bbiiirrriiimmm ffaaaaaallliiiyyyeeettt rraaapppooorrruuu 22000000777

T.C.
MALİYE BAKANLIĞI
STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI
BİRİM FAALİYET RAPORU
2007
3
31
1M
MA
AR
RT
T2
20
00
08
8
T.C.
MALİYE BAKANLIĞI
Strateji Geliştirme Başkanlığı
2007 YILI
STRATEJİ GELİŞTİRME
BAŞKANLIĞI
BİRİM FAALİYET RAPORU
31 MART 2008
Adres
: Dikmen Cad. Harp Okulu Yanı, M Blok, 3. Kat, 06450 Dikmen/ANKARA
Telefon
: 0312 415 12 58–59
Faks
: 0312 415 25 74
Web
: http://www.sgb.gov.tr
e-posta
: sgb-bim@sgb.gov.tr
2
İÇİNDEKİLER
BAŞKANIN SUNUŞU… ............................................................................................................................. 7
I- GENEL BİLGİLER ................................................................................................................................ 9
A- MALİYE BAKANLIĞININ MİSYON VE VİZYONU..................................................................................... 9
B- YETKİ, GÖREV VE SORUMLULUKLAR.................................................................................................... 9
1- STRATEJİK YÖNETİM DAİRESİ ............................................................................................................... 9
2- AR-GE DAİRESİ .................................................................................................................................... 10
3- YÖNETİM BİLGİ SİSTEMLERİ DAİRESİ ................................................................................................. 11
4- İÇ KONTROL DAİRESİ ........................................................................................................................... 12
5- EKONOMİK VE SEKTÖREL ANALİZ DAİRESİ ........................................................................................ 13
C- BİRİME İLİŞKİN BİLGİLER .................................................................................................................... 14
1- FİZİKSEL YAPI ......................................................................................................................................... 14
2- ÖRGÜT YAPISI ......................................................................................................................................... 15
3- BİLGİ VE TEKNOLOJİK KAYNAKLAR ....................................................................................................... 17
3.1- Donanım Envanteri .............................................................................................................................. 17
3.2- Fiziksel Sunucu Envanteri.................................................................................................................... 18
3.3- Evrak Sistemi ....................................................................................................................................... 18
3.3.1- Gelen Evrak İşlemleri ....................................................................................................................... 20
3.3.2- Giden Evrak İşlemleri ....................................................................................................................... 21
3.4- Kütüphane Sistemi ............................................................................................................................... 22
3.5- Portal .................................................................................................................................................... 23
4- PROJELER................................................................................................................................................. 24
4.1- Stratejik Yönetim Sistemi Projesi ........................................................................................................ 24
4.2- Yönetim Bilgi Sistemleri ve Teknolojik Altyapı Projesi ..................................................................... 26
4.3- Maliye Politikaları Analiz ve Değerlendirme Modellerinin Geliştirilmesi Projesi .............................. 33
4.4- Bilgi Güvenlik Sistemleri Projesi......................................................................................................... 35
4.5-Kamuda İnovasyon Yönetimi Sistem Ve Tekniklerinin Geliştirilmesi Projesi (Kamin Projesi) .......... 36
5- İNSAN KAYNAKLARI................................................................................................................................ 37
6- SUNULAN HİZMETLER ............................................................................................................................. 41
6.1- Hizmetler ve Ürünler............................................................................................................................ 41
6.1.1- Maliye Bakanlığı Stratejik Planı ....................................................................................................... 41
6.1.2- Maliye Bakanlığı Performans Esaslı Bütçesi .................................................................................... 44
6.1.3- Maliye Bakanlığı 2008 Mali Yılı Bütçesi ......................................................................................... 49
6.1.4- Maliye Bakanlığı Bütçesinin Uygulanması....................................................................................... 50
6.1.5- Maliye Bakanlığı Kesin Hesabı ........................................................................................................ 52
6.1.6- Taşınır Mal Yönetmeliği İşlemleri .................................................................................................... 52
6.1.7- Hazırlanan Konuşma ve Sunumlar.................................................................................................... 54
6.1.7.1- Bakan Konuşmaları ........................................................................................................................ 54
6.1.7.2- Sunumlar ........................................................................................................................................ 54
6.1.8- Faaliyet Raporları .............................................................................................................................. 55
6.1.8.1- Haftalık Faaliyet Raporu ................................................................................................................ 55
6.1.8.2- Birim Faaliyet Raporu .................................................................................................................... 55
6.1.8.3- İdare Faaliyet Raporu ..................................................................................................................... 56
6.1.8.4- Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu ............................................................................... 56
6.1.8.5- Yatırım Projeleri Gerçekleşme ve Uygulama Raporu.................................................................... 57
6.1.8.6- Dönemsel Yatırım Gerçekleşme Raporu........................................................................................ 57
6.1.9- Eylem Planı Koordinasyon Faaliyetleri ............................................................................................ 57
6.1.10- Maliye Tarihçesi.............................................................................................................................. 58
6.1.11- Ekonomik Raporlar ......................................................................................................................... 58
6.1.11.1- Yıllık Ekonomik Rapor ................................................................................................................ 58
3
6.1.11.2- Güncel Ekonomik Raporlar ve İstatistikler .................................................................................. 58
6.1.11.2.1- Ekonomik Göstergeler .............................................................................................................. 58
6.1.11.2.2- Temel Ekonomik Göstergeler ................................................................................................... 59
6.1.11.2.3- Bütçe Gerekçesi Ekonomik Gelişmeler Bölümü....................................................................... 59
6.1.11.2.4- Güncel Ekonomik Gelişmeler Raporları ................................................................................... 59
6.1.11.2.5- Günlük Piyasa Bilgileri ............................................................................................................. 59
6.1.12- Yönetim Bilgi Sistemleri................................................................................................................. 59
6.1.13- İç Kontrol ........................................................................................................................................ 61
6.1.14- Maliye Bakanlığı Alacak Takibi ..................................................................................................... 66
6.1.15- Yayınlar ........................................................................................................................................... 66
6.1.15.1- Süreli Yayınlar ............................................................................................................................. 66
6.1.15.1.1- Strateji Bülteni .......................................................................................................................... 66
6.1.15.1.2- Maliye Dergisi ........................................................................................................................... 67
6.1.15.1.3- Tebliğler Dergisi ....................................................................................................................... 68
6.1.15.2- Kitaplar, Raporlar ......................................................................................................................... 68
7- YÖNETİM VE İÇ KONTROL SİSTEMİ ......................................................................................................... 69
II- AMAÇ VE HEDEFLER ...................................................................................................................... 70
A- AMAÇ VE HEDEFLERİMİZ ..................................................................................................................... 70
B- TEMEL POLİTİKA VE ÖNCELİKLER ..................................................................................................... 71
1- DOKUZUNCU KALKINMA PLANI (2007–2013) ........................................................................................ 72
2- KATILIM ÖNCESİ EKONOMİK PROGRAMI (2007–2009)........................................................................... 73
3- ORTA VADELİ PROGRAM......................................................................................................................... 73
4- ORTA VADELİ MALİ PLAN ...................................................................................................................... 74
5- YILLIK PROGRAM .................................................................................................................................... 75
6- BİLGİ TOPLUMU STRATEJİSİ VE EKİ EYLEM PLANI................................................................................. 76
III- FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER .............................................. 77
A- MALİ BİLGİLER ..................................................................................................................................... 77
1. BÜTÇE UYGULAMA SONUÇLARI VE TEMEL MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR ....................... 77
2- MALİ DENETİM SONUÇLARI .................................................................................................................... 80
C- PERFORMANS BİLGİLERİ ...................................................................................................................... 80
1- FAALİYET VE PROJE BİLGİLERİ ............................................................................................................... 84
2- DİĞER HUSUSLAR .................................................................................................................................... 87
IV- KURUMSAL KABİLİYET VE KAPASİTENİN DEĞERLENDİRİLMESİ ............................... 87
A- GÜÇLÜ VE GELİŞMEYE AÇIK ALANLAR, FIRSATLAR VE TEHDİTLER (GZFT) ANALİZİ ................. 87
B- DEĞERLENDİRME .................................................................................................................................. 89
V- SONUÇ .................................................................................................................................................. 89
İÇ KONTROL GÜVENCE BEYANI ...................................................................................................... 91
4
TABLO ve ŞEKİLLER
Şekil 1: Maliye Bakanlığı Merkez ve Taşra Teşkilatı…………………………………………..15
Şekil 2: SGB Organizasyon Yapısı……………………………. …......................................16
Tablo 1: Son Üç Yılın Donanım Envanteri……………………………………………………...17
Tablo 2. Son Üç Yılın Fiziksel Sunucu Envanteri……………………..............................18
Tablo 3: 2. Maliye SGB.net Sistemi Eğitimi…………………………………………………….30
Tablo 4: Maliye SGB.net Forum Sayfasıyla İlgili İstatistikler ………………………………32
Tablo 5: Hazırlanan Teklif, Tasarı ve Kesin Hesap Bilgileri…………………………………49
Tablo 6: Bütçe İşlemleri İle İlgili Gelen ve Giden Evrakın Konularına Göre
Dağılımı………………………………………………………………………………… ………………51
Tablo 7: Harcama Birim ve Ambar Sayıları……………………………………………………..53
Tablo 8: Ön Mali Kontrole Tabi Tutulan İşlem Sayısı…………………………………………65
Tablo 9: 2007 Yılı Mal ve Hizmet Alım Giderleri Kapsamında Ödenek Kullanma
Oranları………………………………………………………………………………………………….78
Tablo 10:2002-2007 Harcamalarının Oransal Dağılımı ………… ………………………….79
Tablo 11: Yıllar İtibariyle Fazla Mesai Bilgileri………………………………………………….83
Tablo 12: GZFT Analizi Sonuçları………………………………………………………………….88
GRAFİKLER
Grafik 1: Yıllar İtibariyle Gelen Evrak Sayısı ............................................................. 19
Grafik 2: Yıllar İtibariyle Giden Evrak Sayısı ............................................................. 19
Grafik 3: 2007 Yılı Gelen Evrakın Konularına Göre Dağılımı...................................... 20
Grafik 4: 2007 Yılı Gelen Evrakın Gönderen Birim Açısından Dağılımı ...................... 21
Grafik 5: 2007 Yılı Giden Evrakın Konularına Göre Dağılımı ..................................... 21
Grafik 6: Kütüphanedeki Kitap Sayısı ....................................................................... 23
Grafik 7: SGB’de Çalışan Personelin Dağılımı............................................................ 37
Grafik 8: Yıllar İtibariyle Çalışan Sayısı ..................................................................... 38
Grafik 9: Çalışanların Cinsiyet Durumuna Göre Dağılımı .......................................... 38
Grafik 10: Çalışanların Eğitim Durumuna Göre Dağılımı .......................................... 39
Grafik 11: Çalışanların Yaş Durumuna Göre Dağılımı ............................................... 39
Grafik 12: Çalışanların İstihdam Durumuna Göre Dağılımı ....................................... 40
Grafik 13: Çalışanların Hizmet Sınıflarına Göre Dağılımı ........................................... 40
Grafik 14: 01/01/2007-31/12/2007 Tarihleri Arasında Ön Mali Kontrole Tabi Tutulan
İşlemlerin Dağılımı ................................................................................................... 64
5
Grafik 15: 2002-2007 Yılları Bütçe Giderlerinin Ekonomik Sınıflandırılması ............. 79
Grafik 16: Yıllar İtibariyle Bilgisayar Sayısı ............................................................... 80
Grafik 17: Yıllara Göre Çalışan ve Masaüstü Bilgisayar Sayısı ................................... 81
Grafik 18: SGB’de Çalışan Uzman Sayısı .................................................................. 81
Grafik 19: Yıllara Göre Hazırlanan Ekonomik Rapor Sayısı ....................................... 82
Grafik 20: Ödenek ve Harcama Dağılımı ................................................................... 82
Grafik 21: Yurtiçi ve Yurtdışında Düzenlenen Mesleki Faaliyetler İçin Görevlendirilen
Kişi Sayısı ................................................................................................................ 83
EKLER
Ek 1: 2007 Yılı Taşınırların Dağılımı……………………………………………………………..92
Ek 2: 2002-2007 Yılları Bütçe Giderlerinin Ekonomik Sınıflandırılması………………...93
Ek 3: Bütçe Giderlerinin Fonksiyonel Sınıflandırılması………………………………………94
Ek 4: Ödenek Mukayese Tablosu………………………………………………………………….95
Ek 5: Bütçe Giderlerinin Ekonomik Sınıflandırılması Tablosu……………………………..96
6
BAŞKANIN SUNUŞU…
5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi
ve Kontrol Kanunu ile kurulan strateji
geliştirme birimleri kamu yönetiminde
stratejik yönetim anlayışını yerleştirmek
suretiyle, kamu idarelerinin hem mali
yönetimlerinde hem de karar alma ve
politika
oluşturma
kapasitelerinin
güçlendirilmesinde
önemli
bir
rol
üstlenmektedir.
Yeni kamu mali yönetim anlayışı
çerçevesinde, Başkanlığımız kendisine
verilen görev ve yetkileri yerine getirirken, değişime verdiği önem ve bu sürece
olan inancı ile hareket etmektedir. Maliye Bakanlığının diğer kamu idarelerine
örnek olma misyonu göz önüne alınarak, stratejik yönetim anlayışının ilk
aşaması olan stratejik plan hazırlığı bir yıl öne çekilmiş ve 2007 yılının Haziran
ayında ilk “Bakanlık Stratejik Planı” olan 2008–2012 Maliye Bakanlığı Stratejik
Planı kamuoyu ile paylaşılmıştır.
Hazırlanan stratejik planın hayata geçirilmesi amacıyla Başkanlığımızın
koordinatörlüğünde Bakanlığımız harcama birimleri ile yapılan özverili
çalışmalar neticesinde kamu kurumlarına örnek olabileceğine inandığımız bir
performans esaslı bütçeleme sistemi ve bu sisteme uygun bir yazılım
geliştirilmiştir. Türkiye Cumhuriyeti tarihinde ilk kez bir idare, analitik bütçe ile
tutarlı, Performans Esaslı Bütçesini Türkiye Büyük Millet Meclisine sunmuştur.
Yeni kamu mali yönetim anlayışı bakımından önemli olan bir diğer
husus, yönetim bilgi sisteminin kurulmasıdır. Kamu kaynaklarının etkin, etkili
ve ekonomik kullanılabilmesi,
iç kontrol sisteminin oluşturulabilmesi ve
geliştirilebilmesi, mali ve mali olmayan işlemlerin elektronik ortamda takibi için
2006 yılında Başkanlığımız nezdinde başlatılan çalışmalar sonucunda Maliye
SGB.net Sistemi oluşturulmuştur.
Merkez ve taşra teşkilatında yürütülen kapsamlı eğitimlerin
tamamlanmasından sonra 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren Maliye SGB.net
Sistemi kullanılmaya başlanılmıştır. Böylelikle kamu idareleri için kısıtlı olan
zaman ve kaynaklarda tasarruf ile iş ve işlemlerde standardizasyon
sağlanmıştır.
7
Maliye SGB.net Sistemi kapsamında Bakanlığımız taşınır işlemlerini
elektronik ortamda takip imkanını sağlamak üzere Taşınır Mal Kayıt ve Takip
alt sistemi oluşturulmuş, Bakanlığımız merkez ve taşra birimlerinin kaynağına
ve edinme yöntemine bakılmaksızın taşınır malların kaydı, muhafazası,
kullanımı, yönetim hesabının verilmesi ve sorumluluğa ilişkin düzenlemelerin
elektronik ortamda takibi mümkün hale gelmiştir. Kamuda büyük ölçüde bilgi
eksikliğini gideren bu alt sistem, kamu idareleri ile paylaşılmış ve birçok kamu
idaresinde kullanılmaya başlanılmıştır.
Ayrıca, kamu idarelerinde birçok soruna çözüm getiren Maliye SGB.net
Sistemi, TÜSİAD ve Türkiye Bilişim Vakfı tarafından 2007 yılında düzenlenen
5.eTR yarışmasında “Kamudan Kamuya E-Hizmetler” kategorisinde birinciliğe
layık görülmüştür.
5018 sayılı Kanunun öngördüğü iç kontrol sisteminin Başkanlığımızda
bir yönetim aracı olarak kullanılmasına yönelik çalışmalar örnek olma niteliğini
taşıyacak biçimde sürekli ve sistematik olarak devam etmektedir. İç kontrol
uygulamaları çerçevesinde Stratejik Yönetim Sistemi Projesi ile süreç analizi
çalışmaları yürütülerek etkin ve etkili bir iç kontrol sistemine imkan tanıyacak
altyapının oluşturulması konusunda çalışmalar yapılmaktadır. Bu çalışmalar
neticesinde risk odaklı iç kontrol sisteminin kurulması ve hazırlanacak
raporların kamuoyuyla paylaşılarak kamu kaynaklarının yönetiminin ve
denetiminin etkinliğinin sağlanması amaçlanmaktadır.
Değişime açık ve çağın gerekliliklerine inanan Başkanlığımız, kamuda
inovasyon yaklaşımının yerleşmesi ve yaygınlaştırılmasının sağlanması
amacıyla çalışmalar yapmakta ve 2008 yılı içinde “Kamuda İnovasyon Yönetim
Sistem ve Tekniklerinin Geliştirilmesi” adlı bir çalışmayı gerçekleştirme
hedefindedir.
Bu anlayış çerçevesinde çalışmalarına devam eden Başkanlığımızın, yıl
boyunca gerçekleştirdiği faaliyetler ve projeler, Raporun içinde detaylı bir
şekilde yer almaktadır.
Başkanlığımız çalışmalarına vermiş oldukları katkılardan dolayı Sayın
Bakanımıza ve Müsteşarımıza teşekkür ediyorum.
2007 Yılı Birim Faaliyet Raporunun kamuoyunu bilgilendirme, saydamlık
ve hesap verebilirlik görevini layıkıyla yerine getirmesini içtenlikle diliyorum.
Doç. Dr. Ahmet KESİK
Strateji Geliştirme Başkanı
8
I- GENEL BİLGİLER
A- Maliye Bakanlığının Misyon ve Vizyonu
Bakanlığımızın Misyon ve Vizyonu şu şekildedir:
Maliye Bakanlığının Misyonu;
“Ekonomik ve sosyal hedeflere ulaşmak amacıyla iyi yönetişim ilkeleri
gözetilerek maliye politikalarının hazırlanmasına katkı sağlamak, belirlenen
maliye politikalarını uygulamak, uygulamayı takip etmek ve denetlemektir.”
Maliye Bakanlığının Vizyonu;
“Hızlı ve kaliteli hizmet sunan, saydam, hesap verebilir, öncü bir
Maliye Bakanlığı.”
B- Yetki, Görev ve Sorumluluklar
Maliye Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığına (SGB) bağlı olan
dairelerin yetki ve görevleri şunlardır:
1- Stratejik Yönetim Dairesi
¾ Ulusal kalkınma strateji ve politikaları, yıllık program ve hükümet
programı çerçevesinde idarenin orta ve uzun vadeli strateji ve politikalarını
belirlemek ve amaçlarını oluşturmak üzere gerekli çalışmaları yapmak,
¾ Maliye Bakanlığı stratejik planlama çalışmalarına yönelik bir
hazırlık programı oluşturmak, Maliye Bakanlığının stratejik planlama
sürecinde ihtiyaç duyulacak eğitim ve danışmanlık hizmetlerini vermek veya
verilmesini sağlamak ve stratejik planlama çalışmalarını koordine etmek,
¾ Performans programı hazırlıklarının koordinasyonunu sağlamak,
o Maliye Bakanlığının görev alanına giren konularda performans
ve kalite ölçütleri geliştirmek,
o Maliye Bakanlığının yönetimi ile hizmetlerin geliştirilmesi ve
performansla ilgili bilgi ve verileri analiz etmek ve yorumlamak,
9
o Maliye Bakanlığının ve/veya birimlerin belirlenen performans ve
kalite ölçütlerine uyumunu değerlendirerek üst yöneticiye
sunmak,
¾ Maliye Bakanlığı bütçesini hazırlamak,
¾ Bütçe işlemlerini gerçekleştirmek ve kayıtlarını tutmak,
¾ Ayrıntılı harcama programını hazırlamak,
¾ İlgili harcama birimlerince düzenlenen ödenek gönderme belgesine
dayanılarak ödeneğin ilgili birimlere gönderilmesini sağlamak,
¾ Bütçe uygulama sonuçlarını raporlamak, sorunları önleyici ve
etkililiği arttırıcı tedbirler üretmek,
¾ Maliye Bakanlığı bütçe kesin hesabını hazırlamak,
¾ Mal yönetim dönemine ilişkin icmal cetvellerini hazırlamak.
2- Ar-Ge Dairesi
¾ Maliye Bakanlığının görev alanı ile ilgili araştırma ve geliştirme
faaliyetlerini yürütmek, takip etmek ve sonuçlandırmak,
¾ Strateji Geliştirme Başkanlığı içinde Ar-Ge çalışmaları ile ilgili
gerekli fizibilite çalışmalarının yapılmasını sağlamak,
¾ Maliye Bakanlığı politikaları ve uygulamalarda karşılaşılan
sorunların çözümü doğrultusunda çağın gerektirdiği teknik ve ekonomik
esaslar doğrultusunda gerekli hazırlıkları yapmak, ihtiyaç duyulan etüt ve
incelemeleri yaparak ilgili kuruluşlarla gerekli çalışmaları yürütmek,
¾ Üniversiteler, TÜBİTAK, özel sektör ve benzeri kuruluşlarla sürekli
işbirliği yaparak Ar-Ge ile çözümlenmeye ihtiyaç duyulan konularda
katılımcı Ar-Ge projelerinin geliştirilmesini sağlamak,
¾ Ar-Ge politikaları kapsamında yurtiçi ve yurtdışı kurum ve
kuruluşlarla bilgi ve deneyim paylaşımı, eğitim, bilimsel amaçlı gezi ve her
türlü toplantı ile ilgili gerekli çalışmaları işbirliği içinde yürütmek,
¾ Strateji Geliştirme Başkanlığı nezdinde araştırma-geliştirme
projelerinin
hazırlanmasını,
yürütülmesini
ve
sonuçlandırılmasını
hususlarında destek sağlamak, elde edilen verileri değerlendirmek ve bu
kapsamda yapılacak çalışmalarda gerekli düzenlemeleri yapmak,
¾ Yapılan Ar-Ge proje faaliyetlerinin çıktı ve sonuçlarını
değerlendirmek, sonuçların uygulamaya aktarılmasına yönelik seminer,
konferans, çalıştay, eğitim vb. faaliyetlerini düzenlemek,
¾ Ar-Ge kültürünün Maliye Bakanlığı içinde oluşması ve etkinlik
kazanması için gerekli çalışmaları yapmak ve ihtiyaçları belirleyip çözüm
önerilerinde bulunmak.
10
3- Yönetim Bilgi Sistemleri Dairesi
¾ Yönetim bilgi sistemlerini tasarlamak, geliştirmek, güvenliğini
sağlamak, güncelleştirmek, diğer yönetim bilgi sistemleri ile entegrasyonunu
sağlamak,
¾ Uluslararası standartlara uygun bilgi güvenliği politika, standart ve
prosedürlerini geliştirmek, uygulamak ve Maliye Bakanlığı genelinde
yaygınlaştırmak,
¾ Yönetim bilgi sistemlerine yönelik süreçleri modelleme, izleme ve
raporlama çalışmalarını yaparak Maliye Bakanlığı nezdinde uygulanmasını
koordine etmek,
¾ Strateji Geliştirme Başkanlığı nezdindeki yönetim bilgi sistemlerinin
sürdürebilirliğini sağlamak, gerekirse dış kaynak kullanmak,
¾ Yönetim bilgi sistemleri için gerekli olan kapasite planlamalarını
yapmak,
¾ e-Dönüşüm Türkiye Projesinin yürütülmesine ve Bilgi Toplumu
Stratejisinin uygulanmasına yönelik çalışmaları Maliye Bakanlığı nezdinde
koordine etmek,
¾ Bilgi ve iletişim teknolojilerinin yaygınlaştırılması ve e-Devlet
uygulamalarının etkinleştirilmesi için Maliye Bakanlığı bilişim teknolojileri
stratejik planının oluşturulması çalışmalarını yürütmek,
¾ Elektronik ortamda elektronik imzalı bilgi, belge ve iş akışı düzenini
Strateji Geliştirme Başkanlığında kurmak, buna yönelik yazılımları üretmek
veya tedarik etmek, bu çalışmaların Maliye Bakanlığı nezdinde
yaygınlaştırılması çalışmalarını koordine etmek,
¾ Strateji
yürütmek,
Geliştirme
Başkanlığının
bilgiye
erişim
hizmetlerini
¾ Verinin istenen şekil, süre ve standartlarda eksiksiz, doğru bir
şekilde veri tabanına kaydedilmesini sağlayarak istatistikî kayıt ve kontrol
işlemlerini yürütmek,
¾ Verilerin analiz edilebilmesi için gerekli
oluşturarak, çeşitli raporların üretilmesini sağlamak,
teknik
alt
yapıyı
¾ Harcama birimlerince belirlenen kullanıcıları, Maliye SGB.net
Sistemine
tanıtmak,
yetkilendirmek,
erişim
yetkisi
bakımından
seviyelendirmek,
¾ Kullanıcı
sağlamak,
eğitim
programları
geliştirmek
ve
uygulanmasını
¾ Maliye Bakanlığının kütüphanecilik hizmetlerini yürütmek,
¾ Strateji Geliştirme Başkanlığınca çıkarılacak süreli ve süresiz
yayınların basım ve dağıtım hizmetlerini yerine getirmek,
¾ Strateji Geliştirme Başkanlığı birim faaliyet raporunu hazırlamak.
11
4- İç Kontrol Dairesi
¾ İç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve
geliştirilmesi konularında çalışmalar yapmak,
¾ Maliye Bakanlığı faaliyetlerinin stratejik plan, performans programı
ve bütçeye uygunluğunu izlemek ve değerlendirmek,
¾ Kontrol sisteminin etkililiğini arttırıcı öneriler geliştirmek,
¾ İç
kontrol
değerlendirmek,
standartlarının
uygulanmasını
izlemek
ve
¾ Maliye Bakanlığı için gerekli görülen her türlü yöntem, süreç ve
özellikli işlemlere ilişkin ayrıntılı standartları hazırlamak,
¾ Ön mali kontrole tabi tutulacak
belirlenmesine yönelik çalışmalar yapmak,
mali
karar
ve
işlemlerin
¾ Ön mali kontrol görevini yürütmek,
¾ Maliye
hazırlamak,
Bakanlığı
faaliyetlerine
yönelik
kontrol
prosedürlerini
¾ İç kontrol düzenlemeleri ve iç kontrol sisteminin işleyişini,
yöneticilerin görüşü, kişi ve/veya idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış
denetim sonucunda düzenlenen raporları dikkate alarak yılda en az bir kez
değerlendirmeye tabi tutmak ve alınması gerekli önlemler konusunda
çalışmalar yapmak,
¾ Gerektiğinde Maliye Bakanlığına özel iç kontrol standartlarını
ve/veya uygulama rehberlerini hazırlamak, uygulamaya geçirilmesi için
gerekli çalışmaları yapmak.
¾ Maliye Bakanlığının iç kontrole yönelik işlevinin etkililiğini ve
verimliliğini artırmak için gerekli hazırlıkları yapmak,
¾ İç kontrol uygulamaları
yetkililerine danışmanlık yapmak,
hakkında
üst
yönetici
ve
harcama
¾ Maliye Bakanlığının risk analizi çalışmalarına katkıda bulunmak,
¾ Amaçlar ile sonuçlar arasındaki farklılığı giderici ve etkililiği arttırıcı
tedbirler önermek,
¾ Alacakların takip işlemlerini yürütmek,
¾ İç ve dış denetim raporlarını izlemek,
¾ Kontrollerin elektronik ortamda yapılmasını sağlamak üzere
Bakanlık faaliyetlerinin otomasyon sistemlerine aktarılması çalışmalarını
yürütmek,
¾ Kontrol ortamının oluşturulmasını ve kontrol faaliyetlerinin etkin
olarak uygulanmasını sağlamak üzere eğitim ve seminerler düzenlemek,
¾ Maliye Bakanlığı faaliyet raporunu hazırlamak.
12
5- Ekonomik ve Sektörel Analiz Dairesi
¾ Türkiye ve Dünya Ekonomisine
ekonomik, mali ve sektörel analiz yapmak,
ilişkin
gelişmeleri
izlemek,
¾ Ekonomik gelişmelerin izlenmesi, analizi ve değerlendirilmesi
amacıyla kullanılacak Ekonomik Analiz Bilgi Sisteminin ve bu kapsamda
kullanılacak veritabanları ile buna ilişkin uygulamaları oluşturmak,
geliştirmek ve yönetmek,
¾ Maliye politikasına ilişkin kararların ekonominin geneli üzerindeki
etkisini araştırmak,
¾ Ekonomik aktörler arasındaki etkileşimleri incelemek,
¾ Bu konularla ilgili uzun vadeli sonuçları hesaplamak,
¾ Sektörel program analizleri yapmak,
¾ İleriye yönelik tahminlerde bulunmak,
¾ Kaynakların etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılması
amacına yönelik olarak genel denge modelini oluşturmak,
¾ Harcamaların etkinliğini değerlendirmek,
¾ Etki analizi çalışmalarını yürütmek.
13
C- Birime İlişkin Bilgiler
1- Fiziksel Yapı
SGB, Maliye Bakanlığı Merkez Yerleşkesi M Blokta yer alan üçüncü ve
dördüncü katlarda hizmet vermektedir.
14
2- Örgüt Yapısı
SGB, Müsteşarlığa bağlı olarak hizmet vermekte olup, taşra teşkilatı
bulunmamaktadır. Başkanlığımızın Maliye Bakanlığı teşkilat şemasındaki
yeri aşağıdaki şekilde görülmektedir.
15
Maliye Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığı aşağıdaki dairelerden
oluşmaktadır:
1. Stratejik Yönetim Dairesi
2. Ar-Ge Dairesi
3. Yönetim Bilgi Sistemleri Dairesi
4. İç Kontrol Dairesi
5. Ekonomik ve Sektörel Analiz Dairesi.
SGB organizasyon yapısı şekildeki gibidir:
Şekil 2: SGB Organizasyon Yapısı
MALİYE BAKANI
KEMAL UNAKITAN
MÜSTEŞAR
HASAN BASRİ AKTAN
BAŞKAN
Doç. Dr. Ahmet
KESİK
STRATEJİK
YÖNETİM DAİRESİ
İÇ KONTROL
DAİRESİ
Ertan TOSUN
Ahmet Uğur
CEBECİ
EKONOMİK VE
SEKTÖREL ANALİZ
DAİRESİ
AR-GE
DAİRESİ
YÖNETİM BİLGİ
SİSTEMLERİ
DAİRESİ
Nazmi Zarifi
GÜRKAN
Nazmi Zarifi
GÜRKAN
Ali Mercan
AYDIN
İDARİ ve MALİ
İŞLER DAİRESİ
Ali Mercan
AYDIN
16
3- Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar
Başkanlığımız 5018 sayılı Kanun ve Strateji Geliştirme Birimleri
Çalışma Esas ve Usulleri Hakkında Yönetmelik hükümleri gereğince
kendisine verilen yetki ve sorumlulukların elektronik ortamda takibini
sağlamak üzere Maliye SGB.net sistemini oluşturmuştur. Söz konusu sistem
1 ve 2 sıra no.lu Genelgeler ile Bakanlığımız merkez ve taşra harcama
birimlerine açılarak 01/06/2007 tarihi itibariyle faaliyete geçmiştir.
3.1- Donanım Envanteri
SGB’nin 2005, 2006 ve 2007 yıllarındaki donanım envanteri yılsonu
itibariyle şu şekildedir:
Sistem
odasındaki
donanımların
güvenliğinin
ve
sürekli
çalışabilirliğinin sağlanması ve gerekli müdahalelerin yapılabilmesi için
“Erken Uyarı Sistemi” oluşturulmuştur.
17
3.2- Fiziksel Sunucu Envanteri
SGB’nin 2005, 2006 ve 2007 yıllarındaki fiziksel sunucu envanteri
yılsonu itibariyle şu şekildedir:
3.3- Evrak Sistemi
2007 yılı sonu itibariyle e-evrak sistemine geçilmiş ve tüm gelen ve
giden evraklar elektronik olarak takip edilmeye başlanmıştır.
“Evrak ve Arşiv Yönetimi Sistemi” ile Başkanlığımız daire
başkanlıklarının yanı sıra Bakanlığımız diğer birimleri ve diğer kamu
idareleri ile yapılan yazışmalar elektronik ortamda izlenmektedir. Böylece,
yapılan yazışmalar, zaman serileri ve konuları itibariyle arşivlenmektedir.
Strateji Geliştirme Başkanlığı Evrak Yönetimi Sistemi, web tabanlı bir
uygulamadır.
Mülga Araştırma, Planlama ve Koordinasyon Kurulu ile SGB evrak
servisine ilişkin bilgiler yıllar itibariyle şu şekildedir:
18
10000
9000
8000
7000
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
9525
6653
2342
2002
2807
2629
2900
2003
2004
2005
2006
2007
Gelen Evrak Sayısı
4287
4500
4000
3665
3500
3000
2349
2500
1696
2000
1953
1500
1000
634
500
0
2002
2003
2004
2005
2006
2007
Giden Evrak Sayısı
19
Genel Konular
Personel Faaliyetleri
782
Diğer
270 217
Bilgi Sistemleri
Stratejik Yönetim ve Planlama
52
İç Kontrol Faaliyetleri
385
Bütçe ve Performans Programı
123
Ekonomik ve Sektörel Analiz
68
Koordinasyon
485
Kütüphane ve Dökümantasyon
1139
Bilgi İşlem Faaliyetleri
92
Yayın Faaliyetleri
2
Muhasebe ve Mali İşler
96 104
Donatım Faaliyetleri
1000
Evrak ve Arşiv Faaliyetleri
0
Müteferrik Konular
3.3.1- Gelen Evrak İşlemleri
2007 yılında 9525 gelen evrakın 5329 adedini (%56’sını) Stratejik
Yönetim ile ilgili faaliyetler kapsamında gelen evraklar oluşturmaktadır.
2007 yılı gelen evrakların konularına göre dağılımı şu şekildedir:
6000
5000
5112
4000
3000
2000
58
540
20
3000
2759
2500
2238
2144
2000
1500
Valilik-
Diğerleri
263
Defterdarlıklar
436
İMİD
455
PERGEN
MUH
322
159
BÜMKO
Diğer Tüzel
Kişiler
Özel Kişiler
0
302
BAHUM
447
500
MİLE
1000
Geldiği yere göre evrakın dağılımına bakıldığında ise, 2238 adedi
(%24’ü) Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğünden, 2759 adedi (%29’u)
de Defterdarlıklardan gelmiştir.
3.3.2- Giden Evrak İşlemleri
2007 yılında 4287 adet giden evrakın 1683 adedi (% 39’u) personel
faaliyetlerine ilişkindir. 2007 yılı giden evrakların konularına göre dağılımı
şu şekildedir:
1800
1683
1600
1400
1200
1000
800
600
371
168
17
Diğerleri
Bilgi Sistemleri
Stratejik Yönetimve Planlama
İç Kontrol Faaliyetleri
29
Bütçe ve Performans Programı
Ekonomik ve Sektörel Analiz
31
Koordinasyon
40
Kütüphane ve Dokümantasyon
Bilgi İşlemFaaliyetleri
39
Muhasebe ve Mali İşler
DonatımFaaliyetleri
Evrak ve Arşiv Faaliyetleri
Personel Faaliyetleri
241
226
111
45
Müteferrik Konular
50
Genel Konular
0
237
YayınFaaliyetleri
400
200
518
481
21
3.4- Kütüphane Sistemi
Maliye Bakanlığı Kütüphanesi Strateji Geliştirme Başkanlığı’na bağlı
olarak hizmet vermekte olup müracaat eden tüm okuyucuların kitap ve dergi
ihtiyaçları karşılanmaktadır. Bakanlığımız kütüphanesinde 2007 yılı
itibariyle 17.178 adet kitap ve 230 adet süreli yayın mevcut olup, satın alma
suretiyle abone olunan dergi sayısı ise 20 adettir.
2006 yılında oluşturulan yazılım ile kütüphane elektronik ortamda
web tabanlı olarak internet üzerinden de hizmet vermeye başlamıştır.
Geliştirilen kütüphane sistemi üzerindeki çalışmalar 2007 yılında da devam
ederek okuyucuya sunulan hizmetlerin kalitesi arttırılmaya çalışılmıştır.
Mevcut ve yeni alınan kitapların kapak ve içindekiler kısmı taranarak
elektronik ortama aktarılmaya devam edilmiş, sistem üzerinden kitap
rezerve etme işlemi sorunsuz biçimde yürütülmüştür.
Bakanlık kütüphane sisteminin daha geniş ve aynı zamanda akademik
kullanıcı kitlesine hizmet verebilmesi için en uygun fiyatla, en fazla
elektronik kaynağa erişimi sağlamak, ölçek ekonomisi çerçevesinde
elektronik ürünlere yapılan yatırımı paylaşmak, Türkiye’deki akademisyen
ve öğrencilerin küresel bilgi ağına en üst düzeyde erişimlerini
gerçekleştirmek, eğitim ve araştırmaya kütüphanelerin desteğini arttırmak
amacıyla Anadolu Üniversitesi Kütüphaneleri Konsorsiyumu (ANKOS) ile de
entegrasyon çalışmalarımız devam etmektedir.
Ayrıca, Bakanlık kütüphanesinin fiziksel ortamını yenileme çalışmaları
kapsamında, alternatif projeler değerlendirilmiş ve proje safhası
tamamlanmıştır. Proje kapsamında yapılacak yenileme işleminin 2008
yılında bitirilmesi hedeflenmektedir.
22
Maliye Bakanlığı kütüphanesinde mevcut kitap sayısı 2002–2007
yılları itibariyle şu şekildedir:
17.500
16.857
17.000
16.354
16.500
16.087
16.000
15.500
17.178
15.576
15.295
15.000
14.500
14.000
2002
2003
2004
2005
2006
2007
Kütüphanedeki Kitap Sayısı
3.5- Portal
Strateji Geliştirme Başkanlığı Portalı;
¾ Başkanlığa ait internet sitesi ile intranet sitesinin yönetiminin
sağlanması,
¾ 5018 sayılı Kanunun uygulayıcıları ile ilgili diğer kamu kurumları
arasında her türlü bilgi, belge ve içerik ile görüşlerin paylaşılabileceği ortak
bir platformun oluşturulması,
¾ Başkanlığa ait kurumsal bir bilgi birikiminin oluşturulması ve tek
bir yerde toplanan bu birikimin ortak kullanıma sunulması
amacıyla geliştirilmiş,
yapılmıştır.
istenilen
düzeylerde
yetkilendirme
işlemleri
Portal kullanımının yaygınlaştırılmasından sonra günlük 9700 hit
sayısına erişilmiştir. Aynı zamanda SGB portalı 01/01/2007 ve 31/12/2007
tarihleri arasında 293.748 kişi tarafından ziyaret edilmiştir.
23
4- Projeler
4.1- Stratejik Yönetim Sistemi Projesi
Kamu mali yönetimi anlayışında yaşanan değişiklikler ve yeni
uygulamalar, tüm dünyada olduğu gibi ülkemizde de yansımasını bulmuş ve
yasal düzenlemeler başta olmak üzere pek çok konuda temel değişiklikler
hayata geçirilmiştir. Bu bağlamda, kamu mali yönetimimizde köklü
reformlar yapan 5018 sayılı Kanun, 24 Aralık 2003’te Resmi Gazetede
yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Anılan Kanun ile mali yönetim sistemimize stratejik planlama,
performansa dayalı bütçeleme, orta vadeli program ve orta vadeli mali plan,
çok yıllı bütçeleme gibi yeni kavramlar ve müesseseler girmiştir. Anılan
Kanunun 9’uncu maddesinde, kamu idarelerinin bütçelerini stratejik
planlarında yer alan misyon, vizyon, stratejik amaç ve hedeflerle uyumlu ve
performans esasına dayalı olarak hazırlayacakları hükme bağlanmıştır.
Yapılan bu düzenleme ile performansa dayalı yeni bir bütçeleme anlayışına
geçilmesi amaçlanmaktadır.
Bu süreçte Maliye Bakanlığı’nda stratejik yönetimin temel
bileşenlerinin hayata geçirilmesi amacıyla Stratejik Yönetim Sistemi (Model
ve Yazılım) başlıklı bir kamu Ar-Ge projesi hazırlanmış ve TÜBİTAK 1007
Kamu Kurumları Araştırma Projelerini Destekleme Programı çerçevesinde
kabul edilmiştir. Otuz dört aylık süreci kapsayan projenin tamamlanmasıyla
birlikte ülkemizde fiilen uygulanma imkânı bulamamış olan stratejik
planlama ve performans esaslı bütçeleme ile ilgili olarak Maliye
Bakanlığı’nda bir uygulama geliştirilmiş olacak, geliştirilen bu uygulama
tüm kamu idareleri için referans bir model niteliği taşıyacaktır.
Stratejik Yönetim Sistemi (Model ve Yazılım) başlıklı bu projenin
amacı; diğer kamu idarelerine referans model olacak Stratejik Yönetim
Modelinin uluslararası uygulamalar çerçevesinde araştırılarak tasarımı,
tasarlanan stratejik yönetim modeli temelinde süreç yönetim modeli ve örgüt
yapısının
geliştirilmesi,
performans
esaslı
bütçeleme
modelinin
oluşturulması, hazırlanan alt sistemlerin elektronik ortamda kullanımını
sağlayacak yazılımların geliştirilmesi, bu alt sistemler ve yazılımlara ilişkin
eğitim ve danışmanlık faaliyetleri ile kullanıcıların ve yöneticilerin ihtiyaç
duyacağı bilgilerin aktarılmasıdır.
Projenin ana faaliyet adımları aşağıda yer almaktadır:
1. Paket: Maliye Bakanlığı Mevcut Durum Modeli
24
a.
Proje Yönetiminin Planlanması
b.
Oryantasyon ve Eğitimler
c.
Maliye Bakanlığı Kurumsal Analizi
2. Paket: Maliye Bakanlığı Stratejik Planı
a. Maliye Bakanlığı Misyon ve Vizyonu ile Taslak Stratejik Amaçlarının
Belirlenmesi
b. Maliye Bakanlığının Stratejik Amaç ve Hedeflerinin Belirlenmesi
c. Maliye Bakanlığı Stratejik Planının Hazırlanması
3. Paket: Stratejik Yönetim Modeli ve Yazılımı
a. Stratejik Yönetim Modeli Geliştirme
b. Stratejik Yönetim Modeli Yazılımı Geliştirme
4. Paket: Performans Esaslı Bütçeleme Modeli ve Yazılımı
a. Performans Esaslı Bütçeleme Modeli Geliştirme
b. Performans Esaslı Bütçeleme Modeli Yazılımı Geliştirme
5. Paket: Maliye Bakanlığı Performans Esaslı Bütçesi: Hazırlık ve Uygulama
a. Maliye Bakanlığı Yazılım Eğitimi
b. Maliye Bakanlığı Performans Programının Hazırlanması
c. Maliye Bakanlığı Performans Esaslı Bütçesinin Hazırlanması
d. 2008 Bütçe Uygulaması ve Sonuçları
6. Paket: Revize Model ve Yazılım
a. Örnek Bütçe Uygulama Süreci Sonucunda Modelin İyileştirilmesi
Yukarıda belirtilen Stratejik Yönetim Sistemi Projesinin, Maliye
Bakanlığı Mevcut Durum Modeli, Maliye Bakanlığı Stratejik Planı, Stratejik
Yönetim Modeli ve Yazılımı, Performans Esaslı Bütçeleme Modeli ve Yazılımı
paketleri altında yer alan tüm ana faaliyet adımları 2007 yılı itibariyle
tamamlanmış olmakla birlikte Maliye Bakanlığı Performans Esaslı Bütçesi
Hazırlık ve Uygulama paketi kapsamında ise yazılım eğitimleri verilmiş ve
Maliye Bakanlığı Performans Esaslı Bütçesi hazırlanmıştır. Revize
çalışmalarını içeren altıncı paket ise 2009 yılı Nisan ayında
tamamlanacaktır.
Proje kapsamında 2007 yılı içerisinde tamamlanan ana faaliyet
adımları hakkında detaylı bilgilere raporun hizmetler ve ürünler başlığı
altında yer verilmiştir.
Aynı zamanda proje kapsamında gerçekleştirilen tüm çalışmaları,
çıktıları, harcamaları ve gelinen aşamayı içeren 3 adet gelişme raporu
hazırlanarak TÜBİTAK’ a gönderilmiştir.
25
Özetle otuz dört aylık projenin 2007 yılı sonu itibariyle 18 aylık kısmı
tamamlanmış olup stratejik planlama ve performans esaslı bütçeleme ile
ilgili olarak bir uygulama geliştirilmiş ve 2008–2012 yıllarını kapsayan
Maliye Bakanlığı Stratejik Planı ve 2008 Yılı Performans Esaslı Bütçesi
hazırlanmış ve www.maliye.gov.tr adresinde yayımlanmıştır. Geliştirilen bu
uygulama tüm kamu idareleri için referans bir model niteliği taşımakla
birlikte uygulama yılı olan 2008 yılı verileri ve 2009 yılına uzanan revize
çalışmaları sonucunda projenin yukarıda belirtilen amacına tam olarak
ulaşılacaktır.
4.2- Yönetim Bilgi Sistemleri ve Teknolojik Altyapı Projesi
5018 sayılı Kanunun 60’ıncı maddesi ile 5436 sayılı Kanunun 15’inci
maddesi kapsamında Strateji Geliştirme Birimlerine verilen görev
çerçevesinde Maliye Bakanlığının tüm mali işlemlerini elektronik ortama
taşımak suretiyle ölçülebilir, analiz edilebilir, kontrol edilebilir, daha iyi
yönetilebilir bir yapıyı oluşturmak amacıyla Maliye SGB.net Sistemi
kurulmuştur.
2007 yılı Haziran ayına kadar Maliye SGB.net sistemine ilişkin analiz,
tasarım, geliştirme ve test aktiviteleri tamamlanarak buna ilişkin Geçici ve
Kesin Kabuller yapılmıştır.
Bu kapsamda;
¾ bütçe çalışmalarında kullanılacak
teşkilatlarına ilişkin verilerin derlenmesine,
olan
merkez
ve
taşra
¾ bu verilerin, bütçe teklifi oluşturma aşamasında kullanılmasına,
¾ bütçe uygulamalarında özellikle ayrıntılı harcama programı (AHP)
ve ödenek aktarma gibi bütçe işlemlerinin ve uygulama süreçlerinin
elektronik ortamda oluşturulmasına,
¾ çok yıllı bütçeleme anlayışına uygun olarak performans esaslı
bütçeleme altyapısının oluşturulmasına,
¾ ön mali kontrol ve iç kontrol süreçlerinin takip edilmesine,
¾ Taşınır Mal Yönetmeliği uygulamasına,
¾ Bakanlık kesin hesabının çıkarılmasına,
¾ Bakanlık yatırım programının oluşturulmasına,
¾ iç kontrol sürecinin sağlıklı bir şekilde yürütülebilmesi için gerekli
verileri depolayarak çeşitli analizlerin yapılabilmesine,
¾ diğer yönetim bilgi sistemleri ile entegre olabilmesine,
26
¾ tüm kamu idarelerinde uygulanabilmesine
imkan veren “Maliye SGB.net Sistemi” sürekli olarak geliştirilerek yeni
fonksiyonlar eklenmektedir.
TÜSİAD ve TBV, ekonomide ve toplumsal yaşamda kalitenin,
verimliliğin ve rekabet gücünün artırılmasına; şeffaf ve etkin kamu
yönetiminin oluşturulmasına katkıda bulunacak bilgi toplumuna
dönüşümün gerçekleştirilmesine, birer sivil toplum örgütü olarak katkıda
bulunmanın görevleri olduğunu düşünerek 2003 yılında “eTR Ödülleri”ni
oluşturmuşlardır.
"eTR Ödülleri" ile devlette örnek uygulamalara dikkat çekilmesi,
yenilikçi
girişimlerin
kamuoyuna
tanıtılması,
başarılı
girişimlerin
desteklenmesi
ve
özendirilmesi
ile
bu
yöndeki
uygulamaların
yaygınlaşmasına katkıda bulunulması hedeflenmektedir.
5.eTR Kongresi ve Ödül Töreni 22 Kasım 2007 tarihinde Ankara Hilton
Oteli'nde gerçekleştirilmiş olup Türkiye’nin AB’ye uyum sürecinde, rekabeti
arttırıcı, bilgiye dayalı, eHizmetlere odaklanmış dönüşümü hızlandırmak
amacıyla “Kamudan Vatandaşa eHizmetler”, “Kamudan İş Dünyasına
eHizmetler” ve “Kamudan Kamuya eHizmetler” olmak üzere 3 kategoride
ödüller verilmiştir. Kamudan Kamuya eHizmetler kategorisinde yarışmaya
katılan 17 kurum arasından Maliye Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığı
Maliye SGB.net Sistemi Projesi ile ödüle layık görülerek birinci olmuştur.
5. eTR Kamudan Kamuya eHizmetler 1 incilik Ödülü
27
Maliye SGB.net sistemi kapsamındaki alt sistemlerin işlevleri kısaca
şu şekildedir;
Bütçe Hazırlık: Cari bütçe teklifinin hazırlanması ile yatırım programı
teklifinin hazırlanması işlemlerini kapsamaktadır.
Bütçe İşlemleri: Ayrıntılı harcama programı tekliflerinin harcama
birimlerden yapılmasına, konsolide edilmesine ve otomatik olarak AHP’nin
üretilebilmesine, her türlü bütçe işlem teklifinin, elektronik ortamda,
gerekçelerini de içerecek bir şekilde, harcama birimleri tarafından
hazırlanabilmesine, bütçe işlemlerinin her bir aşamasının kullanıcı
tarafından izlenebilmesine imkân vermektedir.
Ödenek Gönderme: Ödenek talep bölümünde; taşra teşkilatı,
ihtiyaçlarını merkeze (Maliye Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığına)
gerekçeleri ile iletebilmekte ve taleplerinden hangilerinin karşılanıp
karşılanmadığını takip edebilmektedir.
Kesin Hesap: Bütçe uygulama ve harcama takip alt sistemleri ile
ilişkili çalışarak Bakanlığın kesin hesabının çıkarılmasına imkân
tanımaktadır.
Alacak Takip: Bu alt sistem, alacak takip dosyalarının ve bu
dosyalarla ilgili yazışmaların elektronik ortamda tutulmasına imkân
vermektedir.
İç Kontrol ve Ön Mali Kontrol: Harcama takip alt sistemi ve diğer alt
sistemlerle ilişkili olarak ön mali kontrol ve diğer iç kontrol faaliyetlerinin
yürütülmesine imkân vermektedir.
Kadro ve Personel: Maliyet hesaplarının yapılmasını sağlayacak
ölçekte Bakanlık kadrolarının takibine, tenkis, tahsis, iptal ve ihdas gibi
kadro işlemlerine imkân vermektedir.
Kütüphane: Bakanlık kütüphanesindeki tüm yayınların elektronik
ortama aktarıldığı, rezervasyon ve takip işlemlerinin yapıldığı, elektronik
ortamda yönetilen başka kütüphanelerle de entegrasyon imkanı sağlayan bir
alt sistemdir.
Kullanıcı Yönetimi: Kullanıcı tanımları ve yetkilendirmeye imkân
veren bir sistem olup, bilgi sistemlerine ilişkin veritabanlarına, uygulamalara
erişim için uygun bir yetkilendirme ve erişim kontrolünü tesis etmektedir.
28
Taşınır Mal Kayıt ve Takip: Taşınır Mal Yönetmeliği hükümlerine
göre Bakanlık merkez ve taşra teşkilatının genelindeki taşınırların barkod
destekli olarak kayıt ve takip edilebildiği bir alt sistemdir.
Harcama Takip: Bu alt sistem, kamu muhasebe standartlarında
tahakkuk esaslı muhasebe kurallarını da içermekte olup, Bakanlık harcama
birimlerinin tüm muhasebe işlemlerinin etkin bir şekilde sisteme girişinin
yapılamasını, dokümantasyonunun gerçekleştirilmesini ve kaydının
tutulmasını sağlamaktadır.
Stratejik Planlama: Söz konusu alt sistem, stratejik yönetim
sisteminin bir parçası olup, Bakanlığın Misyon, Vizyon, Tema, Stratejik
Amaç ve Stratejik Hedef gibi değişkenlerini tutmakta ve bunlara ilişkin her
türlü açıklamayı içermek suretiyle kurumsal hafızanın oluşumuna katkı
sağlamaktadır.
Performans Bütçe: Bu alt sistemde, performans esaslı bütçeleme
paralelinde performans hedefleri, performans göstergeleri, faaliyetler,
projeler, dolaylı maliyetler oluşturulmakta, bunların analitik bütçe
sınıflandırması ile ilişkisi kurulmaktadır. Bu alt sistem “Birim Teklifi”, “SGB
Görüşü” ve “Bakanlık Teklifi”, “Tasarı” ve “Kanun” aşamalarına sahip
bulunmaktadır. Bu alt sistem ülkemizdeki ilk Performans Esaslı Bütçeleme
Sistemi olması açısından bir ilktir.
Ekonomik Analiz: Ekonomik analiz alt sistemi, temel ekonomik
göstergelerin takip edilerek ekonomik ve sektörel analizlere imkân
sağlayacak veri alt yapısının oluşturulmasını sağlamaktadır.
Raporlama: Bu alt sistem, kullanıcıların kendi
oluşturmalarına
ve
oluşturulan
bu
raporların
web
yayımlanabilmesine imkân vermektedir.
raporlarını
ortamında
Maliye Bakanlığı merkez teşkilatında 284, taşra teşkilatında 3149
olmak üzere toplamda 3433 Maliye SGB.net Sistemi kullanıcısı mevcuttur.
Bu kullanıcılara yönelik olarak ilki 14 – 25 Mayıs 2007 tarihlerinde, ikincisi
de 30 Ekim 2007 – 8 Ocak 2008 tarihlerinde olmak üzere iki aşamada eğitim
düzenlenmiştir. İlk eğitim Ankara’da bütün illerin katılımıyla gerçekleşmiştir.
İkinci eğitim ise Türkiye düzeyinde her bölgede belirli bir ilde
gerçekleşmiştir.
29
İkinci eğitime ilişkin, eğitimin düzenlendiği il, eğitim tarihleri ve katılımcı
sayılarının yer aldığı tablo şu şekildedir:
İLLER
EĞİTİM TARİHİ
KATILIMCI SAYISI
DİYARBAKIR
30-31 EKİM 2007
154
VAN
01-02 KASIM 2007
100
TRABZON
05-06 KASIM 2007
228
SAMSUN
08-09 KASIM 2007
118
KONYA
15-16 KASIM 2007
136
İSTANBUL
19-20 KASIM 2007
253
BURSA
22-23 KASIM 2007
147
ADANA
03-04 ARALIK 2007
260
ISPARTA
06-07 ARALIK 2007
150
İZMİR
10-11 ARALIK 2007
291
ESKİŞEHİR
17-18 ARALIK 2007
140
ANKARA
25-26-27-28 ARALIK 2007
03-04-07-08 OCAK 2008
GENEL TOPLAM
341
2318
30
Samsun
Diyarbakır
Isparta
Van
Eskişehir
Kullanıcıların sistem ile ilgili gerek teknik gerekse operasyonel seviyede
ihtiyaç duydukları bilgiye ulaşabilmeleri ve karşılaştıkları sorunlara anında
çözüm üretilebilmesi için 5’i teknik personel, 6’ sı Maliye Uzman Yardımcısı
ve Mali Hizmetleri Uzmanı olmak üzere toplam 11 kişiden oluşan “Yardım
Masası” oluşturulmuştur.
31
Bunun yanı sıra, kullanıcıların gerek sistem ile ilgili görüş ve
önerilerinin yer aldığı gerekse karşılaşılan sorunların paylaşıldığı ve Yardım
Masasında görevli personel tarafından her bir soru ve öneriye cevap verildiği
“Forum” sayfası “SGB Portalı” üzerinde açılmıştır.
2007 yılı içerisinde Forum sayfasına girilen bilgilere ilişkin hazırlanan
istatistiki tablo şu şekildedir:
Tablo 4: Maliye SGB.net Forum Sayfasıyla İlgili İstatistikler
Modül
Mesajlar
Konu Başlığı
Taşınır Mal Kaydı
1.615
619
Harcama Takip
1.077
454
İç Kontrol/Ön Mali Kontrol
261
643
Kullanıcı Yönetimi
126
236
Bütçe Uygulama
84
194
Bütçe Hazırlık
14
27
Alacak Takip
33
79
127
237
Kullanıcı Yönetimi
Yaklaşık 2.636 kullanıcı giriş yaparak, toplam 5.231 mesaj yazılmış ve
2.314 konu başlığı oluşturulmuştur.
Maliye SGB.net sistemi yetkilendirmelerine ilişkin kullanıcılardan
gelen faks mesajlarının elektronik ortamda takibini sağlamak amacıyla “Faks
Sunucusu” kurulmuştur.
Kullanıcılara verilen eğitimin yanı sıra teknik personelin idari
kapasitesini artırarak, Sistemin kesintisiz ve düzenli bir şekilde çalışmasını
sağlamak amacıyla,
Başkanlık bilgi işlem merkezinde görevli teknik
personele yönelik 09/04/2007–16/06/2007 tarihleri arasında 60 iş günü
üzerinden “Uygulamalı Windows 2003 Server & Windows XP, Exchange
Server ve Microsoft Visual Studio.Net” eğitim programı düzenlenmiştir.
32
SGB bünyesinde sistemin güvenliğini sağlamak amacı ile McAfee Anti
virüs programı satın alınmış, client ve server bazında kurulumları
gerçekleştirilmiştir.
4.3- Maliye Politikaları Analiz ve Değerlendirme Modellerinin
Geliştirilmesi Projesi
5018 sayılı Kanunu’nun 1’inci maddesinde, ilgili Kanunun amacı;
“Kalkınma planları ve programlarda yer alan politika ve hedefler
doğrultusunda kamu kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde
elde edilmesi ve kullanılmasını, hesap verilebilirliği ve mali saydamlığı
sağlamak üzere kamu mali yönetiminin yapısını ve işleyişini, kamu
bütçelerinin
hazırlanmasını,
uygulanmasını,
tüm
mali
işlemlerin
muhasebeleştirilmesini, raporlanmasını ve mali kontrolü düzenlemektir.”
şeklinde ifade edilmiştir.
Bu bağlamda, dayanağı 5018 sayılı Kanun olan Maliye Politikaları
Analiz ve Değerlendirme Modellerinin Geliştirilmesi Projesinin amacı,
ekonomideki kaynak kullanımını etkileyebilme gücü açısından kamu mali
yönetiminin önemli karar alma organlarından biri olan Maliye Bakanlığı’nda;
¾ Maliye politikasına ilişkin kararların ekonominin geneli üzerindeki
etkisinin
yanı
sıra,
ekonomik
aktörler
arasındaki
etkileşiminin
incelenebilmesi, uzun vadeli sonuçların hesaplanabilmesini,
¾ tahminlerin ve sektörel program
amaçlarına yönelik modellerin kurulmasını,
analizlerinin
yapılabilmesi
¾ gerekli olan insan kaynağı ile bilgi işlem altyapısı oluşturulmasını
sağlamaktır.
Proje sürecinde, Maliye Bakanlığı bünyesindeki karar alma
süreçlerinde yol gösterici ve belirleyici olma niteliklerine haiz model ve
ürünler
oluşturulacaktır.
Yapılacak
analizler
neticesinde,
proje
kapsamındaki sektörlerde kaynak tahsislerine yönelik kantitatif yöntemler
geliştirilecektir.
Projenin aşamaları;
¾ maliye politikalarının genel denge modeli ve finansal programlama
teknikleri kullanarak tasarlanması,
33
¾ tasarlanan politikaların sağlık ve enerji alanlarındaki sektörel
dinamikler gözetilerek planlanması ve bu sektörlerde uygulanacak olan
maliye politikalarının genel ekonomiye etkisinin ölçülmesi,
¾ maliye politikalarının sektörel harcama programları değerlendirme
modelleri kullanılarak maliyet-fayda analizlerinin yapılması,
¾ politika sonuçlarının değerlendirilmesi için politika izleme ve
değerlendirme metotlarının geliştirilmesi
olarak sıralanabilir.
Proje kapsamında düzenlenen eğitim programlarında, Bakanlık
birimlerinden, Strateji Geliştirme Başkanlığı, Bütçe ve Mali Kontrol Genel
Müdürlüğü, Gelir Politikaları Genel Müdürlüğünün yanı sıra Başbakanlık,
Sağlık Bakanlığı, Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı, Hazine Müsteşarlığı,
Enerji
Piyasası
Düzenleme
Kurulu,
Sosyal
Güvenlik
Kurumu
Başkanlığı’ndan uzman, ekonomist, mühendis ve istatistikçi düzeyinde
toplam 23 kişi yer almaktadır.
Geliştirilecek modeller aracılığı ile elde edilecek her türlü çıktı, Maliye
Bakanlığı Yönetim Bilgi Sisteminin girdisi olarak kullanılacak, Bakanlığın
kamu mali yönetimine ilişkin görevlerini en iyi şekilde yerine getirmesi ve
kaynak tahsis sürecinde etkinliği arttırması kapsamında stratejik yönetim
sürecine destek sağlayacaktır.
Maliye Bakanlığı bünyesinde oluşturulacak modelleme ve analiz
kapasitesi, kaynak kullanımında etkinliğin sağlanması ve performans esaslı
bütçeleme sistemine geçiş açısından önem arz etmektedir. Bu modelleme ve
analiz kapasitesinin diğer ilgili bakanlıklara (strateji geliştirme birimlerine)
aktarılması ve kaynak tahsisi sırasında söz konusu bakanlıkların da
geliştirilen kantitatif yöntemlerden yararlanması sağlanacaktır.
Proje
sonuçlandığında,
maliye
politikalarının
analizi
ve
değerlendirilmesi için bir araç ve ürün seti kullanıma sunulmuş olacaktır.
Bu ürünler, devamlılığı olması sebebiyle, Türkiye’nin önemli karar alıcı
mekanizmalarından biri olan Maliye Bakanlığı’nın uzun vadeli niceliksel
analiz yapma sürecine büyük katkı sağlayacaktır. Proje sonuçlandığında
kurulacak modeller yardımıyla maliye politikaları ihtiyaçlara uygun olarak
tasarlanabilecek, bu politikaların ekonominin geneli üzerindeki etkileri
incelenebilecek,
uygulamaya
konan
politikaların
izlenmesi
ve
değerlendirilmesi bilimsel bir zemine oturtularak yapılacaktır.
Ayrıca
harcama programı analiz sonuçları yardımıyla sektörlerin bütçelerinin tahsis
probleminin çözümünde de önemli ipuçları sağlanacaktır. Bu analiz
vasıtasıyla karar alıcıların, sektörel harcama veya tasarrufların gerek ilgili
sektördeki birincil etkilerini, gerekse sektörün ileri-geri bağlantılarla ilişkili
olduğu sektörler üzerindeki etkilerini açıkça görmeleri ve nicel
karşılaştırmalar yapmaları da mümkün olacaktır.
34
Modelin uygulanması aşamasında, belirli sektörlere odaklanacak olan
çalışma grupları modelin işleyişini kavradıkça, modelin cevaplayabileceği
soruları çeşitlendirmek suretiyle yeni çalışma projesi konuları ortaya
çıkarabileceklerdir.
Projede amaçlanan sadece model ve analizlerin Maliye Bakanlığı’na
kazandırılması değil, ayrıca politika analizine hakim, üzerinde çalıştığı soru
ve modelleri ihtiyaç duyulan şekilde dönüştürebilecek ve çıktı sonuçlarını
yorumlayabilecek bir kapasite oluşumunu sağlamaktır.
4.4- Bilgi Güvenlik Sistemleri Projesi
Maliye Bakanlığı Strateji Geliştirme Başkanlığı nezdinde;
¾ 04/12/2003 tarihli ve 25306 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan,
2003/48 sayılı Başbakanlık Genelgesi ile yürürlüğe giren e-Dönüşüm
Türkiye Projesi Kısa Dönem Eylem Planı,
¾ 05/08/2005 tarihli ve 25897 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan,
2005/20 sayılı Başbakanlık Genelgesi ile yürürlüğe giren Birlikte
Çalışabilirlik Esasları Rehberi,
¾ 28/07/2006 tarihli ve 26242 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan,
2006/38 sayılı Yüksek Planlama Kurulu Kararı’yla onaylanan Bilgi Toplumu
Stratejisi belgesi,
¾ 21/06/2007 tarihli ve 26559 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan
Orta Vadeli Program (2008–2010),
¾ 2008–2012 Maliye Bakanlığı Stratejik Planı,
uyarınca uluslararası standartlara uyumlu bilgi güvenliği politikasının
tasarlanması, uygulanması ve belgelendirilmesi için temel gereklilikler ortaya
konularak,
gereksinimler
doğrultusunda
uygulanacak
güvenlik
politikalarının belirlenmesi gerekmektedir.
Bu hususlar doğrultusunda, bilgi güvenlik yönetim sisteminin
Başkanlığımızda kurulması için Bilgi Güvenlik Sistemleri projesi
oluşturulmuştur. Bu proje ile ISO 27001 standartlarına uyumlu bir bilgi
güvenlik yönetim sistemi kurularak ISO 27001 belgesinin edinilmesi
hedeflenmektedir. Proje bütçe kaynaklı olup, Bilgi İletişim Teknolojileri (BİT)
kapsamında değerlendirilmiştir.
Proje aşamalarını;
35
¾
varlıkların sınıflandırılması,
¾ gizlilik, bütünlük ve erişebilirlik kriterlerine göre varlıkların
değerlendirilmesi,
¾
risk analizi,
¾
risk analizi çıktılarına göre uygulanacak kontrolleri belirleme,
¾
dokümantasyon oluşturma,
¾
kontrolleri uygulama,
¾
iç tetkik,
¾
kayıtları tutma,
¾
yönetimin gözden geçirmesi,
¾
belgelendirme
oluşturmaktadır.
4.5-Kamuda İnovasyon Yönetimi
Geliştirilmesi Projesi (Kamin Projesi)
Sistem
Ve
Tekniklerinin
Kamu mali yönetimine yeni bir anlayış getiren 5018 sayılı Kanunla
başlayan süreçte stratejik yönetim anlayışına ve performansa dayalı çalışma
prensibini benimseyen, esnek ve etkili bir kamu sektörünün oluşturulması
hedeflenmekte, daha az kaynakla daha yüksek kalitede hizmet sağlanarak
kaynak kullanımında daha yaratıcı ve farklı çözümlerin geliştirilmesi
öngörülmektedir. Bu dönüşüm sürecinde yenilikçi (inovasyon) bir anlayışın
kurum kültürü olarak benimsenmesi ve buna yönelik sistemlerin kurulması
büyük önem arz etmektedir.
Kamuda inovasyon sürecinin yerleşmesi, başarıyla işlemesi, bunu
destekleyecek yöntemin tespiti ve kamuda yaygınlaştırılmasının sağlanması
amacıyla, 2007 yılında proje safhası bitirilen ve 2008 yılı sonuna kadar
tamamlanması planlanan “Kamuda İnovasyon Yönetim Sistem ve
Tekniklerinin Geliştirilmesi” adlı çalışma Bakanlığımızca 01/01/2008 tarihi
itibariyle başlatılmıştır.
Söz konusu çalışma ile;
¾ kamu kesiminde inovasyon kültürünün benimsenmesine,
¾ inovasyon faaliyetlerine süreklilik kazandırılmasına,
¾ elde
edilecek
yaygınlaştırılmasına,
çıktıların
diğer
kamu
idarelerinde
36
¾ vatandaş odaklı, iyi yönetişim prensipleriyle çalışan, kaliteli hizmet
sunan, saydam, hesap verebilir bir kamu mali yönetim yapısının
oluşturulmasına
katkı sağlanması hedeflenmektedir.
5- İnsan Kaynakları
31/12/2007 tarihi itibarıyla Başkanlığımızda çalışan personelin
durumları, 1 SGB Başkanı, 5 Daire Başkanı, 6 Maliye Uzmanı, 28 Maliye
Uzman Yardımcısı, 10 Mali Hizmetler Uzmanı, 1 Şube Müdürü, 3 APK
Uzmanı, 2 Uzman, 4 Şef, 1 Programcı, 1 Bilgisayar İşletmeni, 1 ÇözümleyiciSistem Programcısı, 7 VHKİ, 14 Memur, 2 İstatistikçi, 3 Mütercim ve 3
dağıtıcı olmakla beraber, 1 Şef, 1 VHKİ, 3 Memur ve 2 Devlet Muhasebe
Uzmanı da geçici görevli olarak Başkanlığımızda görev yapmış
bulunmaktadırlar. Ayrıca, 2 şef ve 1 Memur ise, geçici görevli olarak başka
birimlerde görevlendirilmiştir. Buna göre anılan tarihte Başkanlığımızdaki
personel sayısı 102 ’dir.
47
50
45
40
35
28
30
25
20
15
10
2
Uzmanı
Mali Hizmetler
Yardımcısı
Maliye Uzman
Maliye
Uzmanı
Başkan ve
0
Daire Başkanı
5
3
Diğer
6
APK Uzmanı
6
Uzman
10
37
Mülga Araştırma, Planlama ve Koordinasyon Kurulu Başkanlığı ile
SGB’nin yıllar itibariyle çalışan sayısı şu şekildedir:
120
104
102
100
80
60
50
60
50
46
2003
2004
40
20
0
2002
2005
2006
2007
2007 yılında Başkanlığımızda çalışan 102 kişinin 60’ı kadın, 42’si
erkektir. Başkanlığımız çalışanlarının cinsiyete göre oransal dağılımı şu
şekildedir:
41%
59%
Erkek
Kadın
Başkanlığımız personelinin eğitim durumuna bakıldığında biri doçent
unvanına sahip olmak üzere 1 doçent, 1 doktora derecesi sahibi, 3 yüksek
lisans, 81 lisans, 5 önlisans mezunu çalışanımız bulunmaktadır.
38
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
81
1
1
3
Doçent
Doktor
Yüksek
Lisans
Doçent
Doktor
5
Lisans
Yüksek Lisans
Ön Lisans
Lisans
Ön Lisans
11
Diğer
Diğer
Başkanlığımızda çalışan mevcut personelin yaş dağılımına ilişkin
grafik aşağıda yer almaktadır:
Grafik 11: Çalışanların Yaş Durumuna Göre Dağılımı
8%
22%
37%
33%
20-29 Yaş
30-39 Yaş
40-49 Yaş
50 Yaş ve Üstü
39
Başkanlığımızda 2007 yılı içerisinde görev alan personelin yaklaşık
olarak % 96’sı (98 kişi) memur, % 4’ü (4 kişi) sözleşmeli personeldir.
4%
96%
Sözleşmeli
Memur
Personelin % 97’si (99 kişi) genel idari hizmetler sınıfında, % 3’ü (3
kişi) ise teknik hizmetler sınıfındadır.
Grafik 13: Çalışanların Hizmet Sınıflarına Göre Dağılımı
3%
97%
GİH
Teknik Hizmetler
40
6- Sunulan Hizmetler
6.1- Hizmetler ve Ürünler
6.1.1- Maliye Bakanlığı Stratejik Planı
5018 sayılı Kanun, kaynakların etkili ekonomik ve verimli kullanımını
sağlamak amacıyla performans yönetimi; stratejik planlama, performans
esaslı bütçeleme, performans değerlendirmesi ve faaliyet raporlarının
birbirini takip ettiği döngüsel bir yönetim şeklini öngörmüştür.
Bu süreçte Maliye Bakanlığı’nda stratejik yönetimin temel
bileşenlerinin hayata geçirilmesi amacıyla Başkanlığımız koordinatörlüğünde
Stratejik Yönetim Sistemi projesi yürütülmektedir. Stratejik Yönetim Sistemi
Projesi ilk ayağı olan Stratejik Plan hazırlama çalışmalarına 2006 yılı Mart
ayı itibariyle başlanmış olup bu süreçte ilk olarak; stratejik planlama
çalışmalarının başlatılması, ekiplerin kurulması, ilk eğitimlerin alınması ve
sürecin sağlıklı ilerlemesi için düzenli toplantılar ve birim çalışmaları
gerçekleştirilmiştir.
Söz konusu çalışmalar proje ekibi koordinatörlüğünde Stratejik
Planlama Yönlendirme komitesi ve Çalışma Grubu tarafından konsolide
edilmiş ve Maliye Bakanlığı için taslak stratejik amaç, hedef ve performans
göstergeleri belirlenmiştir. Bu taslak metin 2007 Nisan ayı içerisinde tüm
birimlere üst yönetimin onayının alınması için gönderilmiştir. Diğer yandan
birimlerden gelen geri bildirimlerin de plana yansıtılması ile plana son şekli
verilmiştir.
5018 sayılı Kanunun 9 uncu maddesi hükmüne dayanılarak
hazırlanan 2008-2012 Dönemi Maliye Bakanlığı Stratejik Planı, Kamu
İdarelerinde Stratejik Planlamaya İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliğin 13 üncü maddesi gereğince 27 Nisan 2007 tarihinde Devlet
Planlama Teşkilatı Müsteşarlığına gönderilmiş ve DPT görüşünün ardından
son şekli verilerek 12 Haziran 2007 tarihinde Sayın Bakanımız tarafından
kamuya duyurulmuş ve Bakanlığımızın internet sitesinde yayımlanmıştır.
Maliye Bakanlığı Stratejik Planı;
¾ 5 stratejik tema,
¾ 9 stratejik amaç,
¾ 27 stratejik hedef ve
41
¾ 90 performans göstergesi
içermektedir.
Maliye Bakanlığı olarak Stratejik planlama çalışmaları kapsamında
gerçekleştirmiş olduğumuz faaliyetler aşağıdaki şekilde sıralanabilir:
1. Bakanlığımızda gerçekleştirilen stratejik planlama çalışanlarına
yönelik olarak gerçekleştirilen ankete 1000’e yakın kişi katılmış ve Maliye
Bakanlığı stratejik farkındalık düzeyi ile Palladium Hall of Fame listesindeki
kuruluşlar karşılaştırılmış ve uluslararası geçerliği bulunan bir
değerlendirme raporu hazırlanmıştır.
2. Muş ve Niğde illerinde taşra paydaş analizi çalışmaları yapılmış,
paydaş analiz raporları hazırlanmış ve www.sgb.gov.tr adresinde
yayımlanmıştır.
3. Stratejik plan çalışmalarına yönelik olarak Başkanlığımızca anket
hazırlanmış ve www.sgb.gov.tr adresinde yayımlanan ankete 304 kişi
katılmıştır. Anket sonuçları aynı anda söz konusu sitede yayımlanmıştır.
4. Birim alt amaç hedef çalışmaları sonucu proje ekibinin
koordinatörlüğünde Maliye Bakanlığı Taslak Stratejik Planı hazırlanmıştır.
5. Hazırlanan Maliye Bakanlığı Stratejik Planı, Kamu idarelerinde
Stratejik Planlamaya İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 13 üncü
maddesi gereğince 27 Nisan 2007 tarihinde Devlet Planlama teşkilatı
Müsteşarlığına gönderilmiştir.
6. Gerekli yasal sürecin tamamlanmasının ardından Maliyle Bakanlığı
Stratejik Planı Bakanlık üst yönetiminin onayına sunulmuş ve kamuoyuna
açıklanmıştır.
7. Stratejik planın uygulama aşamasına yönelik olarak Başkanlığımız
bünyesinde Bimsa Palladium şirketinden John Evans eğitmenliğinde Strateji
Odaklı Organizasyon ( SFOTM – Strategy Focused Organization ) ve
Performans Esaslı Bütçeleme ( PBB – Performance Based Budgeting )
yönetim çerçevesi yöntemlerine dayalı “Strateji Yönetimi Üst Düzey Eğitim
Çalıştayı” yapılmış ve Başkanlığımızdan 28 kişinin bu çalıştaya katılımı
sağlanmıştır.
42
8. 12–13 Nisan 2007 tarihinde Bimsa Palladium koordinatörlüğünde
Portekiz Maliye Bakanlığı temsilcileri ile stratejik yönetim konusunda
Tecrübe Paylaşımı çerçevesinde görüşmeler yapılmış ve Portekiz Maliye
Bakanlığı temsilcileri bakanlık birimlerinin üst yöneticileriyle görüşmelerde
bulunup tecrübelerini aktarmışlarıdır.
9. KalDer
sağlanmıştır:
tarafından
yapılan
çeşitli
organizasyonlara
katılım
a. 06/12/2007 tarihli 10. Kalite Çemberleri Paylaşım Konferansı
b. 12–14/11/2007 tarihli Küresel Rekabet ve Dünya Vatandaşlığı
temalı 16. Kalite Kongresi
10. Stratejik Planlama Platformu II. Olağan Toplantısı 29–30.11.2007
tarihinde Devlet Su İşleri Genel Müdürlüğünde yapılmış ve Başkanlığımızı
temsilen Stratejik Yönetim ve Planlama Dairesi Başkanı ile Bütçe ve
Performans Programı dairesi başkanları sunum yapmışlardır.
Süreci kısaca değerlendirecek olursak; Misyon, vizyon, ilke ve
değerlerin belirlenmesi, GZFT analizi, stratejik tema, amaç, hedef ve
performans göstergesi çalışmasına 1983 kişi katılmış ve 10.000 sayfaya
yakın doküman, rapor ve belge üretilmiştir.
43
6.1.2- Maliye Bakanlığı Performans Esaslı Bütçesi
Performans esaslı bütçeleme idarenin ana fonksiyonlarını, bu
fonksiyonların yerine getirilmesi sonucunda gerçekleştirilecek idare amaç ve
hedeflerini belirleyen, kaynakların bu amaç ve hedefler doğrultusunda
tahsisini ve kullanılmasını sağlayan, performans ölçümü yaparak ulaşılmak
istenen hedeflere ulaşılıp ulaşılmadığını değerlendiren ve sonuçları
raporlayan sistemdir.
5018 sayılı Kanunun öngördüğü ve 2006 yılı başından itibaren
uygulamaya geçen yeni kamu mali yönetimi anlayışına göre; bütçelerin
geçmiş yılların rakamlarından hareketle hazırlanması yerine kurumların
uzun vadeli gelecek tasarımları üzerine bina edilmesi öngörülmektedir. Yeni
kamu mali yönetimi anlayışı ayrıca stratejik planlama ile kurgulanmış
geleceği, performans esaslı bütçelemeyle uygulamayı ve böylece girdi odaklı
bütçelemeden çıktı odaklı bütçelemeye geçişi öngörmektedir.
Maliye Bakanlığında bu amaçla performans esaslı bütçeleme ile ilgili
olarak bir uygulama geliştirilmiş ve 2008 Yılı Performans Esaslı Bütçesi
hazırlanmıştır. Geliştirilen bu uygulama tüm kamu idareleri için referans bir
model niteliği taşımaktadır.
Performans Esaslı Bütçe çalışmaları 2007 yılı Mayıs ayından itibaren
yoğunluk kazanmıştır. İlk olarak Strateji Geliştirme Başkanlığı tarafından
TÜSSİDE ve STRATEK’in katkılarıyla performans esaslı bütçelemeye ilişkin
bir model geliştirilmiş ve 25 Mayıs 2007 tarihinde bütün birimlerin
katılımıyla gerçekleştirilen “Başlangıç Toplantısı” ile hazırlık çalışmalarına
başlanmıştır. 28 Mayıs–1 Haziran 2007 tarihleri arasında Maliye Bakanlığı
ğbirimlerine performans esaslı bütçeleme konusunda eğitimler verilmiş ve bu
kapsamda performans hedefi, gösterge, faaliyet/proje ve bunların
maliyetlendirilmesi konusunda alt yapı oluşturulmaya çalışılmıştır. Bu
eğitimler reform sürecinin sonunda bütçenin yerini Performans Esaslı
Bütçenin alabileceği ihtimali dikkate alınarak gerçekleştirilmiştir.
1 Haziran–15 Haziran 2007 tarihleri arasında “Birim içi arama
toplantıları” düzenlenmiş, SGB, TÜSSİDE ve birim personelinin katılımıyla
bir çalışma grubu oluşturulup birimlerle birebir olarak çalışılmış ve
performans hedefi, performans göstergesi ile faaliyet/proje oluşturma ve
bunları maliyetlendirme konusunda danışmanlık yapılmıştır.
15 Haziran–15 Temmuz 2007 tarihleri arasında verilen danışmanlık
hizmeti ışığında
13
harcama
biriminin
performans
programları
oluşturulmuştur.
Öncelikle
birim
bazında
“Performans
Hedefleri”
belirlenmiştir. Her bir performans hedefi için “Performans Göstergeleri”
44
tanımlanmıştır. Daha sonra “Faaliyet ve Projeler” belirlenmiş olup bu
aşamadan sonra da maliyetler belirlenmiştir. Bu çalışma sırasında projenin
bir önceki aşamasında oluşturulan birim alt stratejik amaçları ve hedefleri
dikkate alınmış ve her bir birimin “Performans Programı” stratejik planbütçe ilişkisini kuracak şekilde hazırlanmıştır.
15 Temmuz–30 Temmuz 2007 tarihleri arasında birimlerin 2008 mali
yılı bütçe teklifleri dikkate alınılarak birim performans programlarının bütçe
ile ilişkisi kurulmuş ve 1 Ağustos–20 Ağustos 2007 birim harcama
yetkililerine sunulmuştur.
20 Ağustos–31 Ağustos 2007 tarihleri arasında birim performans
programları Performans Esaslı Bütçe (Teklif) Modeline uygun olarak
konsolide edilmiş, Bakanlık Performans Esaslı Bütçe Teklifi hazırlanmış ve
Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü ile DPT
Müsteşarlığına iletilmiştir.
Bu dönemde yapılan çalışmalar sonucunda bütçenin resmi
prosedürüne paralel olarak Performans Esaslı Bütçe Tasarısı hazırlanmıştır.
Tasarı TBMM Plan ve Bütçe Komisyonunda dağıtılmış, buradaki süreçte
yaşanan değişikliklere uygun olarak revize edilmiş ve tekrar hazırlanarak
TBMM Genel Kurulunda dağıtılmıştır.
Çalışmalar projenin performans esaslı bütçeye ilişkin yazılımın
oluşturulması çalışmalarıyla eş zamanlı olarak yürütülmüştür. Modelin tam
olarak ortaya çıkmasıyla birlikte, performans esaslı bütçeleme yazılımına
ağırlık verilmiştir. Aynı dönem içerisinde, 2008 yılı Bütçe Kanununun
Meclise sunulması ile birlikte, Performans esaslı bütçeleme için hedef
rakamlar da belirlenmiştir. Bu noktadan sonra, BÜMKO’ya ve Meclise
sunulan tüm raporlar ile Maliye Bakanlığı Performans Esaslı Bütçe
kitabında yer alan tüm raporların, Performans Esaslı Bütçeleme yazılımında
elde edilmesi için çalışmalara başlanmıştır. Maliye Bakanlığı bütçesinin
Mecliste yapılacak görüşmeleri sırasında Maliye Bakanlığı Performans Esaslı
Bütçe kitabının dağıtılabilmesi amacıyla çalışmalar hızlandırılmış ve bahsi
geçen kitaptaki tüm raporlar geliştirilen uygulamadan elde edilmiştir.
Meclise sunulan bütçe (analitik bütçe) ile hazırlanan performans esaslı
bütçenin, birbiri ile birebir uyumlu olması sağlanmıştır. Analitik bütçe
programından elde edilen bütçe rakamları ile performans esaslı bütçeden
elde edilen bütçe rakamlarının kıyaslanabilmesi için, analitik bütçeden elde
edilen tüm raporların, performans esaslı bütçeden de elde edilmesi
gerekmektedir. Bahsi geçen bu raporların hepsi performans esaslı bütçe
yazılımına eklenmiştir. Bu raporların Performans Esaslı Bütçeleme
yazılımından elde edilmesi ile rakamlar kıyaslanmış, rakam hataları tespit
edilmiş ve düzeltilmiştir. Bu işlemlerin sonucunda analitik bütçe ile
performans esaslı bütçenin tutarlılığı sağlanmıştır. Uygulamadaki raporların
45
tamamlanmasının ardından, uygulamanın eğitimi verilmiştir. Bu kapsamda
3600 Maliye Bakanlığı personeline tanıtım yapılmıştır.
Tüm çalışmalar sonucunda, kamu idarelerinin örnek alacağı bir
Performans Esaslı Bütçeleme sistemi ve bu sisteme uygun bir yazılım
geliştirilmiş ve Türkiye Cumhuriyeti tarihinde ilk kez bir idare, analitik bütçe
ile tutarlı, Performans Esaslı Bütçesini Meclise sunmuştur. Aynı zamanda
Bakanlık
Performans
Esaslı
Bütçesi
www.sgb.gov.tr
adresinde
yayımlanmıştır.
Bu dönemde yazılıma ilişkin olarak yapılan çalışmalar, Maliye SGB.net
sistemine dâhil edilmiştir.
Bu kapsamda elde edilen çıktılar ve çalışma sonuçları arşivlenmiş,
kurum web sayfasında ve aynı zamanda portalda yayınlanmıştır. Bunlar:
¾ Performans Esaslı Bütçeleme Modeli Raporu (İngilizce ve Türkçe),
¾ Performans Esaslı Bütçeleme Modeli ve Yazılımı oluşturmaya ilişkin
toplantı tutanakları,
¾ Birim Performans Programları,
¾ Bakanlık Performans Esaslı Bütçe Teklifi (İngilizce ve Türkçe),
¾ Bakanlık Performans Esaslı Bütçe Tasarısı,
¾ ABD Performans Esaslı Bütçelemesine ilişkin Çalışma Ziyareti Ön
Hazırlık Raporu ve ABD Çalışma Ziyareti Raporu,
46
¾ “Performans Esaslı Bütçeleme” (İngilizce ve Türkçe) ve “Kamu
Performans Yönetimi Ve Performans Ölçümü” sunumları,
¾ Stratejik Yönetim Temel Kavramlar Kılavuzu,
¾ Yurtdışı muadillerin stratejik plan ve performans esaslı bütçeleme
açısından incelenmesidir.
Performans Esaslı Bütçeleme
çevrilmiş ve yayınlanmıştır.
çalışmalarından
bazıları
dilimize
Stratejik planlama ile performans esaslı bütçeleme uygulamaları
konusunda en iyi uluslararası uygulamalardan biri olan ABD
uygulamalarını yerinde görmek, ülkemiz uygulamaları ile karşılaştırma
yapmak ve geliştirilen modelin değerlendirmesini yapmak amacıyla ABD’ye
24 Ekim – 02 Kasım tarihlerinde bir çalışma ziyareti düzenlenmiştir. Ziyaret
programı kapsamında New York Eyaleti Kontrol Ofisi, New York Eyaleti
Bütçe Birimi, ABD Bütçe ve Yönetim Ofisi ve ABD Hazine Bakanlığına
çalışma ziyaretinde bulunulmuştur. Ayrıca programı düzenleyen kurum olan
Center for Technology of Government tarafından yapılan Federal Hükümetin
Performans Yönetimi, IT yatırımları, Hükümet Yatırımları için “Yatırımların
Getirilerine İlişkin Analizlerin Geliştirilmesi” konulu sunumları yapılmıştır.
Çalışma ziyareti sonuçları raporlanarak üst yönetime sunulmuştur.
Kamu idareleri ile bilgi paylaşımı ve performans esaslı bütçe modelini
tanıtım amacıyla şunlar gerçekleştirilmiştir:
¾ Yaklaşık 300 Sayıştay çalışanı ve denetçisinin katıldığı bir program
düzenlenmiştir. Sayıştay’da gerçekleştirilen bu programdan sonra
denetçilerin soruları cevaplandırılmış ve Modele ilişkin bazı detay
açıklamalar da paylaşılmıştır.
47
¾ BÜMKO’da yapılan çalışmaya bütçe tekliflerinin sunulduğu birim
olan Bütçe Hazırlama ve Uygulama Biriminde görevli 20 Devlet Bütçe
Uzmanı ve Daire Başkanı katılmıştır.
¾ Kültür ve Turizm Bakanlığı Stratejik Plan çalışmasında son
aşamaya gelmiş ve Performans Programı hazırlayacak olan bir Bakanlık
olarak nasıl bir Model uygulaması gerektiği konusunda bilgi paylaşımı
talebinde bulunmuştur. Bunun üzerine Milli Kütüphane toplantı salonunda
2 günlük bir program hazırlanmıştır. Bu programa 180 kişi katılmıştır.
¾ Performans Programı hazırlık aşamasında olan MEB bilgi paylaşımı
talebinde bulunmuş ve buna karşılık 3 kişilik bir grupla Stratejik Planlama
Modeli ve Performans Esaslı Bütçeleme Modeli anlatılmıştır. Yaklaşık 3 saat
süren toplantıya adı geçen Bakanlıktan 15 yetkili katılmıştır.
48
6.1.3- Maliye Bakanlığı 2008 Mali Yılı Bütçesi
2008–2010 Dönemi Bütçe Teklifleri kapsamında;
a. 2008–2010 Dönemi Bütçe ve Yatırım Programı Hazırlama
Rehberlerinde belirtilen ilke ve esaslara göre harcama birimlerinin bütçe
tekliflerini hazırlamaları konusunda gerekli yazışmalar yapılmıştır.
b. Bakanlığımız harcama birimlerinden cari teklifler alınmıştır.
c. Yatırım bütçesi teklifleri alınmıştır.
d. 2008 mali yılı Bütçe Teklifi ile Yatırım Programı Teklifi hazırlanarak
Sayın Müsteşarımızın onayına sunulmuştur.
e. Sayın Bakanımızın TBMM Plan ve Bütçe Komisyonu ile Genel
Kuruluna hitaben yapmış oldukları “2008 Yılı Maliye Bakanlığı Gider Bütçesi
ve Gelir Bütçesi Sunuş Konuşmaları” hazırlanmıştır.
f. TBMM Plan ve Bütçe Komisyonu ile Genel Kurulda yapılan Maliye
Bakanlığı bütçe görüşmelerine katılım sağlanmıştır.
Başkanlığımızca hazırlanan Bütçe Teklif, Tasarı ve Kesin hesabına
ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır:
6.1.4- Maliye Bakanlığı Bütçesinin Uygulanması
1. Bakanlığımız 2007 yılı bütçesinde yer alan ödeneklerin, 1 sıra
numaralı Merkezi Yönetim Bütçe Uygulama Tebliği doğrultusunda aylar
itibariyle dağılımını düzenlemek üzere, birimlerin teklifleri alınarak Ayrıntılı
Harcama Programı icmalleri hazırlanmış (teklif) ve Sayın Müsteşarımızın
Onayına sunularak Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğüne
gönderilmiştir.
2. Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğünden alınan İcmal Harcama
Programı doğrultusunda ödeneklerin tertipler itibariyle dağılımı yapılarak
Ayrıntılı Harcama Programı oluşturulmuştur.
3. 2007 Yılına ilişkin Toplu ve Toplulaştırılmış Projelerin detayı
oluşturulmuştur.
4. 2007 Yılı Bakanlık yatırım gerçekleşmelerine ilişkin olarak her üç
ayda bir yatırım gerçekleşme raporu hazırlanarak DPT’ ye gönderilmiştir.
5. 5565 sayılı 2007 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun 11’inci
maddesinin 2’nci fıkrasına göre yüzde yirmi oranının altında kalan ve Üst
Yöneticinin yetkisinde bulunan 4 adet aktarma işlemi gerçekleştirilmiştir.
6. 5565 sayılı 2007 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun 11’inci
maddesinin 2’nci fıkrasında belirtilen yüzde yirmi oranının üzerinde olup
birimlerden gelen aktarma taleplerinden 168 adedi Bütçe ve Mali Kontrol
Genel Müdürlüğüne iletilmiştir.
7. Yılın son üç ayında uygulanan bütçe politikası nedeniyle bloke
edilen ödeneklerden ihtiyaç duyulanların kullanılabilir duruma getirilmesi
için Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğüne 9 adet yazı yazılmıştır.
8. 5565 sayılı Kanunun 7’nci maddesinin (1) ve (2) fıkraları ile E cetveli
57 ve 58’inci maddeleri kapsamında 33 adet ek ödenek talebinde
bulunulmuştur.
9. 5018 sayılı Kanunun 20’nci maddesine göre 22 adet revize talebi
Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğüne gönderilmiştir.
10. 2007 yılı içerisinde 30 adet revize ve uygun görüş talebi Devlet
Planlama Teşkilatı Müsteşarlığına gönderilmiştir.
50
11. 2007 yılı sonunda ödenek üstü harcama olma ihtimali bulunan
tertipler birimler itibariyle tespit edilerek gerekli ödeneği temin etmek
amacıyla analizler yapılmış ve fazla olduğu tespit edilen ödeneklerden,
kurum içi aktarma yapılmak suretiyle ihtiyaçlar karşılanmıştır.
12. Bakanlığımız 2007 yılı Bütçesinde yer almayan tertiplerden
harcama yapan birimler yıl boyunca takip edilerek gerekli uyarılar yapılmış
ve hatalı işlemlerin düzeltilmesi sağlanmıştır.
13. Harcama birimlerinden gelen 1102 adet ödenek gönderme belgesi
icmali ve 181 adet tenkis belgesi icmali incelenerek onaylanmıştır.
14. Bütçe ve Performans Programı ile Kesin hesap ve Raporlama
İşlemleri Yönergesine istinaden 01/01/2007–31/12/2007 tarihleri arasında
Başkanlığımıza gelen ve işlem yapılarak gönderilen evrak ve belgelere ilişkin
tablo aşağıda yer almaktadır.
15. Bakanlık harcama birimlerinin yaptığı 24 ihaleye üye olarak
katılım sağlanmıştır.
51
6.1.5- Maliye Bakanlığı Kesin Hesabı
Bakanlık 2006 yılı kesin hesabı çıkarılmıştır.
1. Bakanlığımız 2006 yılı bütçe işlemleri ve gerçekleşmeleri Bütçe ve
Mali Kontrol Genel Müdürlüğü verileri ile karşılaştırılarak mutabakat
sağlanmıştır.
2. Bakanlığımız 2006 yılı kesin hesap verileri Muhasebat Genel
Müdürlüğü verileri ile karşılaştırılarak mutabakat sağlanmıştır.
3. Harcama birimlerinden kesin hesaba eklenmek üzere harcama
gerekçelerine ilişkin açıklamalar istenmiştir. Gelen gerekçeler incelenerek,
açıklamaları yetersiz olan birimlerden ayrıntılı açıklamalar istenmiş ve
gerekçeler kesin hesaba eklenmiştir.
4. Bakanlık 2006 yılı kesin hesabı oluşturularak 100 adet bastırılmış
ve ilgili birimlere gönderilmiştir.
5. Bakanlık 2006 yılı kesin hesabında bulunan tertiplerden hiçbirinde
ödenek üstü harcama söz konusu değildir. Bu sonuç, 2006 yılı içinde
tertiplerin yakından izlenmesi ve ihtiyaçların tasarruf edilen tertiplerden
veya harcamaların iptal edilmesi suretiyle sağlanmıştır.
6.1.6- Taşınır Mal Yönetmeliği İşlemleri
Taşınır Mal Yönetmeliği 18/01/2007 tarih ve 26407 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olup 30 Haziran 2007 tarihinde
kadar kamu idarelerinin taşınır mal durumlarını kayıt altına almaları
istenilmiştir.
Bu kapsamda yapılan çalışmalar şunlardır:
¾ Başkanlığımız otomasyon sistemi (Maliye SGB.net) içerisinde
Yönetmelikte öngörülen Bakanlığımız taşınır işlemlerini elektronik ortamda
takip imkanını sağlamak üzere Taşınır Mal Kayıt ve Takip Alt Sistemi
oluşturulmuştur.
¾ Bakanlığımız merkez ve taşra birimlerinin kaynağına ve edinme
yöntemine bakılmaksızın taşınır malların kaydı, muhafazası, kullanımı,
52
yönetim hesabının verilmesi ve sorumluluğa ilişkin kısmına kadar olan
düzenlemelerin elektronik ortamda takibi mümkün hale gelmiştir.
¾ Öngörülen hedefler doğrultusunda 2007 Mart ayı sonuna kadar
Modül oluşturma çalışmaları tamamlanmıştır.
¾ Modülün kullanımı ve yönetmeliğin uygulamasına ilişkin 0102/05/2007 tarihinde Bakanlığımız merkez harcama birimlerine eğitim
semineri düzenlenmiştir. Bakanlığımız taşra harcamacı birimlerine,
Ankara'da düzenlenen I. Maliye SGB.net sistemi Eğitim Semineri 1429/05/2007 tarihleri arasında, II. Maliye SGB.net sistemi Eğitim semineri
12 ilde 30/10/2007 tarihinden itibaren modül ve yönetmelik konularında
bilgi verilmiştir.
¾ Bakanlımız merkez ve taşra harcama birimlerine ilişkin,
18/04/2007 ve 31/12/2007 tarihlerinde harcama birim ve ambar sayıları
Sayıştay Başkanlığına bildirilmiştir.
¾ Bakanlığımız harcamacı birimlerince hazırlanması gereken taşınır
mal yönetim dönemi hesabı cetvellerinin sistem tarafından üretilmesi
sağlanmış ve yönetmelikte öngörülen raporların taşınır işlem modülü
üzerinden alınması sağlanmıştır.
¾ 2007 yılı içerisinde, diğer kamu idarelerinin Taşınır Mal
Yönetmeliğini uygulama konusunda 32 kamu idaresine eğitim verilmiştir.
Başkanlığımızın
2007
yılı
taşınırlarının
sınıflandırmaya göre Ek1 ‘de gösterilmektedir.
dağılımı
1.
düzey
53
6.1.7- Hazırlanan Konuşma ve Sunumlar
Sayın Bakanımızın, Sayın Müsteşarımızın ve Sayın Başkanımızın
yapmış olduğu çeşitli konuşma ve sunumlar Başkanlığımızca hazırlanmıştır.
6.1.7.1- Bakan Konuşmaları
Sayın Bakanımızın;
¾ TBMM Plan ve Bütçe Komisyonuna hitaben yapmış oldukları 2008
Yılı Bütçe Sunuş Konuşması,
¾ TBMM Plan ve Bütçe Komisyonuna hitaben yapmış oldukları 2008
Yılı Maliye Bakanlığı Gider Bütçesi ve Gelir Bütçesi Sunuş Konuşması,
¾ TBMM Genel Kuruluna hitaben yapmış oldukları 2008 Yılı Bütçe
Sunuş Konuşması,
¾ TBMM Genel Kuruluna hitaben yapmış oldukları 2008 Yılı Maliye
Bakanlığı Gider Bütçesi ve Gelir Bütçesi Sunuş Konuşması,
hazırlanmıştır.
6.1.7.2- Sunumlar
Sayın Bakanımızın;
¾ Merkezi yönetim bütçe uygulama sonuçları ve makroekonomik
gelişmeler - Şubat 2007,
¾ Merkezi yönetim bütçe uygulama sonuçları ve makroekonomik
gelişmeler - Mart 2007,
¾ Merkezi yönetim bütçe uygulama sonuçları ve makroekonomik
gelişmeler - Nisan 2007,
¾ Merkezi yönetim bütçe uygulama sonuçları ve makroekonomik
gelişmeler - Mayıs 2007,
¾ Merkezi yönetim bütçe uygulama sonuçları ve makroekonomik
gelişmeler - Haziran 2007,
¾ Merkezi yönetim bütçe uygulama sonuçları ve makroekonomik
gelişmeler - Temmuz 2007,
¾ Merkezi yönetim bütçe uygulama sonuçları ve makroekonomik
gelişmeler - Aralık 2007,
¾ 2006 yılı bütçe gerçekleşmeleri ve ekonomideki gelişmeler,
¾ 2008 bütçe büyüklükleri
konulu sunum ve basın toplantılarına Başkanlığımızca katkı sağlanmıştır.
Sayın Müsteşarımızın ve Sayın Başkanımızın;
¾ Türkiye’de uygulanan bütçe politikaları ve ekonomik gelişmeler,
¾ Türkiye’de uygulanan maliye politikaları,
¾ Kamu sektöründe mali gelişmeler ve ekonomiye etkileri
konulu sunumları Başkanlığımızca hazırlanmıştır.
6.1.8- Faaliyet Raporları
6.1.8.1- Haftalık Faaliyet Raporu
2007 yılı içerisinde Başkanlığımız, Maliye Bakanlığı Haftalık Faaliyet
Raporları hazırlama çalışmalarını yürütmüştür. Bu çerçevede Bakanlığımız
birimleri ile bağlı ve ilgili kuruluşlarından gelen 194 adet evrakın konsolide
edilmesi sonucu 2007 Yılı içerisinde 48 adet Haftalık Faaliyet Raporu
hazırlanarak Başbakanlık’ a gönderilmiştir.
6.1.8.2- Birim Faaliyet Raporu
5018 sayılı Kanunun 41’inci maddesi ve Kamu İdarelerince
Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında Yönetmeliğin 10 uncu maddesinin
2’nci fıkrası gereğince birim faaliyet raporunun her yıl Mart ayı sonuna
kadar hazırlanması ve üst yöneticiye sunulması gerekmektedir.
Başkanlığımızca bu amaçla hazırlanan SGB Birim Faaliyet Raporunda
öncelikle SGB’nin tüm daireleri ve bu dairelerin yetki, görev ve
sorumlulukları belirtilmiş, gerek fiziki altyapı gerekse e-altyapısı anlatılmış,
SGB tarafından sunulan ürün ve hizmetler ile ilgili mevzuat tarafından
Başkanlığımıza verilen fonksiyonlar sayılmıştır. Ayrıca geçen bir yıl içerisinde
düzenlenen ve katılınan eğitimler, çalıştaylar, seminerler ve panellerin
tümüne faaliyet raporu içerisinde değinilmiştir.
Bunun yanında Faaliyet Raporunda yer alan rakamlar zaman serisi
dâhilinde gösterilmiştir.
55
SGB tarafından 9. Kalkınma Planı, Katılım Öncesi Ekonomik Program,
Orta Vadeli Program, Orta Vadeli Mali Plan ve 2007 Yılı Programı gibi üst
politika metinlerine dayalı olarak belirlenmiş olan SGB temel politika ve
öncelikleri de Faaliyet Raporunda yer almıştır.
Hazırlanan bu faaliyet raporu SGB açısından bir nevi Durum Analizi
niteliği taşımakta olup, SGB tarafından gerçekleştirilmesi planlanan
projelerin hayata geçirilmesi kamuda planlı hareket etmenin temel taşlarını
oluşturması açısından büyük önem arz etmektedir.
6.1.8.3- İdare Faaliyet Raporu
Kamu mali yönetimi reformu çerçevesinde, 5018 sayılı Kanunun 41
inci maddesi ve Kamu İdarelerince Hazırlanacak Faaliyet Raporları Hakkında
Yönetmelikte kamu idarelerinin yürüttükleri faaliyetlerini, belirlenmiş
performans göstergelerine göre, hedef ve gerçekleşme durumu ile meydana
gelen sapmaların nedenlerini açıklamaları ve idarenin faaliyet sonuçlarını
gösterecek şekilde faaliyet raporu hazırlamaları öngörülmüştür.
Bu çerçevede Başkanlığımız koordinatörlüğünde birim faaliyet
raporları esas alınarak hazırlanan Maliye Bakanlığı 2006 Yılı Faaliyet
Raporu; Bakanlığımızın misyonu, vizyonu, teşkilat yapısı, insan kaynakları,
bilişim sistemi, yönetim ve iç kontrol sistemi, temel politika ve öncelikleri,
2002–2006 yılları arasında gerçekleştirilen faaliyetleri, önemli projeleri ile
mali bilgileri kapsamaktadır.
Bu rapor ile gerçekleştirdiğimiz ve gerçekleştirmeyi hedeflediğimiz
faaliyet ve projelerin kamuyu aydınlatması ve diğer kamu idareleri için örnek
olması amaçlanmaktadır. Bu nedenle, anılan rapor hazırlanırken saydamlık
ön planda tutulmuş ve Bakanlığımız hakkında tüm bilgilere ayrıntılarıyla yer
verilmiştir.
5018 sayılı Kanunun 41’inci maddesi gereğince hazırlanan “Maliye
Bakanlığı 2006 Yılı Faaliyet Raporu” Nisan ayı sonunda Maliye Bakanlığı
Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü ve Sayıştay Başkanlığına
gönderilmiştir.
6.1.8.4- Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu
5018 sayılı Kanunun 30’uncu maddesinde, genel yönetim
kapsamındaki idarelerin, ilk altı aylık bütçe uygulama sonuçları, ikinci altı
aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini Temmuz ayı içinde
56
kamuoyuna açıklayacakları hükme bağlanmıştır. Söz konusu düzenleme ile,
kamu hizmetlerinin yürütülmesinde ve bütçe uygulamalarında saydamlığın
ve hesap verilebilirliğin artırılması ve kamuoyunun kamu idareleri
üzerindeki genel denetim ve gözetim fonksiyonunun gereği şekilde
gerçekleştirilmesinin sağlanması amaçlanmıştır.
Bu amaç doğrultusunda, yılın ilk altı aylık dönemine ilişkin bütçe
uygulamaları, ikinci altı aya ilişkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerinin
yer aldığı kapsamlı bir rapor oluşturulmuş ve hazırlanan "2007 Yılı
Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu"
kamuoyunun bilgisine
sunulmuştur.
6.1.8.5- Yatırım Projeleri Gerçekleşme ve Uygulama Raporu
5018 sayılı Kanunun 25’inci maddesinin 4’üncü fıkrasında “Kamu
yatırım projelerinin gerçekleşme ve uygulama sonuçları, ilgili kamu idaresi
tarafından izleyen yılın Mart ayı sonuna kadar bir rapor halinde Sayıştay
Başkanlığına,
Maliye
Bakanlığına
ve
Devlet
Planlama
Teşkilatı
Müsteşarlığına gönderilir.” ifadesi yer almaktadır.
Kanunun ilgili maddesi uyarınca Başkanlığımız tarafından 2007 yılı
“Bakanlık Yatırım Projelerinin Gerçekleşme ve Uygulama Raporu”
hazırlanmış ve ilgili idarelere gönderilmiştir.
6.1.8.6- Dönemsel Yatırım Gerçekleşme Raporu
Bakanlık yatırımlarının 3’er aylık gerçekleşme durumu her üç ayda bir
Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığına gönderilmektedir. 2007 yılı
içerisinde 1 adet “2006 Yılı Kesin Yatırım Gerçekleşme Raporu, 3 adet “3’er
Aylık Dönemsel Yatırım Gerçekleşme Raporu” DPT’ye gönderilmiştir.
6.1.9- Eylem Planı Koordinasyon Faaliyetleri
10 Eylül 2007 tarihinde yapılan Bakanlar Kurulu toplantısında 60.
Hükümet Programında yer alan politika ve önceliklerin 2008–2012 dönemi
Hükümet Eylem Planına (HEP) dönüştürülmesine; bunların içinden 2007 yılı
içinde tamamlanabilecek nitelikteki eylemler ile AB Müktesebatına Uyum
Programında yer alan kısa dönemli eylemlerin 2007 Yılı Üç Aylık Eylem Planı
olarak hazırlanmasına ve uygulanmasına; Hükümet Eylem Planında (2008–
2012) ve AB Müktesebatına Uyum Programında yer alan eylemler ile
Dokuzuncu Kalkınma Planında (2007–2013) belirlenmiş politika ve
öncelikler ile 2008–2010 Dönemi Orta Vadeli Programı kapsamında hayata
57
geçirilecek eylemlerden tamamlanma süreleri dikkate alındığında daha uzun
vadeli olanlara ise Yıllık Programlarda yer verilmesine; uygulamanın
izlenmesine, değerlendirilmesine karar verilmiştir.
Bu süreçte 2007 Yılı Üç Aylık Eylem Planı, 2008 Yılı Programı Eylem
Planı ve 60. Hükümet Programı Eylem Planının hazırlanması kapsamında
Bakanlığımız birimleri ile bağlı ve ilgili kuruluşların eylem teklifleri konsolide
edilerek söz konusu planlar hazırlanmış ve DPT Müsteşarlığına
gönderilmiştir. Aynı zamanda Bakanlığımızın sorumlu kuruluş olarak
belirlendiği eylemlerin izlenmesi, değerlendirmesi ve alınan sonuçların
raporlanmasında Başkanlığımız yetkili kılınmış olup bu kapsamda da 2007
Yılı Üç Aylık Eylem Planı hakkında gelişme raporu hazırlanmış ve
Müsteşarlığa sunulmuştur.
6.1.10- Maliye Tarihçesi
Durum
analizi
kapsamında
Maliye
Bakanlığı
tarihçesinin
oluşturulması amacıyla Sayın Bakanımız Kemal UNAKITAN, Prof. Dr. İlber
ORTAYLI, eski Maliye Bakanı Prof. Dr. Kemal KURDAŞ ve Tarihçi Dr.
Mehmet GENÇ ile görüşmeler yapılmış olup “Maliyenin Dünü Bugünü
Belgeseli” hazırlanmış ve www.maliye.gov.tr adresinde tüm kamu ile
paylaşılmıştır.
6.1.11- Ekonomik Raporlar
6.1.11.1- Yıllık Ekonomik Rapor
5018 sayılı Kanunun 18’inci maddesi uyarınca Merkezi Yönetim Bütçe
Kanun Tasarısının görüşülmesi sırasında dikkate alınmak üzere 2007 Yıllık
Ekonomik Rapor hazırlanmış ve Tasarı ekinde Türkiye Büyük Millet
Meclisi’ne sunulmuştur.
6.1.11.2- Güncel Ekonomik Raporlar ve İstatistikler
6.1.11.2.1- Ekonomik Göstergeler
2007 yılında, Türkiye ve Dünya Ekonomisine ilişkin gelişmelerin
izlenmesi, ekonomik, mali ve sektörel analizlerin yapılması ve Bakanlık Üst
Yönetimine sunulması kapsamında aylık bazda güncellenmiş olan Ekonomik
Göstergeler, veri seti halinde internet sitemizde yayınlamış ve her ay düzenli
olarak ilgili yerlere gönderilmiştir.
58
6.1.11.2.2- Temel Ekonomik Göstergeler
Ekonomik göstergelerin özeti niteliğinde olan ve veriler açıklandıkça
güncellenen bu tek sayfalık veri setinden 2007 yılı içerisinde 110 adet
hazırlanmış, Bakanlık üst yönetimine ve diğer ilgililere sunulmuştur.
6.1.11.2.3- Bütçe Gerekçesi Ekonomik Gelişmeler Bölümü
2008 Yılı Bütçe Gerekçesinin ekonomik gelişmeler bölümü
Başkanlığımız tarafından hazırlanmış olup Bütçe ve Mali Kontrol Genel
Müdürlüğüne gönderilmiştir.
6.1.11.2.4- Güncel Ekonomik Gelişmeler Raporları
Türkiye Ekonomisindeki güncel ekonomik veriler ile yabancı
kredilendirme kuruluşlarının Türkiye ile ilgili değerlendirmeleri özet halinde
2007 yılında 148 adet hazırlanarak Bakanlık üst yönetimine ve ilgililere
sunulmuştur.
6.1.11.2.5- Günlük Piyasa Bilgileri
Günlük olarak hazırlanan ve mali piyasa değerlendirmelerinin yer
aldığı bu tek sayfalık rapordan 2007 yılı içerisinde 252 adet hazırlanarak
Bakanlık üst yönetimine ve ilgililere sunulmuştur.
6.1.12- Yönetim Bilgi Sistemleri
Strateji
geliştirme
birimlerinin
kamu
mali
yönetiminin
modernizasyonunda yapısal bir dönüşümü hayata geçirebilmeleri, iş
süreçlerindeki verimliliği artırabilmeleri ve bilgiye dayalı politika ve karar
oluşturma süreçlerini geliştirebilmeleri için bilgi ve iletişim teknolojileri
uygulamalarına eskiye göre daha çok ihtiyaç duyulmaktadır.
Söz konusu ihtiyacın yönetimsel olarak ele alınması amacıyla 5018
sayılı Kanunun 55 ’inci ve 56’ncı maddesinde, 5436 sayılı Kanunun 15’inci
maddesinde, e-Dönüşüm Türkiye Projesi Kurumsal Yapılanması ile ilgili
2007/7 sayılı Başbakanlık Genelgesinde ve Strateji Geliştirme Birimleri
Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik’in 4, 5 ve 8’inci maddelerinde
çeşitli düzenlemeler yapılmıştır.
59
Bu düzenlemeler uyarınca SGB’ler ölçülebilir, analiz edilebilir, kontrol
edilebilir ve daha iyi yönetilebilir bir yapıyı tesis etme aracı olan yönetim bilgi
sistemlerine ilişkin fonksiyonu faaliyette bulunduğu kamu idaresinde yerine
getirmek durumundadır.
Dolayısıyla YBS’nin temel fonksiyonu, 5018 sayılı Kanunun bütün
gereklerini karşılayacak şekilde, kamu idaresine tahsis edilmiş ve parayla
ifade edilen veya edilmeyen her türlü kaynak ile faaliyetler sonucunda elde
edilen çıktılar veya ulaşılan hedefleri zaman serileri itibariyle, nicel veya nitel
yapıda, muhafaza ederek raporlama ve analiz imkânını sağlayacak
bileşenleri içerecek şekilde yerine getirmesidir.
Sonuç olarak, iyi bir şekilde tasarlanmış, dinamik ve güvenilir yönetim
bilgi sistemleri ile, kamu mali yönetiminde çok miktardaki dağınık mali olan
ve olmayan veri ve bilgi, zaman serileri itibariyle nicel veya nitel yapıda,
muhafaza ve konsolide edilerek veri ve bilgi kaybının önüne geçilmiş olacak,
aynı zamanda, kayıt altında tutulan bu veri ve bilgilerle raporlama ve analiz
yapılabilecektir. Bu analizler sonucu elde edilen güvenilir bilgi ile üst
yönetimin karar verme süreçleri desteklenebilecektir.
Yönetim Bilgi Sistemleri kapsamında, 2007 yılında yapılan çalışmaları;
¾ Avrupa Birliği 7. Çerçeve Programı, TÜBİTAK 1007 Kamu Projeleri
Programı, Katılım Öncesi Mali Yardım Programı (IPA) ve SGB’nin kendi
kaynakları ile yürütülen projeler,
¾ Bilgi işlem merkezinin reorganizasyonu,
¾ Maliye SGB.net Sistemi kapsamında yürütülen çalışmalar,
¾ e-Dönüşüm Türkiye Projesi koordinasyon çalışmaları,
¾ Kütüphane hizmetleri,
¾ Danışmanlık hizmeti,
olmak üzere altı başlık altında toplamak mümkündür.
Türkiye’de bilgi toplumuna dönüşüm çalışmalarındaki gelişmelere
paralel olarak “e-Dönüşüm Türkiye Projesi” 2003 yılında başlatılmış ve
60
vatandaşlar, işletmeler ve kamu kesimi ile tüm toplumun bilgi toplumuna
dönüşümünün uyum içinde ve bütünleşik bir yapıda yürütülmesi
amaçlanmıştır. Bilgi Toplumu Stratejisinde Türkiye’nin bilgi toplumuna
dönüşüm vizyonu; “Bilim ve teknoloji üretiminde odak noktası haline gelmiş,
bilgi ve teknolojiyi etkin bir araç olarak kullanan, bilgiye dayalı karar alma
süreçleriyle daha fazla değer üreten, küresel rekabette başarılı ve refah
düzeyi yüksek bir ülke olmak” şeklinde belirlenmiştir.
Bu kapsamda e-Dönüşüm Türkiye Projesi çerçevesinde Maliye
Bakanlığı nezdinde yapılan ve yapılması planlanan projelerin bütünsel bir
yaklaşımla ele almak, bu yönde atılacak adımların ve kaynakların aynı
amaca yönlendirilerek öngörülen hedeflere ulaşılmasını sağlamak,
e-Dönüşüm Türkiye Projesinin yürütülmesine ve Bilgi Toplumu Stratejisinin
uygulanmasına yönelik çalışmaları koordine etmek görevleri yerine
getirilmektedir.
6.1.13- İç Kontrol
Başkanlığımızca;
Bakanlığın belirlenen hedeflerine, kaynakları etkin, ekonomik ve
verimli kullanmak suretiyle ulaşmasını sağlamanın bir aracı olarak;
a. İç kontrol sistemini kurmak, geliştirmek ve buna ilişkin olarak Üst
Yönetime ve Harcama Birimlerine danışmanlık hizmeti sunmak,
b. İç kontrol Sisteminin bir parçası olarak, ön mali kontrol işlemlerini
yürütmek,
c. Bakanlığımız alacaklarının takibini yapmak,
d. Bakanlığımızın mali işlemlerini Maliye SGB.net sistemi üzerinden
yürütülmesini ve böylece işlemlerin daha kısa sürede ve usul hatalarından
arındırılmış olarak yapılmasını sağlamak
faaliyetleri yerine getirilmektedir.
İç Kontrol Standartları kapsamında, iç kontrol sisteminin kurulması,
standartların uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışılmakta, yerli ve
yabancı kaynaklar taranarak konuya ilişkin çeviriler yapılmakta ve
makaleler incelenmekte olup, bu incelemeler sonucunda elde edilen verilerin
61
5018 sayılı Kanun ile ikincil mevzuata uyumu sağlanarak iç kontrol
standartları oluşturulmaktadır.
Ön Mali Kontrol işlemleri kapsamında, 31.12.2005 tarihli ve 26040 (3.
Mükerrer) sayılı Resmi Gazetede yayımlanan İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole
İlişkin Usul ve Esaslar Yönetmeliğinin 4’üncü bölümünde Mali Hizmetler
Biriminin ön mali kontrolüne tabi mali karar ve işlemler;
1. Kanun tasarılarının mali yükünün hesaplanması,
2. Taahhüt evrakı ve sözleşme tasarıları,
3. Ödenek gönderme belgeleri,
4. Ödenek aktarma işlemleri,
5. Kadro dağılım cetvelleri,
6. Seyahat kartı listeleri,
7. Seyyar görev tazminatı cetvelleri,
8. Geçici işçi pozisyonları,
9. Yan ödeme cetvelleri,
10. Sözleşmeli personel sayı ve sözleşmeleri,
11. Yurtdışı kira katkısı,
şeklinde olup, yönetmelikte belirlenen zorunlu ön mali kontrol alanlarına
ilave olarak, Üst yöneticinin Onayıyla, riskli gördüğü alanlarda ön mali
kontrol işlemleri yürütülmektedir.
Ön mali kontrole ilişkin
riskli görülen, alanlarla ilgili olarak:
olarak
Üst
Yöneticimiz
tarafından
¾ 25/4/2006 tarihli ve B.07.0.SGB.0.13-32/0974 sayılı Onaya
istinaden Merkezde “03.7- Menkul mal, gayri maddi hak alım, bakım ve
onarım giderleri”, “03.8- Gayrimenkul mal bakım ve onarım giderleri” ve “06Sermaye giderleri ekonomik kodlarında yer alan harcamaların, harcama
tutarı veya yaklaşık maliyeti KDV hariç 10.000.YTL – nin (onbin Yeni Türk
Lirası) üzerinde olanlara ilişkin harcama talimatı veya Onay belgesinin
Merkezi Yönetim Harcama Belgeleri Yönetmeliğinde öngörülen bütün
unsurları ile birlikte tamamlandıktan sonra ve Harcama Yetkilisi tarafından
imzalanmadan önce,
¾ Merkez teşkilatı fazla mesai ödemelerine ilişkin ödeme emri
belgeleri ile yurtdışı geçici ve sürekli görev yolluğu ödemelerine ilişkin ödeme
emri belgelerinin Harcama yetkilileri tarafından imzalanmadan önce,
62
¾ 1/9/2006 tarihli ve B.07.0.SGB.0.13–32/2339 sayılı Onay ile
“03.9.1.01 ekonomik kodundaki Kamu Personeli Tedavi ve Sağlık Malzemesi
Giderleri”, “03.9.2.01 ekonomik kodundaki Kamu Personeli İlaç Giderleri” ile
“03.9.3.01 ekonomik kodunda yer alan Cenaze Giderleri”nden 500.-YTL (beş
yüz Yeni Türk Lirası) ve üzerinde olanlara ilişkin ödeme emri belgelerinin,
harcama yetkilileri tarafından imzalanmadan önce
Başkanlığımıza gönderilmesi sağlanarak söz konusu harcama talimatı veya
Onay belgesinin Dairemizce ilgili mevzuat hükümlerine uygunluk yönünden
en geç 5 işgünü içinde değerlendirilerek kontrol edilmesi ve uygun
görülmeyen işlemlerin aynı süre içinde gerekçeli bir yazıyla ilgili birime iade
edilmesi sağlanmış ve söz konusu onaylar doğrultusunda ön mali kontrol
faaliyetleri yürütülmektedir.
18/10/2007 tarihli ve 3473 sayılı Başkanlık Onayı ile Başkanlığımızın
tüm mali işlemleri ile ilgili ödeme emri belgelerinin ve taahhüt evrakı ve
sözleşme tasarılarının, harcama yetkilisi tarafından imzalanmadan önce
Başkanlığımıza gönderilmesi sağlanmıştır.
Yukarıda yer verilen Onaylara istinaden Başkanlığımızca 01/01/2007–
31/12/2007 tarihleri arasında Bakanlığımızın tüm harcama birimlerinin;
¾ 629 adet fazla çalışma ödeme emri belgesinin 23 adedi,
¾ 414 adet yurt dışı geçici görev yolluğu ödeme emri belgesinin 25
adedi,
¾ 1114 adet sağlık gideri ödeme emri belgesinin 70 adedi,
¾ 598 adet ilaç gideri ödeme emri belgesinin 46 adedi,
¾ 43 adet mal ve hizmet alımı gideri ödeme emri belgesinin 2 adedi
mevzuata uygun görülmemiş olup eksiklerinin tamamlanması ve hataların
mevzuata uygunluk yönünden düzeltilmesi sağlanmıştır.
¾ 41 adet yurt içi geçici görev yolluğu ödeme emri belgesi,
¾ 7 adet memur ve sözleşmeli memur maaş ödeme emri belgesi,
¾ 1582 adet kadro dağılım cetveli,
¾ 40 adet seyahat kartı,
¾ 1 adet yan ödeme cetveli,
¾ 3 adet seyyar görev tazminatı,
¾ 4 adet taahhüt evrakı ve sözleşme tasarısı,
63
incelenerek mevzuata uygunluk yönünden görüş verilmiştir.
01/01/2007 – 31/12/2007 tarihleri arasında ön mali kontrole tabi
tutulan işlemlerin uygun görülenler ile uygun görülmeyenlerin oransal
dağılımı şu şekildedir:
4%
96%
Uygun Görülmeyen İşlemlerin Payı
Uygun Görülen İşlemlerin Payı
64
Ön mali kontrole tabi tutulan işlemlere ait bilgiler 2006 ve 2007 yılı
itibariyle şu şekildedir:
T a b lo 8 : Ö n M a li K o n tro le T u tu la n İş le m B ilg ile ri
2006
U ygun
G ö rü le n le r
T a a h h ü t v e S ö zle ş m e
T a s a rıla rı
K a d ro D a ğ ılım C e tv e lle ri
S e y a h a t K a rtı L is te le ri
2007
U ygun
G ö rü lm e y e n le r
U ygun
G ö rü le n le r
4
3
1582
2447
40
64
S e y y a r G ö re v T a zm . C e t.
1
3
Y a n Ö d e m e C e tv e lle ri
1
1
Y u rtd ış ı G e ç ic i G ö re v
Y o llu ğ u
381
Y u rtd ış ı S ü re k li G ö re v
Y o llu ğ u
U ygun
G ö rü lm e y e n le r
29
389
25
1
F a zla M e s a i
440
21
606
23
S a ğ lık G id e rle ri
383
28
1044
70
İla ç G id e rle ri
224
18
552
46
M a l v e H izm e t A lım la rı
41
2
Y u rtiç i G e ç ic i G ö re v
Y o llu ğ u
41
M aaş
T o p la m
7
3945
96
4335
166
* 2006 yılına ilişkin veriler 01/05/2006-31/12/2006 dönemine aittir.
**2007 yılına ilişkin veriler 01/01/2007-31/12/2007 dönemine aittir.
65
6.1.14- Maliye Bakanlığı Alacak Takibi
Alacak takip işlemleri, 19.10.2006 tarihli ve 26324 sayılı Resmi
Gazetede yayımlanan Kamu Zararlarının Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik uyarınca yürütülmektedir. 2007 yılında Denetim
elemanları tarafından 23 adet inceleme raporu düzenlenmiş olup,
yönetmeliğin 7’inci maddesi ve Başkanlığımızca yayımlanan Alacak Takibine
ilişkin 19.12.2006 tarihli ve 3745 sayılı Genelge doğrultusunda işlem
yapılmaktadır.
Başkanlığımızca,
01/01/200731/12/2007 tarihleri arasında
alacak takibine ilişkin 136 adet alacak takip dosyası açılmış olup, söz
konusu alacakların muhasebe kayıtlarına alınması sağlanmıştır. Kamu
zararından doğan alacağın tebliğ ve takip işlemleri neticesinde, yıl içinde
açılan alacak takip dosyalarından 102 adedi borçlulardan tahsil edilerek
kapatılmıştır. Rızaen ödenmeyen kamu zararından doğan alacakların 3 adedi
hükmen tahsil yoluna gidilmiş, ihtilaflı olan 17 adet dosya muhteviyatı ile
birlikte hukuk birimine gönderilmiştir. Ayrıca sorumluların veya ilgililerin
taksitlendirme talebi üzerine 3 adet alacak dosyası taksitlendirilmiştir.
6.1.15- Yayınlar
6.1.15.1- Süreli Yayınlar
6.1.15.1.1- Strateji Bülteni
Yeni Kamu Mali Yönetimi Reformuyla birlikte kamu maliyesinde
saydamlık ve hesap verilebilirliğin artırılması, çok yıllı bütçeleme anlayışına
geçilmesi, stratejik planlama ve performans esaslı bütçelemenin uygulamaya
konulması, yeni bir iç kontrol ve dış denetimin sisteminin oluşturulması,
yönetim bilgi sisteminin kurulup geliştirilmesi amaçlanmaktadır. Bu
kapsamda Başkanlığımız söz konusu reform anlayışının teorik altyapısını ve
iyi uygulama örneklerini kamu idarelerindeki strateji geliştirme birimleriyle
paylaşılması, bilgi paylaşımı eksikliğinin giderilmesi ve ortak bir dilin
oluşturulması amacıyla 2007 yılı Mart ayı itibariyle “Bilgi Paylaştıkça
Çoğalır” felsefesiyle Strateji Bülteni adında yeni bir yayın çıkarmaya
başlamıştır.
Strateji Bülteninde alanında uzman kişilerle söyleşilere, makalelere,
uygulama örneklerine ve stratejik yönetim alanında öne çıkan kitap
tanıtımlarına yer verilmektedir.
66
2007 yılı içerisinde hazırlanan altı adet bültenimiz strateji geliştirme
birimi bulunan kamu idarelerine ve kütüphanelere gönderilmiş olup aynı
zamanda www.sgb.gov.tr elektronik adresinde de yayımlanmaktadır.
6.1.15.1.2- Maliye Dergisi
Maliye Bakanlığının 1973 yılından itibaren değişik dönemlerde
yayımladığı Maliye Dergisi’nin, 2006 yılı Ocak-Haziran döneminde 150.
sayısı yayımlanarak 2500 adet basımı ve dağıtımı yapılmıştır. Akademik ve
mesleki camiada referans gösterilen, iktisat-maliye-finans alanında saygın
bir yeri bulunan ve önemli sayıda okuyucu potansiyeline sahip olan Maliye
Dergisi, 2006 yılı başında yayımlanan 150. sayısıyla birlikte ulusal hakemli
dergi olarak yayın hayatına devam etme kararı almıştır. Maliye dergisinde
yayımlanacak makale ve araştırmaları incelemek üzere 29 akademisyen
hakem mevcut olup, her bir makale 3 hakem tarafından incelenmektedir.
İnceleme sonucu 3 hakemden en az 2’sinin olumlu görüş verdiği makaleler
dergide yayımlanmaktadır.
Bilindiği üzere EconLit, Amerikan Ekonomi Birliği’ne bağlı, ekonomi,
finans, iktisat, maliye vb alanlarda makalelerin, akademik yazıların, tezlerin
yer aldığı uluslar arası bir platformdur. Bu alanlarda araştırma yapan
kişilerin kolaylıkla ulaşabilecekleri bir kaynak olan Econlit, alanında çok
başarılı bir uluslararası dizin sitesidir.
Maliye Dergisi’nin söz konusu uluslararası indekste yer alması için
Bakanlıkça yazılı girişimlerde bulunulmuş ve yapılan görüşmeler neticesinde
EconLit’e üye olunmuştur. Maliye Dergisi’nin EconLit’te 24 Ekim 2007
tarihinden itibaren yer almasıyla, dergimizin uluslararası ciddi platformlara
taşınması, bu konuda araştırma yapan kişilerin, öğrencilerin kısacası
herkesin kolaylıkla erişim sağlayabileceği şekilde internet ortamında
yayınlanması ve daha birçok uluslararası derginin, makalenin, tezin
yayınlandığı bir dizinde yer alması Maliye Bakanlığı’nın tanıtılması, bilgilerin
paylaşılması açısından çok önemli bir gelişme olacaktır.
Diğer taraftan; ULAKBİM, 1996 yılında, TÜBİTAK ve YÖK arasında
imzalanan bir protokol ile YÖK dokümantasyon hizmetleri de devralınarak
TÜBİTAK tarafından kurulmuş, farklı konu ve disiplinlerde zengin (29 adet)
bir veri tabanı koleksiyonuna sahiptir.
Bu bağlamda, Dergimizin
uluslararası alanda önde gelen yayınevlerine ait elektronik dergilerin
birçoğunun yerel olarak arşivlendiği TÜBİTAK-ULAKBİM Sosyal Bilimler Veri
Tabanında yayımlanmasına yönelik çalışmalar başlatılmıştır.
67
6.1.15.1.3- Tebliğler Dergisi
2007 Yılında 12 adet Tebliğler Dergisi hazırlanarak elektronik ortamda
(www.sgb.gov.tr) yayımlanmıştır.
6.1.15.2- Kitaplar, Raporlar
a. 2008 Yılı Bütçesi ile ilgili aşağıda ayrıntısı belirtilen Bakan
Konuşmalarının;
i. 2008 Yılı Bütçe Sunuş Konuşması (TBMM Plan ve Bütçe
Komisyonu (25/10/2007)
ii. 2008 Yılı Maliye Bakanlığı (Gelir İdaresi Başkanlığı ve
Özelleştirme İdaresi Başkanlığı) Gider Bütçesi ve Gelir Bütçesi Sunuş
Konuşması (TBMM Plan ve Bütçe Komisyonu) (21/11/2007)
iii. 2008 Yılı Bütçe Sunuş Konuşması (TBMM Genel Kurulu
(04/12/2007)
iv. 2007 Yılı Maliye Bakanlığı (Gelir İdaresi Başkanlığı,
Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve Kamu İhale Kurumu) Gider Bütçesi ve
Gelir Bütçesi Sunuş Konuşması (TBMM Genel Kurulu) (12/12/2007)
b. Doç. Dr. Erdoğan ÖNER’in “Osmanlı Bütçeleri (1864, 1869, 1877,
1880, 1897) Osmanlı Muvazene Defterleri” adlı kitabının,
c. Dr. Nahit YÜKSEL’in “Siyasetin Kamusal Finansmanı (Siyasal
Partilere Devlet Yardımı)” adlı kitabının,
d. Ekrem CANDAN’ın “Türk Bütçe Sisteminde Performans Denetimi”
adlı kitabının,
e. Dr. Ayşe GÜNAY’ın “Mali Disiplin Sağlanmasında Anayasal Denk
Bütçe Yaklaşımı ve Türkiye'de Uygulanabilirliği” adlı kitabının,
f. “5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu” el kitapçığı ile
Maliye SGB.net Sistemi Eğitim El Kitapçığı’nın
basım ve dağıtımı yapılmıştır.
68
7- Yönetim ve İç Kontrol Sistemi
5018 sayılı Kanun uyarınca stratejik yönetim anlayışının
benimsenmesi, süreç yönetiminin hayata geçirilmesi, Performans Esaslı
Bütçeleme ile stratejik planın ilişkilendirilmesi ve en önemli unsur olan ve
tüm bu sistemlerin sağlıklı çalışmasını sağlayacak etkin ve etkili bir iç
kontrol yapısının kurulması gerekmektedir.
İç Kontrol; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata
uygun olarak;
1. Faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini,
2. Varlık ve kaynakların korunmasını,
3. Muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını,
4. Mali bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak
üretilmesini
sağlamak üzere idare tarafından oluşturulan organizasyon, yöntem ve
süreçle iç denetimi kapsayan mali ve diğer kontroller bütünüdür.
İç kontrolün idarenin yönetim sorumluluğunda olması nedeniyle,
merkezi uyumlaştırma birimleri tarafından yapılan düzenlemeler dışında
idarece:
¾ Stratejik planın uygulanmasına yönelik faaliyetlerin tanımlanması,
¾ Faaliyetlere, iş ve işlemlere ait iş akış şemaları hazırlanması,
¾ Süreçler, süreç sahipleri ve sorumlularının tanımlanması,
¾ Personelin görev, yetki ve sorumlulukları ile kontrol prosedürlerinin
belirlenmesi,
¾ Kurumun amaç, hedef ve politikalarının yerine getirilmesinde
karşılaşılacak risklere ilişkin risk yönetiminin planlanması,
¾ Etkileşimli bir bilgi yönetim sisteminin kurulması ve bir iletişim ağı
ile kontrol listeleri ve kontrol öz değerlendirme formlarının oluşturulması,
gerekmektedir.
Süreçlerin tanımlanması ve bu süreçlere ilişkin risklerin belirlenmesi
iç kontrol sisteminin temelini oluşturmaktadır. Ancak etkin, önleyici, tespit
edici ve düzeltici kontrol faaliyetleri sayesinde riskler kontrol altında
69
tutulabilecek, kurumun hedefler doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmesi
sağlanabilecektir.
Bu doğrultuda:
1. Başkanlığımızda iç kontrol, yönetim sorumluluğu çerçevesinde
sürekli ve sistematik bir şekilde yürütülerek bir yönetim aracı olarak
kullanılmakta ve riskli alanlar tespit edilerek bu alanlarda kontroller
yoğunlaştırılmaktadır.
2. İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar uyarınca
birimlerin iç kontrol amaçlı mali işlem süreçlerini çıkarma sorumlulukları
bulunmakta olup, Başkanlığımızca bu süreçlerin çıkartılması konusunda
birimlere yol gösterici nitelikte çalışmalar yapılmaktadır.
3. Bilindiği üzere 5018 sayılı Kanun, idarelere tahsis edilen
kaynakların etkin, ekonomik ve verimli kullanılmasını, faaliyetlerin faydamaliyet ve etkinlik analizine dayandırılmasını, iç kontrol sisteminin
yerleştirilmesini, hesap verilebilirlik ve mali saydamlığın sağlanmasının ve
bu sorumlulukların gerçekleştirilmesi için gerekli karar destek sistemlerinin
oluşturulmasını öngörmektedir.
4. İç Kontrol Merkezi Uyumlaştırma Dairesi tarafından 26/12/2007
tarihinde çıkarılan Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği doğrultusunda
çalışmalarımız devam etmektedir.
II- AMAÇ VE HEDEFLER
A- Amaç ve Hedeflerimiz
Bakanlığımızın
hedefleri şunlardır:
stratejik
amaçları
çerçevesinde
SGB’nin
stratejik
MB STRATEJİK AMAÇ 1. Ekonomik büyümeyi, sosyal adaleti,
istihdamı ve uluslararası rekabet gücünü arttıracak etkin maliye
politikalarının bütüncül bir yaklaşımla belirlenmesine katkı sağlamak ve
uygulamak.
SGB STRATEJİK HEDEF 1.1. Sektörel bazda ekonomik analiz yapacak
kapasiteye ulaşmak
70
MB STRATEJİK AMAÇ 2. Kamu kaynaklarının toplanmasında ve
amacına uygun harcanmasında kamu yararını gözeterek etkinliği, verimliliği,
hesap verilebilirliği ve şeffaflığı sağlamak
SGB STRATEJİK HEDEF 2.1. MB bütçe kaynaklarının Bakanlık
birimleri arasında amacına uygun şekilde etkin dağıtımını sağlamak
MB STRATEJİK AMAÇ 3. Hizmetten yararlananlara hızlı ve kaliteli
hizmet sunacak şekilde kurumsal gelişimi sağlamak
SGB STRATEJİK HEDEF 3.1. SGB’nin
eğitim,
koordinasyon faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamak
bilgilendirme
ve
SGB STRATEJİK HEDEF 3.2. SGB’ ye kurumsal gelişim analiz, ölçme
ve değerlendirme yetkinliğini kazandırmak
SGB STRATEJİK HEDEF 3.3. SGB insan kaynaklarını geliştirmek
SGB STRATEJİK HEDEF 3.4. Çağdaş
Yönetim
ve
Organizasyon sistematiğini hayata geçirip sürekliliğini sağlamak
SGB STRATEJİK HEDEF 3.5. Hizmetlerin
düzeyini analiz edecek sistemi geliştirmek
etkililiğini
Öğrenen
ve
tatmin
SGB STRATEJİK HEDEF 3.6. SGB çalışan memnuniyetini arttırmak
MB STRATEJİK AMAÇ 4. Kamu kaynaklarının toplanmasında,
harcanmasında ve denetlenmesinde toplumsal ve kurumsal bilinci artırmak
SGB STRATEJİK HEDEF 4.1. Diğer SGB’ler ve TÜİK, TCMB gibi ilgili
kurumlarla bilgi paylaşımı ve eşgüdüm için gerekli sistemi oluşturup
işletmek
MB STRATEJİK AMAÇ 5. Bilgi sistemleri arasında entegrasyonu
sağlayarak mali yönetim ve kontrol sistemlerini güçlendirmek
SGB STRATEJİK HEDEF 5.1. DPT Birlikte Çalışabilirlik Kılavuzu
temelinde, SGB Bilgi Yönetim (diğer sistemlerden veri çeken, karar destek
mekanizması içinde bilgi üreten ve iç kontrolü de içeren SGB Net) sistemini
geliştirmek ve işletmek
SGB STRATEJİK HEDEF 5.2. Kamu mali yönetimine ilişkin veri ve
bilgileri işleyerek karar verme desteği amaçlı bilgi üretim mekanizmasını
kurmak ve MB üst yönetimine politika yapma süreçlerinde danışmanlık
etmek.
B- Temel Politika ve Öncelikler
Bu kısımda birimimizin faaliyetleri ile temel politika metinleri
arasındaki ilişki ortaya konulmuştur. Birimimiz, 5018 sayılı Kanunun
71
öngördüğü modeli hayata geçirebilmek için 5436 sayılı Kanun ile
kurulmuştur. Birimimizin faaliyet alanıyla ilgili olarak temel politika
metinlerinde aşağıda yer alan önceliklere ve taahhütlere yer verilmiştir.
1- Dokuzuncu Kalkınma Planı (2007–2013)
Kalkınma Planları, Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı’nın
kuruluşundan itibaren 5’er yıllık dönemleri içerecek şekilde ayrıntılı biçimde
hazırlanmıştır. Başlangıçtan itibaren kamu kesimi için emredici özel kesim
için yönlendirici olan kalkınma planlarının hazırlanmasında 2007-2013
döneminde farklı bir yol izlenmiştir. 9. Kalkınma Planında, devletin
ekonomideki rolünün yeniden tanımlanmasının da bir sonucu olarak, makro
çerçeve oluşturacak şekilde, öngörülebilirliği ve yapısal düzenlemeleri öne
çıkaran alt detaylara inilmeyen bir yaklaşım benimsenmiştir. 9. Kalkınma
Planı, Türkiye Büyük Millet Meclisi Genel Kurulu'nun 28/06/2006 tarihli
121’inci Birleşiminde onaylanmıştır.
9. Kalkınma Planında belirlenen temel amaçlara ulaşmak için aşağıda
sıralanan gelişme eksenleri baz alınmıştır:
¾ Rekabet Gücünün Artırılması
¾ İstihdamın Artırılması
¾ Beşeri Gelişme ve Sosyal Dayanışmanın Güçlendirilmesi
¾ Bölgesel Gelişmenin Sağlanması
¾ Kamu Hizmetlerinde Kalitenin ve Etkinliğin Artırılması
“Kamu Hizmetlerinde Kalite ve Etkinliğin Artırılması” gelişme ekseni
altında, “Politika Oluşturma ve Uygulama Kapasitesinin Artırılması”
amacıyla birimimiz diğer kamu idarelerine de örnek olacak şekilde stratejik
planlama çalışmalarına başlamıştır.
Başlangıç politika metni olan 9. Kalkınma Planında öngörüldüğü
şekilde, Maliye Bakanlığı 2008–2012 döneminde merkezin dışındaki
birimlere daha fazla inisiyatif vermeyi amaçlamaktadır. Bu amaçla 5018
sayılı Kanunla kamu idarelerinin kendi stratejik planlarını yapmalarını ve bu
stratejiye uygun performans programlarını hazırlamaları öngörülmüştür.
Maliye Bakanlığı diğer kamu idarelerine rehberlik misyonunu da düşünerek
DPT’nin belirlediği takvime göre 2008 yılı başında yayımlanması öngörülen
stratejik planını 2007 yılının Nisan ayı içinde yayımlamaya karar vermiştir.
72
2- Katılım Öncesi Ekonomik Programı (2007–2009)
Aralık 1999’da Helsinki zirvesinin ardından adaylık statüsünü
kazanan Türkiye, 2001 yılından bu yana Katılım Öncesi Mali İzleme süreci
çerçevesinde, Avrupa Birliği (AB) usullerine uygun olarak Katılım Öncesi
Ekonomik Programı (KEP) hazırlamakta ve Avrupa Komisyonuna
sunmaktadır.
2007-2009 dönemini kapsayacak şekilde altıncısı hazırlanan KEP,
Türkiye’nin AB üyelik sürecini başarıyla tamamlayabilmesi için gerekli
ekonomi politikalarını ve temel yapısal reform çalışmalarını ortaya
koymaktadır.
Söz konusu Katılım Öncesi Ekonomik Program Yüksek Planlama
Kurulu'nun 30/11/2006 tarih ve 2006/91 sayılı Kararıyla kabul edilmiştir.
Katılım Öncesi Ekonomik Programın 3’üncü bölümü olan “Kamu
Maliyesi” bölümünün Kamu Harcama Politikaları kısmında, Avrupa
Komisyonuna stratejik planlama ve performans esaslı bütçeleme
çalışmalarının hızlandırılacağı taahhüt edilmiştir. Bu kapsamda Strateji
Geliştirme Birimlerinin kurulmasını sağlayan 22/12/2005 tarih ve 5436
sayılı Kanundan bahsedilmektedir. Ayrıca Katılım Öncesi Ekonomik
Programın 4’üncü bölümü olan “Yapısal Reformlar” bölümünün İdari
Reformlar kısmında 5018 sayılı Kanunun uygulama kabiliyetinin artırılması
amacıyla, Kanunun bütün hükümleri 01/01/2006 tarihinden itibaren
yürürlüğe girdiğinden, iç kontrol sisteminin yeniden tanımlanarak, daha
kapsayıcı hale getirildiğinden bahsedilmektedir.
3- Orta Vadeli Program
Orta Vadeli Program, 5018 sayılı Kanunun 16’ncı maddesi gereğince
Devlet Planlama Teşkilatı Müsteşarlığı tarafından hazırlanmaktadır.
Faaliyet Yılı Orta Vadeli Program 2007-2009:
2007-2009 Dönemi Orta Vadeli Programında, “Kamuda İyi Yönetişim”
başlığı altında kamu mali yönetimi reformu çerçevesinde yürütülen kuruluş
düzeyinde
stratejik
planlama
ve
performansa
dayalı
bütçeleme
çalışmalarının
programlı
bir
şekilde
yaygınlaştırılacağından
bahsedilmektedir. Bu kapsamda 2008–2012 Maliye Bakanlığı stratejik planı
hazırlanarak yayımlanmıştır. Stratejik planın hazırlanmasının ardından
stratejik amaçlar temelinde kamu politikaları ve uygulamalarını
73
şekillendirecek ve kaynak tahsisini gerçekleştirecek 2008 yılı performans
esaslı bütçesi hazırlanarak yayımlanmıştır.
Gelecek Dönem Orta Vadeli Program 2008-2010:
2008–2010 dönemini kapsayacak olan Orta Vadeli Programın temel
amacının, Dokuzuncu Kalkınma Planında ifadesini bulan “istikrar içinde
büyüyen, gelirini daha adil paylaşan, küresel ölçekte rekabet gücüne sahip,
bilgi toplumuna dönüşen, AB’ye üyelik için uyum sürecini tamamlamış bir
Türkiye” vizyonunu esas alarak, insanımızın yaşam kalitesini artırmaya
yönelik bir program ve bütçe süreci gerçekleştirmek olduğu ifade
edilmektedir.
Program döneminde harcamalara ilişkin uygulayacağımız politikalar
şunlardır:
¾ Mali yönetim, iç kontrol ve iç denetim faaliyetlerinin etkin bir
şekilde uygulanmasına yönelik tedbirler alınacaktır.
¾ Bütçe kısıdını dikkate alarak, belirlenen öncelikler çerçevesinde
kaynak tahsisini gözden geçirilecektir. Bu kapsamda, önceliğini yitirmiş
faaliyetler ve projeler tasfiye edilecektir.
¾ Kaynak kullanımında etkililik, verimlilik ve tutumluluğu sağlamak
üzere stratejik planlama ve performans esaslı bütçeleme sistemi
uygulanmasına devam edilecektir.
¾ Teknolojik araştırma ve e-Devlet yatırımlarına öncelik verilecektir.
¾ İdarenin sorun ve ihtiyaçlarının Ar-Ge yoluyla giderilmesine yönelik
destekler sağlanacak ve kamu tedarik sistemi Ar-Ge çalışmalarını ve yerli
teknoloji geliştirilmesini teşvik eden bir yapıya kavuşturulacaktır.
¾ Kamu hizmeti yayıncılığı, teknolojideki gelişmeler de dikkate
alınarak geliştirilecek, ihtiyaçları karşılayacak içerik ve sağlıklı bir mali
yapıya kavuşturulacaktır.
4- Orta Vadeli Mali Plan
Orta Vadeli Mali Plan Maliye Bakanlığı tarafından hazırlanıp Yüksek
Planlama Kurulu tarafından karara bağlanmaktadır. Kamu idareleri Orta
Vadeli Mali Planda verilecek ödenek tavanlarını esas alarak bütçe tekliflerini
hazırlarlar.
74
Faaliyet Yılı Orta Vadeli Mali Plan 2007-2009:
Orta Vadeli Mali Planda 2007-2009 döneminde Strateji Geliştirme
Birimlerinin, 5018 sayılı Kanunun etkin bir şekilde uygulanması hususunda
gerekli personel ve donanımın sağlanacağı ve bunlara yönelik eğitim
çalışmalarına devam edileceğinden bahsedilmektedir.
Gelecek Dönem Orta Vadeli Mali Plan 2008-2010:
2008-2010 Mali Plan döneminde, kamu mali yönetimi ve kontrol
alanında Avrupa Birliği müktesebatına uyumu sağlamak üzere yürütülmekte
olan reform çalışmaları tamamlanacağından ve 5018 sayılı Kanunun
öngördüğü yeni kamu mali yönetimi ve kontrol sisteminin etkin bir şekilde
uygulanması için gerekli önlemlerin alınacağından bahsedilmektedir.
2008–2010 Mali Plan döneminde, esas alınacak temel önceliklerden
birisinin, 5018 sayılı Kanunun etkin bir şekilde uygulanmasının sağlanması
olduğu ifade edilmiştir. Bu çerçevede, Kamu idarelerinin, 5018 sayılı
Kanunun bütçe hazırlık ve uygulama süreçleri ile iç kontrol alanında
idarelere verdiği yeni görev ve sorumlulukları gereğince yerine
getirebilmelerini
sağlamak
amacıyla,
yeterli
idari
kapasiteye
kavuşturulmalarına yönelik olarak başlatılan çalışmalar yoğunlaştırılarak
sürdürülecek ve iç denetim sisteminin genel yönetim kapsamındaki tüm
kamu idarelerinde etkin bir şekilde uygulamaya konulması için gerekli
önlemlerin alınması olduğundan söz edilmektedir.
5- Yıllık Program
Kalkınma planları, DPT tarafından hazırlanan ve Yüksek Planlama
Kurulunda görüşülerek Bakanlar Kurulu’nca karara bağlanan yıllık
programlarla uygulamaya geçirilir. Yıllık programlar, kalkınma planlarında
benimsenen hedef ve politikalarla tutarlı olarak Devlet Planlama Teşkilatı
tarafından ilgili kuruluşların görüşlerinin de alınmasıyla hazırlanır.
Faaliyet Yılı (2007 Yılı) Programı:
2007 Yılı Programının 4. bölümünün 5. kısmında, Politika Oluşturma
ve Uygulama Kapasitesinin Artırılması amacıyla kamu idarelerinde mevcut
idari ve beşeri kapasitenin, nitelik ve nicelik olarak stratejik yönetim anlayışı
doğrultusunda geliştirilmesinden bahsetmekte, geçiş takvimi dahilinde
sürdürülecek çalışmalarla kamu idarelerinde stratejik yönetim anlayışının
yaygınlaştırılacağı vurgulanmaktadır.
75
2007 Yılı Programının da öngördüğü şekilde kamu idarelerinde mevcut
idari ve beşeri kapasitenin nitelik ve nicelik olarak Stratejik Yönetim Anlayışı
doğrultusunda geliştirilmesi amacıyla sivil toplum kuruluşları ve
üniversitelerle işbirliği protokolleri yapılmıştır.
Gelecek Dönem (2008 Yılı)Programı:
2008 yılında, sektörel ve bölgesel önceliklerin yanı sıra devam eden
projelerden; e-Dönüşüm Türkiye Projesi ve Bilgi Toplumu Stratejisi ile
uyumlu projelere ağırlık verileceği, yazılım ve hizmetler sektörünün gelişimi
için, kamunun ihtiyaç duyduğu ürün ve hizmetlerin temininde kamu-özel
sektör işbirliklerinden (dış kaynak kullanımı) etkin olarak yararlanılacağı,
Bilişim Vadisi Projesinin başlatılacağı belirtilmektedir.
Bu doğrultuda, e-Devlet uygulamaları bütüncül bir yaklaşımla ele
alınacağı, kamuya ait BİT yatırım projeleri kurumlar arası koordinasyon ve
güvenli elektronik ortamlarda bilgi paylaşımını esas alan bir anlayışla
yürütüleceği ifade edilmektedir.
6- Bilgi Toplumu Stratejisi ve Eki Eylem Planı
2007–2013 dönemi için hazırlanan Dokuzuncu Kalkınma Planının
temel amaçlarından biri de bilgi toplumuna dönüşen bir Türkiye’dir. Bilgi
toplumuna dönüşüm vizyonunun hayata geçirilmesini amaçlayan
e-Dönüşüm Türkiye Projesi çerçevesinde Bilgi Toplumu Stratejisi hazırlık
çalışmaları sırasında, bir geçiş dönemi planı olarak ilgili kamu ve sivil
toplum kuruluşlarının katılımlarıyla hazırlanan e-Dönüşüm Türkiye Projesi
2005 Eylem Planında uygulamaya yönelik eylemlere ağırlıklı olarak yer
verilmiştir.
Türkiye’nin bilgi toplumuna dönüşümünde ulaşması gereken temel
hedef ve politikaları ortaya koyan ve bu hedeflere ulaşmak için izlenmesi
gereken yöntem ve araçlar ile gerekli olan kaynakları içerecek olan Bilgi
Toplumu Stratejisi ve Eki Eylem Planı, 11/07/2006 tarihinde Yüksek
Planlama Kurulu Kararıyla onaylanmış olup, 28/07/2006 tarihinde Resmi
Gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiştir.
Bilgi Toplumu Stratejisi; sosyal dönüşüm, bilgi ve iletişim
teknolojilerinin iş dünyasına nüfuzu, vatandaş odaklı hizmet dönüşümü,
kamu yönetiminde modernizasyon, küresel rekabetçi bilgi teknolojileri
sektörü, rekabetçi, yaygın ve ucuz iletişim altyapı ve hizmetleri, Ar-Ge ve
yenilikçiliğin geliştirilmesi konularını kapsamaktadır. Ayrıca, stratejinin
hayata geçirilmesine yönelik kurumsal yapılanma ve yönetişim modeli ile
76
iletişim stratejisini içermektedir. Bilgi Toplumu Stratejisi Eylem Planı
Kurumlara planda belirtilen eylemlerin gerçekleştirilmesi için sorumluluklar
yüklemektedir. Bu bağlamda stratejinin kurumlar düzeyinde uygulanması
görevi ve bu görevden kaynaklanan sorumluluk, 5436 sayılı Kanunla
yönetim bilgi sistemleri kurulması ve geliştirilmesi görevi verilen Strateji
Geliştirme birimlerine ait olacaktır.
Birimimiz, üst politika metinlerinin de ifade ettiği gibi ülkemizin
öncelikli amaçlarına ulaşmak için ekonomik ve sosyal gelişme eksenlerini
çalışmalarında dikkate almakta ve diğer kamu idarelerinin strateji geliştirme
birimleriyle işbirliğine verdiği büyük önem dolayısıyla yapılan çalışmaları
kamuoyunun bilgisine sunmaktadır.
IIIFAALİYETLERE
DEĞERLENDİRMELER
İLİŞKİN
BİLGİ
VE
A- Mali Bilgiler
1. Bütçe Uygulama Sonuçları ve Temel Mali Tablolara İlişkin
Açıklamalar
Strateji Geliştirme Başkanlığına 2007 yılı bütçesiyle 4.113.900 YTL
ödenek tahsis edilmiştir. 2007 yılında, Başkanlığın ödenekleri yetersiz kalan
tertipleri için yıl içinde 65.000 YTL ödenek eklenmiştir. Toplam 4.178.900
YTL olan ödeneğin % 90’ı olan 3.764.231 YTL harcanmıştır. Bu rakam 2006
yılı harcaması ile karşılaştırıldığında % 84 oranında bir artışa tekabül
etmektedir.
“Ekonomik sınıflandırma” açısından SGB’nin 2007 yılı bütçesinde yer
alan ödeneklerin dağılımı ve yılsonu gerçekleşmeleri şöyledir:
¾ “01-Personel Giderleri” için SGB bütçesine, 2006 yılsonu
harcamasına göre % 46 artışla, 2.014.200 YTL ödenek tahsis edilmiştir. Söz
konusu ödenek yeni alınan sözleşmeli personellerin etkisiyle yetersiz kalmış
ve yıl içinde 58.000 YTL ödenek eklenmiştir. Yıl içinde gerçekleştirilen
eklemelerle birlikte personel giderleri için tahsis edilmiş olan ödenek toplamı
2.072.200 YTL’ye ulaşmış ve bu ödeneğin % 93’ü harcanmıştır.
¾ “02-Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi” giderleri için SGB
bütçesine 464.700 YTL ödenek tahsis edilmiştir. Bu ödeneğin 66.000 YTL’si
(03.9) Tedavi ve Cenaze Giderleri tertibine aktarılmıştır. Bunun 61.062
YTL’si harcanmıştır.
77
¾ “03-Mal ve Hizmet Alım Giderleri” için SGB bütçesine 2006 yılsonu
harcamasına göre % 20 artışla, 635.000 YTL ödenek tahsis edilmiş ve bu
ödeneğin % 99’u harcanmıştır.
2002-2007 yılları bütçe giderlerinin ekonomik sınıflandırması tablosu
Ek3’de yer almaktadır.
Mal ve hizmet alım giderleri kapsamında ikinci düzey ekonomik
kodlarda yer alan ödenekler ile harcama oranları aşağıda gösterilmiştir.
Tablo 9: 2007 Yılı Mal ve Hizmet AlımGiderleri Kapsamında Ödenek Kullanma Oranları(YTL)
AÇIKLAMA
TOPLAM ÖDENEK
HARCAMA
283.700
247.839
%87,4
Yolluklar
64.800
56.501
%87,2
Hizmet Alımları
84.400
114.569
9.800
9.798
%99,9
192.300
140.719
%73,2
Tüketime Yönelik Mal.
Temsil ve Tanıtma Gid.
Menkul Mal G. Maddi Hak
Alım, Bakım ve Onarım Gid.
Tedavi ve Cenaze Gid.
HARCAMA ORANI
%135,7
61.062
78
G ra fik 1 5 : 2 0 0 2 -2 0 0 7 Y ılla rı B ü tç e G id e rle rin in E k o n o m ik
S ın ıfla n d ırılm a s ı(Y T L )
2 .5 0 0 .0 0 0
2 .0 0 0 .0 0 0
1 .5 0 0 .0 0 0
1 .0 0 0 .0 0 0
2007 Harcama
2007 Ödenek
2006 Harcama
2006 Ödenek
2005 Harcama
2005 Ödenek
2004 Harcama
2004 Ödenek
2003 Harcama
2003 Ödenek
2002 Harcama
0
2002 Ödenek
5 0 0 .0 0 0
P e r s one l Gid e r le r i
S os ya l Gü ve nlik Kur u m la r ına De vle t P r im le r i Gide r le r i
M a l ve H iz m e t Alım Gide r le r i
S e r m a ye Tr a ns fe r le r i
SGB hizmetleri “01-Genel Kamu Hizmetleri” ana fonksiyonu altında “3Genel Planlama ve İstatistik Hizmetleri” kapsamında yer alan hizmetlerdir.
Bütçe giderlerinin fonksiyonel sınıflandırmasına ilişkin tablo Ek4’te yer
almaktadır.
SGB bütçesinde yer alan ödeneklerin tamamı finansman tipi
sınıflandırması itibariyle “1-Genel Bütçeli İdareler” ödenek türünde yer
almaktadır.
Tablo 10: 2002-2007 Yılı Harcamalarının Oransal Dağılımı (%)
Harcama Kalemleri
2002
2003 2004
2005
2006
2007
Personel Giderleri
59
59
61
67
67
51
Sosyal Güvenlik Kurumlarına
Devlet Primi Giderleri
15
15
6
7
7
7
Mal ve Hizmet Alım Giderleri
26
26
33
26
26
5
Sermaye Transferleri
27
SGB Ödenek Mukayese Tablosu Ek5’te yer almaktadır.
2002–2007 yılları bütçe giderlerinin dördüncü düzey ekonomik
sınıflandırmaya göre ödenek ve harcama durumları Ek6’da gösterilmektedir.
2- Mali Denetim Sonuçları
2007 Yılında Mali Denetimle ilgili bir rapor hazırlanmamıştır.
C- Performans Bilgileri
SGB’nin mevcut bilgisayar sayısındaki değişim önceki yıllara göre şu
şekildedir:
Grafik 16: Yıllar İtibariyle Bilgisayar Sayısı
120
109
100
91
80
68
60
40
20
0
6
2002
30
30
30
6
6
2003
28
2004
M asaüstü Bilgisayar
35
8
2005
2006
2007
Dizüstü Bilgisayar
80
Mülga Araştırma, Planlama ve Koordinasyon Kurulu Başkanlığı ile
SGB’nin yıllar itibariyle personel sayısı şu şekildedir:
120
109
104
102
100
91
80
68
60
60
50
40
50
46
30
30
30
20
0
2002
2003
2004
Çalışan Sayısı
2005
2006
2007
Masaüstü Bilgisayar
Mülga Araştırma, Planlama ve Koordinasyon Kurulu ile SGB’ de
çalışan uzman sayısına ilişkin bilgiler yıllar itibariyle şu şekildedir:
30
28
25
20
18
15
10
10
10
7
6
2
6
5
5
2
6
6
6
5
2
2
2
2
6
4
2
3
0
2003
Maliye Uzmanı
2004
Maliye Uzman Yardımcısı
2005
2006
Mali Hizmetler Uzmanı
2007
Uzman
APK Uzmanı
81
SGB tarafından yayımlanan ekonomik rapor sayıları:
520
513
500
480
460
440
441
420
400
2006
2007
4.000.000
31
4.1
13
.9
4.500.000
3.7
64
.2
00
Bütçe giderlerinin ekonomik sınıflandırmasına göre yıllar itibariyle
ödenek ve harcamalar şu şekildedir:
3.500.000
1.7
95
.0
1.000.000
72
5.5
00
1.500.000
97
0.0
00
2.000.000
.9 1
6
2.500.000
90
5.3
83
1.1
71
.1 1
1
1.1
83
.1 5
7
1.3
02
.6 0
0
1.3
22
.6 0
8
1.4
54
.9 0
0
2.0
48
00
3.000.000
500.000
2007 Harcama
2007 Ödenek
2006 Harcama
2006 Ödenek
2005 Harcama
2005 Ödenek
2004 Harcama
2004 Ödenek
2003 Harcama
2003 Ödenek
2002 Harcama
2002 Ödenek
0
82
Yıllar itibariyle fazla mesaiye ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
Yıllar itibariyle eğitim, seminer, konferans vb. çalışmalar amacıyla
yapılan yurtiçi/yurtdışı mesleki faaliyetlerde görevlendirme sayıları şu
şekildedir:
120
105
100
80
53
60
37
28
40
20
0
2
0
0
0
2
4
0
0
2002
2003
2004
Yurtdışı Görevlendirme Sayısı
2005
2006
2007
Yurtiçi görevlendirme Sayısı
83
1- Faaliyet ve Proje Bilgileri
SGB’nin stratejik amaçlarına bağlı olarak belirlenen stratejik hedefleri
gerçekleştirecek faaliyet ve projeler şunlardır:
1. Ekonomik büyümeyi, sosyal adaleti, istihdamı ve uluslararası
rekabet gücünü arttıracak etkin maliye politikalarının bütüncül bir
yaklaşımla belirlenmesine katkı sağlamak ve uygulamak.
1.1.
Sektörel bazda ekonomik analiz yapacak kapasiteye ulaşmak
1.1.1.
2010 yılına kadar genel denge modelini geliştirerek bütün
sektörlere uygulamak
1.1.1.1. 2008 de genel denge modeli oluşturmak
1.1.1.2. 2008 de Ar-Ge, Sosyal Güvenlik, Enerji, Eğitim, Sağlık
sektörlerinde denge modeli analizi yapmak
1.1.1.3. 2010’a
sektörlere uygulamak
kadar
oluşturulan
genel
denge
modelini
diğer
1.1.1.4. 2008 sonu itibariyle bulguları kamuoyu ile paylaşmaya
başlamak
2. Kamu kaynaklarının
harcanmasında kamu yararını
verebilirliği ve şeffaflığı sağlamak
toplanmasında ve
gözeterek etkinliği,
amacına uygun
verimliliği, hesap
2.1.
MB bütçe kaynaklarının Bakanlık birimleri arasında amacına
uygun şekilde etkin dağıtımını sağlamak
2.1.1. MB
düşürmemek
stratejik
hedef
gerçekleşmelerine
%
95’in
altına
2.1.1.1. MB stratejik planının temel politika ve strateji belgelerine
uyumunu takip etmek
2.1.1.2. MB PEB sistemini 2009 Haziran ayında nihai hale getirip
uygulamaya koymak
2.1.1.3. MB Risk Odaklı İç Kontrol sistemini 2009 yılı sonuna kadar
kurmak
2.1.1.4.
2009 yılı sonuna kadar Kamu Maliyesi Karar Destek
Sistemini kurmak
2.1.1.5. 2008 başı itibariyle
Değerlendirme Rehberi) oluşturmak
rehberleri
(örn
Stratejik
Plan
2.1.1.6. 2009 başı itibariyle Stratejik Plan uyumlu Faaliyet raporunu
yayımlamak
2.2. Diğer SGB’ler, TÜİK ve TCMB gibi ilgili kurumlarla bilgi paylaşımı
ve eşgüdüm için gerekli sistemi oluşturup işletmek
84
2.2.1. 2007 yılında hazırlanmış olan Maliye SGB.net portalını 2008
Şubat ayında fonksiyon bazında işletime almak
2.2.1.1. Alacak takip modülü ile 2008 yılı sonundan itibaren alacağın
kanuni süresi içinde tamamının takip ve tahsil edilmesini sağlamak
2.2.2. Her yıl 1 uluslararası bilgi paylaşım toplantısı düzenlemek
2.2.3. Her yıl 2 ulusal bilgi paylaşım toplantısı düzenlemek
2.2.4. Şubat
sistemine geçmek
2008
itibariyle
bilgilendirme
setlerinde
tak-çıkar
3. Hizmetten yararlananlara hızlı ve kaliteli hizmet sunacak şekilde
kurumsal gelişimi sağlamak
3.1. SGB'nin eğitim, bilgilendirme ve koordinasyon faaliyetlerinin
sürekliliğini sağlamak
3.1.1. MB harcama birimlerine yıllık en az 1200 saatlik eğitim ve
koordinasyon hizmeti vermek
3.1.2. MB dışındaki birimlere (SGB) yıllık en az 200 saatlik eğitim ve
koordinasyon hizmeti vermek
3.1.3. 2008 yılı sonuna kadar ön mali kontrolden geri dönen ödeme
emri evrak sayısını sıfırlamak
3.1.4 Maliye Bakanlığı harcama yetkilisinden dönen ödeme emri evrak
sayısını sıfırlamak
3.2. SGB’ ye kurumsal gelişim analiz, ölçme ve değerlendirme
yetkinliğini kazandırmak
3.2.1. 2008 yılı itibariyle hedef-gerçekleşme algılama analizlerine
başlamak
3.2.2. 2009 itibariyle Performans Bilgi Sistemini kurarak operasyonel
sistemlerden ölçüme yönelik veri toplamaya başlamak
3.3. SGB insan kaynaklarını geliştirmek
3.3.1. Tüm uzmanların 2010 yılına kadar KPDS (veya denklik) puanını
A seviyesine çıkartmak
3.3.2. Kişi başına yıllık ortalama 60 saatlik eğitim sağlamak
3.3.3. Her yıl en az 3 elemanın uluslararası geçerliliği olan sertifika
(Control Self Assessment, Project Management Institute, vb. mesleki veya
kişisel gelişime yönelik) almasını sağlamak
3.3.4. Lisansüstü derece sahibi personelin toplam personele oranını
her yıl en az %2 arttırmak
3.4. Çağdaş Yönetim ve Öğrenen Organizasyon sistematiğini hayata
geçirip sürekliliğini sağlamak
3.4.1. 2008 MB performans programını uygulamak
3.4.2. 2010 yılı MB bütçesinde tüm ödenekleri performansa bağlamış
olmak
85
3.4.3. 2009 sonu itibariyle kontrol ortamı ve sistematiğini geliştirmek
3.4.4. 2009 sonu itibariyle risk yönetimi sistematiğini geliştirmek
3.4.5. 2010 sonu itibariyle Kurum Karnesi uygulamasına geçmek
3.4.6. 2012 yılı sonuna kadar MB
sorumluluklarla beraber modellemiş olmak
tüm
süreçlerini,
görev
/
3.4.7. 2012 sonu itibariyle süreç bazlı maliyet uygulamasına geçmek
3.5. Hizmetlerin etkililiğini ve tatmin düzeyini analiz edecek sistemi
geliştirmek
3.5.1. 2008 yılı başında dış paydaş memnuniyet endeksini geliştirmek
3.5.2. 2008 ortasında ilk anketi yapmak
3.5.3. Endeksi her yıl %1 geliştirmek
3.6. SGB çalışan memnuniyetini arttırmak
3.6.1. Çalışan memnuniyet endeksini her yıl %1 arttırmak
4. Bilgi sistemleri arasında entegrasyonu sağlayarak mali yönetim ve
kontrol sistemlerini güçlendirmek
4.1. DPT Birlikte Çalışabilirlik Kılavuzu temelinde, SGB Bilgi Yönetim
(diğer sistemlerden veri çeken, karar destek mekanizması içinde bilgi üreten
ve iç kontrolü de içeren SGB Net) sistemini geliştirmek ve işletmek
4.1.1. 2008 sonuna kadar Kamu Mali Yönetim göstergelerini tespit
etmek ve geliştirmek (Ontoloji)
4.1.2. 2009 sonuna kadar kamu mali yönetiminde kavram birliği
sağlayacak (semantik entegrasyon) mekanizmaları geliştirmek
4.1.3.
geliştirmek
2010
sonuna
kadar
süreç
entegrasyon
mekanizmasını
4.1.4. 2008 ortasına kadar MB Bilgi Güvenlik Politikasını oluşturmak
4.1.5. 2008 ortasına kadar Bilgi Servisleri sunum mekanizmasını
geliştirmek
4.1.6. 2008 sonuna kadar operasyonel sistemleri İç Kontrol sistemine
entegre etmek
4.1.7. 2008 sonuna kadar Alacak Takip sistemini işletime almak
4.1.8. Her yıl tahakkuk – tahsilât oranını %95’in üzerinde tutmak
4.2. Kamu mali yönetimine ilişkin veri ve bilgileri işleyerek karar verme
desteği amaçlı bilgi üretim mekanizmasını kurmak ve MB üst yönetimine
politika yapma süreçlerinde danışmanlık etmek
4.2.1. 2008 sonuna kadar bilgi yönetim süreçlerini belirlemek
4.2.2. 2008 sonuna kadar karar verme süreçlerini belirlemek
4.2.3. Üç ayda bir üst yönetime sunulmak üzere Politika Belgesi
hazırlamak
86
SGB kurulduğu günden buyana yukarıda yer alan stratejik amaç,
hedef, faaliyet ve projelere ilişkin ihtiyaç analizi, eğitim ve yöntem
çalışmalarına başlanmıştır.
2- Diğer Hususlar
Strateji Geliştirme Başkanlığı 2006 yılında 5436 sayılı Kanunla
kurulan yeni bir birim olduğu için karşılaştırmalı zaman serisi analizi mülga
Araştırma, Planlama ve Koordinasyon Kuruluna ait verilerle SGB’nin 2006
ve 2007 yılları verileriyle yapılmıştır.
IV- KURUMSAL KABİLİYET
DEĞERLENDİRİLMESİ
A- Güçlü ve Gelişmeye
Tehditler (GZFT) Analizi
Açık
VE
KAPASİTENİN
Alanlar,
Fırsatlar
ve
SGB misyon, vizyon, stratejik amaç ve hedef çalışmaları kapsamında
yapılan GZFT analizi sonuçlarına göre güçlü, gelişmeye açık alanlar ile fırsat
ve tehditler şu şekilde ortaya çıkmıştır.
87
Güçlü Alanlar
Gelişmeye Açık Alanlar
Bütçe hazırlama yetkisinin olması
Fiziki çalışma alanının dar olması
Ayrıntılı harcama yetkisinin olması
Yeni kurulmuş olmasından dolayı belirsizliklerin
yaşanması
Bütçe işlemleri yetkisinin olması
Görev tanımlarının net olmaması
Genç ve nitelikli personelinin olması
Koordinasyon eksikliği
Birim içinde uzmanlaşmanın olması
Aynı sektörde çalışan uzmanlara göre düşük ücret
alınması
Katı hiyerarşik yapının olmaması
Birime olan bilgi akışının sistemli ve güvenilir bir
biçimde sağlanamaması
Bakanlık harcama sürecinde etkin olması
Gerekli altyapıyı oluşturmadan çok kapsamlı
projelere başlanması
Personele iyi eğitim olanağının sağlanması
Personel sayısının yetersiz olması
Bakanlığın Stratejik Planını yapıyor olması
Birim yöneticilerinin yoğun çalışması
Tüm Bakanlığın iç kontrolünü yapması
Bakanlık birimlerinin ortak çalışmalara karşı tepkili
olması
Dışa açık bir birim olması
Politika oluşturma kapasitesi
Teknolojik altyapının gelişmiş olması
İşin konusuna hakim personelce yürütülüyor
olması
Fırsatlar
Tehditler
5018 sayılı Kanunun getirmiş olduğu
yenilikler
Birime olan bilgi akışının sistemli ve
güvenilir bir biçimde sağlanamaması
AB müzakere süreci
Diğer kamu kurumlarının özlük haklarının
giderek güçlendirilmesi
Üst yönetimin donanımlı olması
Bakanlık bilgi güvenlik politikasının
olmaması
Hükümetin SGB’lere desteği
Bakanlık birimlerinin arasında yıkıcı bir
rekabetin olması
Dünyada stratejik yönetime olan ilgi
Yeni kavram ve araçların tam olarak
anlaşılamaması
88
B- Değerlendirme
Başkanlığımız faaliyetlerini gerçekleştirirken gerek iç dinamikleri ile
ilintili gerekse çevresel faktörlerden etkilenen üstünlükler, fırsatlar,
zayıflıklar ve tehditlerle karşı karşıyadır. Şeffaflık, tarafsızlık, etkinlik gibi
küresel değerleri de benimsemiş olan Başkanlığımız güçlü insan kaynağı
kompozisyonu, kurumdaki yönlendirici konumu, bilgi birikimi ve teknolojik
altyapısı ile gelişim yönündeki faaliyetlerinin kalite ve hızını artan bir
ivmeyle devam edecektir.
V- SONUÇ
5018 sayılı Kanun çerçevesinde, bütçe sürecinde mali disiplini
sağlamak, kaynakları stratejik önceliklere göre dağıtmak ve bu kaynakların
performans odaklı olarak harcanmasını programlamak, etkin kullanılıp
kullanılmadığını izlemek, raporlamak ve bunun üzerine kurulu bir hesap
verme sorumluluğu geliştirmek temel öncelikler olarak ortaya çıkmıştır.
Her türlü kamu kaynağının elde edilmesi ve kullanılmasında mali
saydamlık ve hesap verme sorumluluğunun bir gereği olarak geçen seneden
itibaren birim faaliyet raporları hazırlanmaya başlanmıştır.
Bu kapsamda ikincisini hazırlamış olduğumuz SGB Faaliyet
Raporunda, Strateji Geliştirme Birimleri arasında öncü olma hedefiyle yola
çıkan Başkanlığımız 2007 yılı içerisinde kamu reformu kapsamında önemli
bir yere sahip olan stratejik yönetimin hayata geçirilmesi amacıyla büyük bir
özveriyle gerçekleştirdiği çalışmalara yer verilmiştir.
SGB Birim Faaliyet Raporu gerçekleştirdiğimiz ve gerçekleştirmeyi
hedeflediğimiz projeler hakkında kamuyu aydınlatma ve bu projelerin diğer
kamu idareleri için de bir örnek olması amacını gütmektedir. Bu nedenle
SGB Birim Faaliyet Raporu hazırlanırken şeffaflık ön planda tutulmuş ve
birimimiz hakkında tüm bilgiler ayrıntılarıyla verilmiştir.
Hazırlanan Raporda öncelikle SGB’nin tüm daireleri ve bu dairelerin
yetki, görev ve sorumlulukları belirtilmiş, gerek fiziki altyapı gerekse
e-altyapısı anlatılmış, SGB tarafından sunulan ürün ve hizmetlere
ayrıntılarıyla değinilmiştir.
Bunun yanında Faaliyet Raporunda yer alan sayısal veriler
karşılaştırmaya imkan verecek şekilde zaman serisi olarak gösterilmiştir.
89
SGB tarafından 9. Kalkınma Planı, Katılım Öncesi Ekonomik Program,
Orta Vadeli Program, Orta Vadeli Mali Plan ve Yıllık Program gibi üst politika
metinlerine dayalı olarak belirlenmiş olan SGB temel politika ve öncelikleri
de SGB 2007 yılı Faaliyet Raporunda, hem faaliyet yılına ilişkin olarak hem
de gelecek dönem önceliklerini belirtecek şekilde yer almıştır.
Bu faaliyet raporu, tüm faaliyetlerini bir proje mantığında yürüten
SGB’nin 2007 yılı durumunu gösteren bir belge olup, Başkanlığımızın
yapmış olduğu bir özdeğerlendirme olması açısından önem arz etmektedir.
90
İÇ KONTROL GÜVENCE BEYANI
Harcama yetkilisi olarak yetkim dâhilinde;
Bu raporda yer alan bilgilerin güvenilir, tam ve doğru olduğunu beyan
ederim.
Bu raporda açıklanan faaliyetler için idare bütçesinden harcama
birimimize tahsis edilmiş kaynakların etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde
kullanıldığını, görev ve yetki alanım çerçevesinde iç kontrol sisteminin idari
ve mali kararlar ile bunlara ilişkin işlemlerin yasallık ve düzenliliği
hususunda yeterli güvenceyi sağladığını ve harcama birimimizde süreç
kontrolünün etkin olarak uygulandığını bildiririm.
Bu güvence, harcama yetkilisi olarak sahip olduğum bilgi ve
değerlendirmeler, iç kontroller, iç denetçi raporları ile Sayıştay raporları gibi
bilgim dâhilindeki hususlara dayanmaktadır*.
Burada raporlanmayan, idarenin menfaatlerine zarar veren herhangi
bir husus hakkında bilgim olmadığını beyan ederim.
ANKARA
31/03/2008
Doç. Dr. Ahmet KESİK
Strateji Geliştirme Başkanı
*2007 yılı
hazırlanmamıştır.
içerisinde
herhangi
bir
iç
denetçi
ve
Sayıştay
raporu
91
STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI
HESAP
KODU
SIRA NO
AÇIKLAMA
1
150
İlk Madde ve
Malzemeler
2
253
Makine,Tesis
ve Cihazlar
3
255
Demirbaşlar
TOPLAM
GİREN
MİKTAR
GİREN
TUTAR
ÇIKAN
MİKTAR
ÇIKAN
TUTAR
KALAN
MİKTAR
KALAN
TUTAR
TOPLAM
TAŞINIR
MAL ALIMI
İÇİNDEKİ
ORANI
TEMSİL
ORANI
KULLANIM
TUTARI/TOPLAM
KULLANIM
TUTARI
KİŞİ BAŞINA KULLANIM
MİKTARI
TUTARI
(YTL)
66.269,00
187.755,11
28.842,00
156.404,85
37.427,00
31.350,26
15,65
100
86,53
269,55
1.461,73
22
43.097,40
0
0
22
43.097,40
3,59
100
0
0,21
402,78
18.681,00
968.636,69
34
24.349,30
18.647,00
944.287,39
80,75
100
13,47
174,27
8.825,12
84.972,00
1.199.489,20
28.876,00
180.754,15
56.096,00
1.018.735,05
100
100
100
444,03
10.689,62
Ekonomik
1
2
3
01
2002
4
BÜTÇE GİDERİNİN TÜRÜ
PERSONEL GİDERLERİ
01
1
MEMURLAR
01
2
SÖZLEŞMELİ PERSONEL
02
02
1
02
2
03
..
SOSYAL GÜVENLİK
KURUMLARINA DEVLET PRİMİ
GİDERLERİ
..
MEMURLAR
SÖZLEŞMELİ PERSONEL
..
MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ
TÜKETİME YÖNELİK MAL VE
03
2
..
MALZEME ALIMLARI
03
3
..
YOLLUKLAR
03
5
HİZMET ALIMLARI
03
6
TEMSİL VE TANITMA GİDERLERİ
MENKUL MAL,GAYRİMADDİ HAK
ALIM,
03
7
BAKIM VE ONARIM GİDERLERİ
03
9
TEDAVİ VE CENAZE GİDERLERİ
07
..
ÖDENEK
2003
HARCAMA
ÖDENEK
2004
HARCAMA
ÖDENEK
2005
HARCAMA
ÖDENEK
2006
HARCAMA
ÖDENEK
20007
HARCAMA
ÖDENEK
HARCAMA
536.000
431.163
1.184.800
538.127
686.500
716,459
805,2
880,877
926,5
1,372,037
2.014.200
1.931.164
536.000
431.163
1.184.800
538.127
686.500
716,459
805,2
863,03
914,7
1,313,692
1.987.100
1.851.198
0
0
0
0
0
0
0
17,847
11,8
58,345
27.100
79.965
134.000
107.790
296.200
134.531
79.800
76,461
86,4
95,042
100,7
146,798
464.700
202.580
134.000
107.790
296.200
134.531
79.800
76,461
86,4
91,562
98,3
135,42
449.700
187.088
0
0
0
0
0
0
0
3,48
2,4
11,377
15.000
15.492
300.000
187.583
314.000
232.705
404.811
390,237
411
346,69
427,7
525,081
635.000
630.487
246.000
150.771
251.000
177.383
247.950
267,42
244,4
198,004
253,9
203,852
283.700
247.839
8.000
2.205
10.000
2.040
18.705
3,78
20
6,947
20,1
37,399
64.800
56.501
46.000
31.584
53.000
47.870
52.635
61,394
56,4
43,953
62
74,173
84.400
114.569
0
0
0
0
4.350
2,055
4,7
2,858
5
27,517
9.800
9.798
0
3.023
0
5.412
22.881
22,477
24,5
58,769
25,7
135,89
192.300
140.719
0
0
0
0
58.290
33,111
61
36,16
61
46,25
0
61.062
1.000.000
1.000.000
1.000.000
1.000.000
4.113.900
3.764.231
SERMAYE TRANSFERLERİ
YURT İÇİ SERMAYE
TRANSFERLERİ
970
726,536
1,795,000
905,363
1,171,111
1.183.157
1.302.600
1.322.608
1.454.900
2.043.916
93
Fonksiyonel
01
2
3
4
01
2002
FONKSİYON ADI
GENEL KAMU HİZMETLERİ
1
3
1
3
2
1
3
2
0
ÖDENEK
2003
HARCAMA
ÖDENEK
2004
HARCAMA
ÖDENEK
2005
HARCAMA
ÖDENEK
2006
HARCAMA
ÖDENEK
2007
HARCAMA
ÖDENEK
HARCAMA
970.000
726.536
1.795.000
905.363
1.171.111
1.183.157
1.302.600
1.322.608
1.454.900
2.043.916
4.113.900
3.764.231
Genel Hizmetler
970.000
726.536
1.795.000
905.363
1.171.111
1.183.157
1.302.600
1.322.608
1.454.900
2.043.916
4.113.900
3.764.231
Genel planlama ve istatistik hizmetleri
970.000
726.536
1.795.000
905.363
1.171.111
1.183.157
1.302.600
1.322.608
1.454.900
2.043.916
4.113.900
3.764.231
Genel planlama ve istatistik hizmetleri
970.000
726.536
1.795.000
905.363
1.171.111
1.183.157
1.302.600
1.322.608
1.454.900
2.043.916
4.113.900
3.764.231
970.000
726.536
1.795.000
905.363
1.171.111
1.183.157
1.302.600
1.322.608
1.454.900
2.043.916
4.113.900
3.764.231
TOPLAM
94
2007
AÇIKLAMA
EKO.
KOD
KBÖ
EKLENEN
DÜŞÜLEN
TOPLAM ÖDENEK
HARCAMA
01
PERSONEL GİDERLERİ
2.014.200
58.000
0
2.072.200
1.931.164
02
SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ
GİDERLERİ
464.700
1.000
-60.000
465.700
202.580
03
MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ
635.000
126.000
-60.000
761.000
630.487
05
CARİ TRANSFERLER
0
0
0
0
0
06
SERMAYE GİDERLERİ
0
0
0
0
0
07
SERMAYE TRANSFERLERİ
1.000.000
0
0
1.000.000
1.000.000
09
YEDEK ÖDENEKLER
0
0
0
0
0
4.113.900
185.000
-120.000
4.298.900
3.764.231
2.014.200
58.000
0
2.072.200
1.931.164
1.987.100
0
0
1.987.100
1.851.198
27.100
58.000
0
85.100
79.965
TOPLAM
01
PERSONEL GİDERLERİ
01
1
MEMURLAR
01
2
SÖZLEŞMELİ PERSONEL
01
3
İŞÇİLER
0
0
0
0
0
01
4
GEÇİCİ PERSONEL
0
0
0
0
0
01
5
DİĞER PERSONEL
0
0
0
0
0
SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET
PRİMİ GİDERLERİ
464.700
1.000
-60.000
465.700
202.580
449.700
0
-60.000
449.700
187.088
15.000
1.000
0
16.000
15.492
02
02
1
MEMURLAR
02
2
SÖZLEŞMELİ PERSONEL
02
3
İŞÇİLER
03
MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ
03
1
ÜRETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI
03
2
TÜKETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME
ALIMLARI
03
3
YOLLUKLAR
03
4
GÖREV GİDERLERİ
03
5
HİZMET ALIMLARI
03
6
TEMSİL VE TANITMA GİDERLERİ
03
7
MENKUL MAL,GAYRİMADDİ HAK ALIM, BAKIM
VE ONARIM GİDERLERİ
03
8
GAYRİMENKUL MAL BAKIM VE ONARIM
GİDERLERİ
03
9
TEDAVİ VE CENAZE GİDERLERİ
07
07
SERMAYE TRANSFERLERİ
1
YURTİÇİ SERMAYE TRANSFERLERİ
TOPLAM
0
0
0
0
0
635.000
126.000
-60.000
761.000
630.487
0
0
0
0
0
283.700
0
-15.000
283.700
247.839
64.800
15.000
0
79.800
56.501
0
0
0
0
0
84.400
45.000
0
129.400
114.569
9.800
0
0
9.800
9.798
192.300
0
-45.000
192.300
40.719
0
0
0
0
0
0
66.000
0
66.000
61.062
1.000.000
0
0
1.000.000
1.000.000
1.000.000
0
0
1.000.000
1.000.000
4.113.900
185.000
-120.000
4.178.900
3.764.231
Ekonomik
1
2
3
2002
4
01
BÜTÇE GİDERİNİN TÜRÜ
2003
ÖDENEK
HARCAMA
2004
ÖDENEK
2005
HARCAMA
ÖDENEK
2006
HARCAMA
ÖDENEK
2007
ÖDENEK
HARCAMA
HARCAMA
ÖDENEK
HARCAMA
PERSONEL GİDERLERİ
536.000
431.163
1.184.800
538.127
686.500
716.459
805.200
880.877
926.500
1.372.037
2.014.200
1.931.164
MEMURLAR
536.000
431.163
1.184.800
538.127
686.500
716.459
805.200
863.030
914.700
1.313.692
1.987.100
1.851.198
01
1
01
1
1
01
Temel Maaşlar
180.895
251.443
283.795
346.275
510.729
777.700
716.743
01
1
2
01
Zamlar ve Tazminatlar
246.536
279.993
380.113
461.401
714.742
1.063.100
1.018.146
01
1
3
01
Ödenekler
0
0
0
0
13
0
60
01
1
4
01
Sosyal Haklar
3.732
6.691
7.305
8.301
13.282
9.200
18.193
5
01
Ek Çalışma Karşılıkları
01
1
01
2
01
2
1
01
657 S.K. 4/B Sözleşmeli Personel Ücretleri
0
0
0
01
2
2
01
657 S.K. 4/B Sözleşmeli Personel Zam ve Tazminatları
0
0
0
01
2
5
01
657 4b Söz.Per ek çalışma karşılıkları
02
SÖZLEŞMELİ PERSONEL
0
0
0
0
0
0
38.206
0
0
47.053
0
74.926
137.100
98.056
58.345
27.100
79.965
13.978
45.918
12.600
60.650
3.869
12.427
13.500
18.795
1.000
521
17.847
11.800
..
SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ
GİDERLERİ
134.000
107.790
296.200
134.531
79.800
76.461
86.400
95.042
100.700
146.798
464.700
202.580
MEMURLAR
134.000
107.790
296.200
134.531
79.800
76.461
86.400
91.562
98.300
135.420
449.700
187.088
134.000
107.790
296.200
134.531
135.420
0
0
02
1
..
02
1
1
01
Emekli Sandığına
02
1
6
01
Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri
225.000
187.088
02
1
6
02
Sağlık Pirimi ödemeleri
137.700
0
02
1
6
08
Prim Farkı Ödemeleri
87.000
0
02
2
15.000
15.492
02
2
2
01
Sosyal Sigortalar Kurumuna
0
0
02
2
6
01
Sosyal Güvenlik Primi Ödemeleri
9.300
15.492
02
2
6
02
Sağlık Primi Ödemeleri
5.700
0
03
SÖZLEŞMELİ PERSONEL
0
0
0
0
0
76.461
0
0
0
91.562
0
0
3.480
2.400
3.480
11.377
11.377
..
MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ
300.000
187.583
314.000
232.705
404.811
390.237
411.000
346.690
427.700
525.081
635.000
630.487
TÜKETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI
246.000
150.771
251.000
177.383
247.950
267.420
244.400
198.004
253.900
203.852
283.700
247.839
12.765
33.300
26.123
03
2
..
03
2
1
01
Kırtasiye Alımları
136.288
176.683
6.099
14.356
Ekonomik
2002
BÜTÇE GİDERİNİN TÜRÜ
ÖDENEK
3
4
2
1
02
Büro Malzemeleri Alımı
03
2
1
03
Periyodik Yayın Alımları
0
74.114
62.838
03
2
1
04
Diğer Yayın Alımları
0
1.853
03
2
1
05
Baskı ve Cilt Giderleri
0
185.353
03
2
2
02
Temizlik Malzemesi Alımları
03
2
9
90
Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları
03
3
..
03
3
1
8.000
Yurtiçi Geçici Görev Yollukları
2.205
700
10.000
2.040
567
1.540
1.638
500
03
3
2
01
Yurtiçi Sürekli Görev Yollukları
03
3
3
01
Yurtdışı Geçici Görev Yollukları
03
5
03
5
2
01
Posta ve Telgraf Giderleri
03
5
2
02
Telefon Abonelik ve Kullanım Ücretleri
27.216
38.222
03
5
2
03
Bilgiye Abonelik Giderleri
0
03
5
3
02
Yolcu Taşıma Giderleri
03
5
4
01
İlan Giderleri
03
5
9
03
Kurslara Katılma ve Eğitim Giderleri
0
03
5
9
90
Diğer Hizmet Alımları
4.371
03
6
03
6
HİZMET ALIMLARI
TEMSİL VE TANITMA GİDERLERİ
1
01
46.000
0
Temsil, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon Giderleri
31.584
ÖDENEK
53.000
47.870
HARCAMA
ÖDENEK
2006
2
14.480
HARCAMA
2005
1
01
HARCAMA
2004
03
YOLLUKLAR
ÖDENEK
2003
0
18.705
52.635
3.780
HARCAMA
ÖDENEK
HARCAMA
ÖDENEK
HARCAMA
1.000
0
11.098
78.400
11.662
787
15.267
24.500
18.317
117.894
163.111
144.900
191.136
500
0
1.611
1.100
599
37.399
64.800
56.501
723
20.000
2007
6.947
20.100
3.780
6.447
7.500
30.900
36.774
0
0
29.899
31.900
18.395
74.173
84.400
114.569
24.500
100
61.394
56.400
43.953
62.000
169
369
3.464
4.400
3.805
0
0
0
9.662
15.300
8.767
0
0
0
2.940
2.363
2.200
3.465
0
0
12.567
2.030
12.222
9.800
706
0
0
0
32.963
28.200
29.639
9.648
0
0
13.499
0
15.844
27.517
9.800
9.798
27.517
9.800
9.798
135.890
192.300
140.719
0
0
0
0
4.350
0
2.055
4.700
2.055
2.858
5.000
2.858
MENKUL MAL,GAYRİMADDİ HAK ALIM, BAKIM VE
03
7
ONARIM GİDERLERİ
0
3.023
03
7
1
01
Büro ve İşyeri Mal ve Malzeme Alımları
0
0
9.484
2.480
30.609
22.500
32.668
03
7
1
02
Büro ve İşyeri Makine ve Techizat Alımları
0
0
0
33.713
94.916
100.000
71.222
03
7
2
02
Fikri Hak Alımları
0
0
11.637
19.952
1.541
45.100
12.936
03
7
3
01
Tefrişat Bakım Onarım Giderleri
14.700
0
03
7
3
02
Makine Teçhizat Bakım ve Onarım Giderleri
10.000
4.448
3.023
0
5.412
5.412
22.881
22.477
1.357
24.500
58.769
1.296
25.700
8.823
97
Ekonomik
3
2002
4
BÜTÇE GİDERİNİN TÜRÜ
2003
1
2
9
03
9
1
01
Kamu Personeli Tedavi ve Sağlık Malzemesi Giderleri
0
0
20.228
03
9
2
01
Kamu Personeli İlaç Giderleri
0
0
12.883
07
1
YUTİÇİ SERMAYE TRANSFERLERİ
0
03
7
Diğer
0
9
90
HARCAMA
0
0
970
ÖDENEK
0
726,536
1,795,000
HARCAMA
0
ÖDENEK
2005
03
TEDAVİ VE CENAZE GİDERLERİ
ÖDENEK
2004
58.290
HARCAMA
ÖDENEK
HARCAMA
ÖDENEK
HARCAMA
26.504
34.204
0
45.278
9.656
12.046
0
15.784
0
1.000.000
1.000.000
0
1.000.000
1.000.000
4.113.900
3.764.231
1,302,600
1,322,608
61.000
HARCAMA
61.062
1,183,157
36.160
ÖDENEK
0
1,171,111
61.000
2007
46.250
905,363
33.111
2006
1,454,900
2,043,916
98