FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2012 TARİHİ

FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN
DİPNOTLAR
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2012 ARA DÖNEMİNE AİT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
Finansbank A.Ş.
Yönetim Kurulu'na
İstanbul
Finansbank A.Ş.’nin (“Banka”) ve Mali Ortaklıkları’nın (“Grup”) 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan
konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak
değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin
sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı
denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe
ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı
denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek
şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler
uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi
toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir
denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir.
Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Grup’un 30 Haziran 2012
tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını
5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve 38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde
belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe
ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde
yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Müjde Şehsuvaroğlu
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
İstanbul, 22 Ağustos 2012
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ’NİN
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK
KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Ana Ortaklık Banka’nın;
Yönetim merkezinin adresi
Telefon numarası
Faks numarası
Elektronik site adresi
Elektronik posta adresi
:
:
:
:
:
Büyükdere Cad. No:129, 34394 Mecidiyeköy / İSTANBUL
(0 212) 318 50 00
(0 212) 318 58 50
www.finansbank.com.tr
isim.soyad@finansbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile
Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal raporu aşağıda yer alan
bölümlerden oluşmaktadır.







ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar
aşağıdaki gibidir. Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablolarına konsolide edilen iştirak bulunmamaktadır.
Bağlı Ortaklıklar
1. Finans Finansal Kiralama Anonim Şirketi
2. Finans Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi
3. Finans Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi
4. Finans Portföy Yönetimi Anonim Şirketi
5. Finans Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
6. Finans Tüketici Finansmanı Anonim Şirketi
7. Finans Faktoring Hizmetleri Anonim Şirketi
Bu raporda yer alan konsolide altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları,
Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi
belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte
sunulmuştur.
Ömer
A. Aras
Yönetim Kurulu
Başkanı
Mustafa
A. Aysan
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi
Başkanı
Paul Mylonas
Michail Oratis
Yönetim Kurulu
Üyesi ve Denetim
Komitesi
Üyesi
Yönetim Kurulu
Üyesi ve Denetim
Komitesi
Üyesi
Temel Güzeloğlu
Adnan Menderes Yayla
Berk Uras
Genel Müdür
ve
Yönetim Kurulu Üyesi
Mali Kontrol ve Planlamadan Sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı
Finansal Raporlama
Birim Yöneticisi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan
: Berk Uras / Finansal Raporlama Birim Yöneticisi
Tel No
: (0 212) 318 52 97
Fax No
: (0 212) 318 55 78
İÇİNDEKİLER
Sayfa No
BİRİNCİ BÖLÜM
Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
Ana Ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu
hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa Ana Ortaklık Banka’da
sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama
Ana Ortaklık Banka’da nitelikli paya sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi
1
1
1
2
2
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilanço (Konsolide Finansal Durum Tablosu)
Konsolide nazım hesaplar tablosu
Konsolide gelir tablosu (Konsolide Kar ve Zarar Cetveli)
Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo (Diğer Kapsamlı Konsolide Gelir Tablosu)
Konsolide özkaynak değişim tablosu
Konsolide nakit akış tablosu
4
6
7
8
9
11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
XXV.
XXV.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Faktoring alacaklarına ilişkin açıklamalar
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Kar yedekleri ve karın dağıtılması
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
12
13
14
14
15
15
16
18
18
18
18
19
19
20
20
20
20
21
21
22
22
22
23
25
25
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolidasyon Kapsamındaki Grup’un Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
26
29
29
30
32
34
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Ana ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
36
50
59
64
69
70
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklamalar
I.
Grup’un faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar
73
YEDİNCİ BÖLÜM
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
I.
II.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
74
74
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
I.
Ana Ortaklık Banka’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen
Değişiklikleri İhtiva Eden Banka’nın Tarihçesi
Finansbank Anonim Şirketi (“Ana Ortaklık Banka” veya “Banka”) 23 Eylül 1987 yılında İstanbul’da
kurulmuştur. Banka’nın hisse senetlerinin ilk halka arzı 3 Şubat 1990 tarihinde İstanbul Menkul
Kıymetler Borsası’nda yapılmıştır.
II.
Ana Ortaklık Banka’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak
Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki
Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Finansbank Anonim Şirketi hisselerinin %77.23’ü National Bank of
Greece S.A. (“NBG”), %9.68’i NBG Finance (Dollar) PLC., %7.90’ı NBGI Holdings B.V. ve %5.00’i ise
International Finance Corporation’ın (“IFC”) kontrolü altındadır.
Ana Ortaklık Banka, National Bank of Greece S.A. (“NBG”) grubuna dahildir. 1841 yılında kurulan
NBG, 1880 yılından beri Atina Borsası’nda, 1999 yılından beri ise New York borsasında işlem
görmektedir. NBG; bireysel ve ticari bankacılık, varlık yönetimi, aracılık hizmetleri ve yatırım
bankacılığının da içinde bulunduğu birçok finansal hizmeti müşterilerine sağlamaktadır.
III.
Ana Ortaklık Banka’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel
Müdür ve Yardımcılarının Nitelikleri Varsa Ana Ortaklık Banka’da Sahip Oldukları Paylara ve
Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
İsim
Dr. Ömer A. Aras
Sinan Şahinbaş
Prof. Dr. Mustafa Aydın Aysan
Michail Oratis
Antonios Grammatikopoulos
Edward Nassim
Anthimos Thomopoulos
Dr. Paul Mylonas
Christos Alexis Komninos
Temel Güzeloğlu
Mustafa Hamdi Gürtin
Agis Leopoulos
Adnan Menderes Yayla
Metin Karabiber
Hakan Şenünal
Murat Şakar
Köksal Çoban
Saruhan Doğan
Dr. Mehmet Kürşad Demirkol
Özlem Cinemre
Hakan Alp
Tunç Erdal
Kubilay Güler(*)
Filiz Şafak
Levent Yörük
Bülent Yurdalan
Erkin Aydın
Kunter Kutluay
Ömür Tan
Şebnem Seniye Karaduman
Ahmet Cihat Kumuşoğlu
Sedat Eratalar
Görevi
Yönetim Kurulu Başkan ve Murahhas Üye
Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Murahhas Üye
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Denetçi
Denetçi
Göreve Atanma
Tarihi
16 Nisan 2010
16 Nisan 2010
9 Kasım 2006
2 Mart 2011
7 Haziran 2012
17 Nisan 2007
9 Kasım 2006
11 Mart 2010
16 Şubat 2011
16 Nisan 2010
16 Nisan 2010
16 Nisan 2010
20 Mayıs 2008
8 Ekim 2010
18 Ağustos 2008
18 Ağustos 2008
18 Ağustos 2008
9 Ekim 2009
8 Ekim 2010
9 Temmuz 1997
7 Temmuz 2010
8 Ekim 2010
16 Ocak 2004
19 Eylül 2007
1 Şubat 2010
7 Mart 2011
16 Mayıs 2011
16 Mayıs 2011
28 Ekim 2011
9 Ocak 2012
27 Mart 2008
1 Nisan 2000
Tahsil
Doktora
Yüksek Lisans
Doktora
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Doktora
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Doktora
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
16 Ağustos 2012 tarihinden itibaren, İç Kontrol Merkezi Başkanı Kubilay Güler’in yerine halen Yasal Uyum Başkanı olarak
görev yapmakta olan Ahmet Erzengin’in Yasal Uyum ve İç Kontrol Merkezi Başkanı olarak atanmasına karar verilmiştir.
(*)
Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip oldukları paylar çok önemsiz seviyededir.
1
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA
İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Ana Ortaklık Banka’da Nitelikli Paya Sahip Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Pay
Tutarları
Pay
Oranları
Ödenmiş
Paylar
Ödenmemiş
Paylar
National Bank of Greece S.A.
NBG Finance (Dollar) PLC
NBGI Holdings B.V.
1,980,904
248,276
202,635
%77.23
%9.68
%7.90
1,980,904
248,276
202,635
-
Ana Ortaklık Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Ortaklık
Banka’nın kar dağıtımı, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde
hesaplanır. Buna göre, Ana Ortaklık Banka’nın kanuni ve finansal yükümlülükler indirildikten sonra
kalan safi karından yüzde beş oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beşi oranında
bir meblağ birinci kar payı olarak hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu tutarında bir meblağ ise kurucu
hisse senedi sahiplerine ödenmek üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu senedi kar payı üzerinden yüzde on
oranında ilave yedek akçe ayrılır.
V.
Ana Ortaklık Banka’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Ana faaliyet alanı, ticari finansman ve kurumsal bankacılık, fon yönetimi işlemleri, bireysel bankacılık ve
kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Banka, belirtilen bankacılık faaliyetlerinin yanısıra, şubeleri
aracılığıyla sigorta şirketleri adına sigorta acenteliği faaliyetlerini de gerçekleştirmektedir. 30 Haziran
2012 tarihi itibarıyla Banka, 520 yurt içi (31 Aralık 2011 - 520), 1 kıyı bankacılığı (31 Aralık 2011 - 1) ve
1 Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesi’ndeki şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir (31 Aralık 2011 - 1).
2
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu
Konsolide Gelir Tablosu (Kar-Zarar Cetveli)
Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin
Tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu)
Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu
Konsolide Nakit Akış Tablosu
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
KONSOLİDE BİLANÇO - AKTİF KALEMLER
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
30.06.2012
Dipnot 5.
Bölüm I.
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ
ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyete İlişkin
DİĞER AKTİFLER
AKTİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
TP
577,382
915,568
467,550
78,877
363,801
24,872
448,018
448,018
13,284
5,326
5,326
6,338,380
6,169,189
169,191
29,316,507
28,886,486
28,886,486
2,102,482
1,672,461
314,948
6,769
6,769
6,769
14,986
14,986
YP
Toplam
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31.12.2011
TP
2,853,778 3,431,160
479,788
150,986 1,066,554 1,429,378
150,986
618,536
861,766
20,853
99,730
71,004
129,862
493,663
775,278
271
25,143
15,484
448,018
567,612
448,018
567,612
128,045
141,329
388,499
5,326
702,580
5,326
702,580
855,241 7,193,621 5,995,564
798,620 6,967,809 5,869,410
56,621
225,812
126,154
3,523,055 32,839,562 26,840,612
3,523,055 32,409,541 26,437,253
32,044
32,044
3,491,011 32,377,497 26,437,253
- 2,102,482 1,849,496
- 1,672,461 1,446,137
4,171
319,119
251,562
6,769
6,769
6,769
6,769
6,769
6,769
14,986
14,986
14,986
14,986
Toplam
2,490,490 2,970,278
236,681 1,666,059
236,681 1,098,447
2,138
73,142
234,520 1,009,798
23
15,507
567,612
567,612
543,727
932,226
390,926 1,093,506
390,926
390,926
702,580
845,401 6,840,965
770,224 6,639,634
75,177
201,331
3,426,138 30,266,750
3,426,138 29,863,391
34,873
34,873
3,391,265 29,828,518
- 1,849,496
- 1,446,137
4,269
255,831
6,769
6,769
6,769
14,986
14,986
2,800
2,800
2,800
271,221
331,926
60,705
561,539
561,539
395,858
166,624
8,969
157,655
7,332
38
7,294
652,460
712,879
60,419
45,442
45,442
84
-
2,800
2,800
2,800
923,681
1,044,805
121,124
606,981
606,981
395,942
166,624
8,969
157,655
7,332
38
7,294
2,800
2,800
2,800
213,329
254,491
41,162
960,793
960,793
400,297
146,439
8,969
137,470
16,489
533
15,956
769,214
837,542
68,328
40,954
40,954
76
-
2,800
2,800
2,800
982,543
1,092,033
109,490
1,001,747
1,001,747
400,373
146,439
8,969
137,470
16,489
533
15,956
166,867
166,867
506,298
142,395
166,867
166,867
648,693
529,486
103,586
633,072
39,581,689 8,355,657 47,937,346 38,379,371
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
YP
8,851,462 47,230,833
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
I.
KONSOLİDE BİLANÇO – PASİF KALEMLER
Dipnot 5.
Bölüm II.
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
MEVDUAT
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyete İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Karları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kar Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kar Yedekleri
16.4
Kar veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları
16.4.2 Dönem Net Kar ve Zararı
16.5
Azınlık Hakkı
PASİF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(13)
(14)
(15)
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
30.06.2012
Bağımsız
Denetimden Geçmiş
31.12.2011
TP
TP
20,088,448
52,159
20,036,289
369,802
245,845
1,666,143
35,252
1,630,891
968,240
968,240
1,135,630
406,866
102,549
59,401
43,148
712,376
441,496
90,928
179,952
96,760
86,558
10,202
YP
Toplam
YP
Toplam
8,843,420 28,931,868 21,107,102 7,886,185 28,993,287
22,755
74,914
60,755
30,710
91,465
8,820,665 28,856,954 21,046,347 7,855,475 28,901,822
131,806
501,608
831,948
215,832 1,047,780
2,726,341 2,972,186
192,492 3,389,690 3,582,182
557,016 2,223,159
834,491
699,830 1,534,321
147,695
147,695
35,252
17,648
17,648
557,016 2,187,907
816,843
552,135 1,368,978
926,099 1,894,339
268,023
989,875 1,257,898
968,240
268,023
268,023
926,099
926,099
989,875
989,875
407,123 1,542,753
968,933
610,204 1,579,137
69,093
475,959
496,448
52,365
548,813
127,901
230,450
64,659
124,258
188,917
127,901
187,302
30,334
124,258
154,592
43,148
34,325
34,325
50,408
762,784
701,985
43,702
745,687
50,408
491,904
356,739
43,702
400,441
90,928
103,242
103,242
78,324
78,324
179,952
163,680
163,680
96,760
98,847
98,847
86,558
77,957
77,957
10,202
20,890
20,890
-
119,033
119,033
6,620,680
2,565,000
(2,944)
714
3,802
-
1,659,515
(93,748)
(93,748)
(93,748)
-
(7,460)
-
3,395,692
316,870
3,078,822
500,349
50,300
450,049
162,583
-
119,033
119,033
1,659,515
- 1,742,641 1,742,641
6,526,932 6,066,107 (154,784) 5,911,323
2,565,000 2,440,000
- 2,440,000
(96,692) (104,579) (154,784) (259,363)
714
714
714
(89,946)
(98,932) (154,784) (253,716)
(7,460)
(6,361)
3,395,692 2,672,370
316,870
269,937
3,078,822 2,402,433
500,349
898,412
50,300
14,681
450,049
883,731
162,583
159,904
-
(6,361)
- 2,672,370
269,937
- 2,402,433
898,412
14,681
883,731
159,904
-
32,532,372 15,404,974 47,937,346 31,631,035 15,599,798 47,230,833
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
30.06.2012
Dipnot 5.
Bölüm III.
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ ve KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri
Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Para ve Faiz Swap İşlemleri
Swap Para Alım İşlemleri
Swap Para Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım İşlemleri
Swap Faiz Satım İşlemleri
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
Para Alım Opsiyonları
Para Satım Opsiyonları
Faiz Alım Opsiyonları
Faiz Satım Opsiyonları
Menkul Değerler Alım Opsiyonları
Menkul Değerler Satım Opsiyonları
Futures Para İşlemleri
Futures Para Alım İşlemleri
Futures Para Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
Futures Faiz Alım İşlemleri
Futures Faiz Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
(1), (2), (3),(4)
(5)
TP
YP
57,324,676
3,716,016
3,688,481
185,469
2,631,212
871,800
27,535
27,535
24,180,521
24,180,521
816,298
1,000
4,222,506
1,548,149
6,428
17,481,136
40,285
64,719
29,428,139
8,123,168
7,263,553
859,615
21,304,971
1,852,259
993,687
858,572
12,422,600
5,675,866
5,340,514
703,110
703,110
7,008,986
3,398,092
3,548,534
20,000
20,000
11,180
11,180
21,126
17,029
4,097
104,954,365
5,334,653
201,781
1,356,697
1,402,432
410,620
1,963,120
3
99,619,712
462,386
104,848
29,433
35,045,006
63,978,039
162,279,041
41,666,863
3,026,219
1,577,173
14,939
1,562,234
831,118
831,118
585,867
556,991
28,876
32,061
3,244,212
3,244,212
3,234,455
9,757
35,396,432
9,478,779
9,478,779
25,917,653
3,122,659
1,502,506
1,620,153
15,426,073
5,792,897
6,129,477
1,670,161
1,833,538
7,137,744
3,677,856
3,459,888
231,177
109,235
121,942
21,671,679
1,533,856
11,252
360,545
219,053
105,405
837,601
20,137,823
362,515
50,911
7,207,076
12,517,321
63,338,542
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
6
TOPLAM
Bağımsız Denetimden Geçmiş
31.12.2011
TP
YP
TOPLAM
98,991,539
54,546,443
6,742,235
3,457,506
5,265,654
3,423,939
200,408
187,409
4,193,446
2,699,043
871,800
537,487
858,653
33,348
858,653
33,348
585,867
219
556,991
219
28,876
32,061
27,424,733
21,972,487
27,424,733
21,972,487
4,050,753
1,524,715
1,000
1,000
4,222,506
3,229,674
1,548,149
1,100,363
6,428
5,665
17,481,136
15,984,413
40,285
35,807
74,476
90,850
64,824,571
29,116,450
17,601,947
7,725,392
16,742,332
6,662,917
859,615
1,062,475
47,222,624
21,391,058
4,974,918
1,755,826
2,496,193
1,127,282
2,478,725
628,544
27,848,673
15,113,615
11,468,763
6,371,959
11,469,991
7,540,796
2,373,271
600,430
2,536,648
600,430
14,146,730
4,514,905
7,075,948
2,187,494
7,008,422
2,287,411
20,000
20,000
20,000
20,000
11,180
11,180
252,303
6,712
126,264
2,667
126,039
4,045
126,626,044
93,856,211
6,868,509
4,912,046
213,033
1,147,341
1,717,242
729,374
1,621,485
1,150,539
516,025
356,609
2,800,721
1,528,180
3
3
119,757,535
88,944,165
824,901
340,489
155,759
99,211
29,433
28,968
42,252,082
34,833,664
76,495,360
53,641,833
225,617,583 148,402,654
48,205,280
3,528,152
1,791,107
15,510
1,775,597
1,014,981
1,014,981
688,392
636,142
52,250
33,672
3,450,324
3,450,324
3,136,224
314,100
41,226,804
10,589,390
10,589,390
30,637,414
4,349,180
1,924,927
2,424,253
19,606,020
7,918,158
7,924,315
1,815,046
1,948,501
6,321,019
3,246,717
3,074,302
209,429
105,391
104,038
151,766
75,883
75,883
22,097,329
1,053,084
141,057
471,607
208,681
111,143
120,596
21,044,245
380,744
59,196
7,669,994
12,934,311
70,302,609
102,751,723
6,985,658
5,215,046
202,919
4,474,640
537,487
1,048,329
1,048,329
688,611
636,361
52,250
33,672
25,422,811
25,422,811
4,660,939
1,000
3,229,674
1,100,363
5,665
15,984,413
35,807
404,950
70,343,254
18,314,782
17,252,307
1,062,475
52,028,472
6,105,006
3,052,209
3,052,797
34,719,635
14,290,117
15,465,111
2,415,476
2,548,931
10,835,924
5,434,211
5,361,713
20,000
20,000
216,141
108,058
108,083
151,766
75,883
75,883
115,953,540
5,965,130
1,288,398
1,200,981
1,359,220
467,752
1,648,776
3
109,988,410
721,233
158,407
28,968
42,503,658
66,576,144
218,705,263
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT
KONSOLİDE GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
III.
KONSOLİDE GELİR TABLOSU
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01.01 - 30.06.2012
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01.04 - 30.06.2012
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01.01 - 30.06.2011
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01.04 - 30.06.2011
2,803,328
2,411,262
6,779
22,290
305,832
9,003
1,420,063
1,233,505
2,789
1,111
152,831
4,724
2,138,982
1,882,041
7,075
245
201,185
2,449
1,107,052
975,779
3,287
123
102,553
1,730
5
296,824
36,686
20,479
1,407,614
1,211,814
89,707
58,620
42,517
4,956
1,395,714
550,306
649,670
20,590
629,080
99,364
510
98,854
187
(206,327)
9,240
(203,787)
(11,780)
111,363
148,107
19,016
10,811
680,982
573,854
46,619
35,705
24,524
280
739,081
292,503
343,325
11,420
331,905
50,822
307
50,515
187
(88,678)
8,821
(104,956)
7,457
50,032
613
198,123
35,866
12,570
988,714
834,326
93,544
54,073
6,316
455
1,150,268
396,394
469,459
20,429
449,030
73,065
439
72,626
248
(80)
69,640
(18,806)
(50,914)
75,016
100,823
18,375
6,935
543,415
464,111
43,023
29,745
6,316
220
563,637
215,513
253,556
10,526
243,030
38,043
229
37,814
205
(82,304)
11,904
(62,376)
(31,832)
40,699
1,851,243
993,125
1,621,846
737,750
355,611
890,800
604,832
210,534
455,877
326,714
127,156
824,207
670,483
51,594
413,591
272,565
-
-
-
-
-
-
-
-
(8)
(9)
604,832
(146,746)
(191,106)
44,360
326,714
(84,891)
(104,283)
19,392
670,483
(168,385)
(131,437)
(36,948)
272,565
(85,216)
(77,649)
(7,567)
(10)
458,086
-
241,823
-
502,098
-
187,349
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(8)
(9)
-
-
-
-
(10)
(11)
458,086
450,049
8,037
0.01755
241,823
237,847
3,976
0.00927
502,098
495,438
6,660
0.02023
187,349
184,067
3,282
0.00752
Dipnot 5
Bölüm IV.
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
(1)
FAİZ GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAİZ GİDERLERİ
Mevduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAİZ GELİRİ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere Verilen
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI
(III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ
KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN
ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
(XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z
(XV±XVI)
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z
(XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z
(XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
Hisse Başına Kâr / Zarar
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
7
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN
TABLO (DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA
KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
MUHASEBELEŞTİRİLEN
GELİR
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01.01 - 30.06.2012
I.
11.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer
Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER
(I+II+…+IX)
DÖNEM KARI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve
Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI)
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
8
GİDER
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
01.01 - 30.06.2011
199,048
-
(227,015)
-
(4,146)
16,164
-
-
-
-
(41,245)
42,993
153,657
9,014
6,242
(167,858)
(1,321)
(3,506)
2,772
2,185
-
-
162,671
(169,179)
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
I
II.
2.1
2.2
III.
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Önceki Dönem - 01.01 – 30.06.2011
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan
Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin
Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme
Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
(III+…+XVIII+XIX+XX)
Ödenmiş
Sermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farkı
Ödenmiş
Sermaye
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
Olağanüstü
Yedek
Akçe
Statü
Yedekleri
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Karı/(Zararı)
Geçmiş Dönem
Karı/(Zararı)
Maddi ve
Menkul Değer. Maddi Olmayan
Değerleme
Duran Varlık
Farkı
YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Satış A./Durdurulan
F. İlişkin Dur.V.
Bir.Değ.F.
Riskten
Korunma
Fonları
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynak
Toplam
Özkaynak
Azınlık Payları
2,205,000
-
-
665
-
-
204,185
-
-
1,792,239
-
-
922,922
-
14,681
-
124,246
-
-
-
(21,176)
-
-
5,242,762
-
143,705
-
5,386,467
-
2,205,000
-
-
665
-
204,185
-
-
922,922
-
14,681
-
124,246
-
-
-
1,792,239
-
(183,858)
-
-
-
5,386,467
(183,858)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,242,762
(183,858)
14,679
14,679
143,705
-
-
(21,176)
14,679
14,679
-
14,679
14,679
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
115,000
115,000
-
-
-
-
-
-
(115,000)
(115,000)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
64,422
64,422
-
-
728,748
(129,752)
858,500
-
-
495,438
(922,922)
(922,922)
-
-
-
-
-
-
-
495,438
(129,752)
(129,752)
-
(3,269)
6,660
-
(3,269)
502,098
(129,752)
(129,752)
-
2,320,000
-
665
-
268,607
-
2,405,987
-
495,438
14,681
(59,612)
-
-
(6,497)
-
5,439,269
147,096
5,586,365
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
9
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Cari Dönem - 01.01 – 30.06.2012
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma
Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka
Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer (*)
Dönem Net Karı veya Zararı
Kar Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enflasyon
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek
Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem Net
Karı/(Zararı)
Geçmiş Dönem
Karı/(Zararı)
2,440,000
-
-
714
-
-
269,937
-
-
2,402,433
-
-
-
898,412
-
(253,716)
163,770
-
-
-
(6,361)
(1,099)
(1,099)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
125,000
125,000
-
-
-
-
46,933
46,933
-
-
2,565,000
-
714
-
316,870
-
Maddi ve
Menkul Değer. Maddi Olmayan
Değerleme
Duran Varlık
Farkı
YDF
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynak
Azınlık Payları
Toplam
Özkaynak
-
5,751,419
163,770
(1,099)
(1,099)
159,904
-
5,911,323
163,770
(1,099)
(1,099)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(125,000)
(125,000)
210
801,179
801,179
-
-
450,049
-
(848,112)
(848,112)
-
-
-
-
-
-
210
450,049
-
(5,358)
8,037
-
(5,148)
458,086
-
3,078,822
-
450,049
50,300
(89,946)
-
-
(7,460)
-
6,364,349
162,583
6,526,932
(*) Cari dönemde Grup’un Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.’deki payının %49.36’dan %78.75’e yükselmesinden kaynaklanmaktadır.
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
10
Ortaklıklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten Satış A./Durdurulan
Korunma
F. İlişkin Dur.V.
Fonları
Bir.Değ.F.
-
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN
HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VI.
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot 5.
Bölüm V.
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı (+)
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler (+)
Ödenen Faizler (-)
Alınan Temettüler (+)
Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)
Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)
Ödenen Vergiler (-)
Diğer (+/-)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(1)
1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış)
Azalış (+/-)
1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)
1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
(1)
(1)
Bağımsız
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
01.01 –
30.06.2012
Bağımsız
Sınırlı
Denetimden
Geçmiş
01.01 –
30.06.2011
1,373,142
995,678
2,836,742
(1,378,383)
187
649,670
95,234
156,660
(706,061)
(278,771)
(2,136)
2,000,013
(965,230)
248
469,459
71,695
237,856
(658,594)
(78,353)
(81,416)
(3,630,265)
(893,102)
(34,655)
(43,355)
122,179
(406,066)
(3,288,677)
(149,133)
422,917
(487,277)
(409,860)
600,307
282,486
(969,763)
(3,788,741)
(204,208)
502,252
2,325,892
(614,040)
1,616,375
(2,257,123)
102,576
(240,352)
311,696
(5,148)
(42,907)
2,351
(4,783,583)
4,635,431
(46,496)
(45,082)
2,260
(7,377,252)
7,771,593
(39,823)
695,603
769,574
1,045,603
(350,000)
-
769,574
-
(21,164)
37,021
(1,823,036)
1,220,867
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-)
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+)
Diğer (+/-)
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)
İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)
Temettü Ödemeleri (-)
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)
Diğer (+/-)
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)
(1)
3,018,229
2,955,697
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI)
(2)
1,195,193
4,176,564
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
11
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1.
Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik’e uygun olarak hazırlanması
5411 sayılı Bankacılık Kanunu 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe
girmiştir. Ana Ortaklık Banka ve konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar (Grup), ilişikte yer alan 30 Haziran
2012 tarihli finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Türkiye Muhasebe Standartları’na
(TMS), Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na (TFRS), 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik”e, 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
“Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında
Tebliğ”ine ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama
esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu (BDDK) tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak hazırlamıştır.
Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası
olarak ifade edilmiştir.
2.
Sınıflamalar
Bulunmamaktadır.
3.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS, TFRS,
1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve 10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama
ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” kapsamında yer alan esaslar ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler
ile BDDK tarafından yapılan açıklamalara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır.
12
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
1.
Finansal araçların kullanım stratejisi
Ana Ortaklık Banka’nın ana kaynakları müşteri mevduatı ve yurt dışından kullanılan kredilerdir. Müşteri
mevduatı sabit oranlı olup, ortalama 1-3 ay vade taşımaktadır. Yurt dışından kullanılan krediler genelde
değişken faizli olup ortalama üç ve altı ayda faiz oranları değişmektedir. Ana Ortaklık Banka, plasmanlarını
yüksek getirili, yeterli teminatı bulunan varlıklara yöneltmektedir. Ana Ortaklık Banka vadesi gelmiş
yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısını, fonlama kaynaklarını çeşitlendirerek, yeterli
düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile
plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda
daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyet alanları içinde, ortalama getirinin üzerinde getiri elde ettiği başlıca faaliyet
alanı, kredi kartı faaliyetleridir.
Ana Ortaklık Banka, uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra uluslararası
piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile fonlamaktadır. Ana
Ortaklık Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli swap
işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli sabit
faizli kredileri için TL fonlama kaynağı oluşturmaktadır.
Para, sermaye ve mal piyasaları için, piyasa riski sınırlamaları kapsamında, Ana Ortaklık Banka menkul kıymet
portföyü limitleri belirlemiştir. Menkul kıymet portföyünü oluşturan ürünler pozisyon ve risk limitine tabidir.
Pozisyon limitleri ürün bazında alınacak maksimum nominal pozisyonu sınırlamaktadır. Risk limitleri ise risk
toleransı tavan oluşturacak biçimde Riske Açık Değer (RAD) cinsinden ifade edilen limitlerdir. Toplam riske
açık değer üzerinden belirlenen risk toleransının yanısıra piyasa riskine tabi portföyü etkileyen üç ana risk
faktörü bazında da kabul edilebilecek maksimum riske açık değerler belirlenir. Söz konusu limitler yıllık olarak
revize edilmektedir.
Grup’un, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla maruz kaldığı kur riskinden
korunma stratejileri kur riski ana başlığı altında, sabit ya da değişken faizli mevduattan kaynaklanan faiz oranı
riskinden korunmaya yönelik uygulamaları ise faiz oranı riski ana başlığı altında açıklanmıştır.
Diğer yabancı para cinsinden işlemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejileri kur riski ana başlığı
altında açıklanmıştır.
2.
Yabancı para cinsi üzerinden işlemler
2.1.
Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur
değerleri
Grup’un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas alınarak
muhasebeleştirilmiş olup, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur farkı
gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte yabancı para
aktif ve pasif hesapların bakiyeleri (parasal olmayan bakiyeler hariç) dönem sonu Ana ortaklık Banka
kurlarından Türk Lirası’na çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır.
İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Banka döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
ABD Doları
Avro
2.2.
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
1.8153 TL
2.2590 TL
1.9065 TL
2.4592 TL
Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo zararı 11,780
TL’dir (30 Haziran 2011 – 50,914 TL net kambiyo zararı).
13
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.3.
Yurt dışında kurulu ortaklıklar
Ana ortaklık Banka’nın 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla yurt dışında kurulu ortaklığı
bulunmamaktadır.
III.
Konsolide Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgilerin Sunumu
İlişikteki konsolide finansal tablolar, TMS 27 “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” standardı ve
BDDK’nın 8 Kasım 2006 tarihinde ve 26340 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan tebliği uyarınca düzenlenmiştir.
Konsolidasyon kapsamındaki kuruluşların ünvanları, ana merkezlerinin bulunduğu yerler, faaliyet konuları ve
Grup’un pay oranları aşağıdaki gibidir:
Kuruluş Yeri Faaliyet Konusu
1.
Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Türkiye
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Finans Portföy Yönetimi A.Ş.
Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Finans Finansal Kiralama A.Ş.
Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Finans Tüketici Finansmanı A.Ş.
Finans Faktoring Hizmetleri A.Ş.
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Türkiye
Menkul Kıymet Aracılık
Hizmetleri
Portföy Yönetimi
Yatırım Ortaklığı
Finansal Kiralama
Bireysel Emeklilik ve Sigorta
Tüketici Finansmanı
Faktoring Hizmetleri
Grubun Etkin Pay Oranı (%)
30 Haziran 2012
31 Aralık 2011
100.00
100.00
100.00
78.75
64.32
99.99
99.99
99.99
100.00
49.36
64.32
99.99
99.99
99.99
Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu, Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu’nun
tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan
bağlı ortaklıklara ait finansal tablolar yapılan bir takım tashihlerle 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 ve
38’inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve
BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve
genelgelere uygun hale getirilmiştir.
Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka’dan farklı olduğu durumda finansal
tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaştırma gerçekleştirilmiştir. Bağlı ortaklıkların finansal
tabloları 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanmıştır.
1.
Bağlı ortaklıklar
Konsolidasyon kapsamında bulunan mali bağlı ortaklıklar bilanço tarihi itibarıyla tam konsolidasyona tabi
tutulmuş olup ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bilanço bakiyeleri ve birbirleriyle yaptıkları
işlemlerden kaynaklanan gelir ve giderler karşılıklı olarak mahsup edilmiştir.
2.
İştirak ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar
Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablolarına konsolide edilen mali iştirak ve birlikte kontrol edilen ortaklık
bulunmamaktadır.
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri İle Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Grup, yabancı para pozisyon riskini ve faiz riskini azaltmak ve döviz likiditesini yönetmek amacıyla vadeli
döviz alım-satım sözleşmeleri ve swap işlemlerine girmektedir. Grup, ayrıca döviz ve faiz opsiyon alım-satım
işlemleri, swaption, kredi temerrüt swap ve futures anlaşmaları yapmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra
uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile
fonlamaktadır. Ana Ortaklık Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi
uzun vadeli swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede
uzun vadeli sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz riskinden
korunmaktadır.
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) hükümleri
uyarınca vadeli türev işlemleri “Riskten korunma amaçlı” veya “Alım satım amaçlı” işlemler olarak
sınıflandırılmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara
ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük
14
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını
izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre “Alım
Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar” veya “Riskten Korunma
Amaçlı Türev Finansal Varlıklar, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço
içerisinde gösterilmektedir. Bilançoda gösterilen bu tutarlar, türevlerin rayiç değerlerini yansıtmaktadır.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin oluşan değerleme farkları, kur farkları hariç olmak üzere,
“Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kur farkları,
“Kambiyo İşlemleri Karı / Zararı” hesap kaleminde yer almaktadır. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma
muhasebesine tabi tutulan Eurobond’lara ve kredilere ilişkin detaylı açıklama, sırasıyla; 3. Bölüm, Dipnot VII, 2
ve 4’te verilmiştir.
Ana Ortaklık Banka, ortalama vadesi 1 ay olan mevduatın faiz oranındaki değişimlerden korunmak amacıyla
faiz swapları aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Banka, her bilanço tarihinde
riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar TMS 39’da tanımlandığı
şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap kaleminde
muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu TL devlet tahvillerinin faiz oranındaki
değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.
Banka her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamaktadır.
Ana Ortaklık Banka, ihraç ettiği uzun vadeli sabit kuponlu yabancı para tahvillerinin piyasa faiz oranındaki
değişimlerden korunmak amacıyla, faiz swapları aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi
uygulamaktadır. Banka her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamaktadır.
Vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile para ve faiz swap işlemlerinin rayiç değeri piyasa verilerine dayalı iç
fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem
gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Opsiyon sözleşmelerinin rayiç değeri, opsiyon fiyatlama modeli çerçevesinde hesaplanmakta, ortaya çıkan
gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Futures işlemleri, bilanço tarihi itibarıyla karşı taraftan alınan uzlaşma fiyatı ile değerlendirilmekte,
gerçekleşmemiş kar veya zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Kredi temerrüt swap ve swaption işlemleri, bilanço tarihi itibarıyla piyasada oluşan fiyat ile değerlendirilmekte,
ortaya çıkan gerçekleşmemiş kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
V.
Faiz Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre, gelecekteki nakit ödeme ve tahsilatları bilinen finansal varlık
ve borçlar için etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili mevzuat uyarınca,
donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar
tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır.
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve
komisyon gelirleri ve giderleri esas olarak tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla
sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler
yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir.
Temettü gelirleri iştirak ve bağlı ortaklıkların kar dağıtım kararı almalarına istinaden tahakkuk ettirilmektedir.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklardan elde edilen söz konusu temettü gelirleri, ekli konsolide finansal tablolarda,
konsolidasyon düzeltmesi olarak geçmiş yıllar karları hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir.
15
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık
edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini
ifade eder. Finansal varlıklar; “Gerçeğe Uygun Değerleme Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar”,
“Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar”, “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Krediler ve Alacaklar”
olarak dört grupta sınıflandırılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırma işlemi, ilgili finansal varlığın
edinilmesi sırasında yapılmaktadır.
1.
Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
1.1.
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Grup, portföyündeki alım satım amaçlı menkul değerlerini rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi
tutmaktadır. Elde tutulma süresi boyunca kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz gelirleri içinde
gösterilmekte olup, elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark ve söz
konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası
işlemleri içinde değerlendirilmektedir.
1.2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar
Ana Ortaklık Banka, 1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2007 tarihleri arasında kullandırmış olduğu konut kredilerini TMS
39 no’lu standartta belirtilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak
belirlemiştir. Söz konusu krediler bilançoda “Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar (Net)” altında krediler satırında gösterilmiştir. Ana Ortaklık Banka, 1 Ocak 2008’den itibaren
kullandırdığı konut kredilerini gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırmamıştır. Söz
konusu kredilerden elde edilen faizler, gelir tablosunda “Kredilerden Alınan Faizler” satırında, gerçeğe uygun
değer farkları ise “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” satırında gösterilmektedir.
Ana Ortaklık Banka gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların ilk kaydını elde etme
maliyeti ile yapmakta, kayda alınmayı izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan kredilerin, gerçeğe uygun
değerleri cari piyasa koşullarında, benzeri finansal varlıklar için kullanılan faiz oranlarının referans alınması
suretiyle belirlenmektedir. Söz konusu grupta yer alan devlet iç borçlanma senetleri ise, bilanço tarihinde oluşan
borsa fiyatları ile değerlenmektedir.
2.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe
uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak faiz
gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların faiz reeskontları
kar/zarar ile ilişkilendirilmekte, rayiç değer farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul Değerler
Değerleme Farkı” hesabına kaydedilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar elden çıkarıldığında, o ana
kadar özkaynakta birikmiş olan rayiç değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Tüketici Fiyatlarına Endeksli Devlet Tahvillerinin vadeleri boyunca sabit olan reel kuponları ve vadedeki reel
anapara tutarları enflasyona karşı korunmaktadır. Ayrıca ödeme işlemleri T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı
tarafından yapılan açıklamalarda belirtildiği üzere, ihraç tarihindeki referans endeks ile ödeme tarihindeki
referans endeks dikkate alınarak yapılmaktadır. Bu çerçevede, banka portföyündeki Tüketici Fiyatlarına
Endeksli Devlet Tahvillerinin değerlemesinde T.C.M.B. enflasyon tahminleri doğrultusunda hesaplanan nakit
akışları dikkate alınmaktadır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen Eurobond portföyünün bir kısmı, 2009 yılının Mart
ve Nisan aylarından itibaren gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesine tabi tutulmuştur. Söz
konusu varlıklar, bilanço yapısı gereği Satılmaya Hazır Finansal Varlık olarak muhasebeleştirilmiştir. Bu
kapsamda riskten korunan Eurobond’lara ilişkin rayiç değer farkları, gelir tablosunda “Türev Finansal
İşlemlerden Kar-Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir.
16
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma işlemi, TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak
sürdürülemediği durumlarda söz konusu devlet tahvillerine ilişkin riskten korunma muhasebesine son
verilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları söz
konusu tahvillerin kalan vadelerine uygun olarak özkaynaklara yansıtılmaktadır. Bahsi geçen portföy içerisinde
yer alan ve vadesinden önce satılan finansal varlıklara ait gerçeğe uygun değer riskinden korunma
muhasebesinden kaynaklanan değerleme farkları ise tek seferde gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
3.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti
dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan menkul
kıymetlerden oluşmaktadır.
4.
Krediler ve ayrılan özel karşılıklar
Grup, gerçeğe uygun değerleme farkları kar/zarara yansıtılan krediler ve gerçeğe uygun değer riskinden
korunma amaçlı krediler haricindeki kullandırdığı kredilerini, ilk kaydını elde etme maliyeti ile yapmakta, kayda
alınmayı izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemini kullanarak iskonto edilmiş değerleri üzerinden
muhasebeleştirmektedir.
Ana Ortaklık Banka, uzun vadeli kredilerinin belirli bir kısmının rayiç değerinde meydana gelebilecek
değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için swap işlemleri gerçekleştirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe
uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Bu bağlamda, riskten korunan kredi portföyünü
riskten korunma aracı olan swap işlemleriyle birlikte rayiç değerden takip etmekte ve oluşan net kar veya zararı
ilgili döneme ilişkin gelir tablosuna yansıtmaktadır.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak
sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan
gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin
ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Tahsili ileride şüpheli olabilecek krediler için karşılık ayrılmakta ve gider yazılmak suretiyle cari dönem
karından düşülmektedir.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine dair bulguların varlığı halinde, söz konusu krediler, 1 Kasım
2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de, 6 Mart 2010 tarih ve 27513 sayılı Resmi Gazete’de ve 23 Ocak 2009
tarih ve 27119 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelikler ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin
ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takip hesaplarına intikal ettirilmekte ve söz konusu yönetmeliğe uygun
olarak özel ve genel karşılık ayrılmaktadır. Ayrıca banka, 18 Haziran 2011 tarih ve 27968 sayılı Resmi Gazete,
28 Mayıs 2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete ve 30 Aralık 2011 tarih ve 28158 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan yönetmelikler kapsamında genel karşılık hesaplamalarını yönetmeliğe uygun hale getirmiştir. Banka
bahsi geçen yönetmeliğe uygun olarak, kredi riski ve diğer unsurları dikkate alarak takipteki kredileri için özel
karşılık ayırmaktadır.
Ana Ortaklık Banka ayrıca, yakın izlemedeki kredileri için de, yaptığı risk analizi sonucunda, karşılık ayırmakta
ve bu karşılıkları bilançonun pasifinde, diğer karşılıklar içinde yer alan muhtemel riskler için ayrılan serbest
karşılık hesap kaleminde muhasebeleştirmektedir.
Özel karşılıklar ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklar dışında Ana Ortaklık Banka, yukarıda
belirtilen yönetmelik çerçevesinde genel kredi karşılığı ayırmakta ve bu karşılığı bilançonun pasifinde, genel
karşılıklar hesap kalemi içinde muhasebeleştirmektedir.
Grup, krediler için ayrılan özel, genel ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı, gelir tablosunda “Kredi
ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesap kaleminde muhasebeleştirmektedir.
17
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara istinaden yapılan tahsilatlar ve önceki
dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere istinaden yapılan anapara tahsilatları, gelir tablosunda “Krediler ve
Diğer Alacaklar Karşılığı” hesabından düşülmekte, aktiften silinmiş olan kredilere istinaden yapılan anapara
tahsilatları ve gelir olması durumunda genel ve muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıkları “Diğer Faaliyet
Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Kredilerden Alınan Faizler” hesabına kaydedilmektedir.
VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin Faiz (İç Verim) Oranı Yöntemi” ile iskonto
edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz
konusu finansal aracın değer düşüklüğüne uğradığı kabul edilir. Finansal araçların değer düşüklüğüne uğraması
sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir.
IX.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Alım satım amaçlı, satılmaya hazır finansal varlıklar ile iştirak ve bağlı ortaklıkların rayiç değerlerinin defter
değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile
netleştirilerek gösterilmektedir.
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” çerçevesinde takipteki alacaklara özel karşılıklar ayrılmakta ve bu karşılıklar
bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden düşülmektedir.
Finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış faiz gelirleri “Kiralama İşlemlerinden Alacaklar”
hesabında netleştirilerek gösterilmektedir. Ayrıca takipteki finansal kiralama alacaklarına özel karşılık
ayrılmakta ve karşılıklar finansal kiralama alacakları bakiyesi ile netleştirilmektedir.
Bunların haricindeki finansal varlık ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir olması veya yaptırım
gücüne sahip olunması ve ilgili finansal aktif ve pasifin net tutarları üzerinden tahsil edilmesi/ödenmesi niyetinin
bulunması durumunda veya ilgili finansal varlık ve borcun eş zamanlı olarak gerçekleştirilmesi veya ödenmesi
halinde netleştirilmekte, aksi takdirde herhangi bir netleştirme yapılmamaktadır.
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (repo), Tek Düzen Hesap Planı’na uygun
olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan
devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak
sınıflandırılmakta ve Grup portföyünde tutuluş amaçlarına göre rayiç değerleri veya iç verim oranına göre
iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir
kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir.
Repoya konu olan menkul kıymetlerin tutarı bilanço tarihi itibarıyla 2,385,687 TL’dir (31 Aralık 2011 –
1,516,898 TL).
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, ödünce konu edilmiş menkul kıymeti bulunmamaktadır (31 Aralık 2011 –
Bulunmamaktadır).
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (ters repo) “Para Piyasalarından Alacaklar” ana kalemi altında
ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları
arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır.
XI.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin
Borçlar Hakkında Açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar, satış olasılığı yüksek olan; yönetim kademesi tarafından, varlığın
satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program
başlatılan varlıklardan oluşmaktadır. Ayrıca, varlık gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak
pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir satış
olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin, planda önemli
değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
18
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bilanço tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka, Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.'de (“FEHAŞ”) bulunan %51
oranındaki hissesinin satışına ilişkin bir plan yapmış ve alıcının tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif
bir program başlatmış olması nedeniyle, bahse konu hisseler; “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı” - TFRS 5 kapsamında satış amaçlı elde
tutulan duran varlık olarak değerlendirmiştir. Bu kapsamda FEHAŞ’ın tüm aktif ve pasif bakiyeleri
konsolidasyon ve eliminasyon sonrasında kalan tutarları ile sırasıyla “Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan
Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar” ve “Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlık Borçları” satırlarında gösterilmiştir.
Durdurulan bir faaliyet, Grup’un elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak sunulur.
XII.
Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Grup’un maddi olmayan duran varlıkları yazılım programları, gayrimaddi haklar ve şerefiyeden oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş itfa payı ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten
sonraki değerleri ile izlenmekte olup, itfa payı, doğrusal itfa yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
Grup’un diğer maddi olmayan duran varlıklar olarak sınıfladığı başlıca varlıklar, bilgisayar yazılımları olup bu
kıymetler için faydalı ömür 3 yıl olarak belirlenmiştir.
Grup değer düşüklüğü ile ilgili bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını
“Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte
ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı
ayırmaktadır.
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Maddi duran varlıklar, maliyet tutarından, birikmiş amortisman ve varsa değer azalış karşılığı düşüldükten
sonraki değerleri ile izlenmektedir.
Maddi duran varlıklar için amortisman, doğrusal amortisman metoduyla varlıkların tahmini faydalı ömürleri
dikkate alınarak ayrılmakta olup, kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir:
Gayrimenkuller
Menkuller, finansal kiralama ile edinilen menkuller
%2
%7 - %25
Ana Ortaklık Banka, Aralık 2009 tarihinden önce faaliyet kiralaması yoluyla edinilen gayrimenkuller üzerindeki
özel maliyetleri faydalı ömürlerine göre amortismana tabi tutmaktadır. Bu tarihten sonraki özel maliyetlerin
amortismanı ise 10 Ocak 2011 tarihli “Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ’de Değişiklik
Yapılmasına Dair Tebliğ” e uygun olarak kira süresinin belli olması durumunda 5 yılı geçmeyecek şekilde kira
süresine göre veya kira süresinin belli olmaması durumunda ise 5 yıl olarak kabul edilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam
yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar
kadar amortisman ayrılmaktadır.
Maddi duran varlıklar içinde yer alan gayrimenkullerin net defter değerleri ile lisanslı gayrimenkul değerleme
şirketleri tarafından yıl sonu itibarıyla belirlenen rayiç değerleri karşılaştırılarak rayiç değer düşüklüğü ile ilgili
bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını “Varlıklarda Değer Düşüklüğüne
İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 36) çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili
varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmakta ve oluşan zarar ilgili
dönemde “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında muhasebeleştirilmektir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar veya zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili
maddi duran varlığın net defter değerinin farkı olarak kar ve zarar tablosuna yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar
aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır.
19
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe tahminlerinde cari dönemde önemli etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması
beklenen değişiklikler bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek veya tedbir
bulunmamaktadır.
Maddi duran varlıklarla ilgili alım taahhüdü bulunmamaktadır.
XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla alınan sabit kıymetler, kiranın başlangıç tarihinde Grup’un aktifine
“Maddi Duran Varlıklar”, pasifine ise “Finansal Kiralama Borçları” olarak kaydedilir. Bilançoda varlık ve borç
olarak yer alan bu tutarın tespitinde, varlığın rayiç değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı
esas alınır. Kira ödemelerinde katlanılan doğrudan maliyetlerden finansal kiralama işlemiyle ilgili olan tutarlar,
finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların maliyetine eklenerek aktifleştirilmektedir. Kira ödemeleri,
kiralamadan doğan finansman maliyetlerini ve kiralamaya konu varlığın tutarının o döneme isabet eden kısmını
içermektedir. Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlıklar, binalar hariç, doğrusal amortisman
metoduyla %20 oranında, binalar ise %2 oranında amortismana tabi tutulmaktadır.
Grup, operasyonel kiralama kapsamındaki anlaşmalara istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca,
eşit tutarlarda gider kaydetmektedir.
Grup’un “Kiralayan” sıfatıyla gerçekleştirdiği finansal kiralama işlemlerine ilişkin olarak, finansal kiralama
alacakları için faiz ve anapara tutarlarını kapsayan asgari kira ödemelerinin brüt tutarı “Finansal Kiralama
Alacakları” hesabında gösterilmiştir. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti
arasındaki fark olan faiz ise “Kazanılmamış Gelirler” hesabına yansıtılmaktadır. Faiz geliri, kiralayanın
kiralanan varlıkla ilgili net yatırım tutarı üzerinden sabit bir dönemsel getiri oranı yaratacak şekilde hesaplanarak
kaydedilir.
Finansal kiralama işlemlerinden alacaklar için 20 Temmuz 2007 tarihli ve 26588 sayılı “Finansal Kiralama,
Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Tebliğ” kapsamında karşılık ayrılmaktadır. Söz konusu karşılıklar, ekteki finansal tablolarda “Kiralama
İşlemlerinden Alacaklar” satırında muhasebeleştirilmektedir.
XV.
Faktoring Alacaklarına İlişkin Açıklamalar
Faktoring alacakları, kazanılmamış faiz gelirleri düşüldükten sonra ve varsa değer düşüklüğüne ilişkin özel
karşılıklar ayrıldıktan sonra etkin faiz yöntemiyle itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden ölçülmektedirler. Söz
konusu karşılıklar, ekteki finansal tablolarda “Faktoring Alacakları” satırında muhasebeleştirilmektedir.
XVI. Karşılıklar ve Koşullu Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı
yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca
muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda
muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak Grup tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak
finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda şarta bağlı
olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın gerçekleşmeme
olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır.
Dönem içinde ayrılan karşılıklar “Diğer Faaliyet Giderleri” hesabında giderleştirilmekte; önceki dönemlerde
ayrılan ve cari dönemde iptal edilen karşılık tutarları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına gelir kaydedilmektedir.
XVII. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
Grup, çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standardı
uyarınca muhasebeleştirmektedir.
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeli ile
emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan
20
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
üzerinden kıdem tazminatı ve beher çalışma yılı üzerinden hesaplanacak ihbar süresi için ihbar tazminatı
ödemekle yükümlüdür.
Grup bağımsız bir aktüer şirket tarafından hesaplanan yükümlülük tutarını, ilişikteki konsolide finansal tablolara
yansıtmıştır.
Grup’un bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme
ile istihdam edilmiş çalışanı yoktur.
Grup, çalışanlarının kullanmadığı izin günlerine ilişkin karşılık ayırmış ve ilişikteki konsolide finansal
tablolarına yansıtmıştır.
Grup çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur.
XVIII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
1.
Kurumlar vergisi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na
göre; kurumlar vergisi, kurum kazancı üzerinden %20 oranında hesaplanmaktadır. Peşin ödenen vergiler, ilgili
yılın kurumlar vergisi yükümlülüğü ile mahsup edilmek üzere “Cari Vergi Borcu” veya “Cari Vergi Varlığı”
hesaplarında takip edilmektedir.
Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci
gününden yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir.
Her yıla ilişkin tutarlar Kurumlar Vergisi beyannamesi üzerinde ayrı ayrı gösterilmek ve beş yıldan fazla
taşınmamak koşuluyla geçmiş yılların malî bilançolarına göre meydana gelen zararlar kurum kazancından
indirilebilinir.
Vergi alacağının doğduğu takvim yılını takip eden yılın başından başlayarak beş yıl içinde tarh ve mükellefe
tebliğ edilmeyen vergiler zamanaşımına uğramaktadır. Bu nedenle, vergi otoritesi, geriye doğru 5 yıl için
inceleme yapabilir. Diğer taraftan, damga vergisine tabi olup vergi ve cezası zamanaşımına uğrayan evrakın
hükmünden tarh zamanaşımı süresi dolduktan sonra faydalanıldığı takdirde mezkûr evraka ait vergi alacağı
yeniden doğmaktadır.
Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı”
hesabına kaydedilmektedir.
Dönem karı dağıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara dağıtılması durumlarında
stopaja tabi olmazken 3 Şubat 2009 tarih ve 27130 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/14593 sayılı
Bakanlar Kurulu Kararı ve 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi
Kanunu’nun 15 ve 30. maddelerine istinaden tam mükellef gerçek kişilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi
mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara
(Türkiye'de işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek kişilere
yapılacak kar dağıtımı %15 oranında stopaja tabidir.
2.
Ertelenmiş vergiler
Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas
değeri arasındaki geçici farkları için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 12) uyarınca
ertelenmiş vergi, vergi mevzuatı uyarınca geçerli bulunan vergi oranları kullanılarak hesaplamakta ve
muhasebeleştirmektedir.
XIX. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Grup, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan
sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini yoluna gitmektedir. Borçlanmayı
21
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri
üzerinden izlenmektedir.
Grup, hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç etmemiştir. Banka’nın doğrudan kendisinin ihraç ettiği,
borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan fonlar “İhraç Edilen Menkul Kıymetler” içerisinde gösterilmiş
olup, özel amaçlı kuruluşlar (SPV’ler) aracılığı ile ihraç edilmiş borçlanmayı temsil eden araçlardan sağlanan
fonlar “Alınan Krediler” içerisinde gösterilmiştir.
XX.
Hisse Senetleri ve İhracına ilişkin Açıklamalar:
Cari dönemde Ana Ortaklık Banka’nın sermayesi, 29 Mart 2012 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan
karar ile 122,000 TL’lik kısmı 2011 yılı birinci kar payından, 3,000 TL’lik kısmı olağanüstü yedek akçelerden
karşılanmak üzere bedelsiz olarak 125,000 TL tutarında arttırılmıştır. (1 Ocak - 31 Aralık 2011: 110,250 TL’lik
kısmı 2010 yılı birinci kar payından 8,417 TL’lik kısmı olağanüstü yedek akçelerden karşılanmak üzere bedelsiz
olarak 118,667 TL, bedelli olarak ise 116,333 TL tutarında arttırılmıştır).
XXI. Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler
olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir.
Aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
XXII. Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Grup’un finansal kiralama şirketinden kaynaklanan yatırım harcamaları ile ilgili olarak çeşitli yatırım teşvik
belgeleri bulunmaktadır. Bu teşvik belgeleri kapsamında sağlanan yatırım harcamalarına ilişkin %100 ve %40
oranlarında yatırım teşvikleri mevcuttur. 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine
istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19.8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu
tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
1 Ağustos 2010 Tarihli ve 27659 Sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 6009 sayılı Kanun’un 5.
maddesi ile Anayasa Mahkemesi’nin 8 Ocak 2010 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2009/144 sayılı Kararı
ile iptal edilen 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69. maddesindeki “sadece 2006, 2007 ve 2008
yıllarına ait” ibaresi yeniden düzenlenmişti. Yeni düzenleme ile, kazancın yetersiz olması nedeniyle
indirilemeyen ve sonraki dönemlere devreden yatırım indirimi istisnasından yıl sınırlaması olmaksızın
yararlanılmaya devam edilmesi sağlanmakta; ancak vergi matrahlarının tespitinde yatırım indirimi istisnası
olarak indirim konusu yapılacak tutarın ise ilgili yıl kazanç tutarının %25’ini aşmaması öngörülmekteydi. Yine
yapılan değişiklikle, yatırım indiriminden yararlanacak olanların kurumlar vergisi oranının %30 değil,
yürürlükteki oran (%20) olması esası benimsenmişti. Anayasa Mahkemesi 9 Şubat 2012 tarihli toplantısında;
6009 sayılı Kanun’un 5. Maddesiyle Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 69. Maddesinin birinci fıkrasına eklenen
“Şu kadar ki, vergi matrahlarının tespitinde yatırım indirimi istisnası olarak indirim konusu yapılacak tutar, ilgili
kazancın %25’ini aşamaz” biçimindeki cümlenin, Anayasa’ya aykırı olduğuna ve iptaline karar vermiştir. Aynı
toplantıda ayrıca, söz konusu cümle 9 Şubat 2012 günlü, E. 2010/93 K. 2012/20 sayılı kararla iptal edildiğinden,
bu cümlenin, uygulanmasından doğacak sonradan giderilmesi güç veya olanaksız durum ve zararların önlenmesi
ve iptal kararının sonuçsuz kalmaması için kararın Resmi Gazete’de yayımlanacağı güne kadar yürürlüğün
durdurulmasına karar vermiştir.
Finans Finansal Kiralama A.Ş., Anayasa Mahkemesi’nin iptal kararının henüz Resmi Gazete’de yayımlanmamış
olmasından ötürü ve 2011 yılı için kurumlar vergisi beyannamesini düzenlerken yukarıda bahsedilen yürütmeyi
durdurma kararının dikkate alınıp alınmayacağı konusunda belirsizlik olduğu için, Anayasa Mahkemesi
kararının uygulanmasıyla doğacak etkileri 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanmış olan finansal tablolarına
yansıtmamıştır. Finans Finansal Kiralama A.Ş., kullanılmamış yatırım indirimleri ile ilgili olarak ertelenmiş
vergi varlığı muhasebeleştirdiğinden, bahsi geçen kararın etkilerinin 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla finansal
tablolara yansıtılması durumunda Finans Finansal Kiralama A.Ş.’nin net dönem karında bir değişiklik meydana
gelmeyeceğini, ertelenmiş vergi ile cari vergi arasında sınıflama olacağını göz önünde bulundurmuştur.
22
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2011 tarihli finansal tabloların yayınlanmasından sonra 2011 yılı kurumlar vergisi beyannamesi
düzenlenirken yukarıda belirtilen Anayasa Mahkemesi kararı Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından dikkate alınmış
ve yatırım indirimi istisnasından % 100 oranında yararlanılmasına izin verilmiştir.
Finans Finansal Kiralama A.Ş. bu uygulama kapsamında, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla elinde bulunan
yatırım indirimi istisnasından %100 oranında yararlanmış, 5,677 TL tutarında yatırım indirimi stopajı tahakkuk
ettirmiş ve 2011 yılı kurumlar vergisi beyannamesi düzenlenirken indirim konusu yapmış olduğu, ancak finansal
tabloların yayınlanma tarihindeki belirsizlik nedeniyle 31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolara yansıtamamış
olduğu yatırım indirimi istisnasının 7,735 TL tutarındaki vergi etkisini 30 Haziran 2012 tarihli finansal
tablolarda “cari vergi karşılığı” hesabında gelir olarak kaydetmiştir. Finans Finansal Kiralama A.Ş.,
kullanılmamış yatırım indirimleri ile ilgili olarak ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirdiğinden, 2011 yılında
kurumlar vergisi beyannamesi düzenlenirken yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarında kullanılmayan
yatırım indirimlerini azaltmış ve cari dönemde aynı tutarda ertelenmiş vergi gideri kaydedilmiş ve dolayısıyla bu
uygulamanın net dönem karına etkisi olmamıştır.
XXIII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
Grup, kurumsal, bireysel ve ticari bankacılık hizmetlerinin yanı sıra özel bankacılık, fon yönetimi işlemleri ve
kredi kartları hizmetlerini şubeler ve alternatif dağıtım kanalları vasıtasıyla vermektedir. Bireysel bankacılık
müşterilerine vadeli ve vadesiz mevduat hesaplarının yanı sıra kredili mevduat hesabı imkanı, otomatik virman
hizmetleri, tüketici, oto, konut kredisi ve yatırım fonu hizmetleri vermektedir. Kurumsal bankacılık
müşterilerine ise kredi ve mevduat hizmetlerinin yanı sıra, dış ticaret finansmanı, vadeli işlemler ve opsiyon
sözleşmeleri konularında hizmet vermektedir. Grup, bunların haricinde finansal araçların alım satımı, fon
yönetimi işlemlerinde bulunmakta olup sigortacılık, faktoring, yurtiçi ve yurtdışı finansal kiralama işlemleri de
gerçekleştirmektedir.
Faaliyet birimleri olan ve kar merkezi olarak kabul edilen kurumsal ve ticari bankacılık, bireysel bankacılık,
plastik kartlar için hazırlanan gelir tablolarına baz olan hesaplamalar ürün ve müşteri bazında yapılmaktadır.
Karlılık hesaplamaları sırasında söz konusu birimlerin kendi aralarında ve hazine birimi ile yaptıkları
aktarmaların fiyatlandırılması, banka üst yönetimi tarafından belirlenen ve belli dönemlerde güncellenen
maliyet/verim oranları kullanılarak yapılmaktadır. Bu fiyatlandırmada, genel piyasa koşulları ve banka iç
politikaları dikkate alınmaktadır.
Kurumsal Pazarlama Birimi, kurumsal nitelikli, büyük ölçekli, yıllık cirosu 100,000 TL ve üstü olan firmalarla
Türkiye’de faaliyet gösteren çok uluslu firmalara hizmet vermektedir. Yıllık cirosu 2,000 - 100,000 TL arasında
olan firmalar ‘Ticari Firma’ kapsamında değerlendirilmektedir. Riski dağıtmak ve gelir konsantrasyonunu
azaltmak amacıyla ticari bölümlemeye büyük önem verilmektedir. Ayrıca banka küçük ve orta boy işletmelere
sektörel çözüm paketleri sunmaktadır.
Bireysel Bankacılık, bireysel müşterilerin ihtiyaç ve beklentilerini karşılamaktadır. Üst gelir grubu müşterilerine
daha etkin servis verebilmek amacıyla Özel Bankacılık Birimi kurulmuştur. Plastik kartlar alanında Card Finans
kart sahiplerine taksit, indirim, parapuan gibi avantajlar sunmuştur. Hazine bölümünün temel görevi Banka’nın
likiditesini ve piyasa koşullarından kaynaklanabilecek faiz ve kur risklerini yönetmektir. Bölüm Banka’nın
hazine ürünlerinde işlem hacmini arttırmak ve müşteri tabanını geliştirmek için kurumsal, ticari, bireysel,
işletme ve özel bankacılık birimleriyle yakın işbirliği içindedir.
23
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Cari Dönem (1 Ocak – 30 Haziran 2012)
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar
Temettü Geliri
Faaliyet Geliri
Diğer Faaliyet Giderleri
Kredi ve Diğer Karşılıklar
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Dönem Net Karı
Toplam Varlıklar
Bölüm Varlıkları
İştirak,Bağlı Ortaklıklar ve
Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Bölüm Yükümlülükleri
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Değer Azalışı (Artışı)
Perakende
Bankacılık
748,924
761,207
37,400
1,547,531
558,800
218,750
769,981
25,379,581
25,379,581
Kurumsal ve
Ticari
Bankacılık
287,969
52,604
55,876
396,449
145,628
49,781
201,040
8,063,196
8,063,196
Hazine
ve Genel
Müdürlük
358,821
(263,505)
(188,240)
187
(92,737)
186,372
87,080
(366,189)
11,502,662
11,502,662
Grup’un
Toplam
Faaliyeti
1,395,714
550,306
(94,964)
187
1,851,243
890,800
355,611
604,832
(146,746)
458,086
47,937,346
44,945,439
19,398,915
19,398,915
-
8,587,556
8,587,556
-
10,262,658
10,262,658
-
24,555
2,967,352
47,937,346
38,249,129
3,161,285
6,526,932
178,197
104,584
73,612
1
Önceki Dönem (1 Ocak – 30 Haziran 2011)
Perakende
Bankacılık
Net Faiz Gelirleri
Net Ücret ve Komisyon Gelirleri
Diğer Faaliyet Gelirleri ve Net Ticari Kar / Zarar
Temettü Geliri
Faaliyet Geliri
Diğer Faaliyet Giderleri
Kredi ve Diğer Karşılıklar
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Dönem Net Karı
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Değer Azalışı (Artışı)
614,774
585,005
27,655
1,227,434
516,243
92,418
618,773
-
Önceki Dönem (31 Aralık 2011)
Toplam Varlıklar
Bölüm Varlıkları
İştirak,Bağlı Ortaklıklar ve
Bir.Kont.Ed.Ortaklıklar
Dağıtılmamış Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Bölüm Yükümlülükleri
Dağıtılmamış Yükümlülükler
Özkaynaklar
Kurumsal ve Ticari
Bankacılık
227,461
56,120
53,835
337,416
156,312
18,564
162,540
-
Hazine ve Genel
Müdürlük
308,033
(244,731)
(6,554)
248
56,996
151,652
16,174
(110,830)
-
Grup’un
Toplam
Faaliyeti
1,150,268
396,394
74,936
248
1,621,846
824,207
127,156
670,483
(168,385)
502,098
137,582
76,941
60,639
2
Perakende
Bankacılık
Kurumsal ve Ticari
Bankacılık
Hazine ve Genel
Müdürlük
Grup’un
Toplam
Faaliyeti
23,301,608
23,301,608
7,784,933
7,784,933
13,412,986
13,412,986
47,230,833
44,499,527
20,240,321
20,240,321
-
8,234,010
8,234,010
-
9,711,761
9,711,761
-
24,555
2,706,751
47,230,833
38,186,092
3,133,418
5,911,323
24
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
XXIV. Kar Yedekleri ve Karın Dağıtılması
29 Mart 2012 tarihinde yapılan Finansbank A.Ş. Olağan Genel Kurul toplantısında 2011 yılı karının aşağıdaki
şekilde dağıtılmasına karar verilmiştir.
2011 yılı kar dağıtım tablosu:
Dönem Karı
848,112
A – 1.Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) %5
B – Ortaklara Birinci Kar Payı (*)
C – Gayrimenkul Satış Kazancı Fonu
D – Olağanüstü Yedek Akçeler
(42,405)
(122,000)
(504)
(683,203)
(*)
Ortaklara Birinci Kar Payı olarak ayrılan 122,000 TL’nin sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların ortaklara dağıtılmasına
karar verilmiştir.
XXV. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Bulunmamaktadır.
25
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
GRUP’UN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla konsolide sermaye yeterliliği standart oranı %17.10’dur. (31 Aralık 2011 %17.61).
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ve 10
Ekim 2007, 22 Mart 2008, 15 Ağustos 2009 tarihli ve 18 Haziran 2011 sırasıyla 26669, 26824, 27320 ve 27968
sayılı Resmi Gazete’lerde yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ve değişiklikleri çerçevesinde yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak
düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterliliği standart oranına dahil
edilmiştir.
Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı varlıklar,
gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların
hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar
düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel
karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili
risk grubuna dahil edilir ve risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan
alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’inci
maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun
ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır.
26
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler:
Risk Ağırlıkları
Ana Ortaklık Banka
%20
%50
%100
%0
%10
4,002,381
494,182
554,572
-
182,509
3
-
9,789,892
-
-
-
133,699
2,382,295
570,787
-
-
48,480
-
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
-
-
Aktiflerimizin Vadeli Satışından
Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
-
-
-
-
27,118
-
-
-
-
-
-
135,514
-
-
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve
Reeskontları
-
-
327
438,310
453,903
-
-
-
-
-
-
405,363
-
-
545
1,534,473
-
2,083,416
261,592
279,937
425,945
8,873,890
-
-
1,534,473
-
101,415
261,592
8,800,065
-
-
-
-
1,982,001
-
73,825
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,536,854
-
-
2,265,925
453,185
10,051,484
5,025,742
28,641,900
28,641,900
2,060,143
3,090,215
2,295,083
4,590,166
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi Gelmiş Menkul Değer.
T. C. Merkez Bankası
Yurt İçi, Yurt Dışı Bankalar,
Yurt dışı Merkez ve Şub.
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden A.
Zorunlu Karşılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak A. (Net)
Kiralama İşlemlerinden A.
İştirak, Bağlı Ort. ve Birl. Kont.
Edilen Ortak. (Net)
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler (*)
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve
Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı Verilmemiş
Hesaplar
Toplam Riske Maruz Varlıklar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
(*)
%150
%200
%0
%10
%20
19,768,010
-
2,060,143
-
2,295,083
-
4,024,284
494,290
554,572
-
276,802
3
-
-
6
-
-
9,351,582
-
17,610,203
430,021
-
2,060,143
-
2,295,083
-
5,326
2,382,295
570,787
1,097
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Konsolide
%50
%100
%150
%200
9,920,119
-
20,593,929
-
2,060,143
-
2,295,083
-
140,823
48,480
-
9,351,582
129,256
179
17,610,787
430,021
786,410
2,060,143
-
2,295,083
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27,118
137,546
-
-
7
-
327
439,281
460,474
-
-
15,910
1,534,473
-
87,169
2,082,013
261,592
24,555
293,674
823,165
8,874,134
-
-
1,534,473
-
-
101,415
1,980,598
261,592
-
8,800,065
74,069
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,558,757
-
-
2,358,815
471,763
10,181,711
5,090,856
29,468,063
29,468,063
2,060,143
3,090,215
2,295,083
4,590,166
Faktoring Alacaklarını ve Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkları da içermektedir.
Konsolide ve konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi:
Ana Ortaklık Banka
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)x100
KRET
PRET
ORET
41,801,208
1,649,788
4,690,928
8,026,231
%16.67
: Kredi Riskine Esas Tutar
: Piyasa Riskine Esas Tutar
: Operasyonel Riske Esas Tutar
27
37,236,020
1,639,763
4,195,358
7,399,378
%17.18
Konsolide
Cari
Dönem
42,711,063
1,693,088
5,052,489
8,454,635
%17.10
Önceki
Dönem
38,091,924
1,739,738
4,581,039
7,820,009
%17.61
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Konsolide Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler:
Ödenmiş Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
Dağıtılmamış Karlar
Birikmiş Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kar
Net Dönem Karı
Geçmiş Yıllar Karı
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı
Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrimenkul Satış Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı
Azınlık Hakları
Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
Geçmiş Yıllar Zararı
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Peşin Ödenmiş Giderler (-) (*)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56’ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-)
Konsolidasyon Şerefiyesi (Net) (-)
Ana Sermaye Toplamı
KATKI SERMAYE
Genel Karşılıklar
Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
İkincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Değerler Değerleme Farkları Tutarı
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları
(Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç)
Azınlık Payları
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE
SERMAYE
SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi,
Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt
Dışı) Banka’nın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki
Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil
Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51’nci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan
Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57’nci Maddesi Uyarınca
Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine
Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
Toplam Özkaynak
(*)
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
2,565,000
2,565,000
714
316,870
278,378
38,492
2,559,708
2,559,708
500,349
450,049
50,300
92,110
519,114
162,583
102,606
158,581
8,969
6,446,292
2,440,000
2,440,000
714
269,937
231,445
38,492
1,883,823
1,883,823
898,412
883,731
14,681
63,702
518,610
159,904
101,979
137,470
8,969
5,986,684
491,904
1,651,440
(89,946)
(89,946)
400,441
1,734,435
(253,716)
(253,716)
2,053,398
8,499,690
45,055
1,881,160
7,867,844
47,835
-
-
-
-
31,626
-
34,429
-
13,403
26
8,454,635
13,366
40
7,820,009
10.03.2011 tarih ve 27870 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Bankaların Özkaynaklarına ilişkin Yönetmelikte yapılan değişiklik gereği peşin ödenmiş
giderler sermayeden düşürülmemiş olup %100 risk grubundaki diğer aktifler içine dahil edilmiştir.
28
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
II.
Konsolide Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Grup, finansal risk yönetimi politikaları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların İç
Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler almıştır.
Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu risk yönetimine ilişkin olarak
Ana Ortaklık Banka Risk Komitesi’nin önerileri doğrultusunda risk yönetimi stratejileri ve politikalarını
tanımlamış ve bu stratejilerin uygulamalarının dönemsel olarak takip edilmesini sağlamıştır. Ana Ortaklık Banka
Yönetim Kurulu taşıdığı temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilişkin limitleri belirlemekte ve söz
konusu limitleri gerek gördükçe revize etmektedir. Ayrıca Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu, Risk Yönetimi
Grubu ile üst düzey yönetimin, Grup’un maruz kaldığı çeşitli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme
hususlarında gerekli tedbirleri almalarını sağlamaktadır.
Piyasa riski, geliştirilen içsel model kullanılarak Riske Açık Değer (RAD) metodolojisi ile ölçülmektedir. RAD,
Tarihsel Simülasyon yöntemiyle hesaplanmaktadır. Piyasa riskinin etkin olarak yönetilmesini ve istenen sınırlar
içinde kalmasını teminen Banka Risk Toleransı belirlenmiş olup, Risk Yönetimi Grubu günlük olarak RAD
tutarlarının Ana Ortaklık Banka Risk Toleransı’na uygunluğunu izlemektedir.
Periyodik olarak yapılan stres testleri ve senaryo analizleri ile RAD sonuçları desteklenmekte, ayrıca, nakit akış
projeksiyonu, durasyon ve fark analizi gibi geleneksel risk ölçüm yöntemleri de kullanılmaktadır.
Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” hükümleri çerçevesinde Standart Metot
kullanılarak hesaplanıp, aylık olarak raporlanmaktadır.
1.
Konsolide Piyasa riskine ilişkin bilgiler
Tutar
Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot
Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII)
(I)
(II)
(III)
(IV)
(V)
(VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
III.
71,639
20,407
27,821
15,037
543
135,447
1,693,088
Konsolide Operasyonel Riske İlişkin Açıklamalar
Operasyonel riske esas tutar, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibarıyla
yürürlüğe giren 4’üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutarın Hesaplanması” uyarınca Banka’nın son 3
yılına ait 2011, 2010 ve 2009 yıl sonu brüt gelirleri kullanılmak suretiyle “Temel Gösterge Yöntemi”
kullanılarak hesaplanmıştır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla operasyonel riske esas tutar 5,052,489 TL’dir (31
Aralık 2011 - 4,581,039 TL).
29
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Konsolide Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
1.
Grup’un maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Ana Ortaklık Banka Yönetim
Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
Grup, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, 5,610,316 TL’si bilanço açık pozisyonundan (31 Aralık 2011 –
5,364,101 TL bilanço açık pozisyonu) ve 5,190,452 TL’si bilanço dışı kapalı pozisyondan (31 Aralık 2011 –
4,908,611 TL bilanço dışı kapalı pozisyonu) oluşmak üzere 419,864 TL net yabancı para açık pozisyonu (31
Aralık 2011 – 455,490 TL net yabancı para açık pozisyonu) taşımaktadır. Bilanço dışı kapalı pozisyonun
5,028,749 TL’lik kısmı (31 Aralık 2011 – 6,219,112 TL) bankalar ve müşteriler ile yapılan YP/TP swap
işlemlerinden oluşmaktadır. Grup, bu işlemleri yabancı para likiditesini yönetmek ve faiz riskinden korunmak
amacıyla yapmıştır.
Grup, yabancı para pozisyon riskini azaltmak amacıyla ayrıca vadeli döviz alım-satım sözleşmelerine de
girmektedir. Grup, ayrıca döviz ve Eurobond opsiyon alım-satım işlemlerini gerçekleştirmektedir.
Kur riskine ilişkin pozisyon limiti, YP Net Genel Pozisyon Standart Oranı paralelinde belirlenmektedir.
Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.
“Bankaların İç Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para
işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, Standart Metot
kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler haftalık bazda gerçekleştirilmektedir.
2.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para
yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu
Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev
araçları ile korunması durumu söz konusu değildir.
3.
Ana Ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya
duyurulan cari döviz alış kurları
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihindeki Avro Gişe Döviz Alış Kuru
Tarih
30 Haziran 2012
29 Haziran 2012
28 Haziran 2012
27 Haziran 2012
26 Haziran 2012
25 Haziran 2012
4.
ABD Doları
1.8153
1.8153
1.8011
1.8111
1.8123
1.7978
1.8153 TL
2.2590 TL
Avro
2.2590
2.2590
2.2496
2.2631
2.2633
2.2550
Ana Ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük
basit aritmetik ortalama değeri
2012 yılı Haziran ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 1.8160 TL, Avro döviz alış kuru
2.2739 TL’dir.
30
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5.
Konsolide kur riskine ilişkin bilgiler (Bin TL)
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCMB
Avro
ABD Doları
Japon
Yeni
Diğer
Toplam
2,302,552
76,780
44
474,402
2,853,778
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (4)
Para Piyasalarından Alacaklar
40,288
62,579
253
24,925
128,045
11,847
122,870
-
9,548
144,265
-
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
90,671
764,570
-
-
855,241
1,974,241
2,872,240
79,346
55,327
4,981,154
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
-
45,442
-
-
45,442
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
84
84
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (3)
-
-
-
-
-
Krediler (2)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutul. Yatırımlar
Toplam Varlıklar
512,237
310,984
998
3,974
828,193
4,931,836
4,255,465
80,641
568,260
9,836,202
165,559
305,981
167
6,315
478,022
3,103,530
4,798,779
471
462,618
8,365,398
69,395
487,621
-
-
557,016
1,450,560
2,935,296
-
-
4,385,856
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Yük.
Diğer Yükümlülükler (5)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
-
926,099
-
-
926,099
163,664
239,726
75
3,658
407,123
6,871
121,030
-
-
127,901
37,653
156,451
-
4,999
199,103
4,997,232
9,970,983
713
477,590
15,446,518
(65,396)
(5,715,518)
79,928
90,670
(5,610,316)
(246,994)
5,588,124
(86,328)
(64,350)
5,190,452
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
2,763,527
18,204,655
20,274
347,571
21,336,027
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
3,010,521
12,616,531
106,602
411,921
16,145,575
779,960
2,054,998
5,328
185,933
3,026,219
Gayri Nakdi Krediler
(1)
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
4,794,688
5,094,909
95,934
348,000
10,333,531
Toplam Yükümlülükler
4,570,571
10,664,931
561
461,569
15,697,632
Net Bilanço Pozisyonu
224,117
(5,570,022)
95,373
(113,569)
(5,364,101)
Net Nazım Hesap Pozisyonu
(289,244)
5,178,787
(97,272)
116,340
4,908,611
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
3,373,856
20,411,234
10,977
773,025
24,569,092
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
3,663,100
15,232,447
108,249
656,685
19,660,481
969,080
2,342,380
5,656
211,036
3,528,152
Gayri Nakdi Krediler (1)
(1)
Net bilanço dışı pozisyonuna etkisi bulunmamaktadır.
(2)
Bilançoda TL olarak takip edilen 1,458,099 TL (31 Aralık 2011 – 1,501,344 TL) tutarındaki dövize endeksli kredileri de içermektedir.
(3)
BDDK’nın 19 Şubat 2006 tarihli ve 26085 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan tebliğine göre bilançoda YP olarak takip edilen 135 TL (31 Aralık
2011 – 2,095 TL) tutarındaki peşin ödenmiş giderleri içermemektedir. Bilançoda YP olarak takip edilen 455 TL (31 Aralık 2011 – 769 TL) tutarındaki
fesih olan kiralama alacaklarını içermemektedir. Bilançoda TL olarak takip edilen 29,757 TL (31 Aralık 2011- 4,078 TL) tutarındaki dövize endeksli
faktoring alacaklarını içermektedir.
(4)
Türev finansal araçlara ait 6,721 TL (31 Aralık 2011 – 17,180 TL) kur gelir reeskontları dahil edilmemektedir.
(5)
Türev finansal araçlara ait 1,796 TL (31 Aralık 2011 – 13,248 TL) kur gider reeskontları ile yabancı para krediler için hesaplanan ve Tek Düzen
Hesap Planı gereği YP hesaplarda takip edilen 50,408 TL (31 Aralık 2011 – 43,702 TL) genel kredi karşılığı rakamı dahil edilmemektedir.
31
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
V.
Konsolide Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Faiz oranlarındaki hareketler nedeniyle Ana Ortaklık Banka’nın pozisyon durumuna bağlı olarak maruz
kalabileceği zarar Aktif/Pasif Komitesi tarafından yönetilmektedir.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı üst düzey yönetimin katıldığı iki
haftada bir yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla
değerlendirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka yönetimi, günlük olarak piyasadaki faiz oranlarını takip ederek gerektikçe Ana Ortaklık
Banka’nın faiz oranlarını belirlemektedir.
Ana Ortaklık Banka’nın varlık ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi taşımakta, varlıklar ve yükümlülükler
ortalama altı ay içinde yeniden fiyatlanmaktadır. Dolayısıyla, Banka sınırlı miktarda faiz oranı riski
taşımaktadır.
Ana Ortaklık Banka, büyüyen uzun vadeli sabit faizli TL kredi portföyünü müşteri mevduatının yanısıra
uluslararası piyasalardan sağladığı uzun vadeli (10 yıla kadar) değişken faizli yabancı para kaynak ile
fonlamaktadır. Banka, uluslararası piyasalardan sağladığı fon ile yarattığı yabancı para likiditeyi uzun vadeli
swap işlemleri ile (sabit TL faiz ve değişken YP faiz) TL likiditeye dönüştürmektedir. Bu sayede uzun vadeli
sabit faizli kredileri için hem TL fonlama kaynağı oluşturmakta hem de faiz ve vade riskinden korunmaktadır.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
(*)
Toplam
-
3,431,160
132,554
3,431,160
141,329
387,464
1,600,374
8,264,008
505,361
390,165
875,370
1,795,250
13,743
133,972
159,324
430,396
1,207,746
1,673,535
5,326
7,193,621
32,839,562
2,652,813
12,289,089
10,757,207
3,074,528
5,495,152
47,937,346
102,376
7,191,272
189,360
392,723
155,193
24,373
728,826
968,240
3,131,314
155,832
16,437
926,099
169,819
102,333
515
9,727
2,354
16,600
2,948,706
1,542,474
8,077,044
710,869
28,220,999
2,223,159
1,542,753
1,894,339
4,631,701
8,713,526
8,030,924
5,008,585
1,214,688
12,596
12,584,824
47,937,346
(10,598,345) (2,196,938)
11,731
(105,393)
-
7,280,504
229,325
-
9,542,519
29,953
-
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
4,448
4,327
-
-
124,338
5,326
1,137,594
8,956,994
258,684
197,237
1,681,936
3,688,783
261,703
440,359
1,739,023
9,704,131
405,576
Toplam Varlıklar
10,487,384
5,833,986
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (*)
567,520
17,335,243
2,033,799
279
928,118
220,770
Toplam Yükümlülükler
21,085,729
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu)
ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V.
Diğer Varlıklar (*)
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Faizsiz
3,061,932
- 19,884,955
- (7,089,672) (19,884,955)
460,183
731,192
(106,297)
(211,690)
Toplam Pozisyon
(10,703,738) (2,185,207)
7,509,829
9,572,472
3,061,932 (6,735,786)
519,502
Faizsiz kolonunda diğer varlıklar satırı, diğer aktiflerin 583,357 TL’lik tutarını, 395,942 TL tutarındaki maddi duran varlıkları, 166,624 TL
tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları, 24,555 TL tutarındaki iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları, 7,332 TL vergi
varlığını ve satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkların 29,936 TL’lik tutarını içermekte, diğer yükümlülükler satırı
ise 6,526,932 TL tutarındaki özkaynakları, 475,959 TL tutarındaki diğer yabancı kaynakları, satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere
ilişkin duran varlık borçlarının 117,503 TL’lik tutarını, 762,784 TL tutarındaki karşılıkları, 96,760 TL tutarındaki vergi borcunu ve alım satım amaçlı
türev finansal borçlarının 97,106 TL’lik tutarını içermektedir.
(*)
(**)
606,981 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir.
32
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
ABD
Doları
%
AVRO
%
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
(*)
0.43
4.71
4.83
6.44
1.77
3.99
2.20
5.43
5.64
5.71
2.53
4.04
5.50
3.72
Japon
Yeni
%
5.30
0.37
-
TL
%
8.44
8.04
10.00
9.18
19.84(*)
10.84
11.10
9.36
10.84
8.40
Kredi kartları hariç, verilen kredilerin getirisi % 15.74’tür.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
(Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz (*)
Toplam
-
2,970,278
206,080
2,970,278
932,226
997,470
1,928,613
7,677,273
506,826
497,187
897,305
1,640,037
8,000
280,416
119,455
403,359
1,161,524
2,667,806
1,093,506
6,840,965
30,266,750
2,459,302
10,550,906
11,110,182
3,042,529
5,141,112
47,230,833
55,465
10,023,293
68
436,084
476,219
26,613
974,628
268,023
3,588,654
188,458
28,297
989,875
335,114
30,929
11,624
7,032
36,748
2,660,331
1,578,322
7,557,964
286,214
28,707,073
1,534,321
1,579,137
1,257,898
5,324,823
8,541,367
10,991,129
5,046,376
1,384,215
18,656
11,833,365
47,230,833
(5,907,577) (5,654,540)
(298,321)
(330,936)
5,504,530
447,161
-
9,725,967
860,705
-
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
640,419
75,300
10,427
-
81,588
1,093,506
1,222,212
8,811,958
199,832
160,836
1,398,075
3,569,915
132,463
650,309
1,275,305
8,164,208
450,657
Toplam Varlıklar
12,049,515
5,336,589
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler
167,388
15,020,524
1,534,253
815
953,347
280,765
Toplam Yükümlülükler
17,957,092
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler,
K.Maden Deposu) ve TC Merkez
Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
(**)
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Diğer Varlıklar
3,023,873
- 18,254,370
- (6,692,253) (18,254,370)
84,105
1,391,971
(629,257)
Toplam Pozisyon
(6,205,898) (5,985,476)
5,951,691 10,586,672
3,107,978 (6,692,253)
762,714
(*) Faizsiz kolonunda diğer varlıklar satırı, 573,668 TL tutarındaki diğer aktifleri, 400,373 TL tutarındaki maddi duran varlıkları, 146,439
TL tutarındaki maddi olmayan duran varlıkları, 24,555 TL tutarındaki iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları ve
16,489 TL vergi varlığını içermekte, diğer yükümlülükler satırı ise 5,911,323 TL tutarındaki özkaynakları, 548,813 TL tutarındaki diğer
yabancı kaynakları, 745,687 TL tutarındaki karşılıkları 98,847 TL tutarındaki vergi borcunu ve alım satım amaçlı türev finansal
borçlarının 253,294 TL’lik tutarını içermektedir.
(**) 1,001,747 TL riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir.
33
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
AVRO
%
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan
Çekler) ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasasından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasasından Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
(*)
ABD
Doları
%
Japon
Yeni
%
TL
%
4.21
4.85
6.29
-
2.42
3.23
4.28
5.73
5.44
-
5.31
-
10.54
9.61
9.84
7.57
18.51 (*)
-
4.59
4.72
3.90
2.65
4.19
5.05
5.50
3.48
0.44
-
10.68
11.59
5.84
10.84
11.06
Kredi kartları hariç, verilen kredilerin getirisi %15.38’dir.
VI.
Konsolide Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
1.
Grup’un mevcut likidite riskinin kaynağı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadığı, Ana Ortaklık
Banka Yönetim Kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların
ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdiği sınırlamalar
Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak
düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Likidite riski
ayrıca piyasaya gerektiği gibi girilememesi, piyasalarda oluşan engeller ve bölünmeler nedeniyle pozisyonların
uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hızlı olarak kapatılamaması ve pozisyonlardan çıkılamaması sonucu da
oluşabilir. Grup likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurt dışından
kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte ve belirli bir düzeyde nakit ve benzeri varlıklar
bulundurmaktadır.
Ana Ortaklık Banka toplam likidite pozisyonunu günlük olarak değerlendirir. Üst düzey yönetimin katıldığı iki
haftada bir yapılan Aktif/Pasif Komitesi toplantılarında likidite durumuna ilişkin nakit akım projeksiyonları ve
senaryoları incelenir. Piyasa Riski Yönetim Grubu tarafından aylık olarak hesaplanan Likidite Rasyosu genel
likidite durumu için bir öncü gösterge niteliğinde kullanılır. Olası bir likidite krizinde likidite yaratmak için
kullanılabilecek limitler, enstrümanlar ve teminat olarak verilebilecek kıymetlerin listesi haftalık olarak
güncellenir. Likidite sıkışıklığı durumunda izlenecek alternatif fonlama stratejileri mevcut limitler dahilinde
değerlendirilir ve alınacak pozisyon büyüklüklerine karar verilir. Ayrıca “Likidite Acil Eylem Planı” gereği
erken uyarı sinyalleri, likidite riskinin şiddetine bağlı stres seviyeleri ve her bir stres seviyesinde alınabilecek
aksiyonlar tanımlanmıştır.
2.
Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzluğun karlılık
üzerindeki muhtemel etkisi
Grup’un ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur.
3.
Grup’un kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli
likidite kaynakları
Grup’un acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi için bilançonun %7 (31 Aralık 2011 - %6) büyüklüğü nakit
değerlerde tutulmaktadır.
4.
Grup’un nakit akışlarının miktar ve kaynaklarının değerlendirilmesi
Nakit akışlarının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Avro cinsinden oluşmaktadır.
34
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
1,048,865
132,554
2,382,295
4,448
4,327
-
-
159,324
5,633
109,240
5,326
2,181
8,655,566
582,353
123,482
4,776
3,555,796
170,190
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (*)
1,346,376
Toplam Yükümlülükler
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler, K.Maden Deposu)
ve TC Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak F.V
Diğer Varlıklar
5yıl ve Dağıtılamayan
(*)
Üzeri
Toplam
-
-
3,431,160
141,329
528,438
392,873
9,590,519
539,541
522,174 390,201
3,635,894 2,998,573
8,583,791 2,023,869
664,880
17,318
430,021
672,898
1,673,535
5,326
7,193,621
32,839,562
2,652,813
11,741,409
3,858,571 11,051,371
13,406,739 5,429,961
1,102,919
47,937,346
16,600
2,948,706
8,571
2,175
567,520
17,335,243
209,697
2,033,799
1,504,579
549,331
102,376
7,191,272
284,802
189,360
833
33,236
24,373
728,826
1,570,629
968,240
1,763
338,351
16,437
515
891,450 1,675,123
926,099
27,007
509,548
24,274
7,256,611
710,869
28,220,999
4,631,701
2,223,159
1,894,339
1,542,753
8,713,526
2,976,052
22,200,169
7,801,879
3,632,182
2,343,534 1,726,919
7,256,611
47,937,346
Likidite Açığı
(1,629,676) (10,458,760) (3,943,308)
7,419,189
11,063,205 3,703,042
(6,153,692)
-
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Pasifler
Net Likidite Açığı
1,337,664
2,705,322
(1,367,658)
9,153,384
3,711,774
5,441,610
13,302,708 5,609,182
2,635,672 1,887,002
10,667,036 3,722,180
1,176,438
6,705,858
(5,529,420)
47,230,833
47,230,833
-
12,896,673
3,754,784
18,993,093 10,592,112
(6,096,420) (6,837,328)
(*)
Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bor sada işlem görmeyen hisse
senetleri, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde
dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar ”Dağıtılamayan” sütununa kaydedilir.
Dağıtılamayan diğer yükümlülükler, 6,526,932 TL tutarındaki özkaynakları, 632,919 TL tutarındaki dağıtılamayan karşılıkları ve 96,760 TL
tutarındaki vergi borcunu içermektedir.
(**)
606,981 TL tutarındaki riskten korunma amaçlı türev finansal varlıkları da içermektedir.
35
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Konsolide Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1. a)
Nakit değerler ve T.C.M.B.’ye ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Kasa/Efektif
T.C.M.B.
Diğer
Toplam
b)
317,357
235,291
24,734
577,382
Önceki Dönem
TP
YP
151,007
2,701,576
1,195
2,853,778
320,914
140,547
18,327
479,788
184,673
2,305,467
350
2,490,490
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Vadesiz Serbest Tutar
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
235,291
235,291
Önceki Dönem
TP
YP
319,281
2,382,295
2,701,576
140,547
140,547
339,666
1,965,801
2,305,467
Bankalar, 30 Haziran 2012 itibarıyla, T.C. Merkez Bankası hesabında zorunlu karşılık olarak tutmaları gereken
Türk parası yükümlülükleri için Türk Lirası cinsinden mevduatların vade yapısına göre %6 ile %11 aralığındaki
oranlarda (31 Aralık 2011 - %5 ile %11 aralığında oranlarda); yabancı para yükümlülükleri için ise
mevduatların yapısına göre %9 ile %11 aralığında oranlarda (31 Aralık 2011 - %9 ile %11 aralığında oranlarda)
zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
Ana Ortaklık Banka, TCMB’nin “Zorunlu Karşılıklar Hakkında 2005/1 sayılı Tebliğ”ine göre Türk parası
yükümlülükleri için Türk Lirası cinsinden, yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları ve/veya Euro döviz
cinslerinden zorunlu karşılık tesis etmektedir. “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğ’e ilişkin 31 Mayıs 2012
tarih ve 28309 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 2012/5 sayılı Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde
Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ’le, Türk Lirası yükümlülükler için tesis edilmesi gereken zorunlu
karşılıkların en fazla %45’i, ilk %40’lık dilime denk gelen tutarı “1”, %5’lik ikinci dilime denk gelen tutarı
“1.4”, katsayısıyla çarpılmak suretiyle bulunan toplam tutar üzerinden ABD Doları ve/veya Euro döviz
cinslerinden tutulabilmektedir. Bu değişiklik ile beraber Türk Lirası yükümlülükler için tesis edilmesi gereken
zorunlu karşılıkların en fazla %45’i ABD Doları ve/veya Euro döviz cinslerinden, en fazla %20’si standart altın
cinsinden tutulabilmektedir. Yabancı Para yükümlülükler için tesis edilmesi gereken zorunlu karşılıkların
kıymetli maden depo hesapları için tutulması gereken kısmının tamamına kadarı standart altın cinsinden,
kıymetli maden depo hesapları için tutulması gereken kısmı haricindeki tutarın %0’ı standart altın cinsinden
tutulabilmektedir.
2.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (net değerleriyle
gösterilmiştir):
a)
Teminata verilen/ bloke edilen gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara
ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
15,256
15,256
(*)
(*)
-
11,520
11,520
-
Yukarıdaki tabloda gösterilen, teminata verilen devlet tahvili finansal tabloda alım satım amaçlı finansal varlıklar
satırında gösterilmiştir.
36
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b)
Repo işlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Devlet Tahvili (*)
Hazine Bonosu (*)
2,881
2,175
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
2,881
2,175
(*)
Yukarıdaki tabloda gösterilen, repo işlemlerine konu devlet tahvili ve hazine bonosu, finansal tabloda alım satım amaçlı
finansal varlıklar satırında gösterilmiştir.
c)
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu:
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
54,430
309,076
295
363,801
83,344
2,055
42,419
2,044
129,862
76,791
698,073
414
775,278
86,401
6,742
140,680
697
234,520
3. a) Bankalara ilişkin bilgiler:
TP
Bankalar
Yurt İçi
Yurt Dışı
Yurt Dışı Merkez ve Şubeler
Toplam
13,270
14
13,284
Cari Dönem
YP
2,245
125,800
128,045
Önceki Dönem
YP
TP
388,479
20
388,499
343,154
200,573
543,727
b) Yurt dışı bankalar hesabına ilişkin bilgiler:
Serbest Olmayan Tutar(**)
Serbest Tutar
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
AB Ülkeleri
ABD, Kanada
OECD Ülkeleri (*)
Kıyı Bankacılığı Bölgeleri
Diğer
Toplam
49,952
59,525
5,844
10,486
125,807
(*)
76,168
58,505
4,971
1,028
140,672
7
7
59,921
59,921
AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri
Yurt dışı piyasalardan kullanılan krediler için 7 TL (31 Aralık 2011 – 59,921 TL) yabancı bankalarda bloke hesaplarda
tutulmaktadır.
(**)
37
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
c)
Ters repo işlemlerinden alacaklar hesabına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Yurt İçi İşlemlerden
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası
Bankalar
Aracı Kurumlar
Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurt dışı İşlemlerden
Merkez Bankaları
Bankalar
Aracı Kurumlar
Diğer Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
4.
TP
YP
5,326
2,601
2,725
5,326
-
Önceki Dönem
TP
YP
702,580
700,409
2,171
702,580
-
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
a)
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
b)
TP
YP
384,125
384,125
-
1,175,542
1,175,542
-
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
c)
Önceki Dönem
TP
YP
1,661,684
1,661,684
Önceki Dönem
TP
YP
YP
721,122
721,122
811,442
811,442
703,281
703,281
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören (*)
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören (**)
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
7,046,276
7,012,430
33,846
161,328
160,966
362
(13,983)
7,193,621
Önceki Dönem
6,850,104
6,802,782
47,322
126,491
126,129
362
(135,630)
6,840,965
(*)Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilen 549,629 TL (31 Aralık 2011 – 537,063 TL) tutarındaki
Eurobond portföyü, 2009 yılının Mart ve Nisan aylarından itibaren, 206,330 TL tutarındaki devlet tahvili portföyü ise 2011
yılının Ağustos ayından itibaren gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine tabi tutulmuştur. Söz konusu
varlıklar, bilanço yapısı gereği, satılmaya hazır finansal varlık olarak muhasebeleştirilmiştir.
(**) Borsada işlem gören hisse senetlerinin 137,062 TL (31 Aralık 2011 – 107,682 TL) tutarındaki kısmı borsa yatırım
fonlarını içermektedir.
38
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5.
Kredilere ilişkin açıklamalar:
a) Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi Gayrinakdi
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler (*)
Toplam
(*)
52,923
52,923
23,581
23,581
23,581
Önceki Dönem
Nakdi Gayrinakdi
47,740
47,740
3,072
3,072
3,072
Banka personeline verilen avansları da içermektedir.
b) Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına
bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
Nakdi Krediler (*)
İhtisas Dışı Krediler
İskonto ve İştira Senetleri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurt dışı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli Maden Kredisi
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Krediler ve Yapılandırılan ya da
Krediler ve Yapılandırılan ya da
Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına
Bağlananlar
Bağlananlar
30,979,406
123,654
1,343,186
411,313
270,978
4,045
832,212
12,338
123,217
2,057
429,162
201,626
10,516,711
601,450
138,009
8,799,385
209,862
123,800
9,929,332
111,316
404,612
147,447
30,979,406
123,654
1,343,186
411,313
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 448,018 TL’si (31 Aralık 2011- 567,612 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
(*)
c)
Vade yapısına göre nakdi kredilerin ve diğer alacakların dağılımı:
Nakdi Krediler(*)
Kısa Vadeli Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler
İhtisas Dışı Krediler
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Krediler ve Yapılandırılan ya da
Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına
Bağlananlar
16,262,917
16,262,917
14,716,489
123,654
14,716,489
123,654
30,979,406
123,654
(*)
Yakın İzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Yeniden
Krediler ve Yapılandırılan ya da
Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına
Bağlananlar
209,862
123,800
209,862
123,800
1,133,324
287,513
1,133,324
287,513
1,343,186
411,313
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 448,018 TL’si (31 Aralık 2011- 567,612 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
39
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
d)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin
bilgiler:
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
Kısa Vadeli
Orta ve
Uzun Vadeli
Toplam
Faiz ve Gelir
Tah. ve Reesk.
121,984
1,342
680
114,987
4,975
8,218,379
3,893,897
4,324,482
2,560
2,560
2,521
2,521
25,247
13,070
12,177
98
98
576,059
8,946,848
9,835,795
5,638,420
115,563
4,081,812
118,690
109,285
159
9,246
408,019
408,019
21,208
539
93
20,576
5
5
10,383,717
9,957,779
5,639,762
116,243
4,196,799
4,975
118,690
109,285
159
9,246
8,626,398
4,301,916
4,324,482
2,560
2,560
23,729
539
93
23,097
5
5
25,247
13,070
12,177
98
98
576,059
19,330,565
438,646
393,673
1,043
43,930
74,132
70,402
62
3,668
130,380
65,027
65,353
25
25
149
2
147
4
4
66,977
710,313
40
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
e)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler:
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
Faiz ve Gelir
Tah. ve
Reesk.
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
262,162
4,646
257,516
31,021
227
30,794
340,169
118,234
221,935
352
352
311,272
-
3,055,614
121,322
264,880
2,669,412
563,359
11,652
69,341
482,366
2,648
2,648
-
3,317,776
121,322
269,526
2,926,928
594,380
11,652
69,568
513,160
342,817
120,882
221,935
352
352
311,272
-
45,038
5,156
3,253
36,629
57,102
2,556
3,466
51,080
5,167
1,822
3,345
3
3
879
-
Toplam
944,976
3,621,621
4,566,597
108,189
f)
Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı (*) :
Kamu
Özel
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
127,787
134,129
32,729,772
30,296,874
32,857,559
30,431,003
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 448,018 TL’si (31 Aralık 2011- 567,612 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
(*)
g)
Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı (*) :
Cari Dönem
Yurt İçi Krediler
Yurt Dışı Krediler
Toplam
32,652,838
204,721
32,857,559
Önceki Dönem
30,212,356
218,647
30,431,003
Krediler ve diğer alacaklar tutarının 448,018 TL’si (31 Aralık 2011- 567,612 TL) finansal tablolarda Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Krediler satırında gösterilmektedir.
(*)
h)
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler:
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklı olarak elimine edilmiştir.
41
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
i)
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
97,596
223,457
1,351,408
1,672,461
66,145
147,153
1,232,839
1,446,137
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
j)
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) :
j.1)
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler
ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler:
III. Grup
V. Grup
Zarar
Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli
Niteliğindeki
Sınırlı Krediler ve
Krediler ve
Krediler ve
Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
j.2)
2,782
-
7,977
-
73,139
-
2,782
7,977
73,139
616
-
9,171
-
65,676
-
616
9,171
65,676
Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil İmkanı
Sınırlı Krediler ve
Diğer Alacaklar
326,776
471,471
441,160
48,111
308,976
97,596
211,380
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
j.3)
IV. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsili Şüpheli
Zarar
Krediler ve
Niteliğindeki
Diğer
Krediler ve
Alacaklar Diğer Alacaklar
289,881
1,232,839
11,726
7,908
441,160
218,004
218,004
82,665
104,502
2,841
1,211
1,630
442,098
1,351,408
223,457
1,351,408
218,641
-
Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011 - Bulunmamaktadır).
42
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
j.4)
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
Tahsil İmkanı
Tahsili Şüpheli
Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer
Diğer Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
k)
211,380
308,976
(97,596)
211,380
260,631
326,776
(66,145)
260,631
-
218,641
442,098
(223,457)
218,641
142,728
289,089
(146,361)
142,728
792
(792)
-
V. Grup
Zarar
Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
1,340,171
(1,340,171)
11,237
(11,237)
1,222,590
(1,222,590)
10,249
(10,249)
-
Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları:
Kredi değerliliğini yitirdiği için sorunlu hale gelerek yasal takip talimatı verilen Grup alacaklarının tahsil ve
tasfiyesini teminen kredinin niteliği, teminat durumu, borçlunun iyi niyeti ve takibin acilliği gibi hususlar
değerlendirilerek mümkün olan en uygun hareket tarzı belirlenir. Esas olarak borçlular nezdindeki idari girişim
ve görüşmelerle riskin tasfiyesi tercih edilmekle birlikte yapılan değerlendirmeler kapsamında doğrudan yasal
takip işlemlerine başlanılarak da alacağın tasfiyesi yöntemine başvurulmaktadır. Bununla birlikte yasal takip
işlemlerine başlanılmış olması idari görüşmelerin sonlandığı anlamına gelmemektedir. Mutabık kalınması
kaydıyla borçlu ile her aşamada Ana Ortaklık Banka alacağının tasfiyesine yönelik anlaşma yapılabilir.
l)
Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar:
Kredi değerliliğini yitirmesi nedeniyle yasal takibe intikal ettirilen kredilerden yürürlükteki “Karşılıklar
Yönetmeliği” hükümleri gereğince %100 oranında karşılık ayrılan, herhangi bir teminatı bulunmayan ve
sürdürülen takip neticesi tahsil imkanı olmadığı anlaşılan krediler Yönetim Kurulu kararı ve yasal mevzuat
doğrultusunda aktiften silinebilmektedir.
43
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
6.
Faktoring Alacaklarına ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
TP
314,948
314,948
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
YP
4,171
4,171
Önceki Dönem
TP
251,562
251,562
YP
4,269
4,269
30 Haziran 2012 ve 30 Haziran 2011 tarihleri itibarıyla, takipteki faktoring işlemlerinden alacaklar
karşılığındaki değişiklikler aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
4,060
820
4,880
4,060
4,060
Önceki Dönem Sonu
Ayrılan Karşılık / (Karşılık İptali), Net
Tahsilatlar
Aktiften silinenler
Dönem Sonundaki Karşılık
7.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un vadeye kadar elde tutulacak finansal varlığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011Bulunmamaktadır).
8.
İştiraklere ilişkin bilgiler (Net):
8.1.
İştiraklere ilişkin bilgiler:
Unvanı
Gelişen Bilgi Teknolojileri A.Ş. (**)
Bankalararası Kart Merkezi (BKM)
Kredi Garanti Fonu A.Ş.
Aktif
Toplamı
427
17,067
203,965
(***)
(*)
Özkaynak
425
20,440
196,750
Sabit
Varlık
Toplamı
12,875
3,355
Adres (Şehir/
Ülke)
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa Oy
Oranı (%)
Banka Risk
Grubu Pay
Oranı (%)
İstanbul/Türkiye
%5.00
%5.00
İstanbul/Türkiye
%9.23
%9.23
İstanbul/Türkiye
%1.67
%2.00
Faiz
Gelirleri
32
453
2,435
Menkul
Cari
Değer
Dönem
Gelirleri Kar/Zararı
(5)
140
1,957
1,928
Önceki
Dönem
Kar/Zararı
356
2,619
997
Gerçeğe
Uygun
Değer
-
Cari dönem bilgileri 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla
hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.
(*)
Cari dönem bilgileri 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla
hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.
(**)
Cari dönem bilgileri 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla
hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.
(***)
44
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
8.2.
İştiraklere ilişkin hareket tablosu:
Cari Dönem
6,769
6,769
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senedi
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Sınıflamadan Kaynaklanan Değişim
Rayiç Değer Artış/Azalışı
Yurt dışı İştiraklerin Net Kur Farkı
Değer Azalma Karşılıkları (-)
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
1,000
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
(*)
8.3.
-
1,000
-
Kredi Garanti Fonu A.Ş.’ye 1,000 TL’lik sermaye artışını ifade etmektedir.
İştiraklere ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
6,769
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer İştirakler
Toplam
8.4.
Önceki Dönem
5,769
1,000
1,000(*)
6,769
6,769
Önceki Dönem
6,769
6,769
Borsaya kote edilen iştirakler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011 - Bulunmamaktadır).
8.5.
İştiraklere yapılan yatırımların değerlemesi:
Cari Dönem
8.6.
Maliyet Değeri İle Değerleme
Rayiç Değer İle Değerleme
Özsermaye Yöntemi İle Değerleme
6,769
-
6,769
-
Toplam
6,769
6,769
Cari dönem içinde elden çıkarılan iştirakler:
Bulunmamaktadır.
8.7.
Önceki Dönem
Cari dönem içinde satın alınan iştirakler:
Bulunmamaktadır.
45
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net):
Ana Ortaklık Banka’nın konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
a)
Ünvanı
Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim
Teknolojileri Araştırma, Geliştirme,
Danışmanlık, Destek San. ve Tic. A.Ş.
(*)
Aktif
Toplamı
23,116
Adres
(Şehir/Ülke)
Ana Ortaklık
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa Oy
Oranı (%)
İstanbul/Türkiye
%99.91
Özkaynak
Sabit
Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
18,375
19,741
-
Banka Risk
Grubunun
Pay Oranı (%)
%99.91
Menkul
Cari
Önceki
Değer
Dönem
Dönem
Gelirleri Kar/Zararı Kar/Zararı
-
2,229
Rayiç
Değeri
(2,253)
-
Cari dönem bilgileri 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan
finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.
(*)
b)
Ana Ortaklık Banka’nın konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları:
b.1)
Ana Ortaklık Banka’nın konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları:
Adres
(Şehir/Ülke)
Ünvanı
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Ana Ortaklık
Banka’nın Pay
Oranı-Farklıysa Oy
Oranı (%)
Banka Risk
Grubunun
Pay Oranı (%)
Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İstanbul/Türkiye
99.60
100.00
Finans Finansal Kiralama A.Ş.
İstanbul/Türkiye
51.06
64.32
Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.
İstanbul/Türkiye
(*)
78.75 (*)
Finans Portföy Yönetimi A.Ş.
İstanbul/Türkiye
0.01
100.00
Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.
İstanbul/Türkiye
99.99
99.99
Finans Tüketici Finansmanı A.Ş.
İstanbul/Türkiye
99.99
99.99
Finans Faktoring Hizmetleri A.Ş.
İstanbul/Türkiye
99.99
99.99
78.75
(*)
Ana Ortaklık Banka’nın şirket üzerindeki ortaklık payı %10.01 olup, geriye kalan %68.74’lik kısım İMKB’de işlem gören
hisselerin alımından oluşmaktadır.
Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar:
Aktif
Toplamı
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
208,944
1,326,357
21,398
12,658
176,736
1,844
324,948
Özkaynak
Sabit
Varlık
Toplamı
Faiz
Gelirleri
140,659
442,147
21,119
11,617
57,627
1,841
25,241
13,264
393
43
990
1,987
13
817
5,589
964
7,229
85
19,180
Menkul
Cari
Önceki
Değer
Dönem
Dönem
Gelirleri Kar/Zararı Kar/Zararı
513
5
2,235
-
9,606
20,603
3,033
871
9,929
22
1,861
15,430
36,352
(2,136)
7,403
9,493
(1,302)
3,252
Gerçeğe
Uygun
Değeri (**)
460,000
20,520
-
(*) Cari dönem bilgileri 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2011 tarihi itibarı yla BDDK
mevzuatına göre hazırlanan finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.
(**) Halka açık bağlı ortaklıkların gerçeğe uygun değerleri, bilanço tarihi itibarıyla borsa değerlerini ifade etmektedir.
46
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b.2) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
397,409
(16,601)
5,148(1)
(22,950) (2)
1,201
380,808
-
362,058
35,351
18,187(3)
(3,706) (4)
20,870
397,409
-
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Farkı
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı(%)
Cari döneme ilişkin alışlar, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Finans Yatırım Ortaklığı AŞ.’nin hisselerinin 5,148 TL bedelle IMKB’den
alışını içermektedir.
(2)
Cari döneme ilişkin satışlar ve transferler, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş’nin %51 oranındaki hissesinin
Cigna Nederland Gamma B.V.’ye satılması hususunda bilanço tarihinden sonra hisse alım satım sözleşmesi imzalanmış olma sından dolayı
“Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar”a sınıflanmasını ifade etmektedir.
(3)
Önceki döneme ilişkin alışlar, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.’ye 8,187 TL ve Finans Faktoring Hiz.
A.Ş.’ye 10,000 TL tutarlarında yapılan iştirak bedellerini içermektedir.
(4)
Önceki döneme ilişkin satışlar, Banka’nın bağlı ortaklıklarından Finans Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin hisselerinin 5,027 TL bedelle
IMKB’de satışını içermektedir. Banka 1,321 TL satış karı elde etmiştir.
(1)
b.3) Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Ortaklıklar
22,050
20,000
234,876
5,000
98,882
45,000
20,000
237,225
5,000
90,184
Toplam
380,808
397,409
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin söz konusu bakiyeler konsolidasyon kapsamında elimine edilmektedir.
b.4)
Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
Cari Dönem
10.
Önceki Dönem
Yurt İçi Borsalara Kote Edilenler
Yurt Dışı Borsalara Kote Edilenler
251,036
-
244,688
-
Toplam
251,036
244,688
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıkları) ilişkin açıklamalar:
Ana
Ortaklık
Bankanın
Payı
Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal
Taşıma ve Güvenlik
Hizmetleri A.Ş. (*)
%33.33
Grubun
Payı
%33.33
Dönen
Varlık
9,661
Duran
Varlık
6,846
Uzun
Cari
Vadeli
Dönem
Borç Kar/Zararı
-
2,383
Önceki
Dönem
Kar/
Zararı
1,972
Cari dönem bilgileri 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, önceki dönem kar ve zarar tutarları ise 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla hazırlanan
finansal tablolar baz alınarak belirtilmiştir.
(*)
47
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
11.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (Net):
11.1. Finansal kiralamaya yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem
Brüt
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
Önceki Dönem
Brüt
Net
Net
480,433
540,301
24,071
418,956
482,069
22,656
501,635
547,285
43,113
446,763
494,995
40,785
1,044,805
923,681
1,092,033
982,543
Kiralama işlemlerinden alacaklar, 117,880 TL (31 Aralık 2011 – 123,172 TL) tutarındaki takipteki kiralama
işlemlerinden alacakları ve 72,307 TL (31 Aralık 2011 – 69,348 TL) tutarındaki özel karşılıkları da
içermektedir.
30 Haziran 2012 ve 30 Haziran 2011 tarihleri itibarıyla, takipteki kiralama işlemlerinden alacaklar karşılığındaki
değişiklikler aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
69,348
4,162
(1,203)
72,307
65,665
9,159
(1,363)
73,461
Önceki Dönem Sonu
Ayrılan Karşılık / (Karşılık İptali), Net
Tahsilatlar
Dönem Sonundaki Karşılık
11.2. Finansal kiralamaya yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Yatırımı
Önceki Dönem
1,044,805
(121,124)
-
1,092,033
(109,490)
-
923,681
982,543
11.3. Ana Ortaklık Banka’nın taraf olduğu finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklıklarının taraf olduğu finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bakiyeler
konsolidasyon kapsamında elimine edilmiştir.
12.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı (*)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
561,539
-
45,442
-
960,793
-
40,954
-
-
-
-
-
Toplam
561,539
45,442
960,793
40,954
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 51,269
TL (31 Aralık 2011 - 48,183 TL) menkul kıymetlerin, 555,712 TL (31 Aralık 2011 - 953,564 TL) de kredilerin gerçeğe uygun değer
riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir.
(*)
48
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
13.
Vergi varlığına ilişkin açıklamalar:
Grubun, ilgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan 38 TL (31 Aralık 2011 – 533 TL) cari vergi varlığı ve 7,294
TL (31 Aralık 2011 – 15,956 TL) ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır. Cari vergi ve ertelenmiş vergi detayı
bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 10.1 no’lu ve 10.2 no’lu dipnotlarında
verilmiştir.
14.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar:
Bilanço tarihi itibarıyla, Ana Ortaklık Banka, Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.'de (“FEHAŞ”) bulunan %51
oranındaki hissesinin satışına ilişkin bir plan yapmış ve alıcının tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif
bir program başlatmış olması nedeniyle, bahse konu hisseler; “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı” - TFRS 5 kapsamında satış amaçlı elde
tutulan duran varlık olarak değerlendirmiştir. Bu kapsamda FEHAŞ’ın tüm aktif ve pasif bakiyeleri
konsolidasyon ve eliminasyon sonrasında kalan tutarları ile sırasıyla “Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan
Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar” ve “Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlık Borçları” satırlarında gösterilmiştir.
15.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler:
15.1. Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler
Peşin ödenen diğer giderler
Elden çıkarılacak varlıklar (net)
Muhtelif alacaklar
Türev işlemler için verilen teminatlar
Finansal kiralama konusu işlemler için verilen avanslar
Tahsil edilecek diğer banka çekleri
Peşin ödenen kiralar
Verilen avanslar
Peşin ödenen muhabir komisyonları
Diğer
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
229,055
121,608
62,749
74,797
41,492
27,659
22,000
8,954
2,296
58,083
648,693
178,389
125,432
69,073
69,070
10,689
91,960
20,188
2,298
4,993
60,980
633,072
15.2 Bilançonun diğer aktifler kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa,
bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları:
Diğer aktiflerin detayı, bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün 15.1 no’lu
dipnotunda açıklanmıştır.
16.
Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ilişkin bilgiler
İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun aktifinde yer alan faiz ve gelir tahakkuk ve
reeskontlarının detayı aşağıdaki tabloda sunulmuştur.
TP
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Krediler
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Faktoring Alacakları
Diğer Reeskontlar
Toplam
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
561,539
363,801
479,440
115,766
2,614
1,133
327
469
3,739
45,442
129,862
38,568
44,122
4,338
121
42
-
960,793
775,278
557,874
54,821
1,933
1,349
1,152
324
965
40,954
234,520
31,273
5,959
5,344
53
6
59
93
1,528,828
262,495
2,354,489
318,261
49
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler
Cari Dönem
7 Gün
Vadesiz İhbarlı
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt İçinde Yer.K.
Yurt Dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevd.
Tic. Kur. Mevd.
Diğ. Kur. Mevd.
Kıymetli Maden DH
Bankalararası
Mevduat
T.C. Merkez B.
Yurt İçi Bankalar
Yurt Dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
761,418
775,370
731,622
43,748
52,219
993,783
14,732
351,184
16,600
1,148
14,595
857
2,965,306
1Aya
Kadar
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat
3-6 Ay
6 Ay1 Yıl
1,470,785
551,870
530,007
21,863
3,395
465,581
203,181
551
242,434
271,433
174,276
97,157
144,851
1,481
312
17,235
15,490
15,490
40,708
-
15,077
5,110
5,110
-
14,170,639
7,956,193
7,667,921
288,272
138,531
4,979,549
566,883
409,204
102,376
4,325
98,051
-
16,704
16,704
-
7,669
4,003
3,666
-
-
-
710,869
229,381
480,631
857
-
- 4,224,228 18,268,467
2,712,067
668,180
3-6 Ay
6 Ay1 Yıl
1,731,329
594,057
564,043
30,014
400
708,499
77,923
-
244,484
399,517
257,225
142,292
181,485
2,594
-
16,529
53,146
53,146
63,178
10,663
-
15,900
5,533
5,533
-
15,378,278
7,368,995
7,056,444
312,551
74,773
4,668,579
861,601
354,847
55,465
1,718
53,747
-
7,190
4,176
3,014
-
19,423
4,139
15,284
-
-
-
286,214
23,513
259,209
3,492
-
- 2,728,758 19,435,600
3,119,398
847,503
1-3 Ay
- 1,407,150 10,256,540
- 1,143,821 5,193,099
- 1,127,079 5,084,337
16,742
108,762
8,208
74,709
997,721 2,336,905
52,243
295,246
47,565
9,592
-
567,520
219,905
347,615
-
73,433
Toplam
20,187 28,931,868
Önceki Dönem
7 Gün
Vadesiz İhbarlı
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Yurt İçinde Yer.K.
Yurt Dışında Yer.K
Resmi Kur. Mevd.
Tic. Kur. Mevd.
Diğ. Kur. Mevd.
Kıymetli Maden DH
Bankalararası
Mevduat
T.C. Merkez B.
Yurt İçi Bankalar
Yurt Dışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
1Aya
Kadar
1-3 Ay
541,194
816,888
792,069
24,819
42,342
986,320
15,380
258,207
-
692,737 12,136,105
925,350 4,574,504
912,102 4,472,326
13,248
102,178
14,276
17,755
754,436 1,974,661
77,931
677,110
96,640
-
36,748
2,306
30,950
3,492
-
-
167,388
11,174
156,214
-
2,697,079
50
1 Yıl ve Birikimli
Üstü Mevduat
143,516
Toplam
21,433 28,993,287
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1.1
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin
bilgiler
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğer Hesaplar
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin
Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
4,628,672
813,010
-
4,398,629
779,577
-
9,540,193
3,803,307
-
10,973,995
3,612,679
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam
5,441,682
5,178,206
13,343,500
14,586,674
1.2
Grup’un merkezi yurt dışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, başka bir ülkede
sigorta kapsamında değildir
1.3
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı:
2.
Cari Dönem
Önceki Dönem
-
-
-
-
-
-
Yurt Dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki
Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren
Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat
-
-
12,939
18,979
Toplam
12,939
18,979
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler:
a)
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu:
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
48,984
320,506
312
369,802
51
YP
88,257
700
41,403
1,446
131,806
Önceki Dönem
TP
95,651
736,219
78
831,948
YP
104,091
2,138
108,978
625
215,832
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3.
a)
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler:
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurt İçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurt Dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
b)
Cari Dönem
TP
YP
196,311
101,026
49,534
2,625,315
245,845
2,726,341
Önceki Dönem
TP
YP
128,851
121,886
63,641
3,267,804
192,492
3,389,690
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi:
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
245,845
1,428,424
1,297,917
245,845
2,726,341
Önceki Dönem
TP
YP
192,492
2,029,154
1,360,536
192,492
3,389,690
Ana Ortaklık Banka, Özel Amaçlı Kuruluşlar (SPV’ler) aracılığı ile; 15 Mart 2005 tarihinde 23 Şubat 2005 tarih
ve 41 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde, yurt dışından üç yıl anapara ödemesiz; 7 yıl vadeli, üç ayda bir
değişken faiz ödemeli 500 milyon ABD Doları tutarında seküritizasyon kredisi temin etmiştir. Bahse konu olan
tutar, 15 Şubat 2012 tarihinde geri ödenmiştir.
Ana Ortaklık Banka, 20 Mart 2006 tarihli ve 59 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde 24 Mart 2006
tarihinde Özel Amaçlı Kuruluş (SPV) aracılığı ile 220 milyon ABD Doları tutarında 5 yıl ve 7 yıl vadeli altı
ayda bir değişken faizli kredi kullanmıştır. 110 milyon ABD Doları tutarlı 5 yıl vadeli kredi 24 Mart 2011
tarihinde geri ödenmiştir.
Ana Ortaklık Banka, 25 Kasım 2010 tarihli ve 240 sayılı Yönetim Kurulu kararı çerçevesinde imzalamış olduğu
sendikasyon kredisinin vadesini 1 Aralık 2011 tarihinde 220.5 milyon ABD Doları ve 210.8 milyon Avro
tutarındaki kısmını 1 yıl uzatmıştır.
c)
Grup’un yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar :
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup’un yükümlülüklerinin %60’ı (31 Aralık 2011 - %61) mevduat, %10’u (31
Aralık 2011 - %11) alınan krediler ve %5’i (31 Aralık 2011 - %3) repo işlemlerinden sağlanan fonlardan
oluşmaktadır.
4.
Repo işlemlerinden sağlanan fonlara ilişkin bilgiler :
Yurt İçi İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Yurt dışı İşlemlerden
Mali Kurum ve Kuruluşlar
Diğer Kurum ve Kuruluşlar
Gerçek Kişiler
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
1,629,911
1,608,980
5,455
15,476
980
557,016
557,016
755
225
1,630,891
557,016
52
Önceki Dönem
TP
YP
816,309
789,989
9,099
17,221
534
552,135
552,135
333
201
816,843
552,135
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5.
İhraç edilen menkul kıymetlere ilişkin bilgiler (Net)
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
Banka Bonoları
Tahviller
968,240
-
926,099
268,023
-
989,875
Toplam
968,240
926,099
268,023
989,875
Ana Ortaklık Banka cari dönemde, 11 Mayıs 2012 tarihinde %10.47 faizli 400,000 TL ve 11 Haziran 2012
tarihinde %10.72 faizli 700,000 TL nominal tutarlarında 6 ay vadeli banka bonosu ihracı gerçekleştirmiştir.
6.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları :
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır (31 Aralık 2011- %10 aşmamaktadır).
7.
Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve
satın alma opsiyonları ile sözleşmede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler
getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar
Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak kira taksitlerinin belirlenmesindeki temel kriter söz
konusu borcun faiz oranı ve Grup’un nakit akışı göz önüne alınarak yapılan ödeme planıdır.
7.1
Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı
açıklama
Cari dönemde yapılan sözleşme değişikliği bulunmamaktadır (31 Aralık 2011 - Bulunmamaktadır).
7.2
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Ana Ortaklık Banka ve bağlı ortaklıklarının taraf olduğu finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bakiyeler
konsolidasyon kapsamında elimine edilmiştir.
7.3
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Grup faaliyet kiralaması anlaşmalarına istinaden yaptığı kira ödemelerini kira süresi boyunca, eşit tutarlarda
gider kaydetmektedir.
7.4
Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli
maddelerine ilişkin açıklamalar
Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2011- Bulunmamaktadır).
8.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma
Amaçlı (*)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı (**)
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
59,401
43,148
127,901
-
30,334
34,325
124,258
-
-
-
-
-
102,549
127,901
64,659
124,258
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçlar, swaplardan oluşmaktadır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 54,150
TL kredilerin (31 Aralık 2011- 30,334), 133,152 TL (31 Aralık 2011- 124,258 TL) ise satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun
değer riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir.
(*)
(**)
Mevduatın nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal araçların makul değerini ifade etmektedir.
53
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar:
9.1
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
355,417
52,148
55,610
28,729
286,073
34,212
50,771
29,385
Toplam
491,904
400,441
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka kredilerinin 331,740 TL’sini 1 yıla kadar, 741,326 TL’sini
ise 1 yıl ve üzerinde vadelerde uzatarak ödeme planlarında değişiklik yapmıştır.
9.2
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları
Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları (*)
Cari Dönem
Önceki Dönem
14,210
1,647
(*) Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan ”Krediler ve Alacaklar” ile netleştirilmektedir.
9.3.
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılıkları
Donuk alacaklar içinde yer alan veya aktiften silinen donuk alacaklara ait gayrinakdi krediler için ayrılan özel
karşılık tutarı 51,878 TL’dir (31 Aralık 2011 – 59,210 TL).
9.4.
Çalışan haklarına ilişkin karşılıklar
Grup çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal değerleme
yöntemini kullanarak hesaplayıp finansal tablolarına yansıtmıştır.
Grup, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 31,009 TL (31 Aralık 2011 – 32,870 TL) kıdem tazminatı karşılığını
finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir.
Grup, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 21,873 TL (31 Aralık 2011 – 18,779 TL) toplam izin yükümlülüğünü
finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir.
Grup, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 38,046 TL (31 Aralık 2011 – 51,593 TL) personele ödeyeceği ikramiye
ve prim karşılığını finansal tablolarında “Çalışan Hakları Karşılığı” kalemi içinde göstermiştir.
9.4.1 Kıdem tazminatı hareket tablosu
1 Ocak itibarıyla
Hizmet maliyeti
Faiz maliyeti
FEHAŞ’ın Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara
Sınıflanmasının Etkisi
Dönem içinde ödenen
Toplam
54
Cari Dönem
01.01-30.06.2012
32,870
4,681
2,457
Önceki Dönem
01.01-30.06.2011
26,826
4,369
1,576
(145)
(8,854)
31,009
(4,038)
28,733
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9.5.
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
9.5.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler
Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
92,110
63,702
Grup, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla kredi portföyündeki muhtemel riskler için, yakın izlemedeki kredilerin
tahsilat oranını dikkate alarak karşılık ayırmıştır.
9.5.2 Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
Yukarıda, 9.3 ve 9.5.1 numaralı dipnotlarda belirtilenler dışında, diğer karşılıklar aşağıdaki gibidir:
10.
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi Kartı Promosyon Karşılığı
Diğer Karşılıklar
12,591
23,373
13,832
26,936
Toplam
35,964
40,768
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar:
10.1 Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
10.1.1 Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
Grup’un 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 176,115 TL tutarında cari vergi borcu (31 Aralık 2011 – 226,159 TL)
ve 89,595 TL tutarında peşin ödenmiş vergisi (31 Aralık 2011 – 148,735 TL) bulunmaktadır.
Grup, cari vergi borcu ve peşin ödenmiş vergi tutarlarını konsolide edilen ortaklıkların finansal tablolarında yer
alan bakiyelerin ayrı ayrı netleştirilmesi suretiyle finansal tablolara yansıtmıştır. Söz konusu netleştirme
sonucunda, ekli konsolide finansal tablolarda, 86,558 TL cari vergi borcu (31 Aralık 2011 – 77,957 TL), 38 TL
cari vergi varlığı (31 Aralık 2011 – 533 TL) yer almaktadır.
10.1.2 Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
BSMV
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
Diğer
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
86,558
32,766
33,528
1,348
14,563
77,957
30,496
32,463
1,210
19,997
168,763
162,123
10.1.3 Primlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
10,479
10,990
740
1,467
14
9,387
9,922
659
1,325
-
Toplam
23,690
21,293
55
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
10.2
Ertelenmiş vergi pasifine ilişkin bilgiler
TMS 12’ye göre ertelenmiş vergi aktif ve pasifleri, konsolide edilen ortaklıkların finansal tablolarında yer alan
bakiyelerin ayrı ayrı netleştirilmesi suretiyle finansal tablolara yansıtılır.
Konsolide edilen ortaklıkların finansal tablolarında yer alan ertelenmiş vergi borcu ve varlığı ayrı ayrı net
edildikten sonra kalan ertelenmiş vergi aktifi 7,294 TL (31 Aralık 2011 – 15,956 TL), ertelenmiş vergi pasifi
10,202 TL (31 Aralık 2011 – 20,890 TL)’dir.
Ertelenmiş verginin söz konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan
farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise ertelenmiş vergi geliri veya gideri bu grupta yer
alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. 23,954 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı, özkaynaklar altında
netleştirilmiştir (31 Aralık 2011 – 66,106 TL ertelenmiş vergi varlığı).
Geçici farklar
30 Haziran
31 Aralık
2012
2011
Çalışan Hakları Karşılığı
Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye
Esas Değeri Arasındaki Farklar
Kullanılmayan Yatırım Teşvik Belgeleri
Diğer
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Maddi Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi
Değeri Arasındaki Farklar
Finansal Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergiye
Esas Değeri Arasındaki Farklar
Diğer
değeri
arasındaki
Ertelenmiş
Vergifarklar
Borcu
Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu)
30 Haziran
31 Aralık
2012
2011
90,928
103,242
18,186
20,648
300,057
24,863
136,538
347,075
38,671
27,091
60,011
50
27,307
105,554
69,415
7,734
5,419
103,216
(95,244)
(105,565)
(19,049)
(21,113)
(378,047)
(69,022)
(380,220)
(54,962)
(75,609)
(13,804)
(108,462)
(76,044)
(10,993)
(108,150)
(2,908)
(4,934)
Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Borcu), Net
1 Ocak itibarıyla Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) – Net
Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri
FEHAŞ’ın Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklara
Sınıflanmasının Etkisi
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
30 Haziran Ertelenmiş Vergi Aktifi / (Pasifi) – Net
11.
Cari Dönem
01.01-30.06.2012
(4,934)
44,360
Önceki Dönem
01.01-30.06.2011
(42,451)
(36,948)
(1,089)
(41,245)
42,993
(2,908)
(36,406)
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlar hakkında bilgiler
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borçlara ilişkin detaylı açıklama, 5. Bölüm, Dipnot 14’te verilmiştir (31
Aralık 2011 - Bulunmamaktadır).
56
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
12.
Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
Yurt İçi Bankalardan
Yurt İçi Diğer Kuruluşlardan
Yurt Dışı Bankalardan
Yurt Dışı Diğer Kuruluşlardan
-
1,659,515
-
-
1,742,641
-
Toplam
-
1,659,515
-
1,742,641
Ana Ortaklık Banka, ana ortağı olan National Bank of Greece S.A.’den, 2008 yılı içinde 650 milyon ABD
Doları, 2009 yılı içinde 325 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi kullanmıştır. Söz konusu kredilerin
vadesi kullandırım tarihinden itibaren 10 yıldır ve 5’inci yılın sonunda bir geri ödeme opsiyonu bulunmaktadır.
Bahse konu krediler 6 ayda bir faiz ve vade sonunda ana para ödemelidir. 2008 yılı içinde kullanılan sermaye
benzeri kredinin 325 milyon ABD Doları önceki dönemde, sermayeye ilave edilmek üzere kapatılmıştır. Ayrıca
önceki dönemde, National Bank of Greece S.A.’den 260 milyon ABD Doları sermaye benzeri kredi
kullanmıştır.
13.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
13.1 Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
2,565,000
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
13.2
Önceki Dönem
2,440,000
-
-
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
Tavan
2,565,000
6,000,000
13.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer
bilgiler
Artırım Tarihi
13 Haziran 2012
Artırım Tutarı
Nakit
Artırıma Konu
Edilen Kar
Yedekleri
125,000
-
125,000
Artırıma Konu
Edilen Sermaye
Yedekleri
-
13.4 Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011- Bulunmamaktadır).
13.5
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin
genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
13.6 Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011- Bulunmamaktadır).
57
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
13.7
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 100 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Ortaklık
Banka’nın kar dağıtımı, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Ana Sözleşme hükümleri çerçevesinde hesaplanır.
Buna göre, Ana Ortaklık Banka’nın kanuni ve mali yükümlülükleri indirildikten sonra kalan safi karından yüzde
beş oranında bir meblağ kanuni yedek akçeye, sermayenin yüzde beşi oranında bir meblağ birinci kar payı
olarak hissedarlara, kalan safi karın yüzde onu tutarında bir meblağ ise kurucu hisse senedi sahiplerine ödenmek
üzere ayrılabilir. Ayrıca, kurucu hisse senedi kar payı üzerinden yüzde on oranında ilave yedek akçe ayrılır.
14.
Hisse senedi ihraç primleri
Cari Dönem
25,650,000
714
-
Hisse Senedi Sayısı (Bin)
İmtiyazlı Hisse Senedi
Hisse Senedi İhraç Primi (*)
Hisse Senedi İptal Karı
Diğer Sermaye Araçları
Önceki Dönem
24,400,000
714
-
(*)
Banka’nın önceki dönemlerde yapmış olduğu nakit sermaye artışlarında 714 TL hisse senedi ihraç primleri
oluşmuştur.
15.
16.
Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
3,802
3,802
-
(93,748)
(93,748)
-
(98,932)
(98,932)
-
(154,784)
(154,784)
-
Toplam
3,802
(93,748)
(98,932)
(154,784)
Faiz ve gider reeskontlarına ilişkin bilgiler
İlgili kalemlerin üzerine dağıtılmış şekilde bilançonun pasifinde yer alan faiz ve gider reeskontlarının detayı
aşağıdaki tabloda sunulmuştur:
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Mevduat
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Para Piyasalarına Borçlar
Alınan Krediler
Diğer Reeskontlar
369,802
144,705
102,549
898
3,114
38,695
131,806
22,731
127,901
386
20,205
51,426
831,948
135,902
64,659
642
1,424
23,971
215,832
26,499
124,258
587
27,212
47,546
Toplam
659,763
354,455
1,058,546
441,934
58
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
1.1
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
1.2
Cari Dönem
Önceki Dönem
YP Teminat Mektupları
TP Teminat Mektupları
Akreditifler
Banka Kredileri
Diğer Garantilerimizden
1,577,173
3,688,481
585,867
858,653
32,061
1,791,107
3,423,939
688,611
1,048,329
33,672
Toplam
6,742,235
6,985,658
Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı
ve tutarı
Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler için 51,878 TL (31
Aralık 2011 – 59,210 TL) tutarında özel karşılık ayrılmıştır.
1.3
2.
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Cari Dönem
Önceki Dönem
Geçici Teminat Mektupları
Kesin Teminat Mektupları
Avans Teminat Mektupları
Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları
Diğer Teminat Mektupları
395,332
3,612,821
168,873
200,408
888,220
395,780
3,826,420
172,828
202,919
617,099
Toplam
5,265,654
5,215,046
Cari Dönem
Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
359,333
26,333
333,000
6,382,902
383,661
23,877
359,784
6,601,997
Toplam
6,742,235
6,985,658
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
59
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
3.
Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yoğunlaşması hakkında bilgiler
TP
Tarım
Çiftçilik ve Hayvancılık
Ormancılık
Balıkçılık
Sanayi
Madencilik ve Taşocakçılığı
İmalat Sanayi
Elektrik, Gaz, Su
İnşaat
Hizmetler
Toptan ve Perakende Ticaret
Otel ve Lokanta Hizmetleri
Ulaştırma Ve Haberleşme
Mali Kuruluşlar
Gayrimenkul ve Kira. Hizm.
Serbest Meslek Hizmetleri
Eğitim Hizmetleri
Sağlık ve Sosyal Hizmetler
Diğer (*)
12,578
10,856
679
1,043
703,287
22,173
607,277
73,837
963,180
1,982,595
1,199,388
31,264
98,739
393,039
3,527
78,807
1,367
176,464
54,376
Toplam
3,716,016 100.00
(*)
4.
Cari Dönem
%
YP
0.34
0.29
0.02
0.03
18.93
0.60
16.34
1.99
25.92
53.35
32.28
0.84
2.66
10.58
0.09
2.12
0.04
4.74
1.46
TP
Önceki Dönem
%
YP
%
0.26
11,480
0.15
10,074
624
0.11
782
49.71
628,915
20,112
46.41
531,089
3.30
77,714
14.29
848,019
35.15 1,918,313
20.26 1,185,470
0.54
24,926
4.91
68,698
8.19
373,121
0.24
5,719
0.59
80,738
1,606
0.42
178,035
0.59
50,779
0.33
4,632
0.29
1,454
0.02
0.02
3,178
18.19 1,624,198
0.58
492
15.36 1,509,406
2.25
114,300
24.53
572,361
55.48 1,276,181
34.27
721,489
0.72
4,368
1.99
150,092
10.79
312,094
0.17
2,138
2.34
11,707
0.05
5.15
74,293
1.47
17,108
0.13
0.04
0.09
46.47
0.01
43.19
3.27
16.38
36.53
20.65
0.12
4.30
8.93
0.06
0.34
2.13
0.49
2,994,158 100.00 3,457,506
100.00 3,494,480
100.00
%
7,752
4,464
3,288
1,488,448
45
1,389,678
98,725
427,900
1,052,590
606,626
16,151
147,076
245,226
7,093
17,802
12,616
17,468
%
32,061 TL (31 Aralık 2011 – 33,672 TL) tutarındaki “Diğer Garantilerimiz” yabancı para bakiyesini içermemektedir.
I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler (*)
I. Grup
TP
YP
II. Grup
TP
YP
Teminat Mektupları
Aval ve Kabul Kredileri
Akreditifler
Cirolar
Menkul Kıymet İhracında Satın Alma
Garantilerimizden
Faktoring
Garantilerinden
Diğer Garanti ve Kefaletler
3,493,660
27,535
-
1,472,176
824,942
583,786
32,061
168,919
-
79,021
6,176
2,081
-
Gayrinakdi Krediler
3,521,195
2,912,965
168,919
87,278
Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş ancak karşılık ayrılmış gayrinakdi kredilere ilişkin karşılık tutarı olan
51,878 TL hariç tutulmuştur.
(*)
60
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5.
Türev işlemlere ilişkin bilgiler :
Alım Satım Amaçlı İşlemlerin Türleri
Döviz ile İlgili Türev İşlemler (I)
Vadeli Döviz Alım Satım İşlemleri (*)
Swap Para Alım Satım İşlemleri
Futures Para İşlemleri
Para Alım Satım Opsiyonları
Faiz ile İlgili Türev İşlemler (II)
Vadeli Faiz Sözleşmesi Alım Satım İşlemleri
Swap Faiz Alım Satım İşlemleri
Faiz Alım Satım Opsiyonları
Futures Faiz Alım Satım İşlemleri
Menkul Değerler Alım Satım Opsiyonları
Diğer Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (III)
A.Toplam Alım Satım Amaçlı Türev İşlemler (I+II+III)
Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlem Türleri
Rayiç Değer Değişikliği Riskinden Korunma Amaçlı
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
YP Üzerinden Yapılan İştirak Yatırımları Riskinden
Korunma Amaçlı
B.Toplam Riskten Korunma Amaçlı Türev İşlemler
Türev İşlemler Toplamı (A+B)
Cari Dönem
Önceki Dönem
46,301,098
9,025,671
22,938,754
252,303
14,084,370
4,972,279
4,909,919
40,000
22,360
51,273,377
51,533,238
10,765,945
29,755,228
216,141
10,795,924
5,156,173
4,964,407
40,000
151,766
56,689,411
16,742,332
859,615
17,252,307
1,062,475
17,601,947
18,314,782
68,875,324
75,004,193
(*) Taahhütlerde yer alan Vadeli Aktif Değer Alım Taahhütleri de içermektedir.
5.1
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi
a)
Krediler
Ana Ortaklık Banka, uzun vadeli kredilerinin belirli bir kısmının piyasa faizlerindeki değişimden kaynaklanan
rayiç değerinde meydana gelebilecek değişikliklere karşı kendisini koruyabilmek için swap işlemleri
gerçekleştirerek, TMS 39 çerçevesinde gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla 4,311,865 TL (31 Aralık 2011 – 4,357,337 TL) tutarındaki konut kredisi 6,620,385 TL
(31 Aralık 2011 – 6,528,617 TL) nominal tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 2012
yılında söz konusu kredilerden 83,481 TL (30 Haziran 2011 – Bulunmamaktadır) gelir, swaplardan ise 75,614
TL (30 Haziran 2011 – Bulunmamaktadır) gider olmak üzere 7,867 TL net piyasa değerleme farkı geliri, ekli
finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak
sürdürülemediğinde muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunan krediler üzerinde uygulanan
gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan kredilerin
ömrü boyunca gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka, riskten korunma muhasebesinden etkinliği bozulan
kredilere ilişkin cari dönemde 32,295 TL (30 Haziran 2011 – 49,390 TL) tutarındaki değerleme etkisini gelir
tablosunda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde gider olarak muhasebeleştirmiştir.
61
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Ana Ortaklık Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu yabancı para eurobondların faiz oranındaki
değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla 214 Milyon ABD Doları ve 26 Milyon Avro (31 Aralık 2011 – 214 Milyon ABD doları
ve 26 Milyon Avro) nominal tutarlı eurobondlar aynı tutarlı faiz swapları ile riskten korunma muhasebesine
konu edilmiştir. 2012 yılında söz konusu eurobondlardan 5,689 TL (30 Haziran 2011 – 14,399 TL gelir) gelir,
swaplardan ise 5,599 TL (30 Haziran 2011 – 14,327 TL gider) gider olmak üzere 90 TL net piyasa değerleme
farkı geliri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde
muhasebeleştirilmiştir.
Ana Ortaklık Banka, portföyünde bulunan uzun vadeli sabit kuponlu TL devlet tahvillerinin faiz oranındaki
değişimlerden korunma amacıyla swap aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi uygulanmaktadır.
Bilanço tarihi itibarıyla 198,305 TL (31 Aralık 2011 – 102,030 TL ) nominal tutarlı devlet tahvilleri aynı tutarlı
swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 2012 yılında söz konusu devlet tahvillerinden 5,266
TL (30 Haziran 2011 – Bulunmamaktadır) gelir, swaplardan ise 5,413 TL (30 Haziran 2011 – Bulunmamaktadır)
gider olmak üzere 147 TL net piyasa değerleme farkı gideri, ekli finansal tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden
Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
c)
İhraç edilen tahviller
Ana Ortaklık Banka, ihraç etmiş olduğu yabancı para menkul kıymete ilişkin olarak faiz oranındaki
değişimlerden korunma amacıyla faiz swapları aracılığıyla rayiç değer riskinden korunma muhasebesi
uygulamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla 484 Milyon ABD Doları (31 Aralık 2011 – 497 Milyon ABD Doları)
nominal tutarlı tahviller aynı tutarlı swaplar ile riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. 30 Haziran 2012
tarihi itibarıyla söz konusu devlet tahvillerinden 4,411 TL (30 Haziran 2011 – 7,965 TL) gider, swaplardan ise
4,292 TL (30 Haziran 2011 – 8,018) gelir olmak üzere 119 TL net piyasa değerleme farkı gideri, ekli finansal
tablolarda “Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar” hesap kaleminde muhasebeleştirilmiştir.
5.2
Nakit akış riskinden korunma muhasebesi
a)
Mevduat
Ana Ortaklık Banka, ortalama vadesi 1 aya kadar olan mevduatın faiz oranındaki değişimlerden korunmak
amacıyla faiz swapları aracılığıyla nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaktadır. Ana Ortaklık
Banka, her bilanço tarihinde riskten korunma muhasebesi için etkinlik testleri uygulamakta, etkin olan kısımlar
TMS 39’da tanımlandığı şekilde finansal tablolarda özkaynaklar altında “Riskten Korunma Fonları” hesap
kaleminde muhasebeleştirilmekte, etkin olmayan kısma ilişkin tutar ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla 429,807 TL tutarında (31 Aralık 2011 – 531,238 TL) swaplar riskten korunma aracı
olarak riskten korunma muhasebesine konu edilmiştir. Söz konusu riskten korunma muhasebesi sonucunda cari
dönemde, vergi öncesi 4,146 TL (30 Haziran 2011 – 16,164 TL) tutarındaki rayiç değer geliri özkaynaklar
altında muhasebeleştirilmiştir. Etkin olmayan kısma ilişkin 1,547 TL (30 Haziran 2011 - Bulunmamaktadır.)
tutarındaki gider, gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir.
Nakit akış riskinden korunma muhasebesi TMS 39’da tanımlandığı şekilde etkin olarak sürdürülemediğinde
muhasebe uygulamasına son verilmektedir. Riskten korunma muhasebesi sebebiyle özkaynak altına sınıflanan
etkin tutarlar, etkinliğin bozulması halinde riskten korunma aracı swapların ömrü boyunca özkaynaklardan gelir
tablosuna aktarılmaktadır. Ana Ortaklık Banka, cari dönemde etkinliği bozulan veya kapanan swaplardan ötürü
2,772 TL tutarında (30 Haziran 2011 – 2,185 TL zarar) zararı özkaynaklardan gelir tablosuna aktarmıştır.
62
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Grup’un 30 Haziran 2012 itibarıyla, vadeli döviz, para ve faiz swap işlemlerinin döviz cinsi bazında TL
karşılıkları aşağıdaki gibidir:
Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**)
Cari Dönem
TL
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
(*)
1,369,371
2,003,055
1,032,431
116,999
4,521,856
Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım
1,299,186
1,953,787
1,108,998
141,844
4,503,815
7,592,244
14,181,014
667,715
40,675
22,481,648
12,953,524
8,925,179
867,691
222,578
22,968,972
3,429,272
2,207,063
1,260,622
210,171
7,107,128
3,579,714
2,074,712
1,231,074
154,102
7,039,602
Futures Satım
17,029
108,814
421
126,264
4,097
121,521
421
126,039
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir.
(**)
Taahhütlerde yer alan Vadeli Aktif Değer Alım Taahhütleri de içermektedir.
Vadeli Alım (**) Vadeli Satım (**)
Önceki Dönem
TL
ABD Doları
Avro
Diğer
Toplam
(*)
(**)
2,374,243
1,595,058
1,174,180
231,329
5,374,810
Swap Alım (*) Swap Satım(*) Opsiyon Alım Opsiyon Satım Futures Alım
906,298
2,783,388
1,471,895
229,554
5,391,135
8,285,726
16,864,863
1,094,213
181,456
26,426,258
14,553,282
10,533,469
1,340,533
180,875
26,608,159
2,207,494
1,771,968
1,103,534
371,215
5,454,211
2,307,411
1,869,700
850,095
354,507
5,381,713
Futures Satım
2,667
179,345
1,929
183,941
4,045
179,344
577
183,966
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçları da içermektedir.
Taahhütlerde yer alan Vadeli Aktif Değer Alım Taahhütleri de içermektedir.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, net yatırım riskinden korunma amaçlı türev işlemler bulunmamaktadır.
6.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011 - Bulunmamaktadır).
7.
Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar
Grup, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık
etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir.
8.
Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye
ilişkin özet bilgiler
MOODY’s Temmuz 2012
Uzun vadeli döviz mevduat notu
Uzun vadeli TL mevduat notu
Kısa vadeli TL mevduat notu
Banka finansal güç derecesi
CI Ağustos 2012
FITCH Nisan 2012
Ba2
Ba1
NP
D+
Uzun vadeli döviz notu
Kısa vadeli döviz notu
Uzun vadeli TL notu
Kısa vadeli TL notu
Uzun vadeli ulusal notu
Destek Notu
Finansal Kapasite Notu
63
BBBF3
BBBF3
AAA(tur)
3
BBB-
Uzun vade döviz notu
Kısa vade döviz notu
Yerel piyasa güç notu
Destek notu
BB
B
BBB+
3
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
IV.
KONSOLİDE GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1.
a)
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Kredilerden Alınan Faizler
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
b)
Cari Dönem
TP
YP
1,393,995
31,006
875,201
61,156
49,904
2,319,100
92,162
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
229
5,864
9
579
98
6,443
336
T.C. Merkez Bankasından
Yurt İçi Bankalardan
Yurt Dışı Bankalardan
Yurt Dışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
c)
Önceki Dönem
TP
YP
2,632
227
1,466
2,750
4,098
2,977
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
8,712
291
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Toplam
d)
Önceki Dönem
TP
YP
1,011,646
22,949
757,398
41,161
48,887
1,817,931
64,110
5
273,447
282,164
23,377
23,668
Önceki Dönem
TP
YP
2,303
146
613
174,392
177,308
23,731
23,877
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler:
Bulunmamaktadır (30 Haziran 2011 - Bulunmamaktadır).
2.
a)
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
12,220
77,487
6,732
1,290
5,488
76,197
12,220
77,487
Bankalara
T.C. Merkez Bankasına
Yurt İçi Bankalara
Yurt Dışı Bankalara
Yurt Dışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
64
Önceki Dönem
TP
YP
19,538
74,006
6,918
1,324
12,620
72,682
19,538
74,006
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
b)
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
386
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
c)
Önceki Dönem
45
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler:
Ana Ortaklık Bankanın, 2 Kasım 2011 tarihinde 150,000 TL ve 30 Kasım 2011 tarihinde 200,000 TL nominal
tutarlarındaki çıkarmış olduğu TL bonoları cari dönemde itfa olmuştur. Ayrıca Ana Ortaklık Banka, 11 Mayıs
2012 tarihinde %10.47 faizli 400,000 TL ve 11 Haziran 2012 tarihinde %10.72 faizli 700,000 TL nominal
tutarlarında 6 ay vadeli banka bonosu ihracı gerçekleştirmiştir (30 Haziran 2011 – 6,316 TL).
d)
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Cari Dönem) :
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
Dth
Bankalararası Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden
Toplam
Genel Toplam
Vadeli Mevduat
3 Aya
6 Aya
Kadar
Kadar
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
2
1
3
112
80,349
531
45,800
785
127,577
6,072
558,414
2,676
127,583
29,892
724,637
102
102
105
15,555
1,830
391
17,776
145,353
96,498
1,793
79
98,370
823,007
1 Yıla
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
1,869
146,145
244
35,870
9,116
193,244
37
15,358
5
6,972
89
22,461
299
969
2,770
434
4,472
848
848
8,389
802,085
3,456
218,996
40,316
1,073,242
16,024
181
5
16,210
209,454
5,344
31
2
5,377
27,838
462
123
585
5,057
152
152
1,000
134,035
4,060
477
138,572
1,211,814
1 Yıla
Kadar
1 Yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi (Önceki Dönem) :
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Yabancı Para
Dth
Bankalararası Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden
Toplam
Genel Toplam
Vadeli Mevduat
3 Aya
6 Aya
Kadar
Kadar
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
4
1
5
82
53,841
189
39,770
1,139
95,021
4,039
357,358
4,568
137,638
33,467
537,070
5,761
47,396
133
23,980
2,845
80,115
6,623
12,990
110
19,723
394
183
546
123
1,246
276
276
10,276
465,681
4,890
214,925
37,684
733,456
4
59
63
68
12,778
1,607
141
14,526
109,547
71,575
2,314
73,889
610,959
7,183
877
8,060
88,175
3,465
3,465
23,188
764
764
2,010
103
103
379
95,872
4,857
141
100,870
834,326
65
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
e)
Repo işlemlerine verilen faiz tutarı
Repo İşlemlerine Verilen Faizler (*)
TP
Cari Dönem
YP
TP
Önceki Dönem
YP
53,629
3,511
50,547
2,202
(*) “Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler” hesabına dahil edilmiştir.
f)
Finansal kiralama giderlerine ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır (30 Haziran 2011 - Bulunmamaktadır).
g)
Faktoring işlemlerinden borçlara verilen faizlere ilişkin bilgiler
Bulunmamaktadır (30 Haziran 2011 - Bulunmamaktadır).
3.
Temettü gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Diğer
Toplam
4.
178
9
187
Önceki Dönem
101
147
248
Ticari kar zarara ilişkin açıklamalar:
Ticari Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Ticari Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Net Ticari Kar/Zarar
66
Cari Dönem
Önceki Dönem
2,930,081
38,172
1,057,244
1,834,665
4,090,275
121,374
1,532,753
2,436,148
(3,136,408)
(28,932)
(1,261,031)
(1,846,445)
(4,090,355)
(51,734)
(1,551,559)
(2,487,062)
(206,327)
(80)
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
5.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar:
Grup geçmiş yıllarda aktiften sildiği kredilerden ilgili dönemde yapmış olduğu tahsilatları, fon yönetimi ücret ve
komisyonlarını ve gider karşılıklarını “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabında muhasebeleştirmiştir.
6.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları:
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler
Satılmaya Hazır Menkul Değerler
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değ. Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Diğer
Toplam
7.
Cari Dönem
229,165
31,451
76,304
121,410
91,463
28,408
6,575
355,611
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler:
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar
Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
8.
Önceki Dönem
46,071
1,085
5,147
39,839
57,159
8,305
20
20
15,601
127,156
Önceki Dönem
387,353
46,281
26,171
1
1,160
377,358
1,626
40,962
19,048
2
629
308,255
68,382
24,787
40,146
174,940
1,010
120,569
890,800
274,978
57,985
22,804
26,329
167,860
430
109,174
824,207
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama:
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren döneme ait gelir kalemleri içerisinde net faiz geliri 1,395,714 TL (30
Haziran 2011 – 1,150,268 TL), net ücret ve komisyon gelirleri 550,306 TL (30 Haziran 2011 – 396,394 TL) ve
diğer faaliyet gelirleri 111,363 TL ile (30 Haziran 2011 – 75,016 TL) önemli bir yer tutmaktadır.
67
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
9.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama:
9.1
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
Grup, 30 Haziran 2012 itibarıyla sürdürülen faaliyetlerinden 191,106 TL tutarında cari vergi gideri (30 Haziran
2011 – 131,437 TL) ile 44,360 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri (30 Haziran 2011 – 36,948 TL ertelenmiş
vergi gideri) yansıtmıştır.
Cari Dönem
(193,164)
2,058(*)
44,360
(146,746)
Cari Vergi Karşılığı
Önceki Dönem Kurumlar Vergisi ile İlgili Düzeltme
Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri)
Toplam
Önceki Dönem
(126,867)
(4,570)(**)
(36,948)
(168,385)
3. Bölüm, Dipnot XXII’de açıklandığı üzere, Finans Finansal Kiralama A.Ş., 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla elinde bulunan yatırım
indirimi istisnasından %100 oranında yararlanmış, 5,677 TL tutarında yatırım indirimi stopajı tahakkuk ettirmiş ve 2011 yılı kurumlar
vergisi beyannamesi düzenlenirken indirim konusu yapmış olduğu, ancak finansal tabloların yayınlanma tarihindeki belirsizlik nedeniyle 31
Aralık 2011 tarihli finansal tablolara yansıtamamış olduğu yatırım indirimi istisnasının 7,735 TL tutarındaki vergi etkisini 30 Haziran 2012
tarihli finansal tablolarda “cari vergi karşılığı” hesabında gelir olarak kaydetmiştir.
(*)
Ana Ortaklık Banka, cari dönemde 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması İle Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık
Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun Ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun” kapsamında, geçmiş
dönemlere ilişkin Kurumlar Vergisi için matrah artırımında bulunmuş olup finansal tablolarda 17,907 TL tutarında borç tahakkuk ettirmiştir.
(**)
Ayrıca bağlı ortaklıklardan Finans Finansal Kiralama A.Ş’nin yatırım indirimi uygulaması ile ilgili devam eden davaları sonuçlanmış ve
Finans Finansal Kiralama A.Ş’nin daha önceki yıllarda ihtirazi kayıt ile ödediği kurumlar vergisini geri alma hakkı doğmuştur. Bu nedenle
31 Aralık 2011 tarihli finansal tablolarda 6 Temmuz 2011 ve 11 Ağustos 2011 tarihlerinde iade alınan 13,337 TL tutarındaki 20 09 yılı
kurumlar vergisi tutarı gelir tablosunda “cari vergi karşılığı” hesap kaleminde gelir olarak kaydedilmiştir.
9.2
Vergi sonrası faaliyet kar/zararına ilişkin açıklamalar
Bulunmamaktadır (30 Haziran 2011- Bulunmamaktadır).
10.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama:
Grup’un sürdürülen faaliyetlerden elde ettiği kar 458,086 TL’dir (30 Haziran 2011 – 502,098 TL).
11.
Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar
11.1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması Grup’un dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin
niteliği ve tutarı
Bulunmamaktadır (30 Haziran 2011- Bulunmamaktadır).
11.2. Grup tarafından finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir değişikliğin
kar/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
11.3. Azınlık haklarına ait kar/zarar
Azınlık Haklarına Ait Kar/Zarar
Cari Dönem
Önceki Dönem
8,037
6,660
11.4. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen
muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
12.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi
Ana Ortaklık Banka, kredi kartlarından alınan ücret ve komisyonlarını, havale komisyonlarını, hesap işletim
ücretlerini ve sigorta aracılık komisyonlarını “Alınan Ücret ve Komisyonlar” hesabının altında “Diğer” satırında
muhasebeleştirmiştir. Kredi kartlarına verilen ücret ve komisyonları ise “Verilen Ücret ve Komisyonlar”
hesabının altında “Diğer” satırında muhasebeleştirilmiştir.
68
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
V.
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
1.
Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
2.
Cari Dönem
1 Ocak 2012
Önceki Dönem
1 Ocak 2011
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Para Piyasaları
Eksi: Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi
Eksi: Reeskontlar
524,265
320,914
184,674
18,677
2,493,964
480,213
932,227
1,093,505
(10,428)
(1,553)
429,473
223,045
177,056
29,372
2,526,224
1,968,848
559,177
4,977
(4,322)
(2,456)
Nakde Eşdeğer Varlıklar
3,018,229
2,955,697
Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin bilgiler
Nakit
Kasa
Efektif Deposu
Diğer
Nakde Eşdeğer Varlıklar
T.C. Merkez Bankası
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar
Para Piyasaları
Eksi: Vadesi 3 aydan uzun bankalar bakiyesi
Eksi: Reeskontlar
Nakde Eşdeğer Varlıklar
3.
Cari Dönem
30 Haziran 2012
Önceki Dönem
30 Haziran 2011
494,293
317,357
151,007
25,929
700,900
554,572
141,329
5,326
(327)
480,517
249,011
157,487
74,019
3,696,047
3,461,323
234,198
5,990
(4,118)
(1,346)
1,195,193
4,176,564
Grup’un elinde bulunan, ancak yasal sınırlamalar veya diğer nedenlerle bankanın da serbest
kullanımında olmayan nakit ve nakde eşdeğer varlıklar
Yurt dışı bankalar hesabının, 7 TL (31 Aralık 2011 – 59,921 TL) tutarındaki bölümü yurt dışı para ve sermaye
piyasalarından yapılan işlemler ve yurt dışı piyasalarından kullanılan krediler için tutulan serbest kullanımda
olmayan bakiyeleri içermektedir.
4.
İlave bilgiler
4.1.
Bankacılık faaliyetlerinde ve sermaye taahhütlerinin yerine getirilmesinde kullanılabilecek olan henüz
kullanılmamış borçlanma imkanlarına ve varsa bunların kullanımına ilişkin kısıtlamalar
Bulunmamaktadır.
69
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
VI.
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
1.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler:
1.1
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubunun 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Banka’da 74,914 TL (31
Aralık 2011 – 91,465 TL) mevduat, 32,044 TL (31 Aralık 2011 – 34,873 TL) nakdi kredi ve 23,581 TL (31
Aralık 2011- 3,074 TL) gayrinakdi kredi bakiyeleri mevcuttur.
Cari Dönem
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu (*)
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Banka’nın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
-
-
-
3,072
23,581
5
34,873
32,044
1,131
2
1
Önceki Dönem
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu (*)
İştirak ve Bağlı Banka’nın Doğrudan ve
Ortaklıklar
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon
Gelirleri
-
270
-
-
48,794
3,072
29,061
34,873
2
2
-
1
-
5
1,112
-
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.
70
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
1.2
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık
Banka’nın Dahil Olduğu
Risk Grubu (*)
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek
ve Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Mevduat
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Mevduat Faiz Gideri
58,340
51,104
386
27,579
58,340
45
31,009
16,033
-
1,707
31,009
-
2,116
7,777
-
98,385
2,116
676
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.
1.3
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile
benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka’nın Dahil
Olduğu Risk Grubu (*)
İştirak ve Bağlı
Ortaklıklar
Cari Önceki
Dönem Dönem
Banka’nın Doğrudan
ve Dolaylı Ortakları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil
Olan Diğer Gerçek ve
Tüzel Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Alım Satım Amaçlı İşlemler
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar) (**)
-
-
34,165
377,087
-
817,073
34,165
-
28,702
15,273
-
246,599
28,702
-
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar) (**)
-
-
-
-
-
-
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49. maddesinde tanımlanmıştır.
(**) Grup şirketleriyle yapılan alım satım işlemlerine ilişkin kar/zarar tutarları, toplam kar/zarar hesapları içinden ayrıştırılamamıştır.
1.4
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup’un üst yönetimine ödenen ücret ve ikramiyeler toplamı 28,213 TL’dir (30
Haziran 2011 – 22,009 TL).
2.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
2.1
Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk
grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri
Ana Ortaklık Banka, dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, bankamüşteri ilişkisi çerçevesinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemini yapmaktadır.
2.2
İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca
kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubundaki kuruluşlarla olan işlemlerinde fiyatlandırma politikası ve
diğer koşullar piyasa koşulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla risk
grubu şirketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam kredilere oranı %0.1 (31 Aralık 2011- %0.1); risk grubu
şirketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %0.3 (31 Aralık 2011- %0.3), risk grubu ile
yaptığı türev işlemlerin toplam türev işlemlere oranı %1.7’dir (31 Aralık 2011- %0.2).
71
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
2.3
Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama
sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman
(krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri
vb. işlemler
Ana Ortaklık Banka, Finans Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmektedir.
Dönem dönem Ana Ortaklık Banka, belirli miktardaki fonunu, Finans Portföy Yönetimi A.Ş.’ye
yönlendirmektedir.
Ana Ortaklık Banka, Ibtech Uluslararası Bilişim ve İletişim Teknolojileri Araştırma, Geliştirme, Danışmanlık,
Destek Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile araştırma, geliştirme, danışmanlık ve iyileştirme hizmetleri konusunda
sözleşme imzalamıştır.
Ana Ortaklık Banka, %33.33 oranında iştirak ettiği Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik
Hizmetleri A.Ş.’den nakit transferi konusunda hizmet almaktadır.
Banka’nın National Bank of Greece S.A.’dan aldığı sermaye benzeri krediler ile ilgili bilgi 5. Bölüm II. 12 nolu
dipnotta açıklanmıştır.
Yukarıda belirtilen işlemlerden, mali olan bağlı ortaklıklar ile yapılanlarla ilgili alacak, borç ve dönem içindeki
gelir ve giderler, ekli konsolide finansal tablolarda elimine edilmiştir.
72
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
GRUP’UN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN DİĞER AÇIKLAMALAR
1.
Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi
1.1
11 Temmuz 2012 tarihinde Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş.'de (FEHAŞ) Ana Ortaklık Banka’ya ait %51
oranındaki hissenin Cigna Nederland Gamma B.V. 'ye (Cigna) 85 milyon Avro bedelle satılması hususunda
hisse alım satım sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satış sonrasında Ana Ortaklık Banka FEHAŞ sermayesinin
%49'unu temsil eden hisselerin sahibi olmaya devam edecektir. Şirket hisselerinin devri Hazine Müsteşarlığı ve
Rekabet Kurumu'ndan gerekli izinlerin alınmasını müteakip gerçekleştirilecektir. Bu bağlamda, Ana Ortaklık
Banka ile Finans Emeklilik ve Hayat A.Ş. arasında hayat sigortası ve bireysel emeklilik ürünlerinin dağıtımı,
pazarlanması ve satımı için 15 yıllık Hayat Sigortası ve Bireysel Emeklilik Acentelik Sözleşmesi de
imzalanmıştır.
1.2
Bankaların sermaye yeterliliği hesaplamaları, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”
kapsamında, 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Basel II’ye uyumlu hale getirilmiştir.
1.3
Ana Ortaklık Banka, 16 Ağustos 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında 2,000,000 TL nominal tutar ve 5
yıla kadar vadeli banka bonoları ve/veya tahviller çıkarılmasına; Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu,
Sermaye Piyasası Kurulu ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'na gerekli başvuruların yapılmasına karar
vermiştir.
1.4
Ana Ortaklık Banka, 16 Ağustos 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, Yönetim Kurulu Üyesi Agis
Leopoulos'un istifasının kabulü ile, istifası nedeniyle boşalan üyeliğe Stephanos Pantzopoulos'un atanmasını
teminen Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'na gerekli bildirimlerin yapılmasına karar vermiştir.
1.5
Ana Ortaklık Banka, 16 Ağustos 2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, yurtdışında yerleşik yatırımcılara
satılmak üzere, 750 milyon ABD Doları tutara kadar, en az beş yıl, en çok yedi yıl vadeli ABD doları cinsinden
tahvil ihraç edilmesine; Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu, Sermaye Piyasası Kurulu ve diğer yetkili
merciler nezdinde başvuruların yapılması ve gerekli işlemlerin yerine getirilmesi hususlarında Genel
Müdürlüğün yetkili kılınmasına karar vermiştir.
2.
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal
tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin
yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Grup’un yurt dışındaki
faaliyetlerine etkisi
Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar
üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte değişiklik bulunmamaktadır.
3.
Diğer hususlar
Bulunmamaktadır.
73
FİNANSBANK ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
YEDİNCİ BÖLÜM
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Açıklamalar
Grup’un kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited) tarafından bağımsız sınırlı
denetime tabi tutulmuş olup, 22 Ağustos 2012 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu konsolide finansal
tabloların önünde sunulmuştur.
II.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2011- Bulunmamaktadır).
74