(eski unvanıyla AXA OYAK HAYAT SİGORTA A.Ş.) 1
advertisement
AXA HAYAT SİGORTA A.Ş. (eski unvanıyla AXA OYAK HAYAT SİGORTA A.Ş.) 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Axa Hayat Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu’na, 1. Axa Hayat Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu 2. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş 4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Axa Hayat Sigorta A.Ş.’nin 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Talar Gül, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 11 Mart 2009 31 ARALIK 2008 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN ŞİRKET BEYANI İlişikte sunulan 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. Axa Hayat Sigorta A.Ş. Genel Müdürlüğü İstanbul, 11 Mart 2009 H.Cemal Ererdi Ayşegül Algün Hülya Kamile Gülendağ Fahrettin Doğan Azize Tınay Ertan Tan Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdür Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Muhasebe ve Mali İşler Müdürü Denetleme Kurulu Üyesi Denetleme Kurulu Üyesi Aktüer AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLAR ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA BĠLANÇO ................................................................................................................................. 1-5 GELĠR TABLOSU.................................................................................................................... 6-7 NAKĠT AKIġ TABLOSU ......................................................................................................... 8 ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU ..................................................................................... 9 FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR ...................................... 10-49 DĠPNOT 1 DĠPNOT 2 DĠPNOT 3 DĠPNOT 4 DĠPNOT 5 DĠPNOT 6 DĠPNOT 7 DĠPNOT 8 DĠPNOT 9 DĠPNOT 10 DĠPNOT 11 DĠPNOT 12 DĠPNOT 13 DĠPNOT 14 DĠPNOT 15 DĠPNOT 16 DĠPNOT 17 DĠPNOT 18 DĠPNOT 19 DĠPNOT 20 DĠPNOT 21 DĠPNOT 22 DĠPNOT 23 DĠPNOT 24 DĠPNOT 25 DĠPNOT 26 DĠPNOT 27 DĠPNOT 28 DĠPNOT 29 DĠPNOT 30 DĠPNOT 31 DĠPNOT 32 DĠPNOT 33 DĠPNOT 34 DĠPNOT 35 DĠPNOT 36 DĠPNOT 37 DĠPNOT 38 DĠPNOT 39 DĠPNOT 40 DĠPNOT 41 DĠPNOT 42 DĠPNOT 43 DĠPNOT 44 DĠPNOT 45 DĠPNOT 46 DĠPNOT 47 EK 1 GENEL BĠLGĠLER........................................................................................................................... ÖNEMLĠ MUHASEBE POLĠTĠKALARININ ÖZETĠ ....................................................................... ÖNEMLĠ MUHASEBE TAHMĠNLERĠ VE HÜKÜMLERĠ ............................................................... SĠGORTA VE FĠNANSAL RĠSKĠN YÖNETĠMĠ .............................................................................. BÖLÜM BĠLGĠLERĠ ........................................................................................................................ MADDĠ DURAN VARLIKLAR ....................................................................................................... YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER ..................................................................................... MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ................................................................................... ĠġTĠRAKLERDEKĠ YATIRIMLAR.................................................................................................. REASÜRANS VARLIKLARI ........................................................................................................... FĠNANSAL VARLIKLAR ................................................................................................................ KREDĠLER VE ALACAKLAR ........................................................................................................ TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR ...................................................................................................... NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ................................................................................................... SERMAYE ....................................................................................................................................... DĠĞER YEDEKLER VE ĠSTEĞE BAĞLI KATILIMIN SERMAYE BĠLEġENĠ ............................... SĠGORTA BORÇLARI VE REASÜRANS VARLIKLARI ................................................................ YATIRIM ANLAġMASI YÜKÜMLÜLÜKLERĠ .............................................................................. TĠCARĠ VE DĠĞER BORÇLAR, ERTELENMĠġ GELĠRLER ........................................................... KREDĠLER ...................................................................................................................................... ERTELENMĠġ GELĠR VERGĠSĠ ...................................................................................................... EMEKLĠLĠK SOSYAL YARDIM YÜKÜMLÜLÜKLERĠ................................................................. DĠĞER YÜKÜMLÜLÜKLER VE MASRAF KARġILIKLARI ......................................................... NET SĠGORTA PRĠM GELĠRĠ ......................................................................................................... AĠDAT (ÜCRET) GELĠRLERĠ ......................................................................................................... YATIRIM GELĠRLERĠ..................................................................................................................... FĠNANSAL VARLIKLARIN NET TAHAKKUK GELĠRLERĠ ......................................................... MAKUL DEĞER FARKI GELĠR TABLOSUNA YANSITILAN AKTĠFLER ................................... SĠGORTA HAK VE TALEPLERĠ ..................................................................................................... YATIRIM ANLAġMASI HAKLARI ................................................................................................ ZARURĠ DĠĞER GĠDERLER ........................................................................................................... GĠDER ÇEġĠTLERĠ .......................................................................................................................... ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDA GĠDERLERĠ ...................................................................... FĠNANSAL MALĠYETLER ............................................................................................................. GELĠR VERGĠLERĠ ......................................................................................................................... NET KUR DEĞĠġĠM GELĠRLERĠ .................................................................................................... HĠSSE BAġINA KAZANÇ ............................................................................................................... HĠSSE BAġINA KAR PAYI ............................................................................................................. FAALĠYETLERDEN YARATILAN NAKĠT .................................................................................... HĠSSE SENEDĠNE DÖNÜġTÜRÜLEBĠLĠR TAHVĠLLER ............................................................... PARAYA ÇEVRĠLEBĠLĠR ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENETLERĠ .......................................................... RĠSKLER ......................................................................................................................................... TAAHHÜTLER ................................................................................................................................ ĠġLETLME BĠRLEġMELERĠ ........................................................................................................... ĠLĠġKĠLĠ TARAFLARLA ĠġLEMLER ............................................................................................. BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN OLAYLAR .................................................. DĠĞER ............................................................................................................................................. KAR DAĞITIM TABLOSU.............................................................................................................. 10-11 11-23 23 24-28 28 28 29 29 29 29 29-30 31-32 33 33 33-34 34 34-38 39 39 39 39-40 40 41 41 41 41 41 41 42 42 42 42 42 43 43 43 44 44 44 44 44 44 44 44 45-46 47 47-48 49 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE AYRINTILI BĠLANÇO (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) VARLIKLAR Dipnot I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler KarĢılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7- ġirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) D- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- ĠĢtiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar 9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar 5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- ġüpheli Diğer Alacaklar 7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 2- Tahakkuk EtmiĢ Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar Ġhtiyacı Stoklar 2- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları 4- ĠĢ Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer ÇeĢitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar KarĢılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı 2.12 ve 14 2.12 ve 14 2.12 ve 14 2.8 ve 11.1 2.8 ve 11.1 2.8, 11.1 ve 12.1 12.1 12.1 12.1 12.1 2.18 ve 35 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar. 1 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2008 8,661,982 8,728,650 (72,924) 6,256 356,450,309 106,982,932 249,467,377 19,179,316 14,469,361 (120,952) 4,830,907 311,771 (311,771) 4,365 4,365 3,302,446 3,302,446 5,738,217 5,709,317 28,900 393,336,635 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE AYRINTILI BĠLANÇO (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) VARLIKLAR Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı 5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) B- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- ĠĢtiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar 9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar 5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- ġüpheli Diğer Alacaklar 7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- ĠĢtirakler 3- ĠĢtirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler 7- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- DemirbaĢ ve Tesisatlar 6- Motorlu TaĢıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla EdinilmiĢ Maddi Varlıklar 9- BirikmiĢ Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara ĠliĢkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- ġerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4- AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- BirikmiĢ Ġtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara ĠliĢkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar Ġhtiyacı Stoklar 4- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları 6- Diğer ÇeĢitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar KarĢılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) 2.5 ve 6 6 6 6 2.7 ve 8 8 8 2.18, 21 ve 35 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar. 2 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2008 1,828 2,166,310 812,903 (2,977,385) 4,434,149 (4,434,149) 1,207,883 1,207,883 1,209,711 394,546,346 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE AYRINTILI BĠLANÇO (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar 3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- ÇıkarılmıĢ Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar 7- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C-ĠliĢkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- ĠĢtiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer ÇeĢitli Borçlar 3- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik KarĢılıkları 1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net 2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net 3- Hayat Matematik KarĢılığı - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat KarĢılığı - Net 5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı - Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılık - Net 7- Diğer Teknik KarĢılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler Ġle KarĢılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları 6- Dönem Karının PeĢin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük KarĢılıkları G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar 1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı 3- Maliyet Giderleri KarĢılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 4, 10 ve 19 19 ve 47.1 19 ve 47.1 2.24, 4 ve 17 2.24, 4 ve 17 2.24, 4 ve 17 1,949,363 1,945,245 4,118 95 95 5,647,742 244,373 5,403,369 36,965,184 22,645,559 11,384,263 2,935,362 7,842,204 378,591 69,967 2.18 ve 35 2.20 ve 23 2.20 47.1 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar. 3 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2008 118,080 7,275,566 1,400,613 1,400,613 1,079,104 571,148 507,956 830,870 830,870 55,715,175 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE AYRINTILI BĠLANÇO (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar 3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- ÇıkarılmıĢ Tahviller 5- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar 6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- ĠliĢkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- ĠĢtiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer ÇeĢitli Borçlar 3- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik KarĢılıkları 1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net 2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net 3- Hayat Matematik KarĢılığı - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat KarĢılığı - Net 5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı - Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılık - Net 7- Diğer Teknik KarĢılıklar - Net F-Diğer Yükümlülükler ve KarĢılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar 1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı H-Gelecek Yıllara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 2.24 2.24 ve 17 2.8, 17 ve 47.1 2.19 ve 22 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar. 4 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2008 271,112,949 195,533,165 74,928,599 651,185 329,858 329,858 271,442,807 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE AYRINTILI BĠLANÇO (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- ÖdenmiĢ Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- ÖdenmemiĢ Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi Ġhraç Primleri 2- Hisse Senedi Ġptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek SatıĢ Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- GeçmiĢ Yıllar Karları 1- GeçmiĢ Yıllar Karları E- GeçmiĢ Yıllar Zararları (-) 1- GeçmiĢ Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V- Özsermaye Toplamı 2.13 15 15 2.8 ve 15 2.1 15 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31 Aralık 2008 26,655,000 26,655,000 9,910,819 7,972,165 1,938,654 2,971,672 2,971,672 27,850,873 27,817,279 33,594 67,388,364 394,546,346 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar. 5 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT AYRINTILI GELĠR TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) I-TEKNĠK BÖLÜM Dipnot A- Hayat DıĢı Teknik Gelir 1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) 1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-) 1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) B- Hayat DıĢı Teknik Gider(-) 1- GerçekleĢen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Hasarlar KarĢılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında Reasürör Payı (+) 2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-) 2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1.1 - Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 24 1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 1.2.1 - KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-) 1.2.2 - KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 1.3.1 - Devam Eden Riskler KarĢılığı (-) 1.3.2 - Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat BranĢı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) E- Hayat Teknik Gider 1- GerçekleĢen Hasarlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar KarĢılığında Reasürör Payı (+) 2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-) 2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 3- Hayat Matematik KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) 3.1- Hayat Matematik KarĢılığı (-) 3.2- Hayat Matematik KarĢılığında Reasürör Payı (+) 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) 4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan KarĢılıklar(-) 4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan KarĢılıklarda Reasürör Payı (+) 5- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 6- Faaliyet Giderleri (-) 31 7- Yatırım Giderleri (-) 8- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Zararlar (-) 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon ĠĢletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- GiriĢ Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer ArtıĢ Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon ĠĢletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer AzalıĢ Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar. 6 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 1 Ocak 2008 31 Aralık 2008 36,843,505 26,819,413 32,906,291 51,255,121 (18,348,830) (6,086,878) 1,268,574 (7,355,452) 3,801,762 6,222,330 6,222,330 (33,447,113) (29,796,969) (28,525,403) (44,290,048) 15,764,645 (1,271,566) (1,299,987) 28,421 (69,735) (69,735) (3,580,409) 3,396,392 168,968,131 72,433,553 70,987,212 72,357,037 (1,369,825) 1,446,341 1,418,423 27,918 95,683,578 851,000 (141,551,864) (59,426,351) (57,659,472) (57,972,455) 312,983 (1,766,879) (1,865,461) 98,582 (2,865,627) (2,865,627) (33,462,620) (33,462,620) (15,029,110) (15,029,110) (10,413,194) (20,354,962) 27,416,267 - AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT AYRINTILI GELĠR TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) II-TEKNĠK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A-B) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- ĠĢtiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer AzalıĢları (-) 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda OluĢan Zararlar (-) 4- Hayat DıĢı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda OluĢan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve OlağandıĢı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- KarĢılıklar Hesabı (+/-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı veya Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları (-) 3- Dönem Net Karı veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı 36 6.1 47.5 21, 35 ve 47.5 35 ve 47.5 37 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar. 7 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 1 Ocak 2008 31 Aralık 2008 3,396,392 27,416,267 30,812,659 8,289,950 6,082,428 698,433 (290,174) 1,375,694 418,887 4,682 (3,927,178) (29,810) (12,273) (3,801,762) (83,333) (211,966) (487,469) 238,406 69,389 (32,292) 27,850,873 34,963,465 (7,112,592) 27,850,873 - AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT NAKĠT AKIġ TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) Dipnot A- ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit giriĢleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkıĢı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıĢı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluĢan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit giriĢleri 11- Diğer nakit çıkıĢları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B- YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satıĢı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satıĢı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit giriĢleri 8- Diğer nakit çıkıĢları (-) 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C- FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit giriĢleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 5- Diğer nakit giriĢleri 6- Diğer nakit çıkıĢları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D- KUR FARKLARININ NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNE OLAN ETKĠSĠ E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artıĢ F- Dönem baĢındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 211,446,668 (214,312,270) (2,865,602) (7,673,037) (29,750,759) (40,289,398) 2,975,023 (3,135) (69,312,035) 50,857,309 67,919,589 52,436,751 38 2.12 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar 8 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 1 Ocak 2008 31 Aralık 2008 (12,888,806) (12,888,806) 1,375,694 634,241 8,026,197 8,660,438 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) Sermaye I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2007) II- Muhasebe politikasında değiĢiklikler (2.1 no’lu dipnot) III- Yeni Bakiye (I + II) (31/12/2007) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- Ġç kaynaklardan (2.13 no‟lu dipnot) B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no‟lu dipnot) D- Varlıklarda Değer ArtıĢı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) (**) I- Dağıtılan temettü (38 no‟lu dipnot) J- Transfer IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2008) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) ĠĢletmenin Kendi hisse Senetleri(-) 26,185,000 26,185,000 - - Özsermaye DeğiĢim Tablosu - Bağımsız Denetimden GeçmiĢ (*) Özsermaye Yabancı Varlıklarda Enflasyon Para Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü ArtıĢı Farkları Farkları Yedekler Yedekleri 2,782,080 (556,416) Diğer Yedekler ve DağıtılmamıĢ Karlar - - 5,777,787 - - - - - - - Net Dönem Karı/ (Zararı) GeçmiĢ Yıllar Karları/ (Zararları) 15,570,830 - (17,646) 50,298,051 2,971,672 2,415,256 2,954,026 52,713,307 - 2,225,664 - - 5,777,787 - - 470,000 470,000 - - - - - - - (470,000) (470,000) - - - - - - - - - - - - - - - (287,010) - - - 2,194,378 - - 27,850,873 (12,888,806) (2,212,024) - - 7,972,165 - - 27,850,873 26,655,000 - 1,938,654 15,570,830 Toplam 17,646 2,971,672 (287,010) 27,850,873 (12,888,806) - 67,388,364 (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no‟lu dipnotta yer almaktadır. (**) ġirket, 2008 yılı içerisinde gerçekleĢtirdiği Ankara‟da bulunan bir gayrimenkulünün satıĢından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu‟na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan 44,792 TL tutarındaki maddi duran varlık satıĢ karının %75‟ine tekabül eden 33,594 TL‟yi, vergi mevzuatı çerçevesinde, Özsermaye altında yer alan “Dönem Net Karı” hesap grubunun içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, oluĢan satıĢ karının tamamını gelir tablosuna yansıtmıĢtır. Bu nedenle, ġirket‟in 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırladığı bilançosundaki dönem net karı tutarı 27,817,279 TL iken, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunda gösterilen dönem net karı tutarı 27,850,873 TL‟dir (15 no‟lu dipnot). Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluĢtururlar. 9 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana Ģirketin adı: 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Axa Hayat Sigorta A.ġ.‟nin (“ġirket”) doğrudan ana ortağı Axa Holding A.ġ.‟dir. Axa Hayat Sigorta A.ġ.‟nin (eski unvanıyla Axa Oyak Hayat Sigorta A.ġ.) ana ortağı olan Axa Holding A.ġ.‟nin (eski unvanıyla Axa Oyak Holding A.ġ.) ortaklarından Axa SA ve OYAK arasında 5 ġubat 2008 tarihinde imzalanan Hisse Alım SözleĢmesi çerçevesinde OYAK‟ın Axa Oyak Holding A.ġ.‟deki hisselerinin tamamı Axa Mediterranean Holding SA‟ya devredilmiĢtir. Ġlgili hisse devrinin geçerli kılınması için Rekabet Kurumu ve T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü tarafından verilen resmi izinleri takiben ġirket‟in 12 Ağustos 2008 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında Axa Oyak Hayat Sigorta A.ġ. olan ticari unvanı Axa Hayat Sigorta A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve ilgili unvan değiĢikliği 12 Ağustos 2008 tarihinde tescil ettirilmiĢtir. ġirket‟in ana ortağı olan Axa Oyak Holding A.ġ.‟nin ticari unvanı da aynı tarihte Axa Holding A.ġ. olarak değiĢtirilmiĢ ve tescil ettirilmiĢtir. 16 Ekim 2008 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 28 no‟lu karar sonucunda, ġirket‟in hayat sigortası Ģirketi statüsünden emeklilik Ģirketi statüsüne geçiĢine ve bu dönüĢüm ile ilgili olarak iĢlemlerin baĢlatılmasına karar verilmiĢtir. 1.2 KuruluĢun ikametgahı ve yasal yapısı, ġirket olarak oluĢtuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: ġirket, 1995 yılı Mart ayında Ġstanbul‟da kurulmuĢ olup, 1995 yılı Temmuz ayında faaliyetlerine baĢlamıĢtır. ġirket‟in tescil edilmiĢ adresi Meclis-i Mebusan Cad. No: 15, 34427 Salıpazarı/Ġstanbul‟dur. 1.3 ĠĢletmenin fiili faaliyet konusu: ġirket hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta dallarında faaliyet göstermektedir. 1.4 KuruluĢun faaliyetlerinin ve esas çalıĢma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır. 1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalıĢan personelin ortalama sayısı: 2008 Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel 6 61 67 1.6 Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 445,874 TL 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araĢtırma geliĢtirme, pazarlama ve satıĢ, dıĢarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: ġirket tarafından hayat ve hayat dıĢı teknik karĢılıkları karĢılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıĢtır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıĢtır. ġirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini alt branĢlara dağıtırken, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate almıĢtır. 10 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 1.8 Finansal tabloların tek bir Ģirketimi yoksa Ģirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir Ģirketi (Axa Hayat Sigorta A.ġ.) içermektedir. 1.9 Raporlayan iĢletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değiĢiklikler: ġirket‟in adı ve diğer kimlik bilgileri ile bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana olan değiĢiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no‟lu dipnotlarda belirtilmiĢtir. 1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar 11 Mart 2009 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıĢtır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları ġirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı‟nın (“Hazine MüsteĢarlığı”) sigorta ve reasürans Ģirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine MüsteĢarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve Ġzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. ġirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine MüsteĢarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleĢtirmektedir. Hazine MüĢteĢarlığı‟nın 18 ġubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS‟ye geçiĢ” ve “TFRS 4-Sigorta SözleĢmeleri” bu uygulamanın kapsamı dıĢında tutulmuĢtur. Hazine MüsteĢarlığı‟nın 14 Mayıs 2008 tarih ve 24 sayılı yazısı doğrultusunda ġirket cari yıla ait gelir tablosunun hazırlanabilmesi için 31 Aralık 2007 tarihli bilançosunu, 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren yukarıda açıklanan ilgili Yönetmelik esaslarına uygun olarak yeniden düzenlemiĢtir. 11 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Bu kapsamda geçmiĢ yıla ait bilançoda yapılan değiĢiklikler aĢağıda belirtilmiĢtir: 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle ilan edilen bilançodaki değerler Kıdem tazminatı karĢılığı (1) ErtelenmiĢ vergi varlığı/ (yükümlülüğü) (net) (2) Maddi ve maddi olmayan varlıklar (net) (3) Kurumlar vergisi karĢılığı (4) (1,806,796) (215,904) 2,591,345 (4,985,285) Net bilanço kalemleri değiĢimi (4) (5) (6) 734,751 2,638,162 (4,984,558) 1,417,057 950,655 46,817 727 556,416 GeçmiĢ yıllar karlarındaki artıĢ (6) (3) (389,739) Net özsermaye değiĢimi 2,415,256 Finansal varlık değerlemelerinin vergi etkisi (5) (1) (2) 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle yeniden düzenlenen bilançodaki değerler 2,971,672 Kıdem tazminatı karĢılığı TMS 19 standardı kapsamında iskonto edilerek yeniden hesaplanmıĢtır. Bilanço kalemlerinde finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farklar için TMS 12 standardı uyarınca ertelenmiĢ vergi hesaplanmıĢtır. ġirket, 31 Aralık 2007 tarihiyle yeniden düzenlenen finansal tablolarında, maddi ve maddi olmayan varlıklarını TMS 16 ve TMS 38 standartları uyarınca kullanılabilir ömürleri üzerinden amortismana tabi tutmuĢtur. ġirket 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle ayrılan kurumlar vergisi karĢılığını 2008 yılı Nisan ayında daha az gerçekleĢmesi sonucu düzeltmiĢtir. Özsermaye içerisinde sınıflandırılan makul değer farklarının vergi etkileri düĢülerek gösterilmiĢtir. Özsermaye hareket tablosunda “Muhasebe politikasında değiĢiklikler” satırında gösterilmiĢtir. ġirket‟in 31 Aralık 2007 tarihli bilançosunda yapmıĢ olduğu ilgili düzeltmeler özsermaye altında “GeçmiĢ Yıllar Karları” olarak sınıflandırılmıĢ ve 2007 yılı gelir tablosu üzerindeki etkileri ayrı olarak gösterilmemiĢtir. Hazine MüsteĢarlığı tarafından 18 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ”de, 2008 yılı için Hazine MüsteĢarlığı‟na gönderilecek ve ilan edilecek finansal tablolar için karĢılaĢtırma yapma Ģartı aranmadığı bildirilmiĢtir. Dolayısıyla ġirket, 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanan bilanço ve aynı tarihte sona eren yıl için hazırlanan gelir tablosu, nakit akıĢ tablosu, özsermaye değiĢim tablosu ve finansal tablo dipnotlarını, bir önceki yıl ile karĢılaĢtırmalı olarak sunmamıĢtır. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dıĢında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıĢtır. Hazine MüsteĢarlığı‟nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta Ģirketlerinin 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)‟nın 15 Ocak 2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ‟de yer alan, „Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi‟ ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerektiği açıklanmıĢtır. Hazine MüsteĢarlığı ayrıca, SPK‟nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiĢtir. ġirket, Hazine MüsteĢarlığı‟nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiĢ ve 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmıĢ 29 no‟lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardını uygulamamıĢtır. 12 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) ġirket, sigortacılık ile ilgili teknik karĢılıklarını ise 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlükte olan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik” ve ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplamıĢ ve finansal tablolara yansıtmıĢtır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aĢağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no‟lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 2008 yılında yürürlüğe giren ve ġirket finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan TMS/TFRS‟lerdeki değiĢiklik ve yorumlar: • • • • • TFRYK 11, “TFRS 2 - Grup ve ĠĢletmenin Geri Satın Alınan Kendi Hisselerine ĠliĢkin ĠĢlemler” (1 Mart 2007 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRYK 12, “Hizmet Ġmtiyaz AnlaĢmaları” (1 Ocak 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRYK 13, “MüĢteri Bağlılık Programları” (1 Temmuz 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRYK 14, “TMS 19- TanımlanmıĢ Fayda Varlığı Üzerindeki Sınırlama, Asgari Fonlama Gereklilikleri ve Birbirleriyle Olan KarĢılıklı EtkileĢimleri” (1 Ocak 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRYK 16, “Yabancı operasyonlardaki net yatırım riskinden korunma” (1 Ekim 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiĢ standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen TMS/TFRS‟lerdeki değiĢiklikler ve yorumlar: • • • • • • • • • • • • • • TMS 1 (Revize), “Finansal Tabloların Sunumu” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 19 (Revize), “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 23 (Revize), “Borçlanma Maliyetleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 28 (Revize), “ĠĢtiraklerdeki yatırımlar” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 32 (Revize), “Finansal Araçlar - Sunum” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 36 (Revize), “Varlıklarda Değer DüĢüklüğü” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 38 (Revize), “Maddi Olmayan Varlıklar” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 39 (Revize), “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRS 1 (Revize), “TFRS‟nin Ġlk Uygulaması” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRS 2 (Revize), “Hisse Senedi Esas ĠĢlemler” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRS 3 (Revize), “ĠĢletme BirleĢmeleri” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRS 5 (Revize), “SatıĢ amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRS 8, “Faaliyet Bölümleri” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRYK 15, “Gayrimenkul inĢaatına yönelik anlaĢmalar” (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) ġirket yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının, gelecek dönemlerde ġirket‟in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüĢündedir. 13 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkındaki 5083 sayılı kanunun 1.maddesi ile 4 Nisan 2007 tarihli ve 2007/11963 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı uyarınca, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Yeni Türk Lirası (“YTL”) ve Yeni KuruĢ‟ta (“Ykr”) yer alan “Yeni” ibareleri kaldırılmıĢtır. Bir önceki para birimi olan YTL değerleri Türk Lirası‟na (“TL”) dönüĢtürülürken 1 YTL, 1 TL‟ye ve 1 YKr ise 1 Kr'ye eĢit tutulmaktadır. Hukuki sonuç doğuran tüm yasa, mevzuat, idari ve hukuki iĢlem, mahkeme kararı, kıymetli evrak ve her türlü belgenin yanı sıra ödeme ve değiĢim araçlarında YTL‟ye yapılan referanslar, yukarıda belirtilen dönüĢüm oranı ile TL cinsinden yapılmıĢ sayılmaktadır. Bu kapsamda 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan kamuya açıklanacak mali tablo ve dipnotları, karĢılaĢtırma amacıyla kullanılacak olan önceki döneme ait tutarlar da dahil olmak üzere para birimi olarak “TL” üzerinden sunulmuĢtur. 2.2 Konsolidasyon ġirket‟in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması ġirket 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle sadece Türkiye‟de ve iki raporlanabilir bölümde (hayat sigortacılığı ve hayat dıĢı sigortacılık) faaliyetlerini sürdürmekte olup halka açık olmadığı için bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi ġirket‟in fonksiyonel para birimi Türk Lirası‟dır. Yabancı para ile yapılan iĢlemler, iĢlemin gerçekleĢtiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu iĢlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluĢan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmıĢ yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiĢ değerleri üzerinde oluĢan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değiĢiklikler ve bunlar üzerinde oluĢan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değiĢikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değiĢikliklerinin takip edildiği hesaplara yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aĢağıda belirtilmiĢtir: DemirbaĢ ve tesisatlar 3-10 yıl Özel maliyet bedelleri 5 yıl Maddi varlıklarda değer düĢüklüğü olduğuna iĢaret eden koĢulların mevcut olması halinde, olası bir değer düĢüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karĢılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluĢan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no‟lu dipnot). Sermaye ile iliĢkili bilgiler 15 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur. 14 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiĢ bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düĢüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir (8 no‟lu dipnot). Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 17 yıldır. 2.8 Finansal Varlıklar ġirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleĢtirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım iĢlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların ġirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaĢtırılmaktadır. Krediler ve alacaklar ile ikrazlar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Ġlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara iliĢkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar iĢlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. ġirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için gerekli gördüğü durumlarda karĢılık ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı” altında sınıflandırılmıĢtır. ġirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu‟nun 323‟üncü maddesine uygun olarak ġirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karĢılığının içinde bulunmayan Ģüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karĢılığı ayırmaktadır. Söz konusu karĢılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıĢtır. Ayrılan Ģüpheli alacak karĢılıkları o yılın gelirinden düĢülmektedir. Daha önce karĢılık ayrılan Ģüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karĢılık hesabından düĢülerek “KarĢılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal iĢlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. Ġkrazlar, ġirket'in tasdikli hayat sigortası tarifelerine iliĢkin olarak teknik esaslarda belirtilen süre boyunca (Hayat Sigortası Genel ġartlarına göre aksine sözleĢme bulunmadıkça bu süre minimum 3 yıldır) prim ödemesi yapan hayat sigortalılarına ilgili tarifenin, iĢtira tablosundaki tutarların belirli bir oranı dahilinde hayat sigorta poliçesinin iadesi karĢılığında verdikleri kredi tutarlarını ifade etmektedir. Ġkrazlar ilk olarak bilançoya makul değerleri ile alınmakta ve takip eden dönemlerde etkin faiz yöntemi ile belirlenmiĢ değerleri üzerinden varsa değer düĢüklüğü ayrılarak takip edilmektedir. Ġkrazlar karĢılığında yüzde yüz oranında nakit teminat alındığı için ġirket ikrazları için değer düĢüklüğü hesaplamamaktadır. Ġkrazlardan elde edilen faiz geliri ile kur farkı geliri/gideri, gelir tablosunda Hayat BranĢı Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda yatırım gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmektedir (12 no‟lu dipnot). 15 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teĢkil eden fiyat oluĢumlarının aktif piyasa koĢulları içerisinde gerçekleĢmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir Ģekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiĢ değer makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların riski sigortalıya ait portföye dahil olanlarından etkin faiz yöntemi ile hesap edilerek bulunan faiz gelirleri ve kur farkı gelir ve gideri “Hayat BranĢı Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleĢtirilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin makul değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan “GerçekleĢmemiĢ kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karĢılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleĢmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu kıymetlerin rayiç değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan gerçekleĢmemiĢ kazançların ġirket‟e ait olmayan değerleme farklarına tekabül eden 651,185 TL, uzun vadeli sigortacılık teknik karĢılıkları altında “Diğer Teknik KarĢılıklar” hesap kalemi içinde muhasebeleĢtirilmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleĢtirilen birikmiĢ makul değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. ġirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düĢüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. ġirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamıĢ olması koĢuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düĢüklüğü ayırmamaktadır (11 no‟lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü Varlıklarda değer düĢüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara iliĢkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları 43 no‟lu dipnotta, vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı tutarları 12.1 no‟lu dipnotta, dönemin reeskont ve karĢılık giderleri ise 47.5 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur. 2.11 Finansal Varlıkların NetleĢtirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 16 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değiĢim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil eden nakit ve nakit benzerleri aĢağıda gösterilmiĢtir: 31 Aralık 2008 Bankalar (14 no‟lu dipnot) Verilen ödeme emirleri Eksi - Faiz tahakkukları Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar 8,728,650 (72,924) (1,544) 6,256 Nakit ve nakit benzerleri toplamı 8,660,438 2.13 Sermaye 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ġirket sermayesinin dağılımı aĢağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 Pay Oranı Pay Tutarı Sermayedarın Adı Axa Holding A.ġ. (eski unvanıyla Axa Oyak Holding A.ġ.) Diğer Toplam %99.99 %0.01 26,653,954 1,046 %100.00 26,655,000 ġirket sermayesi 27 Mart 2008 tarihinde 26,185,000 TL‟den 26,655,000 TL‟ye arttırılmıĢtır. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle arttırım tutarı olan 470,000 TL‟nin dağılımı aĢağıdaki gibidir: 2008 2007 yılı karından 470,000 Toplam 470,000 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ġirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. ġirket‟in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleĢmeleri sigorta riskini transfer eden sözleĢmelerdir. Sigorta sözleĢmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karĢı sigorta poliçesinde taahhüt edilen Ģart ve koĢullar altında korur. ġirket tarafından üretilen ana sözleĢmeler, aĢağıda da anlatıldığı gibi sağlık, ferdi kaza ve hayat branĢlarındaki sigorta sözleĢmeleridir: Sağlık sigortası sözleĢmeleri, bireysel sağlık, grup sağlık ve tehlikeli hastalık alt branĢlarından oluĢur. Bu sözleĢmeler sigortalıların, sigorta süresi içinde hastalanmaları ve/veya herhangi bir kaza sonucu yaralanmaları halinde tedavileri için gerekli masrafları ile varsa gündelik tazminatları, poliçede yazılı meblağlara kadar teminat altına alır. Ferdi kaza sigorta sözleĢmeleri, kaza sonucu oluĢabilecek risklere karĢı güvence sağlayan sözleĢmelerdir. Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, iĢsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunulmaktadır. Hayat sigortası sözleĢmeleri birikimli ve birikimsiz olarak ikiye ayrılır. ġirket bu sigorta ile, bir kimsenin belirli bir süre içinde veya sözleĢmede belirtilen Ģart ve haller içinde ölümü veya o kimsenin sözleĢmede belirtilen belli bir süreden fazla yaĢaması ihtimalini ya da her iki ihtimali beraber sigorta edebilir. Hayat branĢında yazılan birikim ve risk sözleĢmeleri ile ilgili bilgiler aĢağıdaki gibidir: 17 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım SözleĢmeleri - Sınıflandırma (Devamı) i) Birikim Poliçeleri: Birikimli Hayat Sigortası Birikimli Hayat Sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı, en az 10 yıllık sigorta poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluĢan birikimler poliçe sahibine ödenir. Beklenmedik bir yaĢam kaybı durumundaysa, vefat teminatı güvence sağlar. En az 3 yıllık primi ödenmiĢ birikim poliçelerinde iĢtira ve ikraz hakkı vardır. Ayrıca ödenen primlerden yapılacak olan kesintilerle, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları da sigorta kapsamına alınabilir. Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri kazanıldığı takdirde, poliçe sahipleri kar payından yararlanır. ġirket yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleĢmelerinin tamamını sigorta sözleĢmesi olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleĢtirmektedir. ii) Risk Poliçeleri: Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karĢılaĢacağı risklere karĢı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının baĢına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iĢtira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. YaĢ sınırı 18-65 yaĢ arası olup, primler yaĢa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değiĢir. Uzun Süreli Hayat Uzun Süreli Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının baĢına gelebilecek risklere karĢı, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1 - 30 yıl arasında belirlenebilir. Uzun süreli hayat poliçeleri koruma amaçlıdır ve risk ağırlıklıdır, birikim içermez. Ferdi olarak satılır. YaĢ sınırı 18-70 yaĢ arası olup, primler yaĢa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değiĢir. Kredili Hayat Kredili Hayat Sigortası, hayatta karĢılaĢabilecek olumsuz durumlara karĢı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. YaĢ sınırı 18-70 yaĢ arası olup primler alınan kredi miktarına, yaĢa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değiĢir. Sigorta sözleĢmelerinden oluĢan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır Reasürans SözleĢmeleri Reasürans sözleĢmeleri, ġirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleĢmesiyle ilgili oluĢabilecek kayıplar için ġirket ve reasürans Ģirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleĢmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli Ģartları karĢılayan sözleĢmelerdir. ġirket‟in 2008 yılı içerisinde geçerli olan reasürans politikası ve anlaĢmaları aĢağıdaki gibi özetlenebilir: ġirket 2008 yılında sağlık branĢında bölüĢmeli yıllık kot-par anlaĢmaları, ferdi kaza branĢında eksedan reasürans anlaĢması ayrıca konservasyonda kalan Mehmetçik Ferdi Kaza poliçeleri için de olay baĢına aĢkın hasar anlaĢması ile koruma sağlamıĢtır. Hayat branĢında eksedan anlaĢması bulunmakta olup bölüĢmeli anlaĢmadan sonra konservasyonda kalan risk için ise aĢkın hasar anlaĢması ile koruma sağlanmaktadır. AĢkın hasar reasürans anlaĢmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleĢtirilir. Diğer sözleĢmeler çerçevesinde devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır. 18 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.15 Sigorta ve Yatırım SözleĢmelerinde Ġsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur. 2.16 Ġsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım SözleĢmeleri Yoktur. 2.17 Krediler Yoktur. 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı 2008 yılı için %20‟dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iĢtirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye‟deki bir iĢyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye‟de yerleĢik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıĢında kalan kiĢi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14‟üncü gününe kadar beyan edip 17‟nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiĢ geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karĢı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan kârların %75‟i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması Ģartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25‟inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete‟de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu‟nda DeğiĢiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden baĢlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %100‟ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜĠK TEFE artıĢ oranının) %10‟u aĢması gerekmektedir. 2007 ve 2008 yıllarında söz konusu Ģartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıĢtır (35 no‟lu dipnot). 19 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.18 Vergiler (Devamı) Ertelenmiş Vergi ErtelenmiĢ vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. ErtelenmiĢ vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleĢeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. ErtelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır (21 no‟lu dipnot). 2.19 ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar ġirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına iliĢkin yükümlülüklerini “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleĢtirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karĢılığı” hesabında sınıflandırmaktadır. ġirket, Türkiye‟de mevcut iĢ kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve ĠĢ Kanunu‟nda belirtilen davranıĢlar dıĢındaki sebeplerle iĢine son verilen çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karĢılığı, ĠĢ Kanunu kapsamında oluĢması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıĢtır (22 no‟lu dipnot). 2.20 KarĢılıklar GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eĢittir. KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir Ģekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleĢtirilir. GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti ġirket‟in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler Ģarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no‟lu dipnot). 2.21 Gelirlerin MuhasebeleĢtirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düĢüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden kazanılmamıĢ prim karĢılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aĢan hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluĢmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini kapsamaktadır. 20 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.21 Gelirlerin MuhasebeleĢtirilmesi (Devamı) Reasürans Komisyonları Reasürans Ģirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no‟lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiĢ komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hayat Branşı Yatırım Gelirleri Hayat branĢındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin Sigorta Denetleme Kurulu‟nca daha sonra denetlenen verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branĢı yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Temettü Gelirleri Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. 2.22 Finansal Kiralamalar Yoktur. 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik KarĢılıklar Hayat Matematik Karşılıkları Hayat branĢı matematik karĢılığı, aktüeryal matematik karĢılıkları (Hazine MüsteĢarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiĢ teknik faiz oranı kadar asgari gelir garantisi bulunan ve bir yıldan uzun süreli risk teminatı içeren) ve kar payı karĢılıklarından oluĢmakta olup, ġirket‟in hayat sigortası branĢında sigortalılara yükümlülüklerini göstermektedir. Hayat matematik karĢılıkları, hayat branĢı ile iĢtigal eden sigorta Ģirketlerinin gelecekte vadesi geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karĢılıktır. Sigortacılık Kanunu'na göre ġirket'in hayat branĢında akdedilen hayat sigorta sözleĢmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karĢılığı olarak ayrılmaktadır. Matematik karĢılıklarının hesaplanması yurtdıĢında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türk Sigorta Ģirketleri için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır. Bu karĢılıkların yatırımlara dönüĢmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karĢılığı ayrılmaktadır (17 no‟lu dipnot). 21 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı) Kazanılmamış Primler Karşılığı KazanılmamıĢ primler karĢılığı, 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiĢ primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıĢtır. 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik” (“Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği”) uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile bu karĢılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri için tahakkuk etmiĢ primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmıĢ ve kayıtlara yansıtılmıĢtır (17 no‟lu dipnot). Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürürlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleĢtirilerek muhasebeleĢtirilmektedir (17 no‟lu dipnot). Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Ģirketleri, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren, yürürlükte bulunan sigorta sözleĢmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleĢmeler için ayrılmıĢ kazanılmamıĢ primler karĢılığından fazla olma ihtimaline karĢı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karĢılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleĢmiĢ hasarların kazanılmıĢ prime bölünmesi suretiyle bulunur. BranĢ bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının 2008 yılı için %100‟ün üzerinde olması halinde, %100‟ü aĢan oranın net kazanılmamıĢ primler karĢılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, ilgili branĢın devam eden riskler karĢılığı olarak hesaplanır. Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği gereğince 2009 yılından itibaren beklenen hasar prim oranının %95‟in üzerinde olması halinde devam eden riskler karĢılığı ayrılacaktır. ġirket‟in 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda branĢ bazında beklenen hasar prim oranları %100‟ün üzerinde olmadığından devam eden riskler karĢılığı ayrılmamıĢtır. Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı ġirket, tahakkuk etmiĢ ve hesaben tespit edilmiĢ ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiĢ tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamıĢ ise tahmini bedelleri ile gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ tazminat bedelleri için muallak tazminat karĢılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karĢılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup muallak tazminat karĢılığına iliĢkin hesaplamalarda rücu ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmiĢ olarak dikkate alınmaktadır. Sigorta Ģirketlerinin 2004 yılı sonundan baĢlamak üzere, bilanço tarihi itibariyle gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karĢılığı ayırması gerekmektedir. GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, ġirket bu bedellerle ilgili olarak son beĢ yıllık sonuçları dikkate almıĢ ve 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle, net 2,071,742 TL tutarında gerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasar karĢılığı hesaplamıĢtır. 22 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 2.24 Teknik KarĢılıklar (Devamı) Sigorta Ģirketleri, her hesap döneminde branĢlar itibariyle muallak hasar ve tazminat karĢılığı yeterlilik tablosu düzenlemek zorundadır. Muallak hasar karĢılığı yeterlilik oranının; cari hesap dönemi hariç olmak üzere, son beĢ yıllık ortalamasının yüzde 95'in altında olması halinde, sigorta Ģirketlerince cari hesap döneminde, bu oran ile yüzde 95 oranı arasındaki fark tutarı kadar muallak hasar ve tazminat karĢılığı yeterlilik farkı ilave edilir. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle son beĢ yılın ortalama muallak hasar karĢılığı yeterlilik oranı yüzde 95‟in üstünde olduğundan ġirket ilave olarak muallak hasar karĢılığı yeterlilik farkı ayırmamıĢtır. Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, ġirket‟in ayırdığı cari hesap dönemi muallak tazminat karĢılığı tutarı, Hazine MüsteĢarlığı tarafından belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutardan küçük olamaz. Yönetmelik gereğince, 2008 yılı hesaplamalarına mahsus olarak cari hesap dönemi muallak tazminat karĢılığı tutarının, aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutarın %80‟i ile karĢılaĢtırılması, 2009 yılından itibaren ise cari hesap dönemi muallak tazminat karĢılığı tutarlarının aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutarların tamamı ile karĢılaĢtırılması gerekmektedir. Bu çerçevede ġirket, 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle belirlenen muallak hasar karĢılığı tutarını, aktüeryal zincirleme merdiven metodu uygulanarak hesaplanan tutarın %80‟i ile karĢılaĢtırmıĢ ve yapılan karĢılaĢtırma sonucunda 347,698 TL ilave muallak hasar karĢılığı ayrılmasına gerek olduğu görülmüĢtür. Bununla birlikte ġirket, gelecek yıl ile ilgili hasar beklentileri ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, aktüeryal zincirleme merdiven metodu yöntemiyle bulunan tutar ile karĢılaĢtırma sonucu muhasebeleĢtirilmesi gereken karĢılığı belirlerken, 2009 yılından itibaren geçerli olacağı Ģekilde, aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile hesaplanan tutarın tamamını dikkate almıĢ ve ferdi kaza branĢında 1,300,000 TL ilave net muallak hasar karĢılığı ayırmıĢtır (17 no‟lu dipnot). İkramiye ve İndirimler Karşılığı Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Ģirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. ġirket 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hayat ve ferdi kaza branĢlarında kara iĢtirak teknik esasları doğrultusunda hesapladığı 2,935,362 TL tutarındaki karĢılığı ikramiye ve indirimler karĢılığı altında muhasebeleĢtirmiĢtir (17 no‟lu dipnot). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, Ģarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiĢ tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koĢullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. ġirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak giderlere iliĢkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 23 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleĢmelerine iliĢkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleĢmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleĢmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karĢılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, ġirket‟in sigorta sözleĢmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karĢılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleĢmesidir. ġirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluĢan hasarlara göre belirlemektedir. ġirket‟in fiyatlandırması, istatiksel analize, geçmiĢ dataya, ve ilgili ürüne uygun düĢen mortalite tablolarına göre yapılmaktadır. ġirket söz konusu riskleri, ĢekillendirmiĢ olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branĢlarda tarafı olduğu reasürans anlaĢmaları ile yönetmektedir. Hayat ve Ferdi Kaza branĢlarında risk kabul politikası uyarınca aĢağıdaki unsurlar dikkate alınır: - Bireysel sigortalarda sigortalı yaĢı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları, Grup sigortalarda gruptaki kiĢi sayısına ve sigortalının zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık beyanları ve raporları, Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek Ģart konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler, Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branĢ bazında dağılımı aĢağıda özetlenmiĢtir: 31 Aralık 2008 Ferdi kaza Hayat Sağlık (*) 14,807,571,852 6,568,831,046 36,500,000 Toplam 21,412,902,898 (*) Sağlık branĢında teminat limitsiz olmakla birlikte yukarıda belirtilen sigorta edilen azami tutar, ġirket‟in poliçe baĢına hasarlara ait geçmiĢ yıl istatistiki verilerinden yola çıkılarak hesaplanmıĢtır. ġirket‟in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aĢağıda anlatılmıĢtır: Mortalite Riski: GerçekleĢen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. ġirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değiĢiklikler yapılmaktadır. ġirket, hayat sigortası sözleĢmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 53-58 veya CSO 80 mortalite tablolarını kullanmaktadır. 24 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Teknik Faiz Riski: Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. ġirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düĢük olması durumunda teknik faiz riskine maruz kalacaktır. Bununla birlikte ġirket, tüm hayat sigortası portföyünü dikkate aldığında bu portföyden gelecekte elde edeceği karların piyasa faiz oranlarındaki muhtemel azalıĢ sonucunda oluĢabilecek kayıplardan daha fazla olacağını öngörmektedir. ġirket‟in birikimli ürünleri için garanti ettiği faiz oranları ve matematik karĢılıkları aĢağıdaki gibidir: Ürün döviz cinsi Garanti edilen faiz oranı (%) Matematik karĢılıklar (TL) 2.5 9 6 2.5 5.5 138,327,244 48,778,103 36,394,763 26,762,602 5,512 ABD Doları TL (*) TL (*) Euro TL (*) Toplam (Ġratlar hariç) (*) 250,268,224 ġirket 2003 yılı sonundan itibaren %9 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuĢ olup, bu tarihten sonra üretilen poliçeler %5.5 veya %6 teknik faiz garantisi içermektedir. ġirket‟in mevcut finansal varlık getirileri aĢağıdaki gibidir: Devlet tahvili-TL Eurobond - ABD Doları Eurobond - Euro Vadeli mevduatlar - ABD Dolar Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar - TL Vadeli mevduatlar - Euro Ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranı (%) Bilanço değeri 20.31 8.06 6.19 5.31 16.50 4.00 179,521,794 138,519,438 25,395,621 13,013,456 5,736,795 2,030,915 960,940 365,178,959 Duyarlılık analizleri Finansal risk ġirket, sahip olduğu finansal varlıkları, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileĢenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. ġirket‟in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değiĢkenliğine ve bunun ġirket‟in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaĢmaktadır. ġirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, ġirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu‟nca onaylanmıĢ usuller doğrultusunda gerçekleĢtirilmektedir. 25 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski ġirket, değiĢken faiz oranlı finansal varlıkları ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değiĢiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. DeğiĢken faiz oranlı finansal varlıklar, ġirket‟i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. 31 Aralık 2008 tarihinde değiĢken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düĢük olsaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait net gelir 184,109 TL daha yüksek/düĢük olacaktı. ii. Kur riski ġirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası‟na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değiĢikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Euro, TL karĢısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı karı/zararı sonucu net varlıklar 2,543,890 TL daha yüksek/düĢük olacaktı. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karĢısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluĢacak kur farkı zararı/karı sonucu net varlıklar 15,245,233 TL daha yüksek/düĢük olacaktı. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle döviz kurları %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ġirket‟in döviz cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkları dolayısıyla, kur değiĢikliklerinin ġirket‟in özsermaye hesapları arasında yer alan “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı üzerinde 49,527 TL etkisi olacaktı. ġirket‟in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine iliĢkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır. iii. Fiyat riski ġirket‟in finansal varlıkları, ġirket‟i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. ġirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ġirket‟in sabit faizli satılmaya hazır finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa faiz oranları % 1 oranında değiĢseydi ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı üzerindeki etki 506,237 TL daha yüksek/düĢük olacaktı. Yukarıda açıklanan piyasa riskine iliĢkin duyarlılık analizleri vergi öncesi hesaplanan etkileri yansıtmaktadır. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karĢı tarafın sözleĢmenin Ģartlarını yerine getirmeme riskini taĢır. ġirket‟in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans Ģirketlerinden alacaklar, sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, yönetim tarafından karĢı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. ġirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karĢı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no‟lu dipnotta yapılmıĢtır. ġirket‟in kredi ve alacak grubu dıĢında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye‟de yerleĢik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. 26 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) (c) Likidite riski ġirket, sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karĢılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. AĢağıdaki tablo, ġirket‟in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle sözleĢmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımı göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiĢ nakit akımlarıdır: 31 Aralık 2008 Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar SözleĢmeden kaynaklanan nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl Toplam 31 Aralık 2008 Hayat matematik karĢılığı ve yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karĢılık KazanılmamıĢ primler karĢılığı - net Muallak hasar karĢılığı - net Ġkramiye ve indirimler karĢılığı - (net) Toplam 5 yıldan uzun Toplam - 1,945,245 - - 1,945,245 - 1,945,245 - - 1,945,245 1 yıl - 5 yıl 5 yıldan uzun Toplam Beklenen nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 8,695,390 270,461,764 1,542,904 6,358,724 1,097,254 18,488,935 134,421,257 21,102,655 1,260,211 - 3,743,796 1,838,108 17,694,272 307,426,948 40,851,801 140,003,161 108,856,182 22,645,559 21,53211,384,263 2,935,362 108,877,714 ġirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede gerçekleĢeceğini öngörmektedir. Ayrıca, ġirket diğer hasarların ödeme dönemlerini geçmiĢ dönemlerde gerçekleĢen ödeme sürelerini dikkate alarak tahmin etmiĢtir. Bir yıldan uzun vadeli poliçeler üzerinden hesaplanan kazanılmamıĢ primler karĢılığı yukarıdaki tabloda bir yıldan uzun vadeli olarak gösterilmiĢtir. Muallak hasarlar karĢılığı ve kazanılmıĢ primler karĢılığının tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıĢtır. Ġkramiye ve indirimler karĢılığının müteakip dönemlerde yapılacak olan ödemeleri yukarıdaki tabloda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıĢ olmakla birlikte karĢılığın tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıĢtır. Hayat matematik karĢılığı ve yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karĢılıkların tamamı bilançoda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıĢtır. ġirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karĢılamayı öngörmektedir. Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satıĢ veya tasfiye iĢlemi dıĢında gönüllü taraflar arasındaki bir cari iĢlemde, el değiĢtirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teĢkilatlanmıĢ bir piyasada iĢlem gören fiyatı ile en iyi Ģekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, ġirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. AĢağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıĢtır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili Ģüpheli alacak karĢılığının düĢülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düĢüklüğü çıkarılmıĢ değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler 27 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. 28 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 4. 5. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Sermaye yönetimi ġirket‟in sermayeyi yönetirken amaçları: Hazine MüsteĢarlığı‟nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği Ģartlarını yerine getirmek, ġirket‟in iĢletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. ġirket‟in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine iliĢkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2008 tarihli asgari gerekli özsermayesi 27,559,919 TL‟dir. Bölüm Bilgileri 2.3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 83,333 TL 6.1.1 Amortisman giderleri: 79,351 TL 6.1.2 Ġtfa ve tükenme payları: 3,982 TL Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değiĢikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artıĢ (+) veya azalıĢ (-): Yoktur. Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inĢa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 3,135 TL 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 5,818,668 TL 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artıĢları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur. 6.3.3.2 BirikmiĢ amortismanlarda (-): Yoktur. 6.3.4 Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, baĢlangıç ve bitiĢ tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur. 6.2 6.3 Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2008 Maliyet: Kullanım amaçlı gayrimenkuller DemirbaĢ ve tesisatlar Motorlu taĢıtlar Özel maliyet bedelleri (*) Motorlu taĢıtlar Özel maliyet bedelleri (*) Toplam birikmiĢ amortisman ÇıkıĢlar 31 Aralık 2008 3,727,511 3,173,416 2,166,310 13,495 1,880,324 812,903 3,135 8,794,746 2,979,213 3,135 (5,818,668) (1,093,336) (3,173,411) (2,164,482) (13,495) (1,880,324) (812,903) (78,040) (1,311) 1,171,376 1,010,240 - 13,495 1,067,421 - (6,160,566) (2,977,385) (79,351) Toplam maliyet BirikmiĢ amortisman: Kullanım amaçlı gayrimenkuller DemirbaĢ ve tesisatlar Ġlaveler Net kayıtlı değer 2,634,180 29 - - (3,727,511) (1,010,241) - (13,495) (1,067,421) - 3,262,532 1,828 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) (*) Bilançoda diğer maddi varlıklar içerisinde yer almaktadır. Dönem içinde satılan gayrimenkullere iliĢkin olarak geçmiĢ dönemler içerisinde kullanım amaçlı gayrimenkuller altında ayrılan 1,011,917 TL tutarında değer düĢüklüğü karĢılığı ters çevrilerek, karĢılıklar hesabı altında muhasebeleĢtirilmiĢtir. 30 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur. 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2008 Ġlaveler 31 Aralık 2008 ÇıkıĢlar Maliyet: Haklar 4,434,477 - (328) 4,434,149 4,434,477 - (328) 4,434,149 BirikmiĢ amortisman: Haklar (4,430,495) (3,982) 328 (4,434,149) (4,430,495) (3,982) 328 (4,434,149 Net defter değeri 9. 3,982 - ĠĢtiraklerdeki Yatırımlar Yoktur. 10. Reasürans Varlıkları 11. 31 Aralık 2008 Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alacaklar (12 no‟lu dipnot) 6,247,727 KazanılmamıĢ primler karĢılığı reasürör payı (17 no‟lu dipnot) 801,176 Muallak tazminat karĢılığı reasürör payı (17 no‟lu dipnot) 436,336 Reasürans Ģirketlerine borçlar (19 no‟lu dipnot) (1,945,245) Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Ödenen tazminat reasürör payı 16,077,628 Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt) 3,216,663 Muallak hasar ve tazminat karĢılığı değiĢiminde reasürör payı 127,003 Reasürörlere devredilen primler (24 no‟lu dipnot) (19,718,655) KazanılmamıĢ primler karĢılığı değiĢiminde reasürör payı (17 no‟lu dipnot) (7,327,534) Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi (17 no‟lu dipnot) (336,261) Reasürans sözleĢmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no‟lu dipnotta yapılmıĢtır. Finansal Varlıklar 11.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet tahvili Eurobond Vadeli mevduat (*) Riski sigortalılara ait portföy Bloke Bloke Toplam olmayan 76,515,048 179,521,794 149,867,255 163,915,059 9,640,081 236,022,384 356,450,309 (*) 9,388,941 682,677 31 Aralık 2008 85,903,989 150,549,932 3,373,375 13,013,456 13,444,993 249,467,377 ġirket portföyü Bloke Bloke Toplam olmayan Toplam 48,395,342 45,222,463 93,617,805 11,303,791 2,061,336 13,365,127 - - 13,013,456 59,699,133 47,283,799 106,982,932 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle riski hayat poliçesi sahiplerine ait 13,013,456 TL tutarında vadeli mevduat hesabı bulunmakta olup söz konusu tutarın 9,640,081 TL‟si Hazine MüsteĢarlığı lehine blokedir. Riski hayat poliçesi sahiplerine ait TL ve USD cinsinden olan vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları sırasıyla %18 ve %5.3 olup ortalama vadeleri 3 aydan kısadır. 31 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 11.1 KuruluĢun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları (Devamı): Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan tahvillerin faiz oranları %14.62 ile %23.50 arasında değiĢmektedir. Eurobondların ortalama faiz oranları %3.20 ile %11.75 arasında değiĢmektedir. Kredi ve alacaklar 31 Aralık 2008 Kredi ve alacaklar (12 no‟lu dipnot) Toplam 19,179,316 19,179,316 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dıĢındaki menkul kıymetler: Yoktur. 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur. 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiĢ menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiĢ menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Menkul kıymetler 31 Aralık 2008 Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) Devlet tahvili 156,121,657 179,521,794 Eurobond 163,188,485 163,915,059 319,310,142 343,436,853 ġirket‟in 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle finansal duran varlığı bulunmamaktadır. 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp iĢletmenin ortakları, iĢtirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmıĢ bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur. 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artıĢları: Yoktur. 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara iliĢkin diğer açıklamalar Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri ve gerçekleĢen makul değer farkları 40,933,468 TL olup gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleĢtirilmiĢtir. Dönem sonu itibariyle gerçekleĢmeyen makul değer kazançlarının 172,388 TL‟si özsermayede ilgili hesap kalemi altında, makul değer kayıplarının 9,704,007 TL‟si ise diğer uzun vadeli teknik karĢılıklar hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıĢtır (15 ve 17 no‟lu dipnotlar). Finansal varlıkların vade analizi aĢağıdaki gibidir: 0-3 ay Devlet tahvili 31 Aralık 2008 6 ay 1-3 1 yıl yıl 3-6 ay 3 yıldan uzun Toplam 12,135,680 6,571,940 97,045,476 24,039,000 Eurobond 39,729,698 179,521,794 163,915,059 1,090,534 2,162,677 35,595,174 125,066,674 Toplam 39,729,698 343,436,853 13,226,214 8,734,617 132,640,650 149,105,674 Yabancı para finansal varlıkların dağılımı aĢağıdaki gibidir: Finansal varlıklar (Kredi ve alacaklar hariç) Döviz Cinsi 31 Aralık 2008 Döviz Tutarı ABD Doları Euro 91,595,211 11,862,678 32 Kur Tutar TL 1.5123 2.1408 138,519,438 25,395,621 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 163,915,059 33 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müĢterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peĢin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 31 Aralık 2008 Aracılardan alacaklar Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alacaklar (10 no‟lu dipnot) Sigortalılardan alacaklar Rücu alacakları (brüt) 7,471,712 6,247,727 740,894 9,028 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 14,469,361 Sigortalılara verilen krediler (Ġkrazlar) Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar 4,830,907 311,771 Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt 19,612,039 Ġdari ve kanuni takipteki net Ģüpheli rücu alacakları karĢılığı (*) Sigortalılardan ve aracılardan olan alacaklardan kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı (*) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı (157,887) (153,884) (120,952) Vadesi gelmiĢ bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan Ģüpheli alacak karĢılığı tutarları (432,723) Esas faaliyetlerden alacaklar - net (*) 19,179,316 Bilançoda esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı altında gösterilmektedir. Rücu alacaklarının detayı aĢağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 Ġdari ve kanuni takipteki rücu alacakları - brüt Rücu alacakları - brüt 157,887 9,028 Toplam rücu alacakları - brüt 166,915 Rücu alacakları - reasürans payı (19 ve 47.1 no‟lu dipnot) (4,118) Rücu alacakları - net 162,797 Ġdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karĢılığı (157,887) Toplam 4,910 12.2 ĠĢletmenin ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç iliĢkisi: ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler 45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır. 12.3 Alacaklar için alınmıĢ olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aĢağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2008 ABD Doları Euro TL Ġpotekler Teminat mektupları Nakit Diğer garanti ve kefaletler Toplam 6,097,950 10,882 1,676,832 156,564 167,446 8,198,793 34 Toplam - 6,097,950 - 1,665,950 39,251 39,251 169,296 58,900 365,111 58,900 7,992,096 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüĢtürme kurları: Kredi ve Alacaklar: 31 Aralık 2008 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları Euro CHF 2,468,077 345,832 12,661 1.5123 2.1408 1.4300 Toplam 3,732,473 740,357 18,105 4,490,935 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara iliĢkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaĢlandırması aĢağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 1,680,052 4,460,653 1,850,426 221,475 8,212,606 Vadesi geçmiĢ 3 aya kadar 3-6 ay arası 6 ay-1 yıl arası Sigorta ve reasürans Ģirketlerinden alacaklar Rücu alacakları (brüt) 6,247,727 9,028 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 14,469,361 Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir: Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içindeki giriĢler Serbest bırakılan karĢılık 2008 226,893 110,053 (215,994) Dönem sonu - 31 Aralık 120,952 Esas faaliyetlerden kaynaklanan Ģüpheli alacaklar karĢılığı hareket tablosu aĢağıdaki gibidir: 2008 Dönem baĢı - 1 Ocak 311,619 Dönem içindeki giriĢler 72,551 Serbest bırakılan karĢılık (72,399) Dönem sonu - 31 Aralık 311,771 Vadesini geçmiĢ ama Ģüpheli hale gelmeyen sigortalılardan ve acentelerden alacaklar: 31 Aralık 2008 3 aya kadar 1,559,100 Toplam 1,559,100 Yukarıda belirtilen alacaklar için alınan garantiler aĢağıdaki gibidir: 31 Aralık 2008 2,423,750 569,686 127,513 71,206 Ġpotek senetleri Teminat senetleri Nakit Diğer garanti ve kefaletler Toplam 3,192,155 Alacak tutarından daha fazla teminat alınan aracılar dikkate alındığında, vadesi geçen alacaklar için, ġirket‟in kullanılabilir teminat tutarı 417,839 TL olarak hesaplanmaktadır. ġirket sigortalılardan alacakları için teminat almamaktadır. 35 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur. 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren bir yıllık döneme ait nakit akıĢ tablosuna esas teĢkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no‟lu dipnotta açıklanmıĢ olup ġirket‟in banka mevduatlarının detayı aĢağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2008 Banka mevduatları Verilen ödeme emirleri (-) Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar 8,728,650 (72,924) 6,256 Toplam 8,661,982 Yabancı para mevduatlar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar 113,868 960,940 1,074,808 TL mevduatlar - vadesiz mevduatlar (*) - vadeli mevduatlar 5,622,927 2,030,915 7,653,842 Toplam (*) 8,728,650 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle, 5,419,045 TL tutarındaki kredi kartı alacakları vadesiz mevduatlar altında sınıflandırılmıĢtır. Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları: Ağırlıklı ortalama faiz oranı (%) 16.5 4.0 TL ABD Doları Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar: ABD Doları Euro Yabancı para Vadeli Vadesiz 635,416 44,208 21,960 Toplam 15. TL Vadeli 960,940 - Vadesiz 66,856 47,012 960,940 113,868 Sermaye Maddi Duran Varlık Satışından Elde Edilen Kazançların Özsermaye Altında Muhasebeleştirilmesi: Vergi mevzuatı uyarınca, Gayrimenkul ve ĠĢtirak Hissesi SatıĢ Kazancı Ġstisnası‟ndan yararlanabilmek için söz konusu kazançların %75‟inin pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile Ģirketten çekilmemesi gerekmektedir. Bu çerçevede ġirket, 2008 yılı içerisinde gerçekleĢtirdiği Ankara‟da bulunan bir gayrimenkulün satıĢından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu‟na göre hesaplanan 44,792 TL tutarındaki maddi duran varlık satıĢ karının %75‟ine tekabül eden 33,594 TL‟yi Özsermaye altında yer alan “Dönem Net Karı” hesap grubunun içerisinde “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı” olarak sınıflandırırken, TMS uyarınca, oluĢan satıĢ karının tamamı gelir tablosunda “Arazi, Arsa ve Binalardan Elde Edilen Gelirler” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir. 36 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 15. Sermaye (Devamı) Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiĢ karlar, aĢağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler, Ģirketin ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayesinin %20‟sine ulaĢılıncaya kadar, kanuni net karın %5‟i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayenin %5‟ini aĢan dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler ödenmiĢ/çıkarılmıĢ sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: 2008 Dönem baĢı - 1 Ocak 5,777,787 GeçmiĢ yıl karından transfer 2,194,378 Dönem sonu - 31 Aralık 7,972,165 Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan gerçekleĢmemiĢ kar ve zararların ġirket‟e ait olan kısmı özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleĢtirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: 2008 Dönem baĢı - 1 Ocak (vergi etkilerinden netleĢtirilmiĢ olarak) 2,225,664 Makul değer artıĢı 172,388 Makul değer artıĢından doğan vergi (34,478) Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkıĢlar (vergi etkisi netleĢtirilmiĢ olarak) (424,920) Dönem içi net değiĢim 287,010 Dönem sonu - 31 Aralık 1,938,654 ġirket‟in tamamı ödenmiĢ 2,665,500,000 adet hisse senedi bulunmaktadır. ġirket‟in hisse senetlerinin her biri 1 Kr nominal değerde olup toplam nominal değer 26,655,000 TL‟dir. Dönem baĢı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aĢağıdaki gibidir: Yeni çıkarılan Nominal Adet TL 1 Ocak 2008 Adet ÖdenmiĢ Nominal TL Ġtfa edilen Nominal TL Adet 31 Aralık 2008 Nominal Adet TL 2,618,500,000 26,185,000 47,000,000 470,000 - - 2,665,500,000 2,618,500,000 26,185,000 47,000,000 470,000 - - 2,665,500,000 26,655,000 Toplam 26,655,000 Diğer Yedekler ve Ġsteğe Bağlı Katılımın Sermaye BileĢeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no‟lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 ġirketin hayat ve hayat dıĢı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dıĢı dallara göre tesis edilmiĢ teminat tutarları: 31 Aralık 2008 Hayat Hayat dıĢı Toplam Tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) 268,460,372 3,709,796 272,170,168 Tesis edilen teminat tutarı (43 no‟lu dipnot) 286,421,909 4,402,104 290,824,013 16. (*) Sigortacılık Kanunu‟na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Mali Bünyelerine ĠliĢkin Yönetmeliğinin 4. maddesi gereğince, sigorta Ģirketleri ile hayat ve ferdi kaza branĢında faaliyet gösteren emeklilik Ģirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye 37 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) miktarının üçte birine denk düĢen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıĢtır. 38 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 17.2 ġirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karĢılıkları: SözleĢme Sayısı Dönem içinde giren Dönem içinde ayrılan Mevcut Matematik KarĢılıkları 174,530 161,258 410,721 111,039,705 60,912,707 270,461,764 17.3 Hayat dıĢı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 17.4 ġirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur. 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaĢımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur. 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur. 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: ġirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Satılmaya Hazır” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıĢtır. Bu varlıklar 2.8 no‟lu dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuĢtur. Tahsilat esasına göre günlük kar payı, iç verim yöntemi kullanılarak hesaplanmıĢtır. 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur. 17.9 Dönem içinde baĢka Ģirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur. 17.10 Dönem içinde Ģirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur. 17.11 Dönem içinde Ģirketin portföyünden ayrılan baĢka Ģirkete geçen veya baĢka Ģirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur. 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Ferdi Grup SözleĢme Sayısı 174,519 11 Toplam 174,530 1 Ocak - 31 Aralık 2008 Brüt Prim 24,792,401 1,272,381 Net Prim 24,792,401 1,272,381 26,064,782 26,064,782 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karĢılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak - 31 Aralık 2008 SözleĢme Matematik Sayısı Brüt Prim Net Prim KarĢılık Ferdi 161,232 4,577,600 4,577,600 55,148,965 Grup 26 51,248 51,248 5,763,742 Toplam 161,258 39 4,628,848 4,628,848 60,912,707 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: %85 kar payı TL USD EUR 1 Ocak 2008 - 31 Aralık 2008 %95 kar payı %90 kar payı 16.03 6.82 5.25 17.91 7.62 5.87 16.97 7.22 5.56 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Matematik karşılıklar 31 Aralık 2008 Hayat matematik karĢılığı - birikimli poliçeler Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karĢılık (Kar payı karĢılığı) 176,280,354 Hayat matematik karĢılığı - birikimli poliçeler 251,208,953 Hayat matematik karĢılığı - birikimsiz poliçeler 19,252,811 74,928,599 Toplam hayat matematik karĢılıkları 270,461,764 Hayat matematik karşılıkları: 31 Aralık 2008 Dönem baĢı - 1 Ocak Birikimli poliçelerden elde edilen primler Yatırım gelirleri ĠĢtira ve vade gelimi ödemeleri Vade gelimi ve/veya iĢtira nedeni ile muallak hasar karĢılıklarına aktarılan kısım Risk primleri ġarjmanlar Komisyon gideri Birikimsiz poliçelerin matematik karĢılığındaki değiĢim 221,970,033 43,732,665 58,659,693 (48,975,498) Dönem sonu - 31 Aralık 270,461,764 (2,631,901) (2,512,110) (2,099,639) (1,430,549) 3,749,070 Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karĢılıkları aĢağıdaki gibidir: Döviz Cinsi 31 Aralık 2008 Döviz Tutarı ABD Doları Euro CHF 91,403,746 12,566,853 34,099 Kur Tutar TL 1.5219 2.1543 1.4414 139,107,361 27,072,771 49,151 166,229,283 Kazanılmamış primler karşılığı: Brüt 2008 Reasürans payı Dönem baĢı - 1 Ocak Net değiĢim 26,133,732 (2,686,997) Dönem sonu - 31 Aralık 23,446,735 Net (8,128,710) 18,005,022 7,327,534 4,640,537 (801,176) 22,645,559 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ertelenmiĢ komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 3,296,247 TL ve 336,261 TL olup bilançoda gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesap kalemleri altında yer almaktadır. 40 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Muallak hasar karşılığı: Brüt Dönem baĢı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak Ödenen hasar ArtıĢ - Cari dönem muallak hasar ve tazminatları - GeçmiĢ yıllar muallak hasar ve tazminatları GerçekleĢmiĢ ancak rapor edilmemiĢ hasarlar (*) Aktüeryal zincirleme merdiven metoduna göre hesaplanan ilave karĢılık (*) Toplam Net 7,060,648 (3,270,887) 4,659,096 (309,333) 175,274 (302,277) 6,751,315 (3,095,613) 4,356,819 5,039,919 (339,285) 4,700,634 37,008 (343,815) 8,448,857 (436,336) 8,012,521 2,071,742 - 2,071,742 1,300,000 - 1,300,000 11,820,599 (436,336) 11,384,263 (380,823) Dönem sonu rapor edilen hasarları - 31 Aralık (*) Reasürans payı Söz konusu karĢılıklar net olarak hesaplanmaktadır. Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmıĢ net muallak hasar ve tazminat karĢılıkları aĢağıdaki gibidir: Döviz Cinsi 31 Aralık 2008 Döviz Tutarı ABD Doları Euro 1,698,533 195,239 Kur Tutar TL 1.5219 2.1543 2,584,997 420,603 3,005,600 Diğer uzun vadeli teknik karşılıklar: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan gerçekleĢmemiĢ kar ve zararların ġirket‟e ait olmayan kısmı “Diğer uzun vadeli teknik karĢılıklar” altında muhasebeleĢtirilir. Diğer uzun vadeli teknik karĢılıkların dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: 2008 Dönem baĢı - 1 Ocak Makul değer azalıĢı Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkıĢlar Dönem sonu - 31 Aralık 10,529,963 (9,704,007) (174,771) 651,185 İkramiye ve indirimler karşılığı: Ġkramiye ve indirimler karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: 2008 1,468,773 (1,056,542) 2,523,131 Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içindeki ödemeler Dönem içindeki giriĢler Dönem sonu - 31 Aralık 2,935,362 41 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleĢmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu: ġirket‟in Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği‟ne istinaden net ödenen hasarlar üzerinden oluĢturduğu hasar geliĢim tablosu aĢağıda yer almaktadır: Kaza yılı 1 Ocak 2003 31 Aralık 2003 1 Ocak 2004 31 Aralık 2004 1 Ocak 2005 31 Aralık 2005 1 Ocak 2006 31 Aralık 2006 1 Ocak 2007 31 Aralık 2007 1 Ocak 2008 - Toplam Ödenen 31 Aralık 2008 Net Hasar Kaza yılında yapılan ödeme 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 33,249 247 (3,615) 70 (471) 19,151,643 2,534,212 203,673 56,724 57,468 - 46,038,800 3,160,037 581,349 198,925 - 84,273,648 5,636,857 609,606 - 80,564,841 3,685,503 - 81,654,970 - 311,683,902 15,049,858 1,394,875 252,034 57,538 (471) Toplam ödenen net hasar 29,480 22,003,720 49,979,111 90,520,111 84,250,344 81,654,970 328,437,736 Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, ġirket‟in branĢ bazında ayırdığı cari hesap dönemi muallak hasar ve tazminat karĢılığı tutarı ferdi kaza branĢında, Hazine MüsteĢarlığı tarafından belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutardan daha küçük olduğundan söz konusu branĢ için 1,300,000 TL tutarında ilave net muallak hasar karĢılığı ayrılmıĢtır (2.24 no‟lu dipnot). 42 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 18. Yatırım AnlaĢması Yükümlülükleri Yoktur. 19. Ticari ve Diğer Borçlar, ErtelenmiĢ Gelirler 31 Aralık 2008 Reasürans Ģirketlerine borçlar (10 no‟lu dipnot) Diğer esas faaliyetlerden borçlar (12.1 ve 47.1 no‟lu dipnotlar) 1,945,245 4,118 Esas faaliyetlerden borçlar 1,949,363 ErtelenmiĢ komisyon gelirleri (17 no‟lu dipnot) Diğer çeĢitli borçlar (47.1 no‟lu dipnot) 336,261 5,403,369 Toplam 7,688,993 ĠliĢkili taraf bakiyeleri 45 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 20. Krediler Yoktur. 21. ErtelenmiĢ Gelir Vergisi ġirket ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Ġleriki dönemlerde gerçekleĢecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20‟dir. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle birikmiĢ geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir: Toplam geçici farklar 31 Aralık 2008 Ertelenen vergi varlıkları Ġkramiye ve indirimler karĢılığı Aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile hesaplanan ilave muallak hasar karĢılığı Eurobond değerleme farkı Kullanılmayan izin karĢılığı Kıdem tazminatı karĢılığı Dava karĢılıkları Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı Acente teĢvik komisyonu karĢılığı Diğer gider karĢılıkları Toplam ertelenen vergi varlıkları Ertelenen vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 31 Aralık 2008 2,935,362 587,072 1,300,000 495,267 433,484 329,858 236,170 260,000 99,053 86,697 65,972 47,234 120,952 39,557 148,769 6,039,419 Toplam ertelenen vergi yükümlülükleri 24,190 7,911 29,754 1,207,883 - Net ertelenen vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) 43 1,207,883 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 21. ErtelenmiĢ Gelir Vergisi (Devamı) Ertelenen vergi varlığının yıl içindeki hareketi aĢağıdaki gibidir: 2008 Dönem baĢı - 1 Ocak Ertelenen vergi geliri (35 no‟lu dipnot) Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artıĢı nedeniyle özsermaye içerisinde muhasebeleĢtirilen ertelenen vergi varlığı Dönem sonu - 31 Aralık 22. 734,751 238,406 234,726 1,207,883 Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 31 Aralık 2008 Kıdem tazminatı karĢılığı 329,858 329,858 Türk ĠĢ Kanunu‟na göre, ġirket bir senesini doldurmuĢ olan ve ġirket‟le iliĢkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaĢında, erkekler için 60 yaĢında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değiĢikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine iliĢkin bazı geçiĢ süreci maddeleri çıkartılmıĢtır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaĢ kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle 2,173.18 TL ile sınırlandırılmıĢtır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama Ģartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, ġirket‟in kıdem tazminatı karĢılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliĢtirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aĢağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıĢtır: 31 Aralık 2008 Ġskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) 6.26 93 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karĢılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmıĢ gerçek oranı gösterir. ġirket‟in kıdem tazminatı karĢılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olan 2,260.05 TL üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karĢılığının dönem içindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: 2008 Dönem baĢı - 1 Ocak Dönem içinde ödenen (33 no‟lu dipnot) Cari dönemde ayrılan karĢılık tutarı 389,739 (144,007) 84,126 Dönem sonu - 31 Aralık 329,858 44 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf KarĢılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. Bilançoda maliyet giderleri karĢılığı altında sınıflandırılan karĢılıkların detayı aĢağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2008 Personel primleri karĢılığı Kullanılmayan izin karĢılığı Dava karĢılıkları Ġhbar tazminatı karĢılığı Diğer 700,008 433,484 236,170 30,591 360 1,400,613 24. Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aĢağıdaki gibidir: Brüt Hayat Sağlık Ferdi kaza Toplam prim geliri 25. 1 Ocak - 31 Aralık 2008 Reasürans payı Net 72,357,037 44,962,755 6,292,366 (1,369,825) 70,987,212 (18,237,558) 26,725,197 (111,272) 6,181,094 123,612,158 (19,718,655) 103,893,503 Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur. 26. Yatırım Gelirleri 1 Ocak 31 Aralık 2008 Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz geliri Net satıĢ geliri Nakit ve nakit benzerleri 38,791,266 2,142,202 1,085,482 Toplam (*) (*) 27. 42,018,950 Gelir tablosunda hayat branĢı yatırım gelirleri içerisinde yer alan 60,155,315 TL tutarında kambiyo karı toplam yatırım gelirleri içerisine dahil edilmemiĢtir. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleĢen kazanç ve kayıplara iliĢkin bilgiler 11 ve 15 no‟lu dipnotlarda açıklanmıĢtır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ġirket‟in makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifi bulunmamaktadır. 45 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. 30. Yatırım AnlaĢması Hakları Yoktur. 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak 31 Aralık 2008 32. Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - hayat Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - hayat dıĢı 10,413,194 Toplam (32 no’lu dipnot) 13,993,603 3,580,409 Gider ÇeĢitleri 1 Ocak 31 Aralık 2008 Üretim komisyon gideri Personel giderleri (33 no‟lu dipnot) Diğer teknik giderler HaberleĢme ve iletiĢim giderleri Dava takip, noter, danıĢmanlık ve denetim giderleri UlaĢım giderleri Kira giderleri Ofis giderleri Aidatlar Personel organizasyon gideri Serbest karĢılık iptali (*) Reasürans komisyon gelirleri Diğer Toplam (31 no’lu dipnot) (*) 33. 10,277,422 7,522,781 468,028 317,531 297,316 267,518 224,046 203,252 132,324 105,124 (3,000,000) (2,880,402) 58,663 13,993,603 ġirket, sağlık branĢında 2007 yılının son iki ayında meydana gelen tarife değiĢiklerini ve ferdi kaza branĢında hasar artıĢı öngörülen Mehmetçik ferdi kaza poliçelerinin 2008 yılındaki beklenen etkilerini göz önünde bulundurarak 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle ayırdığı 3,000,000 TL tutarındaki serbest karĢılığı 2008 yılında iptal etmiĢtir. ÇalıĢanlara Sağlanan Fayda Giderleri 1 Ocak 31 Aralık 2008 MaaĢ ödemesi Sigorta ödemeleri Yemek ve taĢıma giderleri Kıdem tazminatı (22 no‟lu dipnot) Prim ödemesi Ġzin tazminatı Ġhbar tazminatı Diğer 5,700,288 1,151,203 324,634 144,007 82,849 69,365 40,741 9,694 Toplam (32 no’lu dipnot) 7,522,781 Yönetim kurulu baĢkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no‟lu dipnotta açıklanmıĢtır. ġirket‟in hisse bazlı ödeme iĢlemi bulunmamaktadır. 46 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 5,736 TL 34.1.1 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur. 34.1.2 Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur. 34.1.3 Doğrudan gider yazılanlar: 5,736 TL 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur. 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerle yapılan satıĢ ve alıĢlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler 45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iĢtiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aĢanlar ayrıca gösterilecektir.): ĠliĢkili taraflar ile olan iĢlem ve bakiyeler 45 no‟lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıĢtır. 35. Gelir Vergileri 31 Aralık 2008 tarihinde sona eren yıla ait gelir tablosunda yer alan vergi gelir ve giderleri aĢağıda özetlenmiĢtir: 1 Ocak 31 Aralık 2008 Cari dönem kurumlar vergisi Satılmaya hazır varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleĢtirilen vergi gideri (7,275,566) 162,974 Ertelenen vergi öncesi vergi gideri (7,112,592) ErtelenmiĢ vergi geliri (21 no‟lu dipnot) 238,406 Toplam vergi gideri Vergi gideri PeĢin ödenen vergiler ve fonlar (-) (6,874,186) 6,874,186 (5,709,317) Toplam 1,164,869 Ertelenen vergi varlığı Ertelenen vergi yükümlülüğü 1,207,883 - Ertelenen vergi varlığı - net (21 no’lu dipnot) 1,207,883 GerçekleĢen vergi gideri mutabakatı aĢağıdaki gibidir: 36. Ertelenen vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı Hesaplanan kurumlar vergisi karĢılığı Kanunen kabul edilmeyen giderler Vergiye konu olmayan gelir 34,725,059 %20 (6,945,012) (1,967,849) 1,637,295 Cari dönem kurumlar vergisi gideri (7,275,566) Net Kur DeğiĢim Gelirleri 1 Ocak 31 Aralık 2008 Yatırım gelirleri/(giderleri) Teknik gelirler/(giderler) 1,320,666 55,028 Toplam 1,375,694 47 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 37. Hisse BaĢına Kazanç Hisse baĢına kazanç miktarı, net dönem karının ġirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 1 Ocak31 Aralık 2008 Net dönem karı Beheri 0.01 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse baĢına kazanç (Kr) 38. 27,850,873 2,665,500,000 1.04 Hisse BaĢı Kar Payı ġirket‟in 27 Mart 2008 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, 2007 yılı karının 12,888,806 TL tutarındaki kısmının 30 Mayıs 2008 tarihine kadar ortaklara nakit olarak dağıtılması kararı alınarak uygulanmıĢtır. 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiĢtir. 40. Hisse Senedine DönüĢtürülebilir Tahviller Yoktur. 41. Paraya Çevrilebilir Ġmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur. 42. Riskler 31 Aralık 2008 ġirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) ġirket aleyhine açılan diğer davalar ġirket aleyhine açılan iĢ davaları (*) 43. 730,226 127,399 108,771 Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no‟lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karĢılıkların net tutarı 485,578 TL‟dir. Taahhütler ABD Doları Yurtiçi verilen banka teminat mektupları - 31 Aralık 2008 Euro - TL Toplam 186,481 186,481 Toplam 186,481 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 31 Aralık 2008 44. Eurobond (*) Devlet tahvilleri (**) Vadeli mevduat (11 no‟lu dipnot) 156,251,175 124,932,757 9,640,081 Toplam (17.1 no’lu dipnot) 290,824,013 (*) Eurobondlar 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle nominal değerleri üzerinden bloke edilmiĢ olup borsa rayiçleri 161,171,046 TL‟dir. (**) Devlet tahvilleri 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiĢ tutarlar üzerinden bloke edilmiĢ olup borsa rayiçleri 124,910,390 TL‟dir. ĠĢletme BirleĢmeleri Yoktur. 48 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 45. ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler Axa Grubu Ģirketleri ile ġirket‟in ortakları, iĢtirakleri ve üst yönetimi bu finansal tablolar açısından iliĢkili Ģirketler olarak tanımlanmıĢtır. ġirket‟in ana ortağı olan Axa Oyak Holding A.ġ.‟nin ortaklarından Axa SA ve OYAK arasında 5 ġubat 2008 tarihinde imzalanan Hisse Alım SözleĢmesi çerçevesinde OYAK‟ın Axa Oyak Holding A.ġ.‟deki hisselerinin tamamının Axa Mediterranean Holding SA‟ya devredilmesi ve ilgili hisse devrinin geçerli kılınması için Rekabet Kurumu ve T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü tarafından verilen resmi izinleri sonucunda ġirket‟in ortaklık yapısı 12 Ağustos 2008 tarihinde değiĢmiĢtir. Bu doğrultuda 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle düzenlenen finansal tablolarda OYAK grubu Ģirketleri 12 Ağustos 2008 tarihine kadar iliĢkili taraflar olarak sınıflandırılmıĢtır. 31 Aralık 2008 a) Kredi ve alacaklar: Axa Sigorta A.ġ. (eski adıyla Axa Oyak Sigorta A.ġ.) 9,353 Toplam 9,353 b) Sigorta ve reasürans Ģirketlerine borçlar: Axa Cessions Inter Partner Assistance Axa Courtage Axa Sigorta A.ġ (eski adıyla Axa Oyak Sigorta A.ġ.) Toplam c) 1,584,022 39,870 36,144 26,311 1,686,347 Diğer borçlar: Axa Sigorta A.ġ. (eski adıyla Axa Oyak Sigorta A.ġ.) 180,675 Toplam 180,675 d) 1 Ocak 31 Aralık 2008 Alınan primler: Ordu YardımlaĢma Kurumu (OYAK) Mais Motorlu Araçlar Ġmalat ve SatıĢ A.ġ. HektaĢ Ticaret Türk A.ġ. Diğer 2,344,493 1,293,089 292,703 88,362 Toplam e) 4,018,647 Ödenen komisyonlar: Omsan Lojistik 1,418 Toplam 1,418 49 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 45. ĠliĢkili Taraflarla ĠĢlemler (Devamı) 1 Ocak 31 Aralık 2008 f) Devredilen primler: Axa Cessions Axa Courtage 18,650,652 35,685 Toplam 18,686,337 g) Alınan komisyonlar: Axa Cessions Axa Courtage 2,600,313 8,914 Toplam 2,609,227 h) Kira gideri: Axa Sigorta A.ġ. (eski adıyla Axa Oyak Sigorta A.ġ.) 224,046 Toplam 224,046 i) Ödenen tazminat reasürans payı: Axa Cessions Axa Courtage 15,719,281 274,602 Toplam 15,993,883 j) Ödenen temettüler: Axa Holding A.ġ. (eski unvanıyla Axa Oyak Holding A.ġ.) Diğer 12,888,300 506 Toplam 12,888,806 45.1 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan Ģüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur. 45.2 ġirket ile dolaylı sermaye ve yönetim iliĢkisine sahip iĢtirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iĢtirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve Ģartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur. 45.2 ĠĢtirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur. 45.4 TaĢınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur. 45.5 Ortaklar, iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur. 50 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 2,260.05 TL‟ye yükseltilmiĢtir. 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taĢıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aĢan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Aralık 2008 a) Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar: Rücu alacakları - reasürans payı 4,118 4,118 b) Diğer ÇeĢitli Borçlar: AnlaĢmalı kuruluĢlara borçlar Satıcılara borçlar Acente teĢvik komisyonu karĢılığı Diğer 5,156,303 203,728 39,557 3,781 5,403,369 c) Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler: Aracılara borçlar Sigortalılara borçlar Diğer 645,996 63,024 121,850 830,870 d) Diğer Uzun Vadeli Teknik KarĢılıklar: Diğer teknik karĢılıklar (2.8 ve 17 no‟lu dipnotlar) (*) 651,185 651,185 (*) Diğer teknik karĢılıklar, satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan gerçekleĢmemiĢ kazanç ve kayıpların ġirket‟e ait olmayan kısmından oluĢmaktadır. 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aĢan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur. 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına iliĢkin tutarlar: 17,526 TL 47.4 Önceki döneme iliĢkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur. 51 AXA HAYAT SĠGORTA A.ġ. 31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN YILA AĠT FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiĢtir.) 47.5 Hazine MüsteĢarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri): 1 Ocak 31 Aralık 2008 Teknik karşılıklar: Hayat matematik karĢılıkları KazanılmamıĢ primler karĢılığı Muallak hasar ve tazminat karĢılığı Ġkramiye ve indirimler karĢılığı 48,491,730 4,640,537 3,038,445 2,935,362 Toplam 59,106,074 Vergi karşılıkları: Vergi karĢılığı Ertelenen vergi karĢılığı 7,112,592 (238,406) Toplam 6,874,186 Diğer karşılık giderleri/(gelirleri): Personel prim karĢılığı Sigortacılık ve reasürans faaliyetlerinden alacaklar karĢılığı gideri Maddi duran varlık değer düĢüklüğü karĢılığı iptali Kıdem tazminatı karĢılığı Maliyet giderleri karĢılığı (Ġzin ve ihbar karĢılıkları) Diğer Toplam 700,008 (105,941) (76,164) (59,882) (20,585) 50,033 487,469 52 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU Dipnot I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1.DÖNEM KARI (*) 1.2 ÖDENECEK VERGĠ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3.GEÇMĠġ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BĠRĠNCĠ TERTĠP YASAL AKÇE 1.5.ġĠRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABĠLĠR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BĠRĠNCĠ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETĠM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA ĠKĠNCĠ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11. ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12. STATÜ YEDEKLERĠ (-) 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DĠĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1.DAĞITILAN YEDEKLER 2.2.ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEKLER (-) 2.3.ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma Ġntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra ĠĢtirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4.PERSONELE PAY (-) 2.5.YÖNETĠM KURULUNA PAY (-) III HĠSSE BAġINA KAR 3.1.HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 3.2.HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%) 3.3.ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 3.4.ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%) IV. HĠSSE BAġINA TEMETTÜ 4.1.HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 4.2.HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%) 4.3 ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 4.4.ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE (%) Cari Dönem 34,963,465 7,112,592 7,112,592 27,850,873 (2,971,672) 1,884,837 28,937,708 1,332,750 25,064,876 2,506,488 33,594 - Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında ġirket‟in yetkili organı Genel Kurul‟dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle ġirket‟in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıĢtır. Yukarıdaki tablo ġirket‟in 18 ġubat 2009 tarihinde almıĢ olduğu Yönetim Kurulu kararı ve Genel Kurul‟a önerisi dikkate alınarak hazırlanmıĢtır. (*) Söz konusu tutar 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu‟nun 5.e maddesine istinaden gayrimenkul satıĢ karının % 75‟lik kısmına isabet eden 33,594 TL dağıtılmayacak ve özel fon hesabında tutulacak tutarı da içermektedir. ................................... 53
