Pergamon-Status Dış Ticaret Anonim Şirketi
advertisement
Pergamon-Status Dış Ticaret Anonim Şirketi 2012-2011-2010-2009 Hesap Dönemlerine ait Bağımsız Denetim Raporu, Finansal Tablolar ve Finansal Tablolara Đlişkin Dipnotlar Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Pergamon-Status Dış Ticaret Anonim Şirketi Yönetim Kurulu Başkanlığı’na Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.’nin ve bağlı ortaklılarının31 Aralık 2012, 31 Aralık 2011, 31.12..2010tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide gelir tablosunu, konsolide öz sermaye değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla Đlgili Olarak Đşletme Yönetiminin Sorumluluğu Đşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Bununla birlikte Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş nin Konsolide bilançosunda dip not 9 da yer alan stok kalemleri ile konsolidasyon kapsamında, konsolide bilançonun stok kalemlerinde bulunan Agropol A.Ş.’nin stok kalemleri raporlama tarihleri itibariyle fiziksel sayıma tabi tutulmamış, alternatif muhasebe teknikleri kullanılmak suretiyle de kanaat oluşturacak bilgi ve belgelere ulaşılamamıştır. Dolayısıyla tarafımızda ilgili stok kalemleri için denetim görüş oluşmamıştır. Görüş Görüşümüze göre, yukarıda ifadesi bulunan stok kalemleri ile ilgili olarak oluşan şartın dışında ilişikteki konsolide finansal tablolar, Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.’nin 31 Aralık 2012, 31.12.2011, 31.12.2010, tarihleri itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Đstanbul, 7 Haziran 2013 Randıman YMM ve Bağımsız Denetim A.Ş. Gürcan Güneser, YMM Sorumlu Ortak Baş Denetçi 1 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. ĐÇĐNDEKĐLER KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR .............................................................................................................. 3-4 KONSOLĐDE KAPSAMLI GELĐR TABLOLARI ................................................................................ 5 KONSOLĐDE ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOLARI.......................................................................... 6 KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOLARI .......................................................................................... 7 KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR.................................................................. 8-63 1.ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU ........................................................... 8 2. KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR .............................. 8 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA............................................................................................... 22 4. NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ .................................................................................................. 24 5. FĐNANSAL YATIRIMLAR .............................................................................................................. 25 6. FĐNANSAL BORÇLAR .................................................................................................................... 25 7. TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR ................................................................................................... 25 8. DĐĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ............................................................................................ 26 9. STOKLAR ......................................................................................................................................... 27 10. MADDĐ VARLIKLAR .................................................................................................................... 27 11. MADDĐ OLMAYAN VARLIKLAR ............................................................................................... 29 12. DEVLET TEŞVĐK VE YARDIMLARI .......................................................................................... 31 13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ............................................... 31 14. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ................................................................................ 38 15. DĐĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................................. 39 16. ÖZKAYNAKLAR ........................................................................................................................... 40 17. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ .................................................................................... 41 18. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GĐDERLERĐ, GENEL YÖNETĐM GĐDERLERĐ ............. 42 19. DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐR/GĐDER ............................................................................... 43 20. FĐNANSAL GELĐRLER .................................................................................................................. 43 21. FĐNANSAL GĐDERLER ................................................................................................................. 43 22. VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ ................................................................................ 44 23.HĐSSE BAŞINA KAZANÇ .............................................................................................................. 46 24. DĐĞER KAPSAMLI GELĐR ........................................................................................................... 47 25. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI ............................................................................................. 47 26. DÖNEM VERGĐ YÜKÜMLÜLÜĞÜ ............................................................................................. 50 27. BORÇ KARŞILIKLARI .................................................................................................................. 50 28. FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ............ 50 29. BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR ........................................................................ 62 2 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihleri Đtibariyle Bilançolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları VARLIKLAR 31 Aralık 2012 298.421.710 31 Aralık 2011 244.700.924 31 Aralık 2010 163.952.657 31 Aralık 2009 172.817.773 7 37.393.010 200.000 200.500.153 37.511.871 300.000 158.885.362 15.781.225 190.000 117.069.363 39.339.148 160.000 109.944.130 7 6.602 68.616 17.274 3.245.798 7 8 200.575.449 32.566.979 158.816.746 22.955.957 117.052.089 13.520.684 106.698.333 5.819.844 8 8 9 15 0 32.566.979 25.378.038 2.383.530 0 22.955.957 22.225.998 2.821.736 0 13.520.684 15.216.436 2.174.949 0 5.819.844 14.468.586 3.086.065 200.049 445.453 140.726 95.756 8 10 4.880 117.897 4.880 92.173 4.880 96.211 4.500 57.540 11 22 32.047 45.157 18.764 95.946 23.671 14.965 5.986 27.731 15 68 233.690 999 0 298.621.759 245.146.377 164.093.383 172.913.529 Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar (Net) Đlişkili Taraflardan Alacaklar(Net) Diğer Ticari Alacaklar(Net) Diğer Alacaklar Đlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar 4 5 Cari Olmayan/Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlıkları Diğ.Cari Olmayan/Duran Varlık Toplam Varlıklar Takip eden dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır 3 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihleri Đtibariyle Bilançolar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar (Net) Đlişkili Taraflara Borçlar(Net) Diğer Ticari Borçlar(Net) Diğer Borçlar Đlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Dönem Kârı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 6 7 7 7 8 8 8 26 27 15 Uzun Vadeli Yükümlülükler 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 291.514.060 240.133.603 159.127.659 168.198.561 76.206.432 196.087.971 31.548.416 164.539.555 126.076 0 126.076 184.190 8.447.579 10.461.812 59.745.722 154.069.318 25.736.401 128.332.917 439.928 0 439.928 0 14.993.741 10.884.894 17.957.000 120.333.958 30.249.514 90.084.444 82.702 0 82.702 38.883 16.037.601 4.677.515 24.018.229 123.854.925 15.306.610 108.548.315 64.788 0 64.788 0 12.161.119 8.099.501 115.259 89.466 64.589 64.745 Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 14 22 115.259 0 89.466 0 64.589 0 64.745 0 ÖZKAYNAKLAR 16 6.992.440 4.923.308 4.901.135 4.650.223 3.020.000 3.020.000 3.020.000 592.567 207.829 384.738 1.036.325 1.017.548 18.777 3.075.530 (731.982) 584.746 200.008 384.738 895.320 894.786 534 856.382 (433.140) 3.020.000 (100.000) 484.742 100.004 384.738 737.367 736.833 534 864.002 (104.976) 298.621.759 245.146.377 164.093.383 172.913.529 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar -Sermaye Ödenmiş Sermaye -Sermaye Taah. -Sermaye Yedekleri Azınlık Payları Sermaye Düzeltme Farkları -Kar Yedekleri Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Net Dönem Kârı/Zararı Geçmiş Yıllar Kâr/Zararları TOPLAM KAYNAKLAR 384.738 384.738 653.325 652.792 534 592.925 (765) Takip eden dipnotlar konsolidemali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır 4 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Kapsamlı Gelir Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Referansları SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER Satış Gelirleri –Net Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR/ZARAR Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama,Satış ve Dağ.Gid. Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) FAALĐYET KÂRI/ZARARI Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ KÂRI/ZARARI 17 17 18 18 19 19 20 21 01.0131.12.2012 01.01-31.12.2011 01.0131.12.2010 01.0131.12.2009 1.323.414.258 -1.314.898.339 8.515.919 -3.336.608 -1.504.814 17.792.435 -17.301.149 4.165.783 28.775.758 -29.531.129 1.198.288.884 -1.180.101.633 18.187.251 -2.762.370 -644.063 8.950.306 -9.302.177 14.428.947 46.684.291 -60.091.224 843.735.149 -842.525.831 1.209.318 -2.202.326 -18.675 15.581.009 -15.655.517 -1.086.191 25.541.194 -23.270.655 916.293.645 -913.578.581 2.715.064 -2.124.018 0 12.488.751 -12.463.533 616.264 26.360.939 -26.230.806 3.410.412 1.022.014 1.176.571 746.397 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri 22 -732.750 -224.499 -314.022 -153.472 -Dönem Vergi Gelir/Gideri -Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri 22 22 -681.960 -50.790 -305.480 80.981 -301.256 -12.766 -181.203 27.731 3.075.530 856.382 864.002 592.925 397.868 2.677.662 0,89 2.677.662 58.867 797.515 0,26 797.515 1.453 862.549 0,29 862.549 0 592.925 0,20 592.925 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.075.530 856.382 864.002 592.725 397.868 2.677.662 58.867 797.515 1.453 862.549 0 592.725 DÖNEM KARI/ZARARI DÖNEM KARININ DAĞILIM Ana Ortaklık Dışı Paylar Ana Ortaklık Payları Hisse Başına Kar/Zarar (1 TL) Dönem Karı Diğer Kapsamlı Gelir Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim Duran varlıklar değer artış fonundaki değişim Finansal riskten korunma fonundaki değişim Yabancı para çevrim farklarındaki değişim Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar Özkaynak yöntemi ile değerlenen ortakların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi geliri/gideri DĐĞER KAPSAMLI GELĐR (VERGĐ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELĐR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Ana ortaklık Dışı Paylar Ana Ortaklı Payları 23 Takip eden dipnotlar konsolidemali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır 5 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012- 31.12.2011 ve 31.12.2010 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Özkaynak Değişim Tabloları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2011 Bakiyesi Ödenmiş Sermaye Azınlık Payları 3.020.000 200.008 Sermaye Sermaye Taah. Düz. 0 894.786 Ol.üstü Yed. Özel Fonlar Net Dön. Karı/Zararı Geçmiş Yıl Karl. 534 384.738 0 423.243 Geçmiş Yıl Karlarına Transferler (1.920.306) Yasal Yedeklere Trans. 126.022 Olağanüstü Yedeklere Transferler 1.920.306 (126.022) 22.804 Kar Dağıtımı Net Dönem Karı Toplam Özsermaye 4.923.309 0 0 (22.804) 0 (1.006.398) (1.006.398) 3.075.530 3.075.530 Diğer Kazanç ve Kayıplar 0 Dağıtılan Temettü 31 Aralık 2012 Bakiyesi 31 Aralık 2010 Bakiyesi 3.020.000 200.008 0 1.020.808 23.338 384.738 0 2.343.549 6.992.441 Ödenmiş Sermaye Azınlık Payları Sermaye Taah. Statü Yed. Ol.üstü Yed. Özsermaye Enf. Düz. Net Dön. Karı/Zararı Geçmiş Yıl Karl. 3.020.000 80.004 (80.000) 736.833 534 384.738 864.002 (104.976) 4.901.135 706.049 0 526.912 0 Geçmiş Yıl Karlarına Transferler (706.049) Yasal Yedeklere Trans. 157.953 (157.953) Olağanüstü Yedeklere Transferler (526.912) Toplam Özsermaye 0 Geçici Transfer 0 Net Dönem Karı 856.382 sermaye taahüt ödemesi 856.382 80.000 Azınlık payı 80.000 120.004 120.004 kar dağıtımına transfer (329.470) Diğer Kazanç ve Kayıplar (706.049) (1.035.519) 1.307 1.307 423.243 4.923.309 Dağıtılan Temettü 31 Aralık 2011 Bakiyesi 31 Aralık 2009 Bakiyesi 3.020.000 200.008 0 894.786 534 384.738 0 Ödenmiş Sermaye Azınlık Payları Sermaye Taah. Yasal Yed. Ol.üstü Yed. Özsermaye Enf. Düz. Net Dön. Karı/Zararı Geçmiş Yıl Karl. 3.020.000 0 0 652.792 534 384.738 592.925 (765) Toplam Özsermaye 4.650.224 Geçmiş Yıl Karlarına Transferler 0 Yasal Yedeklere Trans. 84.041 Kar Dağıtımına Transferler (84.041) 0 (508.884) (508.884) Geçmiş Dön. Karı Konsolid. Etkisi (104.211) Net Dönem Karı 864.002 Sermaye Taahhütleri 864.002 (80.000) Azınlık payı (104.211) (80.000) 80.004 80.004 Dağıtılan Temettü 31 Aralık 2010 Bakiyesi 3.020.000 80.004 (80.000) 736.833 534 384.738 864.002 (104.976) 6 4.901.135 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12. 2012- 31.12.2011 Ve 31.12.2010 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Nakit Akım Tabloları Tabloları(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) NAKĐT AKIM TABLOSU A-ESAS FAALĐYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI Vergi Öncesi Net Kar (+) Düzeltmeler: Amortisman (+) Kıdem Tazminatı ve Đzin Karşılığı (+) Borç ve Gider Karşılıkları (-) Cari Dönem Şüpheli Alacak Karşılığı(+)/ Đptali(-) Ertelenmiş Finansman Gelir(-)/ Giderleri(+) Faiz Geliri(-)/ (+) Faiz Gideri(-)/ (+) Đşletme Sermayesindeki Değişikliklerden Önceki Faaliyet Karı Ticari Alacaklardaki Artışlar(-) Finansal Yatırımlardaki Artış(-)/Azalışlar (+) Diğer Alacaklardaki Artışlar (-) Diğer Dönen Varlıklardaki Artışlar(-) Ticari Borçlarda Azalış(-) Finansal Borçlarda Artış (+)Azalış(-) Diğer Yükümlülüklerde Artış(+)/ Azalış(-) Stoklardaki Artışlar(-)/Azalışlar(+) Đşletme Sermayesinde Diğer Artış(+)/ Azalış(-) Ödenen Kıdem Tazminatları Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Oluşan Nakit Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit B-YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI Maddi Varlık Satın Alımları (-) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Çıkışları Net Değeri Maddi Olmayan Varlık Satın Alımları (-) C.FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIŞLARI Kısa Vadeli Kredi Anapara ve Faiz Geri Ödemeleri Alınan kredilerden sağlanan nakit Özkaynak Kalemlerinden Sağlanan ya da Ödenen Temetüler’den Nakit Nakit ve Nakit Benzerlerinde Meydana Gelen Net Nakit Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu Dipnot Ref. 10,11 14,15 27 7 7 20 21 7 5 8 15 7 6 15 9 15 14 10 10,11 11 6 6 16 4 4 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 3.410.412 1.022.014 1.176.571 35.884 82.555 -6.546.162 -13.007 -298.171 2.817.310 -4.247.864 33.106 37.150 -1.043.860 -2.599 -404.498 1.434.802 -2.255.051 8.263 83.658 3.876.482 11.224 0 2.457.390 -1.457.740 -4.759.043 -41.303.613 100.000 -9.611.022 438.206 42.018.653 224.424 -1.267.600 -3.152.040 2.062.044 -23.838 -10.514.786 -15.273.829 -1.178.936 -41.408.902 -110.000 -9.435.273 -2.081.589 33.735.360 1.451.421 6.231.348 -7.009.562 2.081.227 -22.589 -16.568.559 -17.747.495 6.155.848 -7.136.457 -30.000 -7.700.840 -1.546.274 -3.520.967 -2.559 -3.746.887 -747.850 1.496.697 -41.476 -22.976.614 -16.820.766 -74.921 -83.329 27.458 -19.050 -24.950 -24.950 0 0 -65.396 -90.588 25.192 0 15.229.889 39.503.091 -212.505.093 -227.433.964 228.741.380 267.771.264 -6.671.761 -81.432.632 75.373.962 -1.006.398 -118.861 37.511.871 37.393.010 -834.209 21.730.646 15.781.225 37.511.871 -613.091 -23.557.923 39.339.148 15.781.225 Takip eden dipnotlar konsolide mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır 7 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) KONSOLĐDE MALĐ TABLOLARA AĐT DĐPNOTLAR 1.ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. ("Şirket") 30.04.2001 tarihinde Merkez -98195 K-8560 tescil no ile 4 mayıs 2001 tarihinde 5288 sayılı ticaret sicil gazetesinde yayınlanarak kuruluşu gerçekleşmiştir. Şirket dış ticaret sermaye şirketi olarak ihracat ve ithalata aracılık yapmak amacıyla kurulmuş ve faaliyetlerine 15 ortakla başlamıştır. Şirket’in adresi ve faaliyet merkezi Kültür Mahallesi 1375 Sokak No:25 Kat :5 D 503 Cumhuriyet Đş Merkezi Alsancak 35220 ĐZMĐR’dir Şirket’in ilişikte sunulan konsolide finansal tabloları Şirket yönetimi tarafından 26.06.2013 tarihinde onaylanmıştır. Faaliyet konusu Şirket'in ana faaliyet konusu imalatçıların ihracat işlemlerine aracılık etmek, müşterilerinin adına ihracat işlemlerinden dolayı alacakları Katma Değer Vergisi (KDV) iadelerini tahsil etmektir. (Konfeksiyon mamüllerinde KDV oranı %8'dir.) Firma ağırlıklı olarak konfeksiyon sektöründeki firmalarının ihracatlarına aracılık etmektedir. Bağlı ortaklıklar Agropol Gıda Tarım Hayvancılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. 12 Kasım 2010 tarihinde tescil edilmiştir. Đştigal konusu yağ ve yağlı tohumlar,yem ve yem hammadeleri ve hububat alım satımıdır. Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.’nin hissesi %79,9992'dir. 2009 yılı Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.’nin mali tabloları Agropol Gıda Tarım Hayvancılık Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 2010 yılı Kasım ayında kurulması nedeniyle konsolide olarak hazırlanmamıştır. 2. KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR 2.1 Sunuma Đlişkin Temel Esaslar Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Şirket’in konsolide finansal tabloları, SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmaktadır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’ne göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (eski adıyla Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış UMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uygulanmamıştır. Konsolide finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, konsolide finansal tablolar, SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama 8 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş., muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı (“Maliye Bakanlığı”) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar, kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen türev finansal araçlar ve finansal yatırımlar ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan maddi ve maddi olmayan duran varlıklardaki, kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan yeniden değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi (“UFRYK”) yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: UMS 12, i) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, UMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiş verginin gayrimenkulün taşınan değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması, ii) UMS 16’daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiş verginin her zaman satış esasına göre hesaplanması gerektiğine ilişkin güncellenmiştir. Değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin, Şirket finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. UFRS 7 Finansal Araçlar: Finansal Varlıkların Transfer Đşlemlerine Đlişkin Açıklamalar (Değişiklik) Standarttaki değişiklikler, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu’nun bilanço dışı bırakma faaliyetlerini incelemesi sonucu gerçekleşmiştir. Bu değişikliklerin amacı, finansal varlıkların özellikle seküritizasyonu gibi transfer işlemlerinin raporlanması yoluyla şeffaflığı teşvik ederek, finansal tablo okuyucularının, finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek şekilde, transfer işlemlerinden oluşabilecek muhtemel riskleri ve bu risklerin işletmenin finansal durumuna etkilerini daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Söz konusu değişikliğin, Şirket finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. Đleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna 9 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemektedir, dolayısıyla söz konusu değişikliğin, Şirketin’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması, tanımlanmış fayda planlarına ilişkin aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Şirket, 2013 yılından itibaren aktüeryel kayıp/kazançları diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirmeye başlamıştır. UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) UFRS 10’nun ve UFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27’de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Söz konusu değişikliğin, Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olması beklenmemektedir. UMS 28 Đştiraklerdeki ve Đş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) UFRS 11’in ve UFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28’de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini UMS 28 Đştiraklerdeki ve Đş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Söz konusu standardın, Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olması beklenmemektedir. UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve UMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) UFRS’ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Değişiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. UFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 10 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer Đşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer Đşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. UFRS 12 Diğer Đşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. UFRS 12 daha önce UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide finansal tablolara ilişkin tüm açıklamalar ile daha önce UMS 31 Đş Ortaklıklarındaki Paylar ve UMS 28 Đştiraklerdeki Yatırımlar’da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir. Yeni standart kapsamında diğer işletmelerdeki yatırımlarına ilişkin kapsamlı dipnot açıklaması verilecektir. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların sadece UFRS 13’ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir – yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. Uygulama Rehberi (UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 değişiklik) Değişiklik 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. Đlk uygulama tarihi “UFRS 10’un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı” olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer UFRS 10’a göre kontrol değerlendirmesi UMS 27/UFRYK 12’ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. UMSK, aynı sebeplerle UFRS 11 ve UFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır. 11 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. UFRS’deki iyileştirmeler UMSK, mevcut standartlarda değişiklikler içeren 2009-2011 dönemi Yıllık UFRS Đyileştirmelerini yayınlamıştır. Yıllık iyileştirmeler kapsamında gerekli ama acil olmayan değişiklikler yapılmaktadır. Değişikliklerin geçerlilik tarihi 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Gerekli açıklamalar verildiği sürece, erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu proje henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Projenin, Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: Đhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir. UMS 16 Maddi Duran Varlıklar: Yedek parça ve bakım ekipmanlarının, maddi duran varlık tanımına uyduğu durumlarda stok olarak muhasebeleştirilmemesi konusuna açıklık getirilmiştir. UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin UMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, UMS 32’de bulun mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin UMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: UMS 34’te her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır. Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi Şirket bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir (‘geçerli para birimi’). Konsolide finansal tablolar, Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.’nin geçerli, Şirket’in finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur. Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar’ın finansal tabloları, SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Đlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevirim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Şirketin yabancı ülkelerde bağlı ortaklığı yoktur. 12 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Konsolidasyon Esasları (a) Konsolide finansal tablolar ana ortaklık Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. ile Bağlı Ortaklıklar ve Đştirakler’inin aşağıdaki (b)’den (f)’ye kadar maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, kanuni kayıtlarına SPK Finansal Raporlama Standartlarına uygunluk ve Şirket tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltmeler ve sınıflandırmalar yapılmıştır. (b) Bağlı Ortaklıklar, Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş’nin ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla; veya (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Şirket’in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. (c) Bağlı Ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Şirkete’e transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılmıştır. Bağlı Ortaklıklar’ın, bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.’nin sahip olduğu Bağlı Ortaklıklar’ın kayıtlı değerleri ile özkaynakları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki şirket içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiştir. Şirket’in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir. 31 Aralık 2012, 2011, 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklıklar’daki Pergamon-Status’un doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) ve faaliyet gösterilen ülkelere göre geçerli para birimleri aşağıda gösterilmiştir: 31.12.2012 Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri devam edenler Agropol 31.12.2011 Para Birimi Oy Hakkı Etkin Ortaklık Oranı TL 79.9992 79.9992 Para Birimi Oy Hakkı Etkin Ortaklık Oranı TL 79.9992 79.9992 31.12.2010 Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri devam edenler Agropol 31.12.2009 Para Birimi Oy Hakkı Etkin Ortaklık Oranı TL 79.9992 79.9992 Para Birimi Oy Hakkı Etkin Ortaklık Oranı TL 79.9992 79.9992 (d) Đştiraklerdeki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Bunlar, Şirket’in genel olarak oy hakkının %20 ile %50’sine sahip olduğu veya Şirket’in, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. Şirket ile Đştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar ve zararlar Şirket’in Đştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiştir. Şirket, Đştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece Đştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Şirket’in önemli etkisinin sona ermesi durumunda özkaynak yöntemine devam edilmemiştir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı 13 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebildiğinde gerçeğe uygun değerinden aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir. (e) Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.’nin, toplam oy haklarının %20’nin altında olduğu veya Şirket’in önemli bir etkiye sahip olmadığı ve aktif piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve rayiç değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen satılmaya hazır finansal varlıklar, rayiç (gerçeğe uygun) değerleriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. (f) Bağlı Ortaklıklar’ın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda “ana ortaklık dışı paylar” olarak gösterilmektedir. Đşletmenin Sürekliliği Şirket konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. Netleştirme/Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. 2.2 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Yeni bir UMS/UFRS’nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu UMS/ UFRS’nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir: Đlişkili taraflar Konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, önemli yönetim personeli ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilePergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.’nin, ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir (Not 25). Ticari alacaklar Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar ertelenen finansman gelirinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin çok büyük olmaması durumunda, orijinal fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir (Not 7). Şirket tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir delil olduğu takdirde ilgili ticari alacak için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Objektif deliller, alacağın dava veya icra safhasında veya hazırlığında olması, alıcının, önemli finansal zorluk içine düşmesi, alıcının temerrüde düşmesi veya önemli ve süresi öngörülemeyen bir gecikme yaşanacağının muhtemel olması gibi durumlardır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek gelir tablosuna gelir olarak kaydedilir. 14 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Stoklar Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Maliyet, Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş.’ninde fiili maliyet metodu ile Bağlı ortaklığı olan Agropol’de ilk giren ilk çıkar methoduna hesaplanmaktadır. Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, direkt işçilik ve genel üretim giderleridir. Kredi maliyetleri stok maliyetlerine dahil edilmemektedir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından, tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır (Not 9). Finansal Yatırımlar Sınıflandırma Şirket, finansal varlıklarını şu şekilde sınıflandırmıştır: gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar; krediler ve alacaklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar. Sınıflandırma, finansal varlıkların alınma amaçlarına göre yapılmıştır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar. (a) Krediler ve alacaklar Krediler ve alacaklar, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıklardır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Krediler ve alacaklar, bilançoda ‘ticari alacaklar’ ve "nakit ve nakit benzerleri" kalemlerini içermektedir. (b) Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, bu kategoride sınıflandırılan ve diğer kategorilerin içinde sınıflandırılmayan türev araç olmayan varlıklardır. Yönetim, ilgili varlıkları bilanço tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. (c) Gerçeğe uygun değer farkı kar/ zarara yansıtılan varlıklar-türev finansal araçlar Türev araçların ilk olarak sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir. Türev finansal araçlar, gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda varlık, negatif olması durumunda ise yükümlülük olarak muhasebeleştirilmektedir. Türev ürünlerin gerçeğe uygun değerindeki değişimlerden kaynaklanan tüm kazanç ve kayıplar, nakit akış riskinden korunma işlemlerinin etkin olan kısmı hariç, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Alım satım amaçlı türev finansal araçlar Şirket’in alım satım amaçlı türev finansal araçlarını vadeli yabancı para alım-satım sözleşmeleri ile yabancı para swap işlemleri oluşturmaktadır. Söz konusu türev finansal araçlar ekonomik olarak Şirket için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, genellikle risk muhasebesi yönünden gerekli koşulları taşımaması nedeniyle konsolide finansal tablolarda alım-satım amaçlı türev finansal araçlar olarak muhasebeleştirilmektedir. Bu tür türev finansal araçların gerçeğe uygun değerindeki değişimlerden kaynaklanan tüm kazanç ve kayıplar, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Nakit akış riskinden korunma Şirket, etkin olarak nitelendirilen finansal riskten korunma işlemine ilişkin kazanç ve kayıplarını özkaynaklarda değer artış fonları altında finansal riskten korunma fonu olarak göstermektedir. Finansal riskten korunan taahhüdün veya gelecekteki muhtemel işlemin bir finansal olmayan varlık veya yükümlülüğün muhasebeleştirilmesi ile sonuçlanması durumunda önceden özkaynak kalemleri altında izlenen bu işlemlerle ilgili kazanç ya da kayıplar, özkaynak kalemlerinden transfer edilerek söz konusu varlık veya yükümlülüğün elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Aksi 15 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) durumda, özkaynak kalemleri altında muhasebeleştirilmiş tutarlar, finansal riskten korunan gelecekteki muhtemel işlemin konsolide gelir tablosunu etkilediği dönemde konsolide gelir tablosuna transfer edilerek kar veya zarar olarak yansıtılır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel işlemin, gerçekleşmesi artık beklenmiyorsa, önceden özkaynaklar altında muhasebeleştirilen birikmiş kazanç ve kayıplar gelir tablosuna transfer edilir. Finansal riskten korunma aracının, yerine belgelenmiş finansal riskten korunma stratejisine uygun olarak başka bir araç tanımlanmadan veya uzatılmadan, vadesinin dolması, satılması, sona erdirilmesi veya kullanılması veya finansal riskten korunma tanımının iptal edilmesi durumunda, önceden diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar, kesin taahhüt veya tahmini işlem gelir tablosunu etkileyene kadar özkaynaklar altında sınıflandırılmaya devam eder. Yurt Dışındaki Đşletmelerde Bulunan Net Yatırımların Finansal Riskten Korunması Şirket, yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklarında bulunan net yatırımlara ilişkin finansal riskten korunma aracından kaynaklanan kazanç veya kaybın etkin olduğu tespit edilen kısmı doğrudan özkaynaklarda, etkin olmayan kısmı ise gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Yurtdışındaki bağlı ortaklığın elden çıkarılması durumunda finansal riskten korunma aracına ilişkin özkaynaklarda muhasebeleştirilmiş bulunan tutar kar veya zarar olarak muhasebeleştirilir Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri değerler, kasada tutulan nakit, bankalarda tutulan mevduatlar, vadeleri 3 ay veya daha kısa olan diğer likit yatırımları içerir (Not 4). Konsolide nakit akış raporlamasında kullanılan nakit ve nakit benzerleri, tahakkuk eden faiz geliri hariç 3 aydan kısa vadeli nakit ve nakit benzerlerini içermektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için elde tutulan binalar “yatırım amaçlı gayrimenkuller” olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmiş amortismanı ve eğer varsa değer düşüklüğü düşülerek gösterilmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulmuştur. Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Şirketin aktifinde yatrım amacıyla tutuğu bir gayrimenkul yoktur. Maddi duran varlıklar ve ilgili amortismanlar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıda belirtilmiştir: Yeraltı ve yerüstü düzenleri 10 - 50 yıl Binalar 30 - 50 yıl Makine, tesis, cihazlar ve kalıplar 4 - 25 yıl Taşıt araçları ve demirbaşlar 4 - 10 yıl Özel maliyetler 3 - 10 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri 16 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) kazanılabilir değer, ilgili maddi varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akışları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler. Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir. (Not 10). Maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar marka, ticari marka lisansları, patentler, geliştirme maliyetleri ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir (Not 11). a) Markalar Đşletme içi yaratılan markalar, işin bir bütün olarak geliştirilmesine ilişkin maliyetlerden ayırt edilememeleri nedeniyle maddi olmayan duran varlık olarak muhasebeleştirilmez. Ayrı olarak elde edilen markalar maliyet değerleriyle, işletme birleşmelerinin bir parçası olarak elde edilen markalar iktisap tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılır. Markaların Şirket’e net nakit girişi sağlaması beklenilen süre için öngörülebilir bir sınır olmaması nedeniyle, Şirket, markaları sınırsız faydalı ömre sahip olarak değerlendirmiştir. Markalar sınırsız faydalı ömre sahip olmaları nedeniyle itfa edilmez. Markalar, her yıl ya da değer düşüklüğünün varlığını işaret eden şartların olduğu durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda markaların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. b) Geliştirme maliyetleri Yeni ürünlerin geliştirilmesi veya geliştirilen ürünlerin testi ve dizaynı ile ilgili proje maliyetleri, projenin ticari ve teknolojik bakımdan başarılı bir şekilde uygulanabilir olması ve maliyetlerin güvenilir olarak tespit edilebilmesi halinde maddi olmayan duran varlık olarak değerlendirilirler. Diğer geliştirme giderleri ve araştırma giderleri gerçekleştiğinde gider olarak kaydedilmektedir. Önceki dönemde gider kaydedilen geliştirme gideri sonraki dönemde aktifleştirilemez. Aktifleştirilen geliştirme giderleri, ürünün ticari üretiminin başlaması ile 2- 10 yıl içerisinde doğrusal amortisman yöntemi uygulanarak itfa edilmektedir. c) Bilgisayar yazılımları ve haklar Bilgisayar yazılımları ve haklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir, tahmini sınırlı faydalı ömürleri üzerinden doğrusal yöntem ile itfaya tabi tutulur ve elde etme maliyetinden birikmiş itfa payının düşülmesi ile bulunan değer üzerinden taşınırlar. Tahmin edilen faydalı ömürleri 4 ile 15 yıl arasındadır. d) Marka lisansları ve patentler Ayrı olarak elde edilen ticari marka lisansları ve patentler maliyet değerleriyle gösterilmektedir. Đşletme birleşmelerinin bir parçası olarak elde edilen ticari marka lisansları ve patentler, iktisap tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile finansal tablolara yansıtılır. Ticari marka lisansları ve patentlerin sınırlı faydalı ömürleri vardır ve maliyetten birikmiş itfa payları düşüldükten sonraki değerleri ile takip edilirler. Ticari marka lisansları ve patentlerin itfa payları, tahmini faydalı ömürleri boyunca (5 yıl) maliyet değerleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanır. 17 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Đşletme birleşmeleri ve şerefiye Đşletme birleşmeleri, iktisap eden işletmenin, bir veya daha fazla işletmenin kontrolünü eline geçirdiği vaka veya işlemdir. Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir. Đşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye itfaya tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez (31 Aralık tarihi itibariyle) veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Şerefiye üzerinden hesaplanan değer düşüklüğü zararları takip eden dönemlerde söz konusu değer düşüklüğünün ortadan kalkması durumunda dahi gelir tablosu ile ilişkilendirilmez. Şerefiye, değer düşüklüğü testi sırasında nakit üreten birimler ile ilişkilendirilir. Đktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve koşullu yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark konsolide gelir tablosuyla ilişkilendirilmiştir. Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde ise işletme birleşmesine konu olan varlık ve yükümlükler kayıtlı değerleri ile konsolide finansal tablolara alınmıştır. Gelir tabloları ise işletme birleşmesinin gerçekleştiği mali yılın başlangıcından itibaren konsolide edilmiştir. Önceki dönem finansal tabloları da karşılaştırılabilirlik amacıyla aynı şekilde yeniden düzenlenmiştir. Bu işlemler sonucunda herhangi bir şerefiye veya negatif şerefiye hesaplanmamıştır. Đştirak tutarı ile satın alınan şirketin sermayesindeki payı nispetindeki tutarın netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan özkaynaklar içerisinde “ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri etkisi” olarak “Geçmiş yıllar karları” kalemi altında muhasebeleştirilmiştir. 1 Ocak 2010 tarihinden önce gerçekleşmiş işletme birleşmelerindeki koşullu bedellerin gerçeğe uygun değerindeki değişimler şerefiye tutarı üzerinden düzeltilir. Yeniden düzenlenmiş UFRS 3, işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesine şerefiyenin tutarı, birleşme tarihinde raporlanan kar ve zarar ve ileriki dönemlerde bulunan bazı değişiklikler ortaya koymaktadır. Bu değişiklikler birleşme giderleştirilmesini ve koşullu bedellerin gerçeğe uygun değerindeki değişimlerin gelir tablosunda gösterilmesini içermektedir. ilişkin finansal tablolara alınan raporlanacak kar ve zarara etkisi esnasında doğan maliyetlerin (şerefiyenin düzeltilmesi yerine) Finansal kiralamalar (1) Şirket - kiracı olarak Finansal Kiralama Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca konsolide gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. Operasyonel Kiralama Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, işletme kiralaması olarak sınıflandırılır. Đşletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. 18 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) (2) Şirket - kiralayan olarak Operasyonel Kiralama Operasyonel kiralamada, kiralanan varlıklar, konsolide bilançoda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, eşit tutarlarda konsolide gelir tablosuna yansıtılır. Kira geliri kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Finansal borçlar ve borçlanma maliyetleri Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan finansal borç tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, takip eden tarihlerde, etkin faiz oranı ile hesaplanmış iskonto edilmiş değerleri ile konsolide finansal tablolarda takip edilirler. Alınan finansal borç tutarı (işlem giderleri hariç) ile geri ödeme değeri arasındaki fark, konsolide gelir tablosunda finansal borç süresince tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir (Not 6). Şirket'in bilanço tarihinden itibaren 12 ay için yükümlülüğü geri ödemeyi erteleme gibi koşulsuz hakkı bulunmuyorsa finansal borçlar, kısa vadeli yükümlülükler olarak sınıflandırılır. Dönem vergi gideri ve ertelenen vergi Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, gelir tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir. Dönem vergi gideri, bilanço tarihi itibariyle Şirket'in bağlı ortaklıklarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır. Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları kullanılır (Not 22). Başlıca geçici farklar, maddi duran varlık ve satılmaya hazır finansal varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki farktan, halihazırda çeşitli gider karşılıklarından ve kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından doğmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü, vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. Ertelenmiş vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen işlemlerle ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir. Şirket bağlı ortaklıklarındaki paylarından kaynaklanan bütün indirilebilir geçici farklar için yalnız ve yalnız aşağıdaki durumlarla sınırlı olarak ve her iki durumun da muhtemel olması halinde ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirir: • • Geçici farklar öngörülebilir bir gelecekteki süre içinde tersine dönecektir ve Geçici farkların kullanılmasına yeter tutarlarda vergilendirilebilir gelir olacaktır. Şirket, bağlı ortaklıklarındaki payları ile ilgili tüm vergilendirilebilir geçici farklar için, aşağıdaki her iki koşulun da mevcut olduğu durumlar hariç, ertelenmiş vergi borcu muhasebeleştirir: • • Ana ortaklık olarak işletme geçici farkların tersine dönme zamanlarını kontrol edebilmektedir ve Büyük bir ihtimalle geçici fark öngörülebilen bir gelecekteki süre içinde tersine dönmeyecektir. 19 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Ticari borçlar Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile muhasebeleştirilir. Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, Türk Đş Kanunu ve Bağlı Ortaklıkların faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanunlar uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye’de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk Đş Kanun’u uyarınca, ŞĐrket, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan, kendi isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar ve zararlar konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirilir (Not 14). Dövizli işlemler Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevirimlerinden doğan kur farkı gelir ve giderleri, yurtdışındaki işletmede bulunan net yatırım riskinden korunma aracı olarak tanımlanan yükümlülüklere ilişkin kur farklarının etkin kısmı hariç, konsolide gelir tablosunda finansal gelirler veya finansal giderler altında muhasebeleştirilir. Yabancı para cinsinden olan ve maliyet değeri ile ölçülen parasal olmayan kalemler ilk işlem tarihindeki kurlardan geçerli para birimine çevrilir. Gelirlerin kaydedilmesi Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, ürün satışlarından tahmini ve gerçekleşmiş iade ve indirimlerin düşülmesi suretiyle bulunur. KDV gibi satış vergileri hasılatın içinde yer almaz. Yatırım, araştırma ve geliştirme teşvikleri Yatırım, araştırma ve geliştirme teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların Şirket tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin Şirket tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğu durumlarda muhasebeleştirilir. Geçmiş bir hesap döneminde oluşan gider veya aktifleştirmelerle ilişkili olarak hak kazanılmış devlet teşvikleri, tahsil edilebilir hale geldiği dönemin gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Temettü Temettü alacakları beyan edildiği dönemde gelir olarak kaydedilir. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır. Ödenmiş sermaye Adi hisse senetleri özkaynaklarda sınıflandırılırlar. Yeni hisse senedi ve opsiyon ihracıyla ilişkili maliyetler, vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özkaynaklarda gösterilirler. Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi ihraç primi Şirket’in elinde bulunan bağlı ortaklık ya da özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hisselerinin nominal bedelinden daha yüksek bir fiyat üzerinden satılması neticesinde oluşan farkı ya da Şirket’in iktisap ettiği şirketler ile ilgili çıkarmış olduğu hisselerin nominal değer ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı temsil eder. 20 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Borç karşılıkları Karşılıklar, Şirket’in bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Gelecek dönemlerde oluşması beklenen faaliyet zararları için karşılık ayrılmaz. Koşullu varlık ve yükümlülükler Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara alınmamakta ve koşullu yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir (Not 13). Hisse başına kazanç Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, ana ortaklık payına düşen konsolide net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Türkiye’deki şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve özkaynak enflasyon düzeltmesi farkları hesabından hisseleri oranında hisse dağıtarak (“bedelsiz hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kazanç hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, çıkarılan bedelsiz hisselerin geriye dönük olarak dikkate alınması suretiyle elde edilir. Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlaması Faaliyet bölümleri raporlaması işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili merciine yapılan raporlamayla yeknesaklığı sağlayacak biçimde düzenlenmiştir. Đşletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınmasından ve bölümün performansının değerlendirilmesinden sorumludur. Yönetim kurulu, işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii olarak belirlenmiştir. Nakit akış raporlaması Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. 2.4 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, koşullu varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Şirket geleceğe yönelik tahmin ve varsayımlarda bulunmaktadır. Muhasebe tahminleri doğası gereği gerçekleşen sonuçlarla birebir aynı tutarlarda neticelenmeyebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Alım satım amaçlı finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri: Şirket aktif piyasada işlem görmeyen finansal varlıklarının gerçeğe uygun değerlerini piyasa verilerinden yararlanarak muvazaasız benzer işlemlerin kullanılması, benzer araçların gerçeğe uygun değerlerinin referans alınması ve indirgenmiş nakit akış analizlerini kullanarak hesaplamaktadır (Not 5). 2.5 Đşletme Birleşmeleri 31.12.2012, 31.12.2011, 31.12.2010 ve 31.12.2009 tarihlerinde sona eren yıllarda herhangi bir işletme birleşmesi gerçekleşmemiştir. 21 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) 3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Endüstriyel Bölüm: Şirketin ana faaliyet konusu ihracata kısmen, ithalata aracılık yapmak olması nedeniyle endüstriyel bölüm tanımlanmamıştır. Coğrafi Bölüm: Şirket tüm faaliyetlerini Türkiye’de yürütmektedir. Aşağıdaki tablo, mal satışlarının üretildikleri yere bakılmaksızın Şirket’in net satışlarının coğrafi piyasalara göre analizini göstermektedir. ALMANYA ABD ARJANTĐN ARNAVUTLUK AVUSTRALYA AVUSTURYA AZERBAYCAN-NAHCĐVAN BAHAMA BAHREYN BANGLADEŞ BARBADOS BELÇĐKA BĐRLEŞĐK ARAP EMĐRLĐKLERĐ BREZĐLYA BULGARĐSTAN ÇEK CUMHURĐYETĐ ÇĐN HALK CUMHURĐYETĐ DANĐMARKA DOMĐNĐK CUMHURĐYETĐ EKVATOR ENDONEZYA ESTONYA FAS FĐLDĐŞĐ SAHĐLĐ FĐLĐPĐNLER FĐLĐSTĐN FĐNLANDĐYA FRANSA GABON GANA GĐNE GUATEMALA GÜNEY AFRĐKA CUMHURĐYETĐ GÜNEY KORE CUMHURĐYETĐ GÜRCĐSTAN HIRVATĐSTAN HĐNDĐSTAN 31.12.2009 169.331.933 19.942.623 31.12.2010 173.478.172 23.230.799 31.12.2012 199.460.737 31.846.718 494.753 3.032.247 31.12.2011 195.685.653 28.914.334 36.341 2.314 970.675 4.146.058 386.518 1.812.436 6.762 23.307 32.911 378 686.815 41.271.252 1.742.506 73.323 119.899 3.970.292 1.693.719 93.719.045 7.355 34.537 50.120.036 2.002.921 42.958 350.207 2.091.842 4.748.886 69.924.212 11.521 93.331 71.455.035 3.071.146 355.088 1.102.953 2.129.282 9.494.657 98.219.175 30.513 17.773 1.291 61.321.169 4.269.560 74.124 2.362.049 2.032.776 8.374.046 128.879.205 4.026 158.101 79.493 8.205 3.836.773 64.156 3.718.441 701.770 130.851 3.370.663 1.095.386 109.224 94.954 1.116.469 57.272.290 146.994 9.532.820 1.975.519 4.592 2.861 95.359 856.991 33.248.362 144.281 5.153.314 1.169.453 2.439 28.865 28.412 69.416 34.951 76.556 890.331 34.686.979 74.767 6.897.449 1.500.814 74.543 544.514 616.655 2.488 43.410 574.056 7.272 338.837 126.155 440.793 797.576 4.926.771 6.385.874 1.536.058 174.168 1.449.919 43.715.675 265.251 7.344.793 2.337.810 17.873 1.180.725 153.317 615.860 162.501 22 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) HOLLANDA HOLLANDA ANTĐLLERĐ HONG KONG IRAK ĐNGĐLTERE ĐRAN ĐRLANDA ĐSPANYA ĐSRAĐL ĐSVEÇ ĐSVĐÇRE ĐTALYA ĐZLANDA JAPONYA KANADA KARADAĞ KATAR KOLOMBIYA KONGO KOSOVA KUVEYT KUZEY KIBRIS TÜRK CUMHURĐYETĐ LETONYA LĐTVANYA LÜBNAN LÜKSEMBURG MACARĐSTAN MAKEDONYA MALEZYA MALĐ MAURĐTĐUS MEKSĐKA MISIR MOLDOVA MORITANYA NĐJER NORVEÇ PAKĐSTAN PANAMA PAPUA YENI GINE PERU POLONYA PORTEKĐZ ROMANYA RUSYA SENEGAL SIRBĐSTAN SIRILANKA SĐNGAPUR SLOVAKYA 64.935.135 55.823 2.304.813 52.494.205 75.824.037 100.131.870 1.294.770 178.388.328 1.680.956 41.408.797 12.113.946 40.146.878 13.316 3.157.178 4.300.608 24.772 1.004.609 153.085.763 3.491.529 33.179.600 10.069.853 37.641.941 1.937.879 3.276.693 4.148.046 274.470 2.653 36.870 46.346 36.319 93.104 1.287.831 120.305 290.941 64.842 80.757 191.860 1.363.808 69.857 142.027 181.295 84.332 135.287 86.607.713 9.901 2.078.720 12.898 181.777.379 1.247.902 298.486.526 9.908.552 42.777.114 8.636.570 59.091.725 20.854 2.230.786 4.857.638 418.037 5.122.503 173.815 845.888 57.178 141.288 554.473 1.586 279.749 243.458 219.816 14.145 402.855 168.007 12.550.716 1.285 21.743.599 37.050 18.109.749 2.819.009 2.367.332 80.664 7.655.161 4.451 198.087 872.936 36.807 15.428.692 807.704 4.704.861 1.318.478 383.137 3.023.646 16.570.225 567.388 10.168.358 1.887.626 770.179 4.226.041 5.261 358.891 3.811.728 8.989.260 245.368 665.307 15.366.692 588.445 3.467.785 778.682 319.191 4.274.307 9.230.108 24.790 9.537 461.641 94.530.544 2.661.213 10.214 171.412.570 16.544 2.075.786 207.717.241 8.335.739 51.142.600 12.485.978 56.924.720 4.328.861 6.247.403 573.880 2.543.649 60.182 39.494 574 2.179 445.374 183.759 3.715 120.826 116.292 272.383 1.339.045 9.224 528.069 4.342.812 2.242 5.305.440 8.597.392 9.896 114.389 129.294 21.891.204 438.951 7.731.137 2.441.122 750.029 1.440.707 675.505 5.589.284 23 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) SLOVENYA SRI LANKA ST.MARTIN SUDAN SURĐYE SUUDĐ ARABĐSTAN ŞĐLĐ TANZANYA TAYLAND TAYVAN TUNUS TÜRKĐYE UMMAN ÜRDÜN VENEZUELLA YENĐ KALEDENYA VE BA YENĐ ZELANDA YUNANĐSTAN Toplam 392.084 155.271 321.380 239.611 415.318 35.234 82.496 86.119 284.048 111.155 111.379 1.317.817 267.533 48.668 27.387 204.554 1.318.903 400.529 20.627 798 69.895 32.303.685 32.724 1.505.558 10.846.948 37.661 353.748 17.266.110 309.687 94.961 2.752.204 11.122.575 234.062 1.168.019 79.144 757.918 125.799 774.616 125.895 89.294 24.350 134.019 653.247 892.313.834 861.448.431 1.277.188.770 1.212.216.345 Özkaynak Mutabakatları Tablosu Özkaynak tablosu mutabakatı 31.Ara.12 31.Ara.11 31.Ara.10 31.Ara.09 Toplam Özsermaye (VUK’a göre) UFRS’Düzeltmeleri Bilanço ve Gelir Tablosu Konsolidasyon Eleminasyonları Bilanço ve Gelir Tablosu 8.972.502 -995.880 -799.992 6.760.729 -1.037.429 -799.992 6.005.214 -1.204.079 100.004 4.922.997 -272.774 0 UFRS’ye göre Toplam Özsermaye 7.176.630 4.923.308 4.901.135 4.650.223 4. NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 5.853 6.210 4.767 87 37.387.157 37.505.661 15.776.457 39.339.061 -Vadesiz Mevduat Pergamon Müşteri Banka Hesapları 9.387.157 3.968.238 11.230.660 2.178.182 3.116.458 1.934.915 4.039.061 4.013.989 Pergamon Banka Hesapları 5.418.919 9.052.478 1.181.543 25.071 28.000.000 28.000.000 26.275.000 26.275.000 12.660.000 12.660.000 35.300.000 35.300.000 37.393.010 37.511.871 15.781.225 39.339.148 Kasa Banka -Vadeli Mevduat Pergamon Vadeli Hesap Toplam 24 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) 5.FĐNANSAL YATIRIMLAR Finansal Yatırımlar 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 Kamu Kesimi Menkul Kıy. 200.000 300.000 190.000 160.000 Toplam 200.000 300.000 190.000 160.000 Yukarıdaki tutarlar tamamı yıl sonu itibariyle yapılan repolardan oluşmaktadır. 6. FĐNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Banka Kredileri TL Krediler 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 39.137.614 34.995.000 11.000.000 24.000.000 Euro Krediler 3.790.940 1.158.361 0 0 USD Krediler 31.716.019 23.592.361 6.957.000 0 Sıfır Faizli TL Krediler 0 0 0 18.229 Diğer Finansal Borçlar 1.561.859 0 0 0 76.206.432 59.745.722 17.957.000 24.018.229 Toplam 7. TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar Müşteriden Alacaklar Pergamon Ticari Alacaklar Alacak Senetleri Şüpheli Alacaklar Ertelenmiş Finansman Gelirleri (-) Toplam Eksi:Şüpheli Alacak Karşılığı Ticari Alacak Toplamı Đlişkili Taraflardan Alacaklar Genel Toplam 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 190.261.133 151.581.489 115.509.205 106.694.879 137.370 58.564 16.145 3.454 10.275.424 7.686.623 1.608.605 0 119.905 81.082 81.082 81.082 (218.383) (496.107) (70.642) 0 200.575.449 158.911.651 117.144.395 106.779.415 (81.898) (94.905) (92.306) (81.082) 200.493.551 158.816.746 117.052.089 106.698.333 6.602 68.616 17.274 3.245.798 200.500.153 158.885.362 117.069.363 109.944.130 25 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Şirket’in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.10.2009 Açılış Bakiyesi (94.905) (92.306) (81.082) (56.877) Dönem Gideri 0 (2.599) (11.224) (24.205) (94.905) (92.306) (81.082) 13.007 Tahsilatlar (81.898) Kapanış Bakiyesi Bilanço tarihi itibariyle alınan teminatlar aşağıdaki gibidir: b) Ticari Borçlar 31.12.2012 Pergamon Ticari Borçlar Pergamon Müşteri Adına Takip Ettiği Ticari Borçlar Đlişkili Taraflara Borçlar 8.430.749 Ertelenmiş Finansman Giderleri (-) 899.698 31.12.2010 31.12.2009 222.422 23.375 156.154.087 127.458.053 89.865.889 108.524.940 31.548.416 25.736.401 30.249.514 15.306.610 (3.867) - 120.333.958 123.854.925 (45.281) Toplam 31.12.2011 196.087.971 (24.834) 154.069.318 8. DĐĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Diğer Alacaklar Đade Alınacak KDV Diğer 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 28.857.578 3.700.627 21.693.011 1.193.527 13.512.612 0 5.811.614 Vergi Dairesinden Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar 59.228 8.774 10.191 8.072 8.230 Şüpheli Diğer Alacaklar 0 0 0 0 Şüpheli Alacak Karşılığı (-) 0 0 0 0 32.566.979 22.955.957 13.520.684 5.819.844 Toplam 26 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) b) Diğer Borçlar 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 Ödenecek Vergi ve Fonlar 87.859 72.139 50.407 32.714 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 37.181 30.806 31.461 24.979 Hesaplanan KDV Diğer Çeş.Borçlar 31.12.2009 333.761 1.036 3.222 834 Dönem Karı Peş.Öd.Ver.Karş.(-) Ödenecek Diğer Yükümlülükler Toplam 7.095 126.076 439.928 82.702 64.788 c) Diğer Alacaklar Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Đlişkili Taraflar Toplam 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 4.880 4.880 4.880 4.500 0 0 0 4.880 4.880 4.500 0 4.880 Uzun Vadeli Diğer Alacaklarödenen depozito ve teminat tutarıdır. 9. STOKLAR 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 Ticari Mallar 20.930.246 19.209.403 12.483.524 10.632.757 Diğer Stoklar 8.840 9.929 5.629 3.306 3.740.579 1.885.031 1.975.563 698.373 1.121.635 751.720 3.832.523 25.378.038 22.225.998 15.216.436 14.468.586 Đthalat Bedelleri Yapılacak Đşlemler Đçin Müşteriden Alınan Avanslar Toplam 10. MADDĐ VARLIKLAR 31 Aralık 2012, 31 Aralık 2011, 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: MALĐYET TAŞITLAR 31.12.2008 Girişler Çıkışlar 31.12.2009 61.100 0 -35.908 25.192 DEMĐRBAŞLAR 138.246 17.244 0 155.490 TOPLAM 199.346 17.244 -35.908 180.682 27 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: BĐRĐKMĐŞ AMORTĐSMANLAR 31.12.2008 Girişler Çıkışlar 31.12.2009 TAŞITLAR 20.965 11.622 -19.151 13.436 DEMĐRBAŞLAR 91.144 18.563 0 109.707 112.109 30.184 -19.151 123.142 TOPLAM Net Defter Değeri 87.236 57.540 MALĐYET TAŞITLAR DEMĐRBAŞLAR TOPLAM 31.12.2009 25.192 155.490 180.682 Girişler 54.241 12.462 66.703 Çıkışlar -25.192 0 -25.192 31.12.2010 54.241 167.953 222.194 BĐRĐKMĐŞ AMORTĐSMANLAR TAŞITLAR DEMĐRBAŞLAR TOPLAM 31.12.2009 13.436 109.707 123.142 Girişler 5.587 14.469 20.056 Çıkışlar -17.215 0 -17.215 31.12.2010 1.808 124.175 125.985 Net Defter Değeri MALĐYET TAŞITLAR DEMĐRBAŞLAR TOPLAM BĐRĐKMĐŞ AMORTĐSMANLAR TAŞITLAR DEMĐRBAŞLAR TOPLAM Net Defter Değeri 57.540 96.211 31.12.2010 54.241 167.953 Girişler 0 24.950 Çıkışlar 0 -1.594 31.12.2011 54.241 191.309 222.194 24.950 -1.594 245.550 31.12.2010 1.808 124.176 Girişler 10.848 16.711 Çıkışlar 0 -167 31.12.2011 12.656 140.720 125.984 27.559 -167 153.376 96.210 92.173 28 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) MALĐYET TAŞITLAR DEMĐRBAŞLAR TOPLAM 31.12.2011 54.241 191.309 245.550 Girişler 60.148 23.181 83.329 Çıkışlar -27.458 0 -27.458 31.12.2012 86.931 214.490 301.421 BĐRĐKMĐŞ AMORTĐSMANLAR TAŞITLAR DEMĐRBAŞLAR TOPLAM 31.12.2011 12.656 140.720 153.376 Girişler 14.488 16.573 31.061 Çıkışlar -916 0 -916 31.12.2012 26.228 157.293 183.521 Net Defter Değeri 92.174 117.897 Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik Ömrü Taşıtlar Demirbaşlar 5 yıl 4-5-10 yıl Aktifler Üzerindeki Sigorta Tutarı 31 Aralık 2009 itibariyle maddi varlıklar risklere karşı 98.690 TL, 31 Aralık 2010 itibariyle maddi varlıklar risklere karşı 111.200 TL, 31 Aralık 2011 itibariyle maddi varlıklar risklere karşı 99.000 TL, 31 Aralık 2012 itibariyle maddi varlıklar risklere karşı 138.300,00 TL tutarında sigortalanmıştır. Varlıklar Üzerindeki Rehin ve Đpotekler Yoktur. 11. MADDĐ OLMAYAN VARLIKLAR 31 Aralık 2012, 31 Aralık 2011, 31 Aralık 2010, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle sona eren dönem içindeki maddi olmayan duran varlıkların hareket tablosu ve birikiş amortisman hareket tablosu aşağıdaki gibidir: MALĐYET 31.12.2008 Girişler Çıkışlar 31.12.2009 ÖZEL MALĐYET 76.851 0 0 76.851 HAKLAR 71.672 1.565 0 73.237 TOPLAM 148.523 1.565 0 150.088 29 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) 31.12.2008 Girişler Çıkışlar 31.12.2009 ÖZEL MALĐYET 56.581 15.370 0 71.951 HAKLAR 71.672 478 0 72.150 TOPLAM 128.253 15.848 0 144.101 BĐRĐKMĐŞ AMORTĐSMANLAR Net Defter Değeri 20.270 5.986 MALĐYET HAKLAR ÖZEL MALĐYETLER TOPLAM 31.12.2009 73.237 76.851 150.088 Girişler 0 23.885 23.885 Çıkışlar 0 0 0 31.12.2010 73.237 100.736 173.973 BĐRĐKMĐŞ AMORTĐSMANLAR HAKLAR ÖZEL MALĐYETLER TOPLAM 31.12.2009 72.150 71.951 144.101 Girişler 522 4.901 5.422 Çıkışlar 0 0 0 31.12.2010 72.672 76.852 149.524 Net Defter Değeri 5.986 MALĐYET ÖZEL MALĐYET HAKLAR 31.12.2010 100.736 73.237 Girişler 0 0 Çıkışlar 0 0 31.12.2011 100.736 73.237 173.973 0 0 173.973 31.12.2010 72.672 76.851 Girişler 522 5.192 Çıkışlar 0 0 31.12.2011 73.193 82.043 149.523 5.714 0 155.237 TOPLAM BĐRĐKMĐŞ AMORTĐSMANLAR HAKLAR ÖZEL MALĐYET TOPLAM Net Defter Değeri MALĐYET HAKLAR ÖZEL MALĐYETLER TOPLAM 23.671 24.450 18.764 31.12.2011 73.237 100.736 Girişler 19.050 0 Çıkışlar 0 0 31.12.2012 92.287 100.736 173.973 19.050 0 193.023 30 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) BĐRĐKMĐŞ AMORTĐSMANLAR HAKLAR ÖZEL MALĐYETLER 31.12.2011 73.193 82.043 Girişler 581 5.158 Çıkışlar 0 0 31.12.2012 73.774 87.201 155.237 5.739 0 160.976 TOPLAM Net Defter Değeri 18.736 32.047 Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik Ömür Haklar Özel Maliyet 3 yıl 5 yıl 12. DEVLET TEŞVĐK VE YARDIMLARI Yoktur. 13. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Koşullu Varlık ve Yükümlülükler Şirketin 31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle 3.Kişiler lehine vermiş olduğu teminat,rehin ve ipotekler (TRĐ) ve elde ettiği gelir veya menfaatler yoktur. Teminat Mektupları 31.12.2012,31.12.2011,31.12.2010,31.12.2009 tarihleri itibariyle Şirket’in vermiş olduğu teminat mektubu ve teminat senetlerinin dökümü aşağıdaki gibidir: Teminatlar Exim Bank kredileri için, alınan KDV iadeleri için ve gümrüğe verilen teminatlar içindir. KDV iadelerinin önemli bir kısmı için yeminli mali müşavir raporu düzenlenmiştir. Verilen teminatların büyük bir kısmı çözülmüş bir kısmı çözüm aşamasındadır. 31.12.2009 Teminat Mektupları (TL) PERGAMON-STATUS GAYRĐ-NAKDĐ RĐSKLER TM REF. 262.TM.KE.2422 51166 350.EP.3029 350.EP.3032 350.EP.3033 51394 3020.TM.1900 51522 51686 KONU EXIM-170 KRD EXIM-171 KRD EXIM-172 KRD EXIM-173 KRD EXIM-174 KRD EXIM-175 KRD EXIM-176 KRD EXIM-177 KRD EXIM-178 KRD 31.12.2009 BANKA ING BANK ĐŞBANK FĐNANSBANK FĐNANSBANK FĐNANSBANK ĐŞBANK DENĐZBANK ĐŞBANK ĐŞBANK TUTAR 1.080.000,00 1.055.000,00 1.055.000,00 1.055.000,00 1.055.000,00 1.055.000,00 1.055.000,00 1.055.000,00 2.110.000,00 31 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) 51929 52162 845-10000.688 845-10000.690 845-10000.696 845-10000.695 34829 34831 EXIM T.M TOPLAMI EXIM-179 KRD EXIM-180 KRD EXIM-181 KRD EXIM-182 KRD EXIM-183 KRD EXIM-184 KRD EXIM-185 KRD EXIM-186 KRD ĐŞBANK ĐŞBANK YAPI KREDĐ YAPI KREDĐ YAPI KREDĐ YAPI KREDĐ TEB TEB 3020.MK.00086 72 3020.MK.00088 3020.MK.00091 262.32787.68 137 2007-192 2007-219 262.33096.68 2007-258 2007-259 262.33224.68 262.33222.68 262.33285.68 262.33356.68 262.33432.68 302.TM.00124 302.TM.00167 262.34000.68 3020.TM.00188 3020.TM.00189 2007-68 2007-67 262.33724.68 262.33725.68 350.GT.6030 350.GT.6029 350.GT.6078 350.GT.6079 350.GT.6099 350.GT.6098 302.TM.00289 43690 262.TM.KE.2355 262.TM.KE.2391 3020.TM.00347 262.TM.KE.2397 3020.TM.00924 262.TM.KE.2400 350.GT.6160 350.GT.6161 350.GT.6166 01/2007 KDV 01/2007 KDV DZ 02/2007 KDV 03/2007 KDV 04/2007 KDV 05/2007 KDV 06/2007 KDV 06/2007 KDV 07/2007 KDV 07/2007 KDV DZ 08/2007 KDV 08/2007 KDV DZ 09/2007 KDV 10/2007 KDV 11/2007 KDV 11/2007 KDV DZ 12/2007 KDV 12/2007 KDV DZ 01/2008 KDV 01/2008 KDV DZ 02/2008 KDV 02/2008 KDV DZ 03/2008 KDV 03/2008 KDV DZ 04/2008 KDV 05/2008 KDV 04/2008 KDV 06/2008 KDV 05/2008 KDV 07/2008 KDV 06/2008 KDV DZ 08/2008 KDV 09/2008 KDV 10/2008 KDV 11/2008 KDV 10/2008 KDV DZ 12/2008 KDV 11/2008 KDV DZ 01/2009 KDV 01/2009 KDV DZ 02/2009 KDV 02/2009 KDV DZ DENĐZ BANK FORTIS BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK TEB FORTIS BANK FORTIS BANK FORTIS BANK TEB FORTIS BANK FORTIS BANK TEB TEB TEB TEB TEB DENĐZ BANK DENĐZ BANK TEB DENĐZ BANK DENĐZ BANK FORTIS BANK FORTIS BANK TEB TEB FĐNANSBANK FĐNANSBANK FĐNANSBANK FĐNANSBANK FĐNANSBANK FĐNANSBANK DENĐZ BANK ĐŞBANK ING BANK ING BANK DENĐZ BANK ING BANK DENĐZ BANK ING BANK FĐNANSBANK FĐNANSBANK FĐNANSBANK 2.110.000,00 2.110.000,00 2.110.000,00 2.110.000,00 1.060.000,00 2.110.000,00 2.110.000,00 1.060.000,00 25.355.000,00 162.700,00 7.800,00 205.000,00 196.250,00 165.150,00 137.800,00 194.500,00 4.000,00 235.500,00 10.600,00 208.100,00 5.700,00 167.000,00 180.250,00 205.950,00 6.800,00 183.600,00 3.500,00 205.750,00 7.300,00 240.400,00 9.350,00 262.250,00 4.500,00 251.200,00 224.025,00 5.275,00 209.500,00 3.400,00 288.600,00 9.000,00 184.500,00 233.050,00 194.800,00 254.050,00 7.000,00 207.600,00 13.950,00 196.300,00 13.400,00 139.900,00 9.800,00 32 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) 262.TM.KE.2404 3020.TM.1115 3020.TM.1114 3020.TM.1141 3020.TM.1142 3020.TM.1157 3020.TM.1156 3020.TM.1174 3020.TM.1175 51133 422903 / 1958445-7-1-2 51386 422904 / 1958445-7-2-1 52040 52032 52754 52747 KDV T.M. TOPLAMI 03/2009 KDV 03/2009 KDV DZ 04/2009 KDV 04/2009 KDV DZ 05/2009 KDV 05/2009 KDV DZ 06/2009 KDV 06/2009 KDV DZ 07/2009 KDV 07/2009 KDV DZ 08/2009 KDV 08/2009 KDV DZ 09/2009 KDV 09/2009 KDV DZ 10/2009 KDV 10/2009 KDV DZ 11/2009 KDV ING BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK ĐŞBANK AKBANK ĐŞBANK AKBANK ĐŞBANK ĐŞBANK ĐŞBANK ĐŞBANK 350.GT.6131 350.GT.6136 350.GT.6146 3020.TM.1145 262.34629.68 GÜMRÜK T.M. TOPLAMI ĐZM.GÜM.2008/D1-05588 DĐĐB ĐZM.GÜM.2008/D1-05588 DĐĐB ĐZM.GÜM.2008/D1-05588 DĐĐB ĐZM.GÜM.MÜD. ĐZM.GÜM.MÜD. FĐNANSBANK FĐNANSBANK FĐNANSBANK DENĐZBANK TEB GENEL TOPLAM 213.250,00 7.900,00 196.500,00 14.250,00 204.750,00 3.825,00 245.825,00 9.925,00 228.500,00 14.550,00 247.700,00 9.000,00 188.000,00 7.200,00 230.000,00 7.750,00 245.600,00 7.529.625,00 1.040,00 1.090,00 1.093,00 1.625,00 1.600,00 6.448,00 32.891.073,00 31.12.2010 Teminat Mektupları (TL) PERGAMON-STATUS GAYRĐ-NAKDĐ RĐSKLER 31.12.2010 TM REF. 3020.TM.2190 3020.TM.2193 KONU EXIM-217 KRD EXIM-218 KRD 683095 EXIM-219 KRD 683077 11371559-2376875-12-1-1 3020.TM.2214 17.09.2010 BONO AVAL 27.09.2010 BONO AVAL 27.09.2010 BONO AVAL BONO AVAL EXIM T.M TOPLAMI EXIM-219 KRD EXIM-220 KRD EXIM-221 KRD EXIM SÖRK 2 EXIM SÖRK 3 EXIM SÖRK 4 EXIM SÖRK 5 BANKA DENĐZ BANK DENĐZ BANK GARANTĐ BANKASI GARANTĐ BANKASI AKBANK DENĐZ BANK ING BANK TEB TEB FĐNANS BANK 422903 / 1958445-7-1-2 422904 / 1958445-7-2-1 23597 08/2009 KDV 09/2009 KDV 10/2010 KDV AKBANK AKBANK AKBANK TUTAR 2.110.000,00 2.110.000,00 3.000.000,00 165.000,00 2.110.000,00 2.110.000,00 1.546.000,00 1.546.000,00 3.092.000,00 773.000,00 18.562.000,00 247.700,00 188.000,00 178.000,00 33 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) 302.TM.00289 3020.TM.1115 3020.TM.1114 3020.TM.1141 3020.TM.1142 3020.TM.1157 3020.TM.1156 3020.TM.1174 3020.TM.1175 3020.TM.2009 3020.TM.2010 3020.TM.2045 3020.TM.2046 3020.TM.2096 3020.TM.2095 3020.TM.2266 350.GT.6078 350.GT.6098 350.GT.6284 350.GT.6160 350.GT.6161 350.GT.6166 2010-070 2010-056 2010-065 2010-060 2010-079 2010-078 262.TM.KE.2404 392.TM.KE.91 392.TM.KE.90 392.TM.KE.93 392.TM.KE.92 51133 51386 52040 52032 52754 52747 53523 53515 55321 55313 58440 08/2008 KDV 03/2009 KDV DZ 04/2009 KDV 04/2009 KDV DZ 05/2009 KDV 05/2009 KDV DZ 06/2009 KDV 06/2009 KDV DZ 07/2009 KDV 12/2009 KDV DZ 01/2010 KDV 01/2010 KDV DZ 02/2010 KDV 03/2010 KDV DZ 04/2010 KDV 10/2010 KDV DZ 06/2008 KDV 06/2008 KDV DZ 01/2009 KDV 01/2009 KDV DZ 02/2009 KDV 02/2009 KDV DZ 04/2010 KDV DZ 05/2010 KDV 05/2010 KDV DZ 06/2010 KDV 06/2010 KDV 07/2010 KDV 03/2009 KDV 07/2010 KDV DZ 08/2010 KDV 08/2010 KDV DZ 09/2010 KDV 07/2009 KDV DZ 08/2009 KDV DZ 09/2009 KDV DZ 10/2009 KDV 10/2009 KDV DZ 11/2009 KDV 11/2009 KDV DZ 12/2009 KDV 02/2010 KDV DZ 03/2010 KDV 09/2010 KDV DZ 122667 KDV T.M. TOPLAMI 11/2010 KDV GENEL TOPLAM DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK FĐNANSBANK FĐNANSBANK FĐNANSBANK FĐNANSBANK FĐNANSBANK FĐNANSBANK FORTIS BANK FORTIS BANK FORTIS BANK FORTIS BANK FORTIS BANK FORTIS BANK ING BANK ING BANK ING BANK ING BANK ING BANK ĐŞBANK ĐŞBANK ĐŞBANK ĐŞBANK ĐŞBANK ĐŞBANK ĐŞBANK ĐŞBANK ĐŞBANK ĐŞBANK ĐŞBANK ZĐRAAT BANKASI 184.500,00 7.900,00 196.500,00 14.250,00 204.750,00 3.825,00 245.825,00 9.925,00 228.500,00 14.150,00 244.550 10.500 215.100 7.600 155.100 21.000,00 209.500,00 9.000,00 196.300,00 13.400,00 139.900,00 9.800,00 5.000,00 176.500,00 18.400,00 176.000,00 14.100,00 215.250,00 213.250,00 29.600,00 170.500,00 22.400,00 159.300,00 14.550,00 9.000,00 7.200,00 230.000,00 7.750,00 245.600,00 1.900,00 215.700,00 12.600 215.050 10.000,00 172.000,00 5.297.225,00 23.859.225,00 34 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) 31.12.2011 Teminat Mektupları (TL) PERGAMON-STATUS GAYRĐ-NAKDĐ RĐSKLER TM REF. 3020.TM.2392 3020.TM.2386 EXIM SÖRK TL BONO AVAL EXIM SÖRK TL BONO AVAL EXIM SÖRK TL BONO AVAL 63015 157923 EXIM SÖRK TL BONO AVAL SÖRK-25 BONO AVAL SÖRK-26 BONO AVAL SÖRK-27 BONO AVAL SÖRK-28 BONO AVAL SÖRK-29 BONO AVAL SÖRK-30 BONO AVAL SÖRK-31 BONO AVAL 26627 TEM MEK 31.12.2011 KONU EXIM 227 EXIM 226 BANKA DENĐZ BANK DENĐZ BANK TUTAR 895.000,00 1.105.000,00 EXIM SÖRK TL-3 AK 3.000.000,00 EXIM SÖRK TL-3 TEM MEK AK 450.000,00 EXIM SÖRK TL-4 EXIM SÖRK TL-4 TEM MEK. EXIM SÖRK TL-5 TEM MEK ĐŞ BANKASI ĐŞ BANKASI ZĐRAAT 5.000.000,00 750.000,00 750.000,00 EXIM SÖRK TL-5 SÖRK-25 SÖRK-26 SÖRK-27 SÖRK-28 SÖRK-29 SÖRK-30 SÖRK-31 EXIM DTŞ-232 TL TEM MEK ZĐRAAT HALKBANK VAKIF YKB ZĐRAAT ABANK DENĐZBANK FĐNANS AKBANK 5.000.000,00 1.800.000,00 3.600.000,00 3.582.000,00 3.600.000,00 3.600.000,00 3.600.000,00 2.700.000,00 3.000.000,00 EXIM T.M TOPLAMI 42.432.000,00 TM REF. 3020.TM.2010 3020.TM.2045 3020.TM.2046 55321 55313 3020.TM.2096 3020.TM.2095 2010-070 2010-056 2010-065 2010-060 2010-079 2010-078 60472 392.TM.KE.91 392.TM.KE.90 392.TM.KE.93 60464 3020.TM.2351 KONU 01/2010 KDV 01/2010 KDV DZ 02/2010 KDV 02/2010 KDV DZ 03/2010 KDV 03/2010 KDV DZ 04/2010 KDV 04/2010 KDV DZ 05/2010 KDV 05/2010 KDV DZ 06/2010 KDV 06/2010 KDV 07/2010 KDV 07/2010 KDV DZ 07/2010 KDV DZ 08/2010 KDV 08/2010 KDV DZ 08/2010 KDV DZ 11/2010 KDV DZ 122667 59495 3020.TM.2352 59487 11/2010 KDV 11/2010 KDV DZ 12/2010 KDV DZ 12/2010 KDV BANKA DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK ĐŞBANK ĐŞBANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK FORTIS BANK FORTIS BANK FORTIS BANK FORTIS BANK FORTIS BANK FORTIS BANK ĐŞBANK ING BANK ING BANK ING BANK ĐŞBANK DENĐZBANK ZĐRAAT BANKASI ĐŞBANK DENĐZBANK ĐŞBANK TUTAR 244.550 10.500 215.100 12.600 215.050 7.600 155.100 5.000,00 176.500,00 18.400,00 176.000,00 14.100,00 215.250,00 10.500,00 29.600,00 170.500,00 22.400,00 5.000,00 3.335,59 172.000,00 18.000,00 9.637,82 203.500,00 35 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) 60180 3020.TM.2357 3020.TM.2338 3020.TM.2358 3020.TM.2371 MW002322 MW002323 MW002338 MW002337 MW002360 MW002361 21902 MW002384 MW002385 MW002386 63940 63932 63924 64400 64418 MW002489 MW002495 MW002496 12/2010 KDV DZ 02/2011 KDV DZ 02/2011 KDV 03/2011 KDV 04/2011 KDV 05/2011 KDV 04/2011 KDV DZ 05/2011 KDV dz 06/2011 KDV 06/2011 KDV DZ 07/2011 KDV 08/2011 KDV 05/2011 KDV dz 06/2011 KDV DZ 07/2011 KDV 09/2011 KDV 08/2011 KDV DZ 07/2011 KDV DZ 09/2011 kdv dz 10/2011 KDV 03/2011 KDV DZ 10/2011 KDV DZ 01/11/2011 KDV ĐŞBANK DENĐZBANK DENĐZBANK DENĐZBANK DENĐZBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK AKBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK ĐŞBANK ĐŞBANK ĐŞBANK ĐŞBANK ĐŞBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK KDV T.M. TOPLAMI 17.500,00 23.370,70 252.500,00 229.143,37 215.236,41 221.793,05 11.766,57 10.000,00 251.000,00 12.000,00 310.000,00 326.500,00 8.000,00 4.400,00 18.100,00 219.335,00 45.799,00 9.730,00 11.600,00 257.000,00 21.250,00 47.000,00 226.000,00 4.859.247,51 GENEL TOPLAM 47.291.247,51 31.12.2012 Teminat Mektupları (TL) PERGAMON-STATUS GAYRĐ-NAKDĐ RĐSKLER TM REF. KONU 3020.TM.2010 01/2010 KDV 3020.TM.2045 01/2010 KDV DZ 3020.TM.2046 02/2010 KDV 55321 02/2010 KDV DZ 55313 03/2010 KDV 3020.TM.2096 03/2010 KDV DZ 3020.TM.2095 04/2010 KDV 2010-070 04/2010 KDV DZ 2010-056 05/2010 KDV 2010-065 05/2010 KDV DZ 2010-060 06/2010 KDV 2010-079 06/2010 KDV 2010-078 07/2010 KDV 60472 07/2010 KDV DZ 392.TM.KE.91 07/2010 KDV DZ 392.TM.KE.90 08/2010 KDV 392.TM.KE.93 08/2010 KDV DZ 60464 08/2010 KDV DZ MW002361 07/2011 KDV 21902 08/2011 KDV BANKA DENĐZ BANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK ĐŞBANK ĐŞBANK DENĐZ BANK DENĐZ BANK FORTIS BANK FORTIS BANK FORTIS BANK FORTIS BANK FORTIS BANK FORTIS BANK ĐŞBANK ING BANK ING BANK ING BANK ĐŞBANK HALKBANK AKBANK 31.12.2012 TUTAR 244.550,00 10.500,00 215.100,00 12.600,00 215.050,00 7.600,00 155.100,00 5.000,00 176.500,00 18.400,00 176.000,00 14.100,00 215.250,00 10.500,00 29.600,00 170.500,00 22.400,00 5.000,00 310.000,00 326.500,00 36 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) MW002386 63940 63932 63924 64400 64418 MW002495 MW002496 MW002553 MW002554 MW002555 MW002593 MW002592 66921 67449 67431 67853 67846 17218 17217 MW005168 MW005169 MW005187 MW005188 MW005203 MW005204 MW005227 MW005226 MW005228 MW005249 MW005250 MW005286 MW005285 07/2011 KDV 09/2011 KDV 08/2011 KDV DZ 07/2011 KDV DZ 09/2011 kdv dz 10/2011 KDV 10/2011 KDV DZ 11/2011 KDV 10/2011 KDV DZ 9/2011 KDV DZ 11/2011 KDV DZ 11/2011 KDV DZ 1/2012 KDV 02/2012 KDV 02/2012 KDV DZ 03/2012 KDV 03/2012 KDV DZ 4/2012 KDV 05/2012 KDV 04/2012 KDV EK 06/2012 KDV 05/2012 KDV 07/2012 KDV 06/2012 KDV DZ 08/2012 KDV 07/2012 KDV DZ 07/2012 KDV DZ 09/2012 KDV 08/2012 KDV DZ 10/2012 KDV 09/2012 KDV DZ 10/2012 KDV DZ 11/2012 KDV DZ HALKBANK ĐŞBANK ĐŞBANK ĐŞBANK ĐŞBANK ĐŞBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK ĐŞBANK ĐŞBANK ĐŞBANK ĐŞBANK ĐŞBANK AKBANK AKBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK HALKBANK KDV T.M. TOPLAMI 18.100,00 219.335,00 45.799,00 9.730,00 11.600,00 257.000,00 47.000,00 226.000,00 2.300,00 4.100,00 10.400,00 3.380,60 259.639,73 232.000,00 5.500,00 255.000,00 8.500,00 256.500,00 235.000,00 3.500,00 235.000,00 2.000,00 300.000,00 6.500,00 268.000,00 7.000,00 2.000,00 282.000,00 12.000,00 254.000,00 6.000,00 7.500,00 311.000,00 6.143.634,33 31.12.2012 Teminat Mektupları (USD) PERGAMON-STATUS GAYRĐ-NAKDĐ RĐSKLER TM REF. SÖRK-47 BONO AVAL SÖRK-48 BONO AVAL DTŞ-1 TEMĐNAT MEKTUBU DTŞ-2 TEMĐNAT MEKTUBU DTŞ-3 TEMĐNAT MEKTUBU KONU SÖRK-47 BONO AVAL SÖRK-48 BONO AVAL DTŞ-1 TEMĐNAT MEKTUBU DTŞ-2 TEMĐNAT MEKTUBU DTŞ-3 TEMĐNAT MEKTUBU 31.12.2012 BANKA DENĐZ AKBANK TUTAR 2.317.380,00 3.208.680,00 DÖVĐZ FĐRMA TUTARI AGROPOL $1.300.000,00 AGROPOL $1.800.000,00 VAKIF 4.456.500,00 AGROPOL $2.500.000,00 ABANK 2.673.900,00 AGROPOL $1.500.000,00 ABANK 3.903.894,00 AGROPOL $2.190.000,00 37 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) SÖRK-49 BONO AVAL SÖRK-50 BONO AVAL DTŞ-4 BONO AVAL DTŞ-5 BONO AVAL DTŞ-5 BONO AVAL DTŞ-5 BONO AVAL EXIM T.M TOPLAMI SÖRK-49 BONO AVAL SÖRK-50 BONO AVAL DTŞ-4 BONO AVAL DTŞ-5 BONO AVAL DTŞ-5 BONO AVAL DTŞ-5 BONO AVAL AKBANK YKB DENĐZ ING TEB VAKIF 1.426.080,00 2.317.380,00 1.853.904,00 1.853.904,00 1.853.904,00 1.782.600,00 27.648.126,00 AGROPOL AGROPOL AGROPOL AGROPOL AGROPOL AGROPOL $800.000,00 $1.300.000,00 1.040.000,00 1.040.000,00 1.040.000,00 1.000.000,00 $15.510.000,00 31.12.2012 Teminat Mektupları (TL) AGROPOL GAYRĐ-NAKDĐ RĐSKLER TM REF. MERSĐN GÜMRÜK TOPLAM KONU MERSĐN GÜMRÜK 31.12.2012 BANKA HALK TUTAR 158.500,00 158.500,00 31.12.2012 Teminat Mektupları (USD) 31.12.2012 AGROPOL GAYRĐ-NAKDĐ RĐSKLER TM REF. BUNGE GIDA NOBLE EXIM T.M TOPLAMI KONU MAL ALIMI MAL ALIMI BANKA TEB YKB TUTAR 500.000,00 1.000.000,00 1.500.000,00 Pergamon Status Dış Ticaret A.Ş. adına olan teminat mektupları Firmanın KDV Đadesi işlemleri süresince Maliye tarafından teminat olarak alınmaktadır.KDV Đadelerine ilişkin YMM raporuyla ilgili teminat mektupları geri alınmaktadır. 14. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem Tazminatı Karşılığı Yürürlükteki Đş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.033,98TL (2011: 2.731,85 TL - 2010: 2.517,01 TL 2009: 2.427 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir. 38 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, ekli mali tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Đlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, %5,92 reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (2011: %5,92 - 2010: %5,92 - 2009: %5,92). Đsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. 1 Ocak 2012 – 31 Aralık 2012 tarihleri arasında kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur: 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 Açılış Bakiyesi 89.466 64.589 64.745 0 Hizmet Maliyeti 41.389 44.455 37.490 107.165 8.242 3.011 3.830 0 Ödenen Kıdem Tazm. (23.838) (22.589) (41.476) (42.420) Toplam 115.259 89.466 64.589 64.745 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 548.858 285.492 11.124 8.895 1.137.925 1.808.900 1.015.481 1.982.516 Devreden KDV 474.685 294.931 1.140.927 1.050.747 Peşin Ödenen Vergiler 221.963 37.422 7.417 43.907 99 0 0 0 0 394.991 0 0 2.383.530 2.821.736 2.174.949 3.086.065 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 Gelecek Aylara Ait Giderler 68 233.690 999 0 Toplam 68 233.690 999 0 Faiz Maliyeti 15.DĐĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar Gelecek Aylara Ait Giderler Gelir Tahakkukları Đş Avansları Đndirilecek KDV Toplam Diğer Cari Olmayan /Duran Varlıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 Alınan Sipariş Avansları 10.395.803 10.852.304 4.635.177 8.057.119 1.063 568 0 0 64.946 32.022 42.338 42.382. 4.677.515 8.099.501 Diğer Finansal Yük. Đzin Karşılıkları Toplam 10.461.812 10.884.894 39 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) 16.ÖZKAYNAKLAR Şirket’in 31 Aralık 2012 ,2011,2010,2009 tarihi itibariyle tarihsel ödenmiş sermaye tutarı 3.020.000 TL olup her biri 1 TL (tam TL) tutarında3.020.000. adet hisseden oluşmaktadır. Şirketin 31 Aralık 2012 , 31 Aralık 2011, 31.12.2010, 31.12.2009 tarihleri itibariyle Şirket’in yasal sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 31.12.2012 Hisse Grubu URLA MAKĐNA AŞ. Tutar 163.945 % 0,05 MURAT SAN MĐNEREKS DIŞ TĐCARET 31.12.2011 Tutar 163.945 % 0,05 1 0,00 1 0,00 1.328.233 0,44 1.328.233 0,44 1.238.200 0,44 RABĐ HAZAN HARRĐ YAFFE JAK EZKĐNAZĐ ĐZAK ESKĐNAZĐ SABĐN HAZAN ROTEKS TEKSTĐL SAN.TĐC.A.Ş. KĐMTAŞ KĐREÇ SAN.VE TĐC.A.Ş. 1.238.200 0,44 7.128 0,00 7.128 0,00 SPOT TEKS.SAN.TĐC.LTD. 271.800 0,09 271.800 0,09 VĐŞNE MADENCĐLĐK A.Ş. 10.692 0,00 10.692 0,00 3.020.000 100 3.020.000 100 31.12.2010 % Tutar % 0,05 163.945 0,05 1 0,00 1 0,00 1.328.231 0,44 1.328.233 0,44 RABĐ HAZAN 48.320 0,02 HARRĐ YAFFE 67.950 0,02 JAK EZKĐNAZĐ 34.730 0,01 ĐZAK ESKĐNAZĐ 33.975 0,01 SABĐN HAZAN 20.385 0,01 1.304.640 0,43 Hisse Grubu URLA MAKĐNA AŞ. MURAT SAN MĐNEREKS DIŞ TĐCARET CEM ÖZTÜRE ROTEKS TEKSTĐL SAN.TĐC.A.Ş. KĐMTAŞ KĐREÇ SAN.VE TĐC.A.Ş. Tutar 31.12.2009 163.945 1 1 1.238.200 0,44 7.128 0,00 KUVARS TEKSTIL VE YAKIT SAN.VE TĐC.A.Ş. SPOT TEKS.SAN.TĐC.LTD. VĐŞNE MADENCĐLĐK A.Ş. 271.800 0,09 10.692 3.020.000 0,00 100 7.128 0,00 10.692 0,00 3.020.000 100 40 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Şirket’in 31.12.2012,31.12.2011,31.12.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle bilançolarında yansıtmış olduğu öz sermaye kalemleri aşağıdaki gibidir : Ödenmiş Sermaye (net) Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Azınlık Payları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Kârı/Zararı Toplam 31 Aralık 2012 3.020.000 384.738 200.008 1.044.146 -731.982 3.075.530 6.992.440 31 Aralık 2011 3.020.000 384.738 200.008 895.320 -433.140 856.382 4.923.308 31 Aralık 2010 2.920.000 384.738 100.004 737.367 -104.976 864.002 4.901.135 31 Aralık 2009 3.020.000 384.738 0 653.325 -765 592.925 4.650.223 Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler Şirket’in ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. Đkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. 17. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ a) Net Satışlar Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle gerçekleştirmiş olduğu satışlar aşağıdaki gibidir: 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 93.052.934 55.824.611 7.183.442 425.960 1.234.244.148 1.145.818.301 840.826.823 921.971.591 286.060 56.077 0 0 Komisyon Gelirleri 3.308.503 2.958.257 2.126.922 1.638.602 Satış Đskontoları (-) -95.084 0 0 0 Satıştan Đadeler (-) -282.499 -493.674 -351.192 0 -7.099.804 -5.874.688 -6.050.845 -7.742.508 1.323.414.258 1.198.288.884 843.735.149 916.293.645 Yurtiçi Satışlar Yurtdışı Satışlar Diğer Gelirler Diğer Đndirimler (-) Toplam b) Satışların Maliyeti Yurtiçi Satışlar Toplam 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 1.314.898.339 1.314.898.339 1.180.101.633 1.180.101.633 -842.525.831 -842.525.831 -913.578.581 -913.578.581 41 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) 18. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GĐDERLERĐ, GENEL YÖNETĐM GĐDERLERĐ 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 Satış ve Pazarlama Giderleri 1.504.814 644.063 18.675 0 Genel Yönetim Giderleri 3.336.608 2.762.370 2.202.326 2.124.018 Toplam 4.841.422 3.406.433 2.221.001 2.124.018 Satış ve Pazarlama Giderleri 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 Nakliye ve Depolama Giderleri 1.504.814 644.063 18.675 0 Toplam 1.504.814 644.063 18.675 0 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 Personel giderleri 1.854.975 1.613.589 1.280.201 1.188.591 Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler 1.012.606 818.306 623.281 619.373 Haberleşme Giderleri 43.782 33.395 28.036 33.692 Bakım Onarım Giderleri 10.291 13.767 12.565 11.180 Çeşitli Giderler 218.984 117.350 98.413 130.162 Kira Giderleri 97.492 90.438 96.138 73.600 Temsil Ağırlama Giderleri 25.021 16.529 14.249 19.625 Tanıtım Giderleri 4.633 16 41 220 Vergi Resim Harç 10.276 8.644 5.326 3.881 Amortisman Giderleri 44.602 34.153 9.043 26.882 Đhracat Giderleri 13.946 16.181 10.868 16.751 Genel Yönetim Giderleri Aktif Đthalat Giderleri 24.165 Diğer 61 3.336.608 2.762.370 2.202.326 2.124.018 42 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) 19. DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐR/GĐDER Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 16.430.393 8.629.099 15.306.081 12.077.593 583.871 300.240 271.061 407.875 0 0 0 3.283 Reeskont Faiz Geliri 298.171 20.967 3.867 0 Konusu Kalmayan Karşılıklar 480.000 0 0 0 17.792.435 8.950.306 15.581.009 12.488.751 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 16.412.576 8.687.210 15.363.529 12.398.250 466.992 2.599 14.914 24.205 425.465 70.642 0 421.581 186.903 206.432 41.078 17.301.149 9.302.177 15.655.517 12.463.533 Müşteri Adına Katlanılan Kur Farkı Yansıtma Gelirleri Diğer Olağan Gider ve Karlar Sabit Kıymet Düzeltme Farkları Toplam Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar Müşteri Adına Katlanılan Gider Şüpheli Alacak Karşılık Gideri Reeskont Faiz Gideri Diğer Toplam 20. FĐNANSAL GELĐRLER 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 25.958.448 45.249.489 22.752.514 23.903.549 Faiz Gelirleri 2.817.310 1.434.802 2.788.680 2.457.390 - Banka Mevduatı 2.817.310 1.434.802 2.788.680 2.457.390 28.775.758 46.684.291 25.541.194 26.360.939 Kambiyo Kârları Toplam 21. FĐNANSAL GĐDERLER 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 25.283.265 57.836.173 21.251.874 24.773.066 K V Kredi Faizleri ve Kur Farkı 4.247.864 2.255.051 2.018.781 1.457.740 U V Kredi Faizleri ve Kur Farkı 0 0 0 0 29.531.129 60.091.224 23.270.655 26.230.806 Kambiyo Zararları Toplam 43 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) 22. VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ (ERTELENMĐŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĐL) Şirket, Türkiye’de yürülükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. Türkiye'de, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren IV. Üç aylık dönem için geçici vergi oranı %20’dir (2011-%20). 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20 olarak ilan edilmiştir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 (2011 - %20) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Vergi Usul Kanunu’ na göre mali zararlar oluştukları yılı takip eden en fazla 5 yıl boyunca taşınabilirler. Vergi beyanları ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içinde incelenebilmektedir. Cari Vergi Gideri Ertelenen Vergi Yükümlülüğü / Varlığı Toplam 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 (681.960) (305.480) (301.256) (181.203) (50.790) 80.981 (12.766) 27.731 (732.750) (224.499) (314.022) (153.472) 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıllara ilişkin gelir tablosunda yansıtılan cari vergi gider karşılığının analizi aşağıda sunulmuştur : 31.12.2012 31.12.2011 3.523.620 1.492.293 1.463.109 864.934 90.767 90.767 128.201 128.201 229.676 229.676 42.123 42.123 0 0 0 0 204.585 204.185 93.091 8.188 186.504 15.705 1.044 0 0 0 0 0 400 84.903 2.590 1.044 0 0 168.208 0 3.409.801 1.527.401 1.506.281 906.013 0 0 0 0 Kurumlar Vergisi Matrahı 3.409.801 1.527.401 1.506.281 906.013 (*)Toplam Cari Dönem Vergi Karşılığı – Yasal (Vergi teşvikten dolayı % 8 olarak hesaplanmıştır) (681.960) (305.480) (301.256) (181.203) Vergi Öncesi Yasal Kâr/Zarar ĐLAVELER Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler ve Diğer Đlaveler Bağış ve Yardımlar ĐNDĐRĐMLER Đştirak Geliri Konusu Kalmayan Karşılık Bağış ve Yardımlar Diğer Đndirimler Türk Vergi Mevzuatına Göre Mali Kâr / Zarar Geçmiş Yıl Zararları 31.12.2010 31.12.2009 44 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Ertelenmiş Vergi Karşılığı (50.790) 80.981 (12.766) 27.731 Gelir Tablosunda Muhasebeleşen Vergi Gideri (732.750) (224.499) (314.022) (153.472) Vergi Öncesi Kar (UFRS Kar) 3.410.412 1.022.014 1.176.571 746.397 Şirketin beklenen vergi gideri (682.082) (200.494) (236.870) (149.279) (50.667) (24.005) (77.152) (4.193) %22 %22 %27 %21 Diğer Vergi Farkları Efektif Vergi Oranı Toplam Şirket; 31 Aralık 2004 tarihindeki yasal finansal tablolarını 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon oranının belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanması hükümleri çerçevesinde düzenlenmiştir. Vergi mevzuatındaki enflasyon muhasebesi ilkeleri UMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardındaki hükümlere göre düzenlemiştir. 31 Aralık 2004 yılı itibarıyla enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024 sayılı kanuna göre Şirket enflasyon düzeltmesi yapmış olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla yasal kayıtlar için açılış bakiyesi olarak alınmıştır. 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 ve 2012 yıllarında Kanun’un belirlediği kriterler gerçekleşmediği için Şirket’in 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010,2011 ve 31.12.2012 tarihli yasal mali tablolarına enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. Ertelenen Vergi Varlıkları Ve Yükümlülükleri Şirket, vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS’ye göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile UFRS’ye göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2011 :%20). 45 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi alacağının dağılımı aşağıda özetlenmiştir: 31.12.2012 173.102 31.12.2011 471.273 31.12.2010 66.775 31.12.2009 0 -17.457 -18.119 -6.574 7.121 Şüpheli Alacak Karşılığı -81.898 -94.905 -92.306 24.405 Kıdem Tazminatı Karşılığı 115.259 89.466 64.589 64.745 64.946 32.022 42.338 42.382 0 0 0 0 253.952 479.737 74.822 138.653 31.12.2012 34.620 31.12.2011 94.255 31.12.2010 13.355 31.12.2009 0 -3.491 -3.624 -1.315 1.424 -16.380 -18.981 -18.461 4.881 Kıdem Tazminatı Karşılığı 23.052 17.893 12.918 12.949 Kullanılmamış Đzin Karşılığı 12.989 6.404 8.468 8.476 0 0 0 0 50.790 95.947 14.964 27.731 Ertelenmiş Finansman Gelir/Gider Maddi/Maddiolmayan Varlıklar Kullanılmamış Đzin Karşılığı Diğer Ert. Vergi Varlıkları Ertelenmiş Finansman Gelir/Gider Maddi/Maddiolmayan Varlıklar Şüpheli Alacak Karşılığı Diğer Ert. Vergi Varlıkları 31.12.2012 01 Ocak Đtibariyle 95.947 Ertelenen Vergi Geliri / Gideri -45.157 Ertelenen Vergi Geliri 50.790 Ertelenmiş Vergi Hareketleri 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 95.947 14.964 27.731 0 -45.157 80.981 -12.766 27.731 50.790 95.947 14.964 27.731 1 Ocak, Açılış Bakiyesi Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri Toplam 23.HĐSSE BAŞINA KAZANÇ Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı Net Dönem Karı /Zararı Hisse Başına Kar /Zarar 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 3.020.000 2.677.6622 0,89 3.020.000 797.515 0,26 3.020.000 862.549 0,29 3.020.000 592.925 0,20 46 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Hisse başına kazanç, net karın, raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. Sahibine adi hisse senedine sahip olma hakkı veren, ancak henüz adi hisse senedi grubuna dahil edilmeyen finansal araç ve benzeri sözleşmeler, seyreltilmiş hisse senedi başına kar hesaplamalarında dikkate alınır. Bu itibarla Pergamon Status A.Ş.’de (adi hisse senedine dönüştürülebilen imtiyazlı hisse senetleri dahil, finansal borçlar, ya da öz kaynağa dayalı finansal araçlar, opsiyonlar ve hisse alma hakkı veren finansal araçlar, bir işletmenin, veya bazı varlıkların satın alınması gibi sözleşmeye bağlı düzenlemelerde yer alan koşulların yerine getirilmesini takiben ihraç edilecek hisse senetleri, rüçhan hakkı makbuzu, şarta bağlı anlaşma ve kontratların sonucunda ihraç edilen hisse senetleri, ücretlerin bir parçası olarak çalışanlara hisse senedi alma hakkı veren planlar ve diğer hisse senedi alma planları, işletmenin hisse sentlerini alma hakkı tanıyan iş akitleri) parantez içinde belirtilen hususlar mevcut değildir. Dolayısıyla Hisse Başına Kazanç ve Hisse Başına Seyreltilmiş Kazanç aynı hesaplanmaktadır. 24. DĐĞER KAPSAMLI GELĐR 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim Duran varlıklar değer artış fonundaki değişim 0 0 0 0 0 0 0 0 Finansal riskten korunma fonundaki değişim 0 0 0 0 Yabancı para çevrim farklarındaki değişim Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar Özkaynak yöntemiyle değerlenen ortaklıkların diğer Kapsamlı gelirlerinden paylar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Toplam 0 0 0 0 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 Üst Yönetime Ödenen Ücretler 261.422 233.329 174.138 129.283 Toplam 261.422 233.329 174.138 129.283 25. ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar: Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 47 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Đlişkili Taraflarla Bakiyeler Đlişkili Taraflardan Borçlar, Net Bergama TAŞ Kimtaş Minereks Roteks Spot Tekstil Toplam 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 567.264 870.153 750.574 756.311 0 0 0 388.021 1.816.796 3.950.231 2.526.065 0 19.248.058 15.458.239 21.340.324 10.869.568 9.916.297 5.457.768 5.632.551 3.292.709 31.548.416 25.736.402 30.249.514 15.306.610 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 Đlişkili Taraflara Alacaklar, Net Bergama TAŞ 6.602 68.616 17.274 5.154 Kimtaş 0 0 0 3.237.996 Minereks 0 0 0 0 Roteks 0 0 0 0 Spot Tekstil 0 0 0 0 Ortaklardan Alacaklar Toplam 2.648 6.602 68.616 17.274 3.245.798 Đlişkili Taraflarla Đşlemler 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ilişkili kuruluşlarla yapılan işlemler aşağıdaki gibidir. Bergama TAŞ Kimtaş Minereks Roteks Spot Tekstil Ön Danışmanlık Turizm Carmeuse Toplam Alışlar Satışlar 3.007.518 0 24.338.739 134.750.326 109.440.114 2.160 0 135.909 0 503.024 1.519.599 1.367.871 0 22.032.894 271.538.857 25.559.297 48 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle ilişkili kuruluşlarla yapılan işlemler aşağıdaki gibidir Bergama TAŞ Kimtaş Minereks Roteks Spot Tekstil Ön Danışmanlık Turizm Carmeuse Horasan Mineral Marib INT Toplam Alışlar Satışlar 3.457.658 0 24.458.175 116.705.666 105.600.878 0 0 0 0 34.302 0 246.122 950.784 745.408 0 19.964.720 2.100 11.963.527 250.222.377 33.906.963 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ilişkili kuruluşlarla yapılan işlemler aşağıdaki gibidir. Bergama TAŞ Kimtaş Minereks Roteks Spot Tekstil Ön Danışmanlık Turizm Carmeuse Horasan Mineral Marib INT Toplam Alışlar Satışlar 3.156.699 3.808.796 11.343.165 106.670.136 71.147.896 0 0 0 0 61.730 19.108 303.564 1.639.813 1.020.440 0 12.341.419 0 18.141.133 196.126.692 35.527.207 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle ilişkili kuruluşlarla yapılan işlemler aşağıdaki gibidir Alışlar Bergama TAŞ Kimtaş Minereks Roteks Spot Tekstil Ön Danışmanlık Turizm Carmeuse Horasan Mineral Öztüre Çelik San. Urla Mak. San Marib INT Toplam Satışlar 3.711.265 10.427.724 1.623.680 102.232.028 48.614.114 0 0 0 1.870 8.842 0 35.679 998.558 27.926 1.286.844 549.834 0 11.226..662 0 53.771 2.243 9.468.043 166.619.523 12.422.898 49 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) 26.DÖNEM VERGĐ YÜKÜMLÜLÜĞÜ 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 -681.960 -305.480 -301.256 -181.203 -50.790 80.981 -12.766 27.731 -732.750 -224.499 -314.022 -153.472 Mahsup/Eklenen 548.560 224.499 275.139 153.472 Vergi Karşılığı 184.190 0 38.883 0 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 8.061.775 14.866.791 12.164.792 10.632.757 0 0 3.680.892 1.327.501 385.804 126.950 191.917 200.861 8.447.579 14.993.741 16.037.601 12.161.119 Dönem Vergi Gideri Ertelenmiş Vergi Gelir Gideri Toplam 27.BORÇ KARŞILIKLARI Gelecek Aylara Ait Gelirler Borç ve Gider Karşılıkları. Gider Tahakkukları Toplam 28. FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ Sermaye Risk Yönetimi Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını arttırmayı hedeflemektedir. Şirket sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısının yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır. Şirket’in genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir. Finansal Risk Faktörleri Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır. Piyasa Riski Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Şirket’in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır. 50 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Kur Riski Yönetimi Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket başlıca EURO ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Bu çerçevede, Şirket, bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal bir yöntemle kontrol etmektedir. Yönetim, Şirket’in döviz pozisyonunu analiz ederek takip etmekte gerekli hallerde önlem alınmasını sağlamaktadır. Şirket’in 31.12.2012 tarihi itibari ile yabancı para cinsinden parasal varlıklarının ve parasal yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir 51 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) DÖVĐZ POZĐSYONU TABLOSU 31.Ara.12 TL Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) 31.Ara.11 Avro 167.615.004 5.208.512 57.283.166 8.226.484 43.468 4.342.659 713.500 1.152.172 125.746 795 35.416.155 17.792.000 1.573.387 207.373.818 23.714.012 60.008.725 8.352.230 9. Toplam Varlıklar (4+8) 207.373.818 23.714.012 60.008.725 10. Ticari Borçlar 171.580.606 5.921.692 58.275.326 35.506.959 17.792.000 1.612.000 207.087.565 23.713.692 59.887.326 1.Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) GBP DĐĞER D. CĐNSĐ ABD Doları TL Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) GBP DĐĞER D. CĐNSĐ ABD Doları Avro 139.687.846 5.142.482 46.141.996 5.900.357 43.468 2.209.419 196.905 644.975 89.501 795 24.785.659 12.490.000 488.296 44.263 166.682.924 17.829.387 47.275.267 5.989.858 44.263 8.352.230 44.263 166.682.925 17.829.387 47.275.267 5.989.858 44.263 8.352.164 44.263 141.868.137 5.338.822 46.775.543 5.989.794 44.263 24.750.722 12.490.000 474.000 166.618.859 17.828.822 47.249.543 5.989.794 44.263 2b. P arasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar 5. Ticari Alacaklar 6a.Parasal Finansal Varlıklar 6b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 8.352.164 44.263 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 52 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) 16b.Parasal Olmayan Diğer Yük.ler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 207.087.565 23.713.692 59.887.326 8.352.164 44.263 166.618.859 17.828.822 47.249.543 5.989.794 44.263 565 25.724 64 0 565 25.724 64 0 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/ Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b.Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 286.253 320 121.399 66 0 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a)* 286.253 320 121.399 66 0 64.063 64.063 22. Döviz Hedge' i Đçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı** 24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının Tutarı*** 25. Đhracat**** 1.234.297.956 26. Đthalat**** 290.741 28.814.763 450.982.800 161.454 48.173.141 1.145.818.301 28.185.167 862.659 439.226 421.831.603 37.605.883 53 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) DÖVĐZ POZĐSYONU TABLOSU 31.Ara.10 TL Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) 31.Ara.09 ABD Doları Avro 113.820.628 5.438.498 45.835.825 4.937.345 3.059.338 1.076.249 567.461 97.337 4.317.978 2.793.000 121.197.944 9.307.747 46.403.286 5.034.682 9. Toplam Varlıklar (4+8) 121.197.944 9.307.747 46.403.286 10. Ticari Borçlar 111.104.385 4.691.941 6.957.000 4.500.000 118.061.385 9.191.941 1.Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) GBP DĐĞER D. CĐNSĐ TL Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) Avro 109.879.603 1.818.926 42.364.368 6.481.621 685.021 4.017.559 148.067 1.363.722 354.735 4.957 3.831.104 102 1.841.290 795 117.728.266 1.967.095 45.569.380 6.836.356 689.978 5.034.682 795 117.728.266 1.967.095 45.569.380 6.836.356 689.978 46.396.229 5.034.682 795 117.642.386 1.967.082 45.384.122 6.836.357 689.978 46.396.229 5.034.682 795 117.642.386 1.967.082 45.384.122 6.836.357 689.978 795 GBP DĐĞER D. CĐNSĐ ABD Doları 2b. P arasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar 5. Ticari Alacaklar 6a.Parasal Finansal Varlıklar 6b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 54 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) 16b.Parasal Olmayan Diğer Yük.ler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 118.061.385 9.191.941 46.396.229 5.034.682 795 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 3.136.559 115.806 7.057 0 0 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a+7-10-11-12a-14-15-16a)* 3.136.559 115.806 7.057 0 0 117.642.386 1.967.082 45.384.122 6.836.357 689.978 13 185.258 1 0 13 185.258 1 0 921.971.590 9.235.561 394.949.851 19.176.255 14.575.053 425.496 274.009 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/ Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b.Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 85.880 85.880 22. Döviz Hedge' i Đçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı** 24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının Tutarı*** 25. Đhracat**** 840.826.821 26. Đthalat**** 1.715.996 15.817.807 380.532.906 933.852 154.168 23.227.557 12.330 1.166.532 55 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Kur Riskine Duyarlılık Aşağıdaki tablo, Şirketin EURO ve ABD Doları kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10’luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Şirket içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Şirket’in raporlama tarihinde maruz kaldığı kur riskine ilişkin duyarlılık analizleri, mali yılın başlangıcındaki değişikliğe göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Aşağıdaki tutarlar EURO ve ABD Doları’nın TL karşısında %10’luk değer artışının gelir tablosundaki etkisini ifade eder. Döviz Kuru Duyarlılık Analiz Tablosu 31Aralık 2012 Kar/Zarar Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı Paranın Değer Yabancı Paranın Kazanması Değer Kaybetmesi ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları Net Varlık/ Yükümlülüğü 57 57 57 57 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) Avro Kurunun %10 değişmesi halinde 4- Avro Net Varlık/Yükümlülüğü 28.549 28.549 28.549 28.549 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) GBP Kurunun %10 değişmesi halinde 7- GBP Net Varlık/Yükümlülüğü 19 19 19 19 28.625 28.625 8- GBP Riskinden Korunan Kısım 9- GBP Net Etki (7+8) 10-Toplam (3+6+9) Döviz Kuru Duyarlılık Analiz Tablosu 31Aralık 2011 Kar/Zarar Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı Paranın Değer Yabancı Paranın Kazanması Değer Kaybetmesi ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları Net Varlık/ Yükümlülüğü 107 107 107 107 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) Avro Kurunun %10 değişmesi halinde 4- Avro Net Varlık/Yükümlülüğü 6.286 6.286 6.286 6.286 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) GBP Kurunun %10 değişmesi halinde 7- GBP Net Varlık/Yükümlülüğü 19 19 19 19 6.412 6.412 8- GBP Riskinden Korunan Kısım 9- GBP Net Etki (7+8) 10-Toplam (3+6+9) 56 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Döviz Kuru Duyarlılık Analiz Tablosu 31Aralık 2010 Kar/Zarar Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı Paranın Değer Yabancı Paranın Kazanması Değer Kaybetmesi ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları Net Varlık/ Yükümlülüğü 17.806 17.806 17.806 17.806 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) Avro Kurunun %10 değişmesi halinde 4- Avro Net Varlık/Yükümlülüğü 1.450 1.450 1.450 1.450 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) GBP Kurunun %10 değişmesi halinde 7- GBP Net Varlık/Yükümlülüğü - - - - 19.256 19.256 8- GBP Riskinden Korunan Kısım 9- GBP Net Etki (7+8) 10-Toplam (3+6+9) Döviz Kuru Duyarlılık Analiz Tablosu 31Aralık 2009 Kar/Zarar Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı Paranın Değer Yabancı Paranın Kazanması Değer Kaybetmesi ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları Net Varlık/ Yükümlülüğü 2 2 2 2 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) Avro Kurunun %10 değişmesi halinde 4- Avro Net Varlık/Yükümlülüğü 39.695 39.695 39.695 39.695 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) GBP Kurunun %10 değişmesi halinde 7- GBP Net Varlık/Yükümlülüğü - - - - 39.697 39.697 8- GBP Riskinden Korunan Kısım 9- GBP Net Etki (7+8) 10-Toplam (3+6+9) 57 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Faiz Oranı Riski Yönetimi Şirket’in bilanço tarihi itibariyle değişken faiz oranlı yükümlülükleri ve borçları olmadığı için, Şirket faiz oranı riski taşımamaktadır. Şirket’in, finansal varlık ve yükümlülükleriyle ilgili maruz kaldığı faiz oranı riski, bu bölümün likidite risk yönetimi kısmındaki dipnotta ayrıntılı olarak açıklanmıştır. Kredi Riski Yönetimi Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket’e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket yalnızca kredi güvenilirliği olan taraflarla işlemlerini gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket’in maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir. Kredi riski, müşteriler için belirlenen ve risk yönetimi kurulu tarafından her yıl incelenen ve onaylanan sınırlar aracılığıyla kontrol edilmektedir. Şirket’in kredi riski esasen kendi ticari alacaklarına atfedilebilir. Şirket’in alacakları tek bir sektörde yoğunlaşmıştır. Ancak Şirket’in alacakları çok sayıda firmaya dağılmış olduğundan yoğun bir kredi riski söz konusu değildir. Alacaklar 31 Aralık 2012 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) -Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* Ticari Alacaklar Đlişkili Diğer Taraf Taraf Diğer Alacaklar Đlişkili Taraf Diğer Taraf 6.602 200.575.449 0 32.566.979 Bankalardaki Mevduat Türev Araçlar 37.787.157 - 0 0 B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (3) C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (6) 0 -Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı* D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (4) 0 6.602 200.575.449 0 0 0 32.566.979 37.787.157 0 - - - - 37.787.157 0 0 0 0 0 0 0 119.905 0 0 (81.898) (81.898) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* (81.898) E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (5) 32.566.979 0 - 0 -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* - 6.602 200.575.449 A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal tabloların net defter değeri (2) -Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Diğer 0 0 (81.898) 0 0 58 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Alacaklar 31 Aralık 2011 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) -Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Đlişkili Diğer Đlişkili Taraf Taraf Taraf Diğer Taraf 68.616 158.816.746 0 22.955.957 68.616 158.816.746 0 0 22.955.957 Bankalardaki Mevduat Türev Araçlar 37.505.661 - Diğer - 37.505.661 0 A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal tabloların net defter değeri (2) 68.616 158.816.746 B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (3) C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (6) 0 0 0 -Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı* D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (4) 81.082 0 0 0 (94.905) -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* -Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (5) Alacaklar 31 Aralık 2010 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) -Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Đlişkili Diğer Đlişkili Taraf Taraf Taraf Diğer Taraf 17.724 117.052.089 0 13.520.684 17.724 0 117.052.089 Bankalardaki Mevduat Türev Araçlar 15.776.457 - Diğer - 13.520.684 15.776.457 0 A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal tabloların net defter değeri (2) 17.724 117.052.089 B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (3) C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (6) -Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı* D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (4) 81.082 0 (94.306) -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* -Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) 59 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (5) Alacaklar 31 Aralık 2009 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) -Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Đlişkili Diğer Đlişkili Taraf Taraf Taraf Diğer Taraf 3.245.798 106.698.333 0 5.819.844 3.245.798 106.698.333 5.819.844 Bankalardaki Mevduat Türev Araçlar 39.339.061 - Diğer - 39.339.061 A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal tabloların net defter değeri (2) 3.245.798 106.698.333 B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri (3) C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (6) -Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı* D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (4) 0 0 (81.082) -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* -Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (5) Likidite Risk Yönetimi Şirket, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir. Đhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibari ile Şirket’in türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. 60 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) 31 Aralık 2012 Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun(IV) 65.806.959 65.806.959 - 65.806.959 - - Borçlanma senedi ihraçları - - - - - - Finansal kiralama yükümlülükleri - - - - - - Ticari borçlar 187.838.875 187.838.875 24.027.088 163.811.787 - - Diger borclar 1.035 1.035 1.035 - - - Sözleşme uyarınca vadeler Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Banka kredileri vs…. Đşletmemiz likidite yönetiminde, ilgili yükümlülüklerin beklenen vadelerini dikkate almakta olduğundan, türev olmayan finansal yükümlülüklerden kaynaklanacak nakit akışlarının işletmemizce beklenen vadelere göre dağılımına aşağıda ayrıca yer verilmektedir. 31 Aralık 2011 Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) 52.860.722 52.860.722 - 52.860.722 - - Borçlanma senedi ihraçları - - - - - - Finansal kiralama yükümlülükleri - - - - - - Ticari borçlar 153.178.272 153.178.272 17.134.824 136.043.448 - - Diger borclar - - - - - - Sözleşme Uyarınca Vadeler Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Banka kredileri vs…. Đşletmemiz likidite yönetiminde, ilgili yükümlülüklerin beklenen vadelerini dikkate almakta olduğundan, türev olmayan finansal yükümlülüklerden kaynaklanacak nakit akışlarının işletmemizce beklenen vadelere göre dağılımına aşağıda ayrıca yer verilmektedir. 31 Aralık 2010 Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) 17.957.000 17.957.000 - 17.957.000 - - - - - - - - - - - - - Ticari borçlar 120.269.690 120.269.690 13.797.648 106.472.042 - - Diger borclar 834 834 834 - - - Sözleşme Uyarınca Vadeler Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Banka kredileri Borçlanma senedi ihraçları Finansal kiralama yükümlülükleri vs…. Đşletmemiz likidite yönetiminde, ilgili yükümlülüklerin beklenen vadelerini dikkate almakta olduğundan, türev olmayan finansal yükümlülüklerden kaynaklanacak nakit akışlarının işletmemizce beklenen vadelere göre dağılımına aşağıda ayrıca yer verilmektedir. 61 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) 31 Aralık 2009 Sözleşme Uyarınca Vadeler Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) 24.018.228 24.018.228 - 24.018.228 - - - - - - - - Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Banka kredileri Borçlanma senedi ihraçları Finansal kiralama yükümlülükleri - - - - - - Ticari borçlar 123.854.925 123.854.925 13.998.927 109.855.998 - - Diger borclar 7.094 7.094 7.094 - - - vs…. Đşletmemiz likidite yönetiminde, ilgili yükümlülüklerin beklenen vadelerini dikkate almakta olduğundan, türev olmayan finansal yükümlülüklerden kaynaklanacak nakit akışlarının işletmemizce beklenen vadelere göre dağılımına aşağıda ayrıca yer verilmektedir. 29. BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR Mali tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış 26.06.2013 tarihinde 2013-14 nolu karar ile yayınlanması için yetki verilmiştir. 30. FĐNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLĐ ÖLÇÜDE ETKĐLEYEN YA DA FĐNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĐLĐR VE ANLAŞILABĐLĐR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLĐ OLAN DĐĞER HUSUSLAR Pergamon Status A.Ş.'nin Esas faaliyetleri ile ilgili olarak elde etmiş olduğu gelirlerin detaylı konsolide dökümü aşağıdaki şekilde olmuştur. Pergamon Status A.Ş.'nin esas faaliyetleri ile ilgili gelirleri ihracaat , ithaalat , kdv işlemlerinden oluşan komisyon geliri ve faiz gelirlerinden, giderleri ise genel yönetim, 2010 ve 2011 yılına ilişkin tarım yurtiçi satış ve bu satışa ilişkin pazarlama giderleri ve maliyetlerden oluşmaktadır. Pergamon Status A.Ş.'nin gerçek hacimini göstermesi açısından mali tabloların hasılat , diğer ilgili gelir/gider/maliyet kalemlerinde ve mali tablo dipnotlarında düzeltme ve sınıflama yapılmamış, bununla birlikte elde etmiş olduğu gerçek karın nasıl bir operasyonel maliyet ,gider, gelir unsurlarından oluştuğunu gösterilmesi açısından da aşağıdaki gelir tabloları düzenlenmesi kannatimizce uygun görülmüştür. 62 Pergamon-Status Dış Ticaret A.Ş. 31.12.2012-31.12.2011-31.12.2010-31.12.2009 Tarihli Hesap Dönemlerine Ait Seri : XI, No: 29 KONSOLİDE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR (Para Birimi –Türk Lirası – (TL)) Pergamon Status A.Ş'nin Esas Faaliyetlerine Đlişkin Konsolide Gelir Tablosu 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 95.925.364 57.541.117 8.310.861 1.638.602 -86.990.429 -52.048.313 -5.902.419 0 8.934.935 5.492.804 2.408.442 1.638.602 Genel Yönetim Giderleri (-) -3.336.608 -2.762.370 -2.202.326 -2.124.018 Pazarlama, Satış ve Dağ. Giderleri (-) -1.504.814 -644.063 -18.675 0 0 0 0 0 1.458.971 361.651 360.258 410.614 -967.685 -707.166 -373.364 -187.681 NET FAALĐYET KARI/ZARARI 4.584.799 1.740.856 174.335 -262.483 Finansal Gelirler 5.457.248 11.036.488 3.848.148 2.595.953 -6.631.634 -11.755.330 -2.845.912 -1.587.073 3.410.413 1.022.014 1.176.571 746.397 -732.750 -224.499 -314.022 -153.472 -681.960 -305.480 -301.256 -181.203 - Ertelenmiş Vergi Gelir / Gideri -50.790 80.981 -12.766 27.731 -Azınlık Payı Kar/Zarar 397.868 58.867 1.453 3.075.531 856.382 864.002 Satış Gelirleri (net) Satışların Maliyeti (-) BRÜT SATIŞ KARI/ZARARI Arastırma ve Geliştirme Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri(-) Finansal Giderleri (-) SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ KAR ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/ Gideri - Dönem Vergi Gelir / Gideri NET DÖNEM KARI/ZARARI 592.925 63
