21-7-2008 faaliyet raporu-kapak

M E G E S
BOYA SANAYİ VE TİCARET
ANONİM ŞİRKETİ
2007 YILI
YÖNETİM KURULU
FAALİYET RAPORU
BVQI
-
I S O 9 0 01
KALİTEDE GÜVENCE
GENEL MÜDÜRLÜK VE FABRİKA
SANAYİ MAHALLESİ, HIZIR REİS CADDESİ NO : 14
34912 PENDİK / İSTANBUL
TEL : 0216 378 11 19 – 20 / 378 03 71 / FAX : 378 11 97
www.meges.com
Global Reports LLC
ĐÇĐNDEKĐLER:
Gündem
2007 Yılı Faaliyetleri
S.P.K. SERĐ XI NO:25
UMS/UFRS
S.P.K. SERĐ XI NO:25
UMS/UFRS .
S.P.K. SERĐ XI NO:25
UMS/UFRS .
S.P.K. SERĐ XI NO:25
UMS/UFRS
S.P.K. SERĐ XI NO:25
UMS/UFRS
S.P.K. SERĐ XI NO:25
UMS/UFRS
Bilanço
2 – 15
16 – 17
Gelir Tablosu
18
Nakit Akım Tablosu
19
Özkaynak Değişim Tablosu
20
Mali Tablolara Đlişkin Dipnotlar ve Nakit
Akım Tablosu
21 – 53
Kurumsal Yönetim Đlkeleri Uyum Raporu
54 – 66
Bağımsız Denetçi Raporu
Murakıp Raporu
Global Reports LLC
1
MEGES BOYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.’NİN
15 AĞUSTOS 2008 TARİHLİ
OLAĞAN GENEL KURUL G Ü N D E M İ
1. Açılış ve Başkanlık Divanı seçimi,
2. Olağan Genel Kurul Toplantı Tutanağı ve sair evrakın imzalanması için
Başkanlık Divanına yetki verilmesi,
3. Yıl içersinde boşalan yönetim kurulu üyeliklerine Türk Ticaret Kanunu’nun 315.
maddesine göre Yönetim Kurulun’ca seçilen yeni üyelerin görev sürelerinin ve
yaptığı işlemlerin tasvibi hakkında karar alınması,
4. 2007 Yılı Hesap ve Faaliyetleri hakkında, Yönetim Kurulu ve Denetçi Raporları
ile Bilanço ve Kar-Zarar Hesaplarının okunması,
5. Bağımsız Dış Denetleme Kuruluşu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi’nin Rapor Özetinin okunması,
6. Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:XI No:25 Sayılı Tebliği’ne istinaden
Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına
(UMS/UFRS Konsolide
Olmayan) ve diğer mevzuat hükümlerine uygun olarak hazırlanan 2007 Yılı
Bilançosu ve Kar-Zarar hesapları ile Yönetim Kurulu ve Denetçi Raporlarının
müzakeresi ve onaylanması,
7. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin, 2007 Yılı Faaliyetlerinden dolayı ibra
edilmeleri,
8. 2007 Faaliyet Döneminin zararla kapatılması ve geçmiş yıl zararlarının
bulunması nedeniyle kar payı dağıtılmamasına ilişkin 19.03.2007 tarih ve 376
nolu Yönetim Kurulu kararının onaylanması,
9. Şirketin 2007 yılında yapmış olduğu bağış ve yardımların Genel Kurul’ un
bilgisine sunulması,
10. Bir yıl süre ile görev yapmak üzere Yönetim Kurulu Üyelerinin seçimi,
11. Bir yıl süre ile görev yapmak üzere Murakıpların seçimi,
12. Yönetim Kurulu Üyelerine ödenecek aylık brüt ücretlerinin tesbiti,
13. Murakıplara ödenecek aylık brüt ücretlerinin tesbiti,
14. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan Sermaye Piyasasında Bağımsız
Denetim Hakkında Tebliğ gereği 2008 yılı faaliyet ve hesaplarını incelemek
üzere
Yönetim Kurulun’ca
seçilen Bağımsız Denetim Kuruluşu’nun
onaylanması,
15. Kurumsal Yönetim İlkeleri gereğince 2008 ve izleyen yıllara ilişkin kar dağıtım
politikaları hakkında bilgi verilmesi,
16. Şirketin Esas Sermaye ve Özsermayesinin ,Türk Ticaret Kanunu’nun 324 ncü
maddesi çerçevesindeki durumunu
Genel Kurul’da hissedarların bilgisine
sunulması ile şirketin 01 Nisan 2008 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul
toplantısında kabul edilmiş sermaye artışının (esas sözleşmenin sermaye başlıklı
6.maddesinin tadili) iptali ve ana ortak tarafından sermaye avansı olarak
gönderilen toplam 12.882.743 YTL tutarın şirket bünyesinde sermaye yedeği
olarak bırakılması hususunun görüşülmesi ve şirketin içinde bulunduğu mali
durumun genel olarak değerlendirilmesi ve karar alınması.
17. Yönetim Kurulu Üyelerine şirket konusuna giren işleri bizzat ve başkaları adına
yapmaları ve bu tür işleri yapan şirketlerde ortak olabilmeleri ve diğer işlemleri
yapabilmeleri konusunda Türk Ticaret Kanunu’nun 334. ve 335. maddeleri
uyarınca izin verilmesi,
1
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.’NİN
2007 YILI FAALİYETLERİ
I – Giriş :
1. Faaliyet Raporu 2007 Yılı Faaliyet Dönemini kapsamaktadır.
2. Ortaklığın Ünvanı Meges Boya Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi' dir.
3. Dönem içinde Yönetim ve Denetleme Kurulları’ nda görev alan Başkan ve
Üyelerin Ad ve Soyadları, bu görevlerin başlangıç, bitiş tarihleri ve
süreleri.
Yönetim Kurulu ve Denetçiler :
Gerardus Louis Hendrikus
Maria JANSEN
: Yönetim Kurulu Başkanı
Andreas FEHREN
: Yönetim Kurulu Başkan Vekili(02.04.2008
Tarihinde
İstifaen
Ayrıldı)
Gerhard Winfried SCHWARZ : Yönetim Kurulu Üyesi (30.05.2008 Tarihinde
İstifaen
Ayrıldı.)
Selçuk KOÇOĞLU
: Yönetim Kurulu Üyesi (13.09.2007 Tarihinde
İstifaen
Ayrıldı.)
Ümit ALTIN
: Yönetim Kurulu Üyesi (11.05.2007 Tarihinde
İstifaen Ayrıldı.)
Günther Kurt GAMMER (*)
: Yönetim Kurulu Üyesi (11.05.2007Tarihinde
seçildi. 31.05 2007 Tarihinde İstifaen Ayrıldı.
(02.04.2008 Tarihinde tekrar seçildi.)
Lütfü OKMAN
(*)
: Yönetim Kurulu Üyesi (01.06.2007
______________________________________________ Tarihinde seçildi.)
Serkan Selçuk
(*)
: Yönetim Kurulu Üyesi (03.10.2007
Tarihinde seçildi.)
2
Global Reports LLC
Jürgen BARWICH
(*)
: Yönetim Kurulu Üyesi (30.05.2008
Tarihindeseçildi.)
2007 yılında Meges Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim ve Denetleme
Kurullarında görev alan üyeler Ana Sözleşmenin 8, 9, ve 19. Maddeleri
gereğince 1 (Bir) yıl süre ile görev yapmak üzere 17 Nisan 2007 tarihinde
yapılan Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısında seçilmişlerdir.
(*) İstifaen boşalan yönetim kurulu üyeliklerine ;Ana Sözleşmemizin
10.maddesi ve Türk Ticaret Kanununun 315. maddesi hükmü gereğince İlk
Genel Kurul Toplantına kadar görev yapmak üzere Yönetim Kurulu Kararı ile
seçilmişlerdir.
Yönetim ve Denetleme Kurullarında görev alan Üyeler Türk Ticaret Kanunu
ve Şirket Ana Sözleşmesinin tanıdığı sınırlar içerisinde görevlerini
sürdürmüşlerdir.
Yönetim Kurulu’nun imza yetki sınırları yine Yönetim Kurulu’nun 31.05.2006
tarih 331 sayılı,01 Mayıs 2007 Tarih 345 sayılı,31 Mayıs 2007 tarih ve 348
sayılı, 03 Ekim 2007 360 sayılı, 31 Aralık 2007 Tarih 369 Sayılı, 02 Nisan
2008 Tarih 379 sayılı kararları ile belirlenmiştir.
4-Şirketimizin Esas Sözleşmesin’de Yapılan Değişiklikler :
Şirketimizin 01 Nisan 2008 tarihinde yapılan Ortaklar Olağanüstü Genel Kurul
Toplantısında; T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu’ nun 15.02.2008
tarih B.02.1.SPK.0.13-236/2727 sayılı iznine ve T.C. Sanayi ve Ticaret
Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’ nün 21.02.2008 tarih ve 22476 sayılı
iznine dayanarak, 01.Nisan. 2008 tarihinde yapılan Ortaklar Olağanüstü
Genel Kurul Toplantısında Şirket Sermayesinin artırılması için Esas
Mukavelenin 6. Maddesinin tadili yapılmış olup kaydi payların T.C.
Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu Başkanlığı’ ca Kurul Kaydına alınması
için yapılacak başvurunun hazırlık çalışmaları devam etmektedir.
5-Esas Sermayede Yapılan Değişiklikler ;
Şirketimizin esas sermayesi, Yönetim Kurulumuzun 28 Haziran 2007 tarih
351 no.lu ve 27 Aralık 2007 tarih, 367 nolu kararlarıyla, Tamamı ödenmiş
15.642.900.- YTL. tutarındaki şirket sermayesinin 17.000.000.- YTL. daha
artırılarak 32.642.900.- YTL.’ na yükseltilmesine, Artırılan 17.000.000.- YTL.
tutarındaki sermayenin tamamının hissedarlar tarafından nakden ve defaten
ödenmesine, bu amaçla şirket Ana Sözleşmesinin Altıncı (6.) maddesinin
tadil edilmesine karar verilmiştir. Şirketimiz Yönetim Kurulu, Esas
Sözleşmenin Sermayeye ilişkin 6. maddesinin değiştirilmesine ilişkin madde
tadil tasarısını hazırlayarak 25.01.2008 tarih ve 3231 sayılı alındı yazısı ile
Sermaye Piyasası Kurulu Başkanlığı’ na müracaat ederek madde tadil
tasarısının onaylanmasını talep etmiş ve bu talep Kurulca 15.02.2008
tarih B.02.1.SPK.0.13-236/2727 sayılı yazıları ile uygun görülmüştür. Kurul
3
Global Reports LLC
onayını müteakip T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’ ndan 21.02.2008 tarih ve
22476 sayılı yazıları ile izin alınmıştır.
Şirketimiz 01.04.2008 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında şirket
sermayesinin 17.000.000.- YTL.nakden, karşılanmak suretiyle 15.642.900.YTL den 32.642.900.- na artırılmasına ve söz konusu sermaye artırımına
ilişkin olarak Esas Sözleşmenin 6. Maddesinin değiştirilmesine karar
vermiştir.
Artırılan 17.000.000.- YTL. lık sermayeyi temsil eden kaydi payların T.C.
Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu Başkanlığı’ ca Kurul Kaydına alınması
için yapılacak başvurunun hazırlık çalışmaları devam etmektedir.
6. Son Üç Yıl’da Ödenen Temettü Oranları :
Yoktur.
7. Şirket Sermayesinin % 10’undan fazlasına sahip olan ortakların adları,
paylarının miktar ve sermayedeki oranları (Olağan Genel Kurul ilan tarihi
itibariyle);
O r t a k l a r
BASF Construction Chemicals GmbH
Diğer (Halka Açık)
Toplam
Pay Tutarı (YTL.)
11.803.532,821
3.839.367,179
15.642.900,000
Pay Oranı (%)
75.46
24,54
100,00
8. Şirketimiz dönem içinde Menkul Kıymet çıkartmamıştır.
9. Şirketimizin faaliyet gösterdiği sektör ve bu sektör içindeki yeri
hakkında bilgi :
a.
Faaliyet gösterilen sektör, fiili faaliyet konusu ve Ortaklığın sektör içindeki yeri:
Şirketimiz boya sektörü içinde olup fiili faaliyet konusu, İnşaat tecrit malzemeleri ve
boya malzemeleri ile bunların yardımcı malzemeleri, ara maddeleri, muhtelif kimyevi
maddeler ve gerektiğinde hammaddelerini imal etmek, ettirmek, tatbikat ve ticaretini
yapmaktır.
Türkiye’de boya sektörünün yıllık üretimi 2007 yılı için yaklaşık 496 bin ton(*) olarak
tahmin edilmektedir(Oto boyaları ve Mürekkep üretimleri, Toz boya ve Diğer boya
üretimleri hariç) geçen yıla oranla tahmini % 5 oranında büyümüştür. 2007 yılında
5.426 ton olarak gerçekleşen üretimimizin % 86.49’ u su bazlı boyalardan % 4,17’ ü
sanayi boyalarından % 4,83’ ü sentetik ve % 4,52’ ü poliüretan boya ve
kaplamasından meydana gelmiştir. 2007 yılında toplam boya üretimimiz geçen yıla
göre % 40.63 oranında azalmış bulunmaktadır. Şirketimiz inşaat, sanayi ve sentetik
boya üretimi ile toplam Türkiye Pazarının yaklaşık % 1,09 ına sahip bulunmaktadır.
(*)Kaynak :2007 Türk Yapı Sektörü Raporu – Yapı Endüstri Merkezi Yayını -BOSAD
Boya Sanayicileri Derneği yazısından yararlanılmıştır.)
4
Global Reports LLC
B
Şirketimizin her bir ana ürün grubu için ayrı ayrı olmak üzere, gerçekleştirilen mal ve
hizmet üretim miktarları ve önceki döneme göre değişimi:
Ana Üretim Grubu
Ölçü
Birimi
Ton
Ton
Ton
Ton
Ton
Subazlı Boyalar
Sanayi Boyaları
Sentetik Boyalar
Poliüretan Boya ve Kaplama
Toplam
C
2007
4.693
262
245
226
5.426
2006
7.689
466
646
338
9.139
%
Değişim
(38.97)
(43.78)
(62,08)
(33.13)
(40.63)
Şirketimizin her bir ana ürün grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem
içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarları ve önceki döneme göre
değişimi:
Ana Satış Grubu
Ölçü
2007
2006
%
Birimi
Değişim
Subazlı Boyalar
Ton
4.498
7.393
(39.16)
Sanayi Boyaları
Ton
256
470
(45.54)
Sentetik Boyalar
Ton
231
641
(63.97)
Poliüretan Boya ve Kaplama
Ton
208
342
(39.19)
Ticari Mal Satışları
Ton
5.238
2.689
94.79
Toplam
Ton
10.431
11.535
(9.58)
d. Şirketimizin Yıllık Cirosunun Yurtiçi ve Yurtdışı satışları hakkında Bilgi;
Şirketimizin 2006 Yılı Cirosu 19.562.200 YTL olup, bu satışların % 2,68 i Yurtdışına,
% 97.32 si Yurtiçine yapılmıştı.
2007 Yılında ise Cirosu 13.031.370 YTL. olup, bu satışların % 2,90 sı Yurtdışına, %
97,10 i Yurtiçine yapılmaktadır.
2007 yılında fiyata dayalı rekabet şirketimizde karsızlığı da beraberinde
getirmiş bulunmaktadır. Şirketimiz Türkiye’de kalitesinden ödün vermeden
yerini koruma çabası ve gayretindedir. Reklam ve promosyon desteği ile
ürün, marka ve firma imajı oluşturma çalışmaları bu yılda sürdürülmüştür.
II . Faaliyetler ;
A – Yatırımlar :
1- Şirketimiz 2007 yılı içinde toplam 427.203.- YTL. tutarında Maddi Duran
Varlık Yatırımları gerçekleştirmiştir.
2- Yararlanılan Yatırım Teşvikleri :
5
Global Reports LLC
Şirketimizin
2007
bulunmamaktadır.
Yılı
içinde
devletten
aldığı
hiç
bir
teşvik
B – Şirketimizin Mal ve Hizmet Üretimine İlişkin Faaliyetleri :
1- Şirketimizde üretilen ürünler; Subazlı İnşaat Boyaları ve İzolasyon
Malzemeleri, Sanayi Boyaları, Sentetik Boyalar ve Poliüretan Boya ve
Kaplama malzemelerinden oluşmaktadır.
2007 yılında 5.426 ton olarak gerçekleşen üretimimizin % 86,49' unu Subazlı
Boyalar, % 4,99' ünü Sanayi Boyaları, % 4,67’ ünü Sentetik Boyalar ve %
4,17’ ini Poliüretan Boya ve Kaplaması meydana getirmiştir. 2007 yılında
toplam boya üretimimiz geçen yıla göre % 40.63 oranında azalmış
bulunmaktadır. Şirketimiz inşaat, sanayi ve sentetik boya üretimi ile toplam
Türkiye Pazarının yaklaşık % 1,09 ına sahip bulunmaktadır.
2007 yılında Türkiye Ekonomisi reel olarak % 5 civarında oranında
büyümüştür. 2007 yılında inşaat sektörü de aynı oranda büyüyeceği tahmin
edilmektedir.
2- Üretim bilgilerinin geçen yıl ile karşılaştırılması :
Yıllar
2007
2006
Boya
Üretimi Azalış
(TON)
(%)
5.426 40,63
9.139
-
3- 2007 yılı önemli satış bilgileri :
2007 Yılı Satışları
Yurt içi satışlar
Yurt dışı satışlar
Diğer gelirler
Satış iadeleri(-)
Satış iskontoları (-)
Satışlardan diğer indirimler (-)
Net Satışlar
YTL
19.606.637
379.098
(1.303.475)
(5.633.792)
(17.098)
13.031.370
Yurtdışı Satışların tutarı 2007 yılında 368.103.- USD (Direk İhracat
295.358 Usd İhraç Kayıtlı 72.745 Usd) olarak gerçekleşmiştir.
6
Global Reports LLC
Satış Bilgilerinin Geçen Yıl ile Karşılaştırılması :
2007 yılında Türkiye boya pazarı tahmini % 5 oranında büyümüştür. ,
şirketimizin satış tonajı 2007 yılında bir önceki yıla göre %54,57 oranında
azalış göstermiştir.
Yılı
2007
2006
Boya satışları (Ton) Azalış (%)
10.431
9.58
11.535
-
Şirketimiz 2007 yılında geçen yıla göre; satışı ciro olarak % 33,38
oranında azalmış bulunmaktadır.
4- Boya sektöründe satış koşullarını piyasada yaklaşık 10 yakın firma
teşekkül ettirmektedir. Ürün kalitesi ve maliyet açısından bu nitelikte
ürünler sunan büyük ve orta ölçekli boya üreticileri arasında rekabet
sürmektedir. Bunun sonuçları ise fiyatlara ve bayi iskontolarına
yansımaktadır. Meges Boya 2007 yılında ürünlerini biri merkezde olmak
üzere Türkiye Genelinde 3 Bölge müdürlüğü aracılığıyla yapmıştır. Şirketin
ürünleri 350 adet aktif bayi, müşteri kanalıyla tüketiciye ulaşmıştır.
Meges Boya satışlarını 3 kanaldan yapmaktadır. Bayiler vasıtasıyla
yapılan satışlar, direk satışlar (şantiye satışları) ve ihracat. Satış şartları
aşağıdaki şekilde gerçekleşmektedir. Tüm bayiler için bayi tipine ve
vadeye göre kademeli iskonto sistemi uygulanmaktadır. Piyasa şartlarına
göre yapılan dönemsel kampanyalarda vade ve iskonto oranları
değişmektedir. Direk satışlar için karşılıklı görüşmelere dayanan teklif
usulüne göre satış şartları belirlenmektedir. İhracat için belirlenen USD
Dolar ve Euro bazında ihracat fiyat listesine göre satışlar yapılmaktadır.
İhracat yapılan ülkeler Azerbaycan, Rusya’dir.
5- Araştırma ve Geliştirme Faaliyetleri;
Şirketimizin Araştırma ve Geliştirme Faaliyetleri, mevcut ürünlerin
kalitesinin devamlılığının sağlanmasıdır.
Müşterilerimize hızlı ve kaliteli ürün sağlabilmek amacı ile “mix-big point”
renklendirme sistemi iç ve dış cephe ürün gruplarında devreye alınmıştır.
Söz konusu sistem üretim fleksibilitesi, renk seçenek serbestliği, ve
müşteri memnuniyeti açısından önemli bulunmaktadır.
6- Şirketimiz ana hedeflerinden biriside, sektördeki pazar payını artırmak ve
değişen teknoloji ile gelişmeleri takip ederek işletmemizde uygulanmasını
sağlamaktır.
7- Şirketimiz, boya ve inşaat sektörüne yönelik kimyevi maddelerin üretim ve
kullanımına ilişkin know-how sahibi Alman Relius Coating GmbH & Co
firması ile know-how ve deneyimi vasıtasıyla pazardaki pozisyonunu
geliştirmek ve güçlendirmek amacı ile 13.10.1998 tarihinde lisans
7
Global Reports LLC
anlaşması imzalamış ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığınca
12.11.1998 tarih ve 76290 sayılı yazıları ile onaylanmış bulunmakta ve
halen yürürlüktedir.
Şirketimiz 05.09.2000 tarihinde uluslararası bir firma olan ve 17
uluslararası akreditasyon kuruluşunca tanınmakta olan Bureau Veritas
Quality İnternational (BVQI) firmasından, Bureau Veritas Gözetim
Hizmetleri Ltd.Şti. danışmanlığında ISO 9001 : 2000 Kalite Güvence
Sistemi Belgesi almış bulunmaktadır.
C – Finansman Yapısına İlişkin Bilgiler (YTL):
Sermaye Piyasası Kurulu’ nun Seri XI , No: 25 Sayılı Tebliğine istinaden
Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına (UMS/UFRS Konsolide
Olmayan) Göre Hazırlanan Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar :
1- Bilançodaki Varlıklar Hakkında Bilgiler :
Cari/Dönen Varlıklar bir önceki yıla göre 10.513.034.- YTL. azalmış
bulunmaktadır. Bu azalış Ticari Alacaklardaki 10.949.636.- YTL.azalıştan
Hazır Değerlerdeki 223.725.- YTL , Stoklardaki 14.953.- YTLve
azalışların toplamı ile Ve Diğer alacaklardaki 12.559.-YTL ile Diğer
Cari/Dönen Varlıklarıdaki 185.365.-YTL artışların toplamının farkından
meydana gelmiştir.
Cari Olmayan/Duran Varlıklarda bir önceki yıla göre 115.332.- YTL.
Azalmıştır. Bu azalış ise; Ticari Alacaklardaki 1.339.- YTL ve Maddi
Varlıklarda 67.559.-YTL Maddi Olmayan Varlıklardaki 50.628.-azalışlar
toplamından, Diğer Alacaklardaki 4.194.- YTL. Artış farkından meydana
gelmiştir.
2- Bilançodaki Yükümlülükler Hakkındaki Bilgiler :
Kısa Vadeli Yükümlülükler geçen yıla göre 11.799.669.- YTL. azalmış
bulunmaktadır. Bu azalış; Finansal Borçlardaki 10.163.464.- YTL., Ticari
Borçlardaki 1.402.100.- YTL. ,İlişkili Taraflara Borçlardaki 11.002.-YTLve
Borç Karşılıklarındaki 62.182.-YTL ile Diğer Yükümlülüklerdeki 160.921.YTL. azalışların toplamından meydana gelmiştir.
Uzun Vadeli Yükümlülükler bir önceki yıla göre 159.427..- YTL. azalmış
bulunmaktadır. Bu azalış; Borç Karşılıklarındaki azalıştan meydana
gelmiştir.
Öz Sermaye geçen yıla göre 1.330.730.- YTL. artmış bulunmaktadır. Bu
artış; Sermaye Yedeklerindeki 12.882.743.-YTL ,artıtan Net dönem Zarar
farkı olan 5.634.501.-YTL ve Geçmiş yıllar zarar farkı olan 5.917.512.YTL azalış Toplamının farkından meydana gelmiştir.Ayrıca detay
açıklama Öz sermaye değişim tablosu açıklamalarında verilmiştir.
8
Global Reports LLC
3- Gelir Tablosuna İlişkin Bilgiler (YTL.) :
2007 yılı sonu itibariyle Satış Gelirleri önceki yıla göre 6.530.830.- YTL.
Azalarak 13.031.370.- olarak gerçekleşmiştir.
Satışların Maliyeti ise önceki yıla göre 3.289.104.- YTL. azalarak
11.423.217.- YTL olarak gerçekleşmiştir.
2007 yılında Satışların Maliyetinin Net Satışlara Oranı % 87,66 olmuştur,
bu oran bir önceki yılda % 75,21 olmuştur.
Brüt Esas Faaliyet Karı bir önceki yıla göre 3.241.726.- YTL. azalarak
1.608.153.-- YTL. olarak gerçekleşmiştir.
Faaliyet giderleri bir önceki yıla göre 2.809.696.- YTL. artarak 11.169.828.YTL. olarak gerçekleşmiştir.
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar bir önceki yıla göre 274.662.YTL.azalarak 1.649.564.- YTL. olarak gerçekleşmiştir.
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar bir önceki yıla göre 71.666.- YTL.
azalarak 68.561.- YTL. olarak gerçekleşmiştir.
Finansman Giderleri bir önceki yıla göre 619.917.- YTL. Azalarak 3.571.341.YTL. olarak gerçekleşmiştir.
Şirketimiz 2007 Yılını 11.552.013.- YTL. Net Dönem Zararı ile kapatmış
bulunmaktadır.
4- Özsermaye Değişim
(YTL) :
Tablosu ve Nakit Akım Tablosuna İlişkin Bilgiler
Şirketimiz 2007 yılı Faaliyet Raporuna ekli Özsermaye Değişim Tablosunda
görüleceği gibi, 2005 yılı sonu itibariyle 5.606.558.- YTL. olan Özkaynaklar
Toplamı, 2006 yılında 10.676.900.-YTL Sermaye artışı ,100.450.-Hisse
Senetleri İhraç Primlerinin oluşması ve 7.830.200.- Sermaye avansının
mahsup edilmesi sonucunda sermayemizde 2.947.150.-YTL.lik bir artış
meydana
getirmiştir.
Dönem
Zararının
5.917.512.-YTL
olarak
gerçekleştiğinden Özsermayemiz 31.Aralık.2006 tarihi itibariyle 2.636.196.YTL olarak görülmektedir. 2007 yılında 12.882.743.- YTL sermaye arttırımı
için ana ortaktan sermaye avansı (Diğer Yedekler) gelmiştir.Dönem zararı
11.552.013.-YTL gerçekleşmiştir. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle özsermayemiz
3.966.926.-YTL. dır.
Şirketimiz 2007 yılına 664.095.- YTL. Dönem Başı Nakit Mevcudu ile
başlamış, Dönem içinde gerçekleşen nakit giriş ve çıkışları sonucunda nakit
mevcudu 223.725.- YTL. artarak 2007 yılı Dönem Sonu Nakit Mevcudu
887.820.- YTL. olarak gerçekleşmiştir.
9
Global Reports LLC
5-
Yapılan Bağış ve Yardımlara İlişkin Bilgiler (YTL.) :
Şirketimiz 2007 yılı içerisinde çeşitli dernek ve vakıflara 24.933.-YTL. tutarında
bağış ve yardımda bulunmuştur.
MALİ DURUM, KARLILIK VE BORÇ ÖDEME DURUMLARINA İLİŞKİN
RAŞYOLAR:
(Sermaye Piyasası Kurulu’ nun Seri XI , No: 25 Sayılı Tebliğine istinaden
Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına (UMS/UFRS Konsolide
Olmayan) Göre Hazırlanan Mali Tablolara İlişkin )
CARİ DÖNEM
31.12.2007
ÖNCEKİ DÖNEM
31.12.2006
0,99
0,77
0,09
0,93
0,84
0,03
0,00
0,00
0,25
0,00
0,00
0,00
0,23
0,00
0,69
0,02
0,87
0,02
1. LİKİTİDE ORANLARI:
A) CARİ ORAN
B) LİKİTİDE ORANI
C) NAKİT ORANI
2. KARLILIK ORANLARI :
A) NET DÖNEM KARI / AKTİF TOPLAMI (*)
B) NET DÖNEM KARI / ÖZ SERMAYE (*)
C) BRÜT KAR MARJI
D) ÖDENEN VERGİ VB. / DÖNEM KARI
3. FİNANSAL YAPI ORANLARI:
A) K.V.BORÇLAR / AKTİF TOPLAMI
B) UZUN VADELİ BORÇLAR / AKTİF TOPLAMI
(**) 2007 Yılında Dönem Net Karı oluşmadığından oranlar sıfır (0) olarak ifade
edilmiştir.
D- İDARİ FAALİYETLER :
1- Son durum itibariyle Şirket Yönetimi :
Görevi :
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Yönetim Kurulu Üyesi ve Mali ve İdari
İşler Genel Müdür Yardımcısı
Finansman Müdürü
Personel ve İdari İşler Müdürü
Üretim Müdürü
Bilgi İşlem Müdürü
Satın Alma Müdürü
Ar-Ge Müdürü
Pazarlama Koordinatörü
10
Global Reports LLC
Adı Soyadı :
Lütfü Okman
Serkan Selçuk
Seyfi Bulutlar
İbrahim Kanyılmaz
Numan Soylu Badem
Emin Botan
Meltem Mavkan
Gonca Ünal Kabaş
Beraattin Dinç
2- 2007 yılında Personel ve İşçi Hareketleri;
31.12.2007 tarihi itibariyle Şirkette çalışan personel sayısı 16 kadın ve 40
erkek olmak üzere 56 kişidir.
3- Toplu Sözleşme Uygulamaları :
Şirketimiz
Toplu İş Sözleşmesine taraf değildir. İşveren 2007 yılında
1 Ocak 2007 tarihinden geçerli olmak üzere ücret zamları ortalama % 10
oranında yapılmış olup, Sosyal yardım artışları ise günün koşullarına göre
re’sen uygulamaya konmuştur.
4- Kıdem Tazminatı Yükümlülük Durumu :
Şirketimizin 31.12.2007 tarihi itibariyle çalışanların mevzuat gereği Kıdem
Tazminatı Yükümlülüğü 287.518.- YTL.' dır. (UMS/UFRS gereği iskonto
edilmiş rakam belirtilmiştir.)
5- Personel ve İşçiye Sağlanan Hak ve Menfaatler :
Toplu İş Sözleşmesiz bir statüde bulunan işyerimizin her kademesinde
çalışanlarını bugüne kadar olduğu gibi bundan sonra da mutlu kılmak
Personel Politikamızın ana hedefidir. Şirketimiz, Personelinin aylık
ödemelerine ek olarak yakacak yardımı, bayram harçlığı, doğum, ölüm,
evlenme yardımı, iş elbisesi, ile yemek ve yol vb. giderlerini
karşılamaktadır.
2006 Yılı faaliyet sonuçlarını gösteren ve UFRS’ ye göre düzenlenen
Faaliyet Raporumuza ekli Bilanço ve Gelir Tablomuzun tetkikinden
görüleceği üzere Şirketimiz 2007 yılını 11.552.013.- YTL zararla
kapatmış bulunmaktadır.
Sayın Hissedarlarımız,
Geride bıraktığımız 2007 Yılı ,dünyada ve Türkiyede önemli ekonomik ve siyasi
olayların yaşandığı bir yıl olmuştur.
Geçtiğimiz yılda Global piyasalar Amerikada başlayan emlak piyasası krizinin
etkisiyle
Zorlu bir döneme girmiştir. Petrol fiyatlarındaki yükseliş 2007 yılında da devam
etmiştir.
Boya sektörünün hammaddesi petrol türevlerinden oluşmakta olduğundan bu
durum maliyet fiyatlarına önemli ölçüde yansımıştır. Petrol fiyatlarındaki
yükseliş 2008 yılının
İlk yarısındada devam etmiştir. Petrol fiyatlarındaki yükseliş daha yüksek
enflasyonu körükleyerek fiyat artışlarını da beraberinde sürükleyecektir.
11
Global Reports LLC
2007 Yılını ekonomik gelişmeler açısından ,kısa süreli bir dalgalanma
yaşanmasına rağmen ,Ekonomik büyümenin % 5 civarında gerçekleşmesi
beklenmektedir. Sektörel Büyüme Hızları içinde Boya sektörü 2007 yılı sonunda
bir önceki yıla göre % 5 oranında artış olacağı öngörülmektedir. 2007 Yılında
Üretici fiyatlarında % 5,94 tüketici fiyatlarında ise 8,39 artış olmuştur.
2007 Yılı Türkiye Ekonomisi için hedeflerin kısmen tutturulduğu bir büyüme yılı
olmuştur.
Dünyadaki dalgalanmalardan bağımsız olarak,Türkiye ekonomisinin iç
dinamikleri de 2008 yılı için uyarı işaretleri vermektedir.
Bu durum çerçevesinde 2008 Yılı
göstermektedir.
şirketimiz içinde zorlu bir yıl olacağını
Sayın Hissedarlarımız
Şirketin 2008 ve izleyen yıllara ilişkin kar dağıtım politikalarının Olağan Genel
Kurul’da ortakların bilgisine sunulmasına ilişkin 22 Nisan 2008 Tarih ve 380 nolu
Yönetim Kurulu kararı ve bilgilendirme politikası çerçevesinde bu hususun aynı
gün özel açıklama formu ile kamuya duyurulmuştu.
Yönetim Kurulumuzun 19 Mart 2008 tarih ve 376 nolu kararında ,Şirketimizin
2007 Yılı Faaliyet Döneminin zararla kapatılması ve geçmiş yıl zararlarının
bulunması nedeniyle Olağan Genel Kurul’a Kar Payı Dağıtımı yapılmaması
önerisinin getirilmesine karar verilmişti.
Ayrıca Kurumsal Yönetim İlkeleri gereğince 2008 ve izleyen yıllara ilişkin kar
dağıtım politikaları hakkında gündeme madde konulmasına ve Olağan Genel
Kurul’da hissedarlara bilgi verilmesine,de karar verilmişti.
Olağan Genel Kurul Toplantısında ortakların bilgisine sunulacak olan ve
aşağıda yer alan söz konusu Kar Dağıtım Politikası çerçevesinde kamunun
bilgisine de sunulan;
“Şirketimizin 2008 ve izleyen yıllara ilişkin kar dağıtım politikaları özetle ;
Şirketimiz ,Türk Ticaret Kanunu (TTK),Sermaye Piyasası Mevzuatı,Sermaye
Piyasası Kurulu (SPK) Düzenleme ve Kararları,Kurumlar Vergisi,Gelir Vergisi ile
ilgili diğer yasal mevzuat hükümleri,Esas Sözleşmemizi dikkate alarak kar
dağıtım kararlarını belirlemektedir.
Dağıtılacak karın tesbitinde; mevzuat hükümleri de göz önünde bulundurularak
yönetim kurulunun teklifi
üzerine genel kurulda pay sahipleri tarafından
belirlenmesi öngörülmektedir.
Yönetim Kurulu’muzun Genel Kurulun onayına sunacağı kar payı dağıtım
önerilerinin olması halinde ,şirketimizin karlılık durumunu,pay sahiplerinin
beklentilerini ve şirketimizin büyüme stratejilerini dikkate alan bir kar dağıtım
politikası göz önünde bulundurularak hazırlanması öngörülmektedir.
12
Global Reports LLC
Kardan pay alma konusunda imtiyazlı hisse bulunmamaktadır.
Kar payı dağıtımının olması halinde yasal süreleri içinde ödenmesi esas alınır.”
Sermaye Piyasası Kurulu ve yönetim kurulumuzun aldığı kararları gereği ;
şirketimizin kar dağıtım politikasına faaliyet raporumuzda da yer vermiş
bulunmaktayız.Bu husus 22 Nisan 2008 tarihinde Özel Durum açıklama formu ile
İMKB’na gönderilmiş, bilgilendirme politikası çerçevesinde de ortaklarımıza ve
kamuya duyurulmuştu.
Sayın Hissedarlarımız
Yönetim Kurulu’nun 14.03.2008 tarih ve 375 nolu aldığı kararı kapsamında
Şirketimizin
31.12.2007 tarihi itibariyle Türk Ticaret Kanunu’nun 324 .
maddesi çerçevesindeki durumunu belirleyen metni aşağıda sunmaktayız;
“Akis Bağımsız denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.’i
tarafından 31 Aralık 2007 tarihnide sona eren hesap dönemine ait Türk
Ticaret Kanununun 324’üncü maddesine göre hazırlanmış Bağımsız Özel
Denetim Raporunda bu kapsamda SPK tarafından yayımlanmış muhasebe
standartlarına (Not2)’ye göre hazırlanmış 31 Aralık 2007 tarihnideki
Konsolide Olmayan bilançosunda Şirket’in özvarlığı 3.966.926 YTL iken,
TTK’nın 324’üncü maddesi gereği; 30.06.2007 tarih itibariyle, Vakıf
Gayrimenkul Ekspertiz ve Değerlendirme A.Ş. tarafından hazırlanan
13.08.2007 tarih ve 2007/19 Nolu değerleme raporuna göre belirlenmiş sabit
kıymet rayiç değerler üzerinden değerleme yapılması sonucu aynı tarih
itibariyle özvarlık tutarı 10.833.711 YTL olarak gerçekleşmiştir. Buna göre
15.642.900 YTL olan sermayenin üçte ikisinin karşılıksız kalmadığı ve kalan
üçte bir sermayenin şirket bünyesinde 5.619.411 YTL fazlasıyle muhafaza
edildiği görülmüştür.
Denetimden Sorumlu Komitenin 14.03.2008 tarih ve 24 nolu olumlu görüş
içeren raporu da göz önünde bulundurularak Şirket Yönetimince 31 Aralık
2007 tarihli TTK’nun 324. Maddesi çerçevesinde hazırlanan bilançonun, gelir
tablosunun ve eklerinin onaylanmasına ve içeriğine tamamen katıldığımız
Özel Denetim Raporu ile birlikte, özel durum açıklama formu ekinde Sermaye
Piyasası Kurulu Başkanlığı’na ve ilan edilmek üzere de İstanbul Menkul
Kıymetler Borsası Başkanlığı’na gönderilmesine,
Bu kapsamda şirketimizde Türk Ticaret Kanunu’nun 324. Maddesi babında
aciz emareleri mevcut olmamasına rağmen, şirketin esas sermayesi ve
özsermayesinin Türk Ticaret Kanunu’nun 324. Maddesi çerçevesindeki
durumunu, yapılacak Olağan Genel Kurul’da hissedarların bilgisine
sunulmasına,
Yönetim Kurulumuz 28 Haziran 2007 ve 27 Aralık 2007 tarihlerinde aldığı
351 ve 367 sayılı kararlar ile tamamı ödenmiş 15.642.900 YTL tutarındaki
sermayesinin 17.000.000 YTL daha arttırılarak 32.642.900 YTL’na
yükseltilmesine karar vermiş ve 31.12.2007 tarihi itibariyle ana ortağımızdan
12.882.743 YTL tutarında sermaye avansı alınmış bulunmaktadır.
13
Global Reports LLC
Yönetim Kurulumuz 1 Nisan 2008 tarihinde yapılacak olan Olağanüstü Genel
Kurul Toplantısında görüşülüp karar verilmesi aşamasında olan sermaye
arttırımının (tamamlanması halinde) işletmenin sürdürülebilir karlılığının
sağlanması açısından şirkete gerekli kaynağı sağlamada orta vadede yeterli
olacağı belirlenmiştir.”
Yönetim Kurulunun yine 23.05.2008 tarih ve 382 nolu aldığı kararı
kapsamında
Şirketimizin
31.03.2008 tarihi itibariyle Türk Ticaret
Kanunu’nun 324 . maddesi çerçevesindeki durumunu belirleyen metni
aşağıda sunmaktayız;
“31 Mart 2008 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Türk
Ticaret Kanununun 324 ‘üncü Maddesine göre hazırlanmış Bağımsız Özel
Denetim Raporunda bu kapsamda SPK tarafından yayımlanmış muhasebe
standartlarına (Not 2)’ ye göre hazırlanmış 31 Mart 2008 Tarihindeki Konsolide
Olmayan bilançosunda Şirket’in özvarlığı 3.395.972.-- YTL iken, TTK’nın
324’üncü maddesi gereği ; 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle,Vakıf Gayrimenkul
Ekspertiz ve Değerlendirme A.Ş. tarafından hazırlanan 13.08.2007 tarih ve
2007/19 Nolu değerleme raporuna göre belirlenmiş sabit kıymet rayiç değerler
üzerinden değerleme yapılması sonucu 31 Mart 2008 tarihi itibariyle özvarlık
tutarı 10.315.368.-- YTL olarak gerçekleşmiştir. Buna göre 15.642.900.- YTL
olan sermayenin üçte ikisinin karşılıksız kalmadığı ve kalan üçte bir
sermayenin şirket bünyesinde 5.101.068.-- YTL fazlasıyle muhafaza edildiği
görülmüştür.
Denetimden Sorumlu Komitenin 23.05.2008 tarih ve 26 sayılı olumlu görüş
içeren raporu da göz önünde bulundurularak Şirket Yönetimince 31 Mart 2008
Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine ait T.T.K.’ nun 324.
Maddesi çerçevesinde hazırlanan bilançonun , gelir tablosunun ve eklerinin
onaylanmasına ve içeriğine tamamen katıldığımız Özel Denetim Raporu ile
birlikte, özel durum açıklama formu ekinde Sermaye Piyasası Kurulu
Başkanlığı’ na ve ilan edilmek üzere de İstanbul Menkul Kıymetler Borsası
Başkanlığı’ na gönderilmesine, toplantıya katılanların oybirliği ile karar verilmiş
bulunmaktadır.
Bu kapsamda şirketimizde Türk Ticaret Kanunu’ nun 324. maddesi babında
aciz emareleri mevcut olmamasına rağmen,şirketin esas sermayesi ve
özsermayesinin Türk Ticaret Kanunu’ nun 324. maddesi çerçevesindeki
durumunu,yapılacak Olağan Genel Kurul’da hissedarların bilgisine
sunulmasına toplantıya katılanların oybirliği ile karar verilmiş bulunmaktadır.
Yönetim Kurulu’muz 28 Haziran 2007 ve 27 Aralık 2007 tarihlerinde aldığı 351
ve 367 sayılı kararlar ile tamamı ödenmiş 15.642.900.-YTL tutarındaki
sermayesinin
17.000.000.-YTL
daha
arttırılarak
32.642.900.-YTL’na
yükseltilmesine karar verilmiş ve 31.12.2007 tarihi itibariyle ana ortağımızdan
12.882.743.- YTL tutarında sermaye avansı alınmış bulunmaktadır.
Yönetim Kurulu’muzun yukarıda verilen sermaye artımı kararlarına istinaden ,
01 Nisan 2008 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında
görüşülüp sermaye artırılmasına karar verilmiş bulunmaktadır. Sermaye artırımı
işlemleri devam etmektedir, tamamlanması halinde işletmenin sürdürebilir
karlılığının sağlanması açısından şirket’e gerekli kaynağı sağlamada orta
vadede yeterli olacağı konusu belirlenmiştir. “
14
Global Reports LLC
Bu kapsamda şirketimizde Türk Ticaret Kanunu’ nun 324 maddesin 2 fıkrası
babında yukarıda belirtilen tarihler itibariyle aciz emareleri mevcut olmadığını ,
Şirketin esas sermayesi ve özsermayesinin Türk Ticaret Kanunu’ nun 324.
maddesi çerçevesindeki durumunu,yukarıda belirtildiği şekilde bilgilerinize
sunmaktayız . Türk Ticaret Kanunu’ nun 324 maddesin 2.fıkrası çerçevesinde
hissedarlarımız ve kamuoyu belirli peryodlarla İMKB ‘da yayınlanan özel durum
açıklamalarımızla bilgilendirilmiştir.
Şirketimiz Yönetim Kurulu’nun 24.07.2008 tarih ve 388 sayılı toplantısında;
“2008 yılı boya sektörü verilerine göre ilgili pazarda geçmiş yıllara göre ciddi bir
daralma meydana gelmiş, bu daralmanın şirketin mali yapısını ve faaliyetlerini
önemli ölçüde azalttığı görülmüş ve bu durum şirketin ilk 6 aylık satışlarını da
son derece olumsuz yönde etkilemiştir. Ayrıca şirket zararlarında herhangibir
iyileşme görülmemiştir. Bunun dışında piyasa koşulları ve ilgili pazarın durumu
gözönüne alındığında hem pazarda hem de pazarın etkisiyle şirketin mali
yapısında belli bir kötüleşme beklentisi de mevcuttur. Bu açıklamalar ve şirketin
mali durumu da dikkate alındığında öngörülen sermaye tezyidinin tek başına
şirket mali yapısını düzeltmeye yeterli olmayacağı ve bu hususta küçük ortakların
(halk ortaklarının) yanlış olarak yönlendirilmemesi gerektiği düşünülmektedir. Bu
sebeple anılan sermaye artırımından sarfınazar edilmesinin ortaklarca
değerlendirmeye alınmasını fayda görülmektedir. Bu itibarla konunun 15 Ağustos
2008 tarihinde gerçekleştirilecek olan şirket Olağan Genel Kurul toplantısının
gündemine alınarak şirket sermayesinin artışından sarfınazar edilmesi
hususunun şirket ortaklarınca görüşülmesine“ karar verilmiş bulunmaktadır.
Yukarıda belirtilen bu husus aynı gün İstanbul Menkul Kıymetler Borsası
Başkanlığı’na Özel Durum Açıklama Formu ile gönderilmiş Borsa İnternet
sitesinde ve Günlük Bültende yayınlanarak hisadarların ve kamunun bilgisine
sunulmuştur.
2007 yılı faaliyetlerimizi,içeren Faaliyet raporumuzu, Denetçi Raporu ile Akis
Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi’nin
bağımsız denetim raporu,Sermaye Piyasası Kurulu’ nun Seri XI , No: 25 Sayılı
Tebliğine istinaden Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına (UMS/UFRS
Konsolide Olmayan) ve diğer mevzuat hükümlerine göre düzenlenen Bilanço,
Gelir Tablosu ve diğer mali tabloları ve eklerini,2008 ve sonraki dönemlerde
şirketimizin karpayı dağıtım politikamız ile Şirketin Esas Sermaye ve
Özsermayesinin ,Türk Ticaret Kanunu’nun 324 ncü maddesi çerçevesinde ifade
edilen durumunu onayınıza sunarken,
2008 yılının dünyamıza ve memleketimize barış, refah ve mutluluk getirmesini
diler sevgi ve saygılarımızı sunarız.
Meges Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yönetim Kurulu
15
Global Reports LLC
Meges Boya Sanayi Ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Bilanço
MEGES BOYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
BİLANÇO (YTL)
(UMS/UFRS - KONSOLİDE OLMAYAN)
Bağımsız Denetim'den
Geçmiş
Geçmiş
Dipnot
Referansları
VARLIKLAR
Cari / Dönen Varlıklar
Hazır Değerler
Menkul Kıymetler (net)
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Canlı Varlıklar (net)
Stoklar (net)
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari/Dönen Varlıklar
Cari Olmayan / Duran Varlıklar
Ticari Alacaklar (net)
Finansal Kiralama Alacakları (net)
İlişkili Taraflardan Alacaklar (net)
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Varlıklar (net)
Pozitif/Negatif Şerefiye (net)
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net)
Maddi Varlıklar (net)
Maddi Olmayan Varlıklar (net)
Ertelenen Vergi Varlıkları
Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
16
Global Reports LLC
4
5
7
8
9
10
11
12
13
14
15
7
8
9
10
16
17
18
19
20
14
15
31.12.2007
31.12.2006
9,419,381
887,820
0
6,180,301
0
0
28,835
0
2,095,918
0
0
226,507
4,379,746
962
0
0
4,194
0
0
0
4,309,543
65,047
0
0
13,799,127
19,932,415
664,095
0
17,129,937
0
0
16,276
0
2,080,965
0
0
41,142
4,495,078
2,301
0
0
0
0
0
0
4,377,102
115,675
0
0
24,427,493
Meges Boya Sanayi Ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle Bilanço
MEGES BOYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
BİLANÇO (YTL)
Bağımsız Denetim'den
Geçmiş
Geçmiş
(UMS/UFRS - KONSOLİDE OLMAYAN)
Dipnot
Referansları
YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Boçlar (net)
Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net)
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar (net)
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net)
Diğer Finansal Yükümlülükler (net)
Ticari Borçlar (net)
İlişkili Taraflara Borçlar (net)
Alınan Avanslar
Borç Karşılıkları
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü
Diğer Yükümlülükler (net)
ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR
ÖZSERMAYE
Sermaye
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Sermaye Yedekleri
Hisse Senetleri İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yeniden Değerleme Fonu
Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Özel Yedekler
Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış
Kazançları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Net Dönem Karı/Zararı
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER
17
Global Reports LLC
6
6
8
10
7
9
21
13
23
14
15
6
8
10
7
9
21
23
14
15
24
25
25
26
27
28
31.12.2007
31.12.2006
9,544,683
6,887,783
0
0
0
1,462,814
386,958
0
0
625,852
0
181,276
287,518
0
0
0
0
0
0
287,518
0
0
0
3,966,926
15,642,900
0
12,983,193
100,450
0
0
0
0
12,882,743
0
0
0
0
0
21,344,352
17,051,247
0
0
0
2,864,914
397,960
0
0
688,034
0
342,197
446,945
0
0
0
0
0
0
446,945
0
0
0
2,636,196
15,642,900
0
100,450
100,450
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(11,552,013)
(13,107,154)
13,799,127
0
(5,917,512)
(7,189,642)
24,427,493
Meges Boya Sanayi Ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap
Dönemine Ait Gelir Tablosu
MEGES BOYA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
GELİR TABLOSU (YTL)
Bağımsız Denetim'den
Geçmiş
Geçmiş
(UMS/UFRS - KONSOLİDE OLMAYAN)
Dipnot
Referansları
ESAS FAALİYET GELİRLERİ
Satış Gelirleri (net)
Satışların Maliyeti (-)
Hizmet Gelirleri (net)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net)
BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Faaliyet Giderleri (-)
NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-)
Finansman Giderleri (-)
FAALİYET KARI/ZARARI
Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı
ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR
VERGİ ÖNCESİ ZARAR
Vergiler
NET DÖNEM KARI/ZARARI
HİSSE BAŞINA ZARAR
18
Global Reports LLC
36
36
36
36
37
38
38
39
40
24
41
42
31.12.2007
31.12.2006
13,031,370
(11,423,217)
0
0
1,608,153
(11,169,828)
(9,561,675)
1,649,564
(68,561)
(3,571,341)
(11,552,013)
0
0
(11,552,013)
0
(11,552,013)
(0.73848)
19,562,200
(14,712,321)
0
0
4,849,879
(8,360,132)
(3,510,253)
1,924,226
(140,227)
(4,191,258)
(5,917,512)
0
0
(5,917,512)
0
(5,917,512)
(0.65517)
Meges Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren
Hesap Dönemine Ait Nakit Akım Tablosu
(Para birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(UMS/UFRS - KONSOLİDE OLMAYAN)
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Dipnot
Referansları
İşletme faaliyetleri:
Net zarar
Net kar/(zarar) ile işletme faaliyetlerinden sağlanan
net nakit girişleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları
Şüpheli alacak karşılığındaki artış
Kıdem tazminatı yükümlülüğündeki artış
Maddi duran varlık satış zararı/(karı)
Borç karşılığındaki artış/(azalış)
Stok karşılıklarındaki artış
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler:
Ticari alacaklardaki azalış/(artış)
Stoklardaki azalış/(artış)
Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki azalış / (artış)
Ticari borçlardaki artış / (azalış)
Kısa vadeli diğer yükümlülüklerdeki azalış
Ödenen kıdem tazminatı
Şüpheli alacaklardan yapılan tahsilat
İşletme faaliyetlerinden sağlanan/(kullanılan) net nakit
Yatırım faaliyetleri:
Maddi ve maddi olmayan varlık alımları
Maddi ve maddi olmayan varlık satışları
Yatırım faaliyetlerinden kullanılan net nakit
Finansal faaliyetler:
Sermaye avansı
Kredi alımları
Kredi anapara ödemeleri
Finansal faaliyetlerden sağlanan net nakit
Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) /artış
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
(11,552,013)
(5,917,512)
414,408
5,312,327
78,883
(89,630)
(62,183)
1,041,063
476,171
1,336,054
58,873
31,969
276,505
127,666
5,736,112
(1,056,016)
(185,365)
(1,402,100)
(171,923)
(238,310)
(114,216)
2,568,182
(3,519,370)
884,779
1,162
1,152,540
(339,459)
(85,252)
(590,454)
(2,496,054)
19,20
(427,677)
221,086
(206,591)
(438,475)
(24,103)
(462,578)
26
12,882,743
15,394,000
(25,557,464)
2,719,279
223,725
664,095
887,820
2,947,150
17,301,247
(20,030,380)
218,017
(6,350,889)
7,014,984
664,095
3,666,748
-
2,639,216
-
19,20
7
23
38
12
23
7
4
4
Nakit akım tabloları ile ilgili ilave bilgiler
Ödenen faizler
Ödenen vergiler
19
Global Reports LLC
Meges Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Özsermaye Değişim Tablosu
(Para birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(UMS/UFRS - KONSOLİDE OLMAYAN)
Sermaye
1 Ocak 2006 itibariyle bakiye
Zarar mahsubu
Sermaye Artışı
Dönem zararı
31 Aralık 2006 itibariyle bakiye
Sermaye Avansı
Dönem zararı
31 Aralık 2007 itibariyle bakiye
4,966,000
Yasal
Yedekler
16,647
(16,647)
10,676,900
15,642,900
15,642,900
-
20
Global Reports LLC
Diğer
Yedekler
7,830,200
(7,830,200)
12,882,743
12,882,743
Özsermaye
enflasyon
Emisyon düzeltmesi
Primi
farkları
118,644
(118,644)
100,450
100,450
100,450
Birikmiş
karlar/
(zararlar)
-
(7,324,933)
135,291
-
(5,917,512)
(13,107,154)
(11,552,013)
(24,659,167)
Toplam
5,606,558
2,947,150
(5,917,512)
2,636,196
12,882,743
(11,552,013)
3,966,926
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 – ŞĐRKET’ĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU
Meges Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş., (“Şirket”), 1967 yılında Semak A.Ş. adıyla kurulmuş ve ticari
ünvanını 1997 yılında Meges Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş. olarak değiştirmiştir. Şirket, Türk Ticaret
Kanunu hükümleri uyarınca Đstanbul, Türkiye’de tescil edilmiştir. Şirket’in ticari adresi, Sanayi
Mahallesi Hızır Reis Cad. No:14 Kurtköy Pendik, Đstanbul olarak kayıtlıdır.
Şirket’in ana faaliyet konusu, inşaat tecrit malzemeleri ve boya malzemeleri ile bunların yardımcı
malzemeleri, ara maddeleri, muhtelif kimyevi maddeler ve gerektiğinde hammaddelerini imal etmek,
ettirmek, tatbikat ve ticaretini yapmaktır. Şirket, Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası Đkinci Ulusal
Pazar’da işlem görmektedir.
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, ana ortak %75,46’lık payı ile Basf Construction Chemicals GmbH’dır.
Şirket’in %75,46 hissesine sahip olan ana yabancı ortağı Degussa Construction Chemicals GmbH, 1
Temmuz 2006 tarihi itibariyle Degussa AG tarafından BASF AG’ye satılmıştır.
Kategori itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı:
Dönem
31 Aralık 2007
31 Aralık 2006
Toplam
Đşçi
Memur
Müdür
Üst düzey
15
33
15
3
66
19
45
18
5
87
NOT 2 –MALĐ TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR
2.1 Şirket’in Sürekliliği
Şirket 31 Aralık 2007 tarihinde sona eren hesap dönemini 11.552.013 YTL zarar ile kapatmıştır. Aynı
tarih itibariyle 13.107.154 YTL tutarındaki geçmiş yıllar zararları da dikkate alınırsa, birikmiş zararlar
toplamı 24.659.167 YTL’ye ulaşmaktadır. Söz konusu birikmiş zararların etkisiyle Şirket özsermayesi
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 3.966.926 YTL tutarında bakiye vermekte olup sermayenin 1/3’ünün
altında kalmaktadır. Öte yandan cari ve geçmiş dönemlerde oluşan zararlar sonucu Şirket’in mali
durumu ciddi ölçüde etkilenmiş ve 31 Aralık 2007 itibariyle Şirket’in kısa vadeli borçları dönen
varlıklarını 125.302 YTL (31 Aralık 2006: 1.411.937 YTL) tutarında aşmıştır. Sözkonusu hususlar,
Şirket’in sürekliliğini devam ettirme kabiliyeti üzerinde önemli bir belirsizliğin varlığını işaret etmekle
birlikte, Şirket yönetimi 44 numaralı finansal tablo dipnotunda açıklandığı gibi sabit kıymetlerinin
değerlemesini gerçekleştirmiş ve özsermayesi bu değerleme sonucu 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle
10.833.711 YTL’ye ulaşmış ve Şirket yönetimi sözkonusu dipnotta açıklanan önlemlerle mevcut
durumun orta vadede ortadan kalkacağını ve Şirket’in mali yapısının güçlenmesi için gerekli kaynak ve
desteğin sağlanacağını belirtmiştir. Đlişikteki finansal tablolar Şirket’in sürekliliği ilkesine göre
hazırlanmıştır.
2.2 Uygulanan Muhasebe Standartları
(i) Uygunluk beyanı
Şirket, yasal muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi
Kanunları’na uygun olarak tutmakta ve yasal mali tablolarını da buna uygun olarak Yeni Türk Lirası
(“YTL”) bazında hazırlamaktadır.
21
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 –MALĐ TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı)
Şirket’in ilişikteki mali tabloları, SPK tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK
Muhasebe Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, Seri XI 25 numaralı “Sermaye
Piyasalarında Muhasebe Standartları” tebliğinde (“Seri XI 25 numaralı Tebliğ”) kapsamlı bir muhasebe
ilkeleri seti yayınlamıştır. Anılan tebliğde ve “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında
Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ”inde (“Seri XI 27 numaralı Tebliğ”), alternatif olarak
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“IASB”) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi
(“IASC”) tarafından çıkarılmış olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK muhasebe
standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. Şirket yukarıda belirtilen alternatif uygulama
çerçevesinde ilişikteki mali tablo ve dipnotları hazırlamıştır.
Şirket’in alternatif yöntem hükümlerine uygun olarak hazırlanmış mali tabloları, 14 Mart 2008 tarihinde
Şirket yönetim kurulu tarafından onaylanmıştır.
(ii)
Mali tabloların hazırlanış şekli
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Finansal
Raporlama Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren
IASB tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama”
Standardı (“UMS 29”) uygulamasına son vermiştir.
Đlişikteki mali tablolar ve ilgili dipnotlar yukarıda bahsedilen SPK’nın izin verdiği alternatif uygulama
çerçevesinde ve SPK tarafından 10 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan
formatlara 12.882.743 YTL tutarındaki sermaye avansının sermaye yedekleri altında diğer sermaye
yedekleri olarak gösterilmesi dışında uygun olarak sunulmuştur.
(iii)
Fonksiyonel ve raporlanan para birimi
Mali tablolar Şirket’in fonksiyonel para birimi olan YTL cinsinden sunulmuştur. Tüm mali bilgiler aksi
belirtilmedikçe YTL olarak gösterilmiştir. YTL dışındaki para birimleri ile ilgili bilgiler aksi
belirtilmedikçe tam olarak belirtilmiştir.
(iv)
Kullanılan muhasebe tahminleri
Mali tabloların SPK Muhasebe Standartları’na göre hazırlanmasında Şirket yönetimi muhasebe
politikalarının uygulanmasını ve varlık, yükümlülük, gelir ve giderlerin raporlanmasını etkileyen
muhasebe tahminlerini, kararlarını ve varsayımlarını kullanmaktadır. Gerçekleşen sonuçlar bu
tahminlerden farklılık gösterebilir.
Muhasebe tahminleri ve altında yatan varsayımlar sürekli incelenir.
2.3 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi
Not 2.2’de de belirtildiği üzere Şirket, SPK’nın aldığı karar doğrultusunda 1 Ocak 2005 tarihinden
itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son vermiştir.
2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Şirket’in mali tabloları, Şirket’in mali durumu, performansı ve nakit akımındaki eğilimleri
belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem mali tabloların
sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgilerin bazılarının yeniden sınıflandırılması
dışında önceki dönem mali tablolarında herhangi bir düzeltme bulunmamaktadır.
2.5 Netleştirme/Mahsup
Şirket’in finansal varlıkları ve borçları netleştirmek için hukuki bir hakkı olduğunda ve söz konusu
finansal varlıkları ve borçları netleştirmek suretiyle kapatma veya varlığın mali tablolara alınmasını ve
borcun ifasını aynı zamanda yapma niyetinin olması söz konusu olduğunda, Şirket finansal varlıkları ve
borçları netleştirerek bilançoda net tutarları ile göstermektedir.
22
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/MUHASEBE POLĐTĐKALARI
Mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları aşağıda
özetlenmiştir:
3.1
Hasılat
Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerinin yapılmış
olması, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket’e
akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk
esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade, indirim, vergi ve komisyonların
düşülmesi suretiyle gösterilmiştir. Satışların içerisinde önemli bir finansman maliyeti bulunması
durumunda, makul bedel gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman maliyeti içerisinde yer alan gizli
faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Kayıtlı değerleri ile nominal değerleri arasındaki fark
tahakkuk esasına göre faiz geliri olarak değerlendirilir (Dipnot 38).
3.2
Stoklar
Stoklar, ilk giren ilk çıkar maliyet yöntemi ile değerlenmektedir. Stokların değeri için net
gerçekleşebilir değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı esas alınmaktadır. Stokların maliyeti tüm
satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna
getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde
tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış
maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Kullanılamaz durumdaki stoklar ise kayıtlardan
çıkarılmaktadır ve bunlara ait giderler ilgili dönemde gelir tablosunda giderleşmektedir.
3.3
Maddi Varlıklar
Maddi varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için YTL’nin 31 Aralık 2004
tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden, 31 Aralık 2004
tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve
mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile mali tablolara
yansıtılmaktadır. Maddi varlıklar doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir
şekilde amortismana tabi tutulmuştur. Şirket’in kullandığı yıllık amortisman oranları aşağıdaki gibidir:
Binalar
Yeraltı ve yer üstü düzenleri
Makine ve cihazlar
Demirbaşlar
Motorlu araçlar
%2,5
%20
%10
%20
%20
Maddi varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zararlar ilgili gelir ve gider hesaplarına
dahil edilirler, maliyetleri ve birikmiş amortismanları ilgili hesaplardan silinir.
3.4
Maddi Olmayan Varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için YTL’nin 31 Aralık
2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden ve 31 Aralık
2004 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş itfa
payları ile mevcutsa, kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler.
Maddi olmayan varlık itfa payları gelir tablolarında, ilgili varlıkların tahmini ekonomik ömürleri
üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanması sonucu muhasebeleştirilir.
Sözkonusu maddi olmayan varlıklar kullanıma hazır oldukları tarihten itibaren itfa edilirler. Maddi
olmayan varlıklar için kullanılan itfa oranları %20-%33 arasında değişmektedir.
23
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3-UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/ MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı)
3.5
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
(i) Finansal varlıklar
Bir finansal varlıktaki değer düşüklüğü her bilanço döneminde değer düşüklüğü olduğuna kanaat
getirilen nesnel kanıtlarla değerlendirilir. Eğer nesnel kanıtlar ilgili finansal varlığın ilerideki nakit
akımlarını olumsuz yönde etkilediğine dair bir veya birden fazla olaya işaret ediyorsa, ilgili finansal
varlıkta değer düşüklüğü olduğu dikkate alınır.
Şirketin, ödenmesi gereken tutarları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu
olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın
tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar,
teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek tutarlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının,
oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Önemli finansal varlıklar ayrı olarak değer düşüklüğü testine tabi tutulur. Benzer kredi riski özelliğini
taşıyan geriye kalan finansal varlıklar birlikte değerlendirilir. Bütün değer düşüklükleri gelir tablosunda
muhasebeleştirilir.
(ii) Finansal olmayan varlıklar
Şirket, her bir bilanço tarihinde, ertelenen vergi varlığı (Dipnot 3.20) dışında kalan her bir varlığa
ilişkin değer kaybı olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir
gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net
satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, ilerideki nakit
akımlarının ilgili varlıktaki belirli riski ve paranın zaman değerini gösteren vergi öncesi iskonto oranı
kullanılarak bugünkü değerine indirgenmesi ile değerlendirilir. Değer düşüklüğü testi için, varlıklar
diğer varlıklar ve varlık gruplarından bağımsız olarak sürekli kullanımından dolayı nakit girişi yöneten
en küçük birimlere ayrılır (“Nakit üreten birim”).
Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım
veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer
düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
(iii)
Değer düşüklüğünün geri çevrilmesi
Bir alacakta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın,
değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla
ilişkilendirilebilmesi durumunda geri çevrilir. Önceki dönemlerde kayıtlara alınan diğer varlıklardaki
değer düşüklükleri her bilanço döneminde değer düşüklüğünün azaldığı veya geçerli olmadığına dair
göstergeler dikkate alınarak değerlendirilir. Değer düşüklükleri ancak geri kazanılabilir tutarların
tespitinde kullanılan muhasebe tahminlerinde değişiklik varsa veya kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir
olay değer düşüklüğünün geri çevrilmesi ile nesnel olarak ilişkilendiriliyorsa geri çevrilir.
Değer düşüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki
yıllarda hiç değer düşüklüğü kaybının mali tablolara alınmamış olması halinde belirlenmiş olacak
kayıtlı değeri (maddi varlıklar için amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamaktadır.
3.6
Borçlanma Maliyetleri
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Krediler, kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değerleri üzerinden gösterilir. Đşlem masrafları düşüldükten sonra
kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince
finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir
tablosuna kaydedilir.
24
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı)
3.7
Finansal araçlar
3.7.1 Sınıflandırma
Şirket’in finansal varlıkları, hazır değerler, ticari alacaklar, ilişkili taraflardan alacaklar ve diğer
alacaklardan oluşmaktadır. Banka kredileri, ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar ise finansal borçlar
olarak sınıflanmıştır.
Şirket yönetiminin vade tarihine kadar elinde tutma niyetinde ve yeteneğinde olduğu belirli veya sabit
ödemeleri olan ve sabit bir vadesi bulunan finansal araçlar, vadeye kadar elde tutulacak finansal
varlıklar olarak sınıflandırılır. Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranındaki
değişimler gözetilerek satılabilecek olan kısa vadelerde alınıp satılan finansal araçlar alım satım amaçlı
finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Her iki sınıflandırmaya da girmeyen finansal araçlar, satılmaya
hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Söz konusu varlıklar, Şirket yönetiminin bilanço tarihinden
sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme
sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa duran varlıklar olarak gösterilir,
aksi halde dönen varlıklar olarak sınıflandırılır. Şirket yönetimi, bu finansal araçların sınıflandırılmasını
satın alındıkları tarihte uygun bir şekilde yapmakta olup düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden
geçirmektedir.
3.7.2 Muhasebeleştirme
Finansal varlıklar Şirket’e transfer edildikleri gün, borçlar ise Şirket’ten transfer edildikleri gün
muhasebeleştirilirler.
3.7.3 Değerleme
Bir finansal varlık ya da finansal borç ilk defa mali tablolara alınırken maliyeti üzerinden değerlenir. Bu
maliyet, verilen (bir varlık olması durumunda) veya alınan (bir yükümlülük olması durumunda) bedelin
makul değeridir. Elde etme veya ihraçla doğrudan ilişkilendirilebilir işlem maliyetleri, finansal varlığın
veya finansal borcun ilk değerlemesine dahil edilir.
Vadesine kadar elde tutulacak finansal araçlar etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle iskonto edilmiş
maliyeti üzerinden ve alım satım amaçlı finansal araçlar ise makul değerini yansıtan piyasa fiyatları ile
kaydedilmiştir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerindeki değişikliklerden kaynaklanan kar ve zararlar,
gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüklüğü ve kur farklarına ilişkin olanlar hariç, dönem
sonuçları ile ilişkilendirilmeden söz konusu finansal varlık bilanço dışına çıkıncaya kadar, doğrudan
özsermaye içinde muhasebeleştirilir. Finansal varlığın bilanço dışına çıkarılması sırasında, özkaynaklar
altında önceden muhasebeleştirilmiş olan kazanç ve kayıplar gelir tablosuna aktarılır. Bununla birlikte,
finansal varlık bilanço içinde izlendiği sürece, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanmış faizler gelir
tablosunda muhasebeleştirilir.
3.7.4 Makul değer ile değerleme prensipleri
Şirket’in finansal varlık ve yükümlülüklerinin makul değerlerinin belirlenmesi hem muhasebe politikası
hem de dipnot sunumları açısından gereklidir.
Makul değerlerin hem değerlendirilmesi hem de dipnot sunum amaçlı belirlenmesi aşağıdaki
yöntemlerle yapılmaktadır. Makul değerlerin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar ilgili varlık veya
yükümlülükler ilgili dipnotlarda gerektiğinde sunulur.
(i) Ticari alacaklar ve borçlar
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan
kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden
değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk
etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı dikkate alınarak değerlendirilmiştir.
25
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı)
3.7.4 Makul değer ile değerleme prensipleri (Devamı)
(i) Ticari alacaklar ve borçlar (devamı)
Şirket yargıya intikal etmiş alacaklarının tamamı için karşılık ayırmıştır.
Ticari alacakların makul değeri, bilanço tarihinde geçerli olan piyasa faiz oranları ile indirgenen
gelecekteki nakit akımlarının bugünkü değeri ile tahmin edilir.
Ticari borçlar maliyet değerlerinden, vade farkları düşülerek gösterilmektedir. Ertelenmiş finansman
gideri netleştirilmiş ticari borçlar, orijinal fatura değerinden kayda alınan borçların izleyen dönemlerde
elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır.
(ii) Finansal borçların makul değeri
Gelecekteki ana para ve faiz nakit ödemelerinin bilançoda geçerli olan piyasa faiz oranları ile bugünki
değerine indirgenerek hesaplanır.
Ancak, aktif bir pazarda kote edilmiş bir piyasa fiyatı yoksa makul değer fiyatlandırma modelleri veya
iskonto edilmiş nakit akım teknikleri kullanılarak bulunur.
Đskonto edilmiş nakit akım teknikleri kullanıldığında, tahmini nakit akımları Şirket yönetiminin en iyi
tahminlerine dayanmakta ve kullanılan iskonto oranı da bilanço tarihindeki benzer vadeler ve koşullara
sahip bir enstrüman için geçerli olan piyasa oranına dayanmaktadır. Fiyatlandırma modellerinde ise
bilanço tarihinde geçerli olan piyasa verileri ölçü olarak kullanılır.
(iii) Diğer
Diğer finansal alacak ve borçların kayıtı değerleri vadelerinin kısa olması sebebiyle makul değerlerini
yansıttığı varsayılmıştır.
3.7.5 Muhasebe kayıtlarından çıkarılma
Finansal varlıklar, Şirket bu varlıklar üzerindeki sözleşmeye bağlı haklarını kaybettiği zaman muhasebe
kayıtlarından çıkarılır. Bu olay finansal varlıklar satıldığı, süresi dolduğu veya haklarından feragat
edildikleri zaman gerçekleşir. Finansal borçlar ise, yükümlülükler yerine getirildiği, iptal edildiği veya
süresi dolduğunda kayıtlardan çıkarılır.
3.7.6 Finansal risk yönetimi
Şirket faaliyetleri sırasında aşağıdaki çeşitli risklere maruz kalmaktadır. Bu dipnot Şirket’in yukarıda
bahsedilen risklere maruz kalması durumunda, Şirket’in bu risklerin yönetimindeki hedefleri,
politikaları ve süreçleri hakkında bilgi vermek amaçlı sunulmuştur. Şirket risk yönetim programı ile
piyasalardaki dalgalanmaların getireceği olası olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
(i) Faiz oranı riski
Şirket, faiz oranı bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin
etkisinden doğan faiz oranı riskine maruzdur. Şirket söz konusu riski, faiz oranına duyarlı olan varlık ve
yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetmektedir ve bu yönde faiz
doğuran varlıklarını kısa vadeli yatırım araçlarında değerlendirmektedir. Bilanço tarihi itibariyle,
Şirket’in faize duyarlı yükümlülükleri bulunmamaktadır.
(ii) Fonlama riski
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilmesi çeşitli finansal kuruluşlardan
yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmektedir.
26
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı)
3.7.6 Finansal risk yönetimi (Devamı)
(iii)
Kredi riski
Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirmeme riskini beraberinde getirir.
Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski
kısıtlayarak ve gerektirdiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
Şirket’in kredi riski esasen kendi ticari alacaklarına atfedilebilir. Bilançodaki tutarlar şüpheli alacaklar
karşılığı netleştirilmiş olarak gösterilmiştir. Değer düşüklüğü karşılığı, daha önceki deneyimlere göre,
nakit akımların tahsilat kabiliyetlerinde düşüş olan belirlenmemiş bir zarar olduğundan ayrılır.
Şirket’in kredi riski çok sayıda müşteriyle çalıştığından dolayı dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi
risk yoğunlaşması yoktur.
(iv)
Döviz kuru riski
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların YTL’ye çevrilmesinden dolayı kur
değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz
pozisyonunun sürekli analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
3.8 Kur Değişiminin Etkileri
Şirket’in mali tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile
sunulmuştur. Şirket’in faaliyet sonuçları ve mali durumu, işletmenin geçerli para birimi olan ve mali
tablolar için sunum birimi olan YTL cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket’in yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (YTL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen
işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak YTL’ye çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı
parasal varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak YTL’ye çevrilmişlerdir.
Gerçeğe uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun
değerin belirlendiği tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen
yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmezler.
Parasal kalemlerin çevrimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo
karları ve zararları gelir tablosunda muhasebeleştirmektedir.
3.9 Hisse Başına Zarar
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına zarar, net dönem zararının ilgili yıl içerisinde piyasada mevcut
bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
3.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; dönem sonuçlarına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş
finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile
bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali
tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonraki düzeltme
gerektirmeyen olayların önemli olması durumunda, mali tablo dipnotlarında açıklanmıştır.
27
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı)
3.11 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması ve yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması durumunda karşılık mali tablolarda ayrılır. Karşılıklar, bilanço tarihi
itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan
en iyi tahmine göre hesaplanır ve paranın etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine
getirmek için iskonto edilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi
mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilir ve mali tablolara dahil
edilmezler. Çünkü, yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların
işletmeden çıkma ihtimali bulunmamaktadır veya yükümlülük tutarı yeterince güvenilir olarak
ölçülememektedir. Şirket, şarta bağlı yükümlülüklerin; ekonomik fayda içeren kaynakların kullanımına
ilişkin olasılığın çok düşük olması haricinde dipnotlarında göstermektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha
fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilecek
olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir ve mali tablo dipnotlarında açıklanır. Ekonomik
fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin kesinleşmesi durumunda söz konusu varlık ve
bununla ilgili gelir değişikliğinin olduğu tarihte mali tablolara alınır.
3.12
Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye
dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki
değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere
ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak
uygulanır.
3.13
Kiralama Đşlemleri
Kiraya konu olan varlığın sahipliğine ilişkin risk ve getirilerin Şirket’e ait olduğu kiralama işlemleri
finansal kiralama olarak sınıflandırılmıştır. Finansal kiralama yoluyla elde edilen sabit kıymetler
Şirket’in bilançosunda, ilgili varlığın makul değeri ile asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü
değerinden düşük olanı üzerinden aktifte bir varlık, pasifte ise asgari finansal kiralama ödemelerinin
bugünkü değeri tutarında bir yükümlülük olarak izlenir. Bilançodaki finansal kiralama yükümlülüğü
anapara geri ödemeleri yoluyla azaltılırken, kira ödemelerinin finansal gider kısmı, kiralama süresi
boyunca oluştuğu döneme ait gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen
maddi varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. Kira süresinin kiralanan
varlığın faydalı ömründen kısa olması ve kira süresi sonunda ilgili varlığın Şirket tarafından satın
alınmasının makul şekilde kesin olmadığı durumlarda, aktifte yer alan kiralanan varlık kira süresi
içerisinde; kiralanan varlığın faydalı ömrünün kira süresinden kısa olması durumunda ise faydalı ömrü
içinde amortismana tabi tutulur.
Kiraya konu olan varlığın sahipliğine ilişkin risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu
kiralama işlemleri faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiraları olarak yapılan ödemeler,
kira dönemi boyunca doğrusal olarak gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
3.14 Đlişkili Taraflar
Ekteki mali tablolarda Şirket’in hissedarları ve bu hissedarlar tarafından sahip olunan şirketlerle,
bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili taraflar olarak tanımlanmışlardır.
28
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 – UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı)
3.15 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Şirket’in sadece bir endüstriyel alanda faaliyet göstermesinden, satışlarının çok büyük bir kısmının
Türkiye’de yapılmasından ve varlıklarının tamamının Türkiye’de bulunmasından dolayı finansal
bilgilerin bölümlere göre raporlanmasına gerek duyulmamıştır.
3.16 Devlet Teşvik ve Yardımlar
Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet
teşviklerini, elde edilmesi için gerekli şartların Şirket tarafından yerine getirileceğine ve teşviğin
işletme tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda mali tablolara alınır.
Şirket tarafından 31 Aralık 2007 tarihinde sona hesap döneminde devletten alınmış teşvik
bulunmamaktadır (2006:Yoktur).
3.17 Đnşaat Sözleşmeleri
Yoktur (2006:Yoktur).
3.18 Durdurulan Faaliyetler
Yoktur (2006:Yoktur).
3.19 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yoktur (2006:Yoktur).
3.20 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde
geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen
değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların
bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde
mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenen vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlüklüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan
vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla
birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile ilişkilendirilen
varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peşin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan
netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü de aynı şekilde netleştirilmektedir.
29
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3-UYGULANAN DEĞERLEME ĐLKELERĐ/MUHASEBE POLĐTĐKALARI (Devamı)
3.21 Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen
davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları, bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı
esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride
doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve mali tablolarda
yansıtılmıştır (Not 23).
3.22 Emeklilik Planları
Yoktur.
3.23 Tarımsal Faaliyetler
Yoktur.
3.24 Giderler
Giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
3.25 Nakit Akım Tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı
bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Đşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in operasyonel faaliyetlerinden kaynaklanan
nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve
finansal yatırımlar) kullandığı ve bu faaliyetlerden elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı
kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde
kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları
içermektedir.
30
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 4-HAZIR DEĞERLER
31 Aralık tarihleri itibariyle, hazır değerlerin detayı aşağıdaki gibidir:
Kasa
Alınan çekler
Bankalar-vadesiz mevduat
2007
709
887.111
2006
1.606
311.738
350.751
Toplam
887.820
664.095
31 Aralık tarihleri itibariyle, banka mevduatı üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır.
NOT 5 – MENKUL KIYMETLER
Yoktur (2006:Yoktur).
NOT 6 – FĐNANSAL BORÇLAR
31 Aralık tarihleri itibariyle, kısa vadeli finansal borçlar aşağıdaki gibidir:
2007
Kısa Vadeli Banka Kredileri
TEB A.Ş.
HSBC Bank A.Ş.
Oyakbank A.Ş.
Akbank T.A.Ş.
Diğer (*)
Faiz Oranı %
Vade
18
18
18
19
30 Haziran 2008
30 Haziran 2008
30 Haziran 2008
30 Haziran 2008
Orijinal
Para Birimi
YTL
YTL
YTL
YTL
YTL
Toplam
YTL
2.000.000
2.000.000
2.000.000
854.925
32.858
6.887.783
2006
Kısa Vadeli Banka Kredileri
TEB A.Ş.
HSBC Bank A.Ş.
Oyakbank A.Ş
Akbank T.A.Ş.
Yapı Kredi Bankası
A.Ş.
Diğer (*)
Vade
Original
Para Birimi
19
19
19
19
31 Mart 2007
31 Mart 2007
31 Mart 2007
31 Mart 2007
YTL
YTL
YTL
YTL
5.867.674
4.500.000
4.300.000
1.327.471
19
31 Mart 2007
YTL
YTL
1.000.000
56.102
Faiz Oranı %
Toplam
YTL
17.051.247
Banka kredilerinin tamamı sabit faizli krediler olup, Şirket’i makul değer faiz oranı riskine maruz
bırakmamaktadır. Şirket’in teminatlı kredisi bulunmamaktadır.
* 31 Aralık tarihleri itibariyle diğer kalemi üst yönetim ve satış personelinin Şirket için yapılan kredi
kartı harcamalarına ilişkin borç tutarlarından oluşmaktadır.
31
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 7 - TĐCARĐ ALACAKLAR VE TĐCARĐ BORÇLAR
Kısa vadeli ticari alacaklar (net)
31 Aralık tarihleri itibariyle, kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
2007
Ticari alacaklar
Alacak senetleri
Diğer ticari alacaklar
Şüpheli alacak karşılığı
Ticari alacaklar- net
6.503.272
6.158.631
5.861
(6.487.463)
6.180.301
2006
5.793.236
12.625.288
765
(1.289.352)
17.129.937
Alacaklar senetleri ve ticari alacaklar, toptancı bayi ve bayilere yapılan satışlardan dolayı oluşan
alacaklardan oluşmaktadır. Diğer ticari alacaklar rakamı da ilgili dönem içerisinde yapılan sabit kıymet
satışı nedeniyle oluşan alacaklardır. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, Şirket’in alacaklarına karşılık
olarak alınan teminat tutarı 1.900.000 YTL’dir. (31 Aralık 2006: 1.480.000 YTL)
31 Aralık tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin şüpheli alacak karşılıklarının hareketleri
aşağıdaki gibidir:
2007
Dönem başı itibariyle şüpheli alacak karşılığı
Dönem içerisinde ayrılan karşılık
Önceki dönemde ayrılan karşılıklardan tahsilat (-)
Dönem sonu itibariyle şüpheli alacak karşılığı
1.289.352
5.312.327
(114.216)
6.487.463
2006
543.752
1.336.054
(590.454)
1.289.352
Uzun vadeli ticari alacaklar (net)
Verilen depozito ve teminatlar
Ticari alacaklar- net
32
Global Reports LLC
2007
2006
962
962
2.301
2.301
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 7 - TĐCARĐ ALACAKLAR VE TĐCARĐ BORÇLAR (Devamı)
Kısa vadeli ticari borçlar
31 Aralık tarihleri itibariyle, kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
Ticari borçlar
Borç senetleri
Ticari borçlar, net
2007
2006
1.462.814
1.462.814
2.859.782
5.132
2.864.914
Ticari borçlar, üretimde kullanılmak üzere yapılan hammadde alımlarından ve üçüncü şahıslardan
alınan mal ve hizmetlerden dolayı oluşan borçlardan oluşmaktadır.
NOT 8 – FĐNANSAL KĐRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI
Yoktur (2006:Yoktur).
NOT 9 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLARLA YAPILAN ĐŞLEMLER VE BAKĐYELER
a) Đlişkili taraflardan alacaklar:
Yoktur (2006: Yoktur).
b) Đlişkili taraflara olan borçlar:
Şirket’in 31 Aralık tarihleri itibariyle, ilişkili taraflara olan ticari borçları aşağıdaki gibidir:
BASF Türk Kimya Sanayi ve Ticaret Ltd Şti
BASF Construction Chemicals AG Division Conica
BASF AG
BASF Construction Chemicals GmbH
Relius Coatings
BASF Construction Chemicals (R+T)
Degussa Hüls Ticaret Ltd Şti
Diğer
Toplam
33
Global Reports LLC
2007
135.860
133.678
42.334
39.103
35.983
386.958
2006
154.880
142.478
39.086
56.213
4.476
811
16
397.960
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLARLA YAPILAN ĐŞLEMLER VE BAKĐYELER (Devamı)
c) Đlişkili taraflar ile yapılan işlemler
31 Aralık tarihinde sona eren hesap dönemlerindeki ilişkili kuruluşlarla yapılan önemli işlemler aşağıdaki
gibidir:
Giderler:
2007
BASF Türk Kimya San. ve Tic. Ltd. Şti.
BASF Construction Chemicals AG Division
Conica
Relius Coatings
BASF AG (Almanya)
BASF AG (Đspanya)
Degussa AG Corporate Accounting
BASF Yapkim Yapı Kimya Sanayi
Degussa Hüls Ticaret
Relius (Nederland) BV
Toplam
2006
839.883
325.852
98.541
69.363
68,416
23.941
23.494
7.374
5.937
4.441
1.141.390
278.593
55.156
32.157
6.357
847
66.691
1.125.926
1.891.579
Gelirler:
Yaşar BASF Otomobil Boya
Pazarlama ve Tic. Ltd. Şti
BASF Türk Kimya San. ve Tic. Ltd. Şti
Relius Coatings
BASF AG (Almanya)
BASF Construction Chemicals AG Division Conica
Degussa Hüls Ticaret
Degussa AG Corporate Accounting
Toplam
2007
2006
77.367
69.130
2.961
149.458
43.594
142.909
39.070
7.602
119.952
91.357
444.484
Şirket, BASF Türk Kimya San. ve Tic Ltd. Şti’nden boya hammaddesi alımı yapmaktadır.
34
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAFLARLA YAPILAN ĐŞLEMLER VE BAKĐYELER (Devamı)
Sabit Kıymet Alımları:
Relius Coatings
Toplam
2007
2006
29.868
29.868
5.491
5.491
Diğer işlemler:
Üst yönetime sağlanan menfaatler
2007
612.403
612.403
Kısa dönem sağlanan menfaatler
Uzun dönem sağlanan menfaatler
Toplam
2006
562.154
48.834
610.988
31 Aralık tarihleri itibariyle üst yönetime sağlanan kısa dönem menfaatler ücret ve prim ödemelerinden
oluşmaktadır.
35
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 – DĐĞER ALACAKLAR VE DĐĞER FĐNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa vadeli diğer alacaklar
31 Aralık tarihleri itibariyle, kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
KDV ve ÖTV alacağı
Toplam
2007
2006
28.835
28.835
16.276
16.276
31 Aralık tarihleri itibariyle, uzun vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
Gelecek yıllara ait giderler
Toplam
2007
2006
4.194
4.194
-
2007
2006
1.897.658
772.604
234.678
224.089
43.409
(1.123.142)
46.622
2.095.918
1.098.202
454.045
258.559
366.754
86.797
(207.836)
24.444
2.080.965
NOT 11 – CANLI VARLIKLAR
Yoktur (2006:Yoktur).
NOT 12 – STOKLAR
Mamüller
Đlk madde ve malzeme
Yarı mamüller
Ticari mallar
Verilen sipariş avansları
Stok değer düşüklüğü karşılığı(-)
Diğer stoklar
Toplam
31 Aralık 2007 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin stok değer düşüklüğü karşılığı hareketi
aşağıdaki gibidir:
Dönem başı itibariyle stok değer düşüklüğü karşılığı
Dönem içerisinde ayrılan karşılık
Önceki dönemde ayrılan karşılıklardan iptal
Dönem sonu itibariyle stok değer düşüklüğü karşılığı
.
36
Global Reports LLC
2007
207.836
1.041.063
(125.757)
1.123.142
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 13 – DEVAM EDEN ĐNŞAAT SÖZLEŞMELERĐ ALACAKLARI VE HAKEDĐŞ
BEDELLERĐ
Yoktur (2006:Yoktur).
NOT 14 – ERTELENEN VERGĐ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ
Şirket, ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin mali tablolarda gösterilen
değerleri ile ve yasal vergi matrahı hesabında farklı değerlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan geçici
farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve
giderlerin, mali tablolarda gösterilen değerleri ile ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama
dönemlerinde ve farklı tutarlarda muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır.
Geçici farklar üzerinden bilanço yükümlülüğü yöntemine göre hesaplanan ertelenen vergi varlığı ve
yükümlülüğü için uygulanan oran %20’dir (2006: %20).
31 Aralık tarihleri itibariyle toplam geçici farklar ve ilgili ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri
aşağıdaki gibidir:
2007
Birikmiş
geçici farklar
Maddi ve maddi olmayan varlıklar
Kıdem tazminatı karşılığı
Ticari alacakların reeskontu
Şüpheli alacak karşılığı
Stoklardaki değer düşüklüğü karşılığı
Borç karşılıkları
Yatırım indirimi
Geçmiş yıl zararları
(1.369.016)
Ertelenen vergi karşılığı
2006
Ertelenmiş
vergi (varlığı)/
Yükümlülüğü
Birikmiş
geçici farklar
Ertelenmiş
vergi (varlığı)/
yükümlülüğü
(35.200)
(287.518)
(169.395)
(3.326.253)
(1.123.142)
(636.104)
(15.568.139)
(7.040)
(57.504)
(33.879)
(665.251)
(224.628)
(127.221)
(3.113.627)
154.461
(446.945)
(1.219.935)
(605.895)
(207.836)
(711.010)
(536.116)
(6.845.079)
30.892
(89.389)
(243.987)
(121.179)
(41.567)
(142.202)
(107.223)
21.145.751
4.229.150
-
10.418.355
-
2.083.671
-
-
Şirket’in gelecek dönem karlılığı kesin olmadığından, 4.229.150 YTL tutarındaki net ertelenen vergi
varlığı için karşılık ayrılmıştır. (31 Aralık 2006: 2.083.671 YTL)
37
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 15 – DĐĞER CARĐ/CARĐ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELĐ
YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Cari/Dönen Varlıklar
31 Aralık tarihleri itibariyle, diğer cari/dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
2007
198.186
27.565
756
226.507
Devreden KDV
Peşin ödenen giderler
Gelir tahakkukları
Toplam
2006
33.117
8.025
41.142
Diğer Yükümlülükler (net)
31 Aralık tarihleri itibariyle, diğer yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir:
Ödenecek vergi ve fonlar
Sosyal Sigorta Kurumu’na borçlar
Diğer
Toplam
NOT 16 – FĐNANSAL VARLIKLAR
Yoktur (2006:Yoktur.).
NOT 17 – POZĐTĐF/NEGATĐF ŞEREFĐYE
Yoktur (2006:Yoktur).
NOT 18 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĐMENKULLER
Yoktur (2006:Yoktur).
38
Global Reports LLC
2007
2006
105.499
50.802
24.975
181.276
262.139
68.858
11.200
342.197
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 19 – MADDĐ VARLIKLAR
31 Aralık 2007 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007
Maliyet
Arazi ve arsalar
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri
Tesis, Makine ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Yapılmakta olan yatırımlar
Birikmiş
amortisman
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri
Tesis, makine ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Net Defter Değeri
1 Ocak 2007 Đlaveler Transfer
31 Aralık 2007
1.226.997 349.347
2.168.493
6.586
390.980
2.135
3.445.540 46.623
694.773
2.869.381 22.512
971
-
971
(971)
(123.894)
(32.281)
(322.809)
(22.716)
-
1.452.450
2.175.079
393.115
3.460.853
371.964
2.869.177
-
10.797.135 427.203
-
(501.700)
10.722.638
1 Ocak
2007
Đlaveler Transfer
Çıkışlar
31 Aralık 2007
360.115 54.413
252.045 34.974
2.576.904 161.818
590.990 28.850
2.639.979 84.266
-
(32.281)
(322.809)
(16.169)
414.528
287.019
2.706.441
297.031
2.708.076
6.420.033 364.321
-
(371.259)
6.413.095
4.377.102
-
(130.441)
4.309.543
62.882
39
Global Reports LLC
Çıkışlar
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 19 – MADDĐ VARLIKLAR (Devamı)
31 Aralık 2006 tarihinde sona eren hesap döneminde maddi varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2006
Maliyet
Arazi ve arsalar
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenlemeleri
Tesis, makine ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Yapılmakta olan yatırımlar
Birikmiş
amortisman
Binalar
Yeraltı ve yerüstü
düzenlemeleri
Tesis, makine ve
cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Net Defter Değeri
1 Ocak 2006 Đlaveler
Transfer
Çıkışlar
31 Aralık 2006
1.226.997
2.153.228
284.964
3.289.880
846.458
2.763.740
106.333
16.450
7.612
134.646
32.720
107.933
14.056
98.404
21.014
(119.418)
(1.185)
(184.405)
(2.292)
-
1.226.997
2.168.493
390.980
3.445.540
694.773
2.869.381
971
10.671.600
313.417
-
(187.882)
10.797.135
1 Ocak
2006
Đlaveler
Transfer
Çıkışlar
31 Aralık 2006
306.282
54.129
-
(296)
360.115
218.188
33.857
-
-
252.045
2.380.991
717.473
2.539.778
195.913
51.680
101.758
-
(178.163)
(1.557)
2.576.904
590.990
2.639.979
6.162.712
437.337
- (180.016)
6.420.033
4.508.888
(123.920)
-
4.377.102
(7.866)
31 Aralık 2007 tarihinde sona eren yıla ait amortisman ve itfa payı giderlerinin 254.020 YTL’si (31
Aralık 2006: 242.717 YTL) satılan malın maliyetine, 76.684 YTL’si (31 Aralık 2006: 107.828 YTL)
genel yönetim giderlerine, 83.704 YTL’si (31 Aralık 2006: 125.626) satış, dağıtım ve pazarlama
giderlerine dahil edilmiştir.
NOT 20 - MADDĐ OLMAYAN VARLIKLAR
31 Aralık 2007 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi olmayan varlık hareketleri aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2007
Çıkışlar
Haklar
Diğer
Eksi: Birikmiş Đtfa Payları
Net Defter Değeri
1 Ocak 2007
50.482
662.638
(597.445)
Đlaveler
474
(50.087)
(4.519)
3.504
31 Aralık 2007
50.956
658.119
(644.028)
115.675
(49.613)
(1.015)
65.047
40
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 - MADDĐ OLMAYAN VARLIKLAR (Devamı)
31 Aralık 2006 tarihinde sona eren hesap döneminde maddi olmayan varlık hareketleri aşağıdaki
gibidir:
31 Aralık 2006
Çıkışlar
Haklar
Diğer
Eksi: Birikmiş itfa payları
1 Ocak 2006
50.482
537.580
(558.611)
Đlaveler
125.058
(38.834)
-
31 Aralık 2006
50.482
662.638
(597.445)
29.451
86.224
-
115.675
Net Defter Değeri
NOT 21 - ALINAN AVANSLAR
Yoktur (2006:Yoktur).
NOT 22 – EMEKLĐLĐK PLANLARI
Yoktur (2006:Yoktur).
NOT 23 – BORÇ KARŞILIKLARI
Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
Şirket’in 31 Aralık tarihleri itibariyle kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir:
2007
Dava karşılıkları (Not 31)
Personel prim karşılığı
Diğer
Toplam
306.342
174.000
145.510
625.852
2006
406.841
281.193
688.034
Uzun Vadeli Borç Karşılıkları
31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle uzun vadeli borç karşılıkları, çalışanlar için ayrılan kıdem
tazminatı karşılık tutarından oluşmaktadır.
Aşağıda belirtilen yasal yükümlülükler haricinde, çalışanların emeklilikleri ile ilgili yükümlülük doğuran
herhangi bir sözleşme yoktur.
Türk kanunlarına göre Şirket en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan, iş ilişkisi kesilen,
askerlik hizmeti için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır. 1 Temmuz 2007 tarihinden
itibaren kıdem tazminatı yükümlülüğü 2.030 YTL üzerinden hesaplanmaktadır. (31 Aralık 2006: 1.857
YTL ) üzerinden hesaplanmaktadır.
41
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 – BORÇ KARŞILIKLARI (Devamı)
Uluslararası Muhasebe Standardı 19. “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, Şirket’in kıdem tazminatı
karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Kıdem
tazminatı karşılığı, Şirket’in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün
bugünkü değerinin tahmini üzerinden kayıtlara yansıtılmıştır. Buna göre toplam karşılığın hesaplanmasına
yönelik aşağıdaki istatistiksel varsayımlar yapılmıştır.
Đskonto oranı
Emeklilik olasılığı oranı
2007
2006
%5.71
%5.71
%93
%96
Temel varsayım, enflasyon ile orantılı olarak her yıllık hizmet için 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle 2.030
YTL (31 Aralık 2006: 1.857 YTL) olan tavan yükümlülüğünün artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto
oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
2007
Açılış bakiyesi
Dönem içerisindeki artış
Dönem içerisindeki ödenen tutar
Kapanış bakiyesi
2006
446.945
78.883
(238.310)
287.518
473.324
58.873
(85.252)
446.945
NOT 24 – ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR
Yoktur (2006:Yoktur).
NOT 25 – SERMAYE/KARŞILIKLI ĐŞTĐRAK SERMAYE DÜZELTMESĐ
31 Aralık tarihi itibariyle Şirket’in ortakları ve sermaye içindeki payları aşağıda belirtilmiştir:
Hissedarlar
2007
Tutar
2006
Pay %
Tutar
Pay %
Basf Construction
Chemicals GMBH
Halka açık kısım
11.803.533
3.839.367
75.46%
24.54%
11.803.533
3.839.367
75.46%
24.54%
Toplam ödenmiş sermaye
15.642.900
100.00
15.642.900
100.00
31 Aralık 2007 itibariyle, Şirket’in sermayesi ihraç edilmiş ve her biri 1 YTL nominal değere sahip
15.642.900 adet (2006: 15.642.900 adet) hisseden meydana gelmiştir. Đmtiyazlı hisse bulunmamaktaır.
42
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 26 – SERMAYE YEDEKLERĐ
31 Aralık tarihleri itibariyle sermaye yedeklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
2006
2007
Hisse senedi ihraç primi
Diğer sermaye yedekleri
Kapanış bakiyesi
100.450
100.450
12.882.743
12.983.193
100.450
-
Şirket, 28 Haziran 2007 tarihli 351 numaralı Yönetim Kurulu kararı ve 27 Aralık 2007 tarihli 367
numaralı Yönetim Kurulu kararı ile tamamı ödenmiş 15.642.900 YTL tutarındaki sermayesinin
17.000.000 YTL daha arttırılarak 32.642.900 YTL’na yükseltilmesine karar vermiştir. Şirket 31 Aralık
2007 tarihi itibariyle 12.882.743 YTL tutarında sermaye avansı almış ve bu tutarı da Sermaye Yedekleri
altında Diğer Sermaye Yedekleri hesabı altında göstermiştir.
NOT 27 – KAR YEDEKLERĐ
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine
ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. Đkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş
sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş
sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir. Bunun dışında
herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Şirket’in 13 Haziran 2006 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında, mali tablolarda tarihi
değerleriyle ifade edilen yasal yedekler ve hisse senedi ihraç primi tutarlarının 31 Aralık 2006 tarihi
itibariyle geçmiş yıl zararlarından mahsup edilmesine karar verilmiştir.
NOT 28 – GEÇMĐŞ YIL ZARARLARI
Seri: XI. No: 25 sayılı Tebliğ Kısım 15. madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo
denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar
dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre
dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte,
“geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları,
kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, öz kaynak
kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden
mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır.
Not 27’de bahsi geçen mahsup işlemi sonrasında geçmiş yıllar zararları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2007
(13.107.154)
(13.107.154)
Geçmiş yıllar zararları
Hisse senedi ihraç primi
Yasal yedekler
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları
Geçmiş yıllar zararları
43
Global Reports LLC
31 Aralık 2006
(7.324.933)
118.644
16.647
(7.189.642)
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 29 – YABANCI PARA POZĐSYONU
31 Aralık tarihleri itibariyle Şirket’in döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki
gibidir:
2007
2006
Yabanc
Yabanc
ı
ı
Para
Para
Döviz Cinsi
Tutarı YTL Tutarı
Döviz Cinsi Tutarı YTL Tutarı
VARLIKLAR
Hazır değerler
Ticari alacaklar
USD
EUR
USD
EUR
54.277
18.480
27.698
13.877
63.217
31.605
32.260
23.732
USD
EUR
USD
EUR
2.797
5.097
214.440
100.691
3.932
9.436
301.415
186.430
USD
EUR
2.229
3.812
147.002
USD
EUR
383.829
153.419
539.510
284.055
(322.352)
YÜKÜMLÜLÜKLE
R
Ticari borçlar
NET DÖVĐZ POZĐSYONU
Kurlardaki %10’luk artış yabancı para net pozisyonunda yaklaşık 14.700 YTL kambiyo karına (31 Aralık
2006: 32.235 YTL kambiyo zararına) sebebiyet verir.
NOT 30 – DEVLET TEŞVĐK VE YARDIMLARI
Yatırım Teşvik Belgeleri
31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, Şirket’in Gelir Vergisi Kanunu’nun 19. maddesi kapsamında
yararlanabileceği toplam yatırım indirimi tutarı 536.116 YTL’dir (31 Aralık 2006: 536.116 YTL).
Şirket bu yatırım indirimi tutarını ilgili başvurularını yaparak kullanmamayı tercih etmiştir.
NOT 31 – KARŞILIKLAR ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Verilen teminat mektupları
2007
2006
136.602
100.472
Şirket’in maliki olduğu Đstanbul ili, Pendik Đlçesi, Kurtköy 1 pafta, 1014 parsel sayılı ve 6.100 m2 alanlı
ve yine 1 pafta, 1503 parsel numaralı 13.000 m2 alanlı (toplam 19.100 m2) taşınmazlar Pendik Belediye
Başkanlığının yapmış olduğu Şeyhli-Kurtköy Sanayi imar planı uygulamasına tabii tutulmuş ve bu arsa
ve arazi düzenlemesi neticesinde imar planına dahil olan tüm arsa ve arazilerden %32.78 oranında
düzenleme ortaklık payı alınmıştır. Şirket’ten alınan 6.259.21 m2 arsanın 1.926 m2’si maliye hazinesi
adına kaydedilmiş olup, maliye hazinesi tarafından açık teklif usulü ile satışa çıkartılıp, Şirket
tarafından ihale neticesinde satın alınmıştır.
44
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 31 – KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Şirket tarafından Kurtköy sanayi imar planının yapılmasına gerek olmadığı, 3194 sayılı Đmar Yasası’nın
18. maddesinin koşullarının gerçekleşmemiş olduğu iddiasıyla yapılan düzenlemenin ve %32,78
oranında Düzenleme Ortaklık Payı alınmasını ilişkin işlemin tamamı için Đstanbul 2. Đdare
Mahkemesinde iptal davası açılmıştır. Yapılan bilirkişi incelemesi sonucunda yapılan uygulamada
yasaya ve usule aykırılık olmadığı görüşü bildirilmiş, mahkeme, bu rapora dayanarak davanın reddine
karar vermiştir. Karar, Şirket tarafından temyiz edilmiş, temyiz neticesinde de Đstanbul 2. Đdare
Mahkemesinin kararının onanmasına karar verilmiştir. Bu dava, rapor tarihi itibariyle; Şirket'in onama
kararını düzeltme talebine ilişkin inceleme, Danıştay 6. Dairesi'nde kayıtlı olup, henüz
sonuçlanmamıştır.
Sözkonusu hususla ilgili, 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kanunu ve Tebliğleri ile
Vergi Kanunları hükümleri çerçevesinde 306.342 YTL tutarında karşılık ayrılmıştır. (31 Aralık 2006:
406.841 YTL)
NOT 32 – ĐŞLETME BĐRLEŞMELERĐ
Yoktur (2006:Yoktur).
NOT 33 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Şirket’in sadece bir endüstriyel alanda faaliyet göstermesinden, satışlarının çok büyük bir kısmının
Türkiye’de yapılmasından ve varlıklarının tamamının Türkiye’de bulunmasından dolayı finansal
bilgilerin bölümlere göre raporlanmasına gerek duyulmamıştır.
NOT 34 - BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR
SPK’nın kar dağıtıma ilişkin yeni düzenlemeleri uyarınca 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli
olmak üzere payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım oranının Seri IV:
No:27 sayılı “Sermaye Piyasasına Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü ve Temettü
Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği (“Tebliğ”)’nin 5 inci maddesinin birinci
fıkrasında tanımlanan oranın % 20 olarak uygulanmasına;
•
bu dağıtımın genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettüün sermayeye
eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılması ya da belli
oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine,
•
Tebliğ’in 1’inci maddesi uyarınca belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut
ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin % 5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın
dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine
•
Tebliğ’in 6’ncı maddesinde yer alan temettü dağıtım zamanına ilişkin sürelerin;
-
(i) Temettünün tamamı nakden dağıtılacaksa, temettünün hesap dönemini izleyen
beşinci ayın sonuna kadar dağıtımının yapılması uygulamasına devam edilmesine,
-
(ii) Temettü pay olarak dağıtılacaksa, bu nedenle ihraç edilecek payların SPK
tarafından kayda alınması için hesap dönemini takip eden beşinci ay sonuna kadar
SPK’ya başvuruda bulunulmasına ve pay dağıtımının hesap dönemini izleyen altıncı
ayın sonuna kadar tamamlanmasına,
45
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 34 - BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR (Devamı)
-
•
(iii) (i) ve (ii) alt bentlerindeki seçeneklerin birlikte kullanılması durumunda ise, anılan
bentlerde belirtilen işlemlerin ayrı ayrı ancak anılan bentlerde yer alan süreler dahilinde
yerine getirilmesine,
Payları borsada işlem gören anonim ortaklıkların yönetim kurullarınca genel kurulun onayına
sunulacak kar dağıtım önerisine ilişkin karar alınması ve/veya doğrudan ortaklıkların genel
kurullarında kar dağıtımının karara bağlanması durumunda söz konusu kararlara ilişkin
Seri:VIII, No:39 “Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına Đlişkin Esaslar Tebliği” uyarınca
yapılacak özel durum açıklamasının ekinde bu tabloların da hazırlanarak kamuya
duyurulmasına ve tabloların bir örneğinin SPK’ya iletilmesine karar verilmiştir.
NOT 35– DURDURULAN FAALĐYETLER
Yoktur (2006:Yoktur).
NOT 36 – ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ
Satış Gelirleri
31 Aralık tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, satış gelirleri aşağıdaki gibidir:
Yurt içi satışlar
Yurt dışı satışlar
Brüt satışlar
Eksi:Satışlardan iadeler
Eksi:Satış iskontoları
Eksi:Satışlardan diğer indirimler
Net Satışlar
Eksi:Satışların maliyeti
Brüt esas faaliyet karı
2007
19.606.637
379.098
19.985.735
1.303.475
5.633.792
17.098
13.031.370
11.423.217
2006
33.899.849
524.749
34.424.598
253.798
14.575.208
33.392
19.562.200
14.712.321
1.608.153
4.849.879
.
46
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 37-FAALĐYET GĐDERLERĐ
Genel Yönetim Giderleri
Şüpheli alacak giderleri, net
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
Memur ücret ve giderleri
Amortisman ve tükenme payları
Diğer
2007
5.198.111
829.357
708.851
76.684
-
2006
745.600
523.398
1.308.735
107.828
519.006
Toplam
6.813.003
3.204.567
Satış, Dağıtım ve Pazarlama Giderleri
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
Memur ücret ve giderleri
Amortisman ve tükenme payları
Diğer
2007
2.492.366
1.545.792
83.704
86.178
2006
3.332.737
1.362.815
125.626
128.799
Toplam
4.208.040
4.949.977
2007
98.970
42.482
7.333
2006
156.061
38.638
10.889
148.785
205.588
11.169.828
8.360.132
Araştırma ve Geliştirme Giderleri
Đşçi ücret ve giderleri
Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler
Diğer
Toplam
FAALĐYET GĐDERLERĐ
47
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 38 – DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐR/GĐDER VE KAR/ZARARLARI
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar
Vadeli satışlardan elde edilen faiz geliri
Vadeli mevduattan elde edilen faiz geliri
Maddi varlık satış karları
Diğer
Toplam
2007
1.266.218
193.015
94.279
96.052
1.649.564
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar
Maddi varlık satış zararları
2007
(4.649)
Diğer
(63.912)
Toplam
(68.561)
2006
1.266.236
466.005
191.985
1.924.226
2006
(31.969)
(108.258
)
(140.227
)
NOT 39 – FĐNANSMAN GĐDERLERĐ
Finansman Giderleri
Faiz giderleri
Kur farkı geliri, net
2007
(3.636.358)
65.017
(3.571.341)
2006
(4.818.321)
627.063
(4.191.258)
NOT 40 – NET PARASAL POZĐSYON KAR/ZARARI
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre
düzeltilmesi uygulamasına son verildiğini kamuoyuna duyurmuştur (Not 2). Dolayısıyla, 31 Aralık
2007 ve 2006 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde Şirket’in herhangi bir parasal kazancı ya da
kaybı oluşmamıştır.
NOT 41 – VERGĐLER
Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen
ikinci ayın 10’uncu gününe kadar beyan edip 17inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen
geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak
kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup
edilebilir.
23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar
Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 15 ve 30’uncu maddelerinde yer alan bazı
tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi
aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü
ödemeleri üzerinde %10 oranında uygulanan stopaj oranı %15’e çıkarılmıştır
48
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 41 – VERGĐLER (Devamı)
Türk Vergi Mevzuatı’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 15inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Buna göre gelir tablosunda yer alan vergi giderleri aşağıdaki gibidir:
2007
- Cari yıl
- Ertelenen
Toplam vergi (gideri)/geliri
-
Vergi öncesi kar/zarar
Hesaplanan vergi
Vergi oranındaki değişikliğin etkisi
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Ertelenen vergi karşılığındaki değişim
Diğer
Toplam
2006
-
2007
2006
(11.552.013)
(2.310.403)
70.605
2.145.479
94.319
-
(5.917.512)
(1.183.502)
946.012
103.602
191.648
(57.760)
-
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13. Maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı”
başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmektedir. 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “
transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımı” hakkında Genel Tebliğ’de uygulamadaki detayları
belirlemiştir.
Eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi
çerçevesinde yapılmayan ürün veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, o zaman ilgili karlar
transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması
yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
49
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 42 – HĐSSE BAŞINA ZARAR
Net dönem zararı
Beheri 1 YTL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi
Toplam
2007
(11.552.013
)
15.642.900
(0,73848)
2006
(5.917.512)
9.031.998
(0,65517)
NOT 43 – NAKĐT AKIM TABLOSU
Nakit Akım Tablosu ilişikteki mali tablolar ile birlikte sunulmuştur.
NOT 44 – MALĐ TABLOLARI ÖNEMLĐ ÖLÇÜDE ETKĐLEYEN YA DA MALĐ
TABLOLARIN AÇIK. YORUMLANABĐLĐR VE ANLAŞILABĐLĐR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKLĐ OLAN DĐĞER HUSUSLAR
Şirket 31 Aralık 2007 tarihinde sona eren hesap dönemini 11.552.013 YTL zarar ile kapatmıştır. Aynı
tarih itibariyle 13.107.154 YTL tutarındaki geçmiş yıllar zararları da dikkate alınırsa, birikmiş zararlar
toplamı 24.659.167 YTL’ye ulaşmaktadır. Cari ve geçmiş dönemlerde oluşan zararlar sonucu Şirket’in
mali durumu ciddi ölçüde etkilenmiş ve 31 Aralık 2007 itibariyle Şirket’in kısa vadeli borçları dönen
varlıklarını 125.302 YTL (31 Aralık 2006: 1.411.937 YTL) tutarında aşmıştır.
Bu durum, Şirket’in sürekliliğini devam ettirme kabiliyeti üzerinde önemli bir belirsizliğin varlığını
işaret etmekle birlikte Şirket yönetimi mevcut durumun orta vadede ortadan kalkacağını ve sermayenin
Şirket bünyesinde muhafaza edileceğini belirterek rapor tarihi itibariyle aşağıda sıralanan önlemleri
almıştır:
i.
Şirket, sabit kıymetlerinin SPK listesinde yer alan bir değerleme şirketi tarafından rayiç
değerler üzerinden değerleme yapılmasına karar vermiş ve Şirket’in 30 Haziran 2007 tarihi
itibariyle Vakıf Gayrimenkul Ekspertiz ve Değerlendirme A.Ş. tarafından hazırlanan 13
Ağustos 2007 tarih ve 2007/19 No’lu değerleme raporuna göre belirlenmiş sabit kıymet
rayiç değerlerinin 31 Aralık 2007 tarihli SPK tarafından yayımlanmış olan finansal
raporlama standartlarına göre hazırlanmış mali tablolardaki sabit kıymetler ile bu
standartlara göre hazırlanmış mali tablosunda rayiç değerlere göre öz varlık rakamı
10.833.711 YTL olarak gerçekleşmiştir. Bu durum Şirket’in 15.642.900 YTL olan
sermayesinin üçte ikisinin karşılıksız kalmadığını, kalan üçte bir sermayenin Şirket
bünyesinde 5.619.411 YTL fazlasıyla muhafaza edildiğini göstermektedir.
ii.
Şirket, 28 Haziran 2007 tarihli 351 numaralı Yönetim Kurulu kararı ve 27 Aralık 2007 tarihli
367 numaralı Yönetim Kurulu kararı ile tamamı ödenmiş 15.642.900 YTL tutarındaki
sermayesinin 17.000.000 YTL daha arttırılarak 32.642.900 YTL’na yükseltilmesine karar
vermiştir. Şirket 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle ana ortağından 12.882.743 YTL tutarında
sermaye avansı almış ve bu tutarı da Sermaye Yedekleri altında Diğer Sermaye Yedekleri
hesabı altında göstermiştir.
Bunlara istinaden, Şirket yönetimi, işletmenin sürdürülebilir karlılığının sağlanması amacı ile yukarıda
açıklanan önlemlerin Şirket’e gerekli kaynağı sağlamada yeterli olacağına inanmaktadır.
Şirket tarafından 11 Mayıs 2007 tarihli 347 no’lu Yönetim Kurulu Kararı ile Kurumsal Yönetim
Đlkeleri Uyum Komitesi Üyesi ve Satıştan Sorumlu Genel Müdür Ümit Altın’ın istifası ile boşalan
Yönetim Kurulu Üyeliğine 11 Mayıs 2007 tarihinden geçerli olmak üzere, Türk Ticaret Kanunu’nun
315. Maddesi hükmü gereğince ilk Genel Kurul toplantısına kadar görev yapmak üzere Günther Kurt
Gammer’in seçilmesine karar verilmiştir. 31 Mayıs 2007 tarihinde Günther Kurt Gammer’in istifası ile
50
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 44 – MALĐ TABLOLARI ÖNEMLĐ ÖLÇÜDE ETKĐLEYEN YA DA MALĐ
TABLOLARIN AÇIK. YORUMLANABĐLĐR VE ANLAŞILABĐLĐR OLMASI AÇISINDAN
AÇIKLANMASI GEREKLĐ OLAN DĐĞER HUSUSLAR (Devamı)
boşalan Yönetim Kurulu Üyeliği’ne 1 Haziran 2007 tarihinden geçerli olmak üzere, Türk Ticaret
Kanunu’nun 315. Maddesi hükmü gereğince ilk Genel Kurul Toplantısı’na kadar görev yapmak üzere
Lütfü Okman’ın seçilmesine karar verilmiştir.
Yönetim Kurulu Üyesi ve Mali ve Đdari Đşlerden Sorumlu Genel Müdür Selçuk Koçoğlu’nun bu
görevlerden istifası 13 Eylül 2007 tarih ve 355/1 nolu Yönetim Kurulu Kararı ile kabul edilmiştir. 13
Eylül 2007 tarihinde Selçuk Koçoğlu’nun stifası ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliği’ne 5 Ekim 2007
tarihinden geçerli olmak üzere, Türk Ticaret Kanunu’nun 315. Maddesi hükmü gereğince ilk Genel
Kurul Toplantısı’na kadar görev yapmak üzere Serkan Selçuk’un seçilmesine karar verilmiştir. 13 Eylül
2007 Tarihinde Selçuk Koçoğlu’nun istifası ile boşalan Denetimden Sorumlu Komite Üyeliğine
Gerhard Winfried Schwarz seçilmiştir.
44.1.Risk yönetimi açıklamaları
Şirket, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatları, döviz kurları ve faiz oranlarındaki
değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket’in toptan risk yönetim
programı, mali piyasaların öngörülmezliğine odaklanmakta olup, Şirket’in mali performansı üzerindeki
potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır.
(i) Faiz oranı riski
Banka kredilerinin tamamı sabit faizli krediler olup, Şirket’i makul değer faiz oranı riskine maruz
bırakmamaktadır. Şirket’in teminatlı kredisi bulunmamaktadır.
(ii) Kredi riski
Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirmeme riskini beraberinde getirir.
Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski
kısıtlayarak ve gerektirdiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır.
Şirket’in kredi riski esasen kendi ticari alacaklarına atfedilebilir. Bilançodaki tutarlar şüpheli alacaklar
karşılığı netleştirilmiş olarak gösterilmiştir. Değer düşüklüğü karşılığı, daha önceki deneyimlere göre,
nakit akımların tahsilat kabiliyetlerinde düşüş olan belirlenmemiş bir zarar olduğundan ayrılır.
Şirket’in kredi riski çok sayıda müşteriyle çalıştığından dolayı dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi
risk yoğunlaşması yoktur. 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle, Şirket’in alacaklarına karşılık olarak
1.900.000 YTL tutarında ipotek alınmıştır.
Şirket şüpheli alacak karşılıklarını genel olarak ilgili müşteri ile tahsilâtlar da sıkıntı yaşamaya
başladıktan sonra ve kanuni takip için Şirket’in avukatlarına gönderdikten sonra karşılık ayırmaktadır.
31 Aralık 2007 tarihinde sona eren yıla ait hesap dönemlerinde yer alan alacakların yaşlandırması
aşağıdaki gibidir:
Brüt
alacaklar
6.864.258
1.565.520
2.533.862
873.911
830.213
12.667.764
Vadesi geçmemiş
Vadesi 0-30 gün geçen
Vadesi 31-120 gün geçen
Vadesi 120-360 gün geçen
Vadesini bir yıldan fazla geçen
51
Global Reports LLC
Değer
düşüklüğü
1.799.078
720.711
2.478.399
659.062
830.213
6.487.463
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 44 – MALĐ TABLOLARI ÖNEMLĐ ÖLÇÜDE ETKĐLEYEN YA DA MALĐ TABLOLARIN
AÇIK. YORUMLANABĐLĐR VE ANLAŞILABĐLĐR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI
GEREKLĐ OLAN DĐĞER HUSUSLAR (Devamı)
4.1.Risk yönetimi açıklamaları (Devamı)
(iii)
Garantiler
Şirket’in politikaları gereği, verdiği teminatların toplamı 136.602 YTL olup genellikle gümrük dairelerine,
yurtiçi tedarikçilere ve vergi dairelerine verilen teminat mektuplarından oluşmaktadır.
(iv)
Döviz kuru riski
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların YTL’ye çevrilmesinden dolayı kur
değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz
pozisyonunun sürekli analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır (Dipnot 29).
31 Aralık 2007 itibariyle YTL diğer kurlar karşısında %10 değer kaybetmiş olsaydı varsayımına göre
hesaplanması halinde, Şirket net dönem zararı 14.700 YTL (2006: 32.235 YTL kadar artacaktır) kadar
düşecektir. Bu analiz 31 Aralık 2007 ve 2006 tarihleri itibariyle başta faiz oranları olmak üzere tüm
değişkenlerin sabit olması varsayımı ile yapılmıştır.
Net dönem karı artışı/(azalışı)
EUR
USD
2007
2006
(5.152)
(9.548)
(14.700)
8.819
23.416
32.235
(v) Likidite riski
Đhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi
işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Aşağıdaki tablo Şirket’in parasal varlılarının ve yükümlülüklerinin 31 Aralık 2007 ve 2006 itibariyle kalan
vadelerine göre dağılımını göstermektedir:
2007
90-180
180-365
Gün
Gün
2.045.63
1.455.162
1
Hazır Değerler
0-30
Gün
887.820
30-90
Gün
-
Ticari Alacaklar
667.881
2.011.627
-
-
-
Diğer Cari/Dönen varlıklar
756
16.565
11.000
Toplam Parasal Varlıklar
1.556.457
2.028.192
1.466.162
-
-
6.887.783
Diğer Alacaklar (net)
Finansal Borçlar (net)
52
Global Reports LLC
365 Gün
ve üzeri
-
Toplam
887.820
962
6.181.263
28.835
4.194
33.029
198.186
-
226.507
5.156
7.328.619
-
6.887.783
2.272.652
-
MEGES BOYA SANAYĐ VE TĐCARET A.Ş.
31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Finansal Tablo Dipnotları
(Para Birimi: Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
NOT 44 – MALĐ TABLOLARI ÖNEMLĐ ÖLÇÜDE ETKĐLEYEN YA DA MALĐ TABLOLARIN
AÇIK. YORUMLANABĐLĐR VE ANLAŞILABĐLĐR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI
GEREKLĐ OLAN DĐĞER HUSUSLAR (Devamı)
Ticari Borçlar (net)
321.756
1.061.895
79.163
-
-
1.462.814
Đlişkili taraflardan borçlar (net)
128.986
257.972
-
-
-
386.958
-
-
-
625.852
-
625.852
Diğer Yükümlülükler (net)
181.276
-
-
-
287.518
468.794
Toplam Parasal Borçlar
632.018
1.319.867
6.966.946
625.852
287.518
9.832.201
0-30
Gün
30-90
Gün
-
365 Gün
ve üzeri
-
Toplam
664.095
2006
90-180
180-365
Gün
Gün
-
664.095
1.189.477
2.393.483
5.551.719
7.995.25
8
2.301
17.132.238
Diğer Alacaklar (net)
16.276
-
-
-
-
16.276
Diğer Cari/Dönen varlıklar
41.142
-
-
-
41.142
Toplam Parasal Varlıklar
1.910.990
2.393.483
5.551.719
7.995.25
8
2.301
17.853.751
Finansal Borçlar (net)
-
17.051.247
-
-
-
17.051.247
Ticari Borçlar (net)
-
200.544
2.664.370
-
-
2.864.914
Đlişkili Taraflara Borçlar (net)
-
397.960
-
-
-
397.960
Borç Karşılıkları
-
-
-
688.034
-
688.034
Diğer Yükümlülükler (net)
342.197
-
-
-
446.945
789.142
Toplam Parasal Borçlar
342.197
17.649.751
2.664.370
688.034
446.945
21.791.297
Borç Karşılıkları
Hazır Değerler
Ticari Alacaklar
53
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
1- Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı :
Şirketimiz, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkelerine
uymayı ve gelişen koşullara bağlı olarak uyum sağlanacak konularda düzenlemeler yapmayı,
sermaye piyasalarının gelişimi çerçevesinde değerlendirmektedir.
Pay sahiplerinin hakları, kamunun aydınlatılması ve şeffaflığın sağlanması ile menfaat
sahipleri ve Yönetim Kurulu’nu ilgilendiren karar ve işlemlerde, Kurumsal Yönetim
Uygulamalarına ilişkin gerekli çalışmaların yapılmasını hedefler. Bu doğrultuda Şirketimiz,
tüm paydaşların eşit işlemlere tabi olmaları, bilgilendirme sorumluluğu ve kurumsal yönetim
prensiplerine bağlı olarak sözkonusu ilkelerin yürütülmesini gözetmekte ve bunu sağlamayı
amaçlamaktadır.
Sermaye piyasalarının gelişimi ve halka açık şirketlerin etkinliği doğrultusunda Kurumsal
Yönetim İlkeleri uygulamalarının, ülkemiz ve uluslararası piyasalar çerçevesinde Şirketimiz
açısından da belirleyici bir önem taşımaktadır.
Kurumsal Yönetim İlkeleri Ana Sözleşmemize bir madde olarak eklenmiş, müktesep hakların
gözetilmesinde titiz bir çalışmaya gereksinim duyulması nedeniyle bu dönemde de
çalışmalarımız devam etmekte olup istenilen seviyeye henüz ulaşılamamıştır.
Bu kapsamda Ana Sözleşmemizde,
- Özel denetçi atanması talebinin bireysel hak olarak kullanılabilmesini,
- Menfaat sahiplerinin şirket yönetimine katılımını,
- Yönetim Kurulu Üye seçiminde birikimli oy sistemi uygulamasını,
- Şirketin bölünme, önemli tutarda mal varlığı satımı, alımı, kiralanması gibi önemli
niteliklerdeki kararların Genel Kurul tarafından alınmasını öngören düzenlemeler yer
almamakta ve Yönetim Kurulumuzda azınlık payı temsilcisi bulunmamaktadır,
- Pay sahiplerimizi bilgilendirme politikasını geliştirme çalışmaları devam etmekte,
- İçeriği Uyum Raporunun 10. maddesinde belirtilen hususlar internet sitemiz
www.meges.com aracılığıyla kamuya duyurulmakta olup, Etik Kurallarımızın ise Kamuya
duyurulmasına yönelik çalışmalarımız devam etmekte olup bu yıl çalışmalar bitirilecektir.
Şirketimiz bu konuya verdiği önem gereği ana sözleşmesine Kurumsal Yönetim İlkeleri
başlıklı 40. maddeyi 25.08.2005 tarihli Genel Kurul kararı ile eklemiş bulunmaktadır.
İstisnai nitelik arz eden ve henüz uygulanmayan prensiplerinde bugüne kadar menfaat
sahipleri arasında herhangi bir çıkar çatışmasına yol açmamış olmakla birlikte bir plan
dahilinde ve en kısa sürede uygulanması arzu edilmektedir.
Şirketimiz mevcut yasal düzenlemelere ve mevzuata bağlı olarak ,2007 yılı faaliyet
dönemini de kapsayan Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporumuz,2006 yılı Uyum Raporu
da gözönünde bulundurularak,Kurumsal İlkelerinin uygulanabilen ve uygulanamayan
hususlarını içerecek şekilde ve Şirketimizin Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum düzeyine
ilişkin şu anki durumumuz,tesbitlerimiz,uyum düzeyinin geliştirilmesine yönelik
düşüncelerimiz aşağıda bilgilerinize sunulmuştur.
Lütfü Okman
Yönetim Kurulu Üyesi /
Genel Müdür
Serkan Selçuk
Yönetim Kurulu Üyesi /
Mali ve İdari İşler Genel
Müdür Yardımcısı
54
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
Bölüm I. PAY SAHİPLERİ :
2-
Pay Sahipleri ile İlişkiler Birimi :
Şirketimizde pay sahipleri ile ilişkiler Mali Grup Yöneticisi ve buna bağlı elemanlar
tarafından yürütülmekteydi, ancak Yönetim Kurulumuzun 8 Haziran 2005 tarihinde almış
olduğu kararla, pay sahipliği haklarının kullanılmasında mevzuata, esas sözleşmeye ve bu
konuda şirket içi düzenlemelere uyumu sağlayacak her türlü önlemlerin alınması ile pay
sahiplerinin bilgi edinme haklarının kullanımının özenle sağlanması için şirkette Pay
Sahipleriyle İlişkiler Birimi kurulmuş ve bu birime önemi dolayısıyle üst düzeyde Yönetim
Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Selçuk Koçoğlu ile Mali Grup Yöneticisi Erkut Bozcalı ile
temsil edilmiş,işyerimizden ayrılmalarına müteakip son durum itibariyle bu görevi Yönetim
Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yardımcısı Serkan Selçuk ve Finansman Müdürü Seyfi
Bulutlar yerine getirmekte olup mali gruba bağlı personelden bu hizmet için ayrıca
yararlanılmaktadır. İletişim bilgileri aşağıda sunulmuştur.
Adı Soyadı
Serkan Selçuk
Seyfi Bulutlar
Telefon No.
Elektronik Posta Adresi
Yönetim Kurulu Üyesi / Mali sselcuk@meges.com
ve İdari İşler Genel Müdür
Yardımcısı
Finansman Müdürü
sbulutlar@meges.com
Söz konusu birim, pay sahipleri ile Yönetim Kurulu arasındaki iletişimi sağlamaktadır.
Pay sahipleri ile ilişkiler birimi esas itibariyle;
- Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlamak,
- Şirket ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve/veya ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç
olmak üzere, Pay sahiplerinin şirket ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlamak,
- Genel Kurul Toplantısının yürürlükteki mevzuata, esas sözleşmeye ve diğer şirket içi
düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlamak,
- Genel Kurul Toplantısında pay sahiplerinin yararlanabileceği dökümanları hazırlamak,
- Oylama sonuçlarının kaydının tutulmasını ve sonuçlarla ilgili raporların pay sahiplerine
yollanmasını sağlamak,
- Mevzuat ve şirketin bilgilendirme politikası dahil kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü
hususu gözetmek ve izlemek,
Görevlerini yerine getirmek üzere faaliyet göstermek amacı ile oluşturulmuştur.
Dönem içerisinde mali gruba ve birime yapılmış yazılı başvuru bulunmamaktadır.
Dönem içerisinde mali gruba ve birime yapılmış sözlü başvuruların tamamı yanıtlanmıştır.
3- Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı :
Dönem içinde pay sahiplerimizden gelen yazılı bilgi talebi başvurusu bulunmamaktadır.
Dönem içinde pay sahiplerimizden gelen sözlü bilgi talebi başvurularının tamamı Sermaye
Piyasası Kurulu ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası mevzuatı çerçevesinde yanıtlanmıştır.
55
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
Başvurulara ilişkin verilerin takibine yönelik gerekli altyapı çalışmaları devam etmekte olup,
yapılan bilgi başvurusu ve verilen yanıt sayılarına gelecek dönem yayımlanacak uyum
raporlarında yer verilmesine çalişilacaktır.
Pay sahiplerimizden gelen bilgi talepleri konu ile ilgili Mali Grup Yöneticisi ve/veya Mali ve
İdari işler Genel Müdür Yardımcısı ve Pay Sahipleriyle İlişkiler Birimi tarafından
değerlendirilmekte olup, ticari sır ve gizlilik arz etmedikçe en kısa sürede, eksiksiz, gerçeklere
uygun şekilde özenle değerlendirilip yanıtlanmaktadır.
Ana Sözleşmemizde özel denetçi atanması talebi bireysel bir hak olarak düzenlenmemiştir.
Özel denetçi atanması talebinin Ana Sözleşmede bireysel bir hak olarak düzenlenmesi
hususunun hem Sermaye Piyasası Kanunu, hem de uygulamadaki diğer mevzuatlar
çerçevesinde ileride değerlendirilmesi düşünülmektedir.
Dönem içerisinde herhangi bir pay sahibimizden özel denetçi tayini ile ilgili bir talep
gelmemiştir.
Pay sahipliği haklarının sağlıklı olarak kullanılabilmesi için gerekli olan bilgilerin internet
sitemiz
olan
www.meges.com
adresine
yüklenmesine
yönelik
çalışmalarımız
güncelleştirilerek devam etmekte olup geliştirilme çalışmaları devem etmektedir. Gerekli olan
bilgiler yıllık faaliyet raporumuz, özel durum açıklamalarımız ve bireysel talepler aracılığıyla
olmak üzere pay sahiplerimizin kullanımına sunulmuştur.
4- Genel Kurul Bilgileri :
2007 yılı içerisinde 17 Nisan 2007 tarihinde 1 adet Olağan Genel Kurul Toplantısı
yapılmıştır.
2008 yılında ise (Devam eden dönem içerisinde) 01 Nisan 2008 tarihinde 1 adet Olağanüstü
Genel Kurul Toplantısı yapılmıştır.
17 Nisan 2007 Tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı;
15.642.900,00 YTL tutarında ki ödenmiş sermayenin % 75,46 sını veya 11.803.533.- YTL
tutarındaki kısmını temsil eden pay sahiplerimizin katılımıyla gerçekleştirilmiştir.
Toplantının Gündemi aşağıdadır;
GÜNDEM:
1. Açılış ve Başkanlık Divanı seçimi,
2. Olağan Genel Kurul Toplantı Tutanağı ve sair evrakın imzalanması için Başkanlık
Divanına yetki verilmesi,
3. 2006 Yılı Hesap ve Faaliyetleri hakkında, Yönetim Kurulu ve Denetçi Raporları ile Bilanço
ve Kar-Zarar Hesaplarının okunması,
56
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
4. Bağımsız Dış Denetleme Kuruluşu Cevdet Suner Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi’nin Rapor Özetinin okunması,
5. SPK (XI-25) Mevzuatı ve VUK gereği 2006 Yılı Bilançosu ve Kar-Zarar hesapları ile
Yönetim Kurulu ve Denetçi Raporlarının müzakeresi ve onaylanması,
6. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin, 2006 Yılı Faaliyetlerinden dolayı ibra edilmeleri,
7. Şirketin 2006
sunulması,
yılında yapmış olduğu bağış ve yardımların Genel Kurul’ un onayına
8. Bir yıl süre ile görev yapmak üzere Yönetim Kurulu Üyelerinin seçimi,
9. Bir yıl süre ile görev yapmak üzere Murakıpların seçimi,
10. Yönetim Kurulu Üyelerine ödenecek aylık brüt ücretlerinin tesbiti,
11. Murakıplara ödenecek aylık brüt ücretlerinin tesbiti,
12. Sermaye Piyasası Kurulu Başkanlığı tarafından yayınlanan Seri:10 Tebliğ No. 16 Sayılı
Sermaye Piyasasında Bağımsız Denetim Hakkında Tebliğ’in 24. maddesi gereğince
Yönetim Kurulumuz tarafından seçilen Bağımsız Denetleme Kuruluşu’nun onaylanması,
13. Şirketin Türk Ticaret Kanunu’nun 324 ncü maddesi çerçevesinde Esas Sermaye ve
Özsermayesi hakkında Genel Kurul’a bilgi sunulması,
14. Yönetim Kurulu Üyelerine Türk Ticaret Kanunu’nun 334. ve 335. Maddelerinde yazılı
muameleleri yapabilmelerine izin verilmesi,
Olağan Genel Kurul Toplantısına menfaat sahipleri katılmış, medyadan katılım olmamıştır.
Menfaat sahiplerinden isteyenler formaliteleri tamamlayarak Genel Kurul’a katılmışlardır.
Toplantıya davet Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nca belirlenen şartlar dahilinde olup bu durum
Bakanlık Komiserince onaylanmıştır. Toplantıda söz isteyen olmuş ve kendisine söz verilerek
konuşması sağlanmıştır.Toplantıda pay sahiplerine soru sorma hakkı verilmiş olup ancak soru
sorma hakkını kullanan olmamıştır.
Faaliyet Raporu hazırlanarak Genel Kurul’a katılan Ortaklara dağıtılmış ve bir önceki yılın
faaliyetleri hakkında ortaklara bilgi verilmiştir. Pay sahipleri tarafından verilen öneriler
doğrultusunda Yönetim ve Denetim Kurulu Üyelerinin seçimi yapılmıştır.
Genel Kurul ile ilgili Toplantı Tutanağı Şirket Merkezinde bulundurulmakta olup talep
edilmesi halinde pay sahiplerinin bilgisine sunulmaktadır. Ayrıca toplantı tutanağı, Genel
Kurul sonuçları ile birlikte Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır.
Önemli nitelikteki kararların Genel Kurul tarafından alınması konusunda Esas Sözleşmeye
hüküm konulmamıştır. Yönetim Kurulu, Genel Kurulun iradesini temsil ettiğinden dolayı
böyle bir düzenlemeye ihtiyaç görülmemiştir. Genel Kurul tutanakları 2005 yılından itibaren
www.meges.com adresinde internetten yayınlanmaya başlanmıştır.
57
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
01 Nisan 2008 Tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı;
15.642.900,00 YTL tutarında ki ödenmiş sermayenin % 75,46 sını veya 11.803.533.- YTL
tutarındaki kısmını temsil eden pay sahiplerimizin katılımıyla gerçekleştirilmiştir.
GÜNDEM:
1. Açılış ve Başkanlık Divanı seçimi.
2. Olağanüstü Genel Kurul Toplantı Tutanağı ve sair evrakın imzalanması için Başkanlık
Divanına yetki verilmesi.
3. Şirket Esas Sözleşmesinin 6. (Sermaye) maddesinin tadili hususunda karar alınması.
4. Sermaye Piyasası Kurulu Başkanlığı tarafından yayınlanan Sermaye Piyasasında
Bağımsız Denetim Standartları Hakkındaki Tebliğ gereğince 2007 Yılı faaliyet ve
hesaplarımızı incelemek üzere Yönetim Kurulumuz tarafından seçilen Bağımsız
Denetleme Kuruluşu’ nun onaylanması.
Olağanüstü Genel Kurul Toplantısına menfaat sahipleri katılmış, medyadan katılım
olmamıştır. Menfaat sahiplerinden isteyenler formaliteleri tamamlayarak Genel Kurul’a
katılmışlardır. Toplantıya davet Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nca belirlenen şartlar dahilinde
olup bu durum Bakanlık Komiserince onaylanmıştır. Toplantıda pay sahiplerine soru sorma
hakkı verilmiş olup ancak soru sorma hakkını kullanan olmamıştır.
Genel Kurul ile ilgili Toplantı Tutanağı Şirket Merkezinde bulundurulmakta olup talep
edilmesi halinde pay sahiplerinin bilgisine sunulmaktadır. Ayrıca toplantı tutanağı, Genel
Kurul sonuçları ile birlikte Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır.Ancak
Şirketimiz Esas Sermaye Sistemine dahil olduğundan Sermaye Artırımına ilişkin Ana
Sözleşmenin 6. Sermaye maddesi değişikliği Sermaye artırımı işlemlerinin sona ermesi
halinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanacaktır.
Önemli nitelikteki kararların Genel Kurul tarafından alınması konusunda Esas Sözleşmeye
hüküm konulmamıştır. Yönetim Kurulu, Genel Kurulun iradesini temsil ettiğinden dolayı
böyle bir düzenlemeye ihtiyaç görülmemiştir. Genel Kurul tutanakları 2005 yılından itibaren
www.meges.com adresinde internetten yayınlanmaya başlanmıştır
5- Oy Hakları ve Azınlık Hakları
Genel Kurul toplantılarındaki karar nisabı Türk Ticaret Kanunu hükümlerine tabidir. Olağan
ve olağanüstü genel kurul toplantılarında hazır bulunan hissedarların veya vekillerin her hisse
için bir oy hakkı bulunmaktadır. Esas Sözleşmede imtiyazlı oy hakkı bulunmamaktadır. Esas
Sözleşmemizde birikimli oy yöntemi yer almamaktadır. Herhangi bir hissedarımız ile
Şirketimiz arasında karşılıklı iştirak ilişkisi bulunmamaktadır. Genel Kurulumuzun takdirleri
doğrultusunda seçilmekte olan Yönetim Kurulumuzda azınlık payı temsilcisi
bulunmamaktadır.
58
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
6- Kar Dağıtım Politikası ve Kar Dağıtım Zamanı
Şirketimizin 2008 ve izleyen yıllara ilişkin kar dağıtım politikaları ;
Şirketimiz ,Türk Ticaret Kanunu (TTK),Sermaye Piyasası Mevzuatı,Sermaye Piyasası Kurulu
(SPK) Düzenleme ve Kararları,Kurumlar Vergisi,Gelir Vergisi ile ilgili diğer yasal mevzuat
hükümleri,Esas Sözleşmemizi dikkate alarak kar dağıtım kararlarını belirlemektedir.
Dağıtılacak karın tesbitinde; mevzuat hükümleri de göz önünde bulundurularak yönetim
kurulunun teklifi
üzerine genel kurulda pay sahipleri tarafından belirlenmesi
öngörülmektedir.
Yönetim Kurulu’muzun Genel Kurulun onayına sunacağı kar payı dağıtım önerilerinin olması
halinde ,şirketimizin karlılık durumunu,pay sahiplerinin beklentilerini ve
şirketimizin
büyüme stratejilerini dikkate alan bir kar dağıtım politikası göz önünde bulundurularak
hazırlanması öngörülmektedir.
Kardan pay alma konusunda imtiyazlı hisse bulunmamaktadır.
Kar payı dağıtımının olması halinde yasal süreleri içinde ödenmesi esas alınır.”
7- Payların Devri
Şirket esas sözleşmesinde pay devrini kısıtlayan herhangi bir hüküm bulunmamaktadır.
8- Şirket Bilgilendirme Politikası
Ticari sır niteliğinde olmayan, mevzuat ile belirlenenler dışında kamuya açıklanan bilgilerin
tüm pay sahiplerimize ve açıklamalardan yararlanacak kişi ve kuruluşlara zamanında, doğru,
eksiksiz, anlaşılabilir ve yorumlanabilir bir biçimde duyurulmasına özen gösterilmektedir.
Periyodik mali tablo ve mali tablo dipnotları, şirketimizin gerçek finansal durumunu
gösterecek şekilde, mevcut mevzuat çerçevesinde hazırlanmakta ve bağımsız denetimden
geçirilerek kamuya açıklanmaktadır.
Faaliyet raporumuz, kamuoyunun şirketin faaliyetleri hakkında her türlü bilgiye ulaşmasını
sağlıyacak ayrıntıda hazırlanmaktadır.
Kamuyu aydınlatma ve bilgilendirme politikasını belirlerken www.meges.com internet adresi.
araç olarak kullanılmaktadır.Web-sitemizde Yatımcı İlişkileri başlığı altında bilgilendirme
sunulmaktadır.Aşağıda 10. maddede bu konuda detaylı açıklama yapılmıştır.
9- Özel Durum Açıklamaları
Şirketimizce 2007 yılı içinde Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri uyarınca toplam 53
adet özel durum açıklaması yapılmıştır.
Bunun 1 adedi ek özel durum açıklaması olup zamanında yapılmamış olan bir özel durum
açıklamamız bulunmamaktadır.
59
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
Şirketimizin hisse senetleri yurtdışı borsalarda kote değildir.
10- Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği
Şirketimizin internet adresi “www.meges.com” dur. İnternet sitemizde ortaklık ve yönetim
yapısı, 2003 yılından itibaren yıllık faaliyet raporları, özel durum açıklamaları (İ.M.K.B.
sitesine linklidir), 31.12.2003 döneminden itibaren periyodik mali tablolar ve raporlar, şirket
ana sözleşmesinin son hali, 01.01-31.12.2003 faaliyet döneminden itibaren olağan genel kurul
gündemi ile genel kurula katılanlar cetveli ve genel kurul toplantısı tutanaklarına ve vekaleten
oy kullanma formu ile Kuramsal Yönetim Uyum Raporları’na yer verilmiştir. Dönem
içerisinde internet sitesine gelen bilgi taleplerinin sayısının istatistiki bir incelemeye tabi
olmayacak düzeyde düşük sayıda gerçekleşmesi nedeniyle sıkça sorulan sorular başlığı
altında bir bölüme sitemizde yer verilmemiştir.
Şirketimizin internet sitesi içeriği üzerindeki çalışmalarımız devam etmekte olup eksik ve
güncelleşmesi gereken bilgiler tamamlanmaktadır.
11- Gerçek Kişi Nihai Hakim Pay Sahibi / Sahiplerinin Açıklanması
Şirketimizin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.
O r t a k l a r
BASF Construction Chemicals GmbH
Diğer (Halka Açık)
Toplam
Hisse Sayısı
11.803.533.00
3.839.367.00
15.642.900,00
Pay Oranı (%)
75.46
24,54
100,00
Yabancı ortak Basf Construction Chemicals GmbH tarafından bize iletilen bilgi uyarınca
Basf Construction Chemicals GmbH’ ın ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.
O r t a k l a r
BASF A.G.
Pay Oranı (%)
100,00
12. İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması :
İçeriden öğrenilen bilgilerin kullanımının önlenmesi için gerekli önlemler alınmış olup,
şirketimizin sermaye piyasası araçlarının değerini etkileyebilecek nitelikteki bilgiye
ulaşabilecek konumdaki yöneticileri ile hizmet aldığı diğer kişi / kurumlar aşağıda son durum
itibariyle sunulmuştur.
60
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
Çalıştığı Kurum
Relius Coatings GmbH
Kişi
Görevi
Gerardus Louis Hendrikus Yönetim Kurulu Başkanı
Maria Jansen
Basf Türk Kimya San. Tic. Jürgen Barwich
Yönetim Kurulu Üyesi
Ltd.Şti
Basf Türk Kimya San. Tic.
Günther Kurt Gammer
Yönetim Kurulu Üyesi
Ltd. Şti
Meges Boya San.veTic.A.Ş. Lütfü Okman
Yönetim Kurulu Üyesi / Genel Md.
Meges Boya San.veTic.A.Ş. Serkan Selçuk
Yönetim Kurulu Üyesi / Genel Md.
Basf Türk Kimya San. Tic. Hüsan İbrahimoğlu
Murakıp
Ltd. Şti
Meges Boya San.veTic.A.Ş. Seyfi Bulutlar
Finansman Müdürü
Meges Boya San.veTic.A.Ş. Gonca Ünal Kabaş
Ar-Ge Müdürü
Meges Boya San.veTic.A.Ş. Meltem Mavkan
Satınalma Müdürü
Meges Boya San.veTic.A.Ş. İbrahim Kanyılmaz
Personel ve İdari İşler Müdürü
Meges Boya San.veTic.A.Ş. Beraattin Dinç
Pazarlama Koordinatörü
Meges Boya San.veTic.A.Ş. Numan Soylu Badem
Fabrika ve Tesisler.Md.
Meges Boya San.veTic.A.Ş
Emin Botan
Bilgi İşlem Müdürü
Meges Boya San.veTic.A.Ş. Yılmaz Özdemir
Muhasebesi Şefi
Meges Boya San.veTic.A.Ş. Halil Güner
Ticari Muhasebe Şefi
Av. Ender Koç Hukuk Brosu
Hukuki Müşavirlik Hiz.ve Takibi
Av.Remziye Akyürek
Avukat
Suneks İnşaat Kimyasal
İnşaat Kimyasal Maddeler ve
Maddeler ve Pazarlama
Pazarlama
Ticareti,Danışmanlık
Hizmetleri Kuruluşu
Sanayi ve Ticaret Ltd.Şti.
Cevdet Suner Bağımsız
Bağımsız Denetim Kuruluşu
Denetim ve Mali Müşavirlik
A.Ş.(*)
Akis Bağımsız Denetim ve
Bağımsız Denetim Kuruluşu
Serbest Muhasebeci mali
Müşavirlik A.Ş
Erdikler
Yeminli
Mali
Yeminli Mali Müşavirlik Şirketi
Müşavirlik Ltd .Şti.
(* ) Yeminli Mali Müşavirlik Sözleşmesi Sona erdi.
BÖLÜM III – MENFAAT SAHİPLERİ
13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Menfaat sahiplerine, şirket ile ilgili kendilerini ilgilendiren hususlarda bilgi verilmektedir.
Bilgilendirme; İnternet Sitesi, Özel Durum Açıklama Formu şeklinde İ.M.K.B aracılığı ile ve
toplantılara katılım, satış kampanyaları tanıtımlar kanalıyla ve talepleri halinde bilgi verilmesi
şeklinde yapılmaktadır.
61
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
Şirketimizle ilgili menfaat sahiplerini ilgilendiren hususlarda mümkün olduğunca yazılı olarak
bilgilendirme yapılmasına ve kendileriyle olan ilişkilerin imkanlar ölçüsünde yazılı
sözleşmeler ile düzenlenmesine gayret gösterilmektedir.
Menfaat sahiplerinin haklarının sözleşme veya mevzuat ile düzenlenmediği durumlarda
menfaat sahiplerinin çıkarları iyi niyet kuralları çerçevesinde ve şirket imkanları ölçüsünde
şirketimizin itibarıda gözetilerek korunmaktadır.
14. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
Şirket ana sözleşmesinde menfaat sahiplerinin şirketin yönetimine katılımını öngören bir
düzenleme yer almamaktadır.
Menfaat sahiplerinin yönetime katılımı konusunda bir model oluşturulması ile ilgili
çalışmalarımız devam etmektedir. Bununla birlikte, iş ortaklarımız, çalışanlarımız ve diğer
menfaat sahipleri ile ilgili konularda toplantılar yapılmak suretiyle bilgilendirilmektedir.
15. İnsan Kaynakları Politikası
Şirketimizin vizyonu, toplumun değişen ihtiyaçlarıyla uyumlu, üstün kalitede ürünleriyle
hayatımızı renklendirirken yarattığı değerlerle de; tüketiciler, hissedarlar, çalışan ve iş
ortaklarıyla tüm müşterilerinin memnuniyetini sağlamaktır. Bu bağlamda şirketin insan
kaynakları politikasının ana esasları; Eşit koşullardaki kişilere eşit fırsat sağlanması,
çalışanların özlük hakları, kariyer ve şirket imkanlarına ilişkin konularda bilgilendirilmesi,
çalışanlara güvenli çalışma ortamı ve koşullarının sağlanması, çalışanlar arasında ayırım
gözetilmemesi ve çalışanların kötü muamelelere karşı korunmasıdır. Çalışanların en değerli
kaynağımız olduğuna inanıyoruz. Çalışanlar ile ilişkiler Personel ve İdari İşler Müdürü
İbrahim Kanyılmaz tarafından yürütülmekte olup çalışanlarımızla ilişkileri yürütmek üzere
ayrı bir temsilci atanması uygulaması bulunmamaktadır.
Irk, cinsiyet ve inanç farkı gözetilmeden, şirketimizde herkese kendini geliştirme, yetiştirme
ve yükselme fırsatı tanınır. Çalışanlardan ayırımcılık konusunda herhangi bir şikayet
gelmemiştir.
16. Müşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler
Tedarikçiler ve müşteriler ile ilgili ISO 9001 : 2000 belgesinin şartlarını taşıyan çeşitli
prosedürler mevcuttur.
Şirketimizin Ortak Değerleri ve Etik Kuralları çerçevesinde müşteri ve tedarikçilerle ilişkiler
yürütülmektedir.
17. Sosyal Sorumluluk :
Şirketimiz, yapılan üretimin ve finanse edilen projelerin çevre ve kamu sağlığı açısından ilgili
mevzuata uygun olmasına özen göstermektedir. Yine şirketimiz, sosyal sorumluluk açısından,
katkı sağlama kapsamında arıtma tesisi kurmuş ve ISO 14000 Çevre Yönetim Sistemi
çalışmalarına başlamıştır. Bu çerçevede E.H.S.Q. (Çevre, Sağlık, Güvenlik, Kalite)
organizasyonu kurulmuş olup Toplam Atık Yönetimi uygulamasına geçilmiştir. Tehlikeli ve
tehlikesiz atık sahamızda tasnif edilen atıklar, lisanslı taşıma araçları ile lisanslı bertaraf ve
geri kazanım tesislerine gönderilmeye başlanmıştır.
62
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
Şirketimiz bugüne kadar çevre korumasına yönelik herhangi bir suçlama ve müeyyide ile
karşılaşmamıştır.
2007 yılı içerisinde çeşitli vakıf, kurum ve kuruluşlara 11,799,- YTL. bağış ve yardımda
bulunulmuştur.
18. Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu ve Bağımsız Üyeler :
Yönetim Kurulumuz icracı ve icracı olmayan üyelerden oluşmaktadır. Yönetim Kurulu
Başkanlığı ile Genel Müdürlük görevleri farklı kişiler tarafından yürütülmektedir.
Şirketimizin Ana Sözleşmesinin 8. Maddesi 25.08.2005 tarihli Genel Kurulumuzda
değiştirilerek Yönetim Kurulu üye sayısı 6’dan 5’e indirilmiş bulunmaktadır.
Ana Sözleşmenin 8. maddesi gereği; Şirketin işleri ve idaresi Genel Kurul tarafından Türk
Ticaret Kanunu ve Şirket Ana Sözleşmesi hükümleri dairesinde seçilen 5 üyeden oluşan bir
Yönetim Kurulu tarafından yürütülmektedir. Yönetim Kurulu Ana Sözleşmenin 9. Maddesine
göre 1 (Bir) yıllık müddet için seçilir. Genel Kurulda seçilen Yönetim Kurulu Üyeleri
arasında Bağımsız Üye bulunmamaktadır. 5 (Beş) üyeden oluşan Yönetim Kurulu 2 (İki)
icracı üye ve 3 (Üç) icracı olmayan üyelerden oluşmaktadır. Son durum itibariyle Yönetim
Kurulu üyelerimiz ile Genel Müdürlüğümüze ilişkin bilgiler aşağıda sunulmuştur.
Adı Soyadı
Ünvanı
Gerardus Louis
Başkan
Hendrikus
M.
Jansen
Jürgen Barwich
Üye
Günther
Gammer
Lütfü Okman
Serkan Selçuk
Kurt Üye
İcracı/
Bağımsız/
İcracı Değil
İcracı Değil
İcracı Değil
İcracı Değil
Üye /
İcracı
Genel Md.
Üye / Mali İcracı
ve İdari İşler
Genel Md.
Yard.
Eğitim
Dalı
İşletme
Görev Yaptığı Kurum
Relius Coatings
GmbH
Kim.Müh.
Kim.Dok.
İşletme
Basf Türk Kimya San.
Tic. Ltd.Şti
Basf Türk Kimya San.
Tic. Ltd.Şti
İnş.Müh.
Meges Boya Sanayi
İşlt.Yks.Ls. ve Ticaret A.Ş.
İşletme
Meges Boya Sanayi
ve Ticaret A.Ş.
19. Yönetim Kurulu Üyeliklerinin Nitelikleri :
Yönetim Kurulu Üyeliği seçiminde aranılacak asgari niteliklerle ilgili Esas Sözleşmede
herhangi bir hüküm bulunmamakla birlikte, Yönetim Kurulu Üyeleri Sermaye Piyasası
Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri IV. Bölümün 3.1.1, 3.1.2 ve 3.1.5 maddelerinde yer alan
niteliklere uygun üyelerden oluşmaktadır.
63
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
20. Şirketin Vizyon ve Misyonu ile Stratejik Hedefleri :
Vizyonumuz ;
Meges Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin vizyonu, toplumun değişen ihtiyaçlarıyla uyumlu,
üstün kalitede ürünleriyle hayatımızı renklendirirken yarattığı değerlerle de; tüketiciler,
hissedarlar, çalışan ve iş ortaklarıyla tüm müşterilerinin memnuniyetini sağlamaktır.
Misyonumuz;
Ana faaliyet konusu, dekoratif ve koruyucu boyaların, verniklerin ve yapı koruma sistemleri
ile ilgili diğer çeşitli ürünlerin üretimi ve pazarlaması olan Meges Boya Sanayi ve Ticaret
A.Ş., kimya endüstrisinin bir alt dalı olan boya sektöründe saygın bir firma olarak etkinliğine
devam etmektedir.
Firma, Relius-Meges markasıyla iç piyasada olduğu gibi, Rusya, Türki Cumhuriyetler ve
pazarlarında da varlığını sürdürmektedir.
Meges Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş. kurum kültürü çerçevesinde, Türkiye’de ve faaliyet
gösterdiği diğer coğrafyalarda, iş etiğine, doğaya ve insani değerlere duyarlı, güvenilir ve
dürüst bir firma olarak faaliyetlerini sürdürmeyi, iş ortaklarına, çalışanlarına ve tüm topluma
taahhüt etmektedir. Yüksek çevre bilinci ve insana verilen değer Meges Boya’ nın yaptığı
akılcı yatırımların niteliğini belirleyen başlıca unsurlar arasındadır.
Meges Boya Sanayi ve Ticaret A.Ş. üyesi olduğu Basf Holding’in ilkelerini örnek alan bir
kuruluş olarak, müşteri odaklı, toplam kaliteyi esas alan, mükemmeliyetçi, sürekli gelişime
inanan, toplum ve çevre duyarlılığını destekleyen bir kurum kültürüne sahiptir.
Üstün kalitedeki Relius-Meges ürünleri, işletme içi ve dışı açık iletişimin varolduğu bir
atmosferde, dinamik, yenilikçi ve sonuç odaklı çalışanlarımızın tam bir takım ruhuyla ortaya
çıkardıkları sinerjinin ürünüdür.
Şirketimizin Vizyon ve Misyonu son dönemlerdeki büyüme ve genişleme stratejilerimiz
doğrultusunda yeniden gözden geçirilerek ileriki dönemlerde ki uyum raporlarında da yer
alacaktır.
21. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması :
Üretim, satış, stok, ticari ve mali konular, insan kaynakları alanlarında oluşturulan Şirket
politikaları ve prosedürler işlemlerin belirli bir disiplin altında yapılmasını sağlamaktadır. İş
akışı, işi yapanla kontrol eden farklı olacak şekilde düzenlenmiş, uygun noktalarda oto kontrol
mekanizmaları oluşturulmuştur. Üretim, satınalma ve satış faaliyeti ile bazı harcama
kalemlerini kontrol eden raporlar geliştirilmiş, bunların değerlendirildiği farklı düzey ve
ortamlardaki toplantılar, Şirket geleneği haline getirilmiştir. İdari, ticari ve mali konularda
işlem yapılabilmesi belirli bir yetki kademesinin onayına bağlanarak bir iç kontrol sistemi
oluşturulmuştur. Şirket içinde oluşturulmuş bu iç kontrol sistemine ilaveten periyodik
64
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
aralıklarla yapılan kontrollerle yasalara, şirket içi prosedürler ve talimatlara uygunluk
yanında, elde bulunan bilgilere göre sistemdeki riskler ve kontrol mekanizmaları da
değerlendirilmekte, yetersiz kalınan noktalarda iyileştirmeler ve yeni kontrol mekanizmaları
düzenlenmesine özen gösterilmekte ve bu konudaki çalışmalara devam edilmektedir.
22. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları :
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Müdürün Yetki ve Sorumlulukları Şirket esas Sözleşmesinde
genel hatlarıyla belirlenmiştir.
23. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları :
Yönetim Kurulu, Esas Sözleşmede belirtildiği üzere şirket işleri ve işlemleri için gerektiğinde
en az ayda bir defa toplanır. 2007 yılı içerisinde Yönetim Kurulumuz 32 adet toplantı
gerçekleştirmiştir. 2007 yılı içerisinde Yönetim Kurulu Kararlarına ilişkin Karşı Oy kullanan
üyemiz bulunmamaktadır. Esas Sözleşmede toplantıya çağrının herhangi bir özel şekle tabi
olup olmadığı belirtilmemiştir. Toplantılara çağrı telefon aracılığıyla yapılmaktadır. Yönetim
Kurulu kararlarını muhabere yoluyla ittihaz edebilmektedir. Yönetim Kurulu toplantılarının
gündemi Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdür’ ün görüşmeleri sonucu belirlenmektedir.
Mali Grup Yöneticisi ve/veya Mali ve İdari İşler Genel Müdür Yardımcısı tarafından
oluşturulan sekreterya toplantı öncesinde inceleme ve çalışma yapmalarını teminen gündem
ve gündemde yer alan konuların içeriklerini ve toplantı sonrasında tutulan toplantı notlarını
Yönetim Kurulu Üyelerine iletmektedir.
24. Şirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı :
Şirket Yönetim Kurulu Üyeleri için dönem içinde şirketle işlem yapma ve rekabet yasağı, her
sene gerçekleşen Olağan Genel Kurul Toplantılarında Genel Kurulumuz tarafından, Türk
Ticaret Kanunu’ nun 334. ve 335. Maddeleri çerçevesinde değerlendirilerek gerekli yetki ve
izinler verilmektedir.
25. Etik Kurallar :
Bağlı bulunduğumuz grubumuzun uzun yıllardır günlük yaşamda uygulanan, geleneksel hale
gelmiş etik kuralları şirketimiz tarafından da uygulanmaktadır. Günlük yaşamda uygulanan bu
kurallar henüz kamuya açıklanmamıştır. Etik kurallarımızla ilgili çalışmalar devam etmekte
olup son aşamaya gelinmiş ve bu dönemde tamamlanarak kamuya açıklanacaktır.
26. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı :
Şirketimizde Denetimden Sorumlu Komite bulunmaktadır.
Bu komite Bağımsız Denetim Kuruluşunun seçimini yapar,gerekçeleri ile Yönetim Kurulu’na
önerir.Denetim Komitesi’nin ,şirket yönetimi ile birlikte sorumluluğu ,iç ve dış denetimin
titizlikle sürdürülmesi kadar kayıtların prosedürlerin ve raporlamaların ilgili kanun,kural ve
yönetmeliklere,ayrıca SPK ve UMS/UFRS prensiplerine uygunluğudur.
Bu komite birisi başkan olmak üzere üç kişiden oluşur,komite yılda dört defa veya
gerektiğinde daha sık toplanır.
denetleme komitesi nin üç Üyeside Yönetim Kurulunun icracı olmayan üyelerinden olup 2007
yılında 5 defa toplanmışlardır.
65
Global Reports LLC
MEGES BOYA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU
Yönetim Kurulumuz 8 Haziran 2005 tarihinde şirketimizin Kurumsal Yönetim İlkelerine
uyumunu izlemekten sorumlu olmak üzere Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Komitesini
oluşturmuştur. Komitenin iki üyesi de yine son durum itibariyle icracı olmayan Yönetim
Kurulu Üyesileridir.
27. Yönetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar :
Şirket Esas Sözleşmesine göre Yönetim Kurulu Üyelerine Genel kurulca tespit edilecek bir
huzur hakkı veya ücret verilir. Ancak Şirketimizin 2007 yılında yapılan Olağan Genel Kurul
Toplantısında ,Yönetim Kurulu Üyelerine herhangi bir ücret ödenmesine karar verilmemiştir.
66
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC