31.03.2011 - BankPozitif

İÇİNDEKİLER
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi
II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran
ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
III. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa
bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Sayfa No
1
2
3
3
3
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
5
7
8
9
10
12
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
13
13
14
15
15
15
16
18
19
19
19
20
20
21
21
22
22
24
24
24
24
24
24
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine göre raporlamaya ilişkin açıklamalar
25
28
29
31
34
37
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
39
50
55
56
60
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
II.
Banka’nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar
Bilanço sonrası hususlar
61
61
YEDİNCİ BÖLÜM
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu
I.
II.
Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafndan hazırlanan açıklama ve dipnotlar
62
62
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva
eden bankanın tarihçesi
Banka’nın ticari ünvanı
Raporlama dönemi
Yönetim merkezinin adresi
Telefon numarası
Faks numarası
Elektronik site adresi
Elektronik posta adresi
: Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi
: 1 Ocak – 31 Mart 2011
: Rüzgarlıbahçe Mahallesi Kayın Sok. Yesa Blokları
No: 3 Kavacık / Beykoz 34805 İstanbul
: 0 216 538 25 25
: 0 216 538 42 41
: www.bankpozitif.com.tr
: bilgi@bankpozitif.com.tr
Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası Anonim Şirketi (“Banka”), 9 Nisan 1999 tarihinde yatırım bankacılığı
yapmak üzere kurulmuştur. Banka’nın merkezi İstanbul’dadır.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu Bankalar Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarınca aldığı kararla, 30
Kasım 2001 tarihinde Banka’nın eski ana sermayedarı Toprakbank A.Ş.’nin yönetimini ve tüm hisselerini
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na (“TMSF”) devretmiştir. 1 Kasım 2002 tarihinde TMSF, ihale yolu ile
Banka’nın %89.92 oranındaki hisselerini C Faktoring A.Ş.’ye (eski adıyla Elit Finans Faktoring Hizmetleri A.Ş.)
satmıştır. Banka’nın yeni yönetimi, 27 Ocak 2003 tarihinde Banka’nın adını C Kredi ve Kalkınma Bankası
Anonim Şirketi (“C Bank”) olarak değiştirmiştir. Alım sonrası yapılan nakit sermaye artışları ve diğer azınlık
hisselerinin satın alınması yolu ile C Faktoring A.Ş. ve temsilcisi küçük hissedarların Banka sermayesindeki
payları toplamı %100’e ulaşmıştır.
2005 yılı içerisinde başlatılan yabancı ortaklık görüşmeleri, 13 Aralık 2005 tarihinde imzalanan hisse taahhüt
anlaşması ile sonuçlanmıştır. Bu anlaşma hükümleri çerçevesinde İsrail’in en büyük bankalarından biri olan
Bank Hapoalim B.M., doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu iştiraki Tarshish-Hapoalim Holdings and
Invesments Ltd. (“Tarshish”) aracılığı ile Banka’nın %57.55 oranındaki hisselerini sermaye artışı yolu ile satın
almıştır. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”) 1 Eylül 2006 tarih ve BDDK.KRI.81.102
sayılı yazısı bu satın alma işlemini onaylamıştır. BDDK’nın 16 Kasım 2006 tarih ve BDDK.UYI.81.101-12966
sayılı yazısı ile söz konusu 64,396,348 TL (tam TL) tutarındaki sermaye ve 70,701,000 TL (tam TL) tutarındaki
hisse senedi ihraç primi bedellerinin sermaye hesaplarına intikal ettirilmesine izin verilmiştir. Banka’nın ünvanı
23 Aralık 2005 tarihinde Bankpozitif Kredi ve Kalkınma Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili değişiklik 29
Aralık 2005 tarihli ticaret sicil gazetesinde yayımlanmıştır.
2007 yılı içerisinde Banka’nın ödenmiş sermayesi, 25 Ocak 2007 ve 17 Aralık 2007 tarihli Olağanüstü Genel
Kurul toplantılarında alınan kararlara istinaden 111,896,348 TL’den (tam TL) 278,097,348 TL’ye (tam TL)
arttırılmıştır.
2008 yılı içerisinde Banka’nın ödenmiş sermayesi, 25 Mart 2008 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında
alınan karara istinaden 278,097,348 TL’den (tam TL) 337,292,350 TL’ye (tam TL) primli olarak arttırılmış ve
20,121,265 TL (tam TL) tutarındaki hisse senedi ihraç prim bedeli ise Banka’nın hisse senedi ihraç primleri
hesabına aktarılmıştır.
2009 yılı içersinde Tarshish, Banka hissedarlarından C Faktoring A.Ş’nin Banka’da sahip olduğu her biri 10
kuruş nominal bedelli, Banka sermayesinin %4.825’i oranındaki toplam 162,746,610 adet hissesini satın almıştır.
1
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil
olduğu gruba ilişkin açıklama
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla başlıca hissedarlar ve sermaye aşağıda belirtilmiştir:
Cari Dönem
Ödenmiş Sermaye
Hissedarların Adı
Tarshish
C Faktoring A.Ş.
235,515
101,777
69.83
30.17
337,292
100.00
Önceki Dönem
Ödenmiş Sermaye
Hissedarların Adı
Tarshish
C Faktoring A.Ş.
%
%
235,515
101,777
69.83
30.17
337,292
100.00
31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, Banka’nın ana sermayedarı olan Tarshish, Bank Hapoalim B.M. tarafından kontrol
edilmektedir. C Faktoring A.Ş., Damla Cıngıllıoğlu tarafından kontrol edilmektedir.
2
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
III.
Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin
açıklama
Unvan
İsim
Görev
Öğrenim Durumu
Yönetim Kurulu Başkanı
İ. Hasan Akçakayalıoğlu
YK Başkanı
Yüksek Lisans
Yönetim Kurulu Üyeleri
Halil Eralp
Orith Lerer
Ilan Amir
Mordechay Cohen
Kalman Schiff
Hüseyin Fehmi Çubukçu
Menashe Carmon
H. Okan Balköse
Üye, Denetim Komitesi Başkanı
Üye, Denetim Komitesi Üyesi
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lise
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Genel Müdür
H. Okan Balköse
Genel Müdür
Yüksek Lisans
Teftiş Kurulu Başkanı
Ender Kocabaş
Teftiş Kurulu Başkanı
Lisans
Genel Müdür Yrd.
Kadir Çevik
Atasel Tuncer
Mehmet Yalçın
Murat Betoner
Ayçe Şule Gürleyik
Anıl Gökalp
Bireysel Bankacılık
Operasyon ve Destek
Finansal Planlama ve Muhasebe
Kurumsal Krediler
Kurumsal Pazarlama
Bireysel Kredi ve Operasyon
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Denetçiler
Nesrin Koçu De Groot
Denetçi
Lisans
Yukarıda sözü edilen kişilerin Banka’da sahip oldukları herhangi bir pay yoktur.
IV.
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Pay Tutarları
(Nominal)
Tarshish
C Faktoring A.Ş.
Pay Ödenmiş Paylar
Oranları
(Nominal)
235,514,688
101,777,662
%69.83
%30.17
235,514,688
101,777,662
Ödenmemiş
Paylar
-
Tarshish, Bank Hapoalim B.M.’nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 iştirakidir. Bank Hapoalim B.M.’nin
hisseleri Londra ve Tel Aviv borsalarında işlem görmektedir.
C Faktoring A.Ş.’nin ana ortağı Damla Cıngıllıoğlu’dur.
V.
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Bankanın faaliyet alanı, bireysel ve kurumsal bankacılık ile fon yönetim işlemlerini kapsamaktadır. Bir yatırım
bankası olarak Banka, yurtiçi ve uluslararası finans piyasalarındaki finansal kuruluşlardan elde ettiği
borçlanmalar ve yapılan tahvil ihraçları yoluyla fon sağlamaktadır.
Banka, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla bir adet şubesi ve genel müdürlük birimleri aracılığıyla faaliyetlerini
sürdürmektedir.
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, aksi
belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıştır.
3
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Nazım Hesaplar Tablosu
Gelir Tablosu
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo
Özkaynak Değişim Tablosu
Nakit Akış Tablosu
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Birim - Bin TL)
I.
BİLANÇO
Sınırlı denetimden geçmiş
Cari Dönem
31.03.2011
AKTİF KALEMLER
Dipnot
(5.Bölüm-I)
(1)
(2)
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D. FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ
ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 Mali Ortaklıklar
11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar
XII.
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
12.1
Finansal Kiralama Alacakları
12.2
Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3
Diğer
12.4
Kazanılmamış Gelirler (-)
XIII.
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
13.1
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV.
MADDİ DURAN VARLIKLAR (net)
XV.
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (net)
15.1
Şerefiye
15.2
Diğer
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRIMENKULLER (Net)
XVII. VERGİ VARLIĞI
17.1
Cari Vergi Varlığı
17.2
Ertelenmiş Vergi Varlığı
XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1
Satış Amaçlı
18.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIX.
DİĞER AKTİFLER
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
AKTİF TOPLAMI
Bağımsız denetimden geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2010
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
9,436
12,423
12,423
2,448
9,975
32,737
3,408
2,408
1,000
102,198
102,198
640,575
607,242
607,242
65,425
(32,092)
4,107
4,107
103,521
5,019
5,019
5,019
21,708
7,413
7,413
579,746
579,746
579,746
146,352
146,352
-
112,957
17,442
17,442
2,448
14,994
54,445
3,408
2,408
1,000
109,611
102,198
7,413
1,220,321
1,186,988
1,186,988
65,425
(32,092)
150,459
146,352
4,107
8,110
16,207
16,207
2,149
14,058
33,638
21,980
14,975
7,005
105,773
105,773
660,348
628,723
628,723
62,964
(31,339)
4,107
4,107
96,552
15,566
15,566
15,566
3,663
7,255
7,255
466,237
466,237
2,359
463,878
118,981
118,981
-
104,662
31,773
31,773
2,149
29,624
37,301
21,980
14,975
7,005
113,028
105,773
7,255
1,126,585
1,094,960
2,359
1,092,601
62,964
(31,339)
123,088
118,981
4,107
4,050
2,240
2,240
-
3,326
3,483
(157)
-
3,326
3,483
(157)
4,050
2,240
2,240
-
1,860
2,758
(898)
4,785
2,733
2,733
-
5,260
5,505
(245)
-
7,120
8,263
(1,143)
4,785
2,733
2,733
-
1,158
1,158
3,835
50,240
1,158
1,158
54,075
2,738
838
1,900
3,639
45,344
2,738
838
1,900
48,983
816,167
917,325
1,733,492
865,918
758,858
1,624,776
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Birim - Bin TL)
I.
BİLANÇO
Sınırlı denetimden geçmiş
Cari Dönem
31.03.2011
Dipnot
(5.Bölüm-II)
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1
Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2
Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3
Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7
İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse
Senetleri
16.2.8
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
16.2.9
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1
Yasal Yedekler
16.3.2
Statü Yedekleri
16.3.3
Olağanüstü Yedekler
16.3.4
Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1
Geçmiş Yıllar Kâr /Zararı
16.4.2
Dönem Net Kâr / Zararı
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
Bağımsız denetimden geçmiş
Önceki Dönem
31.12.2010
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
1,216
357
861
861
155,326
155,326
5,695
5,695
11,438
1,733
16,920
14,244
2,663
13
7,149
5,675
1,474
22,426
985,638
3,051
3,051
24,143
27,439
-
23,642
985,995
861
861
155,326
155,326
8,746
8,746
35,581
29,172
16,920
14,244
2,663
13
7,149
5,675
1,474
2,514
362
37,233
17,482
19,751
154,316
154,316
15,335
15,335
10,046
2,129
16,615
12,610
3,992
13
9,324
4,584
4,740
18,870
806,575
10,377
10,377
46,746
26,003
-
21,384
806,937
37,233
17,482
19,751
154,316
154,316
25,712
25,712
56,792
28,132
16,615
12,610
3,992
13
9,324
4,584
4,740
470,100
337,292
40,160
20,121
1,417
-
468,949
337,292
42,696
20,121
3,953
-
470,455
337,292
40,515
20,121
1,772
-
(355)
(355)
(355)
-
468,331
337,292
42,078
20,121
3,335
-
-
-
-
-
-
-
18,622
88,961
13,151
75,810
3,687
3,687
-
18,622
88,961
13,151
75,810
3,687
3,687
18,622
64,337
11,589
52,748
24,624
24,624
-
18,622
64,337
11,589
52,748
24,624
24,624
671,150
1,062,342
1,733,492
716,823
907,953
1,624,776
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
(618)
(618)
(618)
-
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 VE 31 ARALIK 2010 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOLARI
(Birim - Bin TL)
II.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
NAZIM HESAPLAR
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
İştir. Ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler için Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhüt. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülüğü
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg.Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhüt. Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V + VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
Dipnot
(5. Bölüm-III)
(1)
(1)
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Sınırlı denetimden geçmiş
Bağımsız denetimden geçmiş
Cari Dönem
31.03.2011
Önceki Dönem
31.12.2010
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
395,071
109,947
109,947
53,464
4,568
51,915
31,078
223
36
187
30,855
30,855
254,046
254,046
10,892
7,208
3,684
243,154
193,861
49,293
1,443,976
49,515
561
23,076
25,878
1,394,461
3,591
118,913
696,618
575,339
-
2,617,564
382,867
324,834
123,831
10,556
190,447
58,033
58,033
1,008,949
42,949
4,241
38,708
966,000
966,000
1,225,748
1,225,748
11,354
3,901
7,453
932,271
393,287
538,984
267,623
61,932
50,861
154,830
14,500
7,292
7,208
2,686,893
203,353
1,792
201,561
2,483,540
771,290
1,195,502
506,385
10,363
-
3,012,635
492,814
434,781
177,295
15,124
242,362
58,033
58,033
1,040,027
43,172
4,241
38,744
187
996,855
996,855
1,479,794
1,479,794
22,246
11,109
11,137
1,175,425
587,148
588,277
267,623
61,932
50,861
154,830
14,500
7,292
7,208
4,130,869
252,868
561
24,868
227,439
3,878,001
3,591
890,203
1,892,120
1,081,724
10,363
-
423,204
110,513
110,513
54,964
5,611
49,938
33,522
204
31
173
33,318
33,318
279,169
279,169
4,727
4,727
274,442
217,396
57,046
1,462,562
37,402
533
28,641
8,228
1,425,160
177
131,760
763,160
530,063
-
2,322,426
391,773
340,832
142,604
10,210
188,018
50,941
50,941
798,075
5,534
4,112
1,422
792,541
792,541
1,132,578
1,132,578
5,547
5,143
404
846,463
348,194
498,269
266,122
61,840
49,682
154,600
14,446
7,135
7,311
2,956,544
80,319
238
80,081
2,876,225
908,103
1,249,130
709,259
9,733
-
2,745,630
502,286
451,345
197,568
15,821
237,956
50,941
50,941
831,597
5,738
4,112
1,453
173
825,859
825,859
1,411,747
1,411,747
10,274
5,143
5,131
1,120,905
565,590
555,315
266,122
61,840
49,682
154,600
14,446
7,135
7,311
4,419,106
117,721
533
28,879
88,309
4,301,385
177
1,039,863
2,012,290
1,239,322
9,733
-
1,839,047
5,304,457
7,143,504
1,885,766
5,278,970
7,164,736
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 VE 31 MART 2010 TARİHLERİNDE SONA EREN
ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI
(Birim - Bin TL)
III.
GELİR TABLOSU
XIII.
XIV
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
Sınırlı
denetimden geçmiş
Önceki Dönem
31.03.2010
Toplam
Toplam
30,944
28,540
293
32
1,930
(13)
1,943
147
2
18,705
13,482
428
4,141
654
12,239
4,906
5,133
1,239
3,894
227
8
219
2,593
1,039
(11,853)
13,407
792
20,530
(2,562)
(13,151)
4,817
32,914
28,063
49
27
429
4,188
58
4,091
39
158
16,628
14,658
265
1,332
373
16,286
4,138
4,319
1,493
2,826
181
181
6,102
4,378
11,072
(9,348)
7,402
33,928
(12,329)
(12,164)
9,435
4,817
(1,130)
(4,461)
3,331
3,687
3,687
9,435
(1,672)
196
(1,868)
7,763
7,763
0.001
0.002
Dipnot
(5. BölümIV)
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
Sınırlı
denetimden geçmiş
Cari Dönem
31.03.2011
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ [ I – II ]
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ / GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR/ZARAR (NET)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kar/Zarar
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kâr/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK
TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+-)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+-XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.)Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gideri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.)Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+-)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+-XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII +XXII)
(1)
(2)
(9)
(9)
(9)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
Hisse Başına Kar/Zarar
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 VE 31 MART 2010 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN
GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN TABLOLAR
(Birim –Bin TL)
IV.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
Sınırlı
denetimden geçmiş
Cari Dönem
31 Mart 2011
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
II.
III.
IV.
V.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI)
VI.
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
(2,398)
-
Sınırlı
denetimden geçmiş
Önceki Dönem
31 Mart 2010
1,144
-
480
(1,918)
3,687
951
2,736
102
1,246
7,763
7,763
1,769
9,009
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 VE 31 MART 2010 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Birim –Bin TL)
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
(5. Bölüm - V)
I.
II.
2.1
2.2
III.
01.01.2010 – 31.03.2010
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2009)
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan
Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem içindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış / Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
VII.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
IX.
İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS
X.
Kur Farkları
XI.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
XII.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin
Banka Özkaynağına Etkisi
XIV.
Sermaye Artırımı
14.1
Nakden
14.2
İç Kaynaklardan
XV.
Hisse Senedi İhracı
XVI.
Hisse Senedi İptal Karları
XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme
Farkları
XVIII. Diğer
XIX
Dönem Net Karı veya Zararı
XX.
Kar Dağıtımı
20.1
Dağıtılan Temettü
20.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
20.3
Diğer
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+....+XVI+XVII+XVIII)
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Karı/
(Zararı)
Geçmiş
Dönem
Karı
/(Zararı)
Menkul
Değerler
Değer
Farkı
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran Varlık
YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./
Durdurulan
F.İlişkin
Dur.V.Bir.
Değ.F.
Toplam
Özkaynak
33,468
-
-
26,686
-
-
(401)
-
-
-
-
-
445,308
-
-
33,468
-
26,686
-
(401)
-
-
-
-
445,308
-
-
-
-
-
-
1,246
-
-
-
-
-
1,246
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,763
(26,686)
(26,686)
-
26,686
26,686
-
-
-
-
-
-
7,763
-
337,292
18,622
20,121
-
9,520
-
33,468
-
7,763
26,686
845
-
-
-
-
454,317
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
337,292
-
18,622
-
20,121
-
-
337,292
18,622
20,121
-
-
-
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Akçe
9,520
-
-
-
9,520
-
-
-
-
-
-
-
-
-
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 VE 31 MART 2010 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Birim –Bin TL)
V.
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Dipnot
01.01.2011 – 31.03.2011
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2010)
Dönem içindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış / Azalış
III.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
IV.
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
4.1
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
4.2
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
VII.
İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS
VIII.
Kur Farkları
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
X.
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
12.1
Nakden
12.2
İç Kaynaklardan
XIII.
Hisse Senedi İhrac Primi
XIV.
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme
XV.
Farkları
XVI.
Diğer
XVII. Dönem Net Karı veya Zararı
XVIII. Kar Dağıtımı
18.1
Dağıtılan Temettü
18.2
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.3
Diğer
I.
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+....+XVI+XVII+XVIII)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
337,292
18,622
20,121
-
-
-
-
-
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran
Varlık YDF
Ortaklıklar
dan
Bedelsiz
Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A./
Durdurulan
F.İlişkin
Dur.V.Bir.
Değ.F.
Toplam
Özkaynak
3,335
-
-
-
-
468,331
-
(1,918)
-
-
-
-
-
(1,918)
-
Geçmiş
Dönem
Menkul
Karı
Değerler
/(Zararı) Değer Farkı
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Karı/
(Zararı)
11,589
-
52,748
-
24,624
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,562
1,562
-
-
23,062
23,062
-
-
3,687
(24,624)
(24,624)
-
-
-
-
-
-
-
3,687
-
337,292
18,622
20,121
-
13,151
-
75,810
-
3,687
-
1,417
-
-
-
-
470,100
-
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
11
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 VE 31 MART 2010 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP
DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Birim - Bin TL)
VI.
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Sınırlı
denetimden
geçmiş
Cari
Dönem
31.03.2011
Sınırlı
denetimden
geçmiş
Önceki
Dönem
31.03.2010
15,741
10,173
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
28,816
(13,941)
5,008
6,628
4,916
(7,179)
(2,924)
(5,583)
40,920
(14,750)
3,596
571
2,401
(7,280)
(152)
(15,133)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
11,225
(349)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV’larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
(325)
(5,222)
(83,340)
(1,681)
138,792
(36,999)
(258)
(1,294)
138,561
4,630
(92,940)
(49,048)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
26,966
9,824
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(25,488)
(9,592)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
(27,847)
1,476
(44)
43
(9,219)
10,103
-
(574)
109
(31,474)
720
21,627
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit
-
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
208
(265)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış)
1,686
(33)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
56,054
29,268
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
57,740
29,235
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
12
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide olmayan finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını,
1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık
Kanunu’nun “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37’nci maddesi hükümleri gereğince BDDK tarafından
yayımlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile beraber Türkiye
Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), bunlara ilişkin ek ve
yorumlara uygun olarak düzenlemektedir.
Banka, muhasebe kayıtlarını Türk Lirası (“TL”) olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi
mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar zarara yansıtılan menkul
değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve gerçeğe uygun değeri üzerinden finansal tablolarda yansıtılan
yabancı para bağlı ortaklıklar haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile
bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu
varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu
düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
b. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS
kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme
esasları aşağıda yer alan II ile XXIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin
Açıklamalar
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi
Banka, bilançosundaki Türk Lirası cinsi varlıklarını ağırlıklı olarak özkaynakları ile fonlamaktadır. Bilançodaki
yabancı para cinsi varlıkların fonlaması ağırlıklı olarak yurtdışından alınan yabancı para cinsi krediler ile
yapılmaktadır. Yabancı para varlıklar ile yabancı para kaynaklar arasındaki faiz oranı ve vade uyumsuzluğu riski
yakından takip edilmekte ve varlıkların vade yapısına uygun fonlama kaynakları yaratılmaya çalışılmaktadır.
Varlık ve yükümlülüklerin faiz türleri (sabit ya da değişken) arasındaki uyumsuzluk risklerinin Banka yönetimi
tarafından belirlenen limitleri aşması durumunda faiz oranı swap anlaşmalarına ve faiz oranı üst sınır (cap)
anlaşmalarına girilerek faiz oranı uyumsuzluğu riski kabul edilebilir sınırlarda tutulmaktadır. Banka aktif pasif
yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasında her zaman pozitif bir marj ile çalışmayı ve uygun
vade riski yaratmayı ve yönetmeyi amaç edinmiştir.
Menkul kıymetler portföyünde faiz oranı riskinin etkin yönetilebilmesi amacıyla değişken faizli ya da
enflasyona endeksli Devlet İç Borçlanma Senetleri tutulmakta ve sabit faizli iskontolu menkul kıymetler tercih
edilmemektedir. Kredi portföyü içinde yer alan değişken faizli ve sabit faizli kredilerin oranları yakından takip
edilmekte ve toplam portföy içindeki ağırlıkları, fonlama yapısı ile dengede tutulmaktadır.
Banka tarafından yabancı para kur riski alınmamakta ve kur riskine karşı dövizli aktif ve pasifler, türev ürünlerle
birlikte dengede tutulmaktadır. Aynı şekilde, Banka likidite ve faiz oranı uyuşmazlığını önlemek için aktif ve
pasif yapısını oluştururken vade ve faiz oranı belirlemede paralellik gözetmekte ve bunun karşılığında herhangi
bir vade veya faiz oranı uyumsuzluğu taşımamaktadır.
13
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin
Açıklamalar (devamı)
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi (devamı)
Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini
kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir.
Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi, Banka’nın likidite, faiz oranı ve döviz kuru risklerini yönetmek ve kredi
riskini belli sınırlar dahilinde tutarak aynı zamanda kârlılığı artırmaktır. Banka’nın aktif-pasif yönetimi, “AktifPasif Komitesi (“APKO”)” tarafından Banka Yönetim Kurulu’nca belirtilen risk limitleri dahilinde
yürütülmektedir.
Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço
yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim
modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır.
Banka, ana riski olan kredi riskini yönetebilmek için; kredi ve finansal kiralama işlemlerinde vade, döviz cinsi
ve faiz oranı uyumsuzluklarını ortadan kaldırarak piyasa risklerini minimuma indirmeyi amaç edinmiştir. Banka
müşteri tipleri, coğrafi ve sektörel dağılımlarda yoğunlaşmalardan kaçınmakta, temkinli kredi analizi ve risk
kontrolleri kurarak ileride ortaya çıkabilecek problemli kredileri kolaylıkla tespit edebilmeyi hedeflemektedir.
Yabancı Para Cinsi Üzerinden İşlemlere İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal
ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz
alış kurlarından değerlemeye tabi tutularak Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya
zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
Yurtdışında kurulu bağlı ortaklık, gerçeğe uygun değeri üzerinden ekteki finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Banka yurtdışındaki bağlı ortaklığının gerçeğe uygun değer ile değerlenmesinden kaynaklanan kur riskinden
korunmak amacıyla; bu bağlı ortaklığını edinmek için sağladığı yabancı para cinsinden yurtdışından alınan
kredilerini riskten korunma muhasebesine konu edip; “Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçmeye İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı” (“TMS 39”)’da belirtilen şartları yerine getirerek, gerçeğe uygun değer riskinden korunma
muhasebesi uygulamaktadır. Bu uygulamaya göre, bağlı ortaklığın gerçeğe uygun değer ile değerlenmesinden
oluşan kur farkları, gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Bağlı ortaklığın gerçeğe uygun değer ile değerlenmesinden kaynaklanan ve etkin olduğu tespit edilen 476 TL
tutarındaki zarar, bağlı ortaklığın fonlamasında kullanılan borçlanmalarla ilgili ortaya çıkan aynı tutardaki kur
farkı ile birlikte gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
Banka’nın kur riski yönetim politikası kur riskine ilişkin açıklama ve dipnotlar başlığı altında açıklanmıştır.
Borçlanmayı temsil eden menkul değerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasına
dönüştürülmesinden kaynaklanan farklar gelir tablosuna dahil edilmektedir.
III.
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve
Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”)’a göre muhasebeleştirilmektedir. Teşkilatlanmış
piyasalarda işlem gören ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen bağlı ortaklıklar gerçeğe
uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiştir. Bağlı ortaklıklar sonucu ortaya çıkan değerleme farkları özkaynaklar
içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” altında takip edilir. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem
görmeyen ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı ortaklıklar ve iştirakler, değer
azalışı için ayrılan karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır.
14
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri İle Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Banka, yabancı para pozisyon riskini azaltmak amacıyla vadeli döviz alım-satım, future alım-satım sözleşmeleri,
faiz oranı üst sınır (cap) anlaşmaları ve likidite yönetimi amacıyla da swap para alım-satım sözleşmeleri
yapmaktadır.
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”) gereğince
riskten korunma aracı olarak değerlendirilemeyen söz konusu türev işlemleri, alım-satım amaçlı işlemler olarak
sınıflandırılmakta ve rayiç değerleri ile izlenmektedir.
Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmaktadır. Ayrıca, türev işlemlerden
doğan yükümlülükler ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev
işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya
negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Borçlar hesaplarında
bilanço içerisinde gösterilmektedir. İlgili değerleme farkları (faiz gelir ve giderleri dahil olarak) “Ticari Kar
Zarar; Net” satırında sınıflandırılmaktadır.
Banka para swaplarının spot işlemlerini bilançoda asli hesaplarda, vadeli işlemlerini ise yükümlülük olarak
nazım hesaplarda izlemektedir.
Swap sözleşmelerinin genel piyasa koşullarında alım-satım bacaklarındaki kurlar faiz oranlarından yola çıkılarak
hesaplanmaktadır. Banka, bu çerçevede sözleşmelerin alım-satım kurlarını karşılaştırıp, döneme isabet eden kur
farkı tutarlarını sözleşmelere baz piyasa faiz oranlarını dikkate alarak iskonto etmek suretiyle bilanço tarihine
getirerek muhasebeleştirmektedir.
Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri
bulunmamaktadır.
Valörlü döviz alım satım işlemleri, ekteki finansal tablolarda nazım hesaplar tablosu altında, taahhütler ana
başlığı altında “Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri” altında izlenmektedir.
V.
Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Faiz, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 39”)’da
belirlenen etkin faiz yöntemine (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net
değerine eşitleyen oran) göre muhasebeleştirilir.
İlgili mevzuat uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal
edilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilere ilişkin olarak faiz tahsil edildiğinde faiz geliri olarak
kaydedilmektedir.
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Komisyon gelirleri ve bankacılık hizmet gelirleri tahakkuk esasına göre gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilişkin olarak diğer kurum ve kuruluşlara ödenen ve işlem maliyetini oluşturan kredi
ücret ve komisyon giderleri dönemsellik ilkesi çerçevesinde ilgili gider hesaplarına kaydedilmektedir. Nakdi
krediler ile ilgili olarak peşin tahsil edilen faiz niteliğindeki komisyon gelirleri, dönemsellik ilkesi çerçevesinde
ilgili gelir hesaplarına kaydedilmektedir.
Herhangi bir vadeli işleme ilişkin olarak tahsil edilen/ödenen ücret ve komisyon gelir/giderleri tahakkuk esasına
göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı, ortaklık alımı veya satımı
gibi işlemlere ilişkin danışmanlık ve proje hizmetleri yoluyla sağlanan gelirler, niteliğine göre hizmetin
verilmesi süresince veya işlemlerin tamamlandığı dönemde gelir kaydedilmektedir.
15
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Banka finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır
finansal varlıklar”, “Krediler ve diğer alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlar” olarak
sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir.
Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan
çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma
amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır.
a. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar’a Yansıtılan Finansal Varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarar’a yansıtılan finansal varlıklar, “Alım satım amaçlı finansal varlıklar” ve
“Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıklar” olmak üzere 2’ye
ayrılmaktadır.
Alım satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde
kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır.
Alım satım amaçlı finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve
kayıtlardan çıkarılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil
olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile
değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil
edilmekte olup söz konusu finansal varlıklardan olan menkul değerlerin vadesinden önce elden çıkarılması
sonucunda Tek Düzen Hesap Planı gereğince satış tutarı ile kayıtlara alınmış olan faiz gelirleri arasındaki fark
“Sermaye Piyasası İşlemleri Kar / Zararı” hesabına aktarılmaktadır.
Türev finansal araçlar riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı için alım satım amaçlı finansal varlıklar
olarak sınıflandırılmaktadır.
Banka’nın 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan
olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır.
b. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, “Krediler ve diğer alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar” ve
“Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan
oluşmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmasında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti
kullanılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kar ve
zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, elden çıkarılması, varlığın satılması durumlarından
birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul
Değerler Değerleme Farkları” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıkların tahsil edildiğinde veya
elden çıkarıldığında özkaynaklar içerisinde yansıtılan birikmiş rayiç değer farkları gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
Satılmaya hazır finansal değerlerin elde tutulması esnasında etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan ve/veya
kazanılan faizler öncelikle faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Söz konusu satılmaya hazır finansal
değerlerden olan menkul kıymetlerin vadelerinden önce satılmaları durumunda Tek Düzen Hesap Planı
gereğince satış karı ile kayıtlara alınmış olan faiz geliri arasındaki fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Kar/Zararı”
hesabına aktarılmaktadır.
16
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
c.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil
olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan, ilk muhasebeleştirme
sırasında alım satım olarak sınıflandırılmayan, kayıtlarda satılmaya hazır olarak gösterilmeyen ve türev olmayan
finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda
alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile
değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatırımlardan kazanılan faizler faiz geliri olarak gelir
tablosuna yansıtılmaktadır.Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımdan sonra, var ise değer azalışı
için ayrılan karşılık düşülerek, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş değeri ile
muhasebeleştirilmektedir.
Banka, 2010 yılının ilk çeyreğinde vadeye kadar elde tutma amacıyla portföyünde bulundurduğu menkul
kıymetlerinin önemli bir kısmını vadesinden önce satışa konu etmiş olmasından dolayı, vadeye kadar elde
tutulacak menkul değerler portföyünde kalan diğer tüm menkul kıymetleri, satılmaya hazır menkul değerler
olarak sınıflandırmıştır. Bu nedenle Banka, iki finansal yıl boyunca hiçbir finansal varlığı vadeye kadar elde
tutulacak finansal varlıklar içinde sınıflandıramayacaktır.
ç.
Krediler ve Diğer Alacaklar
Banka kaynaklı krediler ve diğer alacaklar, borçluya para sağlama yoluyla yaratılanlardan alım satım ya da kısa
vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıklardır. Krediler sabit veya belirlenebilir
nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve
diğer alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben “Etkin
faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı
olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası
olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve ticari krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Planı ve
izahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal vadeleri ile muhasebeleştirilmektedir.
Dövize endeksli krediler, açılış tarihindeki kurdan Türk Lirası’na çevrilerek Türk Parası (“TP”) hesaplarda
izlenmekte, müteakip dönemlerde ise ilgili dönem kurlarının başlangıç kurlarının üzerinde veya altında olması
durumuna göre kredinin anapara tutarında meydana gelen artış ya da azalışlar gelir / gider hesaplarına
kaydedilmektedir. Geri ödemeler, geri ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları
“Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı” hesaplarına yansıtılmaktadır.
23 Ocak 2009 tarihinde yayımlanarak yürürlüğe giren ve 1 Ekim 2008 tarihinden itibaren geçerli olan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik" ile bankalara,
gecikmeye girmiş kredi ve diğer alacakların yakın izlemeye alınması için 30 güne kadar süre tanınmaktadır.
Banka, gecikme gün sayısı 30 – 90 gün arasında olan kredileri ve herhangi bir gecikme olmamasına rağmen,
finansal durumunda olumsuz yönde gelişme olan kredileri yakın izlemedeki krediler olarak sınıflandırmaktadır.
17
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin
mevcut olması durumunda, Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir
veya birden daha fazla olayın (zarar/kayıp olayı) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya
olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki
tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin
bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek
olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir.
Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veya alacağın tahsil
imkanının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar
için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 23 Ocak 2009 tarih ve 27119 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”
de dikkate alarak özel karşılık ayırmaktadır. Söz konusu özel karşılıklar, “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri Özel Karşılık Giderleri” hesapları kullanılarak kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Bu tür kredilerle ilgili
olarak yapılan tahsilatlarda öncelikle söz konusu kredinin ana para borçları karşılanmakta, ardından faiz
alacakları tahsil edilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer alacakları
için genel kredi karşılığı ayırmaktadır. Banka 1 Kasım 2006 tarihine kadar nakdi kredi ve diğer alacaklar için
binde 5, gayrinakdi krediler için binde 1 oranında genel kredi karşılığı hesaplar iken, bahse konu oranlar
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik”de yapılan değişiklik ile 31 Ekim 2006 sonrasında nakdi kredi ve diğer alacaklar bakiyesi artış
göstermişse artan kısım için %1, 31 Ekim 2006 bakiyesi için binde 5; 31 Ekim 2006 sonrasında gayri nakdi
krediler bakiyesi artış göstermişse artan kısım için binde 2, 31 Ekim 2006 bakiyesi için ise binde 1 oranında
genel kredi karşılığı ayırmaya başlamıştır.
6 Şubat 2008 tarihli ve 26779 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve yayım tarihinde yürürlüğe giren
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına dair Yönetmelik” ile yakın izlemedeki
nakdi krediler için ayrılan genel kredi karşılıkları %2’den, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri için
ayrılan genel kredi karşılıkları ise binde 4 hesaplanmaya başlanmıştır.
Ayrılan karşılıklar ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde
ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar gelir tablosunda “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı”
hesabından düşülmekte, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış ya da aktiften silinmiş olan kredilere istinaden
yapılan anapara tahsilatları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına, faiz gelirleri ise “Takipteki alacaklardan alınan
faizler” hesabına kaydedilmektedir. Aynı yıl içerisinde karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ise “Kredi ve
diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabından düşülmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar, bütün
yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir.
18
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
IX.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması
ve ilgili finansal aktif ve pasif net tutarları üzerinden tahsil etme / ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal
varlığı ve borcu eş zamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumunda bilançoda net tutarları
üzerinden gösterilir.
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin
Açıklamalar
Müşterilerle yapılan repo anlaşmaları çerçevesinde geri alım taahhüdüyle satılan hazine bonoları ve devlet
tahvilleri, Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre sınıflandırılmakta ve finansal tablolarda ilgili portföyün
değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlar ise pasif
hesaplarda para piyasaları ana kalemi altında ayrı bir kalemde, “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” olarak
yansıtılmaktadır. Repo işlemlerinden sağlanan fonlar, iç verim yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanan faiz
gider reeskontları ile birlikte bilançoda repo işlemlerinden sağlanan fonlar hesabında izlenmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden
alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir.
Banka’nın ödünç olarak verilen menkul değerleri bulunmamaktadır.
XI.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara
İlişkin Borçlar Hakkında Açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan varlıklar, satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına
yönelik aktif bir program başlatılmış olan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak
varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Çeşitli olay veya
koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin işletmenin
kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili varlığın (veya elden
çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması
durumunda söz konusu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar içerisinde yer alan donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran
varlıklar, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden
Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak
muhasebeleştirilmektedir.
Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
19
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları, yazılım programları ve gayrimaddi haklardan oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife
girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar
geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri
dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılıp, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar “Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi
Standardı” (“TMS 38”) uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süresinin belirlenmesinde Vergi Usul Kanunu hükümlerine bağlı
kalınmıştır. Finansal tablolarda doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortisman tutarları belirtilmektedir.
Banka’nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yıl, amortisman oranı %6.67 ile
%33.3 arasındadır.
Amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme
artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değerler üzerinden 31 Aralık 2004 tarihine kadar
enflasyona göre düzeltme işlemi yapılmıştır.
Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını
“Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin
etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü
karşılığı ayrılmaktadır.
Muhasebe tahminlerinde amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalıntı değer bakımından cari dönemde
veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olması beklenen bir değişiklik yoktur.
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri
tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih olan 31 Aralık 2004 tarihine kadar geçen süre dikkate
alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak
finansal tablolara yansıtılmıştır.
Tüm maddi duran varlıklar “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 16”) uyarınca
kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam
yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar
kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların amortisman süresinin belirlenmesinde Vergi Usul Kanunu hükümlerine bağlı
kalınmıştır. Finansal tablolarda doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortisman tutarları belirtilmektedir.
%
Nakil Vasıtaları
Mobilya, Mefruşat ve Büro Makineleri
20
10-25
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili
maddi duran varlığın enflasyon düzeltmesinden sonraki net defter değerinin farkı olarak gelir tablosuna
yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar
aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
Diğer maddi duran varlıklar içerisinde özel maliyetler de bulunmaktadır. Özel maliyetler kira sürelerine bağlı
olarak doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilmektedir.
Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.
20
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek, tedbir ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Banka değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını
“Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin
etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü
karşılığı ayrılmaktadır.
XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran
varlıklar Banka’nın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Bilançoda
varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların rayiç değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü
değerlerinden küçük olanı esas alınır. Kira ödemeleri kiralamadan doğan finansman maliyetlerini ve kiralamaya
konu varlığın tutarının o döneme isabet eden kısmını içerir. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri kiralama
süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde döneme yayılır.
Finansal kiralama işlemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlıklar için
amortisman giderine yol açmaktadır. Maddi duran varlıkların amortisman süresinin belirlenmesinde Vergi Usul
Kanunu hükümlerine bağlı kalınmıştır.
Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi
boyunca, eşit tutarlarda gider kaydetmektedir.
Banka yatırım bankası olduğu için finansal kiralama şirketi gibi kiralayan konumunda finansal kiralama yapma
yetkisi bulunmaktadır. Banka finansal kiralama işlemlerini “Kiralama İşlemlerine İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (“TMS 17”) çerçevesinde muhasebeleştirmektedir.
Banka’nın “Kiralayan” sıfatıyla gerçekleştirdiği finansal kiralama işlemlerine ilişkin olarak, finansal kiralama
alacakları için faiz ve anapara tutarlarını kapsayan asgari kira ödemelerinin brüt tutarı finansal kiralama
alacakları hesabında gösterilmiştir. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti
arasındaki fark olan faiz ise “Kazanılmamış gelirler” hesabında yansıtılmaktadır. Faiz geliri, kiralayanın
kiralanan varlıkla ilgili net yatırım tutarı üzerinden sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde hesaplanarak
kaydedilmektedir.
XV. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı
yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na
(“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca
bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla
yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine
göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın
yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma
ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabında giderleştirilmekte;
önceki dönemlerde ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer faaliyet gelirleri” hesabına gelir
kaydedilmektedir.
21
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Türkiye’deki mevcut iş kanunu gereğince, Banka emeklilik nedeniyle işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış
dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür.
İlişikteki finansal tablolarda, Banka aktüeryal metot kullanarak “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı”na (“TMS 19”) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamış ve muhasebeleştirmiştir.
Kullanılan başlıca aktüeryal tahminler şöyledir:
İskonto Oranı
Beklenen Maaş/Limit Artış Oranı
%5.10
%4.66
Banka, TMS 19’a göre banka çalışanlarının izin haklarına ilişkin yükümlülüğün tamamı için karşılık ayırmıştır.
Bilanço tarihi itibarıyla finansal tablolarda ilave karşılık ayrılmasını gerektiren çalışan haklarından doğan kısa
vadeli yükümlülükler bulunmamaktadır.
Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme ile istihdam edilen çalışanlarından doğan kıdem
ve ihbar tazminatları yükümlülükleri bulunmamaktadır. Banka çalışanlarının üyesi olduğu vakıf, sandık ve
benzeri kuruluşlar bulunmamaktadır.
XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Kurumlar Vergisi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı Kurumlar
Vergisi Kanunu’nun 32’nci maddesi ile Kurumlar Vergisi oranı %20 olarak belirlenmiştir. Bu oran, kurumların
ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında
yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı
takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de
yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve
kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı
sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen
geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup
edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum
kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş mali yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın
25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili
makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi
miktarları değişebilir.
22
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Ertelenmiş Vergi Varlığı / Borcu
Banka, 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe
Standardı” (“TMS 12”) ve BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen
değişiklikler uyarınca; varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı
hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki vergi mevzuatına göre sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar
elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, genel kredi karşılıkları dışında kalan indirilebilir “geçici
farklılıkların” üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya borcu hesaplamıştır.
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borcu finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir.
Ayrıca BDDK’nın söz konusu genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi aktif ve borcunun netleştirilmesi neticesinde
gelir bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu
edilmemektedir.
Verginin finansal tablolarda gösterimi
İşlemler ve diğer olaylar kar veya zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda
muhasebeleştirilir. İşlemler ve diğer olaylar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse,
ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilir. Vergi provizyonunun doğrudan
özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olan kısmı özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla
netleştirilmektedir.
31 Mart 2011 tarihi itibarıyla 443 TL (31 Aralık 2010 – 988 TL cari vergi borcu) tutarındaki cari vergi borcu ve
89 TL tutarındaki ertelenmiş vergi alacağı (31 Aralık 2010 – 154 TL ertelenmiş vergi alacağı) özkaynaklar ile
ilişkilendirilen varlıklarla ilgili olduğundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan “Menkul Değerler Değerleme
Farkları” hesabında gösterilmiştir. Bunun sonucunda, 31 Mart 2011 tarihinde sona eren hesap döneminde, 545
TL tutarındaki cari vergi geliri ve 65 TL ertelenmiş vergi gideri özkaynaklar içerisinde gösterilmiştir.
Transfer fiyatlandırması
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “Örtülü Kazanç Dağıtımı”
başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer
Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki
detayları belirlemiştir.
İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk
ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer
fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla
örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
Söz konusu tebliğin “7.1 Yıllık Belgelendirme” bölümünde öngörüldüğü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin,
ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satım işlemleri ile ilgili olarak
“Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum ve Örtülü Sermayeye İlişkin Formu” doldurmaları ve
kurumlar vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir.
23
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Alım satım amaçlı finansal yükümlülükler olarak tanımlanan ve rayiç değer üzerinden yansıtılan finansal
araçlara ilişkin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler işlem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ile
kayıtlara alınmakta ve izleyen dönemlerde işlem maliyetleri hariç finansal yükümlülükler “etkin faiz oranı
yöntemi” ile hesaplanan iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler
için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır.
Ancak bunlar muhasebeleştirme açısından TMS 39 kapsamında riskten korunma işlemleri olarak
tanımlanamamaktadır.
Banka hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir.
XIX.
İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın hisse senedi ihracı ile ilgili işlem maliyetleri bulunmamaktadır.
XX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler
olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
XXI.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın kullandığı devlet teşviki bulunmamaktadır.
XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Banka, kurumsal bankacılık ve bireysel bankacılık iş kollarında hizmet vermekte olup ilgili iş kolları bazında
raporlama yapmaktadır. Bölümlemeye göre yapılan raporlamalarda, kar merkezi dışındaki birimlerin operasyon
giderleri ilgili kar merkezlerine belirli bir dağıtım anahtarına bağlı kalınarak paylaştırılmaktadır.
Faaliyet bölümlerine göre raporlama IV. Bölüm VI. dipnotta sunulmuştur.
XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
24
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterliliği standart
oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların
Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.
Banka’nın 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği
standart oranı %28.36 (31 Aralık 2010 – %30.15) olarak gerçekleşmiştir.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak
düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Sermaye Yeterliliği Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranı
hesaplamalarına dahil edilmiştir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar, gayrinakdi
krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme
ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net
tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan
alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif
hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin (1) numaralı
fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye Yeterliliği Analiz Formu’nda
belirtilen risk ağırlıklarının uygulanması suretiyle hesaplanır.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan
alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci
maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüştürme oranları ile çarpıldıktan sonra Sermaye
Yeterliliği Analiz Formunda belirtilen risk ağırlıkları ile ağırlıklandırılır.
25
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değerler
T.C. Merkez Bankası
Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve
Şubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
Risk Ağırlıkları
%20
%50
%0
%10
%100
%150
%200
129,799
4
14
-
54,445
-
627,035
-
791,239
-
-
-
2,408
1,000
112,939
12,847
54
533
-
54,439
6
592,563
2,009
32,463
520,164
33,333
1,197
33,815
5,919
29,653
-
-
7,064
7,064
136,863
-
78,012
12,690
65,322
132,457
6,736
6,736
633,771
150,459
3,527
13,172
280,464
280,464
1,071,703
-
-
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi
Kredi Riskine esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak / (KRET + PRET+ORET) x 100
KRET: Kredi Riskine Esas Tutar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar
26
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,415,080
92,638
184,950
479,981
28.36
1,242,283
103,013
179,600
459,682
30.15
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Kârlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
Geçmiş Yıllar Kârı
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-) (1)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
337,292
337,292
18,622
20,121
13,151
9,571
3,580
75,810
75,810
3,687
3,687
1,681
2,240
-
337,292
337,292
18,622
20,121
11,589
8,009
3,580
52,748
52,748
24,624
24,624
1,960
12,843
2,733
-
Ana Sermaye Toplamı
464,762
447,460
14,244
975
975
12,610
1,931
1,931
-
-
15,219
14,541
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları
(Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
-
-
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar İle Finansal Kuruluşlardan (Yurtiçi,
Yurtdışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar İle Finansal Kuruluşlardaki (Yurtiçi,
Yurtdışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan
Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurtiçi, Yurtdışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil
Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan
Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57’nci Maddesi Uyarınca
Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine
Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
479,981
-
462,001
2,319
-
-
-
-
-
2,319
-
-
-
Toplam Özkaynak
479,981
459,682
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
(1)
BDDK’nın 10 Mart 2011 tarihinde yayımlanan 27870 sayılı yönetmeliğine göre, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla peşin ödenmiş giderler, ana sermaye
hesaplamasından çıkartılmış ve kredi riskine konu edilmiştir.
27
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
II.
Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla, 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli
önlemleri almıştır. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı ayrılması gereken sermaye, bu doğrultuda,
Standard Metot ile hesaplananarak elde edilen konsolide ve konsolide olmayan “Piyasa Riskine Esas Tutar”
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na aylık olarak raporlanmaktadır.
Standard Metoda ek olarak banka içi raporlamada kullanılmak üzere riske maruz değer (RMD) hesaplanmasında
içsel model de kullanılmaktadır. Bu modelle, RMD parametrik yöntem, tarihsel simülasyon ve monte carlo
simülasyonu olmak üzere 3 farklı yöntemle ölçülmekte ve raporlanmaktadır. Bu modellerle yapılan ölçümlerde
%99 güven aralığında bir günlük elde tutma süresi kullanılmaktadır. Ayrıca, çalışmalar stres testleri ve senaryo
analizleriyle de desteklenmektedir.
Banka Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte
ve söz konusu limitleri periyodik olarak revize etmektedir. Piyasa riskinden korunmak açısından Banka’nın
öncelikli önlemleri nakit çıkışının tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte likiditeye sahip
olmak, döviz pozisyonunu ve aktif pasifin faize duyarlılığını dengede tutmaktır.
a)
Piyasa riskine ilişkin bilgiler
Tutar
(I)
(II)
(III)
(IV)
(V)
VI)
(VII)
(VIII)
(IX)
b)
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
Kur Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
Emtia Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot
Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü-Standart Metot
Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) Yada (12.5 x VII)
5,667
346
1,398
7,411
92,638
Piyasadaki faiz oranı değişikliklerinin, menkul kıymet portföyüne etkisi(*)
Uygulanan Stres
Cari Dönem
Portföy
Portföy
değerindeki
değerindeki
değişim (TL)
değişim (%)
Önceki Dönem
Portföy
Portföy
değerindeki
değerindeki
değişim (TL)
değişim (%)
TL Faizler (baz puan)
+100 puan
+500 puan
(240)
(1,186)
%(0.23)
%(1.13)
(220)
(1,090)
%(0.20)
%(1.01)
YP Faizler (baz puan)
+100 puan
+200 puan
(111)
(220)
%(1.49)
%(2.96)
(132)
(261)
%(1.81)
%(3.60)
(*)
Satılmaya hazır menkul kıymetler ve alım satım amaçlı menkul kıymetleri içermektedir.
28
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
III.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle Banka’nın maruz kalabileceği zarar
olasılığını ifade etmektedir.
Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli
döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve
uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutarı
oluşturmaktadır. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanır. Banka yönetim kurulu günlük olarak
izlenen pozisyonlar için limitler belirlemekte ve aylık Yönetim Kurulu toplantılarında bu limitler gözden
geçirilmekte ve onaylanmaktadır.
Yönetim Kurulu tarafından onaylanan limitler çerçevesinde Banka Hazine Departmanı, yurtiçi ve yurtdışı
piyasalarda oluşabilecek Türk Parası veya yabancı para fiyat, likidite ve karşılanabilirlik risklerinin yönetimi ile
sorumludur. Para piyasalarında oluşan risklerin ve bu riskleri yaratan işlemlerin kontrolü günlük olarak yapılır
ve Banka yönetimine raporlanır.
Banka, yabancı para kur riski pozisyonu almamaktadır ve kur riskine karşı dövizli aktif ve pasif dengede
tutulmaktadır. Ayrıca Banka, dönem içinde yabancı para pozisyonu taşıyarak ve alım satım işlemlerinde
bulunarak gelir elde etmeyi hedeflememektedir.
Banka, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla, 141,815 TL’si (31 Aralık 2010 – 136,087 TL kapalı pozisyon) bilanço
kapalı pozisyonundan ve 149,165 TL’si (31 Aralık 2010 – 145,512 TL açık pozisyon) nazım hesap açık
pozisyondan oluşmak üzere 7,350 TL net açık (31 Aralık 2010 – 9,425 TL net açık) yabancı para pozisyon
taşımaktadır. 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla yabancı para pozisyonunda dikkate alınmayan 10,269 TL tutarındaki
yabancı para peşin ödenmiş giderlerin dikkate alınması durumunda net kapalı pozisyon 2,919 TL olarak
gerçekleşmektedir.
Banka’nın 31 Mart 2011 tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan belli başlı cari
döviz alış kurları (tam TL):
ABD Doları
Avro
Yen
CHF
24.03.2011
25.03.2011
28.03.2011
29.03.2011
30.03.2011
31.03.2011
1.5543
2.2022
0.0192
1.7229
1.5470
2.1843
0.0191
1.6979
1.5433
2.1842
0.0190
1.6866
1.5485
2.1763
0.0189
1.6825
1.5549
2.1929
0.0189
1.6903
1.5483
2.1816
0.0186
1.6764
Banka’nın belli başlı cari döviz alış kurlarının 31 Mart 2011 tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değerleri (tam TL):
Aylık Ortalama
Döviz Alış Kuru
1.5751
2.2017
0.0193
1.7106
ABD Doları
Avro
Yen
CHF
29
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
III.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Avro
ABD Doları
CHF
Yen
Diğer YP
Toplam
1,715
103,521
18,788
773
284
148
103,521
21,708
286,810
7,413
543,318
21,546
7,997
124
7,413
859,795
40,267
146,352
3,014
16
-
-
146,352
43,297
Toplam Varlıklar
328,792
822,406
22,335
8,281
272
1,182,086
Yükümlülükler(5)
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar(4)
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler
124,999
11,524
202
860,639
15,584
27,237
81
-
1
-
4
-
985,638
27,194
27,439
Toplam Yükümlülükler
136,725
903,460
81
1
4
1,040,271
Net Bilanço Pozisyonu
192,067
(81,054)
22,254
8,280
268
141,815
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler(6)
(191,837)
56,450
248,287
127,452
73,694
333,880
260,186
296,243
(22,251)
13,685
35,936
-
(8,305)
465
8,770
-
(466)
466
-
(149,165)
404,480
553,645
423,695
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Bilanço Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler(6)
306,587
115,258
191,329
(190,490)
14,232
204,722
124,773
683,839
774,322
(90,483)
80,594
335,153
254,559
270,477
25,767
82
25,685
(25,820)
11,087
36,907
-
9,354
13
9,341
(9,348)
9,348
-
241
26
215
(448)
448
-
1,025,788
889,701
136,087
(145,512)
360,472
505,984
395,250
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar(1)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler(2)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar(3)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
5,019 TL (31 Aralık 2010 – 15,566 TL) tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin gelir reeskontları dahil edilmemiştir.
280,049 TL (31 Aralık 2010 – 292,982 TL) tutarındaki dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.
10,269 TL (31 Aralık 2010 – 10,486 TL) tutarındaki yabancı para peşin ödenmiş giderler dahil edilmemiştir.
3,051 TL (31 Aralık 2010 – 10,377 TL) tutarındaki müstakriz fonları, muhtelif borçlar kalemi içinde gösterilmiştir.
22,426 TL (31 Aralık 2010 – 18,870 TL) tutarındaki alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin gider reeskontları dahil edilmemiştir.
Net bilanço dışı pozisyon üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla, Banka’nın taşıdığı döviz pozisyonunun düşük düzeyde
olmasından dolayı, TL’nin yabancı paralar karşısındaki olası değer kaybı veya artışlarının Banka’ya etkisi
önemsiz düzeydedir.
30
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
IV.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Faiz oranı riski, faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz
kalabileceği zarar olasılığını ifade etmekte olup, Hazine grubu tarafından yönetilmekte ve risk yönetimi
departmanı tarafından da izlenmektedir. Söz konusu riskle ilgili olarak varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço
dışı kalemlerin faize duyarlılığı standart metot kullanılarak ölçülmektedir. Faiz oranı riskine ilişkin yapılan
hesaplamalarda ilk aşama, faiz oranı riskine konu enstrümanları kalan vade ya da yeniden fiyatlandırmaya kalan
süre dikkate alınarak, vade dilimlerinden uygun olanına yerleştirmektir. İkinci aşamada ise muhtelif vade
dilimlerinde yer alan enstrümanlar vade yapılarına tekabül eden faiz oranının volatilitesini yansıtacak
ayarlamalar için risk ağırlığı ile ağırlıklandırılmaktadır.
Banka, ana prensiplerinden biri olarak herhangi bir faiz oranı uyuşmazlığı oluşturmamayı hedeflemektedir.
Herhangi bir aktif varlık oluşturulmasında öncelikle fonlamanın faiz yapısı dikkate alınıp bu yapıya göre ilgili
aktif varlık oluşturulmaktadır.
Faiz oranlarındaki dalgalanmaların yaratacağı etkilerden korunmak Banka risk yönetiminin birinci önceliğidir.
Bu çerçevede yapılan her türlü duyarlılık analizi, risk yönetimi tarafından hesaplanarak, Aktif Pasif Komitesi’ne
sunulmaktadır. Faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın aktif-pasif yapısına etkisini en az düzeyde tutmak
için, gerçekleştirilen duyarlılık ve senaryo analiz sonuçlarının Banka’nın özkaynağına etkisi üzerinden limitler
(yönetim kurulu tarafından) belirlenmiştir ve bu limitler haftalık olarak takip edilerek, limitler içerisinde kalmak
yönünde aksiyonlar alınmaktadır.
Banka’nın bütçe beklentilerindeki makro ekonomik gösterge tahminlerine göre faiz gelirlerine ilişkin
simülasyonlar yapılmaktadır. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların finansal pozisyon ve nakit akışlarında
doğuracağı olumsuz etkiler hedef revizeleri yoluyla minimum düzeye indirilmektedir.
Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını da takip ederek gerektikçe Banka’nın faiz oranlarını
değiştirebilmektedir. Ayrıca aylık yönetim kurulu toplantılarında bilançonun faize duyarlılığı incelenmekte ve
yapılan simülasyonlar üzerinde tartışılmaktadır.
Banka vade uyumsuzluklarına izin vermediği ya da sınır getirdiği için önemli derecede bir faiz oranı riski
yaşanması beklenmemektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem Sonu
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz(1)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Diğer Varlıklar
49,661
2,454
3,408
30,120
147,860
384
195
28,481
118,853
2,997
3,542
43,714
331,013
1,093
10,810
7,296
520,494
33,836
441
68,768
-
112,957
112,957
4,784
54,445
17,442
3,408
109,611
33,333 1,220,321
176,998
215,308
Toplam Varlıklar
233,887
150,526
379,362
572,436
69,209
328,072 1,733,492
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar(2)
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Diğer Yükümlülükler
861
3,509
4,875
184,455
2,593
801
11,068
993
1,990
50,451
119,160
30,440
6,726
100,000
671,312
13,615
-
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
196,293
37,594
31,334
(2,583)
66,345
12,862
137,664
31,001
(1,007)
167,658
202,041
177,321
80,676
(53,975)
204,022
791,653
(219,217)
101,194
(188,322)
(306,345)
69,209
525
69,734
31,301
499,342
Toplam
861
44,327
155,326
985,995
546,983
530,643 1,733,492
421,788
(202,571) (421,788)
244,730
- (245,887)
(202,571)
(1,157)
(1)
Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı 4,050 TL tutarındaki maddi duran varlıklar, 2,240 TL tutarındaki maddi olmayan duran
varlıklar, 150,459 TL tutarındaki bağlı ortaklıklar, 1,158 TL tutarında satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar bakiyelerini ve diğer aktiflerin
19,091 TL tutarındaki kısmını içermektedir. Diğer yükümlülükler satırı ise, 470,100 TL tutarındaki özkaynaklar, 16,920 TL tutarındaki
karşılıklar, diğer yabancı kaynakların 5,173 TL tutarındaki kısmı ve 7,149 TL tutarındaki vergi borcu bakiyelerini içermektedir.
(2)
Muhtelif borçlar hesabına, 8,746 TL tutarında müstakriz fonları da ilave edilmiştir.
31
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
IV.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
Avro ABD Doları
%
%
Yen
%
CHF
%
TL
%
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
7.59
-
0.42
9.25
7.28
-
5.98
-
7.33
-
6.17
9.88
6.53
12.09
15.27
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
3.80
3.11
-
6.17
-
-
-
4.63
6.51
10.73
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Önceki Dönem Sonu
1-3 Ay
3-12 Ay
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Diğer Varlıklar
34,327
2,254
21,980
7,449
201,698
185
3,795
56,181
114,168
4,269
5,572
42,441
249,625
2,184
19,240
6,957
471,511
33,342
912
57,958
-
104,662
104,662
2,974
37,301
31,773
21,980
113,028
31,625 1,126,585
149,467
189,447
Toplam Varlıklar
267,893
178,413
299,822
531,050
58,870
288,728
1,624,776
37,233
45,976
28,353
1,339
793
1,963
70,502
1,603
1,556
52,353
35,820
28,498
6,266
100,000
672,262
13,907
-
27,913
498,439
37,233
82,504
154,316
806,937
543,786
Toplam Yükümlülükler
112,901
74,861
118,227
792,435
-
526,352
1,624,776
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
154,992
16,783
(1,280)
103,552
46,634
(1,300)
181,595
53,450
(53,515)
(261,385)
135,360
(186,852)
58,870
1,007
-
(237,624)
-
499,009
(499,009)
253,234
(242,947)
Toplam Pozisyon
170,495
148,886
181,530
(312,877)
59,877
(237,624)
10,287
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar(2)
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Diğer Yükümlülükler
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz(1)
1 Aya Kadar
Toplam
(1)
Faizsiz kolonunda yer alan diğer varlıklar satırı 4,785 TL tutarındaki maddi duran varlıklar, 2,733 TL tutarındaki maddi olmayan duran
varlıklar, diğer aktiflerin 16,123 TL tutarındaki kısmı, 123,088 TL tutarındaki bağlı ortaklıklar ve 2,738 TL tutarında satış amaçlı elde
tutulan duran varlıklar bakiyelerini içermektedir. Diğer yükümlülükler satırı ise, 468,331 TL tutarındaki özkaynaklar, 16,615 TL tutarındaki
karşılıklar, diğer yabancı kaynakların 4,169 TL tutarındaki kısmı ve 9,324 TL tutarındaki vergi borcu bakiyelerini içermektedir.
(2)
Muhtelif borçlar hesabına 25,712 TL tutarında müstakriz fonları da ilave edilmiştir.
32
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
IV.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
Avro ABD Doları
%
%
Yen
%
CHF
%
TL
%
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
8.35
-
0.45
9.25
7.54
-
5.96
-
7.47
-
6.39
8.79
6.79
12.48
15.60
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
3.05
3.11
-
7.05
2.31
-
-
-
5.02
5.22
10.73
Banka’nın cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla olası bir faiz değişikliğinin etkisi
Faiz oranlarındaki olası değişim karşısında Banka’nın varlık ve yükümlülüklerinin duyarlılığı PV01 ve senaryo
analizleriyle ölçülmektedir. Söz konusu analizde dönem sonundaki bakiyelerin dönem boyunca aynı kaldığı
varsayımı kullanılmıştır.
Uygulanan Stres
Portföy değerindeki değişim / Toplam Özkaynak (%)
Cari Dönem
Önceki Dönem
TL Faizler (baz puan)
+100 puan
-100 puan
+500 puan
%(0.71)
%0.75
%(3.25)
%(0.84)
%0.88
%(3.83)
YP Faizler (baz puan)
+100 puan
-100 puan
%0.25
%(0.37)
%1.04
%(1.11)
33
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
V.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Likidite riski nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak
düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir.
Likidite riski ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle
pozisyonların uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması
sonucu da oluşabilir.
Banka’nın mevcut likidite riskinin kaynağı genel olarak kredilerin tahsilatında oluşacak gecikmelerden
kaynaklanabilmektedir. Banka, aktiflerini toplanan fonların vade yapısı ile uyumlu olarak oluşturmayı
hedeflemektedir. Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı içsel kaynaklardan yaratılmaktadır. Uzun vadeli likidite
ihtiyacı uzun vadeli borçlanma yoluyla karşılanmaktadır. Ayrıca iç piyasaların koşulları elverdiği ölçüde, iç
piyasa kaynakları da kullanılmaktadır.
Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu bir
aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bu kapsamda likidite problemi hiçbir dönemde yaşanmamıştır.
Banka’nın sahip olduğu güçlü sermaye yapısının ve vadeleri uyumlu aktif pasif yapısının ileriki dönemlerde de
likidite problemi yaşanmamasını sağlayacağı düşünülmektedir.
Banka genel politikaları gereği varlık ve yükümlülüklerin vade yapıları ile faiz oranlarının uyumu her zaman
Aktif-Pasif Yönetimi stratejileri dahilinde sağlanmakta, bilançodaki TL ve yabancı para aktif pasif kalemlerinin
getirisi ile maliyetinden doğan fark sürekli pozitif olarak yönetilmeye çalışılmaktadır.
Fonlama ve likidite kaynakları göz önünde bulundurulduğunda, Banka likidite ihtiyacı için güçlü sermaye
yapısının yanı sıra, sendikasyon, uzun vadeli borçlanmalar, muhabir borçlanmaları ve prefinansman ürünlerini
de kullanarak kaynak sağlayabilmektedir. Bunların yanısıra, fonlama kaynakları arasında yer alan ve banka ve
finansal kuruluşlar ile imzalanmış olan borçlanma anlaşmaları çerçevesinde kullandırım garantisi verilmiş ancak
henüz kullanılmamış borçlanmalar da yer almaktadır. Banka, genel olarak bankalararası para piyasasından
likidite kullanmamayı tercih etmekte ve net borç veren konumunda bulunmaktadır.
34
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
V.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan(1)
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan MD
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır MD
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer Varlıklar
18
54,445
3,408
-
112,939
1,754
2,661
127,815
6,400
161
2,222
72,821
1,918
2,327
18,465
324,149
1,961
12,452
76,590
593,431
34,100
748
9,673
68,772
-
204,262
112,957
54,445
17,442
3,408
109,611
1,186,988
248,641
Toplam Varlıklar
57,871
251,569
77,122
346,902
716,573
79,193
204,262
1,733,492
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar(2)
Diğer Yükümlülükler
861
22,038
-
14,356
4,875
12,815
7,386
165,898
801
4,909
122,466
50,451
1,947
31,265
683,275
100,000
6,726
13,694
-
489,729
985,995
861
155,326
44,327
546,983
Toplam Yükümlülükler
22,899
39,432
171,608
206,129
803,695
-
489,729
1,733,492
Likidite Açığı
34,972
212,137
(94,486)
140,773
(87,122)
79,193
(285,467)
-
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
56,313
60,217
(3,904)
217,025
73,196
143,829
84,973
22,371
62,602
333,172
683,464
173,505
805,798
159,667 (122,334)
72,017
72,017
177,812
489,689
(311,877)
1,624,776
1,624,776
-
Cari Dönem
(1)
Cari dönemde, bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan 4,050 TL tutarındaki maddi duran varlıklar, 2,240 TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıklar,
150,459 TL tutarındaki bağlı ortaklıklar, 13,022 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderler, 33,333 TL tutarındaki net takipteki alacaklar, 1,158 TL tutarında satış
amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve bilançoyu oluşturan pasif hesaplardan 1,838 TL tutarındaki çalışan hakları karşılıkları içerisinde izlenen kıdem tazminatı
ve kısa vadeli çalışan hakları karşılıkları, 14,244 TL tutarındaki genel karşılıklar, 13 TL tutarında diğer karşılıklar, 2,060 TL tutarında nakdi kredilerden alınan
peşin komisyon gelirleri, 1,474 TL tutarında ertelenmiş vergi pasifi ve 470,100 TL tutarındaki özkaynaklar gibi bankacılık faaliyetlerinin sürdürülmesi için
gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan hesaplar dağıtılamayan sütununa kaydedilmiştir.
(2)
Muhtelif borçlar hesabına 8,746 TL tutarındaki müstakriz fonları da ilave edilmiştir.
BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren
“Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran
2007 tarihinden itibaren bankaların haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı
para aktif/pasiflerde en az %80, toplam aktif/pasiflerde en az %100 olması gerekmektedir. 2011 yılında
gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir.
Birinci Vade Dilimi (Haftalık)
YP
YP+TP
Ortalama (%)
En Yüksek (%)
En Düşük (%)
346
498
179
35
388
485
286
İkinci Vade Dilimi (Aylık)
YP
YP+TP
184
274
119
256
316
202
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
V.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülüklerin kalan vade dağılımı:
Defter
Değeri
Cari Dönem
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul kıymetler
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar(1)
Toplam
Önceki Dönem
Diğer Mali Kuruluşlardan
Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul kıymetler
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar(1)
Toplam
(1)
Brüt
Nominal
Çıkış Vadesiz
1 aya
kadar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yıl
5 yıl ve
üzeri
985,995 1,101,074
155,326
183,248
861
861
44,327
44,697
22,038
15,728 170,706 157,164 757,476
5,040
- 58,048 120,160
861
12,824
817
2,021
6,997
-
1,186,509 1,329,880
22,038
34,453 171,523 217,233 884,633
-
22,984
15,348
37,233
51,031
17,720 132,114 768,364
3,008 63,088 120,160
806
1,550
6,573
-
22,984 103,612
21,534 196,752 895,097
-
806,937
154,316
37,233
82,504
933,546
186,256
37,233
82,944
1,080,990 1,239,979
Muhtelif borçlar hesabına 8,746 TL (31 Aralık 2010 – 25,712 TL) tutarındaki müstakriz fonları da ilave edilmiştir.
Yukarıdaki tablo, Banka’nın finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakın sözleşme vadesine göre iskonto
edilmemiş ileride ödenecek faizler dahil nakit çıkışlarını göstermektedir.
36
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
VI.
Faaliyet Bölümlerine Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar
Cari Dönem
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Şubeler Cari Geliri/Gideri
Net Faiz Gelirleri
Hazine ve
Aktif Pasif
Yönetimi
Kurumsal
Bankacılık
Bireysel
Bankacılık
Toplam
1,970
(18,538)
12,469
19,808
(167)
(8,901)
9,166
(3,568)
30,944
(18,705)
-
(4,099)
10,740
5,598
12,239
(173)
1,953
1,039
271
3,702
(399)
112
1,377
409
4,906
1,554
1,039
792
(1,009)
14,155
7,384
20,530
(19)
(3,689)
(2,117)
(2,564)
(426)
(6,898)
(2,562)
(13,151)
(4,717)
9,474
60
4,817
1,103
(2,219)
(14)
(1,130)
(3,614)
7,255
46
3,687
496,636
986,324
250,532
1,733,492
1,199,125
57,822
6,445
1,263,392
Net Komisyon Gelirleri
Net Kambiyo Kar/Zararı(1)
Net Sermaye Piyasası İşlem Karı
Diğer Faaliyet Gelirleri
Toplam Faaliyet Gelirleri
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı
Diğer Faaliyet Giderleri(2)
Vergi Öncesi Kar/Zarar
Vergi Karşılığı
Vergi Sonrası Faaliyet Karı/Zararı
Aktifler
Pasifler (Özkaynaklar hariç)
(1)
Türev finansal işlemlerden elde edilen sermaye piyasası işlemleri kar/zarar’ı faaliyet bölümlerine göre raporlamada net kambiyo kar/zarar
içerisinde gösterilmiştir.
(2)
Kar merkezi olan yukarıdaki faaliyet bölümleri dışındaki, gider merkezi olan bölümlerin operasyonel giderleri kar merkezlerine dağıtılmıştır.
37
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
VI.
Faaliyet Bölümlerine Göre Raporlamaya İlişkin Açıklamalar (devamı)
Önceki Dönem
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Şubeler Cari Geliri/Gideri
Hazine ve
Aktif Pasif
Yönetimi
Kurumsal
Bankacılık
Bireysel
Bankacılık
Toplam
4,735
(16,254)
11,859
18,411
(366)
(8,248)
9,768
(8)
(3,611)
32,914
(16,628)
-
340
9,797
6,149
16,286
(121)
1,239
4,378
5,637
3,119
484
1,402
1,140
1
363
4,138
1,724
4,378
7,402
11,473
14,802
7,653
33,928
(2,811)
(11,570)
(2,489)
(759)
(6,864)
(12,329)
(12,164)
8,662
743
30
9,435
(1,536)
(131)
(5)
(1,672)
7,126
612
25
7,763
485,940
875,696
263,140
1,624,776
1,057,812
82,399
16,234
1,156,445
Net Faiz Gelirleri
Net Komisyon Gelirleri
Net Kambiyo Kar/Zararı(1)
Net Sermaye Piyasası İşlem Karı
Diğer Faaliyet Gelirleri(3)
Toplam Faaliyet Gelirleri
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı
Diğer Faaliyet Giderleri(2)
Vergi Öncesi Kar/Zarar
Vergi Karşılığı
Vergi Sonrası Faaliyet Karı/Zararı
Aktifler
Pasifler (Özkaynaklar hariç)
(1)
Türev finansal işlemlerden elde edilen sermaye piyasası işlemleri kar/zarar’ı faaliyet bölümlerine göre raporlamada net kambiyo kar/zarar
içerisinde gösterilmiştir.
(2)
Kar merkezi olan yukarıdaki faaliyet bölümleri dışındaki, gider merkezi olan bölümlerin operasyonel giderleri kar merkezlerine dağıtılmıştır.
(3)
Geçmiş yıl karşılık iptallerini de içermektedir.
38
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
a) Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer
9,432
4
103,521
-
24
8,086
-
108
96,444
-
Toplam
9,436
103,521
8,110
96,552
b) T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Vadesiz Serbest Tutar
Vadeli Serbest Tutar
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karşılık
9,432
14
103,507
2
8,084
13
96,431
Toplam
9,432
103,521
8,086
96,444
TCMB’nin 2005/1 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar;
Türk parası yükümlülükleri için TL cinsinden %9 oranında (31 Aralık 2010 – %6), yabancı para yükümlülükleri
için ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %11 (31 Aralık 2010 – %11) oranında zorunlu karşılık
tesis etmektedirler.
Zorunlu karşılıklara faiz verilmemektedir.
39
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
2. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle
gösterilmiştir)
a.1) Teminata verilen/ bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler: Yoktur.
a.2) Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler: Yoktur.
a.3) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
3
9,972
-
10
4,928
81
-
14,058
-
22
15,540
4
-
Toplam
9,975
5,019
14,058
15,566
b)
Alım satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
2,448
2,448
-
2,149
2,149
-
Toplam
2,448
2,149
3. a) Bankalara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
32,737
32,737
-
21,708
18,528
3,180
-
33,638
33,638
-
3,663
2,040
1,623
-
Toplam
32,737
21,708
33,638
3,663
40
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
a.1) Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
35,177
-
-
44,879
-
-
Toplam
35,177
-
44,879
-
a.2) Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
880
-
-
20,304
-
-
Toplam
880
-
20,304
-
b)
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
109,611
109,611
-
113,028
113,028
-
Toplam
109,611
113,028
41
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar
a)
Bankanın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi Gayrinakdi
Önceki Dönem
Nakdi Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
5
95,718
95,718
-
5
98,277
98,277
-
Toplam
5
95,718
5
98,277
b)
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
Standart Nitelikli Krediler
ve Diğer Alacaklar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
İtfa Planına
Bağlananlar
Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
İtfa Planına
Bağlananlar
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtdışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
1,042,886
11,784
17,493
24,104
217,112
772,393
-
-
143,815
29,274
18,495
96,046
-
287
246
41
-
Toplam
1,042,886
-
143,815
287
Nakdi Krediler
42
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
c)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)(*)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
22,049
685
21,364
5
-
177,931
12,992
1,138
20,804
142,997
35,868
32,450
465
109
2,844
-
199,980
12,992
1,138
21,489
164,361
35,868
32,450
465
109
2,844
5
-
Toplam
22,054
213,799
235,853
(*)
Banka personeline ait kredili müstakriz hesaplarını içermektedir.
43
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
ç)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
Taksitli Ticari Kredileri-TP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Taksitli Ticari Kredileri-YP
İşyeri Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
-
937
937
1,338
1,338
-
937
937
1,338
1,338
-
Toplam
-
2,275
2,275
d)
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı:
Cari Dönem Önceki Dönem
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
1,162,884
24,104
1,070,186
24,774
Toplam
1,186,988
1,094,960
44
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
e)
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
-
2,359
-
Toplam
-
2,359
f)
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Cari Dönem Önceki Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
496
846
30,750
89
915
30,335
Toplam
32,092
31,339
g)
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
g.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer
alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Sınırlı Krediler
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
2,046
2,046
-
1,230
1,230
-
23,506
23,506
-
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
61
61
-
64
64
-
44
44
-
45
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı)
g.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer
Kredi ve Diğer
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
1,662
7,244
(1,579)
(3,555)
3,772
(496)
3,648
12
1,579
(1,570)
(594)
3,075
(846)
57,654
121
1,570
(767)
58,578
(30,750)
3,276
2,229
27,828
g.3) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: Yoktur.
g.4) Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
3,739
(496)
3,243
33
33
3,026
(813)
2,213
49
(33)
16
56,962
(30,244)
26,718
1,616
(506)
1,110
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
1,637
(89)
1,548
25
25
3,590
(912)
2,678
58
(3)
55
56,164
(29,637)
26,527
1,490
(698)
792
46
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: Yoktur.
a.2) Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: Yoktur.
b)
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler: Yoktur.
c)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: Yoktur.
ç)
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri:
Cari Dönem
(1)
Önceki Dönem
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları(1)
Yıl İçindeki Alımlar
Satış ve İtfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar
Diğer Menkul Kıymet Portföylerine Transfer Edilenler
Değer Azalış Karşılığı (-)
-
41,439
(6,280)
(21,627)
(13,532)
-
Toplam
-
-
(6,227) TL tutarındaki faiz reeskont değişimini de içermektedir.
Banka, 2010 yılı ilk çeyreğinde vadeye kadar elde tutma amacıyla portföyünde bulundurduğu menkul
kıymetlerinin önemli bir kısmını vadesinden önce satışa konu etmiş olmasından dolayı, vadeye kadar elde
tutulacak menkul değerler portföyünde kalan diğer tüm menkul kıymetleri, satılmaya hazır menkul değerler
olarak sınıflandırmıştır. Bu nedenle Banka, iki finansal yıl boyunca hiçbir finansal varlığı vadeye kadar elde
tutulacak finansal varlıklar içinde sınıflandıramayacaktır.
7. İştirakler (Net)
a.1) Konsolide edilmeyen iştiraklere ilişkin açıklamalar: Yoktur.
b.1) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin açıklamalar: Yoktur.
b.2) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin bilgiler: Yoktur.
b.3) Konsolide edilen iştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: Yoktur.
b.4) Borsaya kote konsolide edilen iştirakler: Yoktur.
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net)
a.1) Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar:
Unvanı
Adres (Şehir/Ülke)
C Bilişim Teknolojileri ve Tel. Hizm. A.Ş.
Pratic İletişim ve Tekn. Hizm. Ticaret A.Ş.
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
Banka Risk
Grubunun Pay
Oranı (%)
99.7
97
100
100
Yukarıdaki sıraya göre konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
1.
2.
Aktif
Toplamı
3,921
21
Özkaynak
Sabit Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul Değer
Gelirleri
Cari Dönem
Kâr/Zararı
3,559
18
3,391
-
-
-
(25)
(1)
47
Önceki Dönem
Kâr/Zararı
42
(4)
Gerçeğe
Uygun
Değeri
-
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı)
b.1) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar:
Unvanı
Adres
(Şehir/Ülke)
JSC BankPozitiv Kazakhstan
Almaata/Kazakistan
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa
Oy Oranı (%)
Diğer
Ortakların
Pay Oranı (%)
100
-
Yukarıda yer alan konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
1. (*)
(*)
Aktif
Toplamı
164,138
Özkaynak
Sabit
Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
Menkul
Değer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zararı
Önceki
Dönem
Kâr/Zararı
59,627
6,587
6,018
504
446
397
Gerçeğe
Uygun
Değeri
146,352
Önceki dönem kâr/zararı ve gerçeğe uygun değeri hariç diğer veriler 31 Aralık 2010 değerleridir.
Banka Yönetim Kurulu’nun 21 Kasım 2007 tarihli 175 no’lu kararına istinaden, JSC BankPozitiv satın alımının
birebir ABD Doları olarak fonlanması ve fonlama aracı olarak da uzun vadeli borçlanmaların kullanılmasına
karar verilmiştir.
10 Mart 2011 tarihinde JSC BankPozitiv Kazakhstan’ın sermayesi 2,555,000,000 Kazak Tengesi karşılığı olan
17,563,759 ABD Doları tutarında arttırılmıştır.
b.2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar(1)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar(4)
Yeniden Değerleme Artışı(2)
Değer Azalma Karşılıkları(3)
118,981
27,371
27,847
(476)
-
108,367
10,614
10,094
(1,900)
3,105
(685)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)
146,352
-
118,981
-
(1)
Sermaye artırım tutarlarını içermektedir.
(2)
Değerleme sonucu ortaya çıkan kur farkıdır.
(3)
Banka’nın 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap döneminde Pozitif Menkul Değerler A.Ş. için ayırdığı değer azalma karşılığıdır.
(4)
Pozitif Menkul Değerler A.Ş.’nin satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklara sınıflanan net defter değerini
içermektedir.
Banka’nın bağlı ortaklığı Pozitif Menkul Değerler A.Ş.’nin çıkarılmış sermayesinin %99’unu temsil eden
hisselerinin satışı hususunda 23 Haziran 2010 tarihinde muhtemel alıcılar ile anlaşmaya varılmıştır. 14 Ocak
2011 tarihinde hisse devri Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylanmış ve 21 Şubat 2011 tarihi itibarıyla
tamamlanmıştır. Hisse devri sonrası oluşan 427 TL tutarındaki zarar mali tablolarda diğer faaliyet giderleri
içerisinde yer alan aktiflerin satışından doğan zararlar hesabında gösterilmiştir.
48
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net) (devamı)
b.3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
146,352
-
118,981
-
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Mali Şirketler
b.4) Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar: Yoktur.
9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin açıklamalar: Yoktur.
10.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
a)
Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
Net
Önceki Dönem
Brüt
Net
1 Yıldan Az
1- 4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
3,216
267
-
3,065
261
-
5,670
2,593
-
5,065
2,055
-
Toplam
3,483
3,326
8,263
7,120
11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Yoktur.
12. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Yoktur.
13. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar
Uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasındaki zamanlama farkları
üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ve borçlarının neti olan 1,474 TL (31 Aralık 2010 – 4,740 TL,
ertelenmiş vergi borcu), net ertelenmiş vergi borcu olarak muhasebeleştirilmiştir. Net ertelenmiş vergi
varlığı/borcuna ilişkin detaylı bilgi, Beşinci Bölüm II-8 no’lu dipnotta verilmiştir.
14. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar tahsil edilemeyen kredilere istinaden edinilmiş gayrimenkullerden
oluşmaktadır. 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla satış amaçlı elde tutulan duran varlıkların net değeri 1,158 TL (31
Aralık 2010 – 2,738 TL) tutarındadır.
Pozitif Menkul Değerler Anonim Şirketi’nin çıkarılmış sermayesinin %99’unu temsil eden hisselerinin satışının
17 Ocak 2011 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylanmasından sonra, hisse devri 21 Şubat 2011
tarihindeki 1,476 TL tutarındaki net aktif değeri üzerinden gerçekleşmiştir. Hisse devri sonrası oluşan 427 TL
tutarındaki zarar mali tablolarda diğer faaliyet giderleri içerisinde yer alan aktiflerin satışından doğan zararlar
hesabında gösterilmiştir.
15. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
31 Mart 2011 tarihi itibarıyla bilançonun diğer aktifler kalemi 54,075 TL (31 Aralık 2009 – 48,983 TL) tutarında
olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
49
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
Banka, yatırım bankası statüsünde olduğu için mevduat toplamaya yetkili değildir.
2. Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
31
1,185
-
10
22,416
-
2,514
-
7
18,679
184
-
Toplam
1,216
22,426
2,514
18,870
3. a)
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
357
-
985,638
362
-
6,669
799,906
Toplam
357
985,638
362
806,575
b)
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
357
-
267,582
718,056
362
-
6,669
799,906
Toplam
357
985,638
362
806,575
4. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az
%20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Diğer yabancı kaynaklar bakiyesi, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
50
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
5.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (Net)
a)
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Yoktur.
b)
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar:
Banka’nın İstanbul’daki Genel Müdürlük Binası, şubeleri ile bölge müdürlüğü ofisleri, faaliyet kiralaması
yoluyla kiralanmıştır. 31 Mart 2011 tarihinde sona eren ara hesap döneminde 588 TL (31 Mart 2010 – 715 TL)
tutarında faaliyet kiralaması gideri, kar-zarar hesaplarına intikal ettirilmiştir.
Banka’nın tüm faaliyet kiralaması sözleşmelerine göre peşin olarak yapılan kira ödemeleri “Diğer Aktifler”
hesabında peşin ödenmiş giderlerde muhasebeleştirilmektedir. Faaliyet kiralama işlemlerindeki sözleşme
değişikliklerinin bankaya getireceği yükümlülük 3,598 TL (31 Aralık 2010 – 3,508 TL) tutarında olmakla
beraber, finansal tablolarda faaliyet kiralaması ile ilgili yükümlülük yansıtılmamıştır.
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Yoktur.
7.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
a)
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler:
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
b)
Cari Dönem
Önceki Dönem
9,356
2,810
892
1,186
8,590
2,074
795
1,151
14,244
12,610
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalış karşılıklarına ilişkin bilgiler:
Banka, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla 576 TL (31 Aralık 2010 – 563 TL) tutarındaki anapara kur azalış
karşılıklarını bilançonun aktifindeki “Krediler” kalemiyle netleştirmiştir.
c)
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için 13 TL (31 Aralık 2010 – 13 TL)
tutarında özel karşılık ayrılmıştır. İlgili tutar, ekteki finansal tablolarda, “Diğer Karşılıklar” içerisinde
gösterilmiştir.
ç)
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler:
ç.1) Kıdem tazminatı karşılığına ilişkin bilgiler: Banka aktüeryal metot kullanarak “Çalışanlara Sağlanan
Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 19”) uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı
hesaplamış ve muhasebeleştirmiştir. Kıdem tazminati karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
1 Ocak itibarıyla
Dönem içi değişim
150
(10)
141
9
Toplam
140
150
ç.2) Çalışan hakları karşılığı: Banka üst yönetimine belirlenmiş kriterler ve hedefler çerçevesinde ödenmek
üzere hesaplanan ikramiye karşılıkları çalışan hakları karşılığında gösterilmiştir.
ç.3) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Yoktur. (31 Aralık 2010 – Yoktur.)
ç.4) Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan alt hesapların isim ve
tutarlarına ilişkin açıklamalar: Yoktur.
51
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
8.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
a)
Cari vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
a.1) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler açıklanır:
Banka’nın 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden oluşan vergi borcu 3,915 TL’dir (31 Aralık 2010
– 2,924 TL).
Cari vergi borcunun konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların
özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise cari vergi varlığı veya borcu bu grupta yer alan ilgili
hesaplarla netleştirilmiştir.
a.2) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
3,915
3
19
1,075
65
309
2,924
2
18
884
65
404
Toplam
5,386
4,297
a.3) Primlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri – Personel
Sosyal Sigorta Primleri – İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri – Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri – İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları – Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları – İşveren
İşsizlik Sigortası – Personel
İşsizlik Sigortası – İşveren
128
134
9
18
127
133
9
18
Toplam
289
287
52
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
8.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı)
b)
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
Banka uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı arasında zamanlama
farklarından doğan farklar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı veya borcu hesaplayarak ekteki finansal tablolarına
yansıtmıştır.
Banka, 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla 1,474 TL ertelenmiş vergi borcu hesaplamış ve ekteki finansal tablolara
yansıtmıştır (31 Aralık 2010 - 4,740 TL ertelenmiş vergi borcu).
Cari Dönem
Birikmiş
Ertelenmiş
Geçici Vergi Varlığı /
Farklar
(Borcu)
Önceki Dönem
Birikmiş
Ertelenmiş
Geçici Vergi Varlığı /
Farklar
(Borcu)
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Çalışan Hakları Karşılığı
Menkul Değerler Portföyü Değ. Farkları
Diğer
23,642
2,663
446
398
4,728
533
89
80
21,384
3,992
772
195
4,277
798
154
39
Ertelenmiş Vergi Varlığı
27,149
5,430
26,343
5,268
Yabancı Para B.Ortaklık Değerleme Farkları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal
Varlıklar
Diğer
(14,993)
(761)
(2,999)
(152)
(15,469)
(1,158)
(3,094)
(232)
(14,994)
(3,772)
(2,999)
(754)
(29,624)
(3,786)
(5,925)
(757)
Ertelenmiş Vergi Borcu
(34,520)
(6,904)
(50,037)
(10,008)
(7,371)
(1,474)
(23,694)
(4,740)
Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Borcu), net
Ertelenmiş vergi varlığı hareket tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
1 Ocak İtibarıyla
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)
Özkaynak Altında Gösterilen Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri)
(4,740)
3,331
(65)
(614)
(4,280)
154
Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Borcu)
(1,474)
(4,740)
Banka’nın vergiden indirilecek mali zararı bulunmamaktadır.
Ertelenmiş verginin konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların
özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi varlığı veya borcu bu grupta yer alan
ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
53
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
9. Özkaynaklara ilişkin bilgiler
a)
Ödenmiş sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
Önceki Dönem
337,292
-
337,292
-
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
b)
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı:
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
c)
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer
bilgiler: Yoktur.
ç)
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler: Yoktur.
d)
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel
amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Yoktur.
e)
Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri:
Banka’nın kârlılığı ve likiditesi Finansal Planlama ve Kontrol Departmanı tarafından yakından takip
edilmekte ve Yönetim Kurulu’na, Aktif Pasif Komitesi’ne ve Risk Yönetimi’ne raporlanmaktadır.
Banka’nın bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade değişimlerinin olası etkileri ise statik ve dinamik
senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çalışılmaktadır. Varlık ve yükümlülüklerin bugünkü değerlerinin
farkı olarak tanımlanan özkaynağın piyasa değeri ve değişimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri
simulasyonları ve senaryo analizleri ile Banka’nın gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye
çalışılmaktadır.
f)
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler: Yoktur.
g)
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından)
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
1,772
1,772
-
(355)
(355)
-
3,953
3,953
-
(618)
(618)
-
Toplam
1,772
(355)
3,953
(618)
54
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
II.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
a)
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı:
Banka’nın 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla toplam 38,744 TL (31 Aralık 2010 – 1,453 TL) tutarında kullandırım
garantili kredi tahsis taahhüdü, 4,241 TL (31 Aralık 2010 – 4,112 TL) tutarında vadeli aktif değerler alım satım
taahhütleri ve 187 TL (31 Aralık 2010 – 173 TL) tutarında çek yaprakları için ödeme taahhütleri bulunmaktadır.
b)
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
Banka bankacılık faaliyetleri kapsamında çeşitli taahhütler altına girmekte olup, bunlar kullandırma garantili
kredi taahhütleri, teminat mektupları, kabul kredileri ve akreditiflerden oluşmaktadır.
b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil
gayrinakdi krediler:
Banka’nın 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla toplam 434,781 TL (31 Aralık 2010 – 451,345 TL) tutarında teminat
mektubu, 58,033 TL (31 Aralık 2010 – 50,941 TL) tutarında akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri
bulunmaktadır.
b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: Banka'nın 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla
diğer garanti ve kefaletleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 – Yoktur).
c)
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
21,949
21,949
470,865
21,928
21,928
480,358
Toplam
492,814
502,286
55
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
IV. Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
a)
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler(1)
Cari Dönem
TP(2)
YP
Önceki Dönem
TP(2)
YP
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
5,023
13,110
364
-
2,165
7,878
-
4,710
15,641
287
-
2,103
5,322
-
Toplam
18,497
10,043
20,638
7,425
(1)
Nakdi kredilere ilişkin, faiz yerine alınmış komisyon gelirlerini de içermektedir.
(2)
Dövize endeksli kredilerin faiz gelirleri TP kolonunda gösterilmiştir.
b)
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
T.C. Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
286
-
5
2
-
15
4
-
5
3
-
Toplam
286
7
19
8
c)
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
44
56
178
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
2.
a)
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler(1)
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
9
6
3
-
13,473
4
13,469
-
105
1
104
-
14,553
3
14,550
-
Toplam
9
13,473
105
14,553
(1)
b)
Nakdi kredilere ilişkin ödenen ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
c)
-
8
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler
3.
4,141
1,332
Ticari kâr/zarara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem Önceki Dönem
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Toplam
102,375
1,074
3,648
97,653
(99,782)
(35)
(15,501)
(84,246)
84,873
4,382
20,998
59,493
(78,771)
(4)
(9,926)
(68,841)
2,593
6,102
Türev işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan zarar tutarı 5,237 TL (31 Mart 2010 – 10,467 TL
kar)’dir.
4.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar
Yeni gelişmeleri içeren ve bankanın gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin
etkilenme boyutunu da açıklayan bilgi: Yoktur.
57
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
5. Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklar
IV. Grup Kredi ve Alacaklar
V. Grup Kredi ve Alacaklar
Genel Kredi Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler
Diğer
926
495
116
315
1,634
2
2
-
12,326
91
425
11,810
3
Toplam
2,562
12,329
6. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
Personel Giderleri
Çalışan Hakları Gideri
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler(1)
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer(2)
Toplam
5,661
255
762
501
5
5,582
110
799
540
6
3,528
588
31
165
2,744
427
2,012
3,595
715
32
185
2,663
1,532
13,151
12,164
(1)
Diğer giderler kalemi içerisinde 1,434 TL tutarında program destek gideri, 473 TL tutarında telefon, haberleşme ve posta giderleri, 146
TL tutarında genel taşıma aracı gideri, 127 TL tutarında aydınlatma giderleri ve 100 TL tutarında temizlik giderleri yer almaktadır.
(2)
Diğer kalemi giderleri içerisinde 720 TL tutarındaki denetim, danışmanlık ve müşavirlik gideri, 599 TL tutarındaki vergi resim ve harç
giderleri, 132 TL güvenlik giderleri ve 216 TL tutarında ekspertiz gideri yer almaktadır.
58
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
7.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
31 Mart 2011 tarihinde sona eren ara hesap döneminde hesaplanan cari vergi gideri 4,461 TL (31 Mart 2010 –
196 TL cari vergi geliri) ve ertelenmiş vergi geliri 3,331 TL’dir (31 Mart 2010 – 1,868 TL ertelenmiş vergi
gideri).
8.
Net dönem kar/zararına ilişkin açıklama
a)
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin
niteliği ve tutarı: Yoktur.
b)
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki
dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur.
9. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi
Cari Dönem Önceki Dönem
Diğer faiz giderleri
Müstakrizlere ve Bloke Paralara Verilen Faizler
Diğer
174
480
346
27
654
373
Cari Dönem Önceki Dönem
Diğer alınan ücret ve komisyonlar
Kredi Aracılık Komisyonu
Diğer
3,630
264
2,604
222
3,894
2,826
Cari Dönem Önceki Dönem
Diğer verilen ücret ve komisyonlar
Türev İşlem Komisyonları
Diğer
143
76
83
98
Toplam
219
181
59
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
V.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar
1.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi
ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler
a)
Cari Dönem:
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
İştirak,
Bağlı Ortaklık ve Birlikte Banka’nın Doğrudan
ve
Kontrol Edilen Ortaklıklar
Dolaylı Ortakları
(İş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
b)
2,359
44
620
4
-
-
98,277
95,718
83
Risk Grubuna Dahil
Olan Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
-
196
189
-
Önceki Dönem:
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
İştirak,
Bağlı Ortaklık ve Birlikte Banka’nın Doğrudan
Kontrol Edilen Ortaklıklar
ve
(İş Ortaklıkları)
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
8,408
2,359
178
927
620
2
4,291
128
93,330
98,277
80
Risk Grubuna Dahil
Olan Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
-
196
-
c.1) Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler:
Banka yatırım bankası olduğu için mevduat kabul etmemektedir. Ancak Banka’nın müstakriz fonları içerisinde
sınıflandırdığı 648 TL (31 Aralık 2010 – 1,005 TL) tutarında risk grubu bakiyesi mevcuttur, bu risk grubu
bakiyesine ait ödenen faiz gideri bulunmamaktadır (31 Mart 2010 – 233 TL). Ayrıca Banka, risk grubu
içerisinde sınıflandırılan bankalara, 13 TL (31 Aralık 2010 – 15 TL) tutarında plasman yapmış ve bankalardan
149,474 TL (31 Aralık 2010 – 69,966 TL) tutarında kredi almış ve bu kredilere 947 TL (31 Mart 2010 – 1,793
TL) faiz ödemesi yapmıştır.
c.2) Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmelere ilişkin bilgiler:
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı
Dönem Sonu
İştirak,
Bağlı Ortaklık ve Birlikte
Banka’nın
Kontrol
Doğrudan ve
Edilen Ortaklıklar
Dolaylı Ortakları
(İş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Cari Önceki
Dönem
Dönem
Dönem Dönem
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
-
(4)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
60
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Banka’nın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar
a) Banka’nın uluslararası denetim kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgi
Fitch Ratings: Kasım 2010
Yabancı Para Taahhütler
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Türk Parası Taahhütler
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Bireysel Derecelendirme
Destek Notu
BBBF3
Durağan
BBBF3
Durağan
AAA (tur)
Durağan
D
2
Moodys Ratings: Nisan 2011
Yabancı Para Borçlanma
Yerel Para Borçlanma
Finansal Güç
II.
Ba1 (Durağan)
Ba1 (Durağan)
D
Bilanço Sonrası Hususlar
TCMB tarafından 2005/1 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ” de 21 Nisan 2011 tarihinde yapılan
değişiklikle 29 Nisan 2011 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere TL cinsinden zorunlu karşılık oranı %13, YP
cinsinde zorunlu karşılık oranı ise vade kırılımına göre %11 ile %12 arasında değişen oranlar olarak
belirlenmiştir.
61
BANKPOZİTİF KREDİ VE KALKINMA BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2011 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE
DİPNOTLAR (devamı)
(Birim - Bin TL)
YEDİNCİ BÖLÜM
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
I.
Sınırlı Bağımsız Denetim Raporuna İlişkin Açıklanması Gereken Hususlar
Banka’nın 31 Mart 2011 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a
Swiss entity) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 10 Mayıs 2011 tarihli sınırlı bağımsız denetim
raporunda söz konusu mali tabloların, Banka’nın durumu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde
yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmadığı belirtilmiştir.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Yoktur.
62