burgan bank a.ş. 30 eylül 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan kamuya
advertisement
BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR, BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Burgan Bank A.Ş. Yönetim Kurulu’na: Burgan Bank A.Ş.’nin (“Banka”) 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosunu nu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak arak üzerimize düşen sorumluluk, sorumluluk gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebee ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha ha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki konsolide olmayan finansal tabloların, Burgan Bank A.Ş.’nin 30 Eylül 2013 13 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Bank Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Zeynep Uras, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 14 Kasım 2013 Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No:48 B Blok Kat 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey İstanbul Turkey www.pwc.com/tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: Facsimile +90 (212) 326 6050 BURGAN BANK A.Ş.’NİN 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi Banka’nın Telefon ve Faks Numaraları Banka’nın İnternet Sayfası Adresi İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : Esentepe Mahallesi, Büyükdere Caddesi, Tekfen Tower No:209 34394 Şişli/İstanbul : Telefon : 0 212 371 37 37 Faks : 0 212 371 42 42 : www.burgan.com.tr : bilgi@burgan.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. Birinci Bölüm İkinci Bölüm Üçüncü Bölüm Dördüncü Bölüm Beşinçi Bölüm Altıncı Bölüm BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN BİLGİLER BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 14 Kasım 2013 Faisal H.M.H AL AYYAR Yönetim Kurulu Başkanı ve Denetim Komitesi Üyesi Halis Murat ECE Denetim Komitesi Başkanı Mehmet N. ERTEN Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür A. İdil KURAL Genel Müdür Yrd. Mali İşler Adrian Alejandro GOSTUSKI Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Ünvan Tel No Faks No : Ahmet CIĞA/ Bölüm Başkanı : 0 212 371 34 84 : 0 212 371 42 48 Ahmet CIĞA Bölüm Başkanı Genel Muhasebe Vergi ve Yasal Raporlama İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. II. III. IV. V. VI. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi ............... Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama .................. Banka’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama ............... Banka’da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar ............................................................................... Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi .......................................................................................... Ana Ortaklık Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller............................................................ SAYFA 1 2 3 4 4 4 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. II. III. IV. V. VI. Bilanço ............................................................................................................................................................................. Nazım hesaplar tablosu .................................................................................................................................................... Gelir tablosu..................................................................................................................................................................... Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo ..................................................................... Özkaynak değişim tablosu ............................................................................................................................................... Nakit akış tablosu ............................................................................................................................................................. 6-7 8 9 10 11-12 13 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. XXIII. XXIV. XXV. XXVI. XXVII. XXVIII. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................... Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar ........................................ İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu ............................................. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar .................................................................... Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar ......................................................................................................................... Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar .............................................................................................. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar.............................................................................................................................. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar ............................................................................................. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar .................................................................................................... Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar............................... Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar ........................................................................................................................................... Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar ............................................................................ Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar ....................................................................................................................... Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar .......................................................................................................................... Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar .............................................................................................. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar .............................................................................................................................. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar .................................................................................. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar ........................................................................................................................ Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar ........................................................................................................................... Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar ..................................................................................................................... Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................... Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar ................................................................................................. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar................................................................................................................................... Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar ...................................................................................................... Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar .................................................................................. Sınıflandırmalar ............................................................................................................................................................... 14 15 15 15-16 16 16 16-18 18 18 19 19 19 20 20 21 21 21 22 23 23 23 23 23 24 24 24 24 24 İÇİNDEKİLER (Devamı) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER SAYFA I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar................................................................................................... Piyasa riskine ilişkin açıklamalar ..................................................................................................................................... Operasyonel riske ilişkin açıklamalar .............................................................................................................................. Kur riskine ilişkin açıklamalar ......................................................................................................................................... Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar ............................................................................................................................... Likidite riskine ilişkin açıklamalar ................................................................................................................................... Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları ............................................................................................................................... Kredi Risk Azaltım Teknikleri ......................................................................................................................................... Risk Yönetim Hedef ve Politikaları ................................................................................................................................. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar .......................................................................................................................... 25-27 28 29 29-30 31-34 35-36 37 37 38-39 40 BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. II. III. IV. V. VI. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar .............................................................................................. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar ............................................................................................. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................................................. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................................................... Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar .................................................................................. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ................................................................................................... 41-52 53-59 60-61 62-66 67-69 69 ALTINCI BÖLÜM SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. II. Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin açıklamalar ..................................................................................................... Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar ........................................................................................ 70 70 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. BANKA’NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ: Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş., özellikle yatırım ve dış ticaret faaliyetlerini finanse etmek amacıyla, 26 Ağustos 1988 tarih ve 88/13253 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile “yatırım bankası” statüsünde kurulmuş olup, 7 Ağustos 1989’da bankacılık işlemlerine başlamıştır. Bank Ekspres A.Ş.’nin (“Bank Ekspres”) kurulmasına 22 Eylül 1991 tarih ve 91/2316 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve “Kuruluş İzni Kararnamesi” 10 Ekim 1991 tarih ve 21017 sayılı Resmi Gazete’de ve Ana Sözleşmesi 18 Şubat 1992 tarih ve 2969 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır. Bank Ekspres 23 Ekim 1998 tarihinde mali bünyesindeki zayıflama sonucunda Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na (“TMSF”) devrolmuştur. 30 Haziran 2001 tarihinde TMSF ile Tekfen Holding A.Ş. arasında akdedilen Hisse Devir Sözleşmesi’ne istinaden TMSF’nin hissedar bulunduğu ve Bankalar Kanunu gereği yönetim ve denetimini elinde bulundurduğu Bank Ekspres A.Ş.’nin sermayesinin %99,46’sını teşkil eden her biri 1 kr nominal değerli toplam 2.983.800.000 adet hisse Tekfen Holding A.Ş.’ye satılmak suretiyle devredilmiştir. Söz konusu sözleşmeye istinaden Tekfen Holding A.Ş.’nin %57,69 oranında hissedarı olduğu Tekfen Yatırım ve Finansman Bankası A.Ş.’nin Bank Ekspres A.Ş. tarafından devralınmasına Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (“BDDK”) 18 Ekim 2001 ve tarih 489 nolu kararıyla izin verilmiştir. Devir işlemleri 26 Ekim 2001 tarihinde gerçekleştirilmiş ve Tekfen Holding A.Ş.’nin %57,30 ve TST International S.A.’nın %40,62 oranında hissedar olduğu bankanın adı Tekfenbank Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. EFG Eurobank Ergasias S.A. (“Eurobank EFG”) ve Tekfen Holding A.Ş. (“Tekfen Grubu”) 8 Mayıs 2006 tarihinde Eurobank EFG’nin, Tekfen Grubu'nun Tekfenbank A.Ş. hisselerinin ve tamamına sahip olduğu Tekfen Finansal Kiralama A.Ş.’deki hisselerinin %70'ini satın almasını, geriye kalan tüm hisselerin ise Tekfen Grubu tarafından stratejik ortak olarak muhafaza edilmesini öngören bir anlaşma imzalamıştır. 23 Şubat 2007 tarihi itibarıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Tekfenbank A.Ş.’nin Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A.’ya (“Eurobank EFG Holding”) satışı onaylanmış ve satış işlemi hisse devriyle birlikte 16 Mart 2007 tarihi itibarıyla sonuçlandırılmıştır. Eurobank Ergasias S.A.’nın Türkiye operasyonlarının Burgan Bank S.A.K’e satılması konusunda yapılan anlaşma çerçevesinde, Banka’nın Eurobank EFG Holding (Luxemburg) S.A.’ya ait %70 oranındaki hisse senetleri ile Tekfen Holding A.Ş. elinde bulunan %29,26 oranındaki hisse senetleri Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun 7 Aralık 2012 tarihli iznine istinaden Burgan Bank S.A.K. tarafından satın alınmış ve Bankanın %99,26’lık hissesi 21 Aralık 2012 tarihinde Burgan Bank S.A.K.’e devredilmiştir. Banka’nın 23 Ocak 2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’nda; Eurobank Tekfen A.Ş. olan ünvanının, Burgan Bank A.Ş (“Banka”) olarak değiştirilmesi kararı alınmış ve 25 Ocak 2013 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili’ne tescil ettirilmiştir. (Yetkili İmza / Kaşe) 1 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) GENEL BİLGİLER (Devamı) II. BANKA’NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA: 2013 yılı içerisinde, Banka’nın sermaye ve ortaklık yapısı ile ilgili değişiklik bulunmamaktadır. Ortadoğu ve Kuzey Afrika bölgesinin en büyük holding gruplarından biri olan KIPCO Grubu’nun (Kuwait Projects Company) bir iştiraki olan ve 1977 yılında Kuveyt’te kurulan Burgan Bank S.A.K., MENA bölgesinde (Ortadoğu ve Kuzey Afrika) faaliyet gösteren önemli bankacılık gruplarından biridir. Burgan Bank Grubu, Kuveyt dışında, çoğunluk hissesine sahip olduğu iştirak bankaları ile Cezayir (Gulf Bank Algeria), Irak (Bank of Baghdad), Ürdün (Jordan Kuwait Bank) ve Tunus’ta (Tunis International Bank) faaliyet göstermektedir. (Yetkili İmza / Kaşe) 2 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) GENEL BİLGİLER (Devamı) III. BANKA’NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ NİTELİKLERİ, VARSA BUNLARDA MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER İLE BANKA’DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Ünvanı İsmi Görevi Öğrenim Durumu Yönetim Kurulu Başkanı: (*) Faisal H.M.H. Al Ayyar Başkan Lisans Yönetim Kurulu Üyeleri: (*) Eduardo Eguren Linsen Faisal M.A. Al Radwan Majed E.A.A. Al Ajeel Adrian Alejandro Gostuski Mehmet Alev Göçmez Halis Murat Ece Mehmet Nazmi Erten Üye Üye Üye Üye Üye Üye Üye ve Genel Müdür Lisans Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Genel Müdür: (*) Mehmet Nazmi Erten Üye ve Genel Müdür Lisans Genel Müdür Yardımcıları: (*) Bülent Nur Özkan Hüseyin Cem Öge Fedon Hacaki Ayşe İdil Kural Cihan Vural Soner Ersoy Rasim Levent Ergin Kurumsal ve Ticari Bankacılık Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı Operasyon, BT ve Özel Bankacılık Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı Özel Bankacılık Operasyon Fon Yönetimi ve Sermaye Piyasaları Kurumsal Bankacılık Risk Yönetimi Mali İşler İç Kontrol ve Denetim Bilgi Teknolojileri İnsan Kaynakları Yüksek Lisans Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Lisans Yüksek Lisans Halis Murat Ece Adrian Alejandro Gostuski Faisal H.M.H. Al Ayyar Başkan Üye Üye Lisans Yüksek Lisans Lisans Robbert J. R. Voogt Fatma Aliye Atalay Esra Aydın Mutlu Akpara Denetim Komitesi (*) (*) Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans İşlem Bankacılığı Genel Müdür Yardımcısı Zeliha Deniz Veral 31 Ağustos 2013 tarihinde bu görevinden ayrılmıştır. Kredilerden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Fedon Hacaki, 1 Temmuz 2013 tarihi itibarıyla, Risk Yönetiminden sorumlu Genel Müdür yardımcısı olarak atanmıştır. Robbert J. R. Voogt 23 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Operasyon, Bilgi Teknolojileri ve Özel Bankacılık Gruplarından sorumlu Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Mehmet Gani Sönmez 31 Ekim 2013 tarihinde bu görevlerinden ayrılmıştır. Yönetim Kurulu Başkanı Mehmet Nazmi Erten 31 Ekim 2013 tarihinde Yönetim Kurulu Başkanlığı’ndan istifa ederek ayrılmış, aynı tarihte yerine Yönetim Kurulu Başkan Vekili Faisal H.M.H Al Ayyar Yönetim Kurulu Başkanı olarak atanmıştır. Yönetim Kurulu Başkanlığı görevinden ayrılan Mehmet Nazmi Erten 1 Kasım 2013 tarihinde Genel Müdür olarak atanmıştır. Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip oldukları pay bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 3 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) GENEL BİLGİLER (Devamı) IV. BANKA’DA NİTELİKLİ PAYA SAHİP KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Ad Soyad/Ticari Ünvanı Burgan Bank S.A.K. Pay Tutarları Pay Oranları 565.772 %99,26 Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar %99,26 - Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. V. BANKA’NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ: Genel Müdürlüğü İstanbul’da yerleşik olan Banka 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla yurt içinde 60 (31 Aralık 2012: 60) şube ile kurumsal ve ticari bankacılık, perakende bankacılık ve hazine iş alanlarında bankacılık hizmeti vermektedir. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın personel sayısı 980 (31 Aralık 2012: 976) kişidir. VI. BANKA İLE BAĞLI ORTAKLIKLARI ARASINDA ÖZKAYNAKLARIN DERHAL TRANSFER EDİLMESİNİN VEYA BORÇLARIN GERİ ÖDENMESİNİN ÖNÜNDE MEVCUT VEYA MUHTEMEL, FİİLİ VEYA HUKUKİ ENGELLER: Bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 4 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR (Yetkili İmza / Kaşe) 5 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO Dipnot (Beşinci Bölüm) AKTİF KALEMLER NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortaklıklar 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 15.1 Şerefiye 15.2 Diğer XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) XVII. VERGİ VARLIĞI 17.1 Cari Vergi Varlığı 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. I-a I-b I-c I-d I-e I-e I-f I-g I-h I-i I-j I-k I-l I-m I-n I-o AKTİF TOPLAMI (30/09/2013) (31/12/2012) TP YP Toplam TP YP Toplam 151.649 233.257 233.257 155.722 77.535 145.093 864.511 6.474 858.037 2.413.811 2.362.003 40 2.361.963 93.026 41.218 143.672 88.337 88.337 - 261.270 68.988 68.988 220 68.768 47.695 1.392.101 1.392.101 1.392.101 4.878 - 412.919 302.245 302.245 155.942 146.303 192.788 864.511 6.474 858.037 3.805.912 3.754.104 40 3.754.064 93.026 41.218 148.550 88.337 88.337 - 203.261 76.409 76.409 71.015 5.394 114.778 133.074 133.074 362.853 5.161 357.692 2.059.515 1.997.797 21 1.997.776 166.129 104.411 130.591 88.337 88.337 - 159.941 13.862 13.862 227 13.635 98.479 845.970 845.970 845.970 9.191 - 363.202 90.271 90.271 71.242 19.029 213.257 133.074 133.074 362.853 5.161 357.692 2.905.485 2.843.767 21 2.843.746 166.129 104.411 139.782 88.337 88.337 - 24.594 22.798 22.798 11.290 163 11.127 - 24.594 22.798 22.798 11.290 163 11.127 25.033 22.692 22.692 6.736 6.736 - 25.033 22.692 22.692 6.736 6.736 15.796 15.796 77.886 107.741 15.796 15.796 185.627 12.694 12.694 61.485 16.648 12.694 12.694 78.133 4.192.694 1.882.673 6.075.367 3.297.458 1.144.091 4.441.549 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 6 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) I. BİLANÇO Dipnot (Beşinci Bölüm) PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı Diğer ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonları Diğer MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 14.1 Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR 16.1 Ödenmiş Sermaye 16.2 Sermaye Yedekleri 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 Yasal Yedekler 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı 16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı II-a II-b II-c II-d II-e II-f II-g II-h II-i II-j II-k PASİF TOPLAMI (30/09/2013) (31/12/2012) TP YP Toplam TP YP Toplam 1.548.532 16.620 1.531.912 41.748 62.415 695.870 4.001 691.869 34.386 106.646 58.247 33.200 15.633 9.414 11.269 11.269 - 1.683.979 37.646 1.646.333 95.361 1.060.367 22.974 15.745 835 855 20 32.236 17.739 14.497 - 3.232.511 54.266 3.178.245 137.109 1.122.782 695.870 4.001 691.869 57.360 122.391 835 855 20 90.483 50.939 15.633 23.911 11.269 11.269 - 1.926.412 1.338.143 51.151 27.931 1.875.261 1.310.212 8.478 12.375 43.402 159.297 87.744 87.744 34.169 10.996 89.248 2.428 1 1 52.972 22.145 27.303 9.793 18.193 7.476 12.352 11.998 11.998 - 3.264.555 79.082 3.185.473 20.853 202.699 87.744 87.744 45.165 91.676 1 1 75.117 37.096 18.193 19.828 11.998 11.998 - 604.757 570.000 3.532 (185) 3.717 - - 604.757 570.000 3.532 (185) 3.717 - 641.742 570.000 13.902 10.185 3.717 - - 641.742 570.000 13.902 10.185 3.717 - - - - - - - 57.840 11.423 46.417 (26.615) (26.615) - 57.840 11.423 46.417 (26.615) (26.615) 59.080 11.423 47.657 (1.240) (1.240) - 59.080 11.423 47.657 (1.240) (1.240) 3.163.870 2.911.497 6.075.367 2.896.165 1.545.384 4.441.549 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 7 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 VE 31 ARALIK 2012 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU (30/09/2013) Dipnot (Beşinci Bölüm) A I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.1 1.3.2 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.6 1.7 1.8 1.9 II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.1.13 2.2 2.2.1 2.2.2 III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.2.2.1 3.2.2.2 3.2.2.3 3.2.2.4 3.2.3 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1 3.2.4.2 3.2.5 3.2.5.1 3.2.5.2 3.2.6 B. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 V. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri İştir. Ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) III-a-2-3 III-a-1 TP 5.734.324 513.934 512.919 10.970 501.949 587 587 428 720.804 720.804 302.719 99.450 278.301 18 40.138 178 4.499.586 4.499.586 449.147 66.281 382.866 699.098 360.591 317.307 10.600 10.600 3.351.341 1.693.227 1.658.114 12.830.353 1.628.802 441.105 1.115.088 68.369 4.240 11.201.551 1.043 9.003.161 159.482 1.831.899 205.966 18.564.677 YP 10.739.269 594.234 166.754 32.111 134.643 74.947 74.947 269.001 269.001 598 82.934 798.491 798.491 798.491 9.346.544 9.346.544 1.185.781 758.547 427.234 2.546.758 625.268 682.948 619.271 619.271 5.614.005 2.772.732 2.805.117 18.078 18.078 8.795.826 238.763 3.996 172.527 27.735 34.505 8.555.536 6.793.952 108.061 1.453.074 200.449 1.527 19.535.095 (31/12/2012) Toplam 16.473.593 1.108.168 679.673 43.081 636.592 75.534 75.534 269.001 269.001 1.026 82.934 1.519.295 1.519.295 1.101.210 99.450 278.301 18 40.138 178 13.846.130 13.846.130 1.634.928 824.828 810.100 3.245.856 985.859 1.000.255 629.871 629.871 8.965.346 4.465.959 4.463.231 18.078 18.078 21.626.179 1.867.565 445.101 1.287.615 96.104 38.745 19.757.087 1.043 15.797.113 267.543 3.284.973 406.415 1.527 38.099.772 TP 2.198.032 457.586 456.790 10.229 446.561 305 305 491 408.334 408.334 21.741 88.406 267.935 18 30.056 178 1.332.112 1.332.112 157.430 54.867 102.563 129.900 98.740 31.160 1.044.782 522.391 522.391 10.342.614 1.605.746 634.592 925.911 40.356 4.887 8.736.868 1.043 6.761.107 100.159 1.686.302 188.257 12.540.646 YP 3.971.008 600.726 160.944 24.176 136.768 94.936 94.936 115.632 115.632 703 228.511 97.174 97.174 97.174 3.273.108 3.273.108 511.404 276.969 234.435 972.942 187.264 250.730 267.474 267.474 1.788.762 866.782 866.782 27.599 27.599 7.585.391 226.199 3.514 152.400 16.236 54.049 7.356.686 5.574.693 92.679 1.529.982 159.332 2.506 11.556.399 Toplam 6.169.040 1.058.312 617.734 34.405 583.329 95.241 95.241 115.632 115.632 1.194 228.511 505.508 505.508 118.915 88.406 267.935 18 30.056 178 4.605.220 4.605.220 668.834 331.836 336.998 1.102.842 286.004 281.890 267.474 267.474 2.833.544 1.389.173 1.389.173 27.599 27.599 17.928.005 1.831.945 638.106 1.078.311 56.592 58.936 16.093.554 1.043 12.335.800 192.838 3.216.284 347.589 2.506 24.097.045 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 8 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 VE 30 EYLÜL 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) III. I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. GELİR TABLOLARI Dipnot (Beşinci Bölüm) IV-a GELİR VE GİDER KALEMLERİ FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ (-) Mevduata Verilen Faizler (-) Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (-) Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler (-) İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (-) Diğer Faiz Giderleri (-) NET FAİZ GELİRİ / GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) Gayri Nakdi Kredilere Verilen (-) Diğer (-) TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR IV-b IV-k IV-k IV-c IV-d IV-e IV-f NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV-XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX-XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Hisse Başına Kâr / Zarar (1.000 nominal için tam TL olarak) IV-g IV-h IV-j 01/01/201330/09/2013 295.657 230.873 245 2.261 42.787 7.336 35.451 19.491 170.658 125.249 11.325 15.054 19.030 124.999 11.024 14.615 8.415 6.200 3.591 5 3.586 439 19.724 3.876 18.590 (2.742) 5.197 161.383 54.731 135.065 (28.413) 01/01/201230/09/2012 387.772 265.167 32.740 7.346 56.022 11.269 39.741 5.012 26.497 256.646 166.734 49.283 21.707 18.922 131.126 18.949 22.530 14.024 8.506 3.581 6 3.575 17.135 20.134 8.376 5.484 6.274 8.584 195.928 26.258 115.935 53.735 01/07/201330/09/2013 109.232 77.091 91 226 22.875 5.781 17.094 8.949 67.846 40.848 6.468 10.624 9.906 41.386 3.282 4.682 2.600 2.082 1.400 1 1.399 14 2.102 662 4.579 (3.139) 1.182 47.966 18.218 43.861 (14.113) 01/07/201230/09/2012 112.626 93.111 32 2.095 10.788 2.102 8.686 6.600 68.744 57.696 1.990 3.755 5.303 43.882 5.036 6.330 3.916 2.414 1.294 2 1.292 4.378 2.249 578 1.551 5.122 58.418 12.982 38.492 6.944 - - - - - - - - (28.413) 1.798 1.798 (26.615) - 53.735 (7.650) (3.596) (4.054) 46.085 - (14.113) 1.457 1.457 (12.656) - 6.944 (1.367) (2.588) 1.221 5.577 - - - - - (26.615) (0.467) 46.085 0.809 (12.656) (0.222) 5.577 0.098 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 9 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 VE 30 EYLÜL 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASABELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 30/09/2013 30/09/2012 (10.465) 13.749 - I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 2.093 (2.750) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX) (8.372) 10.999 XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI (1.998) (1.178) 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (1.998) (1.178) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.4 Diğer - - XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) (10.370) 9.821 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 10 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2012 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖNCEKİ DÖNEM 30/09/2012 Dipnot I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Hisse Enflasyon Senedi Düzeltme İhraç Farkı Primleri 570.000 - - - 9.555 - 12.156 - 37.369 - Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Statü Akçeler Yedekleri Olağanüstü Dönem Net Yedek Diğer Karı/ Akçe(*) Yedekler (Zararı) Satış A./Durdurulan F.İlişkin Dur.V.Bir. Değ.F. Toplam Özkaynak - - 628.786 Maddi ve Maddi Olmayan Ortaklıklardan Riskten Duran Bedelsiz Hisse Korunma Varlık YDF Senetleri Fonları Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı (3.739) 3.445 - Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 9.821 - - - - 9.821 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 V. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 46.085 - - - - - - 46.085 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 1.868 - 35.501 - (37.369) - - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 1.868 - 35.501 - (37.369) - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - 570.000 - - - 11.423 - 47.657 - 46.085 - 6.082 3.445 - - - 684.692 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 11 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Devamı) CARİ DÖNEM 30/09/2013 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Ödenmiş Dipnot Sermaye Ödenmiş Sermaye Hisse Enflasyon Senedi Düzeltme İhraç Farkı Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Statü Akçeler Yedekleri Olağanüstü Dönem Net Yedek Diğer Karı/ Akçe(*) Yedekler (Zararı) Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı 570.000 - - - 11.423 - 47.657 - (1.240) - 10.185 Maddi ve Satış Maddi A./Durdurulan Olmayan Ortaklıklardan Riskten F.İlişkin Duran Bedelsiz Hisse Korunma Dur.V.Bir. Varlık YDF Senetleri Fonları Değ.F. Toplam Özkaynak 3.717 - - - 641.742 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - Menkul Değerler Değerleme Farkları - - III. (10.370) - - - - (10.370) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 V. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.( İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - XVII. - (26.615) - - - - - - (26.615) XVIII. Kâr Dağıtımı - - Dağıtılan Temettü - - - - - - (1.240) - - 1.240 - - - - - - - - 18.1 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - - - - 1.240 - - Diğer - - 18.3 (1.240) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 570.000 - - - 11.423 - 46.417 - (26.615) - (185) 3.717 - - - 604.757 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) (*) - Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu, 12 Mart 2013 tarih ve 28585 sayılı Resmi Gazete’de “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 19) Hakkında Tebliğ (Sıra No: 9)” adı ile yayınlattığı muhasebe standardı 31/12/2012 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için uygulanmak üzere yürürlüğe girmiştir. Standard, “Geçiş ve yürürlülük tarihi” başlığı altında uygulamanın geriye dönük başlamasına hükmetmektedir. TMS 19 esaslarında, özkaynak altında sınıflandırılılan aktüeryal kayıp tutarı 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 1.729 TL (31 Aralık 2011: 615 TL)’dir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 12 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 VE 30 EYLÜL 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) VI. NAKİT AKIŞ TABLOSU A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 30/09/2013 30/09/2012 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (139.606) 85.163 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 244.191 (165.142) 439 11.024 22.015 (69.312) (182.821) 436.316 (284.284) 17.135 18.949 18.145 (60.669) (60.429) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 474.203 (1.133.625) 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) Bankalar Hesabındaki Net (Artış) / Azalış Kredilerdeki Net (Artış) / Azalış Diğer Aktiflerdeki Net (Artış) / Azalış Bankaların Mevduatlarındaki Net (Artış) / Azalış Diğer Mevduatlardaki Net Artış / (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış / (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış / (Azalış) Diğer Borçlardaki Net Artış / (Azalış) (83.863) (785.938) (185.897) 107.213 (141.255) 1.526.021 37.922 204.016 (650.481) (36.015) (5.168) 829.829 (1.462.860) (12.946) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 334.597 (1.048.462) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (527.419) 671.438 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler İtfa Olan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (7.471) 1.375 (521.323) - (1.868) 1.999 499.176 172.131 - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (682) 14.365 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış / (Azalış) (I+II+III+IV) (193.504) (362.659) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 584.502 703.566 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 390.998 340.907 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. (Yetkili İmza / Kaşe) 13 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Bankacılık Kanunu”), Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide olmayan finansal tablolar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında (“Yönetmelik”) çerçevesinde, “Türkiye Muhasebe Standartları” (“TMS”) ve “Türkiye Finansal Raporlama Standartları” (“TFRS”) ile BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğler çerçevesinde hazırlanmıştır. Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla şarta bağlı hususlar hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXVIII no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 14 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın finansal araçların kullanılmasına ilişkin genel stratejisi varlıkların getirileri ve risk düzeyleri arasında optimal bir dengenin sağlanmasına yöneliktir. Banka’nın en önemli fonlama kaynağı mevduat olup, mevduat dışı kalemlerde özellikle yurtdışı borçlanma vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak sağlanabilmektedir. Mevduat ve diğer kaynaklardan sağlanan fonlar, yüksek getirili kaliteli finansal aktiflerde değerlendirilirken, faiz, likidite ve döviz kuru risklerini belirli sınırlar dahilinde tutacak bir aktifpasif yönetimi stratejisi izlenmektedir. Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan kur, faiz ve likidite riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir. Türev enstrümanlar yoğunlukla likidite ihtiyaçları, döviz kuru ve faiz riskinden korunmak amacıyla kullanılmaktadır. Banka’nın yabancı para cinsinden faaliyetleri neticesinde oluşan pozisyonlar minimum seviyede tutulmakta, maruz kalınan döviz kuru riski Yönetim Kurulu’nun Bankacılık Kanunu çerçevesinde belirlediği limitler dahilinde takip edilmektedir. Yabancı para cinsinden aktif ve pasif hesaplar, bilanço tarihindeki Banka gişe döviz alış kurları ile değerlenmekte ve gelir tablosunda “Kambiyo işlemleri kâr/zararı” olarak muhasebeleştirilmektedir. III. İŞTİRAKLER, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLERİN SUNUMU: Türk parası cinsinden iştirakler ve bağlı ortaklıklar, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 27”) uyarınca maliyet değeriyle muhasebeleştirilmekte ve değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır. Banka, 31 Aralık 2012 itibariyle, bağlı ortaklığı Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin değerinde meydana geldiğini değerlendirdiği değer düşüklüğü üzerine, 45.995 TL bağlı ortaklık değer düşüş karşılığı ayırmıştır. Banka’nın 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Oluşan kar ya da zararın muhasebeleştirme yöntemi, ilgili türev işlemin riskten korunma amaçlı olmasına, böyle ise, riskten korunan kalemin içeriğine göre değişmektedir. Riskten korunma amaçlı işlemlerde, Banka işlem tarihinde, riskten korunma aracı ile riskten korunan kalem arasındaki ilişkiyi, Banka’nın risk yönetim amaçları ve riskten korunma işlemleri ile ilgili stratejileri ile birlikte dökümante etmektedir. Ayrıca Banka, riskten korunma amaçlı kullanılan türev işlemlerin, riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri etkin ölçüde dengeleyebildiğinin değerlendirmesini düzenli olarak dökümante etmektedir. Gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunma olarak belirlenen türev işlemlerin gerçeğe uygun değer değişiklikleri riskten korunan varlık veya yükümlülüğün gerçeğe uygun değerindeki değişiklikleri ile birlikte gelir tablosuna kaydedilir. Riskten korunmanın, riskten korunma muhasebesi şartlarını artık yerine getirmediği durumlarda, etkin faiz oranı yöntemi kullanılan riskten korunan kalemin taşınan değerine yapılan düzeltmeler vadeye kalan süre içerisinde iskonto edilerek gelir tablosuna yansıtılır. (Yetkili İmza / Kaşe) 15 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Diğer taraftan bazı türev işlemler, ekonomik olarak Banka için risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak “TMS 39 - Finansal araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçümleme” kapsamında “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar” olarak muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülüp gelir tablosuyla ilişkilendirilerek muhasebeleştirilir. Gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” ana hesap kalemi altında “Alım satım amaçlı türev finansal araçlar” içerisinde; negatif olması durumunda ise “Alım satım amaçlı türev finansal borçlar” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değerde meydana gelen farklar gelir tablosunda “Ticari Kâr/Zarar” hesabına yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri piyasada oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faiz gelir ve giderleri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Banka, ilgili mevzuat çerçevesinde donuk alacaklarla ilgili faiz gelirleri ve varsa, tahsili şüpheli görülen diğer faiz gelirleriyle ilgili reeskont uygulamasını mevcut birikmiş faizleri de iptal ederek durdurmakta ve tahsilat gerçekleşene kadar bu kredi ile ilgili gelir kaydetmemektedir. VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilen bazı bankacılık işlemleriyle ilgili ücret gelirleri haricindeki ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen veya alınan kredi ücret ve komisyon giderleri / gelirleri işlem maliyeti olarak dikkate alınmakta ve etkin faiz yöntemine göre muhasebeleştirilmektedir. Sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı veya satımı gibi işlemlere ilişkin hizmetler yoluyla sağlanan gelirler tahsil edildiği tarihlerde gelir olarak kaydedilmektedir. VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, finansal varlıklarını “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, “Krediler ve alacaklar” veya “Vadeye kadar elde tutulacaklar” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “İşlem tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların Banka yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. a. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar: Banka’da, “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar” olarak sınıflandırılan finansal varlıklar, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. (Yetkili İmza / Kaşe) 16 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Alım satım amaçlı finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün IV. no’lu dipnotunda türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. b. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve kredi ve alacaklar dışında kalan, ilk muhasebeleştirme sırasında alım satım olarak sınıflandırılmayan, kayıtlarda satılmaya hazır olarak gösterilmeyen ve türev olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu varlıklar, ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Bu değer, gerçeğe uygun değer olarak kabul edilir. Edinilen vadeye kadar elde tutulacak varlıkların gerçeğe uygun değeri, bunların edinilmesine esas işlem fiyatı veya benzeri finansal araçların piyasa fiyatları esas alınarak belirlenir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak “İskonto edilmiş bedeli” ile değerlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak varlıklarla hilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka’nın önceden vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar arasında sınıflandırdığı ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıkları bulunmamaktadır. c. Krediler ve alacaklar: Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda kredi ve alacakları için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır. Banka tahminlerini belirlerken kredi risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut kredi portföyünün genel yapısı, müşterilerin mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Ayrılan karşılıklar o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan alacaklar tahsil edildiğinde ayrılan özel karşılık hesabından düşülerek “Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı” hesabına gelir olarak yansıtılmakta ve yıl içerisinde ayrılan karşılıklar ile netleştirilerek gösterilmektedir. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. (Yetkili İmza / Kaşe) 17 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) d. Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ile “Vadeye kadar elde tutulacaklar” ve “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde yer alan devlet borçlanma senetleri, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmiş; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi ve gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenememesi durumunda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılmıştır. Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul değerler değerleme farkları” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıkların tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak içinde yansıtılan birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Enflasyona endeksli devlet iç borçlanma senetlerinin etkin faiz yöntemine göre iskonto edilmiş değeri hesaplanırken her ay açıklanan TCMB beklenti anketindeki TÜFE endeks değerleri baz alınarak vade boyunca oluşacak nakit akımları kullanılmaktadır. VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal varlıkların gelecekte beklenen nakit akışlarının etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal varlığın zafiyete uğradığı kabul edilir. Finansal varlıkların zafiyete uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. Bu bölümün VII. no’lu dipnotunda kredi ve alacaklar için ayrılan karşılıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır. IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme niyetinde olması veya ilgili finansal varlığı ve borcu eşzamanlı olarak sonuçlandırma hakkına sahip olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir. (Yetkili İmza / Kaşe) 18 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan”,“Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilmekte ve ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için etkin faiz oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymet (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır. XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR: Satış amaçlı duran varlıklar, donuk alacaklardan dolayı edinilen elden çıkarılacak maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XII. ŞEREFİYE VE AÇIKLAMALAR: a. DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN Şerefiye: Banka’nın 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla şerefiyesi bulunmamaktadır. b. Diğer maddi olmayan duran varlıklar: Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır ve 3 ila 15 yıl arasında değişmektedir. (Yetkili İmza / Kaşe) 19 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi duran varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir. Banka, maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde; (TMS 16) Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart kapsamında “yeniden değerleme metodu”nu benimsemiştir. Bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından yapılan ekspertiz değerleri finansal tablolara yansıtılmıştır. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir: Binalar Menkuller, Finansal Kiralama Yoluyla Edinilen Menkuller %2 %5-50 Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maliyet bedelinin ilgili maddi duran varlığın “Net gerçekleşebilir değeri”nin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri “Net gerçekleşebilir değeri”ne indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır. XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, finansal kiralama yoluyla elde ettiği sabit kıymetlerini “Gerçeğe uygun değeri ile kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı’nı esas almak suretiyle kaydetmektedir. Maddi duran varlıkları içinde yer alan gayrimenkullerin değerlemesinde (TMS 16) Maddi Duran Varlıklara İlişkin Standart kapsamında “yeniden değerleme metodu”nu benimsemiştir. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetlerin değerinde bir azalma tespit edildiğinde “Değer düşüklüğü karşılığı” ayrılmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal kiralama borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmemektedir. Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. (Yetkili İmza / Kaşe) 20 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XV. KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Kredi ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışındaki karşılıklar ve koşullu yükümlülükler “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”na (“TMS 37”) uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “Koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. XVI. KOŞULLU VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. XVII. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Çalışan Hakları Karşılığı” hesabında sınıflandırmaktadır. Banka, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, bu Kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 12/3/2013 tarih ve 28585 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan tebliğ ile güncellenen TMS 19'a göre Banka'nın kıdem tazminatı yükümlülüğü hesaplamalarında aktüeryal varsayımlardaki değişiklikler ya da aktüeryal varsayımla gerçekleşen arasındaki farklar nedeniyle oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpların muhasebeleştirilmesinde 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde ilgili kayıp ve kazançların ilgili dönemin "Gelir Tablosu" ile ilişkilendirilmesi seçeneği yürülükten kaldırılmıştır. Standart'ın “Geçiş ve yürürlülük tarihi” başlığı altında uygulamanın geriye dönük başlamasına izin vermesi dolayısıyla Banka ilgili raporlama dönemlerinde oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpları Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo ile ilişkilendirilerek Özkaynaklar altındaki "Olağanüstü Yedek Akçe" kaleminde muhasebeleştirmektedir. (Yetkili İmza / Kaşe) 21 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XVIII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. Cari Vergi: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu, pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere, 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20 (2012 yılı için %20)’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. b. Ertelenmiş Vergi: Banka, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için “Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 12”) hükümlerine ve bu standarda ilişkin BDDK açıklamalarına uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. (Yetkili İmza / Kaşe) 22 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XIX. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR: Alım satım amaçlı ve türev finansal borçlar gerçeğe uygun değer üzerinden; diğer tüm finansal borçlar ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde etkin faiz yöntemi ile “İskonto edilmiş bedel”leri üzerinden değerlenmektedir. Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite riski, faiz oranı riski ve yabancı para kur riskine karşı çeşitli riskten korunma teknikleri uygulanmaktadır. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. XX. HİSSE SENEDİ VE İHRACINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Hisse senedi ihracı ile ilgili direkt işlem maliyetleri vergi etkisi indirilmiş olarak tahsil edilen tutardan düşülerek özsermayede gösterilir. XXI. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Aval ve kabuller Banka’nın olası borç taahhütleri olarak “Bilanço dışı yükümlülükler” arasında gösterilmektedir. XXII. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla almış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır. XXIII. KÂR YEDEKLERİ VE KÂRIN DAĞITILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında, birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır. Yasal yedekler, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”)’da öngörüldüğü şekli ile birinci ve ikinci yedeklerden oluşur. TTK, birinci yasal yedeğin, toplam yedek ödenmiş sermayenin %20’sine erişene kadar kardan %5 oranında ayrılmasını öngörür. İkinci yasal yedek ise, ödenmiş sermayenin %5’ini aşan tüm nakit kâr dağıtımları üzerinden %10 oranında ayrılır, ancak holding şirketleri bu uygulamaya tabi değildir. TTK hükümleri çerçevesinde yasal yedekler, sadece zararları karşılamak için kullanılabilmekte ve ödenmiş sermayenin %50’sini aşmadıkça diğer amaçlarla kullanılamamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 23 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) XXIV. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net kârın/(zararın) ilgili yıl içerisinde çıkarılmış bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 30 Eylül 2013 30 Eylül 2012 (26.615) 46.085 57.000.000 57.000.000 (0,467) 0,809 Adi Hissedarlara Dağıtılabilir Net Kâr / (Zarar) Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi (Bin) Adi Hisse Başına Kâr/(Zarar) (Tam TL tutarı ile gösterilmiştir) Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. Türkiye’de şirketler sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse adedi, söz konusu hisse dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur. İhraç edilmiş hisse adedinin bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların hazırlanmış olduğu tarihten önce bedelsiz hisse adedi dağıtılması sebebiyle artması durumunda hisse başına kazanç hesaplaması toplam yeni hisse adedi dikkate alınarak yapılmaktadır. XXV. İLİŞKİLİ TARAFLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar “İlişkili Taraf Açıklamaları Standardı” (“TMS 24”) kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm VII nolu dipnotta gösterilmiştir. XXVI. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit”, kasa, efektif deposu ve satın alınan çekler ile T.C. Merkez Bankası dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orjinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar olarak tanımlanmaktadır. XXVII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faaliyet alanı, Banka’nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm X no’lu dipnotta sunulmuştur. XXVIII. SINIFLANDIRMALAR: 30 Eylül 2013 tarihli konsolide olmayan finansal dipnotların sunumu ile uygunluk sağlanması amacıyla 31 Aralık 2012 tarihli konsolide olmayan bilanço ve 30 Eylül 2012 tarihli konsolide olmayan gelir tablosu üzerinde bazı sınıflandırma işlemleri yapılmıştır. (Yetkili İmza / Kaşe) 24 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: a. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %12,89 (31 Aralık 2012: %16,45) olup, hem ilgili mevzuatta belirlenen %8 asgari oranının üzerindedir, hem de Bankacılık Denetleme ve Düzenleme Kurulu’nun belirlediği hedef sermaye yeterlilik oranından büyük olması koşulunu sağlamaktadır. b. Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri: Sermaye Yeterliliği standart oranı kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk için gerekli sermaye tutarı üzerinden hesaplanmaktadır. Kredi ve piyasa riskinin ölçümünde standart metod, operasyonel riskin ölçümünde temel gösterge yöntemi kullanılmaktadır. Kredi riski nedeniyle maruz kalınabilecek zararlara karşı bulundurulması gereken özkaynak miktarının tespitinde kullanılan kredi riskine esas tutar; risk ağırlıklı varlıklar ile gayrinakdi kredi ve taahhütlerin Yönetmelik hükümlerine göre krediye dönüşüm oranları ile değerlendirilmesi ve 28 Haziran 2012 tarih 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ”e göre risk azaltımına tabi tutulması ile hesaplanmaktadır. c. Sermaye yeterliliği standart oranı 28 Haziran 2012 tarihinde yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” (birlikte “Sermaye Yeterliliğine İlişkin Yönetmelikler”) hükümlerince hesaplanmıştır. Aşağıdaki tablolarda Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasına esas teşkil eden “Risk ağırlıklı varlıklar”ının ayrıntıları ve “Özkaynak” hesaplaması yer almaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: 30 Eylül 2013 Kredi Riskine Esas Tutar Risk Sınıfları Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan Ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar Risk Ağırlıkları Banka %50 %75 %100 788.866 817.501 3.153.617 %0 1.335.268 %20 258.179 %150 19.439 %200 27.922 1.226.039 - - - 39.231 - - - - - - - - - - - - - 10 - - - - - - - - - - - - - - - - 11.894 60.347 13.772 198.388 54.581 3.658 122.540 20.122 29 817.501 23.007 2.664.590 837 1.078 2.091 - - 1.565 1.433 - 1.056 496 - 638.470 7.705 - - 138.762 41.454 - 1.483 14.787 - 27.922 - 20.218 - - - 245.726 - - (Yetkili İmza / Kaşe) 25 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) d. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 Kredi Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas Tutar*0,08) (KRSY) Piyasa Riski İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY) Operasyonel Risk İçin Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY) Özkaynak Özkaynak/((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5*100) e. 343.825 22.645 21.829 625.615 12,89 287.158 5.045 19.710 641.563 16,45 Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yedek Akçeler Yedek Akçeler Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçlar Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı (-) Geçmiş Yıllar Zararı (-) Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı 570.000 570.000 57.840 - 570.000 570.000 59.080 - - - 26.615 1.240 26.615 1.240 - - 4.915 22.798 573.512 6.597 22.692 598.551 (Yetkili İmza / Kaşe) 26 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan Bedelsiz Bedelsiz Olarak Edinilen ve Dönem Karı İçerisinde Muhasebeleştirilmeyen Hisseler Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Satılmaya Hazır Menkul Değerler ile İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Değer Artışı Tutarının %45’i Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yedek Akçelerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları 50.939 37.096 1.673 1.673 - - - - (185) 4.583 - - 52.427 43.352 625.939 641.903 324 340 - - Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Banka’nın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı - - Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları - - - - 324 340 Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK - - 625.615 641.563 (Yetkili İmza / Kaşe) 27 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) II. PİYASA RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Piyasa riski döviz kurları, faiz oranları, hisse senetlerinin ve emtiaların piyasa fiyatlarında meydana gelebilecek dalgalanmalar sonucu oluşabilecek zarar ihtimalidir. Banka piyasa riskini standart metot ile ölçmektedir. Yönetim Kurulu tarafından onaylanan hazine risk parametrelerinde; yatırım, satılmaya hazır ve alım/satım portföyü, türev ürünler ve yabancı para ile ilgili pozisyon limitleri ve maksimum zarar limitleri belirlenmiş olup düzenli olarak takip edilmektedir. Aşağıdaki tabloda 28 Haziran 2012 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca “Standart Metot ile Piyasa Risk Ölçüm Yöntemi” ne göre piyasa riski hesaplamasının detayları sunulmaktadır: a. Piyasa Riskine İlişkin Bilgiler: Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 3.066 (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye YükümlülüğüStandart Metot III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 17 5.972 (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot - (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot - (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot 141 13.449 (VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI+VII) (X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX) 22.645 283.060 (Yetkili İmza / Kaşe) 28 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) III. OPERASYONEL RİSKE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Operasyonel riske esas tutar, 26 Haziran 2012 tarihinde 28337 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” te yer alan “Temel Gösterge Yöntemi” kullanılarak yılda bir kere hesaplanmaktadır. Yıllık brüt gelir, faiz gelirleri ile faiz dışı gelirlerin net tutarlarının toplamından satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymetler hesaplarında izlenen menkul değerlerin satışından kaynaklanan kar/zarar ile olağanüstü gelirler, destek hizmeti karşılığı yapılan faaliyet giderleri ve sigortadan tazmin edilen tutarlar düşülerek hesaplanır. IV. KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın yabancı para cinsinden ve yabancı paraya endeksli bilanço içi ve bilanço dışı varlıkları ile yabancı para cinsinden bilanço içi ve bilanço dışı yükümlülükleri arasındaki fark “YP net genel pozisyon” olarak tanımlanmakta ve kur riskine baz teşkil etmektedir. Kur riskinin önemli bir boyutu da YP net genel pozisyon içindeki farklı cinsten yabancı paraların birbirleri karşısındaki değerlerinin değişmesinin doğurduğu risktir (çapraz kur riski). Yönetim Kurulu onaylı olarak günlük ve ileri valörlü döviz pozisyonları için taşınabilecek limitler tanımlanmıştır. Banka genel olarak kısa süreli ve makul ölçülerde pozisyon taşımaktadır. Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları önemli döviz cinsleri için aşağıdaki tabloda gösterilmektedir: Euro ABD $ 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 30 Eylül 2013 / 31 Aralık 2012 Günü Döviz Alış Kuru 2,7502 2,3452 TL 2,0365 1,7776 TL 1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru 2,7502 2,7484 2,7171 2,7049 2,6910 2,3452 TL 2,3517 TL 2,3657 TL 2,3566 TL 2,3586 TL 2,0365 2,0342 2,0123 2,0034 1,9946 1,7776 TL 1,7826 TL 1,7829 TL 1,7848 TL 1,7877 TL Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri önemli döviz cinsleri için aşağıda gösterilmiştir: Euro Aritmetik ortalama-30 günlük ABD $ 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 2,6959 2,3340 TL 2,0195 1,7797 TL (Yetkili İmza / Kaşe) 29 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Banka’nın kur riskine ilişkin bilgiler: Finansal ve ekonomik anlamda Banka’nın gerçek yabancı para pozisyonunu aşağıdaki tablo göstermektedir; Euro ABD Doları 30 Eylül 2013 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Var. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar (*) Diğer YP Toplam 4.390 256.752 128 261.270 7.401 36.886 3.408 47.695 - 270 - 270 880.548 1.115.485 20.496 2.016.529 - - - - 4.307 896.646 103.431 1.512.824 3 24.035 107.741 2.433.505 90.222 441.366 334.339 9.182 3.360 878.469 1.751 1.115.064 726.028 13.792 27.513 1.884.148 24.638 10.938 261 35.837 116.611 1.567.368 1.060.367 22.974 31.134 2.798.454 Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (**) 18.177 (90.770) 1.726.155 1.816.925 133.763 (371.324) 357.646 2.624.621 2.266.975 454.429 (11.802) 187 217.924 217.737 6.042 (364.949) 267.063 4.568.700 4.301.637 594.234 31 Aralık 2012 Toplam Varlıklar (*) Toplam Yükümlülükler (*) Net Bilanço Pozisyonu Net Bilanço Dışı Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (**) 533.093 491.032 42.061 (32.093) 554.189 586.282 147.089 991.815 1.025.930 (34.115) 30.313 731.011 700.698 452.770 4.434 6.348 (1.914) 1.488 104.722 103.234 867 1.529.342 1.523.310 6.032 (292) 1.389.922 1.390.214 600.726 Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Koruma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler (*) (*) Yukarıdaki tablo Banka’nın yabancı para net genel pozisyonunu önemli döviz cinsleri bazında göstermektedir. Tek Düzen Hesap Planı gereğince dövize endeksli varlıklar finansal tablolarda yabancı para değil Türk Parası olarak gösterilmektedir. Bu nedenle 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla bilançoda Türk Lirası sütununda yer alan 619.550 TL (31 Aralık 2012: 398.798 TL) kullandırılan dövize endeksli krediler yukarıdaki tabloya dahil edilmektedir. Ayrıca 68.718 TL (31 Aralık 2012: 13.547 TL) “Türev Finansal Araçlar Gelir Reeskontları” ile yabancı para yükümlülüklerde bulunan 95.304 TL (31 Aralık 2012: 12.281 TL) “Türev Finansal Araçlar Gider Reeskontları”, 17.739 TL (31 Aralık 2012: 9.793 TL) “Genel Karşılıklar” tabloya dahil edilmemektedir. (**) Gayrinakdi krediler “Net Bilanço Dışı Pozisyon” toplamına dahil edilmemektedir. (Yetkili İmza / Kaşe) 30 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) V. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faiz oranı riski piyasalardaki faiz oranlarındaki değişimin bankanın faize duyarlı varlık ve yükümlülükleri üzerindeki değer artış/azalış etkilerinden kaynaklanan riski ifade etmektedir. Gerek bilanço içi gerekse bilanço dışı faiz oranı içeren risklerin faiz duyarlılığı çeşitli analizlerle izlenmekte ve iki haftada bir Aktif Pasif Komitesi’nde görüşülmektedir. Bilançoda oluşabilecek faiz oranı riskini daha iyi yönetmek amacıyla pasif vadesiyle aktif vadesi arasındaki fark yakından izlenmektedir. Yatırım, satılmaya hazır ve ticari portföyün bileşiminde likidite yönetimi ön plandadır. Alınan bu önlemler sayesinde, piyasaların oynak olduğu dönemlerde ortaya çıkabilecek gerek kredi gerekse faiz riskinden kaynaklanabilecek olası kayıpların özkaynağı küçültme ihtimali minimuma indirilmektedir. a. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla): 30 Eylül 2013 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Diğer Yükümlülükler (*) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (*) kalemlerinin faize duyarlılığı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 151.750 - - - - 412.919 41.038 412.919 192.788 196.149 40.721 665.442 110.595 777.514 170.148 3.546 37.075 302.245 6.474 864.511 51.808 3.954.462 1.646.291 1.567.205 1.639.105 321.464 40.621 348.442 348.442 860.681 6.075.367 7.017 121.573 303.941 3.110.938 695.870 57.360 57.360 - 25.236 36.593 66.434 15.566 1.402.871 1.515.046 114.556 1.506.117 1.039.959 695.870 - 244.911 - 16.010 - - 112.995 850.634 23.624 39.433 2.453.162 1.930.026 126.332 71.356 442.599 32.821 3.529 52.360 - 1.122.782 - 828.902 966.844 - 1.197.220 6.075.367 - 1.196.506 269.104 (362.821) 11.670 14.598 10.062 (351.151) 1.211.104 279.166 40.621 - 1.506.231 - (336.539) (1.506.231) 618 36.948 (33.877) 41.239 (336.539) 3.071 (806.871) (33.877) (840.748) Özkaynaklar faizsiz sütununda gösterilmektedir. (Yetkili İmza / Kaşe) 31 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) 31 Aralık 2012 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 203.552 889 - - - 363.202 8.816 363.202 213.257 18.175 15.459 123.063 10.011 63.188 229.512 608.561 1.393.247 50.679 5.393 64.992 531.876 343.531 565 106.334 90.271 133.074 5.161 362.853 61.718 3.045.267 1.016.539 1.649.118 647.547 348.924 106.899 233.625 233.625 672.522 4.441.549 14.347 14.347 207.038 3.250.208 87.744 45.165 45.165 - Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Diğer Yükümlülükler (*) Toplam Yükümlülükler 1.555.899 1.053.853 87.744 - 421.172 - 12.246 - - 5.587 13.740 5.312 4.424 1.654.542 1.072.017 180.651 11.111 612.934 2.721 6 14.973 202.699 - 820.533 841.386 - 1.087.083 4.441.549 Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Posizyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon (638.003) (2.338) (640.341) 34.613 333.951 862 3.848 35.475 337.799 106.899 - 1.052.564 - (414.561) (1.052.564) 4.710 (5.835) 106.899 (414.561) (1.125) 577.101 (3.497) 573.604 (Yetkili İmza / Kaşe) 32 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) b. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Aşağıdaki tablolarda yer alan ortalama faiz oranları basit faiz oranlarının anapara tutarlarıyla ağırlıklandırılması yoluyla hesaplanmıştır. 30 Eylül 2013 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat (*) Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar 31 Aralık 2012 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat (*) Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar (*) Euro % ABD Doları % Yen % TL % - 0,02 - 7,44 4,98 - 5,76 4,65 - - 8,07 8,19 11,59 - 0,32 3,19 1,67 2,66 2,61 - 8,27 4,50 5,69 Euro % ABD Doları % Yen % TL % - 0,28 - 5,46 6,18 - 5,83 5,88 - - 6,05 6,19 9,53 12,61 - 3,09 1,21 3,48 3,51 - 8,37 4,68 7,88 Ağırlıklı ortalama faiz oranı hesaplamasına vadesiz mevduatlar dahil edilmiştir. (Yetkili İmza / Kaşe) 33 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) c. Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz oranı Riski 1. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı aşağıdaki gibidir: Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski 23 Ağustos 2011 tarihli ve 28034 sayılı “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” gereğince ay sonu bilançosu üzerinden ölçülmektedir. Faize duyarlı kalemler yeniden fiyatlama dönemine göre ve beklenen nakit akışları üzerinden hesaplamada dikkate alınır. Vadesiz mevduat çekirdek mevduat hesaplamaları yapılmak suretiyle dikkate alınmaktadır. Bankacılık hesaplarına ilişkin aktif ve pasif kalemlerin yeniden fiyatlanma dönemine göre oluşan farkları üzerinde faiz şokları uygulanması suretiyle hesaplanan değişim özkaynaklara oranlanır. 2. Aşağıdaki tabloda Banka’nın, farklı para birimlerine göre bölünmüş olarak, “Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesi ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları gösterilmiştir. Para Birimi 1. TRY 2. TRY 3. EURO 4. EURO 5. USD 6. USD Toplam (Negatif Şoklar İçin) Toplam (Pozitif Şoklar İçin) d. Uygulanan Şok (+/- x baz puan) +500 bp -400 bp +200 bp -200 bp +200 bp -200 bp Kazançlar/ Kayıplar (50.366) 45.689 (9.416) 4.513 34.013 (18.711) 31.491 (25.770) Kazançlar/ Özkaynaklar-Kayıplar/ Özkaynaklar (8,1%) 7,3% (1,5%) 0,7% 5,4% (3,0%) 5,0% (4,1%) Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski Bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 34 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VI. LİKİDİTE RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Likidite riski nakit akışlarındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Plasmanların kısa vadeli olması, likit satılabilir menkul değerler cüzdanı ve güçlü özkaynak yapısı bu riski bertaraf etmektedir. Banka Yönetim Kurulu piyasalarda volatilitenin arttığı zamanlarda bütün mevcut plasman limitlerinde kredi değerliliğinden bağımsız olarak limit azaltımına gidebilmektedir. Banka yönetimi ve Aktif Pasif Komitesi, varlıklar ve yükümlülükler arasındaki çeşitlendirilmiş vade dilimlerindeki faiz marjını takip ederken ödemelerin ve ani çıkışların olası marjinal maliyetini de senaryo analizleri kapsamında yapılan çalışmaların sonuçlarını takip etmektedir. Kısa vadede olası ani çıkışlar için kullanılabilecek Merkez Bankası, İMKB Repo Piyasası, Takasbank Para Piyasası ve bankaların işlem limitleri minimum derecede kullanılmaktadır. Banka bu kaynakları mevcut likidite durumu nedeniyle kullanma ihtiyacı duymamakta ancak kısa vadeli işlem fırsatları için kullanmaktadır. BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren birinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin toplam likidite yeterlilik oranı yüzde yüzden; birinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranlarının haftalık basit aritmetik ortalaması ile ikinci vade dilimine ilişkin yabancı para likidite yeterlilik oranı yüzde seksenden az olamaz. 11 Aralık 2009 tarihinde yayımlanan yönetmelik ile stok değerleri ile yüzde yüz dikkate alınma oranı üzerinden hesaplanan varlıkların yükümlülüklere oranının zorunlu karşılıkların tesis dönemini içeren 14 günlük dönemdeki basit aritmetik ortalaması yüzde yediden az olamaz. 2013 yılında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir: Ortalama (%) En Yüksek (%) En Düşük (%) Birinci Vade Dilimi YP YP + TP 137,15% 179,22% 209,80% 283,37% 97,55% 128,57% İkinci Vade Dilimi YP YP + TP 97,21% 126,94% 115,24% 160,64% 82,53% 109,17% Stok Değerler YP + TP 11,09% 12,56% 9,92% (Yetkili İmza / Kaşe) 35 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: 30 Eylül 2013 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul Değerler Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı 31 Aralık 2012 Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler Likidite Açığı (*) 5 Yıl ve DağıtılaÜzeri mayan (*) Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 yıl 20.233 41.038 392.686 151.750 - - - - - 22.607 535.167 33.682 15.566 1.416.969 182.700 388.127 1.081.486 59.535 388.119 771.916 3.721 66.225 97.116 - 302.245 6.474 864.511 51.808 3.954.462 61.271 78.195 1.180.405 1.988 1.468.205 2.138 1.654.451 11.283 1.230.853 167.062 254.838 348.442 313.120 6.075.367 7.017 303.941 114.556 1.506.117 1.039.959 244.911 16.010 - - 121.573 - 3.110.938 310.958 10.608 695.870 17.634 156.611 2.501.396 24.207 3.116 38.621 1.105.903 373.953 76.926 695.790 714.014 5.516 735.540 - - 1.122.782 - 695.870 36.610 57.360 689.170 966.844 725.780 6.075.367 (249.687) (1.320.991) 362.302 958.661 495.313 167.062 (412.660) - 33.531 221.385 1.189.204 1.764.026 1.415.341 1.071.947 778.025 553.843 686.012 88.841 107.100 6 (187.854) (574.822) 343.394 224.182 597.171 107.094 (509.165) Toplam 412.919 192.788 - 232.336 4.441.549 741.501 4.441.549 - Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve kiralama işlemlerinden alacaklar gibi hesaplar buraya kaydedilir. (**) Özkaynaklar “Diğer yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir. (Yetkili İmza / Kaşe) 36 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) VII. MENKUL KIYMETLEŞTİRME POZİSYONLARI: Bulunmamaktadır. VIII. KREDİ RİSKİ AZALTIM TEKNİKLERİ: Banka kredi riski azaltımı kapsamında bilanço içi ve bilanço dışı netleştirme yapmamaktadır. Banka kredi riski azaltımı kapsamında ana teminat türü olarak gayrimenkul ipoteği kullanmaktadır ve ayrı birer risk sınıfı olarak raporlanmaktadır. Gayrimenkul ipotekleri usulüne uygun olarak tescil ettirilmektedir. Banka kredi müşterisinin, diğer kuruluşlardan aldığı teminat garanti bulunması durumunda, kredi riski azaltımı sürecinde garanti veren kuruluşun kredi riski değeri dikkate alınmaktadır. Bankada gayrimenkul ipoteği hariç yoğunlaşmaya sebep olacak teminat türü bulunmamaktadır. İpotekli gayrimenkullerin fiyat hareketlerine ilişkin piyasa verileri yakından takip edilmektedir. Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ uyarınca basit finansal teminat yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır. Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma araçları kullanılmaktadır. Her risk sınıfına ilişkin, garantilerle ve kredi türevleriyle teminatlandırılan ve bilanço içi veya bilanço dışı netleştirme sonrası toplam risk tutarları aşağıdaki tabloda belirtilmiştir. Risk Sınıfı Merkezi Yönetimlerden veya Merkez Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bölgesel Yönetimlerden Veya Yerel Yönetimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar İdari Birimlerden Ve Ticari Olmayan Girişimlerden Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Çok Taraflı Kalkınma Bankalarından Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Uluslararası Teşkilatlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Bankalar Ve Aracı Kurumlardan Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Kurumsal Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Perakende Alacaklar Şarta Bağlı Olan ve Olmayan Gayrimenkul İpoteğiyle Teminatlandırılmış Alacaklar Tahsili Gecikmiş Alacaklar Kurulca Riski Yüksek Olarak Belirlenen Alacaklar İpotek Teminatlı Menkul Kıymetler Menkul Kıymetleştirme Pozisyonları Bankalar ve Aracı Kurumlardan Olan Kısa Vadeli Alacaklar İle Kısa Vadeli Kurumsal Alacaklar Kolektif Yatırım Kuruluşu Niteliğindeki Yatırımlar Diğer Alacaklar Toplam Tutar Finansal Diğer Fiziksel Teminatlar Teminatlar Garantiler ve Kredi Türevleri 1.262.384 - - - - - - - 48 - - - - - - - - - - - 390.120 3.330.874 982.297 1.001 107.868 22.159 - 626 2.301 805.772 51.807 44.638 - 2.911 1.929 - - 952 1.165 - 947.715 7.815.655 135.868 - 5.044 (Yetkili İmza / Kaşe) 37 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) IX. RİSK YÖNETİM HEDEF VE POLİTİKALARI: Banka tarafından belirlenen risk stratejisi tüm risk yönetim sisteminin temel taşıdır. Banka risk stratejisi yönetim kurulu tarafından belirlenir ve bankanın kurumsal stratejisi ve stratejik iş hedefleri ile uyumludur. Risk iştahı risk stratejisinin asli unsurudur. Risk iştahı bankanın hangi tür riskleri ne ölçüde alacağı, hangilerini almayacağı veya ortadan kaldırılabileceğini tanımlar. Banka risk stratejisi risk iştahı kapsamında belirlenen limitler içerisinde bankanın iş hedeflerine ulaşması için alınacak risklerin temel unsurlarını belirlemeyi amaçlar. Banka açık ve gerçekçi bir risk stratejisinin oluşturulmasını kurumsal stratejisinin ayrılmaz bir parçası ve tüm risk yönetimi politikalarının üzerine yapılandırıldığı bir temel olarak görür. Risk Yönetimi Politikaları Banka, risk yönetimi fonksiyonunun sağlıklı şekilde işlemesi için risk yönetimi süreçlerinin temelini oluşturan aşağıdaki prensipleri benimsemiştir: Yönetim Kurulu bankanın risk politikasını onaylamak ve periyodik olarak gözden geçirmekle sorumludur. Üst yönetim, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk politikasının uygulanmasından ve riski tanımlayacak, ölçecek, izleyecek ve azaltacak sistem ve prosedürlerin geliştirilmesinden sorumludur. Banka; borçlu veya karşı taraf hakkında kredinin amacı, yapısı ve geri ödeme kaynağı da dahil olacak şekilde kapsamlı bilgileri içeren kredi tahsis kriterleri belirlemiştir. Banka piyasa riskinin etkin şekilde izlenmesi için politika ve prensipler belirlemiştir. Banka, faaliyetlerinin gerçekleştirilebilmesi için iş birimlerinin sorumluluk ve hesap verebilirliklerinin açık bir şekilde yer aldığı prosedürler geliştirmiştir. Delegasyona dayalı karar alma süreci bulunmaktadır. Bilanço içi ve dışı tüm risklerin izlenmesi için gerekli sistem ve süreçler tasarlanmıştır. Banka şeffaf bir risk kültürünün oluşmasını teşvik eder ve önemli tüm risklerin yönetim kurulu da dahil ilgili tüm yetkililerle paylaşılmasını sağlar. Banka şeffaflığı risk yönetiminin temel prensibi olarak belirlemiştir. Risk yönetimi idaresi sağlıklı bir risk yönetiminin sağlanması ve çıkar çatışmalarının önlenmesi amacıyla tüm iş kararlarından bağımsız olarak tasarlanmıştır. Risk Yönetimi görevini yerine getirebilmesi için bankanın risk iştahıyla uyumlu olacak yeterlilikte kaynaklara sahip olmalıdır. Sağlıklı bir risk yönetimi, Bankanın hedeflerine ulaşma çabasının önemli bir unsurdur. Banka, faaliyetlerinin doğası gereği gireceği risklerin her zaman arzu edilen ve kontrol edilebilir limitler dahilinde kalması için kapsamlı bir risk yönetimi yapısı kurmuştur. Risk yönetimi yapısı, risk alma konusundaki onay ve yetkilere ilişkin süreçleri ve bunlara ek olarak riskin izlenmesi ve ölçülmesinin bağımsız bir şekilde yapılmasını için riskin yönetimine ilişkin fonksiyonların net olarak tanımlandığı bir yapıdır. Risk Yönetimi, Alınan riskin her zaman Yönetim Kurulu tarafından tanımlanan risk iştahına uygun olmasını, Alınan riskin bankanın tahammül edebileceği zarar tutarını aşmamasını, Risk yönetimi sistemleri ve prosedürlerinin uygulanması ile alınan riskin yeterince azaltılması, Banka genelinde risk farkındalığının oluşturulmasını, Yeterli risk şeffaflığının uygulanmasını ve tüm risk göstergelerinin Yönetim Kurulu da dahil tüm iş birimleri ile paylaşımının sağlanmasını hedeflemektedir. (Yetkili İmza / Kaşe) 38 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) Risk Limitleri Bankanın alabileceği risk düzeyine uyumlu olarak sayısallaştırılabilen risk kategorilerinde risk limitleri belirlenir. Bu kapsamda kredi, piyasa ve operasyonel risk kategorilerinde limitler belirlenmiştir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından belirlenir. Risk limitleri uygulamadaki gelişmelerin güncelliğini yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilir ve piyasa koşullarında ve banka stratejisindeki değişmelere göre uyarlanır. Gözden geçirme konusundaki asli sorumluluk, limit belirleme yetkisini haiz olan yönetim kuruluna aittir. Belirlenmiş bir risk limitinde değişiklik yapılma ihtiyacı doğarsa bu öncelikli olarak risk komitesi gündemine alınarak değerlendirilir ve uygun görülmesi halinde değişiklik yönetim kurulunun onayına sunulur. Risk Stratejisinin Hedefleri Banka risk stratejisinin temel risk kategorileri ile ilgili hedefleri aşağıda yer almaktadır. Kredi Risk Stratejisi Banka finansal durumu ve kredibilitesi yüksek kişi veya kurumlarla kredi ilişkisine girer. Banka çeşitlendirilmiş kredi portföyü oluşturmayı hedefler. Benzer şekilde karlı büyüme fırsatlarının bulunduğu sektörlere kredi verilmesi amaçlanır. Ancak kredi kararı alınırken ekonomik döngüler, iç ve dış etkenlerin de dikkate alınması gerekir. Banka ancak kişi veya portföy bazında bilgi birikimine sahip olduğu ve yönetebileceği kredi riskini alır. Kredi riski risk getiri rasyosunu optimize edecek şekilde fiyatlandırılır. Banka kredi riskini teminatlandırmak için tatmin edici teminatlar alır. Teminatsız risk alınırken gereken basiretlilik sergilenmektedir. Banka kanuni sınırlar dahilinde kişi, grup, sektör veya coğrafi bölge olarak konsantre risk almaktan kaçınır. Banka kredi geçmişi düzgün ve başarılı performans sergileyen müşterilere kredi vermeyi hedefler. Benzer şekilde yeni kurulmuş şirketler ve girişimler için istisnai olarak azami dikkatle finansman yapılabilir. Piyasa Riski Stratejisi Banka tüm faaliyetlerinden kaynaklanan piyasa risklerini etkin şekilde izlemeyi hedeflemektedir. Banka maruz kaldığı piyasa ve likidite risklerini yönetirken ihtiyatlı bir yaklaşım sergilemektedir. Banka yapılan işin içinde yer alan piyasa risklerini bağımsız bir şekilde tespit ederek, değerlendirerek ve anlayarak beklenmeyen piyasa koşulları sonucu oluşabilecek kayıplara karşı kendisini korumayı hedeflemektedir. Operasyonel Risk Stratejisi Banka Operasyonel riskini kabul edilebilir seviyelerde tutmayı amaçlar. Operasyonel risk düzeyi büyüklüğü ve oluşma sıklığına göre yakından izlenmelidir. Banka operasyonel risk düzeyini asgariye indirgemek için yeterli kontrol mekanizmalarını kurmaktan sorumludur. Risk Yönetimi Birimi Organizasyonu Risk Yönetimi Birimi Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu’na bağlıdır. Risk Yönetimi Birimi kredi riski, piyasa riski ve operasyonel risk yönetimlerinden oluşmaktadır. Risklerin Ölçümü ve Raporlanması Banka kredi riskini ölçmek için geliştirilmiş derecelendirme sistemi kullanır. Derecelendirme sistemi kredi müşterilerine özel bir rating üretir (1-11 arası skala). Rating borçlunun kredilerini zamanında geri ödeme kapasitesinin ve nihai olarak borçlunun kredibilitesinin göstergesidir. Derecelendirme sistemi sayısal ve sözel unsurları içerir. Döviz pozisyon, bono portföyü ve VaR limitleri Piyasa Riski Birimi tarafından günlük olarak hesaplanır ve izlenir, faiz riski gap limitleri ise yine Piyasa Riski yönetimi tarafından hesaplanır. Tüm piyasa riski limit kullanımları Aktif Pasif Komitesi (APKO) ve Risk Komitesi üyelerine raporlanır. Piyasa riski yönetimi düzenli olarak stress testleri yapar ve sonuçlarını Yönetim Kurulu, APKO ve Risk Komitesine raporlar. Stres testleri verim eğrisi, kredi marjları ve döviz kurlarındaki değişimin belirli bilanço içi ve bilanço dışı kalemlere etkisini tanımlar. (Yetkili İmza / Kaşe) 39 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (Devamı) X. FAALİYET BÖLÜMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka, üç ana faaliyet bölümü olan perakende bankacılık, kurumsal bankacılık ve hazine işlemleri iş alanlarında faaliyetlerini yürütmektedir. Perakende bankacılık bireysel müşteriler ve küçük işletmeler segmentindeki müşterilere mevduat, kredi, kredi kartı, otomatik ödeme hizmetleri, internet bankacılığı başta olmak üzere çeşitli ürünleri içeren bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Kurumsal bankacılık orta ve büyük ölçekli müşterilere kredi, mevduat, nakit yönetimi, dış ticaret finansmanı, gayrinakdi kredi, döviz işlemleri gibi kurumsal bankacılık hizmetleri sağlamaktadır. Hazine işlemleri sabit getirili menkul değer yatırımları, fon yönetimi, döviz işlemleri, para piyasası işlemleri, türev ürünler gibi faaliyet ve işlemleri içermektedir. Belirli bilanço ve gelir tablosu kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: Önceki dönem bilgileri bilanço kalemleri için 31 Aralık 2012, gelir/gider kalemleri için 30 Eylül 2012 tarihleri itibarıyla sunulmuştur. 30 Eylül 2013 Faaliyet Gelirleri Dağıtılamayan Giderler Net Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Net Kâr / Zarar Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılamayan Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler 30 Eylül 2012 Faaliyet Gelirleri Dağıtılamayan Giderler Net Faaliyet Gelirleri Temettü Gelirleri Vergi Öncesi Kâr Vergi Karşılığı Net Kâr 31 Aralık 2012 Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılamayan Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Banka’nın Hazine Toplam Faaliyeti 44.488 160.944 (189.796) 44.488 (28.852) 439 (28.413) 1.798 (26.615) Perakende Bankacılık 43.367 43.367 - Kurumsal 73.089 73.089 - 763.100 763.100 3.409.985 3.409.985 1.553.839 1.553.839 5.726.924 88.337 260.106 6.075.367 1.216.855 1.216.855 2.060.047 2.060.047 1.955.761 1.955.761 5.232.663 842.704 6.075.367 Perakende Bankacılık 47.359 47.359 - Kurumsal 76.057 76.057 - 643.476 643.476 2.690.275 2.690.275 874.173 874.173 4.207.924 88.337 145.288 4.441.549 1.190.297 1.190.297 2.106.783 2.106.783 311.296 311.296 3.608.376 833.173 4.441.549 Banka’nın Hazine Toplam Faaliyeti 55.377 178.793 (142.193) 55.377 36.600 17.135 53.735 (7.650) 46.085 (Yetkili İmza / Kaşe) 40 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. BİLANÇONUN AKTİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nakit Değerler ve Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: 1. Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: 30 Eylül 2013 TP Kasa/Efektif T.C.Merkez Bankası Diğer Toplam 2. 31 Aralık 2012 YP YP 11.840 8.377 11.569 13.125 139.809 252.893 191.692 146.816 - - - - 151.649 261.270 203.261 159.941 T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler: 30 Eylül 2013 Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 3. TP 31 Aralık 2012 TP YP TP YP 139.781 39.231 191.692 22.766 - - - - 28 213.662 - 124.050 139.809 252.893 191.692 146.816 Zorunlu Karşılıklara ilişkin açıklamalar: Bilanço tarihi itibarıyla, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği’ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren ticari bankalar; Türk parası vadesiz, ihbarlı bir aya ve üç aya kadar vadeli mevduatlar için %11,5 altı aya kadar vadeli mevduatlar için %8,5 bir yıla kadar vadeli mevduatlar için %6,5, bir yıl ve bir yıldan uzun vadeli mevduatlar için %5, 1 yıla kadar vadeli mevduat dışı diğer yükümlülükler için %11,5, 3 yıla kadar vadeli mevduat dışı diğer yükümlülükler için %8, 3 yıldan uzun vadeli mevduat dışı diğer yükümlülükler için %5, yabancı para mevduat hesapları için, vadesiz, bir aya kadar, üç aya kadar, altı aya kadar, bir yıla kadar %13 bir yıl ve bir yıldan uzun %9, bir yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde %13, üç yıla kadar vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde %11, üç yıldan uzun vadeli yabancı para diğer yükümlülüklerde %6 oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler. TCMB tarafından Türk Parası ve Yabancı Para zorunlu karşılıklara faiz verilmemektedir. (Yetkili İmza / Kaşe) 41 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) b. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara ilişkin bilgiler: 1. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar 56.019 TL’dir. (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır) 2. Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar: 30 Eylül 2013 YP TP YP Vadeli İşlemler 33.722 615 2.451 838 Swap İşlemleri 12.227 5.590 2.482 4.722 Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam c. 31 Aralık 2012 TP - - - - 31.582 62.563 461 8.075 4 - - - 77.535 68.768 5.394 13.635 Bankalara ilişkin bilgiler: 1. Bankalara ilişkin bilgiler: 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 TP YP TP YP 145.093 6.724 114.778 89.772 - 40.971 - 8.707 Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler Toplam - - - - 145.093 47.695 114.778 98.479 (Yetkili İmza / Kaşe) 42 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) d. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 1. Teminat olarak gösterilen ve repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri: 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlık 149.936 TL (31 Aralık 2012: 88.396 TL)’ dir. Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlık tutarı 635.196 TL (31 Aralık 2012: 87.918 TL)’dir. 2. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: 30 Eylül 2013 862.293 862.293 6.474 6.474 4.256 864.511 Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada İşlem Gören Borsada İşlem Görmeyen Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam e. 31 Aralık 2012 357.692 357.692 5.161 5.161 362.853 Kredilere ilişkin açıklamalar: 1. Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: 30 Eylül 2013 Nakdi Gayrinakdi 4.077 4.077 - Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam 31 Aralık 2012 Nakdi Gayrinakdi 3.582 3.582 - (Yetkili İmza / Kaşe) 43 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 2. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: (i) Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İşletme Kredileri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Diğer (*) İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam (*) Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar Krediler ve Krediler ve Diğer Alacaklar Sözleşme koşullarında Diğer Alacaklar Sözleşme koşullarında (Toplam) değişiklik yapılanlar (Toplam) değişiklik yapılanlar Ödeme Ödeme Planının Planının Uzatılmasına Uzatılmasına Yönelik Yönelik Değişiklik Değişiklik Yapılanlar Diğer Yapılanlar Diğer 3.665.263 52.159 9.472 40.233 129.518 6.009 818.761 4.583 166 4.353 58.365 58.749 22.508 2.706.880 3.665.263 47.576 52.159 9.472 9.472 2.940 841 36.286 40.233 125.165 129.518 6.009 6.009 Banka’nın diğer kalemi içerisinde bulunan 148.550 TL tutarında faktoring alacakları bulunmaktadır. (ii) Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı 1 veya 2 defa uzatılanlar 3, 4 veya 5 defa uzatılanlar 5 Üzeri uzatılanlar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 39.546 6.646 5.967 52.159 Yakın izlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 129.518 129.518 Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar 12.383 3.178 36.598 52.159 Yakın izlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar 11.879 64.063 25.385 23.853 4.338 129.518 (iii) 0-6 Ay 6 Ay – 12 Ay 1-2 Yıl 2-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Toplam (Yetkili İmza / Kaşe) 44 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 3. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 4.298 52.762 88 6.753 741 4.210 45.268 5.990 5.990 31 31 276 2.733 276 2.733 1.060 2 2 1.060 6 6 1.620 13.281 55.497 Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam Toplam 57.060 6.841 741 49.478 5.990 5.990 31 31 3.009 3.009 1.062 2 1.060 6 6 1.620 68.778 (Yetkili İmza / Kaşe) 45 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 4. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli 54.222 247.319 438 24 3.108 33.517 204.981 20.681 38.792 7.556 66.575 1.927 1.965 7.556 62.683 16.231 5 5 16.231 24 24 19.747 97.780 313.899 Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam 5. Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı: Kamu Özel Toplam 6. 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 3.902.654 3.902.654 2.983.549 2.983.549 30 Eylül 2013 3.902.654 3.902.654 31 Aralık 2012 2.983.549 2.983.549 Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı: Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Toplam 7. Toplam 301.541 438 3.132 238.498 59.473 74.131 1.927 1.965 70.239 16.236 5 16.231 24 24 19.747 411.679 Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 46 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 8. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: 30 Eylül 2013 2.496 14.526 24.196 41.218 Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam 9. 31 Aralık 2012 3.457 10.785 90.169 104.411 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net): i. Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar 30 Eylül 2013 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar 31 Aralık 2012 (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar ii. - - - - - 12.821 - - - 127 145 4.485 III. Grup IV. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Alacaklar Alacaklar 21.499 31.924 64.874 1.395 60.736 60.736 50.261 7.977 3.490 17.660 40.304 2.496 14.526 15.164 25.778 V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar 112.706 7.190 50.261 10.548 124.547 121.248 800 2.289 210 35.062 24.196 10.866 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) (*) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi (*) V. Grup Zarar Niteliğindeki Kredi ve Diğer Alacaklar 25 Temmuz 2013 tarihinde, 124.547 TL tutarındaki takipteki krediler, (özel karşılık sonrası net defter değer 16.289 TL) 20.200 TL karşılığında Girişim Varlık Yönetim A.Ş.’ne satılmak suretiyle aktiften silinmiştir. (Yetkili İmza / Kaşe) 47 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) iii. Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Diğer Alacaklar Alacaklar Alacaklar 30 Eylül 2013 Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) 4.540 720 8.049 1.718 5.332 2.912 Bilançodaki Net Bakiyesi 31 Aralık 2012 Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) 3.820 6.331 2.420 2.776 309 2.272 1.102 27.776 17.653 Bilançodaki Net Bakiyesi 2.467 1.170 10.123 iv. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi: III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki Sınırlı Krediler Krediler ve Krediler ve Diğer ve Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Alacaklar 15.164 25.778 10.866 Cari Dönem (Net) 17.660 40.304 35.062 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 2.496 14.526 24.196 Özel Karşılık Tutarı (-) 15.164 25.778 10.866 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 18.042 21.139 22.537 Önceki Dönem (Net) 21.499 31.924 112.517 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) 3.457 10.785 89.980 Özel Karşılık Tutarı (-) 18.042 21.139 22.537 Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) 189 Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) 189 Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) (Yetkili İmza / Kaşe) 48 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) f. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: 1. Bulunmamaktadır. Teminata verilen/bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar: 2. Bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler: 3. Bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler: 4. Bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların dönem içindeki hareketleri: 5. Bulunmamaktadır. g. İştiraklere ilişkin bilgiler (Net): Bulunmamaktadır. h. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (Net): Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: 1. Bulunmamaktadır. Yukarıda yer alan sıraya göre konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo bilgileri: 2. Bulunmamaktadır. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler: 3. Adres(Şehir/ Ülke) Ünvanı 1 2 Burgan Finansal Kiralama A.Ş. Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve Bağlı Ortaklığı Burgan Portföy Yönetimi A.Ş. Bankanın Pay Oranı, Diğer Ortakların Farklıysa Oy Oranı (%) Pay Oranı (%) İstanbul/Türkiye 99,99 0,01 İstanbul/Türkiye 99,99 0,01 (Yetkili İmza / Kaşe) 49 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 4. Yukarıda yer alan sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin önemli finansal tablo bilgileri: 1 2 (*) Aktif Toplamı 426.029 120.556 Özkaynak 43.540 60.602 Sabit Varlık Toplamı 19 3.199 Faiz Gelirleri 17.887 3.931 Menkul Değer Gelirleri 605 Cari Dönem Kâr/Zararı 3.514 (5.223) Önceki Dönem Kâr/Zararı 3.920 (1.189) Gerçeğe Uygun Değer - (*) Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve bağlı ortaklığı Burgan Portföy Yönetimi A.Ş.’nin konsolide edilmiş tutarlarıdır. 5. Konsolide edilen bağlı ortaklıklara ilişkin hareket tablosu: Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Satışlar Yeniden Değerleme Artışı Değer Azalma Karşılıkları Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermayeye Katılma Payı (%) 6. 31 Aralık 2012 134.332 (45.995) - 88.337 %99,99 (45.995) 88.337 %99,99 Konsolide edilen mali bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar: 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 Bankalar - - Sigorta Şirketleri - - Faktoring Şirketleri - - 22.232 22.232 - - Diğer Mali Bağlı Ortaklıklar 66.105 66.105 Toplam 88.337 88.337 Bağlı Ortaklıklar Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri 7. 30 Eylül 2013 88.337 - Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar: Bulunmamaktadır. i. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. j. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net): Bulunmamaktadır. k. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). l. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). (Yetkili İmza / Kaşe) 50 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) m. Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin açıklamalar: Banka, 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla TMS 12 uyarınca hesaplanan 13.595 TL (31 Aralık 2012: 9.393 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığını ve 2.468 TL (31 Aralık 2012: 2.657 TL) tutarındaki vergi yükümlülüğünü netleştirdikten sonra 11.127 TL (31 Aralık 2012: 6.736 TL) net ertelenmiş vergi varlığını finansal tablolarına yansıtmıştır. 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir: Birikmiş Geçici Farklar Ertelenen vergi varlık/yükümlülükleri 30 Eylül 31 Aralık 2013 2012 4.599 3.236 2.802 3.127 3.639 2.166 2.206 456 707 11 39 13.595 9.393 30 Eylül 2013 22.997 16.180 15.633 10.829 2.283 60 67.982 31 Aralık 2012 14.012 18.193 11.029 3.534 196 46.964 Duran Varlıkların Kayıtlı Değeri ile Vergi Matrahı Arasındaki Fark Menkul Değer Değerleme Farkı Ertelenen Vergi Yükümlülükleri 12.340 9 12.349 13.244 40 13.284 2.466 2 2.468 2.649 8 2.657 Ertelenen Vergi Varlık/(Yükümlükleri) (Net) 55.633 33.680 11.127 6.736 Taşınan Mali Zarar Dava Karşılıkları Kıdem Tazminatı, Kullanılmamış İzin ve Prim Karşılığı Türev Finansal Araçlar Değerleme Farkı Kazanılmamış Gelirler Diğer Ertelenen Vergi Varlıkları Ertelenmiş vergi varlığı/yükümlülüğü hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Ocak itibarıyla bakiye Cari yıl ertelenmiş vergi gelir/ (gideri), net Özkaynaklarda muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi, net Dönem sonu bakiyesi 30 Eylül 2013 6.736 31 Aralık 2012 12.331 1.798 2.593 (2.046) (3.549) 11.127 6.736 (Yetkili İmza / Kaşe) 51 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) n. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: Bankanın satış amaçlı elde tutulan varlıklarının toplam tutarı 15.796 TL (31 Aralık 2012: 12.694 TL) olup durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Önceki Dönem Maliyet Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri Cari Dönem Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar (-), net Değer Düşüşü (-) Amortisman Bedeli (-) Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) Kapanış Net Defter Değeri o. 30 Eylül 2013 13.175 481 12.694 31 Aralık 2012 15.473 353 15.120 12.694 6.555 3.235 218 16.392 596 15.796 15.120 7.125 9.265 14 272 13.175 481 12.694 Diğer aktiflere ilişkin bilgiler: Bilançonun diğer aktifler kalemi 185.627 TL (31 Aralık 2012: 78.133 TL) tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 52 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) II. BİLANÇONUN PASİF HESAPLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Mevduata ilişkin bilgiler: 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler: i. 30 Eylül 2013: Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yerleşik Kişiler Yurtdışında Yerleşik Kişiler Resmi Kuruluşlar Mevduatı Ticari Kuruluşlar Mevduatı Diğer Kuruluşlar Mevduatı Kıymetli Maden Depo Hesabı Bankalar Mevduatı T.C. Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam ii. 6 Ay - 1 Yıl ve Birikimli 1 Yıl Üstü Mevduat Toplam 111.108 118.968 891.246 105.388 51.153 - 1.567.368 102.857 50.653 - 1.527.784 2.531 500 39.584 171.150 81.910 63.953 425.946 27 55.228 121.573 79.510 42.063 298.433 234.074 - 3.232.511 7 Gün 1 Aya Vadesiz İhbarlı Kadar 1 - 3 Ay 18.420 - 15.025 556.757 132.766 - 140.330 939.145 105.651 - 139.262 935.324 27.115 - 1.068 3.821 80.830 90.320 69.088 - 38.429 149.214 2.837 806 33.214 7.017 - 114.556 88 - 79.422 6.929 - 35.134 310.958 - 309.146 1.768.650 3 - 6 Ay 70.968 198.586 194.037 4.549 23.352 18.344 311.250 7 Gün 1 Aya Vadesiz İhbarlı Kadar 1 - 3 Ay 19.411 - 10.430 704.618 100.592 - 94.180 924.960 93.887 - 94.180 898.998 6.705 25.962 18.264 71.878 67.904 - 38.559 245.159 867 - 1.248 96.314 14.347 45 14.302 221.385 - 144.417 2.042.929 6 Ay - 1 Yıl ve Birikimli 3 - 6 Ay 1 Yıl Üstü Mevduat Toplam 112.374 161.263 126.861 - 1.134.957 154.276 32.332 31.405 - 1.337.745 153.195 30.605 30.823 - 1.301.688 1.081 1.727 582 36.057 90.142 86.299 95.365 21.332 554.618 24.056 10.257 4 132.746 14.347 45 14.302 377.005 299.217 179.602 - 3.264.555 31 Aralık 2012: Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurtiçinde Yerleşik Kişiler Yurtdışında Yerleşik Kişiler Resmi Kuruluşlar Mevduatı Ticari Kuruluşlar Mevduatı Diğer Kuruluşlar Mevduatı Kıymetli Maden Depo Hesabı Bankalar Mevduatı T.C. Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam (Yetkili İmza / Kaşe) 53 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 2. Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: i. Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler: Sigorta Kapsamında Bulunan Tasarruf Mevduatı 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ. H. Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam ii. 3. Sigorta Limitini Aşan 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 310.419 205.376 580.827 929.581 77.439 46.532 696.146 548.467 - - - - - - - - - - - - 387.858 251.908 1.276.973 1.478.048 Banka’nın merkezi yurtiçinde olduğundan yabancı ülke sigortası kapsamında mevduat bulunmamaktadır. Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı: Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar b. 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 - - Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26 Eylül 2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282. ‘nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat - - 4.479 3.370 - - - - Toplam 4.479 3.370 Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu: 31 Aralık 2012 30 Eylül 2013 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam TP 11.114 29.559 1.066 9 41.748 YP 264 2.994 92.103 95.361 TP 5.847 2.465 166 8.478 YP 441 3.558 8.376 12.375 (Yetkili İmza / Kaşe) 54 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) c. Alınan kredilere ilişkin bilgiler: 1. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler: T.C. Merkez Bankası Kredileri Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam 2. 31 Aralık 2012 TP 62.415 62.415 TP 43.402 43.402 YP 67.858 992.509 1.060.367 YP 66.665 92.632 159.297 Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi: Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 3. 30 Eylül 2013 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 TP 62.415 62.415 TP 43.402 43.402 YP 86.043 974.324 1.060.367 YP 73.567 85.730 159.297 Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı alanlara ilişkin ilave açıklamalar: Banka’nın temel fon kaynaklarını oluşturan yükümlükleri mevduat ve alınan kredilerdir. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla mevduat tutarının %2’si (31 Aralık 2012: %2) Banka’nın dahil olduğu risk grubunun mevduatıdır. Bunun yanında alınan kredilerin %82’si (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır) Banka’nın dahil olduğu risk grubundan temin edilmiştir. d. Diğer yabancı kaynaklara ilişkin bilgiler: Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 122.391 TL (31 Aralık 2012: 91.676 TL) tutarında olup bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. e. Finansal kiralama borçlarına ilişkin bilgiler: Finansal kiralama sözleşmelerinde kira taksitleri kiralanan mal bedeli, piyasa faiz oranları ve finansmanın vadesine göre belirlenmektedir. Finansal kiralama sözleşmeleriyle ilgili Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır. 30 Eylül 2013 Brüt 855 855 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam f. Net 835 835 31 Aralık 2012 Brüt 1 1 Net - Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 55 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) g. Karşılıklara ilişkin bilgiler: 1. Genel karşılıklara ilişkin bilgiler: Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer 2. 30 Eylül 2013 50.939 38.468 2.595 7.434 6.425 2.210 2.827 31 Aralık 2012 37.096 27.948 1.856 5.746 3.359 2.070 1.332 Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler: Türk İş Kanunu’na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve zorunlu sebeplerden dolayı ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emeklilik hakkı kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 3.254,44 TL (31 Aralık 2012: 3.033,98 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde Banka’nın ödemesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüaryel değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli kılmaktadır. Yükümlülüğün belirlenmesinde Banka bağımsız aktüerlerden yararlanmıştır, iskonto oranı, çalışan devir hızı ve gelecekteki maaş artışları gibi konularda varsayımlarda bulunulmaktadır. Bu varsayımlar yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aşağıdaki aktüaryel varsayımlar kullanılmıştır. Muhasebe Politikaları ile ilgili XVII. numaralı notta detaylı olarak açıklandığı üzere TMS 19’da yapılan değişiklik ile aktüeryal kazanç ve kayıpların muhasebeleştirilmesinde 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde oluşan aktüeryal kazanç ve kayıpların Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo ile ilişkilendirilerek Özkaynaklar altındaki "Olağanüstü Yedek Akçe" kaleminde muhasebeleştirilmesi yöntemi uygulanmaktadır. Banka'nın ilgili değişikliği geriye doğru uygulaması neticesinde ertelenmiş vergi etkisi dikkate alınarak 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 1.729 TL ve 31 Aralık 2011 itibarıyla 615 TL olarak hesaplanan aktüaryel kayıp tutarları "Olağanüstü Yedek Akçe" hesabında gösterilmiştir. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Banka'nın aktüeryal varsayımlarında önemli değişiklikler ya da aktüeryal varsayımlarıyla gerçekleşen arasında önemli bir fark olmaması nedeniyle ilave herhangi bir aktüeryal kazanç ve kayıp oluşmamıştır. (Yetkili İmza / Kaşe) 56 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) g. Karşılıklara ilişkin bilgiler: (Devamı) 30 Eylül 2013 2,50 6,00 12,38 İskonto Oranı (%) Maaş Artış Oranı (%) Ortalama Kalan Çalışma Süresi (Yıl) 31 Aralık 2012 2,50 6,00 12,38 Kıdem tazminatı yükümlülüğünün bilançodaki hareketleri aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2013 7.016 1.899 847 8.068 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Yıl İçinde Ayrılan Karşılık Yıl İçinde Ödenen (-) Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık 2012 4.977 2.880 841 7.016 Banka’nın ayrıca 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 1.494 TL (31 Aralık 2012: 1.406 TL) tutarında izin karşılığı ile 6.071 TL (31 Aralık 2012: 9.771 TL) tutarında Banka personeline ödenecek prim karşılığı bulunmaktadır. 3. Diğer Karşılıklar: i) Muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılıklara ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. ii) Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler: Banka diğer karşılıklar altında 16.180 TL (31 Aralık 2012: 14.012 TL) tutarında dava karşılığı, 3.302 TL (31 Aralık 2012: 2.538 TL) tutarında tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler karşılığı, 4.248 TL (31 Aralık 2012: 3.115 TL) tutarında müşteriye verilen çek karneleri karşılığı, 54 TL (31 Aralık 2012: 52 TL) tutarında kredi kartı promosyon uygulaması karşılığı ile 127 TL (31 Aralık 2012: 111 TL) muhtelif alacaklar karşılığı sınıflandırmıştır. 4. Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı karşılıklarına ilişkin bilgiler: Bilanço tarihi itibarıyla hesaplanan dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları bu finansal tablolarda krediler bakiyesinden netleştirmiş olup dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı tutarı 41 TL (31 Aralık 2012: 3.730 TL)’dir. h. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar: 1. Vergi karşılığına ilişkin bilgiler: 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla ayrılan kurumlar vergisi karşılığı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012: 2.108 TL). 2. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler: 30 Eylül 2013 4.612 142 2.783 118 1.910 9.565 Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 31 Aralık 2012 2.108 3.635 148 2.675 250 1.686 10.502 (Yetkili İmza / Kaşe) 57 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 3. Primlere ilişkin bilgiler: Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası-İşveren Diğer Toplam 4. i. 30 Eylül 2013 630 941 45 88 1.704 31 Aralık 2012 566 812 39 79 1.496 Banka, 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla TMS 12 uyarınca hesaplanan 13.595 TL (31 Aralık 2012: 9.393 TL) tutarındaki ertelenmiş vergi varlığını ve 2.468 TL (31 Aralık 2012: 2.657 TL) tutarındaki vergi yükümlülüğünü netleştirdikten sonra 11.127 TL (31 Aralık 2012: 6.736 TL) net ertelenmiş vergi varlığını finansal tablolarına yansıtmıştır. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler: Bulunmamaktadır. j. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. k. Özkaynaklara ilişkin bilgiler: 1. Ödenmiş sermayenin gösterimi: 30 Eylül 2013 570.000 - Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı 2. 31 Aralık 2012 570.000 - Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı: Banka’nın ödenmiş sermayesi 570.000 TL olup, kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 3. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: Bulunmamaktadır. 4. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden, sermayeye ilave edilen kısıma ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. 5. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütlerine ilişkin bilgiler: Bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 58 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 6. Bankanın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin özkaynak üzerindeki tahmini etkileri: Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan faiz, likidite ve döviz kuru riskleri Banka tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir. 7. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin bilgiler: Banka’nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme’ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılması ve ödenmiş sermayenin %5’i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10’u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. 8. Menkul değerler değerleme farklarına ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2012 30 Eylül 2013 İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan (İş Ortaklıklarından) Değerleme Farkı Kur Farkı Toplam 9. TP YP TP YP - - - - (185) - 10.185 - - - - - (185) - 10.185 - Yeniden değerleme değer artış fonuna ilişkin bilgiler: Menkuller Gayrimenkuller Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri İle Gayrimenkul Satış Kazançları Toplam 30 Eylül 2013 TL 3.717 3.717 YP - 31 Aralık 2012 TL 3.717 3.717 YP - 10. Geçmiş yıl kârının dağıtılmasına ilişkin bilgiler: Banka’nın 29 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan karar gereği; 2012 yılı zararı olan 1.240 TL, olağanüstü yedek akçelerden mahsup edilmiştir. (Yetkili İmza / Kaşe) 59 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: 1. Gayri kabili rücu nitelikteki taahhütlerin türü ve miktarı: Vadeli döviz alım-satım taahhütleri Çek yaprakları için ödeme taahhüdü Kullandırma garantili kredi tahsis taahhüdü Vadeli menkul değerler alım satım taahhütleri Kredi kartlarına verilen harcama limiti taahhüdü Müşterilere verilen bloke çekler İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi, fon yükümlülükleri Toplam 2. 30 Eylül 2013 1.060.049 278.301 99.450 41.161 40.138 178 18 31 Aralık 2012 118.915 267.935 88.406 30.056 178 18 1.519.295 505.508 Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar bulunmamaktadır. Bilanço dışı yükümlülüklerden oluşan taahhütler “Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmiştir. i. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Teminat mektupları Akreditifler Diğer garantiler Banka kabul kredileri Faktoring garantileri Toplam ii. 30 Eylül 2013 679.673 269.001 82.934 75.534 1.026 31 Aralık 2012 617.734 115.632 228.511 95.241 1.194 1.108.168 1.058.312 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: TP 428.094 44.821 20.458 16.066 3.480 512.919 Kesin Teminat Mektupları Gümrüklere Verilen Teminat Mektupları Avans Teminat Mektupları Geçici Teminat Mektupları Diğer Teminat Mektupları Toplam YP 115.370 2.035 29.799 4.164 15.386 166.754 (Yetkili İmza / Kaşe) 60 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) (i) Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: 3. 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 99.630 246.591 99.630 246.591 1.008.538 811.721 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler Toplam 1.108.168 1.058.312 (ii) I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler: I inci Grup TP YP 495.510 159.014 587 74.947 268.823 389 598 82.934 496.486 586.316 Gayrinakdi Krediler (*) Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Değer İhracı Satın Alma Garantileri Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Toplam (*) b. II nci Grup TP 8.933 39 8.972 YP 7.479 178 7.657 Yukarıdaki tabloda belirtilen gayrinakdi kredilere ek olarak Banka’nın toplam donuk alacak olarak sınıflandırdığı 8.737 TL tutarında gayrinakdi kredisi bulunmaktadır. Banka bu kredilerle ilgili olarak 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla 3.302 TL karşılık ayırmıştır. Yatırım Fonları: Banka, 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla fon toplam değeri 30.598 TL (31 Aralık 2012: 24.360 TL) olan 3 adet (31 Aralık 2012: 3 adet) yatırım fonunun kurucusudur. Sermaye Piyasası Kurulu Mevzuatı çerçevesinde kurulmuş olan fonların katılma belgeleri Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde kaydi olarak saklanmaktadır. c. Koşullu varlık ve yükümlülüklerle ilgili bilgiler: 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Banka aleyhine açılmış bulunan davaların toplam tutarı 21.236 TL (31 Aralık 2012: 19.264 TL) olup bu kapsamdaki koşullu hususlara ilişkin olarak 30 Eylül 2013 finansal tablolarında 16.180 TL (31 Aralık 2012: 14.012 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. d. Bankaların uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış oldukları derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler: MOODY'S (06 Eylül 2013 tarihlidir) Kategori (Bireysel Kredi Notu) (Uzun Vadeli Yabancı Para) (Kısa Vadeli Yabancı Para) (Yerel Para Cinsinden Uzun Vadeli) (Yerel Para Cinsinden Kısa Vadeli) Derecelendirme Notu E+ Ba2 Not Prime Ba2 Not Prime Görünüm Durağan Durağan Durağan - (Yetkili İmza / Kaşe) 61 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR a. Faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 1. Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler (*): 30 Eylül 2013 TP YP 30 Eylül 2012 TP YP Kredilerden alınan faizler Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kulanımından Destekleme Fonundan Alınan Primler 145.449 41.886 1.161 - 19.768 22.609 - 181.004 38.118 842 - 23.616 21.587 - Toplam 188.496 42.377 219.964 45.203 (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. 2. Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 30 Eylül 2013 TP 129 2 - TC Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam 3. 131 YP 105 9 - 30 Eylül 2012 TP 30 32.388 - YP 100 222 - 114 32.418 322 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler: 30 Eylül 2013 66 İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 30 Eylül 2012 65 (Yetkili İmza / Kaşe) 62 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) b. Faiz giderlerine ilişkin bilgiler: 1. Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler (*): 30 Eylül 2013 TP Bankalara TC Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara Toplam 2.118 2.118 30 Eylül 2012 TP YP 1.523 7.684 9.207 2.272 43.685 45.957 (*) Nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir. 2. İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler: 1.224 2.102 3.326 30 Eylül 2013 30 Eylül 2012 1.701 5.183 İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 3. YP İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler: Bulunmamaktadır. 4. Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi: Vadeli Mevduat Vadesiz Mevduat Türk Parası Bankalar Mevduatı Tasarruf Mevduatı Resmî Mevduat Ticari Mevduat Diğer Mevduat 7 Gün İhbarlı Mevduat Toplam Yabancı Para DTH Bankalar Mevduatı 7 Gün İhbarlı Mevduat Kıymetli Maden D.Hs. Toplam Genel Toplam 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Yıla Kadar 1 Yıl Birikimli ve Üstü Mevduat Toplam 12 12 62 659 2.618 148 3.487 29.416 4.830 10.562 2.544 47.352 7.564 3.365 1.518 12.447 14.871 7.204 269 22.344 9.646 2.678 12.324 - - 1.469 159 1.628 20.001 20.001 2.867 2.867 1.444 1.444 1.343 1.343 - 74 62.156 4.830 26.427 4.479 97.966 27.124 159 27.283 12 5.115 67.353 15.314 23.788 13.667 - 125.249 (Yetkili İmza / Kaşe) 63 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) c. Ticari Kar/Zarara İlişkin Açıklamalar (Net): 30 Eylül 2013 2.426.506 8.881 126.081 2.291.544 2.406.782 5.005 107.491 2.294.286 19.724 Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kar Kambiyo İşlemlerinden Kar (*) Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemlerinden Zarar (*) Net Kar/Zarar (*) d. 30 Eylül 2012 1.920.523 10.357 26.866 1.883.300 1.900.389 1.981 21.382 1.877.026 20.134 Kambiyo işlemlerinden kar/zarar içinde, türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı 9.275 TL (30 Eylül 2012: 1.895 TL kar)’dir. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin açıklamalar: Banka’nın cari dönemde diğer faaliyet gelirlerinin tutarı 5.197 TL (30 Eylül 2012: 8.584 TL)’dır. Bu tutarın 1.374 TL (30 Eylül 2012: 6.551 TL)’si, Banka’nın daha önce “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar”da sınıfladığı varlıkların satılması sonucu elde edilen satış karlarından oluşmaktadır. e. Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılıkları: 30 Eylül 2013 30 Eylül 2012 Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklar IV. Grup Kredi ve Alacaklar V. Grup Kredi ve Alacaklar 43.030 5.868 15.046 22.116 18.156 7.577 5.929 4.650 Genel Karşılık Giderleri 11.701 8.042 - 60 54.731 60 26.258 Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşüklüğü Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Menkul Değerler Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam (Yetkili İmza / Kaşe) 64 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) f. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler: Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı (*) Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam (*) g. 30 Eylül 2013 69.312 1.987 5.049 2.752 218 30 Eylül 2012 60.669 1.486 5.496 2.107 210 44.469 12.214 596 3.561 28.098 11.278 135.065 34.474 11.045 445 663 22.321 11.493 115.935 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla “Personel İzin Karşılığı Gideri” 88 TL’dir (30 Eylül 2012: 18 TL). Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklamalar: Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Banka’nın sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı 28.413 TL olarak gerçekleşmiştir. h. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklamalar: Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamakta, sürdürülen faaliyetlerle ilgili vergi karşılığına ilişkin açıklamalar aşağıda sunulmaktadır. 1. Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın 1.798 TL ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır. Bankanın cari dönemde vergi gideri bulunmamaktadır. 2. Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: Banka’nın, geçici farkların oluşmasından kaynaklanan 415 TL ve taşınan mali zarardan kaynaklanan 4.599 TL ertelenmiş vergi geliri, geçici farkların kapanmasından kaynaklanan 3.216 TL ertelenmiş vergi gideri olmak üzere net, 1.798 TL tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır. 3. Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi geliri ya da giderine ilişkin açıklamalar: 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın geçici farklardan kaynaklanan 2.801 TL ertelenmiş vergi gideri ve mali zarardan kaynaklanan 4.599 TL ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 65 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) i. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklamalar: Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamakta, sürdürülen faaliyetlerle ilgili net kar/zararına açıklamalar aşağıda ( j ) fıkrasında sunulmaktadır. j. Net dönem kar/zararına ilişkin açıklamalar: 1. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Bulunmamaktadır. 2. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Bulunmamaktadır. k. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlere ilişkin açıklamalar: Banka’nın cari dönemde gelir tablosunda alınan ücret ve komisyonların tutarı 14.615 TL (30 Eylül 2012: 22.530 TL) olup, bu tutarın 6.200 TL (30 Eylül 2012: 8.506 TL)’si “Diğer” olarak sınıflandırılmıştır. Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar Kredi Kartı ve POS Takas Komisyonları Sigorta Komisyonları Hesap İşletim Ücretleri Havale Komisyonları Yatırım Fonları Hizmet Komisyonları Muhabirlerden Alınan Komisyonlar Ortak Nokta Komisyonları İtibar Mektubu Komisyonları Diğer Toplam 30 Eylül 2013 30 Eylül 2012 1.761 1.018 848 753 309 297 90 14 1.110 6.200 1.833 754 963 835 502 260 81 17 3.261 8.506 Banka’nın cari dönemde gelir tablosunda verilen ücret ve komisyonların tutarı 3.591 TL (30 Eylül 2012: 3.581 TL) olup, bu tutarın 3.586 TL (30 Eylül 2012: 3.575 TL)’si “Diğer” olarak sınıflandırılmıştır. Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Kredi Kartı İşlem Giderleri EFT İçin verilen Ücret ve Komisyonlar Ortak Nokta Takas Komisyonları Muhabirlere Verilen Komisyonlar Havale Komisyonları Diğer Toplam 30 Eylül 2013 30 Eylül 2012 2.147 346 331 328 74 360 3.586 2.294 298 495 148 74 266 3.575 (Yetkili İmza / Kaşe) 66 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) V. BANKA’NIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR a. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler: Önceki dönem bilgileri, bilanço kalemleri için Banka’nın 31 Aralık 2012, gelir gider kalemleri için 30 Eylül 2012 tarihindeki ortaklık yapısına ve bağlı bulunduğu risk grubuna göre oluşan değerleri, cari dönem bilgileri ise Banka’nın yeni risk grubuna göre oluşan değerleri göstermektedir. 1. 30 Eylül 2013: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan Diğer Gerçek ve Tüzel (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 66 12.239 21.024 23 - (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. 2. 31 Aralık 2012: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri - 21 40 13 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan Diğer Gerçek ve Tüzel (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları Kişiler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 13.177 36 35.225 92 12.239 21 65 43 155 92 - (*) 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. 3. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ve repo işlemlerine ilişkin bilgiler: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Mevduat Dönem Başı Dönem Sonu Mevduat Faiz Gideri (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan Diğer Gerçek ve Tüzel (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları Kişiler Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem 75.261 98.399 445 485.949 3.376 89.989 48.479 75.261 904 445 4.883 3.376 1.701 5.183 19 22.648 320 4.455 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Repo Dönem Başı Dönem Sonu Repo Faiz Gideri (*) 2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan Diğer Gerçek ve Tüzel (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları Kişiler Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem 108 99 108 2 4 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. (Yetkili İmza / Kaşe) 67 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 4. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler: Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Alım Satım Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kar/Zarar İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Risk Grubuna Dahil Olan Ortaklıklar Banka’nın Doğrudan Diğer Gerçek ve Tüzel (İş Ortaklıkları) ve Dolaylı Ortakları Kişiler Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem 3.577 - 1.519.894 24.593 3.577 61 507 39.828 - Riskten Korunma Amaçlı İşlemler Dönem Başı Dönem Sonu Toplam Kar/Zarar (*) b. - - - - - - 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2’nci fıkrasında tanımlanmıştır. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak: 1. Taraflar arasında bir işlem olup olmadığına bakılmaksızın Banka’nın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri: Banka, grup şirketleriyle çeşitli bankacılık işlemleri yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup, piyasa fiyatlarıyla gerçekleştirilmektedir. 2. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikası ve diğer unsurları: Toplam Risk Grubu 920.533 54.266 21.024 835 40 9 Alınan Krediler Mevduat Gayrinakdi krediler Kiralama işlemlerinden borçlar (net) Krediler Bankalar ve diğer mali kuruluşlar Finansal tablolarda yer alan büyüklüklere göre (%) 81,99 1,68 1,90 100,00 0,01 0,01 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, Banka’nın ana ortağından aldığı kredilerden kaynaklanan 6.860 TL tutarında faiz gideri bulunmaktadır. (30 Eylül 2012: Bulunmamaktadır) 3. Özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirilen işlemler: Bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 68 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) 4. Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri gibi durumlarda işlemlere ilişkin açıklamalar: Banka, Burgan Finansal Kiralama A.Ş. ile finansal kiralama sözleşmelerine girmekte olup bu sözleşmelerden doğan net finansal kiralama borcu 835 TL, (31 Aralık 2012: 1 TL). Banka’nın ilgili finansal kiralama sözleşmeleri için ödediği faiz gideri 1 TL’dir (30 Eylül 2012: 6 TL’dir). Banka ile bağlı ortaklıkları arasında yapılan Ortak Gider Paylaşım Sözleşmesi kapsamında; Banka’nın Burgan Finansal Kiralama A.Ş.’den aldığı 42 TL, Burgan Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’den aldığı 79 TL diğer faaliyet geliri bulunmaktadır. Bankacılık Kanunu limitleri dahilinde Banka, Banka’nın dahil olduğu risk grubuna nakdi ve gayrinakdi kredi tahsis etmekte olup bu tutar Banka’nın toplam nakdi ve gayrinakdi kredi tutarının % 0,42’ünü (31 Aralık 2012: %0,30) oluşturmaktadır. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul harici diğer varlıkların alım-satım işlemleri bulunmamaktadır. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı ve yönetim sözleşmeleri bulunmamaktadır. c. Üst yönetime sağlanan faydalara ilişkin bilgiler: Banka’nın üst düzey yöneticileri tanımı Yönetim Kurulu Başkanı, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcılarını kapsamaktadır. Üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan faydalar toplamı 9.163 TL (30 Eylül 2012: 7.926 TL) olup, yıllık brüt ücretler ile diğer ödemeler ve yol, yemek yardımları, sağlık ve hayat sigortaları ile araba giderlerini içeren diğer menfaatler toplamından oluşmaktadır. VI. BİLANÇO SONRASI HUSUSLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bulunmamaktadır. (Yetkili İmza / Kaşe) 69 BURGAN BANK A.Ş. 30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Devamı) ALTINCI BÖLÜM SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR I. SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara döneme ait düzenlenen konsolide olmayan finansal tablolar Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirlik A.Ş. (a member of PricewaterhouseCoopers) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 14 Kasım 2013 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur. II. BAĞIMSIZ DENETÇİ TARAFINDAN HAZIRLANAN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR Bulunmamaktadır. ………………….. (Yetkili İmza / Kaşe) 70
