30.06.2012 - BankPozitif

advertisement
ÇNDEKLER
BRNC BÖLÜM
Genel Bilgiler
I. Banka’nn kurulu tarihi, balangç statüsü, anlan statüde meydana gelen deiiklikleri ihtiva eden bankann tarihçesi
II. Banka’nn sermaye yaps, yönetim ve denetimini dorudan veya dolayl olarak tek bana veya birlikte elinde bulunduran
ortaklar, varsa bu hususlarda yl içindeki deiiklikler ile dahil olduu gruba ilikin açklama
III. Banka’nn, yönetim kurulu bakan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardmclarnn varsa
bankada sahip olduklar paylara ve sorumluluk alanlarna ilikin açklamalar
IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kii ve kurululara ilikin açklamalar
V. Banka’nn hizmet türü ve faaliyet alanlarn içeren özet bilgi
Sayfa No
1
2
3
3
3
KNC BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Nazm hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeletirilen gelir gider kalemlerine ilikin tablo
Özkaynak deiim tablosu
Nakit ak tablosu
5
7
8
9
10
12
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikalar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
Sunum esaslarna ilikin açklamalar
Finansal araçlarn kullanm stratejisi ve yabanc para cinsinden ilemlere ilikin açklamalar
tirak ve bal ortaklklara ilikin bilgiler
Vadeli ilem ve opsiyon sözlemeleri ile türev ürünlere ilikin açklamalar
Faiz gelir ve giderine ilikin açklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilikin açklamalar
Finansal varlklara ilikin açklama ve dipnotlar
Finansal varlklarda deer düüklüüne ilikin açklamalar
Finansal araçlarn netletirilmesine ilikin açklamalar
Sat ve geri al anlamalar ve menkul deerlerin ödünç verilmesi ilemlerine ilikin açklamalar
Sat amaçl elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilikin duran varlklar ile bu varlklara ilikin borçlar hakknda açklamalar
erefiye ve dier maddi olmayan duran varlklara ilikin açklamalar
Maddi duran varlklara ilikin açklamalar
Kiralama ilemlerine ilikin açklamalar
Karlklar ve koullu yükümlülüklere ilikin açklamalar
Çalanlarn haklarna ilikin yükümlülüklere ilikin açklamalar
Vergi uygulamalarna ilikin açklamalar
Borçlanmalara ilikin ilave açklamalar
hraç edilen hisse senetlerine ilikin açklamalar
Aval ve kabullere ilikin açklamalar
Devlet teviklerine ilikin açklamalar
Raporlamann bölümlemeye göre yaplmasna ilikin açklamalar
Dier hususlara ilikin açklamalar
13
13
14
15
15
15
16
18
18
18
18
19
19
20
20
21
21
22
22
22
22
23
23
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye likin Bilgiler
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Sermaye yeterlilii standart oranna ilikin açklamalar
Piyasa riskine ilikin açklamalar
Kur riskine ilikin açklamalar
Faiz oran riskine ilikin açklamalar
Likidite riskine ilikin açklamalar
Faaliyet bölümlerine göre raporlamaya ilikin açklamalar
24
27
28
30
33
36
BENC BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara likin Açklama ve Dipnotlar
I.
II.
III.
IV.
V.
Bilançonun aktif hesaplarna ilikin açklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarna ilikin açklama ve dipnotlar
Nazm hesaplara ilikin açklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilikin açklama ve dipnotlar
Banka’nn dahil olduu risk grubuna ilikin açklamalar
38
49
54
55
59
ALTINCI BÖLÜM
Dier Açklamalar
I.
II.
Banka’nn faaliyetine ilikin dier açklamalar
Bilanço sonras hususlar
60
60
YEDNC BÖLÜM
Snrl Bamsz Denetim Raporu
I.
II.
Snrl bamsz denetim raporuna ilikin olarak açklanmas gereken hususlar
Bamsz denetçi tarafndan hazrlanan açklama ve dipnotlar
61
61
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE
OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
BRNC BÖLÜM
GENEL BLGLER
I.
Banka’nn kurulu tarihi, balangç statüsü, anlan statüde meydana gelen deiiklikleri ihtiva
eden bankann tarihçesi
Banka’nn ticari unvan
: Bankpozitif Kredi ve Kalknma Bankas Anonim irketi
Raporlama dönemi
: 1 Ocak – 30 Haziran 2012
Yönetim merkezinin adresi : Rüzgarlbahçe Mahallesi Kayn Sok. Yesa Bloklar
No: 3 Kavack / Beykoz 34805 stanbul
Telefon numaras
: 0 216 538 25 25
Faks numaras
: 0 216 538 42 41
Elektronik site adresi
: www.bankpozitif.com.tr
Elektronik posta adresi
: bilgi@bankpozitif.com.tr
Bankpozitif Kredi ve Kalknma Bankas Anonim irketi (“Banka”), 9 Nisan 1999 tarihinde yatrm bankacl
yapmak üzere kurulmutur. Banka’nn merkezi stanbul’dadr.
Bankaclk Düzenleme ve Denetleme Kurulu Bankalar Kanunu’nun ilgili maddeleri uyarnca ald kararla, 30
Kasm 2001 tarihinde Banka’nn eski ana sermayedar Toprakbank A..’nin yönetimini ve tüm hisselerini
Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu’na (“TMSF”) devretmitir. 1 Kasm 2002 tarihinde TMSF, ihale yolu ile
Banka’nn %89.92 oranndaki hisselerini C Faktoring A..’ye (eski adyla Elit Finans Faktoring Hizmetleri A..)
satmtr. Banka’nn yeni yönetimi, 27 Ocak 2003 tarihinde Banka’nn adn C Kredi ve Kalknma Bankas
Anonim irketi (“C Bank”) olarak deitirmitir. Alm sonras yaplan nakit sermaye artlar ve dier aznlk
hisselerinin satn alnmas yolu ile C Faktoring A.. ve temsilcisi küçük hissedarlarn Banka sermayesindeki
paylar toplam %100’e ulamtr.
2005 yl içerisinde balatlan yabanc ortaklk görümeleri, 13 Aralk 2005 tarihinde imzalanan hisse taahhüt
anlamas ile sonuçlanmtr. Bu anlama hükümleri çerçevesinde srail’in en büyük bankalarndan biri olan
Bank Hapoalim B.M., dorudan ve dolayl olarak %100 sahibi olduu itiraki Tarshish-Hapoalim Holdings and
Invesments Ltd. (“Tarshish”) aracl ile Banka’nn %57.55 oranndaki hisselerini sermaye art yolu ile satn
almtr. Bankaclk Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”) 1 Eylül 2006 tarih ve BDDK.KRI.81.102
sayl yazs bu satn alma ilemini onaylamtr. BDDK’nn 16 Kasm 2006 tarih ve BDDK.UYI.81.101-12966
sayl yazs ile söz konusu 64,396,348 TL (tam TL) tutarndaki sermaye ve 70,701,000 TL (tam TL) tutarndaki
hisse senedi ihraç primi bedellerinin sermaye hesaplarna intikal ettirilmesine izin verilmitir. Banka’nn unvan
23 Aralk 2005 tarihinde Bankpozitif Kredi ve Kalknma Bankas A.. olarak deitirilmi ve ilgili deiiklik 29
Aralk 2005 tarihli ticaret sicil gazetesinde yaymlanmtr.
2007 yl içerisinde Banka’nn ödenmi sermayesi, 25 Ocak 2007 ve 17 Aralk 2007 tarihli Olaanüstü Genel
Kurul toplantlarnda alnan kararlara istinaden 111,896,348 TL’den (tam TL) 278,097,348 TL’ye (tam TL)
arttrlmtr.
2008 yl içerisinde Banka’nn ödenmi sermayesi, 25 Mart 2008 tarihli Olaanüstü Genel Kurul toplantsnda
alnan karara istinaden 278,097,348 TL’den (tam TL) 337,292,350 TL’ye (tam TL) primli olarak arttrlm ve
20,121,265 TL (tam TL) tutarndaki hisse senedi ihraç prim bedeli ise Banka’nn hisse senedi ihraç primleri
hesabna aktarlmtr.
2009 yl içersinde Tarshish, Banka hissedarlarndan C Faktoring A.’nin Banka’da sahip olduu her biri 10
kuru nominal bedelli, Banka sermayesinin %4.825’i oranndaki toplam 162,746,610 adet hissesini satn almtr.
1
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE
OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
II.
Banka’nn sermaye yaps, yönetim ve denetimini dorudan veya dolayl olarak tek bana veya
birlikte elinde bulunduran ortaklar, varsa bu hususlarda yl içindeki deiiklikler ile dahil
olduu gruba ilikin açklama
30 Haziran 2012 ve 31 Aralk 2011 tarihleri itibaryla balca hissedarlar ve sermaye aada belirtilmitir:
Cari Dönem
Ödenmi Sermaye
Hissedarlarn Ad
Tarshish
C Faktoring A..
235,515
101,777
69.83
30.17
337,292
100.00
Önceki Dönem
Ödenmi Sermaye
Hissedarlarn Ad
Tarshish
C Faktoring A..
%
%
235,515
101,777
69.83
30.17
337,292
100.00
30 Haziran 2012 tarihi itibaryla, Banka’nn ana sermayedar olan Tarshish, Bank Hapoalim B.M. tarafndan
kontrol edilmektedir. C Faktoring A.., Damla Cngllolu tarafndan kontrol edilmektedir.
2
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT KONSOLDE
OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
III.
Banka’nn yönetim kurulu bakan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardmclarnn varsa Banka’da sahip olduklar paylara ve sorumluluk alanlarna ilikin
açklama
Unvan
sim
Görev
Örenim Durumu
Yönetim Kurulu Bakan
. Hasan Akçakayalolu
Yönetim Kurulu Bakan
Yüksek Lisans
Yönetim Kurulu Üyeleri
Halil Eralp
Orith Lerer
Ilan Amir
Kalman Schiff
Hüseyin Fehmi Çubukçu
Menashe Carmon
Ehud Kaufman
H. Okan Balköse
Üye, Denetim Komitesi Bakan
Üye, Denetim Komitesi Üyesi
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Lisans
Lisans
Yüksek Lisans
Lise
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Yüksek Lisans
Genel Müdür
H. Okan Balköse
Genel Müdür
Yüksek Lisans
ç Denetim Bakan
Ender Kocaba
ç Denetim Bakan
Lisans
Genel Müdür Yrd.
Kadir Çevik
Atasel Tuncer
Mehmet Yalçn
Murat Betoner
Anl Gökalp
Bireysel Bankaclk
Operasyon ve Destek
Finansal Planlama ve Muhasebe
Kurumsal Krediler
Bireysel Kredi ve Operasyon
Lisans
Yüksek Lisans
Lisans
Lisans
Lisans
Denetçiler
Nesrin Koçu De Groot
Denetçi
Lisans
Yukarda sözü edilen kiilerin Banka’da sahip olduklar herhangi bir pay yoktur.
IV.
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kii ve kurululara ilikin açklamalar
Pay Tutarlar
(Nominal)
Tarshish
C Faktoring A..
Pay Ödenmi Paylar
Oranlar
(Nominal)
235,514,688
101,777,662
%69.83
%30.17
235,514,688
101,777,662
Ödenmemi
Paylar
-
Tarshish, Bank Hapoalim B.M.’nin dorudan ve dolayl olarak %100 itirakidir. Bank Hapoalim B.M.’nin
hisseleri Tel Aviv ve Londra borsalarnda ilem görmektedir.
C Faktoring A..’nin ana orta Damla Cngllolu’dur.
V.
Banka’nn hizmet türü ve faaliyet alanlarn içeren özet bilgi
Bankann faaliyet alan, bireysel ve kurumsal bankaclk ile fon yönetim ilemlerini kapsamaktadr. Bir yatrm
bankas olarak Banka, yurtiçi ve uluslararas finans piyasalarndaki finansal kurululardan elde ettii
borçlanmalar ve yaplan tahvil ihraçlar yoluyla fon salamaktadr.
Banka, 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla genel müdürlük birimleri ve bölge müdürlükleri araclyla
faaliyetlerini sürdürmektedir.
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilikin açklama ve dipnotlar, aksi
belirtilmedii müddetçe bin Türk Liras cinsinden hazrlanmtr.
3
KNC BÖLÜM
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço (Finansal Durum Tablosu)
Nazm Hesaplar Tablosu
Gelir Tablosu
Özkaynaklarda Muhasebeletirilen Gelir Gider Kalemlerine likin Tablo
Özkaynak Deiim Tablosu
Nakit Ak Tablosu
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARHLER TBARIYLA
KONSOLDE OLMAYAN BLANÇOLAR (FNANSAL DURUM TABLOSU)
(Birim - Bin TL)
I.
BLANÇO
Snrl bamsz denetimden geçmi
Cari Dönem
30.06.2012
AKTF KALEMLER
Dipnot
(5.Bölüm-I)
(1)
(2)
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
NAKT DEERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEE UYGUN D. FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net)
Alm Satm Amaçl Finansal Varlklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Pay Temsil Eden Menkul Deerler
Alm Satm Amaçl Türev Finansal Varlklar
Dier Menkul Deerler
Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan O. Snflandrlan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Pay Temsil Eden Menkul Deerler
Krediler
Dier Menkul Deerler
BANKALAR
PARA PYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararas Para Piyasasndan Alacaklar
MKB Takasbank Piyasasndan Alacaklar
Ters Repo lemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Pay Temsil Eden Menkul Deerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Dier Menkul Deerler
KREDLER
Krediler ve Alacaklar
Bankann Dahil Olduu Risk Grubuna Kullandrlan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Dier
Takipteki Krediler
Özel Karlklar
FAKTORNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Dier Menkul Deerler
TRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeletirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali tirakler
Mali Olmayan tirakler
BALI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklklar
BRLKTE KONTROL EDLEN ORTAKLIKLAR (
ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeletirilenler
11.2
Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 Mali Ortaklklar
11.2.2 Mali Olmayan Ortaklklar
XII.
KRALAMA LEMLERNDEN ALACAKLAR (Net)
12.1
Finansal Kiralama Alacaklar
12.2
Faaliyet Kiralamas Alacaklar
12.3
Dier
12.4
Kazanlmam Gelirler
XIII.
RSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FNANSAL VARLIKLAR
13.1
Gerçee Uygun Deer Riskinden Korunma Amaçllar
13.2
Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçllar
13.3
Yurtdndaki Net Yatrm Riskinden Korunma Amaçllar
XIV.
MADD DURAN VARLIKLAR (net)
XV.
MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (net)
15.1
erefiye
15.2
Dier
XVI.
YATIRIM AMAÇLI GAYRIMENKULLER (Net)
XVII. VERG VARLII
17.1
Cari Vergi Varl
17.2
Ertelenmi Vergi Varl
XVIII. SATI AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALYETLERE LKN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1
Sat Amaçl
18.2
Durdurulan Faaliyetlere likin
XIX.
DER AKTFLER
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
AKTF TOPLAMI
TP
428
21,113
21,113
3,257
17,856
7,915
39,462
39,462
302,997
302,997
688,828
658,601
658,601
43,609
(13,382)
4,058
4,058
2,233
2,566
2,566
1,420
1,420
-
YP
Bamsz denetimden geçmi
Önceki Dönem
31.12.2011
Toplam
93,702
11,298
11,298
11,298
4,840
9,003
9,003
548,928
547,436
547,436
1,705
(213)
205,833
205,833
-
94,130
32,411
32,411
3,257
29,154
12,755
39,462
39,462
312,000
302,997
9,003
1,237,756
1,206,037
1,206,037
45,314
(13,595)
209,891
205,833
4,058
164
167
(3)
-
164
167
(3)
2,233
2,566
2,566
1,420
1,420
-
TP
5,758
23,714
23,714
659
23,055
26,114
172,218
172,218
624,803
591,046
591,046
66,391
(32,634)
4,058
4,058
2,985
2,277
2,277
5,969
5,969
-
93,741
16,251
16,251
16,251
10,070
9,352
9,352
739,862
739,862
739,862
216,174
216,174
1,118
1,150
(32)
-
Toplam
99,499
39,965
39,965
659
39,306
36,184
181,570
172,218
9,352
1,364,665
1,330,908
1,330,908
66,391
(32,634)
220,232
216,174
4,058
1,118
1,150
(32)
2,985
2,277
2,277
5,969
5,969
-
39,079
39,079
3,351
22,082
39,079
39,079
25,433
29,445
29,445
2,650
26,985
29,445
29,445
29,635
1,113,450
895,850
2,009,300
899,991
1,113,553
2,013,544
liikteki açklama ve dipnotlar bu finansal tablolarn tamamlayc parçalardr.
5
YP
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARHLER TBARIYLA
KONSOLDE OLMAYAN BLANÇOLAR (FNANSAL DURUM TABLOSU)
(Birim - Bin TL)
I.
BLANÇO
Snrl bamsz denetimden geçmi
Cari Dönem
30.06.2012
Dipnot
(5.Bölüm-II)
PASF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
16.2.8
16.2.9
16.2.10
16.3
16.3.1
16.3.2
16.3.3
16.3.4
16.4
16.4.1
16.4.2
MEVDUAT
Bankann Dahil Olduu Risk Grubunun Mevduat
Dier
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDLER
PARA PYASALARINA BORÇLAR
Bankalararas Para Piyasalarna Borçlar
MKB Takasbank Piyasasna Borçlar
Repo lemlerinden Salanan Fonlar
HRAÇ EDLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varla Dayal Menkul Kymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonlar
Dier
MUHTELF BORÇLAR
DER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORNG BORÇLARI
KRALAMA LEMLERNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçlar
Faaliyet Kiralamas Borçlar
Dier
Ertelenmi Finansal Kiralama Giderleri
RSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FNANSAL BORÇLAR
Gerçee Uygun Deer Riskinden Korunma Amaçllar
Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçllar
Yurtdndaki Net Yatrm Riskinden Korunma Amaçllar
KARILIKLAR
Genel Karlklar
Yeniden Yaplanma Karl
Çalan Haklar Karl
Sigorta Teknik Karlklar (Net)
Dier Karlklar
VERG BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmi Vergi Borcu
SATI AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALYETLERE LKN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Sat Amaçl
Durdurulan Faaliyetlere likin
SERMAYE BENZER KREDLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmi Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi hraç Primleri
Hisse Senedi ptal Kârlar
Menkul Deerler Deerleme Farklar
Maddi Duran Varlklar Yeniden Deerleme Farklar
Maddi Olmayan Duran Varlklar Yeniden Deerleme Farklar
Yatrm Amaçl Gayrimenkuller Yeniden Deerleme Farklar
tirakler, Bal Ort. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. ( Ort.) Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten Korunma Fonlar (Etkin Ksm)
Sat Amaçl Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere likin Duran
Varlklarn Birikmi Deerleme Farklar
Dier Sermaye Yedekleri
Kâr Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olaanüstü Yedekler
Dier Kâr Yedekleri
Kâr veya Zarar
Geçmi Yllar Kâr /Zarar
Dönem Net Kâr / Zarar
PASF TOPLAMI
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
116
2,101
243,731
243,731
197,541
197,541
8,618
8,618
5,056
1,601
17,200
13,634
2,543
1,023
8,070
1,744
6,326
38,268
971,219
23,329
23,329
15,190
237
-
38,384
973,320
243,731
243,731
197,541
197,541
31,947
31,947
20,246
1,838
17,200
13,634
2,543
1,023
8,070
1,744
6,326
1,015
78,772
78,772
102,406
102,406
5,478
5,478
5,711
3,596
18,952
15,514
2,323
1,115
6,142
1,787
4,355
40,984
1,240,133
1,322
1,322
47,275
1,782
-
41,999
1,240,133
78,772
78,772
102,406
102,406
6,800
6,800
52,986
5,378
18,952
15,514
2,323
1,115
6,142
1,787
4,355
477,023
337,292
41,874
20,121
3,131
-
460,417
337,292
39,894
20,121
1,151
-
477,361
337,292
42,212
20,121
3,469
-
(338)
(338)
(338)
-
-
-
-
18,622
83,231
13,281
69,950
14,626
14,626
-
18,622
83,231
13,281
69,950
14,626
14,626
961,395
1,047,905
2,009,300
liikteki açklama ve dipnotlar bu finansal tablolarn tamamlayc parçalardr.
6
Bamsz denetimden geçmi
Önceki Dönem
31.12.2011
18,622
84,877
13,151
71,726
(1,646)
(3,171)
1,525
682,489
(441)
(441)
(441)
-
459,976
337,292
39,453
20,121
710
-
-
-
-
18,622
84,877
13,151
71,726
(1,646)
(3,171)
1,525
1,331,055
2,013,544
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARHLER TBARIYLA
KONSOLDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOLARI
(Birim - Bin TL)
II.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
NAZIM HESAPLAR
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
1.8
1.9
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.1.13
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.2.2.1
3.2.2.2
3.2.2.3
3.2.2.4
3.2.3
3.2.3.1
3.2.3.2
3.2.3.3
3.2.3.4
3.2.3.5
3.2.3.6
3.2.4
3.2.4.1
3.2.4.2
3.2.5
3.2.5.1
3.2.5.2
3.2.6
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BLANÇO DII YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANT ve KEFALETLER
Teminat Mektuplar
Devlet hale Kanunu Kapsamna Girenler
D Ticaret lemleri Dolaysyla Verilenler
Dier Teminat Mektuplar
Banka Kredileri
thalat Kabul Kredileri
Dier Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Dier Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasna Cirolar
Dier Cirolar
Menkul Ky. h. Satn Alma Garantilerimizden
Faktoring Garantilerinden
Dier Garantilerimizden
Dier Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Caylamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Deerler Alm Satm Taahhütleri
Vadeli Mevduat Alm Satm Taahhütleri
tir. Ve Ba. Ort. Ser. t. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Ky. hr. Araclk Taahhütleri
Zorunlu Karlk Ödeme Taahhüdü
Çekler için Ödeme Taahhütlerimiz
hracat Taahhüt. Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülüü
Kredi Kart Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartlar ve Bankaclk Hizmetlerine likin Promosyon Uyg.Taah.
Aça Menkul Kymet Sat Taahhüt. Alacaklar
Aça Menkul Kymet Sat Taahhüt. Borçlar
Dier Caylamaz Taahhütler
Caylabilir Taahhütler
Caylabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Dier Caylabilir Taahhütler
TÜREV FNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Araçlar
Gerçee Uygun Deer Riskinden Korunma Amaçl lemler
Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçl lemler
Yurtdndaki Net Yatrm Riskinden Korunma Amaçl lemler
Alm Satm Amaçl lemler
Vadeli Döviz Alm-Satm lemleri
Vadeli Döviz Alm lemleri
Vadeli Döviz Satm lemleri
Para ve Faiz Swap lemleri
Swap Para Alm lemleri
Swap Para Satm lemleri
Swap Faiz Alm lemleri
Swap Faiz Satm lemleri
Para, Faiz ve Menkul Deer Opsiyonlar
Para Alm Opsiyonlar
Para Satm Opsiyonlar
Faiz Alm Opsiyonlar
Faiz Satm Opsiyonlar
Menkul Deerler Alm Opsiyonlar
Menkul Deerler Satm Opsiyonlar
Futures Para lemleri
Futures Para Alm lemleri
Futures Para Satm lemleri
Futures Faiz Alm-Satm lemleri
Futures Faiz Alm lemleri
Futures Faiz Satm lemleri
Dier
EMANET VE REHNL KIYMETLER (IV + V + VI)
EMANET KIYMETLER
Müteri Fon ve Portföy Mevcutlar
Emanete Alnan Menkul Deerler
Tahsile Alnan Çekler
Tahsile Alnan Ticari Senetler
Tahsile Alnan Dier Kymetler
hracna Arac Olunan Kymetler
Dier Emanet Kymetler
Emanet Kymet Alanlar
REHNL KIYMETLER
Menkul Kymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Dier Rehinli Kymetler
Rehinli Kymet Alanlar
KABUL EDLEN AVALLER VE KEFALETLER
Dipnot
(5. Bölüm-III)
(1)
(1)
BLANÇO DII HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
Snrl bamsz denetimden geçmi
Bamsz denetimden geçmi
Cari Dönem
30.06.2012
Önceki Dönem
31.12.2011
TP
YP
Toplam
TP
YP
Toplam
1,321,238
135,311
131,689
37,985
4,206
89,498
3,172
3,172
450
873,835
205
205
873,630
873,630
312,092
312,092
9,117
578
8,539
302,975
203,307
99,668
1,392,643
117,916
334
47,163
70,419
1,274,727
159
69,817
573,054
631,697
-
1,321,453
333,687
259,983
121,200
8,979
129,804
3,575
3,575
62,755
17,480
45,275
7,374
13,429
13,429
722
12,707
974,337
974,337
16,720
12,377
4,343
645,911
271,390
374,521
311,706
72,612
57,564
181,530
3,013,705
416,609
10,478
406,131
2,597,096
820,417
10,730
1,180,905
585,044
-
2,642,691
468,998
391,672
159,185
13,185
219,302
3,575
3,575
65,927
17,480
48,447
7,824
887,264
13,634
722
12,707
205
873,630
873,630
1,286,429
1,286,429
25,837
12,955
12,882
948,886
474,697
474,189
311,706
72,612
57,564
181,530
4,406,348
534,525
334
57,641
476,550
3,871,823
159
890,234
10,730
1,753,959
1,216,741
-
1,189,137
143,295
143,295
57,138
4,114
82,043
797,706
187
187
797,519
797,519
248,136
248,136
55,133
27,239
27,894
193,003
136,515
56,488
1,500,300
97,667
145
30,499
67,023
1,402,633
2,188
78,930
691,683
629,832
-
1,629,201
481,754
385,428
138,539
6,058
240,831
858
858
95,468
95,468
4,195
4,195
382
3,813
1,143,252
1,143,252
55,285
27,973
27,312
761,168
341,360
419,808
326,799
76,260
59,889
190,650
3,168,062
443,713
17,006
426,707
2,724,349
803,759
11,681
1,330,357
578,552
-
2,818,338
625,049
528,723
195,677
10,172
322,874
858
858
95,468
95,468
801,901
4,382
382
3,813
187
797,519
797,519
1,391,388
1,391,388
110,418
55,212
55,206
954,171
477,875
476,296
326,799
76,260
59,889
190,650
4,668,362
541,380
145
47,505
493,730
4,126,982
2,188
882,689
11,681
2,022,040
1,208,384
-
2,713,881
4,335,158
7,049,039
2,689,437
4,797,263
7,486,700
liikteki açklama ve dipnotlar bu finansal tablolarn tamamlayc parçalardr.
7
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 VE 2011 TARHLERNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERNE
AT KONSOLDE OLMAYAN GELR TABLOLARI
(Birim - Bin TL)
III.
GELR TABLOSU
Snrl bamsz
denetimden geçmi
Cari Dönem
Dipnot
(5. BölümIV)
GELR VE GDER KALEMLER
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
FAZ GELRLER
Kredilerden Alnan Faizler
Zorunlu Karlklardan Alnan Faizler
Bankalardan Alnan Faizler
Para Piyasas lemlerinden Alnan Faizler
Menkul Deerlerden Alnan Faizler
Alm Satm Amaçl Finansal Varlklardan
Gerçee Uygun Deer Fark Kar/Zarara Yanstlan Olarak Snflandrlan FV
Satlmaya Hazr Finansal Varlklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatrmlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Dier Faiz Gelirleri
FAZ GDERLER
Mevduata Verilen Faizler
Kullanlan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasas lemlerine Verilen Faizler
hraç Edilen Menkul Kymetlere Verilen Faizler
Dier Faiz Giderleri
NET FAZ GELR / GDER [ I – II ]
NET ÜCRET VE KOMSYON GELRLER / GDERLER
Alnan Ücret ve Komisyonlar
Gayrinakdi Kredilerden
Dier
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayrinakdi Kredilere Verilen
Dier
TEMETTÜ GELRLER
TCAR KÂR/ZARAR (NET)
Sermaye Piyasas lemleri Kar/Zarar
Türev Finansal lemlerden Kar/Zarar
Kambiyo lemleri Kâr/Zarar
DER FAALYET GELRLER
FAALYET GELRLER/GDERLER TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KRED VE DER ALACAKLAR DEER DÜÜ KARILII (-)
DER FAALYET GDERLER (-)
NET FAALYET KÂRI/ ZARARI (VIII-IX-X)
BRLEME LEM SONRASINDA GELR OLARAK KAYDEDLEN FAZLALIK
TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEM UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR
NET PARASAL POZSYON KARI/ZARARI
SÜRDÜRÜLEN FAALYETLER VERG ÖNCES K/Z (XI+...+XIV)
SÜRDÜRÜLEN FAALYETLER VERG KARILII (+-)
Cari Vergi Karl
Ertelenmi Vergi Karl
SÜRDÜRÜLEN FAALYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+-XVI)
DURDURULAN FAALYETLERDEN GELRLER
Sat Amaçl Elde Tutulan Duran Varlk Gelirleri
tirak, Bal Ortaklk ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ort.)Sat Karlar
Dier Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALYETLERDEN GDERLER
Sat Amaçl Elde Tutulan Duran Varlk Gideri
tirak, Bal Ortaklk ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ort.)Sat Zararlar
Dier Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALYETLER VERG ÖNCES K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALYETLER VERG KARILII (+-)
Cari Vergi Karl
Ertelenmi Vergi Karl
DURDURULAN FAALYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+-XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII +XXII)
Hisse Bana Kar/Zarar
(1)
(2)
(9)
(9)
(9)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
01.01.201230.06.2012
01.04.201230.06.2012
Toplam
Toplam
Toplam
Toplam
80,120
63,523
1,801
4,100
10,682
31
10,651
(7)
21
47,449
33,365
5,644
7,446
994
32,671
4,260
4,819
2,660
2,159
559
38
521
2,836
245
(805)
3,396
6,181
45,948
(8,001)
(20,006)
17,941
41,252
31,572
801
2,495
6,384
23
6,361
(11)
11
25,229
17,363
3,255
4,131
480
16,023
2,169
2,477
1,217
1,260
308
21
287
2,479
96
1,982
401
2,690
23,361
(4,393)
(9,957)
9,011
65,005
59,334
650
238
4,610
35
4,575
173
39,410
29,021
799
8,275
1,315
25,595
9,973
10,545
3,130
7,415
572
20
552
4,544
1,128
(25,424)
28,840
2,551
42,663
(5,786)
(26,175)
10,702
34,061
30,794
357
206
2,680
48
2,632
26
(2)
20,705
15,539
371
4,134
661
13,356
5,067
5,412
1,891
3,521
345
12
333
1,951
89
(13,571)
15,433
1,759
22,133
(3,224)
(13,024)
5,885
17,941
(3,315)
(1,370)
(1,945)
14,626
14,626
9,011
(1,808)
(775)
(1,033)
7,203
7,203
10,702
(2,471)
(6,625)
4,154
8,231
8,231
5,885
(1,341)
(2,164)
823
4,544
4,544
0.004
0.002
0.002
0.001
liikteki açklama ve dipnotlar bu finansal tablolarn tamamlayc parçalardr.
8
Snrl bamsz
denetimden geçmi
Önceki Dönem
01.01.2011- 01.04.201130.06.2011 30.06.2011
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 VE 2011 TARHLERNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERNE AT ÖZKAYNAKLARDA
MUHASEBELETRLEN GELR GDER KALEMLERNE LKN KONSOLDE OLMAYAN TABLOLAR
(Birim –Bin TL)
IV.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELETRLEN GELR GDER KALEMLERNE LKN TABLO
Snrl bamsz
denetimden geçmi
Cari Dönem
30 Haziran 2012
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELETRLEN GELR GDER KALEMLER
I.
II.
III.
IV.
V.
-
-
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
MENKUL DEERLER DEERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADD DURAN VARLIKLAR YENDEN DEERLEME FARKLARI
MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENDEN DEERLEME FARKLARI
YABANCI PARA LEMLER ÇN KUR ÇEVRM FARKLARI
NAKT AKI RSKNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FNANSAL VARLIKLARA LKN KÂR/ZARAR
(Gerçee Uygun Deer Deiikliklerinin Etkin Ksm)
YURTDIINDAK NET YATIRIM RSKNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FNANSAL VARLIKLARA LKN KÂR/ZARAR
(Gerçee Uygun Deer Deiikliklerinin Etkin Ksm)
MUHASEBE POLTKASINDA YAPILAN DEKLKLER LE HATALARIN DÜZELTLMESNN ETKS
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELETRLEN DER GELR GDER UNSURLARI
DEERLEME FARKLARINA AT ERTELENM VERG
DORUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELETRLEN NET GELR/GDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Deerlerin Gerçee Uygun Deerindeki Net Deime (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçl Türev Finansal Varlklardan Yeniden Snflandrlan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Ksm
Yurtdndaki Net Yatrm Riskinden Korunma Amaçl Yeniden Snflandrlan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Ksm
Dier
(605)
2,421
14,626
(32)
14,658
558
(2,232)
8,231
951
7,280
XII.
DÖNEME LKN MUHASEBELETRLEN TOPLAM KAR/ZARAR (X±XI)
17,047
5,999
VI.
liikteki açklama ve dipnotlar bu finansal tablolarn tamamlayc parçalardr.
9
3,026
-
Snrl bamsz
denetimden geçmi
Önceki Dönem
30 Haziran 2011
(2,790)
-
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 VE 2011 TARHLERNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERNE AT
KONSOLDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEM TABLOLARI
(Birim –Bin TL)
V.
ÖZKAYNAK DEM TABLOSU
Dipnot
(5. Bölüm - II)
I.
II.
2.1
2.2
III.
01.01.2011 – 30.06.2011
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2010)
TMS 8 Uyarnca Yaplan Düzeltmeler
Hatalarn Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasnda Yaplan
Deiikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem içindeki Deiimler
Birlemeden Kaynaklanan Art / Azal
Menkul Deerler Deerleme Farklar
Riskten Korunma Fonlar (Etkin ksm)
Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçl
Yurtdndaki Net Yatrm Riskinden
Korunma Amaçl
VII.
Maddi Duran Varlklar Yeniden
Deerleme Farklar
VIII. Maddi Olmayan Duran Varlklar Yeniden
Deerleme Farklar
IX.
tirakler, Bal Ort. Ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort. ( Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farklar
X.
XI.
Varlklarn Elden Çkarlmasndan
Kaynaklanan Deiiklik
XII.
Varlklarn Yeniden Snflandrlmasndan
Kaynaklanan Deiiklik
XIII. tirak Özkaynandaki Deiikliklerin
Banka Özkaynana Etkisi
XIV.
Sermaye Artrm
14.1
Nakden
14.2
ç Kaynaklardan
XV.
Hisse Senedi hrac
XVI.
Hisse Senedi ptal Karlar
XVII. Ödenmi Sermaye Enflasyon Düzeltme
Farklar
XVIII. Dier
XIX
Dönem Net Kar veya Zarar
XX.
Kar Datm
20.1
Datlan Temettü
20.2
Yedeklere Aktarlan Tutarlar
20.3
Dier
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+....+XVIII+XIX+XX)
Ödenmi
Sermaye
Ödenmi
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Fark
Hisse
Senedi
hraç
Primleri
Hisse
Senedi
ptal
Karlar
Yasal
Yedek
Akçeler
337,292
-
18,622
-
20,121
-
-
337,292
18,622
20,121
-
-
-
Dier
Yedekler
Dönem Net
Kar/
(Zarar)
Geçmi
Dönem
Kar
/(Zarar)
Menkul
Deerler
Deer
Fark
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran Varlk
YDF
Ortaklklardan
Bedelsiz Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonlar
Sat A./
Durdurulan
F.likin
Dur.V.Bir.
De.F.
Toplam
Özkaynak
52,748
-
-
24,624
-
-
3,335
-
-
-
-
-
468,331
-
-
52,748
-
24,624
-
3,335
-
-
-
-
468,331
-
-
-
-
-
-
(2,232)
-
-
-
-
-
(2,232)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,562
1,562
-
-
23,062
23,062
-
-
8,231
(24,624)
(24,624)
-
-
-
-
-
-
-
8,231
-
337,292
18,622
20,121
-
13,151
-
75,810
-
8,231
-
1,103
-
-
-
-
474,330
Statü
Yedekleri
Olaanüstü
Yedek
Akçe
11,589
-
-
-
11,589
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
liikteki açklama ve dipnotlar bu finansal tablolarn tamamlayc parçalardr.
10
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 VE 2011 TARHLERNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERNE AT
KONSOLDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEM TABLOLARI
(Birim –Bin TL)
V. ÖZKAYNAK DEM TABLOSU
Dipnot
(5. Bölüm - II)
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII
XVII.
18.1
18.2
18.3
01.01.2012 – 30.06.2012
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31.12.2011)
Dönem içindeki Deiimler
Birlemeden Kaynaklanan Art / Azal
Menkul Deerler Deerleme Farklar
Riskten Korunma Fonlar (Etkin ksm)
Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçl
Yurtdndaki Net Yatrm Riskinden Korunma
Amaçl
Maddi Duran Varlklar Yeniden Deerleme
Farklar
Maddi Olmayan Duran Varlklar Yeniden
Deerleme Farklar
tirakler, Bal Ort. Ve Birlikte Kontrol
Edilen Ort. ( Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farklar
Varlklarn Elden Çkarlmasndan
Kaynaklanan Deiiklik
Varlklarn Yeniden Snflandrlmasndan
Kaynaklanan Deiiklik
tirak Özkaynandaki Deiikliklerin Banka
Özkaynana Etkisi
Sermaye Artrm
Nakden
ç Kaynaklardan
Hisse Senedi hrac Primi
Hisse Senedi ptal Karlar
Ödenmi Sermaye Enflasyon Düzeltme
Farklar
Dier
Dönem Net Kar veya Zarar
Kar Datm
Datlan Temettü
Yedeklere Aktarlan Tutarlar
Dier
Dönem Sonu Bakiyesi
(I+II+III+....+XVI+XVII+XVIII)
Ödenmi
Sermaye
Ödenmi
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Fark
Hisse
Senedi
hraç
Primleri
Hisse
Senedi
ptal
Karlar
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olaanüstü
Yedek Akçe
Dier
Yedekler
Dönem Net
Kar/
(Zarar)
337,292
18,622
20,121
-
13,151
-
71,726
-
1,525
(3,171)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran
Varlk YDF
Ortaklklar
dan
Bedelsiz
Hisse
Senetleri
710
-
-
-
-
459,976
-
2,421
-
-
-
-
-
2,421
-
Geçmi
Dönem
Menkul
Kar
Deerler
/(Zarar) Deer Fark
Sat A./
Durdurulan
Riskten
F.likin
Korunma
Dur.V.Bir.
Fonlar
De.F.
Toplam
Özkaynak
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
130
130
-
-
(1,776)
(1,776)
-
-
14,626
(1,525)
(1,525)
-
3,171
3,171
-
-
-
-
-
-
14,626
-
337,292
18,622
20,121
-
13,281
-
69,950
-
14,626
-
3,131
-
-
-
-
477,023
liikteki açklama ve dipnotlar bu finansal tablolarn tamamlayc parçalardr.
11
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 VE 2011 TARHLERNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERNE
AT KONSOLDE OLMAYAN NAKT AKI TABLOLARI
(Birim - Bin TL)
VI.
NAKT AKI TABLOSU
Snrl
bamsz
denetimden
geçmi
Cari
Dönem
30.06.2012
Snrl
bamsz
denetimden
geçmi
Önceki
Dönem
30.06.2011
29,179
12,537
A.
BANKACILIK FAALYETLERNE LKN NAKT AKIMLARI
1.1
Bankaclk Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Deiim Öncesi Faaliyet Kâr
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alnan Faizler
Ödenen Faizler
Alnan Temettüler
Alnan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Dier Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeletirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yaplan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Dier
78,529
(44,647)
2,665
2,730
7,700
(9,103)
(8,695)
59,618
(38,303)
10,555
4,645
8,080
(14,122)
(6,839)
(11,097)
1.2
Bankaclk Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Deiim
19,794
24,738
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alm Satm Amaçl Finansal Varlklarda Net (Art) Azal
Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan Olarak Snflandrlan FV’larda Net (Art) Azal
Bankalar Hesabndaki Net (Art) Azal
Kredilerdeki Net (Art) Azal
Dier Aktiflerde Net (Art) Azal
Bankalarn Mevduatlarnda Net Art (Azal)
Dier Mevduatlarda Net Art (Azal)
Alnan Kredilerdeki Net Art (Azal)
Vadesi Gelmi Borçlarda Net Art (Azal)
Dier Borçlarda Net Art (Azal)
(2,634)
5,108
122,566
4,284
(267,719)
158,189
(1,480)
(52,496)
(203,033)
(15,421)
324,095
(26,927)
I.
Bankaclk Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akm
48,973
37,275
B.
YATIRIM FAALYETLERNE LKN NAKT AKIMLARI
II.
Yatrm Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akm
(125,669)
(61,758)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
ktisap Edilen tirakler, Bal Ortaklklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ortaklklar)
Elden Çkarlan tirakler, Bal Ortaklklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ortaklklar)
Satn Alnan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çkarlan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satlmaya Hazr Finansal Varlklar
Elden Çkarlan Satlmaya Hazr Finansal Varlklar
Satn Alnan Yatrm Amaçl Menkul Deerler
Satlan Yatrm Amaçl Menkul Deerler
Dier
(1,172)
25
(391,330)
266,808
-
(58,157)
1,476
(289)
43
(16,252)
11,421
-
C.
FNANSMAN FAALYETLERNE LKN NAKT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit
92,956
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve hraç Edilen Menkul Deerlerden Salanan Nakit
Krediler ve hraç Edilen Menkul Deerlerden Kaynaklanan Nakit Çk
hraç Edilen Sermaye Araçlar
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya likin Ödemeler
Dier
92,956
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Deiimin Nakit ve Nakde Edeer Varlklar Üzerindeki Etkisi
(542)
139
V.
Nakit ve Nakde Edeer Varlklardaki Net Art / (Azal)
15,718
(24,344)
VI.
Dönem Bandaki Nakit ve Nakde Edeer Varlklar
35,944
56,054
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Edeer Varlklar
51,662
31,710
liikteki açklama ve dipnotlar bu finansal tablolarn tamamlayc parçalardr.
12
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR
(Birim - Bin TL)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLTKALARI
I.
Sunum Esaslarna likin Açklamalar
a.
Finansal tablolar ile bunlara ilikin açklama ve dipnotlarn Türkiye Muhasebe Standartlar ve
Bankalarn Muhasebe Uygulamalarna ve Belgelerin Saklanmasna likin Usul ve Esaslar Hakknda
Yönetmelie uygun olarak hazrlanmas
Banka muhasebe kaytlarn, konsolide olmayan finansal tablolarn ve bunlara ilikin açklama ve dipnotlarn,
1 Kasm 2005 tarih ve 25983 sayl Resmi Gazete’de yaymlanarak yürürlüe giren 5411 sayl Bankaclk
Kanunu’nun “Muhasebe ve Raporlama” balkl 37’nci maddesi hükümleri gereince BDDK tarafndan
yaymlanan ve 1 Kasm 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüe konulan “Bankalarn Muhasebe
Uygulamalarna ve Belgelerin Saklanmasna likin Usul ve Esaslar Hakknda Yönetmelik” ile beraber Türkiye
Muhasebe Standartlar (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartlar (“TFRS”), bunlara ilikin ek ve
yorumlara uygun olarak düzenlemektedir.
2 Kasm 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yaymlanan ve yürürlüe giren 660 sayl Kanun Hükmünde
Kararname ile TMSK kurulu maddesi olan 2499 sayl kanunun ek 1. maddesi iptal edilmi ve Kamu Gözetimi
Muhasebe ve Denetim Standartlar Kurumu’nun (“Kurum”) kurulmas Bakanlar Kurulu’nca kararlatrlmtr.
Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin geçici 1. maddesi uyarnca, Kurum tarafndan yaymlanacak standart ve
düzenlemeler yürürlüe girinceye kadar, bu hususlara ilikin mevcut düzenlemelerin uygulanmasna devam
edilecektir.
Banka, muhasebe kaytlarn Türk Liras (“TL”) olarak, Bankaclk Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi
mevzuatna uygun olarak tutmaktadr.
Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile deerlenen gerçee uygun deer farklar kar zarara yanstlan finansal
varlklar, satlmaya hazr finansal varlklar, gerçee uygun deeri üzerinden finansal tablolara yanstlan yabanc
para bal ortaklklar ve alm satm amaçl türev finansal borçlar haricinde tarihi maliyet esas baz alnarak TL
olarak hazrlanmtr.
Finansal tablolarn TMS’ye göre hazrlanmasnda Banka yönetiminin bilançodaki varlk ve yükümlülükler ile
raporlama dönemi itibaryla koullu konular hakknda varsaymlar ve tahminler yapmas gerekmektedir. Söz
konusu varsaymlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yaplmakta ve bu
düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yanstlmaktadr.
b. Finansal tablolarn hazrlanmasnda izlenen muhasebe politikalar ve kullanlan deerleme esaslar
Finansal tablolarn hazrlanmasnda izlenen muhasebe politikalar ve kullanlan deerleme esaslar TMS
kapsamnda yer alan esaslara göre belirlenmi ve uygulanmtr. Söz konusu muhasebe politikalar ve deerleme
esaslar aada yer alan II ile XXIII no’lu dipnotlarda açklanmaktadr.
II.
Finansal Araçlarn Kullanm Stratejisi ve Yabanc Para Cinsinden lemlere likin
Açklamalar
Finansal Araçlarn Kullanm Stratejisi
Banka, bilançosundaki Türk Liras cinsi varlklarn arlkl olarak özkaynaklar ile fonlamaktadr. Bilançodaki
yabanc para cinsi varlklarn fonlamas arlkl olarak yurtdndan alnan yabanc para cinsi krediler ile
yaplmaktadr. Yabanc para varlklar ile yabanc para kaynaklar arasndaki faiz oran ve vade uyumsuzluu riski
yakndan takip edilmekte ve varlklarn vade yapsna uygun fonlama kaynaklar yaratlmaya çallmaktadr.
Varlk ve yükümlülüklerin faiz türleri (sabit ya da deiken) arasndaki uyumsuzluk risklerinin Banka yönetimi
tarafndan belirlenen limitleri amas durumunda faiz oran swap anlamalarna ve faiz oran üst snr (cap)
anlamalarna girilerek faiz oran uyumsuzluu riski kabul edilebilir snrlarda tutulmaktadr. Banka aktif pasif
yönetimi yaparken kaynak maliyeti ile ürün getirisi arasnda her zaman pozitif bir marj ile çalmay ve uygun
vade riski yaratmay ve yönetmeyi amaç edinmitir.
13
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
II.
Finansal Araçlarn Kullanm Stratejisi ve Yabanc Para Cinsinden lemlere likin
Açklamalar (devam)
Finansal Araçlarn Kullanm Stratejisi (devam)
Menkul kymetler portföyünde faiz oran riskinin etkin yönetilebilmesi amacyla arlkl olarak deiken faizli
ya da enflasyona endeksli Devlet ç Borçlanma Senetleri tutulmaktadr. Kredi portföyü içinde yer alan deiken
faizli ve sabit faizli kredilerin oranlar yakndan takip edilmekte ve toplam portföy içindeki arlklar, fonlama
yaps ile dengede tutulmaktadr.
Banka tarafndan yabanc para kur riski alnmamakta ve kur riskine kar dövizli aktif ve pasifler, türev ürünlerle
birlikte dengede tutulmaktadr. Ayn ekilde, Banka likidite ve faiz oran uyumazln önlemek için aktif ve
pasif yapsn olutururken vade ve faiz oran belirlemede paralellik gözetmekte ve bunun karlnda herhangi
bir vade veya faiz oran uyumsuzluu tamamaktadr.
Banka, kulland kaynaklarn ve çeitli finansal aktiflere yaplan plasmanlarn risk ve getiri açsndan dengesini
kurarak, riskleri azaltan ve kazançlar yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir.
Aktif-pasif yönetiminin temel hedefi, Banka’nn likidite, faiz oran ve döviz kuru risklerini yönetmek ve kredi
riskini belli snrlar dahilinde tutarak ayn zamanda kârll artrmaktr. Banka’nn aktif-pasif yönetimi, “AktifPasif Komitesi (“APKO”)” tarafndan Banka Yönetim Kurulu’nca belirtilen risk limitleri dahilinde
yürütülmektedir.
Tanan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço
yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yaplmaktadr. Aktif-Pasif yönetim
modelleri, riske maruz deer hesaplamalar, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanlmaktadr.
Banka, ana riski olan kredi riskini yönetebilmek için; kredi ve finansal kiralama ilemlerinde vade, döviz cinsi
ve faiz oran uyumsuzluklarn ortadan kaldrarak piyasa risklerini minimuma indirmeyi amaç edinmitir. Banka
müteri tipleri, corafi ve sektörel dalmlarda younlamalardan kaçnmakta, temkinli kredi analizi ve risk
kontrolleri kurarak ileride ortaya çkabilecek problemli kredileri kolaylkla tespit edebilmeyi hedeflemektedir.
Yabanc Para Cinsi Üzerinden lemlere likin Açklama ve Dipnotlar
Yabanc para ilemlerden doan kur fark gelirleri ve giderleri ilemin yapld dönemde kaytlara intikal
ettirilmitir. Dönem sonlarnda, yabanc para aktif ve pasif hesaplarn bakiyeleri, dönem sonu Banka gie döviz
al kurlarndan deerlemeye tabi tutularak Türk Liras’na çevrilmi ve oluan kur farklar, kambiyo kar veya
zarar olarak kaytlara yanstlmtr.
Yurtdnda kurulu bal ortaklk, gerçee uygun deeri üzerinden ekteki finansal tablolara yanstlmaktadr.
Banka yurtdndaki bal ortaklnn gerçee uygun deer ile deerlenmesinden kaynaklanan kur riskinden
korunmak amacyla; bu bal ortakln edinmek için salad yabanc para cinsinden yurtdndan alnan
kredilerini riskten korunma muhasebesine konu edip; “Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçmeye likin Türkiye
Muhasebe Standard” (“TMS 39”)’da belirtilen artlar yerine getirerek, gerçee uygun deer riskinden korunma
muhasebesi uygulamaktadr. Bu uygulamaya göre, bal ortakln gerçee uygun deer ile deerlenmesinden
oluan kur farklar, gelir tablosunda muhasebeletirilmektedir.
Bal ortakln gerçee uygun deer ile deerlenmesinden kaynaklanan ve etkin olduu tespit edilen 10,341 TL
tutarndaki deerleme azal, bal ortakln fonlamasnda kullanlan borçlanmalarla ilgili ortaya çkan ayn
tutardaki kur fark ile birlikte gelir tablosunda muhasebeletirilmitir.
Banka’nn kur riski yönetim politikas kur riskine ilikin açklama ve dipnotlar bal altnda açklanmtr.
Borçlanmay temsil eden menkul deerler ile parasal nitelikli finansal aktiflerin Türk parasna
dönütürülmesinden kaynaklanan farklar gelir tablosuna dahil edilmektedir.
III.
tirak ve Bal Ortaklklara likin Bilgiler
Konsolide olmayan finansal tablolarda itirak ve bal ortaklklar “Finansal Araçlar: Muhasebeletirme ve
Ölçmeye likin Türkiye Muhasebe Standard” (“TMS 39”)’a göre muhasebeletirilmektedir. Tekilatlanm
piyasalarda ilem gören ve gerçee uygun deeri güvenilir bir ekilde belirlenebilen bal ortaklklar gerçee
uygun deerleri ile muhasebeletirilmitir. Bal ortaklklar sonucu ortaya çkan deerleme farklar özkaynaklar
içerisinde “Menkul Deerler Deerleme Farklar” altnda takip edilir. Tekilatlanm piyasalarda ilem
görmeyen ve gerçee uygun deeri güvenilir bir ekilde belirlenemeyen bal ortaklklar ve itirakler, deer
azal için ayrlan karlk düüldükten sonra, maliyet bedelleri ile finansal tablolara yanstlmtr.
14
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
IV.
Vadeli lem ve Opsiyon Sözlemeleri ile Türev Ürünlere likin Açklamalar
Banka, yabanc para pozisyon riskini azaltmak amacyla vadeli döviz alm-satm, future alm-satm sözlemeleri,
faiz oran üst snr (cap) anlamalar ve likidite yönetimi amacyla da swap para alm-satm sözlemeleri
yapmaktadr.
“Finansal Araçlar: Muhasebeletirme ve Ölçmeye likin Türkiye Muhasebe Standard” (“TMS 39”) gereince
riskten korunma arac olarak deerlendirilemeyen söz konusu türev ilemleri, alm-satm amaçl ilemler olarak
snflandrlmakta ve rayiç deerleri ile izlenmektedir.
Türev ilemlerin ilk olarak kayda alnmasnda elde etme maliyeti kullanlmaktadr. Ayrca, türev ilemlerden
doan yükümlülükler ve alacaklar sözleme tutarlar üzerinden nazm hesaplara kaydedilmektedir. Türev
ilemler kayda alnmalarn izleyen dönemlerde rayiç deer ile deerlenmekte ve rayiç deerin pozitif veya
negatif olmasna göre Alm Satm Amaçl Türev Finansal Varlklar veya Türev Finansal Borçlar hesaplarnda
bilanço içerisinde gösterilmektedir. lgili deerleme farklar (faiz gelir ve giderleri dahil olarak) “Ticari Kar
Zarar; Net” satrnda snflandrlmaktadr.
Swap sözlemelerinin genel piyasa koullarnda alm-satm bacaklarndaki kurlar faiz oranlarndan yola çklarak
hesaplanmaktadr. Banka, bu çerçevede sözlemelerin alm-satm kurlarn karlatrp, döneme isabet eden kur
fark tutarlarn sözlemelere baz piyasa faiz oranlarn dikkate alarak iskonto etmek suretiyle raporlama
dönemine getirerek muhasebeletirmektedir.
Banka’nn ana sözlemeden ayrtrlmak suretiyle oluturulan veya riskten korunma amaçl türev ürünleri
bulunmamaktadr.
Valörlü döviz alm satm ilemleri, ekteki finansal tablolarda nazm hesaplar tablosu altnda, taahhütler ana
bal altnda “Vadeli Aktif Deerler Alm Satm Taahhütleri” altnda izlenmektedir.
V.
Faiz Gelir ve Giderine likin Açklamalar
Faiz, “Finansal Araçlar: Muhasebeletirme ve Ölçmeye likin Türkiye Muhasebe Standard” (“TMS 39”)’da
belirlenen etkin faiz yöntemine (finansal varln ya da yükümlülüün gelecekteki nakit akmlarnn bugünkü net
deerine eitleyen oran) göre muhasebeletirilir.
lgili mevzuat uyarnca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz tahakkuk ve reeskont tutarlar iptal
edilmektedir. Donuk alacak haline gelen kredilere ilikin olarak faiz tahsil edildiinde faiz geliri olarak
kaydedilmektedir.
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine likin Açklamalar
Komisyon gelirleri ve bankaclk hizmet gelirleri tahakkuk esasna göre gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere ilikin olarak dier kurum ve kurululara ödenen ve ilem maliyetini oluturan kredi
ücret ve komisyon giderleri dönemsellik ilkesi çerçevesinde ilgili gider hesaplarna kaydedilmektedir. Nakdi
krediler ile ilgili olarak pein tahsil edilen faiz niteliindeki komisyon gelirleri, dönemsellik ilkesi çerçevesinde
ilgili gelir hesaplarna kaydedilmektedir.
Herhangi bir vadeli ileme ilikin olarak tahsil edilen/ödenen ücret ve komisyon gelir/giderleri tahakkuk esasna
göre kaytlara intikal ettirilmektedir.
Sözlemeler yoluyla salanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kii için varlk alm, ortaklk alm veya satm
gibi ilemlere ilikin danmanlk ve proje hizmetleri yoluyla salanan gelirler, niteliine göre hizmetin
verilmesi süresince veya ilemlerin tamamland dönemde gelir kaydedilmektedir.
15
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
VII. Finansal Varlklara likin Açklamalar
Banka finansal varlklarn “Gerçee uygun deer fark kâr/zarara yanstlan finansal varlklar”, “Satlmaya hazr
finansal varlklar”, “Krediler ve dier alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatrmlar” olarak
snflandrmakta ve muhasebeletirmektedir.
Söz konusu finansal varlklarn alm ve satm ilemleri “Teslim tarihi”ne göre kaytlara alnmakta ve kaytlardan
çkarlmaktadr. Finansal varlklarn snflandrlmas ekli ilgili varlklarn Banka yönetimi tarafndan satn alma
amaçlar dikkate alnarak, elde edildikleri tarihlerde kararlatrlmaktadr.
a. Gerçee Uygun Deer Fark Kâr/Zarar’a Yanstlan Finansal Varlklar
Gerçee uygun deer fark kâr/zarar’a yanstlan finansal varlklar, “Alm satm amaçl finansal varlklar” ve
“Gerçee uygun deer fark kâr/zarara yanstlan olarak snflandrlan finansal varlklar” olmak üzere ikiye
ayrlmaktadr.
Alm satm amaçl finansal varlklar, piyasada ksa dönemde oluan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kâr salama amacyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bamsz olarak, ksa dönemde
kâr salamaya yönelik bir portföyün parças olan finansal varlklardr.
Alm satm amaçl finansal varlklarn alm ve satm ilemleri “Teslim tarihi”ne göre kaytlara alnmakta ve
kaytlardan çkarlmaktadr. Alm satm amaçl finansal varlklar, bilançoya gerçee uygun deerleri ile
yanstlmakta ve kayda alnmalarn müteakiben gerçee uygun deerleri üzerinden deerlemeye tabi
tutulmaktadr. Yaplan deerleme sonucu oluan kazanç ve kayplar kâr/zarar hesaplarna dahil edilmekte olup
söz konusu finansal varlklardan olan menkul deerlerin vadesinden önce elden çkarlmas sonucunda Tek
Düzen Hesap Plan gereince sat tutar ile kaytlara alnm olan faiz gelirleri arasndaki fark “Sermaye
Piyasas lemleri Kar / Zarar” hesabna aktarlmaktadr.
Türev finansal araçlar da riskten korunma arac olarak tanmlanmad için alm satm amaçl finansal varlklar
olarak snflandrlmaktadr.
Banka’nn 30 Haziran 2012 ve 31 Aralk 2011 tarihleri itibaryla gerçee uygun deer fark kâr/zarara yanstlan
olarak snflandrlan finansal varlklar bulunmamaktadr.
b. Satlmaya Hazr Finansal Varlklar
Satlmaya hazr finansal varlklar, “Krediler ve dier alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar” ve
“Gerçee uygun deer fark kâr/zarara yanstlan finansal varlklar” dnda kalan finansal varlklardan
olumaktadr.
Satlmaya hazr finansal varlklarn ilk kayda alnmasnda ilem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti
kullanlmaktadr.
Satlmaya hazr finansal varlklar, rayiç deerlerindeki deiikliklerden kaynaklanan “Gerçeklememi kar ve
zararlar” ilgili finansal varla karlk gelen deerin tahsili, elden çkarlmas, varln satlmas durumlarndan
birinin gerçeklemesine kadar dönemin gelir tablosuna yanstlmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul
Deerler Deerleme Farklar” hesabnda izlenmektedir. Söz konusu finansal varlklarn tahsil edildiinde veya
elden çkarldnda özkaynaklar içerisinde yanstlan birikmi rayiç deer farklar gelir tablosuna
yanstlmaktadr.
Satlmaya hazr finansal deerlerin elde tutulmas esnasnda etkin faiz yöntemi kullanlarak hesaplanan ve/veya
kazanlan faizler öncelikle faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Söz konusu satlmaya hazr finansal
deerlerden olan menkul kymetlerin vadelerinden önce satlmalar durumunda Tek Düzen Hesap Plan
gereince sat kar ile kaytlara alnm olan faiz geliri arasndaki fark “Sermaye Piyasas lemleri Kar/Zarar”
hesabna aktarlmaktadr.
16
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
VII. Finansal Varlklara likin Açklamalar (devam)
c.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatrmlar
Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil
olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koullarn salanm olduu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dnda kalan, ilk muhasebeletirme
srasnda alm satm olarak snflandrlmayan, kaytlarda satlmaya hazr olarak gösterilmeyen ve türev olmayan
finansal varlklardr. Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda
alnmakta ve kayda alnmay müteakiben etkin faiz oran yöntemi kullanlarak “skonto edilmi bedeli” ile
deerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal yatrmlardan kazanlan faizler faiz geliri olarak gelir
tablosuna yanstlmaktadr. Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar ilk kayda almdan sonra, var ise deer azal
için ayrlan karlk düülerek, iç verim oran yöntemi kullanlarak iskonto edilmi deeri ile
muhasebeletirilmektedir.
ç.
Krediler ve Dier Alacaklar
Banka kaynakl krediler ve dier alacaklar, borçluya para salama yoluyla yaratlanlardan alm satm ya da ksa
vadede satlma amacyla elde tutulanlar dnda kalan finansal varlklardr. Krediler sabit veya belirlenebilir
nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada ilem görmeyen finansal varlklardr. Söz konusu krediler ve
dier alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alnmakta ve kayda alnmay müteakiben “Etkin
faiz (iç verim) oran yöntemi” kullanlarak iskonto edilmi bedelleri ile deerlenmektedir. Bunlarn teminat
olarak alnan varlklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri dier masraflar ilem maliyetinin bir parças
olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarna yanstlmaktadr.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve ticari krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Plan ve
izahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal vadeleri ile muhasebeletirilmektedir.
Dövize endeksli krediler, açl tarihindeki kurdan Türk Liras’na çevrilerek Türk Paras (“TP”) hesaplarda
izlenmekte, müteakip dönemlerde ise ilgili dönem kurlarnn balangç kurlarnn üzerinde veya altnda olmas
durumuna göre kredinin anapara tutarnda meydana gelen art ya da azallar gelir / gider hesaplarna
kaydedilmektedir. Geri ödemeler, geri ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluan kur farklar
“Kambiyo lemleri Kar/Zarar” hesaplarna yanstlmaktadr.
23 Ocak 2009 tarihinde yaymlanarak yürürlüe giren ve 1 Ekim 2008 tarihinden itibaren geçerli olan
“Bankalarca Kredilerin ve Dier Alacaklarn Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar çin Ayrlacak Karlklara
likin Usul ve Esaslar Hakknda Yönetmelikte Deiiklik Yaplmasna likin Yönetmelik" ile bankalara,
gecikmeye girmi kredi ve dier alacaklarn yakn izlemeye alnmas için 30 güne kadar süre tannmaktadr.
Banka, gecikme gün says 30 – 90 gün arasnda olan kredileri ve herhangi bir gecikme olmamasna ramen,
finansal durumunda olumsuz yönde gelime olan kredileri yakn izlemedeki krediler olarak snflandrmaktadr.
17
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
VIII. Finansal Varlklarda Deer Düüklüüne likin Açklamalar
Banka, her raporlama döneminde, bir finansal varlk veya finansal varlk grubunun deer düüklüüne
uradna ilikin ortada tarafsz göstergelerin bulunup bulunmad hususunu deerlendirir. Anlan türden bir
göstergenin mevcut olmas durumunda, Banka ilgili deer düüklüü tutarn tespit eder.
Bir finansal varlk veya finansal varlk grubu, yalnzca, ilgili varln ilk muhasebeletirilmesinden sonra bir
veya birden daha fazla olayn (zarar/kayp olay) meydana geldiine ve söz konusu zarar olaynn (veya
olaylarnn) ilgili finansal varln veya varlk grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki
tahmini nakit aklar üzerindeki etkisi sonucunda deer düüklüüne uradna ilikin tarafsz bir göstergenin
bulunmas durumunda deer düüklüüne urar ve deer düüklüü zarar oluur. leride meydana gelecek
olaylar sonucunda olumas beklenen kayplarn olasl yüksek dahi olsa muhasebeletirilmemektedir.
Herhangi bir kredinin veya alacan tahsil imkannn snrl veya üpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar
niteliindeki krediler ve dier alacaklar için 1 Kasm 2006 tarih 26333 sayl Resmi Gazete’de yaymlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Dier Alacaklarn Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar çin Ayrlacak Karlklara
likin Usul ve Esaslar Hakknda Yönetmelik” çerçevesinde snflandrlan krediler için ayrlmas gerekli özel
karlk ayrlmaktadr. Özel karlklarn dnda, Banka belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve
dier alacaklar için genel kredi karl ayrmaktadr.
Ayrlan karlklar ilgili dönemin gelir tablosuna yanstlmaktadr. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde
ayrlan karlklara istinaden yaplan tahsilatlar gelir tablosunda “Kredi ve dier alacaklar deer düü karl”
hesabndan düülmekte, önceki dönemlerde karlk ayrlm ya da aktiften silinmi olan kredilere istinaden
yaplan anapara tahsilatlar “Dier faaliyet gelirleri” hesabna, faiz gelirleri ise “Takipteki alacaklardan alnan
faizler” hesabna kaydedilmektedir Tahsili mümkün olmayan alacaklar, bütün yasal ilemler tamamlandktan
sonra kaytlardan silinmektedir.
IX.
Finansal Araçlarn Netletirilmesine likin Açklamalar
Finansal varlklar ve borçlar, Banka’nn netletirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptrm gücüne sahip olmas
ve ilgili finansal aktif ve pasif net tutarlar üzerinden tahsil etme / ödeme niyetinde olmas veya ilgili finansal
varl ve borcu e zamanl olarak sonuçlandrma hakkna sahip olmas durumunda bilançoda net tutarlar
üzerinden gösterilir.
X.
Sat ve Geri Al Anlamalar ve Menkul Deerlerin Ödünç Verilmesi lemlerine likin
Açklamalar
Müterilerle yaplan repo anlamalar çerçevesinde geri alm taahhüdüyle satlan hazine bonolar ve devlet
tahvilleri, Banka portföyünde tutulu amaçlarna göre snflandrlmakta ve finansal tablolarda ilgili portföyün
deerleme esaslarna göre deerlemeye tabi tutulmaktadr. Repo ilemlerinden salanan fonlar ise pasif
hesaplarda para piyasalar ana kalemi altnda ayr bir kalemde, “Repo lemlerinden Salanan Fonlar” olarak
yanstlmaktadr. Repo ilemlerinden salanan fonlar, iç verim yöntemi kullanlmak suretiyle hesaplanan faiz
gider reeskontlar ile birlikte bilançoda repo ilemlerinden salanan fonlar hesabnda izlenmektedir.
Geri satm taahhüdü ile alnm menkul kymetler (“Ters repo”) ilemleri bilançoda “Ters repo ilemlerinden
alacaklar” kalemi altnda muhasebeletirilmektedir.
Banka’nn ödünç olarak verilen menkul deerleri bulunmamaktadr.
XI.
Sat Amaçl Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere likin Duran Varlklar ile Bu Varlklara
likin Borçlar Hakknda Açklamalar
Sat amaçl elde tutulan varlklar, sat olasl yüksek olan; yönetim kademesi tarafndan, varln (veya elden
çkarlacak varlk grubunun) satna ilikin bir plan yaplm ve alclarn tespiti ile plann tamamlanmasna
yönelik aktif bir program balatlm olan varlklardan olumaktadr. Ayrca, varlk (veya elden çkarlacak
varlk grubu) gerçee uygun deeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanyor olmaldr. Çeitli olay veya
koullar sat ileminin tamamlanma süresini bir yldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin iletmenin
kontrolü dndaki olaylar veya koullar nedeniyle gerçeklemi ve iletmenin ilgili varln (veya elden
çkarlacak varlk grubunun) satna yönelik sat plannn devam etmekte olduuna dair yeterli kant bulunmas
durumunda söz konusu varlklar, sat amaçl elde tutulan varlk olarak snflandrlmaya devam edilir.
18
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
XI.
Sat Amaçl Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere likin Duran Varlklar ile Bu Varlklara
likin Borçlar Hakknda Açklamalar (devam)
Sat amaçl elde tutulan duran varlklar içerisinde yer alan donuk alacaklardan dolay edinilen maddi duran
varlklar, finansal tablolarda 1 Kasm 2006 tarih ve 26333 sayl Resmi Gazete’de yaymlanan “Bankalarn
Kymetli Maden Alm Satmna ve Alacaklarndan Dolay Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden
Çkarlmasna likin Usul ve Esaslar Hakknda Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak
muhasebeletirilmektedir.
Banka’nn 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla durdurulan faaliyeti bulunmamaktadr.
XII. erefiye ve Dier Maddi Olmayan Duran Varlklara likin Açklamalar
Banka’nn maddi olmayan duran varlklar, yazlm programlar ve gayrimaddi haklardan olumaktadr.
Maddi olmayan duran varlklar maliyetleri, 31 Aralk 2004 tarihinden önce aktife giren varlklar için aktife
girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdii tarih kabul edilen 31 Aralk 2004 tarihine kadar
geçen süre dikkate alnp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki giriler ise ilk al bedelleri
dikkate alnarak finansal tablolara yanstlp, dorusal amortisman yöntemi kullanlarak itfa edilmektedir.
erefiye ve dier maddi olmayan duran varlklar “Maddi Olmayan Duran Varlklarn Muhasebeletirilmesi
Standard” (“TMS 38”) uyarnca kaytlara maliyet bedelinden alnmaktadr.
Maddi olmayan duran varlklarn amortisman süresinin belirlenmesinde Vergi Usul Kanunu hükümlerine bal
kalnmtr. Finansal tablolarda dorusal amortisman yöntemi kullanlarak amortisman tutarlar belirtilmektedir.
Banka’nn maddi olmayan duran varlklarnn tahmini ekonomik ömrü 3 ile 15 yl, amortisman oran %6.67 ile
%33.3 arasndadr.
Amortismana tabi varlklarn maliyetine ilave edilmi varsa kur fark, finansman giderleri ve yeniden deerleme
art ilgili varln maliyetinden düülerek bulunan yeni deerler üzerinden 31 Aralk 2004 tarihine kadar
enflasyona göre düzeltme ilemi yaplmtr.
Banka deer düüklüü ile ilgili bir belirtinin mevcut olmas durumunda ilgili varln geri kazanlabilir tutarn
“Varlklarda Deer Düüklüüne likin Türkiye Muhasebe Standard” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin
etmekte ve geri kazanlabilir tutarn ilgili varln defter deerinin altnda olmas durumunda deer düüklüü
karl ayrlmaktadr.
Muhasebe tahminlerinde amortisman süresi, amortisman yöntemi veya kalnt deer bakmndan cari dönemde
veya sonraki dönemlerde önemli etkilerinin olmas beklenen bir deiiklik yoktur.
XIII. Maddi Duran Varlklara likin Açklamalar
Maddi duran varlklarn maliyetleri, 31 Aralk 2004 tarihinden önce aktife giren varlklar için aktife girdikleri
tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdii tarih olan 31 Aralk 2004 tarihine kadar geçen süre dikkate
alnp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki giriler ise ilk al bedelleri dikkate alnarak
finansal tablolara yanstlmtr.
Tüm maddi duran varlklar “Maddi Duran Varlklarn Muhasebeletirilmesi Standard” (“TMS 16”) uyarnca
kaytlara maliyet bedelinden alnmaktadr.
Raporlama dönemi itibaryla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlklara ilikin olarak, bir
tam yl için öngörülen amortisman tutarnn, varln aktifte kal süresiyle orantlanmas suretiyle bulunan tutar
kadar amortisman ayrlmtr.
Maddi duran varlklarn amortisman süresinin belirlenmesinde Vergi Usul Kanunu hükümlerine bal
kalnmtr. Finansal tablolarda dorusal amortisman yöntemi kullanlarak amortisman tutarlar belirtilmektedir.
%
Nakil Vastalar
Mobilya, Mefruat ve Büro Makineleri
20
10-25
19
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
XIII. Maddi Duran Varlklara likin Açklamalar (devam)
Maddi duran varlklarn elden çkarlmasndan kaynaklanan kar veya zarar, net elden çkarma haslat ile ilgili
maddi duran varln enflasyon düzeltmesinden sonraki net defter deerinin fark olarak gelir tablosuna
yanstlmaktadr.
Maddi duran varln onarm maliyetlerinden varln ekonomik ömrünü uzatc nitelikte olanlar
aktifletirilmekte, dier onarm maliyetleri ise gider olarak kaytlara yanstlmaktadr.
Dier maddi duran varlklar içerisinde özel maliyetler de bulunmaktadr. Özel maliyetler kira sürelerine bal
olarak dorusal amortisman yöntemi ile itfa edilmektedir. Kira süresinin belli olmamas veya be yldan uzun
olmas durumunda itfa süresi be yl olarak kabul edilmektedir.
Maddi duran varlklarla ilgili alm taahhüdü bulunmamaktadr.
Maddi duran varlklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadr.
Banka deer düüklüü ile ilgili bir belirtinin mevcut olmas durumunda ilgili varln geri kazanlabilir tutarn
“Varlklarda Deer Düüklüüne likin Türkiye Muhasebe Standard” (“TMS 36”) çerçevesinde tahmin
etmekte ve geri kazanlabilir tutarn ilgili varln defter deerinin altnda olmas durumunda deer düüklüü
karl ayrlmaktadr.
XIV. Kiralama lemlerine likin Açklamalar
Finansal kiralama sözlemelerinin süresi azami 4 yldr. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran
varlklar Banka’nn aktifinde varlk, pasifinde ise kiralama ilemlerinden borçlar olarak kaydedilir. Bilançoda
varlk ve borç olarak yer alan tutarlarn tespitinde, varlklarn rayiç deerleri ile kira ödemelerinin bugünkü
deerlerinden küçük olan esas alnr. Kira ödemeleri kiralamadan doan finansman maliyetlerini ve kiralamaya
konu varln tutarnn o döneme isabet eden ksmn içerir. Kiralamadan doan finansman maliyetleri kiralama
süresi boyunca sabit bir faiz oran oluturacak ekilde döneme yaylr.
Finansal kiralama ilemi her muhasebe döneminde faiz giderine ek olarak amortismana tabi varlklar için
amortisman giderine yol açmaktadr. Maddi duran varlklarn amortisman süresinin belirlenmesinde Vergi Usul
Kanunu hükümlerine bal kalnmtr.
Banka, operasyonel faaliyetleri dahilindeki kira anlamalarna istinaden yapt kira ödemelerini kira süresi
boyunca, eit tutarlarda gider kaydetmektedir.
Banka yatrm bankas olduu için finansal kiralama irketi gibi kiralayan konumunda finansal kiralama yapma
yetkisi bulunmaktadr. Banka finansal kiralama ilemlerini “Kiralama lemlerine likin Türkiye Muhasebe
Standard” (“TMS 17”) çerçevesinde muhasebeletirmektedir.
Banka’nn “Kiralayan” sfatyla gerçekletirdii finansal kiralama ilemlerine ilikin olarak, finansal kiralama
alacaklar için faiz ve anapara tutarlarn kapsayan asgari kira ödemelerinin brüt tutar finansal kiralama
alacaklar hesabnda gösterilmitir. Kira ödemelerinin toplam ile söz konusu sabit kymetlerin maliyeti
arasndaki fark olan faiz ise “Kazanlmam gelirler” hesabnda yanstlmaktadr. Faiz geliri, kiralayann
kiralanan varlkla ilgili net yatrm tutar üzerinden sabit bir dönemsel getiri oran yaratacak ekilde hesaplanarak
kaydedilmektedir.
XV. Karlklar ve Koullu Yükümlülüklere likin Açklamalar
Krediler ve dier alacaklar için ayrlan özel ve genel karlklar dnda kalan karlklar ve arta bal
yükümlülükler “Karlklar, Koullu Borçlar ve Koullu Varlklara likin Türkiye Muhasebe Standard”na
(“TMS 37”) uygun olarak muhasebeletirilmektedir.
Geçmi dönemlerdeki olaylarn bir sonucu olarak ortaya çkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarnca
bu yükümlülüklerin ortaya çkt dönemde karlk ayrlmaktadr. Karlklar, raporlama dönemi itibaryla
yükümlülüün yerine getirilmesi için yaplacak harcamann Banka yönetimi tarafndan yaplan en iyi tahminine
göre hesaplanr ve etkisinin önemli olduu durumlarda bugünkü deerine indirmek için iskonto edilir. Tutarn
yeterince güvenilir olarak ölçülemedii ve yükümlülüün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çkma
ihtimalinin bulunmad durumlarda söz konusu yükümlülük “Koullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda
açklanmaktadr.
20
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
XVI. Çalanlarn Haklarna likin Yükümlülüklere likin Açklamalar
Türkiye’deki mevcut i kanunu gereince, Banka emeklilik nedeniyle iten ayrlan veya istifa ve kötü davran
dndaki nedenlerle iine son verilen personele belirlenen miktarda ödeme yapmakla yükümlüdür.
liikteki finansal tablolarda, Banka aktüeryal metot kullanarak “Çalanlara Salanan Faydalara likin Türkiye
Muhasebe Standard”na (“TMS 19”) uygun olarak kdem tazminat karl hesaplam ve muhasebeletirmitir.
Kullanlan balca aktüeryal tahminler öyledir:
skonto Oran
Beklenen Maa/Limit Art Oran
%3.89
%5.00
Çalanlara salanan faydalardan doan ksa vadeli yükümlülükler, iskonto edilmeksizin söz konusu hizmet
çalanlara salandkça gelir tablosunda giderletirilmektedir.
Raporlama dönemi itibaryla finansal tablolarda ilave karlk ayrlmasn gerektiren çalan haklarndan doan
ksa vadeli yükümlülükler bulunmamaktadr.
Raporlama döneminden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleme ile istihdam edilen çalanlarndan doan
kdem ve ihbar tazminatlar yükümlülükleri bulunmamaktadr. Banka çalanlarnn üyesi olduu vakf, sandk
ve benzeri kurulular bulunmamaktadr.
XVII. Vergi Uygulamalarna likin Açklamalar
Kurumlar Vergisi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayl Resmi Gazete’de yaymlanarak yürürlüe giren 5520 Sayl Kurumlar
Vergisi Kanunu’nun 32’nci maddesi ile Kurumlar Vergisi oran %20 olarak belirlenmitir. Bu oran, kurumlarn
ticari kazancna vergi yasalar gereince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarnda
yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahna uygulanr. Kar datlmad
takdirde baka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir iyeri ya da daimi temsilcisi aracl ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de
yerleik kurumlara ödenen kâr paylarndan (temettüler) stopaj yaplmaz. Bunlarn dnda kalan kii ve
kurumlara yaplan temettü ödemeleri %15 orannda stopaja tabidir. Kârn sermayeye ilavesi, kâr datm
saylmaz ve stopaj uygulanmaz.
Geçici vergiler o yl kazançlarnn tabi olduu kurumlar vergisi orannda hesaplanarak ödenir. Yl içinde ödenen
geçici vergiler, o yln yllk kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup
edilebilmektedir.
Türk vergi mevzuatna göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yl amamak kaydyla dönem kurum
kazancndan indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmi mali yl karlarndan mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat salamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadr. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapand ay takip eden dördüncü ayn
25’inci günü akamna kadar bal bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili
makamlar be yl zarfnda muhasebe kaytlarn inceleyebilir ve hatal ilem tespit edilirse ödenecek vergi
miktarlar deiebilir.
Ertelenmi Vergi Varl / Borcu
Banka, 30 Haziran 2012 ve 31 Aralk 2011 tarihleri itibaryla, “Gelir Vergilerine likin Türkiye Muhasebe
Standard” (“TMS 12”) ve BDDK’nn 8 Aralk 2004 tarihli BDDK.DZM.2/13/1-a-3 nolu genelgesinde belirtilen
deiiklikler uyarnca; varlklarn ve borçlarn finansal tablolarda gösterilen deerleri ile yasal vergi matrah
hesabnda dikkate alnan tutarlar arasndaki vergi mevzuatna göre sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar
elde edilmesi mümkün görüldüü müddetçe, genel kredi karlklar dnda kalan indirilebilir “geçici
farkllklarn” üzerinden ertelenmi vergi varl veya borcu hesaplamtr.
Hesaplanan ertelenmi vergi varl ile ertelenmi vergi borcu finansal tablolarda netletirilerek gösterilmektedir.
Ayrca BDDK’nn söz konusu genelgesi uyarnca ertelenmi vergi varl ve borcunun netletirilmesi
neticesinde gelir bakiyesi kalmas halinde, ertelenmi vergi gelirleri kar datmna ve sermaye artrmna konu
edilmemektedir.
21
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
XVII. Vergi Uygulamalarna likin Açklamalar (devam)
Verginin Finansal Tablolarda Gösterimi
lemler ve dier olaylar kar veya zararda muhasebeletirilmise, bunlarla ilgili vergi etkileri de kar veya zararda
muhasebeletirilir. lemler ve dier olaylar dorudan doruya özkaynak hesaplarnda muhasebeletirilmise,
ilgili vergi etkileri de dorudan özkaynak hesaplarnda muhasebeletirilir. Vergi provizyonunun dorudan
özkaynaklar ile ilikilendirilen varlklarla ilgili olan ksm özkaynaklar hesap grubunda yer alan ilgili hesaplarla
netletirilmektedir.
30 Haziran 2012 tarihi itibaryla 867 TL (31 Aralk 2011 – 288 TL cari vergi borcu) tutarndaki cari vergi borcu
ve 84 TL tutarndaki ertelenmi vergi alaca (31 Aralk 2011 – 110 TL ertelenmi vergi alaca) özkaynaklar ile
ilikilendirilen varlklarla ilgili olduundan, özkaynaklar hesap grubunda yer alan “Menkul Deerler Deerleme
Farklar” hesabnda gösterilmitir. Bunun sonucunda, 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren hesap döneminde,
579 TL tutarndaki cari vergi gideri ve 26 TL ertelenmi vergi gideri özkaynaklar içerisinde gösterilmitir.
Transfer Fiyatlandrmas
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandrmas yoluyla “Örtülü Kazanç Datm”
bal altnda transfer fiyatlandrmas konusu ilenmekte olup; 18 Kasm 2007 tarihinde yaymlanan “Transfer
Fiyatlandrmas Yoluyla Örtülü Kazanç Datm Hakknda Genel Tebli”i bu konu hakknda uygulamadaki
detaylar belirlemitir.
lgili teblie göre, eer vergi mükellefleri ilgili kurulularla (kiilerle), fiyatlandrmalar emsallere uygunluk
ilkesi çerçevesinde yaplmayan ürün, hizmet veya mal alm ve satm ilemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer
fiyatlamas yoluyla örtülü bir ekilde datld kanaatine varlacaktr. Bu tarz transfer fiyatlamas yoluyla
örtülü kar datmlar kurumlar vergisi açsndan vergi matrahndan indirilemeyecektir.
Söz konusu tebliin “7.1 Yllk Belgelendirme” bölümünde öngörüldüü üzere kurumlar vergi mükelleflerinin,
ilikili kiilerle bir hesap dönemi içinde yaptklar mal veya hizmet alm ya da satm ilemleri ile ilgili olarak
“Transfer Fiyatlandrmas, Kontrol Edilen Yabanc Kurum ve Örtülü Sermayeye likin Formu” doldurmalar ve
kurumlar vergisi beyannamesi ekinde, bal bulunulan vergi dairesine göndermeleri gerekmektedir.
XVIII. Borçlanmalara likin lave Açklamalar
Alm satm amaçl finansal yükümlülükler olarak tanmlanan ve rayiç deer üzerinden yanstlan finansal
araçlara ilikin yükümlülükler hariç, finansal yükümlülükler ilem maliyetleri dahil elde etme maliyetleri ile
kaytlara alnmakta ve izleyen dönemlerde ilem maliyetleri hariç finansal yükümlülükler “etkin faiz oran
yöntemi” ile hesaplanan iskonto edilmi bedelleri ile deerlenmektedir. Borçlanmay temsil eden yükümlülükler
için likidite, faiz oran ve yabanc para kur riskine kar genel anlaml korunma teknikleri uygulanmaktadr.
Ancak bunlar muhasebeletirme açsndan TMS 39 kapsamnda riskten korunma ilemleri olarak
tanmlanamamaktadr.
Banka hisse senedine dönütürülebilir tahvil ihraç etmemitir.
XIX.
hraç Edilen Hisse Senetlerine likin Açklamalar
Banka’nn hisse senedi ihrac ile ilgili ilem maliyetleri bulunmamaktadr.
XX.
Aval ve Kabullere likin Açklamalar
Aval ve kabuller, müterilerin ödemeleri ile ezamanl olarak gerçekletirilmekte ve olas borç ve taahhütler
olarak bilanço d ilemlerde gösterilmektedir.
Aktif karl bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadr.
XXI.
Devlet Teviklerine likin Açklamalar
Banka’nn kulland devlet teviki bulunmamaktadr.
22
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
XXII. Raporlamann Bölümlemeye Göre Yaplmasna likin Açklamalar
Banka, kurumsal bankaclk ve bireysel bankaclk i kollarnda hizmet vermekte olup ilgili i kollar baznda
raporlama yapmaktadr. Ayrca banka yöneticileri tarafndan hazine ve aktif pasif yönetiminin sonuçlar her
raporlama döneminde gözden geçirilmektedir. Bölümlemeye göre yaplan raporlamalarda, kar merkezi dndaki
birimlerin operasyon giderleri ilgili kar merkezlerine belirli bir datm anahtarna bal kalnarak
paylatrlmaktadr.
Hazine ilemleri kapsamnda, menkul kymet alm-satm, para piyasas ilemleri, spot ve vadeli TL ve döviz
alm-satm, forward, swap, futures ve opsiyon gibi türev ilemler, sendikasyon, tahvil ve bono ihrac, ikili
borçlanma anlamalar vb. araçlarla orta-uzun vadeli kaynak temini gerçekletirilmektedir.
Faaliyet bölümlerine göre raporlama IV. Bölüm VI. dipnotta sunulmutur.
XXIII. Dier Hususlara likin Açklamalar
Bulunmamaktadr.
23
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MAL BÜNYEYE LKN BLGLER
I.
Sermaye Yeterlilii Standart Oranna likin Açklamalar
Sermaye yeterlilii standart orannn tespitinde kullanlan risk ölçüm yöntemleri; sermaye yeterlilii standart
orannn hesaplanmas 1 Kasm 2006 tarih ve 26333 Sayl Resmi Gazete’de yaymlanm olan “Bankalarn
Sermaye Yeterlilii Ölçülmesine ve Deerlendirilmesine likin Yönetmelik” çerçevesinde yaplmaktadr.
Banka’nn 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla “Bankalarn Sermaye Yeterliliinin Ölçülmesine ve
Deerlendirilmesine likin Yönetmelik” esaslarna göre hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterlilii
standart oran %26.03 (31 Aralk 2011 – %23.98) olarak gerçeklemitir.
Sermaye yeterlilii standart orannn hesaplanmasnda hesap ve kayt düzenine ilikin mevzuata uygun olarak
düzenlenen veriler kullanlr. Ayrca, “Bankalarn Sermaye Yeterlilii Ölçülmesine ve Deerlendirilmesine
likin Yönetmelik” esaslarna göre piyasa riski tutar hesaplanarak sermaye yeterlilii standart oran
hesaplamalarna dahil edilmitir.
Özkaynak hesabnda sermayeden indirilen deer olarak dikkate alnan tutarlar risk arlkl varlklar, gayrinakdi
krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasna dahil edilmez. Risk arlkl varlklarn hesaplanmasnda, tükenme
ve deer kayb ile kar karya olan varlklar, ilgili amortismanlar ve karlklar düüldükten sonra kalan net
tutarlar üzerinden hesaplara alnr.
Gayrinakdi krediler ile ilgili ilemlerde, kredi riskine esas tutarlarn hesaplanmasnda, kar taraftan olan
alacaklar, varsa bu ilemler için “Bankalarca Kredilerin ve Dier Alacaklarn Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar çin Ayrlacak Karlklara likin Usul ve Esaslar Hakknda Yönetmelik”e istinaden ayrlan ve pasif
hesaplar arasnda izlenen özel karlklar düüldükten sonraki net tutar üzerinden, “Bankalarn Sermaye
Yeterliliinin Ölçülmesine ve Deerlendirilmesine likin Yönetmelik”in 5’inci maddesinin (1) numaral
fkrasnda belirtilen krediye dönütürme oranlar ile çarpldktan sonra Sermaye Yeterlilii Analiz Formu’nda
belirtilen risk arlklarnn uygulanmas suretiyle hesaplanr.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili ilemlerde, kredi riskine esas tutarlarn hesaplanmasnda, kar taraftan olan
alacaklar, “Bankalarn Sermaye Yeterliliinin Ölçülmesine ve Deerlendirilmesine likin Yönetmelik”in 5’inci
maddesinin (2) numaral fkrasnda belirtilen krediye dönütürme oranlar ile çarpldktan sonra Sermaye
Yeterlilii Analiz Formunda belirtilen risk arlklar ile arlklandrlr.
24
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
I.
Sermaye Yeterlilii Standart Oranna likin Açklamalar (devam)
Sermaye yeterlilii standart oranna ilikin bilgiler
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Deerler
Vadesi Gelmi Menkul Deerler
T.C. Merkez Bankas
Yurtiçi, Yurtd Bankalar, Yurtd Merkez ve
ubeler
Para Piyasalarndan Alacaklar
Ters Repo lemlerinden Alacaklar
Zorunlu Karlklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama lemlerinden Alacaklar
Satlmaya Hazr Finansal Varlklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatrmlar
Aktiflerimizin Vadeli Satndan Alacaklar
Muhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar
tirak, Bal Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklklar ( Ortaklklar) (Net)
Maddi Duran Varlklar
Dier Aktifler
Nazm Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Arl Verilmemi Hesaplar
Toplam Risk Arlkl Varlklar
Risk Arlklar
%20
%50
%0
%10
%100
%150
%200
141,916
13
17
-
12,755
-
482,328
-
990,885
-
6,382
-
27,598
-
39,400
94,100
5,689
1,277
-
12,751
4
458,262
106
23,960
645,664
31,719
52
20,462
37,273
6,382
-
27,598
-
1,420
7,129
7,129
149,045
-
50,331
9,805
40,526
63,086
9,539
9,539
491,867
209,891
40,853
4,971
270,594
270,594
1,261,479
6,382
27,598
Sermaye yeterlilii standart oranna ilikin özet bilgi
Kredi Riskine esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak / (KRET + PRET+ORET) x 100
KRET: Kredi Riskine Esas Tutar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar
25
Cari Dönem
Önceki Dönem
1,584,799
129,175
155,538
486,714
26.03
1,687,541
103,675
182,463
473,225
23.98
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
I.
Sermaye Yeterlilii Standart Oranna likin Açklamalar (devam)
Özkaynak kalemlerine ilikin bilgiler
Cari Dönem
Önceki Dönem
ANA SERMAYE
Ödenmi Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
Ödenmi Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark
Hisse Senedi hraç Primleri
Hisse Senedi ptal Karlar
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gerei Ayrlan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olaanüstü Yedekler
Genel Kurul Karar Uyarnca Ayrlan Yedek Akçe
Datlmam Kârlar
Birikmi Zararlar
Yabanc Para Sermaye Kur Fark
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olaanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark
Kâr
Net Dönem Kâr
Geçmi Yllar Kâr/Zarar
Muhtemel Riskler çin A. Serb. Karlklarn Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Ksm
tirak ve Bal Ortaklk Hisseleri ile Gayrim. Sat Kazançlar
Birincil Sermaye Benzeri Borçlarn Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Ksm
Zararn Yedek Akçelerle Karlanamayan Ksm (-)
Net Dönem Zarar
Geçmi Yllar Zarar
Özel Maliyet Bedelleri (-)
Pein Ödenmi Giderler (-)
Maddi Olmayan Duran Varlklar (-)
Ana Sermayenin %10’unu Aan Ertelenmi Vergi Varl Tutar (-)
Kanunun 56’nc maddesinin Üçüncü Fkrasndaki Am Tutar (-)
337,292
337,292
18,622
20,121
13,281
9,701
3,580
69,950
69,950
14,626
14,626
990
459
2,566
-
337,292
337,292
18,622
20,121
13,151
9,571
3,580
71,726
71,726
(1,646)
1,525
(3,171)
1,102
778
2,277
-
Ana Sermaye Toplam
471,857
457,313
13,634
1,223
1,223
15,514
398
398
-
-
14,857
15,912
-
-
SERMAYE
SERMAYEDEN NDRLEN DEERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasna Sahip Olunan Bankalar le Finansal Kurululardan (Yurtiçi,
Yurtd) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklk Paylar
Sermayesinin Yüzde Onundan Azna Sahip Olunan Bankalar le Finansal Kurululardaki (Yurtiçi,
Yurtd) Bankann Ana Sermaye ve Katk Sermaye Toplamnn Yüzde On ve Daha Fazlasn Aan
Tutardaki Ortaklk Paylar Toplam
Bankalara, Finansal Kurululara (Yurtiçi, Yurtd) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandrlan kincil
Sermaye Benzeri Borç Niteliini Haiz Krediler ile Bunlardan Satn Alnan Birincil veya kincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliini Haiz Borçlanma Araçlar
Kanunun 50 ve 51’inci Maddeleri Hükümlerine Aykr Olarak Kullandrlan Krediler
Bankalarn, Gayrimenkullerinin Net Defter Deerleri Toplamnn Özkaynaklarnn Yüzde Ellisini Aan
Ksm le Alacaklarndan Dolay Edinmek Zorunda Kaldklar ve Kanunun 57’nci Maddesi Uyarnca
Elden Çkarlmas Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden tibaren Be Yl Geçmesine
Ramen Elden Çkarlamayanlarn Net Defter Deerleri
Dier
486,714
-
473,225
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Toplam Özkaynak
486,714
473,225
KATKI SERMAYE
Genel Karlklar
Menkuller Yeniden Deerleme Deer Art Tutarnn %45’i
Gayrimenkuller Yeniden Deerleme Deer Art Tutarnn %45’i
tirakler, Bal Ortaklklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ortaklklar) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçlarn Ana Sermaye Hesaplamasnda Dikkate Alnmayan Ksm
kincil Sermaye Benzeri Borçlar
Menkul Deerler Deer Art Fonu Tutarnn %45’i
tirakler ve Bal Ortaklklardan
Satlmaya Hazr Finansal Varlklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmi Yllar K/Z’nn Enflasyona Göre Düzeltme Farklar
(Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olaanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark hariç)
Katk Sermaye Toplam
ÜÇÜNCÜ KUAK SERMAYE
26
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
II.
Piyasa Riskine likin Açklamalar
Banka, finansal risk yönetimi amaçlar çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacyla, 1 Kasm 2006 tarih ve
26333 sayl Resmi Gazete’de yaymlanan “Bankalarn Sermaye Yeterliliinin Ölçülmesi ve
Deerlendirilmesine likin Yönetmelik” kapsamnda piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemi ve gerekli
önlemleri almtr. Genel piyasa riski ve spesifik risklere kar ayrlmas gereken sermaye, bu dorultuda,
Standard Metot ile hesaplananarak elde edilen konsolide ve konsolide olmayan “Piyasa Riskine Esas Tutar”
Bankaclk Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na aylk olarak raporlanmaktadr.
Standard Metoda ek olarak banka içi raporlamada kullanlmak üzere riske maruz deer (RMD) hesaplanmasnda
içsel model de kullanlmaktadr. Bu modelle, RMD parametrik yöntem, tarihsel simülasyon ve monte carlo
simülasyonu olmak üzere 3 farkl yöntemle ölçülmekte ve raporlanmaktadr. Bu modellerle yaplan ölçümlerde
%99 güven aralnda bir günlük elde tutma süresi kullanlmaktadr. Ayrca, çalmalar stres testleri ve senaryo
analizleriyle de desteklenmektedir.
Banka yönetim kurulu tad temel riskleri göz önünde bulundurarak bu risklere ilikin limitleri belirlemekte
ve söz konusu limitleri periyodik olarak revize etmektedir. Piyasa riskinden korunmak açsndan Banka’nn
öncelikli önlemleri nakit çkn tam olarak ve zamannda karlayacak düzeyde ve nitelikte likiditeye sahip
olmak, döviz pozisyonunu ve aktif pasifin faize duyarlln dengede tutmaktr.
a)
Piyasa riskine ilikin bilgiler
Tutar
(I)
(II)
(III)
(IV)
(V)
(VI)
(VII)
(VIII)
(IX)
b)
Genel Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü- Standart Metot
Spesifik Risk çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü – Standart Metot
Kur Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü – Standart Metot
Emtia Riski için Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü – Standart Metot
Takas Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü- Standart Metot
Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü- Standart Metot
Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüü-Standart Metot
Piyasa Riski çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüü (I+II+III+IV+V+VI)
Piyasa Riskine Esas Tutar (12.5 x VIII) Yada (12.5 x VII)
6,007
720
3,607
10,334
129,175
Piyasadaki faiz oran deiikliklerinin, menkul kymet portföyüne etkisi(*)
Uygulanan Stres
Cari Dönem
Portföy
Portföy
deerindeki
deerindeki
deiim (TL)
deiim (%)
Önceki Dönem
Portföy
Portföy
deerindeki
deerindeki
deiim (TL)
deiim (%)
TL Faizler (baz puan)
+100 puan
+500 puan
(626)
(3,113)
%(0.20)
%(1.02)
(286)
(1,423)
%(0.17)
%(0.82)
YP Faizler (baz puan)
+100 puan
+200 puan
(8)
(17)
%(0.09)
%(0.18)
(58)
(116)
%(0.62)
%(1.25)
(*)
Satlmaya hazr menkul kymetler ve alm satm amaçl menkul kymetleri içermektedir.
27
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
III.
Kur Riskine likin Açklamalar
Kur riski, döviz kurlarnda meydana gelebilecek deiiklikler nedeniyle Banka’nn maruz kalabilecei zarar
olasln ifade etmektedir.
Kur riskine esas sermaye yükümlülüü hesaplanrken Banka’nn, tüm döviz varlklar, yükümlülükleri ve vadeli
döviz ilemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Liras karlklar itibaryla net ksa ve
uzun pozisyonlar hesaplanr. Mutlak deerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüüne esas tutar
oluturmaktadr. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüü hesaplanr. Banka yönetim kurulu günlük olarak
izlenen pozisyonlar için limitler belirlemekte ve aylk yönetim kurulu toplantlarnda bu limitler gözden
geçirilmekte ve onaylanmaktadr.
Yönetim Kurulu tarafndan onaylanan limitler çerçevesinde Banka Hazine Departman, yurtiçi ve yurtd
piyasalarda oluabilecek Türk Paras veya yabanc para fiyat, likidite ve karlanabilirlik risklerinin yönetimi ile
sorumludur. Para piyasalarnda oluan risklerin ve bu riskleri yaratan ilemlerin kontrolü günlük olarak yaplr
ve Banka yönetimine raporlanr.
Banka, yabanc para kur riski pozisyonu almamaktadr ve kur riskine kar dövizli aktif ve pasif dengede
tutulmaktadr. Ayrca Banka, dönem içinde yabanc para pozisyonu tayarak ve alm satm ilemlerinde
bulunarak gelir elde etmeyi hedeflememektedir.
Banka, 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla, 62,182 TL’si (31 Aralk 2011 – 36,676 TL kapal pozisyon) bilanço
kapal pozisyonundan ve 95,097 TL’si (31 Aralk 2011 – 77,787 TL açk pozisyon) nazm hesap açk
pozisyonundan olumak üzere 32,915 TL net açk (31 Aralk 2011 – 41,111 TL net açk) yabanc para pozisyonu
tamaktadr. 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla yabanc para pozisyonunda dikkate alnmayan 2,328 TL
tutarndaki yabanc para pein ödenmi giderlerin dikkate alnmas durumunda net açk pozisyon 30,587 TL
olarak gerçeklemektedir.
Banka’nn 30 Haziran 2012 tarihi ile bu tarihten geriye doru son be i günü kamuya duyurulan belli bal cari
döviz al kurlar (tam TL):
ABD Dolar
Avro
Yen
CHF
25.06.2012
26.06.2012
27.06.2012
28.06.2012
29.06.2012
30.06.2012
1.7978
2.2550
0.0223
1.8746
1.8123
2.2633
0.0226
1.8816
1.8111
2.2631
0.0228
1.8814
1.8011
2.2496
0.0226
1.8701
1.8153
2.2590
0.0228
1.8778
1.8153
2.2590
0.0228
1.8778
Banka’nn belli bal cari döviz al kurlarnn 30 Haziran 2012 tarihinden geriye doru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama deerleri (tam TL):
Aylk Ortalama
Döviz Al Kuru
1.8160
2.2756
0.0229
1.8915
ABD Dolar
Avro
Yen
CHF
28
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
III.
Kur Riskine likin Açklamalar (devam)
Banka’nn kur riskine ilikin bilgiler
Cari Dönem
Avro
ABD Dolar
CHF
Yen
Dier YP
Toplam
642
93,702
3,405
437
167
189
93,702
4,840
208,398
9,003
507,923
15,777
6,640
123
9,003
738,861
17,827
205,833
2,077
14
-
-
205,833
19,918
Toplam Varlklar
226,867
821,943
16,228
6,807
312
1,072,157
Yükümlülükler(5)
Bankalar Mevduat
Döviz Tevdiat Hesab
Para Piyasalarna Borçlar
Dier Mali Kurululardan Salanan Fonlar
hraç Edilen Menkul Deerler
Muhtelif Borçlar(4)
Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Borçlar
Dier Yükümlülükler
181,864
12,947
5
789,355
25,361
231
195
-
4
-
12
1
971,219
38,519
237
Toplam Yükümlülükler
194,816
814,947
195
4
13
1,009,975
32,051
6,996
16,033
6,803
299
62,182
(66,968)
10,730
77,698
124,975
(1,480)
256,389
257,869
221,782
(15,952)
16,648
32,600
359
(6,800)
6,800
-
(3,897)
3,897
-
(95,097)
283,767
378,864
347,116
275,582
163,120
112,462
(150,552)
41,622
192,174
136,082
1,022,478
1,127,198
(104,720)
101,783
309,125
207,342
349,867
20,356
192
20,164
(20,140)
16,894
37,034
-
8,453
8,453
(8,438)
1,692
10,130
-
319
2
317
(440)
440
-
1,327,188
1,290,512
36,676
(77,787)
369,333
447,120
485,949
Varlklar
Nakit Deerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satn Alnan Çekler) ve T.C. Merkez Bankas
Bankalar
Gerçee Uygun Deer Fark Kar veya Zarara Yanstlan
Finansal Varlklar(1)
Para Piyasalarndan Alacaklar
Satlmaya Hazr Finansal Varlklar
Krediler(2)
tirak, Bal Ortaklk ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklklar ( Ortaklklar)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatrmlar
Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Varlklar
Maddi Duran Varlklar
Maddi Olmayan Duran Varlklar
Dier Varlklar(3)
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazm Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler(6)
Önceki Dönem
Toplam Varlklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazm Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler(6)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
11,298 TL (31 Aralk 2011 – 16,251 TL) tutarndaki alm satm amaçl türev finansal varlklara ilikin gelir reeskontlar dahil edilmemitir.
189,933 TL (31 Aralk 2011 – 233,609 TL) tutarndaki dövize endeksli krediler dahil edilmitir.
2,328 TL (31 Aralk 2011 – 3,723 TL) tutarndaki yabanc para pein ödenmi giderler dahil edilmemitir.
23,329 TL (31 Aralk 2011 – 1,322 TL) tutarndaki müstakriz fonlar, muhtelif borçlar kalemi içinde gösterilmitir.
38,268 TL (31 Aralk 2011 – 40,984 TL) tutarndaki alm satm amaçl türev finansal borçlara ilikin gider reeskontlar dahil edilmemitir.
Net bilanço d pozisyon üzerinde etkisi bulunmamaktadr.
29
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
IV.
Faiz Oran Riskine likin Açklamalar
Faiz oran riski, faiz oranlarndaki hareketler nedeniyle Banka’nn pozisyon durumuna bal olarak maruz
kalabilecei zarar olasln ifade etmekte olup, Hazine grubu tarafndan yönetilmekte ve risk yönetimi
departman tarafndan da izlenmektedir. Söz konusu riskle ilgili olarak varlklarn, yükümlülüklerin ve bilanço
d kalemlerin faize duyarll standart metot kullanlarak ölçülmektedir. Faiz oran riskine ilikin yaplan
hesaplamalarda ilk aama, faiz oran riskine konu enstrümanlar kalan vade ya da yeniden fiyatlandrmaya kalan
süre dikkate alnarak, vade dilimlerinden uygun olanna yerletirmektir. kinci aamada ise muhtelif vade
dilimlerinde yer alan enstrümanlar vade yaplarna tekabül eden faiz orannn volatilitesini yanstacak
ayarlamalar için risk arl ile arlklandrlmaktadr.
Banka, ana prensiplerinden biri olarak herhangi bir faiz oran uyumazl oluturmamay hedeflemektedir.
Herhangi bir aktif varlk oluturulmasnda öncelikle fonlamann faiz yaps dikkate alnp bu yapya göre ilgili
aktif varlk oluturulmaktadr.
Faiz oranlarndaki dalgalanmalarn yarataca etkilerden korunmak Banka risk yönetiminin birinci önceliidir.
Bu çerçevede yaplan her türlü duyarllk analizi, risk yönetimi tarafndan hesaplanarak, aktif pasif komitesine
sunulmaktadr. Faiz oranlarndaki dalgalanmalarn Banka’nn aktif-pasif yapsna etkisini en az düzeyde tutmak
için, gerçekletirilen duyarllk ve senaryo analiz sonuçlarnn Banka’nn özkaynana etkisi üzerinden limitler
(yönetim kurulu tarafndan) belirlenmitir ve bu limitler haftalk olarak takip edilerek, limitler içerisinde kalmak
yönünde aksiyonlar alnmaktadr. Banka yönetimi günlük olarak piyasadaki faiz oranlarn da takip ederek
gerektikçe Banka’nn faiz oranlarn deitirebilmektedir. Ayrca aylk yönetim kurulu toplantlarnda
bilançonun faize duyarll incelenmekte ve yaplan simülasyonlar üzerinde tartlmaktadr.
23 Austos 2011 tarihinde BDDK tarafndan yaynlanan “bankaclk hesaplarndan kaynaklanan faiz oran
riskinin standart ok yöntemiyle ölçülmesine ve deerlendirilmesine ilikin yönetmelik” çerçevesinde
hesaplamalar yaplmaya balanmtr.
Banka vade uyumsuzluklarna izin vermedii ya da snr getirdii için önemli derecede bir faiz oran riski
yaanmas beklenmemektedir.
Varlklarn, yükümlülüklerin ve nazm hesap kalemlerinin faize duyarll
(Yeniden fiyatlandrmaya kalan süreler itibaryla)
Cari Dönem Sonu
1-5 Yl 5 Yl ve Üzeri
Faizsiz(1)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
Varlklar
Nakit Deerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satn
Alnan Çekler) ve T.C. Merkez Bankas
Bankalar
Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan Finansal Varlklar
Para Piyasalarndan Alacaklar
Satlmaya Hazr Finansal Varlklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatrmlar
Dier Varlklar
7,734
331
39,462
19,049
499,025
164
10,270
219,544
64,386
-
9,479
73,407
174,239
-
12,212
427,358
-
119
41,029
-
94,130
94,130
5,021
12,755
32,411
39,462
312,000
31,719 1,237,756
280,622
280,786
Toplam Varlklar
565,765
294,200
257,125
439,570
41,148
411,492 2,009,300
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat
Dier Mevduat
Para Piyasalarna Borçlar
Muhtelif Borçlar(2)
hraç Edilen Menkul Deerler
Dier Mali Kurululardan Salanan Fonlar
Dier Yükümlülükler
243,731
22,338
191,261
650
6,784
1,939
126,798
2,684
2,437
387,929
2,155
3,126
193,165
267,332
32,895
-
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Ksa Pozisyon
Nazm Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazm Hesaplardaki Ksa Pozisyon
Toplam Pozisyon
457,980
107,785
18,623
(738)
125,670
138,205 392,521
155,995
- (135,396)
36,998
2,050
(12,571) (13,052)
180,422 (146,398)
496,518
(56,948)
162,188
(193,043)
(87,803)
41,148
126
41,274
19,945
504,131
Toplam
243,731
52,193
197,541
973,320
542,515
524,076 2,009,300
304,928
(112,584) (304,928)
219,985
- (219,404)
(112,584)
581
(1)
Faizsiz kolonunda yer alan dier varlklar satr 2,233 TL tutarndaki maddi duran varlklar, 2,566 TL tutarndaki maddi olmayan duran
varlklar, 209,891 TL tutarndaki bal ortaklklar, 39,079 TL tutarndaki sat amaçl elde tutulan duran varlklar ve 1,420 TL tutarndaki
vergi varl bakiyelerini ve 25,433 TL tutarndaki dier aktifleri içermektedir. Dier yükümlülükler satr ise, 477,023 TL tutarndaki
özkaynaklar, 17,200 TL tutarndaki karlklar, 1,838 TL tutarndaki dier yabanc kaynaklar ve 8,070 TL tutarndaki vergi borcu
bakiyelerini içermektedir.
(2)
Muhtelif borçlar hesabna, 31,947 TL tutarndaki müstakriz fonlar da ilave edilmitir.
30
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
Faiz Oran Riskine likin Açklamalar (devam)
IV.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar
Avro ABD Dolar
%
%
Yen
%
CHF
%
TL
%
Cari Dönem Sonu
Varlklar
Nakit Deerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satn Alnan
Çekler) ve TC Merkez Bankas
Bankalar
Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan Finansal Varlklar
Para Piyasasndan Alacaklar
Satlmaya Hazr Finansal Varlklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlklar
0.19
7.53
-
0.41
9.25
7.51
-
6.11
-
7.17
-
9.97
8.70
10.47
8.71
16.32
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat
Dier Mevduat
Dier Mali Kurululardan Salanan Fonlar
Para Piyasalarna Borçlar
Muhtelif Borçlar
hraç Edilen Menkul Deerler
4.28
3.80
-
6.07
5.12
-
-
-
10.77
6.27
4.81
10.12
Varlklarn, yükümlülüklerin ve nazm hesap kalemlerin faize duyarll
(Yeniden fiyatlandrmaya kalan süreler itibaryla)
Önceki Dönem Sonu
1-5 Yl 5 Yl ve Üzeri
Faizsiz(1)
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
Toplam
Varlklar
Nakit Deerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satn
Alnan Çekler) ve T.C. Merkez Bankas
Bankalar
Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan Finansal Varlklar
Para Piyasalarndan Alacaklar
Satlmaya Hazr Finansal Varlklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatrmlar
Dier Varlklar
29,597
2,174
55,158
357,013
47
3,725
76,020
66,339
1,049
20,226
50,392
302,531
22
13,164
550,761
-
676
54,264
-
99,499
99,499
6,587
36,184
39,965
181,570
33,757 1,364,665
290,543
291,661
Toplam Varlklar
443,989
147,133
373,171
563,925
54,940
430,386 2,013,544
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat
Dier Mevduat
Para Piyasalarna Borçlar
Muhtelif Borçlar(2)
hraç Edilen Menkul Deerler
Dier Mali Kurululardan Salanan Fonlar
Dier Yükümlülükler
1,031
3,225
179,860
1,752
77,741
142,138
97
13,353
2,406
366,299
1,077
22,195
100,000
551,836
39,073
-
78,772
21,013
59,786
102,406
- 1,240,133
490,448
532,447
Toplam Yükümlülükler
185,868
219,976
383,135
713,104
-
511,461 2,013,544
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Ksa Pozisyon
Nazm Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazm Hesaplardaki Ksa Pozisyon
258,121
21,232
(1,719)
(72,843)
41,069
(89)
(9,964)
21,417
(38,537)
(149,179)
106,734
(149,251)
54,940
729
-
(81,075)
-
313,061
(313,061)
191,181
(189,596)
Toplam Pozisyon
277,634
(31,863)
(27,084)
(191,696)
55,669
(81,075)
1,585
(1)
Faizsiz kolonunda yer alan dier varlklar satr 2,985 TL tutarndaki maddi duran varlklar, 2,277 TL tutarndaki maddi olmayan duran
varlklar, 29,635 TL tutarndaki dier aktifler, 220,232 TL tutarndaki bal ortaklklar, 5,969 TL tutarndaki vergi varl bakiyeleri ve
29,445 TL tutarnda sat amaçl elde tutulan duran varlklar bakiyelerini içermektedir. Dier yükümlülükler satr ise, 459,976 TL
tutarndaki özkaynaklar, 18,952 TL tutarndaki karlklar, 5,378 TL tutarndaki dier yabanc kaynaklar ve 6,142 TL tutarndaki vergi borcu
bakiyelerini içermektedir.
(2)
Muhtelif borçlar hesabna 6,800 TL tutarnda müstakriz fonlar da ilave edilmitir.
31
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
IV.
Faiz Oran Riskine likin Açklamalar (devam)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar
Avro ABD Dolar
%
%
Yen
%
CHF
%
TL
%
Önceki Dönem Sonu
Varlklar
Nakit Deerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satn Alnan
Çekler) ve T.C. Merkez Bankas
Bankalar
Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan Finansal Varlklar
Para Piyasasndan Alacaklar
Satlmaya Hazr Finansal Varlklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlklar
0.17
7.60
-
0.91
9.25
7.35
-
6.06
-
7.64
-
8.13
3.03
8.15
9.12
15.36
-
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat
Dier Mevduat
Dier Mali Kurululardan Salanan Fonlar
Para Piyasalarna Borçlar
Muhtelif Borçlar
hraç Edilen Menkul Deerler
3.94
3.44
-
6.16
5.04
-
-
-
3.58
5.38
5.84
10.52
Banka’nn cari dönemde karlat faiz oran riski dolaysyla olas bir faiz deiikliinin etkisi
Faiz oranlarndaki olas deiim karsnda Banka’nn varlk ve yükümlülüklerinin duyarll PV01 ve senaryo
analizleriyle ölçülmektedir. Söz konusu analizde dönem sonundaki bakiyelerin dönem boyunca ayn kald
varsaym kullanlmtr.
Uygulanan Stres
Portföy deerindeki deiim / Toplam Özkaynak (%)
Cari Dönem
Önceki Dönem
TL Faizler (baz puan)
+100 puan
-100 puan
+500 puan
%(0.52)
%0.54
%(2.42)
%(0.61)
%0.64
%(2.79)
YP Faizler (baz puan)
+100 puan
-100 puan
%0.04
%0.11
%0.01
%0.15
32
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
V.
Likidite Riskine likin Açklamalar
Likidite riski nakit akndaki dengesizlik sonucunda nakit çklarn tam olarak ve zamannda karlayacak
düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit giriine sahip olunamamas sonucu oluan risktir.
Likidite riski ayrca piyasaya gerektii gibi girilememesi, piyasalarda oluan engeller ve bölünmeler nedeniyle
pozisyonlarn uygun bir fiyatta, yeterli tutarlarda ve hzl olarak kapatlamamas ve pozisyonlardan çklamamas
sonucu da oluabilir.
Banka’nn mevcut likidite riskinin kayna genel olarak kredilerin tahsilatnda oluacak gecikmelerden
kaynaklanabilmektedir. Banka, aktiflerini toplanan fonlarn vade yaps ile uyumlu olarak oluturmay
hedeflemektedir. Banka’nn ksa vadeli likidite ihtiyac içsel kaynaklardan yaratlmaktadr. Uzun vadeli likidite
ihtiyac uzun vadeli borçlanma yoluyla karlanmaktadr. Ayrca iç piyasalarn koullar elverdii ölçüde, iç
piyasa kaynaklar da kullanlmaktadr.
Banka politikalar, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karlanabilecek nitelikte olduu bir
aktif yapsnn salanmas yönündedir. Bu kapsamda likidite problemi hiçbir dönemde yaanmamtr.
Banka’nn sahip olduu güçlü sermaye yapsnn ve vadeleri uyumlu aktif pasif yapsnn ileriki dönemlerde de
likidite problemi yaanmamasn salayaca düünülmektedir.
Banka genel politikalar gerei varlk ve yükümlülüklerin vade yaplar ile faiz oranlarnn uyumu her zaman
aktif-pasif yönetimi stratejileri dahilinde salanmakta, bilançodaki TL ve yabanc para aktif pasif kalemlerinin
getirisi ile maliyetinden doan fark sürekli pozitif olarak yönetilmeye çallmaktadr.
Fonlama ve likidite kaynaklar göz önünde bulundurulduunda, Banka likidite ihtiyac için güçlü sermaye
yapsnn yan sra, sendikasyon, uzun vadeli borçlanmalar, muhabir borçlanmalar ve prefinansman ürünlerini
de kullanarak kaynak salayabilmektedir. Bunlarn yansra, fonlama kaynaklar arasnda banka ve finansal
kurulular ile imzalanm olan borçlanma anlamalar çerçevesinde kullandrm garantisi verilmi ancak henüz
kullanlmam borçlanmalar da yer almaktadr. Banka, genel olarak bankalararas para piyasasndan likidite
kullanmamay tercih etmekte ve net borç veren konumunda bulunmaktadr.
2011 ylnda Basel III düzenlemeleri çerçevesinde “içsel likidite yeterlilii deerlendirme çalmas” yaplm ve
gelecek likidite pozisyonlar deerlendirilmitir.
Bankada, yasal likidite hesaplamalarna ilave olarak, farkl iskonto oranlar kullanmak suretiyle oluturulan
senaryolarla likidite pozisyonu deerlendirilmektedir. Likidite senaryolar ile ulalan riskler “senaryo
limitlerine” tabidir.
33
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
Likidite Riskine likin Açklamalar (devam)
V.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yl
5 yl ve
Üzeri
Datlamayan(1)
Toplam
Varlklar
Nakit Deerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satn
Alnan Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçee Uygun Deer Fark K/Z’a Yanstlan MD
Para Piyasalarndan Alacaklar
Satlmaya Hazr MD
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatrmlar
Dier Varlklar
30
12,755
-
94,100
331
39,462
9,141
151,635
20,763
8,660
62,934
52,549
103
7,843
71,420
457,728
-
15,458
163,207
491,506
-
119
5,298
52,619
-
291,639
94,130
12,755
32,411
39,462
312,000
1,206,037
312,505
Toplam Varlklar
12,785
315,432
124,246
536,991
670,171
58,036
291,639
2,009,300
Yükümlülükler
Bankalar Mevduat
Dier Mevduat
Dier Mali Kurulular. Sal. Fonlar
Para Piyasalarna Borçlar
hraç Edilen Menkul Deerler
Muhtelif Borçlar(2)
Dier Yükümlülükler
14,647
-
150,724
243,731
27,636
2,619
82,004
1,939
6,784
2,684
407,528
2,437
3,854
320,795
193,165
3,126
32,895
12,269
-
500,463
973,320
243,731
197,541
52,193
542,515
Toplam Yükümlülükler
14,647
424,710
93,411
413,819
549,981
12,269
500,463
2,009,300
Likidite Aç
(1,862)
(109,278)
30,835
123,172
120,190
45,767
(208,824)
-
Önceki Dönem
Toplam Varlklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Aç
29,534
15,725
13,809
242,519
100,360
142,159
120,231
206,512
(86,281)
403,445
420,390
(16,945)
845,206
771,459
73,747
78,445
13,967
64,478
294,164
485,131
(190,967)
2,013,544
2,013,544
-
Cari Dönem
(1)
Cari dönemde, bilançoyu oluturan aktif hesaplardan 2,233 TL tutarndaki maddi duran varlklar, 2,566 TL tutarndaki maddi olmayan duran varlklar,
209,891 TL tutarndaki bal ortaklklar, 4,731 TL tutarndaki pein ödenmi giderler, 31,719 TL tutarndaki net takipteki alacaklar, 39,079 TL tutarnda sat
amaçl elde tutulan duran varlklar, 1,420 TL tutarndaki vergi varl bakiyelerini ve bilançoyu oluturan pasif hesaplardan 845 TL tutarndaki çalan haklar
karlklar içerisinde izlenen kdem tazminat ve ksa vadeli çalan haklar karlklar, 13,634 TL tutarndaki genel karlklar, 1,023 TL tutarnda dier
karlklar, dier yabanc kaynaklarn 1,612 TL tutarndaki ksm, 6,326 TL tutarnda ertelenmi vergi pasifi ve 477,023 TL tutarndaki özkaynaklar gibi
bankaclk faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, ksa zamanda nakde dönüme ans bulunmayan hesaplar datlamayan sütununa
kaydedilmitir.
(2)
Muhtelif borçlar hesabna 31,947 TL tutarndaki müstakriz fonlar da ilave edilmitir.
BDDK tarafndan 1 Kasm 2006 tarih ve 26333 sayl Resmi Gazete’de yaymlanarak yürürlüe giren
“Bankalarn Likidite Yeterliliinin Ölçülmesine ve Deerlendirilmesine likin Yönetmelik” uyarnca 1 Haziran
2007 tarihinden itibaren bankalarn haftalk ve aylk bazda yapacaklar hesaplamalarda likidite orannn yabanc
para aktif/pasiflerde en az %80, toplam aktif/pasiflerde en az %100 olmas gerekmektedir. 2012 ylnda
gerçekleen likidite rasyolar aadaki gibidir.
Birinci Vade Dilimi (Haftalk)
YP
YP+TP
Ortalama (%)
En Yüksek (%)
En Düük (%)
297
621
131
34
206
333
143
kinci Vade Dilimi (Aylk)
YP
YP+TP
146
267
82
164
242
114
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
Likidite Riskine likin Açklamalar (devam)
V.
Sözlemeye dayal finansal yükümlülüklerin kalan vade dalm:
Defter
Deeri
Cari Dönem
Dier Mali Kurululardan
Salanan Fonlar
hraç Edilen Menkul kymetler
Para Piyasalarna Borçlar
Muhtelif Borçlar(1)
Toplam
(1)
Brüt
Nominal
Çk Vadesiz
1 aya
kadar
1-3 ay
3-12 ay
1-5 yl
5 yl ve
üzeri
973,320 1,038,063
197,541
223,022
243,731
244,061
52,193
52,664
- 150,727
- 244,061
14,647 27,665
84,753 436,976 353,063 12,544
2,634 12,714 207,674
6,816
3,536
-
1,466,785 1,557,810
14,647 422,453
94,203 449,690 564,273 12,544
Önceki Dönem
Dier Mali Kurululardan
Salanan Fonlar
1,240,133 1,339,764
hraç Edilen Menkul kymetler
102,406
120,160
Para Piyasalarna Borçlar
78,772
78,795
Muhtelif Borçlar(1)
59,786
63,097
1,031
14,694
6,543 210,225 444,293 664,340 14,363
- 10,080 110,080
77,764
9,580
- 13,554 25,269
-
Toplam
15,725
93,887 210,225 467,927 799,689 14,363
1,481,097 1,601,816
Muhtelif borçlar hesabna 31,947 TL (31 Aralk 2011 – 6,800 TL) tutarndaki müstakriz fonlar da ilave edilmitir.
Yukardaki tablo, Banka’nn finansal yükümlülüklerinin muhtemel en yakn sözleme vadesine göre iskonto
edilmemi ileride ödenecek faizler dahil nakit çklarn göstermektedir.
35
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
VI.
Faaliyet Bölümlerine Göre Raporlamaya likin Açklamalar
Cari Dönem
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
ubeler Cari Geliri/Gideri
Net Faiz Gelirleri
Hazine ve
Aktif Pasif
Yönetimi
Kurumsal
Bankaclk
Bireysel
Bankaclk
Toplam
16,134
(46,570)
25,589
48,227
(879)
(20,569)
15,759
(5,020)
80,120
(47,449)
-
(4,847)
26,779
10,739
32,671
(300)
2,454
245
729
3,854
137
3,944
706
1,508
4,260
2,591
245
6,181
(1,719)
34,714
12,953
45,948
1
(6,061)
(6,414)
(9,245)
(1,588)
(4,700)
(8,001)
(20,006)
(7,779)
19,055
6,665
17,941
2,004
(3,941)
(1,378)
(3,315)
(5,775)
15,114
5,287
14,626
717,045
1,109,800
182,455
2,009,300
1,455,649
69,011
7,617
1,532,277
Net Komisyon Gelirleri
Net Kambiyo Kar/Zarar(1)
Net Sermaye Piyasas lem Kar
Dier Faaliyet Gelirleri(3)
Toplam Faaliyet Gelirleri
Kredi ve Dier Alacaklar Deer Düü Karl
Dier Faaliyet Giderleri(2)
Vergi Öncesi Kar/Zarar
Vergi Karl
Vergi Sonras Faaliyet Kar/Zarar
Aktifler
Pasifler (Özkaynaklar hariç)
(1)
Türev finansal ilemlerden elde edilen sermaye piyasas ilemleri kar/zarar’ faaliyet bölümlerine göre raporlamada net kambiyo kar/zarar
içerisinde gösterilmitir.
(2)
Kar merkezi olan yukardaki faaliyet bölümleri dndaki, gider merkezi olan bölümlerin operasyonel giderleri kar merkezlerine datlmtr.
(3)
Geçmi yl karlk iptallerini de içermektedir.
36
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
Faaliyet Bölümlerine Göre Raporlamaya likin Açklamalar (devam)
VI.
Önceki Dönem
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
ubeler Cari Geliri/Gideri
Net Faiz Gelirleri
Hazine ve
Aktif Pasif
Yönetimi
Kurumsal
Bankaclk
Bireysel
Bankaclk
Toplam
4,693
(38,824)
25,512
42,137
(586)
(18,421)
18,175
(7,091)
65,005
(39,410)
-
(8,619)
23,130
11,084
25,595
(425)
4,576
1,128
549
7,636
(1,162)
768
2,762
2
1,234
9,973
3,416
1,128
2,551
(2,791)
30,372
15,082
42,663
(1,077)
(7,022)
(3,922)
(4,974)
(787)
(14,179)
(5,786)
(26,175)
(10,890)
21,476
116
10,702
2,511
(4,951)
(31)
(2,471)
(8,379)
16,525
85
8,231
706,496
1,078,088
228,960
2,013,544
1,476,544
69,986
7,038
1,553,568
Net Komisyon Gelirleri
Net Kambiyo Kar/Zarar(1)
Net Sermaye Piyasas lem Kar
Dier Faaliyet Gelirleri(3)
Toplam Faaliyet Gelirleri
Kredi ve Dier Alacaklar Deer Düü Karl
Dier Faaliyet Giderleri(2)
Vergi Öncesi Kar/Zarar
Vergi Karl
Vergi Sonras Faaliyet Kar/Zarar
Aktifler
Pasifler (Özkaynaklar hariç)
(1)
Türev finansal ilemlerden elde edilen sermaye piyasas ilemleri kar/zarar’ faaliyet bölümlerine göre raporlamada net kambiyo kar/zarar
içerisinde gösterilmitir.
(2)
Kar merkezi olan yukardaki faaliyet bölümleri dndaki, gider merkezi olan bölümlerin operasyonel giderleri kar merkezlerine datlmtr.
(3)
Geçmi yl karlk iptallerini de içermektedir.
37
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
BENC BÖLÜM
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN
AÇIKLAMA VE DPNOTLAR
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarna likin Açklama ve Dipnotlar
1.
Nakit deerler ve TCMB hesabna ilikin bilgiler
a) Nakit deerler ve TCMB’ye ilikin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Kasa/Efektif
TCMB
Dier
415
13
93,702
-
5,755
3
93,741
-
Toplam
428
93,702
5,758
93,741
b) T.C. Merkez Bankas hesabna ilikin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Vadesiz Serbest Tutar
Vadeli Serbest Tutar
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu Karlk
1
414
16
93,686
4
5,751
16
93,725
Toplam
415
93,702
5,755
93,741
TCMB’nin 2005/1 sayl “Zorunlu Karlklar Hakknda Teblii”ne göre Banka; Türk paras yükümlülükleri için
TL cinsinden, yabanc para yükümlülükleri için ABD Dolar veya Avro cinsinden zorunlu karlk tesis
etmektedir.
Zorunlu karlklara faiz verilmemektedir.
38
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
2. Gerçee uygun deer fark kâr/zarara yanstlan finansal varlklara ilikin ilave bilgiler (net deerleriyle
gösterilmitir)
a.1) Teminata verilen/ bloke edilen alm satm amaçl menkul deerlere ilikin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Deerler
Dier
1,474
-
-
-
-
Toplam
1,474
-
-
-
a.2) Repo ilemlerine konu olan alm satm amaçl menkul deerler:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Dier Borçlanma Senetleri
Banka Bonolar ve Banka Garantili Bonolar
Varla Dayal Menkul Kymetler
Dier
486
-
-
-
-
Toplam
486
-
-
-
a.3) Alm satm amaçl türev finansal varlklara ilikin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Vadeli lemler
Swap lemleri
Futures lemleri
Opsiyonlar
Dier
4
17,678
174
-
95
11,203
-
163
22,892
-
2
15,848
401
-
Toplam
17,856
11,298
23,055
16,251
b)
Alm satm amaçl menkul deerlere ilikin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada lem Gören
Borsada lem Görmeyen
Deer Azalma Karl
3,257
3,257
-
659
659
-
Toplam
3,257
659
39
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
3. a) Bankalara ilikin bilgiler
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
TP
YP
YP
Bankalar
Yurtiçi
Yurtd
Yurtd Merkez ve ubeler
7,915
7,915
-
4,840
1,064
3,776
-
26,114
26,114
-
10,070
7,420
2,650
-
Toplam
7,915
4,840
26,114
10,070
4. Satlmaya hazr finansal varlklara ilikin bilgiler
a.1) Teminata verilen/bloke edilen satlmaya hazr finansal varlklara ilikin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Deerler
Dier
55,470
-
-
38,348
-
-
Toplam
55,470
-
38,348
-
a.2) Repo ilemlerine konu olan satlmaya hazr finansal varlklara ilikin bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Dier Borçlanma Senetleri
Banka Bonolar ve Banka Garantili Bonolar
Varla Dayal Menkul Kymetler
Dier
243,498
-
-
78,759
-
-
Toplam
243,498
-
78,759
-
b)
Satlmaya hazr finansal varlklara ilikin bilgiler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada lem Gören
Borsada lem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada lem Gören
Borsada lem Görmeyen
Deer Azalma Karl
312,000
312,000
-
181,570
181,570
-
Toplam
312,000
181,570
40
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
5.
Kredilere ilikin açklamalar
a)
Bankann ortaklarna ve mensuplarna verilen her çeit kredi veya avansn bakiyesine ilikin bilgiler:
Cari Dönem
Nakdi Gayrinakdi
Önceki Dönem
Nakdi Gayrinakdi
Banka Ortaklarna Verilen Dorudan Krediler
Tüzel Kii Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kii Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarna Verilen Dolayl Krediler
Banka Mensuplarna Verilen Krediler
-
21,463
21,463
-
-
114,685
114,685
-
Toplam
-
21,463
-
114,685
b)
Birinci ve ikinci grup krediler, dier alacaklar ile yeniden yaplandrlan ya da yeni bir itfa planna
balanan krediler ve dier alacaklara ilikin bilgiler:
Standart Nitelikli Krediler
ve Dier Alacaklar
Yakn zlemedeki Krediler
ve Dier Alacaklar
Krediler ve
Dier Alacaklar
Yeniden
Yaplandrlan
ya da Yeni Bir
tfa Planna
Balananlar
Krediler ve
Dier Alacaklar
Yeniden
Yaplandrlan
ya da Yeni Bir
tfa Planna
Balananlar
htisas D Krediler
skonto ve tira Senetleri
hracat Kredileri
thalat Kredileri
Mali Kesime Verilen Krediler
Yurtd Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartlar
Kymetli Maden Kredisi
Dier
htisas Kredileri
Dier Alacaklar
1,120,087
54,950
30,703
44,494
126,893
863,047
-
5,975
5,957
18
-
42,161
30,385
11,776
-
37,814
2,727
35,087
-
Toplam
1,120,087
5,975
42,161
37,814
Nakdi Krediler
41
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
5. Kredilere ilikin açklamalar (devam)
c)
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar, personel kredileri ve personel kredi kartlarna ilikin bilgiler:
Ksa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Tat Kredisi
htiyaç Kredisi
Dier
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Tat Kredisi
htiyaç Kredisi
Dier
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Tat Kredisi
htiyaç Kredisi
Dier
Bireysel Kredi Kartlar-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartlar-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Tat Kredisi
htiyaç Kredisi
Dier
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Tat Kredisi
htiyaç Kredisi
Dier
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Tat Kredisi
htiyaç Kredisi
Dier
Personel Kredi Kartlar-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartlar-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesab-TP (Gerçek Kii)
Kredili Mevduat Hesab-YP (Gerçek Kii)
5,357
725
4,632
-
134,206
5,386
178
34,261
94,381
26,399
23,477
76
101
2,745
-
139,563
5,386
178
34,986
99,013
26,399
23,477
76
101
2,745
-
Toplam
5,357
160,605
165,962
42
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
5. Kredilere ilikin açklamalar (devam)
ç)
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarna ilikin bilgiler:
Ksa Vadeli
Orta ve Uzun
Vadeli
Toplam
Taksitli Ticari Kredileri-TP
yeri Kredisi
Tat Kredisi
htiyaç Kredisi
Dier
Taksitli Ticari Kredileri-Dövize Endeksli
yeri Kredisi
Tat Kredisi
htiyaç Kredisi
Dier
Taksitli Ticari Kredileri-YP
yeri Kredisi
Tat Kredisi
htiyaç Kredisi
Dier
Kurumsal Kredi Kartlar-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartlar-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesab-TP (Tüzel Kii)
Kredili Mevduat Hesab-YP (Tüzel Kii)
-
18
18
214
214
-
18
18
214
214
-
Toplam
-
232
232
d)
Yurtiçi ve yurtd kredilerin dalm:
Cari Dönem Önceki Dönem
Yurtiçi Krediler
Yurtd Krediler
1,161,543
44,494
1,305,144
25,764
Toplam
1,206,037
1,330,908
43
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
5. Kredilere ilikin açklamalar (devam)
e)
Bal ortaklk ve itiraklere verilen krediler:
Cari Dönem Önceki Dönem
Bal Ortaklk ve tiraklere Verilen Dorudan Krediler
Bal Ortaklk ve tiraklere Verilen Dolayl Krediler
-
-
Toplam
-
-
f)
Kredilere ilikin olarak ayrlan özel karlklar:
Cari Dönem Önceki Dönem
Tahsil mkan Snrl Krediler ve Dier Alacaklar çin Ayrlanlar
Tahsili üpheli Krediler ve Dier Alacaklar çin Ayrlanlar
Zarar Niteliindeki Krediler ve Dier Alacaklar çin Ayrlanlar
Toplam
g)
3,100
1,147
9,348
316
453
31,865
13,595
32,634
Donuk alacaklara ilikin bilgiler (Net):
g.1) Donuk alacaklardan bankaca yeniden yaplandrlan ya da yeni bir itfa planna balanan krediler ve dier
alacaklara ilikin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil mkan
Snrl Krediler Tahsili üpheli Zarar Niteliindeki
ve Dier Krediler ve Dier Krediler ve Dier
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karlklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yaplandrlan Krediler ve Dier Alacaklar
Yeni Bir tfa Planna Balanan Krediler ve Dier Alacaklar
117
117
-
557
557
-
67
67
-
Önceki Dönem
(Özel Karlklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yaplandrlan Krediler ve Dier Alacaklar
Yeni Bir tfa Planna Balanan Krediler ve Dier Alacaklar
-
104
104
-
76
76
-
44
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
5. Kredilere ilikin açklamalar (devam)
g.2) Toplam donuk alacak hareketlerine ilikin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil mkan Tahsili üpheli Zarar Niteliindeki
Snrl Krediler ve Krediler ve Dier
Kredi ve Dier
Dier Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem çinde ntikal
Dier Donuk Alacak Hesaplarndan Giri
Dier Donuk Alacak Hesaplarna Çk(1)
Dönem çinde Tahsilat
Aktiften Silinen(2)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartlar
Dier
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karlk
Bilançodaki Net Bakiyesi
4,457
17,990
(8,511)
(3,883)
10,053
(3,100)
3,291
53
8,511
(2,853)
(2,189)
6,813
(1,147)
58,643
1,769
2,853
(67)
(10,728)
(24,022)
(24,022)
28,448
(9,348)
6,953
5,666
19,100
(1)
67 TL tutarndaki yeniden yaplandrma sonras yaplan ödemelerle beraber takip hesaplarndan canl kredi hesaplarnda izlenmeye
balayan bakiyeyi de içermektedir.
(2)
Cari dönemde, kanuni takibe intikal etmi ve tamamna %100 nispetinde özel karlk ayrlm bulunan kurumsal kredi alacaklar
portföyünden toplam 24,022 TL varlk yönetim irketine satlmtr.
g.3) Yabanc para olarak kullandrlan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilikin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil mkan
Snrl Krediler Tahsili üpheli Zarar Niteliindeki
ve Dier Krediler ve Dier Krediler ve Dier
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karlk Tutar
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
1,705
(213)
1,492
-
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karlk Tutar
Bilançodaki Net Bakiyesi
-
-
-
45
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
5. Kredilere ilikin açklamalar (devam)
g.4) Donuk alacaklarn kullanc gruplarna göre brüt ve net tutarlarnn gösterimi:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil mkan Tahsili üpheli Zarar Niteliindeki
Snrl Krediler ve Krediler ve Dier Krediler ve Dier
Dier Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kiilere Kullandrlan Krediler (Brüt)
Özel Karlk Tutar
Gerçek ve Tüzel Kiilere Kullandrlan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karlk Tutar
Bankalar (Net)
Dier Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karlk Tutar
Dier Kredi ve Alacaklar (Net)
6,953
9,986
(3,090)
6,896
67
(10)
57
5,666
6,722
(1,129)
5,593
91
(18)
73
19,100
26,694
(8,273)
18,421
1,754
(1,075)
679
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel Kiilere Kullandrlan Krediler (Brüt)
Özel Karlk Tutar
Gerçek ve Tüzel Kiilere Kullandrlan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karlk Tutar
Bankalar (Net)
Dier Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karlk Tutar
Dier Kredi ve Alacaklar (Net)
4,141
4,445
(315)
4,130
12
(1)
11
2,838
3,271
(450)
2,821
20
(3)
17
26,778
57,749
(31,467)
26,282
894
(398)
496
6. Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar
a.1) Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar: Yoktur.
a.2) Repo ilemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatrmlar: Yoktur.
b)
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilikin bilgiler: Yoktur.
c)
Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlara ilikin bilgiler: Yoktur.
ç)
Vadeye kadar elde tutulacak yatrmlarn yl içindeki hareketleri: Yoktur.
7. tirakler (Net)
a.1) Konsolide edilmeyen itiraklere ilikin açklamalar: Yoktur.
b.1) Konsolide edilen itiraklere ilikin açklamalar: Yoktur.
b.2) Konsolide edilen itiraklere ilikin bilgiler: Yoktur.
b.3) Konsolide edilen itiraklere ilikin sektör bilgileri ve bunlara ilikin kaytl tutarlar: Yoktur.
b.4) Borsaya kote konsolide edilen itirakler: Yoktur.
46
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
8. Bal ortaklklara ilikin bilgiler (Net)
a.1) Konsolide edilmeyen bal ortaklklara ilikin açklamalar:
Unvan
Adres (ehir/Ülke)
C Biliim Teknolojileri ve Tel. Hizm. A..
stanbul/Türkiye
Banka’nn Pay
Oran-Farklysa
Oy Oran (%)
Banka Risk
Grubunun Pay
Oran (%)
99.7
100
Yukardaki sraya göre konsolidasyon kapsamna alnmayan bal ortaklklara ilikin bilgiler:
1.
Aktif
Toplam
4,345
Özkaynak
Sabit Varlk
Toplam
Faiz
Gelirleri
Menkul Deer
Gelirleri
Cari Dönem
Kâr/Zarar
Önceki Dönem
Kâr/Zarar
Gerçee
Uygun
Deeri
3,848
3,802
3
-
87
(21)
-
b.1) Konsolide edilen bal ortaklklara ilikin açklamalar:
Unvan
Adres
(ehir/Ülke)
JSC BankPozitiv Kazakhstan
Almat/Kazakistan
Banka’nn Pay
Oran-Farklysa
Oy Oran (%)
Dier
Ortaklarn
Pay Oran (%)
100
-
Yukarda yer alan konsolidasyona dahil edilen bal ortaklklara ilikin bilgiler:
1.
Aktif
Toplam
207,923
Özkaynak
Sabit
Varlk
Toplam
Faiz
Gelirleri
Menkul
Deer
Gelirleri
Cari
Dönem
Kâr/Zarar
Önceki
Dönem
Kâr/Zarar
Gerçee
Uygun
Deeri
135,669
7,040
5,965
157
1,326
(954)
205,833
Banka Yönetim Kurulu’nun 21 Kasm 2007 tarihli 175 no’lu kararna istinaden, JSC BankPozitiv satn almnn
birebir ABD Dolar olarak fonlanmas ve fonlama arac olarak da uzun vadeli borçlanmalarn kullanlmasna
karar verilmitir.
b.2) Konsolide edilen bal ortaklklara ilikin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem Ba Deeri
Dönem çi Hareketler
Allar(1)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yl Payndan Alnan Kar
Satlar
Yeniden Deerleme Art(2)
Deer Azalma Karlklar
216,174
(10,341)
(10,341)
-
118,981
97,193
58,157
39,036
-
Dönem Sonu Deeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katlma Pay (%)
205,833
-
216,174
-
(1)
Sermaye artrm tutarlarn içermektedir.
(2)
Deerleme sonucu ortaya çkan kur farkdr.
47
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
8. Bal ortaklklara ilikin bilgiler (Net) (devam)
b.3) Konsolide edilen bal ortaklklara ilikin sektör bilgileri ve bunlara ilikin kaytl tutarlar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
205,833
-
216,174
-
Bankalar
Sigorta irketleri
Faktoring irketleri
Leasing irketleri
Finansman irketleri
Dier Mali irketler
b.4) Borsaya kote konsolide edilen bal ortaklklar: Yoktur.
9. Birlikte kontrol edilen ortaklklara (i ortaklklarna) ilikin açklamalar: Yoktur.
10.
Kiralama ilemlerinden alacaklara ilikin bilgiler (Net)
a)
Finansal kiralamaya yaplan yatrmlarn kalan vadelerine göre gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
Net
Önceki Dönem
Brüt
Net
1 Yldan Az
1- 4 Yl Aras
4 Yldan Fazla
167
-
164
-
1,150
-
1,118
-
Toplam
167
164
1,150
1,118
11. Riskten korunma amaçl türev finansal araçlara ilikin açklamalar: Yoktur.
12. Yatrm amaçl gayrimenkullere ilikin açklamalar: Yoktur.
13. Ertelenmi vergi varlna ilikin açklamalar
Uygulanan muhasebe politikalar ve deerleme esaslar ile vergi mevzuat arasndaki zamanlama farklar
üzerinden hesaplanan ertelenmi vergi varl ve borçlarnn neti olan 6,326 TL (31 Aralk 2011 – 4,355 TL,
ertelenmi vergi borcu), net ertelenmi vergi borcu olarak muhasebeletirilmitir. Net ertelenmi vergi
varl/borcuna ilikin detayl bilgi, Beinci Bölüm II-8 no’lu dipnotta verilmitir.
14. Sat amaçl elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilikin duran varlklar hakknda açklamalar
30 Haziran 2012 tarihi itibaryla sat amaçl elde tutulan duran varlklar tahsil edilemeyen kredilere istinaden
edinilmi gayrimenkullerden olumaktadr. 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla sat amaçl elde tutulan duran
varlklarn net deeri 39,079 TL (31 Aralk 2011 – 29,445 TL) tutarndadr.
15. Dier aktiflere ilikin bilgiler
30 Haziran 2012 tarihi itibaryla bilançonun dier aktifler kalemi 25,433 TL (31 Aralk 2011 – 29,635 TL)
tutarnda olup, bilanço d taahhütler hariç bilanço toplamnn %10’unu amamaktadr.
48
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
II.
Bilançonun Pasif Hesaplarna likin Açklama ve Dipnotlar
1. Mevduatn vade yapsna ilikin bilgiler
Banka, yatrm bankas statüsünde olduu için mevduat toplamaya yetkili deildir.
2. Alm satm amaçl türev finansal borçlara ilikin bilgiler
Alm satm amaçl türev finansal varlklara ilikin negatif farklar tablosu:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Vadeli lemler
Swap lemleri
Futures lemleri
Opsiyonlar
Dier
116
-
17
38,251
-
1,015
-
158
40,826
-
Toplam
116
38,268
1,015
40,984
3. a)
Bankalar ve dier mali kurululara ilikin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
T.C. Merkez Bankas Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kurululardan
Yurtd Banka, Kurulu ve Fonlardan
2,101
-
24,554
946,665
-
9,175
1,230,958
Toplam
2,101
971,219
-
1,240,133
b)
Alnan kredilerin vade ayrmna göre gösterilmesi
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Ksa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
2,101
-
234,000
737,219
-
210,922
1,029,211
Toplam
2,101
971,219
-
1,240,133
c)
Bankann yükümlülüklerinin younlat alanlara ilikin ilave açklamalar
Banka, yabanc para aktiflerini arlkl olarak yurtdndan kullanlan orta ve uzun vadeli krediler ile
fonlamaktadr. Banka, fonlama yapsnn aktif yaps ile faiz ve vade açsndan uyumlu olmasn
hedeflemektedir. Banka’nn Türk Liras aktifleri ise arlkl olarak Banka özkaynaklar ve ihraç edilen menkul
kymetler ile fonlanmaktadr.
4. Bilançonun dier yabanc kaynaklar kalemi, bilanço toplamnn %10’unu ayorsa, bunlarn en az
%20’sini oluturan alt hesaplarn isim ve tutarlar
Dier yabanc kaynaklar bakiyesi, bilanço toplamnn %10’unu amamaktadr.
49
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
5.
Kiralama ilemlerinden borçlara ilikin bilgiler (Net)
a)
Finansal kiralama ilemlerinden doan yükümlülüklere ilikin açklamalar: Yoktur.
b)
Faaliyet kiralamasna ilikin açklamalar:
Banka’nn stanbul’daki Genel Müdürlük Binas, ubeleri ile bölge müdürlüü ofisleri, faaliyet kiralamas
yoluyla kiralanmtr. 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap döneminde 1,057 TL (30 Haziran 2011 –
1,195 TL) tutarnda faaliyet kiralamas gideri, kar-zarar hesaplarna intikal ettirilmitir.
Banka’nn tüm faaliyet kiralamas sözlemelerine göre pein olarak yaplan kira ödemeleri “Dier Aktifler”
hesabnda pein ödenmi giderlerde muhasebeletirilmektedir.
6.
Riskten korunma amaçl türev finansal borçlara ilikin bilgiler: Yoktur.
7.
Karlklara ilikin açklamalar
a)
Genel karlklara ilikin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
10,463
1,623
772
776
13,634
10,622
3,007
1,051
834
15,514
I. Grup Kredi ve Alacaklar çin Ayrlanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar çin Ayrlanlar
Gayrinakdi Krediler çin Ayrlanlar
Dier
Toplam
28 Mays 2011 tarih ve 27947 sayl Resmi Gazete’de yaymlanan “Bankalarca Kredilerin ve Dier Alacaklarn
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar çin Ayrlacak Karlklara likin Usul ve Esaslar Hakknda Yönetmelikte
Deiiklik Yaplmasna Dair Yönetmelik” çerçevesinde ödeme vadesi uzatlan ve detaylar aada verilen
krediler için Banka, 462 TL ilave genel karlk ayrmtr.
Standart Nitelikli Krediler
ve Dier Alacaklar
Kredi
Kredi
Adedi
Bakiyesi(1)
Yakn zlemedeki Krediler
ve Dier Alacaklar
Kredi
Kredi
Adedi
Bakiyesi(1)
lk kez ödeme plannda deiiklik yaplan
kinci kez ödeme plannda deiiklik yaplan
Üçüncü kez ve daha fazla sayda ödeme
plannda deiiklik yaplan
28
3
4,486
1,489
7
-
2,142
-
-
-
6
1,457
Toplam
31
5,975
13
3,599
(1)
Kredi reeskont bakiyeleri dahil tutarlardr.
b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklar anapara kur azal karlklarna ilikin bilgiler:
Banka, 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla 256 TL (31 Aralk 2011 – Yoktur) tutarndaki anapara kur azal
karlklarn bilançonun aktifindeki “Krediler” kalemiyle netletirmitir.
c)
Tazmin edilmemi ve nakde dönümemi gayrinakdi krediler için 33 TL (31 Aralk 2011 – 13 TL) tutarnda
özel karlk ayrlmtr. lgili tutar, ekteki finansal tablolarda, “Dier Karlklar” içerisinde gösterilmitir.
ç)
Çalan haklar karlna ilikin bilgiler:
ç.1) Kdem tazminat karlna ilikin bilgiler: Banka aktüeryal metot kullanarak “Çalanlara Salanan
Faydalara likin Türkiye Muhasebe Standard”na (“TMS 19”) uygun olarak kdem tazminat karl
hesaplam ve muhasebeletirmitir. Kdem tazminati karl hareket tablosu aadaki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
1 Ocak itibaryla
Dönem içi deiim
113
39
150
(37)
Toplam
152
113
50
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
7.
Karlklara ilikin açklamalar (devam)
ç.2) Çalan haklar karl: Banka üst yönetimine belirlenmi kriterler ve hedefler çerçevesinde ödenmek
üzere hesaplanan ikramiye karlklar çalan haklar karlnda gösterilmitir.
d)
Dier karlklara ilikin bilgiler:
d.1) Muhtemel riskler için ayrlan serbest karlklara ilikin bilgiler: Banka, 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla
kredi portföyünde ileride oluabilecek muhtemel riskler için 990 TL tutarnda (31 Aralk 2011 – 1,102 TL)
karlk ayrmtr.
d.2) Dier karlklarn, karlklar toplamnn %10’unu amas halinde ama sebep olan alt hesaplarn isim ve
tutarlarna ilikin açklamalar: Dier karlklar içerisinde 990 TL tutarnda muhtemel riskler için ayrlan
serbest karlklar bulunmaktadr.
8.
Vergi borcuna ilikin açklamalar
a)
Cari vergi borcuna ilikin açklamalar:
a.1) Vergi karlna ilikin bilgiler açklanr:
Banka’nn 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla kurumlar vergisinden oluan vergi borcu bulunmamaktadr (31
Aralk 2011 – Yoktur).
Cari vergi borcunun konusu olan varlklarn defter deeri ile vergiye esas deeri arasnda ortaya çkan farklarn
özkaynaklar hesap grubuyla ilikili olmas halinde ise cari vergi varl veya borcu bu grupta yer alan ilgili
hesaplarla netletirilmitir.
a.2) Ödenecek vergilere ilikin bilgiler:
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye rad Vergisi
Gayrimenkul Sermaye rad Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Deer Vergisi
Dier
Toplam
Cari Dönem
Önceki Dönem
143
19
708
89
425
101
31
796
63
366
1,384
1,357
a.3) Primlere ilikin bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Sosyal Sigorta Primleri – Personel
Sosyal Sigorta Primleri – veren
Banka Sosyal Yardm Sand Primleri – Personel
Banka Sosyal Yardm Sand Primleri – veren
Emekli Sand Aidat ve Karlklar – Personel
Emekli Sand Aidat ve Karlklar – veren
sizlik Sigortas – Personel
sizlik Sigortas – veren
159
167
11
23
190
200
13
27
Toplam
360
430
51
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
8.
Vergi borcuna ilikin açklamalar (devam)
b)
Ertelenmi vergi borcuna ilikin açklamalar:
Banka uygulanan muhasebe politikalar ve deerleme esaslar ile vergi mevzuat arasnda zamanlama
farklarndan doan farklar üzerinden ertelenmi vergi varl veya borcu hesaplayarak ekteki finansal tablolarna
yanstmtr.
Banka, 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla 6,326 TL ertelenmi vergi borcu hesaplam ve ekteki finansal tablolara
yanstmtr (31 Aralk 2011 - 4,355 TL ertelenmi vergi borcu).
Cari Dönem
Birikmi
Ertelenmi
Geçici Vergi Varl /
Farklar
(Borcu)
Önceki Dönem
Birikmi
Ertelenmi
Geçici Vergi Varl /
Farklar
(Borcu)
Alm Satm Amaçl Türev Finansal Borçlar
Çalan Haklar Karl
Mali Zarar
Menkul Deerler Portföyü Deerleme Farklar
Muhtemel Risk Karl
Pein Ödenmi Giderler
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlklar
Dier
32,841
2,543
422
990
3,324
1,114
991
6,568
509
84
198
665
223
198
41,999
2,323
17,136
550
1,102
5,225
226
4,261
8,400
465
3,427
110
220
1,045
45
852
Ertelenmi Vergi Varl
42,225
8,445
72,822
14,564
Yabanc Para B.Ortaklk Deerleme Farklar
Alm Satm Amaçl Türev Finansal Varlklar
Dier
(44,164)
(28,980)
(712)
(8,833)
(5,796)
(142)
(54,505)
(38,905)
(1,187)
(10,901)
(7,781)
(237)
Ertelenmi Vergi Borcu
(73,856)
(14,771)
(94,597)
(18,919)
Ertelenmi Vergi Borcu, net
(31,631)
(6,326)
(21,775)
(4,355)
Ertelenmi vergi varl hareket tablosu:
Cari Dönem
Önceki Dönem
1 Ocak tibaryla
Ertelenmi Vergi Geliri / (Gideri)
Özkaynak Altnda Gösterilen Ertelenmi Vergi Geliri / (Gideri)
(4,355)
(1,945)
(26)
(3,947)
(364)
(44)
Ertelenmi Vergi Varl / (Borcu)
(6,326)
(4,355)
Ertelenmi verginin konusu olan varlklarn defter deeri ile vergiye esas deeri arasnda ortaya çkan farklarn
özkaynaklar hesap grubuyla ilikili olmas halinde ise ertelenmi vergi varl veya borcu bu grupta yer alan
ilgili hesaplarla netletirilmitir.
52
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
9. Özkaynaklara ilikin bilgiler
a)
Ödenmi sermayenin gösterimi:
Cari Dönem
Önceki Dönem
337,292
-
337,292
-
Hisse Senedi Karl
mtiyazl Hisse Senedi Karl
b)
Ödenmi sermaye tutar, bankada kaytl sermaye sisteminin uygulanp uygulanmad hususunun
açklanmas ve bu sistem uygulanyor ise kaytl sermaye tavan:
Banka’da kaytl sermaye sistemi uygulanmamaktadr.
c)
Cari dönem içinde yaplan sermaye artrmlar ve kaynaklar ile arttrlan sermaye payna ilikin dier
bilgiler: Yoktur.
ç)
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen ksma ilikin bilgiler: Yoktur.
d)
Son mali yln ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel
amac ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Yoktur.
e)
Banka’nn gelirleri, kârll ve likiditesine ilikin geçmi dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alnarak yaplacak öngörülerin, Banka’nn özkaynaklar üzerindeki tahmini etkileri:
Banka’nn kârll ve likiditesi finansal planlama ve kontrol departman tarafndan yakndan takip
edilmekte ve Yönetim Kurulu’na, Aktif Pasif Komitesi’ne ve risk yönetimine raporlanmaktadr.
Banka’nn bu göstergelerini etkileyen faiz, kur ve vade deiimlerinin olas etkileri ise statik ve dinamik
senaryo analizleri ile tahmin edilmeye çallmaktadr. Varlk ve yükümlülüklerin bugünkü deerlerinin
fark olarak tanmlanan özkaynan piyasa deeri ve deiimleri ölçümlenmektedir. Net faiz geliri
simulasyonlar ve senaryo analizleri ile Banka’nn gelecekteki faiz gelirleri tahmin edilmeye
çallmaktadr.
f)
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tannan imtiyazlara ilikin özet bilgiler: Yoktur.
g)
Menkul deerler deer art fonuna ilikin açklamalar:
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
tirakler, Bal Ortaklklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklklardan ( Ortaklklarndan)
Deerleme Fark
Kur Fark
Satlmaya Hazr Menkul Deerlerden
Deerleme Fark
Kur Fark
3,469
3,469
-
(338)
(338)
-
1,151
1,151
-
(441)
(441)
-
Toplam
3,469
(338)
1,151
(441)
53
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
III. Nazm Hesaplara likin Açklama ve Dipnotlar
1. Nazm hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilikin açklamalar
a)
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar:
Banka’nn 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla toplam 12,707 TL (31 Aralk 2011 – 3,813 TL) tutarnda kullandrm
garantili kredi tahsis taahhüdü, 722 TL (31 Aralk 2011 – 382 TL) tutarnda vadeli aktif deerler alm satm
taahhüdü ve 205 TL (31 Aralk 2011 – 187 TL) tutarnda çek yapraklar için ödeme taahhüdü bulunmaktadr.
b)
Nazm hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlarn ve taahhütlerin yaps ve tutar:
Banka bankaclk faaliyetleri kapsamnda çeitli taahhütler altna girmekte olup, bunlar kullandrma garantili
kredi taahhütleri, teminat mektuplar, kabul kredileri ve akreditiflerden olumaktadr.
b.1) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve dier akreditifler dahil
gayrinakdi krediler:
Banka’nn 30 Haziran 2012 tarihi itibaryla toplam 391,672 TL (31 Aralk 2011 – 528,723 TL) tutarnda teminat
mektubu, 3,575 TL (31 Aralk 2011 – 858 TL) tutarnda kabul kredisi, 65,927 TL (31 Aralk 2011 – 95,468 TL)
tutarnda akreditifler sebebiyle garanti ve kefaletleri bulunmaktadr.
b.2) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri ilemler: Banka'nn 30 Haziran 2012 tarihi
itibaryla toplam 7,824 TL (31 Aralk 2011 – Yoktur) tutarnda dier garanti ve kefaletleri bulunmaktadr.
c)
Gayrinakdi kredilerin toplam tutar:
Cari Dönem Önceki Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açlan Gayrinakdi Krediler
Bir Yl veya Daha Az Süreli Asl Vadeli
Bir Yldan Daha Uzun Süreli Asl Vadeli
Dier Gayrinakdi Krediler
34,841
34,841
434,157
39,803
39,803
585,246
Toplam
468,998
625,049
54
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
IV. Gelir Tablosuna likin Açklama ve Dipnotlar
1.
a)
Kredilerden alnan faiz gelirlerine ilikin bilgiler(1)
Cari Dönem
TP(2)
YP
Önceki Dönem
TP(2)
YP
Ksa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alnan Faizler
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alnan Primler
15,014
21,941
2,032
-
2,735
21,801
-
9,729
25,789
1,045
-
4,586
18,185
-
Toplam
38,987
24,536
36,563
22,771
(1)
Nakdi kredilere ilikin, faiz yerine alnm komisyon gelirlerini de içermektedir.
(2)
Dövize endeksli kredilerin faiz gelirleri TP kolonunda gösterilmitir.
b)
Bankalardan alnan faiz gelirlerine ilikin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
T.C. Merkez Bankasndan
Yurtiçi Bankalardan
Yurtd Bankalardan
Yurtd Merkez ve ubelerden
1,774
-
16
11
-
622
1
-
25
2
-
Toplam
1,774
27
623
27
c)
tirak ve bal ortaklklardan alnan faiz gelirlerine ilikin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
tirak ve Bal Ortaklklardan Alnan Faizler
10
55
44
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
2.
a)
Kullanlan kredilere verilen faizlere ilikin bilgiler(1)
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Bankalara
T.C. Merkez Bankasna
Yurtiçi Bankalara
Yurtd Bankalara
Yurtd Merkez ve ubelere
Dier Kurululara
84
84
-
33,281
77
33,204
-
25
22
3
-
28,996
40
28,956
-
Toplam
84
33,281
25
28,996
(1)
b)
Nakdi kredilere ilikin ödenen ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
tirakler ve bal ortaklklara verilen faiz giderlerine ilikin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
-
tirak ve Bal Ortaklklara Verilen Faizler
c)
-
hraç edilen menkul kymetlere verilen faizlere ilikin bilgiler
Cari Dönem Önceki Dönem
hraç edilen menkul kymetlere verilen faizler
3.
7,446
8,275
Ticari kâr/zarara ilikin açklamalar
Cari Dönem Önceki Dönem
Kar
Sermaye Piyasas lemleri Kar
Türev Finansal lemlerden Kar
Kambiyo lemlerinden Kar
Zarar
Sermaye Piyasas lemleri Zarar
Türev Finansal lemlerden Zarar
Kambiyo lemlerinden Zarar
Toplam
153,624
344
42,352
110,928
(150,788)
(99)
(43,157)
(107,532)
189,440
1,166
34,317
153,957
(184,896)
(38)
(59,741)
(125,117)
2,836
4,544
Türev ilemlere ilikin kur deiimlerinden kaynaklanan kar tutar 783 TL (30 Haziran 2011 – 27,464 TL
zarar)’dir.
4.
Dier faaliyet gelirlerine ilikin açklamalar
Yeni gelimeleri içeren ve bankann gelirlerini önemli ölçüde etkileyen faktörlerle ilgili bilgiler, gelirlerin
etkilenme boyutunu da açklayan bilgi: Dier faaliyet gelirleri arasnda 4,995 TL (30 Haziran 2011 – 1,200 TL)
tutarnda geçmi yllar özel karlk, genel karlk ve muhtemel riskler için ayrlan karlk iptallerinden
kaynaklanan gelir bulunmaktadr.
56
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
5. Bankalarn kredi ve dier alacaklarna ilikin deer düü karlklar
Cari Dönem
Önceki Dönem
Kredi ve Dier Alacaklara likin Özel Karlklar
III. Grup Kredi ve Alacaklar
IV. Grup Kredi ve Alacaklar
V. Grup Kredi ve Alacaklar
Genel Kredi Karlk Giderleri
Muhtemel Riskler çin Ayrlan Serbest Karlk Giderleri
Menkul Deerler Deer Düüklüü Giderleri
Gerçee Uygun Deer Fark Kâr veya Zarara Yanstlan FV
Satlmaya Hazr Finansal Varlklar
tirakler, Bal Ortaklklar ve VKET Men. De. Deer Düü Giderleri
tirakler
Bal Ortaklklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklklar ( Ortaklklar)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Deerler
Dier
7,979
3,114
958
3,907
22
2,145
587
249
1,309
2,567
1,073
1
1
-
Toplam
8,001
5,786
Cari Dönem
Önceki Dönem
9,022
391
897
712
304
11,655
423
1,381
960
2
5,884
1,057
114
618
4,095
11
2,785
7,526
1,195
76
565
5,690
432
3,796
20,006
26,175
6. Dier faaliyet giderlerine ilikin bilgiler
Personel Giderleri
Çalan Haklar Gideri
Banka Sosyal Yardm Sand Varlk Açklar Karl
Maddi Duran Varlk Deer Düü Giderleri
Maddi Duran Varlk Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlk Deer Düü Giderleri
erefiye Deer Düü Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlk Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklk Paylar Deer Düü Gideri
Elden Çkarlacak Kymetler Deer Düü Giderleri
Elden Çkarlacak Kymetler Amortisman Giderleri
Sat Amaçl Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere likin Duran
Varlklar Deer Düü Giderleri
Dier letme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakm ve Onarm Giderleri
Reklam ve lan Giderleri
Dier Giderler(1)
Aktiflerin Satndan Doan Zararlar
Dier(2)
Toplam
(1)
Dier giderler kalemi içerisinde 1,610 TL tutarnda program destek gideri, 1,028 TL tutarnda telefon, haberleme ve posta giderleri, 254
TL tutarnda seyahat giderleri, 226 TL tutarnda aydnlatma giderleri ve 197 TL tutarnda genel tama arac gideri yer almaktadr.
(2)
Dier kalemi giderleri içerisinde 1,606 TL tutarndaki denetim, danmanlk ve müavirlik gideri, 632 TL tutarndaki vergi resim ve harç
giderleri ve 201 TL güvenlik giderleri yer almaktadr.
57
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
7.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karlna ilikin açklama
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap döneminde hesaplanan cari vergi gideri 1,370 TL (30 Haziran
2011 – 6,625 TL cari vergi gideri) ve ertelenmi vergi gideri 1,945 TL’dir (30 Haziran 2011 – 4,154 TL
ertelenmi vergi geliri).
8.
Net dönem kar/zararna ilikin açklama
a)
Olaan bankaclk ilemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin nitelii, boyutu ve tekrarlanma
orannn açklanmas bankann dönem içindeki performansnn anlalmas için gerekli ise, bu kalemlerin
nitelii ve tutar: Yoktur.
b)
Finansal tablo kalemlerine ilikin olarak yaplan bir tahmindeki deiikliin kar/zarara etkisi, daha sonraki
dönemleri de etkilemesi olasl varsa, o dönemleri de kapsayacak ekilde etkisi: Yoktur.
9. Gelir tablosunda yer alan dier kalemlerin, gelir tablosu toplamnn %10’unu amas halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluturan alt hesaplara ilikin bilgi
Cari Dönem Önceki Dönem
Dier Faiz Giderleri
Müstakrizlere ve Bloke Paralara Verilen Faizler
Dier
876
118
584
731
Toplam
994
1,315
Cari Dönem Önceki Dönem
Dier Alnan Ücret ve Komisyonlar
Kredi Araclk Komisyonu
Dier
1,946
213
6,832
583
Toplam
2,159
7,415
Cari Dönem Önceki Dönem
Dier Verilen Ücret ve Komisyonlar
Türev lem Komisyonlar
Dier
198
323
331
221
Toplam
521
552
58
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
V.
Banka’nn Dahil Olduu Risk Grubuna likin Açklamalar
1.
Banka’nn dahil olduu risk grubuna ilikin ilemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam kredi
ve mevduat ilemleri ile döneme ilikin gelir ve giderler
a)
Cari Dönem:
Banka’nn Dahil Olduu
Risk Grubu
Krediler ve Dier Alacaklar
Dönem Ba Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alnan Faiz ve Komisyon Gelirleri
b)
tirak,
Bal Ortaklk ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklklar
( Ortaklklar)
Nakdi
G.Nakdi
20
Banka’nn
Dorudan ve
Dolayl Ortaklar
Nakdi G.Nakdi
4
4
-
-
114,685
21,463
193
Risk Grubuna
Dahil Olan Gerçek
ve Tüzel Kiiler
Nakdi
G.Nakdi
-
429
408
-
Önceki Dönem:
Banka’nn Dahil Olduu
Risk Grubu
Krediler ve Dier Alacaklar
Dönem Ba Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alnan Faiz ve Komisyon Gelirleri
tirak,
Bal Ortaklk ve Birlikte
Kontrol Edilen Ortaklklar
( Ortaklklar)
Nakdi
G.Nakdi
2,359
44
Banka’nn
Dorudan ve
Dolayl Ortaklar
Nakdi G.Nakdi
620
4
-
-
98,277
114,685
166
Risk Grubuna
Dahil Olan Gerçek
ve Tüzel Kiiler
Nakdi
G.Nakdi
-
196
429
-
c.1) Banka’nn dahil olduu risk grubuna ait mevduata ilikin bilgiler:
Banka yatrm bankas olduu için mevduat kabul etmemektedir. Ancak Banka’nn müstakriz fonlar ve muhtelif
borçlar içerisinde snflandrd 93 TL (31 Aralk 2011 – 384 TL) tutarnda risk grubu bakiyesi mevcuttur, bu
risk grubu bakiyesine ait ödenen faiz gideri bulunmamaktadr (30 Haziran 2011 – Yoktur). Banka, risk grubu
içerisinde snflandrlan bankalara plasman yapmamtr (31 Aralk 2011 – Yoktur) ve yl içerisinde risk grubu
bakiyesi içerisinden 10 TL faiz geliri elde etmitir (30 Haziran 2011 – Yoktur). Banka, risk grubu içerisinde
snflandrlan bankalardan 208,941 TL (31 Aralk 2011 – 252,600 TL) tutarnda kredi alm ve bu kredilere
3,148 TL (30 Haziran 2011 – 2,646 TL) faiz ödemesi yapmtr.
c.2) Banka’nn, dahil olduu risk grubu ile yapt vadeli ilemler ile opsiyon sözlemeleri ile benzeri dier
sözlemelere ilikin bilgiler: Yoktur.
59
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
ALTINCI BÖLÜM
DER AÇIKLAMALAR
I.
Banka’nn Faaliyetine likin Dier Açklamalar
a) Banka’nn uluslararas denetim kurulularna yaptrm olduu derecelendirmeye ilikin özet bilgi
Fitch Ratings: Temmuz 2012
Yabanc Para Taahhütler
Uzun Vadeli
Ksa Vadeli
Görünüm
Türk Paras Taahhütler
Uzun Vadeli
Ksa Vadeli
Görünüm
Ulusal
Görünüm
Destek Notu
BBBF3
Duraan
BBBF3
Duraan
AAA (tur)
Duraan
2
Moodys Ratings: Temmuz 2012
Yabanc Para Borçlanma
Yerel Para Borçlanma
Finansal Güç
II.
Ba1 (Duraan)
Ba1 (Duraan)
D
Bilanço Sonras Hususlar
20 Temmuz 2012 tarihinde kanuni takibe intikal etmi net defter deeri 9,300 TL olan bireysel kredi takip
alacaklar 9,000 TL tutar karlnda varlk yönetim irketine satlmtr.
60
BANKPOZTF KRED VE KALKINMA BANKASI ANONM RKET
30 HAZRAN 2012 TARHNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMNE AT
KONSOLDE OLMAYAN FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAMA VE
DPNOTLAR (devam)
(Birim - Bin TL)
YEDNC BÖLÜM
SINIRLI BAIMSIZ DENETM RAPORU
I.
Snrl Bamsz Denetim Raporuna likin Açklanmas Gereken Hususlar
Banka’nn 30 Haziran 2012 tarihli konsolide olmayan finansal tablolar ve dipnotlar Akis Bamsz Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müavirlik A.. (the Turkish member firm of KPMG International Cooperative, a
Swiss entity) tarafndan snrl denetime tabi tutulmu ve 13 Austos 2012 tarihli snrl bamsz denetim
raporunda söz konusu mali tablolarn, Banka’nn durumu ve faaliyet sonuçlarn doru bir biçimde
yanstmadna dair önemli herhangi bir hususa rastlanmad belirtilmitir.
II.
Bamsz Denetçi Tarafndan Hazrlanan Açklama ve Dipnotlar
Yoktur.
61
Download