türkiye vakıflar bankası türk anonim ortaklığı ve bağlı
advertisement
TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI VE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU (İNGİLİZCE ASLINDAN TÜRKÇE’YE TERCÜME EDİLMİŞTİR.) . TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU ................................. 1 ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ........................................................................................................................ 2-3 ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU .......................... 4-5 ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU .............................................. 6 ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR........................................................................................................... 7-24 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 GENEL BİLGİLER ....................................................................................................................... SUNUM ESASLARINA ILIŞKIN AÇIKLAMALAR ................................................................. ÖNEMLİ TAHMİN VE DEĞERLENDİRMELER İLE MEVSİMSELLİK ................................ FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ .................. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA......................................................................................... NAKİT VE NAKİT BENZERİ ..................................................................................................... İHRAÇ EDILEN BORÇLANMA ARAÇLARI............................................................................ HİSSE BAŞINA KAZANÇ........................................................................................................... İLİŞKİLİ TARAF İŞLEMLERİ .................................................................................................... DİĞER GELİRLER....................................................................................................................... ÇALIŞANLARIN HAKLARINA ILIŞKIN YÜKÜMLÜLÜKLERE ILIŞKIN AÇIKLAMALAR ............ DİĞER GİDERLER ...................................................................................................................... TAAHHÜTLER VE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER ...................................................... RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .............................................................. 7-10 10-12 13 13-15 16-18 19 19 20 20 21 21 22 23-24 24 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 26,713,605 25,328,522 708,314 403,536 120,907,507 24,206,966 450,241 564,915 106,555,401 23,830,408 233,058 1,069,001 182,645 4,622 395,151 551,645 3,892,549 229,602 986,922 162,340 9,331 329,672 545,184 3,834,486 179,268,599 162,827,024 254,219 4,849,508 97,386,904 17,918,770 17,937,542 11,707,445 3,818,857 9,252,709 29,056 9,883 270,627 5,220,355 88,511,777 16,185,302 16,260,650 10,384,708 2,126,436 7,535,295 249,940 15,208 163,164,893 146,760,298 Banka hissedarlarına atfolunan özkaynaklar Sermaye Hisse senedi ihraç primleri Yedekler Geçmiş yıllar karları 3,300,146 724,316 1,485,307 10,071,667 3,300,146 724,316 1,701,584 9,721,220 Banka hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamı 15,581,436 15,447,266 522,270 619,460 16,103,706 16,066,726 179,268,599 162,827,024 Dipnot VARLIKLAR Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar ve TCMB Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Bankalara verilen kredi ve avanslar Müşterilere verilen kredi ve avanslar Yatırım amaçlı finansal varlıklar Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Vergi varlığı Ertelenmiş vergi varlıkları Diğer Finansal Varlıklar Diğer varlıklar 6 Toplam varlıklar YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR Alım satım amaçlı finansal borçlar Bankalar mevduatı Müşteri mevduatları Geri alım sözleşmelerinden (‘’Repo’’) sağlanan fonlar Alınan krediler İhraç edilen borçlanma araçları Sermaye benzeri krediler Diğer yükümlülük ve karşılıklar Cari vergi borçları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri 7 Toplam yükümlülükler Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar Toplam yükümlülükler ve özkaynaklar Sayfa 7 ile 24 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak30 Haziran 2015 1 Ocak30 Haziran 2014 5,463,487 1,047,322 3,601 718,115 325,606 4,514,291 1,082,862 10,301 812,555 260,006 40,601 586 51,715 33,028 508 26,079 6,603,711 5,656,768 Faiz giderleri Mevduata verilen faizler Diğer para piyasası işlemlerine verilen faizler Kullanılan kredilere verilen faizler İhraç edilen borçlanma araçlarına verilen faizler Diğer faiz giderleri (2,815,898) (421,500) (176,705) (276,361) (135,280) (2,569,829) (519,030) (108,979) (197,337) (82,624) Toplam faiz gideri (3,825,744) (3,477,799) 2,777,967 656,174 (231,560) 2,178,969 506,360 (213,851) Net ücret ve komisyon geliri 424,614 292,509 Diğer faaliyet gelirleri Net ticari kar Net kambiyo karı Diğer gelirler 54,575 65,086 562,301 88,152 69,599 636,001 681,962 793,752 (853,566) (752,903) (78,478) (60,926) (1,483,116) (797,709) (537,341) (66,211) (54,696) (1,128,583) (3,228,989) (2,584,540) 16,772 17,175 672,326 697,865 (155,169) (151,803) 517,157 546,062 Dipnot Faiz gelirleri Kredi ve alacaklardan alınan faizler Menkul kıymetlerden alınan faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Alınan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Alınan Bankalar mevduatından alınan faizler Para piyasası işlemlerinden alınan faizler Diğer faiz gelirleri Toplam faiz geliri Net faiz geliri Ücret ve komisyon gelirleri Ücret ve komisyon giderleri 10 Toplam diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri Personel giderleri Kredi ve alacaklar değer düşüş karşılığı giderleri, net Amortisman giderleri ve tükenme payları Gelir vergisi dışındaki vergiler Diğer giderler 11 12 Toplam diğer faaliyet giderleri Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlardan kar payları Gelir vergisi öncesi kar Gelir vergisi gideri Dönem karı Sayfa 7 ile 24 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak30 Haziran 2015 1 Ocak30 Haziran 2014 (5,263) 1,053 (2,146) 429 (4,210) (1,717) 21,315 (21,494) (551,765) 622,365 50,885 98,516 39,197 (1,664) (133,366) (385,259) 505,038 131,898 1,051,100 613,719 (96,562) 561,600 (15,538) Dönem karı 517,157 546,062 Dönemin toplam kapsamlı karının dağılımı - Banka hissedarlarının payı - Kontrol gücü olmayan paylar 228,405 (96,507) 1,069,298 (18,198) Dönemin toplam kapsamlı karı 131,898 1,051,100 0.0021 0.0022 Dipnot Diğer kapsamlı gelirler: Kar zarar olarak sınıflandırılamayacaklar: Kıdem tazminatının yeniden ölçülmesi İlgili vergiler Kar veya zarardan sınıflandırılabilecek kalemler: Yabancı para çevirim farkları Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimler Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden kar veya zarara aktarılanlar Diğer kalemler Kar veya zararda sınıflandırılacak tutarlara ilişkin vergi Dönemin diğer kapsamlı gelirleri (vergi etkisi düşülmüş) Dönemin toplam kapsamlı karı Dönem karının dağılımı - Banka hissedarlarının payı - Kontrol gücü olmayan paylar 8 Dönem karı üzerinden hesaplanan hisse başına kazanç (tam TL) 8 Sayfa 7 ile 24 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş sermaye 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla bakiyeler Banka hissedarlarına atfolunan Yedekler Satılmaya hazır finansal Yabancı varlıklar para Hisse senedi değerleme çevirim ihraç primleri farkları farkları Yasal yedekler Geçmiş yıllar karları Kontrol gücü olmayan Toplam Toplam paylar özkaynaklar 3,300,146 724,316 506,220 118,470 1,076,894 9,721,220 15,447,266 619,460 16,066,726 - - - - - 613,719 613,719 (96,562) 517,157 - - - 19,096 - (2,046) - (2,046) 19,096 (2,164) 2,219 (4,210) 21,315 - - (453,249) - - - (453,249) - - 50,885 - - - 50,885 - 50,885 Diğer kapsamlı gelirler toplamı - - (402,364) 19,096 - (2,046) (385,314) 55 (385,259) Dönemin toplam kapsamlı karı - - (402,364) 19,096 - 611,673 228,405 (96,507) 131,898 Yedeklere aktarılan tutarlar Dağıtılan temettü Diğer kalemler - - - - 166,991 - (166,991) (100,000) 5,765 (100,000) 5,765 (1,513) 830 (101,513) 6,595 Özkaynaklar altında sınıflandırılan ortaklara yapılan dağıtımlar toplamı - - - - 166,991 (261,226) (94,235) (683) (94,918) 3,300,146 724,316 103,856 137,566 1,243,885 10,071,667 15,581,436 522,270 16,103,706 Dönem karı Dönemin toplam kapsamlı karı Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm Yabancı para çevirim farkları Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki net değişimler (vergi etkisi düşülmüş) Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden kar/zarara aktarılanlar 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla bakiyeler Sayfa 7 ile 24 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4 (453,249) TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Ödenmiş sermaye 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla bakiyeler Banka hissedarlarına atfolunan Yedekler Satılmaya hazır finansal Yabancı varlıklar para Hisse senedi değerleme çevirim ihraç primleri farkları farkları Yasal yedekler Geçmiş yıllar karları Toplam Kontrol gücü olmayan Toplam paylar özkaynaklar 3,300,146 724,316 (168,236) 133,175 913,867 8,366,271 13,269,539 408,205 13,677,744 - - - - - 561,600 561,600 (15,538) 546,062 - - - (18,834) - - (18,834) (2,660) (21,494) - - 496,926 - - - 496,926 - 496,926 - - 31,270 - - - (1,664) 31,270 (1,664) - 31,270 (1,664) Diğer kapsamlı gelirler toplamı - - 528,196 (18,834) - (1,664) 507,698 (2,660) 505,038 Dönemin toplam kapsamlı karı - - 528,196 (18,834) - 559,936 1,069,298 (18,198) 1,051,100 Yedeklere aktarılan tutarlar Dağıtılan temettü Ödenmiş sermaye avansları Diğer kalemler - - - - 162,888 1,451 (162,888) (100,000) - (100,000) 1,451 (316) 157,874 1,005 (100,316) 157,874 2,456 Özkaynaklar altında sınıflandırılan ortaklara yapılan dağıtımlar toplamı - - - - 164,339 (262,888) (98,549) 158,563 60,014 3,300,146 724,316 359,960 114,341 1,078,206 8,663,319 14,240,288 548,570 14,788,858 Dönem karı Dönemin toplam kapsamlı karı Yabancı para çevirim farkları Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki net değişimler (vergi etkisi düşülmüş) Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden kar/zarara aktarılanlar Diğer Kalemler 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla bakiyeler Sayfa 7 ile 24 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır 5 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları: Dönem karı Düzeltmeler: Gelir vergisi gideri Kredi ve alacaklar değer düşüş karşılığı giderleri Amortisman giderleri ve tükenme payları Kısa vadeli çalışan hakları karşılığı gideri Kıdem tazminatı ve kullanılmayan izin karşılıkları giderleri Kazanılmamış primler karşılığında değişim Muallak hasar ve tazminatlar karşılığında değişim Uzun süreli sigorta yükümlülüklerindeki değişim Diğer karşılık giderleri Net faiz gelirleri Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştiraklerden elde edilen gelirler Diğer nakit olmayan kalem düzeltmeleri 1Ocak30 Haziran 2015 1Ocak30 Haziran 2014 517,157 546,062 155,169 752,903 78,478 213,079 34,378 93,089 209,855 64,997 (2,777,967) 151,803 537,341 66,211 121,525 30,453 89,780 56,575 29,019 9,337 (2,178,969) (16,772) (77,083) (17,175) 29,156 (752,717) (528,882) 161,379 (1,698,923) (40,421) (540,420) (258,073) (14,921,273) 1,983,807 (370,852) 8,804,368 1,736,608 890,888 248,603 (4,207,967) 95,191 202,796 2,459,489 (1,631,679) 517,185 (3,672,071) (2,897,223) 6,114,217 (2,031,863) (415,005) 5,184,305 (3,513,047) (56,497) (757,439) (1,811,344) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları: Alınan temettüler Maddi duran varlık alımları Maddi duran varlık satışları Maddi olmayan duran varlık alımları Yatırım amaçlı menkul kıymet alımları Yatırım amaçlı menkul kıymet satışları 4,988 (141,123) 40,497 (20,305) (3,670,592) 3,039,795 5,718 (68,623) 34,030 (29,745) (4,642,759) 5,524,196 Yatırım faaliyetlerinden sağlanan /(kullanılan) nakit (746,740) 822,817 4,875,381 (3,562,927) 5,312,198 (3,635,788) (101,513) 4,085,369 (2,721,989) 3,476,062 (4,027,454) (100,316) 2,887,351 711,672 (32,115) (9,013) 1,351,057 25,114,309 (285,868) 6,102,994 26,465,366 5,817,126 10 12 Düzeltmeler: Bankalara verilen kredi ve avanslar Zorunlu karşılıklar Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Müşterilere verilen kredi ve avanslar Diğer varlıklar Bankalar mevduatı Müşteri mevduatları Repo işlemlerinden borçlar Diğer yükümlülük ve karşılıklar Alınan faizler Ödenen faizler Ödenen gelir vergisi Faaliyetlerden sağlanan /(kullanılan) nakit (-) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları: İhraç edilen borçlanma araçlarından sağlanan nakit Vadesi dolan borçlanma araçlarına İlişkin ödemeler Alınan kredilerin geri ödemelerinden sağlanan nakit Alınan kredilerin geri ödemeleri Ödenen temettüler 7 8 Finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net azalış (-) Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 6 Sayfa 7 ile 24 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı (“Banka” ve ya “Ana Ortaklık”), 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı “Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu” ile hususi hukuk hükümlerine tabi olmak üzere T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü’ne (“Vakıflar Genel Müdürlüğü”) verilen salahiyet çerçevesinde kurulmuştur. Banka’nın faaliyet alanları Banka’nın Ana Sözleşmesi’nde aşağıdaki gibi tanımlanmıştır: • • • • • • Menkul ve gayrimenkul mal ve kıymetler karşılığında ikrazlarda bulunmak, Sigorta vesaire ortaklıklar kurmak veya kurulmuş olanlara iştirak etmek, Gayrimenkul alıp satmak, Her türlü banka muamele ve hizmetlerini yapmak, Vakıflar Genel Müdürlüğü ile mülhak vakıfların idaresinin Banka’ya tevdie lüzum görecekleri gayrimenkullerle işletmelerin, yapılacak anlaşmalarla gösterilecek esaslar dahilinde, rasyonel bir şekilde idare, idame ve işletilmeleri için lüzumlu bilumum muamele ve teşebbüslere (ticari, zirai, sınai) girişmek, Mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğünün yapılacak anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlerini yapmak amacıyla kurulmuştur. Banka kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık hizmetlerini, 900’ü yurt içi ve 3’ü New York, Bahreyn ve Erbil’de olmak üzere yurt dışında kurulu şubeler ağı ile sağlamaktadır (31 Aralık 2014: 890 yurt içi ve 3 yurt dışı olmak üzere toplam 893 şube). Şubelerine ek olarak, Banka’nın Avusturya’da da bir bankası bulunmaktadır. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın personel sayısı 15,324 (31 Aralık 2014: 14,920) kişidir. Banka’nın genel müdürlüğü; Sultan Selim Mahallesi, Eski Büyükdere Caddesi No:59, Kağıthane-İstanbul adresinde yerleşiktir. Banka’nın sermayesinde hâkimiyeti söz konusu olan ortak Banka hisselerinin %58.45’üne sahip olan Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut ve mülhak vakıflardır. Diğer bir nitelikli pay sahibi kuruluş ise %16.10 pay ile Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı’dır. Banka’nın hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’ne(BIST) kotedir ve halka açık birşekilde işlem görmektedir. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın ödenmiş sermayesi 2,500,000 TL olup; bu sermaye her biri 1 Kuruş değerinde 250,000,000,000 paya bölünmüştür. Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka’nın ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu) Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu) Vakıflar Genel Müdürlüğü’nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (B Grubu) Diğer mülhak vakıflar (B Grubu) Diğer mazbut vakıflar (B Grubu) Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu) Halka açık (D Grubu) Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Hisse Adedi (100 pay) Hissenin Toplam İtibar Bedeli - Bin TL Pay Oranı (%) 1,075,058,640 1,075,058 43 402,552,666 402,553 16.1 386,224,784 3,099,924 1,448,544 1,532,753 630,082,689 386,225 3,100 1,448 1,533 630,083 15.45 0.13 0.06 0.06 25.2 2,500,000,000 2,500,000 100.00 800,146 Toplam 3,300,146 Sermaye düzeltmesi, 1 Ocak 2006 tarihine kadar UMS 29 ‘Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardının uygulanması sonucunda sermaye hesabına yapılan toplam düzeltme rakamını içermektedir. 7 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı) 30 Haziran 2015 tarihi ve bu tarihte sona eren dönem itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tabloları Banka yönetimince 16 Eylül 2015 tarihinde onaylanmıştır. Bu konsolide finansal tablolar sınırlı denetimden geçmiş ve kapsamlı bir denetime tabi tutulmamıştır. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla konsolide edilen ortaklıklar ve ortaklık payları aşağıdaki gibidir: Bağlı ortaklıklar: Güneş Sigorta A.Ş. (*) Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*) Vakıf Emeklilik A.Ş. Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş. Taksim Otelcilik A.Ş. Vakıf Factoring A.Ş. Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. Vakıfbank International AG Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*) Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd. (**) İştirakler: Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Şti. T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. Doğrudan pay oranı (%) Dolaylı pay oranı (%) 36.35 22.89 53.9 65.5 51 78.39 58.71 99 100 90 38.7 82 36.35 32.91 75.3 84.92 51.52 86.97 64.4 99.44 100 90 40.64 85.24 15 8.38 15 8.38 (*) Banka, hissedarlar arasında imzalanan anlaşmalar ve ya şirketin ana sözleşmesine istinaden Grup’un doğrudan ve ya dolaylı olarak %50’den daha fazla oy hakkına ya da hisse oranına sahip olmadığı konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklarını, bağlı ortaklıklarla olan ilişkilerinden kaynaklı değişken gelirlere ve bağlı ortaklıkların üzerindeki gücü ile bu gelirleri yönetme hakkına sahiptir. (**) World Vakıf UBB Ltd. kıyı bankacılığı işlemleri yapmak üzere 1993 yılında Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti’nde kurulmuştur. Merkezi Lefkoşa’dadır. Daha önce World Vakıf Off Shore Banking Ltd. olan ortaklığın unvanı 4 Şubat 2009 tarihi itibarıyla World Vakıf UBB. Ltd. olarak değiştirilmiştir. Önceki dönemlerde konsolidasyon kapsamına alınan World Vakıf UBB Ltd. şirketinin faaliyet izni 41/2008 sayılı Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası’nın 7 inci ve 9 uncu maddesinde öngörülen koşulları yerine getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu’nun 4 Mart 2010 tarih ve 764 sayılı kararı ile iptal edilmiş, Lefkoşa Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla şirket için tasfiye emri verilmiştir. Banka’nın bu karara itirazı reddedilmiş ve karar kesinleşmiştir. Bu nedenle ortaklığın ünvanı “Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd” olarak değiştirilmiştir. Dolayısıyla ilgili şirket 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamında değildir. 8 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı) Konsolide mali tablolar için “Grup” olarak adlandırılan Banka ve konsolide bağlı ortaklıklar aşağıda açıklanmıştır: Güneş Sigorta AŞ, 1957 yılında Banka ve Toprak Mahsulleri Ofisi (TMO) önderliğinde kurulmuştur. Şirket yangın, kaza, nakliyat, mühendislik, tarım, sağlık, hukuksal koruma ve kredi gibi hayat dışı tüm sigortacılık branşlarında faaliyet göstermektedir. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş. 1991 yılında İstanbul’da kurulmuştur. Şirketin amacı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenmiş ilke ve kurallar çerçevesinde menkul kıymetlerini satın aldığı ortaklıkların sermaye ve yönetimlerinde kontrol ve etkinlik gücüne sahip olmamak kaydıyla sermaye piyasası araçları ile ulusal ve uluslararası borsalarda veya borsa dışı organize piyasalarda işlem gören altın ve diğer kıymetli madenler portföyünü işletmektir. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Emeklilik A.Ş. Güneş Hayat Sigorta AŞ adıyla, 1991 yılında kurulmuş olup, 2003 yılında emeklilik şirketi olarak faaliyet göstermek üzere Hazine Müsteşarlığı’ndan dönüşüm izni almış ve bireysel emeklilik sisteminde faaliyet göstermeye başlamıştır. Merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş. ilgili kanun ve yönetmeliklere uygun olarak elektrik ve ısı enerjisi üretmek ve ürettiği enerjiyi satmak amacıyla 2001 yılında kurulmuştur. Şirket merkezi Ankara’dadır. Taksim Otelcilik A.Ş. Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde 1966 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in temel amaç ve faaliyet konusu, otel işletmeciliği ya da mülkiyetine sahip olunan otellerin kiraya verilmesi faaliyetlerini yerine getirmektedir. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Factoring Hizmetleri A.Ş. 1998 tarihinde faktoring ve her türlü finansman işlemlerini yapmak üzere kurulmuştur. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Finansal Kiralama A.Ş. 1988 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak, sermaye piyasası araçlarının ihracı, halka arzı ile alım-satımı ve menkul kıymetlerin alım satımı işlemlerinde bulunmak, menkul kıymetler borsasına üye olarak borsa işlemlerinde bulunmak, yatırım danışmanlığı ve portföy yöneticiliği yapmak üzere yatırımcılara hizmet etmek amacıyla 1996 yılında kurulmuştur. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. yatırım fonu yönetimi, portföy yönetimi ve emeklilik yatırım fonlarının yönetimini yapmaktadır. Şirket merkezi İstanbul’dadır. Vakıf International AG yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla Banka’nın dışa açılma politikaları çerçevesinde 1999 yılında kurulmuştur. Bankanın merkezi Viyana’da bulunmaktadır. Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. 1996 yılında Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde finans sektöründeki ilk gayrimenkul yatırım ortaklığı olarak kurulmuştur. Temel faaliyet konusu, gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları, gayrimenkul projeleri ve sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmak gibi Sermaye Piyasası Kurulu’nun Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularda iştigal etmektir. Merkezi İstanbul’dadır. 9 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı) Banka’nın ayrıca iki iştiraki bulunmaktadır: Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Şti. 1982 yılında KKTC’de, Banka’nın ihraç ettiği kredi kartı kullanımlarını teşvik etmek ve döviz girdilerini artırmak başta olmak üzere, bireysel ve ticari bankacılık faaliyetlerini sürdürmek üzere kurulmuştur. Banka’nın genel müdürlüğü Lefkoşa’dadır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ 1950 yılında ekonomik sektörlerdeki girişimlere ait yatırımları desteklemek amacıyla kurulmuştur. Banka’nın genel müdürlüğü İstanbul’dadır. 2. SUNUM ESASLARI 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren döneme ilişkin özet konsolide ara dönem finansal tablolar, UMS 34 ”Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Grup’un özet konsolide ara dönem finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir. Dolayısıyla, bu özet konsolide ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait Uluslarası Finansal Raporlama Standartlarına göre hazırlanan finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Ara dönem gelir vergisi, beklenen yıllık kar veya zarar rakamına uygulanabilecek vergi oranı kullanılarak tahakkuk ettirilmiştir. Grup, özet konsolide ara dönem mali tablolarını hazırlarken en güncel konsolide yıllık mali tablolarda uyguladığı muhasebe politikaları ve hesaplama yöntemlerini ve 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. Ilgili değişiklikler aşağıdadır: Yeni ve Revize Edilen Uluslararası Finansal Raporlama Standartları a. 30 Haziran 2015 ara dönem raporlama geçerli yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar - TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. - Yıllık İyileştirmeler 2010-2012 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 8, Faaliyet Bölümleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm 10 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. SUNUM ESASLARI (Devamı) - Yıllık İyileştirmeler 2011-2013 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 1, TFRS’nin İlk Uygulaması TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeni ve revize edilen standartlar 30 Haziran 2015 döneminde sona eren mali tablolar için geçerlidir ve Grup üzerinde önemli bir etkiye sahip değildir. b. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler - TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay ediniminde bu payın nasıl muhasebeleceği konusunda açıklık getirilmiştir. - TMS 16 “Maddi duran varlıklar”, ve TMS 41 “Tarımsal faaliyetler”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palimiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak, değişiklik bu bitkileri TMS 41’in kapsamından çıkararak TMS 16’nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. - TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle, varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. - TFRS 14, “Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, tarife düzenlemesine dayalı tutarları önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. - TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını bireysel finansal tablolarında muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. 11 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. SUNUM ESASLARI(Devam) - TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, TFRS 10’un ve TMS 28’in gereklilikleri arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da katkısı konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir. - Yıllık İyileştirmeler 2014 Dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik, TFRS 7, ‘Financial araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişikin değişiklik, TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik, TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. - TMS 1“Finansal Tabloların Sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. - TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muhafiyeti uygulamasına açıklık getirir. - TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat’; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika’da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart, hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tablolardaki brüt satış karlarının dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır. - TFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39’un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. 1 Temmuz 2015 tarihinden itibaren geçerli olacak olan yeni standartlar, değişiklikler ve yorumların UFRS 9’un uygulaması dışında Grup üzerinde önemli büyüklükte bir etkisinin olması beklenmemektedir. Grup, yeni standardın konsolide finansal tabloları üzerinde etkilerini değerlendirmektedir. 12 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3 ÖNEMLİ TAHMİN VE DEĞERLENDİRMELER İLE MEVSİMSELLİK Özet konsolide ara dönem mali tabloların hazırlanması, yönetimin raporlanan varlık ve yükümlülük, gelir ve gider miktarlarını ve muhasebe politikalarını etkileyecek olan değerlendirmeleri, tahminleri ve varsayımları yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar, bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Söz konusu özet konsolide ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında, aşağıda açıklanan kredi karşılıklarının hesaplanmasında kullanılan tahminlerdeki değişiklikler hariç; Grup’un muhasebe politikalarının ve tahmin belirsizliğinin ana kaynaklarına dair uygulamada yönetimin varmış olduğu önemli hükümler 31 Aralık 2014 itibariyle konsolide finansal tablolarda uygulandığı şekliyle uygulanmıştır. Grup’un faaliyetleri üzerinde herhangi bir dönemsel etki bulunmamaktadır. 4. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri kullanılarak ve uygun değerleme yöntemleri ile belirlenmektedir. Ancak, tahmini rayiç değerini belirlemek için piyasa verilerini yorumlamak gerekmektedir. Türkiye gelişmekte olan bir piyasa özelliği göstermekte ve finans piyasasının faaliyet hacminde önemli bir düşüş yaşamıştır. Yönetim, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde mevcut piyasa bilgisini kullanırken, piyasa bilgileri mevcut koşullarda elde edebileceği değerleri tam yansıtmayabilir. Yönetim, bazı finansal varlıkların ve borçların, müşterilere verilen kredi ve avaslar ve yatırım amaçlı menkul kıymetler hariç gerçeğe uygun değerlerini itfa maliyeti üzerinden hesaplanan kayıtlı değerinden önemli derecede farklı olmayacağını tahmin etmektedir. Bu finansal varlıklar ve yükümlülükler, bankalara verilen kredi ve avansları, repo işlemlerinden doğan yükümlülükleri, bankalaradan alınan kredileri ve avansları, ve sözleşmeye bağlı yapılan diğer kısa dönem varlık ve yükümlülükleri içermektedir. Güncel piyasa koşullarının yansıması faiz oranlarının yeniden müzakere edilmesinden ibaret olduğu için, yönetim yukarıda belirtilen finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değerinin onların gerçeğe uygun değerine yakınsadığını düşünmektedir. 30 Haziran 2015 ara dönem özet konsolide finansal tabloda, müşterilere ve bankalara verilen kredi ve avansların gerçeğe uygun değeri 121,973,301 TL (31 Aralık 2014: 106,402,288), defter değeri ise 121,311,043TL dir (31 Aralık 2014: 107,120,316TL). 13 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ (Devam) 30 Haziran 2015 ara dönem özet konsolide finansal tabloda, vadeye kadar elde tutulan yatırım amaçlı menkul değerlerin gerçeğe uygun değeri 7,080,669 TL (31 Aralık 2014: 6,983,593TL), defter değeri ise 7,123,875 TL dir ( 31 Aralık 2014: 6,854,593 TL). Borçlanmalar ve sermaye benzeri kredilerin gerçeğe uygun değeri değişken faizli oldukları için defter değerine yakınsamaktadır. 30 Haziran 2015 itibariyle, gerçeğe uygun değer ölçümlerinin sınıflandırması aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 Borçlanma Senetleri Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Borçlanma Senetleri Alım-Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar(**) Yatırım Fonları Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra (*) Toplam 3,361 2,694 6,114 2,286 34,011 659,848 - - 37,372 662,542 6,114 2,286 Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler Borçlanma Senetleri (***) Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler 13,846,857 - 3,175,750 - 60,484(*) 17,022,607 60,484 Toplam Finansal Varlıklar 13,861,312 3,869,609 60,484 17,791,405 (**) - 254,219 - 254,219 Toplam Finansal Yükümlülükler - 254,219 - 254,219 Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler (*) Bu tutarlar bağımsız değerleme kuruluşları tarafından belirlenen sermaye yatırımlarının gerçeğe uygun değerlerinden oluşmaktadır. Sermaye yatırımlarının gerçeğe uygun değerleri de, iskonto oranları, makroekonomik etkenler ve öngörülen nakit akışları kullanılarak belirlenir. Muhtemel alternatif varsayımları makul bir şekilde yansıtmak amacıyla bir veya birden fazla gözlemlenebilir girdinin değiştirilmesinin ise yatırım portföyü üzerinde belirgin bir etkisi yoktur. (**) Türev araçların gerçeğe uygun değerleri, kotasyon fiyatı kullanılarak hesaplanır. Söz konusu fiyatların oluşmadığı durumlarda, opsiyon dışı türev araçların vadesi için uygun getiri eğrisinin kullanıldığı iskonto edilmiş nakit akış analizi temel alınarak, opsiyonlarda opsiyon fiyatlama modelleri ile tahmini bir hesap yapılır. (***) Borçlanma senetlerinin gerçeğe uygun değerleri, kotasyon fiyatı kullanılarak hesaplanmıştır. Söz konusu fiyatların oluşmadığı durumlarda, son işlem gördüğü fiyat birikmiş faize göre düzeltilerek tahmini bir hesap yapılır. Seviye 1 ve Seviye 2 arasında dönem içerisinde transfer gerçekleşmemiştir. 14 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ (Devam) 31 Aralık 2014 itibariyle, gerçeğe uygun değer ölçümlerinin sınıflandırması aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 1. Sıra 2. Sıra 3. Sıra Toplam 10,798 2,947 1,565 55,355 379,576 - - 66,153 379,576 2,947 1,565 Menkul Kıymetler Borçlanma senetleri Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler 15,378,036 - 1,493,064 - 1,260 62,112(*) 16,872,360 62,112 Toplam Finansal Varlıklar 15,393,346 1,927,995 63,372 17,384,713 Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler(**) - (270,627) - (270,627) Toplam Finansal Yükümlülükler - (270,627) - (270,627) Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Borçlanma senetleri Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar Yatırım Fonları Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler (*) Bu tutarlar bağımsız değerleme kuruluşları tarafından tespit edilen sermaye yatırımlarının gerçeğe uygun değerlerinden oluşmaktadır. 3. sırada sınıflanan gerçeğe uygun değer ölçümlerinin dönem başı ve dönem sonu arasındaki mutabakatı aşağıdaki gibidir: 2015 2014 Dönem başı bakiyesi -1 Ocak Dönem içerisinde diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen 63,372 (2,888) 54,850 (1,629) Dönem sonu bakiyesi - 30 Haziran 60,484 53,221 15 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Banka Yönetim Kurulu, Grup’un operasyonel kararları konusunda karar verici konumdadır. Yönetim, operasyonel bölümlerin belirlenmesinde, kaynak tahsisi ve performans değerlendirmesi amaçları doğrultusunda gözden geçirilen bilgileri temel almaktadır. Stratejik iş birimleri farklı ürün ve servislere ilişkin önerilerde bulunmakta ve Grup Yönetimi ile iç denetim yapısını temel alarak birbirlerinden bağımsız bir şekilde yönetilmektedir. Yönetim Kurulu, her bir stratejik iş birimi için iç yönetim raporlarını yılda dört dönemden az olmayacak şekilde inceler. Grubun faaliyet alanları aşağıda tanımlanmıştır: - Bireysel bankacılık; bireysel müşterilerle ilgili krediler, mevduatlar ve diğer işlemlerle hesapları içerir. - Kurumsal ve ticari bankacılık; kurumsal müşterilerle ilgili krediler, mevduatlar ve diğer işlemlerle hesapları içerir. - Yatırım bankacılığı; Grup’un ticari ve kurumsal finansman faaliyetlerini içerir ve Grup’un banka kredileri, tahvil ihraçları ve kısa vadeli plasmanlar ile özel sektör ve devlet tahvilleri gibi likit varlıklar vasıtasıyla finansman sağlama ve merkezi risk yönetimi faaliyetlerini yürütür. - Sigortacılık; Grup’un sigorta faaliyetlerini içerir. - Finansal kiralama; Grup’un finansal kiralama faaliyetlerini içerir. - Faktoring; Grup’un faktoring faaliyetlerini içerir. - Diğer faaliyet alanları; Grup’un sayısal alt sınırlardan herhangi birini karşılamayan faaliyet bölümlerine ilişken muhtelif bilgileri içerir. Yönetim Kurulu operasyonel bölümlerin performanslarını, belli gelir ve giderlere göre düzeltilmiş vergi öncesi kar ölçütünü temel alarak değerlendirmektedir. Performanslar, Yönetim Kurulu’nca gözden geçirilen iç yönetim raporuna dahil olacak şekilde, belli gelir ve giderlere göre düzeltilmiş vergi öncesi bölüm karı ölçütü temel alınarak değerlendirilmektedir. Bu ölçüt, yönetimin söz konusu bilginin sektörde faaliyet gösteren diğer kurumlarla bağlantılı belirlenmiş bölüm sonuçlarının değerlendirilmesi açısından en uygun bilgi olduğuna inandığı sürece performansı ölçmek üzere kullanılmaktadır. Bölümler arası fiyatlandırma ise emsallere uygunluk ilkesi temel alınarak belirlenmiştir. Bölümlerin varlık ve yükümlülükleri ile operasyonel faaliyet sonuçlarının ölçümünde, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle konsolide yıllık finansal tablolarının muhasebe politikaları dipnotlarında yer alan muhasebe politikaları temel alınmıştır. Raporlanabilir bölümlere ilişkin sonuç bilgileri aşağıda yer almaktadır: 16 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devam) Dağıtılmamış Bankacılık Faaliyetleri Toplamı Sigortacılık Leasing Faktoring Diğer Toplam Eliminasyonlar (*) Konsolide (99,462) 285,126 40,838 (7,697) (332,002) (580,183) 109,345 5,420,238 (2,845,112) 2,663,915 836,787 (157,709) 538,432 (168,058) 6,763 47,180 18,899 12,253 (1,276) 11,729 8,912 (2,403) 895 44,538 7,278 (544) 5,468,313 (2,845,112) 3,277,513 697,172 (155,169) (4,826) 29,214 (129,101) (24,846) - 5,463,487 (2,815,898) 3,148,412 672,326 (155,169) 662,533 33,141 (470,838) 679,078 (161,295) 10,977 6,509 6,734 542,003 (24,846) 517,157 35,649,209 - 83,481,727 - 50,203,676 1,607,830 5,497,622 - 174,832,234 1,607,830 2,163,955 243,420 1,412,957 3,359 808,281 2,601 1,048,115 42,209 180,265,542 1,899,419 - - - - - - - - - - Toplam Varlıklar 35,649,209 83,481,727 51,811,506 5,497,622 176,440,064 2,407,375 1,416,316 810,882 1,090,324 182,164,961 (2,896,362) 179,268,599 Bölüm yükümlülükleri Kontrol gücü olmayan paylar dahil özkaynaklar 44,421,744 53,629,712 54,964,501 7,142,470 160,158,427 2,186,758 1,300,287 712,654 62,009 164,420,135 (1,255,242) 163,164,893 - - - 16,281,637 16,281,637 220,617 116,029 98,228 1,028,315 17,744,826 44,421,744 53,629,712 54,964,501 23,424,107 176,440,064 2,407,375 1,416,316 810,882 1,090,324 182,164,961 - - - 326,954 41,064 244,875 20,760 326,954 41,064 244,875 20,760 - - - - 326,954 41,064 244,875 20,760 30 Haziran 2015 Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Kredi ve alacaklardan alınan faizler Mevduata verilen faizler Faaliyet Karı Vergi öncesi kar Gelir vergisi gideri 2,015,736 (1,169,814) 1,006,509 559,734 (105,492) 3,404,502 (1,575,836) 1,704,282 816,398 (153,865) 454,242 Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar Dönem Karı 30 Haziran 2015 Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Tükenme payı Amortisman (*) Faiz gelirinin eliminasyon tutarı kurumsal bankacılığın segmentler arası gelirini yansıtmaktadır. 17 (1,230,001) 179,035,541 (1,643,792) 255,627 (22,569) (1,641,120) (22,569) 16,103,706 (2,896,362) 179,268,599 - 326,954 41,064 244,875 20,760 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devam) Dağıtılmamış Bankacılık Faaliyetleri Toplamı Sigortacılık Leasing Faktoring Diğer Toplam Eliminasyonlar Konsolide (79,781) 511,482 296,017 (61,677) (12,715) (260,826) 54,345 4,478,015 (2,592,808) 2,300,131 739,874 (154,157) 521,442 (15,671) 1,943 38,439 9,287 2,735 550 7,168 4,717 828 622 29,688 6,756 (967) 4,517,076 (2,592,808) 2,867,716 738,411 (151,803) (2,785) 22,979 (122,652) (40,546) - 4,514,291 (2,569,829) 2,745,064 697,865 (151,803) 234,340 (206,481) 585,717 (13,728) 3,285 5,545 5,789 586,608 (40,546) 546,062 30 Haziran 2014 Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Kredi ve alacaklardan alınan faizler Mevduata verilen faizler Faaliyet Karı Vergi öncesi kar Gelir vergisi gideri 1,575,006 (1,047,706) 857,360 502,569 (104,713) 2,903,009 (1,465,321) 944,004 202,114 (42,112) 397,856 160,002 Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Bölüm varlıkları İştirak ve bağlı ortaklıklar Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar 32,963,634 - 72,041,167 - - Toplam Varlıklar Bölüm yükümlülükleri Kontrol gücü olmayan paylar dahil özkaynaklar Dönem Karı 31 Aralık 2014 Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Tükenme payı Amortisman Dağıtılmamış Bankacılık Faaliyetleri Toplamı Sigortacılık Leasing Faktoring Diğer Toplam Eliminasyonlar) Konsolide 48,117,179 1,638,659 5,553,602 - 158,675,582 1,638,659 2,151,333 246,585 1,198,199 3,359 537,945 2,601 1,276,806 44,089 163,839,865 1,935,293 (1,242,443) (1,675,335) 162,597,422 259,958 - - - - - - - - - (30,356) (30,356) 32,963,634 72,041,167 49,755,838 5,553,602 160,314,241 2,397,918 1,201,558 540,546 1,320,895 165,775,158 (2,948,134) 162,827,024 38,649,556 55,659,039 44,040,940 5,851,750 144,201,285 1,988,291 1,096,587 448,827 296,132 148,031,122 (1,270,824) 146,760,298 - - - 16,112,956 16,112,956 409,627 104,971 91,719 1,024,763 17,744,036 (1,677,310) 16,066,726 38,649,556 55,659,039 44,040,940 21,964,706 160,314,241 2,397,918 1,201,558 540,546 1,320,895 165,775,158 (2,948,134) 162,827,024 - - - 204,782 47,256 93,539 13,021 204,782 47,256 93,539 13,021 - - - - 204,782 47,256 93,539 13,021 - 204,782 47,256 93,539 13,021 Yönetim Kurulu’nun oluşturduğu bölümlerin performansını değerlendirmek için yapılan hesaplama, sabit kıymet dolayısıyla da amortisman ve sermaye harcamalarının hesaplama dışı bırakıldığı bir esasa dayanmaktadır. 18 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla konsolide finansal durum tablosu ve konsolide nakit akış tablosunda belirtilen nakit ve nakde eşdeğer varlıklar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 1,307,144 17,856,649 2,267,758 29,625 1,376,909 16,157,726 4,282,966 9,504 5,159,961 92,468 3,426,867 74,550 26,713,605 25,328,522 (1,542) (246,697) (3,494) (210,719) 26,465,366 25,114,309 Kasa Merkez Bankası mevduatı Zorunlu karşılıklar dışındaki Merkez Bankası mevduatları Repo işlemlerinden alacaklar Orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalara verilen kredi ve avanslar Diğer Konsolide finansal durum tablosunda yer alan toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar reeskontları Bloke bankalar mevduatı Konsolide nakit akış tablosunda yer alan toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 7. İHRAÇ EDİLEN BORÇLANMA ARAÇLARI Ana Ortaklık Banka, Global Medium Term Notes (GMTN) kapsamında Eurobond ihraç etmektedir. Borçlanma senetlerinin detayları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 30 Haziran 2015 Nominal Maliyet Net Defter Değeri TL Yabancı Para 2,750,907 8,978,470 2,644,065 8,935,433 2,702,172 9,005,273 Toplam 11,729,377 11,579,498 11,707,445 TL Yabancı Para 2,930,927 7,472,592 2,813,866 7,436,932 2,866,343 7,518,365 Toplam 10,403,519 10,250,798 10,384,708 Dönem içerisinde gerçekleşen değişimlerin detayı aşağıdaki gibidir: Dönem başı bakiyesi - 1 Ocak Borçlanma araçlarının satışından Faiz Ödemesi Borçlanma senetlerinin geri ödemeleri 19 2015 2014 10,384,708 4,885,664 (266,078) (3,296,849) 6,820,735 4,040,683 (152,651) (2,569,338) 11,707,445 8,139,429 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8. HİSSE BAŞINA KAZANÇ Hisse başına esas kazanç esas sermaye sahiplerine atfedilen karın dönem boyunca çıkarılan hisse senetlerinin sayısına bölünmesiyle hesaplanır: Ortaklık paylarına ait net kar Hisse başına esas kazanç için hisse sayısı Hisse başına esas kazanç(tam TL) 1 Ocak 30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 613,719 250,000,000,000 0.0021 561,600 250,000,000,000 0.0022 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihinde sona eren altı aylık dönem için hisse seyreltme yoktur. Grup, cari dönemde adi hisse senetleri sahiplerine 101,513 TL (30 Haziran 2014: 100,316 TL) temettü ödemiştir. Rapor tarihi itibariyle ve konsolide finansal tabloların tamamlanmasından önce, adi hisse senetlerini ve potansiyel hisse senetlerini içeren işlemler yoktur. 9. İLİŞKİLİ TARAF İŞLEMLERİ Bu özet konsolide ara dönem finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar (Genel Mazbut Vakıflar Müdürlüğü ve Vakıflar Genel Müdürlüğü tarafından temsil Mülhak Vakıflar), bağlı ortaklıklar, iştirakler, diğer grup şirketleri ve Grup veya kilit yönetici personel onun ebeveyn ve yakın aile üyeleri ilişkili taraflar olarak ifade edilmişlerdir. Grup ilişkili taraflarla normal ticari kural ve koşullarda işlemler yapmaktadır. Aşağıdaki bakiyeler ilişkili tarafla yapılan işlemlerdir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Nakdi krediler Gayri-nakdi krediler Mevduat Nakdi krediler Gayri-nakdi krediler Mevduat Doğrudan/Dolaylı pay sahipleri Bağlı ortaklıkalr Üst Yönetim 1 227 35,939 1,218 - 584,829 21,305 1,440 1,842 10 - 10,174 8,222 - 713,804 23,466 309 Toplam 228 37,157 607,574 1,852 18,396 737,579 İlişkili taraf 30 Haziran 2015 İlişkili taraf Gelirleri Faiz Faiz Gelirleri Giderleri 30 Haziran 2014 Diğer Faaliyet Giderleri Komisyon Gelirleri Faiz Gelirleri Faiz Giderleri Diğer Faaliyet Giderleri Doğrudan/Dolaylı paysahipleri Bağlı ortaklıklar 15 1 20,202 3,677 288 16 8 - 33,036 862 9 Toplam 15 1 23,879 288 24 - 33,898 9 Üst Yönetime Sağlanan Faydalar 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait üst yönetime sağlanan faydalar toplamı 12,673 TL’dir. (30 Haziran 2014: 13,762 TL) 20 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 10. DİĞER GELİRLER 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren altı aylık döneme ait diğer gelirler aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 Kazanılan primler Yazılan primler, reasürör payı düşülmüş olarak Kazanılmamış primler karşılığındaki değişim Sabit kıymet satış gelirleri Bireysel emeklilik gelirleri İletişim giderleri için müşterilerden alınan harçlar Konusu kalmayan karşılıkların iptali Menkul kıymetlerden elde edilen temettü gelirleri Kiralama gelirleri Diğer 373,910 466,999 (93,089) 39,359 31,596 24,686 21,000 4,988 214 66,548 324,202 413,982 (89,780) 40,787 22,056 42,303 141,274 5,718 632 59,029 Toplam 562,301 636,001 11. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihinde sona eren altı aylık dönemde ücretler ve çalışanlara sağlanan faydalar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 Maaş ve ücretler Kısa vadeli çalışan hakları karşılığı Diğer ek faydalar İşveren sigorta primi Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin karşılığındaki değişiklikler (318,462) (213,079) (180,813) (106,834) (29,838) (4,540) (303,902) (121,525) (246,420) (95,409) (23,195) (7,258) Toplam (853,566) (797,709) 21 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 12. DİĞER GİDERLER 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: Sigorta sözleşmelerinde gerçekleşen hasarlar Ödenen tazminatlar Muallak tazminat karşılığındaki değişim Bankacılık hizmetleri promosyon harcamaları Kira ve faaliyet kiralaması giderleri Diğer karşılık giderleri Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu primleri Hizmet Giderleri İletişim Giderleri Reklam giderleri Dava ve mahkeme giderleri Temizlik giderleri Bakım ve onarım giderleri Enerji giderleri Bilgisayar kullanım giderleri BDDK Katılım Ücreti Ofis gereçleri Danışmanlık giderleri Ulaşım giderleri Sigorta giderleri Kredi kartı promosyon giderleri Konaklama giderleri Bireysel emeklilik giderleri Aktiflerin satışından doğan zararlar Diğer çeşitli yönetim giderleri(*) Toplam (*) 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 (502,744) (292,889) (209,855) (240,531) (120,014) (64,997) (58,766) (51,210) (43,198) (36,516) (35,568) (25,399) (18,002) (15,133) (14,211) (11,890) (10,160) (9,296) (8,800) (8,077) (7,149) (4,462) (436) (252) (196,305) (378,952) (322,377) (56,575) (218,590) (103,502) (32,944) (43,611) (48,297) (40,232) (34,026) (22,501) (22,035) (12,841) (12,923) (11,066) (10,162) (8,306) (8,720) (9,337) (7,332) (11,396) (3,902) (1,679) (29,019) (57,210) (1,483,116) (1,128,583) “Diğer çeşitli yönetim giderleri” satırında gösterilen tutarın 126,200TL (30 Haziran 2014: 37,500TL) tutarındaki kısmı geçmiş yıllarda gelir yazılmış olan ücret ve komisyonlara ilişkin olarak Tüketici Hakem Heyetler, Mahkemeler ve İcra Müdürlükleri kararlarına istinaden, cari dönemde yapılan iade ve ilgili ödemelerden kaynaklanmaktadır. 22 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 13. TAAHHÜTLER VE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER Normal faaliyetleri içerisinde Banka ve bağlı ortaklıkları konsolide olan finansal tablolarda gösterilmeyen ancak aşağıda özetlenen çeşitli taahhüt ve koşullu yükümlülükleri üstlenmektedir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Teminat mektupları Akreditifler Aval ve kabul kredileri Diğer garantiler 25,728,628 5,098,345 2,028,057 53,931 21,458,807 5,212,911 1,964,093 39,236 Toplam gayri nakdi krediler 32,908,961 28,675,047 Kredi kartı harcama limit taahhütleri Kullandırım garantili kredi tahsis taahhütleri Cayılabilir Taahhütler Çekler için ödeme taahhütleri Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon taahhütleri Diğer taahhütler Toplam taahhütler 7,077,005 8,938,637 7,346,253 1,719,281 7,641,987 8,068,201 6,327,649 1,638,976 278,459 1,684,625 27,044,260 247,938 3,219,425 27,144,176 Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler 59,953,221 55,819,223 Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler Rutin sigorta davaları hariç, Grup aleyhinde olan yasal davalar için 8,563 TL ( 31 Aralık 2014: 16,142 TL) değerinde karşılık ayrılmıştır. Sigortacılık faaliyetlerinin doğası gereği ve hukuk sisteminin genel olarak poliçe sahipleri lehine olması dolayısıyla, Grup manevi tazminatlar ve sigorta poliçeleri kapsamında olmayan riskler için açılmış davalar dışındaki tüm davalar için tam karşılık ayırmıştır. Bu tür önemli hasarların çoğu, ihtiyari sözleşmelerle reasürans şirketlerine devredildiği için, reasürör payı düşülmüş net tutarların Grup’un finansal pozisyonunda önemli bir etkisi bulunmamaktadır. 23 TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 13. TAAHHÜTLER VE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Türev Finansal Araçlara İlişkin Bilgiler 30 Haziran 2015 Nominal Değerler 31 Aralık 2014 Nominal Değerler Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler Döviz Türev İşlemleri Forward Para İşlemleri Swap Para İşlemleri Future Para İşlemleri Opsiyon Para İşemleri Faiz Türev İşlemleri Forward Faiz İşlemleri Swap Faiz İşlemleri Opsiyon Faiz İşlemleri Yatırım Araçları Opsiyonları Future Faiz İşlemleri Diğer Alım-Satım Amaçlı Türev İşlemler 29,257,534 1,557,259 26,945,756 754,519 9,815,060 9,815,060 5,893,669 22,773,909 555,204 21,162,157 1,056,548 7,478,238 7,478,238 6,780,167 Toplam Türev İşlemleri 44,966,263 37,032,314 14. RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Ana Ortaklık Banka tarafından sabit ve/veya değişken faizli en fazla 3 milyar Euro veya başka para birimlerinde karşılığı tutarda, yurtdışında ipotek teminatlı menkul kıymet ("İTMK") ihraç edilmesine olanak sağlayacak İTMK Programı 29 Temmuz 2015 tarihinde kurulmuştur. Ana Ortaklık Banka tarafından 06 Kasım 2015 vadeli 91 günlük 300 Milyon TL nominal değerli, 11 Aralık 2015 vadeli 126 günlük 400 Milyon TL nominal değerli ve 29 Ocak 2016 vadeli 175 günlük 200 Milyon TL nominal değerli Vakıfbank bonoları ihraç ve halka arzı 3-4-5 Ağustos 2015 tarihlerinde talep toplama yöntemi ile gerçekleştirilmiştir. .......................... 24
