Hazine Müsteşarlığı Müşaviri
olarak çalışmıştır.
1983-1989 yıllarında İstihbarat ve Mali Analiz Bölümü’nde Servis Yetkilisi Yardımcısı
ve Mali Analist olarak çalışan Sayın Tacer 1989 yılında Şişli Şubesi’nde Kredi Uzman
Yardımcısı, 1993’te aynı şubede Müdür Yardımcısı olmuştur. 1996-2011 yılları arasında
Akatlar, Çarşı Bakırköy, Bakırköy, Güneşli ve Güneşli Kurumsal Şubelerinde Şube
Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur.
1990 yılında Ripa, The Royal Institute of Public Administration, London’da “Üst Düzey
Kamu Yönetimi Teknikleri ve Avrupa Birliği” programlarına katılmıştır.
Sayın Ataklı, 31 Mart 2011 tarihinde Türkiye İş Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliğine
seçilmiş olup 1 Nisan 2011 tarihinden itibaren de Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi
Üyeliği görevini sürdürmektedir.
7- M. Mete Başol
Yönetim Kurulu Üyesi
1957, İstanbul. Arizona State Üniversitesi Ekonomi Bölümü mezunu. Sayın Başol
1984-1988 yılları arasında Interbank’ta çeşitli kademelerde bankacılık, 1988-2001
yılları arasında Turk Merchant Bank A.Ş., Bankers Trust A.Ş. ve Deutsche Bank A.Ş.’de
Genel Müdür Yardımcılığı, Genel Müdürlük ve Yönetim Kurulu Başkanlığı, 2001-2003
yılları arasında Türkiye Halk Bankası A.Ş. ve T.C. Ziraat Bankası A.Ş.’de Yönetim Kurulu
Murahhas Azalığı ve 2011-2012 yıllarında GS Sportif Sınai ve Ticari Yatırımlar A.Ş.’de
Yönetim Kurulu Üyeliği yapmıştır.
Sayın Başol halen Anadolu Efes Biracılık ve Malt San. A.Ş.’de Bağımsız Yönetim Kurulu
Üyesi ve Denetimden Sorumlu Komite Üyesi, Coca Cola İçecek A.Ş.’de Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesi ve Denetimden Sorumlu Komite Başkanı, Dedeman Holding A.Ş. ve
Dedeman Turizm Yönetimi A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini yürütmektedir.
Ayrıca, Mehmet Mete Başol Şahıs Firmasının sahibidir.
Sayın Tacer, 31 Mart 2011 tarihinde Türkiye İş Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliğine, 1
Nisan 2011 tarihinde Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi Üyeliğine seçilmiş olup 30
Mayıs 2011 tarihinden itibaren de Kredi Komitesi Yedek Üyeliği görevini sürdürmektedir.
Sayın Tacer, 27 Temmuz 2011 tarihinde Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam
Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmiştir.
10- Hüseyin Yalçın
Yönetim Kurulu Üyesi
1947, Kızılca. Orta Doğu Teknik Üniversitesi İdari İlimler Fakültesi Ekonomi Bölümü
mezunu. Meslek hayatına 1966 yılında ilkokul öğretmenliği ile başlamıştır. Dışbank
A.Ş. ve Türkiye Emlak Kredi Bankası’ndaki Memurluk görevinden sonra Sayın Yalçın,
1977-1990 yılları arasında T.C. Ziraat Bankası’nda Müfettişlik, Müdür Yardımcılığı, Şube
Müdürlüğü ve İzmir Bölge Dış Muameleler Müdürlüğü, 1990-2000 yılları arasında Türkiye
Kalkınma Bankası A.Ş.’de Genel Müdür Yardımcılığı ve Genel Müdür Danışmanlığı, 20002002 yılları arasında bankaların TMSF’ye devrini müteakip Yurtbank Genel Müdür Baş
Yardımcılığı, Sümerbank Genel Müdür Yardımcılığı, Kent Portföy Genel Müdür Yardımcılığı
ve Toprakbank Genel Müdürlük Danışmanlığı görevlerinde bulunmuştur.
Sayın Yalçın, 31 Mart 2011 tarihinde Türkiye İş Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliğine, 27
Şubat 2013 tarihinde Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmiş olup Bağımsız Üyelik
görevi 29 Mart 2013 tarihli Genel Kurul Toplantısında onaylanmıştır.
Sayın Başol, 31 Mart 2011 tarihinde Türkiye İş Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliğine
seçilmiş olup 1 Nisan 2011 tarihinden itibaren de Kredi Komitesi Yedek Üyeliği görevini
sürdürmektedir.
11- Murat Vulkan
Yönetim Kurulu Üyesi
1957, Ankara. Hacettepe Üniversitesi Sosyal ve İdari Bilimler Fakültesi İngiliz Dili ve
Edebiyatı Bölümü mezunu. 1982 yılında Türkiye İş Bankası A.Ş. Kızılay/Ankara Şubesi’nde
Memur olarak göreve başlamıştır.
8- Mustafa Kıcalıoğlu
Yönetim Kurulu Üyesi
1946, Silifke. Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu. Türkiye ve Ortadoğu Amme
İdaresi Enstitüsü’nde “Kamu Yönetimi Lisans Üstü Uzmanlık Programı”nı bitirmiştir.
1987 yılında Ankara Şubesi’nde Servis Yetkilisi Yardımcısı, 1993 yılında II. Müdür, 1995
yılında Müdür Yardımcısı olan Sayın Vulkan, 1999 yılında Ereğli/Karadeniz Şubesi
Müdürlüğüne yükseltilmiştir. 2001-2011 yılları arasında Kayseri Şubesi Müdürlüğü, KOBİ
Kredileri Tahsis Bölümü İstanbul Maltepe Bölge Müdürlüğü, Yenişehir/Ankara Şubesi
Müdürlüğü, Başkent Kurumsal Şubesi Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur.
Silifke Hâkim adayı olarak mesleğe başlayan Sayın Kıcalıoğlu sırasıyla Aralık ve Giresun
Cumhuriyet Savcı Yardımcılığı, Baskil, Çankırı, Kocaeli ve Ankara Hâkimliği görevlerinde
bulunmuştur. 2001’de Yargıtay Üyeliğine seçilen Sayın Kıcalıoğlu, Yargıtay 4. Hukuk
Dairesi Başkanı iken 2011 yılında yaş haddinden emekliye ayrılmıştır.
Sayın Vulkan 30 Mayıs 2011 tarihinde Türkiye İş Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliğine
seçilmiş; Yönetim Kurulu Üyeliği görevi 30 Mart 2012 tarihli Genel Kurul Toplantısında
onaylanmıştır.
Sayın Kıcalıoğlu, 31 Mart 2011 tarihinde Türkiye İş Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliğine
seçilmiştir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
65
Kurumsal Yönetim
6- Aynur Dülger Ataklı
Yönetim Kurulu Üyesi
1958, Ankara. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat-Maliye Bölümü
mezunu. Meslek hayatına 1979 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi’nde
araştırma asistanı olarak başlamıştır.
Kurumsal Yönetim
İcra Kurulu
1
2
1- Adnan Bali
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
1962, İslahiye. Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, İktisat
Bölümü mezunu. İş Bankası’na 1986 yılında Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Müfettiş
Yardımcısı olarak katılan Sayın Bali, 1994 yılında Fon Yönetimi Müdürlüğü’nde Müdür
Yardımcısı, 1997 yılında Fon Yönetimi Müdürlüğü Grup Müdürü, 1998 yılında ise Fon
Yönetimi Müdürü olmuştur. 2002 yılında Şişli Şubesi’ne, 2004 yılında Galata Şubesi’ne
Müdür olarak atanan Sayın Bali, 30 Mayıs 2006 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığına
yükseltilmiştir.
Sayın Bali 1 Nisan 2011 tarihinde Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin 16. Genel Müdürü olarak
atanmış olup Kredi Komitesi Başkanlığının ve Risk Komitesi Üyeliğinin yanı sıra Türkiye
Sınai Kalkınma Bankası A.Ş., İşbank Almanya ve İşbank Rusya’da Yönetim Kurulu
Başkanlığı, Türkiye İş Bankası A.Ş. Batum/Gürcistan Şubesi ve Vehbi Koç Vakfı’nda
Yönetim Kurulu Üyeliği, The Institute of International Finance Üyeliği, Darüşşafaka
Cemiyeti Üyeliği ve Mütevelli Heyet Üyeliği, TÜSİAD Üyeliği, İstanbul Kültür ve Sanat
Vakfı (İKSV) Üyeliği, Finans Yöneticileri Derneği (Finans Kulüp) Üyeliği, TEMA Mütevelli
Heyet Üyeliği görevlerini de sürdürmektedir.
2- Mahmut Magemizoğlu
Genel Müdür Yardımcısı
1959, Antakya. Orta Doğu Teknik Üniversitesi İdari Bilimler Fakültesi, İşletme Bölümü
mezunu. Magemizoğlu, The University of Stirling (İngiltere)’de Yatırım Analizi konusunda
yüksek lisans programını tamamlamıştır. İş Bankası’na 1982 yılında Teftiş Kurulu
Başkanlığı’nda Stajyer Müfettiş Yardımcısı olarak katılan Magemizoğlu, çeşitli birimlerde
görev almış olup, 18.05.2005 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığına atanmıştır.
66
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
3
4
5
6
3- Suat İnce
Genel Müdür Yardımcısı
1964, Ankara. Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi, İktisat
Bölümü mezunu. İş Bankası’na 1987 yılında Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Stajyer Müfettiş
Yardımcısı olarak katılan İnce, çeşitli birim ve şubelerde görev almış, 02.04.2008
tarihinde Genel Müdür Yardımcılığına atanmıştır.
4- Hakan Aran
Genel Müdür Yardımcısı
1968, Antakya. Orta Doğu Teknik Üniversitesi Mühendislik Fakültesi, Bilgisayar
Mühendisliği Bölümü mezunu. Aran, Başkent Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü,
İşletme Bölümü’nde yüksek lisans programını tamamlamıştır. İş Bankası’na 1990 yılında
Bilgi İşlem Müdürlüğü’nde Yazılım Uzmanı olarak katılan Aran, Bilgi İşlem ve Yazılım
Geliştirme Müdürlüğü’nde çeşitli görevler üstlenmiş olup 17.07.2008 tarihinde Genel
Müdür Yardımcılığına atanmıştır.
5- Aydın Süha Önder
Genel Müdür Yardımcısı
1962, İskilip. Orta Doğu Teknik Üniversitesi Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi Bölümü
mezunu. İş Bankası’na 1986 yılında İktisadi Araştırmalar Müdürlüğü’nde Aday Memur
olarak katılan Önder, Teftiş Kurulu Başkanlığı’nın yanı sıra çeşitli birim ve şubelerde
görev almış olup, 13.04.2011 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığına atanmıştır. Önder,
Şişecam Topluluğu bünyesinde üstlendiği görev nedeniyle İş Bankası’ndaki görevinden
06.01.2014 tarihi itibarıyla ayrılmıştır.
6- Levent Korba
Genel Müdür Yardımcısı
1960, Muğla. Dokuz Eylül Üniversitesi Buca Eğitim Fakültesi İngiliz Dili Eğitimi Bölümü
mezunu. İş Bankası’na 1986 yılında İş Bankası İzmir Şubesi’nde Aday Memur olarak
katılan Korba, İş Bankası’nın çeşitli birim ve şubelerinde görev almış olup, 13.04.2011
tarihinde Genel Müdür Yardımcılığına atanmıştır.
7
8
11
12
9
10
10- Senar Akkuş
Genel Müdür Yardımcısı
1969, Diyarbakır. Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İktisat
Bölümü mezunu. İş Bankası’na 1991 yılında Fon Yönetimi Müdürlüğü’nde Stajyer Uzman
Yardımcısı olarak katılan Akkuş, İş Bankası’nın çeşitli birimlerinde görev almış olup,
13.04.2011 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığına atanmıştır.
8- Yalçın Sezen
Genel Müdür Yardımcısı
1965, İzmir. Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Kamu
Yönetimi Bölümü mezunu. İş Bankası’na 1987 yılında Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Stajyer
Müfettiş Yardımcısı olarak katılan Sezen, İş Bankası’nın çeşitli birimlerinde görev almış
olup, 13.04.2011 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığına atanmıştır.
11- Yılmaz Ertürk
Genel Müdür Yardımcısı
1964, İstanbul. İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesi İktisat Bölümü mezunu. Ertürk,
aynı üniversitenin Sosyal Bilimler Enstitüsü, İktisat Bilim Dalı yüksek lisans programını
tamamlamıştır. İş Bankası’na 1987’de, İktisadi Araştırmalar ve Planlama Müdürlüğü’nde
Stajyer İktisat Uzman Yardımcısı olarak katılan Ertürk, İş Bankası’nın çeşitli birimlerinde
ve Kozyatağı Kurumsal Şubesi’nde görev almış olup, 30.01.2013 tarihinde Genel Müdür
Yardımcılığına atanmıştır.
9- Rıza İhsan Kutlusoy
Genel Müdür Yardımcısı
1965, İzmir. Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi İşletme
Bölümü mezunu. İş Bankası’na 1988 yılında Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Stajyer Müfettiş
Yardımcısı olarak katılan Kutlusoy, İş Bankası’nın şube ve çeşitli birimlerinde görev almış
olup, 13.04.2011 tarihinde Genel Müdür Yardımcılığına atanmıştır.
12- İlhami Koç
Genel Müdür Yardımcısı
1963, Hekimhan. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi mezunu. İş Bankası’na
1986 yılında Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Stajyer Müfettiş Yardımcısı olarak katılan Koç,
İş Bankası’nın Menkul Kıymetler Müdürlüğü’nde görev almış olup, İş Girişim Sermayesi
Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.‘de Genel Müdürlük görevi yapmış;
30.01.2013 tarihinde Bankamız Genel Müdür Yardımcılığına atanmıştır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
67
Kurumsal Yönetim
7- Ertuğrul Bozgedik
Genel Müdür Yardımcısı
1964, Kayseri. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat Bölümü mezunu. İş
Bankası’na 1986 yılında Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda Stajyer Müfettiş Yardımcısı olarak
katılan Bozgedik, İş Bankası’nın çeşitli birimlerinde görev almış olup, 13.04.2011 tarihinde
Genel Müdür Yardımcılığına atanmıştır.
Kurumsal Yönetim
Organizasyon Şeması (*)
YÖNETİM
KURULU
GENEL MÜDÜR
Adnan Bali
GENEL MD. YRD.
TEFTİŞ KURULU
BAŞKANLIĞI
İC KONTROL
BÖLÜMÜ
GENEL
MÜDÜRLÜK
MÜŞAVİRİ
İ. Hakkı Akşener
Mahmut
Magemizoğlu
GENEL MD. YRD.
GENEL MD. YRD.
GENEL MD. YRD.
GENEL MD. YRD.
Suat İnce
Hakan Aran
Aydın Süha
Önder
FİNANSAL
YÖNETİM
BÖLÜMÜ
KOBİ VE
İŞLETME
BANKACILIĞI
SATIŞ BÖLÜMÜ
ALTERNATİF
DAĞITIM
KANALLARI
BÖLÜMÜ
HUKUK
MÜŞAVİRLİĞİ
BANKACILIK
TEMEL
OPERASYONLARI
BÖLÜMÜ
YATIRIMCI
İLİŞKİLERİ
BÖLÜMÜ
KURUMSAL
BANKACILIK
PAZARLAMA VE
SATIŞ BÖLÜMÜ
BİLGİ
TEKNOLOJİLERİ
BÖLÜMÜ
FİNANSAL
ANALİZ BÖLÜMÜ
BİREYSEL
KREDİ VE KART
OPERASYONLARI
BÖLÜMÜ
YÖNETİM
RAPORLAMASI
VE İÇ
MUHASEBE
BÖLÜMÜ
SERBEST BÖLGE
ŞUBELERİ
PERAKENDE
KREDİLER
İZLEME VE TAKİP
BÖLÜMÜ
DESTEK
HİZMETLERİ VE
SATIN ALMA
BÖLÜMÜ
TİCARİ
BANKACILIK
PAZARLAMA
BÖLÜMÜ
TİCARİ VE
KURUMSAL
KREDİLER
İZLEME VE
TAKİP BÖLÜMÜ
DIŞ İŞLEMLER
VE TİCARİ KREDİ
OPERASYONLARI
BÖLÜMÜ
GENEL
MÜDÜRLÜK
MÜŞAVİRLİĞİ
Levent Korba
KURUMSAL
UYUM BÖLÜMÜ
RİSK YÖNETİMİ
BÖLÜMÜ
YÖNETİM
KURULU
RAPORTÖRLÜĞÜ
TİCARİ
BANKACILIK
SATIŞ BÖLÜMÜ
İÇ
OPERASYONLAR
BÖLÜMÜ
TİCARİ
BANKACILIK
ÜRÜN BÖLÜMÜ
İNŞAAT VE
GAYRİMENKUL
YÖNETİMİ
BÖLÜMÜ
ŞUBE AĞI
GELİŞTİRME
BÖLÜMÜ
(*)
31 Aralık 2013 itibarıyla
68
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
DENETİM
KOMİTESİ
Füsun Tümsavaş
Prof. Dr. Savaş
Taşkent
GENEL MD. YRD.
Ertuğrul
Bozgedik
GENEL MD. YRD.
Yalçın Sezen
GENEL MD. YRD.
Rıza İhsan
Kutlusoy
GENEL MD. YRD.
GENEL MD. YRD.
GENEL MD. YRD.
Senar Akkuş
Yılmaz Ertürk
İlhami Koç
BİREYSEL
BANKACILIK
PAZARLAMA
BÖLÜMÜ
İNSAN
KAYNAKLARI
YÖNETİMİ
BÖLÜMÜ
HAZİNE BÖLÜMÜ
ULUSLARARASI
FİNANSAL
KURULUŞLAR
BÖLÜMÜ
DIŞ ŞUBELER
VE DIŞ
TEMSİLCİLİKLER
KOBİ KREDİLERİ
TAHSİS BÖLÜMÜ
BİREYSEL
BANKACILIK
SATIŞ BÖLÜMÜ
KURUMSAL
MİMARİ BÖLÜMÜ
KURUMSAL
İLETİŞİM
BÖLÜMÜ
İKTİSADİ
ARAŞTIRMALAR
BÖLÜMÜ
İŞTİRAKLER
BÖLÜMÜ
KREDİLER
PORTFÖY
YÖNETİMİ
BÖLÜMÜ
BİREYSEL
BANKACILIK
ÜRÜN BÖLÜMÜ
STRATEJİ VE
KURUMSAL
PERFORMANS
YÖNETİMİ
BÖLÜMÜ
KURUMSAL
KREDİLER
TAHSİS BÖLÜMÜ
BİREYSEL
KREDİLER
BÖLÜMÜ
YETENEK
YÖNETİMİ
BÖLÜMÜ
TİCARİ KREDİLER
TAHSİS BÖLÜMÜ
KARTLI ÖDEME
SİSTEMLERİ
BÖLÜMÜ
Kurumsal Yönetim
BİREYSEL
KREDİLER
TAHSİS BÖLÜMÜ
SERMAYE
PİYASALARI
BÖLÜMÜ
ÖZEL
BANKACILIK
PAZARLAMA VE
SATIŞ BÖLÜMÜ
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
69
Kurumsal Yönetim
Organizasyon Yapısındaki Değişiklikler
2013 yılı içerisinde “KOBİ ve İşletme Bankacılığı Satış Bölümü” kurulmuş ve faaliyete başlamıştır.
İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler
Teftiş Kurulu Başkanlığı, Risk Yönetimi, Kurumsal Uyum ve İç Kontrol Bölümlerinden oluşan İç Sistemlerin yöneticilerinin ad ve
soyadları, görev süreleri, sorumlu oldukları alanlar, öğrenim durumları ve mesleki deneyimlerine aşağıda yer verilmiştir.
Teftiş Kurulu Başkanı: M. Turgay Atalay
Görev Süresi
Mesleki Deneyim
Önceden Çalıştığı Birimler
Öğrenim Durumu
Teftiş Kurulu Başkanlığı, Londra Şubesi, Galata Şubesi,
Bayrampaşa Şubesi, Lefkoşa Şubesi, Beyoğlu Şubesi,
2 yıl 9 ay
33 yıl
Bireysel Bankacılık Pazarlama ve Mevduat Müdürlüğü,
Yurt İçi Lisans Derecesi
Bireysel Krediler Müdürlüğü, Dış İşler Müdürlüğü,
Proje ve Değişim Yönetimi Başkanlığı
Risk Yönetimi Bölümü Müdürü: Gamze Yalçın
Görev Süresi
Mesleki Deneyim
Önceden Çalıştığı Birimler
Öğrenim Durumu
2 yıl 9 ay
20 yıl
Organizasyon Müdürlüğü, Muhasebe Müdürlüğü,
Risk Yönetimi Bölümü
Yurt İçi Lisans Derecesi
Yurt Dışı Yük. Lisans Derecesi
Kurumsal Uyum Bölümü Müdürü: Mehmet Ali Madendere
Görev Süresi
Mesleki Deneyim
Önceden Çalıştığı Birimler
Öğrenim Durumu
5 yıl 3 ay
27 yıl
Teftiş Kurulu Başkanlığı, İstanbul III. Bölge Müdürlüğü,
Krediler Müdürlüğü, İç Kontrol Müdürlüğü
Yurt İçi Lisans Derecesi
İç Kontrol Bölümü Müdürü: Aydın Erendil
Görev Süresi
Mesleki Deneyim
Önceden Çalıştığı Birimler
Öğrenim Durumu
5 yıl 3 ay
25 yıl
Teftiş Kurulu Başkanlığı, Bilgi İşlem Müdürlüğü
Yurt İçi Lisans Derecesi
Yönetim Kurulu Toplantılarına İlişkin Bilgiler
Bankamızda Yönetim Kurulu toplantıları genel olarak ayda bir yapılmakla birlikte ihtiyaç görüldüğü takdirde ara toplantılar da
düzenlenmektedir. Toplantı gündemleri Bölümlerden gelen önergeler doğrultusunda hazırlanmakta, ayrıca Yönetim Kurulunun
İcradan talep ettiği çeşitli raporlar ve gündem dışı bölümünde de üyelerden gelen çeşitli konular toplantı sırasında görüşülmektedir.
Gündem ve ilgili dosyalar üyelere toplantıdan belirli bir süre önce dağıtılmaktadır.
2013 yılı boyunca 14 Yönetim Kurulu toplantısı yapılmış ve toplantıların 13’üne katılım tam sayı ile gerçekleşmiştir. Toplantı yapılarak
ya da toplantı yapılmadan her üyenin dosyayı inceleyip imzalaması suretiyle yapılan çalışmalarla, 2013 sonu itibarıyla kredi tahsisi
için 445, kredi ile ilgili diğer konular için 90 adet olmak üzere toplam 535 adet dosya ile ilgili inceleme yapılarak 284 adet kredi kararı,
kredi dışı konularla ilgili olarak da toplam 368 dosya incelenerek 368 adet karar alınmıştır. Sonuç olarak 2013 yılında Yönetim Kurulu
karar sayısı, toplantılarda alınan kararlar da dâhil olmak üzere toplam 819 adet olarak gerçekleşmiştir.
70
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
İş Bankası’nda Faaliyet Gösteren Komiteler
Komitelere İlişkin Değerlendirmeler
2013 yılı içerisinde İş Bankası’nda faaliyet gösteren komiteler faaliyetleri çerçevesinde gerektiğinde karar ve raporlarını Yönetim
Kurulu’na sunmuş; Yönetim Kurulu değerlendirmesi sonucunda gerekli kararlar alınmıştır.
Denetim Komitesi
İki üyeden oluşan Denetim Komitesine, Yönetim Kurulunun 30.05.2011 tarih, 37575 sayılı kararı ile Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Sayın Füsun Tümsavaş başkanlık etmektedir. Komitenin diğer üyesi, Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Prof. Dr. Savaş Taşkent’tir.
Denetim Komitesi, çalışma esasları uyarınca altı aylık dönemleri aşmamak kaydıyla yılda en az iki defa toplanmak ve icra ettiği
faaliyetlerin sonuçları ile alınması gereken önlemlere, yapılmasına ihtiyaç duyulan uygulamalara ve Bankanın faaliyetlerinin güven
içinde sürdürülmesi bakımından önemli gördüğü diğer hususlara ilişkin görüşlerini Yönetim Kuruluna bildirmekle yükümlüdür.
Denetim Komitesi;
• Bankanın iç sistemlerinin etkinliğinin ve yeterliliğinin, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin ilgili mevzuat ile Banka
politikaları çerçevesinde işleyişinin ve üretilen bilgilerin bütünlüğünün gözetilmesinden,
• Bağımsız denetim kuruluşları ile derecelendirme, değerleme ve destek hizmeti kuruluşlarının seçilmesinde gerekli ön
değerlendirmelerin yapılmasından ve Yönetim Kurulu tarafından seçilen bu kuruluşların faaliyetlerinin düzenli olarak
izlenmesinden,
• İlgili mevzuat kapsamında, konsolidasyona tabi ortaklıkların iç denetim işlevlerinin konsolide olarak eş güdüm içerisinde
sürdürülmesinin sağlanmasından,
• İç sistemler ile iç sistemler kapsamındaki Bölümlerin işleyişi, faaliyetleri ve bunlara ilişkin politika ve düzenlemeler konusunda
Yönetim Kuruluna raporlama yapılmasından, görüş ve önerilerde bulunulmasından,
• Bankanın finansal raporlarının ilgili mevzuat, düzenleme ve standartlara uygun olarak hazırlanmasından,
• Gerektiğinde Bankanın tüm birimlerinden, anlaşmalı destek hizmeti ve bağımsız denetim kuruluşlarından bilgi, belge veya rapor
talep edilmesinden; konularında ihtisas sahibi kişilerden Yönetim Kurulu onayına bağlı olarak danışmanlık hizmeti sağlanmasından,
• Yürürlükteki ilgili mevzuat hükümleriyle belirlenen diğer sorumlulukları ile Yönetim Kurulu tarafından bu çerçevede verilen
görevlerin yerine getirilmesinden,
• Yürüttüğü faaliyetlerin sonuçları ile Bankanın faaliyetlerinin ilgili mevzuat ve Banka politikaları çerçevesinde süreklilik ve güven
içinde yürütülmesi bakımından alınması gereken önlemlere ve önemli gördüğü diğer hususlara ilişkin tespit, görüş ve önerilerinin
Yönetim Kuruluna bildirilmesinden veya raporlanmasından
sorumlu olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.
Denetim Komitesi 2013 yılı içinde tüm üyelerinin katılımı ile 28 defa toplanarak 38 adet karar almıştır.
K.K.T.C. İç Sistemler Komitesi
K.K.T.C. Bankalar Yasası ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde ilk defa 15.06.2009 tarih, 35546 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile kurulan
K.K.T.C. İç Sistemler Komitesi iki üyeden oluşmaktadır. En son 30.05.2011 tarih, 37576 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile Komite
Başkanlığına Yönetim Kurulu Başkan Vekili Sayın Füsun Tümsavaş, Komite Üyeliğine Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Prof. Dr. Savaş
Taşkent seçilmiştir.
Komite, altı aylık dönemleri aşmamak kaydıyla yılda en az iki defa toplanır ve icra ettiği faaliyetlerin sonuçları ile Bankanın K.K.T.C.
Müdürlüğüne bağlı olan şubelerce alınması gereken önlemlere, yapılmasına ihtiyaç duyulan uygulamalara ve bu şubelerin
faaliyetlerinin güven içinde sürdürülmesi bakımından önemli gördüğü diğer hususlara ilişkin görüşlerini Yönetim Kuruluna bildirir.
K.K.T.C. İç Sistemler Komitesi; Bankanın K.K.T.C. Müdürlüğüne bağlı olan şubelerinin faaliyetlerine yönelik olarak tesis ettiği iç
sistemlerin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin yasa ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde
işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek, bağımsız denetim kuruluşları ve diğer bankacılık faaliyetleri ile doğrudan ilgili
olarak hizmet alınan kuruluşların Yönetim Kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmeleri yapmak, Yönetim Kurulu
tarafından seçilen ve sözleşme imzalanan bu kuruluşların faaliyetlerini düzenli olarak izlemek ve eş güdümünü sağlamakla görevli ve
sorumludur.
K.K.T.C. İç Sistemler Komitesi 2013 yılı içerisinde tüm üyelerinin katılımı ile 8 defa toplanarak 10 adet karar almıştır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
71
Kurumsal Yönetim
• İç sistemler kapsamındaki Bölümlerden ve bağımsız denetim kuruluşlarından faaliyetleri ile ilgili alınan bilgi ve raporların
değerlendirilmesinden,
Kurumsal Yönetim
İş Bankası’nda Faaliyet Gösteren Komiteler
Kredi Komitesi
Bankamızda Kredi Komitesi, yetki limiti içerisindeki kredi tahsis kararlarını vermekte, yetkisine giren işlemlerde kredi tahsis
koşullarının değiştirilmesi taleplerini karara bağlamakta ve Yönetim Kurulunun kredilerle ilgili verdiği görevleri yapmaktadır.
Kredi Komitesi, Komite Başkanı olan Genel Müdür veya Genel Müdür Vekili ve iki Yönetim Kurulu Üyesi olmak üzere üç kişiden
oluşmaktadır. Ayrıca gerektiğinde görev yapmak üzere de iki yedek üye seçilmektedir.
Kredi Komitesi, onayına kredi teklif dosyası sunuldukça her bir üyenin dosyayı inceleyip imzalaması suretiyle kredinin tahsisine oy
birliği ile karar verir. Komitenin oy birliği ile verdiği kararlar doğrudan, oy çokluğu ile verdiği kararlar Yönetim Kurulunun onayından
sonra uygulanır.
2013 yılı Aralık ayı sonu itibarıyla Kredi Komitesi yetkisindeki 100 adet dosya incelenmek suretiyle 83 karar alınmıştır.
Yönetim Kurulunun 29 Mart 2013 tarih, 39017 sayılı kararıyla oluşturulan Kredi Komitesi’nde daimi üye ve Komite Başkanı
Genel Müdür Sayın Adnan Bali’nin yanı sıra Yönetim Kurulu Başkan Vekili Sayın Füsun Tümsavaş ve Üye Sayın Hasan Koçhan yer
almaktadır. Kredi Komitesi yedek üyeleri ise Yönetim Kurulu Üyeleri Sayın M. Mete Başol ve Sayın Aysel Tacer’dir.
Kredi Komitesi Üyeleri
Görevi
Asli Görevi
Adnan Bali
Komite Başkanı
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi
Füsun Tümsavaş
Üye
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Hasan Koçhan
Üye
Yönetim Kurulu Üyesi
Yedek Üyeler: M. Mete Başol – Aysel Tacer
Kredi Revizyon Komitesi
Yönetim Kuruluna bağlı komitelerden biri olan Kredi Revizyon Komitesi, Yönetim Kurulunun 31.07.2012 tarih ve 38485 sayılı
kararı ile yürürlüğe konulan Kredi Riski Politikasının Limitlerin Revizyonu maddesi uyarınca, yıl sonlarında kredi portföyünün
gözden geçirilerek kredi müşterileri ile ilişkilerin değerlendirilmesi ve söz konusu kişi ve kuruluşlar açısından izleyen yılda dikkate
alınacak limitlerin belirlenmesi esası çerçevesinde görev yapmak üzere her yıl yeniden oluşturulan komite asgari olarak yılda 1 kez
toplanmaktadır.
2013 yılı için Yönetim Kurulunun 06.12.2012 tarih ve 38729 sayılı kararıyla Yönetim Kurulu Başkan Vekili Sayın Füsun Tümsavaş ile
Yönetim Kurulu Üyeleri Sayın Hasan Koçhan, Sayın Aysel Tacer ve Sayın Murat Vulkan’dan oluşmak üzere belirlenen Kredi Revizyon
Komitesi, Yönetim Kurulu ve Kredi Komitesi yetkisindeki belirli firma ve kuruluşlar ve genel limit toplamı 200 milyon ABD dolarını
aşan muhabir bankalar/banka grupları ile ilgili incelemelerini 22.03.2013 tarihinde tamamlamıştır.
2014 yılı için ise Yönetim Kurulunun 19.12.2013 tarih ve 39566 sayılı kararıyla Yönetim Kurulu Başkan Vekili Sayın Füsun Tümsavaş
ile Yönetim Kurulu Üyeleri Sayın Hasan Koçhan, Sayın Aysel Tacer ve Sayın Murat Vulkan’dan oluşmak üzere belirlenen Kredi
Revizyon Komitesi halen çalışmalarını sürdürmektedir.
Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi
Yönetim Kurulunun kararı ile kabul edilmiş bulunan Kurumsal Sosyal Sorumluluk Uygulama Yönetmeliği uyarınca oluşturulan
Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi’nde, Yönetim Kurulu Üyeleri Sayın Aynur Dülger Ataklı ve Sayın Aysel Tacer, Genel Müdür
Yardımcıları Sayın Yalçın Sezen ve Sayın Senar Akkuş ile Kurumsal İletişim Bölüm Müdürü Sayın Suat E. Sözen bulunmaktadır.
Komite eğitim, kültür ve sanat faaliyetleri, sağlık faaliyetleri, çevrenin korunması ve diğer faaliyetler şeklinde belirlenen temel katkı
alanları dikkate alınmak suretiyle ve Yönetmelik esaslarına uygun şekilde çalışmalarını sürdürmektedir.
Kurumsal Sosyal Sorumluluk Komitesi, 2013 yılında tüm üyelerinin katılımı ile 7 defa toplanarak 34 adet karar almıştır.
72
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Kurumsal Yönetim Komitesi
Kurumsal Yönetim Komitesi;
• Banka’nın kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu izlemek,
• kurumsal yönetim konusunda iyileştirme çalışmaları yapmak ve Yönetim Kuruluna önerilerde bulunmak ve
• ilgili mevzuat ile Kurumsal Yönetim Komitesi ve Aday Gösterme Komitesi için öngörülmüş olan görevleri yerine getirmek
üzere 27.02.2013 tarih ve 38923 sayılı Yönetim Kurulu kararıyla kurulmuş olup, Komiteye Yönetim Kurulu Başkan Vekili Sayın Füsun
Tümsavaş başkanlık etmektedir. Komitenin diğer üyesi, Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Prof. Dr. Savaş Taşkent’tir.
2013 yılında Kurumsal Yönetim Komitesi tüm üyelerinin katılımı ile 5 defa toplanmış ve 1 adet karar almıştır.
Risk Komitesi
Risk Komitesi, Banka’nın konsolide ve konsolide olmayan bazda izleyeceği risk yönetimi strateji ve politikalarının hazırlanması,
Yönetim Kurulunun onayına sunulması ve uygulamaların izlenmesi için faaliyette bulunmaktadır. Komite Banka’nın maruz
bulunduğu risklerin değerlendirilmesi, alınacak önlem ve izlenecek yöntemler konusunda öneride bulunulması için Banka’nın İcrai
sistemleriyle ortak iletişim platformudur. Komitenin temel faaliyet alanı aşağıda belirtilen hususlardan oluşmaktadır:
Kurumsal Yönetim
• İzlenecek risk yönetimi stratejilerinin ve politikalarının hazırlanması, Yönetim Kurulunun onayına sunulması.
• Risk Yönetimi Bölümünce gündeme getirilen hususların görüşülerek karara bağlanması.
• Maruz kalınan temel riskler konusundaki limitlerin belirlenmesi, limit ihlallerinin izlenmesi ve bunların giderilmesi konusunda
Yönetim Kuruluna öneride bulunulması.
• Risk politikalarının değiştirilmesi konusunda Yönetim Kurulu’na öneride bulunulması.
• Risk Yönetimi teşkilatınca yerine getirilecek olan riskin belirlenmesi, tanımlanması, ölçülmesi, değerlendirilmesi ve yönetilmesi
sürecine yönelik izlemenin ve haberleşmenin yerine getirilmesi.
• Risk ölçüm, yöntem ve sonuçlarının doğruluğunun ve güvenilirliğinin sağlanmasına ilişkin izlemenin yerine getirilmesi.
Komite üyeleri aşağıda belirtilmiştir:
• Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Risk Komitesi Başkanı: Füsun Tümsavaş
• Genel Müdür ve Kredi Komitesi Başkanı: Adnan Bali
• Genel Müdür Yardımcısı: Ertuğrul Bozgedik
• Genel Müdür Yardımcısı ve Aktif Pasif Yönetimi Komitesi Başkanı: Senar Akkuş
• Risk Yönetimi Bölümü Müdürü: Gamze Yalçın
Risk Komitesi, Banka’nın mali ve mali olmayan iştiraklerini kapsayacak şekilde konsolide olarak da toplanarak grup risk politikalarının
oluşturulmasına katkı sağlamaktadır. Risk Komitesi’nin, konsolide bazda yapılan çalışmalarına;
• Genel Müdür Yardımcısı: İlhami Koç
• İştirakler Bölümü Müdürü: Burhanettin Kantar
tarafından da iştirak edilmektedir.
Risk Komitesi 2013 yılı içerisinde 4 adedi konsolide bazda olmak üzere 13 kez toplanmıştır. Toplantılarda, İş Bankası ve
konsolidasyona tabi iştiraklerinin risk yönetimi çalışmalarının değerlendirilmesinin yanı sıra Komiteye sunulan 12 adet risk yönetimi
raporu incelenmiş ve risk yönetimi sistem ve süreçleri ile ilgili kararlar alınmıştır.
Ücretlendirme Komitesi
Bankamız ücretlendirme uygulamalarının Yönetim Kurulu adına izlenmesi ve denetlenmesi ile ilgili görev ve faaliyetleri yürütmek
üzere 29.12.2011 tarih ve 38038 sayılı Yönetim Kurulu kararıyla kurulan Ücretlendirme Komitesi iki üyeden oluşmakta olup aynı
karar ile Komite Başkanlığına Yönetim Kurulu Başkanı Sayın H. Ersin Özince, Komite Üyeliğine Yönetim Kurulu üyesi Sayın Prof. Dr.
Savaş Taşkent seçilmiştir.
Ücretlendirme Komitesi; Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum kapsamında, Yönetim Kurulu adına ücret yönetimine ilişkin
uygulamaların izlenmesi ve denetlenmesi; ücretlerin, Bankanın etik değerleri, iç dengeleri ve stratejik hedefleri ile uyumlu olması;
ücretlendirme politikası ve uygulamalarının risk yönetimi çerçevesinde değerlendirilmesi; ücretlendirme politikasının gözden
geçirilip ihtiyaçlar doğrultusunda belirlenen önerilerin Yönetim Kuruluna sunulması görevlerini yerine getirmektedir. Komite ayrıca,
yürürlükteki ilgili mevzuat hükümleriyle belirlenen diğer yükümlülükler ile Yönetim Kurulu tarafından bu çerçevede verilen görevlerin
yerine getirilmesinden de sorumludur.
Ücretlendirme Komitesi 2013 yılı içerisinde tüm üyelerinin katılımı ile 1 defa toplanmış ve 1 adet karar almıştır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
73
Kurumsal Yönetim
İş Bankası’nda İnsan Kaynakları Uygulamaları
2013 yılında hayata geçirilen insan kaynakları uygulamalarıyla, İş Bankası’nın kurumsal stratejik öncelikleri ile uyumlu insan
kaynakları çözümlerinin geliştirilmesi hedeflenmiştir.
İş Bankası’nda işlem hacminin artması ve yeni şube açılışları nedeniyle doğan ihtiyaçlar sonucunda gerekli olan insan kaynağının
Banka’ya kazandırılarak, personel ihtiyacının hızlı bir şekilde karşılanması için 2013 yılında farklı unvan gruplarında 956 çalışanın
istihdam edilmesi sağlanmış olup 2013 yıl sonu itibarıyla personel sayısı 24.129’a ulaşmıştır.
“Türkiye’nin Bankacılık Okulu” olarak da tanımlanan İş Bankası, sektörünün en nitelikli insan kaynağını yetiştirmekte; çalışanların
mesleki gelişimlerinin ve kurum bağlılıklarının artırılmasına özel önem vermektedir. Aynı hassasiyet eleman alım süreçlerinde de
gösterilmekte olup 2013 yılında gerçekleştirilen alım süreçlerinde bölgesel / yerel alımlar yapılarak süreçlerin etkin yönetimi ön
planda tutulmuştur. Aday memnuniyetinin sağlanması hedeflenerek görev tekliflerinin adayların ikametlerine en uygun yerlere
yapılması ile de İş Bankası’nın “Tercih Edilen İşveren” konumunun güçlendirilmesi sağlanmıştır.
İnsan kaynakları süreçlerinde operasyonel maliyetleri ve riskleri azaltacak, çalışanların insan kaynakları süreçlerine etkin katılımını
sağlayacak, iş gücünün verimli kullanımını ve insan kaynakları verisinin doğru ve güvenli tutulmasını destekleyecek uygulama
geliştirme çalışmaları 2013 yılında da sürdürülmüştür. İnsan kaynakları süreçlerinde; çalışanların Banka’ya ve iş süreçlerine dair
görüşlerini üst yönetime doğrudan iletebilecekleri kanallar geliştirilmiş olup çalışan memnuniyeti kapsamında olumlu geri bildirimler
alınmıştır.
İş Bankası’nda eğitim faaliyetleri, kurumsal hedeflerle uyumlu ve diğer İnsan Kaynakları uygulamalarını tamamlayıcı nitelikte
tasarlanarak hayata geçirilmektedir. Banka çalışanları, kariyerlerinin her aşamasında, öğrenme tercihlerine göre eğitim alabilecekleri
karma eğitim uygulamaları ile desteklenmektedir. 2013 yılında bu uygulamalara, sosyal öğrenme araçları olan İşpedia ve İştube
uygulamaları eklenmiştir. İş Bankası eğitim ekibi; 2012 yılında American Society for Training and Development tarafından “Uygulama
Mükemmelliği” ödülüne, 2013 yılında ise Brandon Hall tarafından “En İyi Eğitim Ekibi” ödülüne layık görülmüştür.
İş Bankası’nda ara kademe yönetici transferi yapılmamakta, tüm yöneticiler Banka’nın kendi bünyesinde yetişmektedir. Yöneticilerin
ve yöneticiliğe hazırlanan çalışanların yeni unvan ve görevlerinde ihtiyaç duyacakları bilgi ve becerilerin kazandırılması konusuna
oldukça önem verilmekte, bu amaçla teknik ve kişisel gelişim programları düzenlenmektedir.
İş Bankası Çalışan Performansı Yönetimi uygulamaları; yurt içinde ve dışında tüm Banka çalışanlarının gelişimini destekleyecek,
Banka’nın kurumsal kültürü, değerleri ve etik ilkeleri ile uyumlu, kollektif sermaye anlayışını ve iletişim kültürünü güçlendirecek bir
yaklaşım çerçevesinde yürütülmektedir.
İş Bankası’nda çalışanların sosyal hakları, ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde Toplu İş Sözleşmesi ile belirlenmektedir. Şubelerde
ve Genel Müdürlük Birimlerinde görev yapan yöneticilere ve yönetici adayı çalışanlara yılda bir kez yönetici primi ödemesi
yapılmaktadır.
Yönetici primi ödemelerinin çalışanların performansının yanı sıra İş Bankası’nın uzun vadeli stratejisi ve üstlenilen riskle uyumlu
olması gözetilmektedir.
6331 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu’ndan doğan yükümlülükler, İnsan Kaynakları Fonksiyonu bünyesinde yerine getirilmektedir.
Yapılan çalışmalar ile yasal uyumun sağlanmasının yanında çalışanlar arasında bir iş sağlığı ve güvenliği kültürü oluşturulması
hedeflenmektedir.
74
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
2014 yılı için hedefler
2014 yılında mutat insan kaynakları uygulamaları sürdürülecek olup ayrıca İş Bankası’nın kurumsal stratejik öncelikleri ile İnsan
Kaynakları Fonksiyonunun önceliklerinin uyumunun sağlanabilmesi için gerekli insan kaynakları çözümlerinin geliştirilmesi
hedeflenmektedir. Ayrıca, yüksek performans kültürünün pekiştirilmesi ve çalışanların bağlılık ve motivasyonlarının artırılmasına
yönelik çalışmalar yapılması öngörülmektedir.
2014 yılında alım süreçlerinde hem aday memnuniyetini artıracak hem de işe alınan adayların verimliliğinin geliştirilmesine
yardımcı olacak çalışmaların yapılması planlanmaktadır. Yüksek performans ve potansiyele sahip insan kaynağı istihdamına, Banka
ve çalışanlar arasında geri bildirim ve iletişim kültürünün desteklenmesine ve çalışanların kurum bağlılığının artırılmasına yönelik
çalışmalara devam edilecektir.
2014 yılında da karma eğitim uygulamalarına ağırlık verilerek, sosyal öğrenme araçlarının yaygınlaştırılması sürdürülecektir.
Yöneticilerin mesleki ve kişisel gelişimleri için Yönetim Gelişimi Programları kapsamında yurt içinde ve yurt dışında saygın iş okulları
ile işbirlikleri tesis edilecektir.
Kurumsal Yönetim
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
75
Kurumsal Yönetim
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı İşlemlere ilişkin Bilgiler
İş Bankası Risk Grubuna dahil firmalara yönelik her türlü finansal hizmet, üçüncü taraflara sağlanan aynı prosedür ve politika
çerçevesinde sağlanmaktadır. Krediler Portföy Yönetimi Bölümü, Banka Risk Grubu bünyesindeki firmalara tahsis edilen kredi
ve ödünç verme işlemlerini analiz ederek, bu işlemlerin yasal limitler içerisinde kalıp kalmadığını izlemektedir. 2013 yılında, grup
firmalarına kullandırılan krediler, yasal risk limitleri içerisinde kalmıştır. Grup firmaları ile çoğunlukla kredi ve mevduat işlemleri
gerçekleştirilmiştir.
Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik Uyarınca
Destek Hizmeti Alınan Faaliyetler
• Kurye Net Motorlu Kuryecilik ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş.’den kredi kartı ürünlerimizin müşterilerimizin adreslerine teslimine ilişkin
alınan hizmet;
• Kurye Net Motorlu Kuryecilik ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş.’den KKGS kartlarının müşterilere kurye aracılığıyla teslimine ilişkin alınan
hizmet;
• Kurye Net Motorlu Kuryecilik ve Dağıtım Hizmetleri A.Ş.’den OGS kartlarının müşterilere kurye aracılığıyla teslimine ilişkin alınan
hizmet;
• Aktif İleti ve Kurye Hizmetleri A.Ş. ’den alınan kredi kartı ürünlerimizin müşterilerimizin adreslerine teslimi hizmeti;
• Aktif İleti ve Kurye Hizmetleri A.Ş. ’den “Anında Müşteri” başvurusu yapan kişilerin adreslerine imzalatılmak üzere Bankacılık
Hizmetleri Sözleşmesi gönderilmesi, Akıllı Kalem cihazı ile imzalatılan sözleşmenin elektronik ortamda Banka sistemine
gönderilmesi ve fiziksel olarak şubelere iletilmesine ilişkin alınan hizmetler;
• Provus Bilişim Hizmetleri A.Ş.’den kredi kartı ve üye iş yeri hesap özetlerinin ve mektup, ihbarname benzeri diğer belgelerin basımı
ve/veya zarflanmasına ilişkin alınan hizmetler;
• Hobim Bilgi İşlem Hizmetleri A.Ş.’den kredi kartı ve üye iş yeri hesap özetlerinin ve mektup, ihbarname benzeri diğer belgelerin
basımı ve/veya zarflanmasına ilişkin alınan hizmetler;
• Atos Bilişim Danışmanlık ve Müşteri Hizmetleri San. ve Ticaret A.Ş.’den alınan satış amaçlı dış arama destek hizmeti;
• Atos Bilişim Danışmanlık ve Müşteri Hizmetleri San. ve Ticaret A.Ş.’den gecikmeli bireysel kredi ve kredi kartı müşterilerimizin
telefonla aranarak borç hatırlatılması yapılmasına yönelik alınan destek hizmeti;
• Loomis Güvenlik Hizmetleri A.Ş. firmasından alınan, Grup Merkezleri ile Bankacılık Temel Operasyonları Bölümü arasında çek,
senet, diğer kıymetli evrak ve belgelerin taşınması hizmeti;
• Loomis Güvenlik Hizmetleri A.Ş. firmasından alınan, Grup merkezleri ile İstanbul Nakit Yönetim Merkezi arasında efektiflerin
taşınması hizmeti;
• Softtech Yazılım Teknolojileri Araştırma Geliştirme ve Pazarlama Tic. A.Ş.’den bilgi sistemleri yönetimi, bilgi sistemleri altyapı
desteği, yazılım geliştirme, proje geliştirme, iş analizi, sistem analizi, proje ve ürün danışmanlığı, teknik destek konularında alınan
hizmetler;
• Asseco See Teknoloji A.Ş’den alınan, elektronik ticaret ile ilgili güvenli e-ödeme altyapısı hizmeti;
• Accenture Danışmanlık Ltd.Şti.’den kredi yönetim uygulamasına ilişkin alınan hizmet;
• IBM Global Services İş ve Teknoloji Hizmetleri ve Ticaret Ltd.Şti.’den sistem yedeklemesine yönelik İzmir’deki Olağanüstü Durum
Merkezi için alınan destek;
• E-Kart Elektronik Kart Sistemleri San. Tic. A.Ş.’den kredi kartlarımızın kişiselleştirilmesine ilişkin alınan hizmet;
• İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve İletişim Hizmetleri A.Ş.’den bilgi işlem uygulama sunucuları ve sunucu işletim
sistemlerinin operasyon ve yönetimi, iletişim ağları işletim, yönetim ve bakımı için gereken kaynakların sağlanmasına ilişkin alınan
hizmet;
• Erişim Müşteri Hizmetleri A.Ş.’den Telefon şubesini kullanan banka müşterilerinin taleplerinin karşılanmasına ilişkin alınan hizmet;
• Logista Kurye ve Lojistik Hizmetleri Ltd.Şti.’den kart ürünlerimizin müşterilerimize adreslerinde teslimine ilişkin alınan hizmet;
• Aras Kurye Servisi A.Ş.’den kart ürünlerimizin müşterilerimize adreslerinde teslimine ilişkin alınan hizmet;
• Canon Eurasia Görüntüleme ve Ofis Sistemleri A.Ş.’den elektronik ortamda firmaya iletilen “Müşteri Bilgi Formları” ve “Kredi Kartı
Başvuru Formları” nın dijital görüntüleri üzerinde yer alan müşteri bilgilerinin veri girişi işlemlerinin yapılarak, bilgilerin elektronik
ortamda Banka sistemine aktarılmasına ilişkin alınan hizmet;
• 90 adet otomobil bayisinden bireysel kredilerin pazarlanmasına ilişkin alınan destek.
76
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Kâr Dağıtım Politikası
Banka’nın kâr dağıtımına ilişkin esaslar Ana Sözleşmenin 58. maddesinde düzenlenmiştir. Buna göre;
Banka’nın bir yıllık işlemlerinden elde edilecek gelirlerinden her çeşit genel giderler ile bu giderler arasında Banka personeline
ödenecek prim, ikramiye ve benzeri tutarlar ve her türlü amortisman bedelleri ve gerekli karşılıklarının indirilmesinden sonra kalacak
safi kâr aşağıda yazılı şekil ve oranlarda sıra ile kısmen yedek akçeye ayrılır ve kısmen de dağıtılır.
a) 1- %5’i kanuni yedek akçeye,
2- %5’i ilerde doğması muhtemel zararlar karşılığına,
3- %10’u birinci tertip olağanüstü yedek akçeye ayrılır.
Muhtemel bir zararı ve/veya riski karşılamak üzere ayrılmış olup da tesis ediliş sebebinin ortadan kalkması dolayısıyla serbest kalan
karşılık ve fon bulunduğu takdirde, safi kâra eklenen bu hesaplardan (a) bendinde yapılan ayırımdan kalanları (a/3) bölümündeki
birinci tertip olağanüstü yedek akçeye eklenir.
b) Safi kârdan yukarıda (a) bendinde yazılı yedek akçelerin ayrılmasından sonra arta kalacak miktardan A, B ve C grubu payların temsil
ettiği ödenmiş sermayenin %6’sını karşılayacak miktar “birinci temettü payı” olarak pay sahiplerine dağıtılır.
Herhangi bir yılın kârı işbu %6 oranı üzerinden hesaplanacak birinci temettü payı tutarını karşılamaz ise noksanı olağanüstü yedek
akçeden ayrılır ve dağıtılır. Fakat bu suretle yedek akçelerden ayrılan tutar gelecek yılların safi kârından ayrılması gereken borç
niteliğindedir.
c) Safi kârdan yukarıda (a) bendinde yazılı yedek akçeler ile (b) bendinde yazılı birinci temettü payının ayrılmasından sonraki
bakiyenin,
%10’u kurucu paylarına (ödenmiş sermayenin 250 Bin –ikiyüzellibin- Türk Liralık bölümü ile sınırlı olarak),
‰2.5’i Yönetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür’e eşit olarak,
%10’u ikinci tertip olağanüstü yedek akçeye ayrılır.
d) (a), (b), (c) bentlerinde yazılı ayırım ve dağıtımların yapılmasından sonra (e) bendi göz önünde bulundurulmak suretiyle kalacak
kısım aşağıda belirtildiği şekilde “ikinci temettü payı” olarak pay sahiplerine dağıtılır.
1- (b) ve (d) bentlerine göre birinci ve ikinci temettü payı olarak A grubu payların sahiplerine dağıtılacak temettüün net tutarı
ödedikleri sermayenin %60’ından, B grubu payların sahiplerine dağıtılacak temettüün net tutarı ödedikleri sermayenin %30’undan,
C grubu payların sahiplerine
dağıtılacak temettüün net tutarı ödedikleri sermayenin %25’inden fazla olamaz.
2- (a), (b), (c) bentlerinde yazılı ayırım ve dağıtımların yapılmasından sonra kalacak kısım yukarıda 1 numaralı fıkrada belirtilen şekilde
ikinci temettü payı dağıtımına yetmediği takdirde ikinci temettü payının dağıtımında A grubu payların temsil ettiği ödenmiş sermaye
iki katı, B grubu payların temsil ettiği ödenmiş sermaye aynen, C grubu payların temsil ettiği ödenmiş sermayenin 5/6 (altıda beşi)
nazarı itibara alınmak suretiyle her üç gruba ödenecek temettü toplamları ayrı ayrı hesaplanır.
e) Türk Ticaret Kanununun 466. maddesinin 3. bendi uyarınca kanuni yedek akçeye eklenmesi gereken miktar ayrılır.
f) Safi kârın yukarıda yazılı hükümlere göre dağıtım ve tahsisinden sonra kalacak bakiyenin olağanüstü yedek akçelere nakline veya
gelecek yıla devrine veya bu bakiyenin %80’ine kadar olan kısmının pay adedine bölünmek suretiyle pay sahiplerine net olarak
dağıtılmasına ve kalanının olağanüstü yedek akçelere nakline veya gelecek yıla devrine Yönetim Kurulunun teklifi üzerine Genel
Kurul karar verir.
Her üç gruba ait paylara ödenecek temettüün hesaplanmasında; beheri 500 TL (5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para
Birimi Hakkında Kanun öncesindeki döneme ilişkin olup; değişim oranı uygulanmamış tutardır) nominal değerde 20 adet payın 1
Kuruş nominal değerde pay ile değiştirilmesi nedeniyle A grubu pay sayısının 40 katı, B grubu pay sayısının 1,5 katı, C grubu pay
sayısı ise aynen dikkate alınır.
Kâr ilgili mevzuat çerçevesinde Genel Kurul’un belirlediği tarihte ve Genel Kurulca belirlenen şekilde ödenir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
77
Kurumsal Yönetim
%20’si Banka personeline dağıtılır ve
Kurumsal Yönetim
Özet Yönetim Kurulu Raporu
Değerli Hissedarlarımız,
Bankamızın 90’ıncı Olağan Genel Kurul Toplantısı’na hoş geldiniz.
2013 yılı hesap dönemine ilişkin faaliyet sonuçlarını içeren Yönetim Kurulu Raporu ile Bilanço ve Kâr/Zarar Hesaplarını inceleme ve
onaylarınıza sunarken sizleri saygı ile selamlıyoruz.
Sürdürülen olağanüstü gevşek para politikaları neticesinde 2013 yılında başta ABD olmak üzere gelişmiş ülkelerde ekonomik
aktivite toparlanma eğilimi sergilemeye başlamıştır. ABD Merkez Bankası’nın varlık alımları aracılığıyla ekonomiye sağladığı
desteği azaltabileceği yönündeki beklenti 2013 yılında gelişmekte olan ülkelerden sermaye çıkışlarına neden olurken, küresel risk
algılamasındaki artış ve sermaye hareketlerinde yaşanan oynaklık gelişmekte olan ülke ekonomileri üzerinde baskı yaratmıştır.
Türkiye ekonomisinde büyüme bileşenlerinin 2012’ye oranla değiştiği gözlenen 2013 yılında, yurt içi talep koşullarındaki toparlanma
paralelinde Türkiye ekonomisinde özel sektörün tüketim harcamaları, kamunun ise yatırım harcamaları ön plana çıkmıştır. 2013
yılının ilk dokuz ayında %4 oranında büyüme kaydedilmiştir.
Dış ticaret açığı 2013 yılında bir önceki yıla göre %18,7 oranında genişlemiş ve 99,8 milyar ABD doları seviyesinde gerçekleşmiştir.
Dış ticaret açığındaki genişlemede artan altın ithalatı etkili olmuştur. AB ülkelerinde görülen kademeli canlanmaya bağlı olarak,
bölgenin Türkiye’nin ihracatındaki payı 2013 yılında yeniden yükseliş eğilimine girmiştir. TCMB’nin para politikasını sıkılaştırması
ve alınan diğer tedbirler nedeniyle yılın son iki ayında yatay bir seyir izleyen cari açık, 2013 yılı genelinde iç talep koşulları ve dış
ticaretteki gelişmelere bağlı olarak önceki yıla göre artarak 65 milyar ABD dolarına yükselmiştir.
Merkezi yönetim bütçesinin sergilediği olumlu performans 2013 yılında da devam ederken, bütçe açığı önceki yıla göre gerileyerek
18,4 milyar TL düzeyinde oluşmuştur. Yıl genelinde işlenmemiş gıda fiyatları ve döviz kurlarındaki artış nedeniyle yüksek seyreden
yıllık enflasyon, tüketici fiyat endeksine göre (TÜFE) %7,4’e, üretici fiyat endeksine göre ise (ÜFE) %7,0’ye yükselmiştir.
2013 yılında uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Moody’s Türkiye’nin kredi notunu bir basamak artırarak “Ba1”den “Baa3”e
yükseltmiştir. Böylece, Moody’s Fitch’in ardından Türkiye’nin kredi notunu yatırım yapılabilir seviyeye yükselten ikinci kuruluş
olmuştur.
Bankacılık sektörü 2013 yılında aktif büyüklüğü, açılan şube sayısı ve çalışan sayısı bakımından büyümesini sürdürmüştür. Sektörün
toplam aktifleri 2013 yıl sonu itibarıyla %26,4 oranında artarak 1.732 milyar TL seviyesine ulaşmıştır.
2013 yılında iç talep koşullarındaki iyileşmenin de etkisiyle kredi hacmi artışı hız kazanırken, yıl boyunca uluslararası piyasalardaki
gelişmeler ve TCMB para politikasında meydana gelen değişiklikler kredi fiyatlamaları üzerinde etkili olmuştur. Sektörün ana fonlama
kaynağını oluşturan mevduat hacmindeki büyüme devam ederken, menkul kıymet ihraçları bankacılık sektörünün bilançosunu
desteklemeyi sürdürmüştür.
İş Bankası açısından değerlendirildiğinde, 2013 yılı iş hacmi ve kârlılık verileri bakımından güçlü performans sergilediğimiz bir yıl
olmuştur.
31.12.2013 itibarıyla önceki yıl sonuna göre,
• Kredilerimiz %26,4 oranında artarak 134.843 milyon TL’ye,
• Mevduatımız %14,8 oranında artarak 120.975 milyon TL’ye,
• Aktiflerimiz %20,0 oranında artarak 210.500 milyon TL’ye,
• Özkaynaklarımız %3,8 oranında artarak 23.579 milyon TL’ye
ulaşmış, net kârımız ise 3.163 milyon TL düzeyinde gerçekleşmiştir.
78
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
2013 yılında, fonlama tarafında etkin maliyet yönetimi ön plana çıkarılırken, alternatif araçlarla vadelerin uzatılması ve kaynak
çeşitliliği sağlanmasına özen gösterilmiştir. Plasman tarafında ise menkul değerler portföyünün toplam aktifler içindeki payının
azalma eğilimi devam etmiş, kredilerin payı bu dönemde yaklaşık 3 puanlık artışla %64,1 seviyesine ulaşmıştır. 2012 yılında %1,9
olan takipteki krediler oranı, sağlıklı kredi büyümesi, güçlü tahsilat performansı ve yıl içerisinde gerçekleştirilen alacak satışları
sonucunda, 2013 yılı sonunda %1,6 düzeyine gerilemiştir. Bu dönemde sermaye yeterlilik rasyosu %14,4 ile yasal sınırın çok
üzerinde bir seviyede oluşmuştur. Sonuç olarak, 2013 yılında Bankamızın aktif kârlılığı %1,6 olurken, özkaynak kârlılığı %13,7
düzeyinde gerçekleşmiştir.
Döviz kurunun ulaştığı seviye nedeniyle, 2014 yılında Türkiye ekonomisinin net ihracat ağırlıklı bir büyüme gerçekleştireceği
beklenmekle birlikte, uluslararası sermaye akımlarının seyri ve yurt içindeki siyasi konjonktürün büyüme hızını etkileyebilecek
unsurlar olduğu düşünülmektedir. Başta AB ülkeleri olmak üzere Türkiye’nin ana ihraç pazarlarındaki gelişmeler, önümüzdeki
dönemde de ekonomik faaliyet üzerinde etkili olmayı sürdürecektir. Bankacılık sektörünün ise 2014 yılında, geçtiğimiz yıllarda
olduğu gibi Türkiye ekonomisinin büyümesine paralel biçimde gelişimini sürdüreceği tahmin edilmektedir.
Sayın Pay Sahiplerimiz,
2013 yılı çalışmalarımızı gösteren Faaliyet Raporu, Bilanço ve Kâr/Zarar hesaplarımızı inceleme ve onaylarınıza sunmuş bulunuyoruz.
Bankamıza güvenini esirgemeyen halkımıza, destekleri dolayısıyla Devletimizin yetkili organlarına şükranlarımızı sunar, özverili
katkılarından ötürü mensuplarımıza teşekkür eder, Genel Kurulumuzu onurlandıran siz değerli ortaklarımıza saygılarımızı sunarız.
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. YÖNETİM KURULU
Kurumsal Yönetim
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
79
Kurumsal Yönetim
Olağan Genel Kurul Gündemi
1- Açılış ve Toplantı Başkanlığının teşkili
2- Yönetim Kurulu ve Bağımsız Denetim Kuruluşu raporlarının okunması ve müzakeresi
3- 2013 yılı bilançosu ile kâr ve zarar hesabının incelenerek onaylanması
4- Yönetim Kurulu’nun 2013 yılı işlem ve hesaplarından dolayı ibra edilmesi
5- Kâr dağıtımı, kâr dağıtım şekli ve dağıtım gününün tespiti
6- Yönetim Kurulu Üyelerinin seçilmesi
7- Yönetim Kurulu Üyelerine verilecek tahsisatın tespiti
8- Denetçinin seçimi
9- Yönetim Kurulu Üyelerine Türk Ticaret Kanunu’nun 395 ve 396. maddeleri gereğince izin verilmesi
10-SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri 1.3.6 no.lu ilke kapsamına giren konular hakkında bilgi verilmesi
11-Yapılan bağışlar hakkında bilgi verilmesi
80
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Kâr Dağıtım Teklifi
2013 yılı faaliyetlerimiz sonucunda 3.163.365.119,60 TL net kâr elde edilmiştir. Net kârın 71.102.671,00 TL tutarındaki bölümü,
Yönetim Kurulumuz tarafından, 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. maddesinde yer alan istisna hükümlerinden
yararlanılmak üzere pasifte özel bir fon hesabında tutulması ve gerektiğinde sermaye artırımında kullanılması kararı alınmış olan
gayrimenkul ve iştirak satış kazançlarından oluşmaktadır. Öte yandan, Bankamız Ana Sözleşmesi’nin 58. Maddesi’ne göre hesap
dönemine ilişkin net kârın bir kısmının personele kâr payı olarak dağıtıldığı dikkate alınarak ilgili Türkiye Muhasebe Standardı
çerçevesinde, Bankamız kâr dağıtım politikası, geçmiş uygulamalar ve ilgili mevzuat göz önünde tutularak, belirli varsayımlar
tahtında personele dağıtılacak kâr payı için 2013 yılı içinde karşılık ayrılmıştır. Buna göre;
-- 71.102.671,00 TL tutarındaki gayrimenkul ve iştirak satış kazancının dağıtım dışı tutularak ilgili yedeklere aktarılması, personele
dağıtılacak kâr payı için ayrılmış bulunan 95.000.000,00 TL karşılığın dağıtıma esas tutara ilave edilmesi,
-- bu şekilde oluşacak 3.187.262.448,60 TL üzerinden birinci tertip olağanüstü yedek akçelere ayrılması gereken %10’luk tutarın,
Bankacılık Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde artırılarak birinci tertip olağanüstü yedek akçelere toplam
1.379.784.322,38 TL’nin ayrılmasını da içerecek şekilde, 3.187.262.448,60 TL’lik dağıtıma esas tutarın ilgili mevzuat hükümleri ve
Türkiye İş Bankası Ana Sözleşmesi’nin 58. Maddesi uyarınca aşağıdaki şekilde dağıtılması
önerilmektedir.
TL
NET BİLANÇO KÂRI
DAĞITIM DIŞI TUTULAN
DAĞITIMA İLAVE EDİLEN
DAĞITIMA ESAS TUTAR
II. İKİNCİ DAĞITIM (Ana Sözleşme Md.58/c-d-e)
- Kurucu Hisselerine
- %02,5 Yön.Kur.Üyeleri ile Genel Müdüre Eşit Olarak (*)
- %20 Banka Personeline
- %10 Kanuni Yedek Akçelere
- %10 İkinci Tertip Olağanüstü Yedek Akçelere
- İkinci Temettü
A Grubu Hisselere
B Grubu Hisselere
C Grubu Hisselere
159.363.122,43
2.288.785.409,59
60,00
1.740,00
269.998.200,00
2.718.148.532,02
469.113.916,58
2.606,19
1.172.784,79
93.822.783,32
42.472.956,81
46.911.391,66
151,86
2.201,92
284.729.040,03
469.113.916,58
* 3 Ocak 2014 tarihinde yürürlüğe giren Sermaye Piyasası Kurulu “Kurumsal Yönetim Tebliği” ekinde yer alan Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin
uyulması zorunlu olan 4.6.3 numaralı ilkesindeki “Bağımsız yönetim kurulu üyelerinin ücretlendirilmesinde kâr payı, pay opsiyonları veya şirketin performansına
dayalı ödeme planları kullanılamaz. Şu kadar ki, bağımsız yönetim kurulu üyelerinin ücretlerinin bağımsızlıklarını koruyacak düzeyde olması gerekir.” hükmü uyarınca
Ana Sözleşmenin 58. maddesi çerçevesinde Yönetim Kurulu Üyeleri için hesaplanan kâr payının 3/11 oranındaki kısmının yedek akçelere aktarılmak suretiyle Banka
bünyesinde bırakılması önerilmektedir.
Söz konusu önerinin Genel Kurul tarafından kabul edilmesi durumunda, Banka hissedarlarına kâr payı dağıtımına 01.04.2014
tarihinden itibaren başlanacak olup, 1 TL nominal değerli her bir pay grubuna ve kurucu hisselerin her birine aşağıdaki tabloda
gösterildiği şekilde brüt kâr payı dağıtımı gerçekleştirilecektir.
Hisse Türü
1 TL nominal değerli A grubu hisselere
1 TL nominal değerli B grubu hisselere
1 TL nominal değerli C grubu hisselere
Kurucu Hisselerinin Her Birine
Brüt TL
0,2118565
0,1359283
0,1232735
1,0602889
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
81
Kurumsal Yönetim
I. BİRİNCİ DAĞITIM (Ana Sözleşme Md. 58/a-b)
- % 5 Kanuni Yd. Akçeler
- Birinci Tertip Olağanüstü Yedek Akçelere
- Birinci Temettü
A Grubu Hisselere
B Grubu Hisselere
C Grubu Hisselere
3.163.365.119,60
-71.102.671,00
95.000.000,00
3.187.262.448,60
Kurumsal Yönetim
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
1. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI
İş Bankası, Bankacılık mevzuatı ve Sermaye Piyasası mevzuatında bankalar için öngörülen Kurumsal Yönetim İlkelerine ilişkin
hükümlere tabidir. Bu hükümlerin içinde uyulması zorunlu olmayan hükümlere ilişkin Banka uygulamaları aşağıda ilgili bölümlerde
belirtilmiştir.
Yıl içinde Banka’nın tabi olduğu kurumsal yönetim ilkeleri yapısının geliştirilmesine ilişkin çalışmalar sürdürülmüştür. Bu kapsamda,
dönem içinde zorunlu hale gelen ilkelere uyum sağlanması amacıyla Kurumsal Yönetim Komitesi kurulmuş, Bağımsız Yönetim Kurulu
Üyesi seçilmiş ve mevzuatta belirtilen diğer hususlar yerine getirilmiştir.
BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ
2. Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi
Genel Müdür Yardımcısı Mahmut Magemizoğlu’na bağlı olarak faaliyet gösteren Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nde görev yapan yetkili
personelin isimleri ve iletişim bilgileri aşağıda yer almaktadır.
Adı Soyadı
Unvanı
Telefon Numarası
E-posta adresi
Süleyman H. Özcan
Müdür
0212 - 316 16 00
Suleyman.Ozcan@isbank.com.tr
Alper Turgal
Birim Müdürü
0212 - 316 16 10
Alper.Turgal@isbank.com.tr
Can Akıncılar
Müdür Yardımcısı
0212 - 316 16 08
Can.Akincilar@isbank.com.tr
2013 yılında Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nün yürüttüğü temel faaliyetlere aşağıda yer verilmiştir:
• Mevcut ve potansiyel yatırımcılar, kredi derecelendirme kuruluşları ve uluslararası borçlanmalarda ilgili tarafların Banka’ya ilişkin
ticari sır veya müşteri sırrı niteliğinde olmayan bilgi taleplerinin ilgili mevzuat çerçevesinde karşılanması,
• Yurt içinde veya yurt dışında düzenlenen yatırımcı toplantıları ve konferanslara İş Bankası’nı temsilen iştirak edilmesi ve
gerektiğinde ilgili taraflara sunum yapılması,
• Özel durum açıklamaları ve açıklama konusu diğer bilgilerin BİST dâhil ilgili kuruluşlar ve mecralar aracılığıyla kamuya duyurulması
ve gerekli bildirimlerin yapılması,
• Banka’nın kurumsal internet sitesindeki Yatırımcı İlişkileri sayfası içeriğinin güncel tutulması,
• Kurumsal yönetim uygulamalarının geliştirilmesi konusunda çalışmalar yapılması,
• Genel kurul toplantısı ve yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ilişkin faaliyetlerin koordinasyonu,
• Banka hissedarlarına ilişkin işlemlerin yürütülmesi.
2013 yılı içinde Yatırımcı İlişkileri Bölümü’ne telefon ve e-posta yoluyla 500’ün üzerinde bilgi talebi içeren başvuru yapılmış ve bu
başvuruların tamamına cevap verilmiştir. Aynı yıl içinde 15 adet yurt dışı, 3 adet yurt içi yatırımcı konferansı ile yurt dışı borçlanma
kapsamında 1 adet yatırımcı ziyaretine katılım gerçekleştirilmiş ve bu faaliyetlerde 223 yatırım kuruluşunun temsilcileri ile
görüşülmüştür. Bunların dışında, Yatırımcı İlişkileri Bölümü Banka merkezinde 82 yatırımcı toplantısı, 36 analist toplantısı ve 97
telekonferans gerçekleştirmiştir.
82
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı
Pay sahipleri tarafından mektup, telefon, e-posta ve diğer yollarla Banka’ya çeşitli konularda aktarılan temettü dağıtımı, sermaye
artırımı, genel kurul toplantısı, faaliyet raporları, mali tablolar ve benzeri konulardaki bilgi talepleri değerlendirilerek en hızlı ve etkin
şekilde yanıtlanmaktadır.
Banka’ya ilişkin bilgi talepleri, Yatırımcı İlişkileri Bölümü tarafından cevaplandırılmaktadır. Sermaye artırımı, kâr payı dağıtımı, Genel
Kurul toplantısı ve kamuyu aydınlatma ve bilgilendirme konusunda ilgili mevzuat doğrultusunda yapılan açıklamalar İş Bankası
Yatırımcı İlişkileri internet sitesi aracılığı ile hissedarlara duyurulmaktadır.
İş Bankası, başta Bankacılık Kanunu olmak üzere ilgili mevzuat çerçevesinde düzenli olarak denetime tabi tutulmaktadır.
Diğer taraftan, Bankacılık Kanunu’nun 24. maddesi gereğince kurulan İş Bankası Denetim Komitesi, hâlihazırda Yönetim Kurulu
Başkan Vekili Sayın Füsun Tümsavaş ve Yönetim Kurulu üyesi Sayın Prof. Dr. Savaş Taşkent’ten oluşmaktadır.
İlgili mevzuat uyarınca genel kurulca bazı özel konuların tetkiki ve teftişi için gerektiğinde özel denetçi seçilmesi mümkün olup, İş
Bankası Ana Sözleşmesi’nde özel denetçi atanması konusunda ayrı bir düzenleme yer almamaktadır. Dönem içinde özel denetçi tayin
talebi olmamıştır.
4. Genel Kurul Toplantıları
İş Bankası Genel Kurul toplantılarına ilişkin düzenlemeler Banka’nın internet sitesinde de yer verilen ve kamuya açık olan “İş Bankası
Ana Sözleşmesi”nde ve “Genel Kurul Çalışma Esas ve Usülleri Hakkında İç Yönerge”de yer almaktadır. İş Bankası Genel Kurulu’na
ilişkin toplantı gündemi ve diğer hususlar ilgili mevzuat gereğince, Genel Kurul toplantısından önce özel durum açıklaması ve İş
Bankası internet sitesi aracılığıyla açıklanmakta olup, bu konuda Genel Kurul’a yönelik olarak hazırlanan faaliyet raporu da Genel
Kurul öncesinde Banka ortaklarının bilgi ve incelemesine sunulmaktadır. İş Bankası Genel Kurul toplantılarına pay sahiplerinin yanı
sıra ilgili mevzuat çerçevesinde Genel Kurul’a katılma yetkisi bulunan resmi kuruluş temsilcileri katılabilmektedir.
İş Bankası Genel Kurulları’nda bütün pay sahipleri gündeme ilişkin konularda görüş beyan etme ve soru sorma hakkına sahiptir.
Gündem maddeleri ile ilgili olarak verilen öneriler yasal prosedüre uygun şekilde sonuçlandırılmaktadır. 2013 yılında yapılan Genel
Kurul toplantısında pay sahipleri tarafından iletilen sorular toplantı sırasında yanıtlanmıştır. 2013 yılı Genel Kurul toplantısında pay
sahipleri tarafından gündem önerisi verilmemiştir.
İş Bankası’nda bağış ve yardımlar ilgili mevzuat çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. 2013 yılı Genel Kurul toplantısında ayrı bir
gündem maddesiyle dönem içinde yapılan bağış ve yardımlara ilişkin bilgi verilmiştir.
Genel Kurul tutanakları, Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmekte ve ilgili tutanaklar İş Bankası’nın ilgili biriminden temin
edilebilmektedir. Söz konusu tutanaklara aynı zamanda internet sitesinde de yer verilmektedir. 2013 yılında düzenlenen Olağan
Genel Kurulda alınan kararların gereği yapılmıştır.
29.03.2013 tarihli Genel Kurul kararı ile Banka Yönetim Kurulu üyelerine Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümleri tahtında şirketle
işlem yapma ve rekabet yasağı kapsamındaki faaliyetlere dair verilen izin çerçevesinde, İş Bankası Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu
Üyesi Sn. Adnan Bali, Banka’nın iştiraklerinden Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Başkanlığı görevini de
yürütmektedir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
83
Kurumsal Yönetim
İş Bankası’nda, 29 Mart 2013 tarihinde Olağan Genel Kurul toplantısı fiziki ve elektronik ortamda gerçekleştirilmiştir. Genel Kurul
toplantısına ilişkin duyurular yasal sürelere uygun olarak özel durum açıklaması, Ticaret Sicili Gazetesi, Elektronik Genel Kurul
Sistemi, basın ve İş Bankası internet sitesinde gündem maddelerini ve vekâletname örneğini de içerir şekilde yayınlanmıştır. 29 Mart
2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısı %85 toplantı nisabı ile gerçekleşmiştir. Toplantılara davet Sermaye Piyasası
Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve İş Bankası Ana Sözleşmesi hükümleri çerçevesinde yapılmaktadır. Genel Kurul öncesi yasal sürelere
uygun olarak Banka’nın şubelerinde bulundurulan faaliyet raporlarında bilanço, bilanço dipnotları, bağımsız denetim raporu, Yönetim
Kurulunun kâr dağıtım önerisi gibi ayrıntılı bilgiler pay sahiplerimizin bilgisine sunulmaktadır. Talep eden pay sahiplerine ilgili faaliyet
raporları Genel Kurul toplantılarından önce temin edilmektedir.
Kurumsal Yönetim
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
5. Oy Hakları ve Azlık Hakları
Banka’nın sermaye yapısı ve hisselere ilişkin nitelikler ile taşıdıkları haklar İş Bankası Ana Sözleşmesi’nde ve faaliyet raporunda yer
almakta ve pay sahiplerinin bilgisine sunulmaktadır.
Yönetim Kurulunda azlık payları ile seçilmiş üye bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu seçiminde azlığın oy haklarının kullanımı
konusunda bir engel bulunmamaktadır.
İş Bankası grubuna dâhil şirketlerin Banka sermayesinde payları bulunmamaktadır.
6. Kâr Payı Hakkı
İş Bankası hisse senetlerine ilişkin kâr dağıtımı esaslarına Banka Ana Sözleşmesi’nde ayrıntılı olarak yer verilmiş olup, kâr dağıtım
politikası bu şekilde pay sahipleri ile paylaşılmaktadır. İş Bankası’nın kâr dağıtımı mevzuatta öngörülen yasal süreler içinde
gerçekleştirilmektedir. Kâr dağıtım politikasına ayrıca, faaliyet raporunda ve İş Bankası kurumsal internet sitesinde yer verilmektedir.
Diğer taraftan İş Bankası Yönetim Kurulunun kâr dağıtımına ilişkin önerisi, her yıl Olağan Genel Kurul toplantılarından önce pay
sahiplerinin bilgisine sunulan faaliyet raporu içeriğinde de yer almaktadır. Kâr dağıtımı, Genel Kurul’da görüşülen gündem konuları
arasında olup, pay sahiplerinin onayına sunulmakta ve Genel Kurul tarafından onaylanarak uygulanmaktadır.
2012 yılı faaliyet kârının dağıtımı 2013 yılında düzenlenen Olağan Genel Kurul’da alınan karar doğrultusunda gerçekleştirilmiştir.
7. Payların Devri
Pay devirleri, İş Bankası Ana Sözleşmesi ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde gerçekleştirilebilmektedir.
BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
8. Şirket Bilgilendirme Politikası
İş Bankası, ticari sır kapsamı dışındaki gerekli bilgi ve açıklamaların pay sahipleri, yatırımcılar, çalışanlar, müşteriler, kreditörler ve ilgili
diğer taraflara ilgili mevzuat çerçevesinde iletilmesinin sağlanması amacıyla Bilgilendirme Politikası oluşturmuştur.
Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan Bilgilendirme Politikasına, İş Bankası’nın kurumsal internet sitesinde yer verilmektedir.
İş Bankası’nda kamunun aydınlatılması ve Bilgilendirme Politikasının izlenmesi, gözetimi ve geliştirilmesi Yönetim Kurulunun yetki
ve sorumluluğu altındadır. Bilgilendirme fonksiyonunun koordinasyonu için Yatırımcı İlişkileri Bölümü görevlendirilmiştir. Söz konusu
Bölümün yetkilileri Denetim Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi ve Yönetim Kurulu ile koordinasyon içerisinde bu sorumluluklarını
ifa ederler.
9. Türkiye İş Bankası Kurumsal İnternet Sitesi (www.isbank.com.tr)
Bilgilendirme ve kamunun aydınlatılmasında İş Bankası’nın internet sitesi aktif ve yoğun olarak kullanılmaktadır. İnternet sitesi
Türkçe ve İngilizce dillerinde, Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin ve düzenleyici otoritelerin öngördüğü bilgi ve verileri içermektedir.
İnternet sitesinin sürekli olarak güncel tutulmasına özen gösterilmektedir.
10. Faaliyet Raporu
İş Bankası faaliyet raporu Türkçe ve İngilizce olarak, ilgili mevzuatın öngördüğü bilgi ve verileri içerecek şekilde oluşturulmaktadır.
BÖLÜM III - MENFAAT SAHİPLERİ
11. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
İş Bankası menfaat sahipleri, gerekli görülen konularda basın bültenleri, basın toplantıları, röportajlar, faaliyet raporları, internet
sitesinde yer alan haberler, açıklamalar ve çeşitli toplantılar aracılığıyla düzenli olarak bilgilendirilmektedir. Pay sahipleri, çalışanlar ve
müşterilerimizin bilgi taleplerinin karşılanması konusunda gerekli kurumsal örgütlenme yapılmıştır.
Çalışanların insan kaynakları uygulamalarından ve politikalarından haberdar edilmesine ilişkin faaliyetler İnsan Kaynakları Yönetimi
Bölümü tarafından yerine getirilmekte ve bu kapsamda İş Bankası kurumsal portalı etkin olarak kullanılmaktadır.
Şikâyete konu olan işlemler genellikle ilgili menfaat sahipleri tarafından doğrudan muhataplarına, Genel Müdürlüğe, Teftiş Kurulu
Başkanlığı’na ve Yönetim Kurulu’na aktarılabilmektedir.
84
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
12. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
İş Bankası çalışan ve emeklileri, Banka hissedarı olan T. İş Bankası Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı aracılığı ile
yönetime katılmaktadır. Diğer pay sahipleri ise Ana Sözleşme düzenlemeleri çerçevesinde Genel Kurul’da Banka’nın yönetime ilişkin
karar verme sürecine oy kullanmak suretiyle katılmaktadır.
Ayrıca, çalışanların Banka faaliyetlerine ilişkin önerilerini iletebilecekleri bir öneri sistemi bulunmaktadır. İş Bankası’nda çalışanların
her türlü talep ve şikâyetlerini doğrudan üst yönetime iletebildikleri bir çevrimiçi iletişim ortamı mevcuttur.
13. İnsan Kaynakları Politikası
İş Bankası’nın insan kaynakları politikalarının ana esasları fırsat eşitliği, adalet, saydamlık ve performans ilkelerine dayandırılmıştır.
İlgili politikalar temel davranış kuralları ve etik değerlere de bağlı kalınarak, gelişim imkânlarını artıracak şekilde uygulanmaktadır.
İş gücü ihtiyacının karşılanması, İş Bankası’nın insan kaynaklarına özgü vizyon ve misyonuna uygun şekilde, işin gerektirdiği
yetkinlik ve vasıflara sahip kişilerin, uygun değerlendirme araç ve yöntemleri kullanılarak işe alınması ve istihdam edilmesi suretiyle
gerçekleştirilmektedir. Bu bağlamda, temel işe alım kriterleri de yazılı olarak belirlenmiş olup, süreçlerde bu kriterlere uygun hareket
edilmektedir.
İş Bankası’nın yönetici kadrolarında prensip olarak kurum içinden yetişen çalışanlar istihdam edilmektedir. İhtiyaçlar doğrultusunda
özel uzmanlık gerektiren alanlarda profesyonel danışmanlık da dâhil olmak üzere gerektiğinde dış kaynak da kullanılmaktadır.
Çalışanların performansları, görevlerine uygun bir biçimde belirlenen performans değerlendirme kriterleri çerçevesinde periyodik
olarak çalışan ile birlikte karşılıklı görüşme yapılarak değerlendirilmekte ve çalışanların gerek performanslarının artırılmasını gerekse
bir üst göreve hazırlanmalarını teminen, güçlü ve/veya geliştirilmesi gereken yönleri tespit edilerek gelişim ve eğitim planları
oluşturularak bu planların uygulanmasına ve eğitim ihtiyaçlarının giderilmesine yönelik faaliyetler gerçekleştirilmektedir. Sürekli
gelişimi esas alan bir kariyer yönetimi felsefesi doğrultusunda, çalışanların sahip oldukları özellikler dikkate alınarak, Banka’nın
ihtiyaçlarının karşılanması ve verimlilik açısından en uygun oldukları pozisyonlarda değerlendirilmeleri sağlanmaktadır.
Kurumsal Yönetim
İş Bankası’nda çalışmaya aday olacak kişiler İnsan Kaynakları uygulamalarından ve işe alımlardan Bankanın ik.isbank.com.tr adresli
İnsan Kaynakları sitesi aracılığı ile haberdar edilmektedir.
İş Bankası’nda işe yeni başlayan çalışanların çalışma ortamına uyum süreçlerinin hızlandırılmasına ve işteki verimliliklerinin
artırılmasına destek olacak bir oryantasyon programı uygulanmaktadır.
Kurum içi bilgi paylaşımını artırmak ve çalışanlar ile iletişimi daha etkin hale getirmek amacıyla oluşturulan İş Bankası Kurumsal
Portalı sayesinde tüm çalışanlara Banka mevzuatı, bölümlerin çalışmaları, görev tanımı ve dağılımları, performans yönetimi
uygulamaları, güncel duyurular ve yardımcı kaynaklara hızlı bir şekilde ulaşma imkânı tanınmaktadır.
İş Bankası çalışanlarının örgütlendiği Banka- Sigorta İşçileri Sendikası (BASİSEN) tarafından atanan işyeri sendika temsilcileri
mevcuttur. Çalışanlar ve İş Bankası arasındaki ilişkilerin yürütülmesi sürecinde ilgili sendika temsilcileri yapıcı ve etkin bir rol
oynamaktadırlar.
İş Bankası ile BASİSEN arasında iki yılda bir Toplu İş Sözleşmesi imzalanmaktadır. 01.04.2012 - 31.03.2014 dönemini kapsayan Toplu
İş Sözleşmesi, 22.03.2013 tarihinde imzalanmıştır. İş Bankası çalışanlarına yönelik tazminatların esasları Toplu İş Sözleşmesi ile
belirlenmekte olup, Toplu İş Sözleşmesi İş Bankası Kurumsal Portalı’nda çalışanlarla paylaşılmaktadır.
İş Bankası’nda ırk, dil, din ve cinsiyet ayrımı yapılmaması ve insan haklarına saygı gösterilmesi esastır.
14. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk
İş Bankası sahip olduğu iştirakler ile birlikte ulusal ekonomiye sağladığı katkı, kamu yararına dönük vizyonu, yarattığı ciddi istihdam
seviyesi ve yönetim unsurları arasında yer alan sosyal sorumluluk bilinci ile Türkiye’nin en büyük ekonomik aktörlerinden biridir.
İş Bankası, Türkiye Bankalar Birliği’nin ilan ettiği Bankacılık etik ilkelerini benimsemiş olup, bu ilkeler Banka’nın kurumsal internet
sitesi vasıtasıyla kamuya duyurulmaktadır.
Kurulduğu günden beri, modern toplumun temel gereksinimleri olan ve ülkenin geleceğini doğrudan ilgilendiren alanlara ciddiyetle
eğilen İş Bankası 2007 yılında oluşturulan Sosyal Sorumluluk Uygulama Yönetmeliği çerçevesinde eğitim, çevre, kültür ve sanat
alanlarındaki uzun soluklu, toplumu ileriye götürecek, geniş kapsamlı, sürdürülebilir ve yaygınlaştırılabilir nitelikteki sosyal
sorumluluk projelerine destek vermektedir.
Bu alanlardaki faaliyetlerle ilgili detaylı bilgilere İş Bankası’nın internet sitesi ve faaliyet raporlarında yer verilmektedir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
85
Kurumsal Yönetim
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
15. Yönetim Kurulunun Yapısı ve Oluşumu
İş Bankası Yönetim Kurulu Üyeleri’ne aşağıda yer verilmektedir.
Adı ve Soyadı
Görevi
H. Ersin Özince
Yönetim Kurulu Başkanı
Füsun Tümsavaş*
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Adnan Bali
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Prof. Dr. Savaş Taşkent*
Yönetim Kurulu Üyesi
Hasan Koçhan
Yönetim Kurulu Üyesi
Aynur Dülger Ataklı
Yönetim Kurulu Üyesi
M. Mete Başol
Yönetim Kurulu Üyesi
Mustafa Kıcalıoğlu
Yönetim Kurulu Üyesi
Aysel Tacer
Yönetim Kurulu Üyesi
Hüseyin Yalçın
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Murat Vulkan
Yönetim Kurulu Üyesi
* Denetim Komitesi üyesi olması nedeniyle ilgili mevzuat kapsamında bağımsız Yönetim Kurulu üyesi olarak kabul edilmektedir.
Yönetim Kurulu, Genel Müdür dışında, icracı olmayan üyelerden oluşmaktadır.
İş Bankası Yönetim Kurulu Üyeleri’nin seçimi, Ana Sözleşme’nin 25. maddesi uyarınca ve Bankacılık Kanunu hükümleri çerçevesinde
yapılır. Bankacılık Kanunu uyarınca, Banka Genel Müdürü, bulunmadığı hallerde ise vekili Yönetim Kurulunun tabii üyesidir.
Yönetim Kurulu Üyeleri’nin özgeçmişleri, görev süreleri ve görev aldıkları komitelere ilişkin bilgilere yıllık faaliyet raporlarında yer
verilmektedir.
Sayın Hüseyin Yalçın Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi adayı olarak gösterilmiş, Kurumsal Yönetim Komitesi’nin 27.02.2013 tarihli
“Bağımsız Üye Adayı Değerlendirme Raporu” aynı tarihte Yönetim Kurulu’na sunulmuştur.
Sayın Yalçın’ın bağımsızlık beyanına aşağıda yer verilmiştir:
“Türkiye İş Bankası A.Ş. (İş Bankası) Yönetim Kurulu’na “Bağımsız Üye” adaylığım dolayısıyla mevzuat, İş Bankası Esas Sözleşmesi ve
Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri gereği;
• İş Bankası, İş Bankası’nın ilişkili taraflarından biri veya İş Bankası sermayesinde doğrudan veya dolaylı olarak %10 veya daha
fazla paya sahip hissedarların yönetim veya sermaye bakımından ilişkili olduğu tüzel kişiler ile kendim, eşim ve ikinci dereceye
kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında son beş yıl içinde, doğrudan veya dolaylı önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici
pozisyonunda istihdam, sermaye veya önemli nitelikte ticari ilişkinin kurulmadığını,
• Son beş yıl içerisinde başta İş Bankası’nın denetimini, derecelendirilmesini ve danışmanlığını yapan şirketler olmak üzere, yapılan
anlaşmalar çerçevesinde İş Bankası’nın faaliyet ve organizasyonunun tamamını veya belli bir bölümünü yürütenşirketlerde
çalışmadığımı ve Yönetim Kurulu üyesi olarak görev almadığımı,
• Son beş yıl içerisinde, İş Bankası’na önemli ölçüde hizmet ve ürün sağlayan firmaların herhangi birisinde ortak, çalışan veya
Yönetim Kurulu üyesi olmadığımı,
• İş Bankası’nda %1’den fazla ve imtiyazlı pay sahibi hissedar konumunda olmadığımı,
• Bağımsız Yönetim Kurulu üyesi olmam sebebiyle üstleneceğim görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve
tecrübeye sahip olduğumu,
• Kamu kurum ve kuruluşlarında tam zamanlı görev almadığımı,
• Gelir Vergisi Kanunu’na göre Türkiye’de yerleşmiş sayıldığımı,
• İş Bankası’nın faaliyetine olumlu katkılarda bulunabilecek, ortaklar arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığımı koruyabilecek,
menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip
olduğumu,
86
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
• Banka faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiği görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde şirket
işlerine zaman ayırabileceğimi,
• Kurumsal Yönetim İlkeleri kapsamındaki bağımsız üyelik ile ilgili kriterlerin tamamını hala taşıdığımı ve bağımsız üye olarak
görevlendirildiğim takdirde söz konusu görev süresince de bu kriterleri gözeteceğimi ve bağımsızlığımı ortadan kaldıran bir durum
ortaya çıktığı takdirde, bu durumu derhal İş Bankası Yönetim Kurulu’na ileteceğimi
ve dolayısıyla bağımsızlığımı Komitenize, İş Bankası ortaklarına ve ilgili bütün taraflara beyan ederim.”
Dönem içerisinde Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinin bağımsızlığını ortadan kaldıran bir durum oluşmamıştır.
Yönetim Kurulu Üyeleri’nin İş Bankası dışında başka yerlerde görev almamalarına ilişkin bir sınırlama bulunmamakla birlikte, İş
Bankası Ana Sözleşmesi’nin “Yasak İşlemler” başlıklı 32. maddesinde Yönetim Kurulu Üyeleri’nin yapması yasak olan işlemler
belirlenmiştir.
Yönetim Kurulu Üyeleri’nin İş Bankası dışındaki şirketlerde aldıkları görevlere aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.
Yönetim Kurulu Üyeleri
Grup İçi Şirketlerdeki Görevleri*
Diğer Görevleri
-
Füsun Tümsavaş
-
• Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik
Yardımlaşma Sandığı Vakfı Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Adnan Bali
• İşbank Rusya (CJSC İşbank)
Yönetim Kurulu Başkanı
• İşbank Almanya (İşbank AG)
Yönetim Kurulu Başkanı
• Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu Başkanı
• Türkiye İş Bankası A.Ş. Batum/
Gürcistan Şubesi Yönetim Kurulu
Üyesi
Prof. Dr. Savaş Taşkent
-
Hasan Koçhan
Aynur Dülger Ataklı
-
Mehmet Mete Başol
-
Kurumsal Yönetim
H. Ersin Özince
• Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve
Yardımlaşma Sandığı Vakfı Yönetim Kurulu Başkanı
• TEMA Vakfı Mütevelli Heyeti Üyesi
• Institut International d’Etudes Bancaires Üyesi
• The Institute of International Finance Üyesi
• Bilkent Üniversitesi Mütevelli Heyet Üyesi
• Darüşşafaka Cemiyeti Üyesi ve Yüksek Danışma Kurulu Üyesi
• Global İlişkiler Forumu Üyesi
• Vehbi Koç Vakfı Yönetim Kurulu Üyesi
• Darüşşafaka Cemiyeti Üyesi, Mütevelli Heyet Üyesi
• TÜSİAD Üyesi
• İstanbul Kültür ve Sanat Vakfı (İKSV) Üyesi
• Finans Yöneticileri Derneği (Finans Kulüp) Üyesi
• The Institute of International Finance Üyesi
• TEMA Vakfı Mütevelli Heyeti Üyesi
• Global İlişkiler Forumu Üyesi
• İktisadi Kalkınma Vakfı (İKV) Üyesi
• İ.T.Ü. saat ücretli Öğretim Üyesi
• İ.T.Ü. Rektör Danışmanı
• Anadolu Efes Biracılık ve Malt San. A.Ş. Bağımsız Yönetim Kurulu
Üyesi ve Denetimden Sorumlu Komite Üyesi
• Coca Cola İçecek A.Ş. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetimden Sorumlu Komite Başkanı
• Dedeman Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi
• Dedeman Turizm Yönetimi A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi
Mustafa Kıcalıoğlu
-
Aysel Tacer
-
Hüseyin Yalçın
Murat Vulkan
-
• Mehmet Mete Başol Şahıs Firması
• Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve
Yardımlaşma Sandığı Vakfı Yönetim Kurulu Üyesi
-
* İş Bankası grubunun ana şirketi olan Türkiye İş Bankası’nın şube, iştirak ve bağlı ortaklıkları dikkate alınmıştır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
87
Kurumsal Yönetim
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu
16. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları
Yönetim Kurulu, Ana Sözleşme gereğince ayda en az bir defa toplanmakla birlikte ihtiyaç oldukça ara toplantılar da
düzenlenmektedir. Toplantı gündemleri Banka’nın çeşitli birimlerinden gelen önergelere göre hazırlanmakta, ayrıca Yönetim
Kurulunun İcra’dan talep ettiği çeşitli raporlar ve gündem dışı bölümünde Üyelerden gelen çeşitli konular da toplantı sırasında
görüşülmektedir. Toplantı tarihi, gündemi ve ilgili dosyalar Yönetim Kurulu tarafından belirlenen esaslar çerçevesinde toplantıdan
belirli bir süre önce üyelere iletilmektedir.
Yönetim Kurulu toplantılarında yapılan görüşmeler toplantı tutanağına kaydedilmektedir. Yönetim Kurulu toplantı tutanakları
Ana Sözleşme’nin 28. maddesi gereğince Yönetim Kurulu Karar Defteri’ne kaydedilmekte iken, ilgili mevzuatta yapılan değişiklik
çerçevesinde 11.06.2008 tarihinden itibaren Yönetim Kurulu kararları ve Yönetim Kurulu toplantı tutanakları için ayrı defterler
tutulmaya başlanmıştır. Yönetim Kurulu toplantılarında farklı görüş açıklanan konulara ilişkin karşı oy gerekçeleri karar zaptına
geçirilmektedir. Her Yönetim Kurulu Üyesi’nin bir oy hakkı mevcut olup, üyelerin ağırlıklı oy hakkı ve/veya olumsuz veto hakkı
bulunmamaktadır.
2013 yılı süresince 14 Yönetim Kurulu toplantısı yapılmıştır. Toplantıya katılım genelde tam sayı ile olmakta olup kararlar
Ana Sözleşme’de belirtilen karar nisabına uygun olarak alınmaktadır. 2013 yılındaki toplantıların 13’üne katılım tam sayı ile
gerçekleşmiştir. Yönetim Kurulu toplantıları sonucunda yıl içerisinde 563 sayfa tutanak düzenlenmiştir. Yönetim Kurulu gerek
toplantılarda gerekse dosya incelemek suretiyle toplam 819 adet karar almıştır.
17. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı
İş Bankası’nda, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun ve ilgili mevzuatın öngördüğü düzenlemeler çerçevesinde gerekli idari
ve organizasyonel yapılanma mevcuttur. İlgili mevzuat çerçevesinde bir Yönetim Kurulu üyesi birden fazla komitede görev
alabilmektedir.
27.02.2013 tarih ve 38923 sayılı Yönetim Kurulu kararıyla
• Banka’nın kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu izlemek,
• Kurumsal Yönetim konusunda iyileştirme çalışmaları yapmak ve Yönetim Kuruluna önerilerde bulunmak ve
• İlgili mevzuat ile Kurumsal Yönetim Komitesi ve Aday Gösterme Komitesi için öngörülmüş olan görevleri yerine getirmek
üzere Kurumsal Yönetim Komitesi kurulmuş olup, Komiteye Yönetim Kurulu Başkan Vekili Sayın Füsun Tümsavaş başkanlık
etmektedir. Komitenin diğer üyesi, Yönetim Kurulu Üyesi Sayın Prof. Dr. Savaş Taşkent’tir.
2013 yılında Kurumsal Yönetim Komitesi tüm üyelerinin katılımıyla 5 defa toplanmış ve 1 adet karar almıştır.
Bankacılık mevzuatı ve diğer ilgili mevzuat çerçevesinde oluşturulmuş olan diğer komitelere ilişkin detaylı bilgilere faaliyet
raporunun “İş Bankası’nda Faaliyet Gösteren Komiteler” bölümünde yer verilmiştir.
88
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
18. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması
Bankacılık Kanunu’nun 29. maddesi gereğince, bankalar, maruz kaldıkları risklerin izlenmesi, kontrolünün sağlanması, faaliyetlerinin
kapsamı ve yapısıyla uyumlu ve değişen koşullara uygun, tüm şube ve konsolidasyona tâbi ortaklıklarını kapsayan yeterli ve etkin
bir iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemi kurmak ve işletmekle yükümlüdürler. Bankamız çalışanlarınca yüksek sorumluluk
bilinciyle yürütülen iç kontrol faaliyetleri, Yönetim Kuruluna bağlı olarak çalışan İç Kontrol Bölümü ve personeli tarafından, sürekli
olarak kontrol edilmekte ve izlenmektedir. Risk yönetimi faaliyetleri ise yine Yönetim Kuruluna bağlı olarak çalışan Risk Yönetimi
Bölümü ve personeli tarafından yürütülür. Bankalar bütün birim, şube ve konsolidasyona tâbi ortaklıklarını kapsayan bir iç denetim
sistemi kurmak zorundadır. Bu çerçevede, faaliyetlerin mevzuata, ana sözleşmeye, iç düzenlemelere ve bankacılık ilkelerine
uygunluğu, banka müfettişleri tarafından denetlenir.
İş Bankası’nda iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemleri en gelişmiş uluslararası uygulamalar paralelinde, ülke mevzuatının
öngördüğü ilkelere ve örgütlenme çerçevesine uygun olarak yapılandırılmıştır. İç sistemleri oluşturan birimler, Teftiş Kurulu
Başkanlığı ile İç Kontrol, Risk Yönetimi ve Kurumsal Uyum Bölümleri’dir. İç sistemleri oluşturan birimler Yönetim Kuruluna bağlı
olarak faaliyetlerini sürdürmekte olup söz konusu birimlerce yürütülen çalışmaların etkinliği Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu
tarafından gözetilmektedir.
Kurumsal Uyum Bölümü mevzuat ve uyum ile suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi konularında,
Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kuruluna bağlı olarak görev yapmaktadır. Kurumsal uyum faaliyetlerinin temel amacı;
Banka’da uyum riskinin amaca uygun ve etkin bir biçimde yönetilerek kontrol altında tutulmasının ve bu çerçevede Banka’nın
faaliyetlerinin yapı ve işleyiş itibarıyla devamlı surette ilgili mevzuat, düzenleme ve standartlara uygun ve uyumlu olarak yürütülüp
yönetilmesinin sağlanması konusunda azami katkıyı sağlamaktır. Bunun yanı sıra İş Bankası’nda yürütülen uyum ve uyum riski ile
ilgili görev ve faaliyetlerin eşgüdümünü sağlamakla da görevli olan Kurumsal Uyum Bölümü, bu kapsamda ilgili diğer bölümler ve
çalışanlar ile daima karşılıklı iletişim ve işbirliği içerisinde faaliyet gösterir.
20. Mali Haklar
İş Bankası ücretlendirme politikalarına ilişkin uygulamalarını ilgili Bankacılık ve Sermaye Piyasası mevzuatı çerçevesinde
yürütmektedir.
Yönetim Kurulu Üyelerinin aylık istihkakları yıllık bazda İş Bankası Genel Kurulu’nda belirlenerek BİST’de ilan edilir.
2013 yılında kilit yöneticilere sağlanan faydaların toplam tutarı 15.401 bin TL’dir. Ayrıca aynı dönemde kilit yöneticilere verilen
ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplam tutarı ise
5.506 bin TL’dir.
Diğer taraftan Yönetim Kurulu Üyelerine ve Banka mensuplarına İş Bankası tarafından kullandırılacak krediler, Bankacılık Kanunu’nun
50. maddesinde belirli bir çerçeve içerisinde kısıtlanmaktadır. Yönetim Kurulu Üyeleri ve Banka mensuplarına bu çerçeve dışında
kredi kullandırılmamaktadır.
Yönetim Kurulu Üyelerine sağlanan mali haklara ilişkin olarak İş Bankası Ana Sözleşmesi’nin 58. maddesinde “Safi kârdan yedek
akçeler ve birinci temettü payının ayrılmasından sonraki bakiyenin %0,25’i Yönetim Kurulu üyeleri ile genel müdüre eşit olarak
dağıtılır.” hükmü yer almaktadır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
89
Kurumsal Yönetim
19. Şirketin Stratejik Hedefleri
İş Bankası’nın vizyon ve amaçları Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak internet sitesi aracılığı ile kamuya açıklanmıştır. Bu
kapsamda İş Bankası’nın vizyonu; “Lider, öncü ve güvenilir banka konumunu bölgesel finansal güç olarak sürdürerek, müşterilerin,
hissedarların ve çalışanların, en çok tercih ettikleri banka olmak”, Banka’nın genel olarak amaçları ise; “Müşteri ihtiyaçlarını hızlı,
etkin, kaliteli çözümlerle karşılamak, hissedarlarına yarattığı değeri istikrarlı bir biçimde artırmak ve çalışanlarını işlerinde en yüksek
performansı gösterebilmeleri için teşvik eden bir banka olmak” ve stratejisi ise vizyon ve amaçlarına ulaşmak üzere “Müşteriye en
yakın banka olma temeline dayalı sürdürülebilir kârlı büyüme” şeklinde belirlenmiştir. İş Bankası’nın stratejik hedeflere ulaşılması
konusundaki performansı Yönetim Kurulu tarafından düzenli olarak takip edilmektedir. Genel stratejik hedefler doğrultusunda
belirlenmiş yıllık hedefleri içeren İş Programı, Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak yürürlüğe girmekte, üçer aylık dönemler
itibarıyla hedeflere kıyasla Banka performansı Yönetim Kuruluna detaylı olarak raporlanmaktadır.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Denetim Komitesi’nin İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin
İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri
Hakkındaki Bilgiler
İç Denetim
İş Bankası Teftiş Kurulu Başkanlığı, Yönetim Kurulu’na bağlı olarak faaliyet göstermektedir. Teftiş Kurulu Başkanlığı, İç Kontrol,
Risk Yönetimi ve Kurumsal Uyum Bölümleri dâhil olmak üzere Banka’nın bütün Genel Müdürlük bölümleri ile yurt içi ve yurt dışı
şubelerin, kontrolü altındaki kuruluşların faaliyetlerinin kanun ve ilgili diğer mevzuat ile banka içi strateji, politika, ilke ve hedefler
doğrultusunda yürütüldüğünün teftişi ve denetimi görevini ifa etmektedir. İş Bankası’nın süreçleri ve bilgi sistemlerinin denetimini
gerçekleştiren Teftiş Kurulu Başkanlığı gerektiği takdirde ön araştırma, inceleme ve soruşturma faaliyetlerini de yürütmektedir.
Uluslararası kalite standartları doğrultusunda faaliyet gösterdiği belgelenen İş Bankası Teftiş Kurulu, köklü denetim tecrübesini
ve ileri teknolojiyi modern ve risk odaklı bir yaklaşım ile birleştirerek görevini yerine getirmektedir. Kadrosunda 194 müfettiş ve
müfettiş yardımcısı bulunan İş Bankası Teftiş Kurulu, saha denetimlerinin yanı sıra, bilişim teknolojilerinden yararlanarak uzaktan
denetimler de gerçekleştirmektedir.
Teftiş çalışmaları sonucunda düzenlenen teftiş raporları önem ve önceliğine uygun bir şekilde sınıflandırılarak İş Bankası Yönetim
Kurulu’na, Denetim Komitesi’ne, Üst Yönetimine ve ilgili birimlere iletilmekte ve tespit edilen hususlara yönelik alınan önlemler Teftiş
Kurulu Başkanlığı tarafından izlenmektedir. İş Bankası Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi aracılığıyla sunulan dönemsel faaliyet
raporları sayesinde Teftiş Kurulu’nun çalışmalarını yakından takip etmektedir.
2013 yılında 467 adet şubenin, 3 adet Genel Müdürlük biriminin, 4 iştirakin denetimi gerçekleştirilmiştir. Genel Müdürlük
bölümlerinde görevlendirilen müfettişler yürütülen çeşitli çalışma ve projelerde aktif olarak rol üstlenmiştir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yayımlanan “Bağımsız Denetim Kuruluşlarınca Gerçekleştirilecek Banka
Bilgi Sistemleri ve Bankacılık Süreçlerinin Denetimi Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde bankacılık süreçleri ile bilgi sistemleri
Teftiş Kurulu Başkanlığı’nca her yıl denetlenmektedir. Finansal raporlama sürecinin denetimi sırasında konsolide olmayan finansal
tabloların yanı sıra konsolide finansal tabloların hazırlanması süreci de incelenmektedir.
2013 yılına ilişkin bankacılık süreçleri ve bilgi sistemleri denetim çalışmaları neticesinde 31.12.2013 itibarıyla;
- süreçler üzerinde, Banka’nın faaliyetlerinin etkin, güvenilir ve kesintisiz bir şekilde yürütülmesini engelleyecek nitelikte önemli bir
kontrol eksikliğinin,
- konsolide ve konsolide olmayan finansal raporlarda yer alan bilgilerin bütünlüğünü, zamanında elde edilebilirliğini, tutarlılığını ve
güvenilirliğini önemli düzeyde etkileyecek bir bulgunun
mevcut olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.
Risk odaklı teftiş programları sayesinde 2013 yılında İş Bankası kredi portföyünün önemli ölçüde teftiş edilmesi mümkün olmuştur. İş
Bankası Teftiş Kurulu’nda yürütülen uzaktan denetim çalışmaları, kredi ve insan kaynakları başta olmak üzere, yoğun riskli alanların
süreklilik arz edecek şekilde denetlenmesine olanak tanımıştır.
İç Kontrol
İş Bankası iç kontrol sistemi, Bankanın varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer
mevzuata, banka içi politika ve kurallara ve bankacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama
sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini sağlayacak şekilde yapılandırılmış ve
işletilmektedir. İş Bankasının tüm faaliyetlerinin iç kontrol sistemiyle bütünlüğü sürekli muhafaza edilmektedir.
Bankacılık faaliyetlerinin tasarlanması ve işletilmesi sırasında İş Bankası’nın tüm çalışanlarınca yüksek sorumluluk bilinciyle yürütülen
iç kontrol faaliyetlerinin ana çerçevesini, faaliyetin icrasına yönelik kontroller, bilgi ve iletişim sistemleri ile finansal raporlama
sisteminin kontrolü ve uyum kontrolleri oluşturmaktadır. Yönetim Kuruluna bağlı olarak faaliyet gösteren İç Kontrol Bölümü,
Bankanın kontrol yapısının devamlı surette mevzuat ve standartlara uygun, sağlıklı, etkin ve güçlü olması konusunda azami katkıyı
sağlamayı amaçlamaktadır. İş Bankası’nın faaliyetlerine ilişkin kontrollerin etkinliğini incelemek, izlemek, değerlendirmek ve sonuçları
ilgililere raporlamakla görevli olan İç Kontrol Bölümü, Genel Müdürlük, yurt içi ve yurt dışı şube süreçlerini ve konsolidasyona tabi
ortaklıkları kapsayacak şekilde yerinde ve/veya merkezden yaygın kontrol ve izleme faaliyetleri yürütmektedir.
90
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
İç kontrole tabi tutulan faaliyetlerle ilgili tespitler, etkinlik ve verimliliği artıracak görüş ve öneriler İç Kontrol Bölümünce, ilgili süreç
sahipleriyle paylaşılmakta, çözümlerin hayata geçirilmesine katkı sağlanmaktadır. Tüm bu çalışmalar, faaliyetleri yürütenlerin
yanı sıra iç kontrol görevlileri ve iç kontrol yöneticileri tarafından da sürekli olarak takip edilmekte ve faaliyetlere ilişkin yapılan
değerlendirmeler Üst Yönetime raporlanmaktadır. İç kontrol faaliyetlerinin sonuçları, Yönetim Kurulu ile Denetim Komitesi
tarafından da düzenli olarak takip edilmekte ve değerlendirilmektedir.
İş Bankası’nın güçlü kontrol ortamında tüm çalışanlar yüksek kontrol bilinci ve sorumluluğu ile görev yapmaktadır. İç kontrol
sisteminin amaca uygun, verimli ve etkin bir şekilde işleyişi Yönetim Kurulu tarafından yakından takip ve teşvik edilmektedir.
Kurumsal hedeflerin potansiyel riskleri ve olası etkileri belirlenmiş, riskleri önlemek veya kabul edilebilir seviyelere indirebilmek için
gerekli kontroller tesis edilmiştir. İç kontrol faaliyetlerinin, kurumsal hedefleri destekleyecek şekilde yerine getirilebilmesi için ihtiyaç
duyulan nitelikli bilgilere erişilebilmekte, tüm çalışanların iç kontrol görev ve sorumlulukları hakkında bilgi sahibi olabilmesine imkân
sağlayan sağlıklı bir iletişim ortamı bulunmaktadır. İç kontrol bileşenlerinin varlığı ve sağlıklı bir şekilde işletildiği tüm ilgili taraflarca
sürekli ve düzenli olarak izlenmekte, iç kontrol sisteminin sürekli gelişimi için tüm paydaşlarca çaba harcanmaktadır. İş Bankası iç
kontrol sisteminin, amaç ve hedefler paralelinde, güvenilir, mevzuata uyumlu ve etkin bir biçimde işlev görmekte olduğu sonucuna
varılmaktadır.
Uyum
İş Bankası’nda uyum; Bankanın her kademedeki yönetici ve çalışanlarının asli görev ve sorumluluklarının başında gelmektedir.
Bankanın Genel Müdürlük bölümlerinde ve şubelerinde yürütülen uyum ile ilgili görev ve faaliyetlerin eş güdümü, Yönetim Kuruluna
bağlı olarak faaliyet gösteren Kurumsal Uyum Bölümü bünyesinde yürütülen kurumsal uyum faaliyetleri ile sağlanmaktadır.
Kurumsal Uyum Bölümü, Bankada uyum riskinin amaca uygun ve etkin bir biçimde yönetilerek kontrol altında tutulmasının ve bu
çerçevede Bankanın faaliyetlerinin yapı ve işleyiş itibarıyla devamlı surette ilgili mevzuat, düzenleme ve standartlara uygun ve
uyumlu olarak yürütülüp yönetilmesinin sağlanması konusunda azami katkıyı sağlamak amacıyla faaliyet göstermektedir.
Mevzuat Uyum, Bankacılık Faaliyetleri Uyum ve Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Uyum şeklinde üç alt birimden oluşan
Kurumsal Uyum Bölümü bünyesinde, uyum ile ilgili konularda gerekli araştırma, inceleme, izleme, değerlendirme, bilgilendirme,
yönlendirme, koordinasyon ve raporlama faaliyetleri yürütülmektedir.
Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun ve bu Kanuna dayalı yürürlükteki mevzuat hükümleri ile uyum görevlisine
yüklenen görev ve sorumluluklar, aynı zamanda Banka’nın yasal “Uyum Görevlisi” olarak görevlendirilen Kurumsal Uyum Bölümü
Müdürü tarafından yerine getirilmektedir. İş Bankası’nda suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesine yönelik
faaliyetler, ilgili mevzuat ve düzenlemeler ile bu paralelde oluşturulan Banka Politikası ve Uyum Programı çerçevesinde, amaca
uygun ve etkin bir biçimde yürütülmektedir.
Banka Uyum ve Uyum Riski Yönetimi Politikası ile Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörün Finansmanı ile Mücadele Politikası; İş
Bankası internet sitesi www.isbank.com.tr adresinde “Yatırımcı İlişkileri/Kurumsal Yönetim” alanında Türkçe ve İngilizce olarak yer
almaktadır.
Risk Yönetimi
Bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, faaliyetlerin bütününü oluşturan grubun bir bütün olarak maruz kaldığı mali ve mali olmayan
risklerin, bankacılığa özgü risk yönetimi ilkeleri ile birlikte grup risk yönetimi bakış açısıyla analizi, izlenmesi ve raporlanması
gerekmektedir. Bu husus sadece bir yasal raporlama gereksinimi olmaktan öte günümüzde kurumsal yönetim için bir endüstri
standardı haline gelmiş durumdadır.
Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluşturulmasına hizmet eden
risk yönetimi süreci; “iyi kurumsal yönetimi” ön plana alan, riski üstlenen icracı birimler ile dahili denetim ve gözetim birimlerinin
birbirinden bağımsızlığının tesis edildiği, riskin uluslararası düzenlemelerle uyumlu bir şekilde tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm,
analiz, izleme, raporlama, denetleme faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
91
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Uyum ile ilgili faaliyetlerin sonuçları Bankanın üst yönetim kademelerince de düzenli olarak takip edilmekte ve değerlendirilmektedir.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Denetim Komitesi’nin İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin
İşleyişine İlişkin Değerlendirmeleri ve Hesap Dönemi İçerisindeki Faaliyetleri
Hakkındaki Bilgiler
Risk kategorileri genel olarak değerlendirildiğinde, 2012 yılında olduğu gibi, 2013 yılında da maruz kalınan risklerin en önemlisi
kredi riski olmuştur. Kredi riskini takip eden piyasa riski içerisinde kur riski ağırlığını korumuş; 2013 yılında sürdürülen faaliyetlerde,
finansal risklerin yanı sıra, finansal nitelikli olmayan operasyonel riskler için de belirlenen çerçevede sermaye tahsisi yapılmıştır.
Bankacılık süreçleri itibarıyla maruz kalınabilecek yaygın risklerin bilgi teknolojileri ile ilişkili olduğu görülmektedir. Faaliyetlerin büyük
ölçüde bilgi teknolojileri desteğiyle sürdürülmesine bağlı olarak bilgi teknolojileri riski yakından gözetilmektedir.
Risk yönetimi süreci ve bu süreçte yer alan fonksiyonlar Yönetim Kurulu’nun öncelikli sorumlulukları arasındadır. Yönetim Kurulu’na
bağlı olarak faaliyet gösteren Risk Komitesi aracılığıyla Banka Kredi Komitesi ve Aktif-Pasif Komitesi ile birlikte risk yönetimi
fonksiyonunun işlevsel bir parçası olan Risk Yönetimi Bölümü; uluslararası en iyi uygulamalara paralel olarak Basel düzenlemeleri
çerçevesinde sermaye yeterliliği hesaplama çalışmalarını yürütmenin yanı sıra hesaplamaların geliştirilmesi ve sermaye yeterliliği
yönetimi sürecinin optimizasyonuna yönelik faaliyetleri sürdürmektedir. Risk Yönetimi Bölümü; Aktif-Pasif Yönetimi Riski Birimi,
Kredi Riski ve Ekonomik Sermaye Birimi, Operasyonel Risk, Model Doğrulama ve İştirak Riski Birimi olarak örgütlenmiştir.
Prof. Dr. Savaş Taşkent
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi
92
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Füsun Tümsavaş
Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim Komitesi Başkanı
Mali Durum, Kârlılık, Borç Ödeme Gücü
İş Bankası, 2013 yılında aktif toplamını %20,0 oranında artırarak 210,5 milyar TL’ye yükseltmiştir.
2013 yılında aktif büyümesine en fazla katkıyı, önceki yıla göre %26,4 oranında artarak 134,8 milyar TL seviyesine ulaşan krediler
kalemi sağlamıştır. Bu dönemde, Türk Parası krediler %22,0 oranında artarken, yabancı para kredilerdeki büyüme %35,2 olarak
gerçekleşmiştir. Döviz kurundaki artışın etkisinden arındırıldığında ise yabancı para kredi büyümesi %14,2 seviyesinde oluşmuştur.
2013 yılında, kredilerin aktifler içindeki payı %64,1’e yükselmiş, menkul değerler portföyünün toplam aktiflerdeki payı ise önceki yıl
olduğu gibi azalarak %17,5 düzeyinde gerçekleşmiştir.
2012 yılı sonunda %1,9 olan takipteki krediler oranı, sağlıklı kredi büyümesi, güçlü tahsilat performansı ve yıl içerisinde
gerçekleştirilen alacak satışları sonucunda, 2013 yılı sonunda sektör ortalamasının altında kalmaya devam ederek %1,6 düzeyine
gerilemiştir. Takipteki krediler için ayrılan özel karşılıkların oranı ise 2013 yıl sonu itibarıyla %80,4 seviyesindedir.
Mevduat toplamı 2013 yılında %14,8 oranında artarak 121,0 milyar TL’ye ulaşmıştır. Türk Parası mevduat %2,2 oranında büyürken,
yabancı para mevduattaki artış %35,0 olarak gerçekleşmiştir. Kur etkisinden arındırıldığında ise yabancı para mevduattaki artış
%14,1 düzeyinde kalmaktadır. Diğer taraftan, söz konusu yılda, Türk Parası tasarruf mevduatı %9,5 oranında büyüyerek 45,4 milyar
TL’ye ulaşmıştır. Yıl sonu itibarıyla toplam mevduatın %37,5’ini oluşturan Türk Parası tasarruf mevduatının büyüklüğü Banka’nın
yaygın ve istikrarlı mevduat tabanının önemli göstergelerinden biridir.
2013 yılı içerisinde etkin maliyet yönetimi ve kaynak çeşitlendirmesi yaklaşımı çerçevesinde, aktiflerin finansmanında mevduatın
yanı sıra, alınan krediler, REPO işlemleri ve ihraç edilen menkul kıymetlerden oluşan mevduat dışı kaynakların kullanılmasına devam
edilmiştir. 2013 yılında mevduat %57,5 oranındaki payı ile ana fonlama kaynağı olmayı sürdürürken, mevduat dışı kaynakların pasif
toplamı içindeki payı %23,7 düzeyinde oluşmuştur.
2013 yıl sonu itibarıyla İş Bankası’nın özkaynakları 23,6 milyar TL düzeyine ulaşmış ve İş Bankası 2013 yılında da özkaynak büyüklüğü
açısından lider konumunu sürdürmüştür. Banka’nın sermaye yeterlilik oranı ise yasal limitin oldukça üzerinde, %14,4 seviyesinde
gerçekleşmiştir.
2013 yılında net faiz marjının, önceki yıla göre sınırlı bir şekilde gerilemesine karşın, kredi büyümesinin etkisiyle faiz getirili aktiflerin
%21,0 oranında genişlemesi sonucunda, net faiz geliri bir önceki yıla göre %12,3 oranında artmıştır.
2013 yılında %12,5 oranında artan net ücret ve komisyon gelirleri ise kârlılığı olumlu yönde etkileyen bir diğer unsur olmuştur.
2013 yılında İş Bankası’nın net kârı 3,2 milyar TL seviyesinde oluşurken, bu dönemde özkaynak kârlılığı %13,7 aktif kârlılığı ise %1,6
olarak gerçekleşmiştir.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
93
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Risk Türleri İtibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalarına İlişkin Bilgiler
Banka risk politikaları ve bunlara ilişkin uygulama usulleri, Risk Yönetimi Bölümü önerilerinin de dikkate alınması suretiyle Yönetim
Kurulu tarafından oluşturularak yürürlüğe konulan ve üst düzey yönetim tarafından uygulanan yazılı standartları ihtiva etmektedir.
Uluslararası uygulamalara paralel olarak yürürlüğe girmiş bulunan bu politikalar, risk yönetimi fonksiyonunun organizasyonunu
ve kapsamını, risklerin ölçülme usullerini, risk yönetimi grubunun görev ve sorumluluklarını, risk limitlerinin saptanma usullerini,
limit ihlallerinin giderilmesinde izlenecek yolları, çeşitli olay ve durumlarda verilmesi zorunlu onay ve teyitleri içeren genel nitelikli
standartlardır.
Risk türleri itibarıyla, Bankanın maruz kaldığı en önemli finansal riskin temel faaliyet konusuyla bağlantılı olarak kredi riski olduğu
değerlendirilmektedir. Kredi riskinin dışında bankacılık sektöründeki aktif ile pasif arasındaki vade uyumsuzluğuna paralel olarak
faiz riski ve likidite riski de ön plana çıkan diğer finansal risklerdir. Bunlara ilave olarak, Bankanın üzerindeki doğrudan etkisi çok
yüksek düzeyde olmamakla birlikte, reel sektörde faaliyet gösteren kredi müşterilerinin taşıdığı kısa döviz pozisyonları nedeniyle, kur
riskinin Bankanın kredi riski profilini artıran etkenlerden biri olduğu değerlendirilmektedir.
Finansal risklerin yanında Bankanın maruz kalabileceği en önemli finansal olmayan riskin ise faaliyet ortamı riski olduğu
öngörülmektedir. Ülkemiz yakın coğrafyasındaki siyasi istikrarsızlık ortamından kaynaklanan jeopolitik riskler, yerel piyasada
yaşanması öngörülen yoğun rekabet ortamı ve bankacılığa ilişkin yeni düzenlemelerin faaliyet ortamı riskini ön plana çıkaran temel
hususlar olduğu sonucuna ulaşılmıştır. Söz konusu değerlendirmelere mali tablo dipnotlarında yer verilmiştir.
Bankanın risk iştahı, iş planı ve piyasa gelişmeleriyle uyumun sağlanmasını teminen, Yönetim Kurulu tarafından tesis edilen limitler
aracılığıyla kontrol altında tutulmaktadır. Bu kapsamda, piyasa riski, likidite riski, yapısal faiz oranı riski ve kredi riski kapsamında
tesis edilen limitlerde oluşan aşımlar, ilgili dönemdeki piyasa ve sektör koşulları da dikkate alınarak Risk Yönetimi Bölümü tarafından
değerlendirilmekte ve konuya ilişkin oluşturulan tespit ve görüşler Denetim Komitesi’ne raporlanmaktadır.
Sermaye Yeterliliği Politikası
Sermaye Yeterliliği Politikası; Bankanın, solo ve konsolide bazda, bilanço içi ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerinden kaynaklanan
finansal riskler ile faaliyetler nedeniyle maruz kalınan finansal olmayan risklerden kaynaklanabilecek zararlara karşı gereksinim
duyulan sermaye düzeyinin belirlenmesi ve söz konusu düzeyin, yasal mevzuat ile içsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci
sonucunda belirlenmiş olan asgari seviyeler dikkate alınarak sürekliliğinin temini ve izlenmesine ilişkin esasları düzenlemektedir. Risk
Politikaları, bu Politikanın ayrılmaz bir parçasını oluşturmaktadır.
Kredi Riski Politikası
Kredi riski, işlemin karşı tarafının, Banka ile yaptığı sözleşmenin gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen ya da tamamen
zamanında yerine getirememesinden dolayı karşılaşılabilecek durum olarak tanımlanmaktadır. Kredi riskinin yönetimi, kontrolü ve
izlenmesine ilişkin metodoloji ve sorumluluklar ile kredi riski limitlerine ilişkin hususlar Kredi Riski Politikasında belirlenmiştir.
Banka, sadece kredi ürünleriyle sınırlı kalmaksızın, tüm ürün ve faaliyetlerinin içerdiği kredi risklerinin tanımlanmasını, ölçülmesini
ve yönetilmesini sağlar. Yönetim Kurulu, Banka’nın kredi riski politikalarını ve kredi riski stratejisini asgari olarak yıllık bazda gözden
geçirir. Yönetim Kurulunca onaylanan kredi riski politikalarının uygulanmasından Üst Yönetim sorumludur.
Kredilerin ve kredi riskinin bağımsız bir şekilde incelenmesi sonucunda ulaşılan tüm bulgular, Yönetim Kurulu ve Üst Yönetime
düzenli olarak raporlanır. Kredi riskinin izlenmesi, kredilerin, işlem ve firma bazındaki değerlendirmelere ilaveten, bir bütün olarak
vade, sektör, teminat, coğrafya, döviz cinsi, kredi türü, risk dereceleri gibi parametreler itibarıyla izlenmesini ve yönetilmesini içeren
bir yaklaşımı ifade eder.
Banka kredi riskinin yönetiminde, yasal düzenlemelerle zorunlu tutulan limitlerin yanı sıra Yönetim Kurulu tarafından belirlenen
ve risk grupları, sektörler gibi unsurlar itibarıyla Bankanın üstleneceği azami kredi riskini sınırlayan risk limitlerinden yararlanır. Bu
limitler, risk temerküzü oluşturmayacak şekilde saptanır.
Risk Limitlerinin yasal limitlere kadar aşımı, istisna işlemi olarak kabul edilir. İstisna işlemine ilişkin yetki Yönetim Kuruluna aittir. Risk
Limitlerinin aşımına ilişkin kontrollerin sonuçları ile bu limitlerle ilgili değerlendirmeler, İç Denetim ve Risk Yönetimi Grubunca Üst
Yönetim ve Yönetim Kuruluna sunulur.
Banka, kredi riskinin yönetimi, kredilendirme kararlarının oluşturulması, kredilendirme sürecinin denetlenmesi ile kredi karşılıklarının
ayrılması amaçlarına hizmet etmek üzere geliştirilen kredi karar destek sistemleri kullanır. Kredi karar destek sistemlerinin Banka’nın
faaliyetlerinin yapısı, büyüklüğü ve karmaşıklığı ile uyumlu olup olmadığı hususu, İç Sistemler tarafından sürekli olarak incelenir,
geliştirilir ve gerektiğinde sistemde ayarlamalara gidilir. Kredi karar destek sistemleri Risk Komitesi değerlendirmesi ve Yönetim
Kurulu onayını taşır.
94
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Aktif Pasif Yönetimi Riski Politikası
Aktif pasif yönetimi riski; Bankanın varlık, yükümlülük ve bilanço dışı işlemlerinden kaynaklanan tüm finansal risklerinin, etkin
bir şekilde yönetilmemesi nedeniyle Bankanın zarara uğrama riski olarak tanımlanmaktadır. Alım satım portföyünün piyasa riski,
bankacılık portföyünün yapısal faiz oranı riski ile likidite riski; aktif pasif yönetimi riski kapsamında ele alınmaktadır.
Aktif pasif yapısının oluşturulmasına ve yönetilmesine ilişkin tüm ilke ve esaslar ile tahsis edilecek sermayeye ilişkin “Risk İştahı”
Yönetim Kurulunca belirlenir. Aktif pasif yönetimi riskinin, yasal mevzuatın öngördüğü sınırlarda ve tesis edilen risk limitlerine uygun
olması birincil önceliktir. Risk limitleri; Bankanın likiditesi, hedeflediği getiri düzeyi ile risk faktörlerindeki fiyat değişimlerine ilişkin
genel beklentileri ve risk iştahı gözetilerek Yönetim Kurulu tarafından belirlenir.
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi, Banka sermayesinin optimum biçimde kullanıldığını takip etmek; bu amaçla, risklerin limitler
karşısındaki durumunu kontrol etmek ve gerekli aksiyonların alınmasını sağlamakla yükümlüdür.
Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk iştahı ve risk limitlerine uygun olarak politika metninde yer verilen çalışma esasları
çerçevesinde aktif pasif riskinin yönetilmesinden Aktif-Pasif Komitesi sorumludur.
Aktif pasif yönetimi riskinin ölçülmesi, ölçüm sonuçlarının raporlanması ve risk limitlerine uygunluğun izlenmesi Risk Yönetimi
Bölümünün sorumluluğundadır. Değişik senaryolar doğrultusunda, alınan riskin izleyeceği seyir incelenir. Ölçüm sonuçları bütünlük
ve güvenilirlikleri açısından test edilir. Risk Yönetimi Bölümü tarafından, aktif pasif yönetimi riskine ilişkin bilgiler, Risk Komitesine ve
Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kuruluna raporlanır.
Risk limitlerine uyum, Risk Yönetimi Bölümü, Aktif-Pasif Komitesi ve ilgili icracı birimler tarafından yakından ve sürekli olarak
izlenir. Limitlerde aşım oluşması halinde, aşım ve nedenleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim
Kuruluna ivedilikle raporlanır. Aşımın giderilmesi konusundaki hareket tarzı Yönetim Kurulu tarafından belirlenir.
Aktif pasif yönetimine ilişkin süreçler ve politika hükümlerine uyum, iç denetim sistemince denetlenir. Söz konusu denetimin
yürütülmesine, denetim sonuçlarının raporlanmasına ve denetimler sonucu saptanan hata ve noksanların giderilmesine yönelik
eylem planlarının yerine getirilmesine ilişkin esaslar Yönetim Kurulunca belirlenir.
Operasyonel Risk Politikası
Operasyonel risk, “yetersiz ya da işlemeyen iç süreçler, insanlar, sistemler ya da dış etkenler nedeniyle ortaya çıkabilecek kayıp
riski” olarak tanımlanır ve konuyla ilgili çalışmalar Risk Yönetimi Bölümü tarafından yürütülür. Bu çalışmalar; operasyonel risklerin
belirlenmesi, tanımlanması, ölçülmesi, analiz edilmesi, izlenmesi ve ilgili birimlere raporlanması, operasyonel risk yönetimine ilişkin
ülkemizdeki ve dünyadaki gelişmelerin izlenmesi ve uygulanan teknik ve yöntemlerin geliştirilmesi, gerekli yasal raporlama, bildirim
ve takip işlemlerinin yürütülmesinden oluşur. Operasyonel riskin yönetimine ilişkin esas ve usuller Operasyonel Risk Politikasında
belirlenir.
Faaliyetler sırasında karşılaşılabilecek operasyonel risklerin sınıflandırılması “Banka Risk Kataloğu” düzenlenerek izlenir. Banka
Risk Kataloğu, karşılaşılabilecek tüm risklerin tanımlanması ve sınıflandırılmasında kullanılan temel belge niteliğindedir. Banka Risk
Kataloğu, gelişen risk yönetimi uygulamaları ve değişen düzenlemeler doğrultusunda güncellenir.
Operasyonel risklerin belirlenmesinde “Kendi Kendini Değerlendirme Metodolojisi” uygulanır. Bu yöntem, yürütülen faaliyetlere
ilişkin risklerin işi yapan personelin katılımıyla ortaya konulmasını içerir. Operasyonel riskin ölçülmesi ve değerlendirilmesinde
niteliksel ve niceliksel yöntemler bir arada kullanılır. Ölçümlerde, etki-olasılık analizi, kayıp olay veri analizi ve risk göstergelerinden
yararlanılır.
Bankacılık ve bilgi sistemleri süreçleri itibarıyla maruz kalınabilecek tüm operasyonel riskler, yeni geliştirilen ürün, hizmet ve
faaliyetlerin risklilik seviyesi, Bankamızda meydana gelen operasyonel risk nitelikli kayıp olayları ile risk göstergeleri Risk Yönetimi
Bölümü tarafından düzenli aralıklarla izlenmekte ve periyodik olarak Risk Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır.
Konsolide Risk Politikaları
Bankanın iştiraklerine ilişkin risk yönetimi ilkeleri, Bankamız Konsolide Risk Politikaları uyarınca, Risk Yönetimi Bölümü bünyesinde
faaliyet gösteren İştirakler Riski Birimi tarafından gözetilmektedir. İştirakler, Konsolide Risk Politikaları doğrultusunda ve
faaliyetlerine özgü yapılanmayı dikkate alarak kendi risk yönetimi politikalarını uygulamaktadır. İştiraklerin yönetim kurulları
tarafından onaylanan risk politikaları, risk yönetimi sistemi ve sürecinin çerçevesini oluşturmaktadır.
Bilgi Sistemleri Yönetimi Politikası
Bilgi Sistemleri Yönetimi Politikasının amacı; Bankanın, faaliyetlerinin ifasında kullandığı bilgi sistemlerinin yönetiminde esas
alınacak ilkeler ile bilgi teknolojilerinin kullanımından kaynaklanan risklerin tanımlanması, ölçülmesi, izlenmesi, kontrol edilmesi,
raporlanması ve yönetilmesine ilişkin esasları belirlemektir. Bu politika ile, bilgi sistemleri yönetiminin kurumsal yönetim
uygulamalarının bir parçası olarak ele alınarak Banka faaliyetlerinin sürdürülmesinde önemli bir unsur olan bilgi teknolojilerinin
etkin biçimde yönetilmesi amaçlanmaktadır. Bankanın bilgi sistemleri ile bu sistemleri içeren tüm unsurların yönetiminde bu politika
hükümleri uygulanır.
Bilgi teknolojilerinden kaynaklanan riskler temel olarak, Bankanın operasyonel risk yönetimi kapsamında değerlendirilir. Bu risklerin,
bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan diğer risklerin de bir çarpanı olabileceğinden hareketle Bankanın bütünsel risk yönetimi
çerçevesinde ölçülmesi, yakından takibi ve gözetimi esastır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
95
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Bankanın tüm çalışanları, operasyonel risk politikası başta olmak üzere Bankanın mevzuatında yer alan esas ve uygulamaların,
operasyonel risklerin varlığına duyarlı ve bu risklere ait kontrol mekanizmalarını dikkate alarak zarar olasılığını azaltacak çalışma
ortamının tesis edilmesinin amaçladığını göz önünde bulunduran bir sorumluluk anlayışı içinde görevlerini yerine getirir.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası’nın Kredi Notları ve İlgili Açıklamalar
Not
Görünüm(*)
Açıklama
D+
Durağan
Bankanın finansal gücünün müstakil olarak makul düzeyde
olduğunu gösterir.
Uzun Vadeli Yabancı Para
Mevduat Notu
Baa3
Durağan
Bu kategoride Türkiye için belirlenen ülke tavanına bağlı olarak
verilebilecek en yüksek nottur.
Uzun Vadeli Türk Parası
Mevduat Notu
Baa2
Durağan
Bankanın kredi değerliliğinin yeterli düzeyde olduğunu
gösterir.
Kısa Vadeli Yabancı Para
Mevduat Notu
P-3
-
Bu kategoride Türkiye için belirlenen ülke tavanına bağlı olarak
verilebilecek en yüksek nottur.
Kısa Vadeli Türk Parası
Mevduat Notu
P-2
-
Bankanın kredi değerliliğinin yüksek olduğuna işaret eder.
Uzun Vadeli Yabancı Para
Kredi Notu
BBB
Durağan
Yatırım yapılabilir seviyededir. Bankanın kredi değerliliğinin “iyi”
olduğunu gösterir.
Uzun Vadeli Türk Parası Kredi
Notu
BBB
Durağan
Yatırım yapılabilir seviyededir. Bankanın kredi değerliliğinin “iyi”
olduğunu gösterir.
Kısa Vadeli Yabancı Para Kredi
Notu
F3
-
Yatırım yapılabilir seviyededir. Borç ödeme gücünün yeterli
düzeyde olduğunu gösterir.
Kısa Vadeli Türk Parası Kredi
Notu
F3
-
Yatırım yapılabilir seviyededir. Borç ödeme gücünün yeterli
düzeyde olduğunu gösterir.
AAA (tur)
Durağan
bbb
-
Bankanın kredi değerliliğinin “iyi” olduğunu gösterir. Temel
finansal göstergeler yeterli düzeydedir.
3
-
Dış destek ihtimali makul seviyededir.
Uzun Vadeli Kredi Notu
BB+
Negatif
Kısa Vadeli Kredi Notu
B
-
Finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücüne sahip
olduğunu gösterir.
Uzun Vadeli Ulusal Notu
trAA+
-
Finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücünün yüksek
seviyede olduğunu gösterir.
Kısa Vadeli Ulusal Notu
trA-1
-
Bu kategoride verilebilecek en yüksek not olup, bankanın
kısa vadeli borçlarını ödeyebilme kapasitesinin ülkedeki diğer
kurumlara göre yüksek olduğunu gösterir.
MOODY’S
Banka Finansal Güçlülük Notu
FITCH RATINGS
Uzun Vadeli Ulusal Kredi Notu
Finansal Kapasite Notu
Destek Notu
En yüksek kredi kalitesini (ulusal olarak) gösterir.
STANDARD & POOR’S
Türkiye’ye verilen YP ülke notu ile aynıdır.
Banka’nın kredi notlarının/görünümlerinin en son güncellendiği tarihlere aşağıda yer verilmiştir:
Moody’s: 20.05.2013,
Fitch Ratings: 31.10.2013,
Standard & Poor’s: 11.02.2014
(*)
Görünüm:
“Durağan” mevcut notun kısa vadede değişmeyeceğini, “pozitif” mevcut notun yukarı çekilme ihtimalinin yüksek olduğunu, “negatif”
ise mevcut notun aşağı çekilme ihtimalinin yüksek olduğunu göstermektedir.
96
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
31 Aralık 2013 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve
Bağımsız Denetim Raporu
Kurumsal Yönetim
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
97
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Bağımsız Denetim Raporu
31 Aralık 2013 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve
Bağımsız Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah.
Kavak Sok. No: 29
Beykoz 34805 İstanbul
Telephone +90 (216) 681 90 00
Fax
+90 (216) 681 90 90
İnternetwww.kpmg.com.tr
Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na;
Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren
hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile
diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların
Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe
Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından
muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arzeden ölçüde
yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe
politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir.
Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’ de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim
Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu
olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak
şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal
tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam
ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve
sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek
belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve
piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle ayrılan ve tamamı geçmiş dönemlerde gider yazılan
toplam 1.000.000 Bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir.
Görüşümüze göre, yukarıda dördüncü paragrafta açıklanan hususun finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide
olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve
aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37’nci maddesi
gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
İstanbul,
12 Şubat 2014
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Murat Alsan
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
98
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Yönetim Merkezi Adresi: İş Kuleleri, 34330, Levent/İstanbul
Telefon: 0212 316 00 00
Faks: 0212 316 09 00
İnternet Sayfası Adresi: www.isbank.com.tr
Elektronik Posta Adresi: musteri.iliskileri@isbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile
Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan
bölümlerden oluşmaktadır.
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
MALİ BÜNYEYE ve RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA ve DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına
ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK)
mevzuatı, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Banka
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve
ilişikte sunulmuştur.
Prof. Dr. Savaş Taşkent
Füsun Tümsavaş
H. Ersin Özince
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Denetim
Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu Başkanı
Mahmut Magemizoğlu
Adnan Bali
Finansal Yönetim Bölüm Müdürü
Finansal Raporlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Ali Tolga Ünal
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Süleyman H. Özcan/Yatırımcı İlişkileri Bölüm Müdürü
Tel No: +90 212 3161602
Faks No:+ 90 212 3160840
E-posta: Suleyman.Ozcan@isbank.com.tr
investorrelations@isbank.com.tr
Web: www.isbank.com.tr
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
99
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
BİRİNCİ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
I.
Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi
II.
Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları,
Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
III. Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve
Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklama
IV. Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklama
V.
Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
VI. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel,
Fiili veya Hukuki Engeller
VII. Kamuya Açıklama Yükümlülüğüne Uyuma ve Söz Konusu Açıklamaların Doğruluğu, Sıklığı ve Uygunluğunun Değerlendirilmesine Yönelik Yazılı Politikalar
Sayfa No
101
101
101
102
103
103
103
İKİNCİ BÖLÜM
Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Olmayan Finansal Tabloları
I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) - Aktif Kalemler
II. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) - Pasif Kalemler
III. Nazım Hesaplar Tablosu
IV. Gelir Tablosu
V. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir ve Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
VI. Özkaynak Değişim Tablosu
VII. Nakit Akış Tablosu
VIII. Kâr Dağıtım Tablosu
104
105
106
108
109
110
112
113
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar III. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar
IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar V.
Faiz Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
XVI. Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
XX. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar
XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
XXIV.Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
114
114
115
115
115
115
115
117
117
117
118
118
118
119
119
119
120
121
122
123
123
123
123
123
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
VII. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar
VIII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklamalar
X.
Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklamalar
XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklamalar
XII. Diğer Fiyat Risklerine İlişkin Açıklamalar
XIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
XIV. Başkaları Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar XV. Faaliyet Bölümlemesine İlişkin Açıklamalar
124
127
135
137
138
140
144
145
148
148
149
150
151
152
152
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
V.
Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VII. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VIII. Banka’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
155
172
180
182
186
186
187
189
189
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Banka’nın Derecelendirme Kuruluşlarından Aldığı Kredi Notları ve Bunlara İlişkin Açıklamalar
II.
Özel Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar
190
191
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar 191
191
100
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
BİRİNCİ BÖLÜM: BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I. Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. (Banka), 26.08.1924 tarihinde, her türlü bankacılık işlemini gerçekleştirmek, ayrıca gerektiğinde sınai
ve mali sektör alanında her nevi teşebbüsler kurmak veya bu gibi teşebbüslere iştirak etmek amacıyla kurulmuştur. Banka’nın
statüsünde kurulduğundan bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır.
II. Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde
Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
31.12.2013 tarihi itibarıyla Banka hisse senetlerinin %40,16’sına Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik
ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı (Vakıf), %28,09’una Cumhuriyet Halk Partisi-CHP (Atatürk Hisseleri) sahiptir. Banka hisselerinin
%31,75’lik bölümü halka açıktır (31.12.2012: Vakıf %40,73, CHP %28,09, halka açık %31,18).
III. Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa
Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklama
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri:
Ad Soyad
H. Ersin Özince
Füsun Tümsavaş
Adnan Bali
Prof. Dr. Savaş Taşkent
Hasan Koçhan
Aynur Dülger Ataklı
M. Mete Başol
Mustafa Kıcalıoğlu
Aysel Tacer
Hüseyin Yalçın
Murat Vulkan
Görevi ve Sorumluluk Alanı
Yönetim Kurulu ve Ücretlendirme Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Denetim Komitesi, K.K.T.C. İç Sistemler Komitesi, Risk Komitesi ve Kurumsal
Yönetim Komitesi Başkanı, Kredi Komitesi Üyesi
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi, Kredi Komitesi Başkanı, Risk Komitesi Üyesi, İcra Kurulu Başkanı
Üye, Denetim Komitesi, K.K.T.C. İç Sistemler Komitesi, Ücretlendirme Komitesi ve Kurumsal Yönetim
Komitesi Üyesi
Üye, Kredi Komitesi Üyesi
Üye, Sosyal Sorumluluk Komitesi Üyesi
Üye, Kredi Komitesi Yedek Üyesi
Üye
Üye, Sosyal Sorumluluk Komitesi Üyesi, Kredi Komitesi Yedek Üyesi
Üye
Üye
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
101
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Genel Müdür ve Yardımcıları:
Ad Soyad (*)
Adnan Bali
Mahmut Magemizoğlu
Suat İnce
Hakan Aran
Levent Korba
Ertuğrul Bozgedik
Yalçın Sezen
Rıza İhsan Kutlusoy
Senar Akkuş
İlhami Koç
Yılmaz Ertürk
Ergün Yorulmaz
(*)
Görevi ve Sorumluluk Alanı
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi, Kredi Komitesi Başkanı, Risk Komitesi Üyesi, İcra Kurulu Başkanı
Finansal Yönetim, Yatırımcı İlişkileri, Yönetim Raporlaması ve İç Muhasebe
Kurumsal ve Ticari Bankacılık Pazarlama, Satış ve Ürün, KOBİ ve İşletme Bankacılığı Satış, Serbest Bölge
Şubeleri
Alternatif Dağıtım Kanalları, Bilgi Teknolojileri
Bankacılık Temel Operasyonları, Bireysel Kredi ve Kart Operasyonları, Destek Hizmetleri ve Satın Alma, Dış
İşlemler ve Ticari Kredi Operasyonları, İç Operasyonlar, İnşaat ve Gayrimenkul Yönetimi, Şube Ağı Geliştirme
Kurumsal Krediler, KOBİ Kredileri, Ticari Krediler ve Bireysel Krediler Tahsisi, Krediler Portföy Yönetimi, Risk
Komitesi Üyesi
Bireysel Krediler, Kartlı Ödeme Sistemleri, Bireysel Bankacılık Pazarlama, Satış ve Ürün, Özel Bankacılık
Pazarlama ve Satış, Sosyal Sorumluluk Komitesi Üyesi
İnsan Kaynakları, Kurumsal Mimari, Strateji ve Kurumsal Performans ile Yetenek Yönetimi, Tüketici İlişkileri
Koordinasyon Görevlisi
Hazine, Kurumsal İletişim, Sosyal Sorumluluk Komitesi ve Risk Komitesi Üyesi
İştirakler, Sınır Ötesi Bankacılık, Yurt dışı İştirak, Şube ve Temsilcilikler, Sermaye Piyasaları ve Risk Komitesi
Üyesi (**)
İktisadi Araştırmalar, Uluslararası Finansal Kuruluşlar
Hukuk Müşavirliği, Finansal Analiz, Ticari ve Kurumsal Krediler ile Perakende Krediler İzleme ve Takip
Sayın Aydın Süha Önder 27.12.2013 tarihi itibarıyla Banka’daki görevinden ayrılmıştır.
(**)
Sayın İlhami Koç, Risk Komitesi’nin konsolide bazdaki toplantılarına iştirak etmektedir.
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyeleri, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarının Banka’da sahip olduğu paylar çok önemsiz
seviyededir.
IV. Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklama
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
T. İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve
Yardımlaşma Sandığı Vakfı
Cumhuriyet Halk Partisi (Atatürk Hisseleri)
102
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Pay Tutarları
Pay Oranları
Ödenmiş Paylar
1.807.003
1.264.142
%40,16
%28,09
1.807.003
1.264.142
Ödenmemiş Paylar
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
V. Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Banka’nın faaliyet alanı, ilgili mevzuat ile Banka’nın Ana Sözleşmesinde yer verilen esaslar çerçevesinde; bireysel, ticari, kurumsal ve
özel bankacılık, döviz ve para piyasaları işlemlerini, menkul kıymet işlemlerini, uluslararası bankacılık hizmetlerini ve diğer bankacılık
işlemlerini gerçekleştirmeyi, ayrıca gerektiğinde sınai ve mali sektör alanında her çeşit teşebbüsü kurmayı ve bu gibi teşebbüslere
iştirak etmeyi içermektedir.
VI. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin
Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
Bulunmamaktadır.
VII. Kamuya Açıklama Yükümlülüğüne Uyuma ve Söz Konusu Açıklamaların Doğruluğu, Sıklığı ve Uygunluğunun
Değerlendirilmesine Yönelik Yazılı Politikalar
Banka’nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyuma ve söz konusu açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun
değerlendirilmesine yönelik yazılı politikaları da içeren bir Bilgilendirme Politikası bulunmaktadır. Yönetim Kurulu’nun 29.04.2009
tarih ve 35386 sayılı kararı ile kabul edilen Bilgilendirme Politikası’na, Banka’nın internet sitesinden ulaşılabilmektedir.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
103
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Olmayan Bilançosu (Finansal Durum Tablosu)
AKTİF KALEMLER
I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
II.
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
2.1.1
Devlet Borçlanma Senetleri
2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
2.1.4 Diğer Menkul Değerler
2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan
FV
2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri
2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.2.3 Krediler
2.2.4 Diğer Menkul Değerler
III.
BANKALAR
IV.
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
4.1
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
4.2
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
4.3
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
V.
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
5.1
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
5.2
Devlet Borçlanma Senetleri
5.3
Diğer Menkul Değerler
VI.
KREDİLER VE ALACAKLAR
6.1
Krediler ve Alacaklar
6.1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri
6.1.3 Diğer
6.2
Takipteki Krediler
6.3
Özel Karşılıklar (-)
VII.
FAKTORİNG ALACAKLARI
VIII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
8.1
Devlet Borçlanma Senetleri
8.2
Diğer Menkul Değerler
IX.
İŞTİRAKLER (Net)
9.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
9.2
Konsolide Edilmeyenler
9.2.1 Mali İştirakler
9.2.2 Mali Olmayan İştirakler
X.
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
10.1
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
10.2
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
XI.
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 Mali Ortaklıklar
11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3
Diğer
12.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1
Şerefiye
15.2
Diğer
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
XVII. VERGİ VARLIĞI
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
Ertelenmiş Vergi Varlığı
XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1
Satış Amaçlı
18.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIX.
DİĞER AKTİFLER
104
AKTİF TOPLAMI
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Dipnot
V-I-a
V-I-b-c
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM (31/12/2013)
ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
5.223.115 17.804.420 23.027.535
2.593.915
13.361.931 15.955.846
917.552
1.286.006
2.203.558
898.143
475.193
1.373.336
917.552
1.286.006
2.203.558
898.143
475.193
1.373.336
883.996
5.901
889.897
748.739
4.978
753.717
2
0
2
56
0
56
32.468
1.280.105
1.312.573
148.448
470.215
618.663
1.086
0
1.086
900
0
900
0
0
0
0
0
0
V-I-o
0
0
0
0
115.202
0
0
0
0
21.947.541
27.833
21.908.184
11.524
87.553.358
87.115.711
737.844
0
86.377.867
2.236.248
1.798.601
0
7.611.751
7.603.817
7.934
743.915
0
743.915
85.295
658.620
6.600.545
3.278.397
3.322.148
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.825.513
195.168
0
195.168
0
538.521
0
538.521
62.639
V-I-ö
62.639
0
1.122.096
V-I-ç
V-I-d-e
V-I-f
V-I-g
V-I-ğ
V-I-h
V-I-ı
V-I-i
V-I-j
V-I-k
V-I-l
V-I-m
V-I-n
0
0
0
0
0
0
0
0
1.412.408
1.527.610
0
0
0
0
0
0
0
0
6.400.289 28.347.830
252
28.085
5.147.066
27.055.250
1.252.971
1.264.495
47.727.663 135.281.021
47.727.663 134.843.374
783.201
1.521.045
0
0
46.944.462 133.322.329
1.544
2.237.792
1.544
1.800.145
0
0
15.697
7.627.448
0
7.603.817
15.697
23.631
0
743.915
0
0
0
743.915
0
85.295
0
658.620
416.311
7.016.856
416.311
3.694.708
0
3.322.148
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6.093
1.831.606
791
195.959
0
0
791
195.959
0
0
71
538.592
0
0
71
538.592
0
62.639
0
0
973.372
62.639
0
2.095.468
0
0
0
0
104.137
0
0
0
0
20.009.079
14.832
19.974.632
19.615
71.841.167
71.414.783
863.444
0
70.551.339
1.993.124
1.566.740
0
10.944.717
10.937.646
7.071
743.915
0
743.915
85.295
658.620
6.594.184
3.058.279
3.535.905
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.816.398
104.907
0
104.907
0
594.491
0
594.491
72.970
72.970
0
1.353.642
0
0
0
0
0
0
0
0
1.330.709
1.434.846
0
0
0
0
0
0
0
0
6.337.824 26.346.903
252
15.084
5.029.824 25.004.456
1.307.748
1.327.363
35.300.987 107.142.154
35.300.987 106.715.770
535.632
1.399.076
0
0
34.765.355 105.316.694
32.143
2.025.267
32.143
1.598.883
0
0
8.441 10.953.158
0
10.937.646
8.441
15.512
0
743.915
0
0
0
743.915
0
85.295
0
658.620
361.855
6.956.039
361.855
3.420.134
0
3.535.905
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.510
1.820.908
0
104.907
0
0
0
104.907
0
0
0
594.491
0
0
0
594.491
0
72.970
0
0
591.335
72.970
0
1.944.977
134.456.916 76.043.121 210.500.037 117.671.665
57.772.785 175.444.450
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Olmayan Bilançosu (Finansal Durum Tablosu)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM (31/12/2013)
ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
66.439.955 54.534.810 120.974.765 64.989.794 40.393.640 105.383.434
1.973.195
1.888.715
3.861.910
2.112.558
1.750.760
3.863.318
64.466.760 52.646.095 117.112.855
62.877.236 38.642.880 101.520.116
685.499
296.023
981.522
390.718
346.566
737.284
1.651.042 14.270.852 15.921.894
888.308
9.859.246 10.747.554
17.002.149
3.914.129 20.916.278 10.399.226
3.119.873 13.519.099
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17.002.149
3.914.129
20.916.278
10.399.226
3.119.873
13.519.099
5.152.912
4.942.514 10.095.426
4.566.127
1.797.989
6.364.116
3.896.072
158.658
4.054.730
3.423.236
0
3.423.236
0
0
0
0
0
0
1.256.840
4.783.856
6.040.696
1.142.891
1.797.989
2.940.880
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.054.172
283.085
4.337.257
3.416.228
258.031
3.674.259
1.354.946
3.193.203
4.548.149
1.756.651
2.816.158
4.572.809
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.819.573
22.883
5.842.456
5.363.669
16.436
5.380.105
1.968.929
3.659
1.972.588
1.613.677
0
1.613.677
0
0
0
0
0
0
364.947
0
364.947
362.521
0
362.521
0
0
0
0
0
0
3.485.697
19.224
3.504.921
3.387.471
16.436
3.403.907
318.736
294
319.030
541.966
328
542.294
318.736
294
319.030
541.966
328
542.294
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
105
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
PASİF KALEMLER
Dipnot
I.
MEVDUAT
V-II-a
1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
1.2
Diğer
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
V-II-b
III.
ALINAN KREDİLER
V-II-c
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
4.1
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
4.2
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
4.3
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
V-II-ç
5.1
Bonolar
5.2
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
5.3
Tahviller
VI.
FONLAR
6.1
Müstakriz Fonları
6.2
Diğer
VII.
MUHTELİF BORÇLAR
VIII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
V-II-e
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
X.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
V-II-f
10.1
Finansal Kiralama Borçları
10.2
Faaliyet Kiralaması Borçları
10.3
Diğer
10.4
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
XI.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
V-II-g
11.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XII.
KARŞILIKLAR
V-II-ğ
12.1
Genel Karşılıklar
12.2
Yeniden Yapılanma Karşılığı
12.3
Çalışan Hakları Karşılığı
12.4
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
12.5
Diğer Karşılıklar
XIII.
VERGİ BORCU
V-II-h
13.1
Cari Vergi Borcu
13.2
Ertelenmiş Vergi Borcu
XIV.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
V-II-ı
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
0
0
0
0
0
0
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
0
0
0
0
0
0
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
V-II-i
0
2.984.143
2.984.143
0
1.804.451
1.804.451
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
V-II-j
23.621.893
-42.776
23.579.117 22.278.554
440.491 22.719.045
16.1
Ödenmiş Sermaye
4.500.000
0
4.500.000
4.500.000
0
4.500.000
Sermaye Yedekleri
3.674.798
-42.776
3.632.022
4.910.420
440.491
5.350.911
16.2
16.2.1
Hisse Senedi İhraç Primleri
3.694
0
3.694
3.694
0
3.694
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
0
0
0
0
0
0
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
2.028.474
-42.776
1.985.698
3.264.096
440.491
3.704.587
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
0
0
0
0
0
0
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
0
0
0
0
0
0
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
0
0
0
0
0
0
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse
26.692
0
26.692
26.692
0
26.692
Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
0
0
0
0
0
0
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
0
0
0
0
0
0
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
1.615.938
0
1.615.938
1.615.938
0
1.615.938
16.3
Kâr Yedekleri
12.283.730
0
12.283.730
9.557.827
0
9.557.827
16.3.1
Yasal Yedekler
2.044.830
0
2.044.830
1.816.495
0
1.816.495
16.3.2 Statü Yedekleri
0
0
0
0
0
0
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
10.177.540
0
10.177.540
7.754.686
0
7.754.686
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
61.360
0
61.360
-13.354
0
-13.354
16.4
Kâr veya Zarar
3.163.365
0
3.163.365
3.310.307
0
3.310.307
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
0
0
0
0
0
0
16.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
3.163.365
0
3.163.365
3.310.307
0
3.310.307
PASİF TOPLAMI
126.100.877 84.399.160 210.500.037 114.591.241 60.853.209 175.444.450
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM (31/12/2013)
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
TP
YP
ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)
Toplam
TP
YP
Toplam
V-III
73.673.427
94.970.887 168.644.314
60.478.549
68.744.213
129.222.762
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
15.457.202
22.554.912
38.012.114
12.507.104
16.114.508
28.621.612
1.1.
Teminat Mektupları
15.445.061
14.065.796
29.510.857
12.465.658
9.785.736
22.251.394
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
767.823
3.865.351
4.633.174
788.915
2.923.182
3.712.097
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
2.010.806
5.064.059
7.074.865
1.147.044
2.529.524
3.676.568
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
12.666.432
5.136.386
17.802.818
10.529.699
4.333.030
14.862.729
1.2.
Banka Kredileri
4.262
1.490.684
1.494.946
19.739
1.278.511
1.298.250
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
0
191.778
191.778
0
113.096
113.096
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
4.262
1.298.906
1.303.168
19.739
1.165.415
1.185.154
1.3.
Akreditifler
0
6.421.249
6.421.249
0
4.585.247
4.585.247
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
0
4.221.966
4.221.966
0
3.298.568
3.298.568
1.3.2.
Diğer Akreditifler
0
2.199.283
2.199.283
0
1.286.679
1.286.679
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
0
0
0
0
0
0
1.5.
Cirolar
0
0
0
0
0
0
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
0
0
0
0
0
0
1.5.2.
Diğer Cirolar
0
0
0
0
0
0
1.6.
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
0
0
0
0
0
0
1.7.
Faktoring Garantilerinden
0
0
0
0
0
0
486.721
1.8.
Diğer Garantilerimizden
7.879
577.183
585.062
21.707
465.014
1.9.
Diğer Kefaletlerimizden
0
0
0
0
0
0
II.
TAAHHÜTLER
33.746.881
13.558.184
47.305.065
29.490.633
7.658.309
37.148.942
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
33.621.597
8.171.671
41.793.268
29.404.129
5.417.667
34.821.796
2.1.1.
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
140.066
3.339.085
3.479.151
96.311
788.786
885.097
2.1.2.
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
0
0
0
0
0
0
2.1.3.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
0
0
0
0
0
0
6.752.742
2.1.4.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
7.819.183
1.336.209
9.155.392
5.838.616
914.126
2.1.5.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
0
0
0
0
0
0
2.1.6.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
0
0
0
0
0
0
6.124.562
2.1.7.
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
6.024.383
0
6.024.383
6.124.562
0
2.1.8.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
16.821
0
16.821
13.899
0
13.899
2.1.9.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
17.679.967
0
17.679.967
15.742.457
0
15.742.457
76.548
2.1.10.
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
90.239
0
90.239
76.548
0
2.1.11.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
0
0
0
0
0
0
2.1.12.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
0
0
0
0
0
0
5.226.491
2.1.13.
Diğer Cayılamaz Taahhütler
1.850.938
3.496.377
5.347.315
1.511.736
3.714.755
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
125.284
5.386.513
5.511.797
86.504
2.240.642
2.327.146
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
125.284
5.386.513
5.511.797
86.504
2.240.642
2.327.146
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
0
0
0
0
0
0
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
24.469.344
58.857.791
83.327.135
18.480.812
44.971.396
63.452.208
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
0
0
0
0
0
0
3.1.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
0
0
0
0
0
0
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
0
0
0
0
0
0
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
0
0
0
0
0
0
3.2
Alım Satım Amaçlı İşlemler
24.469.344
58.857.791
83.327.135
18.480.812
44.971.396
63.452.208
3.2.1
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.631.263
5.518.931
9.150.194
4.587.624
5.472.881
10.060.505
3.2.1.1
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
2.456.254
2.105.382
4.561.636
3.306.856
1.737.497
5.044.353
3.2.1.2
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
1.175.009
3.413.549
4.588.558
1.280.768
3.735.384
5.016.152
3.2.2
Para ve Faiz Swap İşlemleri
17.732.945
44.310.130
62.043.075
11.365.854
31.614.867
42.980.721
3.2.2.1
Swap Para Alım İşlemleri
5.244.998
15.052.183
20.297.181
1.123.113
7.811.818
8.934.931
3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri
8.702.379
11.270.075
19.972.454
3.054.741
5.190.493
8.245.234
3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri
1.892.784
8.993.936
10.886.720
3.594.000
9.306.278
12.900.278
3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri
1.892.784
8.993.936
10.886.720
3.594.000
9.306.278
12.900.278
3.2.3
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.104.778
8.590.476
11.695.254
2.525.134
7.463.218
9.988.352
3.2.3.1
Para Alım Opsiyonları
1.520.789
3.034.751
4.555.540
1.415.580
2.298.340
3.713.920
1.463.989
3.100.255
4.564.244
989.554
2.708.886
3.698.440
3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları
106
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM (31/12/2013)
Dipnot
ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)
TP
YP
Toplam
3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları
60.000
1.227.735
1.287.735
60.000
1.227.996
1.287.996
3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları
60.000
1.227.735
1.287.735
60.000
1.227.996
1.287.996
3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları
0
0
0
0
0
0
3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları
0
0
0
0
0
0
3.2.4
358
0
358
0
0
0
3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri
358
0
358
0
0
0
3.2.5
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
3.2.5.1
Futures Faiz Alım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
3.2.6
0
438.254
438.254
2.200
420.430
422.630
77.377.230 270.887.443
160.107.876
Futures Para İşlemleri
Diğer
TP
YP
Toplam
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
193.510.213
IV.
EMANET KIYMETLER
49.695.774
9.890.096
59.585.870
45.042.294
7.648.546
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
0
0
0
0
0
0
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
32.722.340
134.226
32.856.566
30.488.698
44.824
30.533.522
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
13.321.784
3.547.479
16.869.263
11.296.787
2.367.371
13.664.158
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
2.423.688
4.572.093
6.995.781
2.054.097
3.393.443
5.447.540
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
12.832
37.853
50.685
4.352
32.246
36.598
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
2.541
0
2.541
2.541
0
2.541
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
1.212.589
1.598.445
2.811.034
1.195.195
1.810.597
3.005.792
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
0
0
0
624
65
689
V.
REHİNLİ KIYMETLER
143.814.439
67.487.134
211.301.573
115.065.582
36.356.024
151.421.606
5.1.
Menkul Kıymetler
3.798.677
0
3.798.677
1.866.264
0
1.866.264
5.2.
Teminat Senetleri
3.929.544
6.850.390
10.779.934
3.810.275
5.608.008
9.418.283
5.3.
Emtia
37.367.678
9.148.271
46.515.949
29.745.612
2.176.075
31.921.687
5.4.
Varant
0
0
0
0
0
0
5.5.
Gayrimenkul
94.867.501
50.094.299
144.961.800
77.086.299
28.325.120
105.411.419
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
3.851.039
1.394.174
5.245.213
2.557.132
199.614
2.756.746
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
0
0
0
0
47.207
47.207
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
0
0
0
0
0
0
267.183.640
172.348.117
439.531.757 220.586.425
112.748.783
333.335.208
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
44.004.570 204.112.446
52.690.840
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
107
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Olmayan Gelir Tablosu
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
FAİZ GELİRLERİ
1.1
Kredilerden Alınan Faizler
1.2
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
1.3
Bankalardan Alınan Faizler
1.4
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
1.5
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
1.5.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
1.5.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
1.5.3
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
1.5.4
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
1.6
Finansal Kiralama Gelirleri
1.7
Diğer Faiz Gelirleri
II.
FAİZ GİDERLERİ
2.1
Mevduata Verilen Faizler
2.2
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
2.3
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
2.4
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
2.5
Diğer Faiz Giderleri
III.
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)
IV.
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
4.1
Alınan Ücret ve Komisyonlar
4.1.1
Gayri Nakdi Kredilerden
4.1.2
Diğer
4.2
Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1
Gayri Nakdi Kredilere
4.2.2
Diğer
V.
TEMETTÜ GELİRLERİ
VI.
TİCARİ KÂR/ZARAR (Net)
6.1
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
6.2
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
6.3
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
VII.
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
VIII.
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
IX.
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
X.
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
XI.
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
XII.
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
XIV.
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
16.1
Cari Vergi Karşılığı
16.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XVII.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII.
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
18.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX.
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
19.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
XXI.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
21.1
Cari Vergi Karşılığı
21.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XXII.
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII.
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
Hisse Başına Kâr/Zarar (*)
(*)
Tam TL tutarı ile gösterilmiştir.
108
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Dipnot
V-IV-a
V-IV-b
V-IV-c
V-IV-ç
V-IV-d
V-IV-e
V-IV-f
V-IV-g
V-IV-ğ
V-IV-h
V-IV-ı
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2013)
(01/01-31/12/2012)
13.460.682
13.390.415
10.379.513
9.685.519
0
0
8.190
12.284
167
407
3.031.035
3.650.118
21.460
62.266
0
0
1.783.152
2.064.650
1.226.423
1.523.202
0
0
41.777
42.087
6.805.252
7.462.498
4.854.411
5.469.527
338.799
259.778
946.292
1.221.163
584.757
438.540
80.993
73.490
6.655.430
5.927.917
1.919.086
1.706.227
2.150.697
1.918.597
227.450
183.830
1.923.247
1.734.767
231.611
212.370
973
993
230.638
211.377
450.312
417.703
223.266
590.390
155.651
617.560
-249.394
-483.135
317.009
455.965
1.038.142
1.172.144
10.286.236
9.814.381
1.467.018
1.209.122
4.962.519
4.484.306
3.856.699
4.120.953
0
0
0
0
0
0
3.856.699
4.120.953
693.334
810.646
363.860
1.117.517
329.474
-306.871
3.163.365
3.310.307
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.163.365
3.310.307
0,028118238
0,029424363
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider
Kalemlerine İlişkin Tablo
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
CARİ DÖNEM
(01/01-31/12/2013)
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2012)
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
-1.892.943
1.427.594
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
0
0
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
0
0
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
41.777
-103.121
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun
Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
0
0
VI.
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
0
0
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII.
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
1.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer)
1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
Gösterilen Kısım
1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
1.4
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
0
0
-66.575
997.530
273.566
-200.993
-1.644.175
2.121.010
3.163.365
3.310.307
-53.993
-21.631
0
0
0
0
3.217.358
3.331.938
1.519.190
5.431.317
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
109
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)
CARİ DÖNEM (31/12/2013)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer (*)
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
Dipnot
V -V
Ödenmiş
Sermaye
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
Ödenmiş Sermaye
Enf. Düzeltme Farkı
1.615.938
1.615.938
1.615.938
1.615.938
1.615.938
Hisse Senedi
İhraç Primleri
3.694
3.694
3.694
3.694
3.694
Hisse Senedi
İptal Kârları
Yasal Yedek
Akçeler
1.646.564
1.646.564
169.931
169.931
1.816.495
1.816.495
228.335
228.335
2.044.830
Banka Ana Sözleşmesi’ne göre hesap dönemine ilişkin net kârın bir kısmının personele kâr payı olarak dağıtıldığı dikkate alınarak “TMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar”
uyarınca personele dağıtılacak kâr payı için 2012 yılında ayrılan karşılık, dağıtılabilir kâr rakamına ilave edilmiştir.
(*)
110
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
BİN TÜRK LİRASI
Olağanüstü
Yedek Akçe
5.890.766
5.890.766
1.863.920
1.863.920
7.754.686
7.754.686
2.422.854
2.285.354
137.500
10.177.540
Diğer
Yedekler
89.767
89.767
-103.121
-13.354
-13.354
41.777
32.937
61.360
Dönem Net Geçmiş Dönem
Kârı/(Zararı)
Kârı/(Zararı)
2.667.487
2.667.487
3.310.307
-2.667.487
-633.636
-2.033.851
3.310.307
3.310.307
3.163.365
-3.310.307
-796.618
-2.513.689
3.163.365
Menkul Değer.
Değerleme Farkı
1.480.456
1.480.456
2.224.131
3.704.587
3.704.587
-1.718.889
1.985.698
Maddi ve Maddi Ortaklıklardan
Olmayan Duran Bedelsiz Hisse
Varlık YDF
Senetleri
26.692
26.692
26.692
26.692
26.692
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./Durdurulan
F. İlişkin Dur. V. Bir.
Değ. F.
Toplam
Özkaynak
17.921.364
17.921.364
2.224.131
-103.121
3.310.307
-633.636
-633.636
22.719.045
22.719.045
-1.718.889
41.777
32.937
3.163.365
-659.118
-796.618
137.500
23.579.117
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
111
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Statü
Yedekleri
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu
A.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
I.
B.
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
C.
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
IV.
V.
VI.
VII.
112
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Dipnot
V - VI
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2013) (01/01-31/12/2012)
5.242.758
9.351.352
13.769.237
-6.778.433
163.755
2.150.697
534.289
950.275
-3.638.746
-777.636
-1.130.680
-5.712.966
-148.595
0
-3.575.370
-20.912.984
-109.096
499.201
8.296.289
3.000.768
0
7.236.821
-470.208
6.300
-54.456
214.325
-206.604
211.624
-11.774.295
8.900.633
-24.953
2.926.786
-186.760
3.464.202
14.318.219
-10.057.399
0
-796.618
0
0
595.762
3.596.056
6.011.943
9.607.999
13.274.692
-7.236.703
145.842
1.918.597
1.196.091
601.888
-3.042.824
-1.060.136
3.553.905
-21.176.269
-70.054
0
-4.446.091
-17.758.100
-322.164
736.265
5.141.943
-872.193
0
-3.585.875
-11.824.917
5.433.455
-97.452
0
-201.501
254.173
-13.490.340
16.704.991
-14.913
2.388.275
-109.778
3.421.019
10.047.521
-5.992.854
0
-633.636
-12
0
-116.937
-3.087.380
9.099.323
6.011.943
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Kâr Dağıtım Tablosu
I.
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
A.
1.3
1.4
1.5
B.
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
II.
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
(1)
Kâr dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmaktadır. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.
(2)
“TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar” uyarınca personele dağıtılacak kâr payı için 2012 yılında ayrılan ve aynı yılın kâr dağıtımı matrahına eklenen 137.500 TL,
tabloda önceki dönem “dönem kârı” rakamına ilave edilmiştir.
(3)
Cari döneme ilişkin tutar ertelenmiş vergi gideri, önceki döneme ilişkin tutar ise ertelenmiş vergi geliridir.
(4)
Tam TL tutarı ile gösterilmiştir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
113
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (1)
DÖNEM KÂRI (2)
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (3)
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5))]
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
YEDEKLERDEN DAĞITIM
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
HİSSE BAŞINA KÂR
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (4)
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (4)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (4)
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (4)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2013)
(31/12/2012)
3.856.699
4.258.453
693.334
810.646
357.885
1.111.381
5.975
6.136
329.474
-306.871
3.163.365
3.447.807
0
0
0
171.173
0
2.357.989
3.163.365
918.645
0
270.000
0
269.998
0
2
0
0
0
0
0
0
0
129.729
0
1.621
0
395.268
0
395.261
0
3
0
4
0
0
0
0
0
57.162
0
0
0
64.865
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0,0281
0,0294
70
74
0
0
0
0
0
0,0059
0
15
0
0,0017
0
17
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Türkiye Muhasebe Standartları
(TMS) ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına (TFRS) (birlikte TMS), Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır.
İzlenen muhasebe politikaları ile finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı olarak
sunulmuştur.
II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
1. Banka’nın Finansal Araçlara İlişkin Stratejileri
Banka’nın temel faaliyet alanları özel, bireysel, ticari ve kurumsal bankacılık, para piyasaları ve menkul kıymet piyasası işlemleri ile
uluslararası bankacılık hizmetlerine yönelik faaliyetleri kapsamaktadır.
Bankacılık sisteminin genel pasif yapısına paralel olarak Banka bilançosunun pasifi ağırlıklı olarak kısa vadeli mevduat ile orta ve
uzun vadeli diğer kaynaklardan oluşmaktadır. Bu durumun yaratabileceği likidite riski ise mevduatın sürekliliğinin yanı sıra yaygın
muhabir ağı, piyasa yapıcılığı (Banka piyasa yapıcısı bankalar arasındadır) ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın (TCMB) likidite
imkanlarının kullanımı sayesinde rahatlıkla kontrol altında tutulabilmekte, Banka ve sistem likiditesi bu bakımdan sürekli olarak
izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi bazında oluşan likidite ihtiyaçları para piyasaları ve para swapları vasıtasıyla giderilmektedir.
Toplanan kaynaklar büyük oranda sabit faizli olup, sektör gelişmeleri yakından izlenerek alternatif yatırım araçlarının getirilerine
göre hem sabit hem de değişken faizli plasmanlar yapılmaktadır.
Plasman çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmakta, plasmanlar vade yapısı da dikkate alınarak yüksek getirili ve düşük
riskli varlıklara yöneltilmektedir. Bunun gereği olarak uzun vadeli plasmanlarda genel olarak yüksek getiriyi amaçlayan fiyatlama
politikası uygulanmakta ve faiz dışı gelir yaratma imkanlarının azami ölçüde kullanılmasına dikkat edilmektedir. Banka, kredilere
ilişkin stratejisini, uluslararası ve ulusal ekonomik verileri ve beklentileri, piyasa koşullarını, mevcut ve potansiyel kredi müşterilerinin
beklentilerini ve eğilimlerini, faiz-likidite-kur-kredi vb. riskleri göz önüne alarak belirlemektedir. Ayrıca, Banka bilanço yönetiminde de
bu strateji paralelinde ve yasal limitler dahilinde hareket etmektedir.
Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel hedefler bütçeleme çalışmaları sonrasında oluşturulan uzun vadeli planlarla ortaya konulmakta,
para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında söz konusu planlar ve piyasa koşullarının seyrine
göre pozisyon alınmaktadır.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte, pozisyon alınırken yasal sınırların yanında Banka’nın kendine
özgü işlem ve kontrol limitleri de etkin şekilde izlenmekte, limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.
Banka’nın aktif-pasif yönetimi, özkaynak imkanları dahilinde likidite riski, faiz oranı riski, kur riski ve kredi riskini belli sınırlar içinde
tutmak ve kârlılığı maksimize etmek amacıyla Aktif-Pasif Komitesi tarafından Yönetim Kurulu’nca belirlenen risk limitleri dahilinde
yürütülmektedir.
2. Yabancı Para İşlemlerle İlgili Açıklamalar
Bilançoda yer alan yabancı para parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmiştir.
Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki
döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden veya tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda
yer almaktadır.
Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar “TMS 21-Kur Değişiminin Etkileri” uyarınca parasal olmayan kalem olarak
değerlendirilip tarihi maliyet cinsinden ölçülerek işlem tarihindeki döviz kurları ile Türk Parasına dönüştürülmekte ve yine “TMS
29-Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” gereğince, işlem tarihi ile enflasyon muhasebesinin en son uygulandığı
31.12.2004 tarihleri arasında geçerli enflasyon endeksleri kullanılarak endekslenmiş değeri hesaplanıp varsa kalıcı değer düşüş
karşılıkları ayrılarak muhasebeleştirilmektedir.
114
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Banka’nın yurt dışında kurulu şubelerinin finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi
ile düzenlenmekte, Banka’nın geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olarak kullanılan TL cinsinden ifade
edilmektedir. Yurt dışında kurulu şubelerin varlık ve yükümlülüklerinin TL’ye çevrilmesinde Banka’nın dönem sonu kapanış kurları,
gelir ve giderlerin çevrilmesinde ise işlem tarihindeki kurlar dikkate alınmaktadır. TL’ye dönüştürme işlemlerinden doğan tüm kur
farkları özkaynaklar altında “Diğer Kâr Yedekleri” hesabında izlenmektedir.
III. İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar
İştirakler ve bağlı ortaklıklar “TMS 39-Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Hisse
senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem gören bağlı ortaklıklar, söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak
gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen bağlı
ortaklıklar ile iştirakler ise elde etme maliyetleri üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra
maliyet bedelleri ile finansal tablolarda gösterilmektedir.
IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak para ve faiz swapları, vadeli döviz alım-satım işlemleri ile para ve faiz opsiyonları
oluşturmaktadır. Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmakta, ayrıca bu işlemlerden doğan alacak ve
borçlar nazım hesaplarda izlenmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarından sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun
değerleri ile değerlenmekte ve değerleme farkının pozitif ya da negatif olmasına göre söz konusu farklar “Alım Satım Amaçlı Türev
Finansal Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında gösterilmektedir. Bazı türev işlemler ekonomik
olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için
gereken tüm koşullar yerine getirilmediği için, “TMS 39-Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” kapsamında alım satım amaçlı
olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemlerin değerlemesi sonucunda ortaya çıkan değerleme farkları kâr zarar tablosu ile
ilişkilendirilmektedir.
Öte yandan, Nazım Hesaplar Tablosunda, Banka’ya varlık oluşturan opsiyon işlemleri “alım”, yükümlülük oluşturanlar ise “satım”
satırlarında gösterilmektedir.
V. Faiz Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri “TMS 39-Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” çerçevesinde etkin faiz (finansal varlığın ya
da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
Donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil
edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.
Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk esasına ya da etkin faiz yöntemine göre
muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya varlık satımı gibi işlemler
dolayısıyla verilen hizmetler karşılığında sağlanan gelirler, tahsil edildikleri dönemde gelir hesaplarına aktarılmaktadır.
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı
olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar, ilgili varlıkların
Banka yönetimi tarafından elde tutulma amaçları dikkate alınarak, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar”, “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” ve “Krediler ve Alacaklar” olarak dört grupta
sınıflandırılmaktadır.
1. Nakit Değerler ve Bankalar
Nakit değerler kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler ve kıymetli madenlerden oluşmaktadır. Yabancı para nakit
değerler ve yabancı para bankalar hesabı, bilanço tarihinde geçerli olan kurlara göre TL’ye çevrilmiş tutarları üzerinden bilançoya
yansıtılmaktadır. Gerek nakit değerlerin gerekse bankalar hesabının bilançoda kayıtlı değerleri, bu varlıkların tahmini gerçeğe uygun
değerleridir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
115
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
2. Menkul Değerler
a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
a.1. Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama
amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan
menkul değerlerdir.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe
uygun değerleri üzerinden değerlemeye tabi tutulmaktadır. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa
koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda, gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç
verim oranı kullanılarak “İskonto Edilmiş Değer” gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır.
Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
Tekdüzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki
olumlu fark “Faiz Gelirleri”nde, varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde ise aradaki olumlu
fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Kârları” hesabında, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto
edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir.
Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde
muhasebeleştirilmektedir.
a.2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Finansal Varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı olarak edinilmeyen, ancak
ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılacak şekilde sınıflandırılan finansal varlıkları ifade
etmektedir. Söz konusu varlıkların gerçeğe uygun değer farklarının muhasebeleştirilmesi alım satım amaçlı finansal varlıklar ile aynı
şekilde gerçekleştirilmektedir.
b. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Açıklamalar
b.1. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, banka kaynaklı krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve gerçeğe uygun değer farkı
kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılanlar dışında kalan türev olmayan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal
varlıkların işlem maliyetleri dahil olmak üzere ilk muhasebeleştirilmesi ve müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değer esasına göre
yapılmakta olup, iç verim oranı kullanılarak iskonto edilen değer ile maliyet arasındaki fark kâr/zarara yansıtılmaktadır. Gerçeğe
uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun
değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş değer gerçeğe uygun
değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
gerçekleşmemiş kâr ve zararlar, ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete
uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul
Değerler Değerleme Farkları” hesabında izlenmektedir. İlgili varlığın değerinin tahsil edilmesi veya elden çıkarılması durumunda
gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
b.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Açıklamalar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere
vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi
bulunan, ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılanlar ile satılmaya
hazır olarak tanımlanan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan türev olmayan finansal varlıkları ifade etmektedir. İlk
kayıtları işlem maliyetleri de dahil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar,
varsa değer azalışı için ayrılan karşılığın düşülmesinden sonra, iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye
tabi tutulmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların kazanılmış olan faiz gelirleri, gelir tablosunda “Faiz Geliri” olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Banka tarafından vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl
boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlık bulunmamaktadır.
116
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
3. Krediler ve Alacaklar
Krediler ve alacaklar borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip
olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.
Krediler ve alacakların ilk kayıtları elde etme maliyeti üzerinden yapılmakta ve müteakiben iç verim yöntemi kullanılarak iskonto
edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve ticari krediler içeriklerine göre, Tekdüzen Hesap Planı (THP) ve İzahnamesinde belirtilen
hesaplarda orijinal vadeleri ile muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (TP) hesaplarda izlenmekte, müteakip
dönemlerde ise ilgili dönem kurlarının başlangıç kurlarının üzerinde veya altında olması durumuna göre kredinin anapara tutarında
meydana gelen artış ya da azalışlar gelir-gider hesaplarına kaydedilmektedir. Geri ödemeler, geri ödeme tarihindeki kur üzerinden
hesaplanmakta, oluşan kur farkları “Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı” hesaplarına yansıtılmaktadır.
VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Banka her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız
göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka, ilgili
değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın
(“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun
güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin
tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek
olaylar sonucunda oluşması muhtemel kayıplar, olasılığın yüksekliğine bakılmaksızın muhasebeleştirilmez.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi durumunda, ilgili zararın tutarı, gelecekteki
tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri
arasındaki fark olarak ölçülmekte, söz konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla da varlığın defter değeri
azaltılmaktadır. Müteakip dönemlerde, değer düşüklüğü tutarının azalması durumunda, daha önce muhasebeleştirilmiş bulunan
değer düşüklüğü zararı iptal edilmektedir.
Gerçeğe uygun değer üzerinden muhasebeleştirilen ve değer artış veya azalışları özkaynaklarda izlenen satılmaya hazır finansal
varlıkların değer düşüklüğüne uğraması durumunda, birikmiş kâr veya zarar kayıtları özkaynak kalemlerinden çıkarılarak dönem net
kâr/zararında gösterilmektedir. Zarar kaydı yapılan dönemi izleyen hesap dönemlerinde, varlığın gerçeğe uygun değerinde bir artış
gerçekleşmesi durumunda, varlığa ilişkin olarak kaydedilen zarar kaydı iptal edilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları için genel kredi
karşılığı ayırmaktadır.
IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması ya
da varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde bilançoda net değerleri
ile gösterilir.
X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Repoya konu olan menkul kıymetler Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” veya “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” portföylerinde
sınıflandırılmakta ve ait oldukları portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadırlar.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
117
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde
sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. İlgili mevzuat düzenlemeleri kapsamında, sorunlu hale geldiği kabul edilen kredi ve diğer alacaklar
için anılan yönetmelikte belirtilen asgari karşılık oranları dikkate alınmak suretiyle karşılık hesaplanmaktadır. Ayrılan özel karşılıklar
gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri” hesabına alacak kaydedilmek suretiyle,
geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına aktarılarak muhasebeleştirilmektedir. Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Repo sözleşmeleri karşılığında elde edilen fonlar pasifte “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesaplarında izlenmekte, repo
anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gider
reeskontu hesaplanmaktadır.
Ters repo işlemleri “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım
ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında
Açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar, defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler
düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı
elde tutulan varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve
satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya
elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir
program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif
olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu
gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda bahse
konu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan
faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında şerefiye bulunmamaktadır.
Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından meydana gelmektedir. Satın alınan kalemler satın alım maliyet
değerlerinden birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılmış olarak finansal tablolarda gösterilir. Değer
düşüklüğüne dair bir belirtinin mevcudiyeti halinde, ilgili maddi olmayan duran varlığın geri kazanılabilir tutarı “TMS 36-Varlıklarda
Değer Düşüklüğü” çerçevesinde tahmin edilir ve geri kazanılabilir tutarın defter değerinin altında olması durumunda değer
düşüklüğü karşılığı ayrılır.
Söz konusu varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre beklenen faydalı ömürleri dikkate alınarak 1-3 yıl arasında amortismana
tabi tutulmaktadır. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilmektedir.
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
01.01.2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31.12.2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş
maliyet değerlerinden, izleyen dönemlerde satın alınanlar ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer
düşüş karşılıkları ayrılarak finansal tablolara yansıtılır. Değer düşüklüğüne dair bir belirtinin mevcudiyeti halinde, ilgili maddi duran
varlığın geri kazanılabilir tutarı “TMS 36-Varlıklarda Değer Düşüklüğü” çerçevesinde tahmin edilir ve geri kazanılabilir tutarın defter
değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar,
kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışındaki maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi,
tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak
muhasebeleştirilir.
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile kiralama süresinden kısa olanı üzerinden belirlenen süre boyunca
amortismana tabi tutulur.
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri faydalanma süresi dikkate alınarak eşit tutarlarla itfa edilir. Ancak her durumda faydalanma
süresi kiralama süresini geçemez. Kira süresinin belli olmaması veya 5 yıldan uzun olması durumunda itfa süresi 5 yıl olarak kabul
edilir.
118
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan satış hasılatı ile varlığın
defter değeri arasındaki fark gelir tablosuna dahil edilir.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
Binalar
Kasalar
Diğer Menkuller
Finansal Kiralama Yoluyla Alınan Menkuller
Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)
4-50
2-50
2-25
4-5
Amortisman Oranı
%2- %25
%2-%50
%4- %50
%20- %25
XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin düşük olanı
üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri faiz tutarları ertelenmiş faiz
gideri olarak muhasebeleştirilmektedir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlülüğündeki
azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz
hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Banka’nın genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Kiralama
konusu varlıklar “Maddi Duran Varlıklar” hesabının altında izlenmekte ve doğrusal amortisman yöntemine göre amortismana tabi
tutulmaktadır.
Banka “kiralayan” sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir.
Faaliyet kiralamasına ilişkin işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Raporlama dönemi sonu itibarıyla, mevcut bir yükümlülüğün var olması ihtimalinin böyle bir yükümlülüğün var olmaması ihtimalinden
fazla olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılmaktadır. Raporlama dönemi sonu itibarıyla, mevcut bir yükümlülüğün var
olmama ihtimalinin böyle bir yükümlülüğün var olması ihtimalinden fazla olması durumunda ise ekonomik fayda içeren kaynakların
çıkış ihtimali düşük olmadıkça, koşullu borçlara ilişkin açıklamalara dipnotlarda yer verilmektedir.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün
yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın en güvenilir şekilde tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarının kullanılarak ölçülmesi durumunda söz konusu
karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynak çıkışı ihtimalinin bulunmadığı ve yükümlülük tutarının yeterince güvenilir bir şekilde
ölçülemediği durumlarda yükümlülük “Koşullu Yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve bu konuda dipnotlarda bilgi verilmektedir.
XVI. Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Banka’ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan
oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi
sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte yandan bu varlıkların ekonomik
faydalarının Banka’ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında bu konuda açıklama yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu
varlıklarla ilgili gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin
hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
119
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren
kaynak çıkışının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda
finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
1. Kıdem Tazminatı ve İzin Hakları
Banka, ilgili mevzuat ve toplu iş sözleşmeleri uyarınca, emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, ilgili
mevzuatta belirtilen şekilde iş ilişkisine son verilen personeli ile evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan
bayan çalışanlarına kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Banka, “TMS 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalar” hükümleri çerçevesinde
kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı
gerçekleştirmektedir. 01.01.2013 sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar
altında muhasebeleştirilmiştir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında Banka, kullanılmamış izinler için de karşılık ayırmaktadır.
2. Emeklilik Hakları
Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal Sigortalar
Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuştur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuş olan banka sandıklarının, 5411
sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici 23. maddesi ile kanunun yayımını izleyen 3 yıl içinde Sosyal Güvenlik Kurumu’na devredilmesi
öngörülmüş, bu kapsamda 30.11.2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı’yla da devre ilişkin usul ve esaslar
belirlenmiştir. Buna karşılık, devre ilişkin ilgili kanun maddesi, Cumhurbaşkanı tarafından 02.11.2005 tarihinde yapılan başvuruya
istinaden Anayasa Mahkemesi’nin 31.03.2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22.03.2007 tarih ve E.2005/39,
K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiş ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
Bankacılık Kanunu’nun geçici 23. maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli kararın Anayasa Mahkemesi tarafından 15.12.2007 tarih ve
26731 sayılı Resmi Gazete’de açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi (TBMM) yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde
çalışmaya başlamış ve TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmesinin ardından, 08.05.2008 tarih ve 26870 sayılı Resmi Gazete’de 5754
sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına
Dair Kanun” yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış olanlar
ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal
Güvenlik Kurumu’na devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki
yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmış, 09.04.2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 14.03.2011 tarihli Bakanlar
Kurulu Kararı ile de bahse konu devir süresi iki yıl uzatılmıştı. Bununla birlikte, 08.03.2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan 6283 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile devir süresinin
uzatımına ilişkin iki yıllık süre dört yıla çıkarılmıştır. 03.05.2013 tarih, 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 08.04.2013 tarihli
Bakanlar Kurulu Kararı ile de bahse konu devir süresi bir yıl uzatılmıştır.
Diğer yandan, 19.06.2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20. maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı
bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi’ne Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan
başvuru, adı geçen mahkemenin 30.03.2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir.
Söz konusu Kanun’da;
• Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Plânlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı
Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iştirakçilerini istihdam eden
kuruluşu temsilen bir üyenin katılımıyla oluşturulacak komisyon tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak
sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peşin değerinin
hesaplanacağı ve peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,8 olarak esas alınacağı,
• Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra
bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve
sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği
hususlarına yer verilmiştir.
Banka, yeni kanuna uygun olarak 31.12.2013 tarihi itibarıyla anılan sandık için aktüeryal değerleme yaptırmış ve cari döneme ilişkin
finansal tablolarında, 10.01.2014 tarihli aktüer raporunda belirtilen fiili ve teknik açık tutarı kadar karşılığa yer vermiştir. Bahse konu
aktüer raporunda kullanılan aktüeryal varsayımlara Beşinci Bölüm II-ğ.5.2 no.lu dipnotta yer verilmiştir.
Banka çalışanlarının Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurduğu ve emeklilik sonrası hak sağlayan Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları
Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı’nın ise bugüne kadar herhangi bir açığı oluşmamış ve Banka tarafından bu
amaçla bir ödemede bulunulmamıştır. Bu vakfın sahip olduğu aktifler, vakfın toplam yükümlülüklerini karşılayacak düzeyde olup
Banka’ya ilave bir yükümlülük getirmeyeceği düşünülmektedir.
120
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
1. Kurumlar Vergisi
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesi uyarınca, kurumlar vergisinin hesaplanmasında %20 oranı dikkate
alınmaktadır. İlgili kanun gereği üçer aylık dönemler itibarıyla Gelir Vergisi Kanunu’nda belirtilen esaslara göre ve kurumlar vergisi
oranında geçici vergi hesaplanmakta ve ödenmektedir. Söz konusu geçici vergi ödemeleri cari vergilendirme döneminin kurumlar
vergisine mahsup edilmektedir. Cari vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere, 2013 yılına ilişkin geçici
vergi, 2014 yılı Şubat ayında ödenecektir.
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari döneme ilişkin vergi yükümlülüğü, dönem kârının
vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer dönemlerde vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider
kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir.
Ödenecek cari vergi tutarları peşin ödenen vergi tutarlarıyla netleştirilerek finansal tablolarda gösterilmektedir.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu hükümleri çerçevesinde, asgari 2 tam yıl süreyle aktifte tutulan iştirak hisseleri ile taşınmazların
satışından doğan kazançların %75’i, Kanun’da öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmeleri veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon
hesabında tutulmaları şartıyla, vergiden müstesna tutulmaktadır.
2. Ertelenmiş Vergi
Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı
hesabında dikkate alınan tutarlar arasında ortaya çıkan geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi
oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü
için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle söz
konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bankaca ileride doğması muhtemel riskler
için ayrılan serbest karşılıklar vergi matrahına dahil edilmekte, ertelenmiş vergi hesaplamasına ise konu edilmemektedir. Şerefiye
veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem
de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farkları için ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmamaktadır.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının
veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde,
ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden
hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde
doğrudan özkaynak ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir.
Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü finansal tablolarda netleştirilmek suretiyle gösterilmektedir.
Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti (K.K.T.C.)
K.K.T.C. vergi mevzuatı gereğince kurum kazançları ayrı ayrı olmak üzere %10 oranında kurumlar vergisi ve %15 oranında gelir
vergisine tabidir. Kurumların vergi matrahları, K.K.T.C. mevzuatı çerçevesinde indirimi mümkün olmayan giderlerin ticari kazanca
ilavesi, istisna ve indirimlerin ise düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Gelir vergisi Haziran ayında, kurumlar vergisi ise Mayıs ve
Ekim aylarında olmak üzere iki taksit halinde ödenmektedir. Öte yandan, kurumların K.K.T.C.’deki faiz vb. gelirleri üzerinden stopaj
ödemesi gerçekleştirilmektedir. Söz konusu stopaj ödemeleri ödenecek kurumlar vergisinden mahsup edilmekte, stopaj tutarının
ödenecek kurumlar vergisinden büyük olması halinde ise aradaki fark ödenecek gelir vergisinden düşülmektedir.
İngiltere
İngiltere’de kurum kazançları %23 oranında kurumlar vergisine tabidir. Söz konusu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları
gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ile istisna ve indirimlerin uygulanması neticesinde bulunacak vergi
matrahına uygulanmaktadır. Diğer yandan, ilgili yıla ait vergi matrahı, ilgili ülke mevzuatı uyarınca hesaplanan belirli bir rakam
üzerinde kalır ise kurumlar vergisi ilgili yılın Temmuz, Ekim ve takip eden yılın Ocak ve Nisan aylarında geçici vergi olarak 4 taksit
halinde ödenmekte, söz konusu geçici vergiler, ilgili yılı izleyen ikinci yılın Ocak ayı sonuna kadar kesinleşen kurumlar vergisine
mahsup edilmektedir. Diğer taraftan, vergi matrahı bahsedilen hesaplama sonucunda belirlenen rakamın altında kalır ise kurumlar
vergisi kârın elde edildiği yılı izleyen ikinci yılın Ocak ayı sonuna kadar ödenmektedir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
121
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
3. Yurt Dışı Şubelerin Faaliyette Bulundukları Ülkelerdeki Vergi Uygulamaları
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Bahreyn
Bahreyn’de faaliyet gösteren bankalar bu ülke mevzuatına göre vergiye tabi değildir.
Irak Cumhuriyeti (Irak)
Irak’ta kurum kazançları %15 oranında gelir vergisine tabidir. Gelir vergisi yıl sonunda tahakkuk ettirilerek en geç izleyen yılın Haziran
ayı sonuna kadar ilgili vergi dairesine ödenmektedir. Kurumlar Vergisi oranı %15 olup takip eden yılın Haziran ayı sonuna kadar
bilançonun vergi dairesine sunulması ve tahakkuk ettirilecek verginin ödenmesi gerekmektedir. Diğer yandan Kuzey Irak Bölgesel
Yönetimi vergi idareleri belirtilen oran dışında maktu vergi tahakkuk ettirebilmektedir.
Gürcistan
Gürcistan mevzuatına göre kurum kazançları %15 oranında gelir vergisine tabidir. Söz konusu oran, kurumların ticari kazancına vergi
yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ile istisna ve indirimlerin uygulanması neticesinde bulunacak
vergi matrahına uygulanmaktadır. Gelir vergisi izleyen yılın Nisan ayı başına kadar ödenmek zorundadır. Bununla birlikte, Gürcistan
mevzuatı gereğince her yılın Mayıs, Temmuz, Eylül ve Aralık aylarında bir önceki yıla ait hesaplanan vergi miktarı 4 eşit taksit halinde,
içinde bulunulan yıl elde edilecek muhtemel gelir için ödenecek vergi tutarına mahsuben vergi dairesine ödenmektedir. Bu şekilde
ödenen vergilerin kesinleşen kurumlar vergisinden düşük olması halinde aradaki fark izleyen yılın Nisan ayı başına kadar ödenmekte,
fazla olması halinde ise ilgili fark vergi dairesince kuruma iade edilmektedir.
Kosova
Kosova mevzuatına göre kurum kazançları %10 oranında gelir vergisine tabidir. Söz konusu oran, kurumların ticari kazancına vergi
yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ile istisna ve indirimlerin yapılması neticesinde bulunacak vergi
matrahına uygulanmaktadır. Vergi, içinde bulunulan yılın Nisan, Temmuz, Ekim ve izleyen yılın Ocak ayının 15’ine kadar 4 taksit
halinde peşin olarak ödenmektedir. Peşin ödenen vergilerin kesinleşen kurumlar vergisinden düşük olması halinde aradaki fark
izleyen yılın Nisan ayı başına kadar ödenmekte, fazla olması halinde ise ilgili fark vergi dairesince kuruma iade edilmektedir.
4. Transfer Fiyatlandırması
Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı” başlıklı 13.
maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla
Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de yer verilmiştir.
Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel
üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış
sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır.
XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Banka, gerektiğinde sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma ve tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak
suretiyle yurt içi ve yurt dışında yerleşik kişi ve kuruluşlardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler ilk olarak
elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri
üzerinden değerlenmektedir.
122
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XX. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar
Hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Hisse senetleriyle ilgili kâr payları Banka’nın Genel Kurulu tarafından tespit edilmektedir.
Hisse başına kazanç hesabında hisse senedi sayısının ağırlıklı ortalaması dikkate alınmaktadır. Hisse senedi sayısının, iç kaynaklardan
yapılan sermaye artırımları sonucunda gerçekleşen bedelsiz ihraçlar yoluyla artması durumunda, hisse başına kazanç hesaplamaları,
karşılaştırma dönemleri itibarıyla daha önce hesaplanan ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısı düzeltilerek yapılmaktadır. Düzeltme,
hesaplamada kullanılan hisse senedi sayısının, bedelsiz ihraç işleminin karşılaştırma dönemi başında gerçekleştirilmiş gibi dikkate
alınmasını ifade etmektedir. Hisse senedi sayısındaki bu gibi değişikliklerin bilanço tarihinden sonra, ancak finansal tabloların
yayımlanmak üzere onaylanmasından önce ortaya çıkması durumunda da hisse başına kazanç hesaplamaları yeni hisse senedi
sayısına dayandırılmaktadır. Banka’nın gelir tablosunda yer alan hisse başına kazanç hesaplaması aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
Hisse sahiplerine dağıtılabilir kâr
Hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi (Bin Adet)
Hisse başına kazanç (Tam TL)
Cari Dönem
3.163.365
112.502.250
0,028118238
Önceki Dönem
3.310.307
112.502.250
0,029424363
XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Aval ve kabuller müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmekte, olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı
yükümlülükler arasında gösterilmektedir.
XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın cari ve önceki dönemde almış olduğu devlet teşviği bulunmamaktadır.
XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Faaliyet bölümü, bir işletmenin;
• hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği (aynı işletmenin diğer kısımları ile yapılan işlemlere ilişkin hasılat ve giderler de dahil
olmak üzere) işletme faaliyetlerinde bulunan,
• faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi
amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve
• hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu
bir kısmıdır.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Banka’nın faaliyet bölümlemesiyle ilgili bilgilere ve bölümlere ilişkin rapora Dördüncü Bölüm XV no.lu dipnotta yer verilmiştir.
XXIV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolarla uyum için 31 Aralık 2012 tarihli nazım hesaplar tablosu üzerinde sınıflandırma işlemleri
yapılmıştır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
123
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı %14,38’dir (31 Aralık 2012: %16,33). Söz konusu oran, 28.06.2012 tarih ve 28337
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı
Tutarların Hesaplanması Hakkında Tebliğ ile 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümleri çerçevesinde hesaplanmıştır.
Sermaye yeterliliği standart oranı, kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk için gerekli sermaye yükümlülükleri üzerinden
hesaplanmaktadır. Kredi riskine esas tutar, bilanço içi varlıklar ile gayrinakdi krediler, taahhütler ve türev finansal araçların türleri,
risk sınıfları ve derecelendirme notları dikkate alınarak ilgili mevzuattaki risk ağırlıklarında değerlendirilmektedir.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik uyarınca ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonra, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen krediye dönüştürme oranlarına tabi tutulmak suretiyle kredi riskine esas tutar
hesaplamalarına dâhil edilmektedir. Özkaynak hesaplamasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar, kredi
riskine esas tutar hesaplamasına konu edilmemektedir.
Hesaplamaya konu finansal varlık, yükümlülük ve bilanço dışı işlemler; yasal mevzuat ve Banka’nın dâhili risk politikaları çerçevesinde
“alım-satım hesapları” ve “bankacılık hesapları” olmak üzere iki ayrı portföy altında izlenmektedir. Banka tarafından aktif olarak alımsatıma konu edilen bilanço içi finansal varlıklar, ticari kâr elde edilmesi amacıyla yapılan türev işlemler ile döviz pozisyonundan oluşan
alım-satım hesapları için Banka Standart Metot çerçevesinde piyasa riski hesaplamaları yapmaktadır. Alım-satım hesapları içerisinde
değerlendirilmeyen varlık ve yükümlülüklerden oluşan bankacılık hesaplarındaki finansal enstrümanlar ile finansal olmayan varlıklar
ise kredi riskine konu edilmektedir.
Operasyonel risk için Temel Gösterge Yöntemi kullanılmaktadır.
124
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
Risk Ağırlıkları
Banka
%0 %10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
3.208.546 12.031.089
148.946
%1250
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya
merkez bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar 51.586.757
Bölgesel yönetimlerden veya
yerel yönetimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
7.035.311
341.208
42.445
2
16.352
İdari Birimlerden ve Ticari
Olmayan Girişimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma
bankalarından şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
211.846
1.121
Uluslararası teşkilatlardan
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
3.263.247
4.003.876
139.060
Şarta bağlı olan ve olmayan
kurumsal alacaklar
435.838
257.106
2.528.801
91.507.548
Şarta bağlı olan ve olmayan
perakende alacaklar
12
5.466
Şarta bağlı olan ve olmayan
gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
35.004.914
58
3.067.376
11.245.721
437.647
Tahsili gecikmiş alacaklar (*)
Kurulca riski yüksek olarak
belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul
kıymetler
Menkul kıymetleştirme
pozisyonları
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
359.208
2.219.811
6
10.584.715
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri gereği, Tasfiye Olunacak Alacaklar Hesabında izlenen kredi ve diğer
alacakların, bunlar için ayrılan özel karşılıklarla netleştirilmesinden sonraki net değerlerini ifade etmektedir.
(*)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
Cari Dönem
Önceki Dönem
14.023.032
410.935
971.452
27.689.806
14,38
10.945.847
281.182
894.118
24.739.690
16,33
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
125
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Bankalar ve aracı kurumlardan
olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yedek Akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Kârı
İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i(*)
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek
Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt
Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı)
Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık
Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil
Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri
Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı
İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması
Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer(**)
TOPLAM ÖZKAYNAK
Cari Dönem
Önceki Dönem
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
1.615.938
3.694
1.615.938
3.694
12.013.726
9.312.168
3.163.365
3.163.365
3.310.307
3.310.307
1.000.000
270.004
1.000.000
245.659
105.877
195.959
116.974
104.907
22.264.891
1.972.588
19.765.885
1.613.677
26.692
26.692
2.957.500
545.459
1.785.000
1.667.064
5.502.239
27.767.130
77.324
5.092.433
24.858.318
118.628
2.586
1.448
54.196
20.542
27.689.806
75.269
41.911
24.739.690
Katkı sermaye hesabında, ilgili mevzuat gereğince menkul değerler değer artış fonuna konu kalemlerin negatif bakiye vermesi halinde bu bakiyenin tamamı, pozitif
bakiye vermesi halinde ise bakiyenin %45’i dikkate alınır.
(*)
(**)
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 18.12.2010 tarih ve 27789 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 16.12.2010/3980 tarih ve sayılı kararı gereğince
sermayeden indirilen tutarları içermektedir.
126
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından
yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşıma ilişkin bilgiler:
Banka tarafından, bilanço içi ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan finansal riskler ile faaliyetler nedeniyle maruz
kalınan finansal olmayan risklerden kaynaklanabilecek zararlara karşı gereksinim duyulan sermaye düzeyinin belirlenmesi ve söz
konusu düzeyin, yasal ve içsel olarak belirlenmiş olan asgari seviyeler dikkate alınarak sürekliliğinin temini ve izlenmesi süreci
“Sermaye Yeterliliği Politikası” çerçevesinde yürütülmektedir.
Banka tarafından sermaye yeterlilik seviyesi; ekonomik konjonktür, risk faktörleri, bilanço yapısı ve büyüklüğü, kârlılık, temettü
politikası gibi unsurlarda meydana gelebilecek olası değişimler de dikkate alınarak analiz edilmekte ve izlenmektedir. Sermaye
yeterlilik seviyesine yönelik olarak ileriye dönük bir bakış açısıyla gerçekleştirilen analiz ve projeksiyon çalışmaları, Banka’nın
planlama ve karar alma süreçlerinde dikkate alınmaktadır.
Sermaye yeterliliği içsel değerlendirme süreci, yasal sermaye yeterliliğinin değerlendirilmesinin yanı sıra, Banka’nın maruz kaldığı
riskleri dâhili bir perspektifle belirlemesini ve söz konusu risklere karşılık sahip olması gereken sermaye miktarını kendi usul ve
yöntemleri çerçevesinde değerlendirmesini de kapsamaktadır. Bahse konu süreç; sermayenin normal koşullardaki yeterliliğinin
değerlendirilmesi ile stres koşulları altında yapılan değerlendirmeleri ihtiva etmektedir.
Banka’nın içsel sermaye yeterliliğinin değerlendirilmesi sırasında; yasal sermaye yeterliliği kapsamında yer alan kredi riski, piyasa
riski ve operasyonel risklere ilave olarak Banka tarafından önemli olarak değerlendirilen ve sayısallaştırılabilir nitelikteki diğer riskler
için de genel kabul görmüş yöntemler çerçevesinde sermaye gereksinimi hesaplanmaktadır.
II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
1. Kredi riski, işlemin karşı tarafının, Banka ile yaptığı sözleşmenin gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen ya da tamamen
zamanında yerine getirememesinden ya da getirmemesinden dolayı Banka’nın zarara uğrama ihtimali olarak tanımlanır.
Banka’nın yürürlükteki mevzuat tarafından tanımlanmış kredi riski sınırlamaları karşısındaki durumu Yönetim Kurulu’nca izlenir. Bu
çerçevede, Risk Gruplarına ve Banka’nın da yer aldığı Banka Risk Grubuna kullandırılan krediler, büyük krediler ve ortaklık paylarına
ilişkin sınırlamalar, özkaynak büyüklüğüne bağlı olarak belirlenmiş bulunan sınırlara göre izlenmektedir.
Kredi müşterilerinin risk limitleri, yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla, Şubeler, Bölge Müdürlükleri, Krediler Bölümleri, Kredilerden
Sorumlu Genel Müdür Yardımcıları, Genel Müdür, Kredi Komitesi ve Yönetim Kurulu’na ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde,
kredi müşterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına göre tahsis edilmekte, gerekli görülmesi durumunda söz konusu
limitler değiştirilebilmektedir. Borçlular lehine tahsis edilmiş tüm ticari nitelikli kredi limitleri bir yılı aşmayacak periyotlarla revize
edilmektedir. Ayrıca, günlük olarak yapılan işlemlere ilişkin risk limitleri ve dağılımları günlük olarak izlenmektedir. Buna ilave olarak,
karşılaşılabilecek kredi riskini asgari düzeye indirebilmek amacıyla toplam plasmanın oransal olarak önemli bir kısmını oluşturan
borçlu ve borçlu grupları özel temerküz uygulaması kapsamında risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır.
Kredi müşterilerinin sektörel dağılımı dönemsel olarak izlenmekte olup, sektörel anlamda bir risk yoğunlaşmasını önlemeye yönelik
olarak sektörel risk limitleri oluşturulmuştur.
Kredi müşterilerinin kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmekte, bu amaca yönelik olarak geliştirilmiş derecelendirme
ve skorlama modelleri kullanılmakta, alınan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta değinilen şekilde denetlenmiş olması
sağlanmaktadır.
Kredilerin teminata bağlanmasına özen gösterilmektedir. Kredilerin büyük bir bölümü gayrimenkul ve menkul rehni, ticari işletme
rehni, kambiyo senedi ve diğer likit kıymetlerin teminata alınması, banka teminat mektupları ve diğer kişi ve kuruluşların kefaletinin
kabul edilmesi suretiyle teminatlandırılmıştır.
Tahsili gecikmiş ve değer kaybına uğramış krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmaktadır. Bunlara ilişkin muhasebe uygulamaları ile karşılık yöntemlerine
ilişkin detaylı açıklamalara, Üçüncü Bölüm VIII no.lu dipnotta yer verilmiştir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
127
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Kredi müşterilerinin coğrafi dağılımı, ülkemiz sınai ve ticari faaliyetlerinin yoğunlaşmasına paralel coğrafi dağılıma uygundur.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları
ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarlarına aşağıda yer verilmiştir.
Kredi Riskine Esas Tutar (*)
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Cari Dönem Risk Tutarı
Ortalama Risk Tutarı (**)
58.963.276
55.943.867
58.799
63.238
211.846
1.121
278.323
1.211
7.842.079
94.293.455
38.077.768
9.148.821
86.420.766
37.597.580
11.245.721
437.647
15.388.581
10.701.655
476.581
12.263.137
359.208
12.804.532
367.761
12.713.799
(*) Krediye dönüşüm sonrası risk tutarlarına yer verilmiştir.
(**) Ortalama risk tutarı, cari dönemde üçer aylık olarak hazırlanan raporlardaki risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
2. Vadeli işlem sözleşmeleri üzerinde karşı taraflar bazında belirli risk kontrol limitleri bulunmakta olup, türev araçlar için üstlenilen
kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan diğer potansiyel risklerle birlikte değerlendirilmektedir.
3. Müşteri gereksinimlerinin düzeyi ve yurt içi türev işlemler piyasalarındaki olgunlaşma, türev işlemlere gerek riski azaltma, gerekse
ticari amaçlı olarak başvurulmasına yol açmaktadır.
Önemli hacme sahip olan türev işlemler gereksinim halinde likide edilebilecekleri göz ardı edilmeyecek biçimde izlenmektedir.
4. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Banka tarafından uygulanmakta olan derecelendirme ve skorlama sistemleri detaylı firma ve kredi analizi içermekte ve kredi
değerlilikleri açısından bir kısıtlama olmaksızın bütün firma ve kredilerin derecelendirilmesine olanak sağlamaktadır. Yenilenen ve
yeniden itfa planına bağlanan krediler ve firmalar da bu sistem kapsamında derecelendirilmektedir. İhtisas kredileri karşı tarafın
kredi değerliliği ile birlikte öncelikli olarak üstlenilen projenin veya finansmanı yapılan varlığın yaratacağı nakit akımlarının fizibilite ve
risklilik analizini temel alan özel bir derecelendirme sistemi kullanılarak değerlendirilmektedir.
5. Yurt dışında yürütülen kredilendirme işlemlerinde mevcut derecelendirme modeli kapsamında ilgili ülkelerin ülke limitleri
saptanarak, piyasa koşulları, ilgili ülke riskleri ve bu konudaki yasal sınırlamalar da gözetilmektedir. Ayrıca, yurt dışında yerleşik banka
ve diğer finansal kuruluşların kredi değerlilikleri geliştirilen derecelendirme modeli çerçevesinde incelenerek söz konusu banka ve
finans kuruluşlarına limit tahsis edilmektedir.
6. i) Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi kredi portföyü içindeki payı sırasıyla
%21, %28’dir (31.12.2012: %22, %29).
ii) Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi kredi portföyü içindeki payı
sırasıyla %46, %57’dir (31.12.2012: %44, %55).
128
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
iii) Banka’nın ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının, toplam bilanço içinde ve nazım
hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı sırasıyla %16, %21’dir (31.12.2012: %15, %20).
Nakdi, gayrinakdi ve toplam risklere göre Banka’nın en büyük kredi müşterileri arasında yer alan kuruluşlar faaliyet gösterdikleri
sektörlerin önde gelen kuruluşları olup kullandıkları krediler sınai ve ticari faaliyet hacimleri ile orantılıdır. Kredilerin önemli bir
bölümü proje bazında kullandırılmış, geri ödeme kaynakları bankacılık ilkeleri çerçevesinde analiz edilmiş ve tatmin edici bulunmuş,
olası riskler tespit edilerek gerekli görülenler teminat altına alınmıştır.
7. Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 1.972.588 TL’dir.
8. Banka nakdi ticari/kurumsal krediler, bireysel krediler ve kredi kartları için ayrı derecelendirme/skorlama modelleri uygulayarak
kredi portföyünün kalitesini ölçmektedir. Derecelendirme/skorlama sonuçlarının temerrüt karakteristikleri dikkate alınarak “Güçlü”,
“Standart” ve “Standart Altı” şeklinde sınıflandırılan dağılımı aşağıda gösterilmiştir.
Borçluların yükümlülüklerini yerine getirme kapasitelerinin genellikle çok iyi olduğu krediler “Güçlü”, borçluların yükümlülüklerini
zamanında yerine getirme kapasitelerinin makul olduğu krediler “Standart”, borçluların yükümlülüklerini zamanında yerine getirme
kapasitelerinin düşük olduğu krediler “Standart Altı” olarak tanımlanmıştır. Cari Dönem
%49,38
%37,02
%4,71
%8,89
Güçlü
Standart
Standart Altı
Derecelendirme/Skorlama Yapılmayan
Önceki Dönem
%51,46
%33,83
%5,99
%8,72
Tablo davranış derecelendirme/skorlama sonuçlarını göstermektedir.
9. Yakın izlemedeki kredilerin teminatlarının net değerine, teminat türü ve risk eşlemesi ayrımında aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.
Önceki Dönem
Teminatın Net
Değeri
Kredi Bakiyesi
574.296
574.296
140.164
140.164
10.645
185.229
40.562
10.645
185.229
40.562
19.074
126.458
30.673
19.074
126.458
30.673
308.302
1.237.059
308.302
847.602
2.084.661
173.691
173.691
827.175
1.891.531
1.064.356
Teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden, varsa üçüncü kişilere ait öncelikli ipotek ve/veya haciz tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net değerler,
ipotek tutarı ve kredi bakiyesi ile karşılaştırılmış, karşılaştırma sonucunda tespit edilen en küçük değer net teminat değeri olarak dikkate alınmıştır.
(*)
10. Takipteki kredilerin teminatlarının net değerine, teminat türü ve risk eşlemesi ayrımında aşağıdaki tabloda yer verilmiştir.
Teminatın Türü
Gayrimenkul İpoteği (*)
Nakit Karşılık
Taşıt Rehni
Diğer (Kefalet, ticari işletme rehni, kıymetli
evrak vb.)
Cari Dönem
Teminatın Net
Değeri
Kredi Bakiyesi
354.879
354.879
157
157
53.749
53.749
23.247
23.247
Önceki Dönem
Teminatın Net
Değeri
Kredi Bakiyesi
417.804
417.804
36
36
59.204
59.204
30.474
30.474
Teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden, varsa üçüncü kişilere ait öncelikli ipotek ve/veya haciz tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net değerler,
ipotek tutarı ve kredi bakiyesi ile karşılaştırılmış, karşılaştırma sonucunda tespit edilen en küçük değer net teminat değeri olarak dikkate alınmıştır.
(*)
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
129
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Teminatın Türü
Gayrimenkul İpoteği (*)
Taşıt Rehni
Maddi Teminat (Nakit karşılık, menkul kıymet
rehni vb.)
Maaş Rehni
Çek/Senet
Diğer (Kefalet, ticari işletme rehni, ihracat
vesaiki vb.)
Teminatsız
Toplam
Cari Dönem
Teminatın Net
Değeri
Kredi Bakiyesi
582.828
582.828
109.493
109.493
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
11. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerin yaşlandırma analizine aşağıda yer verilmiştir.
Cari Dönem (*)
Verilen Krediler
Kurumsal/Ticari Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
(*)
1-30 Gün (**)
31-60 Gün (***)
61-90 Gün (***)
Toplam
197.912
81.125
499.098
778.135
43.257
29.178
118.302
190.737
21.287
13.501
53.962
88.750
262.456
123.804
671.362
1.057.622
Vadesi geçmemiş veya 31 günden az geçmiş olmakla birlikte yakın izlemede sınıflanan kredi bakiyesi 1.292.022 TL’dir.
İlgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin
ödeme vadesi gelmemiş anapara tutarları sırasıyla 393.028 TL ve 705.078 TL’dir.
(**)
(***)
İlgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin
ödeme vadesi gelmemiş anapara tutarları sırasıyla 213.285 TL ve 299.867 TL’dir.
Önceki Dönem (*)
Verilen Krediler
Kurumsal/Ticari Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Toplam
(*)
1-30 Gün (**)
31-60 Gün (***)
61-90 Gün (***)
336.684
67.281
421.829
825.794
20.916
27.038
115.243
163.197
21.316
11.860
48.273
81.449
Toplam
378.916
106.179
585.345
1.070.440
Vadesi geçmemiş veya 31 günden az geçmiş olmakla birlikte yakın izlemede sınıflanan kredi bakiyesi 1.170.546 TL’dir.
İlgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin
ödeme vadesi gelmemiş anapara tutarları sırasıyla 405.363 TL ve 586.342 TL’dir.
(**)
(***)
İlgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin
ödeme vadesi gelmemiş anapara tutarları sırasıyla 218.097 TL ve 258.242 TL’dir.
130
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
12. Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:
Cari Dönem
Yurt içi
Avrupa
Birliği
OECD
Ülkeleri Ülkeleri(*)
Kıyı
Bankacılığı
Bölgeleri
ABD,
Kanada
İştirak, Bağlı
Ortaklık
ve Birlikte
Kontrol
Dağıtılmamış
Diğer
Edilen
Varlıklar/
Ülkeler
Ortaklıklar Yükümlülükler (**)
Toplam
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden
veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
58.963.276
58.963.276
Bölgesel yönetimlerden
veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
58.799
58.799
İdari Birimlerden ve Ticari
Olmayan Girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
211.837
Çok taraflı kalkınma
bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
9
106
1.015
Bankalar ve aracı
kurumlardan şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
4.824.620
2.713.392
101.838
Şarta bağlı olan ve olmayan
kurumsal alacaklar
92.174.171
765.401
1.194
Şarta bağlı olan ve olmayan
perakende alacaklar
37.582.266
32.228
1.384
Şarta bağlı olan ve olmayan
gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
11.153.523
26.787
3.692
437.510
58
8
3
15.179.195
12.968
1.304
1
211.846
1.121
Uluslararası teşkilatlardan
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak
belirlenen alacaklar
20.339
181.890
7.842.079
21.954
8.649
1.322.086
94.293.455
25
1.174
460.691
38.077.768
2.164
59.555
11.245.721
1
67
437.647
755
194.358
15.388.581
Menkul kıymetleştirme
pozisyonları
Bankalar ve aracı
kurumlardan olan kısa vadeli
alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Toplam
(*)
5.402.969
225.988.272 3.551.849
109.420
21.983
33.082
2.218.656
359.208
359.208
7.401.563
12.804.532
7.760.771
239.684.033
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
(**)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
131
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İpotek teminatlı menkul
kıymetler
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
13. Sektörlere veya karşı taraflara göre risk profili:
Cari Dönem
Banka
Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
(1)
(2)
671
671
(3)
86
86
220
5
62.376
215
22.436.980
291
15
22.436.936
20
16
8
36.526.296
58.963.276
274
2
57.617
58.799
32
62.344
1
145.849
100
8
152
24
7.630
122.678
3.609
11.648
3.534
211.846
(4)
1.121
1.121
1.121
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(2)
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(3)
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(4)
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(5)
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(7)
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
(8)
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
(9)
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
(10)
Tahsili gecikmiş alacaklar
(11)
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
(12)
İpotek teminatlı menkul kıymetler
(13)
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
(14)
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
(15)
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
(16)
Diğer alacaklar
132
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
(6)
(1)
(6)
(5)
7.777.910
4
7.722.741
5
55.160
64.169
7.842.079
(7)
777.529
421.056
96.323
260.150
39.743.917
1.105.104
27.128.029
11.510.784
11.213.902
41.915.499
16.496.535
3.125.403
6.794.098
4.516.377
6.863.468
2.820.060
605.588
693.970
642.608
94.293.455
(8)
1.226.168
1.021.430
162.470
42.268
5.199.342
222.364
4.859.214
117.764
2.781.823
16.259.680
9.326.120
659.397
3.283.053
158.489
990.242
1.250.122
159.962
432.295
12.610.755
38.077.768
(9)
69.564
61.575
5.154
2.835
270.680
6.955
257.079
6.646
136.544
1.970.804
488.389
73.689
199.994
23.479
141.675
926.555
35.225
81.798
8.798.129
11.245.721
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
(10)
7.548
5.757
1.371
420
53.208
1.148
51.531
529
32.065
111.094
69.358
7.041
13.068
2.647
9.890
6.049
689
2.352
233.732
437.647
(11)
82.174
75.493
4.405
2.276
136.677
8.160
124.065
4.452
68.500
1.259.917
288.417
50.017
134.540
17.207
102.130
588.768
31.057
47.781
13.841.313
15.388.581
(12)
(13)
(14)
(15)
359.208
359.208
(16)
TP
1.817.869
1.527.408
204.721
85.740
16.261.011
524.237
14.245.440
1.491.334
7.932.960
61.873.230
20.544.418
1.364.096
4.895.913
26.310.989
3.183.716
4.189.362
492.977
891.759
12.804.532
78.432.815
12.804.532 166.317.885
YP
Toplam
345.871
2.163.740
58.660
1.586.068
65.002
269.723
222.209
307.949
29.205.409
45.466.420
819.499
1.343.736
18.174.510
32.419.950
10.211.400
11.702.734
6.299.875
14.232.835
30.005.915
91.879.145
6.124.520
26.668.938
2.551.459
3.915.555
5.528.992
10.424.905
8.568.032
34.879.021
4.931.324
8.115.040
1.580.324
5.769.686
343.169
836.146
378.095
1.269.854
7.509.078
85.941.893
73.366.148 239.684.033
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
133
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
14. Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen
alacaklar
Toplam
Cari Dönem
Vadeye Kalan Süre
3–6 ay
6–12 ay
1 ay
1–3 ay
1 yıl üzeri
Toplam
1.394.391
1.338.452
2.018.261
7.797.315
24.816.699
37.365.118
2.066
11.602
2.694
10.840
30.708
57.910
5.031
74.266
6.471
9.010
104.225
199.003
102
634
71
314
1.121
3.393.061
311.061
575.626
344.028
3.020.122
7.643.898
6.892.155
6.888.625
10.208.854
15.198.526
50.679.232
89.867.392
7.050.122
4.089.038
4.526.213
6.466.856
7.812.756
29.944.985
257.252
387.310
565.844
1.116.546
8.918.769
11.245.721
447.964
19.442.042
755.255
13.855.711
1.112.521
19.017.118
3.355.513
9.717.328
15.388.581
34.298.705 105.100.153 191.713.729
15. Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler:
Kredi Riskine Esas Tutar hesaplamalarında, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmeliğin altıncı maddesinde belirtilen risk sınıflarına ilişkin risk ağırlıklarının belirlenmesinde, Fitch Ratings derecelendirme
kuruluşunun, sınırları 10.02.2012 tarih 4577 sayılı Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu kararı ile belirlenen uluslararası
derecelendirme notları esas alınmaktadır. “Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar” risk sınıfında
değerlendirilen yurt dışında yerleşik bankalardan olan alacakların ve “Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar” risk sınıfında değerlendirilen merkezi yönetimlerden olan alacakların tabi olacağı risk ağırlıkları
derecelendirme notları çerçevesinde belirlenirken; yurt içinde yerleşik bankaların derecelendirilmemiş olarak kabul edilmesi
dolayısıyla, söz konusu bankalardan olan alacaklara döviz cinsine ve kalan vadesine göre risk ağırlığı uygulanmaktadır.
Alacağa özgü bir derecelendirme yapılmış ise, söz konusu alacağa uygulanacak olan risk ağırlığının tespit edilmesinde, ilgili kredi
derecelendirme notu kullanılmaktadır.
Hesaplamalarda kullanılan derecelendirme notlarının Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik ekinde belirtilen kredi kalitesi kademelerine eşleştirilmesine ilişkin tabloya aşağıda yer verilmektedir.
Kredi Kalitesi Kademesi
Derece Notu
1
AAA ile AA-
2
A+ ile A-
3
BBB+ ile BBB-
4
BB+ ile BB-
5
B+ ile B-
Alım satım hesaplarına dahil edilmeyen kalemler için görevlendirilen kredi derecelendirme ve ihracat kredi kuruluşu
bulunmamaktadır.
134
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
6
CCC+ ve aşağısı
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
Risk Ağırlığı
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
%1250
Özkaynaklardan
İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı
Öncesi Tutar
54.243.527
3.536.723 24.861.620 35.004.914 106.648.610
3.208.604
12.031.089
148.946
379.160
Kredi Riski Azaltımı
Sonrası Tutar(*)
54.243.527
3.536.723 24.861.620 35.004.914 106.648.610
3.208.604
12.031.089
148.946
379.160
(*)
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kredi riski azaltımı tekniklerinin etkisi dikkate alınmamıştır.
16. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler
1
1.1
1.2
1.3
2
2.1
2.2
2.3
3
4
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
5
6
Önemli Sektörler/Karşı taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
Krediler
Değer Kaybına
Uğramış Tahsili Gecikmiş(*)
55.477
17.235
45.336
15.648
7.621
794
2.520
793
365.631
71.298
22.596
1.887
340.204
68.113
2.831
1.298
351.564
43.433
581.419
142.564
396.377
68.123
27.866
7.835
59.775
21.469
8.216
339
37.770
34.351
31.947
7.697
4.803
1.066
14.665
1.684
883.701
783.092
2.237.792
1.057.622
Değer
Ayarlamaları(**)
362
308
34
20
2.403
78
2.166
159
1.436
7.278
3.113
463
1.858
24
905
523
151
241
57.790
69.269
Karşılıklar(***)
47.929
39.579
6.250
2.100
312.423
21.448
288.673
2.302
319.499
470.325
327.019
20.825
46.707
5.569
27.880
25.898
4.114
12.313
649.969
1.800.145
(**)
Tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılıkları ifade etmektedir.
(***)
Değer kaybına uğramış krediler için ayrılan özel karşılıkları ifade etmektedir.
17. Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler
1
2
Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
Açılış Bakiyesi
1.598.883
1.613.677
Dönem İçinde
Ayrılan Karşılık
Tutarları
833.562
385.633
Karşılık İptalleri Diğer Ayarlamalar
-632.300
-26.722
Kapanış Bakiyesi
1.800.145
1.972.588
III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
1. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar:
Banka’nın maruz kaldığı piyasa riski, uluslararası uygulamalara paralel olarak oluşturulmuş ülke mevzuatında yer alan, Standart
Metot ve Riske Maruz Değer (RMD) olarak bilinen iki farklı yöntem kullanılarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Bu kapsamda kur riski
piyasa riskini oluşturan en önemli unsur olarak ortaya çıkmaktadır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
135
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
90 güne kadar gecikmiş kredileri ifade etmektedir. İlgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmiş
tutarlarına yer verilmiş olup, söz konusu kredilerin ödeme vadesi gelmemiş anapara tutarları sırasıyla 606.313 TL ve 1.004.945 TL’dir.
(*)
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Standart Metot kullanılarak gerçekleştirilen piyasa riski hesaplamaları ay sonları itibarıyla gerçekleştirilmekte, ölçüm sonuçları yasal
raporlamaya konu edilmesinin yanı sıra Banka Üst Düzey Yönetimi’ne raporlanmaktadır.
Piyasa riskini ölçme ve izlemenin, Standart Yönteme alternatif yolu olarak RMD Yöntemi kullanılmakta ve maruz kalınan piyasa
riski, faiz, kur ve hisse senedi pozisyon riski ayrımında günlük olarak ölçülmekte ve Banka içi raporlamaya konu edilmektedir. İzleyen
günün olabilecek en büyük kayıp tutarını tahmin etmeye dayalı olan RMD yönteminin içerdiği tahminlerin sağlığını test etmeye
yönelik Geriye Dönük Testler de günlük olarak yerine getirilmektedir.
Olağan piyasa koşulları altında Banka portföyünün piyasa değerinde meydana gelebilecek değer kaybını ölçmekte olan RMD
yöntemini destekleyici mahiyette senaryo analizleri gerçekleştirilmekte, geleceğe ilişkin öngörüler ve geçmişte yaşanan kriz
koşulları doğrultusunda geliştirilen senaryoların Banka’nın portföy değeri üzerindeki olası etkileri belirlenerek ulaşılan sonuçlar Üst
Düzey Yönetime raporlanmaktadır.
Banka aktif-pasif yönetimi riski politikası çerçevesinde piyasa riskinin yönetimine ilişkin belirlenen limitler Risk Komitesi tarafından
izlenmekte ve piyasa koşulları doğrultusunda gözden geçirilmektedir.
Aşağıdaki tabloda “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında “Standart
Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi”ne göre gerçekleştirilen 31.12.2013 tarihi itibarıyla piyasa riski hesaplamasının ayrıntıları yer
almaktadır.
1.a. Piyasa riskine ilişkin bilgiler:
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye YükümlülüğüStandart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
Tutar
39.445
2.766
229.510
53.138
678
111
85.287
410.935
5.136.688
1.b. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu:
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Kredi Riski
Toplam Riske Maruz Değer
Ortalama
38.951
6.645
202.401
22.407
603
2.282
46.010
3.991.238
Cari Dönem
En Yüksek
35.383
5.616
285.802
44.956
422
762
53.272
5.327.663
En Düşük
52.533
5.646
112.206
24.750
361
4.707
39.126
2.991.613
Önceki Dönem(*)
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
27.851
30.814
23.130
14.486
13.622
15.475
212.856
234.256
208.179
4.719
5.239
1.290
406
294
1.165
2.274
1.673
33.085
33.041
31.435
3.682.100 3.994.250
3.514.775
1 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren yeni sermaye yeterliliği mevzuatı çerçevesinde Piyasa Riskine Esas Tutar hesaplama metodolojisinde değişiklik meydana
gelmesi nedeniyle, tablo anılan tarihten sonraki dönem dikkate alınarak düzenlenmiştir.
(*)
136
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
2. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar:
Alım-satım hesaplarında izlenen türev ve repo işlemleri gibi her iki tarafa da yükümlülük getiren işlemlerden kaynaklanan karşı
taraf kredi riski, 28.06.2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2” hükümleri çerçevesinde hesaplanmaktadır. Karşı
taraf kredi riskinin hesaplanmasında türev işlemler için gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi uygulanmaktadır. Türev
işlemlere ilişkin risk tutarının hesaplanmasında, potansiyel kredi risk tutarları ile pozitif yenileme maliyetlerinin toplamı alınmaktadır.
Potansiyel kredi risk tutarlarının hesaplanmasında, sözleşme tutarları düzenlemede yer verilen oranlar ile çarpılmaktadır. Türev
işlemlerin yenileme maliyetleri ise ilgili sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile elde edilmektedir.
Banka’nın maruz kaldığı karşı taraf kredi riski, genel kredi limit tahsis ve teminatlandırma prensipleri çerçevesinde yönetilmektedir.
Bankalarla yapılan türev işlemler nedeniyle maruz kalınan kredi riskinin büyük bölümü, ilgili taraflarla karşılıklı olarak imzalanan
anlaşmalar çerçevesinde günlük teminat takasına tabi tutulmakta, bu suretle maruz kalınan karşı taraf kredi riski azaltılmaktadır.
Diğer taraftan sermaye yeterliliği mevzuatı kapsamında karşı taraf kredi riskinin hesaplanmasında, bu türden anlaşmaların risk
azaltıcı etkisi dikkate alınmamaktadır.
Alım-satım hesapları kapsamında Banka tarafından kredi türevleri ile alınan veya satılan herhangi bir koruma bulunmamaktadır.
Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler (31.12.2013):
Tutar
47.473
415.153
6.988
1.032.543
1.502.157
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
Hisse senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar
Temel gösterge yönteminin kullanılması durumunda aşağıdaki tabloda yer alan bilgiler:
Brüt Gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar (Toplam*12,5)
2ÖD Tutar
5.520.969
1ÖD Tutar
6.225.680
CD Tutar
7.682.384
Toplam/
Pozitif BG
yılı sayısı
3
Oran (%)
15
Toplam
971.452
12.143.145
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
137
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Operasyonel risk sermaye gereksinimi, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik’in 24. maddesi uyarınca Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak yılda bir defa
hesaplanmaktadır. 31.12.2013 itibarıyla operasyonel riske esas tutar 12.143.145 TL seviyesinde olup, hesaplamaya ilişkin bilgilere
aşağıda yer verilmektedir.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın maruz kaldığı kur riski, yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli varlıkları ile yabancı para cinsinden
yükümlülükleri arasındaki farka bağlı olarak şekillenmektedir. Öte yandan, farklı döviz cinslerinin birbirlerine kıyasla gösterdikleri
değer değişimi de kur riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya çıkmaktadır.
Kur riski, Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak yönetilmektedir. Yasal
yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon/Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından
belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi ve Aktif-Pasif Birimi tarafından kur ve
parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır.
Kur riskinin ölçümünde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer (RMD) Yöntemi kullanılmaktadır.
Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık bazda gerçekleştirilmekte ve kur riskinden kaynaklanan sermaye gereksiniminin
belirlenmesine dayanak teşkil etmektedir.
Tarihsel ve Monte Carlo simülasyon yöntemleri kullanılarak, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan kur riski ölçümleri ise günlük
bazda yerine getirilmektedir. Öte yandan, RMD kapsamında yapılan hesaplamaları destekleyici mahiyette senaryo analizleri
gerçekleştirilmektedir.
Kur riskine yönelik olarak yapılan ölçüm sonuçları Banka Üst Düzey Yönetimine raporlanmakta, piyasa gelişmeleri ve ekonomik
durum göz önüne alınarak maruz kalınan kur riski sürekli olarak izlenmektedir.
Finansal Tablo Tarihindeki ve Söz Konusu Tarihten Önceki Son 5 İş Günü İtibarıyla Bankaca İlan Edilen Gişe Döviz Alış Kurları:
Tarih
31.12.2013
30.12.2013
27.12.2013
26.12.2013
25.12.2013
24.12.2013
USD
2,1125
2,0942
2,1090
2,0794
2,0449
2,0400
EURO
2,9068
2,8931
2,9100
2,8463
2,7991
2,7883
Banka’nın Cari Döviz Alış Kurunun Finansal Tablo Tarihinden Geriye Doğru Son Otuz Günlük Basit Aritmetik Ortalama Değeri:
USD: 2,0330 TL
EURO: 2,7864 TL
Kur riskine duyarlılık:
Banka’nın, döviz kurlarındaki olası bir değişime olan duyarlılığı analiz edilmiştir. Aşağıda sonuçlarına yer verilen söz konusu analizde
USD, EUR, GBP ve CHF kurlarında %10’luk bir değişim öngörülmüş olup, anılan değişim oranı Banka’nın iç raporlarında kullanılan
orandır.
USD
EURO
GBP
CHF
(*)
Döviz Kurundaki % Değişim
%10 artış
%10 azalış
%10 artış
%10 azalış
%10 artış
%10 azalış
%10 artış
%10 azalış
Vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ifade etmektedir.
138
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Kâr/Zarar Üzerindeki Etki (*)
Cari Dönem
14.050
-14.050
-240.107
240.107
26.043
-26.043
-42.646
42.646
Önceki Dönem
189.438
-189.438
-184.307
184.307
69.305
-69.305
-18.577
18.577
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Kur riskine ilişkin bilgiler:
EURO
USD
Diğer YP
Toplam
6.833.662
219.837
7.740.328
848.595
3.230.430
343.976
17.804.420
1.412.408
126.703
371.616
623.394
16.055.402
5.776.895
34.735.278
1.479.203
6.400.289
52.269.883
285.945
7.561
2.115
130.366
6.021
416.311
15.697
86
50
1.298
1.434
525.963
24.678.553
1.282.495
23.038.932
220.903
6.019.731
17.405
5.208.699
340.084
5.319.656
117.467
400.172
49.875.049
1.062.947
23.490.696
3.693.226
8.249.622
7.926.657
135.400
30.218
943.540
79.762.301
2.685.526
51.849.284
3.914.129
14.270.852
7.926.657
283.085
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
1.189.626
31.869.154
-7.190.601
4.849.740
2.171.324
46.729.872
3.145.177
-2.733.080
10.297
5.701.754
-493.055
370.169
3.371.247
84.300.780
-4.538.479
2.486.829
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (5)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (5)
Gayrinakdi Krediler
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
11.027.720
6.177.980
7.498.203
17.304.130
20.707.518
-3.403.388
1.560.584
4.513.401
2.952.817
5.287.473
8.671.467
11.404.547
14.182.117
39.055.492
35.045.233
4.010.259
-2.165.399
6.079.032
8.244.431
10.132.636
2.196.777
1.826.608
874.592
4.558.007
4.547.397
10.610
531.147
1.696.374
1.165.227
694.399
21.895.964
19.409.135
22.554.912
60.917.629
60.300.148
617.481
-73.668
12.288.807
12.362.475
16.114.508
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (1)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (2)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar (1)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (1)
Diğer Varlıklar (1)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı (3)
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (4)
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (1)
Toplam Yükümlülükler
498.319
1.499
(2)
Söz konusu tutarlara TP hesaplarda takip edilen dövize endeksli krediler de dahil edilmekte olup, toplam 4.542.220 TL tutarındaki söz konusu kredilerin 2.514.699 TL’si
USD’ye, 1.982.235 TL’si EURO’ya, 7.555 TL’si CHF’ye, 6.174 TL’si GBP’ye, 31.541 TL’si Yen’e, 16 TL’si ise CAD’ye endekslidir.
(3)
Söz konusu kaleme 3.235.823TL tutarındaki kıymetli maden depo hesapları dahildir.
(4)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(5)
Yukarıda belirtilen Yönetmelik’te yer alan vadeli döviz alım ve vadeli döviz satım taahhütleri tanımları kapsamındaki türev işlemler dikkate alınmıştır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
139
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
“Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik”
hükümleri gereğince; aktifte Türev Finansal Araçlar Kur Gelir Reeskontları (787.687 TL), Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (4.659 TL), Maddi Olmayan Duran
Varlıklar (791 TL), Ertelenmiş Vergi Varlığı (71 TL), Peşin Ödenmiş Giderler (29.832 TL); pasifte ise Türev Finansal Araçlar Kur Gider Reeskontları (137.497 TL), Genel
Karşılıklar (3.659 TL) ile Özkaynaklar (-42.776 TL) kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır.
(1)
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Faiz oranı riski, faiz oranlarında meydana gelen dalgalanmaların, Banka’nın faize duyarlı varlık, yükümlülük ve bilanço dışı işlemleri
üzerinde meydana getirebileceği değer düşüşü olarak tanımlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz riskinin
ölçümünde standart faiz şoklarının Banka’nın bilanço içi ve dışı faize duyarlı hesaplarının ekonomik değerleri üzerindeki etkisini
dikkate alan bir yaklaşım kullanılırken, alım-satım hesaplarında izlenen faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa
riski kapsamında değerlendirilmektedir.
Faiz oranı riskinin Banka’nın varlık ve yükümlülükleri üzerindeki olası etkileri, piyasa gelişmeleri, genel ekonomik durum ve beklentiler
paralelinde Aktif-Pasif Komitesi’nde ele alınmakta, gerektiğinde riskin azaltılmasına yönelik önlemlere başvurulmaktadır.
Banka’nın piyasa riskine maruz varlık ve yükümlülükleri dışında kalan bilanço içi ve dışı faize duyarlı hesapları, Yönetim Kurulu
tarafından aktif – pasif yönetimi riski politikası çerçevesinde belirlenmiş bulunan yapısal faiz oranı riskinin özkaynağa oranı
üzerindeki limitler ile izlenmekte ve kontrol edilmektedir. Ayrıca söz konusu riskin yönetilmesinde ortalama vade açıklarının seyri ile
tarihsel veriler ve beklentiler doğrultusunda oluşturulan senaryo analizlerinden de yararlanılmaktadır.
Faiz oranı duyarlılığı:
Bu bölümde Banka’nın gerek alım-satım hesapları gerekse bankacılık hesaplarında izlenen tüm varlık ve yükümlülüklerinin faiz
oranlarındaki olası değişim karşısındaki duyarlılığı bütüncül bir yaklaşımla analize konu edilmiştir. Söz konusu analiz yıl sonu itibarıyla
gerçekleşen vade yapısı ve bakiyelerin tüm yıl boyunca aynı kaldığı varsayımı altında YP ve TP faiz oranlarında yaşanan birer puanlık
değişimlerin bir yıllık süre zarfında Banka’nın gelir hesapları ile özkaynaklarını nasıl etkilediğini göstermektedir.
Banka’nın faiz oranı duyarlılığının hesaplanması sırasında, piyasa değeri ile değerlenen aktif ve pasif kalemlerin kâr/zararı; faiz
oranlarının değişmemesi halinde portföyün bir sene sonraki muhtemel piyasa değeri ile faiz şoku sonrasında hesaplanan portföyün
bir sene sonraki değeri arasındaki farka, ilgili portföyün faiz şoku sonrasında oluşan piyasa faiz oranlarından yenilenmesi veya
yeniden fiyatlanması nedeniyle 1 senelik süre zarfında ilave olarak elde edilecek/mahrum kalınacak faiz gelirinin eklenmesi/
düşülmesi suretiyle belirlenmektedir. Diğer taraftan, cari piyasa fiyatı ile değerlenmeyen varlık ve yükümlülüklere ilişkin kâr/zarar hesaplaması yapılırken, sabit faizli varlık
ve yükümlülüklerin vadelerinin sonunda, değişken faizli varlık ve yükümlülüklerin ise yeniden fiyatlama dönemleri sonunda, faiz şoku
sonrasında oluşan piyasa faiz oranlarından yenileneceği varsayılmıştır.
Bu kapsamda, raporlama tarihinde TP ve YP faiz oranlarında 1 puan artma/azalma olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması
durumunda Banka’nın bir yıl sonraki kârında ve özkaynağında meydana gelecek değişime aşağıda yer verilmiştir.
Faiz Oranındaki Değişim (*)
TP
YP (****)
1 puan artış
1 puan artış
1 puan azalış
1 puan azalış
Kâr/Zarar Üzerindeki Etki (**)
Cari Dönem
Önceki Dönem
-194.306
-72.312
205.131
109.855
Özkaynak Üzerindeki Etki (***)
Cari Dönem
Önceki Dönem
-480.678
-444.381
512.920
478.449
Faiz oranlarındaki değişimin enflasyon beklentisine de yansıdığı varsayılarak hesaplanmıştır. Yukarıda belirtilen kâr/zarar ve özkaynak üzerindeki etkiler vergi etkisi
düşülmeden önceki değerleri ile ifade edilmiştir.
(*)
(**)
Kâr/Zarar üzerindeki etki önemli ölçüde Banka’nın sabit faizli yükümlülüklerinin ortalama vadesinin sabit faizli varlıklarının ortalama vadesinden kısa olmasından
kaynaklanmaktadır.
(***)
Özkaynak üzerindeki etki Banka’nın Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar kaleminde izlenmekte olan menkul kıymetlerinin gerçeğe uygun değerindeki değişimden
kaynaklanmaktadır.
Her iki dönemde de Libor oranlarının düşük seviyelerde seyretmesi nedeniyle, bazı vade dilimlerinde YP faiz oranlarına uygulanan negatif yönlü şok belirtilen oranların
altında kalmıştır.
(****)
140
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez
Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut.
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (*)
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
(*)
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
998.639
9.107
27.373
21.169
23.027.535
471.322
23.027.535
1.527.610
525.710
696.723
609.748
243.837
126.708
832
2.203.558
6.966.296
28.032.474
4.027.216
21.621.321
6.261.904
28.371.035
5.680.266
44.311.794
5.340.061
12.915.324
72.087
29.073
28.347.830
135.281.021
150.501
536.893
37.210.513
3.067.789
64.146.810
19.851.877
47.295
1.039.817
906.709
6.570.238
27.261.076
329.471
19.921.952
418.461
41.840.298
301.182
7.435.026
645.940
50.257.066
1.269.975
2.693.928
4.041.087
4.034.762
4.560.018
356.791
93.070.397
6.740.531
869.308
29.549.698
3.284.981
2.460.625
16.821.682
25.018.616
431.857
151.511
4.798.226
45.458.840
904.507
4.939.269
13.442.824
-55.859.884
-2.288.622
1.423.899
2.553.709
3.977.608
-54.435.985
265.087
-835.740
24.182.876
-2.689.164
42.769.676
-259.344
13.183.480
-25.771.774
-3.784.248
193.360
18.382.093
173.771
7.627.448
11.948.142
12.485.035
35.548.991 210.500.037
280.968
3.979.410
25.317.796 116.995.355
20.916.278
4.289.962
4.337.257
13.079.569
15.921.894
31.432.039
35.270.274
61.320.765 210.500.037
83.920.280
-25.771.774 -83.920.280
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(**)
Özkaynaklar toplamı faizsiz sütununda gösterilmiştir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
141
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun
Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa
Pozisyon
Toplam Pozisyon
1 Aya Kadar
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C.
Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut.
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (*)
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun
Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa
Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
816.858
35.300
19.954
328.015
588.712
361.258
86.474
7.762.510
31.562.413
2.177.410
11.539.552
7.297.099
23.208.831
5.226.291
33.448.925
661.469
307.016
41.438.281
2.169.983
55.470.561
12.498.660
80.051
997.897
3.264.888
5
17.605.867
387.544
20.381.535
299.695
5.029.472
1
35.916.615
251.233
5.576.390
720.744
1.997.329
1.727.076
1.885.232
1.773.362
1.785.000
5.795.809
240.364
77.253.325
2.202.631
774.868
25.773.349
1.946.767
2.277.753
12.658.119
23.258.496
73.517
44.432
2.102.917
38.656.102
728.830
2.513.830
8.679.705
-35.815.044
-8.167.482
2.258.675
4.308.600
6.567.275
-33.556.369
-3.858.882
-3.046.236
20.212.260
-2.870.847
35.785.255
-339.234
8.340.471
-26.611.777
-6.256.317
310.958
40.759.019
Faizsiz
Toplam
15.955.846
562.734
15.955.846
1.434.846
8.821
56
1.373.336
3.820.176
7.364.538
63.417
17.895
26.346.903
107.142.154
11.193.535
211.606
10.953.158
11.931.185
12.238.207
28.531.133 175.444.450
237.191
3.045.951
20.697.391 102.337.483
13.519.099
3.594.208
3.674.259
8.168.567
10.747.554
30.614.120
33.951.537
55.142.910 175.444.450
70.594.303
-26.611.777 -70.594.303
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(**)
Özkaynaklar toplamı faizsiz sütununda gösterilmiştir.
142
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (*)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
(*)
USD
%
Yen
%
0,15
0,27
4,86
3,15
4,59
12,02
4,60
3,95
1,29
1,83
2,03
1,56
4,23
4,41
0,05
0,86
2,08
1,20
1,35
5,25
2,01
3,39
0,05
2,49
TL
%
8,09
11,61
11,83
6,65
6,38
7,45
8,40
7,35
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
EURO
%
USD
%
Yen
%
0,46
0,36
5,15
2,31
3,25
8,61
4,63
4,67
0,75
1,90
2,19
2,09
4,57
4,90
0,05
2,10
2,26
1,44
1,40
5,33
2,29
3,31
0,01
TL
%
8,18
12,94
12,54
6,16
6,40
5,74
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut. Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (*)
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
(*)
EURO
%
8,11
8,85
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
143
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
c. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski:
Bankacılık hesaplarında yer alan faiz getirili aktifler, faiz ödenen pasifler ve faize duyarlı türev işlemlerin yeniden fiyatlama dönemi
ve faiz yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle piyasa faiz oranlarında meydana gelen değişimlerin sermayeyi olumsuz etkileme riski
olarak tanımlanan bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan politikalar dahilinde,
Banka Aktif-Pasif Komitesi tarafından belirlenen stratejiler çerçevesinde yönetilmektedir. Bankacılık portföyüne ilişkin dahili risk
limitlerine uyum Risk Yönetimi Bölümü ve Aktif-Pasif Komitesi tarafından yakından ve sürekli olarak izlenmekte, ölçüm sonuçları
aylık periyotlarda Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır.
Yasal mevzuat gereği bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, 23.08.2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik kapsamında aylık bazda ölçülmekte ve takip edilmektedir. Söz konusu yöntem çerçevesinde hesaplanan kazanç ve
kayıplar, bahse konu faiz değişimlerinin gerçekleşmesi halinde oluşacak kâr/zarardan ziyade, Bankanın varlık ve yükümlülüklerinin
ekonomik değerlerindeki -piyasa koşulları çerçevesinde nakde çevrilmeleri halinde oluşacak- değişimleri ifade etmektedir.
Bahse konu yönetmelik çerçevesinde yapılan hesaplamalarda, faiz değişimlerine duyarlılığı düşük olan ve asıl vadesi sözleşme
vadesine göre uzun olan vadesiz mevduatlara ilişkin olarak davranışsal vade modellemesi yapılmaktadır. Çekirdek mevduat analizi
olarak tanımlanan bahse konu çalışmalarda, tarihsel verilerden yola çıkılarak vadesiz mevduatların ne tutardaki bölümünün hangi
vadede banka bünyesinde kalacağına yönelik hesaplamalar yapılmakta, bu analizler bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı
riskinin sayısallaştırılmasında yasal hükümlere aykırılık teşkil etmeyecek şekilde girdi olarak kullanılmaktadır.
Para Birimi
TL
TL
EURO
EURO
USD
USD
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
(+) 500
(-) 400
(+) 200
(-) 200
(+) 200
(-) 200
Kazançlar/Kayıplar
-3.871.922
3.746.604
-70.607
87.635
-362.130
424.716
4.258.955
-4.304.659
Kazançlar/Özkaynaklar –
Kayıplar/Özkaynaklar
%-13,98
%13,53
%-0,25
%0,32
%-1,31
%1,53
%15,38
%-15,54
VII. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar
a. İştirak ve bağlı ortaklık niteliğindeki hisse senedi yatırımlarına ilişkin muhasebe uygulamalarına Üçüncü Bölüm-III no.lu dipnotta yer
verilmiştir.
b. Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun
değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma:
Hisse Senedi Yatırımları
Borsada İşlem Gören
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Bağlı Ortaklıklar
Mali Bağlı Ortaklıklar
Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar
Borsada İşlem Görmeyen
İştirakler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Mali Bağlı Ortaklıklar
Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar
144
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Bilanço Değeri
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer
Piyasa Değeri
2.829.152
2.756.550
85.295
658.620
865.556
565.598
2.829.152
2.756.550
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
c. Hisse senedi yatırımlarına ilişkin gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve
katkı sermayeye dahil edilen tutarları:
Portföy
1 Özel Serm. Yatırımları
2 Borsada İşlem Gören
Hisse Senetleri
3 Diğer Hisse Senetleri
4 Toplam
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç/Kayıp
Yeniden Değerleme Değer
Artışları
Katkı
Sermayeye
Dahil edilen
Toplam
Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Katkı
Ana
Sermayeye
Sermayeye
Dahil Edilen
Dahil Edilen
Toplam
2.618.616
1.178.377
2.618.616
1.178.377
VIII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Likidite riski, uzun vadeli varlıkların kısa vadeli kaynaklarla fonlanmasının bir sonucu olarak ortaya çıkabilmektedir. Mevcut piyasa
koşullarında varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumunun tesis edilmesine yönelik azami özen gösterilmekte, özellikle daha
uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler uygulanmaktadır.
Banka’nın başlıca fon kaynağını mevduat oluşturmaktadır. Piyasa koşulları gereği ortalama mevduat vadesinin varlıklara kıyasla daha
kısa olmasına karşın, geniş şube ağı ve istikrarlı çekirdek mevduat tabanı Banka’nın kaynak temininde en önemli güvencelerinden
birini teşkil etmektedir. Öte yandan, orta ve uzun vadeli kaynak teminine yönelik olarak yurt dışı kuruluşlardan kredi temin edilmesi
de söz konusu olmaktadır.
Piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerlerin
muhafaza edilmesine özen gösterilmekte, bu kapsamdaki çalışmalar TP ve YP nakit akım projeksiyonları ile desteklenmektedir. TP ve
YP mevduatın vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında
geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınmaktadır. Yapılan nakit akım projeksiyonlarından
hareketle çeşitli vadelerdeki fiyatlamaların farklılaştırılması suretiyle likidite ihtiyacının giderilmesine yönelik tedbirler alınmakta,
ayrıca olağanüstü durumlarda ihtiyaç duyulabilecek likidite tahmin edilerek kullanılabilecek alternatif likidite kaynakları
belirlenmektedir.
Ayrıca, haftalık bazda yasal raporlamaya konu edilen ve raporlama tarihini izleyen 7 gün ve 31 gün için ayrı ayrı hesaplanan yabancı
para ve toplam likidite yeterlilik rasyoları ile Banka’nın dahili olarak kurguladığı stres senaryolarına bağlı olarak hesaplanan likidite
yeterlilik oranları, likidite riskinin yönetilmesinde etkin olarak kullanılmaktadır.
“Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince 7 ve 31 günlük vadeler itibarıyla
hesaplanan yabancı para ve toplam likidite yeterlilik oranlarının sırasıyla %80 ve %100’den az olmaması gerekmektedir. Yabancı
para likidite yeterlilik oranı, yabancı para varlıkların yabancı para yükümlülüklere, toplam likidite yeterlilik oranı da toplam varlıkların
toplam yükümlülüklere oranını ifade etmektedir. 2013 yılında gerçekleşen en yüksek, en düşük ve ortalama likidite yeterlilik
oranlarına önceki dönem ile karşılaştırmalı olarak aşağıda yer verilmiştir.
Cari Dönem
Ortalama (%)
En Yüksek (%)
En Düşük (%)
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
YP
YP + TP
149,64
142,48
179,14
179,34
100,23
114,61
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP
YP + TP
103,54
107,25
126,04
116,66
86,59
100,52
Önceki Dönem Ortalama (%)
En Yüksek (%)
En Düşük (%)
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
YP
YP + TP
150,28
150,51
172,36
175,69
125,96
119,19
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP
YP + TP
97,72
109,76
113,42
125,15
88,25
103,75
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
145
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Aktif- pasif yönetimi riski politikası çerçevesinde değerlendirilen, likidite riskinin yönetimine ilişkin belirlenen limitler Risk Komitesi
tarafından izlenmekte, olumsuz piyasa koşulları gereği hızlı hareket edilmesini gerektiren olağanüstü durumlarda likidite riskine
ilişkin acil durum aksiyon ve fonlama planı uygulanmaktadır.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (**)
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan (*)
8.221.153
652.317
14.806.382
817.644
9.107
27.373
21.169
23.027.535
1.527.610
2
72.087
6.731.535
422.372
559.211
12.586.977
406.728
617.121
10.906.926
491.647
568.431
314.378
3.777.572 11.002.925 12.318.914
37.919.809 54.358.626 12.339.501
437.647
2.203.558
28.347.830
135.281.021
717.720
5.769.789
1.139.939
1.422.599
49.347
12.750
35.041
10.965.298
15.677.094 30.615.185 12.706.949 47.998.940 67.126.131 24.972.793 11.402.945
297.512
3.051.245
329.471
301.182
25.325.583 64.137.223 19.915.765
7.442.976
173.808
418.617
1.147.496
8.980.455 4.199.522
1.175.804
19.585.239
94.899
240.067
558.129
437.944
1.029.298
1.246.964
2.663.335 4.094.001 4.045.971
4.197.017
62.510
36.051
41.679
1.701.580
1.047.961
2.457.933
151.511
29.911.289
25.623.095 94.120.219 23.845.066 22.121.999 9.218.650 5.659.719 29.911.289
-9.946.001 -63.505.034 -11.138.117 25.876.941 57.907.481 19.313.074 -18.508.344
17.687.386 27.906.789
8.874.685 32.734.514 59.077.721 18.008.981
11.154.374
20.946.735 76.654.612 23.984.350 17.169.013 5.300.465
2.927.156 28.462.119
-3.259.349 -48.747.823 -15.109.665 15.565.501 53.777.256 15.081.825 -17.307.745
7.627.448
12.485.035
210.500.037
3.979.410
116.995.355
15.921.894
20.916.278
13.079.569
4.337.257
35.270.274
210.500.037
175.444.450
175.444.450
Toplam
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık
faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ile bilançoyu oluşturan pasif
hesaplardan borç niteliği taşımayan karşılıklar gibi diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmektedir.
(*)
(**)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
146
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Aşağıdaki tabloda Banka’nın türev niteliğinde olmayan başlıca finansal varlık ve yükümlülüklerinin “TFRS 7” hükümleri doğrultusunda
hazırlanan vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım, Banka’nın varlık ve yükümlülüklerinin iskonto edilmeden, tahsil edilmesi ve
ödenmesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu varlık ve yükümlülükler üzerinden alınacak ve ödenecek
faizler tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler sütunu, ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına sebep olan kalemi göstermektedir.
İlgili varlık ve yükümlülüklerin bilançoda kayıtlı değerleri bu tutarları içermemektedir.
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Alım Satım Amaçlı
Fin. V.
Bankalar
Satılmaya Hazır
Finansal V.
Verilen Krediler(*)
Vadeye Kadar Elde
Tut. Yat.
Yükümlülükler
Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar.
Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına
Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler (**)
(*)
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
2
652.317
6.428
817.647
23.718
9.170
198.843
28.103
540.117
22.196
72.087
795.859
6.731.535 13.060.967
924.026
12.029.857
3.327
25.623.095 67.356.660
837.842
20.405.566
6.132.573
7.873.928
1.257.748
185.883
424.628
1.172.886
9.121.167
19.589.631
96.033
1.035.839
1.290.308
4.789.300 15.577.217
43.044.772 64.427.772
5 Yıl ve
Üzeri
496.434
Toplam
Düzeltmeler
Bilanço
Değeri
1.265.542
1.529.433
374.557
1.823
890.985
1.527.610
19.127.387 41.285.876
14.132.153 153.427.056
12.938.046 28.347.830
18.583.682 134.843.374
8.231.490
121.445.132
604.042
7.627.448
470.367 120.974.765
4.550.715
1.243.094
16.512.490
590.596
15.921.894
253.132
623.117
446.774
21.008.687
92.409
20.916.278
3.125.617
5.551.020
4.881.459
15.884.243
2.804.674
13.079.569
Takipteki krediler (Net) tabloya dahil edilmemiştir.
(**)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
Yükümlülükler
Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar.
Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına
Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler (**)
Vadesiz 1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
56
711.020
15.819
668.625
63.219
35.390
258.100
20.661
459.208
212.068
63.417
1.504.071
12.188.320 12.858.210
619.398
9.056.309
515.270
292.581
20.946.735 57.776.498 20.948.449
Toplam Düzeltmeler
1.008.470
1.435.696
4.994.235 14.227.319 11.334.342 32.742.782
29.159.245 47.448.870 10.229.343 120.940.297
3.750.520
5.957.463
8.098.198
231.148
12.656.569
105.860.293
253.797
850
Bilanço
Değeri
754.673
1.434.846
6.395.879 26.346.903
14.224.527 106.715.770
1.703.411 10.953.158
476.859 105.383.434
307.084
396.337
6.755.842
2.972.570
793.591
11.225.424
477.870
10.747.554
12.283.555
5.768
394.543
544.922
411.281
13.640.069
120.970
13.519.099
1.000.000
1.605.389
2.239.056
2.465.531
2.320.500
9.630.476
1.461.909
8.168.567
Takipteki krediler (Net) tabloya dahil edilmemiştir.
(**)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
147
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Alım Satım Amaçlı
Fin. V.
Bankalar
Satılmaya Hazır
Finansal V.
Verilen Krediler (*)
Vadeye Kadar Elde
Tut. Yat.
(*)
Vadesiz 1 Aya Kadar
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Aşağıdaki tablo, Banka’nın gayrinakdi kredilerinin kalan vadelerine göre dağılımını göstermektedir.
Cari dönem
Akreditifler
Teminat Mektupları
Kabul kredileri
Diğer
Toplam
Vadesiz
3.049.754
17.552.272
26.160
8.494
20.636.680
1 Aya Kadar
226.328
594.791
282.825
696
1.104.640
1-3 Ay
751.540
1.642.000
191.936
9.193
2.594.669
3-12 Ay
2.300.112
5.588.081
964.702
23.639
8.876.534
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
93.515
3.404.725
728.988
29.323
50.312
492.728
3.577.875
1.221.716
Toplam
6.421.249
29.510.857
1.494.946
585.062
38.012.114
Önceki dönem
Akreditifler
Teminat Mektupları
Kabul kredileri
Diğer
Toplam
Vadesiz
2.043.693
13.464.796
45.351
22.057
15.575.897
1 Aya Kadar
372.527
642.626
168.374
5.276
1.188.803
1-3 Ay
631.597
1.343.974
343.971
6.996
2.326.538
3-12 Ay
1.495.739
3.973.423
698.964
32.888
6.201.014
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
41.691
2.488.947
337.628
41.590
42.769
376.735
2.614.997
714.363
Toplam
4.585.247
22.251.394
1.298.250
486.721
28.621.612
Aşağıdaki tablo, Banka’nın türev niteliğinde olan finansal varlık ve yükümlülüklerinin kalan vadelerine göre dağılımını göstermektedir.
Cari dönem
Forward Sözleşmeleri Alım
Forward Sözleşmeleri Satım
Swap Sözleşmeleri Alım
Swap Sözleşmeleri Satım
Futures İşlemleri Alım
Futures İşlemleri Satım
Opsiyonlar Alım
Opsiyonlar Satım
Diğer
Toplam
Önceki dönem
Forward Sözleşmeleri Alım
Forward Sözleşmeleri Satım
Swap Sözleşmeleri Alım
Swap Sözleşmeleri Satım
Futures İşlemleri Alım
Futures İşlemleri Satım
Opsiyonlar Alım
Opsiyonlar Satım
Diğer
Toplam
1 Aya Kadar
1.931.447
1.938.462
9.363.548
9.279.628
1-3 Ay
929.102
945.983
4.703.135
4.670.697
3-12 Ay
1.563.470
1.566.678
3.701.449
3.682.428
919.955
924.307
52.397
24.409.744
358
835.986
840.338
240.338
13.165.937
3.164.858
3.164.858
145.519
16.989.260
1 Aya Kadar
2.181.845
2.159.549
5.192.537
4.781.645
1-3 Ay
1.109.347
1.104.851
1.501.917
1.501.805
3-12 Ay
1.585.745
1.584.790
5.690.904
5.464.629
712.426
711.100
380.080
16.119.182
583.651
580.993
2.212
6.384.776
2.142.104
2.130.608
40.338
18.639.118
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
137.617
137.435
11.075.371
2.340.398
10.886.023
2.340.398
Toplam
4.561.636
4.588.558
31.183.901
30.859.174
352.305
352.305
570.171
570.171
22.941.056
5.821.138
358
5.843.275
5.851.979
438.254
83.327.135
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
167.416
166.962
7.806.874
1.642.977
7.754.456
1.642.977
Toplam
5.044.353
5.016.152
21.835.209
21.145.512
1.074.063
1.074.063
489.672
489.672
18.043.834
4.265.298
5.001.916
4.986.436
422.630
63.452.208
IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
X. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklamalar
Bankaca yürütülen ve kredi riski doğuran faaliyetler, ilgili mevzuat hükümlerine uyumlu şekilde teminatlandırılmaktadır. Ancak,
sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kredi riski azaltımı tekniklerinin etkisi dikkate alınmamıştır.
148
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklamalar
Bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, faaliyetlerin bütününü oluşturan grubun bir bütün olarak maruz kaldığı mali ve mali olmayan
risklerin, bankacılığa özgü risk yönetimi ilkeleri ile birlikte grup risk yönetimi bakış açısıyla analizi, izlenmesi ve raporlanması
gerekmektedir. Bu husus sadece bir yasal raporlama gereksinimi olmaktan öte günümüzde kurumsal yönetim için bir endüstri
standardı haline gelmiş durumdadır. Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk
kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk yönetimi süreci; “iyi kurumsal yönetimi” ön plana alan, riski üstlenen icracı birimler ile
dâhili denetim ve gözetim birimlerinin birbirinden bağımsızlığının tesis edildiği, riskin uluslararası düzenlemelerle uyumlu bir şekilde
tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme, raporlama ve denetleme faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır.
Risk yönetimi süreci ve bu süreçte yer alan fonksiyonlar Yönetim Kurulu’nun öncelikli sorumlulukları arasındadır. Yönetim Kurulu’na
bağlı olarak faaliyet gösteren Risk Yönetimi Bölümü; Aktif-Pasif Yönetimi Riski Birimi, Kredi Riski ve Ekonomik Sermaye Birimi,
Operasyonel Risk, Model Doğrulama ve İştirak Riski Birimi olarak örgütlenmiştir.
Banka’da risk yönetimi, Risk Yönetimi Bölümü önerilerinin de dikkate alınması suretiyle Yönetim Kurulu tarafından oluşturularak
yürürlüğe konulan ve icrai birimler tarafından uygulanan yazılı standartları ihtiva eden risk politikaları çerçevesinde yürütülmektedir.
Uluslararası uygulamalara paralel olarak yürürlüğe girmiş bulunan bu politikalar, risk yönetimi fonksiyonunun organizasyonunu
ve kapsamını, risklerin ölçülme usullerini, risk yönetimi grubunun görev ve sorumluluklarını, risk limitlerinin saptanma usullerini,
limit ihlallerinin giderilmesinde izlenecek yolları, çeşitli olay ve durumlarda verilmesi zorunlu onay ve teyitleri içeren genel nitelikli
standartlardır. Ana risk türleri itibarıyla Banka’nın risk yönetim sisteminin kapsam ve içeriğine aşağıda yer verilmektedir.
Kredi Riski
Kredi riski, işlemin karşı tarafının, Banka ile yaptığı sözleşmenin gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen ya da tamamen
zamanında yerine getirememesinden dolayı karşılaşılabilecek durum olarak tanımlanmaktadır. Kredi riskinin yönetimi, kontrolü ve
izlenmesine ilişkin metodoloji ve sorumluluklar ile kredi riski limitlerine ilişkin çerçeve kredi riski politikası ile çizilmiştir.
Banka, sadece kredi ürünleriyle sınırlı kalmaksızın, tüm ürün ve faaliyetlerinin içerdiği kredi risklerinin tanımlanmasını, ölçülmesini
ve yönetilmesini sağlar. Yönetim Kurulu, Banka’nın kredi riski politikalarını ve kredi riski stratejisini asgari olarak yıllık bazda gözden
geçirir. Yönetim Kurulu’nca onaylanan kredi riski politikalarının uygulanmasından Üst Yönetim sorumludur.
Kredilerin ve kredi riskinin bağımsız bir şekilde incelenmesi sonucunda ulaşılan tüm bulgular, Yönetim Kurulu ve Üst Yönetime
düzenli olarak raporlanır. Kredi riskinin izlenmesi, kredi riskinin, işlem ve firma bazındaki değerlendirmelere ilaveten, bir bütün olarak
vade, sektör, teminat, coğrafya, döviz cinsi, kredi türü, risk dereceleri gibi parametreler itibarıyla izlenmesini ve yönetilmesini içeren
bir yaklaşımı ifade eder.
Risk limitlerinin yasal limitlere kadar aşımı, istisna işlemi olarak kabul edilir. İstisna işlemine ilişkin yetki Yönetim Kurulu’na aittir. Risk
limitlerinin aşımına ilişkin kontrollerin sonuçları ile bu limitlerle ilgili değerlendirmeler, İç Denetim ve Risk Yönetimi Grubunca Üst
Yönetim ve Yönetim Kurulu’na sunulur.
Banka, kredi riskinin yönetimi, kredilendirme kararlarının oluşturulması, kredilendirme sürecinin denetlenmesi ile kredi karşılıklarının
ayrılması amaçlarına hizmet etmek üzere geliştirilen kredi karar destek sistemleri kullanır. Kredi karar destek sistemlerinin Banka’nın
faaliyetlerinin yapısı, büyüklüğü ve karmaşıklığı ile uyumlu olup olmadığı hususu, İç Sistemler tarafından sürekli olarak incelenir.
Kredi karar destek sistemleri Risk Komitesi değerlendirmesi ve Yönetim Kurulu onayını taşır.
Aktif Pasif Yönetimi Riski
Aktif pasif yönetimi riski; Banka’nın varlık, yükümlülük ve bilanço dışı işlemlerinden kaynaklanan tüm finansal risklerinin, etkin
bir şekilde yönetilmemesi nedeniyle Banka’nın zarara uğrama riski olarak tanımlanmaktadır. Alım satım portföyünün piyasa riski,
bankacılık portföyünün yapısal faiz oranı riski ile likidite riski; aktif pasif yönetimi riski kapsamında ele alınmaktadır.
Aktif pasif yapısının oluşturulmasına ve yönetilmesine ilişkin tüm ilke ve esaslar ile tahsis edilecek sermayeye ilişkin “Risk İştahı”
Yönetim Kurulu’nca belirlenir. Aktif pasif yönetimi riskinin, yasal mevzuatın öngördüğü sınırlarda ve tesis edilen risk limitlerine uygun
olması birincil önceliktir. Risk limitleri; Banka’nın likiditesi, hedeflediği getiri düzeyi ile risk faktörlerindeki fiyat değişimlerine ilişkin
genel beklentileri ve risk iştahı gözetilerek Yönetim Kurulu tarafından belirlenir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
149
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Banka kredi riskinin yönetiminde, yasal düzenlemelerle zorunlu tutulan limitlerin yanı sıra Yönetim Kurulu tarafından belirlenen
ve risk grupları, sektörler gibi unsurlar itibarıyla Banka’nın üstleneceği azami kredi riskini sınırlayan risk limitlerinden yararlanır. Bu
limitler, risk temerküzü oluşturmayacak şekilde saptanır.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi, Banka sermayesinin optimum biçimde kullanıldığını takip etmek; bu amaçla, risklerin limitler
karşısındaki durumunu kontrol etmek ve gerekli aksiyonların alınmasını sağlamakla yükümlüdür.
Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk iştahı ve risk limitlerine uygun olarak politika metninde yer verilen çalışma esasları
çerçevesinde aktif pasif riskinin yönetilmesinden Aktif Pasif Yönetimi Komitesi sorumludur.
Aktif pasif yönetimi riskinin ölçülmesi, ölçüm sonuçlarının raporlanması ve risk limitlerine uygunluğun izlenmesi Risk Yönetimi
Bölümü’nün sorumluluğundadır. Değişik senaryolar doğrultusunda, alınan riskin izleyeceği seyir incelenir. Ölçüm sonuçları bütünlük
ve güvenilirlikleri açısından test edilir. Risk Yönetimi Bölümü tarafından, aktif pasif yönetimi riskine ilişkin bilgiler, Risk Komitesi’ne ve
Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na raporlanır.
Aktif pasif yönetimine ilişkin süreçler ve politika hükümlerine uyum, iç denetim sistemince denetlenir. Söz konusu denetimin
yürütülmesine, denetim sonuçlarının raporlanmasına ve denetimler sonucu saptanan hata ve noksanların giderilmesine yönelik
eylem planlarının yerine getirilmesine ilişkin esaslar Yönetim Kurulu’nca belirlenir.
Operasyonel Risk
Operasyonel risk, “yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar, sistemler, dış etkenler ya da yasal riskler nedeniyle ortaya çıkabilecek
zarar etme olasılığı” olarak tanımlanır. Finansal riskler dışında kalan tüm riskler operasyonel risk kapsamında ele alınır. Çalışmalar;
operasyonel risklerin belirlenmesi, tanımlanması, ölçülmesi, analiz edilmesi, izlenmesi, gerekli kontrollerin tesis edilmesi ve
raporlanması ile operasyonel risk yönetimine ilişkin ülkemizdeki ve dünyadaki gelişmelerin izlenmesi, uygulanan teknik ve
yöntemlerin geliştirilmesi, gerekli yasal raporlama, bildirim ve takip işlemlerinin yürütülmesinden oluşur. Konuyla ilgili çalışmalar Risk
Yönetimi Bölümü tarafından yürütülür.
Faaliyetler nedeniyle karşılaşılabilecek operasyonel riskler, “Banka Risk Kataloğu”nda tanımlanır ve türler itibarıyla sınıflandırılır.
Banka Risk Kataloğu, karşılaşılabilecek tüm risklerin tanımlanması ve sınıflandırılmasında kullanılan temel belge niteliğinde olup,
süreç ve faaliyetlerin niteliğinde meydana gelebilecek değişiklikler paralelinde güncellenir.
Operasyonel risklerin ölçülmesi ve değerlendirilmesinde niteliksel ve niceliksel yöntemler bir arada kullanılır. Bu süreçte, “EtkiOlasılık Analizi”, “Kayıp Olay Veri Analizi”, “Risk Göstergeleri” yöntemlerinden elde edilen bilgilerden yararlanılır. Operasyonel risk için
gereken sermaye düzeyinin belirlenmesinde asgari olarak yasal düzenlemelerde öngörülen yöntemler uygulanır.
Operasyonel risk kapsamında değerlendirilen tüm riskler ile Banka’da meydana gelen operasyonel risk nitelikli kayıp olayları ve risk
göstergeleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından düzenli aralıklarla izlenir ve periyodik olarak Risk Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na
raporlanır.
XII. Diğer Fiyat Risklerine İlişkin Açıklamalar
Banka, Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem gören şirketlere olan yatırımlarından kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır.
Hisse senetleri daha ziyade yatırım amacıyla edinilmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla Banka’nın hisse senedi fiyat riskine karşı duyarlılığının ölçülmesine yönelik bir analiz çalışması yapılmıştır.
Yapılan analizde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi fiyatları) %10 oranında fazla/az
olduğu varsayımından hareket edilmiştir. Bu varsayım doğrultusunda özkaynaklardaki menkul değerler değerleme farkları hesabında
558.570 TL (31.12.2012: 549.635 TL) tutarında artış/azalış olabileceği öngörülmektedir. Bu durum esasen, halka açık iştirak ve bağlı
ortaklıkların gerçeğe uygun değerindeki artış/azalıştan kaynaklanmaktadır.
150
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
XIII. Finansal Varlık ve Borçların Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
1. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değerlerine ilişkin bilgiler
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Verilen Krediler
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (*)
Muhtelif Borçlar
(*)
Defter Değeri
Cari Dönem Önceki Dönem
1.527.610
28.347.830
7.627.448
135.281.021
3.979.410
116.995.355
15.921.894
13.079.569
4.337.257
1.434.846
26.346.903
10.953.158 107.142.154
3.045.951
102.337.483
10.747.554
8.168.567
3.674.259
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem Önceki Dönem
1.528.476
28.347.830
7.732.705
135.246.177
3.978.557
116.991.760
15.847.426
12.834.095
4.337.257
1.435.488
26.346.903
11.737.347 109.328.315
3.047.971
102.336.717
10.780.406
8.368.707
3.674.259
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların gerçeğe uygun değeri, piyasa fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz,
vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer menkul değerler için kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak
saptanmaktadır.
Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerinin tespitinde piyasada oluşan fiyatlar dikkate alınmakta, fiyat
oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde
belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş değer gerçeğe uygun değer olarak kabul
edilmektedir.
Bankalar, verilen krediler, mevduat, diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonlar ve ihraç edilen menkul kıymetlerin gerçeğe uygun
değeri, yeniden fiyatlama dönemlerine göre oluşturulan vade dilimlerindeki tutarların cari piyasa koşullarına dayanan iskonto
eğrilerinde ilgili vade dilimine tekabül eden oran üzerinden iskonto edilmesi suretiyle hesaplanmaktadır.
2. Finansal tablolarda muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değer ölçümlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yan. Fin. Var.
Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (*)
Borçlanma Senetleri
Diğer
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (**)
Türev Finansal Borçlar
1. Seviye
827.854
2
18.989.827
5.585.702
2. Seviye
5.901
1.312.573
5.190.812
44.002
981.522
3. Seviye
57.228
4.095.104
Satılmaya hazır finansal varlıklar kalemi altındaki sermayede payı temsil eden menkul kıymetler (28.085 TL) aktif bir piyasada işlem görmemeleri nedeniyle finansal
tablolara elde etme maliyeti üzerinden yansıtılmış olup, söz konusu kıymetler bu tabloda gösterilmemiştir.
(*)
(**)
Halka açık olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklar “TMS 39” çerçevesinde elde etme maliyeti üzerinden izlendiğinden, bu şirketlere tabloda yer verilmemiştir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
151
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
“TFRS 7-Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardı, bilançoda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayıtlı kalemlerin dipnotlarda bir
sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini öngörmektedir. Buna göre söz konusu finansal araçlar, gerçeğe uygun değer ölçümleri
sırasında kullanılan verilerin önemini yansıtacak şekilde, üç seviyede sınıflandırılmaktadır. İlk seviyede gerçeğe uygun değerleri
özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalarda kayıtlı fiyatlara, ikinci seviyede gerçeğe uygun değerleri doğrudan ya da dolaylı
olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine, üçüncü seviyede ise gerçeğe uygun değerleri gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan
verilere göre belirlenen finansal araçlar yer almaktadır. Banka bilançosunda gerçeğe uygun değerlerinden kayıtlı finansal araçlar, söz
konusu sınıflandırma esaslarına göre aşağıdaki gibi seviyelendirilerek gösterilmiştir.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yan. Fin. Var.
Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (*)
Borçlanma Senetleri
Diğer
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (**)
Türev Finansal Borçlar
1. Seviye
743.081
56
20.011.555
2. Seviye
4.978
618.663
5.043.551
48.333
737.284
5.496.345
3. Seviye
6.558
1.228.380
Satılmaya hazır finansal varlıklar kalemi altındaki sermayede payı temsil eden menkul kıymetler (15.084 TL) aktif bir piyasada işlem görmemeleri nedeniyle finansal
tablolara elde etme maliyeti üzerinden yansıtılmış olup, söz konusu kıymetler bu tabloda gösterilmemiştir.
(*)
(**)
Halka açık olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklar “TMS 39” çerçevesinde elde etme maliyeti üzerinden izlendiğinden, bu şirketlere tabloda yer verilmemiştir.
3. seviyedeki finansal varlıkların hareket tablosuna aşağıda yer verilmiştir.
Dönem Başı Bakiye
Alışlar
İtfa veya Satış
Değerleme Farkı
Transferler
Dönem Sonu Bakiye
Cari Dönem
1.234.938
2.995.775
-297.139
171.547
47.211
4.152.332
Önceki Dönem
6.352.548
25.603
-2.957.158
-135.885
-2.050.170
1.234.938
XIV. Başkaları Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Banka, müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Bankaca inanca dayalı işlem ise
yapılmamaktadır.
XV. Faaliyet Bölümlemesine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın faaliyetleri, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılık ile hazine/yatırım bankacılığı başlıkları altında gruplandırılmıştır.
Banka, kurumsal ve ticari bankacılık faaliyeti kapsamında büyük ölçekli kurumsal şirketlere, KOBİ’lere ve diğer ticari firmalara çeşitli
finansal araçlar yoluyla bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Proje finansmanı, işletme ve yatırım kredileri, mevduat ve nakit yönetimi,
kredi kartı, çek-senet, dış ticaret işlemleri ve finansmanı, teminat mektubu, akreditif, forfaiting, döviz alım-satımı, fatura tahsilatı,
maaş ödemesi, yatırım hesabı, vergi tahsilatı ve diğer bankacılık ürünleri ile söz konusu müşteri grubuna hizmet verilmektedir.
Bireysel bankacılık başlığı altında, bireylerin ihtiyaçları, mevduat, tüketici kredileri, kredili mevduat hesabı, kredi kartı, fatura tahsilatı,
havale, döviz alım-satımı, kiralık kasa, sigorta, vergi tahsilatı, yatırım hesabı ve diğer bankacılık hizmetleriyle karşılanmaktadır.
Özel bankacılık kategorisinde ise yüksek gelir grubu içerisinde yer alan bireylere her türlü finansman ve nakit yönetimi hizmeti
verilmektedir.
Hazine işlemleri kapsamında, menkul kıymet alım-satımı, para piyasası işlemleri, spot ve vadeli TL ve döviz alım-satımı,
forward, swap, futures ve opsiyon gibi türev işlemler, sendikasyon, seküritizasyon vb. araçlarla orta-uzun vadeli kaynak temini
gerçekleştirilmektedir.
Banka’nın finansal ve reel sektörde faaliyet gösteren iştirak ve bağlı ortaklık yatırımları yatırım bankacılığı kapsamında
değerlendirilmiştir. Söz konusu yatırımlara ilişkin detaylar Beşinci Bölüm I.ğ-I.h no.lu dipnotlarda yer almaktadır.
152
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Faaliyet bölümlemesine ilişkin bilgiler tablosuna aşağıda yer verilmiştir.
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Borçlar
Alınan Krediler
Para Piyasasına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (*)
Diğer Yükümlülükler
Karşılıklar
Özkaynaklar
(*)
Kurumsal
Ticari
Bireysel
2.380.559
4.529.831
3.223.543
Özel Hazine/Yatırım
39.690
Dağıtılamayan
205.890
8.190
3.031.035
167
933.631
724.155
1.673.395
1.086.472
41.777
436.758
338.799
946.292
584.757
80.993
281.772
29.899
36.879
71.928
966.744
332.476
560.619
814.927
865.311
118.649
298.209
1.453.675
22.837
30
1.552
28.826
14.033
231.611
450.312
223.266
153.913
26.721
97.334
403.175
543.038
2.495.829
2.203.558
1.527.610
28.347.830
44.568.109
52.151.330 33.404.513
501.812
4.655.257
7.627.448
7.760.771
27.751.799
18.489.358
23.928.060 47.392.329 22.226.914
8.938.104
981.522
15.921.894
20.916.278
13.079.569
9.204.436
5.842.456
23.579.117
Toplam
13.460.682
10.379.513
8.190
3.031.035
41.944
6.805.252
4.854.411
338.799
946.292
584.757
80.993
6.655.430
1.919.086
2.150.697
231.611
450.312
223.266
1.038.142
1.467.018
4.962.519
3.856.699
693.334
3.163.365
2.203.558
1.527.610
28.347.830
135.281.021
7.627.448
7.760.771
27.751.799
210.500.037
120.974.765
981.522
15.921.894
20.916.278
13.079.569
9.204.436
5.842.456
23.579.117
210.500.037
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
153
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Cari Dönem
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
Kredilerden Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Diğer Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler
İhraç Edilen M. Kıymetlere. Ver.
Faizler
Diğer Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Temettü Gelirleri
Ticari Kâr/Zarar (Net)
Diğer Gelirler
Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş.
Diğer Giderler
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı
BÖLÜM VARLIKLARI
G. Uyg. Değ. Farkı K/Z Yans. Fin. Var.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
Diğer
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önceki Dönem
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
Kredilerden Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Diğer Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler
İhraç Edilen M. Kıymetlere. Ver. Faizler
Diğer Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Temettü Gelirleri
Ticari Kâr/Zarar (Net)
Diğer Gelirler
Kredi ve Diğer Al. Değ. Düş. Karş.
Diğer Giderler
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı
BÖLÜM VARLIKLARI
G. Uyg. Değ. Farkı K/Z Yans. Fin. Var.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
Diğer
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Alınan Krediler
Para Piyasasına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (*)
Diğer Yükümlülükler
Karşılıklar
Özkaynaklar
(*)
Kurumsal
Ticari
Bireysel
Özel
1.878.217
4.466.142
3.076.112
45.054
Hazine/
Yatırım
Dağıtılamayan
219.994
12.284
3.650.118
407
1.180.937
955.887
1.773.124
1.251.535
42.087
308.044
259.778
1.221.163
438.540
73.490
203.439
17.932
19.673
204.825
419.068
356.260
427.490
801.220
574.114
305.082
244.815
1.555.040
17.106
277
868
73.774
704.870
212.370
417.703
590.390
108.303
26.964
384.290
489.312
1.849.447
1.373.336
1.434.846
26.346.903
36.942.125 39.850.812 27.097.088
403.235
2.848.894
10.953.158
7.699.954
20.494.099
23.541.186
19.314.523 41.607.322
17.726.355
737.284
10.747.554
13.519.099
8.168.567
3.194.048
8.789.362
5.380.105
22.719.045
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
154
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Toplam
13.390.415
9.685.519
12.284
3.650.118
42.494
7.462.498
5.469.527
259.778
1.221.163
438.540
73.490
5.927.917
1.706.227
1.918.597
212.370
417.703
590.390
1.172.144
1.209.122
4.484.306
4.120.953
810.646
3.310.307
1.373.336
1.434.846
26.346.903
107.142.154
10.953.158
7.699.954
20.494.099
175.444.450
105.383.434
737.284
10.747.554
13.519.099
8.168.567
8.789.362
5.380.105
22.719.045
175.444.450
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Nakit değerler ve TCMB hesabı:
a.1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
1.338.201
814.128
3.884.914
16.922.804
67.488
5.223.115
17.804.420
Önceki Dönem
TP
YP
1.063.603
594.193
1.530.312
12.668.939
98.799
2.593.915
13.361.931
Cari Dönem
TP
YP
3.884.914
2.116.423
Önceki Dönem
TP
YP
1.530.312
1.437.666
a.2. T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (*)
Toplam
(*)
3.884.914
14.806.381
16.922.804
1.530.312
11.231.273
12.668.939
TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
a.3. Zorunlu karşılık uygulamasına ilişkin açıklamalar:
TCMB’nin 2013/15 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği gereğince, bankalar anılan tebliğde belirtilen TP ve YP yükümlülükleri
için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılık oranları yükümlülüklerin vade yapısına göre değişiklik
göstermekte olup, TP mevduat ve diğer yükümlükler için %5-%11,5 aralığında, YP mevduat için %9-%13 ve YP diğer yükümlülükler
için ise %6-%13 aralığında uygulanmaktadır. Zorunlu karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük
dilimler halinde tesis edilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca TCMB zorunlu karşılıklara faiz ödememektedir.
b. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
b.1. Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
b.2. Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların tutarı
816.339 TL’dir (31 Aralık 2012: 717.170 TL).
c. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
1.577
115.890
27.319
1.050.468
Önceki Dönem
TP
YP
64.342
10.695
77.827
424.280
3.572
113.747
6.279
32.468
1.280.105
148.448
32.731
2.509
470.215
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
155
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilenlerin
tutarı 54 TL’dir (31 Aralık 2012: 97 TL).
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
ç. Bankalar hesabı:
ç.1. Bankalara ilişkin bilgiler:
Bankalar
Yurt içi
Yurt dışı
Yurt dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
15.338
99.864
534.818
877.590
9.146
94.991
279.888
1.050.821
115.202
1.412.408
104.137
1.330.709
ç.2. Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
(*)
Serbest Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
365.127
696.358
128.062
129.382
92.047
10.572
309.113
894.349
242.308
1.078.620
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
106
89
82.999
83.105
67.103
67.192
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
d. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
d.1. Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı 3.466.708 TL’dir (31
Aralık 2012: 1.949.912 TL).
d.2. Repo işlemlerine konu edilen satılmaya hazır varlıklara ilişkin bilgiler:
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıkların tutarı 16.621.455 TL’dir (31 Aralık 2012:
9.653.102 TL).
e. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen (*)
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Diğer
Toplam
(*)
Cari Dönem
28.930.590
19.483.445
9.447.145
28.085
Önceki Dönem
26.308.601
20.035.781
6.272.820
15.084
28.085
654.847
44.002
28.347.830
15.084
25.115
48.333
26.346.903
Borsaya kote olmayan ve Borsaya kote oldukları halde ilgili dönem sonlarında Borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini ifade etmektedir.
156
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
f. Kredilere ilişkin açıklamalar:
f.1. Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler ve Diğer Alacaklar
Toplam
213.084
213.084
39
39
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
180.615
180.615
69
69
f.2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin
bilgiler:
Nakdi Krediler
3.276.236
27.659.221
10.644.603
19.885.705
132.758.713
94.801
176.538
67.792
13.046
2.041
756
705.374
375.037
202.929
2.354.248 1.593.768
2.084.661
429.786
67.393
1.834.063
1.591.727
29.711
32.032 TL’lik kısmı denizcilik sektörüne kullandırılıp, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6. maddesi çerçevesinde sözleşme koşullarında değişiklik yapılan kredilerden oluşmaktadır.
(*)
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
157
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İhtisas Dışı Krediler
İşletme
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen
Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Alacaklar
Krediler ve
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında
(Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
(Toplam)
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme Planının
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
Diğer
Değişiklik Yapılanlar
Diğer
132.758.713
2.354.248 1.593.768
2.084.661
429.786
67.393
54.347
63.729.249
485.798
730.660
85.931(*)
7.563.699
4.676
69.905
4.724
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3,4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
2.251.092
72.912
30.244
420.260(*)
3.504
6.022
32.032 TL’lik kısmı denizcilik sektörüne kullandırılıp, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6. maddesi çerçevesinde ödeme planı uzatılan kredilerden oluşmaktadır.
(*)
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay-12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
716.951
247.220
523.221
803.823
63.033
21.384
46.619
87.215
165.175(*)
109.393(*)
Toplam 32.032 TL’lik kısmı denizcilik sektörüne kullandırılıp, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6. maddesi çerçevesinde ödeme planı uzatılan kredilerden oluşmaktadır.
(*)
f.3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımına ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan ya da
Krediler ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
38.815.588
85.459
38.815.588
85.459
93.943.125
93.943.125
3.862.557
3.862.557
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan ya da
Krediler ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
572.241
45.676
572.241
45.676
1.512.420
1.512.420
451.503
451.503(*)
32.032 TL’lik kısmı denizcilik sektörüne kullandırılıp, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6. maddesi çerçevesinde sözleşme koşullarında değişiklik yapılan kredilerden oluşmaktadır.
(*)
158
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
f.4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Orta ve Uzun Vadeli
27.274.054
11.634.334
1.278.900
1.554.910
12.805.910
33.091
33.084
7
8.953.679
4.344.349
4.609.330
1.013.433
1.013.433
31.231
31.231
9.998.343
5.357.782
4.640.561
7.474
72.810
1.606
1.730
7.521
61.953
277
277
534
134
9
59
332
221
221
80.818
1.740
1.754
8.082
69.242
498
498
124.107
58.539
65.568
347
347
124.454
58.539
65.915
323.071
4.995
328.066
231.453
38.487.392
15
502
6.957
9.862.274
28.393.665
Toplam
27.896.552
11.718.758
1.300.940
1.640.373
13.236.481
58.661
58.650
11
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
159
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi)
Toplam
Faiz ve Gelir Tahakkuk
ve Reeskontları
168.555
69.315
7.339
11.985
79.916
25.570
25.566
4
Kısa Vadeli
453.943
15.109
14.701
73.478
350.655
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
f.5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler -Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP(Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP(Tüzel Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli
1.360.896
17.755.089
1.646
770.377
74.414
2.718.545
1.279.304
13.897.447
5.532
368.720
55.010
1.539.496
73.999
1.172
513.205
53.838
908.180
44.112
709
504.076
709
854.436
255.922
598.514
504.076
39.625
39.625
777.375
3.048.426
19.838.286
Faiz ve Gelir Tahakkuk
ve Reeskontları
148.506
4.498
15.445
122.367
6.196
361.744
18.406
125.905
203.209
14.224
11.365
11.365
2.782
Toplam
19.264.491
776.521
2.808.404
15.299.118
380.448
1.956.250
92.405
640.282
1.165.227
58.336
516.150
2.782
516.150
896.843
295.547
601.296
8.471
785.846
532.868
23.419.580
Cari Dönem
2.152.127
133.128.894
135.281.021
Önceki Dönem
1.965.493
105.176.661
107.142.154
Cari Dönem
133.419.538
1.861.483
135.281.021
Önceki Dönem
105.715.828
1.426.326
107.142.154
Cari Dönem
841.356
Önceki Dönem
343.580
841.356
343.580
f.6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Kamu
Özel
Toplam
f.7. Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı:
Yurt içi Krediler
Yurt dışı Krediler
Toplam
f.8. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
160
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
f.9. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
52.680
234.190
1.513.275
1.800.145
Önceki Dönem
54.050
215.259
1.329.574
1.598.883
f.10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (net):
f.10.1. Donuk alacaklardan Banka’ca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin
bilgiler:
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
V. Grup
Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
2.338
20.218
21.087
2.338
20.218
21.087
1.839
22.526
21.600
1.839
22.526
21.600
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
161
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
f.10.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem İçinde İntikal (+)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem İçinde Tahsilat (-)(*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Aktiften Silinen (-)(*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Özel Karşılık (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Krediler ve
Krediler ve Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
266.953
428.740
132.048
259.362
79.859
96.991
55.046
72.387
1.470.876
33.951
669.391
15.059
454.421
1.439
347.064
17.453
1.115.468
576.393
302.570
236.505
1.115.468
576.393
302.570
236.505
856.753
513.221
185.484
158.048
362.959
115.190
150.056
97.713
255.330
101.128
88.658
65.544
281
91
123
67
680
44
244
392
259.121
109.765
81.531
67.825
465.396
236.421
126.614
102.361
52.680
22.386
16.628
13.666
234.190
119.069
63.808
51.313
206.441
231.206
V. Grup
Zarar Niteliğindeki Kredi
ve Diğer Alacaklar
1.329.574
930.310
175.585
176.133
47.546
47.968
27.046
6.738
6.763
7.421
856.753
513.221
185.484
158.048
502.408
337.112
100.620
61.739
2.937
218.612
118.124
35.478
63.670
1.340
1.513.275
1.015.341
231.709
215.535
50.690
1.513.275
1.015.341
231.709
215.535
50.690
Cari dönemde takipteki krediler portföyünün 87.849 TL’lik bölümü, 10.430 TL karşılığında LBT Varlık Yönetim A.Ş.’ye, 106 TL’si evvelce aktiften silinen alacaklardan
oluşan 163.865 TL’lik bölümü ise 32.041 TL karşılığında Girişim Varlık Yönetimi A.Ş.’ye temlik edilmiştir.
(*)
162
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
f.10.3. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi (*)
Önceki Dönem:
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi (*)
(*)
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Krediler ve
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar
8.759
2.109
6.650
26.693
13.727
12.966
291.680
291.680
4.974
1.226
3.748
15.269
7.831
7.438
340.069
340.069
Yabancı para olarak kullandırılmakla birlikte, Türk Parası takip hesaplarında izlenen kredilere ilişkin bakiyeleri de içermektedir.
f.10.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
IV. Grup:
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
231.206
465.396
234.190
231.206
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
1.462.585
1.462.585
50.690
50.690
212.903
266.953
54.050
212.903
213.481
428.740
215.259
213.481
1.282.028
1.282.028
47.546
47.546
f.10.5. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları:
Sorunlu alacakların tasfiyesinin temini amacıyla mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilatı sağlayacak
şekilde değerlendirilmektedir. Öncelikle borçlular nezdinde bulunulan idari girişimlerle bir anlaşma ortamı sağlanmaya çalışılmakta,
görüşmeler yoluyla tahsilat, tasfiye veya yapılandırma imkanı bulunmayan alacaklarla ilgili olarak ise yasal takip yolu ile tahsilat
sağlanması yöntemine başvurulmaktadır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
163
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
III. Grup:
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
206.441
259.121
52.680
206.441
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
f.10.6. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Yasal takip kapsamında borçluların tüm malvarlıklarının paraya çevrilmesine karşılık bakiye alacağın kalması veya borçluların paraya
çevrilebilir malvarlığının bulunmaması nedeniyle yasal takipten sonuç alınamaması durumunda, borçlular hakkında kanaat verici
vesika temin edilerek alacağın bire indirilmesi yoluna gidilmektedir. Kanaat verici vesika temin edilemeyen, tahsil imkanı tamamen
kaybolmuş alacaklar ise imha işlemiyle aktiften çıkarılmaktadır.
g. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
g.1. Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı 1.123.268 TL’dir
(31 Aralık 2012: 1.735.349 TL).
g.2. Repo işlemlerine konu edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımların tutarı 5.492.696 TL’dir (31 Aralık
2012: 4.200.685 TL).
g.3. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
Cari Dönem
7.603.817
7.603.817
Önceki Dönem
10.937.646
10.937.646
Cari Dönem
7.627.448
7.603.817
23.631
7.627.448
Önceki Dönem
10.953.158
10.937.646
15.512
10.953.158
g.4. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler (*)
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
(*)
Borsaya kote olmayan ve borsaya kote oldukları halde ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini ifade etmektedir.
g.5. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Değerleme Etkisi
Dönem Sonu Toplamı
164
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Cari Dönem
10.953.158
2.601
24.953
-3.672.701
319.437
7.627.448
Önceki Dönem
13.465.702
346
14.913
-2.913.716
385.913
10.953.158
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
ğ. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
Sıra No
ğ.1. İştiraklere ilişkin genel bilgiler:
1234-
Unvanı
Arap Türk Bankası A.Ş.
Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.
Bankalararası Kart Merkezi A.Ş.
Kredi Kayıt Bürosu A.Ş.
Adres (Şehir/Ülke)
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı(%)
20,58
7,44
9,98
9,09
Banka Risk Grubu Pay
Oranı (%)
20,58
10,00
9,98
9,09
Sıra No
ğ.2. Yukarıdaki sıraya göre iştiraklere ilişkin finansal tablo bilgileri (*):
1234(*)
Aktif Toplamı
3.466.934
10.694.873
32.354
79.837
Özkaynak
469.698
8.209.896
19.628
67.450
Sabit Varlık
Toplamı
27.850
9.329.474
15.161
45.452
Faiz Menkul Değer
Gelirleri(**)
Gelirleri
115.593
66
81.521
858
217
2.016
Önceki
Dönem Kâr/
Gerçeğe
Zararı Uygun Değeri
59.860
-1.040.680
2.619
18.566
Cari Dönem
Kâr/Zararı
48.534
-752.521
1.144
33.184
Arap Türk Bankası A.Ş. 31.12.2013, diğerleri 31.12.2012 değerleridir.
(**)
Menkul değer faiz gelirlerini de içermektedir.
ğ.3. İştiraklere ilişkin hareket tablosu:
Cari Dönem
743.915
743.915
Önceki Dönem
743.915
743.915
Cari Dönem
85.295
Önceki Dönem
85.295
ğ.4. Mali iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
İştirakler
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
ğ.5. Borsaya kote edilen iştirakler: Bulunmamaktadır.
ğ.6. Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler: Bulunmamaktadır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
165
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
ğ.7. Cari dönem içinde satın alınan iştirakler: Bulunmamaktadır.
h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)
h.1. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların özkaynaklarına ilişkin bilgiler:
Ana Sermaye
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primi
Yedek Akçeler
Net Dönem Kârı ile Geçmiş Yıl Kârı
Azınlık Hakları
Ana Sermayeden İndirilen Değerler (-)
Katkı Sermaye
Sermaye
Sermayeden İndirilen Değerler (-)
Konsolide Özkaynak
Türkiye Sınai
Kalkınma
Bankası A.Ş.
1.888.601
1.300.374
Sigorta/
Reasürans
Şirketleri
1.724.039
1.465.000
İş Gayrimenkul
Yatırım
Ortaklığı A.Ş.
1.155.973
870.146
424
19.758
265.758
262.926
326.057
273.461
69.786
756
138.562
2.027.163
356
2.026.807
84.208
149.396
1.873.435
1.155.973
İş Yatırım
Menkul
Değerler A.Ş.
832.544
310.500
1.302
36.778
165.236
398.953
80.225
2.094
834.638
1.873.435
1.155.973
834.638
113
İş Finansal
Kiralama A.Ş.
595.985
424.365
99.899
58.365
15.109
1.753
3.721
599.706
599.706
Sıra No
h.2. Bağlı ortaklıklara ilişkin genel bilgiler:
910-
Unvanı
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
Antgıda Gıda Tarım Turizm Enerji ve Demir Çelik
Sanayi Ticaret A.Ş.
Camiş Yatırım Holding A.Ş.
Closed Joint Stock Company İşbank
İş Finansal Kiralama A.Ş.
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş.
İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve
İletişim Hizmetleri A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İşbank AG
111213141516-
Kültür Yayınları İş-Türk Limited Şirketi
Milli Reasürans T.A.Ş.
Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.
Trakya Yatırım Holding A.Ş.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
12345678-
166
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Adres(Şehir/Ülke)
İstanbul/TÜRKİYE
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa Oy Banka Risk Grubu Pay
Oranı(%)
Oranı (%)
62,00
83,00
İzmir/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Moskova/RUSYA
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
99,89
99,97
100,00
27,79
42,23
86,33
99,99
100,00
100,00
57,39
58,04
100,00
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
Frankfurt-Main/
ALMANYA
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İzmir/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
İstanbul/TÜRKİYE
94,65
65,65
100,00
70,69
100,00
99,17
76,64
99,81
65,34
40,52
65,47
100,00
100,00
77,06
100,00
100,00
50,00
73,69
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Sıra No
h.3. Yukarıdaki sıraya göre bağlı ortaklıklara ilişkin finansal tablo bilgileri (*):
Aktif
Sabit Varlık
Toplamı Özkaynak
Toplamı
17.908.679
540.143
26.684
248.286
23.189
8.283
3119.056
119.050
4483.610
103.625
47.921
53.492.581
603.638
2.958
61.668.720 1.156.086 1.379.950
739.854
15.814
1.185
842.686
34.577
16.846
94.935.366
917.423
95.408
102.643.785
378.985
52.444
1114.479
9.131
713
121.847.224
702.006
43.700
13604.079
480.807
190.524
14436.842
436.839
15- 13.439.216 2.017.534
248.941
16- 10.946.553 6.312.906 5.705.274
Faiz Menkul Değer
Gelirleri(**)
Gelirleri
232.141
33.851
2
2
29.662
29.518
185
188.495
2.573
5.630
1.109
1.881
335
195
408
194.142
139.022
100.712
3.001
1
20
65.176
20.412
580
281.101
237
657.490
23.443
35.448
47
Cari Dönem
Kâr/Zararı
84.706
-5.582
27.855
-16.040
42.189
116.157
6.083
3.108
125.312
2.476
1.452
22.639
253.150
218
295.154
268.198
Önceki
Gerçeğe
Dönem Kâr/
Uygun
Zararı
Değeri
80.952 1.841.000
-3.803
18.995
-2.479
41.801
407.390
65.408
882.000
6.053
11.620
137.364
397.440
15.188
1.701
98.349
-19.383
57
325.151 2.379.000
290.393 4.273.120
İhtiyaç
Duyulan
Özkaynak
Tutarı
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş., Closed Joint Stock Company İşbank, İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş., İşbank AG,
Milli Reasürans T.A.Ş., Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. 31.12.2013, Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 30.09.2013, diğerleri 31.12.2012 değerleridir.
(*)
(**)
Menkul değer faiz gelirlerini de içermektedir.
h.4. Bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:
(*)
Önceki Dönem
5.531.102
369.313
997.530
58.094
6.956.039
Cari dönemde muhtelif bağlı ortaklıkların gerçekleştirdiği bedelsiz sermaye artırımlarından kaynaklanmaktadır.
(**)
Söz konusu tutar Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş. ile Mipaş Mümessillik İthalat İhracat ve Pazarlama A.Ş.’nin satışından kaynaklanmaktadır.
(***)
Söz konusu tutarlar borsaya kote bağlı ortaklıkların borsa değerlerinde meydana gelen artış ve azalışları göstermektedir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
167
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar (*)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar (**)
Yeniden Değerleme Artışı (***)
Değer Azalma Karşılıkları/İptalleri
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
6.956.039
336.771
-269.593
-107.746
101.385
7.016.856
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
h.5. Mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
Toplam
Cari Dönem
1.369.683
1.592.835
112.051
620.139
3.694.708
Önceki Dönem
1.386.942
1.230.445
Cari Dönem
5.585.702
Önceki Dönem
5.496.345
5.585.702
5.496.345
110.282
692.465
3.420.134
h.6. Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar:
Yurt içi Borsalara Kote Edilenler
Yurt dışı Borsalara Kote Edilenler
Toplam
h.7. Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar:
• Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş.’nin 89.500 TL’lik sermayesinde Banka’nın sahip olduğu %86,90 oranında ve
77.776 TL nominal değerdeki payın tamamı Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’ye 127.315 TL peşin bedelle satılmış olup, satış
işlemi sonucunda 913 TL kâr oluşmuştur.
• Mipaş Mümessillik İthalat İhracat ve Pazarlama A.Ş.’nin 18.630 TL’lik sermayesinde Banka’nın sahip olduğu %99,98 oranında ve
18.627 TL nominal değerdeki payın tamamı Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’ye 87.010 TL peşin bedelle satılmış olup, satış
işlemi sonucunda 55.663 TL kâr oluşmuştur.
h.8. Cari dönem içinde satın alınan bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır.
ı. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara (İş Ortaklıklarına) İlişkin Bilgiler:
Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı (iş ortaklığı) bulunmamaktadır.
i. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net):
Banka’nın kiralama işlemlerinden alacağı bulunmamaktadır.
j. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır.
168
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
k. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler (*) (net):
Cari Dönem
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- İktisap Edilenler
- Elden Çıkarılanlar
- Transfer
- Değer Azalış Karşılığı(-) (**)
- Kur Farkı
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortisman
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- Amortisman Bedeli
- Elden Çıkarılanlar
- Transfer
- Değer Azalış Karşılığı(-)
- Kur Farkı(-)
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter
Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Gayrimenkuller
3.452.705
155.166
-220.297
-45.321
45.628
3.387.881
-2.185.464
-46.925
76.736
-2.155.653
1.267.241
1.232.228
İnşa Halindeki
Binalar
5.624
13.219
-420
-6.262
12.161
5.624
12.161
Araçlar
13.538
2597
-1.023
25
15.137
-11.280
-1.214
977
-17
-11.534
Diğer MDV
1.489.099
205.923
-24.068
1.850
1.672.804
-943.314
-157.777
12.913
-1.012
-1.089.190
2.258
3.603
545.785
583.614
Toplam
4.960.966
376.905
-245.808
-51.583
45.628
1.875
5.087.983
-3.140.058
-205.916
90.626
-1.029
-3.256.377
1.820.908
1.831.606
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın finansal kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklarının defter değeri 57 TL (2012: 466 TL) olup dönem içinde giriş yoktur. Dönem
içinde alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıkların defter değeri ise 170.421 TL’dir (2012: 159.137 TL) .
(*)
(**)
Elden çıkarılan ve/veya ekspertizleri yenilenen gayrimenkullere ilişkin çözülen değer azalış karşılıklarıdır.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
169
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Önceki Dönem (*)
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- İktisap Edilenler
- Elden Çıkarılanlar
- Transfer
- Değer Azalış Karşılığı(-) (**)
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortisman
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- Amortisman Bedeli
- Elden Çıkarılanlar
- Transfer
- Değer Azalış Karşılığı(-)
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter
Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Gayrimenkuller
İnşa Halindeki
Binalar
3.512.507
171.000
-167.712
-70.975
7.885
3.452.705
-2.182.992
-49.992
47.520
-2.185.464
8.767
12.834
-7.935
-8.042
5.624
1.329.515
1.267.241
8.767
5.624
Araçlar
Diğer MDV
Toplam
15.461
830
-2.753
1.337.556
175.974
-24.431
13.538
-12.659
-1.373
2.752
1.489.099
-818.806
-134.015
9.507
-11.280
-943.314
4.874.291
360.638
-202.831
-79.017
7.885
4.960.966
-3.014.457
-185.380
59.779
-3.140.058
2.802
2.258
518.750
545.785
1.859.834
1.820.908
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın finansal kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklarının defter değeri 466 TL (2011: 5.544 TL) olup dönem içinde giriş yoktur.
Dönem içinde alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıkların defter değeri ise 159.137 TL’dir (2011: 44.811 TL) .
(*)
(**)
Elden çıkarılan ve/veya ekspertizleri yenilenen gayrimenkullere ilişkin çözülen değer azalış karşılıklarıdır.
l. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler:
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- İktisap Edilenler
- Elden Çıkarılanlar (-)
- Değer Düşüşü
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortisman
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
- Amortisman Bedeli (-)
- Elden Çıkarılanlar
- Değer Düşüşü
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
170
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Cari Dönem
366.663
193.377
-20.062
539.978
261.756
95.708
-13.445
344.019
104.907
195.959
Önceki Dönem
256.885
109.778
366.663
193.208
68.548
261.756
63.677
104.907
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
m. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.
n. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 31.12.2013 itibarıyla 538.592 TL ertelenmiş vergi aktifi bulunmaktadır. Söz konusu ertelenmiş vergi varlığı, Banka’nın
kayıtlarında defter değeri ile takip ettiği varlık ve yükümlülüklerle, bunların vergi mevzuatı gereği hesaplanan vergiye esas
değerlerinin oluşturduğu geçici farklar üzerinden hesaplanmıştır. Geçici farkları oluşturan kalemlerin özkaynak unsurları arasında
izlenmesi durumunda söz konusu geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü ilgili özkaynak kalemleri
ile ilişkilendirilmiş olup, Banka’nın 31.12.2013 itibarıyla dönem zararı veya vergi indirimi üzerinden hesapladığı herhangi bir vergi
varlığı bulunmamaktadır.
Ertelenmiş Vergi (Aktifi)/Pasifi:
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları
Karşılıklar (*)
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Diğer
Net Ertelenmiş Vergi (Aktifi)/Pasifi:
(*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
28.583
-559.910
-1.542
-5.723
-538.592
28.419
-462.737
-162.872
2.699
-594.491
Çalışan hakları yükümlülükleri, emekli sandığı fiili ve teknik açığı, kredi kartı puan karşılıkları ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem Başı Değeri
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) (Net)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Kur Farkı
Ertelenmiş Vergi Aktifi
Cari Dönem
594.491
-329.474
273.566
9
538.592
Önceki Dönem
488.613
306.871
-200.993
594.491
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
171
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
o. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:
Dönem Başı Net Defter Değeri
Girişler
Transferler (Net)
Elden Çıkarılanlar (Net)
Değer Düşüşü (-)
Amortisman
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Cari Dönem
72.970
120
51.583
-60.893
Önceki Dönem
59.803
1.012
79.017
-65.548
-1.141
62.639
-1.314
72.970
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Banka’nın satış amaçlı elde tutulan duran varlık olarak sınıflandırdığı varlıklar
gayrimenkullerden oluşmaktadır. Satışa konu edilen söz konusu gayrimenkuller Banka’nın internet sitesinde ilan edilmektedir.
Ayrıca, gazete ilanı ve benzeri araçların kullanılması suretiyle de satışa çıkarılan gayrimenkullerle ilgili duyurular yapılmaktadır.
ö. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
Bilanço’nun diğer aktifler kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Mevduata ilişkin bilgiler:
a.1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler (cari dönem):
7 Gün
Vadesiz İhbarlı 1 Aya Kadar
1-3 Ay
7.385.973
2.753.147 33.728.760
7.974.367
5.416.482 25.621.537
7.137.326
4.786.500 22.865.329
837.041
629.982
2.756.208
562.517
45.869
110.818
6.165.405
1.544.157
7.233.562
220.842
502.468
2.353.464
3.016.479
297.512
1.661.896
1.354.415
48.260
2.719
1.221.390
425.923
226.623
440.506
928.492
19.910
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurt dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurt içi Bankalar
Yurt dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
25.623.095
172
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
164.899
6 Ay-1 Yıl
248.841
1.565.994
1.150.746
415.248
423.821
25.762
132.666
202.545
47.959
1 Yıl ve
Üstü
465.557
5.182.747
2.499.155
2.683.592
321
16.352
13.642
16.799
452.729
164.899
8.251
39.708
14.341
438.388
11.924.019 70.402.556 4.229.360 2.647.588
6.148.147
3-6 Ay
792.099
2.852.334
2.501.749
350.585
2.317
283.281
134.430
Birikimli
Mevduat
Toplam
45.374.377
48.613.461
40.940.805
7.672.656
1.145.663
15.268.519
3.357.512
3.235.823
3.979.410
48.260
1.672.624
2.238.616
19.910
120.974.765
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
a.2. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler (önceki dönem):
7 Gün
Vadesiz İhbarlı 1 Aya Kadar
1-3 Ay
5.580.363
4.031.259 30.161.742
6.692.214
5.783.009 16.690.009
6.166.298
5.205.093 15.501.343
525.916
577.916
1.188.666
492.556
34.022
821.728
4.974.356
2.498.516
6.347.295
211.236
200.728
6.557.278
2.751.819
116.440
4.751
244.191
777.331
1.476.926
56.997
1.996
618.597
283.963
178.066
158.734
1.192.963
7.132
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurt dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurt içi Bankalar
Yurt dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
20.946.735
3-6 Ay
897.622
1.593.172
1.044.582
548.590
2.091
290.726
31.578
1
131.054
6 Ay-1 Yıl
328.138
501.996
314.620
187.376
127
16.225
1.096
4.827
10.357
1 Yıl ve
Üstü
454.004
4.191.082
2.084.342
2.106.740
429
72.689
1.390
969
406.092
78.884
52.170
2.103
8.254
19.314
386.778
13.441.305 62.059.729 2.946.244
862.766
5.126.655
Birikimli
Mevduat
Toplam
41.453.128
35.451.482
30.316.278
5.135.204
1.350.953
14.199.807
7.003.306
2.878.807
3.045.951
56.997
1.004.857
1.976.965
7.132
105.383.434
a.3. Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
Tasarruf Mevduatı (*)
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H.
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar
Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
24.302.069
17.246.503
9.360.101
6.101.391
2.216.518
1.518.080
Mevduat Sigortası Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
20.666.849
23.879.880
21.533.835
16.103.380
933.581
1.205.813
849.246
705.500
112.359
50.957
41.743
28.337
15 Şubat 2013 tarih ve 28560 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan karar gereği, yurt içi şubeler nezdindeki mevduat için geçerli mevduat sigortası limit tutarı 50.000
TL’den (tam rakam) 100.000 TL’ye (tam rakam) yükseltilmiştir.
(*)
a.4. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
Cari Dönem
154.102
Önceki Dönem
79.294
9.274
9.769
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
173
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait
Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan
Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer
Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan
Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
161.705
519.557
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Yükümlülükler
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
YP
12.511
161.986
Önceki Dönem
TP
11.797
372.702
4.237
121.526
6.219
685.499
296.023
390.718
YP
44.251
268.382
33.236
697
346.566
c. Bankalar ve diğer mali kuruluşlar:
c.1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
271.666
1.379.376
1.651.042
375.190
13.895.662
14.270.852
220.240
668.068
888.308
382.843
9.476.403
9.859.246
Cari Dönem
TP
1.462.322
188.720
1.651.042
YP
7.862.046
6.408.806
14.270.852
Önceki Dönem
TP
YP
869.719
5.425.214
18.589
4.434.032
888.308
9.859.246
c.2. Alınan kredilerin vade yapısı:
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
c.3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
Alınan krediler içerisinde önemli yer tutan sendikasyon kredilerine ve seküritizasyon işlemleri yoluyla sağlanan kaynaklara ilişkin
bilgilere aşağıda yer verilmiştir.
Sendikasyon kredileri:
Kullanım Tarihi
Mayıs 2013
Eylül 2013
174
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Alınan Kredi
441.000.000 USD + 631.000.000 EURO
391.000.000 USD + 651.500.000 EURO
Vade
1 yıl (1 yıl uzatma opsiyonlu)
1 yıl (1 yıl uzatma opsiyonlu)
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Seküritizasyon işlemleri:
Banka, yurt dışında kurulu özel amaçlı kuruluşlar (SPV) olan; TIB Diversified Payment Rights Finance Company aracılığıyla ABD Doları,
Euro ve GBP cinsinden havale akımlarına, TIB Card Receivables Funding Company Limited aracılığıyla da yabancı para cinsinden
banka kartı ve kredi kartı akımlarına ilişkin tüm hak ve alacaklarını seküritizasyon işlemlerine konu etmek suretiyle kaynak temin
etmiştir.
Seküritizasyon yoluyla sağlanan kaynaklara ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır.
Tarih
Kasım 2004
Aralık 2005
Haziran 2006
Mart 2007
Ekim 2011
Ekim 2011
Haziran 2012
Haziran 2012
Aralık 2013
Aralık 2013
(*)
Özel Amaçlı Kuruluş (SPV)
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Card Receivables Funding Company Limited
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
Tutar
600.000.000 USD
350.000.000 USD
800.000.000 USD
550.000.000 USD
75.000.000 USD
160.000.000 EURO
225.000.000 USD
125.000.000 EURO
50.000.000 USD
185.000.000 EURO
Nihai Vade
7-10 yıl
8 yıl (*)
5-8 yıl
7-8 yıl
5 yıl
5-7 yıl
5 yıl
12 yıl
5 yıl
5-12 yıl
31.12.2013 İtibarıyla
Kalan Borç Tutarı
16.000.000 USD
9.462.517 USD
43.000.000 USD
37.000.000 USD
75.000.000 USD
160.000.000 EURO
225.000.000 USD
125.000.000 EURO
50.000.000 USD
185.000.000 EURO
Nihai vade bitim tarihi 06.01.2014’tür.
ç. İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net):
Bono
Tahvil
Toplam
Cari Dönem
TP
3.896.072
1.256.840
5.152.912
YP
158.658
4.783.856
4.942.514
Önceki Dönem
TP
3.423.236
1.142.891
4.566.127
YP
1.797.989
1.797.989
d. Banka’nın yükümlülüklerine ilişkin yoğunlaşma:
e. Diğer yabancı kaynaklar:
Diğer yabancı kaynaklar bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
f. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net):
Banka’nın kiralama işlemlerine ilişkin borcu bulunmamaktadır.
g. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
175
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Banka’nın yükümlülüklerinin %57’si mevduattan, %10’u repo işlemlerinden sağlanan fonlardan, %8’i alınan kredilerden ve %6’sı
ihraç edilen menkul kıymetler ile ikincil sermaye benzeri kredilerden oluşmaktadır. Mevduat, farklı özellikleri haiz geniş bir müşteri
tabanına yayılmış bulunmaktadır. Alınan krediler ise sendikasyon, seküritizasyon, post-finansman ve para piyasaları yoluyla muhtelif
finansal kuruluşlardan temin edilen fonlardan oluşmaktadır.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
ğ. Karşılıklara ilişkin bilgiler:
ğ.1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
-Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
-Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Cari Dönem (*)
1.972.588
1.661.838
113.530
89.839
9.874
142.185
78.726
Önceki Dönem
1.613.677
1.345.971
73.259
69.570
7.257
127.290
70.846
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 8. maddesi
göz önünde bulundurularak hesaplanmıştır.
(*)
ğ.2. Çalışan hakları karşılığı:
Banka, ilgili mevzuat ve toplu iş sözleşmeleri uyarınca, emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, ilgili
mevzuatta belirtilen şekilde iş ilişkisine son verilen personeli ile evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan
bayan çalışanlarına kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı, ilgili mevzuat uyarınca her hizmet yılı için kıdem
tazminatına esas tavan olan 3.254,44 TL’yi (31.12.2013 itibarıyla tam TL tutarıdır) aşmayacak şekilde bir aylık ücret tutarıdır.
Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel tutarların bugünkü değeri hesaplanarak
ayrılmaktadır. Banka’nın kıdem tazminatından kaynaklanan yükümlülüğü, bağımsız bir değerleme şirketi tarafından düzenlenen
aktüeryal rapor doğrultusunda belirlenmiş, bu çerçevede 31.12.2013 tarihi itibarıyla 338.434 TL tutarında karşılık ayrılarak finansal
tablolara yansıtılmıştır (31.12.2012: 342.205 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir:
• Hesaplamada yıllara göre değişen iskonto ve enflasyon oranları kullanılmış olup, reel ücret artış oranı ise %2 olarak dikkate
alınmıştır.
• Hesaplamada 31.12.2013 itibarıyla geçerli olan 3.254,44 TL (tam TL tutardır) düzeyindeki tavan esas alınmıştır.
• Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.
• Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin hareketleri içeren tabloya aşağıda yer verilmiştir.
Yükümlülüklerin Dönem Başındaki Peşin Değeri
Cari Hizmet Maliyeti
Faiz Maliyeti
Ödenen Tazminatlar
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/
(Kazanç)
Aktüeryal Kayıp/(Kazanç)
Yükümlülüklerin Dönem Sonundaki Peşin Değeri
Cari Dönem
342.205
29.612
24.749
-19.434
Önceki Dönem
235.821
20.043
20.751
-18.222
2.473
-41.171
338.434
3.475
80.337
342.205
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında, Banka kullanılmamış izinler için de karşılık ayırmaktadır. 2013 yılı için kullanılmamış izin
karşılığı tutarı 26.513 TL’dir (31.12.2012: 20.316 TL).
ğ.3. Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları: Dövize endeksli krediler açılış tarihinde baz alınan kurlar üzerinden
izlendiğinden açılış tarihine göre kurların azalış göstermesi halinde zarar, artış göstermesi halinde ise kâr oluşmaktadır. 31.12.2013
tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılığı 52 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda dövize endeksli
kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir.
176
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
ğ.4. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları: “Tasfiye Olunacak Alacaklar” hesabında izlenen
firmaların tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri için 88.971 TL karşılık ayrılmıştır (31.12.2012: 102.568 TL).
ğ.5. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
ğ.5.1. Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar: Ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate
alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde, tamamı önceki dönemlerde ayrılmış 1.000.000 TL tutarında serbest karşılık bulunmaktadır.
ğ.5.2. Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler:
SSK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler:
506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuş olan Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Türkiye
İş Bankası A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı için, Üçüncü Bölüm XVII no.lu dipnotta açıklandığı üzere, 31.12.2013 itibarıyla
gerçekleştirilen aktüer değerlemesi sonucunda fiili ve teknik açık tutarı 1.775.839 TL olarak belirlenmiş (31.12.2012: 1.778.210 TL)
olup, aynı tarih itibarıyla mali tabloda bu tutarda karşılık ayrılmış durumdadır.
İlgili kanundaki esaslara uygun olarak gerçekleştirilmiş olan yukarıda belirtilen aktüer denetlemesi, 31.12.2013 itibarıyla
yükümlülüğün peşin değerini, diğer bir ifadeyle Banka tarafından SGK’ya yapılacak tahmini ödeme tutarını ölçmektedir. Aktüeryal
hesaplamada kullanılan varsayımlara aşağıda yer verilmiştir.
• %9,8 teknik faiz oranı kullanılmıştır.
• kısa vadeli sigorta prim oranının 01.09.2013 tarihinden itibaren %2 ile sabitlenmiş olması göz önünde bulundurularak, toplam prim
oranı %34,5 olarak dikkate alınmıştır.
• CSO 1980 kadın/erkek mortalite tabloları kullanılmıştır.
Aşağıdaki tabloda, 31.12.2013 itibarıyla SSK hadleri çerçevesinde sağlık giderleri de dikkate alınarak prim ve maaş ödemelerinin peşin
değerleri gösterilmiştir.
Sağlık Dışı Yükümlülükler Toplamının Peşin Değeri
Uzun Vadeli Sigorta Kolları Primlerinin Peşin Değeri
Net Sağlık Dışı Yükümlülüklerin Peşin Değeri
Sağlık Yükümlülüğünün Peşin Değeri
Sağlık Primlerinin Peşin Değeri
Net Sağlık Yükümlülüğünün Peşin Değeri
Önceki Dönem
-4.323.548
1.779.033
-2.544.515
-660.534
1.235.098
574.564
-581.571
1.014.295
432.724
376.562
-1.775.839
333.581
-1.778.210
Cari Dönem
253.716
96.722
26.124
376.562
Önceki Dönem
210.692
96.928
25.961
333.581
Vakfın varlıkları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır.
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Halen ödenmekte olan sağlık yardımları ise, devirle birlikte Sosyal Güvenlik Kurumu mevzuatı ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde
belirlenecektir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
177
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Vakıf Varlığı
Fiili ve Teknik Açık Tutarı
Cari Dönem
-4.900.737
2.173.772
-2.726.965
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
ğ.5.3. Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları karşılığı: Banka’nın, kredi kartı hamillerinin yaptığı
harcamalar ya da verilen bankacılık hizmetlerine yönelik promosyon uygulamaları çerçevesinde muhasebeleştirdiği 62.797 TL
tutarında (31.12.2012: 53.443 TL) karşılığı bulunmaktadır.
ğ.5.4. Rekabet Kurulu’nun 02.11.2011 tarih, 11-55/1438-M sayılı kararı ile Banka’nın da aralarında bulunduğu Türkiye’de faaliyet
gösteren 12 banka ve finansal hizmetler konusunda faaliyet gösteren 2 firma hakkında, mevduat, kredi ve kredi kartı hizmetleri
konusunda anlaşma ve/veya uyumlu eylem içerisinde bulunmak suretiyle 4054 sayılı Kanun’un 4. maddesini ihlal edip etmediklerinin
belirlenmesi amacıyla açılan soruşturma süreci tamamlanmıştır. Söz konusu soruşturma sonucunda, Banka dahil, toplam 12 bankaya
idari para cezası verilmesine yargı yolu açık olmak üzere karar verilmesi hususu Rekabet Kurulu tarafından tefhim edilmiş, Banka için
146.656 TL tutarında idari para cezası öngörülmüştür. Soruşturmaya konu edilen hususlar ile ilgili faaliyetlerinin mevzuata uygun
olduğunu değerlendirmekle beraber Banka, idari para cezasının 5326 sayılı Kabahatler Kanunu’nun 17. madde hükmü çerçevesinde
indirimden yararlanılarak hesaplanan kısmı olan 109.992 TL’yi, ilgili karara karşı dava açma ve iade talebinde bulunma dahil yasal
hakları saklı kalmak kaydıyla Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı’na cari dönemde ödemiştir. Öte yandan; Rekabet Kurulu’nun
idari para cezası verilmesine dair anılan kararına karşı, Banka’ca Ankara İdare Mahkemesi nezdinde yürütmeyi durdurma istemli
olarak iptal davası açılmıştır. Söz konusu dava henüz sonuçlanmamış olup, Banka, 31.12.2013 tarihi itibarıyla finansal tablolarında,
gerçekleştirdiği 109.992 TL tutarındaki ödemenin tamamı için karşılık ayırmıştır.
ğ.5.5. 31.12.2012 tarihli özel durum açıklaması ile de duyurulduğu üzere, Türk Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca
kurulmuş olan “Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı”na, Vakıf Senedi ve ilgili
mevzuat çerçevesinde yükümlülüklerini yerine getirmek üzere Banka tarafından yapılan ödemelerle (katılım payı) ilgili olarak Vergi
Denetim Kurulu müfettişleri tarafından bir inceleme yapılmıştır. Bu inceleme sonucunda, söz konusu yükümlülük tutarlarının,
ödemenin yapıldığı dönemde çalışan vakıf üyeleri açısından ücret mahiyetinde bir menfaat olduğu, dolayısıyla söz konusu ödemeler
üzerinden cezalı gelir vergisi stopajı/cezalı istihkaktan kesilen damga vergisi alınması gerektiği iddiasıyla 2007 ve 2008 dönemleri
için inceleme raporu düzenlenmiştir. Bu rapora istinaden, söz konusu dönemlere ilişkin cezalı gelir vergisi/damga vergisi tarhiyatları
yapılarak Banka’ya tebliğ edilen vergi cezası ihbarnameleri toplamı 74 milyon (tam rakam) TL’dir.
Konuya ilişkin yapılan değerlendirmede Banka uygulamasının mevzuata uygun olduğu ve cezalı tarhiyatın yasal dayanağının
olmadığı sonucuna ulaşıldığından, söz konusu tarhiyatlara karşı ülke genelindeki muhtelif vergi mahkemelerinde davalar açılmıştır. İlk
derece vergi mahkemelerince, açılan davaların bir kısmı için Banka lehine, bir kısmı için Banka aleyhine kararlar verilmiş olup, bir kısım
davalarda ise henüz karar verilmemiştir. Diğer taraftan, Banka aleyhine olan Mahkeme kararları ile ilgili olarak Banka tarafından,
İdare aleyhine olan kararlarla ilgili olarak da İdare tarafından temyiz ve itiraz talebinde bulunulmuş olup, bu davaların da bir bölümü
Banka aleyhine bir bölümü Banka lehine sonuçlanmıştır.
Diğer taraftan; 19.12.2013 tarihli özel durum açıklaması ile duyurulduğu üzere, cari dönem içerisinde aynı konuda düzenlenen vergi
inceleme raporuna istinaden bu defa, 2009, 2010 ve 2011 dönemleri için cezalı gelir vergisi/damga vergisi tarhiyatları yapılarak,
vergi ceza ihbarnamelerinin tebliğ edilmesine başlanmıştır. Bu rapora istinaden, 11.02.2014 tarihi itibarıyla, Banka’ya tebliğ edilen
vergi ve ceza toplamı ise 134 milyon (tam rakam) TL olup, bahsi geçen vergi ceza ihbarnamelerine ilişkin olarak vergi idareleri
nezdinde yargı yolu açık olmak üzere tarhiyat sonrası uzlaşma süreci başlatılmıştır.
Banka, bu gelişmeler çerçevesinde, 31.12.2013 tarihi itibarıyla finansal tablolarında, konuya ilişkin olarak toplam 209.189 TL
tutarında karşılık ayırmıştır.
ğ.5.6. Yukarıda belirtilenler dışında kalan diğer karşılıklar, gider karşılıkları, devam eden dava karşılıkları ve muhtelif nedenlerle
ayrılan diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
h. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
h.1. Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
h.1.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:
Vergi uygulamalarına ve hesaplamalarına ilişkin açıklamalara Üçüncü Bölüm XVIII no.lu dipnotta yer verilmiş olup, 31.12.2013
itibarıyla, kurumlar vergisi yükümlülüğü ile ödenen geçici vergilerin netleştirilmesi sonucunda kalan kurumlar vergisi borcu 104.681
TL’dir.
178
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
h.1.2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
104.681
108.952
2.355
72.776
55
1.887
25.904
316.610
Önceki Dönem
351.351
94.727
2.124
68.274
25
1.667
22.109
540.277
Cari Dönem
57
66
Önceki Dönem
49
60
766
1.531
636
1.272
2.420
2.017
h.1.3. Primlere ilişkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
h.2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır.
ı. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:
Banka’nın satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borcu bulunmamaktadır.
i. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler:
Söz konusu tahvillerin dönem sonu itibarıyla değeri toplam 2.984.143 TL’dir. (31.12.2012: 1.804.451 TL)
j. Özkaynaklara ilişkin bilgiler:
j.1. Ödenmiş sermaye:
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Toplam
Cari Dönem
4.499.970
30
4.500.000
Önceki Dönem
4.499.970
30
4.500.000
Ödenmiş Sermaye
4.500.000
Tavan
10.000.000
j.2. Kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı ve kayıtlı sermaye tavanı:
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
179
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Banka önceki dönemde yurt dışında yerleşik gerçek ve tüzel kişilere yönelik olarak ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz
1.000.000.000 USD nominal değerli, 10 yıl vadeli tahvil ihraç etmiştir. Banka cari dönemde yurt dışında yerleşik gerçek ve tüzel
kişilere yönelik olarak ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz 400.000.000 USD nominal değerli, 10 yıl vadeli tahvil ihraç etmiştir.
Söz konusu tahvillerin faiz oranı %7,85 seviyesinde gerçekleşmiştir.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
j.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımı: Bulunmamaktadır.
j.4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
j.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu
taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Sermaye taahhüdü olmamıştır.
j.6. Şirketin iktisap ettiği paylara ilişkin bilgiler: Banka kendi paylarını iktisap etmemiştir.
j.7. Gelirler, kârlılık ve likiditeye ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak
öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri: Banka bilançosu faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir
ihtiyatlılıkla yönetilmektedir.
j.8. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar:
Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri saklı olmak üzere;
Her biri 1 Kr nominal değerde olan A Grubu paylar;
• olağanüstü yedek akçelerden veya yasalara göre yapılacak değerlendirmelerden oluşacak kaynaklardan verilecek bedelsiz pay
alımında 20 kat pay alımı (Ana Sözleşme Md.18)
• rüçhan hakkı kullanımında 20 kat hak kullanımı (Ana Sözleşme Md.19)
• oy hakkında ise 20 oy (Ana Sözleşme Md.49)
imtiyazlarına sahip durumdadır. Her biri 1 Kr nominal değerde B Grubu paylar ise, daha düşük nominal değere sahip olmalarına
rağmen, yukarıda sıralanan hususlarda her biri 4 Kr nominal değerde C Grubu paylar ile aynı haklara sahiptir. Ayrıca, Ana Sözleşme’nin
58. maddesi çerçevesinde, her biri 1 Kr nominal değerde A ve B Grubu payların kâr dağıtımında da imtiyazları bulunmaktadır.
j.9. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Değerleme Farkı
Ertelenmiş Vergi Etkisi
Kur Farkı
Toplam
Cari Dönem
TP
2.618.616
2.618.616
-590.142
-737.510
147.368
2.028.474
YP
-42.776
-42.776
-42.776
Önceki Dönem
TP
2.726.362
2.726.362
537.734
672.166
-134.432
3.264.096
YP
440.491
440.491
440.491
III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
a.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Kredi kartlarına ilişkin harcama limiti taahhüdü 17.679.967 TL, çek yaprakları için ödeme taahhüdü 6.024.383 TL’dir. Vadeli aktif
değer alım taahhüdü 1.735.933 TL, satım taahhüdü ise 1.743.218 TL’dir.
180
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
a.2 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
Bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zarar bulunmamaktadır. Taahhütlere ilişkin bilgiler “Bilanço Dışı Yükümlülükler
Tablosu”nda gösterilmiştir.
a.3 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Kabul Kredileri
Akreditif Kredileri
Diğer Garantiler
Toplam
Cari Dönem
1.494.946
6.421.249
585.062
8.501.257
Önceki Dönem
1.298.250
4.585.247
486.721
6.370.218
Cari Dönem
868.963
20.761.079
4.528.544
1.952.773
1.399.498
29.510.857
Önceki Dönem
1.114.185
15.832.634
3.532.163
1.053.538
718.874
22.251.394
Cari Dönem
1.378.300
178.153
1.200.147
36.633.814
38.012.114
Önceki Dönem
700.897
74.452
626.445
27.920.715
28.621.612
a.4. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Gümrüklere Hitaben Verilen Teminat Mektupları
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
a.5 Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
a.6. Gayrinakdi kredilerin sektörel risk yoğunlaşması:
Cari Dönem
(%)
YP
0,84
28.035
0,51
20.255
0,30
7.780
0,03
34,42 12.029.836
0,78
95.375
20,74 8.663.024
12,90
3.271.437
15,51 3.349.682
48,51 4.797.497
29,69 2.189.684
0,96
34.844
3,07
1.473.772
4,76
567.869
6,50
249.738
2,99
178.047
0,14
4.927
0,40
98.616
0,72 2.349.862
100 22.554.912
(%)
TP
0,12
129.033
0,09
79.722
0,03
46.541
2.770
53,33 4.261.407
0,42
125.173
38,41 2.781.625
14,50 1.354.609
14,85 2.145.979
21,27 5.827.196
9,71 3.431.829
0,15
106.912
6,53
403.592
2,52
1.154.367
1,11
255.429
0,79
399.197
0,02
18.859
0,44
57.011
10,43
143.489
100 12.507.104
Önceki Dönem
(%)
YP
1,03
29.364
0,64
21.051
0,37
6.790
0,02
1.523
34,07 8.852.299
1,00
140.957
22,24 7.069.768
10,83
1.641.574
17,16 1.978.878
46,59
3.661.516
27,44 1.696.793
0,85
27.593
3,23
981.082
9,23
478.675
2,04
268.301
3,19
194.285
0,15
7.339
0,46
7.448
1,15
1.592.451
100 16.114.508
(%)
0,18
0,13
0,04
0,01
54,93
0,87
43,87
10,19
12,28
22,72
10,53
0,17
6,09
2,97
1,66
1,20
0,05
0,05
9,89
100
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
181
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kiralama Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
TP
130.175
79.088
46.815
4.272
5.319.731
120.711
3.205.632
1.993.388
2.396.869
7.499.025
4.589.459
148.474
473.894
736.072
1.004.990
462.499
22.393
61.244
111.402
15.457.202
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
a.7. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerimizden
Diğer Garanti ve Kefaletler
I’inci Grup
TP
YP
15.356.038
22.484.118
15.343.897
14.003.410
4.262
1.490.314
6.413.211
7.879
II’nci Grup
TP
101.164
101.164
YP
70.794
62.386
370
8.038
577.183
b. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler:
Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak para ve faiz swapları, vadeli döviz alım-satım işlemleri ile para ve faiz opsiyonları
oluşturmaktadır. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine
(hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken koşulların tamamı yerine getirilmediği için “TMS 39-Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirme ve Ölçme” kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmektedir.
c. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Banka’nın kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu teminat mektupları, garanti ve taahhütlerin, Banka
lehine üçüncü kişilere hitaben diğer kuruluşlar tarafından verilen garantilerin ve tamamlanmamış konut projeleri kapsamında
kullandırılan konut kredileri nedeniyle doğan taahhütlerin izlendiği “Diğer Cayılamaz Taahhütler” hesabının bakiyesi 5.347.315
TL’dir. Müşterilere verilen çeklerden dolayı ilgili mevzuat gereği oluşan 6.024.383 TL tutarındaki ödeme yükümlülüğü, taahhüt
hesaplarında kayıt altına alınmıştır. Lehdarlarına ödenmek üzere ibraz edilen çeklerin karşılıksız kalması durumunda karşılıksız kalan
kısım için, ilgili mevzuat çerçevesinde, 3167 sayılı “Çekle Ödemelerin Düzenlenmesi ve Çek Hamillerinin Korunması Hakkında Kanun”a
tabi çekler için 660 TL’ye (tam rakam), 5941 sayılı “Çek Kanunu”na tabi çekler için ise 1.120 TL’ye (tam rakam) kadar Banka tarafından
ödeme yükümlülüğü doğacaktır. Söz konusu tutarların müşterilerden tahsili yoluna gidilecek, tahsili mümkün olmayan tutarlar ise
“Tazmin Edilen Gayrinakdi Kredi Bedelleri” hesaplarında izlenecektir.
ç. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Bu konuda Dördüncü Bölüm’de yer alan XIV no.lu dipnotta açıklama yapılmıştır.
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Faiz Gelirleri
a.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Kredilerden Alınan Faizler (*)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(*)
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
182
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
3.098.503
5.032.069
153.675
277.274
1.817.992
3.408.410
4.405.307
165.515
291.981
1.414.306
8.284.247
2.095.266
7.979.232
1.706.287
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
a.2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
T.C. Merkez Bankasından
Yurt içi Bankalardan
Yurt dışı Bankalardan
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
Cari Dönem
TP
165
978
3.357
300
3.390
609
3.776
325
7.574
4.500
3.690
4.385
7.899
YP
Önceki Dönem
TP
YP
a.3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan(*)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar(*)
Toplam
Cari Dönem
TP
21.436
1.528.864
1.226.370
2.776.670
YP
24
254.288
53
254.365
Önceki Dönem
TP
62.181
1.758.293
1.523.081
3.343.555
YP
85
306.357
121
306.563
Söz konusu kalemlere ilişkin faiz gelirlerinin toplam 1.334.092 TL’si enflasyona endeksli Devlet İç Borçlanma Senetlerinden kaynaklanmaktadır (31.12.2012: 1.326.850
TL).
(*)
a.4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
32.161
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
Önceki Dönem
21.856
b. Faiz Giderleri
b.1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
(*)
Önceki Dönem
TP
YP
51.337
156.646
14.846
88.273
YP
180.445
4
11.068
169.373
19.269
32.068
9.894
146.752
795
103.914
54.440
234.885
1
51.338
51.794
208.440
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
b.2. İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
Cari Dönem
82.326
Önceki Dönem
102.841
b.3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Cari Dönem
TP
323.135
YP
261.622
Önceki Dönem
TP
YP
369.131
69.409
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
183
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurt içi Bankalara
Yurt dışı Bankalara
Yurt dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam(*)
Cari Dönem
TP
103.119
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
b.4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
Vadesiz
Mevduat
69
5
1 Aya
Kadar
26.562
229.716
2.172
155.592
12.225
74
426.267 3.173.348
35
40
75
149
3 Aya
Kadar
37.968
2.241.926
12.503
590.611
290.340
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
9.806
728
76.839
31.908
337
16.559
71.996
19.293
63.844
14.765
1Yıldan
Uzun
863
34.536
30
3.791
587
Birikimli
Mev.
Toplam
75.927
2.614.925
31.601
841.352
381.766
222.822
83.253
39.807
510.713
13.680
90.083
1.472
18.917
3.055
150.828
8.007
3.945.571
864.220
43.280
110.670
524.393
536.937 3.697.741
91.555
314.377
1.240
23.212
106.465
100
158.935
198.742
1.340
908.840
4.854.411
93.644
17.026
c. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
4.241
446.071
450.312
1.348
416.355
417.703
Cari Dönem
Önceki Dönem
162.213
2.651.563
53.784.271
6.562
2.900.957
53.467.262
223.266
621.023
2.399.211
46.994.070
3.463
2.882.346
46.538.105
590.390
ç. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (net):
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Ticari kâr/zarar (Net)
Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kâr tutarı 1.967.448 TL, zarar tutarı 2.272.128 TL olup, net zarar tutarı 304.680 TL’dir. (31.12.2012 kâr: 1.642.824
TL, zarar: 1.921.615 TL’dir).
d. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler:
Diğer faaliyet gelirlerinin 111.844 TL’si cari dönem içerisinde satışı gerçekleştirilen Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşletmeciliği
A.Ş. ve Mipaş Mümessillik İthalat İhracat ve Pazarlama A.Ş. ile ilgili olarak çözülen karşılık tutarından oluşmaktadır. İlgili gelir kaleminin
%64’ü önceki yıllarda, başta takipteki krediler ile ilgili olmak üzere muhtelif nedenlerle ayrılan karşılık tutarlarından yapılan tahsilat
ya da iptallerden, geri kalan kısmı ise çeşitli bankacılık hizmetleri karşılığında müşterilerden elde edilen ücret gelirleri ile duran varlık
satışı gelirlerinden oluşmaktadır.
184
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
e. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin karşılık giderleri:
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri (*)
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
833.562
57.998
221.136
554.428
385.633
16.263
16.263
Önceki Dönem
601.096
61.305
210.817
328.974
373.512
50.000
4
4
10.458
26.960
10.458
26.960
221.102
1.467.018
157.550
1.209.122
Cari döneme ilişkin genel karşılıklar, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik’in geçici 8. maddesi göz önünde bulundurularak hesaplanmıştır.
(*)
f. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
2.275.548
37.400
1.231
8.041
Önceki Dönem
2.108.651
106.384
440.051
288
177.494
68.548
1.783
9.200
1.439.198
224.595
22.014
169.044
1.023.545
101.786
801.266
4.962.519
1.221.673
176.599
19.821
149.948
875.305
4.312
345.922
4.484.306
3.325
199.016
95.708
Cari dönemde çalışanlara kâr payı vb. ödemeler için ayrılan karşılık tutarlarını, önceki dönemde ise bunların yanı sıra Toplu İş Sözleşmesi görüşmelerinin tamamlanmamış
olması göz önünde bulundurularak muhtemel ücret artışları için ayrılan karşılıkları içermektedir.
(*)
(**)
Banka’nın bağış, yardım ve sosyal sorumluluk projeleri kapsamında cari dönemde yaptığı harcama tutarı 24.327 TL’dir.
(***)
Cari dönemde Beşinci Bölüm II-ğ.5.4/ğ.5.5 no.lu dipnotlarda değinilen hususlara ilişkin olarak ayrılan toplam 319.181 TL’lik karşılığı da içermektedir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
185
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Personel Giderleri (*)
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer
Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri (**)
Diğer Giderler (**)
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer (***)
Toplam
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
g. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın vergi öncesi kârı sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Vergi öncesi kârın, 6.655.430 TL’si net faiz gelirlerinden,
1.919.086 TL’si net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmakta olup, diğer faaliyet giderleri toplamı 4.962.519 TL’dir.
ğ. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın 31.12.2013 tarihi itibarıyla toplam 693.334 TL tutarındaki vergi karşılığının 363.860 TL tutarındaki kısmı cari, 329.474 TL
tutarındaki kısmı ise ertelenmiş vergi giderinden oluşmaktadır.
h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın sürdürülen faaliyetlerinden elde ettiği net kâr 3.163.365 TL’dir.
ı. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklamalar:
ı.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve giderler: Banka’nın 01.01.2013-31.12.2013 dönemindeki performansının
anlaşılması için özel açıklama yapılmasını gerektirecek bir husus bulunmamaktadır.
ı.2. Muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin cari ve gelecek dönem kâr/zararlarına etkisi: Açıklama yapılmasını gerektirecek
herhangi bir husus bulunmamaktadır.
ı.3. Gelir Tablosundaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi, kredi kartı işlemleri başta olmak üzere muhtelif
bankacılık işlemlerinden alınan ücret ve komisyonlardan oluşmaktadır.
ı.4. Diğer kalemler gelir tablosu toplamının %10’unu aşmamaktadır.
V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Yasal kayıtlardaki ödenmiş nominal sermaye tutarı 4.500.000 TL olup, bilanço tarihi itibarıyla yasal yedek akçeler bakiyesi
2.044.830 TL, olağanüstü yedek akçeler bakiyesi 10.177.540 TL’dir.
Cari dönemde diğer yedekler hesabında oluşan değişim yurt dışı şubelerin çevrim farkı kârı ile kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin
aktüeryal kazançtan kaynaklanmaktadır.
Menkul değer artış fonunun detayı Beşinci Bölüm II-j-9 no.lu dipnotta verilmiş olup bu tutarın 147.368 TL’lik kısmı satılmaya hazır
menkul değerlere ait ertelenmiş vergi etkisinden oluşmaktadır (31 Aralık 2012: -134.432 TL).
VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârına ilişkin 5.242.758 TL gelir tutarı, 13.769.237 TL’si ağırlıklı
olarak kredilerden ve menkul kıymetlerden alınan faizler ile 6.778.433 TL’si ağırlıklı olarak mevduat ve para piyasası işlemlerine
verilen faizlerden kaynaklanmaktadır. Faaliyet kârının içinde yer alan ‘’Diğer’’ kalemi verilen ücret ve komisyonlar, personele ve
hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler ile ödenen vergiler dışındaki diğer faaliyet giderleri ve kambiyo kâr/zararı gibi
kalemlerden oluşmakta olup 1.130.680 TL (31.12.2012: 3.553.905 TL tutarında artış) olarak gerçekleşmiştir.
Aktif ve pasif hesapların değişimi içinde yer alan ‘’Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)’’ kalemi, repo işlemlerinden sağlanan fonlar,
muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden kaynaklanmakta olup
7.236.821 TL (31.12.2012: 3.585.875 TL tutarında azalış) olarak gerçekleşmiştir.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31.12.2013 tarihi itibarıyla yaklaşık 595.762 TL olarak
tespit edilmiştir (31.12.2012: -116.937 TL).
Kasa, efektif deposu, T.C. Merkez Bankası serbest hesapları, yoldaki paralar, satın alınan banka çekleri, kıymetli madenler, para
piyasası işlemleri ile vadesiz ve 3 aya kadar vadeli bankalar, nakit ve nakde eşdeğer varlık olarak tanımlanmaktadır.
186
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Cari Dönem 31.12.2012 Önceki Dönem 31.12.2011
4.724.573
6.920.592
1.657.796
1.120.445
3.066.777
5.800.147
1.287.370
2.178.731
1.287.370
2.135.604
43.127
6.011.943
9.099.323
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası ve Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar
Para Piyasalarından Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
toplamını verir.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem 31.12.2013 Önceki Dönem 31.12.2012
8.221.154
4.724.573
2.152.329
1.657.796
6.068.825
3.066.777
1.386.845
1.287.370
1.386.845
1.287.370
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası ve Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar
Para Piyasalarından Alacaklar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
9.607.999
6.011.943
VII. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri,
döneme ilişkin gelir ve giderler:
a.1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan kredilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem:
343.531
841.304
30.338
1.191.186
1.308.883
1.082
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
1
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
1.055.544
679.741
49.003
198.270
240.119
1.688
Önceki dönem:
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
538.591
343.531
18.782
2.188.952
1.191.186
523
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
2
1
19
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
892.899
1.055.544
48.378
148.663
198.270
1.703
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
187
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G. Nakdi
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
a.2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari Dönem Önceki Dönem
1.868.581
1.430.686
1.149.202
1.868.581
74.992
84.790
Bankanın Doğrudan ve
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Dolaylı Ortakları
Gerçek ve Tüzel Kişiler
Cari Dönem Önceki Dönem
Cari Dönem Önceki Dönem
385.728
549.679
1.609.009
1.725.317
352.420
385.728
2.360.288
1.609.009
45.462
46.369
82.792
84.671
a.3. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin
bilgiler:
Banka’nın Dahil Olduğu Risk
Grubu
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr/Zarar
Riskten Korunma Amaçlı
İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr/Zarar
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari Dönem Önceki Dönem
526.529
1.208.134
67.916
Bankanın Doğrudan ve
Risk Grubuna Dahil Olan Diğer
Dolaylı Ortakları
Gerçek ve Tüzel Kişiler
Cari Dönem Önceki Dönem
Cari Dönem Önceki Dönem
557.190
526.529
-15.547
4.708
308
188.145
4.708
-2.438
b. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak
b.1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın
kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
Söz konusu kuruluşlara Bankacılık Kanunu hükümleri çerçevesinde her türlü bankacılık hizmeti verilmektedir.
b.2. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm
kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:
Yapılan işlemler ağırlıklı olarak kredi ve mevduat işlemlerinden oluşmaktadır. Risk grubu kuruluşlara kullandırılan nakdi kredilerin
toplam nakdi kredilere oranı %1,13; toplam aktiflere oranı %0,72; risk grubu kuruluşların mevduatının toplam mevduata oranı
%3,19; toplam pasiflere oranı %1,83’tür. İşlemlerde karşılaştırılabilir fiyatlar yöntemi uygulanmaktadır.
188
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
b.3. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım satımı, hizmet alımı satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri,
araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye
destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri:
Menkul alımları, gerektiğinde Banka’nın iştiraki İş Finansal Kiralama A.Ş. aracılığıyla leasing yoluyla yapılabilmektedir. Banka’nın
şubeleri, Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi ile Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.’nin acentesi konumundadır. Ayrıca Banka, şubeleri
aracılığıyla, İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin acentelik faaliyetlerini yürütmektedir. Banka’nın kurucusu olduğu 29 adet yatırım
fonunun 28 adedinin yönetimi İş Portföy Yönetimi A.Ş., 1 adedinin yönetimi ise İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından
yapılmaktadır.
Risk grubu firmaların nakdi ve gayri nakdi kredi ihtiyaçları, talepleri halinde Bankacılık Kanunu’ndaki sınırlamalar ve geçerli piyasa
koşulları dikkate alınarak karşılanmaktadır.
c. Kilit yönetici (yönetim organı üyeleri ve üst düzey yöneticiler) personele sağlanan faydalar:
Kilit yönetici personele cari dönem içerisinde sağlanan faydalar 15.401 TL’dir (31.12.2012: 15.193 TL).
VIII. Banka’nın Yurt İçi, Yurt Dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt Dışı Temsilciliklerine İlişkin
Açıklamalar
Yurt içi şube
(*)
Yurt dışı temsilcilikler
Yurt dışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
(*)
Sayı
1.289
1
1
1
15
1
1
1
1
Çalışan Sayısı
23.868
2
1
34
174
20
12
8
10
Bulunduğu Ülke
Çin Halk Cumhuriyeti
Mısır
İngiltere
K.K.T.C.
Irak
Gürcistan
Kosova
Bahreyn
Aktif Toplamı
8.759.834
1.179.536
316.975
38.570
36.049
8.989.901
Yasal Sermaye
349
80.000
15.044
15.831
23.525
Türkiye’de bulunan Serbest Bölge şubeleri yurt içi şube sayısına dahil edilmiştir.
IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
189
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Banka Yönetim Kurulu’nun borçlanma aracı ihracına ilişkin 30.09.2013 tarihli kararı kapsamında, 2014 yılı Ocak ayında 200.000 TL
nominal değerli, 127 gün vadeli banka bonosu, 600.000 TL değerli 232 gün vadeli banka bonosu ve 200.000 TL nominal değerli,
370 gün vadeli iskontolu tahvil ihracı gerçekleştirilmiştir. Söz konusu bonoların itfa tarihleri 11.06.2014 ve 24.09.2014, iskontolu
tahvillerin itfa tarihi 09.02.2015 olup, faiz oranları sırasıyla %10,49, %11,13, %11,47 (yıllık basit faiz) düzeyinde gerçekleşmiştir.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
ALTINCI BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMALAR
I. Banka’nın Derecelendirme Kuruluşlarından Aldığı Kredi Notları ve Bunlara İlişkin Açıklamalar:
MOODY’S
Banka Finansal Güçlülük Notu
Not
D+
Görünüm(*)
Durağan
Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat
Notu
Uzun Vadeli Türk Parası Mevduat Notu
Baa3
Durağan
Baa2
Durağan
Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat Notu
P-3
-
Kısa Vadeli Türk Parası Mevduat Notu
P-2
-
FITCH RATINGS
Uzun Vadeli Yabancı Para Kredi Notu
BBB
Durağan
Uzun Vadeli Türk Parası Kredi Notu
BBB
Durağan
Kısa Vadeli Yabancı Para Kredi Notu
F3
-
Kısa Vadeli Türk Parası Kredi Notu
F3
-
AAA (tur)
Durağan
Finansal Kapasite Notu
bbb
-
Destek Notu
STANDARD & POOR’S
Uzun Vadeli Kredi Notu
3
BB+
Negatif
Kısa Vadeli Kredi Notu
B
-
Uzun Vadeli Ulusal Notu
trAA+
-
Kısa Vadeli Ulusal Notu
trA-1
-
Uzun Vadeli Ulusal Kredi Notu
Açıklama
Bankanın finansal gücünün müstakil olarak makul
düzeyde olduğunu gösterir.
Bu kategoride Türkiye için belirlenen ülke tavanına
bağlı olarak verilebilecek en yüksek nottur.
Bankanın kredi değerliliğinin yeterli düzeyde
olduğunu gösterir.
Bu kategoride Türkiye için belirlenen ülke tavanına
bağlı olarak verilebilecek en yüksek nottur.
Bankanın kredi değerliliğinin yüksek olduğuna
işaret eder.
Yatırım yapılabilir seviyededir. Bankanın kredi
değerliliğinin “iyi” olduğunu gösterir.
Yatırım yapılabilir seviyededir. Bankanın kredi
değerliliğinin “iyi” olduğunu gösterir.
Yatırım yapılabilir seviyededir. Borç ödeme
gücünün yeterli düzeyde olduğunu gösterir.
Yatırım yapılabilir seviyededir. Borç ödeme
gücünün yeterli düzeyde olduğunu gösterir.
En yüksek kredi kalitesini (ulusal olarak)
gösterir.
Bankanın kredi değerliliğinin “iyi” olduğunu
gösterir. Temel finansal göstergeler yeterli
düzeydedir.
Dış destek ihtimali makul seviyededir.
Türkiye’ye verilen YP ülke notu ile
aynıdır.
Finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücüne
sahip olduğunu gösterir.
Finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücünün
yüksek seviyede olduğunu gösterir.
Bu kategoride verilebilecek en yüksek not olup,
bankanın kısa vadeli borçlarını ödeyebilme
kapasitesinin ülkedeki diğer kurumlara göre
yüksek olduğunu gösterir.
Banka’nın kredi notlarının/görünümlerinin en son güncellendiği tarihlere aşağıda yer verilmiştir:
Moody’s: 20.05.2013, Fitch Ratings: 31.10.2013, Standard & Poor’s: 11.02.2014
(*)
Görünüm:
“Durağan” mevcut notun kısa vadede değişmeyeceğini, “pozitif” mevcut notun yukarı çekilme ihtimalinin yüksek olduğunu, “negatif”
ise mevcut notun aşağı çekilme ihtimalinin yüksek olduğunu göstermektedir.
190
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Olmayan Finansal Rapor
II. Özel Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar:
Cari dönemde Banka’da Türk Ticaret Kanunu’nun 207, 438 ve 439. maddeleri kapsamında özel denetim yapılmamıştır. Banka başta
BDDK, TCMB, Sermaye Piyasası Kurulu, Rekabet Kurumu gibi kamu kurumları olmak üzere kamu denetimine tabidir. Söz konusu
kamu kurumlarının Banka’da yaptıkları denetimlere ilişkin olarak kamuya açıklama gereken bir husus çıktığı takdirde bu hususlar özel
durum açıklamaları aracılığıyla kamuyla paylaşılmaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar:
Banka’nın kamuya açıklanacak 31.12.2013 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a Swiss entity) tarafından bağımsız
denetime tabi tutulmuş ve 12.02.2014 tarihli bağımsız denetim raporunun dördüncü paragrafında açıklanan hususun finansal
tablolar üzerindeki etkileri haricinde, söz konusu finansal tabloların Banka’nın 31.12.2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve faaliyet
sonuçlarını doğru bir biçimde yansıttığı belirtilmiştir.
II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Banka’nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar
bulunmamaktadır.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
191
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
31 Aralık 2013 Hesap Dönemine Ait
Konsolide Finansal Tablolar ve
Bağımsız Denetim Raporu
192
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Bağımsız Denetim Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah.
Kavak Sok. No: 29
Beykoz 34805 İstanbul
Telephone +90 (216) 681 90 00
Fax
+90 (216) 681 90 90
İnternetwww.kpmg.com.tr
Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na:
Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının (birlikte “Grup”) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla
hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak
değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini bağımsız denetime tabi tutmuş bulunuyoruz.
Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye
Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”)
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik
arzeden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun
muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur.
Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen konsolide finansal tablolar üzerinde görüş
bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim
Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu
olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak
şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal
tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam
ettiğimiz bağımsız denetçilerin inisiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve
sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek
belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda
meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle ayrılan ve tamamı geçmiş dönemlerde gider yazılan toplam
1.000.000 Bin TL tutarında serbest karşılığı içermektedir.
İstanbul,
12 Şubat 2014
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Murat Alsan
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
193
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Görüşümüze göre, yukarıda dördüncü paragrafta açıklanan hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki
konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Türkiye İş Bankası A.Ş.’nin ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının 31
Aralık 2013 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait faaliyet sonuçları ile nakit
akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen
muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından
yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Yönetim Merkezi Adresi: İş Kuleleri, 34330, Levent/İstanbul
Telefon: 0212 316 00 00
Faks: 0212 316 09 00
İnternet Sayfası Adresi: www.isbank.com.tr
Elektronik Posta Adresi: musteri.iliskileri@isbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin
Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklık, iştirak ve özel amaçlı işletmeler aşağıdadır:
Bağlı Ortaklıklar
anadolu anonim türk sigorta şİRKETİ
anadolu hayat emeklilik a.ş.
CAMİŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş.
CLOSED JOINT STOCK COMPANY İŞBANK (CJSC İŞBANK)
EFES VARLIK YÖNETİM A.ş.
IS INVESTMENTS GULF LTD.
İŞ B TİPİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
İŞ FAKTORİNG A.Ş.
iş finansal kiralama a.ş.
iŞ gayrimenkul yatırım ortaklığı a.ş.
İŞ GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
İŞ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.
İŞ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
iŞbank AG
MAXIS INVESTMENTS LTD.
milli reasürans T.a.ş.
TSKB GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
türkiye sınai kalkınma bankası a.ş.
YATIRIM FİNANSMAN MENKUL DEĞERLER A.Ş.
Özel Amaçlı İşletmeler
TIB Card ReceIvables FundIng Company LImIted
TIB DIversIfIed Payment RIghts FInance Company
İştirakler
ARAP-TÜRK BANKASI A.Ş.
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) mevzuatı, Türkiye
Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Banka kayıtlarına uygun olarak, aksi
belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Prof. Dr. Savaş Taşkent
Füsun Tümsavaş
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Başkan Yönetim Kurulu
Vekili ve
Başkanı
Denetim Komitesi
Başkanı
H. Ersin Özince
Ali Tolga Ünal
Mahmut Magemizoğlu
Adnan Bali
Finansal Yönetim
Bölüm Müdürü
Finansal Raporlamadan
Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan: Süleyman H. Özcan/Yatırımcı İlişkileri Bölüm Müdürü
Tel No: +90 212 3161602
Faks No:+ 90 212 3160840
E-posta: Suleyman.Ozcan@isbank.com.tr
investorrelations@isbank.com.tr
Web: www.isbank.com.tr
194
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Sayfa No
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
196
196
196
197
197
197
199
199
200
201
202
204
205
206
208
209
210
210
211
212
212
213
213
214
215
215
215
216
216
217
217
217
217
218
218
219
220
222
222
222
222
223
223
223
228
237
239
240
242
246
247
250
250
251
252
253
254
254
257
276
285
287
293
293
295
298
299
300
301
301
301
195
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
BİRİNCİ BÖLÜM
Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler
I.
Ana Ortaklık Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Tarihçesi
II.
Ana Ortaklık Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları,
Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama III.
Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve
Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklama
IV.
Ana Ortaklık Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklama
V.
Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki
Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar
Hakkında Kısa Açıklama
VII.
Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel,
Fiili veya Hukuki Engeller
VIII. Kamuya Açıklama Yükümlülüğüne Uyuma ve Söz Konusu Açıklamaların Doğruluğu, Sıklığı ve Uygunluğunun Değerlendirilmesine Yönelik Yazılı Politikalar
İKİNCİ BÖLÜM
Ana Ortaklık Banka’nın Konsolide Finansal Tabloları
I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) - Aktif Kalemler
II. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) - Pasif Kalemler
III. Nazım Hesaplar Tablosu
IV. Gelir Tablosu
V. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir ve Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
VI. Özkaynak Değişim Tablosu
VII. Nakit Akış Tablosu
VIII. Kâr Dağıtım Tablosu
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar III.
Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar V.
Faiz Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
VII.
Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
IX.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
XI.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
XII.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
XIV. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
XV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
XVI. Sigorta Teknik Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
XVII. Sigorta Teknik Karşılıklarına İlişkin Açıklamalar
XVIII. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
XIX. Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar
XX. Çalışanların Haklarıyla İlgili Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
XXI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
XXII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
XXIII. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar
XXIV. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
XXV. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
XXVI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
XXVII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Grubun Mali Bünyesine ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
II.
Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
III.
Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
IV.
Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar
V.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
VI.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
VII.
Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar
VIII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
IX.
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklamalar
X.
Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklamalar
XI.
Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklamalar
XII.
Diğer Fiyat Risklerine İlişkin Açıklamalar
XIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
XIV. Başkaları Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar XV. Faaliyet Bölümlemesine İlişkin Açıklamalar
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
II.
Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
V.
Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VI.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar VII.
Grubun Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
VIII. Grubun Yurt içi, Yurt dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt dışı Temsilciliklerine İlişkin Açıklamalar
IX.
Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Grubun Derecelendirme Kuruluşlarından Aldığı Kredi Notları ve Bunlara İlişkin Açıklamalar
II.
Özel Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
I.
Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
BİRİNCİ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I. Ana Ortaklık Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden
Tarihçesi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. (“Banka” veya “Ana Ortaklık Banka”), 26.08.1924 tarihinde, her türlü bankacılık işlemini gerçekleştirmek,
ayrıca gerektiğinde sınai ve mali sektör alanında her nevi teşebbüsler kurmak veya bu gibi teşebbüslere iştirak etmek amacıyla
kurulmuştur. Banka’nın statüsünde kurulduğundan bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır.
II. Ana Ortaklık Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte
Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
31.12.2013 tarihi itibarıyla Banka hisse senetlerinin %40,16’sına Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik
ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı (Vakıf), %28,09’una Cumhuriyet Halk Partisi-CHP (Atatürk Hisseleri) sahiptir. Banka hisselerinin
%31,75’lik bölümü halka açıktır (31.12.2012: Vakıf %40,73, CHP %28,09, halka açık %31,18).
III. Ana Ortaklık Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve
Yardımcılarının Varsa Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklama
Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri:
Ad Soyad
H. Ersin Özince
Füsun Tümsavaş
Adnan Bali
Prof. Dr. Savaş Taşkent
Hasan Koçhan
Aynur Dülger Ataklı
M. Mete Başol
Mustafa Kıcalıoğlu
Aysel Tacer
Hüseyin Yalçın
Murat Vulkan
Görevi ve Sorumluluk Alanı
Yönetim Kurulu ve Ücretlendirme Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu Başkan Vekili, Denetim Komitesi, K.K.T.C. İç Sistemler Komitesi, Risk Komitesi ve Kurumsal
Yönetim Komitesi Başkanı, Kredi Komitesi Üyesi
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi, Kredi Komitesi Başkanı, Risk Komitesi Üyesi, İcra Kurulu Başkanı
Üye, Denetim Komitesi, K.K.T.C. İç Sistemler Komitesi, Ücretlendirme Komitesi ve Kurumsal Yönetim
Komitesi Üyesi
Üye, Kredi Komitesi Üyesi
Üye, Sosyal Sorumluluk Komitesi Üyesi
Üye, Kredi Komitesi Yedek Üyesi
Üye
Üye, Sosyal Sorumluluk Komitesi Üyesi, Kredi Komitesi Yedek Üyesi
Üye
Üye
Genel Müdür ve Yardımcıları:
Ad Soyad (1)
Adnan Bali
Mahmut Magemizoğlu
Suat İnce
Hakan Aran
Levent Korba
Ertuğrul Bozgedik
Yalçın Sezen
Rıza İhsan Kutlusoy
Senar Akkuş
İlhami Koç
Yılmaz Ertürk
Ergün Yorulmaz
Görevi ve Sorumluluk Alanı
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi, Kredi Komitesi Başkanı, Risk Komitesi Üyesi, İcra Kurulu Başkanı
Finansal Yönetim, Yatırımcı İlişkileri, Yönetim Raporlaması ve İç Muhasebe
Kurumsal ve Ticari Bankacılık Pazarlama, Satış ve Ürün, KOBİ ve İşletme Bankacılığı Satış, Serbest Bölge
Şubeleri
Alternatif Dağıtım Kanalları, Bilgi Teknolojileri
Bankacılık Temel Operasyonları, Bireysel Kredi ve Kart Operasyonları, Destek Hizmetleri ve Satın Alma, Dış
İşlemler ve Ticari Kredi Operasyonları, İç Operasyonlar, İnşaat ve Gayrimenkul Yönetimi, Şube Ağı Geliştirme
Kurumsal Krediler, KOBİ Kredileri, Ticari Krediler ve Bireysel Krediler Tahsisi, Krediler Portföy Yönetimi, Risk
Komitesi Üyesi
Bireysel Krediler, Kartlı Ödeme Sistemleri, Bireysel Bankacılık Pazarlama, Satış ve Ürün, Özel Bankacılık
Pazarlama ve Satış, Sosyal Sorumluluk Komitesi Üyesi
İnsan Kaynakları, Kurumsal Mimari, Strateji ve Kurumsal Performans ile Yetenek Yönetimi, Tüketici İlişkileri
Koordinasyon Görevlisi
Hazine, Kurumsal İletişim, Sosyal Sorumluluk Komitesi ve Risk Komitesi Üyesi
İştirakler, Sınır Ötesi Bankacılık, Yurt dışı İştirak, Şube ve Temsilcilikler, Sermaye Piyasaları Yönetimi ve Risk
Komitesi Üyesi (2)
İktisadi Araştırmalar, Uluslararası Finansal Kuruluşlar
Hukuk Müşavirliği, Finansal Analiz, Ticari ve Kurumsal Krediler ile Perakende Krediler İzleme ve Takip
(1)
Sayın Aydın Süha Önder 27.12.2013 tarihi itibarıyla Banka’daki görevinden ayrılmıştır.
(2)
Sayın İlhami Koç, Risk Komitesi’nin konsolide bazdaki toplantılarına iştirak etmektedir.
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyeleri, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarının Banka’da sahip olduğu paylar çok önemsiz
seviyededir.
196
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
IV. Ana Ortaklık Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklama
Ad Soyad/Ticaret Unvanı
T. İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve
Yardımlaşma Sandığı Vakfı
Cumhuriyet Halk Partisi (Atatürk Hisseleri)
Pay Tutarları
Pay Oranları
Ödenmiş Paylar
1.807.003
1.264.142
%40,16
%28,09
1.807.003
1.264.142
Ödenmemiş Paylar
V. Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet alanı, ilgili mevzuat ile Banka’nın Ana Sözleşmesinde yer verilen esaslar çerçevesinde; bireysel, ticari,
kurumsal ve özel bankacılık, döviz ve para piyasaları işlemlerini, menkul kıymet işlemlerini, uluslararası bankacılık hizmetlerini ve
diğer bankacılık işlemlerini gerçekleştirmeyi, ayrıca gerektiğinde sınai ve mali sektör alanında her çeşit teşebbüsü kurmayı ve bu gibi
teşebbüslere iştirak etmeyi içermektedir.
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği
Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi
Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
Bankalar, “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” gereği konsolide bazda yasal sınırlamalara esas
teşkil etmek üzere kredi kuruluşu veya finansal kuruluş niteliğindeki ortaklıklarını Türkiye Muhasebe Standartlarını uygulayarak
konsolide finansal tablo hazırlamakla yükümlü tutulmaktadır. Söz konusu Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan
konsolidasyon işlemleri arasında farklılık bulunmamaktadır. Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar BDDK mevzuatı
gereği Banka’nın kredi kuruluşu veya finansal kuruluş niteliğindeki ortaklıklarını kapsamakta olup, Banka’nın cari dönem itibarıyla
konsolidasyon kapsamına dahil edilmeyen kredi kuruluşu veya finansal kuruluş niteliğinde bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlara ilişkin açıklama:
Ana Ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları niteliğindeki;
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
• anadolu anonim türk sigorta şİRKETİ
• anadolu hayat emeklilik a.ş.
• CAMİŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş.
• CJSC İŞBANK
• EFES VARLIK YÖNETİM A.Ş.
• IS INVESTMENTS GULF LTD.
• iş B TİPİ yatırım ortaklığı a.ş.
• iş faKtoring a.ş.
• iş finansal kiralama a.ş.
• iŞ gayrimenkul yatırım ortaklığı a.ş.
• iş girişim sermayesi yatırım ortaklığı a.ş.
• iş portföy yönetimi a.ş.
• İŞ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
• iŞbank AG
• maxIs INVESTMENTS ltd.
• MİLLİ REASÜRANS T.A.Ş.
• TSKB GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
• TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
• YATIRIM FİNANSMAN MENKUL DEĞERLER A.Ş.
ile özel amaçlı işletmeler niteliğindeki;
• TIB Diversified Payment Rights Finance Company
• TIB Card Receivables Funding Company Limited
“tam konsolidasyon yöntemine” göre,
iştiraki niteliğindeki;
• ARAP-TÜRK BANKASI A.Ş.
ise “özsermaye yöntemine” göre konsolide finansal tablolara dahil edilmişlerdir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
197
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlar bankacılık, sigorta ve reasürans, bireysel emeklilik, finansal kiralama, faktoring,
gayrimenkul yatırımı, aracılık ve yatırım danışmanlığı, portföy yönetimi ile varlık yönetimi alanlarında hizmet vermekte olup, söz
konusu ortaklıklara ilişkin açıklamalara aşağıda yer verilmiştir.
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
1925 yılında kurulmuş olan Şirket’in fiili faaliyet konusu hayat dışı branşlarda sigortacılık faaliyetlerini yürütmektir. Şirket merkezi
İstanbul’dadır. Şirket’in hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmektedir.
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
1990 yılında kurulmuş olan Şirket’in merkezi İstanbul’dadır. Ferdi veya grup bireysel emeklilik ve hayat sigortası faaliyetlerinde
bulunmaktadır. Aynı zamanda Şirket’in kurucusu olduğu 24 adet bireysel emeklilik yatırım fonu mevcuttur. Şirket’in hisse senetleri
Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmektedir.
Camiş Menkul Değerler A.Ş.
1984 yılında kurulan şirket sermaye piyasasında aracı kurum olarak faaliyet göstermektedir.
CJSC İşbank
1998 yılında kurulan ve Moskova merkezli olan Banka’nın, Volga, Saint-Petersburg ve Novosibirsk’te şubeleri bulunmaktadır. Banka,
mevduat, kredi ve aracılık işlemleri ağırlıklı olmak üzere, Rusya Federasyonu içerisinde bankacılık hizmetleri vermektedir.
Efes Varlık Yönetim A.Ş.
Şubat 2011’de kurulan Şirket’in faaliyet konusu mevduat ve katılım bankaları ile diğer mali kuruluşların alacakları ve diğer varlıklarını
satın almak ve satmaktır. Şirket merkezi İstanbul’dadır.
Is Investments Gulf Ltd.
2011 yılında Dubai’de kurulan Şirket’in amacı, körfez bölgesi sermaye piyasalarında faaliyette bulunmaktır.
İş B Tipi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
1995 yılında İstanbul’da kurulan Şirket’in fiili faaliyet konusu portföy işletmeciliği olup hisse senetleri Nisan 1996’dan itibaren Borsa
İstanbul A.Ş.’de işlem görmektedir. 2012 yılında TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. ile birleşen Şirket’in İş Yatırım Ortaklığı A.Ş. olan unvanı
Mayıs 2013 itibarıyla İş B Tipi Yatırım Ortaklığı A.Ş. olarak değiştirilmiştir.
İş Faktoring A.Ş.
1993 yılından bu yana faktoring sektöründe faaliyet gösteren Şirket’in faaliyet konusu yurt içi ve yurt dışı faktoring işlemleridir.
Şirket merkezi İstanbul’dadır. Şirket’in İş Factoring Finansman Hizmetleri A.Ş. olan unvanı Nisan 2013 itibarıyla İş Faktoring A.Ş.
olarak değiştirilmiştir.
İş Finansal Kiralama A.Ş.
Şirket’in ana faaliyet konusu yurt içi ve yurt dışı finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak olup, kiralama faaliyetlerine 1988
itibarıyla başlamıştır. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Şirket hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmektedir.
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
1999 yılından itibaren gayrimenkul yatırım ortaklığı olarak sektörde yerini alan Şirket’in temel amaç ve faaliyet konusu
gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları, gayrimenkul projeleri ve sermaye piyasası araçlarına yatırım
yapmaktır. Şirket’in hisse senetleri kuruluşundan bu yana Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmektedir.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
2000 yılında girişim sermayesi faaliyetlerine başlayan şirket girişim sermayesi ile bilişim, ses ve iletişim sistemleri, ortopedik tıbbi,
cerrahi aletlerin üretimi ve ticareti, spor giyim ürünleri toptan ve perakende satışı ve restoran işletmeciliği olmak üzere beş bölümde
faaliyet göstermektedir. Şirket’in hisse senetleri 2004 yılından itibaren Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmektedir.
198
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
İş Portföy Yönetimi A.Ş.
2000 yılında kurulan Şirket’in amacı ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket sermaye
piyasası faaliyetleri arasında sadece kurumsal yatırımcılara portföy yönetimi ve yatırım danışmanlık hizmeti sunmaktadır.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin ana faaliyet alanı aracılık, kurumsal finansman, yatırım danışmanlığı, özel portföy yönetim
hizmetlerinden oluşmaktadır. Şirket’in hisse senetleri Mayıs 2007’den itibaren Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmektedir.
İşbank AG
Banka’nın Avrupa’daki bankacılık işlemlerini yürütmek üzere kurulmuştur. İşbank AG’nin Almanya’da (13), Hollanda’da (1), Fransa’da
(1), İsviçre’de (1) ve Bulgaristan’da (1) olmak üzere toplam 17 şubesi bulunmaktadır.
Maxis Investments Ltd.
2005 yılında İngiltere’de kurulmuş olan Şirket’in amacı yurt dışı sermaye piyasalarında faaliyetlerde bulunmaktır. Aralık 2013
itibarıyla Şirket’in unvanı Maxis Investments Ltd. (eski unvan Maxis Securities Ltd.) olarak değiştirilmiştir.
Milli Reasürans T.A.Ş.
Reasürans hizmetleri sağlamak üzere 1929’da kurulmuş olan Şirket’in merkezi İstanbul’dadır.
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
2006 yılında kurulan Şirket’in ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluşturmak, bunu geliştirmek ve gayrimenkule dayalı
sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmaktır. Şirket’in hisse senetleri 2010 yılının Nisan ayından itibaren Borsa İstanbul A.Ş.’de
işlem görmektedir.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Türkiye’nin ilk özel kalkınma ve yatırım bankası olan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. (TSKB), sanayi başta olmak üzere bütün
ekonomik sektörde özel girişim yatırımlarını desteklemek ve yerli ve yabancı sermayenin Türk firmalarına iştirak etmesine yardımcı
olmak amacıyla kurulmuştur. Banka hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmektedir.
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
1976 yılında İstanbul’da kurulan şirket 2006 yılında TSKB Menkul Değerler A.Ş. ile birleşmiştir. Şirket’in amacı ana sözleşmesinde
belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır.
Bulunmamaktadır.
VIII. Kamuya Açıklama Yükümlülüğüne Uyuma ve Söz Konusu Açıklamaların Doğruluğu, Sıklığı ve Uygunluğunun
Değerlendirilmesine Yönelik Yazılı Politikalar
Ana Ortaklık Banka’nın kamuya açıklama yükümlülüğüne uyuma ve söz konusu açıklamaların doğruluğu, sıklığı ve uygunluğunun
değerlendirilmesine yönelik yazılı politikaları da içeren bir Bilgilendirme Politikası bulunmaktadır. Yönetim Kurulu’nun 29.04.2009
tarih ve 35386 sayılı kararı ile kabul edilen Bilgilendirme Politikası’na, Banka’nın internet sitesinden ulaşılabilmektedir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
199
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
VII. Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri
Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Bilançosu (Finansal Durum Tablosu)
AKTİF KALEMLER
I.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
II.
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
2.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
2.1.1
Devlet Borçlanma Senetleri
2.1.2
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.1.3
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
2.1.4 Diğer Menkul Değerler
2.2
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV
2.2.1
Devlet Borçlanma Senetleri
2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
2.2.3 Krediler
2.2.4 Diğer Menkul Değerler
III.
BANKALAR
IV.
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
4.1
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
4.2
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
4.3
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
V.
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
5.1
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
5.2
Devlet Borçlanma Senetleri
5.3
Diğer Menkul Değerler
VI.
KREDİLER VE ALACAKLAR
6.1
Krediler ve Alacaklar
6.1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri
6.1.3 Diğer
6.2
Takipteki Krediler
6.3
Özel Karşılıklar (-)
VII.
FAKTORİNG ALACAKLARI
VIII.
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
8.1
Devlet Borçlanma Senetleri
8.2
Diğer Menkul Değerler
IX.
İŞTİRAKLER (Net)
9.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
9.2
Konsolide Edilmeyenler
9.2.1 Mali İştirakler
9.2.2 Mali Olmayan İştirakler
X.
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
10.1
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
10.2
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
XI.
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 Mali Ortaklıklar
11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3
Diğer
12.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1
Şerefiye
15.2
Diğer
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
XVII.
VERGİ VARLIĞI
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
Ertelenmiş Vergi Varlığı
XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1
Satış Amaçlı
18.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIX.
DİĞER AKTİFLER
200
AKTİF TOPLAMI
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Dipnot
V-I-a
V-I-b
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM (31/12/2013) ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
5.265.768
18.143.973
23.409.741
2.619.873
13.491.254
16.111.127
1.642.222
1.293.803
2.936.025
1.668.204
534.437
2.202.641
1.642.222
1.293.803
2.936.025
1.668.204
534.437
2.202.641
1.132.898
5.901
1.138.799
977.602
5.711
983.313
55.273
0
55.273
195.388
0
195.388
40.316
1.248.518
1.288.834
154.780
487.743
642.523
413.735
39.384
453.119
340.434
40.983
381.417
0
0
0
0
0
0
V-I-c
V-I-ç
V-I-d
V-I-e
V-I-f
V-I-g
V-I-ğ
V-I-h
V-I-ı
V-I-i
V-I-j
V-I-k
V-I-l
V-I-m
0
0
0
0
478.503
140.375
0
128.447
11.928
27.034.185
93.573
26.162.475
778.137
89.370.339
88.862.000
136.938
0
88.725.062
2.325.180
1.816.841
794.055
7.712.750
7.704.816
7.934
767.872
96.644
671.228
0
671.228
3.406.441
0
3.406.441
0
0
0
0
0
470.502
551.498
757
0
81.753
0
0
0
0
2.137.896
288.050
35.974
252.076
1.342.182
676.790
18.785
658.005
65.777
0
0
0
0
4.707.508
0
0
0
0
7.241.218
3.209
5.817.614
1.420.395
56.365.932
56.327.919
431.572
0
55.896.347
151.153
113.140
152.056
15.697
0
15.697
238
0
238
0
238
0
0
0
0
0
0
0
0
1.563.620
1.775.923
0
0
212.303
0
0
0
0
96.432
4.967
0
4.967
0
15.974
7.436
8.538
2.872
0
0
0
0
5.186.011
140.375
0
128.447
11.928
34.275.403
96.782
31.980.089
2.198.532
145.736.271
145.189.919
568.510
0
144.621.409
2.476.333
1.929.981
946.111
7.728.447
7.704.816
23.631
768.110
96.644
671.466
0
671.466
3.406.441
0
3.406.441
0
0
0
0
0
2.034.122
2.327.421
757
0
294.056
0
0
0
0
2.234.328
293.017
35.974
257.043
1.342.182
692.764
26.221
666.543
68.649
0
0
0
0
2.842.903
81.675
0
72.968
8.707
24.817.136
134.271
24.337.618
345.247
73.101.703
72.646.147
300.173
0
72.345.974
2.030.689
1.575.133
987.006
11.040.338
11.033.267
7.071
778.066
86.722
691.344
0
691.344
3.620.153
0
3.620.153
0
0
0
0
0
312.578
373.251
3.125
0
63.798
0
0
0
0
2.056.546
187.836
35.974
151.862
1.108.704
729.844
29.121
700.723
73.295
0
0
0
0
1.708.990
0
0
0
0
7.356.689
3.209
5.777.789
1.575.691
42.116.780
42.072.632
267.004
0
41.805.628
123.793
79.645
27.934
8.441
0
8.441
215
0
215
0
215
0
0
0
0
0
0
0
0
1.071.877
1.233.374
0
0
161.497
0
0
0
0
83.238
1.791
0
1.791
0
8.553
5.303
3.250
0
0
0
0
0
4.551.893
81.675
0
72.968
8.707
32.173.825
137.480
30.115.407
1.920.938
115.218.483
114.718.779
567.177
0
114.151.602
2.154.482
1.654.778
1.014.940
11.048.779
11.033.267
15.512
778.281
86.722
691.559
0
691.559
3.620.153
0
3.620.153
0
0
0
0
0
1.384.455
1.606.625
3.125
0
225.295
0
0
0
0
2.139.784
189.627
35.974
153.653
1.108.704
738.397
34.424
703.973
73.295
V-I-n
65.777
0
8.484.903
150.078.610
2.872
0
1.936.240
91.540.530
68.649
0
10.421.143
241.619.140
73.295
0
7.509.778
133.535.638
0
0
1.128.902
67.539.101
73.295
0
8.638.680
201.074.739
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Bilançosu (Finansal Durum Tablosu)
PASİF TOPLAMI
Dipnot
V-II-a
V-II-b
V-II-c
V-II-ç
V-II-d
V-II-e
V-II-f
V-II-g
V-II-ğ
V-II-h
V-II-ı
V-II-i
V-II-j
0
0
0
25.809.518
4.500.000
2.360.886
33.940
0
712.187
0
0
0
-1.179
0
0
3.090.902
85.108
0
-31.790
0
0
-31.790
0
0
0
0
0
0
3.090.902
25.894.626
4.500.000
2.329.096
33.940
0
680.397
0
0
0
-1.179
0
0
0
24.259.134
4.500.000
3.787.286
33.940
0
2.138.587
0
0
0
-1.179
0
0
1.893.576
599.621
0
474.466
0
0
474.466
0
0
0
0
0
0
1.893.576
24.858.755
4.500.000
4.261.752
33.940
0
2.613.053
0
0
0
-1.179
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.615.938
13.153.484
2.286.486
59.539
10.792.384
15.075
2.672.230
-621.726
3.293.956
3.122.918
143.389.097
0
157.434
0
0
20.360
137.074
-51.068
6.967
-58.035
10.532
98.230.043
1.615.938
13.310.918
2.286.486
59.539
10.812.744
152.149
2.621.162
-614.759
3.235.921
3.133.450
241.619.140
1.615.938
10.334.091
2.031.309
48.553
8.309.493
-55.264
2.784.682
-613.983
3.398.665
2.853.075
129.362.396
0
68.583
0
0
9.497
59.086
17.830
4.473
13.357
38.742
71.712.343
1.615.938
10.402.674
2.031.309
48.553
8.318.990
3.822
2.802.512
-609.510
3.412.022
2.891.817
201.074.739
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
201
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
PASİF KALEMLER
I.
MEVDUAT
1.1
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
1.2
Diğer
II.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
III.
ALINAN KREDİLER
IV.
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
4.1
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
4.2
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
4.3
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
V.
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
5.1
Bonolar
5.2
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
5.3
Tahviller
VI.
FONLAR
6.1
Müstakriz Fonları
6.2
Diğer
VII.
MUHTELİF BORÇLAR
VIII.
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
IX.
FAKTORİNG BORÇLARI
X.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
10.1
Finansal Kiralama Borçları
10.2
Faaliyet Kiralaması Borçları
10.3
Diğer
10.4
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
XI.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
11.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XII.
KARŞILIKLAR
12.1
Genel Karşılıklar
12.2
Yeniden Yapılanma Karşılığı
12.3
Çalışan Hakları Karşılığı
12.4
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
12.5
Diğer Karşılıklar
XIII.
VERGİ BORCU
13.1
Cari Vergi Borcu
13.2
Ertelenmiş Vergi Borcu
XIV.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
16.2
16.2.1
Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2
Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3
Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
16.2.8
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1
Yasal Yedekler
16.3.2
Statü Yedekleri
16.3.3
Olağanüstü Yedekler
16.3.4
Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1
Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı
16.4.2
Dönem Net Kâr/ Zararı
16.5
Azınlık Payları
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM (31/12/2013)
ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
65.359.750 56.478.048 121.837.798
63.574.673
42.436.187 106.010.860
892.591
1.476.460
2.369.051
697.009
1.594.374
2.291.383
64.467.159
55.001.588 119.468.747
62.877.664
40.841.813 103.719.477
696.001
501.344
1.197.345
393.716
366.724
760.440
3.111.333
24.112.363
27.223.696
1.846.350
17.226.437
19.072.787
20.823.398
4.176.477
24.999.875
13.673.648
3.357.183
17.030.831
0
0
0
0
19.458
19.458
2.403.976
0
2.403.976
2.180.946
0
2.180.946
18.419.422
4.176.477
22.595.899
11.492.702
3.337.725
14.830.427
5.134.330
4.942.514 10.076.844
4.678.374
1.797.989
6.476.363
3.896.072
158.658
4.054.730
3.487.256
0
3.487.256
0
0
0
0
0
0
1.238.258
4.783.856
6.022.114
1.191.118
1.797.989
2.989.107
946
5.008
5.954
1.909
7.836
9.745
946
5.008
5.954
1.909
7.836
9.745
0
0
0
0
0
0
10.448.283
701.857
11.150.140
8.590.411
594.067
9.184.478
1.508.917
3.308.205
4.817.122
1.973.307
2.911.687
4.884.994
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10.094.287
824.681
10.918.968
9.746.437
513.620
10.260.057
2.073.263
27.339
2.100.602
1.697.391
7.762
1.705.153
0
0
0
0
0
0
411.438
2.058
413.496
405.404
1.287
406.691
4.029.494
771.746
4.801.240
4.165.394
486.019
4.651.413
3.580.092
23.538
3.603.630
3.478.248
18.552
3.496.800
402.334
3.536
405.870
624.437
7.416
631.853
399.735
3.536
403.271
618.004
6.579
624.583
2.599
0
2.599
6.433
837
7.270
0
0
0
0
0
0
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM (31/12/2013)
Dipnot
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1
Teminat Mektupları
1.1.1
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3
Diğer Teminat Mektupları
1.2
Banka Kredileri
1.2.1
TP
81.418.598
V-III
YP
ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)
Toplam
TP
YP
Toplam
108.787.611 190.206.209
64.691.713
80.056.402
144.748.115
16.110.063
23.659.989
39.770.052
12.908.107
17.189.100
30.097.207
15.952.429
14.662.821
30.615.250
12.753.135
10.194.326
22.947.461
767.823
3.865.351
4.633.174
788.915
2.923.182
3.712.097
2.010.806
5.064.059
7.074.865
1.147.044
2.529.524
3.676.568
13.173.800
5.733.411
18.907.211
10.817.176
4.741.620
15.558.796
4.262
1.490.684
1.494.946
19.739
1.278.511
1.298.250
İthalat Kabul Kredileri
0
191.778
191.778
0
113.096
113.096
1.2.2
Diğer Banka Kabulleri
4.262
1.298.906
1.303.168
19.739
1.165.415
1.185.154
1.3
Akreditifler
0
6.903.157
6.903.157
0
5.220.486
5.220.486
1.3.1
Belgeli Akreditifler
0
4.687.003
4.687.003
0
3.899.886
3.899.886
1.3.2
Diğer Akreditifler
0
2.216.154
2.216.154
0
1.320.600
1.320.600
1.4
Garanti Verilen Prefinansmanlar
0
0
0
0
0
0
1.5
Cirolar
0
0
0
0
0
0
1.5.1
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
0
0
0
0
0
0
1.5.2
Diğer Cirolar
0
0
0
0
0
0
1.6
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
0
0
0
0
0
0
1.7
Faktoring Garantilerinden
59.639
12.808
72.447
69.042
18.083
87.125
1.8
Diğer Garantilerimizden
93.733
590.519
684.252
66.191
477.694
543.885
1.9
Diğer Kefaletlerimizden
0
0
0
0
0
0
II.
TAAHHÜTLER
37.582.606
15.533.980
53.116.586
33.064.869
9.356.149
42.421.018
2.1
Cayılamaz Taahhütler
37.093.928
8.593.817
45.687.745
32.236.265
5.466.913
37.703.178
2.1.1
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
353.660
3.636.836
3.990.496
99.081
796.191
895.272
2.1.2
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
0
0
0
0
0
0
2.1.3
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
0
0
0
120
0
120
2.1.4
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
7.819.183
1.367.072
9.186.255
5.838.616
918.133
6.756.749
2.1.5
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
0
0
0
0
0
0
2.1.6
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
0
0
0
0
0
0
2.1.7
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
6.024.383
0
6.024.383
6.124.562
0
6.124.562
2.1.8
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg.
Taah.
2.1.11
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13
Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1
3.1.1
16.821
0
16.821
13.899
0
13.899
17.679.967
0
17.679.967
15.742.457
0
15.742.457
90.239
0
90.239
76.548
0
76.548
0
0
0
0
0
0
1.695
0
1.695
52.774
0
52.774
5.107.980
3.589.909
8.697.889
4.288.208
3.752.589
8.040.797
488.678
6.940.163
7.428.841
828.604
3.889.236
4.717.840
488.678
6.940.163
7.428.841
828.604
3.889.236
4.717.840
0
0
0
0
0
0
27.725.929
69.593.642
97.319.571
18.718.737
53.511.153
72.229.890
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
0
0
0
0
0
0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
0
0
0
0
0
0
3.1.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
0
0
0
0
0
0
3.1.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
0
0
0
0
0
0
3.2
Alım Satım Amaçlı İşlemler
27.725.929
69.593.642
97.319.571
18.718.737
53.511.153
72.229.890
3.2.1
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.909.499
8.134.835
12.044.334
4.740.295
9.404.096
14.144.391
3.2.1.1
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
2.700.765
3.303.958
6.004.723
3.386.864
3.699.476
7.086.340
3.2.1.2
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
1.208.734
4.830.877
6.039.611
1.353.431
5.704.620
7.058.051
3.2.2
Para ve Faiz Swap İşlemleri
20.325.006
50.359.859
70.684.865
11.322.852
35.262.471
46.585.323
3.2.2.1
Swap Para Alım İşlemleri
8.276.302
15.023.163
23.299.465
1.260.755
8.659.050
9.919.805
3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri
8.213.744
14.888.196
23.101.940
2.874.097
6.344.991
9.219.088
3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri
1.917.480
10.224.250
12.141.730
3.594.000
10.129.215
13.723.215
3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri
1.917.480
10.224.250
12.141.730
3.594.000
10.129.215
13.723.215
3.2.3
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.478.120
10.635.424
14.113.544
2.597.625
8.403.163
11.000.788
3.2.3.1
Para Alım Opsiyonları
1.708.133
4.108.815
5.816.948
1.435.814
2.799.876
4.235.690
1.647.633
4.151.335
5.798.968
1.009.761
3.207.375
4.217.136
3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları
202
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM (31/12/2013)
Dipnot
ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları
60.000
1.187.637
1.247.637
60.000
1.197.956
1.257.956
3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları
60.000
1.187.637
1.247.637
60.000
1.197.956
1.257.956
3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları
1.177
0
1.177
16.032
0
16.032
3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları
1.177
0
1.177
16.018
0
16.018
7.496
24.582
32.078
16.146
20.980
37.126
3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri
4.150
11.652
15.802
16.146
3.180
19.326
3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri
3.2.4
Futures Para İşlemleri
3.346
12.930
16.276
0
17.800
17.800
3.2.5
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
3.2.5.1
Futures Faiz Alım İşlemleri
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5.808
438.942
444.750
41.819
420.443
462.262
218.665.767
138.404.836
357.070.603
215.557.367
91.758.474
307.315.841
61.546.050
10.623.597
72.169.647
96.325.940
8.255.361
104.581.301
3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri
3.2.6
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
0
0
0
0
0
0
4.2
Emanete Alınan Menkul Değerler
42.972.176
829.393
43.801.569
80.662.840
630.739
81.293.579
4.3
Tahsile Alınan Çekler
13.468.159
3.579.302
17.047.461
11.418.874
2.385.085
13.803.959
4.4
Tahsile Alınan Ticari Senetler
2.449.009
4.578.604
7.027.613
2.059.401
3.396.629
5.456.030
4.5
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
12.832
37.853
50.685
4.352
32.246
36.598
4.6
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
2.541
0
2.541
2.541
0
2.541
4.7
Diğer Emanet Kıymetler
1.213.106
1.598.445
2.811.551
1.198.530
1.810.597
3.009.127
4.8
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1
5.2
5.3
Emtia
5.4
Varant
5.5
Gayrimenkul
5.6
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
1.428.227
0
1.428.227
979.402
65
979.467
157.119.717
127.781.239
284.900.956
119.231.427
83.503.113
202.734.540
Menkul Kıymetler
5.342.002
10.667.762
16.009.764
2.050.982
7.728.524
9.779.506
Teminat Senetleri
5.048.500
9.659.691
14.708.191
4.252.893
7.398.137
11.651.030
42.996.498
10.205.230
53.201.728
32.171.862
2.975.987
35.147.849
0
0
0
0
0
0
95.746.451
71.599.711
167.346.162
77.620.350
44.868.184
122.488.534
7.986.266
25.648.845
33.635.111
3.135.340
20.485.074
23.620.414
0
0
0
0
47.207
47.207
0
0
0
0
0
0
300.084.365
247.192.447
547.276.812
280.249.080
171.814.876
452.063.956
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
203
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Gelir Tablosu
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
FAİZ GELİRLERİ
1.1
Kredilerden Alınan Faizler
1.2
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
1.3
Bankalardan Alınan Faizler
1.4
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
1.5
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
1.5.1
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
1.6
Finansal Kiralama Gelirleri
1.7
Diğer Faiz Gelirleri
II.
FAİZ GİDERLERİ
2.1
Mevduata Verilen Faizler
2.2
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
2.3
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
2.4
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
2.5
Diğer Faiz Giderleri
III.
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)
IV.
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
4.1
Alınan Ücret ve Komisyonlar
4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden
4.1.2 Diğer
4.2
Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere
4.2.2 Diğer
V.
TEMETTÜ GELİRLERİ
VI.
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
6.1
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
6.2
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
6.3
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
VII.
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
VIII.
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
IX.
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
X.
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
XI.
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
XII.
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
XIV.
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
16.1
Cari Vergi Karşılığı
16.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
18.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Kârları
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX.
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
19.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
XXI.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
21.1
Cari Vergi Karşılığı
21.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
23.1
Grubun Kârı / Zararı
23.2
Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
Hisse Başına Kâr / Zarar (*)
(*)
Tam TL tutarı ile gösterilmiştir.
204
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Dipnot
V-IV-a
V-IV-b
V-IV-c
V-IV-ç
V-IV-d
V-IV-e
V-IV-f
V-IV-g
V-IV-ğ
V-IV-h
V-IV-g
V-IV-ğ
V-IV-h
V-IV-ı
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2013)
(01/01-31/12/2012)
14.853.908
14.676.856
10.879.785
10.129.963
0
0
162.261
199.780
14.374
7.762
3.570.864
4.135.462
55.878
99.255
0
0
2.277.936
2.494.658
1.237.050
1.541.549
126.046
107.110
100.578
96.779
7.172.014
7.834.591
4.797.189
5.409.094
528.881
417.738
1.165.751
1.476.204
595.555
454.618
84.638
76.937
7.681.894
6.842.265
1.468.946
1.258.319
2.400.210
2.081.434
236.835
194.994
2.163.375
1.886.440
931.264
823.115
8.659
9.673
922.605
813.442
238.057
205.032
378.591
871.070
181.749
767.177
-500.764
-295.502
697.606
399.395
4.615.411
4.559.561
14.382.899
13.736.247
1.654.701
1.291.545
8.308.239
7.783.373
4.419.959
4.661.329
0
0
9.922
12.317
0
0
4.429.881
4.673.646
823.022
958.912
472.907
1.263.465
350.115
-304.553
3.606.859
3.714.734
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3.606.859
3.714.734
3.235.921
3.412.022
370.938
302.712
0,028763167
0,030328478
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin
Konsolide Tablo
BİN TÜRK LİRASI
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
CARİ DÖNEM
(01/01-31/12/2013)
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/12/2012)
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
-2.003.089
1.533.550
II.
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
III.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
IV.
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
115.431
-106.500
V.
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun
Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
VII.
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
VIII.
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
-191.984
140.022
IX.
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
X.
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
XI.
DÖNEM KÂRI/ZARARI
11.1
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kâr-Zarara Transfer)
11.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen
Kısım
11.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
11.4
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
VI.
295.313
-220.425
-1.784.329
1.346.647
3.235.921
3.412.022
-45.083
-28.343
3.281.004
3.440.365
1.451.592
4.758.669
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
205
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
I.
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
(*)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
ÖNCEKİ DÖNEM (31/12/2012)
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer (*)
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)
Dipnot
V-V
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer (*)
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer (**)
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
CARİ DÖNEM (31/12/2013)
Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek
Statü
Sermaye Enf. Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Kârları
Akçeler Yedekleri
4.500.000
1.615.938
33.937
1.838.830
39.586
4.500.000
1.615.938
33.937
1.838.830
39.586
3
229
192.250
8.967
192.250
8.967
4.500.000
1.615.938
33.940
0
2.031.309
48.553
4.500.000
4.500.000
1.615.938
1.615.938
33.940
33.940
0
2.031.309
73
255.104
255.104
2.286.486
Grup paylarında meydana gelen değişimi de içermektedir.
Banka Ana Sözleşmesi’ne göre hesap dönemine ilişkin net kârın bir kısmının personele kâr payı olarak dağıtıldığı dikkate alınarak “TMS 19- Çalışanlara Sağlanan
Faydalar” uyarınca personele dağıtılacak kâr payı için 2012 yılında ayrılan karşılık, dağıtılabilir kâr rakamına ilave edilmiştir.
(**)
206
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
48.553
10.986
10.986
59.539
BİN TÜRK LİRASI
Olağanüstü
Diğer
Dönem Net Geçmiş Dönem
Menkul Değer.
Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı)
Kârı / (Zararı) Değerleme Farkı
6.363.264 110.322
2.179.515
1.159.906
6.363.264 110.322
2.179.515
1.159.906
1.453.147
-106.500
1.754
-200
3.412.022
1.953.972
-2.788.825
-633.636
1.953.972
-2.155.189
8.318.990
3.822
3.412.022
-609.510
2.613.053
3.822
115.431
32.896
152.149
3.235.921
3.235.921
2.802.512
42
-3.417.313
-796.618
-2.620.695
-614.759
2.613.053
-1.932.656
680.397
0
-1.179
-1.179
Satış A./
Azınlık
Riskten Durdurulan F. Payları Hariç
Korunma İlişkin Dur. V.
Toplam
Azınlık
Toplam
Fonları
Bir. Değ. F.
Özkaynak
Payları
Özkaynak
17.840.119 2.470.450 20.310.569
17.840.119 2.470.450 20.310.569
1.453.147
197.702 1.650.849
-106.500
447
-106.053
1.786
-6.386
-4.600
3.412.022
302.712 3.714.734
-633.636
-73.108
-706.744
-633.636
-73.108
-706.744
0
0
0
0 21.966.938 2.891.817 24.858.755
0
21.966.938 2.891.817 24.858.755
-1.932.656
-30.652 -1.963.308
115.431
-1.542
113.889
33.229
498
33.727
3.235.921
370.938 3.606.859
-657.687
-97.609
-755.296
-796.618
-97.609
-894.227
0
0
138.931
138.931
0 22.761.176 3.133.450 25.894.626
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
207
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
8.318.990
218
2.493.536
2.354.605
138.931
10.812.744
Maddi ve Maddi Ortaklıklardan
Olmayan Duran Bedelsiz Hisse
Varlık YDF
Senetleri
-1.179
-1.179
0
-1.179
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Konsolide Nakit Akış Tablosu
A.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
I.
B.
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
C.
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
IV.
V.
VI.
VII.
208
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/Azalış
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
Dipnot (01/01-31/12/2013) (01/01-31/12/2012)
V-VI
5.943.982
9.850.562
15.627.984
14.771.595
-7.129.809
-7.627.400
106.204
85.338
2.400.210
2.081.434
3.942.287
4.764.945
990.868
630.792
-4.181.504
-3.436.983
-958.677
-1.247.853
-4.853.581
-171.306
-4.420.002
-20.766.090
-111.506
-72.101
0
0
-3.548.227
-4.834.446
-23.354.766
-18.466.813
-1.737.804
-1.952.338
546.276
772.462
8.484.522
5.209.444
5.960.354
-167.742
0
0
9.341.149
-1.254.556
1.523.980
-10.915.528
-797.883
4.733.678
-323
-78.799
314.834
53.924
-632.185
-408.240
436.128
259.054
-14.650.450
-16.365.742
11.058.117
18.395.523
-24.953
-14.913
2.927.583
3.032.888
-226.634
-140.017
3.254.934
3.471.576
14.113.012
10.103.585
-9.963.851
-5.925.265
0
0
-894.227
-706.744
0
0
0
0
478.339
-194.415
4.459.370
-2.904.689
8.583.239
11.487.928
13.042.609
8.583.239
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Kâr Dağıtım Tablosu
(1)
DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (1)
DÖNEM KÂRI (2)
ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-)
Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi)
Gelir Vergisi Kesintisi
Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (3)
NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2)
GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-)
BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-)
DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5))]
ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE TEMETTÜ (-)
YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-)
ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-)
STATÜ YEDEKLERİ (-)
OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER
DİĞER YEDEKLER
ÖZEL FONLAR
YEDEKLERDEN DAĞITIM
DAĞITILAN YEDEKLER
İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-)
ORTAKLARA PAY (-)
Hisse Senedi Sahiplerine
İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine
Katılma İntifa Senetlerine
Kâra İştirakli Tahvillere
Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine
PERSONELE PAY (-)
YÖNETİM KURULUNA PAY (-)
HİSSE BAŞINA KÂR
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (4)
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (4)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
HİSSE BAŞINA TEMETTÜ
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (4)
HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (4)
İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % )
Kâr dağıtımı Banka Genel Kurulu tarafından kararlaştırılmaktadır. Finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.
“TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar” uyarınca personele dağıtılacak kâr payı için 2012 yılında ayrılan ve aynı yılın kâr dağıtımı matrahına eklenen 137.500 TL, tabloda
önceki dönem “dönem kârı” rakamına ilave edilmiştir.
(2)
(3)
Cari döneme ilişkin tutar ertelenmiş vergi gideri, önceki döneme ilişkin tutar ise ertelenmiş vergi geliridir.
(4)
Tam TL tutarı ile gösterilmiştir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
209
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
I.
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
A.
1.3
1.4
1.5
B.
1.6
1.6.1
1.6.2
1.6.3
1.6.4
1.6.5
1.7
1.8
1.9
1.9.1
1.9.2
1.9.3
1.9.4
1.9.5
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
II.
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.3.3
2.3.4
2.3.5
2.4
2.5
III.
3.1
3.2
3.3
3.4
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
BİN YENİ TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2013)
(31/12/2012)
3.856.699
4.258.453
693.334
810.646
357.885
1.111.381
5.975
6.136
329.474
-306.871
3.163.365
3.447.807
0
0
0
171.173
0
2.357.989
3.163.365
918.645
0
270.000
0
269.998
0
2
0
0
0
0
0
0
0
129.729
0
1.621
0
395.268
0
395.261
0
3
0
4
0
0
0
0
0
57.162
0
0
0
64.865
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0,0281
0,0294
70
74
0
0
0
0
0
0,0059
0
15
0
0,0017
0
17
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ile
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına (TFRS) (birlikte TMS), Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe ve BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer
yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak hazırlanmıştır.
İzlenen muhasebe politikaları ile konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları aşağıda detaylı olarak
sunulmuştur.
II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
1. Grubun finansal araçlara ilişkin stratejileri:
Temel finansal faaliyetlerini bankacılık, sigortacılık ve reasürans hizmetleri, aracılık ve yatırım danışmanlığı hizmetleri, gayrimenkul
portföy yönetimi, finansal kiralama, faktoring hizmetleri, portföy yönetimi ve varlık yönetimi gibi çok geniş ölçekli faaliyetlerin
oluşturduğu Grubun konsolide bilançosunun pasifi, ağırlıklı faaliyet alanı olan bankacılık sisteminin genel pasif yapısına paralel olarak
nispeten kısa vadeli mevduat ağırlıklı olup, orta ve uzun vadeli enstrümanlar vasıtasıyla mevduat dışı kaynak toplanmaktadır. Bu
durumun yaratabileceği likidite riski ise mevduatın sürekliliğinin yanı sıra yaygın muhabir ağı, piyasa yapıcılığı (Ana Ortaklık Banka
piyasa yapıcısı bankalar arasındadır) ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’nın (TCMB) likidite imkanlarının kullanımı sayesinde
rahatlıkla kontrol altında tutulabilmekte; Grubun ve bankacılık sisteminin likiditesi sürekli izlenmektedir. Diğer taraftan, döviz cinsi
bazında oluşan likidite ihtiyaçları para piyasaları ve para swapları vasıtasıyla giderilmektedir.
Toplanan kaynaklar büyük oranda sabit faizli olup, sektör gelişmeleri yakından izlenerek alternatif yatırım araçlarının getirilerine
göre hem sabit hem de değişken faizli plasmanlar yapılmaktadır.
Grubun plasmanları küresel ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koşulları, mevcut ve potansiyel kredi müşterilerinin beklentileri
ve eğilimleri, faiz-likidite-kur-kredi vb. riskler göz önüne alınarak yüksek getirili ve düşük riskli varlıklara yöneltilmekte, plasman
çalışmalarında emniyet ilkesi ön planda tutulmaktadır. Grubun uzun vadeli plasmanlarında genel olarak yüksek getiriyi amaçlayan
fiyatlama politikası uygulanmakta ve faiz dışı gelir yaratma imkanlarının azami ölçüde kullanılmasına dikkat edilmektedir.
Bilanço büyüklüklerine ilişkin temel hedefler bütçeleme çalışmaları sonrasında oluşturulan uzun vadeli planlarla ortaya konulmakta,
para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında söz konusu planlar ve piyasa koşullarının seyrine
göre pozisyon alınmaktadır.
Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anlık olarak takip edilmekte, pozisyon alınırken yasal sınırların yanında Ana Ortaklık
Banka’nın kendine özgü işlem ve kontrol limitleri de etkin şekilde izlenmekte, limit aşımlarına sebebiyet verilmemektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın aktif-pasif yönetimi, özkaynak imkanları dahilinde likidite riski, faiz oranı riski, kur riski ve kredi riskini belli
sınırlar içinde tutmak ve kârlılığı maksimize etmek amacıyla Aktif-Pasif Komitesi tarafından Yönetim Kurulu’nca belirlenen risk
limitleri dahilinde yürütülmektedir.
2. Yabancı para işlemlerle ilgili açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka’nın yurt dışında kurulu şubeleri ile finansal kuruluşlarının finansal tabloları faaliyette bulundukları temel
ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile düzenlenmekte, konsolidasyon aşamasında ise Ana Ortaklık
Banka’nın fonksiyonel para birimi ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmektedir.
Bilançoda yer alan yabancı para parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye çevrilir. Gerçeğe
uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz
kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden veya tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kur farkları gelir tablosunda yer
almaktadır. Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” uyarınca parasal olmayan kalem olarak
değerlendirilip tarihi maliyet cinsinden ölçülerek işlem tarihindeki döviz kurları ile Türk Parasına dönüştürülmekte ve yine TMS 29
“Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” gereğince, işlem tarihi ile enflasyon muhasebesinin en son uygulandığı
31.12.2004 tarihleri arasında geçerli enflasyon endeksleri kullanılarak endekslenmiş değeri hesaplanıp, varsa kalıcı değer düşüş
karşılıkları ayrılarak muhasebeleştirilmektedir.
210
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklardan Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. yabancı para işlemlerinde
kendi gişe kurlarını kullanırken, konsolidasyon kapsamındaki yurt içi yerleşik diğer kuruluşlar yabancı para işlemleri için TCMB
kurlarını esas almaktadırlar.
Yurt dışında kurulu şube ve finansal kuruluşların varlık ve yükümlülüklerinin TL’ye çevrilmesinde Banka’nın dönem sonu kapanış
kurları kullanılmaktadır. Yurt dışı şubelerin gelir ve giderleri işlem tarihindeki kurlar üzerinden, yurt dışı finansal kuruluşların gelir
ve giderleri ise dönem içinde kurlarda önemli bir dalgalanma olmadığı sürece ortalama kurlar üzerinden TL’ye çevrilmektedir. TL’ye
dönüştürme işlemlerinden doğan tüm kur farkları özkaynaklar altında “Diğer Kâr Yedekleri” hesabında izlenmektedir.
III. Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu
1. Uygulanan konsolidasyon esasları:
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, 08.11.2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’de belirtilen usul, esas ve yöntemlere uygun hareket edilmektedir.
a. Bağlı ortaklıkların konsolidasyon esasları:
Bağlı ortaklıklar; Ana Ortaklığın kontrolü altında faaliyet gösteren ortaklıklardır.
Kontrol; Ana Ortaklık Banka’nın bir tüzel kişiliğin sermayesinin, asgarî yüzde ellibirine sahip olma şartı aranmaksızın, çoğunluğuna
doğrudan veya dolaylı olarak sahip olması veya bu çoğunluğa sahip olmamakla birlikte imtiyazlı hisseleri elinde bulundurması veya
diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğu üzerinde tasarrufta bulunması suretiyle veya herhangi bir
suretle yönetim kurulu üyelerinin karara esas çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünü elinde bulundurmasıdır.
08.11.2006 tarih ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin
Tebliğ” gereği Banka’nın cari dönem itibarıyla konsolidasyon kapsamına dahil edilmeyen kredi kuruluşu veya finansal kuruluş
niteliğinde bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklayıcı bilgilere Beşinci Bölüm I.g.3 no.lu
dipnotta yer verilmiştir.
Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin tamamı Ana Ortaklık
Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmiştir. Grubun konsolidasyona dahil edilen her bir bağlı
ortaklıkta yer alan yatırımlarının defter değeri ile ilgili bağlı ortaklığın sermayesindeki gruba ait olan kısım karşılıklı olarak
netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıkların birbirleriyle yaptıkları her türlü işlem ve bu işlemlere ilişkin
bakiyeler karşılıklı olarak silinmiştir. Konsolide edilmiş bağlı ortaklıkların net gelirleri ve özkaynakları içerisindeki azınlık hakları,
grubun net gelirinden ve özkaynağından ayrı olarak hesaplanmış ve konsolide gelir tablosu ile konsolide bilançoda, ayrı bir kalem
olarak gösterime tabi tutulmuştur.
TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” çerçevesinde 31.03.2004 tarihinden sonraki satın almalardan kaynaklanan şerefiyeler için amortisman
muhasebesi uygulanmaması, pozitif şerefiyenin bir aktif olarak kabul edilmesi ve bilanço dönemleri itibarıyla değer düşüklüğü
analizine tabi tutulması öngörülür. Yine aynı standartta, söz konusu tarihten sonra gerçekleşen satın almalara ilişkin iktisap edilen
tanımlanabilir varlık ve borçların gerçeğe uygun değerinde Grubun payının iktisap maliyetini aşması durumunda ortaya çıkan tutarı
ifade eden negatif şerefiyenin ise, oluştuğu dönemde gelire yansıtılması gereğine işaret edilmektedir.
Grubun bağlı ortaklıklarına yapmış olduğu yatırımlardan dolayı ortaya çıkan pozitif şerefiyenin yatırım bazında detayı aşağıdaki
gibidir:
Yatırımın Adı
İş Finansal Kiralama A.Ş.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
CJSC İşbank
Toplam
Pozitif Konsolidasyon Şerefiyesi Tutarı
611
4.792
1.767
28.804
35.974
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
211
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Konsolide finansal tablolara dahil olan bağlı ortaklıkların finansal tablolarında kullandıkları muhasebe politikaları Ana Ortaklık
Banka’nın muhasebe politikalarından farklı değildir.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Banka’nın bağlı ortaklığı ve iştiraki olmamakla birlikte Banka’nın kullandığı seküritizasyon kredileri kapsamında kurulmuş olan özel
amaçlı şirketler de konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir.
b. İştiraklerin konsolidasyon esasları:
İştirakler; Ana Ortaklık Banka’nın sermayesine katıldığı, üzerinde kontrolü bulunmamakla birlikte önemli etkinliğe sahip olduğu, yurt
içinde veya yurt dışında kurulu bulunan ortaklıklardır.
Önemli etkinlik; iştirak edilen ortaklığın finansal ve idari politikalarının oluşturulmasına katılma gücünü ifade eder. Ana Ortaklık
Banka, iştirak edilen ortaklıkta nitelikli paya sahipse, aksi ispat edilmediği sürece, ana ortaklık bankanın o iştirakte önemli etkinliğe
sahip olduğu kabul edilir. Başka bir yatırımcının önemli oranda veya çoğunluk mülkiyetini elinde bulundurması, ana ortaklık bankanın
o iştirakte önemli etkinliğe sahip olmasına engel oluşturmaz.
Nitelikli pay; bir ortaklığın sermayesinin veya oy haklarının doğrudan veya dolaylı olarak yüzde on veya daha fazlasını teşkil eden
paylar ile bu oranın altında olsa dahi yönetim kurullarına üye belirleme imtiyazı veren paylardır.
Özsermaye yöntemi; bir iştirakteki sermaye payının defter değerinin, iştirak edilen ortaklığın özsermayesinde dönem içinde ortaya
çıkan değişiklik tutarından, iştirak edene düşen pay kadar artırılıp azaltılmasını ve iştirak edilen ortaklıktan alınan kâr paylarının,
iştirak tutarının bu şekilde değiştirilmiş değerinden düşülmesini öngören muhasebeleştirme yöntemini ifade etmektedir.
Konsolide finansal tablolara özsermaye yöntemine göre dahil edilen tek iştirak olan Arap-Türk Bankası A.Ş.’nin kullandığı muhasebe
politikaları Ana Ortaklık Banka’nın muhasebe politikalarından farklı değildir.
c. Birlikte kontrol edilen ortaklıkların konsolide edilme esasları:
Banka’nın konsolidasyona dahil edilecek birlikte kontrol edilen bir ortaklığı bulunmamaktadır.
ç. Devir, birleşme ve hisse edinimi işlemlerinde uygulanan ilkeler: Bulunmamaktadır.
2. Konsolidasyon kapsamı dışındaki iştirakler, bağlı ortaklıklar ve satılmaya hazır menkul değerler arasında izlenen hisse
senetlerinin konsolide finansal tablolarda gösterilmesi:
Konsolide finansal tablolarda iştirakler, bağlı ortaklıklar ve satılmaya hazır menkul değerler arasında izlenen hisse senetleri, TMS 39
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada)
işlem gören bağlı ortaklıklar, söz konusu piyasadaki (borsadaki) kayıtlı fiyatları dikkate alınarak gerçeğe uygun değerleri ile finansal
tablolara yansıtılmaktadır. Hisse senetleri aktif bir piyasada (borsada) işlem görmeyen bağlı ortaklıklar ile iştirakler ise elde etme
maliyetleri üzerinden izlenmekte, bu varlıklar varsa değer azalış karşılıkları düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolarda
gösterilmektedir.
IV. Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Grubun türev işlemlerini ağırlıklı olarak para ve faiz swapları, vadeli döviz alım-satım işlemleri ile para ve faiz opsiyonları
oluşturmaktadır. Grubun ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünleri bulunmamaktadır.
Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına alınmakta, ayrıca bu işlemlerde doğan alacak ve
borçlar nazım hesaplarda izlenmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarından sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun
değerleri ile değerlenmekte ve değerleme farkının pozitif ya da negatif olmasına göre söz konusu farklar “Alım Satım Amaçlı Türev
Finansal Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında gösterilmektedir. Bazı türev işlemler ekonomik
olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması
için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği için TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” kapsamında alım satım
amaçlı olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev işlemlerin değerlemesi sonucunda ortaya çıkan değerleme farkları gelir tablosu ile
ilişkilendirilmektedir.
Öte yandan, Nazım Hesaplar Tablosunda, Gruba varlık oluşturan opsiyon işlemleri “alım”, yükümlülük oluşturanlar ise “satım”
satırlarında gösterilmektedir.
V. Faiz Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri, TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” çerçevesinde etkin faiz (finansal varlığın ya
da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eşitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
212
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil
edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.
VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir/giderleri işlemin niteliği doğrultusunda tahakkuk esasına ya da etkin faiz yöntemine göre
muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya varlık satımı gibi işlemler
dolayısıyla verilen hizmetler karşılığında sağlanan gelirler, tahsil edildikleri dönemde gelir hesaplarına aktarılmaktadır.
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar, nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı
olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar, ilgili varlıkların
Banka yönetimi tarafından elde tutulma amaçları dikkate alınarak, “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar”, “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” ve “Krediler ve Alacaklar” olarak dört grupta
sınıflandırılmaktadır.
1. Nakit Değerler ve Bankalar:
Nakit değerler, kasa, efektif deposu, yoldaki paralar, satın alınan çekler ve kıymetli madenlerden oluşmaktadır. Yabancı para nakit
değerler ve yabancı para bankalar hesabı bilanço tarihinde geçerli olan kurlara göre TL’ye çevrilmiş tutarları üzerinden bilançoya
yansıtılmaktadır. Gerek nakit değerlerin gerekse bankalar hesabının bilançoda kayıtlı değerleri, bu varlıkların tahmini gerçeğe uygun
değerleridir.
2. Menkul Değerler:
a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
a.1. Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar:
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama
amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan
menkul değerlerdir.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe
uygun değerleri üzerinden değerlemeye tabi tutulmaktadır. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa
koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç
verim oranı kullanılarak “İskonto Edilmiş Değer” gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır.
a.2. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Finansal Varlıklar:
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı olarak edinilmeyen, ancak
ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılacak şekilde sınıflandırılan finansal varlıkları ifade
etmektedir. Söz konusu varlıkların gerçeğe uygun değer farklarının muhasebeleştirilmesi alım satım amaçlı finansal varlıklar ile aynı
şekilde gerçekleştirilmektedir.
b. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Açıklamalar:
b.1. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar, banka kaynaklı krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve gerçeğe uygun değer farkı
kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılanlar dışında kalan türev olmayan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır finansal
varlıkların işlem maliyetleri dahil olmak üzere ilk muhasebeleştirilmesi ve müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değer esasına göre
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
213
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Alım satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kâr/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır.
Yasal düzenlemeler çerçevesinde finansal varlığın elde etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirleri”,
varlığın gerçeğe uygun değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri
Kârları”, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş değer ile gerçeğe uygun değer
arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden
çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
yapılmakta olup, iç verim oranı kullanılarak iskonto edilen değer ile maliyet arasındaki fark kâr/zarara yansıtılmaktadır. Gerçeğe
uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun
değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş değer gerçeğe uygun
değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan
gerçekleşmemiş kâr ve zararlar, ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete
uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul
Değerler Değerleme Farkları” hesabında izlenmektedir. İlgili varlığın değerinin tahsil edilmesi veya elden çıkarılması durumunda
gerçeğe uygun değer uygulaması sonucunda özkaynak hesaplarında oluşan gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
b.2. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Açıklamalar:
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade
sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan,
ilk muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar ile satılmaya
hazır olarak tanımlanan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan türev olmayan finansal varlıkları ifade etmektedir. İlk
kayıtları işlem maliyetleri de dahil olmak üzere gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar,
varsa değer azalışı için ayrılan karşılığın düşülmesinden sonra, iç verim yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye
tabi tutulmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların kazanılmış olan faiz gelirleri, gelir tablosunda “Faiz Geliri” olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Grubun önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl
boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlığı bulunmamaktadır.
3. Krediler ve Alacaklar:
Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip
olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır.
Krediler ve alacakların ilk kayıtları elde etme maliyeti üzerinden yapılmakta ve müteakiben iç verim yöntemi kullanılarak iskonto
edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve ticari krediler içeriklerine göre orijinal vadeleri ile muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (TP) hesaplarda izlenmekte, müteakip
dönemlerde ise ilgili dönem kurlarının başlangıç kurlarının üzerinde veya altında olması durumuna göre kredinin anapara tutarında
meydana gelen artış ya da azalışlar gelir-gider hesaplarına kaydedilmektedir. Geri ödemeler, geri ödeme tarihindeki kur üzerinden
hesaplanmakta, oluşan kur farkları “Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı” hesaplarına yansıtılmaktadır.
VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Grup firmalarınca her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin
ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu değerlendirilir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda
ilgili değer düşüklüğü tutarı tespit edilir.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın
(zarar/kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun
güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin
tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek
olaylar sonucunda oluşması muhtemel kayıplar, olasılığın yüksekliğine bakılmaksızın muhasebeleştirilmez.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin değer düşüklüğü zararı meydana gelmesi durumunda, ilgili zararın tutarı, gelecekteki
tahmini nakit akışlarının finansal varlığın orijinal faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri
arasındaki fark olarak ölçülmekte, söz konusu fark tutarının zarar olarak muhasebeleştirilmesi yoluyla da varlığın defter değeri
azaltılmaktadır. Müteakip dönemlerde, değer düşüklüğü tutarının azalması durumunda, daha önce muhasebeleştirilmiş bulunan
değer düşüklüğü zararı iptal edilmektedir.
Gerçeğe uygun değer üzerinden muhasebeleştirilen ve değer artış veya azalışları özkaynaklarda izlenen satılmaya hazır finansal
varlıkların değer düşüklüğüne uğraması durumunda, birikmiş kâr veya zarar kayıtları özkaynak kalemlerinden çıkarılarak dönem net
214
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
kâr/zararında gösterilmektedir. Zarar kaydı yapılan dönemi izleyen hesap dönemlerinde, varlığın gerçeğe uygun değerinde bir artış
gerçekleşmesi durumunda, varlığa ilişkin olarak kaydedilen zarar kaydı iptal edilmektedir.
Krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde
sınıflandırılmakta ve izlenmektedir. İlgili mevzuat düzenlemeleri kapsamında, sorunlu hale geldiği kabul edilen kredi ve diğer
alacaklar için anılan yönetmelikte belirtilen asgari karşılık oranları dikkate alınmak suretiyle karşılık hesaplanmaktadır. Grubun
faaliyetleri arasında yer alan finansal kiralama ve faktoring işlemlerine ilişkin alacaklar için 20.7.2007 tarih ve 26558 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara ilişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Tebliğ”, varlık yönetimi faaliyetleri kapsamında devralınan alacaklar için ise 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Varlık Yönetim Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde özel karşılık
ayrılmaktadır. Ayrılan özel karşılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Aynı yıl içinde serbest kalan karşılıklar, “Karşılık Giderleri”
hesabına alacak kaydedilmek suretiyle, geçmiş yıllarda ayrılan karşılıkların serbest kalan bölümü ise “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına
aktarılarak muhasebeleştirilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Ana Ortaklık Banka ve Gruba bağlı finansal kuruluşlar yukarıda belirtilen yasal düzenlemeler çerçevesinde
kredi ve diğer alacakları için genel kredi karşılığı da ayırmaktadır.
IX. Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün
olması ya da varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net
değerleri ile gösterilir.
X. Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Repoya konu olan menkul kıymetler Grup portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” veya “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” portföylerinde
sınıflandırılmakta ve ait oldukları portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadırlar.
Repo sözleşmeleri karşılığında elde edilen fonlar pasifte “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesaplarında izlenmekte, repo
anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gider
reeskontu hesaplanmaktadır.
Ters repo işlemleri, “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile
belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gelir reeskontu
hesaplanmaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar, defter değerleri ile satış için katlanılacak maliyetler
düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış amaçlı
elde tutulan varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve
satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya
elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir
program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif
olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu
gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda bahse
konu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan
faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Ana Ortaklık Banka’nın ve konsolide edilen kuruluşlarının durdurulan
faaliyeti bulunmamaktadır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
215
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
XI. Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin Borçlar Hakkında
Açıklamalar
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Grubun maddi olmayan duran varlıkları konsolidasyon şerefiyesi, yazılım programları ve haklardan oluşmaktadır.
Bağlı ortaklık alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın satın alınma tarihindeki kayıtlı
tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder.
Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır.
Değer düşüklüğü testinde şerefiye, Grubun birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir.
Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl, ya da
değer düşüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir
tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter
değerini daha sonra da bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmada kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş
karşılığı sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklığın elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya
ilişkin olarak hesaplanan kâr/zarara dahil edilir. Grubun bağlı ortaklıklarına yapmış olduğu yatırımlardan dolayı ortaya çıkan pozitif
şerefiye, konsolide bilançonun aktifinde “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” kalemi içinde gösterilmiştir. Konsolidasyon şerefiyesine
ilişkin açıklamalara Üçüncü Bölüm III.1.a no.lu dipnotta yer verilmiştir.
Diğer maddi olmayan duran varlıkların maliyetlerinde ise; satın alınan kalemler satın alım maliyet değerlerinden birikmiş itfa ve
tükenme payları ile kalıcı değer düşüş karşılıkları ayrılmış olarak finansal tablolarda gösterilir. Değer düşüklüğüne dair bir belirtinin
mevcudiyeti halinde, ilgili maddi olmayan duran varlığın geri kazanılabilir tutarı TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” çerçevesinde
tahmin edilir ve geri kazanılabilir tutarın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
Söz konusu varlıklar doğrusal amortisman yöntemine göre beklenen faydalı ömürleri dikkate alınarak 1-15 yıl arasında amortismana
tabi tutulmaktadır. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilmektedir.
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
01.01.2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31.12.2004 tarihi itibarıyla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş
maliyet değerlerinden, izleyen dönemlerde satın alınanlar ise satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer
düşüş karşılıkları ayrılarak finansal tablolara yansıtılır. Değer düşüklüğüne dair bir belirtinin mevcudiyeti halinde, ilgili maddi duran
varlığın geri kazanılabilir tutarı TMS 36 “Varlıklarda Değer Düşüklüğü” çerçevesinde tahmin edilir ve geri kazanılabilir tutarın defter
değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar,
kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışındaki maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal
amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi,
tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak
muhasebeleştirilir.
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile kiralama süresinden kısa olanı üzerinden belirlenen süre boyunca
amortismana tabi tutulur.
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri faydalanma süresi dikkate alınarak eşit tutarlarla itfa edilir. Ancak her durumda faydalanma
süresi kiralama süresini geçemez. Kira süresinin belli olmaması veya 5 yıldan uzun olması durumunda itfa süresi 5 yıl olarak kabul
edilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkartılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan satış hasılatı ile varlığın
defter değeri arasındaki fark gelir tablosuna dahil edilir.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
216
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
Binalar
Kasalar
Diğer Menkuller
Finansal Kiralama Yoluyla Alınan Menkuller
Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)
4-50
2-50
2-25
4-15
Amortisman Oranı
%2 - %25
%2 - %50
%4 - %50
%6,66 - %25
XIV. Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan varlıklardan oluşmaktadır. Söz
konusu gayrimenkuller ekli konsolide finansal tablolarda, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve varsa kalıcı değer düşüş
karşılıkları ayrılarak gösterilmektedir. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar bölümünde yer verilen muhasebe politikaları yatırım
amaçlı gayrimenkuller için de geçerlidir.
XV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin iskonto edilmiş değerlerinin, düşük olanı
üzerinden aktifleştirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri faiz tutarları ertelenmiş faiz
gideri olarak muhasebeleştirilmektedir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlülüğündeki
azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz
hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Grubun genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir. Kiralama
konusu varlıklar “Maddi Duran Varlıklar” hesabının altında izlenmekte ve doğrusal amortisman yöntemine göre amortismana tabi
tutulmaktadır.
Gruba bağlı olarak, münhasıran finansal kiralama işlemi yapan 1 adet şirket (İş Finansal Kiralama A.Ş.) ile 5411 Bankacılık Kanunu’nun
4. maddesi uyarınca finansal kiralama faaliyetinde bulunan 1 adet banka (Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.) bulunmakta
olup, finansal kiralama faaliyetleri 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanunu çerçevesinde
gerçekleştirilmektedir.
Grubun, “kiralayan” olduğu hallerde, finansal kiralama alacakları, ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile
muhasebeleştirilmekte olup ilk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş
maliyeti üzerinden gösterilmektedir. Finansal kiralamadan elde edilen faiz gelirleri ise finansal kiralama konusu net yatırımlardan
sabit dönemsel bir getiri yansıtması için muhasebe dönemlerine bölüştürülmektedir.
Faaliyet kiralamasına ilişkin işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
XVI. Sigorta Teknik Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Hasarlar rapor edilip ödendikçe gider kaydedilmekte, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmemiş hasarlar ile gerçekleşmiş ancak
rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar
içerisinde netleştirilmektedir.
XVII. Sigorta Teknik Karşılıklarına İlişkin Açıklamalar
Sigorta şirketleri, 01.01.2005 tarihi itibarıyla TFRS 4 “Sigorta Sözleşmeleri” hükümlerine tabidirler. TFRS 4, sigorta sözleşmelerinin
muhasebeleştirilmesine ilişkin projenin 1. aşamasını ifade etmekte olup, sigorta sözleşmelerinin muhasebeleştirilmesi ve
ölçümüne yönelik tam kapsamlı bir standart oluşturulmasına kadar geçen süre içerisinde kullanılacak bir geçiş standardı olarak
değerlendirilmektedir. TFRS 4, sigorta şirketleri tarafından düzenlenen tüm sözleşmelerin sigorta sözleşmesi ya da yatırım
sözleşmesi olarak sınıflandırılması gerekliliğini belirtir. Önemli derecede sigorta riski taşıyan sözleşmeler, sigorta sözleşmesi
olarak nitelendirilmektedir. Sigorta riski, bir sigorta sözleşmesini elinde bulunduran (sigortalanan) tarafın sigortalayan tarafa,
finansal risk dışında, devrettiği riskler olarak tanımlanır. TFRS 4, bir işletmenin daha önce kullandığı muhasebe politikalarını sigorta
sözleşmelerine ilişkin muhasebeleştirme ve ölçüm kriterleri çerçevesinde uygulamasına izin vermekle birlikte, finansal tabloların
sunumunda daha güvenilir rakamlara ulaşılmasının muhtemel olduğu durumlarda, muhasebe politikasında değişiklik öngörülebilir.
Önemli derecede sigorta riski taşımayan sözleşmeler ise yatırım sözleşmeleri olarak sınıflandırılır. Yatırım sözleşmeleri, TMS 39
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” çerçevesinde muhasebeleştirilir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
217
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Sigorta şirketlerinde prim gelirleri tanzim edilen poliçe gelirlerinden reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde sigorta şirketlerince ayrılmış olan kazanılmamış primler karşılığı, devam eden riskler
karşılığı, muallak tazminat karşılığı ve hayat matematik karşılığı konsolide finansal tablolarda yer almaktadır.
Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya
diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından
oluşmaktadır.
Devam eden riskler karşılığı, beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, Hazine Müsteşarlığı’nca belirlenen ana
branşlar için ayrılmaktadır. Her bir ana branş için %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda
bulunan tutar, o ana branşın kazanılmamış primler karşılığına ilave edilir.
Muallak tazminat karşılığı, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap
döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminat bedelleri için ayrılmaktadır.
Matematik karşılık, bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta sözleşmeleri için poliçe sahipleri ile lehdarlara olan
yükümlülüklerin karşılanmasını teminen aktüeryal esaslara göre ayrılmaktadır.
Diğer taraftan geçmişte gerçekleşmiş hasar verilerine göre cari dönemde ayrılması gereken karşılık tutarının tahmin edilmesi için
aktüeryal zincirleme merdiven metodu kullanılmaktadır. Yöntem sonucu bulunan karşılık tutarı muallak tazminat karşılığı tutarına
eklenir ya da muallak tazminat karşılığı tutarından çıkarılır.
Reasürans şirketleri, şirketler tarafından bildirilmiş, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş fiili tazminat bedelleri üzerinden kendi
katılım hisselerine göre karşılık ayırmaktadırlar.
Gruba bağlı sigorta şirketleri, öngörülen risklerden kaynaklanan zararlarını azaltmak amacıyla prim ve risklerini operasyonlarının
bir parçası olarak devretmektedir. Önemli sigorta risklerini devreden sözleşmelere ilişkin reasürörlere devredilen sigorta primleri,
güvence altına alınan muhtemel risklerden kaynaklanan sigorta prim gelirlerinin tahakkukuna paralel bir biçimde ilgili poliçelerin
süresine yayılarak giderleştirilmektedir.
Aracılık, komisyon, konsorsiyum giderleri ve diğer elde etme maliyetleri gibi sigorta ve reasürans sözleşmeleri ile doğrudan
ilişkilendirilen ve değişken olan maliyetler, sözleşme süresince prim kazancının muhasebeleştirilmesine paralel bir biçimde itfa edilir.
XVIII. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Raporlama dönemi sonu itibarıyla, mevcut bir yükümlülüğün var olması ihtimalinin, böyle bir yükümlülüğün var olmaması
ihtimalinden fazla olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılmaktadır. Raporlama dönemi sonu itibarıyla, mevcut bir
yükümlülüğün var olmama ihtimalinin, böyle bir yükümlülüğün var olması ihtimalinden fazla olması durumunda ise, ekonomik fayda
içeren kaynakların çıkış ihtimali düşük olmadıkça, koşullu borçlara ilişkin açıklamalara dipnotlarda yer verilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren
kaynak çıkışının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda
finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün
yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Ana Ortaklık Banka ve diğer Grup şirketleri yönetimi tarafından en güvenilir şekilde
tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarının kullanılarak ölçülmesi durumunda söz konusu
karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynak çıkışı ihtimalinin bulunmadığı ve yükümlülük tutarının yeterince güvenilir bir şekilde
ölçülemediği durumlarda yükümlülük “Koşullu Yükümlülük” olarak kabul edilmekte ve bu konuda dipnotlarda bilgi verilmektedir.
XIX. Koşullu Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Koşullu varlıklar, genellikle ekonomik yararların Ana Ortaklık Banka’ya giriş olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer
beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek
bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklara finansal tablolarda yer verilmemekte, öte
218
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
yandan bu varlıkların ekonomik faydalarının Ana Ortaklık Banka’ya girişleri olası ise, finansal tablo dipnotlarında bu konuda açıklama
yapılmaktadır. Bununla birlikte, koşullu varlıklarla ilgili gelişmeler sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutularak, ekonomik faydanın
Ana Ortaklık Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu
dönemin finansal tablolarına yansıtılmaktadır.
XX. Çalışanların Haklarıyla İlgili Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
1. Kıdem Tazminatı ve İzin Hakları:
Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona dahil finansal kuruluşları (yurt dışı bağlı ortaklıklar hariç), ilgili mevzuat ve toplu iş sözleşmeleri
uyarınca, emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, ilgili mevzuatta belirtilen şekilde iş ilişkisine son verilen
personel ile evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan çalışanlara kıdem tazminatı ödemekle
yükümlüdür. Bu çerçevede, TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” hükümleri çerçevesinde kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki
muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirilmektedir. 01.01.2013 sonrasında
oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Yurt dışında
yerleşik olan bağlı ortaklıklarımızın faaliyet gösterdikleri ülkelerdeki yasal mevzuatlar kıdem tazminatı zorunluluğu getirmediğinden
ilgili şirketler için karşılık yükümlülüğü oluşmamaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında, kullanılmamış izinler için de karşılık
ayrılmaktadır.
2. Emeklilik Hakları:
Ana Ortaklık Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı, 506 sayılı Sosyal
Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuştur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsamında kurulmuş olan banka
sandıklarının, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun geçici 23. maddesi ile kanunun yayımını izleyen üç yıl içinde Sosyal Güvenlik
Kurumu’na devredilmesi öngörülmüş, bu kapsamda 30.11.2006 tarih ve 2006/11345 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı’yla da devre ilişkin
usul ve esaslar belirlenmiştir. Buna karşılık, devre ilişkin ilgili kanun maddesi, Cumhurbaşkanı tarafından 02.11.2005 tarihinde yapılan
başvuruya istinaden Anayasa Mahkemesi’nin 31.03.2007 tarih ve 26479 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 22.03.2007 tarih ve
E.2005/39, K.2007/33 sayılı kararı ile iptal edilmiş ve yürürlüğü kararın yayım tarihinden itibaren durdurulmuştur.
03.05.2013 tarih, 28636 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 08.04.2013 tarihli Bakanlar Kurulu Kararı ile de bahse konu devir süresi
bir yıl uzatılmıştır.
Diğer yandan, 19.06.2008 tarihinde kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20. maddesinin birinci fıkrasının da arasında yer aldığı
bazı maddelerinin iptali ve yürürlüğün durdurulması istemiyle Anayasa Mahkemesi’ne Cumhuriyet Halk Partisi tarafından yapılan
başvuru, adı geçen mahkemenin 30.03.2011 tarihli toplantısında alınan karar doğrultusunda reddedilmiştir.
Söz konusu kanunda;
• Sosyal Güvenlik Kurumu, Maliye Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı, BDDK, Tasarruf Mevduatı
Sigorta Fonu, her sandık için ayrı ayrı olmak üzere hesabı yapılan sandığı temsilen bir ve sandık iştirakçilerini istihdam eden
kuruluşu temsilen bir üyenin katılımıyla oluşturulacak komisyon tarafından, devir tarihi itibarıyla devredilen kişilerle ilgili olarak
sandıkların anılan Kanun kapsamındaki sigorta kolları bazında gelir ve giderleri dikkate alınarak yükümlülüklerinin peşin değerinin
hesaplanacağı ve peşin değerin aktüeryal hesabında kullanılacak teknik faiz oranının %9,8 olarak esas alınacağı
• Sandık iştirakçileri ile aylık ve/veya gelir bağlanmış olanlar ve bunların hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumu’na devrinden sonra
bu kişilerin tabi oldukları vakıf senedinde bulunmasına rağmen karşılanmayan diğer sosyal hakları ve ödemelerinin, sandıklar ve
sandık iştirakçilerini istihdam eden kuruluşlarca karşılanmaya devam edileceği
hususlarına yer verilmiştir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
219
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Bankacılık Kanunu’nun geçici 23. maddesinin iptaline ilişkin gerekçeli kararın Anayasa Mahkemesi tarafından 15.12.2007 tarih ve
26731 sayılı Resmi Gazete’de açıklanmasını takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi (TBMM) yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde
çalışmaya başlamış ve TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmesinin ardından, 08.05.2008 tarih 26870 sayılı Resmi Gazete’de 5754
sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına
Dair Kanun” yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yeni kanun ile banka sandıklarının iştirakçileri ve aylık veya gelir bağlanmış olanlar
ve bunların hak sahiplerinin herhangi bir işleme gerek kalmaksızın ilgili maddenin yayım tarihinden itibaren üç yıl içinde Sosyal
Güvenlik Kurumu’na devredilmesi ve bu Kanun kapsamına alınması, üç yıllık devir süresinin Bakanlar Kurulu kararı ile en fazla iki
yıl uzatılabileceği hüküm altına alınmış, 09.04.2011 tarih ve 27900 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 14.03.2011 tarihli Bakanlar
Kurulu Kararı ile de bahse konu devir süresi iki yıl uzatılmıştı. Bununla birlikte, 08.03.2012 tarih ve 28227 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan 6283 sayılı “Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile devir süresinin
uzatımına ilişkin iki yıllık süre dört yıla çıkarılmıştır.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Banka, yeni kanuna uygun olarak 31.12.2013 tarihi itibarıyla anılan sandık için aktüeryal değerleme yaptırmış ve cari döneme
ilişkin finansal tablolarında, 10.01.2014 tarihli aktüer raporunda belirtilen fiili ve teknik açık tutarı kadar karşılığa yer vermiştir.
Bahse konu aktüer raporunda kullanılan aktüeryal varsayımlara Beşinci Bölüm II.g.2 no.lu dipnotta yer verilmiştir. Banka’nın yanı
sıra Grup şirketlerinden Milli Reasürans T.A.Ş. ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. de 31.12.2013 tarihi itibarıyla sandıkları için
aktüeryal değerleme yaptırmıştır. Milli Reasürans T.A.Ş.’nin 07.01.2014 tarihli aktüeryal değerleme raporuna göre hesaplanan fiili
ve teknik açık tutarı kadar karşılık da cari döneme ilişkin konsolide finansal tablolarda yer almıştır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası
A.Ş.’nin ise 24.01.2014 tarihli aktüer raporuna göre 31.12.2013 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren fiili ve teknik açık tespit
edilmemiştir.
Ana Ortaklık Banka çalışanlarının Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurduğu ve emeklilik sonrası hak sağlayan Türkiye İş Bankası
A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı’nın ise, bugüne kadar herhangi bir açığı oluşmamış ve Banka
tarafından bu amaçla bir ödemede bulunulmamıştır. Bu vakfın sahip olduğu aktifler, vakfın toplam yükümlülüklerini karşılayacak
düzeyde olup, Banka’ya ilave bir yükümlülük getirmeyeceği düşünülmektedir. Gruba dahil diğer finansal kuruluşlardan Anadolu
Anonim Türk Sigorta Şirketi, Milli Reasürans T.A.Ş. ve Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. çalışanlarına ait munzam sandıkları için de
aynı hususlar geçerlidir.
XXI. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
1. Kurumlar Vergisi:
Türk Vergi Mevzuatı, ana ortaklığın bağlı ortaklığı ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi
hazırlamasına izin vermemektedir. Bu nedenle, ekli konsolide finansal tablolardaki vergi karşılığı konsolidasyon kapsamındaki her bir
kuruluş için ayrı ayrı hesaplanarak tespit edilmiştir.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesi uyarınca, kurumlar vergisinin hesaplanmasında %20 oranı dikkate
alınmaktadır. İlgili kanun gereği üçer aylık dönemler itibarıyla Gelir Vergisi Kanunu’nda belirtilen esaslara göre ve kurumlar vergisi
oranında geçici vergi hesaplanmakta ve ödenmektedir. Söz konusu geçici vergi ödemeleri cari vergilendirme döneminin kurumlar
vergisine mahsup edilmektedir. Cari vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere, 2013 yılına ilişkin geçici
vergi, 2014 yılı Şubat ayında ödenecektir.
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari döneme ilişkin vergi yükümlülüğü, dönem kârının
vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer dönemlerde vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider
kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan gelir tablosunda belirtilen kârdan farklılık gösterir.
Ödenecek cari vergi tutarları peşin ödenen vergi tutarlarıyla netleştirilerek finansal tablolarda gösterilmektedir.
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu hükümleri çerçevesinde, asgari 2 tam yıl süreyle aktifte tutulan iştirak hisseleri ile taşınmazların
satışından doğan kazançların %75’i, Kanun’da öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmeleri veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon
hesabında tutulmaları şartıyla, vergiden müstesna tutulmaktadır.
2. Ertelenmiş Vergi:
Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı
hesabında dikkate alınan tutarlar arasında ortaya çıkan geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi
oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü
için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle söz
konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bankaca ileride doğması muhtemel riskler
için ayrılan serbest karşılıklar vergi matrahına dahil edilmekte, ertelenmiş vergi hesaplamasına ise konu edilmemektedir. Şerefiye
veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem
de mali kâr veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farkları için ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmamaktadır.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının
veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde,
ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden
hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde
doğrudan özkaynak ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir.
Banka ve şirketlerin finansal tablolarında ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle gösterilmektedir.
220
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Konsolide finansal tablolarda ise şirketlerden netleştirilerek gelen ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri aktif ve pasifte ayrı
olarak gösterilmiştir.
3. Yurt dışı Şubeler ve Finansal Kuruluşların Faaliyette Bulundukları Ülkelerdeki Vergi Uygulamaları:
Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti (K.K.T.C.)
K.K.T.C. vergi mevzuatı gereğince kurum kazançları ayrı ayrı olmak üzere %10 oranında kurumlar vergisi ve %15 oranında gelir
vergisine tabidir. Kurumların vergi matrahları, K.K.T.C. mevzuatı çerçevesinde indirimi mümkün olmayan giderlerin ticari kazanca
ilavesi, istisna ve indirimlerin ise düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Gelir vergisi Haziran ayında, kurumlar vergisi ise Mayıs ve
Ekim aylarında olmak üzere iki taksit halinde ödenmektedir. Öte yandan, kurumların K.K.T.C.’deki faiz vb. gelirleri üzerinden stopaj
ödemesi gerçekleştirilmektedir. Söz konusu stopaj ödemeleri ödenecek kurumlar vergisinden mahsup edilmekte, stopaj tutarının
ödenecek kurumlar vergisinden büyük olması halinde ise aradaki fark ödenecek gelir vergisinden düşülmektedir.
İngiltere
İngiltere’de kurum kazançları %23 oranında kurumlar vergisine tabidir. Söz konusu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları
gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ile istisna ve indirimlerin uygulanması neticesinde bulunacak vergi
matrahına uygulanmaktadır. Diğer yandan, ilgili yıla ait vergi matrahı, ilgili ülke mevzuatı uyarınca hesaplanan belirli bir rakam
üzerinde kalır ise kurumlar vergisi ilgili yılın Temmuz, Ekim ve takip eden yılın Ocak ve Nisan aylarında geçici vergi olarak 4 taksit
halinde ödenmekte, söz konusu geçici vergiler, ilgili yılı izleyen ikinci yılın Ocak ayı sonuna kadar kesinleşen kurumlar vergisine
mahsup edilmektedir. Diğer taraftan, vergi matrahı bahsedilen hesaplama sonucunda belirlenen rakamın altında kalır ise kurumlar
vergisi kârın elde edildiği yılı izleyen ikinci yılın Ocak ayı sonuna kadar ödenmektedir.
Bahreyn
Bahreyn’de faaliyet gösteren bankalar bu ülke mevzuatına göre vergiye tabi değildir.
Irak Cumhuriyeti (Irak)
Irak’ta kurum kazançları %15 oranında gelir vergisine tabidir. Gelir vergisi yıl sonunda tahakkuk ettirilerek en geç izleyen yılın Haziran
ayı sonuna kadar ilgili vergi dairesine ödenmektedir. Kurumlar Vergisi oranı %15 olup takip eden yılın Haziran ayı sonuna kadar
bilançonun vergi dairesine sunulması ve tahakkuk ettirilecek verginin ödenmesi gerekmektedir. Diğer yandan Kuzey Irak Bölgesel
Yönetimi vergi idareleri belirtilen oran dışında maktu vergi tahakkuk ettirebilmektedir.
Gürcistan
Kosova
Kosova mevzuatına göre kurum kazançları %10 oranında gelir vergisine tabidir. Söz konusu oran, kurumların ticari kazancına vergi
yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ile istisna ve indirimlerin yapılması neticesinde bulunacak vergi
matrahına uygulanmaktadır. Vergi, içinde bulunulan yılın Nisan, Temmuz, Ekim ve izleyen yılın Ocak ayının 15’ine kadar 4 taksit
halinde peşin olarak ödenmektedir. Peşin ödenen vergilerin kesinleşen kurumlar vergisinden düşük olması halinde aradaki fark
izleyen yılın Nisan ayı başına kadar ödenmekte, fazla olması halinde ise ilgili fark vergi dairesince kuruma iade edilmektedir.
Almanya
Almanya’da mevzuat gereği kurum kazançları %15 oranında kurumlar vergisine tabidir. Ayrıca kurumlar vergisi üzerinden %5,5
oranında dayanışma vergisi hesaplanmaktadır. Kurumlar vergisi matrahı vergi dönemine ilişkin faiz, komisyon ve diğer faaliyet
gelirlerinden oluşan kurum kazancına yerel mevzuat gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ve istisna ve
indirimlerin uygulanması neticesinde hesaplanmaktadır. Yıl içerisinde 4 taksit halinde geçici vergi ödemesi yapılmakta, yılsonunda
nihai vergi hesaplaması sonucu yıl içerisinde peşin ödenen vergiler dikkate alınarak mahsup işlemi gerçekleştirilmektedir.
Rusya
Rusya mevzuatı gereği kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Kurumlar vergisine esas tutar tahakkuk
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
221
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Gürcistan mevzuatına göre kurum kazançları %15 oranında gelir vergisine tabidir. Söz konusu oran, kurumların ticari kazancına vergi
yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi ile istisna ve indirimlerin uygulanması neticesinde bulunacak
vergi matrahına uygulanmaktadır. Gelir vergisi izleyen yılın Nisan ayı başına kadar ödenmek zorundadır. Bununla birlikte, Gürcistan
mevzuatı gereğince her yılın Mayıs, Temmuz, Eylül ve Aralık aylarında bir önceki yıla ait hesaplanan vergi miktarı 4 eşit taksit halinde
içinde bulunulan yıl elde edilecek muhtemel gelir için ödenecek vergi tutarına mahsuben vergi dairesine ödenmektedir. Bu şekilde
ödenen vergilerin kesinleşen kurumlar vergisinden düşük olması halinde aradaki fark izleyen yılın Nisan ayı başına kadar ödenmekte,
fazla olması halinde ise ilgili fark vergi dairesince kuruma iade edilmektedir.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
esasına göre belirlenmekte ve dönem içerisinde oluşan kurum kazancına kanunen kabul edilmeyen giderlerin eklenmesi suretiyle
hesaplanmaktadır. Rusya’da kurumlar üçer aylık dönemler itibarıyla beyanname düzenlemekte ve dönem içinde peşin ödenen
tutarları mahsup ederek geçici vergi ödemesinde bulunmaktadır. Kurumlar vergisi için nihai vergilendirme dönemi bir yıl olup, yıl
içerisinde ödenen geçici vergiler de dikkate alınarak izleyen yıl 28 Mart tarihine kadar ödenmektedir. Geçmiş vergi dönemlerinde
oluşan zararlar, geriye doğru 10 yıl ile sınırlı olmak üzere, cari dönemin vergi matrahından indirilebilmektedir.
Birleşik Arap Emirlikleri
Dubai’nin serbest bölgelerinde faaliyet gösteren şirketler bu ülke mevzuatına göre vergiye tabi değildir.
4. Transfer Fiyatlandırması:
Transfer fiyatlandırması konusu Kurumlar Vergisi Kanunu’nun “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı” başlıklı 13.
maddesi ile düzenleme altına alınmış, konu hakkında uygulamaya yönelik ayrıntılı açıklamalara ise “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla
Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de yer verilmiştir.
Söz konusu düzenlemeler uyarınca, ilişkili kişilerle/kuruluşlarla emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel
üzerinden mal veya hizmet alımı ya da satımı yapılması durumunda, kazanç transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış
sayılmakta ve bu nitelikteki kazanç dağıtımları kurumlar vergisi açısından indirime tabi tutulmamaktadır.
XXII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona dahil edilen Grup şirketleri, gerektiğinde sendikasyon, seküritizasyon, teminatlı borçlanma ve
tahvil/bono ihracı gibi borçlanma araçlarına başvurmak suretiyle yurt içi ve yurt dışında yerleşik kişi ve kuruluşlardan kaynak temini
yoluna gitmektedir. Söz konusu işlemler ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim
yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri üzerinden değerlenmektedir.
XXIII. Hisse Senetleri ve İhracına İlişkin Açıklamalar
Hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Hisse senetleriyle ilgili kâr payları Ana Ortaklık Banka’nın Genel Kurulu tarafından tespit edilmektedir.
Hisse başına kazanç hesabında hisse senedi sayısının ağırlıklı ortalaması dikkate alınmaktadır. Hisse senedi sayısının, iç kaynaklardan
yapılan sermaye artırımları sonucunda gerçekleşen bedelsiz ihraçlar yoluyla artması durumunda, hisse başına kazanç hesaplamaları,
karşılaştırma dönemleri itibarıyla daha önce hesaplanan ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısı düzeltilerek yapılmaktadır. Düzeltme,
hesaplamada kullanılan hisse senedi sayısının, bedelsiz ihraç işleminin karşılaştırma dönemi başında gerçekleştirilmiş gibi dikkate
alınmasını ifade etmektedir. Hisse senedi sayısındaki bu gibi değişikliklerin bilanço tarihinden sonra, ancak finansal tabloların
yayımlanmak üzere onaylanmasından önce ortaya çıkması durumunda da hisse başına kazanç hesaplamaları yeni hisse senedi
sayısına dayandırılmaktadır. Banka’nın konsolide gelir tablosunda yer alan hisse başına kazanç hesaplaması aşağıdaki tabloda
gösterilmiştir.
Hisse sahiplerine dağıtılabilir kâr
Hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi (Bin adet)
Hisse başına kazanç (Tam TL)
Cari Dönem
3.235.921
112.502.250
0,028763167
Önceki Dönem
3.412.022
112.502.250
0,030328478
XXIV. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Aval ve kabuller müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmekte, olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı
yükümlülükler arasında gösterilmektedir.
XXV. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
222
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
XXVI. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Faaliyet bölümü, bir işletmenin:
• hasılat elde edebildiği ve harcama yapabildiği (aynı işletmenin diğer kısımları ile yapılan işlemlere ilişkin hasılat ve giderler de dahil
olmak üzere) işletme faaliyetlerinde bulunan,
• faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi
amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve
• hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu bir kısmıdır.
Grubun faaliyet bölümlemesiyle ilgili bilgilere ve bölümlere ilişkin rapora Dördüncü Bölüm XV no.lu dipnotta yer verilmiştir.
XXVII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolarla uyum için 31 Aralık 2012 tarihli nazım hesaplar tablosu üzerinde sınıflandırma işlemleri
yapılmıştır.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
Grubun ve Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranları sırasıyla %14,34 ve %14,38’dir (31.12.2012: 16,28, 16,33).
Konsolide ve konsolide olmayan bazda sermaye yeterliliği standart oranı, 28.06.2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ ve Menkul Kıymetleştirmeye İlişkin Risk Ağırlıklı Tutarların Hesaplanması
Hakkında Tebliğ ile 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmelik hükümleri çerçevesinde hesaplanmıştır.
Sermaye yeterliliği standart oranı, kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk için gerekli sermaye yükümlülükleri üzerinden
hesaplanmaktadır. Kredi riskine esas tutar, bilanço içi varlıklar ile gayrinakdi krediler, taahhütler ve türev finansal araçların türleri,
risk sınıfları ve derecelendirme notları dikkate alınarak ilgili mevzuattaki risk ağırlıklarında değerlendirilmektedir.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik uyarınca ayrılan özel karşılıklar düşüldükten sonra, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik’in 5’inci maddesinde belirtilen krediye dönüştürme oranlarına tabi tutulmak suretiyle kredi riskine esas tutar
hesaplamalarına dahil edilmektedir. Özkaynak hesaplamasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar, kredi
riskine esas tutar hesaplamasına konu edilmemektedir.
Operasyonel risk için Temel Gösterge Yöntemi kullanılmaktadır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
223
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Hesaplamaya konu finansal varlık, yükümlülük ve bilanço dışı işlemler; yasal mevzuat ve Banka’nın dahili risk politikaları çerçevesinde
“alım-satım hesapları” ve “bankacılık hesapları” olmak üzere iki ayrı portföy altında izlenmektedir. Banka tarafından aktif olarak alımsatıma konu edilen bilanço içi finansal varlıklar, ticari kâr elde edilmesi amacıyla yapılan türev işlemler ile döviz pozisyonundan oluşan
alım-satım hesapları için Banka Standart Metot çerçevesinde piyasa riski hesaplamaları yapmaktadır. Alım-satım hesapları içerisinde
değerlendirilmeyen varlık ve yükümlülüklerden oluşan bankacılık hesaplarındaki finansal enstrümanlar ile finansal olmayan varlıklar
ise kredi riskine konu edilmektedir.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
Risk Ağırlıkları
Banka
%0 %10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
3.208.546 12.031.089
148.946
%1250
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden
veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
51.586.757
Bölgesel yönetimlerden
veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
16.352
7.035.311
341.208
42.445
2
İdari birimlerden ve ticari
olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
211.846
Çok taraflı kalkınma
bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
1.121
Uluslararası teşkilatlardan
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı
kurumlardan şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
3.263.247
4.003.876
139.060
Şarta bağlı olan ve olmayan
kurumsal alacaklar
435.838
257.106
2.528.801
91.507.548
Şarta bağlı olan ve olmayan
perakende alacaklar
12
Şarta bağlı olan ve olmayan
gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
5.466 35.004.914
58
3.067.376
11.245.721
437.647
Tahsili gecikmiş alacaklar (1)
Kurulca riski yüksek olarak
belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul
kıymetler
Menkul kıymetleştirme
pozisyonları
Bankalar ve aracı
kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
359.208
2.219.811
6
10.584.715
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri gereği, Tasfiye Olunacak Alacaklar Hesabında izlenen kredi ve diğer
alacakların, bunlar için ayrılan özel karşılıklarla netleştirilmesinden sonraki net değerlerini ifade etmektedir.
(1)
224
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
Risk Ağırlıkları
Konsolide
%0 (2) %10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
12.031.124
148.946
%1250
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden
veya merkez bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
56.877.986
Bölgesel yönetimlerden
veya yerel yönetimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
16.352
7.518.059
341.211
42.445
2
İdari birimlerden ve ticari
olmayan girişimlerden
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Çok taraflı kalkınma
bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
254.626
1.121
Uluslararası teşkilatlardan
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı
kurumlardan şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
519.957
Şarta bağlı olan ve olmayan
kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan
perakende alacaklar
5.239.480
5.528.629
8.157.879
161.180
58
148.145
1.999.917
106.712.068
16.705
12
Şarta bağlı olan ve olmayan
gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
5.464 35.738.580
3.066.665
11.245.721
546.352
Tahsili gecikmiş alacaklar (1)
Kurulca riski yüksek olarak
belirlenen alacaklar
3.270.962
İpotek teminatlı menkul
kıymetler
Bankalar ve aracı
kurumlardan olan kısa
vadeli alacaklar ile kısa
vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
57.419
2.257.084
118.403
6
9.801.746
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri gereği, Tasfiye Olunacak Alacaklar Hesabında izlenen kredi ve diğer
alacakların, bunlar için ayrılan özel karşılıklarla netleştirilmesinden sonraki net değerlerini ifade etmektedir.
(1)
(2)
Grup şirketlerinden Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.’nin sigortalıları adına bloke ettiği menkul kıymetler ile bireysel emeklilik alacaklarını da içermektedir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
225
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Menkul kıymetleştirme
pozisyonları
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Konsolide olmayan ve konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü
(Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY)
Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100)
226
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem Önceki Dönem
Konsolide
Cari Dönem Önceki Dönem
14.023.032
410.935
971.452
27.689.806
14,38
15.423.661
538.117
1.090.380
30.567.360
14,34
10.945.847
281.182
894.118
24.739.690
16,33
11.953.017
449.795
1.021.396
27.325.571
16,28
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
1.615.938
33.940
1.615.938
33.940
13.023.832
2.621.162
3.235.921
-614.759
1.000.000
287.086
2.947.778
10.113.697
2.802.512
3.412.022
-609.510
1.000.000
288.977
128.762
257.043
125.518
153.653
35.974
25.607.957
35.974
22.715.413
2.100.602
1.705.153
-1.179
2.999.900
-47.440
-1.179
1.838.040
1.175.874
81.844
5.133.727
30.741.684
174.324
97.994
4.815.882
27.531.295
205.724
96.644
2.586
86.722
1.448
54.552
20.542
30.567.360
75.643
2.675.494
41.911
27.325.571
Katkı sermaye hesabında, ilgili mevzuat gereğince menkul değerler değer artış fonuna konu kalemlerin negatif bakiye vermesi halinde bu bakiyenin tamamı, pozitif
bakiye vermesi halinde ise bakiyenin %45’i dikkate alınır.
(1)
(2)
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 18.12.2010 tarih ve 27789 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 16.12.2010/3980 tarih ve sayılı kararı gereğince
sermayeden indirilen tutarları içermektedir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
227
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
Yedek Akçeler
Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçlar
Azınlık Payları
Zarar (-) (Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısım)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem
Kârı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i (1)
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek
Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Azınlık Payları
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Konsolidasyon Dışı Bırakılmış Bankalar ve Finansal Kuruluşlardaki Ortaklık Payları
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt içi, Yurt dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini
Haiz Borçlanma Araçları
Özsermaye Yöntemi Uygulanmış Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemiş Bankalar ve Finansal Kuruluşlara
İlişkin Ortaklık Payları
Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı ile
Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken
Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net
Defter Değerleri
Özkaynaktan Düşülmesi Tercih Edilen Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları
Diğer (2)
TOPLAM ÖZKAYNAK
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
İçsel sermaye yeterliliği değerlendirme süreci kapsamında içsel sermaye gereksiniminin cari ve gelecek faaliyetler açısından
yeterliliğinin değerlendirilmesi amacıyla uygulanan yaklaşıma ilişkin bilgiler:
Banka tarafından, bilanço içi ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan finansal riskler ile faaliyetler nedeniyle maruz
kalınan finansal olmayan risklerden kaynaklanabilecek zararlara karşı gereksinim duyulan sermaye düzeyinin belirlenmesi ve söz
konusu düzeyin, yasal ve içsel olarak belirlenmiş olan asgari seviyeler dikkate alınarak sürekliliğinin temini ve izlenmesi süreci
“Sermaye Yeterliliği Politikası” çerçevesinde yürütülmektedir.
Banka tarafından sermaye yeterlilik seviyesi; ekonomik konjonktür, risk faktörleri, bilanço yapısı ve büyüklüğü, kârlılık, temettü
politikası gibi unsurlarda meydana gelebilecek olası değişimler de dikkate alınarak analiz edilmekte ve izlenmektedir. Sermaye
yeterlilik seviyesine yönelik olarak ileriye dönük bir bakış açısıyla gerçekleştirilen analiz ve projeksiyon çalışmaları, Banka’nın
planlama ve karar alma süreçlerinde dikkate alınmaktadır.
Sermaye yeterliliği içsel değerlendirme süreci, yasal sermaye yeterliliğinin değerlendirilmesinin yanı sıra, Banka’nın maruz kaldığı
riskleri dahili bir perspektifle belirlemesini ve söz konusu risklere karşılık sahip olması gereken sermaye miktarını kendi usul ve
yöntemleri çerçevesinde değerlendirmesini de kapsamaktadır. Bahse konu süreç; sermayenin normal koşullardaki yeterliliğinin
değerlendirilmesi ile stres koşulları altında yapılan değerlendirmeleri ihtiva etmektedir.
Banka’nın içsel sermaye yeterliliğinin değerlendirilmesi sırasında; yasal sermaye yeterliliği kapsamında yer alan kredi riski, piyasa
riski ve operasyonel risklere ilave olarak Banka tarafından önemli olarak değerlendirilen ve sayısallaştırılabilir nitelikteki diğer riskler
için de genel kabul görmüş yöntemler çerçevesinde sermaye gereksinimi hesaplanmaktadır.
II. Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar
1. Kredi riski, işlemin karşı tarafının Grup ile yaptığı sözleşmenin gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen ya da tamamen
zamanında yerine getirmemesinden ya da getirememesinden dolayı Grubun zarara uğrama ihtimali olarak tanımlanır.
Gruba bağlı bankalar ve finansal kuruluşlar plasman çalışmalarını faaliyet gösterdikleri ülkelerin yasal düzenlemeleri ile tanımlanan
kredi sınırlamalarına uygun olarak yürütmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın yürürlükteki mevzuat tarafından tanımlanmış kredi riski sınırlamaları karşısındaki durumu Yönetim Kurulunca
izlenir. Bu çerçevede, Risk Gruplarına ve Banka’nın da yer aldığı Banka Risk Grubuna kullandırılan krediler, büyük krediler ve ortaklık
paylarına ilişkin sınırlamalar, solo ve konsolide bazda hesaplanan özkaynak büyüklüğüne bağlı olarak belirlenmiş bulunan sınırlara
göre izlenmektedir.
Kredi müşterilerinin risk limitleri, yasal mevzuata uygun olmak koşuluyla, Şubeler, Bölge Müdürlükleri, Krediler Bölümleri, Kredilerden
Sorumlu Genel Müdür Yardımcıları, Genel Müdür, Kredi Komitesi ve Yönetim Kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde,
kredi müşterilerinin finansal durumlarına ve kredi ihtiyaçlarına göre tahsis edilmekte, gerekli görülmesi durumunda söz konusu
limitler değiştirilebilmektedir. Ayrıca, günlük olarak yapılan işlemlere ilişkin risk limitleri ve dağılımları günlük olarak izlenmektedir.
Buna ilave olarak, karşılaşılabilecek kredi riskini asgari düzeye indirebilmek amacıyla toplam plasmanın oransal olarak önemli bir
kısmını oluşturan borçlu ve borçlu grupları özel temerküz uygulaması kapsamında risk sınırlamasına tabi tutulmaktadır.
Kredi müşterilerinin coğrafi dağılımı, ülkemiz sınai ve ticari faaliyetlerinin yoğunlaşmasına paralel coğrafi dağılıma uygundur.
Kredi müşterilerinin sektörel dağılımı dönemsel olarak izlenmekte olup, sektörel anlamda bir risk yoğunlaşmasını önlemeye yönelik
olarak sektörel risk limitleri oluşturulmuştur.
Kredi müşterilerinin kredi değerlilikleri düzenli aralıklarla izlenmekte, bu amaca yönelik olarak geliştirilmiş derecelendirme
ve skorlama modelleri kullanılmakta, alınan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta değinilen şekilde denetlenmiş olması
sağlanmaktadır.
228
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Ana Ortaklık Banka ve finansal kuruluşlarınca kredilerin teminata bağlanmasına özen gösterilmektedir. Kredilerin büyük bir bölümü
gayrimenkul ve menkul rehni, ticari işletme rehni, kambiyo senedi ve diğer likit kıymetlerin teminata alınması, banka teminat
mektupları ve diğer kişi ve kuruluşların kefaletinin kabul edilmesi suretiyle teminatlandırılmıştır.
Tahsili gecikmiş ve değer kaybına uğramış krediler, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca
Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmaktadır. Bunlara ilişkin muhasebe uygulamaları ile karşılık yöntemlerine
ilişkin detaylı açıklamalara, Üçüncü Bölüm VIII no.lu dipnotta yer verilmiştir.
Kredi riski azaltımının etkileri dikkate alınmaksızın mahsup işlemleri sonrası maruz kalınan risklerin toplam tutarı ile farklı risk sınıfları
ve türlerine göre ayrıştırılmış risklerin ilgili döneme ilişkin ortalama tutarlarına aşağıda yer verilmiştir.
Kredi Riskine Esas Tutar (1)
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış
alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Cari Dönem Risk Tutarı
Ortalama Risk Tutarı (2)
64.737.256
65.052.737
58.799
63.238
254.626
1.121
314.989
1.211
14.367.703
108.876.835
44.050.201
15.027.645
99.489.857
39.647.665
11.245.721
546.352
15.451.032
10.701.655
575.069
12.344.970
175.822
12.058.836
111.970
11.793.145
Krediye dönüşüm sonrası risk tutarlarına yer verilmiştir.
(2)
Ortalama risk tutarı, cari dönemde üçer aylık olarak hazırlanan raporlardaki risk tutarlarının aritmetik ortalaması alınarak tespit edilmiştir.
2. Vadeli işlem sözleşmeleri üzerinde karşı taraflar bazında belirli risk kontrol limitleri bulunmakta olup, türev araçlar için üstlenilen
kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan diğer potansiyel risklerle birlikte değerlendirilmektedir.
3. Müşteri gereksinimlerinin düzeyi ve yurt içi türev işlemler piyasalarındaki olgunlaşma, türev işlemlere gerek riski azaltma, gerekse
ticari amaçlı olarak başvurulmasına yol açmaktadır.
Önemli hacme sahip olan türev işlemler gereksinim halinde likide edilebilecekleri göz ardı edilmeyecek biçimde izlenmektedir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
229
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
(1)
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
4. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulmaktadır.
Ana Ortaklık Banka tarafından uygulanmakta olan derecelendirme ve skorlama sistemleri detaylı firma ve kredi analizi içermekte ve
kredi değerlilikleri açısından bir kısıtlama olmaksızın bütün firma ve kredilerin derecelendirilmesine olanak sağlamaktadır. Yenilenen
ve yeniden itfa planına bağlanan krediler ve firmalar da bu sistem kapsamında derecelendirilmektedir. İhtisas kredileri karşı tarafın
kredi değerliliği ile birlikte öncelikli olarak üstlenilen projenin veya finansmanı yapılan varlığın yaratacağı nakit akımlarının fizibilite ve
risklilik analizini temel alan özel bir derecelendirme sistemi kullanılarak değerlendirilmektedir.
5. Yurt dışında yürütülen kredilendirme işlemlerinde mevcut derecelendirme modeli kapsamında ilgili ülkelerin ülke limitleri
saptanarak, piyasa koşulları, ilgili ülke riskleri ve bu konudaki yasal sınırlamalar da gözetilmektedir. Ayrıca, yurt dışında yerleşik banka
ve diğer finansal kuruluşların kredi değerlilikleri geliştirilen derecelendirme modeli çerçevesinde incelenerek söz konusu banka ve
finans kuruluşlarına limit tahsis edilmektedir.
6. i) Grubun ilk büyük 100 ve 200 nakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam nakdi kredi portföyü içindeki payı sırasıyla %21
ve %29’dur. (31.12.2012: %22, %29)
ii) Grubun ilk büyük 100 ve 200 gayrinakdi kredi müşterisinden olan alacağının toplam gayrinakdi kredi portföyü içindeki payı
sırasıyla %45 ve %56’dır. (31.12.2012 %44, %54)
iii) Grubun ilk büyük 100 ve 200 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının, toplam bilanço içinde ve nazım
hesaplarda izlenen varlıklar içindeki payı sırasıyla %14 ve %20’dir. (31.12.2012: %14, %18)
Nakdi, gayrinakdi ve toplam risklere göre Grubun en büyük kredi müşterileri arasında yer alan kuruluşlar faaliyet gösterdikleri
sektörlerin önde gelen kuruluşları olup kullandıkları krediler sınai ve ticari faaliyet hacimleri ile orantılıdır. Kredilerin önemli bir
bölümü proje bazında kullandırılmış, geri ödeme kaynakları bankacılık ilkeleri çerçevesinde analiz edilmiş ve tatmin edici bulunmuş,
olası riskler tespit edilerek gerekli görülenler teminat altına alınmıştır.
7. Grubun üstlendiği kredi riski için ayrılan genel karşılık tutarı 2.100.602 TL’dir.
8. Ana Ortaklık Banka nakdi ticari/kurumsal krediler, bireysel krediler ve kredi kartları için ayrı derecelendirme/skorlama modelleri
uygulayarak kredi portföyünün kalitesini ölçmektedir. Derecelendirme/skorlama sonuçlarının temerrüt karakteristikleri dikkate
alınarak “Güçlü”, “Standart” ve “Standart Altı” şeklinde sınıflandırılan dağılımı aşağıda gösterilmiştir. Grubun kredi kullandıran diğer
kuruluşları da kendi içsel derecelendirme sistemlerine sahiptir.
Borçluların yükümlülüklerini yerine getirme kapasitelerinin genellikle çok iyi olduğu krediler “Güçlü”, borçluların yükümlülüklerini
zamanında yerine getirme kapasitelerinin makul olduğu krediler “Standart”, borçluların yükümlülüklerini zamanında yerine getirme
kapasitelerinin düşük olduğu krediler “Standart Altı” olarak tanımlanmıştır.
Güçlü
Standart
Standart Altı
Derecelendirme/Skorlama Yapılmayan
Tablo davranış derecelendirme/skorlama sonuçlarını göstermektedir.
230
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Cari Dönem
%49,38
%37,02
%4,71
%8,89
Önceki Dönem
%51,46
%33,83
%5,99
%8,72
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
9. Grubun yakın izlemedeki kredilerinin teminatlarının net değerine, teminat türü ve risk eşlemesi ayrımında aşağıdaki tablolarda yer
verilmiştir.
Teminatın Türü
Gayrimenkul İpoteği (1)
Taşıt Rehni
Maddi Teminat (Nakit karşılık, menkul kıymet
rehni vb)
Maaş Rehni
Çek/Senet
Diğer (Kefalet, ticari işletme rehni, ihracat
vesaiki vb)
Teminatsız
Toplam
Cari Dönem
Teminatın Net
Değeri
Kredi Bakiyesi
634.341
634.341
109.640
109.640
Önceki Dönem
Teminatın Net
Değeri
Kredi Bakiyesi
608.935
608.935
140.837
140.837
11.961
185.780
40.562
11.961
185.780
40.562
19.538
127.790
30.673
19.538
127.790
30.673
398.911
398.911
855.323
2.236.518
183.211
1.110.984
183.211
833.603
1.944.587
1.381.195
Teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden, varsa üçüncü kişilere ait öncelikli ipotek ve/veya haciz tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net değerler,
ipotek tutarı ve kredi bakiyesi ile karşılaştırılmış, karşılaştırma sonucunda tespit edilen en küçük değer net teminat değeri olarak dikkate alınmıştır.
(1)
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
231
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
10. Gruba ait takipteki kredilerin teminatlarının net değerine, teminat türü ve risk eşlemesi ayrımında aşağıdaki tabloda yer
verilmiştir.
Teminatın Türü
Gayrimenkul İpoteği (1)
Nakit Karşılık
Taşıt Rehni
Diğer (Kefalet, ticari işletme rehni, kıymetli
evrak vb.)
Cari Dönem
Teminatın Net
Kredi Bakiye
Değeri
Toplamı
450.738
450.738
2.235
2.235
86.766
86.766
72.600
72.600
Önceki Dönem
Teminatın Net
Kredi Bakiye
Değeri
Toplamı
444.835
444.835
36
36
61.440
61.440
47.708
47.708
Teminatların ekspertiz raporlarındaki rayiç değerlerinden, varsa üçüncü kişilere ait öncelikli ipotek ve/veya haciz tutarları düşülmek suretiyle ulaşılan net değerler,
ipotek tutarı ve kredi bakiyesi ile karşılaştırılmış, karşılaştırma sonucunda tespit edilen en küçük değer net teminat değeri olarak dikkate alınmıştır.
(1)
11. Finansal varlık sınıfları itibarıyla, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış kredilerin yaşlandırma analizi aşağıdaki
gibidir:
Cari Dönem (1)
Verilen Krediler
Kurumsal/Ticari Krediler (4)
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (5)
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
Toplam
(1)
1-30 Gün (2)
783.000
200.996
82.906
499.098
8.916
77.880
869.796
31-60 Gün (3)
200.897
46.847
35.748
118.302
3.345
12.545
216.787
61-90 Gün (3)
96.139
24.338
17.839
53.962
1.506
4.096
101.741
Toplam
1.080.036
272.181
136.493
671.362
13.767
94.521
1.188.324
Vadesi geçmemiş veya 31 günden az geçmiş olmakla birlikte yakın izlemede sınıflanan kredi bakiyesi 1.429.843 TL’dir.
İlgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme
vadesi gelmemiş anapara tutarları sırasıyla 393.028 TL ve 705.078 TL’dir.
(2)
(3)
İlgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme
vadesi gelmemiş anapara tutarları sırasıyla 213.285 TL ve 299.867 TL’dir.
(4)
Faktoring alacakları dahil bakiyelerdir.
(5)
Söz konusu rakam faturalanmış alacaklardan muaccel hale gelmiş tutarları içermekte olup, faturalanmış alacaklar için vadesi gelmemiş tutar 176.616 TL’dir.
Önceki Dönem (1)
Verilen Krediler
Kurumsal/Ticari Krediler (4)
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (5)
Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar
Toplam
(1)
1-30 Gün (2)
866.521
361.218
83.474
421.829
11.291
78.027
955.839
31-60 Gün (3)
178.713
29.669
33.801
115.243
3.087
13.001
194.801
61-90 Gün (3)
87.553
23.771
15.509
48.273
2.251
5.815
95.619
Toplam
1.132.787
414.658
132.784
585.345
16.629
96.843
1.246.259
Vadesi geçmemiş veya 31 günden az geçmiş olmakla birlikte yakın izlemede sınıflanan kredi bakiyesi 1.201.982 TL’dir.
İlgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme
vadesi gelmemiş anapara tutarları sırasıyla 406.160 TL ve 586.342 TL’dir.
(2)
(3)
İlgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmiş tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme
vadesi gelmemiş anapara tutarları sırasıyla 218.097 TL ve 258.242 TL’dir.
(4)
Faktoring alacakları dahil bakiyelerdir.
(5)
Söz konusu rakam faturalanmış alacaklardan muaccel hale gelmiş tutarları içermekte olup, faturalanmış alacaklar için vadesi gelmemiş tutar 165.972 TL’dir.
232
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
12. Önemli Bölgelerdeki Önemlilik Arz eden Risklere İlişkin Profil:
Cari Dönem
Yurtiçi
Avrupa
Kıyı
Birliği
OECD Bankacılığı
Ülkeleri Ülkeleri (1)
Bölgeleri
ABD,
Kanada
İştirak, Bağlı
Ortaklık
ve Birlikte
Kontrol
Dağıtılmamış
Diğer
Edilen
Varlıklar/
Ülkeler
Ortaklıklar Yükümlülükler(2)
Toplam
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya
merkez bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
64.691.365
Bölgesel yönetimlerden veya
yerel yönetimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
58.799
İdari Birimlerden ve Ticari
Olmayan Girişimlerden şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
235.196
19.422
106
1.015
Çok taraflı kalkınma
bankalarından şarta bağlı olan
ve olmayan alacaklar
6.473
39.418
64.737.256
58.799
8
254.626
1.121
Uluslararası teşkilatlardan
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
10.496.899
3.324.875
148.100
14.771
183.343
199.715
14.367.703
Şarta bağlı olan ve olmayan
kurumsal alacaklar
105.696.261
1.388.111
17.217
30.213
51.107
1.693.926
108.876.835
Şarta bağlı olan ve olmayan
perakende alacaklar
43.111.309
423.371
6.986
25
1.174
507.336
44.050.201
Şarta bağlı olan ve olmayan
gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
11.153.523
26.787
3.692
2.164
59.555
11.245.721
546.215
58
8
3
1
67
546.352
15.241.646
12.968
1.304
1
755
194.358
15.451.032
171.815
4.007
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak
belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul
kıymetler
Menkul kıymetleştirme
pozisyonları
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Toplam
175.822
7.884.285
259.291.426 5.203.080
177.307
(1)
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
(2)
Tutarlı bir esasa göre bölümlere dağıtılamayan varlık ve yükümlülükler.
45.013 238.544 2.694.383
4.174.551
12.058.836
4.174.551
271.824.304
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
233
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Bankalar ve aracı kurumlardan
olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
13. Sektörlere göre risk profili:
Cari Dönem
Konsolide
Sektörler/Karşı Taraflar
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
(1)
(2)
(3)
671
671
86
86
220
5
62.376
215
26.141.089
291
15
26.141.045
20
16
8
38.596.167
64.737.256
274
2
57.617
58.799
32
62.344
1
157.332
100
8
161
30
7.630
122.678
3.609
23.116
34.831
254.626
(4)
(6)
(7)
(8)
(9)
1.121
14.297.302
4
1.121
14.242.133
5
55.160
930.748
463.196
205.523
262.029
47.646.397
1.188.764
30.591.190
15.866.443
11.923.682
46.051.414
16.766.818
3.596.310
7.729.131
5.605.648
7.948.450
2.870.772
628.777
905.508
2.324.594
108.876.835
1.246.648
1.039.854
164.517
42.277
5.351.142
219.580
5.011.971
119.591
2.875.440
16.497.031
9.419.865
692.305
3.304.124
155.111
1.014.784
1.305.832
157.092
447.918
18.079.940
44.050.201
69.564
61.575
5.154
2.835
270.680
6.955
257.079
6.646
136.544
1.970.804
488.389
73.689
199.994
23.479
141.675
926.555
35.225
81.798
8.798.129
11.245.721
1.121
(1)
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(2)
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(3)
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan Girişimlerden şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(4)
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(5)
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(6)
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan alacaklar
(7)
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
(8)
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
(9)
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
(10)
Tahsili gecikmiş alacaklar
(11)
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
(12)
İpotek teminatlı menkul kıymetler
(13)
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
(14)
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli kurumsal alacaklar
(15)
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
(16)
Diğer alacaklar
234
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
(5)
70.401
14.367.703
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
(10)
(11)
10.566
8.743
1.403
420
93.897
2.656
90.642
599
42.011
83.809
12.212
11.142
24.635
2.707
10.082
16.147
689
6.195
316.069
546.352
82.174
75.493
4.405
2.276
136.677
8.160
124.065
4.452
68.500
1.259.917
288.417
50.017
134.540
17.207
102.130
588.768
31.057
47.781
13.903.764
15.451.032
(12)
(13)
(14)
(15)
175.822
175.822
(16)
TP
YP
Toplam
1.947.359
1.549.025
312.585
85.749
17.103.100
526.787
14.818.364
1.757.949
8.208.911
67.503.609
20.569.575
1.373.927
4.939.571
31.742.286
3.233.268
4.199.962
495.442
949.578
12.058.836 85.649.780
12.058.836 180.412.759
393.098
100.593
68.417
224.088
36.458.289
899.333
21.256.615
14.302.341
6.837.267
38.956.501
6.406.245
3.049.544
6.453.014
14.446.195
5.991.488
1.686.244
361.023
562.748
8.766.390
91.411.545
2.340.457
1.649.618
381.002
309.837
53.561.389
1.426.120
36.074.979
16.060.290
15.046.178
106.460.110
26.975.820
4.423.471
11.392.585
46.188.481
9.224.756
5.886.206
856.465
1.512.326
94.416.170
271.824.304
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
235
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
14. Vade Unsuru Taşıyan Risklerin Kalan Vadelerine Göre Dağılımı:
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez
bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari Olmayan
Girişimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul
ipoteğiyle teminatlandırılmış alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen
alacaklar
Toplam
1–3 ay
Cari Dönem
Vadeye Kalan Süre
3–6 ay
6–12 ay
1 yıl üzeri
1.588.679
1.712.894
2.316.626
8.241.477
26.960.688
40.820.364
2.066
11.602
2.694
10.840
30.708
57.910
24.337
74.266
6.471
9.010
127.700
241.784
102
634
71
314
1.121
7.960.829
846.227
974.482
908.298
3.612.921
14.302.757
9.142.084
7.081.587
10.575.476
15.959.943
61.553.093
104.312.183
7.228.452
4.121.613
4.563.903
6.500.239
8.274.896
30.689.103
257.252
387.310
565.844
1.116.546
8.918.769
11.245.721
447.964
26.651.663
755.255
14.990.856
1.112.521
20.118.651
1 ay
Toplam
3.355.513
9.717.328
15.388.581
36.101.937 119.196.417 217.059.524
15. Risk Sınıflarına İlişkin Bilgiler:
Kredi Riskine Esas Tutar hesaplamalarında, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmeliğin altıncı maddesinde belirtilen risk sınıflarına ilişkin risk ağırlıklarının belirlenmesinde, Fitch Ratings derecelendirme
kuruluşunun, sınırları 10.02.2012 tarih 4577 sayılı Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu kararı ile belirlenen uluslararası
derecelendirme notları esas alınmaktadır. “Bankalar ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar” risk sınıfında
değerlendirilen yurtdışında yerleşik bankalardan olan alacakların ve “Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta
Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar” risk sınıfında değerlendirilen merkezi yönetimlerden olan alacakların tabi olacağı risk ağırlıkları
derecelendirme notları çerçevesinde belirlenirken; yurtiçinde yerleşik bankaların derecelendirilmemiş olarak kabul edilmesi
dolayısıyla, söz konusu bankalardan olan alacaklara döviz cinsine ve kalan vadesine göre risk ağırlığı uygulanmaktadır.
Alacağa özgü bir derecelendirme yapılmış ise, söz konusu alacağa uygulanacak olan risk ağırlığının tespit edilmesinde, ilgili kredi
derecelendirme notu kullanılmaktadır.
Hesaplamalarda kullanılan derecelendirme notlarının Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik ekinde belirtilen kredi kalitesi kademelerine eşleştirilmesine ilişkin tabloya aşağıda yer verilmektedir.
Kredi Kalitesi Kademesi
Derece Notu
1
AAA ile AA-
2
A+ ile A-
3
BBB+ ile BBB-
4
BB+ ile BB-
5
B+ ile B-
Alım satım hesaplarına dahil edilmeyen kalemler için görevlendirilen kredi derecelendirme ve ihracat kredi kuruluşu
bulunmamaktadır.
236
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
6
CCC+ ve aşağısı
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Risk Ağırlığına Göre Risk Tutarları:
Risk Ağırlığı
%0
%10
%20
%50
%75
%100
%150
%200
%250
%1250
Özkaynaklardan
İndirilenler
Kredi Riski Azaltımı
Öncesi Tutar
64.953.047
5.693.144
28.969.485 35.738.580
121.002.253
3.287.725
12.031.124
148.946
596.103
Kredi Riski Azaltımı
Sonrası Tutar (1)
64.953.047
5.693.144
28.969.485 35.738.580
121.002.253
3.287.725
12.031.124
148.946
596.103
(1)
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kredi riski azaltımı tekniklerinin etkisi dikkate alınmamıştır.
16. Önemli Sektörlere veya Karşı Taraf Türüne Göre Muhtelif Bilgiler
Krediler
Değer Kaybına
Uğramış
66.048
55.604
7.924
2.520
478.882
26.755
431.751
20.376
377.727
559.415
316.637
35.986
79.844
9.926
38.258
47.083
4.867
26.814
994.261
2.476.333
Önemli Sektörler/Karşı taraflar (1)
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
(1)
Tahsili
Gecikmiş (2)
19.475
15.785
2.895
795
79.575
2.437
74.691
2.447
46.231
151.585
72.122
8.958
24.386
339
34.365
8.584
1.066
1.765
796.937
1.093.803
Değer
Ayarlamaları (3)
362
308
34
20
4.852
78
4.615
159
1.436
7.278
3.113
463
1.858
24
905
523
151
241
57.790
71.718
Karşılıklar (4)
55.481
46.860
6.521
2.100
384.984
24.099
341.109
19.776
335.716
475.606
304.425
24.844
55.209
7.219
28.176
30.936
4.178
20.619
678.194
1.929.981
Finansal kiralama ve faktoring alacakları dahil bakiyelerdir.
(3)
Tahsili gecikmiş krediler için ayrılan genel karşılıkları ifade etmektedir.
(4)
Değer kaybına uğramış krediler için ayrılan özel karşılıkları ifade etmektedir.
17. Değer Ayarlamaları ve Kredi Karşılıkları Değişimine İlişkin Bilgiler
Özel Karşılıklar
Genel Karşılıklar
(1)
Açılış Bakiyesi
1.654.778 1.705.153 Dönem İçinde
Ayrılan Karşılık
Tutarları
934.178
433.531
Karşılık İptalleri Diğer Ayarlamalar (1)
-665.071
6.096
-39.920
1.838
Kapanış Bakiyesi
1.929.981
2.100.602
Kur farklarını ifade etmektedir.
III. Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Grubun maruz kaldığı piyasa riski, uluslararası uygulamalara paralel olarak oluşturulmuş ülke mevzuatında yer alan, Standart Metot
ve Riske Maruz Değer (RMD) olarak bilinen iki farklı yöntem kullanılarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Bu kapsamda kur riski, piyasa
riskini oluşturan en önemli unsur olarak ortaya çıkmaktadır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
237
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
90 güne kadar gecikmiş kredileri ifade etmektedir. İlgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmiş
tutarlarına yer verilmiş olup söz konusu kredilerin ödeme vadesi gelmemiş anapara tutarları sırasıyla 606.313 TL ve 1.004.945 TL’dir.
(2)
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Standart Metot kullanılarak gerçekleştirilen konsolide piyasa riski hesaplamaları üç aylık bazda gerçekleştirilmekte, elde edilen ölçüm
sonuçları yasal raporlamaya konu edilmesinin yanı sıra Banka Üst Düzey Yönetimine raporlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın maruz kaldığı piyasa riskini ölçme ve izlemede, Standart Yönteme alternatif olarak RMD Yöntemi
kullanılmakta ve maruz kalınan piyasa riski, faiz, kur ve hisse senedi pozisyon riski ayrımında günlük olarak ölçülmekte ve Banka içi
raporlamaya konu edilmektedir. İzleyen günün olabilecek en büyük kayıp tutarını tahmin etmeye dayalı olan RMD yönteminin içerdiği
tahminlerin sağlığını test etmeye yönelik Geriye Dönük Testler de günlük olarak yerine getirilmektedir.
Olağan piyasa koşulları altında Ana Ortaklık Banka portföyünün piyasa değerinde meydana gelebilecek değer kaybını ölçmekte olan
RMD yöntemini destekleyici mahiyette senaryo analizleri gerçekleştirilmekte, geleceğe ilişkin öngörüler ve geçmişte yaşanan kriz
koşulları doğrultusunda geliştirilen senaryoların Ana Ortaklık Banka’nın portföy değeri üzerindeki olası etkileri belirlenerek ulaşılan
sonuçlar Üst Düzey Yönetime raporlanmaktadır. Banka tarafından belirlenen çerçevede Gruba dahil finansal kuruluşlar tarafından da
RMD hesaplamaları yapılmakta ve sonuçlar Banka Üst Düzey Yönetimine raporlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka aktif-pasif yönetimi riski politikası çerçevesinde piyasa riskinin yönetimine ilişkin belirlenen limitler Risk Komitesi
tarafından izlenmekte ve piyasa koşulları doğrultusunda gözden geçirilmektedir.
Aşağıdaki tabloda “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında “Standart
Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi”ne göre 31.12.2013 tarihi itibarıyla gerçekleştirilen piyasa riski hesaplamasının ayrıntıları yer
almaktadır.
1.a. Piyasa riskine ilişkin bilgiler:
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye YükümlülüğüStandart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
Tutar
68.801
82.875
244.266
53.139
678
492
87.866
538.117
6.726.463
1.b. Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu (1):
Faiz Oranı Riski
Hisse Senedi Riski
Kur Riski
Emtia Riski
Takas Riski
Opsiyon Riski
Karşı Taraf Riski
Toplam Riske Maruz Değer
(1)
Ortalama
67.836
82.921
176.745
27.783
879
4.593
56.583
5.216.750
Cari Dönem
En Yüksek
84.836
66.840
244.266
53.139
678
492
87.866
6.726.463
En Düşük
70.014
79.167
130.770
24.797
361
8.777
44.351
4.477.963
Önceki Dönem (2)
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
43.241
46.399
40.082
85.676
75.626
95.725
262.126
262.762
261.490
10.966
16.022
5.909
147
294
10.705
8.778
12.632
58.066
82.174
33.957
5.886.588 6.150.688 5.622.438
Üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmıştır.
1 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren yeni sermaye yeterliliği mevzuatı çerçevesinde Piyasa Riskine Esas Tutar hesaplama metodolojisinde değişiklik meydana
gelmesi nedeniyle, önceki dönem verileri anılan tarihten sonraki dönem dikkate alınarak düzenlenmiştir.
(2)
238
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
2. Karşı Taraf Kredi Riskine İlişkin Açıklamalar:
Alım-satım hesaplarında izlenen türev ve repo işlemleri gibi her iki tarafa da yükümlülük getiren işlemlerden kaynaklanan karşı
taraf kredi riski, 28.06.2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 01.07.2012 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2” hükümleri çerçevesinde hesaplanmaktadır. Karşı
taraf kredi riskinin hesaplanmasında türev işlemler için gerçeğe uygun değerine göre değerleme yöntemi uygulanmaktadır. Türev
işlemlere ilişkin risk tutarının hesaplanmasında, potansiyel kredi risk tutarları ile pozitif yenileme maliyetlerinin toplamı alınmaktadır.
Potansiyel kredi risk tutarlarının hesaplanmasında, sözleşme tutarları düzenlemede yer verilen oranlar ile çarpılmaktadır. Türev
işlemlerin yenileme maliyetleri ise ilgili sözleşmelerin gerçeğe uygun değerine göre değerlemesi ile elde edilmektedir.
Maruz kalınan karşı taraf kredi riski, genel kredi limit tahsis ve teminatlandırma prensipleri çerçevesinde yönetilmektedir. Bankalarla
yapılan türev işlemler nedeniyle maruz kalınan kredi riskinin büyük bölümü, ilgili taraflarla karşılıklı olarak imzalanan anlaşmalar
çerçevesinde günlük teminat takasına tabi tutulmakta, bu suretle maruz kalınan karşı taraf kredi riski azaltılmaktadır. Diğer taraftan
sermaye yeterliliği mevzuatı kapsamında karşı taraf kredi riskinin hesaplanmasında, bu türden anlaşmaların risk azaltıcı etkisi dikkate
alınmamaktadır.
Alım-satım hesapları kapsamında Grup tarafından kredi türevleri ile alınan veya satılan herhangi bir koruma bulunmamaktadır.
Karşı Taraf Riskine İlişkin Nicel Bilgiler (31.12.2013):
Tutar
55.543
459.837
6.988
348
1.031.506
1.554.222
Faiz Oranına Dayalı Sözleşmeler
Döviz Kuruna Dayalı Sözleşmeler
Emtiaya Dayalı Sözleşmeler
Hisse senedine Dayalı Sözleşmeler
Diğer
Pozitif Gerçeğe Uygun Brüt Değer
Netleştirmenin Faydaları
Netleştirilmiş Cari Risk Tutarı
Tutulan Teminatlar
Türevlere İlişkin Net Pozisyon
IV. Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar
Temel gösterge yönteminin kullanılması durumunda aşağıdaki tabloda yer alan bilgiler:
Brüt Gelir
Operasyonel Riske Esas Tutar
(Toplam*12,5)
2ÖD Tutar
6.316.693
1ÖD Tutar
6.967.199
CD Tutar
8.523.704
Toplam/
Pozitif BG
yılı sayısı
3
Oran (%)
15
Toplam
1.090.380
13.629.748
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
239
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Operasyonel risk sermaye gereksinimi, ülke mevzuatındaki uygulamaya paralel olarak, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin
Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik’in 24. maddesi uyarınca Temel Gösterge Yöntemi kullanılarak yılda bir defa
hesaplanmaktadır. 31.12.2013 itibarıyla konsolide operasyonel riske esas tutar 13.629.748 TL seviyesinde olup, hesaplamaya ilişkin
bilgilere aşağıda yer verilmektedir.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
V. Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Grubun maruz kaldığı kur riski, yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli varlıkları ile yabancı para cinsinden yükümlülükleri
arasındaki farka bağlı olarak şekillenmektedir. Öte yandan, farklı döviz cinslerinin birbirlerine kıyasla gösterdikleri değer değişimi de
kur riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya çıkmaktadır.
Ana Ortaklık Banka nezdinde kur riski, Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak
yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan YP Net Genel Pozisyon/Özkaynak Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar ve
Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi ve AktifPasif Birimi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır.
Grubun maruz kaldığı kur riskinin ölçümünde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer Yöntemi (RMD)
kullanılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka için Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık bazda gerçekleştirilmekte ve kur riskinden kaynaklanan
sermaye gereksiniminin belirlenmesine dayanak teşkil etmektedir.
Tarihsel ve Monte Carlo simülasyon yöntemleri kullanılarak, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan kur riski ölçümleri ise günlük
bazda yerine getirilmektedir. Öte yandan, RMD kapsamında yapılan hesaplamaları destekleyici mahiyette senaryo analizleri
gerçekleştirilmektedir.
Kur riskine yönelik olarak yapılan ölçüm sonuçları Banka Üst Düzey Yönetimine raporlanmakta, piyasa gelişmeleri ve ekonomik
durum göz önüne alınarak maruz kalınan kur riski sürekli olarak izlenmektedir.
Finansal Tablo Tarihindeki ve Söz Konusu Tarihten Önceki Son 5 İş Günü İtibarıyla Ana Ortaklık Bankaca İlan Edilen Gişe Döviz Alış
Kurları:
Tarih
31. 12. 2013
30. 12. 2013
27. 12. 2013
26. 12. 2013
25. 12. 2013
24. 12. 2013
USD
2,1125
2,0942
2,1090
2,0794
2,0449
2,0400
EURO
2,9068
2,8931
2,9100
2,8463
2,7991
2,7883
Ana Ortaklık Banka’nın Cari Döviz Alış Kurunun Finansal Tablo Tarihinden Geriye Doğru Son Otuz Günlük Basit Aritmetik Ortalama
Değeri:
USD: 2,0330 TL
EURO: 2,7864 TL
Kur riskine duyarlılık:
Grubun, döviz kurlarındaki olası bir değişime olan duyarlılığı analiz edilmiştir. Bu çerçevede USD, EURO, GBP ve CHF kurlarında
%10’luk bir değişim öngörülmüş olup, söz konusu değişimin yaratabileceği etkilere aşağıdaki tabloda yer verilmiştir. %10’luk oran
Ana Ortaklık Banka’nın kendi iç raporlamalarında kullandığı orandır.
USD
EURO
GBP
CHF
(1)
Döviz Kurundaki %Değişim
%10 artış
%10 azalış
%10 artış
%10 azalış
%10 artış
%10 azalış
%10 artış
%10 azalış
Kâr/Zarar Üzerindeki Etki (1)
Cari Dönem
65.831
-65.831
-252.233
252.233
26.756
-26.756
-42.602
42.602
Yukarıda belirtilen kâr/zarar ve özkaynak üzerindeki etkiler vergi etkisi düşülmeden önceki değerleri ile ifade edilmiştir.
240
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Önceki Dönem
228.999
-228.999
-202.894
202.894
76.740
-76.740
-18.664
18.664
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Kur riskine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar (1)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (2)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar (1)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (1)
Diğer Varlıklar (1)
Toplam Varlıklar
EURO
USD
Diğer YP
Toplam
6.992.552
7.911.155
3.240.266
18.143.973
1.618.821
2.672.397
416.290
4.707.508
172.886
396.182
776.453
21.525.420
6.431.522
39.586.783
569.068
33.243
1.597.565
7.241.218
62.709.768
238
238
2.115
6.021
15.697
47.158
50
47.437
94.645
1.530.132
32.671.221
1.411.064
24.704.534
227.748
10.590.978
116.455
5.457.277
339.250
5.449.786
16.117
1.754
214.815
1.822.067
58.822.271
1.148.016
23.425.398
3.932.612
13.678.714
7.926.657
438.145
48.897
3.468.654
96.950.769
2.898.330
53.579.718
4.176.477
24.271.446
7.926.657
701.857
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (7)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (7)
Gayrinakdi Krediler
1.424.579
38.573.718
-5.902.497
3.479.654
11.948.934
8.469.280
7.803.123
2.742.682
53.292.224
5.530.047
-5.174.532
9.719.624
14.894.156
14.950.534
137.705
5.993.509
-536.232
350.310
2.597.446
2.247.136
906.332
4.304.966
97.859.451
-908.682
-1.344.568
24.266.004
25.610.572
23.659.989
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler
22.671.583
26.469.546
-3.797.963
1.930.232
5.798.988
3.868.756
5.482.923
44.600.626
39.703.005
4.897.621
-2.942.156
7.213.488
10.155.644
11.003.204
4.817.082
4.817.594
-512
611.363
2.593.562
1.982.199
702.973
72.089.291
70.990.145
1.099.146
-400.561
15.606.038
16.006.599
17.189.100
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı (3)
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar (4)
İhraç Edilen Menkul Değerler (5)
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (1)(6)
Toplam Yükümlülükler
“Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik”
hükümleri gereğince; aktifte Türev Finansal Araçlar Kur Gelir Reeskontları (724.735 TL), Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (4.659 TL), Ertelenmiş Vergi Varlığı
(8.538 TL), Peşin Ödenmiş Giderler (38.642 TL), Maddi Olmayan Duran Varlıklar (4.967 TL); pasifte ise Genel Karşılıklar (27.339 TL), Türev Finansal Araçlar Kur Gider
Reeskontları (310.469 TL) ile Özkaynaklar (85.108 TL) kur riski hesaplamasında dikkate alınmamıştır.
(1)
(2)
Faktoring alacakları dahil bakiyeler olup, söz konusu tutarlara TP hesaplarda takip edilen dövize endeksli krediler ve faktoring alacakları da dahil edilmiştir. Aktifte toplam
6.191.780 TL tutarındaki söz konusu dövize endeksli bakiyenin 3.159.686 TL’si USD’ye, 2.986.808 TL’si EURO’ya, 7.555 TL’si ise CHF’ye, 6.174 TL’si GBP’ye, 31.541 TL’si
JPY’ye, 16 TL’si ise CAD’ye endekslidir.
(3)
Söz konusu kaleme 3.235.823 TL tutarındaki kıymetli maden depo hesapları dahildir.
(4)
Söz konusu tutara TP hesaplarda takip edilen dövize endeksli krediler de dahil edilmiştir. Dövize endeksli toplam 52.324 TL tutarındaki bakiye EURO’ya endekslidir.
(5)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(6)
Müstakriz fonlar, “Diğer Yükümlülükler” satırında ilgili döviz cinsleri bazında yer almaktadır.
(7)
Yukarıda belirtilen Yönetmelik’te yer alan vadeli döviz alım ve vadeli döviz satım taahhütleri tanımları kapsamındaki türev işlemler dikkate alınmıştır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
241
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
7.561
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
VI. Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Faiz oranı riski, faiz oranlarında meydana gelen dalgalanmaların, faize duyarlı varlık, yükümlülük ve bilanço dışı işlemleri üzerinde
meydana getirebileceği değer düşüşü olarak tanımlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz riskinin ölçümünde
standart faiz şoklarının Ana Ortaklık Banka’nın bilanço içi ve dışı faize duyarlı hesaplarının ekonomik değerleri üzerindeki etkisini
dikkate alan bir yaklaşım kullanılırken, alım-satım hesaplarında izlenen faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa
riski kapsamında değerlendirilmektedir.
Faiz oranı riskinin Ana Ortaklık Banka’nın varlık ve yükümlülükleri üzerindeki olası etkileri, piyasa gelişmeleri, genel ekonomik durum
ve beklentiler paralelinde Aktif-Pasif Komitesi’nde ele alınmakta, gerektiğinde riskin azaltılmasına yönelik önlemler alınmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın piyasa riskine maruz varlık ve yükümlülükleri dışında kalan bilanço içi ve dışı faize duyarlı hesapları, Yönetim
Kurulu tarafından aktif-pasif yönetimi riski politikası çerçevesinde belirlenmiş bulunan yapısal faiz oranı riskinin özkaynağa oranı
üzerindeki limitler ile izlenmekte ve kontrol edilmektedir. Ayrıca söz konusu riskin yönetilmesinde ortalama vade açıklarının seyri ile
tarihsel veriler ve beklentiler doğrultusunda oluşturulan senaryo analizlerinden de yararlanılmaktadır.
Faiz oranı duyarlılığı:
Bu bölümde Grubun gerek alım-satım hesapları gerekse bankacılık hesaplarında izlenen tüm varlık ve yükümlülüklerinin faiz
oranlarındaki olası değişim karşısındaki duyarlılığı bütüncül bir yaklaşımla analize konu edilmiştir. Söz konusu analiz yıl sonu itibarıyla
gerçekleşen vade yapısı ve bakiyelerin tüm yıl boyunca aynı kaldığı varsayımı altında YP ve TP faiz oranlarında yaşanan birer puanlık
değişimlerin bir yıllık süre zarfında Grubun gelir hesapları ile özkaynaklarını nasıl etkilediğini göstermektedir.
Grubun faiz oranı duyarlılığının hesaplanması sırasında, piyasa değeri ile değerlenen aktif ve pasif kalemlerin kâr/zararı; cari portföy
değeri ile faiz şoku uygulanmış iskonto eğrileri kullanılarak hesaplanan portföy değeri arasındaki farka ilgili portföyün yeniden
fiyatlanması nedeniyle 1 senelik süre zarfında ilave olarak elde edilecek/mahrum kalınacak faiz gelirinin eklenmesi/düşülmesi
suretiyle belirlenmektedir.
Diğer taraftan, cari piyasa fiyatı ile değerlenmeyen varlık ve yükümlülüklere ilişkin kâr/zarar hesaplaması yapılırken sabit faizli varlık
ve yükümlülüklerin vadelerinin sonunda, değişken faizli varlık ve yükümlülüklerin ise yeniden fiyatlama dönemleri sonunda faiz şoku
sonrasında oluşan piyasa faiz oranlarından yenileneceği varsayılmıştır.
Bu kapsamda, raporlama tarihinde TP ve YP faiz oranlarında 1 puan artma/azalma olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması
durumunda Grubun bir yıl sonraki kârında ve özkaynağında meydana gelecek değişime aşağıda yer verilmiştir.
Faiz Oranındaki Değişim (1)
TP
YP (4)
1 puan artış
1 puan artış
1 puan azalış
1 puan azalış
Kâr/Zarar Üzerindeki Etki (2)
Cari Dönem
Önceki Dönem
-165.600
-42.333
184.304
64.876
Özkaynak Üzerindeki Etki (3)
Cari Dönem
Önceki Dönem
-622.653
-613.617
673.953
672.686
Faiz oranlarındaki değişimin enflasyon beklentisine de yansıdığı varsayılarak hesaplanmıştır. Yukarıda belirtilen kâr/zarar ve özkaynak üzerindeki etkiler vergi etkisi
düşülmeden önceki değerleri ile ifade edilmiştir.
(1)
Kâr/Zarar üzerindeki etki önemli ölçüde Grubun sabit faizli yükümlülüklerinin ortalama vadesinin sabit faizli varlıklarının ortalama vadesinden kısa olmasından
kaynaklanmaktadır.
(2)
Özkaynak üzerindeki etki Grubun Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar kaleminde izlenmekte olan menkul kıymetlerinin gerçeğe uygun değerindeki değişimden
kaynaklanmaktadır.
(3)
(4)
Her iki dönemde de Libor oranlarının düşük seviyelerde seyretmesi nedeniyle, bazı vade dilimlerinde YP faiz oranlarına uygulanan negatif yönlü şok belirtilen oranların
altında kalmıştır.
242
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler (1)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (2)
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Diğer Yükümlülükler (3)(4)
Toplam Yükümlülükler
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
3.721.139
354.811
306.995
23.409.741
803.066
23.409.741
5.186.011
661.853
139.910
793.556
465
719.286
375.689
164.538
221.103
2.936.025
140.375
8.390.753
4.864.580
30.467.977 25.548.068
7.136.558
32.418.435
6.622.053
45.004.317
6.944.853
13.199.978
316.606 34.275.403
43.607 146.682.382
165.876
1.307.212
44.854.720
3.226.259
63.235.851
23.884.518
580.371
1.034.672
933.599
6.628.972
102.796
484.480
32.597.875 47.694.726
371.608
306.972
19.831.036
8.167.213
423.462
691.895
1.580
1.851
1.359.317
2.641.748
1.226.520
77.307
53.228.579 20.386.676
14.805
528.166
18.295
3.417
3.990.488
4.034.762
7.728.447
18.062.441
21.260.756
42.856.564 241.619.140
272.657
4.192.301
25.864.936 117.645.497
24.999.875
10.562.921
11.150.140
13.060.987
8.361.937
541.268
100.864.876
-56.010.156
10.497.048
6.077.090
876.964
2.497.398
33.361.015 20.384.167
27.310.559
-763.140
948.409
174.447
5.659.732
47.568.847
1.445.971
440
5.499.468
14.887.208
27.330.455
39.149.368 43.239.885
75.849.882 241.619.140
89.766.614
-32.993.318 -89.766.614
1.553.628
-54.456.528
2.645.064
4.198.692
-816.452 -2.968.171
-219.926
1.881.924 26.494.107 44.600.676 14.667.282 -32.993.318
-4.004.549
194.143
(1)
Faktoring alacakları dahil bakiyelerdir.
(2)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(3)
Özkaynaklar toplamı faizsiz sütununda gösterilmiştir.
(4)
Müstakriz fonlar 1 aya kadar vade diliminde gösterilmiştir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
243
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun
Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa
Pozisyon
Toplam Pozisyon
1 Aya Kadar
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla):
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler (1)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (2)
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Diğer Yükümlülükler (3)(4)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun
Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa
Pozisyon
Toplam Pozisyon
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Faizsiz
Toplam
3.006.260
682.860
80.505
16.111.127
782.268
16.111.127
4.551.893
368.828
81.675
745.742
538.110
137.716
70.456
341.789
2.202.641
81.675
9.323.834
33.584.462
3.159.679
8.071.869
14.239.146 26.859.888
5.832.841
33.953.698
5.528.868
7.577.925
256.734
18.304
32.173.825
116.233.423
676.402
924.355
47.965.816
2.308.441
54.553.321
15.725.235
230.187
977.611
3.290.560 5.084.488
1.997.329
71.338
298.889
820.505
22.189.325 40.933.749 42.742.089
404.997
258.284
11.863
20.184.263
6.344.956
583.630
584.075
721.521
1.967
258
3.557
1.789.232
1.838.522
1.890.449
94.874
13.272.123
26.620
1.785.000
16.461.415
33.971.637
228.227
21.106.258
8.948.509
11.048.779
18.671.376
201.074.739
3.211.812
102.799.048
17.030.831
9.184.478
8.280.814
970.175
9.563
2.791.358
10.480.765
38.017.259
68.300.253
-34.328.616
19.161.912
41.405.844
201.074.739
76.131.764
-76.131.764
6.697.881
-3.128.493 -2.860.887
-391.330
-2.431.556 22.613.740 37.047.879 10.089.435 -34.328.616
-6.380.710
317.171
8.910.894
5.247.654
266.570
773.842
82.972.259 28.986.030
-35.006.443 -6.796.705
2.332.732
-32.673.711
4.365.149
3.743.469
289.720
2.284.506
54.104
15.191.516
2.833.323
25.742.233 39.908.766
(1)
Faktoring alacakları dahil bakiyelerdir.
(2)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(3)
Özkaynaklar toplamı faizsiz sütununda gösterilmiştir.
(4)
Müstakriz fonlar 1 aya kadar vade diliminde gösterilmiştir.
244
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (1)
Fonlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
(1)
USD
%
JPY
%
2,61
2,40
8,67
3,15
6,15
4,73
4,63
1,29
4,51
4,40
0,05
3,47
10,92
6,83
8,32
11,64
11,78
1,71
2,02
1,53
0,94
2,08
1,18
0,05
0,50
1,27
5,25
0,50
1,77
2,49
TL
%
6,65
6,38
7,38
8,46
4,00
8,82
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
EURO
%
USD
%
JPY
%
TL
%
0,75
1,26
8,36
2,31
5,24
4,86
5,33
0,75
4,79
4,83
0,05
3,31
8,04
5,90
8,34
12,91
12,51
1,80
2,22
1,96
1,99
2,26
1,41
0,01
1,00
1,48
5,33
1,00
1,96
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (1)
Fonlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
(1)
EURO
%
6,16
6,40
5,72
8,10
6,50
7,95
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
245
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
c. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riski
Bankacılık hesaplarında yer alan faiz getirili aktifler, faiz ödenen pasifler ve faize duyarlı türev işlemlerin yeniden fiyatlama dönemi
ve faiz yapılanmalarındaki farklılıklar nedeniyle piyasa faiz oranlarında meydana gelen değişimlerin sermayeyi olumsuz etkileme riski
olarak tanımlanan bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski; Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafından oluşturulan
politikalar dâhilinde, Banka Aktif-Pasif Komitesi tarafından belirlenen stratejiler çerçevesinde yönetilmektedir. Bankacılık
portföyüne ilişkin dâhili risk limitlerine uyum Risk Yönetimi Bölümü ve Aktif-Pasif Komitesi tarafından yakından ve sürekli olarak
izlenmekte, ölçüm sonuçları aylık periyotlarda Yönetim Kurulu’na raporlanmaktadır.
Yasal mevzuat gereği bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, 23.08.2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik kapsamında aylık bazda ölçülmekte ve takip edilmektedir. Söz konusu yöntem çerçevesinde hesaplanan kazanç ve
kayıplar, bahse konu faiz değişimlerinin gerçekleşmesi halinde oluşacak kâr/zarardan ziyade, Bankanın varlık ve yükümlülüklerinin
ekonomik değerlerindeki piyasa koşulları çerçevesinde nakde çevrilmeleri halinde oluşacak- değişimleri ifade etmektedir.
Bahse konu yönetmelik çerçevesinde yapılan hesaplamalarda, faiz değişimlerine duyarlılığı düşük olan ve asıl vadesi sözleşme
vadesine göre uzun olan vadesiz mevduatlara ilişkin olarak davranışsal vade modellemesi yapılmaktadır. Çekirdek mevduat analizi
olarak tanımlanan bahse konu çalışmalarda, tarihsel verilerden yola çıkılarak vadesiz mevduatların ne tutardaki bölümünün hangi
vadede banka bünyesinde kalacağına yönelik hesaplamalar yapılmakta, bu analizler bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı
riskinin sayısallaştırılmasında yasal hükümlere aykırılık teşkil etmeyecek şekilde girdi olarak kullanılmaktadır.
Para Birimi
TL
TL
EURO
EURO
USD
USD
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
Uygulanan Şok
(+/- x baz puan)
(+) 500
(-) 400
(+) 200
(-) 200
(+) 200
(-) 200
Kazançlar/Kayıplar
-3.871.922
3.746.604
-70.607
87.635
-362.130
424.716
4.258.955
-4.304.659
Kazançlar/Özkaynaklar –
Kayıplar/Özkaynaklar
%-13,98
%13,53
%-0,25
%0,32
%-1,31
%1,53
%15,38
%-15,54
VII. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Hisse Senedi Pozisyon Riskine İlişkin Açıklamalar
a. İştirak ve bağlı ortaklık niteliğindeki hisse senedi yatırımlarına ilişkin muhasebe uygulamalarına Üçüncü Bölüm III.2 no.lu
dipnotta yer verilmiştir.
b. Hisse senedi yatırımlarının, bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve borsada işlem görenler için, piyasa değeri gerçeğe uygun
değerden önemli oranda farklı ise piyasa fiyatıyla yapılan karşılaştırma:
Hisse Senedi Yatırımları
Borsada İşlem Gören
Hisse Senedi Yatırım Grubu A
Bağlı Ortaklıklar
Mali Bağlı Ortaklıklar
Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar
Borsada İşlem Görmeyen
İştirakler
Mali İştirakler (1)
Mali Olmayan İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Mali Bağlı Ortaklıklar
Mali Olmayan Bağlı Ortaklıklar
(1)
Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenleri içermektedir.
246
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Bilanço Değeri
Karşılaştırma
Gerçeğe Uygun Değer
Piyasa Değeri
2.758.589
2.758.589
96.644
671.466
647.852
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
c. Hisse senedi yatırımlarına ilişkin gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar, yeniden değerleme değer artışları ile bunların ana ve
katkı sermayeye dahil edilen tutarları:
Portföy
Özel Sermaye
Yatırımları
Borsada İşlem Gören
Hisse Senetleri
Diğer Hisse Senetleri
Toplam
Dönem İçinde
Gerçekleşen
Kazanç/Kayıp
Yeniden Değerleme Değer
Artışları
Katkı
Sermayeye
Toplam
Dahil edilen
Gerçekleşmemiş Kazanç ve Kayıplar
Ana
Katkı
Sermayeye
Sermayeye
Toplam
Dahil Edilen
Dahil Edilen
1.512.118
680.453
1.512.118
680.453
VIII. Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Likidite riski, uzun vadeli varlıkların kısa vadeli kaynaklarla fonlanmasının bir sonucu olarak ortaya çıkabilmektedir. Mevcut piyasa
koşullarında varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumunun tesis edilmesine yönelik azami özen gösterilmekte, özellikle daha
uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler uygulanmaktadır.
Banka’nın başlıca fon kaynağını mevduat oluşturmaktadır. Piyasa koşulları gereği ortalama mevduat vadesinin varlıklara kıyasla daha
kısa olmasına karşın, Banka’nın geniş şube ağı ve istikrarlı çekirdek mevduat tabanı kaynak temininde en önemli güvencelerinden
birini teşkil etmektedir. Öte yandan, orta ve uzun vadeli kaynak teminine yönelik olarak yurt dışı kuruluşlardan kredi temin edilmesi
de söz konusu olmaktadır.
Piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler
muhafaza edilmesine özen gösterilmekte, bu kapsamdaki çalışmalar TP ve YP nakit akım projeksiyonları ile desteklenmektedir. TP ve
YP mevduatın vade yapısı, maliyeti ve toplam tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında
geçmiş dönemlerde yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınmaktadır. Yapılan nakit akım projeksiyonlarından
hareketle çeşitli vadelerdeki fiyatlamaların farklılaştırılması suretiyle likidite ihtiyacının giderilmesine yönelik tedbirler alınmakta,
ayrıca olağanüstü durumlarda ihtiyaç duyulabilecek likidite tahmin edilerek kullanılabilecek alternatif likidite kaynakları
belirlenmektedir.
Ayrıca, haftalık bazda yasal raporlamaya konu edilen ve raporlama tarihini izleyen 7 gün ve 31 gün için ayrı ayrı hesaplanan yabancı
para ve toplam likidite yeterlilik rasyoları ile Banka’nın dahili olarak kurguladığı stres senaryolarına bağlı olarak hesaplanan likidite
yeterlilik oranları, likidite riskinin yönetilmesinde etkin olarak kullanılmaktadır.
“Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince 7 ve 31 günlük vadeler itibarıyla
hesaplanan yabancı para ve toplam likidite yeterlilik oranlarının sırasıyla %80 ve %100’den az olmaması gerekmektedir. Yabancı
para likidite yeterlilik oranı, yabancı para varlıkların yabancı para yükümlülüklere, toplam likidite yeterlilik oranı da toplam varlıkların
toplam yükümlülüklere oranını ifade etmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın 2013 yılı içerisinde gerçekleşen en yüksek, en düşük ve
ortalama likidite yeterlilik oranlarına önceki dönem ile karşılaştırmalı olarak aşağıda yer verilmiştir.
Cari Dönem
Ortalama (%)
En Yüksek (%)
En Düşük (%)
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
YP
YP + TP
149,64
142,48
179,14
179,34
100,23
114,61
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP
YP + TP
103,54
107,25
126,04
116,66
86,59
100,52
Önceki Dönem
Ortalama (%)
En Yüksek (%)
En Düşük (%)
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
YP
YP + TP
150,28
150,51
172,36
175,69
125,96
119,19
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP
YP + TP
97,72
109,76
113,42
125,15
88,25
103,75
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
247
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Aktif-pasif yönetimi riski politikası çerçevesinde değerlendirilen, likidite riskinin yönetimine ilişkin belirlenen limitler Risk Komitesi
tarafından izlenmekte, olumsuz piyasa koşulları gereği hızlı hareket edilmesini gerektiren olağanüstü durumlarda likidite riskine
ilişkin acil durum aksiyon ve fonlama planı uygulanmaktadır.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa,
Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer
Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından
Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler (2)
Vadeye Kadar Elde
Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul
Değerler (3)
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (4)
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan (1)
Toplam
8.336.580
984.061
15.056.665
3.538.140
356.815
16.496
306.995
23.409.741
5.186.011
220.273
431.998
436.246
604.510
861.465
381.533
2.936.025
139.910
465
140.375
316.606
6.946.486
690.487
13.601.399
1.008.654 4.796.807
11.387.358 40.236.770
12.828.083 14.634.766
59.445.663 14.518.353
34.275.403
546.353 146.682.382
752.660
17.556.666
289.201
25.872.725
2.192.918
35.651.517
3.209.715
63.226.262
721.197
5.790.441
150.723
498.650
14.061.458 52.250.669
371.608
306.972
19.824.849
8.175.163
1.210.312
6.497
1.261.561
77.307
75.607.084 29.618.456
14.805
528.203
18.295
7.728.447
16.326.937
21.260.756
16.873.290 241.619.140
4.192.301
117.645.497
1.580.129
23.617.880
1.024.153
6.273.624
4.729.330
2.281
1.933.804
32.437.831 99.321.273
-14.881.165 -63.669.756
1.580.305
99.900
10.427.360
286.022
8.205.662
558.129
5.536.999
437.944
27.330.455
24.999.875
1.336.306
2.611.155
64.129
37.961
1.090.312 2.494.670
24.367.409 24.339.303
-10.305.951 27.911.366
4.043.402
4.045.971
13.060.987
45.096
11.150.140
174.447
476 37.543.895 43.239.885
13.569.744 10.039.685 37.543.895 241.619.140
62.037.340 19.578.771 -20.670.605
19.025.859
31.812.507 10.084.295 36.173.433
26.673.938 80.219.082
24.514.778 18.686.669
-7.648.079 -48.406.575 -14.430.483 17.486.764
66.675.412 21.945.157 15.358.076 201.074.739
8.629.576
6.574.395
35.776.301 201.074.739
58.045.836 15.370.762 -20.418.225
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık
faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ile bilançoyu oluşturan pasif
hesaplardan borç niteliği taşımayan karşılıklar gibi diğer pasif hesaplar ve özkaynak toplamı “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmektedir.
(1)
(2)
Faktoring alacakları dahil bakiyelerdir.
(3)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(4)
Müstakriz fonlar 1 aya kadar vade diliminde gösterilmektedir.
248
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Aşağıdaki tabloda Grubun türev niteliğinde olmayan başlıca finansal varlık ve yükümlülüklerinin TFRS 7 “Finansal Araçlar:
Açıklamalar” hükümleri doğrultusunda hazırlanan vade dağılımı yer almaktadır. Dağılım, Grubun varlık ve yükümlülükleri iskonto
edilmeden, tahsil edilmesi ve ödenmesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu varlık ve yükümlülükler
üzerinden alınacak ve ödenecek faizler tabloya dahil edilmiştir. Düzeltmeler sütunu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit akımına
sebep olan kalemi göstermektedir. İlgili varlık ve yükümlülüklerin bilançoda kayıtlı değerleri bu tutarları içermemektedir.
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Fin. V.
Bankalar
Satılmaya Hazır Finansal V.
Verilen Krediler (1)
Vadeye Kadar Elde Tut.
Yat.
Vadesiz 1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Toplam Düzeltmeler
220.273
17.535
73.636
312.502
896.481
586.110
2.106.537
984.061 3.547.565
361.667
314.857
1.027
5.209.177
316.606
957.975 1.352.218 5.923.638 17.732.945 22.156.782 48.440.164
6.946.486 14.078.414 12.597.889 45.593.375 70.328.130 16.679.462 166.223.756
3.327
841.371
6.153.786
Yükümlülükler
Mevduat
26.161.926 66.607.230 20.358.257 8.618.391
Diğer Mali Kuruluşlar.
Sağl. Fonlar
1.579.427 1.628.539 10.694.975
Para Piyasalarına Borçlar
23.629.319
101.075
299.797
İhraç Edilen Menkul Kıym.
(Net)(2)
1.028.289 1.383.400 3.080.272
1.334.129
587.059
6.507
459.346
1.647.191
23.166
5.186.011
14.164.761 34.275.403
20.087.726 146.136.030
8.339.120
610.673
23.266 122.356.129
8.984.762
623.117
5.851.899
446.774
28.739.602
25.100.082
1.409.147
-100.207
27.330.455
24.999.875
5.503.231
4.881.459
15.876.651
2.815.664
13.060.987
Faktoring alacakları dahil bakiyelerdir. Takipteki krediler (net) tabloya dahil edilmemiştir.
(2)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
Vadesiz 1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
7.728.447
518.331 121.837.798
(1)
Önceki Dönem Sonu
Bilanço
Değeri
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Toplam Düzeltmeler
304.970
26.211
7.232.775
15.160.388
(1)
Faktoring alacakları dahil bakiyelerdir. Takipteki krediler (net) tabloya dahil edilmemiştir.
(2)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
1.560.118
4.551.893
32.173.825
115.733.719
1.709.929 11.048.779
534.200 106.010.860
1.208.870
128.038
19.161.912
17.030.831
1.479.074
8.280.814
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
249
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Fin. V.
341.789
17.943
146.505
473.946
599.396
285.509
1.865.088
Bankalar
932.706 2.867.150
694.645
83.603
4.578.104
Satılmaya Hazır Finansal V.
256.734
1.720.751
754.763 5.806.943 16.866.584 14.000.825 39.406.600
Verilen Krediler (1)
12.371.747 14.563.509 9.413.666 30.150.364 52.276.053 12.118.768 130.894.107
Vadeye Kadar Elde Tut.
Yat.
515.270
292.581 3.750.520 8.193.582
6.755 12.758.708
Yükümlülükler
Mevduat
21.346.638 56.998.136 20.769.477 6.744.323
651.164
35.322 106.545.060
Diğer Mali Kuruluşlar.
Sağl. Fonlar
1.221.152
743.744 7.868.901 5.920.205 4.616.780 20.370.782
Para Piyasalarına Borçlar
15.515.373
291.971
395.322
544.922
411.281 17.158.869
İhraç Edilen Menkul Kıym.
(Net)(2)
979.535 1.672.266 2.201.888 2.585.699 2.320.500
9.759.888
Bilanço
Değeri
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Aşağıdaki tablo, Grubun gayrinakdi kredilerinin kalan vadelerine göre dağılımını göstermektedir.
Cari Dönem
Akreditifler
Teminat Mektupları
Kabul Kredileri
Diğer
Toplam
Vadesiz
3.049.754
17.598.231
26.160
9.235
20.683.380
1 Aya Kadar
389.595
620.831
282.825
62.808
1.356.059
1-3 Ay
772.079
1.653.869
191.936
64.494
2.682.378
3-12 Ay
2.344.750
5.632.291
964.702
77.049
9.018.792
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
149.655
197.324
4.233.410
876.618
29.323
50.385
492.728
4.462.773
1.566.670
Toplam
6.903.157
30.615.250
1.494.946
756.699
39.770.052
Önceki Dönem
Akreditifler
Teminat Mektupları
Kabul Kredileri
Diğer
Toplam
Vadesiz
2.043.692
13.506.229
45.351
28.863
15.624.135
1 Aya Kadar
454.640
664.166
168.374
88.260
1.375.440
1-3 Ay
657.179
1.349.647
343.971
39.889
2.390.686
3-12 Ay
1.604.296
3.997.469
698.964
54.413
6.355.142
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
144.711
315.968
3.025.066
404.884
41.590
42.850
376.735
3.254.217
1.097.587
Toplam
5.220.486
22.947.461
1.298.250
631.010
30.097.207
Aşağıdaki tablo, Grubun türev niteliğinde olan finansal varlık ve yükümlülüklerinin kalan vadelerine göre dağılımını göstermektedir.
Cari Dönem
Forward Sözleşmeleri Alım
Forward Sözleşmeleri Satım
Swap Sözleşmeleri Alım
Swap Sözleşmeleri Satım
Futures İşlemleri Alım
Futures İşlemleri Satım
Opsiyonlar Alım
Opsiyonlar Satım
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
Forward Sözleşmeleri Alım
Forward Sözleşmeleri Satım
Swap Sözleşmeleri Alım
Swap Sözleşmeleri Satım
Futures İşlemleri Alım
Futures İşlemleri Satım
Opsiyonlar Alım
Opsiyonlar Satım
Diğer
Toplam
1 Aya Kadar
3.217.380
3.231.421
12.142.112
12.138.490
1.534.622
1.523.863
52.397
33.840.285
1-3 Ay
1.016.225
1.036.552
4.603.190
4.576.290
15.802
16.276
1.222.704
1.214.926
246.730
13.948.695
3-12 Ay
1.640.998
1.642.433
4.102.853
4.109.040
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
130.120
129.205
12.016.447
2.576.593
11.843.280
2.576.570
3.316.450
3.317.007
145.623
18.274.404
471.158
471.158
520.828
520.828
25.061.368
6.194.819
Toplam
6.004.723
6.039.611
35.441.195
35.243.670
15.802
16.276
7.065.762
7.047.782
444.750
97.319.571
1 Aya Kadar
4.042.852
4.020.500
6.255.817
5.844.119
1.205.185
1.200.462
381.103
22.950.038
1-3 Ay
1.153.656
1.149.326
1.486.052
1.475.271
19.326
17.800
597.335
594.987
40.327
6.534.080
3-12 Ay
1.722.416
1.721.263
5.680.018
5.450.278
2.173.464
2.161.966
40.832
18.950.237
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
167.416
166.962
8.301.550
1.919.583
8.253.098
1.919.537
1.089.662
444.032
1.089.663
444.032
19.068.351
4.727.184
Toplam
7.086.340
7.058.051
23.643.020
22.942.303
19.326
17.800
5.509.678
5.491.110
462.262
72.229.890
IX. Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
X. Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Açıklamalar
Grup bünyesinde yürütülen ve kredi riski doğuran faaliyetler, ilgili mevzuat hükümlerine uyumlu şekilde teminatlandırılmaktadır.
Ancak, sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kredi riski azaltım tekniklerinin etkisi dikkate alınmamıştır.
250
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
XI. Risk Yönetim Hedef ve Politikalarına İlişkin Açıklamalar
Bankacılık faaliyetlerinin yanı sıra, faaliyetlerin bütününü oluşturan grubun bir bütün olarak maruz kaldığı mali ve mali olmayan
risklerin, bankacılığa özgü risk yönetimi ilkeleri ile birlikte grup risk yönetimi bakış açısıyla analizi, izlenmesi ve raporlanması
gerekmektedir. Bu husus sadece bir yasal raporlama gereksinimi olmaktan öte günümüzde kurumsal yönetim için bir endüstri
standardı haline gelmiş durumdadır. Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk
kültürü oluşturulmasına hizmet eden risk yönetimi süreci; “iyi kurumsal yönetimi” ön plana alan, riski üstlenen icracı birimler ile
dahili denetim ve gözetim birimlerinin birbirinden bağımsızlığının tesis edildiği, riskin uluslararası düzenlemelerle uyumlu bir şekilde
tanımlandığı ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme, raporlama ve denetleme faaliyetlerinin yerine getirildiği bir yapıdadır.
Risk yönetimi süreci ve bu süreçte yer alan fonksiyonlar Banka Yönetim Kurulu’nun öncelikli sorumlulukları arasındadır. Yönetim
Kurulu’na bağlı olarak faaliyet gösteren Risk Yönetimi Bölümü; Aktif-Pasif Yönetimi Riski Birimi, Kredi Riski ve Ekonomik Sermaye
Birimi, Operasyonel Risk, Model Doğrulama ve İştirak Riski Birimi olarak örgütlenmiştir.
Banka’da risk yönetimi, Risk Yönetimi Bölümü önerilerinin de dikkate alınması suretiyle Yönetim Kurulu tarafından oluşturularak
yürürlüğe konulan ve icrai birimler tarafından uygulanan yazılı standartları ihtiva eden risk politikaları çerçevesinde yürütülmektedir.
Uluslararası uygulamalara paralel olarak yürürlüğe girmiş bulunan bu politikalar, risk yönetimi fonksiyonunun organizasyonunu
ve kapsamını, risklerin ölçülme usullerini, risk yönetimi grubunun görev ve sorumluluklarını, risk limitlerinin saptanma usullerini,
limit ihlallerinin giderilmesinde izlenecek yolları, çeşitli olay ve durumlarda verilmesi zorunlu onay ve teyitleri içeren genel nitelikli
standartlardır. Ana risk türleri itibarıyla Banka’nın risk yönetim sisteminin kapsam ve içeriğine aşağıda yer verilmektedir.
Kredi Riski
Kredi riski, işlemin karşı tarafının, Banka ile yaptığı sözleşmenin gereklerine uymayarak, yükümlülüğünü kısmen ya da tamamen
zamanında yerine getirememesinden dolayı karşılaşılabilecek durum olarak tanımlanmaktadır. Kredi riskinin yönetimi, kontrolü ve
izlenmesine ilişkin metodoloji ve sorumluluklar ile kredi riski limitlerine ilişkin çerçeve kredi riski politikası ile çizilmiştir.
Banka, sadece kredi ürünleriyle sınırlı kalmaksızın, tüm ürün ve faaliyetlerinin içerdiği kredi risklerinin tanımlanmasını, ölçülmesini
ve yönetilmesini sağlar. Yönetim Kurulu, Banka’nın kredi riski politikalarını ve kredi riski stratejisini asgari olarak yıllık bazda gözden
geçirir. Yönetim Kurulunca onaylanan kredi riski politikalarının uygulanmasından Üst Yönetim sorumludur.
Kredilerin ve kredi riskinin bağımsız bir şekilde incelenmesi sonucunda ulaşılan tüm bulgular, Yönetim Kurulu ve Üst Yönetime
düzenli olarak raporlanır. Kredi riskinin izlenmesi, kredi riskinin, işlem ve firma bazındaki değerlendirmelere ilaveten, bir bütün olarak
vade, sektör, teminat, coğrafya, döviz cinsi, kredi türü, risk dereceleri gibi parametreler itibarıyla izlenmesini ve yönetilmesini içeren
bir yaklaşımı ifade eder.
Risk limitlerinin yasal limitlere kadar aşımı, istisna işlemi olarak kabul edilir. İstisna işlemine ilişkin yetki Yönetim Kurulu’na aittir. Risk
limitlerinin aşımına ilişkin kontrollerin sonuçları ile bu limitlerle ilgili değerlendirmeler, İç Denetim ve Risk Yönetimi Grubunca Üst
Yönetim ve Yönetim Kurulu’na sunulur.
Banka, kredi riskinin yönetimi, kredilendirme kararlarının oluşturulması, kredilendirme sürecinin denetlenmesi ile kredi karşılıklarının
ayrılması amaçlarına hizmet etmek üzere geliştirilen kredi karar destek sistemleri kullanır. Kredi karar destek sistemlerinin Banka’nın
faaliyetlerinin yapısı, büyüklüğü ve karmaşıklığı ile uyumlu olup olmadığı hususu, İç Sistemler tarafından sürekli olarak incelenir.
Kredi karar destek sistemleri Risk Komitesi değerlendirmesi ve Yönetim Kurulu onayını taşır.
Aktif Pasif Yönetimi Riski
Aktif pasif yönetimi riski; Banka’nın varlık, yükümlülük ve bilanço dışı işlemlerinden kaynaklanan tüm finansal risklerinin, etkin
bir şekilde yönetilmemesi nedeniyle Banka’nın zarara uğrama riski olarak tanımlanmaktadır. Alım satım portföyünün piyasa riski,
bankacılık portföyünün yapısal faiz oranı riski ile likidite riski; aktif pasif yönetimi riski kapsamında ele alınmaktadır.
Aktif pasif yapısının oluşturulmasına ve yönetilmesine ilişkin tüm ilke ve esaslar ile tahsis edilecek sermayeye ilişkin “Risk İştahı”
Yönetim Kurulu’nca belirlenir. Aktif pasif yönetimi riskinin, yasal mevzuatın öngördüğü sınırlarda ve tesis edilen risk limitlerine uygun
olması birincil önceliktir. Risk limitleri; Banka’nın likiditesi, hedeflediği getiri düzeyi ile risk faktörlerindeki fiyat değişimlerine ilişkin
genel beklentileri ve risk iştahı gözetilerek Yönetim Kurulu tarafından belirlenir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
251
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Banka kredi riskinin yönetiminde, yasal düzenlemelerle zorunlu tutulan limitlerin yanı sıra Yönetim Kurulu tarafından belirlenen
ve risk grupları, sektörler gibi unsurlar itibarıyla Banka’nın üstleneceği azami kredi riskini sınırlayan risk limitlerinden yararlanır. Bu
limitler, risk temerküzü oluşturmayacak şekilde saptanır.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi, Banka sermayesinin optimum biçimde kullanıldığını takip etmek; bu amaçla, risklerin limitler
karşısındaki durumunu kontrol etmek ve gerekli aksiyonların alınmasını sağlamakla yükümlüdür.
Yönetim Kurulu tarafından belirlenen risk iştahı ve risk limitlerine uygun olarak politika metninde yer verilen çalışma esasları
çerçevesinde aktif pasif riskinin yönetilmesinden Aktif Pasif Yönetimi Komitesi sorumludur.
Aktif pasif yönetimi riskinin ölçülmesi, ölçüm sonuçlarının raporlanması ve risk limitlerine uygunluğun izlenmesi Risk Yönetimi
Bölümü’nün sorumluluğundadır. Değişik senaryolar doğrultusunda, alınan riskin izleyeceği seyir incelenir. Ölçüm sonuçları bütünlük
ve güvenilirlikleri açısından test edilir. Risk Yönetimi Bölümü tarafından, aktif pasif yönetimi riskine ilişkin bilgiler, Risk Komitesi’ne ve
Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na raporlanır.
Aktif pasif yönetimine ilişkin süreçler ve politika hükümlerine uyum, iç denetim sistemince denetlenir. Söz konusu denetimin
yürütülmesine, denetim sonuçlarının raporlanmasına ve denetimler sonucu saptanan hata ve noksanların giderilmesine yönelik
eylem planlarının yerine getirilmesine ilişkin esaslar Yönetim Kurulu’nca belirlenir.
Operasyonel Risk
Operasyonel risk, “yetersiz veya başarısız iç süreçler, insanlar, sistemler, dış etkenler ya da yasal riskler nedeniyle ortaya çıkabilecek
zarar etme olasılığı” olarak tanımlanır. Finansal riskler dışında kalan tüm riskler operasyonel risk kapsamında ele alınır. Çalışmalar;
operasyonel risklerin belirlenmesi, tanımlanması, ölçülmesi, analiz edilmesi, izlenmesi, gerekli kontrollerin tesis edilmesi ve
raporlanması ile operasyonel risk yönetimine ilişkin ülkemizdeki ve dünyadaki gelişmelerin izlenmesi, uygulanan teknik ve
yöntemlerin geliştirilmesi, gerekli yasal raporlama, bildirim ve takip işlemlerinin yürütülmesinden oluşur. Konuyla ilgili çalışmalar Risk
Yönetimi Bölümü tarafından yürütülür.
Faaliyetler nedeniyle karşılaşılabilecek operasyonel riskler, “Banka Risk Kataloğu”nda tanımlanır ve türler itibarıyla sınıflandırılır.
Banka Risk Kataloğu, karşılaşılabilecek tüm risklerin tanımlanması ve sınıflandırılmasında kullanılan temel belge niteliğinde olup,
süreç ve faaliyetlerin niteliğinde meydana gelebilecek değişiklikler paralelinde güncellenir.
Operasyonel risklerin ölçülmesi ve değerlendirilmesinde niteliksel ve niceliksel yöntemler bir arada kullanılır. Bu süreçte, “EtkiOlasılık Analizi”, “Kayıp Olay Veri Analizi”, “Risk Göstergeleri” yöntemlerinden elde edilen bilgilerden yararlanılır. Operasyonel risk için
gereken sermaye düzeyinin belirlenmesinde asgari olarak yasal düzenlemelerde öngörülen yöntemler uygulanır.
Operasyonel risk kapsamında değerlendirilen tüm riskler ile Banka’da meydana gelen operasyonel risk nitelikli kayıp olayları ve risk
göstergeleri Risk Yönetimi Bölümü tarafından düzenli aralıklarla izlenir ve periyodik olarak Risk Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na
raporlanır.
XII. Diğer Fiyat Risklerine İlişkin Açıklamalar
Grup, Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem gören şirketlere yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Hisse
senetleri daha ziyade yatırım amacıyla edinilmektedir.
Raporlama tarihi itibarıyla Grubun hisse senedi fiyat riskine karşı duyarlılığının ölçülmesine yönelik bir analiz çalışması yapılmıştır.
Yapılan analizde, tüm diğer değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi fiyatları) %10 oranında fazla/az
olduğu varsayımından hareket edilmiştir. Bu varsayım doğrultusunda özkaynaklardaki menkul değerler değerleme farkları hesabında
275.859 TL (31.12.2012: 288.943 TL) tutarında artış/azalış olabileceği öngörülmektedir. Bu durum esasen, halka açık iştirak ve bağlı
ortaklıkların gerçeğe uygun değerindeki artış/azalıştan kaynaklanmaktadır.
252
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
XIII. Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değeri ile Gösterilmesine İlişkin Açıklamalar
1. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerine ilişkin bilgiler:
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Bankalar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Verilen Krediler (1)
Finansal Borçlar
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (2)
Muhtelif Borçlar
Defter Değeri
Cari Dönem Önceki Dönem
140.375
5.186.011
34.275.403
7.728.447
146.682.382
4.192.301
117.645.497
27.330.455
13.060.987
11.156.094
81.675
4.551.893
32.173.825
11.048.779
116.233.423
3.211.812
102.799.048
19.161.912
8.280.814
9.194.223
Gerçeğe Uygun Değer
Cari Dönem Önceki Dönem
140.375
5.205.393
34.275.403
7.833.550
146.830.129
4.190.672
117.626.195
27.084.100
12.817.699
11.156.094
(1)
Faktoring alacakları dahil bakiyelerdir.
(2)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
81.675
4.561.539
32.173.825
11.838.343
118.594.871
3.212.239
102.768.626
19.164.808
8.480.954
9.194.223
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ile ihraç edilen menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değeri gerçeğe uygun değeri, piyasa
fiyatları veya bu fiyatın tespit edilemediği durumlarda, faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli itfaya tabi diğer
menkul değerler için kote edilmiş piyasa fiyatları baz alınarak saptanmaktadır.
Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerinin tespitinde piyasada oluşan fiyatlar dikkate alınmakta, fiyat
oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde
belirlenmediği kabul edilmekte ve iç verim yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmiş değer gerçeğe uygun değer olarak kabul
edilmektedir.
Bankalar, verilen krediler, mevduat ve diğer mali kuruluşlardan sağlanan fonların gerçeğe uygun değeri, yeniden fiyatlama
dönemlerine göre oluşturulan vade dilimlerindeki tutarların cari piyasa koşullarına dayanan iskonto eğrilerinde ilgili vade dilimine
tekabül eden oran üzerinden iskonto edilmesi suretiyle hesaplanmaktadır.
2. Finansal tablolarda muhasebeleştirilen gerçeğe uygun değer ölçümlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yan. Fin. Var.
Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler (1)
Diğer
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (2)
Türev Finansal Borçlar
1. Seviye
2. Seviye
3. Seviye
1.357.391
55.273
12.298
57.228
12.832
23.280.621
20.889
132.969
2.758.589
1.288.834
152.169
6.457.145
4.088.062
219.824
1.197.345
Satılmaya hazır finansal varlıklar kalemi altındaki sermayede payı temsil eden menkul kıymetler (75.893 TL) aktif bir piyasada işlem görmemeleri nedeniyle finansal
tablolara elde etme maliyeti üzerinden yansıtılmış olup, söz konusu kıymetler bu tabloda gösterilmemiştir.
(1)
(2)
Halka açık olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklar TMS 39 çerçevesinde elde etme maliyeti üzerinden izlendiğinden, bu şirketlere tabloda yer verilmemiştir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
253
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, bilançoda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayıtlı kalemlerin dipnotlarda bir sıra dahilinde
sınıflandırılarak gösterilmesini öngörmektedir. Buna göre söz konusu finansal araçlar, gerçeğe uygun değer ölçümleri sırasında
kullanılan verilerin önemini yansıtacak şekilde, üç seviyede sınıflandırılmaktadır. İlk seviyede gerçeğe uygun değerleri özdeş
varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalarda kayıtlı fiyatlara, ikinci seviyede gerçeğe uygun değerleri doğrudan ya da dolaylı olarak
gözlemlenebilir piyasa verilerine, üçüncü seviyede ise gerçeğe uygun değerleri gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan
verilere göre belirlenen finansal araçlar yer almaktadır. Konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değerlerinden kayıtlı finansal
araçlar, söz konusu sınıflandırma esaslarına göre aşağıdaki gibi seviyelendirilerek gösterilmiştir.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Önceki Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yan. Fin. Var.
Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Kıymetler (1)
Diğer
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (2)
Türev Finansal Borçlar
1. Seviye
1.200.588
195.388
2. Seviye
11.184
642.523
129.323
17.077
24.611.395
96.664
2.889.429
3. Seviye
6.558
6.084.344
119.253
1.221.353
760.440
Satılmaya hazır finansal varlıklar kalemi altındaki sermayede payı temsil eden menkul kıymetler (40.816 TL) aktif bir piyasada işlem görmemeleri nedeniyle finansal
tablolara elde etme maliyeti üzerinden yansıtılmış olup, söz konusu kıymetler bu tabloda gösterilmemiştir.
(1)
(2)
Halka açık olmayan iştirak ve bağlı ortaklıklar TMS 39 çerçevesinde elde etme maliyeti üzerinden izlendiğinden, bu şirketlere tabloda yer verilmemiştir.
Dönem içinde 1. seviye ile 2. seviye arasında herhangi bir geçiş olmamıştır.
3. seviyedeki finansal varlıkların hareket tablosuna aşağıda yer verilmiştir.
Dönem Başı Bakiye
Alışlar
İtfa veya Satış
Değerleme Farkı
Transferler
Dönem Sonu Bakiye
Cari Dönem
1.227.911
2.995.775
-297.139
171.532
47.211
4.145.290
Önceki Dönem
6.586.537
18.576
-3.191.156
-135.876
-2.050.170
1.227.911
XIV. Başkaları Nam ve Hesabına Yapılan İşlemler, İnanca Dayalı İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Grup, müşterilerinin nam ve hesabına alım, satım, saklama, fon yönetimi hizmetleri vermektedir. Grup bünyesinde inanca dayalı işlem
bulunmamaktadır.
XV. Faaliyet Bölümlemesine İlişkin Açıklamalar
Grubun faaliyetleri, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankacılık ile hazine/yatırım bankacılığı başlıkları altında gruplandırılmıştır.
Ticari ve kurumsal faaliyetler Ana Ortaklık Banka ile finansal kuruluşlarının her birinin kendi ölçütlerine göre ayrıştırılırken, diğer
faaliyetlerin tasnifinde Grup bazında aynı yöntemler izlenmiştir.
Kurumsal ve ticari bankacılık faaliyeti kapsamında büyük ölçekli kurumsal şirketlere, KOBİ’lere ve diğer ticari firmalara çeşitli finansal
araçlar yoluyla bankacılık hizmetleri sunulmaktadır. Proje finansmanı, işletme ve yatırım kredileri, mevduat ve nakit yönetimi, kredi
kartı, çek-senet, dış ticaret işlemleri ve finansmanı, teminat mektubu, akreditif, forfaiting, döviz alım-satımı, fatura tahsilatı, maaş
ödemesi, yatırım hesabı, vergi tahsilatı ve diğer bankacılık ürünleri ile söz konusu müşteri grubuna hizmet verilmektedir.
Bireysel bankacılık başlığı altında, bireylerin ihtiyaçları, mevduat, tüketici kredileri, kredili mevduat hesabı, kredi kartı, fatura tahsilatı,
havale, döviz alım-satımı, kiralık kasa, sigorta, vergi tahsilatı, yatırım hesabı ve diğer bankacılık hizmetleriyle karşılanmaktadır.
Özel bankacılık kategorisinde ise yüksek gelir grubu içerisinde yer alan bireylere her türlü finansman ve nakit yönetimi hizmeti
verilmektedir.
Hazine işlemleri kapsamında, menkul kıymet alım-satımı, para piyasası işlemleri, spot ve vadeli TL ve döviz alım-satımı,
forward, swap, futures ve opsiyon gibi türev işlemler, sendikasyon, seküritizasyon vb. araçlarla orta-uzun vadeli kaynak temini
gerçekleştirilmektedir.
Grubun konsolidasyon kapsamı dışında yer alan iştirak ve bağlı ortaklık yatırımları yatırım bankacılığı kapsamında değerlendirilmiştir.
254
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Grubun faaliyet bölümlerine ilişkin bilgilere aşağıda yer verilmiştir.
Kurumsal
Ticari
Bireysel
Özel
Hazine/
Yatırım
Dağıtılamayan
2.694.840
60.556
32.605
835.417
190.082
227.869
359.444
1.038.827
36.879
792.648
4.659.878
65.490
20.542
739.619
1.034.589
214.183
1.813.698
560.619
2.285.810
3.279.487
1.698.923
900.044
150
1.011.796
298.209
2.198.387
39.690
1.086.472
22.837
30
1.552
28.826
162.261
14.374
3.570.864
863
338.799
1.165.751
595.555
348
200.214
125.786
238.057
378.591
313.579
26.721
282.125
205.890
46.568
436.758
84.290
14.657
231.701
447.403
730.721
2.720.443
14.853.908
10.879.785
162.261
14.374
3.570.864
126.046
100.578
7.172.014
4.797.189
528.881
1.165.751
595.555
84.638
7.681.894
1.468.946
2.400.210
931.264
238.057
378.591
4.625.333
1.654.701
8.308.239
4.429.881
823.022
3.606.859
3.235.921
370.938
52.900.499
1.215.477
957.127
53.664.424
817.888
278.196
34.014.279
501.812
2.936.025
5.186.011
140.375
34.275.403
7.728.447
4.174.551
757
1.342.182
4.655.257
36.830.430
2.936.025
5.186.011
140.375
34.275.403
145.736.271
7.728.447
4.174.551
2.034.122
39.407.935
241.619.140
17.290.610
11.209.648
45.032
24.758.068
48.624.102
22.226.914
1.197.345
16.120.807
24.999.875
13.060.987
158.214
8.938.104
16.175.840
10.918.968
25.894.626
121.837.798
1.197.345
27.330.455
24.999.875
13.060.987
16.379.086
10.918.968
25.894.626
241.619.140
(1)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(2)
Müstakriz fonlar dahil bakiyelerdir.
Toplam
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
255
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Cari Dönem
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
Kredilerden Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlml. Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler
İhraç Edilen Menkul Değer. Ver. Faizler
Diğer Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Temettü Gelirleri
Ticari Kâr/Zarar (Net)
Diğer Gelirler
Kredi ve Diğer Alac. Değer Düşüş Karş.
Diğer Giderler
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı
Grubun Kârı/Zararı
Azınlık Payları Kârı/Zararı
BÖLÜM VARLIKLARI
Gerç. Uyg. Değ. Farkı K/Z Yans. Fin. Var.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Diğer
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Alınan Krediler
Para Piyasasına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (1)
Diğer Yükümlülükler (2)
Karşılıklar
Özkaynaklar
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Önceki Dönem
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
Faiz Gelirleri
Kredilerden Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlml. Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Ver. Faizler
İhraç Edilen Menkul Değer. Ver. Faizler
Diğer Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Temettü Gelirleri
Ticari Kâr/Zarar (Net)
Diğer Gelirler
Kredi ve Diğer Alac. Değer Düşüş Karş.
Diğer Giderler
Vergi Öncesi Kâr
Vergi Karşılığı
Net Dönem Kârı
Grubun Kârı/Zararı
Azınlık Payları Kârı/Zararı
BÖLÜM VARLIKLARI
Gerç. Uyg. Değ. Farkı K/Z Yans. Fin. Var.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Diğer
BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Mevduat
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Alınan Krediler
Para Piyasasına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler (1)
Diğer Yükümlülükler (2)
Karşılıklar
Özkaynaklar
Kurumsal
Ticari
Bireysel
Özel
Hazine/
Yatırım
Dağıtılamayan
Toplam
2.182.957
47.791
30.354
1.073.789
157.951
237.050
229.919
1.143.989
19.673
1.022.088
4.567.218
59.319
18.754
973.261
521.742
329.511
1.232.846
427.490
1.693.298
3.114.740
1
1.802.465
588.128
83
1.628.798
244.815
2.813.307
45.054
1.251.535
17.106
277
868
73.774
199.780
7.762
4.135.462
259.787
1.476.204
454.618
863
125.172
67.582
205.032
871.070
242.517
26.964
196.775
219.994
47.670
308.044
76.074
592.236
196.020
323.451
571.735
1.984.131
14.676.856
10.129.963
199.780
7.762
4.135.462
107.110
96.779
7.834.591
5.409.094
417.738
1.476.204
454.618
76.937
6.842.265
1.258.319
2.081.434
823.115
205.032
871.070
4.571.878
1.291.545
7.783.373
4.673.646
958.912
3.714.734
3.412.022
302.712
41.675.594
755.981
1.148.704
42.829.013
625.349
169.652
27.461.747
1.159
403.235
2.202.641
4.551.893
81.675
32.173.825
11.048.779
4.398.434
3.125
1.108.704
2.848.894
27.586.335
2.202.641
4.551.893
81.675
32.173.825
115.218.483
11.048.779
4.398.434
1.384.455
30.014.554
201.074.739
22.271.049
8.235.783
41.365
20.078.111
42.741.297
17.726.355
760.440
10.926.129
17.030.831
8.280.814
179.633
3.194.048
14.490.072
10.260.057
24.858.755
106.010.860
760.440
19.161.912
17.030.831
8.280.814
14.711.070
10.260.057
24.858.755
201.074.739
(1)
Bilançoda sermaye benzeri krediler altında sınıflanmış olan ihraç edilen ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz tahvilleri de içermektedir.
(2)
Müstakriz fonlar dahil bakiyelerdir.
256
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
BEŞİNCİ BÖLÜM: KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I. Aktif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Nakit değerler ve TCMB hesabı:
a.1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler:
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
1.338.785
850.817
3.926.983
17.225.668
67.488
5.265.768
18.143.973
Önceki Dönem
TP
YP
1.064.233
616.428
1.555.640
12.776.027
98.799
2.619.873
13.491.254
Cari Dönem
TP
YP
3.926.983
2.152.509
15.073.159
3.926.983
17.225.668
Önceki Dönem
TP
YP
1.555.640
1.440.136
11.335.891
1.555.640
12.776.027
a.2. TCMB hesabına ilişkin bilgiler:
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer (1)
Toplam
(1)
TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karşılık tutarıdır.
a.3. Zorunlu karşılık uygulamasına ilişkin açıklamalar:
TCMB’nin 2013/15 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği gereğince, bankalar anılan tebliğde belirtilen TP ve YP yükümlülükleri
için TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Zorunlu karşılık oranları yükümlülüklerin vade yapısına göre değişiklik
göstermekte olup, TP mevduat ve diğer yükümlükler için %5-%11,5 aralığında, YP mevduat için %9 -%13 ve YP diğer yükümlülükler
için ise %6-%13 aralığında uygulanmaktadır. Zorunlu karşılıklar, iki haftada bir Cuma günleri itibarıyla hesaplanarak 14 günlük
dilimler halinde tesis edilmektedir. İlgili tebliğ uyarınca TCMB zorunlu karşılıklara faiz ödememektedir.
b. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
b.1. Teminata verilen/bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
b.2. Repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
31.12.2013 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu edilen gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıkların tutarı
923.203 TL’dir (31.12.2012: 816.410 TL).
b.3. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
4.256
117.032
31.296
995.389
11
147
4.749
135.950
4
40.316
1.248.518
Önceki Dönem
TP
YP
66.134
13.888
82.178
437.811
180
6
6.288
33.529
2.509
154.780
487.743
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
257
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
31.12.2013 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilenlerin
tutarı 16.325 TL’dir (31.12.2012: 44.206 TL).
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
c. Bankalara ilişkin bilgiler:
c.1. Bankalara ilişkin bilgiler:
Bankalar
Yurt içi
Yurt dışı
Yurt dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
376.598
3.449.601
101.905
1.257.907
478.503
4.707.508
Önceki Dönem
TP
YP
2.747.911
94.992
484.448
1.224.542
2.842.903
1.708.990
c.2. Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (1)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
(1)
Serbest Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
620.713
741.057
158.681
168.707
152.177
58.473
333.173
280.713
1.264.744
1.248.950
Serbest Olmayan Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem
106
89
94.962
70.495
95.068
70.584
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri.
ç. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
ç.1. Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
31.12.2013 tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıklardan teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı 5.576.279 TL’dir
(31.12.2012: 4.557.148 TL).
ç.2. Repo işlemlerine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
31.12.2013 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıkların tutarı 18.383.911 TL’dir (31.12.2012:
10.878.084 TL).
ç.3. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen (1)
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Diğer
Toplam
(1)
Cari Dönem
34.622.480
24.819.843
9.802.637
111.857
23.119
88.737
678.757
219.824
34.275.403
Borsaya kote olmayan ve borsaya kote oldukları halde ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini ifade etmektedir.
258
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Önceki Dönem
31.945.060
25.157.963
6.787.097
148.435
98.830
49.605
38.923
119.253
32.173.825
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
d. Kredilere ilişkin açıklamalar:
d.1. Grubun ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Grup Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Grup Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Grup Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
218.120
218.120
204
204
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
183.695
183.695
175
175
d.2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile sözleşme koşullarında değişiklik yapılan krediler ve diğer alacaklara ilişkin
bilgiler:
Nakdi Krediler
3.649.290
27.964.454
10.644.603
26.764.571
142.953.401
1.838.568 1.592.743
153.323
62.423
2.482.365 1.655.166
756
717.225
375.037
336.903
2.236.518
95.791
176.538
168.335
537.351
13.046
392
67.785
32.032 TL’lik kısmı denizcilik sektörüne kullandırılıp, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6. maddesi çerçevesinde sözleşme koşullarında değişiklik yapılan kredilerden oluşmaktadır.
(1)
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
259
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen
Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Krediler ve
Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik Diğer Alacaklar Sözleşme Koşullarında Değişiklik
(Toplam)
Yapılanlar
(Toplam)
Yapılanlar
Ödeme Planının
Ödeme Planının
Uzatılmasına Yönelik
Uzatılmasına Yönelik
Değişiklik Yapılanlar
Diğer
Değişiklik Yapılanlar
Diğer
142.953.401
2.482.365 1.655.166
2.236.518
537.351
67.785
54.347
66.218.710
485.798
736.692
91.963 (1)
7.711.773
4.676
69.905
4.724
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3, 4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Standart Nitelikli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
2.379.209
72.912
30.244
527.825 (1)
3.504
6.022
32.032 TL’lik kısmı denizcilik sektörüne kullandırılıp, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6. maddesi çerçevesinde sözleşme koşullarında değişiklik yapılan kredilerden oluşmaktadır.
(1)
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay-12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
718.493
247.220
524.657
841.884
150.111
21.385
136.606
87.350
166.029 (1)
125.981 (1)
Toplam 32.032 TL’lik kısmı denizcilik sektörüne kullandırılıp, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6. maddesi çerçevesinde sözleşme koşullarında değişiklik yapılan kredilerden oluşmaktadır.
(1)
d.3. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı:
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan ya da
Krediler ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
40.363.289
93.591
40.363.289
93.591
102.590.112
102.590.112
4.043.940
4.043.940
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan ya da
Krediler ve Diğer Yeni Bir İtfa Planına
Alacaklar
Bağlananlar
575.007
45.676
575.007
45.676
1.661.511
1.661.511
559.460
559.460 (1)
32.032 TL’lik kısmı denizcilik sektörüne kullandırılıp, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 6. maddesi çerçevesinde sözleşme koşullarında değişiklik yapılan kredilerden oluşmaktadır.
(1)
260
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
d.4. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Orta ve Uzun Vadeli
27.274.054
11.634.334
1.278.900
1.554.910
12.805.910
33.091
33.084
7
252.457
2.853
451
247.442
1.711
1.013.433
1.013.433
72.859
1.606
1.730
7.521
62.002
277
277
4.259
381
55
3.512
311
7.521
28.657.951
Faiz ve Gelir Tahakkuk
ve Reeskontları
168.555
69.315
7.339
11.985
79.916
25.570
25.566
4
904
1
889
14
31.231
31.231
543
134
9
59
341
221
221
9
7
2
347
347
4.995
41
232.416
Toplam
27.896.552
11.718.758
1.300.940
1.640.373
13.236.481
58.661
58.650
11
272.342
2.853
483
267.251
1.755
9.998.343
5.357.782
4.640.561
80.992
1.740
1.754
8.082
69.416
498
498
4.863
381
55
4.101
326
124.454
58.539
65.915
328.066
39.705
38.804.476
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
261
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
453.943
15.109
14.701
73.478
350.655
18.981
31
18.920
30
8.953.679
4.344.349
4.609.330
7.590
15
502
7.073
595
582
13
124.107
58.539
65.568
323.071
32.143
9.914.109
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
d.5. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler -Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
1.360.896
1.646
74.414
1.279.304
5.532
55.010
1.172
53.838
43.142
30.554
12.588
854.436
255.922
598.514
777.375
113.453
3.204.312
Orta ve Uzun Vadeli
17.755.089
770.377
2.718.545
13.897.447
368.720
1.539.496
73.999
513.205
908.180
44.112
729.497
1.629
455
206.952
520.461
39.625
39.625
13.138
20.076.845
Faiz ve Gelir Tahakkuk
ve Reeskontları
148.506
4.498
15.445
122.367
6.196
361.744
18.406
125.905
203.209
14.224
12.472
1.062
11.410
2.782
2.782
8.471
533.975
Toplam
19.264.491
776.521
2.808.404
15.299.118
380.448
1.956.250
92.405
640.282
1.165.227
58.336
785.111
1.629
455
238.568
544.459
896.843
295.547
601.296
785.846
126.591
23.815.132
Cari Dönem
2.157.493
143.578.778
145.736.271
Önceki Dönem
1.965.843
113.252.640
115.218.483
Cari Dönem
142.660.172
3.076.099
145.736.271
Önceki Dönem
112.859.489
2.358.994
115.218.483
Cari Dönem
15.428
15.428
Önceki Dönem
67.524
d.6. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı:
Kamu
Özel
Toplam
d.7. Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı:
Yurt içi Krediler
Yurt dışı Krediler
Toplam
d.8. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
262
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
67.524
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
d.9. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
Cari Dönem
59.310
250.662
1.620.009
1.929.981
Önceki Dönem
57.272
225.595
1.371.911
1.654.778
d.10. Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
d.10.1 Donuk alacaklardan, Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara
ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
2.988
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
20.278
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
60.054
2.988
20.278
60.054
2.422
2.422
40.376
40.376
46.354
46.354
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
263
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
d.10.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
281.477
Kurumsal ve Ticari Krediler
139.002
Bireysel Krediler
87.429
Kredi Kartları
55.046
Diğer
Dönem İçinde İntikal (+)
1.509.659
Kurumsal ve Ticari Krediler
706.609
Bireysel Krediler
455.986
Kredi Kartları
347.064
Diğer
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
1.138.741
Kurumsal ve Ticari Krediler
591.970
Bireysel Krediler
310.266
Kredi Kartları
236.505
Diğer
Dönem İçinde Tahsilat (-)(1)
363.180
Kurumsal ve Ticari Krediler
115.366
Bireysel Krediler
150.101
Kredi Kartları
97.713
Diğer
Aktiften Silinen (-)(1)
281
Kurumsal ve Ticari Krediler
91
Bireysel Krediler
123
Kredi Kartları
67
Diğer
Kur Değişimi Etkisi
3.329
Kurumsal ve Ticari Krediler
1.895
Bireysel Krediler
1.434
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
292.263
Kurumsal ve Ticari Krediler
140.079
Bireysel Krediler
84.359
Kredi Kartları
67.825
Diğer
Özel Karşılık (-)
59.310
Kurumsal ve Ticari Krediler
27.467
Bireysel Krediler
18.177
Kredi Kartları
13.666
Diğer
Bilançodaki Net Bakiyesi
232.953
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
455.384
283.250
99.747
72.387
54.851
32.370
5.028
17.453
1.138.741
591.970
310.266
236.505
896.683
548.301
190.334
158.048
256.608
101.448
89.616
65.544
680
44
244
392
3.335
2.773
562
498.340
260.570
135.409
102.361
250.662
131.143
68.206
51.313
247.678
Zarar Niteliğindeki Kredi
ve Diğer Alacaklar
1.417.621
1.004.164
189.778
176.133
47.546
128.510
48.760
65.566
6.763
7.421
896.683
548.301
190.334
158.048
545.662
353.754
127.232
61.739
2.937
220.564
119.091
36.463
63.670
1.340
9.142
7.046
2.096
1.685.730
1.135.426
284.079
215.535
50.690
1.620.009
1.105.583
248.201
215.535
50.690
65.721
Cari dönemde takipteki krediler portföyünün 87.849 TL’lik bölümü, 10.430 TL karşılığında LBT Varlık Yönetim A.Ş.’ye, 106 TL’si evvelce aktiften silinen alacaklardan
oluşan 163.865 TL’lik bölümü ise 32.041 TL karşılığında Girişim Varlık Yönetimi A.Ş.’ye temlik edilmiştir.
(1)
264
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
d.10.3. Grubun yabancı para olarak kullandırdığı kredilerden kaynaklanan donuk alacaklarına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi (1)
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi (1)
(1)
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Krediler ve
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar Krediler ve Diğer Alacaklar
39.673
53.259
383.809
8.293
27.010
383.809
31.380
26.249
19.495
41.911
390.556
4.445
18.165
374.018
15.050
23.746
16.538
Yabancı para olarak kullandırılmakla birlikte, Türk Parası takip hesaplarında izlenen kredilere ilişkin bakiyeleri de içermektedir.
d.10.4. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
IV. Grup
Tahsili Şüpheli Krediler
ve Diğer Alacaklar
247.678
498.340
250.662
247.678
229.789
455.384
225.595
229.789
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
65.721
1.634.949
1.569.228
65.721
91
91
50.690
50.690
45.710
1.370.005
1.324.295
45.710
70
70
47.546
47.546
d.11. Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları:
Sorunlu alacakların tasfiyesinin temini amacıyla mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilatı sağlayacak
şekilde değerlendirilmektedir. Öncelikle borçlular nezdinde bulunulan idari girişimlerle bir anlaşma ortamı sağlanmaya çalışılmakta,
görüşmeler yoluyla tahsilat, tasfiye veya yapılandırma imkanı bulunmayan alacaklarla ilgili olarak ise yasal takip yolu ile tahsilat
sağlanması yöntemine başvurulmaktadır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
265
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
232.953
292.263
59.310
232.953
224.205
281.477
57.272
224.205
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
d.12. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Yasal takip kapsamında borçluların tüm malvarlıklarının paraya çevrilmesine karşılık bakiye bir alacağın kalması veya borçluların
paraya çevrilebilir malvarlığının bulunmaması nedeniyle yasal takipten sonuç alınamaması durumunda, borçlular hakkında kanaat
verici vesika temin edilerek alacağın bire indirilmesi yoluna gidilmektedir. Kanaat verici vesika temin edilemeyen, tahsil imkanı
tamamen kaybolmuş alacaklar ise imha işlemiyle aktiften çıkarılmaktadır.
e. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
e.1. Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
31.12.2013 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan teminata verilen/bloke edilenlerin tutarı 1.205.865 TL’dir
(31.12.2012: 1.813.422 TL).
e.2. Repo işlemlerine konu edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar:
31.12.2013 tarihi itibarıyla repo işlemlerine konu edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımların tutarı 5.492.696 TL’dir (31.12.2012:
4.200.685 TL).
e.3. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler:
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
Cari Dönem
7.704.816
7.704.816
Önceki Dönem
11.033.267
Cari Dönem
7.728.447
7.704.816
23.631
7.728.447
Önceki Dönem
11.048.779
11.033.267
15.512
11.033.267
e.4. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler:
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler (1)
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
(1)
11.048.779
Borsaya kote olmayan ve borsaya kote oldukları halde ilgili dönem sonlarında borsada işlem görmeyen borçlanma senetlerini ifade etmektedir.
e.5. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar
Değer Azalış Karşılığı (-)
Değerleme Etkisi
Dönem Sonu Toplamı
266
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Cari Dönem
11.048.779
2.601
24.953
-3.673.498
325.612
7.728.447
Önceki Dönem
13.707.432
346
14.913
-3.064.247
390.335
11.048.779
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
f. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
f.1. Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
f.2. Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler:
Unvanı
Arap Türk Bankası A.Ş.
Adres (Şehir/Ülke)
İstanbul/Türkiye
Banka’nın Pay Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
20,58
Diğer Ortakların
Pay Oranı (%)
79,42
Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen iştiraklere ilişkin finansal tablo bilgileri:
Aktif Toplamı
3.466.934
(1)
Özkaynak
469.698
Sabit Varlık
Toplamı
27.850
Faiz Gelirleri (1)
115.593
Menkul Değer
Gelirleri
66
Cari Dönem
Kâr/Zararı
48.534
Önceki Dönem
Gerçeğe
Kâr/Zararı
Uygun Değer
59.860
Menkul değer faiz gelirlerini de içermektedir.
f.3. Konsolide edilen iştiraklere ilişkin hareket tablosu:
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Cari Dönem
85.295
Önceki Dönem
85.295
85.295
85.295
Cari Dönem
85.295
Önceki Dönem
85.295
85.295
85.295
f.4. Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
f.5. Borsaya kote konsolide edilen iştirakler: Bulunmamaktadır.
f.6. Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler: Bulunmamaktadır.
f.7. Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki iştirakler: Bulunmamaktadır.
f.8. İştiraklere ilişkin diğer hususlar:
Konsolidasyona dahil şirketlerden İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. iştirakleri arasındaki Aras Kargo A.Ş. ve Türkmed Diyaliz
ve Böbrek Sağlığı Kurumları A.Ş.’de sahip olduğu payların tamamını sırasıyla 100.000 TL karşılığında Post 206 Beteiligungs GmbH’a
ve 500 TL karşılığında Basri Yılmaz’a satmıştır. Söz konusu satış işlemlerinden toplam 80.084 TL kâr elde edilmiştir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
267
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali İştirakler
Toplam
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
g. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
g.1. Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların özkaynaklarına ilişkin bilgiler:
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primi
Yedek Akçeler
Net Dönem Kâr/Zararı ile Geçmiş Yıl Kâr/
Zararı
Azınlık Hakları
Ana Sermayeden İndirilen Değerler (-)
KATKI SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER (-)
KONSOLİDE ÖZKAYNAK
Türkiye Sınai
Kalkınma
Bankası A.Ş.
1.888.601
1.300.374
Sigorta/
Reasürans
Şirketleri
1.724.039
1.465.000
273.461
İş Gayrimenkul
Yatırım
Ortaklığı A.Ş.
1.155.973
870.146
424
19.758
İş Yatırım
Menkul
Değerler A.Ş.
832.544
310.500
1.302
36.778
262.926
326.057
69.786
265.758
756
138.562
2.027.163
356
2.026.807
84.208
149.396
1.873.435
113
1.155.973
165.236
398.953
80.225
2.094
834.638
58.365
15.109
1.753
3.721
599.706
1.873.435
1.155.973
834.638
599.706
İş Finansal
Kiralama A.Ş.
595.985
424.365
99.899
g.2. Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır.
g.3. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
12345678910111213141516171819(1)
Unvanı
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
Camiş Menkul Değerler A.Ş.
CJSC İşbank
Efes Varlık Yönetim A.Ş.
Is Investments Gulf Ltd.
İş B Tipi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Faktoring A.Ş.
İş Finansal Kiralama A.Ş.
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Portföy Yönetimi A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İşbank AG
Maxis Investments Ltd.
Milli Reasürans T.A.Ş.
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
Adres
(Şehir/Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Moskova/Rusya
İstanbul/Türkiye
Dubai/BAE
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Frankfurt/Almanya
Londra/İngiltere
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Ana Ortaklık Banka’nın pay oranı olarak, Grubun dolaylı payları dikkate alınmıştır.
268
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%) (1)
43,92
71,55
67,60
100,00
63,96
67,62
22,75
40,73
40,10
50,42
33,48
65,84
67,62
100,00
67,62
76,64
25,93
43,01
41,74
Diğer Ortakların
Pay Oranı (%)
56,08
28,45
32,40
0,00
36,04
32,38
77,25
59,27
59,90
49,58
66,52
34,16
32,38
0,00
32,38
23,36
74,07
56,99
58,26
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin finansal tablo bilgileri:
12345678910111213141516171819(1)
Aktif
Toplamı
2.992.599
7.908.679
17.031
483.610
110.660
1.823
261.877
971.615
3.492.581
1.668.720
420.681
80.906
4.935.366
2.643.785
95.805
1.847.224
376.188
13.439.216
733.968
Özkaynak
652.845
540.143
2.912
103.625
15.923
1.699
260.683
69.461
603.638
1.156.086
268.703
75.181
917.423
378.985
15.922
702.006
208.995
2.017.534
73.195
Sabit Varlık
Toplamı
97.605
26.684
615
47.921
3.909
229
102
648
2.958
1.379.950
84.272
1.968
95.408
52.444
739
43.700
335.484
248.941
4.242
Faiz
Gelirleri (1)
86.271
232.141
1.238
29.518
17.188
5.308
53.491
188.495
5.630
8.004
4.690
194.142
100.712
8.225
65.176
1.117
657.490
24.802
Menkul
Değer
Gelirleri
43.003
33.851
517
185
4.946
1.505
2.573
1.109
2.841
403
139.022
3.001
20.412
23.443
21.792
Cari
Önceki
Dönem Dönem Kâr/
Kâr/Zararı
Zararı
66.403
-55.791
84.706
80.952
-285
-903
-16.040
-2.479
1.644
-4.231
-41
61
4.377
47.527
11.944
4.574
42.189
41.801
116.157
65.408
66.919
51.676
10.472
9.578
125.312
137.364
2.476
15.188
2.917
897
22.639
98.349
-26.167
17.047
295.154
325.151
2.924
2.851
Gerçeğe
Uygun
Değeri
İhtiyaç
Duyulan
Özkaynak
Tutarı
Menkul değer faiz gelirlerini de içermektedir.
g.4. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu:
Cari Dönem
3.420.134
Önceki Dönem
2.369.463
205.075
225.428
69.499
825.243
3.694.708
3.420.134
(1)
Cari dönemdeki bakiye, konsolide edilen bağlı ortaklıkların gerçekleştirmiş olduğu kâr kaynaklı sermaye artırımlarına ilişkin edinimlerden kaynaklanmaktadır.
(2)
Söz konusu tutarlar ilgili dönemler itibarıyla borsaya kote bağlı ortaklıkların borsa değerlerinde meydana gelen artış ve azalışları göstermektedir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
269
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar (1)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kâr
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı/Azalışı (2)
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
g.5. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar
Toplam
Cari Dönem
1.369.683
1.592.835
Önceki Dönem
1.386.942
1.230.445
112.051
110.282
620.139
3.694.708
692.465
3.420.134
Cari Dönem
2.829.152
Önceki Dönem
2.609.034
g.6. Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
Yurt içi Borsalara Kote Edilenler
Yurt dışı Borsalara Kote Edilenler
g.7. Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır.
g.8. Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır.
g.9. Bağlı ortaklıklara ilişkin diğer hususlar:
Banka, Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş.’nin 89.500 TL’lik sermayesinde sahip olduğu %86,90 oranında ve 77.776
TL nominal değerdeki payın tamamını ve Mipaş Mümessillik İthalat İhracat ve Pazarlama A.Ş.’nin 18.630 TL’lik sermayesinde sahip
olduğu %99,98 oranında ve 18.627 TL nominal değerdeki payın tamamını Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.’ye sırasıyla 127.315
TL ve 87.010 TL peşin bedelle satmış olup, satış işlemleri sonucunda 913 TL ve 55.663 TL kâr oluşmuştur.
ğ. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler (Net): Bulunmamaktadır.
h. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
h.1. Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Yıldan Az
1- 4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Cari Dönem
Brüt
Net
860.283
729.537
1.202.497
1.052.078
264.641
251.750
2.327.421
2.033.365
Önceki Dönem
Brüt
Net
560.948
462.386
839.058
724.509
206.619
194.435
1.606.625
1.381.330
h.2. Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler:
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
Net Finansal Kiralama Yatırımı (1)
Cari Dönem
2.327.421
294.056
2.033.365
Önceki Dönem
1.606.625
225.295
1.381.330
Grubun tahsili gecikmiş finansal kiralama alacakları portföyünün 11.884 TL’lik bölümü cari dönem içerisinde 96 TL karşılığında Türkasset Varlık Yönetim A.Ş.’ye; 5.580
TL’si evvelce aktiften silinen alacaklardan oluşan 15.931 TL’lik bölümü ise önceki dönem içerisinde 189 TL karşılığında LBT Varlık Yönetim A.Ş.’ye temlik edilmiştir.
(1)
h.3. Faaliyet kiralaması alacaklarının kalan vadelerine göre gösterimi:
Grubun faaliyet kiralaması alacaklarının kalan vadesi 1 yıldan az olup 31.12.2013 itibarıyla toplam tutarı 757 TL’dir (31.12.2012: 3.125
TL).
270
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
ı. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin açıklamalar:
Grubun riskten korunma amaçlı türev finansal varlığı bulunmamaktadır.
i. Maddi duran varlıklara ilişkin bilgiler (Net):
Cari Dönem
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
İktisap Edilenler (1)
Elden Çıkarılanlar
Değer Azalış Karşılığı (2)
Transfer
Kur Farkı
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortisman
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Amortisman Bedeli
Elden Çıkarılanlar
Değer Azalış Karşılığı
Transfer
Kur Farkı
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter
Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Gayrimenkuller
İnşa Halindeki
Binalar
Araçlar
Diğer MDV
Toplam
3.723.624
160.996
-221.734
45.609
-46.287
14.450
3.676.658
68.553
63.435
-1.004
-6.766
7
124.225
19.737
4.183
-2.210
187
21.897
1.636.878
242.823
-28.256
7.410
1.858.855
5.448.792
471.437
-253.204
45.609
-53.053
22.054
5.681.635
-2.243.068
-14.940
-1.051.000
-3.309.008
-51.420
77.282
-2.316
2.136
-171.235
16.587
-224.971
96.005
-1.062
-3.454
-2.221.722
-102
-15.222
-4.715
-1.210.363
-1.062
-8.271
-3.447.307
1.479.637
1.454.936
68.553
124.225
4.797
6.675
586.797
648.492
2.139.784
2.234.328
Bilanço tarihi itibarıyla, Grubun finansal kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklarının defter değeri 807 TL olup, dönem içinde giriş yoktur. Dönem içinde
alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıkların defter değeri 170.471 TL’dir.
(1)
(2)
Elden çıkarılan ve/veya ekspertizleri yenilenen gayrimenkullere ilişkin çözülen değer azalış karşılıklarıdır.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
271
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Önceki Dönem
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
İktisap Edilenler (1)
Elden Çıkarılanlar
Değer Azalış Karşılığı (2)
Transfer
Kur Farkı
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortisman
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Amortisman Bedeli
Elden Çıkarılanlar
Değer Azalış Karşılığı
Transfer
Kur Farkı
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter
Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Gayrimenkuller
İnşa Halindeki
Binalar
Araçlar
Diğer MDV
Toplam
5.346.694
3.773.052
176.694
-167.825
7.110
-55.835
-10.525
3.722.671
-2.235.018
-55.832
47.520
775
-3.541
3.062
-2.243.034
8.769
30.220
-7.935
37.499
68.553
21.611
1.950
-3.815
-9
19.737
-16.096
-2.443
3.567
27
5
-14.940
1.543.262
190.480
-34.812
10
-60.177
-932
1.637.831
-928.728
-145.765
19.419
-20
3.438
622
-1.051.034
-204.040
70.506
755
-76
3.689
-3.309.008
1.538.034
1.479.637
8.769
68.553
5.515
4.797
614.534
586.797
2.166.852
2.139.784
399.344
-214.387
7.120
-78.513
-11.466
5.448.792
-3.179.842
Bilanço tarihi itibarıyla, Grubun finansal kiralama yoluyla edinilmiş maddi duran varlıklarının defter değeri 1.382 TL olup, dönem içinde 16 TL giriş bulunmaktadır. Dönem
içinde alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıkların defter değeri 159.332 TL’dir.
(1)
(2)
Elden çıkarılan ve/veya ekspertizleri yenilenen gayrimenkullere ilişkin çözülen değer azalış karşılıklarıdır.
272
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
j. Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin bilgiler:
Maddi olmayan duran varlıklar içerisinde gösterilen konsolidasyon şerefiyesi hakkındaki açıklamalara Üçüncü Bölüm’de “XII. Şerefiye
ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar” başlığı altında yer verilmiştir. Diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin
hareketleri içeren tablo aşağıda gösterilmiştir.
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
İktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar (-)
Değer Azalış Karşılığı
Transfer
Kur Farkı
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortisman
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Amortisman Bedeli (-)
Elden Çıkarılanlar
Değer Azalış Karşılığı
Transfer
Kur Farkı
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
464.786
226.634
-21.788
325.369
140.075 -58
4.511
674.143
-600
464.786
-311.133
-234.607
-114.985
13.445
-77.146
58
-4.427
-417.100
153.615
257.043
562
-311.133
90.762
153.653
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
273
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
k. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar:
Yatırım amaçlı gayrimenkuller Grubun kira kazancı elde etmek amacıyla elde tuttuğu gayrimenkullerdir. Bu konudaki açıklamalara
Üçüncü Bölüm XIV no.lu dipnotta yer verilmiştir.
Maliyet
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
İktisap Edilenler
Elden Çıkarılanlar (-)
Değer Azalış Karşılığı
Transfer
Konsolidasyona Dahil Edilen Bağlı Ortakların Etkisi
Dönem Sonu Değeri
Birikmiş Amortisman
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Amortisman Bedeli (-)
Elden Çıkarılanlar
Değer Azalış Karşılığı
Transfer
Dönem Sonu Değeri
Önceki Dönem Sonu Net Defter Değeri
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Cari Dönem
Önceki Dönem
1.367.428
331.220
-143.995
18.677
49
1.270.234
174.763
-827
3.275
-80.017
1.367.428 1.573.379
-258.724
-21.788
51.652
-2.337
-231.197
1.108.704
1.342.182
-232.940
-25.860 76 -258.724
1.037.294
1.108.704
l. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona dahil edilen Grup şirketlerinin 31.12.2013 tarihi itibarıyla 666.543 TL ertelenmiş vergi varlığı
bulunmaktadır. Söz konusu ertelenmiş vergi varlığı, kayıtlarda defter değeri ile takip edilen varlık ve yükümlülüklerle, bunların vergi
mevzuatı gereği hesaplanan vergiye esas değerlerinin oluşturduğu geçici farklar üzerinden hesaplanmıştır. Geçici farkları oluşturan
kalemlerin özkaynak unsurları arasında izlenmesi durumunda söz konusu geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi
varlığı/yükümlülüğü ilgili özkaynak kalemleri ile ilişkilendirilmiştir.
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları
Karşılıklar (1)
Finansal Kiralama Gelir Tahakkukları
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Diğer (2)
Ertelenmiş Vergi Aktifi
(1)
Cari Dönem
28.059
-600.636
4.644
-43.279
-55.331
-666.543
Önceki Dönem
26.876
-496.153
3.200
-157.305
-80.591
-703.973
Çalışan hakları yükümlülükleri, emekli sandığı fiili ve teknik açığı, sigorta teknik karşılıkları, kredi kartı puan karşılıkları ve diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
Yatırım indirimi uygulaması 01.01.2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmış olup şirketlerin 31.12.2005 tarihi itibarıyla yararlanamadığı yatırım
indirimi tutarlarının 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirilmesine imkan tanınmış ve 2008 yılı kurum kazancından indirilemeyen yatırım indirimi tutarının
sonraki dönemlere devri mümkün olmadığı belirtilmiştir. Buna karşılık, Anayasa Mahkemesi, 15.10.2009 tarihli toplantısında, kazanılmış hakları ortadan kaldıran bu yasal
düzenlemeyi, Anayasaya aykırı bularak iptal etmiş ve böylece yatırım indirimiyle ilgili süre sınırlaması da raporlama tarihi itibarıyla ortadan kalkmıştır. Söz konusu karar
08.01.2010 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Bu kapsamda konsolidasyona dahil şirketlerden İş Finansal Kiralama A.Ş.’nin kullanılmamış 230.055 TL tutarında
yatırım indirimi istisnası bulunmakta olup yukarıdaki tablodaki “Diğer” rakamının 11.378 TL’si (31.12.2012: 42.721 TL) söz konusu yatırım indirimi üzerinden hesaplanmış
ertelenmiş vergi aktifinden oluşmaktadır.
(2)
274
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Ertelenmiş vergi varlığının hareketi aşağıdaki gibidir:
Dönem Başı Değeri
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) (Net)
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Kur Farkı
Ertelenmiş Vergi Aktifi (1)
Cari Dönem
696.703
-350.115
316.605
751
663.944
Önceki Dönem
631.694
304.553
-239.600
56
696.703
Cari dönemde konsolide finansal tablolarda 666.543 TL ertelenmiş vergi aktifi, 2.599 TL ertelenmişi vergi pasifi bulunmakta olup hareket tablosu net bakiye üzerinden
verilmiştir. Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin açıklamalara Beşinci Bölüm II.ğ.2 no’lu dipnotta yer verilmiştir.
(1)
m. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:
Dönem Başı Net Defter Değeri
Girişler
Transferler (Net)
Elden Çıkarılanlar (-)(Net)
Değer Azalış Karşılığı (-)
Amortisman
Dönem Sonu Net Defter Değeri
Cari Dönem
73.295
4.110
56.403
-64.018
-1.141
68.649 Önceki Dönem
60.256
1.089
79.017
-65.753
-1.314
73.295
Grubun durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Grubun satış amaçlı elde tutulan duran varlık olarak sınıflandırdığı varlıklar
gayrimenkullerden oluşmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın satışa konu edilen söz konusu gayrimenkulleri, Banka’nın internet sitesinde
ilan edilmektedir. Ayrıca, gazete ilanı ve benzeri araçların kullanılması suretiyle de satışa çıkarılan gayrimenkullerle ilgili duyurular
yapılmaktadır.
n. Grubun diğer aktiflerine ilişkin bilgiler:
Diğer aktifler kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
275
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
II. Pasif Kalemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Mevduata ilişkin bilgiler:
a.1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler (Cari Dönem):
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt içinde Yer. K.
Yurt dışında Yer. K.
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TCMB
Yurt içi Bankalar
Yurt dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
7 Gün
Birikimli
Vadesiz İhbarlı 1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay 6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Mevduat
7.385.973
2.753.147 33.728.760
792.099
248.841
465.557
8.534.866
5.326.545 25.470.905 2.940.947 2.186.657
5.883.975
7.199.276
4.611.555 22.679.610 2.467.924 1.175.192
2.552.573
1.335.590
714.990
2.791.295
473.023 1.011.465
3.331.402
562.517
45.869
110.818
2.317
423.821
321
6.152.047
1.540.398
6.267.119
197.118
15.192
16.352
220.843
502.468
2.353.464
134.430
132.666
13.642
3.016.479
202.545
16.799
289.201
1.820.366
1.386.004
175.447
53.749
467.534
48.260
8.804
1.230.111
425.923
8.251
14.341
212.227
590.255
960.081
175.447
45.498
453.193
19.910
26.161.926
11.988.793 69.317.070 4.242.358 3.263.471 6.864.180
Toplam
45.374.377
50.343.895
40.686.130
9.657.765
1.145.663
14.188.226
3.357.513
3.235.823
4.192.301
48.260
1.687.430
2.436.701
19.910
121.837.798
a.2. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler (Önceki Dönem):
7 Gün
Vadesiz İhbarlı 1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-6 Ay
Tasarruf Mevduatı
5.580.363
4.031.259 30.161.742
897.622
Döviz Tevdiat Hesabı
7.107.652
5.850.945 16.654.919 1.814.221
Yurt içinde Yer. K.
6.216.006
5.225.162 15.427.113 1.050.275
Yurt dışında Yer. K.
891.646
625.783
1.227.806
763.946
Resmi Kur. Mevduatı
492.556
34.022
821.728
2.091
Tic. Kur. Mevduatı
4.967.759
2.398.335
5.186.234
143.335
Diğ. Kur. Mevduatı
211.261
200.728
6.557.278
31.578
Kıymetli Maden DH
2.751.819
116.440
4.751
1
Bankalar Mevduatı
235.228
842.336
1.505.097
193.790
TCMB
56.997
Yurt içi Bankalar
7.994
627.516
283.963
120.194
Yurt dışı Bankalar
163.105
214.820
1.221.134
73.596
Katılım Bankaları
7.132
Diğer
Toplam
21.346.638
13.474.065 60.891.749 3.082.638
276
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Birikimli
6 Ay-1 Yıl 1 Yıl ve Üstü Mevduat
328.138
454.004
954.654 4.945.861
332.186
2.128.909
622.468
2.816.952
127
429
16.225
72.689
1.096
1.390
4.827
969
17.406
417.955
2.103
19.314
15.303
398.641
1.322.473 5.893.297
Toplam
41.453.128
37.328.252
30.379.651
6.948.601
1.350.953
12.784.577
7.003.331
2.878.807
3.211.812
56.997
1.061.084
2.086.599
7.132
106.010.860
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
a.3. Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler:
Tasarruf Mevduatı (1)
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H.
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk. Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan
Cari Dönem
Önceki Dönem
24.302.069
17.246.503
9.360.101
6.101.391
2.216.518
1.518.080
Mevduat Sigortası Limitini Aşan
Cari Dönem
Önceki Dönem
20.666.849
23.879.880
21.533.835
16.103.380
933.581
1.205.813
2.601.869
2.375.931
136.894
103.711
41.743
28.337
15 Şubat 2013 tarih ve 28560 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan karar gereği, yurt içi şubeler nezdindeki mevduat için geçerli mevduat sigortası limit tutarı 50.000
TL’den (tam rakam) 100.000 TL’ye (tam rakam) yükseltilmiştir.
(1)
a.4. Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat
ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcıları ile
Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26.09.2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan
Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat
Cari Dönem
530.583
Önceki Dönem
346.412
9.274
9.769
b. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
YP
25.449
328.443
26
147.383
43
501.344
Önceki Dönem
TP
13.362
372.702
124
6.226
1.302
393.716
YP
47.436
283.920
34.645
723
366.724
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
277
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
163.057
526.834
7
5.690
413
696.001
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
c. Bankalar ve diğer mali kuruluşlar:
c.1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan
Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
Cari Dönem
TP
1.363.090
1.748.243
3.111.333
Önceki Dönem
TP
707.257
23.405.106
24.112.363
1.003.219
843.131
1.846.350
Cari Dönem
TP
2.796.848
314.485
3.111.333
YP
8.615.258
15.497.105
24.112.363
Önceki Dönem
TP
YP
1.790.826
5.976.423
55.524
11.250.014
1.846.350
17.226.437
YP
YP
548.672
16.677.765
17.226.437
c.2. Alınan kredilerin vade yapısı:
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
c.3. Alınan kredilere ilişkin bilgiler:
Alınan krediler içerisinde önemli yer tutan sendikasyon kredilerine ve seküritizasyon işlemleri yoluyla sağlanan kaynaklara ilişkin
bilgilere aşağıda yer verilmiştir.
Sendikasyon kredileri:
Kullanım Tarihi
Mayıs 2013
Temmuz 2013
Eylül 2013
Alınan Kredi
441.000.000 USD + 631.000.000 EURO
15.000.000 USD + 90.000.000 EURO
391.000.000 USD + 651.500.000 EURO
Vade
1 yıl (1 yıl uzatma opsiyonlu)
1 yıl
1 yıl (1 yıl uzatma opsiyonlu)
Seküritizasyon işlemleri:
Ana Ortaklık Banka, yurt dışında kurulu özel amaçlı kuruluşlar (SPV) olan; TIB Diversified Payment Rights Finance Company
aracılığıyla USD, EURO ve GBP cinsinden havale akımlarına, TIB Card Receivables Funding Company Limited aracılığıyla da yabancı
para cinsinden banka kartı ve kredi kartı akımlarına ilişkin tüm hak ve alacaklarını seküritizasyon işlemlerine konu etmek suretiyle
kaynak temin etmiştir.
Seküritizasyon yoluyla sağlanan kaynaklara ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır.
Tarih
Kasım 2004
Aralık 2005
Haziran 2006
Mart 2007
Ekim 2011
Ekim 2011
Haziran 2012
Haziran 2012
Aralık 2013
Aralık 2013
(1)
Özel Amaçlı Kuruluş (SPV)
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Card Receivables Funding Company Limited
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
TIB Diversified Payment Rights Finance Company
Nihai vade bitim tarihi 06.01.2014’tür.
278
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Tutar
600.000.000 USD
350.000.000 USD
800.000.000 USD
550.000.000 USD
75.000.000 USD
160.000.000 EURO
225.000.000 USD
125.000.000 EURO
50.000.000 USD
185.000.000 EURO
Nihai Vade
7-10 yıl
8 yıl (1)
5-8 yıl
7-8 yıl
5 yıl
5-7 yıl
5 yıl
12 yıl
5 yıl
5-12 yıl
31.12.2013 İtibarıyla
Kalan Borç Tutarı
16.000.000 USD
9.462.517 USD
43.000.000 USD
29.880.000 USD
75.000.000 USD
160.000.000 EURO
225.000.000 USD
125.000.000 EURO
50.000.000 USD
185.000.000 EURO
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
ç. İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net):
Bono
Tahvil
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
3.896.072
158.658
1.238.258
4.783.856
5.134.330
4.942.514
Önceki Dönem
TP
YP
3.487.256
1.191.118
1.797.989
4.678.374
1.797.989
Grubun yükümlülüklerine ilişkin yoğunlaşma:
Grubun yükümlülüklerinin %50’si mevduattan, %9’u repo işlemlerinden sağlanan fonlardan, %11’i alınan kredilerden ve %5’i ikincil
sermaye benzeri krediler ile ihraç edilen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. Mevduat, farklı özellikleri haiz geniş bir müşteri tabanına
yayılmış bulunmaktadır. Alınan krediler ise sendikasyon, seküritizasyon, post-finansman ve para piyasaları yoluyla muhtelif finansal
kuruluşlardan temin edilen fonlardan oluşmaktadır.
d. Diğer yabancı kaynaklar:
Diğer yabancı kaynaklar bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
e. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (Net):
Grubun kiralama işlemlerine ilişkin borcu bulunmamaktadır.
f. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
Grubun riskten korunma amaçlı türev finansal borcu bulunmamaktadır.
g. Karşılıklara ilişkin bilgiler:
g.1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem (1)
2.100.602
1.770.516
119.337
96.073
15.203
145.323
88.690
Önceki Dönem
1.705.153
1.426.251
78.367
70.237
7.257
129.773
78.892
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 8. maddesi
göz önünde bulundurularak ayrılmıştır.
(1)
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
279
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
- Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
g.2. Çalışan hakları karşılığı:
Banka, ilgili mevzuat ve toplu iş sözleşmeleri uyarınca, emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle işten ayrılan, ilgili
mevzuatta belirtilen şekilde iş ilişkisine son verilen personeli ile evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan
bayan çalışanlarına kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı, ilgili mevzuat uyarınca her hizmet yılı için kıdem
tazminatına esas tavan olan 3.254,44 TL’yi (31.12.2013 itibarıyla tam TL tutarıdır) aşmayacak şekilde bir aylık ücret tutarıdır.
Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel tutarların bugünkü değeri hesaplanarak
ayrılmaktadır. Grubun kıdem tazminatından kaynaklanan yükümlülüğü, “TMS 19-Çalışanlara Sağlanan Faydalar” hükümleri
çerçevesinde belirlenen aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmış ve 376.229 TL tutarında karşılık ayrılarak finansal
tablolara yansıtılmıştır (31.12.2012: 377.765 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir:
• Hesaplamada yıllara göre değişen iskonto ve enflasyon oranları kullanılmış olup, reel ücret artış oranı ise %2 olarak dikkate
alınmıştır.
• Hesaplamada 31.12.2013 itibarıyla geçerli olan 3.254,44 TL (tam TL tutardır) düzeyindeki tavan esas alınmıştır.
• Emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır.
• Kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin hareketleri içeren tabloya aşağıda yer verilmiştir.
Yükümlülüklerin Dönem Başındaki Peşin Değeri
Cari Hizmet Maliyeti
Faiz Maliyeti
Ödenen Tazminatlar
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarma Dolayısıyla Oluşan Kayıp/(Kazanç)
Aktüeryal Kayıp/(Kazanç)
Yükümlülüklerin Dönem Sonundaki Peşin Değeri
Cari Dönem
377.765
33.129
27.422
-23.406
2.613
-41.294
376.229
Önceki Dönem
260.666
23.821
26.076
-21.482
3.475
85.209
377.765
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yanında, Banka ve konsolidasyona dahil Grup şirketleri kullanılmamış izinler için de karşılık
ayırmaktadır. 2013 yılı için kullanılmamış izin karşılığı tutarı 37.267 TL’dir (31.12.2012: 28.926 TL).
g.3. Dövize endeksli krediler anapara kur azalış karşılıkları:
Dövize endeksli krediler açılış tarihinde baz alınan kurlar üzerinden izlendiğinden açılış tarihine göre kurların azalış göstermesi
halinde zarar, artış göstermesi halinde ise kâr oluşmaktadır 31.12.2013 tarihi itibarıyla dövize endeksli krediler anapara kur azalış
karşılığı 666 TL olup, söz konusu tutar finansal tablolarda dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netleştirilmiştir.
g.4. Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları:
Tasfiye Olunacak Alacaklar hesabında izlenen firmaların tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi kredileri için 91.086 TL
karşılık ayrılmıştır (31.12.2012: 102.568 TL).
g.5. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
g.5.1. Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar:
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar: Ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel gelişmeler dikkate
alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde, tamamı önceki dönemlerde ayrılmış 1.000.000 TL tutarında serbest karşılık bulunmaktadır.
280
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
g.5.2. Emeklilik haklarından doğan yükümlülükler:
SSK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler:
506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmuş olan Banka çalışanlarının üyesi bulunduğu Türkiye
İş Bankası A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı için, Üçüncü Bölüm XX.2 no.lu dipnotta açıklandığı üzere, 31.12.2013 itibarıyla
gerçekleştirilen aktüer değerlemesi sonucunda fiili ve teknik açık tutarı 1.775.839 TL olarak belirlenmiş (31.12.2012: 1.778.210 TL)
olup, aynı tarih itibarıyla mali tabloda bu tutarda karşılık ayrılmış durumdadır. Ana Ortaklık Banka’nın yanı sıra Milli Reasürans T.A.Ş.
tarafından da 31.12.2013 tarihi itibarıyla yaptırılmış olan aktüer değerlemesi sonucunda fiili ve teknik açık tutarı 36.316 TL olarak
belirlenmiştir (31.12.2012: 31.095 TL). Bu kapsamda cari dönemde öndeki dönem toplam açık tutarı ile yeni belirlenen açık tutarı
arasındaki 2.400 TL’lik fark üzerinden ilave karşılık finansal tablolara yansıtılmıştır.
İlgili kanundaki esaslara uygun olarak Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Emekli Sandığı Vakfı için gerçekleştirilmiş olan yukarıda
belirtilen aktüer denetlemesi, 31.12.2013 itibarıyla yükümlülüğün peşin değerini, diğer bir ifadeyle Banka tarafından SGK’ya
yapılacak tahmini ödeme tutarını ölçmektedir. Aktüeryal hesaplamada kullanılan varsayımlara aşağıda yer verilmiştir.
• %9,8 teknik faiz oranı kullanılmıştır.
• Kısa vadeli sigorta prim oranının 01.09.2013 tarihinden itibaren %2 ile sabitlenmiş olması göz önünde bulundurularak, toplam
prim oranı %34,5 olarak dikkate alınmıştır.
• CSO 1980 kadın/erkek mortalite tabloları kullanılmıştır.
Aşağıdaki tabloda, 31.12.2013 itibarıyla SSK hadleri çerçevesinde sağlık giderleri de dikkate alınarak prim ve maaş ödemelerinin peşin
değerleri gösterilmiştir.
Sağlık Dışı Yükümlülükler Toplamının Peşin Değeri
Uzun Vadeli Sigorta Kolları Primlerinin Peşin Değeri
Net Sağlık Dışı Yükümlülüklerin Peşin Değeri
Sağlık Yükümlülüğünün Peşin Değeri
Sağlık Primlerinin Peşin Değeri
Net Sağlık Yükümlülüğünün Peşin Değeri
Vakıf Varlığı
Fiili ve Teknik Açık Tutarı
Önceki Dönem
-4.323.548
1.779.033
-2.544.515
-660.534
1.235.098
574.564
-581.571
1.014.295
432.724
376.562
-1.775.839
333.581
-1.778.210
Cari Dönem
253.716
96.722
26.124
376.562
Önceki Dönem
210.692
96.928
25.961
333.581
31.12.2013 itibarıyla Vakfın varlıkları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Halen ödenmekte olan sağlık yardımları ise, devirle birlikte Sosyal Güvenlik Kurumu mevzuatı ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde
belirlenecektir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
281
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Cari Dönem
-4.900.737
2.173.772
-2.726.965
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
g.5.3. Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uygulamaları karşılığı: Ana Ortaklık Banka’nın, kredi kartı hamillerinin
yaptığı harcamalar ya da verilen bankacılık hizmetlerine yönelik promosyon uygulamaları çerçevesinde muhasebeleştirdiği 62.797
TL tutarında (31.12.2012: 53.443 TL) karşılığı bulunmaktadır.
g.5.4. Rekabet Kurulu’nun 02.11.2011 tarih, 11-55/1438-M sayılı kararı ile Ana Ortaklık Banka’nın da aralarında bulunduğu Türkiye’de
faaliyet gösteren 12 banka ve finansal hizmetler konusunda faaliyet gösteren 2 firma hakkında, mevduat, kredi ve kredi kartı
hizmetleri konusunda anlaşma ve/veya uyumlu eylem içerisinde bulunmak suretiyle 4054 sayılı Kanun’un 4. maddesini ihlal edip
etmediklerinin belirlenmesi amacıyla açılan soruşturma süreci tamamlanmıştır. Söz konusu soruşturma sonucunda, Banka dahil,
toplam 12 bankaya idari para cezası verilmesine yargı yolu açık olmak üzere karar verilmesi hususu Rekabet Kurulu tarafından tefhim
edilmiş, Banka için 146.656 TL tutarında idari para cezası öngörülmüştür. Soruşturmaya konu edilen hususlar ile ilgili faaliyetlerinin
mevzuata uygun olduğunu değerlendirmekle beraber Banka, idari para cezasının 5326 sayılı Kabahatler Kanunu’nun 17. madde
hükmü çerçevesinde indirimden yararlanılarak hesaplanan kısmı olan 109.992 TL’yi, ilgili karara karşı dava açma ve iade talebinde
bulunma dahil yasal hakları saklı kalmak kaydıyla Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı’na cari dönemde ödemiştir. Öte yandan;
Rekabet Kurulu’nun idari para cezası verilmesine dair anılan kararına karşı, Banka’ca Ankara İdare Mahkemesi nezdinde yürütmeyi
durdurma istemli olarak iptal davası açılmıştır. Söz konusu dava henüz sonuçlanmamış olup, Banka, 31.12.2013 tarihi itibarıyla
finansal tablolarında, gerçekleştirdiği 109.992 TL tutarındaki ödemenin tamamı için karşılık ayırmıştır.
g.5.5. 31.12.2012 tarihli özel durum açıklaması ile de duyurulduğu üzere, Türk Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca
kurulmuş olan “Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı”na, Vakıf Senedi ve ilgili
mevzuat çerçevesinde yükümlülüklerini yerine getirmek üzere Banka tarafından yapılan ödemelerle (katılım payı) ilgili olarak Vergi
Denetim Kurulu müfettişleri tarafından bir inceleme yapılmıştır. Bu inceleme sonucunda, söz konusu yükümlülük tutarlarının,
ödemenin yapıldığı dönemde çalışan vakıf üyeleri açısından ücret mahiyetinde bir menfaat olduğu, dolayısıyla söz konusu ödemeler
üzerinden cezalı gelir vergisi stopajı/cezalı istihkaktan kesilen damga vergisi alınması gerektiği iddiasıyla 2007 ve 2008 dönemleri
için inceleme raporu düzenlenmiştir. Bu rapora istinaden, söz konusu dönemlere ilişkin cezalı gelir vergisi/damga vergisi tarhiyatları
yapılarak Banka’ya tebliğ edilen vergi cezası ihbarnameleri toplamı 74 milyon (tam rakam) TL’dir.
Konuya ilişkin yapılan değerlendirmede Banka uygulamasının mevzuata uygun olduğu ve cezalı tarhiyatın yasal dayanağının
olmadığı sonucuna ulaşıldığından, söz konusu tarhiyatlara karşı ülke genelindeki muhtelif vergi mahkemelerinde davalar açılmıştır. İlk
derece vergi mahkemelerince, açılan davaların bir kısmı için Banka lehine, bir kısmı için Banka aleyhine kararlar verilmiş olup, bir kısım
davalarda ise henüz karar verilmemiştir. Diğer taraftan, Banka aleyhine olan Mahkeme kararları ile ilgili olarak Banka tarafından,
İdare aleyhine olan kararlarla ilgili olarak da İdare tarafından temyiz ve itiraz talebinde bulunulmuş olup, bu davaların da bir bölümü
Banka aleyhine bir bölümü Banka lehine sonuçlanmıştır.
Diğer taraftan; 19.12.2013 tarihli özel durum açıklaması ile duyurulduğu üzere, cari dönem içerisinde aynı konuda düzenlenen vergi
inceleme raporuna istinaden bu defa, 2009, 2010 ve 2011 dönemleri için cezalı gelir vergisi/damga vergisi tarhiyatları yapılarak,
vergi ceza ihbarnamelerinin tebliğ edilmesine başlanmıştır. Bu rapora istinaden, 12.02.2014 tarihi itibarıyla, Banka’ya tebliğ edilen
vergi ve ceza toplamı ise 134 milyon (tam rakam) TL olup, bahsi geçen vergi ceza ihbarnamelerine ilişkin olarak vergi idareleri
nezdinde yargı yolu açık olmak üzere tarhiyat sonrası uzlaşma süreci başlatılmıştır.
Banka’nın yanı sıra Türk Ticaret Kanunu ve Medeni Kanun hükümleri uyarınca kurulmuş olan Munzam Sosyal Güvenlik ve
Yardımlaşma Sandık Vakıflarına sahip Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş., Milli Reasürans T.A.Ş. ve Anadolu Anonim Türk Sigorta
Şirketi nezdinde de yukarıda bahsedilen katılım payı yükümlülüklerine ilişkin olarak Vergi Denetim Kurulu müfettişlerince 2007 2011 yıllarını kapsayan incelemeler yapılmıştır. Düzenlenen inceleme raporları neticesinde söz konusu şirketlere toplam 33 milyon
(tam rakam) TL vergi cezası ihbarnamesi tebliğ edilmiştir. Şirketlerce konuya ilişkin yapılan değerlendirmelerde uygulamanın
mevzuata uygun olduğu, Vergi İdaresi’nin cezalı tarhiyatının yasal dayanağının olmadığı sonucuna ulaşılmış ve söz konusu
tarhiyatlara karşı muhtelif vergi mahkemelerinde davalar açılmıştır. Açılan davaların bir kısmı için lehte, bir kısmı için aleyhte kararlar
açıklanmış, davaların önemli bir kısmı ise henüz sonuçlanmamıştır. Bu süreçte Grup şirketleri Ana Ortaklık Banka ile birlikte hareket
etmekte olup, 2009, 2010 ve 2011 dönemlerine ilişkin olarak vergi idareleri nezdinde yargı yolu açık olmak üzere tarhiyat sonrası
uzlaşma sürecini başlatmıştır.
Grup, bu gelişmeler çerçevesinde, 31.12.2013 tarihi itibarıyla finansal tablolarında, konuya ilişkin olarak toplam 213.702 TL tutarında
karşılık ayırmıştır.
g.5.6. Yukarıda belirtilenler dışında kalan diğer karşılıklar ise, Banka ve konsolidasyona dahil şirketlerin gider karşılıkları, devam eden
dava karşılıkları ve muhtelif nedenlerle ayrılan diğer karşılıklardan oluşmaktadır.
282
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
ğ. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
ğ.1. Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
ğ.1.1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler:
Vergi uygulamalarına ve hesaplamalarına ilişkin açıklamalara Üçüncü Bölüm XXI no.lu dipnotta yer verilmiş olup 31.12.2013
tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona dahil şirketlerin kurumlar vergisi yükümlülüğü ile ödenen geçici vergilerin
netleştirilmesi sonucunda kalan kurumlar vergisi borcu 139.131 TL’dir.
ğ.1.2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
139.131
115.140
2.798
94.114
55
5.319
39.572
396.129
Önceki Dönem
394.486
100.471
2.424
81.768
25
6.417
33.111
618.702
Cari Dönem
1.229
1.555
1.282
11
973
1.769
323
7.142
Önceki Dönem
1.093
1.186
1.034
21
764
1.522
261
5.881
ğ.1.3. Primlere ilişkin bilgiler:
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyona dahil edilen Grup şirketlerinin 31.12.2013 itibarıyla 2.599 TL ertelenmiş vergi pasifi
bulunmaktadır. Söz konusu ertelenmiş vergi borcu, kayıtlarda defter değeri ile takip edilen varlık ve yükümlülüklerle, bunların vergi
mevzuatı gereği hesaplanan vergiye esas değerlerinin oluşturduğu geçici farklar üzerinden hesaplanmıştır.
Maddi Duran Varlıklar Matrah Farkları
Karşılıklar (1)
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Diğer
Ertelenmiş Vergi Pasifi
(1)
Cari Dönem
1.833
766
2.599
Önceki Dönem
1.416
-2.466
7.483
837
7.270
Çalışan hakları yükümlülükleri için ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
283
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
ğ.2. Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
h. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler:
Grubun satış amaçlı elde tutulan veya durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borcu bulunmamaktadır.
ı. Sermaye benzeri kredilere ilişkin açıklamalar:
Banka önceki dönemde yurt dışında yerleşik gerçek ve tüzel kişilere yönelik olarak ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz
1.000.000.000 USD nominal değerli, 10 yıl vadeli tahvil ihraç etmiştir. Banka cari dönemde yurt dışında yerleşik gerçek ve tüzel
kişilere yönelik olarak ikincil sermaye benzeri kredi niteliğini haiz 400.000.000 USD nominal değerli, 10 yıl vadeli tahvil ihraç etmiş
olup, tahvillerin faiz oranı %7,85 seviyesinde gerçekleşmiştir.
Söz konusu tahvillerin dönem sonu itibarıyla değeri toplam 2.984.143 TL’dir (31.12.20012: 1.804.451 TL).
Banka’nın yanı sıra konsolidasyona dahil bağlı ortaklıklarından TSKB tarafından 05.11.2004 tarihinde International Finance
Corporation’dan doğrudan borçlanma yolu ile 50 milyon USD sermaye benzeri kredi temin edilmiştir. Faiz oranı Libor + 3,00 ve ilk 5
yılı geri ödemesiz olan kredinin vadesi 15.10.2016 tarihinde dolmaktadır. Kredinin cari dönem faiz oranı %3,36 olarak gerçekleşmiş
olup bilanço değeri 106.759 TL’dir (31.12.2012: 89.125 TL).
i. Konsolide özkaynaklara ilişkin bilgiler:
i.1. Ödenmiş sermaye:
Cari Dönem
4.499.970
30
4.500.000
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Toplam
Önceki Dönem
4.499.970
30
4.500.000
i.2. Kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı ve kayıtlı sermaye tavanı:
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
Ödenmiş Sermaye
4.500.000
Tavan
10.000.000
i.3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımı: Bulunmamaktadır.
i.4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım: Bulunmamaktadır.
i.5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu
taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
i.6. Şirketin iktisap ettiği paylara ilişkin bilgiler: Ana Ortaklık Banka ve Gruba dahil şirketler kendi paylarını iktisap etmemiştir.
i.7. Gelirler, kârlılık ve likiditeye ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak
öngörülerin Grubun özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: Ana Ortaklık Banka ve Gruba dahil şirket bilançoları, faiz, kur ve kredi
risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatlılıkla yönetilmektedir.
i.8. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar:
Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri saklı olmak üzere;
Her biri 1 Kr nominal değerde olan A Grubu paylar;
• olağanüstü yedek akçelerden veya yasalara göre yapılacak değerlendirmelerden oluşacak kaynaklardan verilecek bedelsiz pay
alımında 20 kat pay alımı (Ana Sözleşme Md.18)
• rüçhan hakkı kullanımında 20 kat hak kullanımı (Ana Sözleşme Md.19)
• oy hakkında ise 20 oy (Ana Sözleşme Md.49)
imtiyazlarına sahip durumdadır. Her biri 1 Kr nominal değerde B Grubu paylar ise, daha düşük nominal değere sahip olmalarına
rağmen, yukarıda sıralanan hususlarda her biri 4 Kr nominal değerde C Grubu paylar ile aynı haklara sahiptir. Ayrıca, Ana Sözleşme’nin
58. maddesi çerçevesinde, her biri 1 Kr nominal değerde A ve B Grubu payların kâr dağıtımında da imtiyazları bulunmaktadır.
284
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
i.9. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler:
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Değerleme Farkı
Ertelenmiş Vergi Etkisi
Kur Farkı
Toplam
Cari Dönem
TP
1.323.340
1.323.340
-611.153
-760.743
149.590
712.187
YP
-31.790
-32.045
255
-31.790
Önceki Dönem
TP
YP
1.556.431
1.556.431
582.156
735.080
-152.924
2.138.587
474.466
475.221
-755
474.466
Cari Dönem
2.006.558
5.406
184.493
1.179
200.402
47.289
273.045
-864
-7.881
423.823
3.133.450
Önceki Dönem
1.846.726
5.406
215.145
1.179
170.317
40.389
279.587
517
-2.011
334.562
2.891.817
j. Azınlık paylarına ilişkin açıklamalar:
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Menkul Değerler Değer Artış Fonu
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisse Senetleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kâr Yedekleri
Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
Dönem Net Kâr ve Zararı (1)
Dönem Sonu Bakiye
(1)
Efektif ve direkt pay sahipliği oranları arasındaki fark cari dönemde 52.885 TL olarak gerçekleşmiştir (31.12.2012: 31.851TL).
III. Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar:
Kredi kartlarına ilişkin harcama limiti taahhüdü 17.679.967 TL, çek yaprakları için ödeme taahhüdü 6.024.383 TL’dir. Vadeli aktif
değer alım taahhüdü 1.957.163 TL, satım taahhüdü ise 2.033.333 TL’dir.
a.2. Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
Bilanço dışı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zarar bulunmamaktadır. Taahhütlere ilişkin bilgiler “Nazım Hesaplar Tablosu”nda
gösterilmiştir.
a.3. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler:
Kabul Kredileri
Akreditif Kredileri
Diğer Garantiler
Toplam
Cari Dönem
1.494.946
6.903.157
756.699
9.154.802
Önceki Dönem
1.298.250
5.220.486
631.010
7.149.746
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
285
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
a.1. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
a.4. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler:
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Gümrüklere Hitaben Verilen Teminat Mektupları
Diğer Teminat Mektupları
Toplam
Cari Dönem
868.963
21.361.449
5.038.010
1.952.773
1.394.055
30.615.250
Önceki Dönem
1.114.185
16.125.063
3.881.401
1.053.538
773.274
22.947.461
Cari Dönem
1.549.938
349.718
1.200.220
38.220.114
39.770.052
Önceki Dönem
846.859
175.287
671.572
29.250.348
30.097.207
a.5. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
a.6. Gayrinakdi kredilerin sektörel risk yoğunlaşması:
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kir. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer
Toplam
286
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
(%)
YP
(%)
TP
(%)
YP
(%)
131.602
0,82
28.035
0,12
130.276
1,01
29.364
0,17
79.840
0,50
20.255
0,08
80.122
0,62
21.051
0,12
47.490
0,29
7.780
0,04
47.384
0,37
6.790
0,04
4.272
0,03
2.770
0,02
1.523
0,01
5.735.510 35,60 12.920.326
54,61
4.471.797 34,64 9.549.668 55,56
121.053
0,75
95.375
0,40
125.429
0,97
140.957
0,82
3.240.953
20,12
8.947.469 37,82
2.828.465
21,91 7.381.685 42,94
2.373.504
14,73
3.877.482
16,39
1.517.903
11,76 2.027.026
11,80
2.412.054
14,97
3.395.141
14,35
2.151.167
16,67
1.996.011
11,61
7.683.723 47,70
4.936.712 20,86
5.993.371 46,43 3.987.520 23,20
4.647.051 28,85
2.215.050
9,36
3.471.452 26,89
1.924.175
11,19
148.474
0,92
37.515
0,16
106.912
0,83
29.612
0,17
478.171
2,97
1.487.786
6,29
404.301
3,13
983.744
5,72
854.324
5,30
645.942
2,73
1.276.326
9,89
553.097
3,22
1.005.833
6,24
252.373
1,07
255.909
1,98
268.813
1,56
463.070
2,88
190.259
0,80
399.197
3,09
207.425
1,21
23.197
0,14
5.379
0,02
18.859
0,15
7.475
0,04
63.603
0,40
102.408
0,43
60.415
0,47
13.179
0,09
147.174
0,91
2.379.775 10,06
161.496
1,25 1.626.537
9,46
16.110.063 100,00 23.659.989 100,00 12.908.107 100,00 17.189.100 100,00
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
a.7. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler:
Gayrinakdi Krediler
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerimizden
Diğer Garanti ve Kefaletler
I. Grup
TP
YP
16.002.659
23.582.800
15.845.025
14.600.435
4.262
1.490.314
6.888.724
59.639
12.808
93.733
590.519
II. Grup
TP
107.404
107.404
YP
77.189
62.386
370
14.433
b. Türev finansal araçlara ilişkin bilgiler:
Grubun türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, vadeli döviz alım-satım işlemleri, para ve faiz opsiyonları
oluşturmaktadır. Bazı türev işlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine
(hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken koşulların tamamı yerine getirilmediği için TMS 39 “Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirme ve Ölçme” kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleştirilmektedir.
c. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar:
Grubun kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu teminat mektupları, garanti ve taahhütlerin, Grup lehine
üçüncü kişilere hitaben diğer kuruluşlar tarafından verilen garantilerin ve tamamlanmamış konut projeleri kapsamında kullandırılan
konut kredileri nedeniyle doğan taahhütlerin izlendiği “Diğer Cayılamaz Taahhütler” hesabının bakiyesi 8.697.889 TL’dir. Müşterilere
verilen çeklerden dolayı ilgili mevzuat gereği oluşan 6.024.383 TL tutarındaki ödeme yükümlülüğü, taahhüt hesaplarında kayıt
altına alınmıştır. Lehdarlarına ödenmek üzere ibraz edilen çeklerin karşılıksız kalması durumunda karşılıksız kalan kısım için, ilgili
mevzuat çerçevesinde, 3167 sayılı “Çekle Ödemelerin Düzenlenmesi ve Çek Hamillerinin Korunması Hakkında Kanun”a tabi çekler
için 660 TL’ye (tam rakam), 5941 sayılı “Çek Kanunu”na tabi çekler için ise 1.120 TL’ye (tam rakam) kadar Banka tarafından ödeme
yükümlülüğü doğacaktır. Söz konusu tutarların müşterilerden tahsili yoluna gidilecek, tahsili mümkün olmayan tutarlar ise “Tazmin
Edilen Gayrinakdi Kredi Bedelleri” hesaplarında izlenecektir.
ç. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar:
Bu konuda Dördüncü Bölüm XIV no.lu dipnotta açıklama yapılmıştır.
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
a. Faiz Gelirleri
a.1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Kredilerden Alınan Faizler (1)
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
(1)
Cari Dönem
TP
3.110.497
5.110.579
168.569
8.389.645
YP
330.761
2.155.926
3.453
2.490.140
Önceki Dönem
TP
3.426.444
4.484.870
166.915
8.078.229
YP
356.691
1.686.085
8.958
2.051.734
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
287
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
a.2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
T.C. Merkez Bankasından
Yurt içi Bankalardan
Yurt dışı Bankalardan
Yurt dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
Cari Dönem
TP
165
106.462
3.357
109.984
YP
47.696
4.581
52.277
Cari Dönem
TP
55.697
YP
181
Önceki Dönem
TP
143.407
3.777
147.184
YP
45.940
6.656
52.596
a.3. Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan (1)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan (1)
Toplam
(1)
1.913.226
1.236.997
3.205.920
364.710
53
364.944
Önceki Dönem
TP
96.361
2.149.744
1.541.428
3.787.533
YP
2.894
344.914
121
347.929
Söz konusu kalemlere ilişkin faiz gelirlerinin toplam 1.493.611 TL’si enflasyona endeksli Devlet İç Borçlanma Senetlerinden elde edilmiştir (31.12.2012: 1.458.756 TL).
a.4. İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
2.095
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
Önceki Dönem
3.960
b. Faiz Giderleri
b.1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurt içi Bankalara
Yurt dışı Bankalara
Yurt dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam (1)
(1)
Cari Dönem
TP
YP
189.252
206.781
4
75.476
16.907
113.776
189.870
795
132.053
190.047
338.834
Önceki Dönem
TP
96.988
4
45.400
51.584
1
96.989
YP
184.724
21.835
162.889
136.025
320.749
Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
b.2. İştirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
20.955
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
Önceki Dönem
31.308
b.3. İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
288
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Cari Dönem
TP
333.933
YP
261.622
Önceki Dönem
TP
YP
385.209
69.409
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
b.4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi:
Türk Parası
Bankalar Mevduatı
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
DTH
Bankalar Mevduatı
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden D.Hs.
Toplam
Genel Toplam
Vadesiz
Mevduat
69
5
74
435
44
479
553
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
26.562
37.968
229.716 2.241.926
2.172
12.503
151.742
518.531
12.225
290.340
422.417 3.101.268
96.346
506.523
17.244
14.445
113.590
520.968
536.007 3.622.236
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
9.806
76.839
337
56.387
63.844
207.213
94.224
2.029
96.253
303.466
728
31.908
16.559
17.696
14.765
81.656
30.473
3.122
1.240
34.835
116.491
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
863
34.536
30
3.789
587
39.805
169.709
8.822
100
178.631
218.436
75.927
2.614.925
31.601
748.214
381.766
3.852.433
897.710
45.706
1.340
944.756
4.797.189
c. Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
Cari Dönem
2.541
18.111
217.405
238.057
Önceki Dönem
3.462
4.658
196.912
205.032
Cari Dönem
60.814.841
293.618
3.341.092
57.180.131
60.436.250
111.869
3.841.856
56.482.525
378.591
Önceki Dönem
54.041.593
1.540.471
3.121.820
49.379.302
53.170.523
773.294
3.417.322
48.979.907
871.070
ç. Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar (Net):
Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan kâr tutarı 2.154.721 TL, zarar tutarı 2.633.521 TL olup, net zarar tutarı 478.800 TL’dir (31.12.2013 kâr: 2.251.767
TL, zarar 2.330.662 TL’dir).
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
289
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Kâr
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr
Kambiyo İşlemlerinden Kâr
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Ticari Kâr/Zarar (Net)
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
d. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler:
Diğer faaliyet gelirlerinin 3.246.575 TL tutarındaki bölümü, sigorta ve reasürans şirketlerinin faaliyetleriyle ilgili gelirlerin
bu kalem içerisinde sınıflanması nedeniyle ilgili sektör şirketlerinden kaynaklanmakta olup bu tutarın %93’ü alınan sigorta
primlerinden meydana gelmiştir. Diğer faaliyet gelirlerinin geriye kalan kısmını ise cari dönem içerisinde Ana Ortaklık Banka’nın
satışını gerçekleştirdiği Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş. ve Mipaş Mümessillik İthalat İhracat ve Pazarlama A.Ş.
ile ilgili olarak çözülen 111.844 TL tutarındaki karşılık ile Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların dönem içerisinde
gerçekleştirdiği iştirak ve gayrimenkul satışlarından elde edilen satış kârları, önceki yıllarda başta takipteki krediler ile ilgili olmak
üzere muhtelif nedenlerle ayrılan karşılık tutarlarından yapılan tahsilat ya da iptaller ve çeşitli bankacılık hizmetleri karşılığında
müşterilerden elde edilen ücret gelirleri oluşturmaktadır.
Diğer faaliyet gelirleri içerisinde sigorta ve reasürans şirketlerinin faaliyetleriyle ilgili olarak raporlanan gelirin önceki dönem bakiyesi
3.193.334 TL olup, bu tutarın %95’i alınan sigorta primlerinden meydana gelmektedir.
e. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri (1)
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
930.449
84.708
236.394
609.347
433.531
34.665
32.809
1.856
10.458
10.458
245.598
1.654.701
Önceki Dönem
626.910
77.866
215.030
334.014
394.723
50.000
1.092
12
1.080
26.960
26.960
191.860
1.291.545
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’in geçici 8. maddesi
göz önünde bulundurularak hesaplanmıştır.
(1)
290
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
f. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Personel Giderleri (1)
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş
Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri (2)
Diğer Giderler (2)
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer (3)
Toplam
Cari Dönem
2.713.365
40.545
5.221
3.325
239.852
101.541
1.250
8.048
Önceki Dönem
2.490.168
117.127
445.976
288
222.005
77.146
1.803
9.209
1.652.335
217.937
34.751
197.132
1.202.515
105.236
3.437.521
8.308.239
1.407.119
166.896
31.955
178.635
1.029.633
4.554
3.007.978
7.783.373
Cari dönemde çalışanlara kâr payı vb. ödemeler için ayrılan karşılık tutarlarını, önceki dönemde ise bunların yanı sıra Toplu İş Sözleşmesi görüşmelerinin tamamlanmamış
olması göz önünde bulundurularak muhtemel ücret artışları için ayrılan karşılıkları içermektedir.
(1)
(2)
Grubun bağış, yardım ve sosyal sorumluluk projeleri kapsamında cari dönemde yaptığı harcama tutarı 24.983 TL’dir.
(3)
Cari dönemde Beşinci Bölüm II.g.5.4/II.g.5.5 no.lu dipnotlarda değinilen hususlara ilişkin olarak ayrılan toplam 323.694TL’lik karşılığı da içermektedir.
Yukarıdaki tabloda “Diğer” grubu içerisinde yer alan faaliyet giderlerinin 2.434.533 TL’lik kısmı, sigorta ve reasürans şirketlerinin
faaliyetleri ile ilgili giderlerin bu kalem içerisinde sınıflanması nedeniyle ilgili sektör şirketlerinden kaynaklanmaktadır. Sigorta ve
reasürans şirketlerince ödenen tazminat giderleri cari dönemde bu tutarın tamamına yakınını oluşturmaktadır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Önceki dönemde ise diğer faaliyet giderlerinin 2.481.949 TL’lik kısmı sigorta ve reasürans şirketlerinin faaliyetleri ile ilgili
giderlerinden kaynaklanmakta olup, ödenen tazminat giderleri bu tutarın tamamına yakınını oluşturmuştur.
291
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
g. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zararına ilişkin açıklamalar:
Grubun vergi öncesi kârı sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktadır. Vergi öncesi kârın, 7.681.894 TL’si net faiz gelirlerinden,
1.468.946 TL’si net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmakta olup, diğer faaliyet giderleri toplamı 8.308.239 TL’dir.
ğ. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar:
Grubun 31.12.2013 tarihi itibarıyla toplam 823.022 TL tutarındaki vergi karşılığının 472.907 TL tutarındaki kısmi cari vergi
giderinden, 350.115 TL tutarındaki kısmı ise ertelenmiş vergi giderinden oluşmaktadır.
h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zararına ilişkin açıklamalar:
Grubun sürdürülen faaliyetlerinden elde ettiği net kâr 3.606.859 TL’dir.
ı. Net dönem kâr ve zararına ilişkin açıklama:
ı.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve giderler: Grubun 01.01.2013-31.12.2013 dönemindeki performansının
anlaşılması için özel açıklama yapılmasını gerektirecek bir husus bulunmamaktadır.
ı.2. Muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin cari ve gelecek dönem kâr/zararlarına etkisi: Açıklama yapılmasını gerektirecek
herhangi bir husus bulunmamaktadır.
ı.3. Gelir Tablosundaki “Alınan Ücret ve Komisyonlar” altında yer alan “Diğer” kalemi, kredi kartı işlemleri, sermaye piyasası işlemleri
ve sigorta-reasürans işlemleri başta olmak üzere muhtelif işlemlerden alınan ücret ve komisyonlardan oluşmaktadır.
ı.4. Diğer kalemler gelir tablosu toplamının %10’unu aşmamaktadır.
i. Azınlık paylarına ait kâr/zarar:
Azınlık Paylarına Ait Kâr/Zarar
292
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Cari Dönem
370.938
Önceki Dönem
302.712
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
V. Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Yasal kayıtlardaki ödenmiş nominal sermaye tutarı 4.500.000 TL olup, bilanço tarihi itibarıyla yasal yedek akçeler bakiyesi
2.286.486 TL, olağanüstü yedek akçeler bakiyesi 10.812.744 TL’dir.
Cari dönemde diğer yedekler hesabında oluşan değişim yurt dışı şube ve finansal kuruluşların çevrim farkı kârı ile kıdem tazminatı
yükümlülüğüne ilişkin aktüeryal kazançtan kaynaklanmaktadır.
Menkul değerler değer artış fonu hesabının detayı Beşinci Bölüm II.i.9 no.lu dipnotta verilmiş olup bu tutarın 149.845 TL’lik kısmı
satılmaya hazır menkul değerlere ait ertelenmiş vergi etkisinden oluşmaktadır (31 Aralık 2012: -153.679TL).
VI. Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi konsolide faaliyet kârına ilişkin 5.943.982 TL gelir tutarı,
15.627.984 TL’si ağırlıklı olarak kredilerden ve menkul kıymetlerden alınan faizler ile 7.129.809 TL’si ağırlıklı olarak mevduat ve para
piyasası işlemlerine verilen faizlerden kaynaklanmaktadır. 3.942.287 TL tutarındaki elde edilen diğer kazançların önemli bir kısmını
sigorta şirketlerinin prim tahsilatları oluşturmaktadır. Faaliyet kârının içinde yer alan ‘’Diğer’’ kalemi verilen ücret ve komisyonlar,
personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler ile ödenen vergiler dışındaki diğer faaliyet giderleri ve kambiyo kâr/
zararı gibi kalemlerden oluşmakta olup 4.853.581 TL (31.12.2012: 171.306 TL) olarak gerçekleşmiştir.
Aktif ve pasif hesapların değişimi içinde yer alan ‘’Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)’’ kalemi, repo işlemlerinden sağlanan fonlar,
muhtelif borçlar, diğer yabancı kaynaklar ve ödenecek vergi, resim, harç ve primlerdeki değişimlerden kaynaklanmakta olup
9.341.149 TL (31.12.2012: 1.254.556 TL tutarında azalış) olarak gerçekleşmiştir.
Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 31.12.2013 tarihi itibarıyla yaklaşık 478.339 TL olarak
tespit edilmiştir (31.12.2012: -194.415 TL).
Kasa, efektif deposu, T.C. Merkez Bankası serbest hesapları, yoldaki paralar, satın alınan banka çekleri, kıymetli madenler, para
piyasası işlemleri ile vadesiz ve 3 aya kadar vadeli bankalar, nakit ve nakde eşdeğer varlık olarak tanımlanmaktadır.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
293
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar:
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası ve Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
31.12.2012
4.775.236
1.680.661
3.094.575
3.808.003
81.658
3.726.345
8.583.239
31.12.2011
6.957.355
1.149.355
5.808.000
4.530.573
171.596
4.358.977
11.487.928
Önceki dönemde gerçekleşen işlemler neticesinde bulunan toplam değer, cari dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
toplamını verir.
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler:
Nakit
Kasa ve Efektif Deposu
T.C. Merkez Bankası ve Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar
Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlık
294
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
31.12.2013
8.336.582
2.189.602
6.146.980
4.706.027
140.262
4.565.765
13.042.609
31.12.2012
4.775.236
1.680.661
3.094.575
3.808.003
81.658
3.726.345
8.583.239
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
VII. Grubun Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a. Grubun dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri, döneme
ilişkin gelir ve giderler:
a.1. Grubun dahil olduğu risk grubuna kullandırılan kredilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem:
Grubun Dahil Olduğu
Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G. Nakdi
67.477
15.375
1.308.746
1.426.296
1.557
284
Grubun Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G. Nakdi
1
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Nakdi
G. Nakdi
499.699
553.135
218.714
246.217
39.283
1.251
Önceki Dönem:
Grubun Dahil Olduğu
Risk Grubu
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Nakdi
G. Nakdi
62.291
67.477
2.309.017
1.308.746
3.960
132
Grubun Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G. Nakdi
2
1
19
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Nakdi
G. Nakdi
639.896
499.699
149.171
218.714
34.144
1.463
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
295
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
a.2. Grubun dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Grubun Dahil Olduğu
Risk Grubu
Mevduat
Dönem Başı
Dönem Sonu
Mevduat Faiz Gideri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari Dönem Önceki Dönem
798.050
391.051
18.958
399.014
798.050
18.421
Grubun Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari Dönem Önceki Dönem
385.728
352.420
45.462
549.679
385.728
46.369
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Cari Dönem Önceki Dönem
1.107.605
1.625.580
38.176
1.184.469
1.107.605
42.088
a.3. Grubun dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Grubun Dahil Olduğu
Risk Grubu
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kâr veya Zarara Yansıtılan
İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr/Zarar
Riskten Korunma Amaçlı
İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr/Zarar
296
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
İştirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Cari Dönem Önceki Dönem
Grubun Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari Dönem Önceki Dönem
10.850
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel Kişiler
Cari Dönem Önceki Dönem
817
344
188.145
817
-2.231
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
b. Grubun dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak:
b.1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Grubun dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Grubun
kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri:
Söz konusu kuruluşlara Bankacılık Kanunu hükümleri çerçevesinde her türlü bankacılık hizmeti verilmektedir.
b.2. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türü, tutarı ve toplam işlem hacmine olan oranı, başlıca kalemlerin tutarı ve tüm
kalemlere olan oranı, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurlar:
Yapılan işlemler ağırlıklı olarak kredi ve mevduat işlemlerinden oluşmaktadır. Risk grubu kapsamındaki kuruluşlara kullandırılan nakdi
kredilerin toplam nakdi kredilere oranı %0,39; toplam aktiflere oranı %0,24; risk grubu kapsamındaki kuruluşların mevduatının
toplam mevduata oranı %1,94; toplam pasiflere oranı %0,98’dir. İşlemlerde karşılaştırılabilir fiyat yöntemi uygulanmaktadır.
b.3. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım satımı, hizmet alımı satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri,
araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye
destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri:
Menkul alımları, genel olarak Grup şirketlerinden İş Finansal Kiralama A.Ş. aracılığıyla leasing yoluyla yapılmaktadır. Ana Ortaklık
Banka’nın şubeleri, Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi ile Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.’nin acentesi konumundadır. Ayrıca Banka,
şubeleri aracılığıyla, İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin acentelik faaliyetlerini yürütmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın kurucusu
olduğu 29 adet yatırım fonunun 28 adedinin yönetimi İş Portföy Yönetimi A.Ş., 1 adedinin yönetimi ise İş Yatırım Menkul Değerler
A.Ş. tarafından yapılmaktadır. Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.’nin kurucusu olduğu yatırım fonlarından 22 adedinin yönetimi ise İş
Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından yapılmaktadır.
Risk grubu firmaların nakdi ve gayrinakdi kredi ihtiyaçları, talepleri halinde Bankacılık Kanunu’ndaki sınırlamalar ve geçerli piyasa
koşulları dikkate alınarak karşılanmaktadır.
c. Kilit yönetici personele sağlanan faydalar:
Grubun kilit yönetici personele cari dönemde sağlandığı faydalar 56.889 TL’dir (31.12.2012: 51.337 TL).
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
297
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
VIII. Grubun Yurt içi, Yurt dışı, Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şube veya İştirakler ile Yurt dışı Temsilciliklerine İlişkin
Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka - Türkiye İş Bankası A.Ş.
Yurt içi şube (*)
Yurt dışı temsilcilikler
Yurt dışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
(*)
Sayı
1.289
1
1
1
15
1
1
1
1
Çalışan Sayısı
23.868
2
1
34
174
20
12
8
10
Bulunduğu Ülke
Çin Halk Cumhuriyeti
Mısır
İngiltere
K.K.T.C.
Irak
Gürcistan
Kosova
Bahreyn
Aktif Toplamı
8.759.834
1.179.536
316.975
38.570
36.049
8.989.901
Yasal Sermaye
349
80.000
15.044
15.831
23.525
Aktif Toplamı
1.205.185
67.782
38.131
21.434
Yasal Sermaye
Aktif Toplamı
Yasal Sermaye
98.483
49.089
Aktif Toplamı
Yasal Sermaye
Türkiye’de bulunan Serbest Bölge şubeleri yurt içi şube sayısına dahil edilmiştir.
İşbank AG
Yurt içi şube (*)
Sayı
13
Çalışan Sayısı
190
1
1
1
1
11
9
11
8
Yurt dışı temsilcilikler
Yurt dışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
(*)
Bulunduğu Ülke
Hollanda
Fransa
İsviçre
Bulgaristan
Merkezi Almanya’da olan Şirket’in Almanya’da olan şubeleri yurt içi şube olarak gösterilmiştir.
Milli Reasürans T.A.Ş.
Yurt içi şube
Sayı
1
Çalışan Sayısı
203
Yurt dışı temsilcilikler
Bulunduğu Ülke
Yurt dışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
1
11
Sayı
4
Çalışan Sayısı
290
Singapur
İşbank Rusya
Yurt içi şube (*)
Yurt dışı temsilcilikler
Yurt dışı şube
Kıyı Bnk. Blg. Şubeler
298
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Bulunduğu Ülke
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
(*)
Merkezi Moskova’da olan Şirket’in Rusya’da olan şubeleri yurt içi şube olarak gösterilmiştir.
Yurt dışında şube ya da temsilciliği bulunmayan konsolidasyona dahil diğer bağlı ortaklıklara ilişkin çalışan sayısına ilişkin bilgiler:
anadolu anonim türk sigorta şİRKETİ
anadolu hayat emeklilik a.ş.
CAMİŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş.
EFES VARLIK YÖNETİM A.Ş.
IS INVESTMENTS GULF LTD. (1)
iş faKTORİNG A.Ş.
iş finansal kiralama a.ş.
iŞ gayrimenkul yatırım ortaklığı a.ş.
iş girişim sermayesi yatırım ortaklığı a.ş.
iş portföy yönetimi a.ş.
İŞ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
iş yatırım ortaklığı a.ş.
maxIs INVESTMENTS ltd. (2)
tskb gayrimenkul yatırım ortaklığı a.ş.
TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
yatırım finansman menkul değerler a.ş.
(1)
Merkezi Dubai’de olan Şirket’in merkezi haricinde şube veya temsilciliği bulunmamaktadır.
(2)
Merkezi Londra’da olan Şirket’in merkezi haricinde şube veya temsilciliği bulunmamaktadır.
Çalışan Sayısı
937
738
40
59
2
56
123
67
18
54
402
4
24
11
316
155
IX. Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun borçlanma aracı ihracına ilişkin 30.09.2013 tarihli kararı kapsamında, 2014 yılı Ocak
ayında 200.000 TL nominal değerli, 127 gün vadeli banka bonosu, 600.000 TL nominal değerli 232 gün vadeli banka bonosu ve
200.000 TL nominal değerli, 370 gün vadeli iskontolu tahvil ihracı gerçekleştirilmiştir. Söz konusu bonoların itfa tarihleri 11.06.2014
ve 24.09.2014, iskontolu tahvillerin itfa tarihi 09.02.2015 olup, faiz oranları sırasıyla %10,49, %11,13 ve %11,47 (yıllık basit faiz)
düzeyinde gerçekleşmiştir.
2. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş., %5 pay oranı ile sahip olduğu Takasbank - İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.’ye ait
21.000 TL nominal tutardaki tüm hisselerini 31.01.2014 tarihinde Borsa İstanbul A.Ş.’ye 33.390 TL bedelle satmış ve aynı gün
içerisinde satış tutarının tamamını tahsil etmiştir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
3. İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., portföyündeki girişim sermayesi yatırımlarından tam çıkış gerçekleştirmesi sebebiyle
Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğ gereği girişim sermayesi yatırımı yapılmasına ilişkin portföy
sınırlamasına 31.12.2013 tarihi itibarıyla uyum sağlayamamış ve bu sınırlamaya uyumun sağlanmasına yönelik olarak 31.12.2015
tarihine kadar süre verilmesi talebine 27.01.2014 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu’ndan olumlu yanıt almıştır.
299
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
ALTINCI BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMALAR
I. Grubun Derecelendirme Kuruluşlarından Aldığı Kredi Notları ve Bunlara İlişkin Açıklamalar
Türkiye İş Bankası A.Ş.
Not
Görünüm (*)
D+
Durağan
Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat Notu
Baa3
Durağan
Uzun Vadeli Türk Parası Mevduat Notu
Baa2
Durağan
Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat Notu
P-3
-
Kısa Vadeli Türk Parası Mevduat Notu
P-2
-
FITCH RATINGS
Uzun Vadeli Yabancı Para Kredi Notu
BBB
Durağan
Uzun Vadeli Türk Parası Kredi Notu
BBB
Durağan
Kısa Vadeli Yabancı Para Kredi Notu
F3
-
Kısa Vadeli Türk Parası Kredi Notu
F3
-
AAA(tur)
Durağan
Finansal Kapasite Notu
bbb
-
Destek Notu
STANDARD & POOR’S
Uzun Vadeli Kredi Notu
3
-
BB+
Negatif
Kısa Vadeli Kredi Notu
B
-
Uzun Vadeli Ulusal Notu
trAA+
-
Kısa Vadeli Ulusal Notu
trA-1
-
MOODY’S
Banka Finansal Güçlülük Notu
Uzun Vadeli Ulusal Kredi Notu
Açıklama
Bankanın finansal gücünün müstakil olarak makul
düzeyde olduğunu gösterir.
Bu kategoride Türkiye için belirlenen ülke tavanına
bağlı olarak verilebilecek en yüksek nottur.
Bankanın kredi değerliliğinin yeterli düzeyde
olduğunu gösterir.
Bu kategoride Türkiye için belirlenen ülke tavanına
bağlı olarak verilebilecek en yüksek nottur.
Bankanın kredi değerliliğinin yüksek olduğuna işaret
eder.
Yatırım yapılabilir seviyededir. Bankanın kredi
değerliliğinin “iyi” olduğunu gösterir.
Yatırım yapılabilir seviyededir. Bankanın kredi
değerliliğinin “iyi” olduğunu gösterir.
Yatırım yapılabilir seviyededir. Borç ödeme gücünün
yeterli düzeyde olduğunu gösterir.
Yatırım yapılabilir seviyededir. Borç ödeme gücünün
yeterli düzeyde olduğunu gösterir.
En yüksek kredi kalitesini (ulusal olarak)
gösterir.
Bankanın kredi değerliliğinin “iyi” olduğunu gösterir.
Temel finansal göstergeler yeterli düzeydedir.
Dış destek ihtimali makul seviyededir.
Türkiye’ye verilen YP ülke notu ile
aynıdır.
Finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücüne
sahip olduğunu gösterir.
Finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücünün
yüksek seviyede olduğunu gösterir.
Bu kategoride verilebilecek en yüksek not olup,
bankanın kısa vadeli borçlarını ödeyebilme
kapasitesinin ülkedeki diğer kurumlara göre yüksek
olduğunu gösterir.
Banka’nın kredi notlarının/görünümlerinin en son güncellendiği tarihlere aşağıda yer verilmiştir:
Moody’s: 20.05.2013, Fitch Ratings: 31.10.2013, Standard & Poor’s: 11.02.2014
(*)
Görünüm:
“Durağan” mevcut notun kısa vadede değişmeyeceğini, “pozitif” mevcut notun yukarı çekilme ihtimalinin yüksek olduğunu, “negatif”
ise mevcut notun aşağı çekilme ihtimalinin yüksek olduğunu göstermektedir.
300
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
31.12.2013 Tarihli Konsolide Finansal Rapor
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
MOODY’S
Banka Finansal Güçlülük Notu
Uzun Vadeli Yabancı Para İhraççı Notu
Kısa Vadeli Yabancı Para İhraççı Notu
Uzun Vadeli Yerel Para İhraççı Notu
Kısa Vadeli Yerel Para İhraççı Notu
FITCH RATINGS
Uzun Vadeli Yabancı Para İhraççı Notu
Uzun Vadeli Yerel Para İhraççı Notu
Kısa Vadeli Yabancı Para İhraççı Notu
Kısa Vadeli Yerel Para İhraççı Notu
Ulusal Not
Destek Notu
Destek Notu Tabanı
Not
D+
Baa3
P-3
Baa3
P-3
Görünüm
Durağan
Durağan
Durağan
-
BBBBBB
F3
F3
AAA
2
BBB-
Durağan
Durağan
Durağan
Durağan
TSKB’nin kredi notlarının/görünümlerinin en son güncellendiği tarihlere aşağıda yer verilmiştir:
Moody’s: 03.07.2012, Fitch Ratings: 31.10.2013
İş Finansal Kiralama A.Ş.
FITCH RATINGS
Uzun Vadeli Yabancı Para İhraççı Notu
Uzun Vadeli Türk Parası İhraççı Notu
Kısa Vadeli Yabancı Para İhraççı Notu
Kısa Vadeli Türk Parası İhraççı Notu
Uzun Vadeli Ulusal Kredi Notu
Destek Notu
Not
BBB
BBB
F3
F3
AAA(tur)
2
Görünüm
Durağan
Durağan
Durağan
-
İş Finansal Kiralama A.Ş.’nin kredi notlarının/görünümlerinin en son güncellendiği tarihe aşağıda yer verilmiştir:
Fitch Ratings: 31.10.2013
Cari dönemde Banka’da Türk Ticaret Kanunu’nun 207, 438 ve 439. maddeleri kapsamında özel denetim yapılmamıştır. Banka başta
BDDK, TCMB, Sermaye Piyasası Kurulu, Rekabet Kurumu gibi kamu kurumları olmak üzere kamu denetimine tabidir. Söz konusu
kamu kurumlarının Banka’da yaptıkları denetimlere ilişkin olarak kamuya açıklama gereken bir husus çıktığı takdirde bu hususlar özel
durum açıklamaları aracılığıyla kamuyla paylaşılmaktadır.
YEDİNCİ BÖLÜM: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
I. Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın ve finansal kuruluşlarının kamuya açıklanacak 31.12.2013 tarihli konsolide finansal tabloları ve dipnotları
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a
Swiss entity) tarafında bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 12.02.2014 tarihli bağımsız denetim raporunun dördüncü paragrafında
açıklanan hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, söz konusu finansal tabloların Ana Ortaklık Banka’nın ve
finansal kuruluşlarının 31.12.2013 tarihi itibarıyla konsolide mali durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına
dair herhangi bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir.
II. Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Grubun faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen açıklama ve dipnotlar
bulunmamaktadır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
301
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
II. Özel Denetime ve Kamu Denetimine İlişkin Açıklamalar
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler ve Gösterge Rasyolar
KONSOLİDE OLMAYAN
AKTİF KALEMLER (Bin TL)
Nakit Değerler
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar (1)
Menkul Değerler (Net)
Krediler (2)
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)
Duran Varlıklar (Net)
Diğer Aktifler
Aktif Toplamı
PASİF KALEMLER (Bin TL)
Mevduat
Alınan Krediler ve Para Piyasalarına Borçlar (3)
Karşılıklar
Diğer Pasifler
Özkaynaklar
Pasif Toplamı
GELİR VE GİDER KALEMLERİ (4) (Bin TL)
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Net Ticari Kâr/Zarar
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Temettü Gelirleri
Diğer Faaliyet Gelirleri
Faaliyet Gelirleri Toplamı
Faaliyet Giderleri
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı
VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR
Vergi Karşılığı
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI
GÖSTERGE RASYOLAR %
Faiz Getirili Aktifler (5) / Aktif Toplamı
Faiz Getirili Aktifler (5) / Faiz Ödenen Pasifler
Menkul Değerler / Aktif Toplamı
Krediler / Aktif Toplamı
Krediler / Mevduat
Bireysel Krediler / Toplam Krediler
Takipteki Krediler Oranı
Özel Karşılık Oranı
Vadesiz Mevduat / Toplam Mevduat
Özkaynaklar / Toplam Pasifler
Sermaye Yeterliliği Standart Oranı
Ortalama Aktif Karlılığı (6)
Ortalama Özkaynak Karlılığı (6)
Faaliyet Giderleri / Faaliyet Gelirleri
DİĞER VERİLER (Bin YTL)
Yasal Özkaynak
Ana Sermaye
Serbest Sermaye (7)
Vadesiz Mevduat
2009/12
884.514
16.308.023
39.289.717
48.334.786
5.031.079
1.922.019
1.453.166
113.223.304
2009/12
72.177.063
20.727.737
3.493.802
3.341.174
13.493.528
113.233.304
2009/12
10.200.437
5.332.949
4.867.488
408.373
1.252.604
325.037
1.073.275
7.926.777
2.694.687
5.232.090
2.286.474
2.945.616
573.209
2.372.407
2009/12
91,7
111,8
34,7
42,7
67,0
31,2
5,4
100,0
15,6
11,9
18,3
2,3
21,0
34,0
2009/12
13.963.036
12.932.571
8.972.745
11.258.761
2010/12
1.253.650
10.454.093
45.436.557
64.231.678
6.264.039
1.918.459
2.238.018
131.796.494
2010/12
88.260.157
18.201.332
3.631.589
4.689.612
17.013.804
131.796.494
2010/12
9.797.839
5.215.964
4.581.875
134.630
1.236.425
369.210
1.569.284
7.891.424
3.203.123
4.688.301
1.135.449
3.552.852
570.642
2.982.210
2010/12
91,1
112,8
34,5
48,7
72,8
30,6
3,6
100,0
16,4
12,9
17,5
2,4
19,9
40,6
2010/12
16.995.505
15.178.349
11.711.967
14.468.760
2011/12
1.231.464
14.802.918
42.778.027
91.620.638
6.275.017
1.983.314
2.977.126
161.668.504
2011/12
98.313.134
34.390.699
4.204.926
6.838.381
17.921.364
161.668.504
2011/12
10.898.384
6.336.584
4.561.800
306.073
1.428.583
555.702
1.311.114
8.163.272
3.481.199
4.682.073
1.383.793
3.298.280
630.793
2.667.487
2011/12
92,2
112,4
26,5
56,7
93,2
27,8
2,1
100,0
18,9
11,1
14,1
1,8
15,2
42,6
2011/12
18.631.132
17.182.647
12.117.791
18.626.781
2012/12
1.756.595
15.634.097
38.054.734
106.715.770
7.699.954
1.998.785
3.584.515
175.444.450
2012/12
105.383.434
30.630.769
5.380.105
11.331.097
22.719.045
175.444.450
2012/12
13.390.415
7.462.498
5.927.917
590.390
1.706.227
417.703
1.172.144
9.814.381
4.484.306
5.330.075
1.209.122
4.120.953
810.646
3.310.307
2012/12
91,4
116,4
21,7
60,8
101,3
28,6
1,9
78,9
19,9
12,9
16,3
2,0
16,5
45,7
2012/12
24.739.690
19.765.885
16.099.351
20.946.735
Merkez Bankası ve Zorunlu Karşılıklar hesabı dahildir.
Takipteki Krediler hariçtir.
(3)
Türk Lirası ve yabancı para cinsinden tahvil ve bono ihraçları ile kullanılan Sermaye Benzeri Kredileri kapsamaktadır.
(4)
Nakdi Kredilerden Alınan Ücret ve Komisyonlar Faiz Gelirleri içinde, Nakdi Kredilere Verilen Ücret ve Komisyonlar Faiz Giderleri içinde gösterilmiştir.
(5)
Faiz getirili aktifler TP ve YP Zorunlu Karşılıkları da içermektedir .
(6)
Ortalamalar çeyreksel bakiyeler üzerinden hesaplanmıştır.
(7)
Serbest Sermaye = Özkaynaklar - (Duran Varlıklar+Mali Olmayan İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar+Net Takipteki Alacaklar)
(1)
(2)
302
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
2013/12
2.219.817
22.335.328
36.866.263
134.843.374
7.760.771
2.090.204
4.384.280
210.500.037
2013/12
120.974.765
46.933.598
5.862.456
13.170.101
23.563.117
210.504.037
2013/12
13.460.682
6.805.252
6.655.430
223.266
1.919.086
450.312
1.038.142
10.286.236
4.962.519
5.323.717
1.467.018
3.856.699
693.334
3.163.365
2013/12
92,1
113,5
17,5
64,1
111,5
28,5
1,6
80,4
21,2
11,2
14,4
1,6
13,7
48,2
2013/12
27.689.806
22.264.891
17.070.498
25.623.095
Beş Yıllık Döneme İlişkin Özet Finansal Bilgiler ve Gösterge Rasyolar
KONSOLİDE
2009/12
893.430
18.348.043
45.078.276
52.760.440
2.996.044
931.016
2.925.103
4.984.124
128.916.476
2009/12
72.054.972
28.346.924
7.112.309
6.096.346
15.305.925
128.916.476
2009/12
11.370.516
5.630.372
5.740.144
557.041
976.898
166.338
3.503.912
10.944.333
5.213.259
5.731.074
2.363.565
3.367.509
615.205
2.752.304
2009/12
90,6
116,4
35,0
40,9
73,2
28,8
5,1
100,0
15,9
11,9
18,1
2,3
20,3
35,3
2009/12
15.632.586
15.127.364
9.750.739
11.432.282
2010/12
1.262.764
13.719.134
51.814.331
69.409.124
3.541.421
963.265
3.352.137
6.748.560
150.810.736
2010/12
88.476.619
27.526.352
7.560.506
8.260.604
18.986.655
150.810.736
2010/12
10.850.750
5.440.180
5.410.570
292.912
997.891
45.785
4.031.367
10.778.525
5.671.987
5.106.538
1.185.911
3.920.627
688.933
3.231.694
2010/12
89,7
116,7
34,4
46,0
78,1
28,7
3,4
100,0
16,6
12,6
17,6
2,3
19,3
42,0
2010/12
19.350.844
17.982.133
12.160.810
14.688.893
2011/12
1.260.374
17.545.722
48.720.930
99.432.775
3.979.038
1.376.390
3.384.754
8.235.847
183.935.830
2011/12
98.831.996
45.121.027
8.713.868
10.958.370
20.310.569
183.935.830
2011/12
12.081.352
6.664.356
5.416.996
446.913
1.102.726
171.477
4.070.527
11.208.639
6.615.795
4.592.844
1.494.935
3.097.909
708.541
2.389.368
2011/12
90,5
115,7
26,5
54,1
100,2
25,9
2,1
100,0
19,3
11,0
14,1
1,4
12,1
48,4
2011/12
21.187.094
19.841.319
13.021.182
19.054.431
2012/12
1.779.460
18.965.235
44.782.722
115.733.719
4.398.434
1.384.455
3.511.410
10.519.304
201.074.739
2012/12
106.010.860
44.483.302
10.260.057
15.461.765
24.858.755
201.074.739
2012/12
14.676.856
7.834.591
6.842.265
871.070
1.258.319
205.032
4.571.878
13.748.564
7.783.373
5.965.191
1.291.545
4.673.646
958.912
3.714.734
2012/12
89,7
119,8
22,3
57,6
108,2
26,8
1,8
76,8
20,1
12,4
16,3
1,9
16,7
47,1
2012/12
27.325.571
22.715.413
16.535.929
21.346.638
2013/12
2.257.090
26.479.037
43.651.041
146.136.030
4.174.551
2.034.122
3.938.176
12.949.093
241.619.140
2013/12
121.837.798
65.397.271
10.918.968
17.570.477
25.894.626
241.619.140
2013/12
14.853.908
7.172.014
7.681.894
378.591
1.468.946
238.057
4.625.333
14.392.821
8.308.239
6.084.582
1.654.701
4.429.881
823.022
3.606.859
2013/12
90,1
116,3
18,1
60,5
119,2
26,7
1,7
77,9
21,5
10,7
14,3
1,6
14,3
49,1
2013/12
30.567.360
25.607.957
17.332.191
26.161.926
Merkez Bankası ve Zorunlu Karşılıklar hesabı dahildir.
Takipteki Krediler hariçtir.
(3)
Türk Lirası ve yabancı para cinsinden tahvil ve bono ihraçları ile kullanılan Sermaye Benzeri Kredileri kapsamaktadır.
(4)
Nakdi Kredilerden Alınan Ücret ve Komisyonlar Faiz Gelirleri içinde, Nakdi Kredilere Verilen Ücret ve Komisyonlar Faiz Giderleri içinde gösterilmiştir.
(5)
Faiz getirili aktifler TP ve YP Zorunlu Karşılıkları da içermektedir .
(6)
Ortalamalar çeyreksel bakiyeler üzerinden hesaplanmıştır.
(7)
Hesaplama Faaliyet Gelir/Giderlerindeki Sigorta Teknik Gelir/Gider bakiyeleri netleştirilerek yapılmıştır.
(8)
Serbest Sermaye = Özkaynaklar - (Duran Varlıklar+Mali Olmayan İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar+Net Takipteki Alacaklar)
(1)
(2)
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
303
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
AKTİF KALEMLER (Bin TL)
Nakit Değerler
Bankalar ve Para Piyasalarından Alacaklar (1)
Menkul Değerler (Net)
Krediler ve Faktoring Alacakları (2)
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (Net)
Duran Varlıklar (Net)
Diğer Aktifler
Aktif Toplamı
PASİF KALEMLER (Bin TL)
Mevduat
Alınan Krediler ve Para Piyasalarına Borçlar (3)
Karşılıklar
Diğer Pasifler
Özkaynaklar
Pasif Toplamı
GELİR VE GİDER KALEMLERİ (4) (Bin TL)
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Net Faiz Geliri
Net Ticari Kâr/Zarar
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Temettü Gelirleri
Diğer Faaliyet Gelirleri
Faaliyet Gelirleri Toplamı
Faaliyet Giderleri
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı
VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR
Vergi Karşılığı
NET DÖNEM KÂRI/ZARARI
GÖSTERGE RASYOLAR %
Faiz Getirili Aktifler (5) / Aktif Toplamı
Faiz Getirili Aktifler (5) / Faiz Ödenen Pasifler
Menkul Değerler / Aktif Toplamı
Krediler ve Faktoring Alacakları / Aktif Toplamı
Krediler / Mevduat
Bireysel Krediler / Toplam Krediler
Takipteki Krediler Oranı
Özel Karşılık Oranı
Vadesiz Mevduat / Toplam Mevduat
Özkaynaklar / Toplam Pasifler
Sermaye Yeterliliği Standart Oranı
Ortalama Aktif Karlılığı (6)
Ortalama Özkaynak Karlılığı (6)
Faaliyet Giderleri / Faaliyet Gelirleri (7)
DİĞER VERİLER (Bin YTL)
Yasal Özkaynak
Ana Sermaye
Serbest Sermaye (8)
Vadesiz Mevduat
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Doğrudan ve Dolaylı İştirakler (*)
DOĞRUDAN İŞTİRAKLER
Unvan
Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş.
Antgıda Gıda Tarım Turizm Enerji ve Demir Çel. San. Tic. A.Ş.
Arap Türk Bankası A.Ş.
Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.
Bankalararası Kart Merkezi A.Ş.
Camiş Yatırım Holding A.Ş.
CJSC İşbank
İş Finansal Kiralama A.Ş.
İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş.
İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve İletişim Hizmetleri A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İşBank AG (EUR)
Kredi Kayıt Bürosu A.Ş.
Kültür Yayınları İş-Türk Ltd. Şti.
Milli Reasürans T.A.Ş.
Nemtaş Nemrut Liman İşletmeleri A.Ş.
Trakya Yatırım Holding A.Ş.
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.
Aralık 2013
Doğrudan Pay
%62,00
%99,89
%20,58
%7,44
%9,98
%99,97
%100,00
%27,79
%42,23
%86,33
%94,65
%65,65
%100,00
%9,09
%99,17
%76,64
%99,81
%65,34
%40,52
%65,47
Risk Grubu Payı
%83,00
%99,99
%20,58
%10,00
%9,98
%100,00
%100,00
%57,39
%58,04
%100,00
%100,00
%70,69
%100,00
%9,09
%100,00
%76,74
%100,00
%100,00
%50,00
%73,69
DOLAYLI İŞTİRAKLER
Unvan
Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi
Anadolu Cam Eskişehir Sanayi A.Ş.
Anadolu Cam Investment BV
Anadolu Cam Sanayi A.Ş.
Anadolu Cam Yenişehir Sanayi A.Ş
Asmaş Ağır Sanayi Makinaları A.Ş.
Automotive Glass Alliance Rus ZAO
Automotive Glass Alliance Rus Trading OOO
Balsand BV
Batı Karadeniz Elektrik Dağıtım ve Ticaret A.Ş.
Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşlet. A.Ş.
Cam Elyaf Sanayii A.Ş.
Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş.
Camiş Egypt Mining Ltd. Co.
Camiş Elektrik Üretim A.Ş.
Camiş Limited (Euro)
Camiş Madencilik A.Ş.
Camiş Menkul Değerler A.Ş.
Casaba Yönetim İşl. İmal. İth. İhr. Paz. Sağ. Tem. Güv. Ulş. Tic. ve San. A.Ş.
CJSC Brewery Pivdenna (Odessa)
Convera Systems FZ Limited Liability Company
Covision Medical Technologies Limited
Cromital SPA
Çayırova Cam Sanayii A.Ş.
Denizli Cam Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Dost Gaz Depolama A.Ş.
Doğrudan Pay
%0,00
%0.00
%0.00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0.00
%0.00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
Risk Grubu Payı
%61,76
%100,00
%75.92
%79,12
%100,00
%99,98
%100,00
%100,00
%51,00
%65,00
%98,29
%99,72
%100,00
%99,70
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%50,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%51,00
%100,00
304
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Doğrudan ve Dolaylı İştirakler
Aralık 2013 Doğrudan Pay
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
Risk Grubu Payı
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%90,00
%50,00
%36,60
%100,00
%57,67
%100,00
%100,00
%50,00
%99,86
%50,00
%100,00
%100,00
%99,95
%100,00
%88,00
%100,00
%50,00
%81,24
%100,00
%100,00
%61,66
%48,46
%100,00
%50,00
%50,00
%100,00
%99,72
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%32,50
%50,00
%99,45
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
305
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
DOLAYLI İŞTİRAKLER
Unvan
Efes Varlık Yönetim A.Ş.
Erişim Müşteri Hizmetleri A.Ş.
Fritz Beteiligungsgesellschaft Gmbh
Fritz Holding Gmbh
Glass Corp SA
HNG Float Glass Limited
İş B Tipi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İş Faktoring A.Ş.
İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Is Investment Gulf Ltd.
İş Portföy Yönetimi A.Ş.
İş-Koray Turizm Ormancılık Madencilik İnşaat Taahhüt ve Ticaret A.Ş.
JSC Mina
Kanyon Yönetim İşletim Ve Pazarlama Ltd. Şti.
Madencilik Sanayii ve Ticaret A.Ş.
Maxis Securities
Mepa Merkezi Pazarlama A.Ş.
Merefa Glass Company
Miltaş Turizm İnşaat Ticaret A.Ş.
Mipaş Mümessillik İthalat İhracat ve Paz. A.Ş.
Nest in Globe (NIG) B.V
Nevotek Bilişim Ses ve İletişim Sistemleri San. ve Tic. A.Ş.
Nevotek Intercorporation
Nevotek Middle East FZ Limited Liability Company
Num Num Yiyecek ve İçecek A.Ş.
OAO Form Mat
OAO Ruscam-Pokrovsky
Omco-İstanbul Kalıp San. ve Tic. A.Ş.
OOO Balkum
OOO Posuda
OOO Ruscam
OOO Ruscam Glass Packaging Holding
OOO Ruscam Kuban
OOO Ruscam Management Company
OOO Ruscam Sibir
Ortopro Tıbbi Aletler San. Tic. A.Ş.
Oxyvıt Kimya Sanayii ve Ticaret A.Ş.
Paşabahçe Cam Sanayii ve Ticaret A.Ş.
Paşabahçe Glas Gmbh
Paşabahçe Investment BV
Paşabahçe Mağazaları A.Ş.
Paşabahçe Mağazaları BV
Paşabahçe Spain SL
Paşabahçe USA Inc.
Paşabahçe Yatırım ve Pazarlama A.Ş.
Richard Fritz GmbH+Co. KG
Richard Fritz Inc
Richard Fritz Kft
Richard Fritz Prototype Spare Parts Gmbh
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Doğrudan ve Dolaylı İştirakler
DOLAYLI İŞTİRAKLER
Unvan
Richard Fritz Spol S.R.O.
Rudnik Krecnjaka Vijenac DOO
Saint Gobain Glass Egypt SAE
Soda Sanayii A.Ş.
Softtech Yazılım Teknolojileri Araştırma Geliştirme ve Pazarlama Tic. A.Ş.
Solvay Sodi AD
Solvay Şişecam Holding AG
Sürdürülebilir Danışmanlık A.Ş.
Şişecam (Shanghai) Trade Co Ltd
Şişecam Bulgaria Ltd
Şişecam Chem Investment Bv
Şişecam Dış Ticaret A.Ş.
Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş.
Şişecam Soda Lukavac DOO
Toksöz Spor Malzemeleri Tic. A.Ş.
Topkapı Yatırım Holding A.Ş.
Trakya Cam Investment BV
Trakya Cam Sanayii A.Ş.
Trakya Glass Bulgaria Ead
Trakya Glass Kuban OOO
Trakya Glass Rus Trading OOO
Trakya Glass Rus ZAO
Trakya Investment BV
Trakya Polatlı Cam Sanayii A.Ş.
Trakya Yenişehir Cam Sanayii A.Ş.
TRSG Autoglass Holding BV
TRSG Glass Holding BV
Tasfiye Halinde Tskb Gayrimenkul Danışmanlık A.Ş.
TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.
TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.
(*)
İş Bankası payının %5 ve üzerinde olduğu doğrudan veya dolaylı iştiraklere yer verilmiştir.
306
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Aralık 2013 Doğrudan Pay
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
%0,00
Risk Grubu Payı
%100,00
%50,00
%30,82
%89,70
%100,00
%25,00
%25,00
%97,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%89,30
%56,00
%100,00
%100,00
%69,79
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%70,00
%97,52
%100,00
%60,63
%98,42
İştirak Pay Oranlarındaki Değişiklikler (*)
FİRMALAR
DOĞRUDAN İŞTİRAKLER
Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşlet. A.Ş.
Mipaş Mümessillik İthalat İhracat ve Paz. A.Ş.
Doğrudan Pay
Aralık 2013
%0,00
%0,00
Risk Grubu Payı
Aralık 2013
%98.29
%100,00
Risk Grubu Payı
Aralık 2013
%0,00
%0,00
Gerekçeler
Hisse Satışı
Hisse Satışı
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0,00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%60.00
%20,00
%50.00
%98.90
%100.00
%50.00
%100.00
%99.00
%100.00
%25.78
%100,00
%20,00
%99.00
%99.00
%100.00
%70,00
%25.78
%0.00
%0.00
%0.00
%0.00
%100,00
%0.00
%0.00
%100,00
%100,00
%50,00
%0.00
%0.00
%100,00
%0.00
%100,00
%0.00
%0.00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%30,82
%100,00
%0.00
%0.00
%0.00
%100,00
%100,00
%0.00
Şirket Birleşmesi
Hisse Satışı
Tasfiye
Şirket Birleşmesi
Yeni Kuruluş
Tasfiye
Hisse Satışı
Hisse Alımı
Hisse Alımı
Hisse Alımı
Tasfiye
Şirket Birleşmesi
Yeni Kuruluş
Şirket Birleşmesi
Yeni Kuruluş
Hisse Satışı
Şirket Birleşmesi
Hisse Alımı
Hisse Alımı
Hisse Alımı
Hisse Alımı
Hisse Alımı
Hisse Alımı
Yeni Kuruluş
Şirket Birleşmesi
Şirket Birleşmesi
Şirket Birleşmesi
Yeni Kuruluş
Hisse Alımı
Hisse Satışı
Banka’nın 2013 yılı içerisinde; sermayesinin doğrudan veya dolaylı olarak, yüzde beş, on, yirmi, yirmi beş, otuz üç, elli, altmış yedi veya yüzde yüzünü temsil eden miktarda paylarına sahip olduğu
veya paylarının bu yüzdelerin altına düştüğü iştirakler ve bu işlemlerin gerekçelerine yer verilmiştir.
(*)
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
307
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
DOLAYLI İŞTİRAKLER
AC Glass Invest BV
Aras Kargo Yurtiçi ve Yurtdışı Taşımacılık A.Ş.
Arc Paşabahçe Food Service LLC
Arena Su Sporları ve Tekstil San. Tic. A.Ş.
Automotive Glass Alliance Rus Trading OOO
Camiş Rus ZAO
Fillo Kargo A.Ş.
Fritz Beteiligungsgesellschaft GmbH
Fritz Holding GmbH
Hng Float Glass Limited
OAO Ruscam-Kirishsky
Ons Spor Malzemeleri San. Tic. A.Ş.
OOO Ruscam Glass Packaging Holding
OOO Ruscam Holding
OOO Ruscam Management Company
Özel Türkmed Sağlık Hizmetleri ve Ticaret A.Ş.
Paşabahçe Eskişehir Cam San ve Tic. A.Ş.
Richard Fritz GmbH + Co. Kg
Richard Fritz Inc.
Richard Fritz Kft
Richard Fritz Prototype + Spare Parts GmbH
Richard Fritz Spol S.R.O.
Saint Gobain Glass Egypt SAE
Sisecam Chem Investment BV
Sportive Spor Malzemeleri San. Tic. A.Ş.
Tajmahal Spor Malzemeleri Tic. A.Ş.
Trakya Glass Lojistics
Trakya Glass Rus Trading OOO
TRSG Autoglass Holding BV
Turkmed Diyaliz ve Böbrek Sağlığı Kurumları A.Ş.
Doğrudan Pay
Aralık 2012
%86.90
%99,98
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
2013 Yılında Yapılan Ana Sözleşme Değişiklikleri (*)
MADDE NO
12
23
24
32
40
308
ESKİ METİN
Payların Devri
Nama yazılı payların devri, mevzuat uyarınca
gerçekleştirilir.
YENİ METİN
Payların Devri
Nama yazılı payların devri, mevzuat uyarınca
gerçekleştirilir.
Ancak bu devir, bankaya karşı pay defterine yazılacak
kayıtla hüküm ifade eder. Yönetim Kurulu, Türk
Ticaret Kanunu’nun ilgili hükümleri uyarınca, sebep
göstermeksizin dahi kayıttan imtina edebilir.
Yönetim Organları
Bankanın yönetim organları Yönetim Kurulu, varsa Kredi
Komitesi ve Genel Müdür’den oluşur.
İdare meclisi azası, umum müdür, umum müdür
muavini, 1. derecede imza yetkisini haiz memur ve
murakıp olabilme şartları
İdare meclisine aza olabilmek için bankanın ortağı
bulunmak, medeni hakları kullanma salahiyetini haiz
olmak ve ilgili kanunlarda belirlenen miktarda ve şekilde
banka hisse senedinin T.C. Merkez Bankası’na tevdi
edilmesi mecburidir.
Payların devri; Türk Ticaret Kanunu’nun ilgili maddeleri,
Sermaye Piyasası mevzuatı, Bankacılık Kanunu ve ilgili
mevzuat ve iş bu esas sözleşme hükümlerinin saklı
tutulması kaydı ile serbesttir.
Yönetim Organları
Bankanın yönetim organı Yönetim Kurulu’dur.
İlgili kanunlarda haklarında yasak getirilen kişiler idare
meclisi azası, umum müdür, umum müdür muavini,
birinci derecede imza yetkisini haiz memur ve murakıp
olamazlar.
Yasak İşlemler
a) Yönetim Kurulu üyeleri şahsen ilgili oldukları
hususların görüşülmesine katılamazlar.
b) Yönetim Kurulu üyeleri Genel Kuruldan izin almadan
kendi veya başkası adına doğrudan doğruya veya dolaylı
olarak banka ile herhangi bir ticari işlem yapamazlar.
c) Yönetim Kurulu ve Kredi Komitesi başkan ve üyeleri
Hukuk Usulü Muhakemeleri Kanununun 245. maddesinin
3 numaralı bendinde yazılı derecelerde yakınlığı bulunan
kimselere ilişkin kredi, teminat ve kefalet taleplerinin
görüşülmesine katılamazlar ve bu işler hakkında oy
veremezler.
ç) Yönetim Kurulu banka hesabına şirket hisse
senetlerini satın alamaz, yahut işbu senetleri rehin
karşılığında kabul ederek kredi veya avans veremez.
Türk Ticaret Kanununun 329. maddesinde söz konusu
istisnalar saklıdır.
Murakıpların intihabı
İşbu Esas Mukavale ve Türk Ticaret Kanunu ile Bankalar
Kanunu hükümlerine tevfikan murakabe vazifesile
mükellef olmak üzere her sene umumi heyet tarafından
iki murakıp seçilir. Murakıpların tekrar seçilmeleri caizdir.
İflas veya tatili tediyat eden murakıplar istifa etmiş
sayılırlar.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
İdare meclisi azası, umum müdür, umum müdür
muavini ve 1. derecede imza yetkisini haiz memur
olabilme şartları
İdare meclisine aza olabilmek için medeni hakları
kullanma salahiyetini haiz olmak ve ilgili mevzuatta
belirlenen niteliklere sahip olmak mecburidir.
İlgili kanunlarda haklarında yasak getirilen kişiler idare
meclisi azası, umum müdür, umum müdür muavini ve
birinci derecede imza yetkisini haiz memur olamazlar.
Yasak İşlemler
a) Yönetim Kurulu üyeleri şahsen ilgili oldukları
hususların görüşülmesine katılamazlar.
b) Yönetim Kurulu üyeleri Genel Kuruldan izin almadan
kendi veya başkası adına doğrudan doğruya veya dolaylı
olarak banka ile herhangi bir ticari işlem yapamazlar.
c) Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri Bankacılık
Kanununda yasaklanan haller ile 6102 sayılı Türk
Ticaret Kanununun 393. maddesinde yazılı hallerde
müzakerelere katılamazlar ve bu işlere ilişkin oy
kullanamazlar.
Bankanın denetimi ve denetçi seçimi
Bankanın denetimi ve denetçi seçimi ilgili mevzuat
hükümlerine tabidir.
2013 Yılında Yapılan Ana Sözleşme Değişiklikleri
MADDE NO
41
42
43
44
ESKİ METİN
Vazifeleri
Murakıplar bankanın bütün hesaplarını ve muamelelerini
tetkik ve murakebe etmek salahiyetini haizdirler.
Bütün defterleri, muhabere evrakını, zabıtnameleri
mahallinde tetkik ve murakebe edebilirler. İdare meclisi
her altı ay nihayetinde bankanın alacak ve borçlarını
mübeyyin ihzar edilecek cetvelleri murakıplara vermek
mecburiyetindedir.
Murakıplar bu Esas Mukavele ve Türk Ticaret Kanunu
ile Bankalar Kanunu hükümlerine göre yapacakları
tetkikatın neticelerini ve senelik bilanço, kâr ve zarar
hesapları ve idare meclisinin kârın tevziine dair teklifleri
hakkındaki mütalaalarını bir raporla umumi heyete
bildirmek mecburiyetindedirler.
Murakıplar ilgili kanun hükümlerine uygun olarak tanzim
edecekleri raporların birer suretini kanunlarda ve Esas
Mukavalede öngörülen ilgili mercilere süresi içinde
vermek veya göndermek zorundadırlar.
Murakıplar, idare meclisi içtimalarında reye iştirak
etmemek şartıyle hazır bulunabilirler. Ve münasip
gördükleri teklifleri gerek idare meclisi ve gerek umumi
heyet ruznamelerine ithal ettirebilirler.
Murakıplar, Türk Ticaret Kanununda yazılı hallerde,
umumi heyeti içtimaa davet etmekle mükelleftirler.
Murakıpların ücreti
Murakıplara verilecek ücretin miktarı ile tediye şekli her
sene umumi heyet tarafından tespit olunur.
Mesuliyet
Murakıplar, kanunen ve işbu Esas Mukavelename ile
kendilerine tevdi olunan vazifeleri hüsnü suretle ifa
etmedikleri takdirde müteselsilen mesul olurlar.
Adi ve fevkalade heyeti umumiyeler
Bankanın hissedarları senede en az bir defa umumi
heyet halinde içtima ederler. Kanuna ve işbu Esas
Mukavelename hükümlerine muvafık surette içtima
eden umumi heyetler; bütün hissedarları temsil eder. Bu
suretle toplanan umumi heyetlerde alınan kararlar gerek
muhalif kalanlar ve gerek içtimada hazır bulunmayanlar
hakkında dahi hüküm ifade eder.
YENİ METİN
Vazifeleri
Adi ve fevkalade heyeti umumiyeler
Bankanın hissedarları senede en az bir defa umumi
heyet halinde içtima ederler. Kanuna ve işbu Esas
Mukavelename hükümlerine muvafık surette içtima
eden umumi heyetler; bütün hissedarları temsil eder. Bu
suretle toplanan umumi heyetlerde alınan kararlar gerek
muhalif kalanlar ve gerek içtimada hazır bulunmayanlar
hakkında dahi hüküm ifade eder.
Umumi heyetler, adi veya fevkalade olarak içtima eder.
Adi umumi heyet, hesap devresinin sonundan itibaren
üç ay içinde ve senede her halde bir defa toplanır. Bu
içtimada, Türk Ticaret Kanununun 369. maddesinde
gösterilen hususlar müzakere edilerek karara bağlanır.
Fevkalade umumi heyet, banka işlerinin lüzum
göstereceği hallerde ve zamanlarda toplanır.
Umumi heyetler, adi veya fevkalade olarak içtima eder.
Adi umumi heyet, hesap devresinin sonundan itibaren
üç ay içinde ve senede her halde bir defa toplanır. Bu
içtimada, Türk Ticaret Kanununun 409. maddesinde
gösterilen hususlar müzakere edilerek karara bağlanır.
Fevkalade umumi heyet, banka işlerinin lüzum
göstereceği hallerde ve zamanlarda toplanır.
Esas Mukavelenameden çıkarılmıştır.
Murakıpların ücreti
Esas Mukavelenameden çıkarılmıştır.
Mesuliyet
Esas Mukavelenameden çıkarılmıştır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
309
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Sermaye Piyasası mevzuatı ve Bankacılık mevzuatı
hükümleri saklıdır.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
2013 Yılında Yapılan Ana Sözleşme Değişiklikleri
MADDE NO
45
46
310
ESKİ METİN
İçtimaa davet
Umumi heyeti adi toplantıya davet idare meclisine ve
fevkalade toplantılara davet hem idare meclisine, hem
de Türk Ticaret Kanununun 355. maddesi gereğince
murakıplara aittir.
Şirket sermayesinin en az onda biri değerinde hisse
senetlerine malik olan hissedarların gerektirici sebepler
bildiren yazılı talepleri üzerine idare meclisinin umumi
heyeti fevkalade toplantıya davet etmesi mecburidir.
Hissedarların bu talepleri idare meclisi ve Türk Ticaret
Kanununun 355. maddesi gereğince murakıplar
tarafından nazara alınmadığı takdirde şirket merkezinin
bulunduğu yerdeki mahkeme zikri geçen hissedarların
talebi üzerine kendilerini umumi heyeti toplantıya
davete salahiyetli kılabilir.
İlanlar
Umumi heyetin gündemi, idare meclisi tarafından tanzim
ve toplantı gününden en az iki hafta evvel ilan olunur.
Bu suretle yapılacak ilanlarda toplantı yeri, gün ve saati
tespit edilerek - davet ve toplantı günleri dahil olmamak
üzere - toplantı gününden en az iki hafta evvel Türkiye
Ticaret Sicili Gazetesi ve diğer gazetelerden en az iki
gazete ile ilan olunur. Umumi heyetlerin toplanmasına
dair olan ilanlarda gündemin derci mecburidir.
Gündemde gösterilmeyen hususlar görüşülemez.
Şirket sermayesinin en az onda biri değerinde paylara
sahip olan kimselerin gerektirici sebepleri bildiren
yazılı talepleri üzerine idare meclisinin, bu kimselerce
müzakeresi istenilen maddeleri gündeme koyması
mecburidir. Pay sahiplerinin bu talepleri idare meclisi
ve Türk Ticaret Kanununun 355. maddesi gereğince
murakıplar tarafından nazara alınmadığı takdirde, şirket
merkezinin bulunduğu yerdeki mahkeme adı geçen pay
sahiplerinin talebi üzerine umumi heyeti toplantıya
davete, istedikleri hususu gündeme koymaya kendilerini
salahiyetli kılabilir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
YENİ METİN
İçtimaa davet
Umumi heyeti toplantıya davet idare meclisine aittir.
Şirket sermayesinin en az yirmide biri değerinde hisse
senetlerine malik olan hissedarlar, ilgili mevzuata uygun
olarak yönetim kuruluna müracaatla genel kurulun
toplantıya davet edilmesini talep edebilirler.
İlanlar
Umumi heyetin gündemi, idare meclisi tarafından
tanzim ve toplantı gününden en az üç hafta evvel
Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası mevzuatı ve
ilgili mevzuat hükümlerine uygun surette ilan olunur.
Umumi heyetlerin toplanmasına dair olan ilanlarda
gündemin derci mecburidir. Gündemde gösterilmeyen
hususlar görüşülemez. Çağrı ilanının Türkiye Ticaret
Sicil Gazetesinde yayımlanmasına ilişkin ilan ücretinin
yatırılmasından önce Şirket Yönetim Kuruluna noter
aracılığıyla iletilmiş olmak kaydıyla Şirket sermayesinin
en az yirmide biri değerinde paylara sahip olan
kimseler ilgili mevzuata uygun olarak yönetim kuruluna
müracaatla gündeme madde ilavesini talep edebilirler.
2013 Yılında Yapılan Ana Sözleşme Değişiklikleri
MADDE NO
47
48
ESKİ METİN
İçtima yeri
Umumi heyetler bankanın idare merkezinde veya
idare merkezinin bulunduğu şehrin diğer müsait bir
mahallinde içtima eder.
YENİ METİN
Toplantı yeri ve yöntemi
Umumi heyetler bankanın idare merkezinde veya
idare merkezinin bulunduğu şehrin diğer müsait bir
mahallinde içtima eder.
Genel Kurul toplantı ve karar nisaplarına ilişkin olarak
Sermaye Piyasası mevzuatı ve Bankacılık mevzuatı
hükümleri saklıdır.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
311
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Şirketin genel kurul toplantılarına katılma hakkı bulunan
hak sahipleri bu toplantılara, Türk Ticaret Kanununun
1527 nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da
katılabilir. Şirket, Anonim Şirketlerde Elektronik Ortamda
Yapılacak Genel Kurullara İlişkin Yönetmelik hükümleri
uyarınca hak sahiplerinin genel kurul toplantılarına
elektronik ortamda katılmalarına, görüş açıklamalarına,
öneride bulunmalarına ve oy kullanmalarına imkan
tanıyacak elektronik genel kurul sistemini kurabileceği
gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet
satın alabilir. Yapılacak tüm genel kurul toplantılarında
esas sözleşmenin bu hükmü uyarınca, kurulmuş olan
sistem üzerinden hak sahiplerinin ve temsilcilerinin,
anılan Yönetmelik hükümlerinde belirtilen haklarını
kullanabilmesi sağlanır.
Toplantı nisabı
Toplantı nisabı
Bu statüde veya Türk Ticaret Kanununda aksine
Bu statüde veya Türk Ticaret Kanununda aksine
açık hüküm bulunmayan hallerde umumi heyet
açık hüküm bulunmayan hallerde umumi heyet
toplantılarında asaleten veya vekâleten sermayenin en toplantılarında asaleten veya vekâleten sermayenin en
az dörtte birini temsil eden pay sahiplerinin bulunması
az dörtte birini temsil eden pay sahiplerinin bulunması
şarttır. İlk toplantıda bu nisap hasıl olmazsa pay sahipleri şarttır. İlk toplantıda bu nisap hasıl olmazsa pay sahipleri
ikinci bir toplantıya davet edilir. İkinci toplantıda pay
ikinci bir toplantıya davet edilir. İkinci toplantıda pay
sahiplerinin temsil ettikleri sermaye miktarı ne olursa
sahiplerinin temsil ettikleri sermaye miktarı ne olursa
olsun umumi heyet muntazam bir şekilde toplanmış
olsun umumi heyet muntazam bir şekilde toplanmış
sayılarak müzakerelere başlar ve gereken kararları alır.
sayılarak müzakerelere başlar ve gereken kararları alır.
Kararın geçerli olması için asaleten veya vekâleten
Kararın geçerli olması için asaleten veya vekâleten
verilen reylerin çoğunluğu şarttır. Şirket yönetim kurulu
verilen reylerin çoğunluğu şarttır. İdare meclisi azasına
ait hisse senetleri, bilançonun tasdikine ve idare meclisi üyeleriyle, genel müdür, genel müdür yardımcıları ve
azalarının sorumluluğuna ilişkin işlerde toplantı nisabına yönetimde görevli tek başına imza yetkisine sahip
kişiler, yönetim kurulu üyelerinin ibra edilmelerine ilişkin
dahil sayılırsa da bu konular hakkında sahiplerine rey
kararlarda toplantı nisabına dahil sayılırsa da kendilerine
hakkı veremez.
ait paylardan doğan oy haklarını kullanamaz.
Esas Mukavelenin değiştirilmesi ile ilgili fevkalade umumi
Esas Mukavelenin değiştirilmesi ile ilgili fevkalade umumi
heyet toplantılarında nisap hususunda Türk Ticaret
heyet toplantılarında nisap hususunda Türk Ticaret
Kanununun ilgili hükümleri tatbik edilir.
Kanununun ilgili hükümleri tatbik edilir.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
2013 Yılında Yapılan Ana Sözleşme Değişiklikleri
MADDE NO
49
ESKİ METİN
Oylar
Olağan veya olağanüstü toplantılara katılabilmek için en
az bir paya sahip olmak gereklidir. Her pay sahibine bir oy
hakkı verir.
YENİ METİN
Oylar
Olağan veya olağanüstü toplantılara katılabilmek için en
az bir paya sahip olmak gereklidir. Her pay sahibine bir oy
hakkı verir.
5274 sayılı TTK’da değişiklik yapılmasına dair Kanun
kapsamında her bir payın asgari 1 Yeni Kuruş itibari
değere sahip olması gereği nedeniyle, daha önce her
biri 500 TL itibari değere sahip olan A grubu payların 20
adedi birleştirilmiştir. 20 adet A grubu paydan oluşan her
biri 1 Yeni Kuruş itibari değere sahip A grubu payın her
biri sahibine 20 oy hakkı verir.
5274 sayılı TTK’da değişiklik yapılmasına dair Kanun
kapsamında her bir payın asgari 1 Yeni Kuruş itibari
değere sahip olması gereği nedeniyle, daha önce her
biri 500 TL itibari değere sahip olan A grubu payların 20
adedi birleştirilmiştir. 20 adet A grubu paydan oluşan her
biri 1 Yeni Kuruş itibari değere sahip A grubu payın her
biri sahibine 20 oy hakkı verir.
Genel Kurul toplantılarına katılacak olanların toplantı
gününden en az bir hafta evvel malik oldukları pay tutarı
ile numaralarını gösteren bir cetveli Yönetim Kuruluna
veya göstereceği yerlere tevdi etmeleri gerekir.
Karşılığında kendilerine giriş kartı verilir. Ancak pay
defterinde kayıtlı nama yazılı pay sahiplerinin doğrudan
Genel Kurula katılma hakları saklıdır.
Vekalet yoluyla oy kullanmak mümkündür. Vekalet
yoluyla oy kullanılmasına ilişkin ilgili mevzuat hükümleri
saklıdır.
Vekalet yoluyla oy kullanmak mümkündür. Vekalet
yoluyla oy kullanılmasına ilişkin ilgili mevzuat hükümleri
saklıdır.
Vekil tayin etmek suretiyle genel kurullara katılacak
olanlar buna ilişkin vekaletnameyi toplantı gününden
en az bir hafta önce yukarıda sözü geçen cetvelle
birlikte Yönetim Kuruluna veya göstereceği yerlere
tevdi etmelidirler.Şu kadar ki, pay sahibi resmi bir daire
veya tüzel kişiliği olan bir ortaklık veya kurum veyahut
hacir altına alınmış bir kimse ise ayrıca vekaletnameye
gerek kalmayıp temsil yetkisinin usulen kanıtlanması
yeterlidir.
312
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
Vekil tayin etmek suretiyle genel kurullara katılacak
olanlar buna ilişkin vekaletnameyi Yönetim Kuruluna
veya göstereceği yerlere Yönetim Kurulu tarafından
belirlenen zamanda tevdi etmelidirler. Şu kadar ki, pay
sahibi resmi bir daire veya tüzel kişiliği olan bir ortaklık
veya kurum veyahut hacir altına alınmış bir kimse ise
ayrıca vekaletnameye gerek kalmayıp temsil yetkisinin
usulen kanıtlanması yeterlidir.
Genel Kurul toplantılarında oy hakkının kullanımında;
Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası mevzuatı,
Bankacılık mevzuatı ve ilgili mevzuat hükümlerine
uyulur.
2013 Yılında Yapılan Ana Sözleşme Değişiklikleri
MADDE NO
50
53
ESKİ METİN
Celseler
Umumi heyetlerde içtima nisabının mevcudiyetini tayin
için iştirak eden hissedarların isimlerini ve vekâleten
veya asaleten malik oldukları rey adedini gösterir bir
cetvel içtimadan evvel tanzim edilerek iştirak edenler
tarafından imza edilir.
YENİ METİN
Celseler
Umumi heyetlere katılabilecekler Yönetim Kurulunca
Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine
göre tespit edilir ve genel kurula katılabilecekler listesi
oluşturulur. Genel kurula katılanlar tarafından imzalanan
liste hazır bulunanlar listesi adını alır.
Umumi heyetlere, idare meclisi reisi ve gıyabında idare
meclisi azaları arasından seçilecek bir zat riyaset eder.
Hazır olanlardan en ziyade reye malik iki zat reyleri
tasnife memur edilir. Kâtibi, reis tayin eder. Ruznameye
dahil maddeler hakkında umumi heyetçe karar ittihaz
edilinceye kadar müteaddit celseler akdi suretiyle
içtimaların temadisine reis karar verebilir.
Umumi heyetlere, idare meclisi reisi ve gıyabında idare
meclisi azaları arasından seçilecek bir zat başkanlık eder.
Başkan tutanak yazmanı ile gerek görürse oy toplama
memurunu belirlemek yetkisini haizdir. Gündeme dahil
maddeler hakkında umumi heyetçe karar alınıncaya
kadar müteaddit celseler akdi suretiyle toplantılara
devam edilmesine reis karar verebilir.
Umumi heyetlerde reyler el kaldırmak suretiyle verilir.
Hazır bulunan hissedarlardan birinin talebi üzerine
umumi heyetçe karar verildiği takdirde yazılı reye
müracaat edilir.
Umumi heyetlerde hazır bulunanlar reylerini el kaldırmak
suretiyle verir. Umumi heyetlere elektronik ortamda
katılanlar ise, ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde
oylarını Elektronik Genel Kurul Sistemi üzerinden
kullanırlar. Hazır bulunan hissedarlardan birinin talebi
üzerine umumi heyetçe karar verildiği takdirde yazılı
reye müracaat edilir.
Müzakere zabıtları
Genel kurul toplantılarına ilişkin tutanak ilgili mevzuata
uygun olarak düzenlenir.
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Müzakere zabıtları
Umumi heyetlerin verdikleri kararların muteber
olabilmeleri için, alınan kararların mahiyet ve neticeleri
ile muhalif kalanların muhalefet sebeplerini gösterir bir
zabıtname tutulması lazımdır. Bu zabıtname reye iştirak
eden hissedarlarla celsede hazır bulunan hükümet
komiseri tarafından imza olunur.
Reye iştirak eden hissedarların imzaları altında
verecekleri bir salahiyetname ile reis ve rey toplamağa
memur zevatın sözü geçen zabıtnameleri imzaya
tevkil edilmeleri caizdir. Zabıtnamelere içtimada hazır
bulunan hissedarların veya temsilcilerinin isimlerini
tespit eden cetvel ile, içtimaa davetin usulü dairesinde
cereyan ettiğini gösteren vesikaların bağlanması
lazımdır. Bahsi geçen vesikaların münderecatı zabıtta
açıklandığı takdirde bunların ayrıca bağlanmasına lüzum
yoktur. İdare meclisi zabıtnamenin noterce tasdikli bir
suretini derhal Ticaret Sicili Dairesine vermekle beraber
bu zabıtname münderecatından tescil ve ilana tabi
hususları tescil ve ilan ettirmekle mükelleftir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
313
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
2013 Yılında Yapılan Ana Sözleşme Değişiklikleri
MADDE NO
54
56
ESKİ METİN
Hükümet komiserleri, Ticaret Vekâletine gönderilecek
vesikalar
Gerek adi ve gerekse fevkalade umumi heyet
toplantılarının, toplantı gününden en az yirmi gün evvel
Ticaret Vekâletine bildirilmesi ve ruzname ile buna ait
vesikaların birer suretlerinin Vekâlete gönderilmesi
lazımdır. Bütün toplantılarda Ticaret Vekâleti
komiserinin bulunması şarttır. Komiserin gıyabında
yapılacak umumi heyet toplantılarında alınacak kararlar
muteber değildir.
İdare meclisi ve murakıp raporlarıyla senelik bilançodan,
umumi heyet zabıtnamesinden ve umumi heyette hazır
bulunan hissedarların isim ve hisselerinin miktarını
gösteren cetvelden üçer nüsha, umumi heyetin son
toplantı gününden itibaren en geç bir ay zarfında Ticaret
Vekâletine gönderilecek veya toplantıda hazır bulunacak
komiserlere verilecektir.
Bilanço, kâr ve zarar hesapları, yıllık rapor, temettüün
dağıtılması hakkındaki teklifler
Her hesap yılı sonunda bankanın genel mali durumunu
gösteren bir bilanço ile kâr ve zarar durumunu gösteren
bir hesap cetveli ilgili mevzuatta öngörülen esaslara
göre düzenlenir. Bilanço, kâr ve zarar hesabı, yıllık rapor
ve temettüün nasıl dağıtılacağı hususundaki teklifler,
denetçiler tarafından verilecek raporla birlikte Genel
Kurulun olağan toplantısından en az on beş gün önce
bankanın merkez ve şubelerinde pay sahiplerinin emrine
amade bulundurulur. Bunlardan bilanço, kâr ve zarar
hesabı ve yıllık rapor, toplantıdan itibaren bir yıl süreyle
pay sahiplerinin emrine amade kalır. Her pay sahibi
masrafı bankaya ait olmak üzere kâr ve zarar hesabıyla
bilançonun bir suretini isteyebilir. Adı geçen belgelerin
pay sahiplerine açık bulundurulduğu keyfiyeti Türkiye
Ticaret Sicili Gazetesiyle ve diğer gazetelerden en az
ikisiyle ilan olunur.
Bilanço ile kâr ve zarar cetvellerinin denetçilerce onaylı
birer örneği Genel Kurulun toplandığı tarihten itibaren
mevzuat hükümleri çerçevesi içinde Yönetim Kurulu
ve denetçilerin raporları ile birlikte ilgili mercilere tevdi
edilerek Resmi Gazete ve yurt çapında yayın yapan bir
gazete ile ilân olunur.
Sermaye Piyasası Kurulunca düzenlenmesi öngörülen
mali tablolar ile bağımsız denetlemeye tabi olunması
durumunda bağımsız denetim raporu Kurulca belirlenen
usul ve esaslar dahilinde Kurula gönderilir ve kamuya
duyurulur.
314
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
YENİ METİN
İzin ve bildirimler
Ana sözleşme değişikliğini içerenler de dahil genel
kurulların yapılmasına ilişkin usul ve esaslar ve alınacak
izin ve yapılacak bildirimler yönünden Türk Ticaret
Kanunu, Sermaye Piyasası mevzuatı ve Bankacılık
mevzuatına uygun hareket edilir.
Bilanço, kâr ve zarar hesapları, yıllık rapor, temettüün
dağıtılması hakkındaki teklifler
Her hesap yılı sonunda bankanın genel mali durumunu
gösteren finansal tablolar ilgili mevzuatta öngörülen
esaslara göre düzenlenir. Finansal tablolar, konsolide
finansal tablolar, Yönetim Kurulu’nun yıllık faaliyet
raporu, denetleme raporları ve temettüün nasıl
dağıtılacağı hususundaki Yönetim Kurulu önerisi Genel
Kurulun olağan toplantısından en az on beş gün önce
bankanın merkez ve şubelerinde pay sahiplerinin
incelemesine hazır bulundurulur. Bunlardan finansal
tablolar ve konsolide tablolar bir yıl süreyle merkezde
ve şubelerde pay sahiplerinin bilgi edinmelerine açık
tutulur. Her pay sahibi gideri bankaya ait olmak üzere
gelir tablosuyla bilançonun bir suretini isteyebilir.
2013 Yılında Yapılan Ana Sözleşme Değişiklikleri
MADDE NO
57
68
ESKİ METİN
Üç aylık hesap özetleri
Mevzuata uygun olarak Mart, Haziran, Eylül ve Aralık
ayları sonu itibariyle düzenlenen ve denetçiler
tarafından onaylanan 3 aylık hesap özetleri yetkili
bakanlıkça belirlenecek süre içinde ilgili mercilere
gönderilir.
İstatistik
İstatistik idaresince verilecek numunesine tevfikan her
sene muamelatına dair bir istatistik defteri tanzim ve
talep vukuunda İktisat Vekâletine takdim edilecektir.
Emekli sandığı vesair yardım ve hayır tesisleri
Banka idare meclisi kararıyla, Türk Ticaret Kanunun 468.
maddesi ile 469. maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca
emekli sandıkları ve başka yardım ve hayır vakıfları
veya fonları kurulabilir. Bankaca kurulan sandık, vakıf
ve fonlardan yararlanacakların nitelikleri ile yararlanma
şartları bu hususta banka idare meclisince kabul edilecek
bir statü veya talimatname ile tespit olunur.
İlanlar
Bankaya ait ilanlar Türk Ticaret Kanunun 37. maddesi
hükümleri ve ilanlara ilişkin Sermaye Piyasası Mevzuatı
hükümleri mahfuz kalmak şartıyla biri Ankara, diğeri
İstanbul’da çıkan en az iki gazete ile on gün evvel
yayınlanır.
-
69
-
65
66
67
YENİ METİN
Üç aylık hesap özetleri
Şirketçe hazırlanan finansal tablolar şirketin tabi olduğu
mevzuat çerçevesinde ilgili mercilere gönderilir.
İstatistik
Esas Mukavelenameden çıkarılmıştır.
Emekli sandığı vesair yardım ve hayır tesisleri
Banka idare meclisi kararıyla, Türk Ticaret Kanununun
522 ve 523. maddeleri uyarınca emekli sandıkları
ve başka yardım ve hayır vakıfları veya fonları
kurulabilir. Bankaca kurulan sandık, vakıf ve fonlardan
yararlanacakların nitelikleri ile yararlanma şartları bu
hususta banka idare meclisince kabul edilecek bir statü
veya talimatname ile tespit olunur.
İlanlar
Bankaya ait ilanlar Türk Ticaret Kanununun 35. maddesi,
Bankacılık Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı
hükümlerine uygun olarak yapılır.
Bağış
Bankacılık Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu
hükümlerine uygun olmak kaydıyla bağış yapılabilir.
Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum
Sermaye Piyasası Kurulu tarafından uygulaması zorunlu
tutulan Kurumsal Yönetim İlkelerine uyulur. Zorunlu
ilkelere uyulmaksızın yapılan işlemler ve alınan yönetim
kurulu kararları geçersiz olup esas sözleşmeye aykırı
sayılır.
Yönetim kurulunda görev alacak bağımsız üyelerin sayısı
ve nitelikleri Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal
yönetime ilişkin düzenlemelerine göre tespit edilir.
(*)
29 Mart 2013 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda gerçekleştirilen Ana Sözleşme değişikliklerini içermektedir.
İş Bankası 2013 Faaliyet Raporu
315
Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimi
Kurumsal Yönetim İlkelerinin uygulanması bakımından
önemli nitelikte sayılan işlemlerde ve şirketin önemli
nitelikteki ilişkili taraf işlemlerinde Sermaye Piyasası
Kurulu’nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine
uyulur.
Hissedarlara Bilgi
Ticaret unvanı: Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi
Ticaret sicil numarası: 431112
Adres: İş Kuleleri 34330 Levent/İstanbul
İnternet Sitesi: www.isbank.com.tr
Şube İletişim Bilgileri: Şubelerin iletişim bilgilerine İş Bankası’nın kurumsal internet sitesinden (www.isbank.com.tr) ulaşılabilmektedir.
Olağan Genel Kurul Toplantısı:
İş Bankası Yönetim Kurulu’nca alınan karar doğrultusunda, İş Bankası Olağan Genel Kurul Toplantısı 28.03.2014 Cuma günü saat 14:00’da İş
Kuleleri Genel Müdürlük/Oditoryum 34330 Levent/İstanbul adresinde yapılacaktır.
Bağımsız Denetçi:
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
KPMG Turkey
İstanbul Genel Müdürlük
Kavacık Rüzgarlı Bahçe Mah.
Kavak Sok. No:29
Beykoz 34805 İstanbul
Tel : 0 (216) 681 90 00
Faks : 0 (216) 681 90 90
Şirket Haberleri ve Finansal Veriler:
İş Bankası’nın finansal tabloları, bağımsız denetim raporları, faaliyet raporları, basın duyuruları ve özel durum açıklamalarına İş Bankası’nın
kurumsal internet sitesinde yer alan Yatırımcı İlişkileri sayfasından Türkçe ve İngilizce olarak ulaşılabilmektedir. Buna ek olarak aşağıda irtibat
adresi verilen Yatırımcı İlişkileri Bölümü’nden mektup veya e-posta ile talep edilerek bilgi temin edilebilmektedir.
Yatırımcı İlişkileri:
Süleyman H. Özcan, Bölüm Müdürü
İş Kuleleri Kule:1
Kat: 15, 34330
Levent/İstanbul
Telefon: (0212) 316 16 02
E-posta: investorrelations@isbank.com.tr
Temettünün Dağıtılması:
Şirket Ana Sözleşmesi’nin 58. maddesinde açıklanmakta olan İş Bankası’nın kâr dağıtım politikası hakkındaki bilgiler faaliyet raporunda yer
almaktadır. Söz konusu bilgilere ayrıca İş Bankası’nın kurumsal internet sitesinde yer alan Yatırımcı İlişkileri sayfasından Türkçe ve İngilizce
olarak ulaşılabilmektedir.
Hisse Bilgileri:
İş Bankası A Grubu, B Grubu ve C Grubu hisseleri İMKB Ulusal Pazarı’nda ISATR, ISBTR ve ISCTR sembolleri ile işlem görmektedir. İş Bankası
C grubu hisse senetleri karşılığında çıkarılan depo sertifikaları, Londra Borsası’nda “Regulation S” mevzuatına tabi olarak işlem görmekte;
Amerika’da ise “Rule 144A” mevzuatı kapsamında tezgah üstü piyasalarda nitelikli kurumsal yatırımcılar tarafından alınıp satılmaktadır.
Produced by Tayburn
Tel: (90 212) 227 04 36
www.tayburnkurumsal.com
www.isbank.com.tr
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
Genel Müdürlük
İş Kuleleri 34330 Levent/İstanbul
Telefon: (0212) 316 00 00
Faks: (0212) 316 04 04
Çağrı Merkezi: (0850) 724 0 724
E-posta: musteri.iliskileri@isbank.com.tr