Denizbank Anonim Şirketi 30 Eylül 2004 Ara Hesap Dönemine
advertisement
Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Ara Hesap Dönemine li kin Olarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu çin Hazırlanan Sınırlı Denetim Raporu Cevdet Suner Denetim ve Yeminli Mali Mü avirlik Anonim irketi 8 Kasım 2004 Bu rapor 71 sayfadır. 1 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) I. Ba ımsız Sınırlı Denetim Raporu II. Kamuya açıklanacak mali tablolar ile bunlara ili kin açıklama ve dipnotlar hakkında 17 sayılı tebli e göre hazırlanan raporlama paketi 2 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Denizbank Anonim irketi’nin 1 Ocak – 30 Eylül 2004 Hesap Dönemine Ait Ba ımsız Sınırlı Denetim Raporu Denizbank Anonim irketi Yönetim Kurulu’na: Denizbank Anonim irketi’nin (Banka) 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait gelir tablosunu sınırlı denetime tabi tutmu bulunuyoruz. Rapor konusu mali tablolar Banka yönetiminin sorumlulu undadır. Ba ımsız denetimi yapan kurulu olarak üzerimize dü en sorumluluk, gerçekle tirilen sınırlı denetime dayanarak bu mali tablolar üzerine sınırlı denetim raporu sunmaktır. Banka’nın bir önceki hesap dönemleri olan 31 Aralık 2003 ve 30 Eylül 2003 tarihleri itibariyle hazırlanan mali tabloları bir ba ka ba ımsız denetim firması tarafından sırasıyla denetim ve sınırlı denetime tabi tutulmu tur. Denetim firmasının 31 Aralık 2003 ve 30 Eylül 2003 tarihleri itibariyle hazırlanan mali tablolar ile ilgili olarak sırasıyla 27 ubat 2004 ve 31 Ekim 2003 tarihli raporlarında olumlu görü beyan edilmi tir. Sınırlı denetim, 4389 sayılı Bankalar Kanunu uyarınca yürürlü e konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe standartlarına ve ba ımsız denetim ilkelerine ili kin düzenlemelere uygun olarak gerçekle tirilmi tir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin mali tablolarda önemli bir yanlı lı ın bulunup bulunmadı ına dair sınırlı bir güvence verecek ekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak mali tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, do rulu unun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görü meler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı oldu undan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sa lar. Tam kapsamlı bir denetim çalı ması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görü ü bildirilmemektedir. Gerçekle tirmi oldu umuz sınırlı denetim sonucunda, ili ikteki mali tabloların, Denizbank Anonim irketi’nin 30 Eylül 2004 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ait faaliyet sonuçlarını Bankalar Kanunu’nun 13 üncü maddesi gere ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak do ru bir biçimde yansıtmadı ına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamı tır. stanbul, 8 Kasım 2004 Cevdet Suner Denetim ve Yeminli Mali Mü avirlik Anonim irketi Yüksel Özay Sorumlu Ortak, Ba denetçi 3 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) I. II. I. II. III B R NC BÖLÜM Genel Bilgiler Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanına ili kin açıklama ve dipnotlar Bankanın dahil oldu u gruba ili kin açıklama ve dipnotlar K NC BÖLÜM Konsolide olmayan mali tablolar Bilanço Bilanço dı ı yükümlülükler tablosu Gelir tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ili kin açıklama ve dipnotlar II. Vadeli i lem ve opsiyon sözle meleri ile türev ürünlere ili kin açıklamalar III Finansal araçların netle tirilmesine ili kin açıklama ve dipnotlar IV. Faiz gelir ve giderine ili kin açıklama ve dipnotlar V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ili kin açıklama ve dipnotlar VI. Alım-satım amaçlı menkul de erlere ili kin açıklama ve dipnotlar VII. Satı ve geri alı anla maları ve menkul de erlerin ödünç verilmesi i lemlerine ili kin açıklama ve dipnotlar VIII. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erler, satılmaya hazır menkul de erler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklara ili kin açıklama ve dipnotlar IX. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel kar ılıklara ili kin açıklama ve dipnotlar X. erefiye ve di er maddi olmayan duran varlıklara ili kin açıklama ve dipnotlar XI. Maddi duran varlıklara ili kin açıklama ve dipnotlar XII. Kiralama i lemlerine ili kin açıklama ve dipnotlar XIII. Kar ılıklar ve arta ba lı yükümlülüklere ili kin açıklama ve dipnotlar XIV. Çalı anların haklarına ili kin yükümlülüklere ili kin açıklama ve dipnotlar XV. Vergi uygulamalarına ili kin açıklama ve dipnotlar XVI. Borçlanmalara ili kin ilave açıklamalar XVII. Ödenmi sermaye ve hisse senetleri sto una ili kin açıklama ve dipnotlar XVIII. Aval ve kabullere ili kin açıklama ve dipnotlar XIX. Devlet te viklerine ili kin açıklama ve dipnotlar XX. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ili kin açıklama ve dipnotlar XXI. Yabancı para varlık ve borçlar XXII. Ba lı ortaklık ve i tirakler I. II. III. IV. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ili kin bilgiler Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden i lemlere ili kin açıklamalar Sermaye yeterlili i standart oranına ili kin açıklama ve dipnotlar Kredi riskine ili kin açıklama ve dipnotlar Piyasa riskine ili kin açıklama ve dipnotlar 4 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) V. VI. VII. VIII. IX. X. Kur riskine ili kin açıklama ve dipnotlar Faiz oranı riskine ili kin açıklama ve dipnotlar Likidite riskine ili kin açıklama ve dipnotlar Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç de eri ile gösterilmesine ili kin açıklama ve dipnotlar Ba kalarının nam ve hesabına yapılan i lemler, inanca dayalı i lemlere ili kin açıklama ve dipnotlar Faaliyet bölümlerine ili kin açıklama ve dipnotlar XI. BE NC BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar Aktif kalemlere ili kin olarak açıklanması gereken hususlar Pasif kalemlere ili kin olarak açıklanması gereken hususlar Gelir tablosuna ili kin olarak açıklanması gereken hususlar Nazım hesaplara ili kin olarak açıklanması gereken hususlar Özkaynak de i im tablosuna ili kin olarak açıklanması gereken hususlar Nakit akım tablosuna ili kin olarak açıklanması gereken hususlar Banka birle me ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebele tirilmesine ili kin olarak açıklanması gereken hususlar Bankanın dahil oldu u risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar Enflasyon muhasebesine ili kin olarak açıklanması gereken hususlar Bankanın yurtiçi, yurtdı ı, kıyı bankacılı ı bölgelerindeki ube veya i tirakler ile yurtdı ı temsilciliklerine ili kin olarak açıklanması gereken hususlar Bilanço sonrası hususlara ili kin olarak açıklanması gereken hususlar I. ALTINCI BÖLÜM Di er Açıklama ve Dipnotlar Bankanın faaliyetine ili kin di er açıklamalar I. II. YED NC BÖLÜM Ba ımsız Sınırlı Denetim Raporu Ba ımsız sınırlı denetim raporuna ili kin olarak açıklanması gereken hususlar Ba ımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar I. II. III IV. V. VI. VII. VIII. IX X. 5 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) B R NC BÖLÜM Genel bilgiler I. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanları: 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle yurtiçindeki 186 ve yurtdı ındaki 1 ubesi ile hizmet vermekte olan Denizbank A. . (Banka), bir özel sektör mevduat bankasıdır. Ana sözle me’nin 4. maddesinde belirtildi i üzere Banka’nın faaliyet alanları a a ıda sıralanmı tır: - Her türlü mevduat kabul edebilir ve bankacılık i lemleri yapabilir. - lgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde i lemler yapabilir. - Ulusal ve uluslararası finansman kurulu ları ile kredi ve istihbarat anla maları yapabilir. Konsorsiyum ve sendikasyonlara katılabilir. - Türk Lirası ve döviz cinsinden her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açabilir, garantiler verebilir. - Sigorta irketi kurabilir, sigorta acenteli i yapabilir, mevcut veya kurulacak sigorta irketlerine katılabilir. - Banka’nın faaliyet konularında kanun, kararname veya sözle melerle tahsis ve temin edilecek fonları amaçları do rultusunda kullanabilir. - Konusu ile ilgili her çe it sözle meleri ve hukuki i lemleri yapabilir. Taahhütname, senet ve sair belgeleri imzalayabilir, muhabirlikler tesis edebilir. - htiyacı olan her türlü menkul ve gayrimenkul mallarla her çe it hakları satın alabilir, imal veya in aa edebilir, sair ekillerde iktisab edebilir, kiralayabilir gerekti inde bunları kısmen veya tamamen ba kalarına satabilir, devredebilir veya kiraya verebilir. Bunlar üzerinde her çe it ayni hak tesis ve fekkedebilir. - Faaliyetlerinin gerektirdi i her türlü ikraz ve istikrazda bulunabilir. - Faaliyetlerine ili kin olarak kefalet, rehin, ipotek, i letme rehni vesair her çe it nakdi ve ayni teminat alabilir, bunları devir ve fekkedebilir. - Yerli ve/veya yabancı ortaklıklar kurabilir ve mevcut ortaklıklara katılabilir. - Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra edebilir. Banka’nın sermayesi 27 Eylül 2004 tarihinde tescil edilerek 202,000 TL’den 290,000 TL’ye arttırılmı tır. Arttırılan 88,000 TL tutarın 50,369 TL tutarındaki kısmı halka arz yoluyla nakden ve 37,631 TL tutarındaki kısmı ise Türk Ticaret Kanunu çerçevesinde olu an Yeniden De erleme Fonu’ndan sa lanmı tır. Halka arz yoluyla ek satı dahil 72,500 TL nominal de erli 72,500,000,000 adet hisse senedi satı a sunulmu tur. Sözkonusu hisse senetlerinin 50,368,526,000 adedi Banka’nın ihraç etti i hisse senetlerinden, 22,131,474,000 adedi ise Zorlu Holding’in sahip oldu u hisse senetlerinin satı ından te ekkül etmi tir. Halka arz yoluyla satılan hisse senetlerinin 27,500,000,000 adedi yurtiçinde 45,000,000,000 adedi de yurtdı ında satılmı tır. Banka’nın hisse 6 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren stanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda i lem görmeye ba lamı tır. Banka’nın hisselerinin %25’i halka açıktır. II. Banka’nın dahil oldu u grup: Banka’nın sermayesinde do rudan hakimiyeti olan sermaye grubu Zorlu Grubu’dur. Özelle tirme Yüksek Kurulu; 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı kararı ile Denizbank A. . hisselerinin %100’ünün özelle tirilmesine karar vermi , bu kararı takiben Zorlu Holding A. . ile Özelle tirme daresi Ba kanlı ı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satı sözle mesi imzalanmı ve Banka 25 A ustos 1997 tarihinde faaliyetlerine ba lamı tır. 7 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe politikaları I. Sunum esaslarına ili kin açıklama ve dipnotlar Mali tablolar ile bunlara ili kin açıklama ve dipnotlara ili kin uygunluk beyanı Banka, ili ikte yer alan 30 Eylül 2004 tarihli enflasyona göre düzeltilmi konsolide olmayan mali tabloları ile bunlara ili kin açıklama ve dipnotlarını, 4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun “Hesap ve Kayıt Düzeni” ba lıklı 13. maddesi hükümleri gere ince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) tarafından 22 Haziran 2002 tarih, 24793 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 1 Ekim 2002 tarihinde yürürlü e konulan “Muhasebe Uygulama Yönetmeli i” (MUY) ile bu yönetmeli e ili kin olarak yayımlanmı muhasebe standartları tebli lerinde belirlenen esaslara uygun olarak hazırlamı tır. II. Vadeli i lem ve opsiyon sözle meleri ile türev ürünlere ili kin açıklamalar Muhasebe Uygulama Yönetmeli i’nin 1 sayılı Tebli i (MUY 1) “Finansal Araçların Muhasebele tirilmesi Standardı” hükümleri uyarınca riskten korunma aracı olarak de erlendirilmeyen vadeli döviz alım-satım sözle meleri, swap, opsiyon ve futures i lemleri alım satım amaçlı i lemler olarak sınıflandırılmaktadır. Vadeli döviz alım satım sözle melerinin rayiç de eri iç fiyatlama modelleri kullanılarak hesaplanmakta, ortaya çıkan gerçekle memi kar ve zarar tutarları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Banka’nın ana sözle meden ayrı tırılmak suretiyle olu turulan veya riskten korunma amaçlı türev ürünleri yoktur. Banka’nın türev i lemleri a ırlıklı olarak, yabancı para pozisyon riskini azaltmak ve yabancı para pozisyonunun kompozisyonunu korumak amacıyla yapılan, vadeli döviz alım-satım sözle melerinden olu maktadır. Türev i lemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ili kin i lem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev i lemlerden do an yükümlülükler ve alacaklar sözle me tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedirler. Türev i lemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde iç fiyatlama modelleri yöntemi ile de erlenmekte ve bulunan de erin pozitif veya negatif olmasına göre bilançoda sırasıyla, “Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontları” ve “Faiz ve gider tahakkuk ve reeskontları” içerisinde gösterilmektedir. Yapılan de erleme sonucu alım-satım amaçlı türev i lemlerde meydana gelen farklar gelir tablosunda “Di er faaliyet gelirleri/giderleri” hesaplarında yansıtılmaktadır. III. Finansal araçların netle tirilmesi li ikteki mali tablolarda finansal varlık ve yükümlülüklerin netle tirilmesine ili kin bir i lem yapılmamı tır. Ayrıca nazım hesaplarda yer alan kalemlere ili kin olarak da bu tür bir netle tirme i lemi yapılmamı tır. Finansal varlıklar ve borçların, yasal olarak netle tirilmesinin mümkün olması ve varlık ve yükümlülü ün net tutarlar üzerinden tahsil edilme veya ödenme niyetinin olması halinde söz konusu finansal varlık ve yükümlülükler bilançoda net tutarlarıyla gösterilebilecektir. 8 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) IV. Faiz gelir ve gideri Etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebele tirilmektedir. 30 Eylül 2004 ve 31 Aralık 2003 tarihleri itibariyle 30 Haziran 2001 tarih ve 24448 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 4672 ve 4491 sayılı kanunlar ile de i ik 4389 sayılı Bankalar Kanunu’nun 3. maddesinin 11. fıkrası ve 11. maddesinin 12. fıkrası hükmüne istinaden yayımlanan “Bankalarca Kar ılık Ayrılacak Kredilerin ve Di er Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Kar ılıklara li kin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” ile 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmı olan “Bankalarca Kar ılık Ayrılacak Kredilerin ve Di er Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Kar ılıklara li kin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelikte De i iklik Yapılmasına li kin Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz reeskontu yapılmamaktadır. Dövize endeksli kredilerin ve menkul kıymetlerin kur farkları faiz gelir ve giderleri içinde muhasebele tirilmektedir. V. Ücret ve komisyon gelir ve giderleri Komisyon ve bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, bu gelir kalemleri dı ında di er tüm gelir ve giderler tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. VI. Alım-satım amaçlı menkul de erler Alım-satım amaçlı menkul de erler bilançoya ilk olarak i lem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet de erleri ile yansıtılmaktadır. Alım-satım amaçlı menkul de erler, kayda alınmalarını müteakiben rayiç de erleri ile de erlemeye tabi tutulmakta ve olu an kazanç ve kayıplar, kar/zarar hesaplarına intikal ettirilmektedir. Alım-satım amaçlı menkul de erlerin elde etme maliyeti ile rayiç de erlerine göre de erlenmi de erleri arasındaki pozitif farklar bilançodaki faiz gelir ve reeskontları, negatif farklar ise menkul de erler de er dü ü kar ılı ı hesabına yansıtılmaktadır. Banka, alım-satım amaçlı menkul de erler arasında bulunan hisse senetlerinin de erlemelerinden kaynaklanan kar ve zararları, MUY 1 “Finansal Araçların Muhasebele tirilmesi Standardı”na uygun olarak, gelir tablosuna yansıtmaktadır. Alım-satım amaçlı menkul de erlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler, faiz gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle Türk Lirası devlet iç borçlanma senetlerinin rayiç de erleri, de erleme günü stanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda ( MKB) i lem gören menkul kıymetler için MKB’de olu an son gün a ırlıklı ortalama fiyatları, i lem görmeyen menkul kıymetler için ise T.C. Merkez Bankası fiyatları kullanılarak tespit edilmi tir. Eurobond ve yabancı para devlet tahvilleri, bilançoya, ilk olarak i lem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet de erleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben rayiç de erleri ile de erlemeye tabi tutulmaktadır. Rayiç de ere esas te kil eden fiyat olu umlarının aktif piyasa ko ulları içerisinde gerçekle medi i durumlarda rayiç de erin güvenilir bir ekilde belirlenmedi i kabul edilmekte ve iç verim yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmi de er rayiç de er olarak dikkate alınmaktadır. Hisse senetleri için ise bilanço günü dahil geriye do ru 5 i günü boyunca olu an günlük a ırlıklı ortalama fiyatların aritmetik ortalamaları kullanılmı tır. 9 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) VII. Satı ve geri alı anla maları ve menkul de erlerin ödünç verilmesi i lemleri Repo anla ması çerçevesinde mü terilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ili ikteki bilançoda aktifte “Alım Satım Amaçlı Menkul De erler” ve “Satılmaya Hazır Menkul De erler” içerisinde, repo i lemlerinden elde edilen fonlar ise pasifte “Repo lemlerinden Sa lanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. lgili repo anla maları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider reeskontu hesaplanmaktadır. Repo i lemlerinden elde edilen fonlar için hesaplanan faiz gider reeskontları bilançoda “Repo lemlerinin Faiz ve Gider Reeskontları” hesabında izlenmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle ters repo i lemlerinden alacak ve ödünce konu edilmi menkul de er bulunmamaktadır. VIII. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erler, satılmaya hazır menkul de erler ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erler, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli ko ulların sa lanmı oldu u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dı ında kalan finansal varlıklardır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erler Banka yönetimi tarafından belirlenerek mali tablolarda sınıflandırılmı olup, finansal varlıkların ilgili sınıflaması anılan varlıkların edinilmesi esnasında Banka yönetiminin kararı neticesinde yapılmaktadır. Satılmaya hazır menkul de erler, banka kaynaklı krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak menkul de erler ve alım satım amaçlı menkul de erler dı ında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. Satılmaya hazır menkul de erlerin iskonto ve primleri iç verim oranının hesaplanmasında dikkate alınarak faiz gelirinin bir parçası olarak gelir tablosuna yansıtılır. Satılmaya hazır menkul de erlerin faiz reeskontları kâr /zarar ile ili kilendirilmekte, rayiç de er farkları ise özkaynak kalemleri arasında bulunan “Menkul De erler De er Artı Fonu” hesabına ertelenmi vergi etkisi netle tirilerek kaydedilmektedir. Satılmaya hazır menkul de erler elden çıkarıldı ında, birikmi rayiç de er uyarlamaları kar ve zarar tablosuna yansıtılmaktadır. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sa lama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Finansal varlıkların sınıflandırma i lemi, ilgili finansal varlı ın edinilmesi sırasında yapılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erler ve banka kaynaklı krediler ve alacakların ilk kaydı maliyet de erleri ile kayıtlara yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erler, de er azalı ı için ayrılan kar ılık dü üldükten sonra, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmi maliyeti ile muhasebele tirilmi tir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlerin de er azalı ı için ayrılan herhangi bir kar ılık bulunmamaktadır. Önceden vadeye kadar elde tutulacak menkul de erler arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadı ından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlerden kazanılmı olan faizler, faiz geliri olarak kaydedilmekte olup, gelir tablosunda “Menkul De erlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De erlerden Alınan” hesabında izlenmektedir. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlerle ilgili alınan kar payları bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlerin alım-satım i lemleri menkul de erlerin teslim tarihine göre muhasebele tirilmektedir. 10 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Bilanço tarihleri itibariyle Banka, 18 Haziran 2001 tarihinde gerçekle en borç takası ihalesi neticesinde edinmi oldu u Türk Lirası menkul kıymetleri, T.C. Merkez Bankası tarafından açıklanan fiyatlar ile de erlemi tir. IX. Banka kaynaklı krediler ve alacaklar ve ayrılan özel kar ılıklar Banka kaynaklı kredilerin ilk kaydı “elde etme maliyeti üzerinden” yapılmaktadır. Kayda alınmalarını izleyen dönemde banka kaynaklı krediler ve alacaklar iç verim oranı yöntemi kullanılarak de erlenmi tir. Kullandırılan nakdi krediler, MUY 1 “Finansal Araçların Muhasebele tirilmesi Standardı”nın banka kaynaklı krediler ve alacakların muhasebele tirilmesi ile ilgili olarak getirmi oldu u düzenlemeler uyarınca muhasebele tirilmektedir. Bu do rultuda; döviz kredileri evalüasyon i lemine tabi tutulmakta ve kur de erlemesi sonucu olu an de erleme farkları gelir tablosunda “Kambiyo Karı/ Zararı” içerisinde muhasebele tirilmektedir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal ettikleri tarihteki Türk Lirası de erlerle muhasebele tirilmekte ve bu krediler için hesaplanan kur de erleme farkları faiz gelirleri hesabında izlenmektedir. Kredilerin faiz reeskontları iç verim oranı yöntemi ile hesaplanmaktadır. Banka yönetimi tarafından düzenli aralıklarla yapılan kredi portföyü incelemeleri neticesinde kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyece ine ili kin bulguların tespiti halinde söz konusu krediler, 30 Haziran 2001 tarih ve 24448 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kar ılık Ayrılacak Kredilerin ve Di er Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Kar ılıklara li kin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” ile 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 mükerrer sayılı Resmi Gazete’de yayınlanmı olan ‘Bankalarca Kar ılık Ayrılacak Kredilerin ve Di er Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Kar ılıklara li kin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik’te De i iklik Yapılmasına li kin Yönetmelik’’in öngördü ü üzere takip hesaplarına intikal ettirilmekte ve bu kredilere özel kar ılık ayrılmaktadır. Ayrılan özel kar ılıklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan kar ılıklara ait tahsilatlar gelir tablosunda “Krediler ve Di er Alacaklar Kar ılı ı” hesabına, önceki dönemlerde kar ılık ayrılmı olan kredilere ait anapara tahsilatları “Di er Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz gelirleri ise “Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler” hesabına kaydedilmektedir. X. erefiye ve di er maddi olmayan duran varlıklar li ikteki mali tablolarda erefiye hesabı bulunmamaktadır. Tüm maddi olmayan duran varlıklar MUY 3 “Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebele tirilmesi Standardı” uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmakta ve enflasyona göre düzeltilmi maliyet tutarları ile izlenmektedir. lk defa düzeltme i lemine tabi tutulacak amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmi varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden de erleme artı ı ilgili varlı ın maliyetinden dü ülerek bulunan yeni de er üzerinden enflasyona göre düzeltme i lemi yapılmı tır. Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce alınanları için, do rusal amortisman yöntemine göre %20 oranında, bu tarihten sonra alınanlar için ise %40 oranında azalan bakiyeler metoduna göre amortisman ayrılmaktadır. 11 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri olan be yıl boyunca itfa edilmektedir. Varlı ın faydalı ömrünün tespiti, varlı ın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya di er türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususlar de erlendirilerek yapılmaktadır. Kullanılan amortisman oranı ilgili aktiflerin faydalı ömürlerine yakla ık olarak tekabül etmektedir. Faydalı ömrün tespiti MUY 3 “Maddi Olmayan Duran Varlıkların Muhasebele tirilmesi Standardı”nın 18. maddesinde yer alan esaslar do rultusunda gerçekle tirilmi tir. Devam eden bilgisayar yazılımları ile ilgili maliyetler maddi olmayan duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır. Bilgisayar yazılımlarını geli tirirken yapılan harcamalar yazılımın ilk maliyetine eklenmekte olup, bu kıymetler için ayrılan amortisman oranı %20 olarak belirlenmi tir. Maddi olmayan duran varlıklar, 30 Eylül 2004 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemden önceki dönemlerde Vergi Usul Kanunu’na göre tam yıl esası gere i amortismana tabi tutulmu tur. MUY 14 Tebli i uyarınca bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan maddi olmayan duran varlıklara ili kin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlı ın aktifte kalı süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılması gerekmektedir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman hesaplamaları 30 Eylül 2004 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait mali tablolarda MUY 14 Tebli i uyarınca yapılmı ve uygun ekilde gelir tablosuna yansıtılmı tır. Cari dönemde yapılan bu de i ikli in mali tablolara etkisi Be inci Bölüm’de bulunan “III - Gelir tablosuna ili kin olarak açıklanması gereken hususlar” dipnotunda açıklanmı tır. XI. Maddi duran varlıklar Tüm maddi duran varlıklar MUY 2 “Maddi Duran Varlıkların Muhasebele tirilmesi Standardı” uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmaktadır. Maddi duran varlıklar, paranın bilanço tarihinde geçerli satın alma gücü cinsinden yeniden düzenlenmesi sonucu bulunan de erleri üzerinden gösterilmi tir. lk defa düzeltme i lemine tabi tutulacak amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmi varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden de erleme artı ı ilgili varlı ın maliyetinden dü ülerek bulunan yeni de er üzerinden enflasyona göre düzeltme i lemi yapılmı tır. Maddi duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde alınan varlıklar için normal amortisman yöntemine göre, 2003 yılından itibaren alınan varlıklar için ise azalan bakiyeler yöntemine göre amortisman ayrılmaktadır. Kullanılan amortisman oranları a a ıda belirtilmi tir: 2003 yılı öncesi alınanlar Menkuller - Büro makineleri - Mobilya / mefru at - Nakil vasıtaları - Di er teçhizat Gayrimenkuller %20 %20 %20 %20 %2 2003 ve sonraki yıllarda alınanlar %40 - %50 %20 - %50 %40 - %50 %4.44 - %50 %2 Cari dönem bilanço tarihi itibariyle yasal kayıtlarda yer alan binalar ve elden çıkarılacak gayrimenkuller için ekspertiz çalı maları yapılmamı tır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kar ve zarar, net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlı ın enflasyon düzeltmesinden sonraki net defter de erinin farkı olarak gelir tablosunda “Di er Faaliyet Gelirleri/Giderleri” içerisinde yansıtılmaktadır. 12 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Maddi bir duran varlı a yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebele tirilmektedir. Maddi duran varlı ın kapasitesini geni leterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlı ın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlı ın faydalı ömrünü uzatan, varlı ın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından olu maktadır. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve di er tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar, 30 Eylül 2004 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemden önceki dönemlerde Vergi Usul Kanunu’na göre tam yıl esası gere i amortismana tabi tutulmu tur. MUY 14 uyarınca bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan maddi duran varlıklara ili kin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlı ın aktifte kalı süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılması gerekmektedir. Maddi duran varlıkların amortisman hesaplamaları 30 Eylül 2004 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait mali tablolarda MUY 14 Tebli i uyarınca yapılmı ve uygun ekilde gelir tablosuna yansıtılmı tır. Cari dönemde yapılan bu de i ikli in mali tablolara etkisi Be inci Bölüm’de bulunan “III - Gelir tablosuna ili kin olarak açıklanması gereken hususlar” dipnotunda açıklanmı tır. XII. Kiralama i lemleri Finansal kiralama sözle melerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve bu sabit kıymetler faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle %20 oranında amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözle melerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faaliyet kiralaması konusu sözle melerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralamanın sona erdi i dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarak muhasebele tirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralaması sözle mesi bulunmamaktadır. Banka, “Kiralayan” olma sıfatıyla finansal kiralama i lemleri gerçekle tirmemektedir. XIII. Kar ılıklar ve arta ba lı yükümlülükler Krediler ve di er alacaklar için ayrılan özel ve genel kar ılıklar dı ında kalan kar ılıklar ve arta ba lı yükümlülükler, MUY 8 “Kar ılıklar, arta Ba lı Yükümlülükler ve Varlıkların Muhasebele tirilmesi Standardı” uyarınca; kar ılıklar geçmi olayların bir sonucu olarak ortaya çıktı ı anda muhasebele tirilmekte olup, bununla ilgili olarak Banka tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak mali tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemedi i durumlar “ arta ba lı” olarak kabul edilmektedir. arta ba lı yükümlülükler için artın gerçekle me olasılı ı yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa kar ılık ayrılmakta, güvenilir olarak ölçülemiyorsa ya da artın gerçekle me olasılı ı yoksa veya az ise bu yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır. Banka avukatlarından edinilen hukuk beyanına göre 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle Banka aleyhine açılmı olan ve devam eden 11,868 TL, 1,244,750 ABD Doları ve 245,050 Euro tutarında toplam 157 adet dava mevcuttur. Bu davaların önemli bir kısmı ayrılan personel tarafından açılan tazminat davaları ile bazı kira borçlarının tazmini için açılan davalardır. Ayrıca, Banka tarafından açılmı olup devam eden 360,645 Euro ve 56,920 TL tutarında toplam 2,047 adet takip davası mevcuttur. Banka yönetimine göre, devam eden davalar ile ilgili ayrılması gereken herhangi bir kar ılık bulunmamaktadır. 13 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) XIV. Çalı anların haklarına ili kin yükümlülükler Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Bankalar istifa ya da kötü hal dı ında görevine son verdi i veya yasal emeklilik süresini dolduran personeline beher çalı ma yılı için 30 günlük ücret üzerinden ödeme yapmakla yükümlüdür. Bu kapsamda, cari dönem bilançosunda, personelin ortalama kıdem süresi, i ten ayrılma oranı ve kıdem tazminatı tavanı dikkate alınarak maksimum tahmini yükümlülük üzerinden kıdem tazminatı kar ılı ı ayrılmı tır. MUY 10 “Banka Çalı anlarının Haklarının Muhasebele tirilmesi Standardı” hükümleri, kıdem ve ihbar tazminatı yükümlülükleri için, bilançonun hazırlandı ı dönemden önceki son be yıl için yapılan ödemelerin toplam yükümlülük tutarlarına oranları alınarak hesaplanan fiili ödeme oranlarının ortalamasının cari yıl sonu itibariyle toplam yükümlülü e uygulanması suretiyle kar ılık ayrılmasını öngörmektedir. Bu oran 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle %14 olmakla beraber, Banka, personelinin kıdem süresi ve kıdem tazminatı tavanını dikkate alarak maksimum tahmini yükümlülük üzerinden kıdem tazminatı kar ılı ı ayırmı tır. Bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözle me süresi dolacak belirli süreli sözle me ile istihdam edilen çalı an bulunmamaktadır. Banka çalı anlarının, üyesi bulundu u vakıf, sandık ve benzeri kurulu lar yoktur. XV. Vergi uygulamaları 1. Kurumlar vergisi 24 Nisan 2003 tarihinde yayımlanan 4842 sayılı kanunla yapılan düzenlemeler çerçevesinde, 2003 yılı gelirlerinden ba lamak üzere kurumlar vergisi oranı %30 olarak uygulanmaktadır. Ancak, 2 Ocak 2004 tarihinde yayımlanan 5035 sayılı kanunla yapılan düzenlemeler çerçevesinde sadece 2004 yılı kazançlarının vergilendirilmesinde uygulanacak kurumlar vergisi oranının %33 olması hükme ba lanmı tır. 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren, 2002 ve önceki yıl karları da dahil olmak üzere, dönem karı, da ıtılmaması, sermayeye ilave edilmesi veya tam mükellef kurumlara da ıtılması durumlarında stopaja tabi olmazken, tam mükellef gerçek ki ilere, kurumlar vergisi ve gelir vergisi mükellefiyeti olmayanlara, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden muaf olanlara, dar mükellef kurumlara (Türkiye' de i yeri veya daimi temsilci aracılı ıyla kar payı elde edenler hariç) ve dar mükellef gerçek ki ilere yapılacak kar da ıtımı %10 oranında stopaja tabidir (fon payı uygulamasının 31 Aralık 2003 tarihine kadar yürürlükte olması nedeniyle bu tarihe kadar yapılacak olan kar da ıtımlarında efektif vergi oranı %11 olmaktadır). Ancak, da ıtıma konu dönem karının; 31 Aralık 1998 veya daha önceki tarihlerde sona eren hesap dönemlerinde elde edilen kazançlara, 31 Aralık 2002 veya daha önceki tarihlerde sona eren hesap dönemlerinde elde edilen ve kurumlar vergisinden istisna edilmi kazançlara ve 24 Nisan 2003 tarihinden önceki müracaatlara istinaden düzenlenmi olan te vik belgeleri kapsamındaki harcamalara istinaden hesaplanan ve üzerinden %19.8 stopaj ödenmi yatırım indirimi tutarından kaynaklanan kazançlara isabet eden kısmı stopaja tabi de ildir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle olu an kazançlar üzerinden %30 (24 Nisan 2003 tarihinden önce %25) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte, ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. 2 Ocak 2004 tarihinde yayımlanan 5035 sayılı kanun çerçevesinde 2004 yılı üçer aylık geçici vergilendirme dönemleri ile ilgili geçici verginin hesabında da %33 oranı dikkate alınmaktadır. Bu tür pe in ödenen vergiler, ilgili yılın kurumlar vergisi yükümlülü ünden mahsup edilmek üzere aktifte “pe in ödenmi vergiler” hesabında takip edilmektedir. 14 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Kurumlar vergisi, ilgili oldu u hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın on be inci günü ak amına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir. 2003 ve önceki yıllarda Kurumlar Vergisi, Vergi Usul Kanunu’na uygun olarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamı vergiye tabi kar üzerinden hesaplanmı tır. 30 Aralık 2003 tarihinde yayımlanan 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanununda De i iklik Yapılması Hakkında Kanun çerçevesinde 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazancın enflasyona göre düzenlenmi mali tablolar üzerinden hesaplanması hükme ba lanmı tır. Bu çerçevede 31 Aralık 2003 tarihli bilançonun söz konusu kanunla getirilen düzenlemeler çerçevesinde düzeltilmi aktif toplamından düzeltilmi sermaye, düzeltilmi hisse senetleri ihraç primleri ve düzeltilmi hisse senedi iptal karları ile borç toplamının çıkarılması sonucu bulunan fark, geçmi yıllar kar/zararı hesabında gösterilecek, bu ekilde tespit edilen geçmi yıl karı vergiye tabi tutulmayacak, geçmi yıl zararı ise zarar olarak kabul edilmeyecektir. Yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait beyannamelerde yer alan indirilemeyen geçmi yıl mali zararları 2004 ve daha sonraki hesap dönemlerinde mukayyet (kayıtlı) de erleri ile dikkate alınacaktır. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı a mamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince be yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir. Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi kar ılıkları pasifte “Vergi Kar ılıkları” hesabına ve gider olarak da “Vergi Kar ılı ı” hesabına kaydedilmektedir. 30 Aralık 2003 tarihli ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5024 sayılı Kanun ile 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi esaslarının uygulanmasını esas alan vergi mevzuatı yürürlü e girmi tir. Kanun’a göre Toptan E ya Fiyat Endeksindeki (TEFE) artı ın, son 36 ayda %100’den ve son 12 ayda %10’dan yüksek olması halinde kurumlar vergisi matrahı enflasyon muhasebesi düzeltmesini de dikkate alacak ekilde hesaplanacaktır. Bu oranların gerçekle ip gerçekle medi i hususuna üçer aylık geçici vergi dönemleri sonlarında bakılacak ve yıl içerisinde herhangi bir geçici vergi dönemi itibariyle enflasyon düzeltmesi yapılmasının gerekli olması halinde, bu düzeltme tüm yıl için, ve geriye yönelik olarak önceki geçici vergi dönemleri dahil uygulanacaktır. 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle son 36 aylık fiyat endeksi artı ı %88,69 ve son 12 ay için %12,50 olarak gerçekle mi tir. lgili kanunda enflasyon muhasebesi esaslarının uygulanmasını gerektiren durumlar arasında yer alan son 36 ayda TEFE artı ının %100’ün üzerinde olması artı 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle gerçekle memi olmasına ra men, yıl içerisinde herhangi bir geçici vergi dönemi itibariyle enflasyon düzeltmesi yapılmasının gerekli olması halinde, bu düzeltmenin tüm yıl için uygulanaca ına dair hüküm sebebiyle Banka 30 Eylül 2004 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde olu an enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farkı vergi hesaplamasında dikkate alarak kayıtlarına yansıtmı tır. 2. Ertelenmi vergiler Banka, uygulanan muhasebe politikaları ve de erleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas de eri arasındaki geçici farkları için MUY 18 “Vergilerin Muhasebele tirilmesi Standardı” uyarınca vergi hesaplamakta ve muhasebele tirmektedir. Ertelenmi vergi aktif ve pasifleri netle tirilmek suretiyle mali tablolara yansıtılmı tır. Banka, 10,435 TL tutarında ertelenmi vergi aktifi, 8,867 TL tutarında ertelenmi vergi pasifi hesaplamı ve ertelenmi vergi aktifi ve pasifi netle tirmek suretiyle mali tablolara 1,568 TL ertelenmi vergi aktifi olarak yansıtılmı tır. Ertelenmi vergi aktifi bilançoda “Di er Aktifler” kaleminde gösterilmi tir. 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle geçici farklardan kaynaklanan ertelenmi vergi geliri 11,460 TL’dir. Ertelenmi vergi geliri, gelir tablosunda “Di er Faaliyet Gelirleri” kalemi içinde gösterilmi tir. 15 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Do rudan özkaynaklar ile ili kilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmi vergiler özkaynaklar hesap grubuyla ili kilendirilmi ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netle tirilmi tir. Ertelenmi vergiler için ayrılmı de er dü ü kar ılı ı yoktur. XVI. Borçlanmalara ili kin ilave açıklamalar Borçlanmayı temsil eden araçlar; i lem tarihinde elde etme maliyeti ile kayda alınmakta, iskonto edilmi de erleri üzerinden izlenmektedir. li ikteki mali tablolarda, yabancı para borçlanma araçları dönem sonu gi e alı kuru ile de erlemeye tabi tutulmu , borçlanma tutarlarına ili kin döneme isabet eden faiz gideri tutarları mali tablolara yansıtılmı tır. Borçlanmayı temsil eden yükümlülükler için likidite, faiz oranı ve yabancı para kur riskine kar ı genel anlamlı korunma teknikleri uygulanmaktadır. Ancak bunlar muhasebele tirme açısından MUY 1 kapsamında riskten korunma i lemleri olarak tanımlanamamaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle hisse senedine dönü türülebilir tahvil ihraç edilmemi tir. Bilanço tarihleri itibariyle Banka’nın ihraç etmi oldu u borçlanmayı temsil eden finansal araçlar bulunmamaktadır. XVII. Ödenmi sermaye ve hisse senetleri sto u Hisse senedi ihracı ile ilgili i lemler 5.II.14 nolu dipnotta belirtilmi tir. Bilanço tarihinden sonra, hisse senetleriyle ilgili kar payları ilan edilmemi tir. XVIII. Aval ve kabuller Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dı ı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve kabullere ili kin nakit i lem, mü terilerin ödemeleri ile e zamanlı olarak gerçekle tirilmektedir. Bilanço tarihleri itibariyle aktif kar ılı ı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır. XIX. Devlet te vikleri Bilanço tarihleri itibariyle Banka’nın kullandı ı devlet te vi i bulunmamaktadır. XX. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılması BDDK tarafından yapılan düzenlemelerle bu bölümde istenen bilgilerin 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren hazırlanması istenmektedir, ancak bu bölüm ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 16 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) XXI. Yabancı para varlık ve borçlar Banka’nın yabancı para ile yapmı oldu u i lemler, MUY 11 “Kur De i imi Etkilerinin Muhasebele tirilmesi Standardı” esas alınarak muhasebele tirilmi olup, 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle tamamlanan yabancı para i lemlerden do an kur farkı gelirleri ve giderleri i lemin yapıldı ı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve kayıtlara intikal ettirilmektedir. lgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem sonu Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmi ve olu an kur farkları kambiyo karı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmı tır. lgili dönem sonları itibariyle de erlemeye esas alınan Banka döviz alı kurları a a ıdaki gibidir: ABD Doları Euro 30/09/2004 31/12/2003 30/09/2003 1,497,349 1,848,777 1,393,278 1,757,480 1,384,378 1,615,154 XXII. Ba lı ortaklık ve i tirakler Türk Lirası ba lı ortaklıklar enflasyona göre düzeltme i lemine tabi tutulmu de erlerinden varsa de er dü üklü ü indirilmi tutarlarıyla yansıtılmı tır. Enflasyona göre düzeltilmi de erler, maliyet bedellerinden bu kurulu ların olu turmalarına izin verilen yeniden de erleme de er artı gibi fonların sermayelerine eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarları üzerinden, satın alma veya sermaye artırımının tahsil tarihleri dikkate alınarak hesaplanan düzeltme katsayıları kullanılarak bulunmu tur. Yabancı para cinsinden ba lı ortaklıkların düzeltilmi tutarları bu yatırımların döviz cinsinden elde etme maliyetlerinin bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak Türk Lirasına çevrilmesi suretiyle hesaplanmı tır. Bilanço tarihleri itibariyle borsaya kote olan Türk Lirası i tirak MKB’de açıklanan bilanço tarihinden önceki son be i gününün a ırlıklı fiyatlarının ortalaması üzerinden de erlenmek suretiyle mali tablolara yansıtılmı tır. 17 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali bünyeye ili kin bilgiler I. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden i lemlere ili kin açıklamalar Banka kaynakları, çe itli vade dilimlerinde mevduat ve kısa vadeli dı kaynaklı borçlardan olu maktadır. Sa lanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi olan finansal aktiflerde de erlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi desteklemek amacı ile yüksek getirili ve de i ken faizli Türk Lirası ve yabancı para devlet iç borçlanma senetleri ile eurobond gibi enstrümanlara, dikkatli ve seçici bir yakla ımla belirlenen kredilere tahsis edilmektedir. Vadesi gelmi bütün yükümlülüklerin kar ılanabilirli ini sa layıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını çe itlendirerek yeterli düzeyde nakit ve nakde dönü ebilir varlık bulundurularak olu turulmaktadır. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa artları elverdi ince dikkate alınmakta, uzun vadeli plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Banka’nın faaliyet alanları için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen faaliyet alanı bulunmamaktadır. Ayrıca, Banka’nın önemli tutarda bilanço dı ı risk alanı bulunmamaktadır. Banka para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri kar ısında ve piyasa ko ullarına göre risk limitleri dahilinde çe itli riskler alabilmektedir. Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; a ım ya da piyasa verilerindeki de i imler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır. Faiz riskinden korunmak için, sabit ve de i ken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek, dengede tutulmaktadır. Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, forward, swap ve option gibi türev ürünleri ile kar ılanmaktadır. ABD Doları ve Euro döviz cinslerinin dı ındaki döviz cinslerinde risk alınmamakta, mü teri i lemleri dolayısıyla alınan pozisyon bilanço büyüklü ünün yakla ık %0.01 kadarını a tı ında, türev ürünleri ile pozisyon kapatılmaktadır. Banka’nın yabancı i letmelerdeki net yabancı para pozisyonu, Banka’nın pozisyonu ile birlikte de erlendirilmekte ve olu an her türlü pozisyon risk limitleri çerçevesinde de erlendirilmektedir. II. Sermaye yeterlili i standart oranı 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle konsolide olmayan sermaye yeterlili i standart oranı %20.10 (31 Aralık 2003: %18.24)’dur. Bu oran ilgili mevzuatta asgari %8 olarak belirlenmi tir. 1. Sermaye yeterlili i standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri: Sermaye yeterlili i standart oranının hesaplanması 31 Ocak 2002 tarih ve 24657 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmı “Bankaların Sermaye Yeterlili inin Ölçülmesine ve De erlendirilmesine li kin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterlili i standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ili kin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca “Bankaların ç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak sermaye yeterlili i standart oranına dahil edilmi tir. Özkaynak hesabında sermayeden indirilen de er olarak dikkate alınan tutarlar risk a ırlıklı varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk a ırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve de er kaybı ile kar ı kar ıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve kar ılıklar dü üldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. 18 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Gayrinakdi krediler ile ilgili i lemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, kar ı taraftan olan alacaklar, varsa bu i lemler için “Bankalarca Kar ılık Ayrılacak Kredilerin ve Di er Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Kredilere li kin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik”in 21. maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen oranlar ile çarpıldıktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun a ırlı ı ile a ırlıklandırılır. Döviz ve faiz haddi ile ilgili i lemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, kar ı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Kurulu ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik”in 21. maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönü türme oranlarında ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun a ırlı ı ile ikinci defa a ırlıklandırılır. 2. Sermaye yeterlili i standart oranına ili kin bilgiler: Risk A ırlıkları Banka 0% 20% 50% 100% Risk A ır. Varlık, Yüküm., Gnakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) 625,967 1,383,443 200,143 2,228,808 Nakit De erler 120,166 1,811 -- -- Bankalar 110,715 1,377,961 -- -- -- -- -- -- Bankalararası Para Piyasası -- -- -- -- 268,850 -- -- -- -- -- -- -- 101,165 3,671 171,547 1,893,233 -- -- -- 15,776 -- -- -- 178,837 -- -- -- 23,217 Vadeye Kadar Elde Tutul Men.De (Net) 1,386 -- -- 12,597 Finansal Kira. Amaç. Varlık.Veril Avans -- -- -- -- Finansal Kira. lemlerinden Alacaklar -- -- -- -- Finansal Kira. Konusu Varlıklar (Net) -- -- 28,596 -- Ters Repo lemlerinden Alacaklar Zorunlu Kar ılıklar Özel Finans Kurumları Krediler Takipteki Alacaklar (Net) tirak, Ba lı Ortak. Ve VKET Men. De . Muhtelif Alacaklar -- -- -- 67,130 23,685 -- -- 38,018 Bilanço Dı ı Kalemler 143,009 771,371 410,513 259,747 Garanti ve Kefaletler 136,770 759,854 183,742 211,649 Sabit Kıymetler (Net) Di er Aktifler 681 -- 223,511 -- Di er Nazım Hesaplar -- -- -- -- Türev Finansal Araçlar ile lgili lemler -- 10,346 -- 11,767 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 5,558 1,171 3,260 36,331 -- -- -- -- 768,976 2,154,814 610,656 2,488,555 Taahhütler Risk A ırlı ı Verilmemi Hesaplar Toplam Risk A ırlıklı Varlıklar 19 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 3. Konsolide olmayan sermaye yeterlili i standart oranına ili kin özet bilgi: Risk A ırlıkları Banka Cari Dönem Önceki Dönem 3,224,846 2,270,501 476,147 488,771 743,870 503,163 Toplam Risk A ırlıklı Varlıklar Piyasa Riskine Esas Tutar Özkaynak Özkaynak/(RAV+PRET)*100 %20.10 RAV: Toplam Risk A ırlıklı Varlıklar PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar 20 %18.24 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 4. Özkaynak kalemlerine ili kin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 290,000 290,000 -181,818 94,440 ----------91,419 91,419 ----- 202,000 202,000 -261,659 -5,415 1,572 3,843 --15,352 15,352 ---103,588 103,588 -(166,564) -(166,564) 657,677 421,450 Yeniden De erleme Fonu Menkuller Gayrimenkuller Sermayeye Eklenecek tirak ve Ba lı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satı Kazanç. Özel Maliyet Bedelleri Yeniden De erleme Fonu Yeniden De erleme De er Artı ı Kur Farkları Genel Kar ılıklar Muhtemel Riskler çin Ayrılan Serbest Kar ılıklar Alınan Sermaye Benzeri Krediler Menkul De erler De er Artı Fonu tirakler ve Ba lı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul De erlerden Yapısal Pozisyona Konu Edilen Menkul De erler De er Artı ı Katkı Sermaye Toplamı -----28,024 239 20,782 676 -119,368 118,638 730 -- -----28,805 (296) 12,518 4,169 -114,520 114,520 --- 169,089 159,716 ÜÇÜNCÜ KU AK SERMAYE SERMAYE -826,766 82,896 -581,166 78,003 62,524 15,958 984 3,430 63,662 9,492 1,012 3,837 -- -- ---743,870 ---503,163 ANA SERMAYE Ödenmi Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmi Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi hraç Primleri ve ptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gere i Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Ola anüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Da ıtılmamı Kârlar Birikmi Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Kâr Dönem Kârı Geçmi Yıllan Kârı Zarar (-) Dönem Zararı Geçmi Yıllar Zararı Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE SERMAYEDEN ND R LEN DE ERLER Ana Faaliyet Konuları Para ve Sermaye Piyasaları ile Sigortacılık Olan ve Bu Konudaki Özel Kanunlara Göre Izin ve Ruhsat ile Faaliyet Gösteren Mali Kurumlara Yapılan Tüm Sermaye Katılımlarına li kin Tutarlar ile Özsermaye Yöntemi Uygulanmı Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemi Bu Tür Mali Ortaklıklara li kin Sermaye Payları Özel Maliyet Bedelleri lk Tesis Bedelleri Pe in Ödenmi Giderler tirakler, Ba lı Ortaklıkların, Sermayesine Katılınan Di er Ortaklıkların, Özsermaye Yöntemi Uygulanmı Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemi Bu Tür Mali Ortaklıkların ve Konsolide Sabit Kıymetlerin Rayiç De erleri Bilançoda Kayıtlı De erlerinin Altında ise Aradaki Fark Türkiye’de Faaliyet Gösteren Di er Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler erefiye (Net) Aktifle tirilmi Giderler Toplam Özkaynak 21 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) III. Kredi riski Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. IV. Piyasa riski Banka’nın finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla önlem alıp almadı ı, piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ili kin olarak almı oldu u önlemler, piyasa riskinin ölçümünde kullanılan yöntemler ile piyasa riski ölçümlerinin aralıkları Finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla “Bankaların ç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterlili inin Ölçülmesine ve De erlendirilmesine li kin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirleyerek gerekli önlemler alınmı tır. Piyasa riskine maruz kalınması nedeniyle banka yönetim kurulunun risk yönetimine ili kin almı oldu u önlemlerin ba ında ekonomik sermaye kapsamında belirlenen risk limitleri gelmektedir. Piyasa riskinin ölçümünde standart metod ve iç model uygulanmaktadır. Standart metod, BDDK tarafından kriterleri belirlenmi uygulama olup aylık olarak yapılmaktadır. ç model ile risk ölçümü ise günlük olarak takip edilmektedir. Tutar Faiz Oranı Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü – Standart Metot 12,342 Genel Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü 12,302 Spesifik Risk çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü 40 Faiz Oranı Riskine Tabi Opsiyonlar çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü Hisse Senedi Pozisyon Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü – Standart Metot -13,947 Genel Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü 7,376 Spesifik Risk çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü 6,571 Hisse Senedi Pozisyon Riskine Tabi Opsiyonlar çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü -- Kur Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü – Standart Metot 11,803 Sermaye Yükümlülü ü 11,561 242 Kur Riskine Tabi Opsiyonlar çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü Toplam RMD- ç Model -- Piyasa Riski çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü ü Piyasa Riskine Maruz Tutar 38,092 476,147 V. Kur riski 1. Banka’nın maruz kaldı ı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, banka yönetim kurulunun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirledi i limitler: Banka olarak parite ve kur riski alınmamakta TCMB döviz sepetine uygun olarak, i lem anında hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. “Bankaların ç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski izlenmekte ve yabancı para i lemlerde olu ması muhtemel de er de i iklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin ölçülmesinde, Standart Metod Yöntemi kullanılmaktadır. Standart Metod kapsamında yapılan ölçümler haftalık bazda gerçekle tirilmektedir. Banka Yönetim Kurulu günlük olarak genel ekonomik durum ve piyasalardaki geli melere göre risk limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir. 22 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 2. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu: Yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunması durumu söz konusu de ildir. 3. Yabancı para risk yönetim politikası: Banka olarak parite ve kur riski alınmamakta TCMB döviz sepetine uygun olarak, i lem anında hedge edilmektedir. Ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır. 4. Banka’nın mali tablo tarihi ile bu tarihten geriye do ru son be i günü kamuya duyurulan cari döviz alı kurları: Bilanço tarihindeki ABD Doları Gi e Döviz Alı Kuru Bilanço tarihindeki Euro Gi e Döviz Alı Kuru Tarih 24.09.2004 27.09.2004 28.09.2004 29.09.2004 30.09.2004 5. ABD Doları 1,487,513 1,489,677 1,496,224 1,497,696 1,497,349 1,497,349 1,848,777 Euro 1,828,302 1,826,642 1,842,301 1,845,162 1,848,777 Banka’nın cari döviz alı kurunun mali tablo tarihinden geriye do ru son otuz günlük basit aritmetik ortalama de eri: 2004 yılı Eylül ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alı kuru 1,497,329 TL, Euro döviz alı kuru 1,830,056 TL’dir. 23 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Banka’nın kur riskine ili kin bilgiler: (milyar TL) EURO ABD Doları Yen Di er Toplam Cari Dönem Varlıklar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar ve Di er Mali Kurulu lardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul De er. 37,913 141,155 78 5,293 184,439 371,016 719,510 -- 15,902 1,106,428 1,668 8,817 -- 5,372 15,857 -- -- -- -- -- 5,571 481,205 -- -- 486,776 224,842 957,318 -- 3,140 1,185,300 38,227 4,809 -- -- 43,036 12,597 24, 115 -- -- 36,712 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul De erler Verilen Krediler (*) tirak ve Ba lı Ortaklıklardaki Yat. Vadeye Kadar Elde Tutulacak M. D. (*) Maddi Duran Varlıklar -- 61 -- -- 61 -- -- -- -- -- Di er Varlıklar(*) 44,081 234,578 572 298 279,529 Toplam Varlıklar 735,915 2,571,568 650 30,005 3,338,138 erefiye Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 12,615 17,703 7 12,257 42,582 Döviz Tevdiat Hesabı 590,862 1,815,400 2,839 30,182 2,439,283 -- -- -- -- -- 22,386 727,086 -- 1,534 751,006 -- -- -- -- -- 4,199 13,331 53 61 17,644 Para Piyasalarına Borçlar Di er Mali Kurulu lar. Sa l. Fonlar hraç Edilen Menkul De erler Muhtelif Borçlar Di er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu 6,641 53,347 629 461 61,078 636,703 2,626,867 3,528 44,495 3,311,593 99,212 (55,299) (2,878) (14,490) 26,545 (172,487) 171,889 10,962 7,568 17,932 Türev Finansal Araçlardan Alacak. 507,931 910,507 121,631 144,602 1,684,671 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (680,418) (738,618) (110,669) (137,034) (1,666,739) 541,222 1,115,811 3,772 60,644 1,721,449 632,563 2,310,570 2,283 17,407 2,962,823 (568,810) (2,278,580) (5,722) (54,243) (2,907,355) Net Bilanço Dı ı Pozisyon Gayrinakdi Krediler Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu 63,753 31,990 (3,439) (36,836) 55,468 Bilanço Dı ı Pozisyon (54,912) (20,429) 887 31,513 (42,941) Gayrinakdi Krediler 512,023 952,830 12,068 49,050 1,525,971 (*): Dövize Endeksli Varlıklar dahil edilmi tir. 24 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) VI. Faiz oranı riski 1. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dı ı kalemlerin faize duyarlılı ı: Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dı ı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metod Yöntemi kullanılmaktadır. 2. Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akı ları üzerindeki beklenen etkileri, faiz gelirlerine ili kin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdi i sınırlamalar: Banka tarafından, piyasadaki muhtemel olumsuz geli melere özellikle kriz anlarına ili kin, tarihsel dayanıklılık verileri ı ı ı altında limitler belirlenerek bu kapsamda izlemeler yapılmaktadır. Günlük olarak piyasadaki faiz oranları takip edilmekte, gerektikçe faiz oranları yeniden belirlenmektedir. 3. Banka’nın, cari yılda kar ıla tı ı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri: Banka cari yılda kar ıla tı ı faiz oranı riskine kar ı, riske maruz de er, tarihsel stres testi, gaping ve duration gap metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Tarihsel stres testi sonuçları ile faiz riski minimuma indirilmi tir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dı ı kalemlerin faize duyarlılı ı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibariyle): Cari Dönem Sonu Varlıklar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Di er Mali Kurulu lardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul De erler 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 110,715 -- -- -- -- 121,977 232,692 1,373,763 12,666 1,198 81,430 -7,776 3,000 44,376 -34,553 -92,237 1,377,961 273,038 -- -- -- -- -- -- -- Satılmaya Hazır Menkul De erler 369,089 526,745 15,677 165,618 200,552 3,305 1,280,986 Verilen Krediler 652,234 530,921 247,765 250,579 488,117 15,776 2,185,392 -- 4,823 -- 4,823 27,066 -- 36,712 Para Piyasalarından Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tut. Men. De . Di er Varlıklar Toplam Varlıklar 62,554 433,703 * 280,366 5,597 12,149 17,595 2,581,021 1,425,483 276,815 480,545 767,883 666,998 811,964 6,198,745 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Di er Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar hraç Edilen Menkul De erler 99,281 1,657 1,749 -- -- -- 102,687 3,179,603 409,033 70,807 27,067 59 -- 3,686,569 407,429 -- -- -- -- -- 407,429 -- -- -- -- -- 170,317 170,317 -- -- -- -- -- -- -- 249,784 106,234 262,529 178,484 -- -- 797,031 31,115 7,976 5,690 7,035 4,033 3,967,212 524,900 340,775 212,586 4,092 1,149,180 6,198,745 Bilançodaki Faize Duyarlı Fazla/(Açık) (1,386,191) 900,583 (63,960) 267,959 763,791 (482,182) -- Bilanço Dı ı Faize Duyarlı Fazla/(Açık) -- -- -- -- (1,386,191) 900,583 (63,960) 267,959 Di er Mali Kurulu lar. Sa l. Fonlar Di er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Toplam Faize Duyarlı Fazla/(Açık) 25 -- 978,863 ** 1,034,712 -- -- 763,791 (482,182) -- Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) (*) 101,220 TL tutarında maddi duran varlıklar, 11,448 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 160,313 TL tutarında i tirakler ve 77,743 TL tutarında ba lı ortaklıklar bakiyelerini içermektedir. (**) 805,308 TL tutarında özkaynaklar bakiyesini içermektedir. Önceki Dönem Sonu Varlıklar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Di er Mali Kurulu lardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul De er. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul De erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De . Di er Varlıklar Toplam Varlıklar 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 78,594 7,614 -- -- -- 144,023 230,231 753,972 -- -- -- -- -- 753,972 483,297 352,486 149,082 113,900 507,389 95,992 1,702,146 71,054 -- -- -- -- -- 71,054 -- -- -- -- -- 3,284 3,284 493,720 206,239 235,708 281,789 425,049 17,896 1,660,401 -- 43,683 50,547 -- -- -- 94,230 345,754 * 68,338 220,019 26,300 14,588 18,804 1,948,975 830,041 461,637 410,277 951,242 606,949 693,803 5,209,121 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 143,203 7,445 22,645 10,880 -- -- 184,173 2,622,770 426,290 101,568 45,271 -- -- 3,195,899 641,310 -- -- -- -- -- 641,310 Muhtelif Borçlar -- -- -- -- -- 42,886 42,886 hraç Edilen Menkul De erler -- -- -- -- -- -- -- 65,665 39,907 43,560 239,357 -- -- 388,489 Di er Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Di er Mali Kurulu lar. Sa l. Fonlar Di er Yükümlülükler 41,903 7,517 2,189 1,570 6,056 697,129 3,514,851 481,159 169,962 297,078 6,056 740,015 Bilançodaki Faize Duyarlı Fazla/(Açık) (1,565,876) 348,882 291,675 113,199 Bilanço Dı ı Faize Duyarlı Fazla/(Açık) 4,491 964 1,534 2,005 (1,561,385) 349,846 293,209 115,204 Toplam Yükümlülükler Toplam Faize Duyarlı Fazla/(Açık) (*) ** 756,364 5,209,121 945,186 (133,066) -- -- 8,820 17,814 945,186 (124,246) 17,814 82,658 TL tutarında maddi duran varlıklar, 9,301 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 155,048 TL tutarında i tirakler ve 75,982 TL tutarında ba lı ortaklıklar bakiyelerini içermektedir. (**) 564,479 TL tutarında özkaynaklar bakiyesini içermektedir. 26 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Cari Dönem Sonu EURO ABD Doları YEN TL % % % % Varlıklar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Di er Mali Kurulu lardan Alacaklar -- 1.04 -- -- 2.09 1.82 -- 20.88 Alım Satım Amaçlı Menkul De erler 5.80 6.89 -- 25.07 -- -- -- -- Satılmaya Hazır Menkul De erler 6.73 4.09 -- 27.44 Verilen Krediler 6.05 5.68 -- 29.70 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De . 6.47 4.80 -- -- Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 3.02 3.08 -- 23.50 Di er Mevduat 4.03 3.57 1.00 21.70 Muhtelif Borçlar -- -- -- -- Para Piyasalarına Borçlar -- -- -- -- hraç Edilen Menkul De erler -- -- -- -- Di er Mali Kurulu lardan Sa lanan Fonlar -- 2.11 -- -- Para Piyasalarından Alacaklar Önceki Dönem Sonu EURO ABD Doları YEN TL % % % % Varlıklar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez B. Bankalar ve Di er Mali Kurulu lardan Alacaklar 0.90 0.52 -- 25.00 2.30 1.30 -- 26.75 Alım Satım Amaçlı Menkul De erler 4.85 5.42 -- 26.60 Para Piyasalarından Alacaklar -- -- -- 26.00 Satılmaya Hazır Menkul De erler -- -- -- -- 5.46 4.59 -- 55.35 -- 4.13 -- 26.83 Yükümlülükler Bankalararası Mevduat 3.70 1.22 -- 28.14 Di er Mevduat 3.29 2.16 -- 18.65 Muhtelif Borçlar -- -- -- -- Para Piyasalarına Borçlar -- -- -- 22.62 hraç Edilen Menkul De erler -- -- -- -- 3.74 2.04 -- -- Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De . Di er Mali Kurulu lardan Sa lanan Fonlar 27 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) VII. Likidite riski 1. Banka’nın mevcut likidite riskinin kayna ı ve alınması gereken tedbirlerin alınıp alınmadı ı, banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının kar ılanabilmesi ve vadesi gelmi borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına getirdi i sınırlamalar: Likidite riski; varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzlu undan do maktadır. Banka tarafından varlık ve yükümlülükler arasındaki vade uyumsuzlukları belirli kriterlere göre kontrol altında tutulmaktadır. Piyasa dalgalanmaları sonucu ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacı için Banka, her türlü borcun likit kaynaklarla kar ılanabilece i bir aktif yapısını hedeflemektedir. Banka’nın acil likidite ihtiyacının kar ılanabilmesi için bilançonun yakla ık %10 büyüklü ü nakit de erlerde, %20 kadarı nakde çevrilebilir menkul de erlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri (TCMB ve MKB repo piyasası gibi) kullanılmamaktadır. Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdı ı kredilerle kar ılanmaktadır. 2. Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile faiz oranlarının uyumu varsa mevcut uyumsuzlu un kârlılık üzerindeki muhtemel etkisi: Banka’nın ödemeleri, varlık ve yükümlülükleri ile faiz oranları uyumludur. 3. Banka’nın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının kar ılandı ı iç ve dı kullanılmayan önemli likidite kaynakları: kaynaklar, Banka’nın acil likitide ihtiyacının kar ılanabilmesi için bilançonun yakla ık %10 büyüklü ü nakit de erlerde, %20 kadarı nakde çevrilebilir menkul de erlerde tutulmakta ve mevcut borçlanma limitleri (TCMB ve MKB repo piyasası gibi) kullanılmamaktadır. Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat ve kısa vadeli yurtdı ı kredilerle kar ılanmaktadır. 4. Banka’nın nakit akı larının miktar ve kaynaklarının de erlendirilmesi: Nakit akı larının büyük bir bölümü Türk Lirası, ABD Doları ve Euro cinsinden olu maktadır. Kısa ve uzun vadede, likidite ihtiyaç veya fazlası bankalararası para piyasaları, mevduat ve kredi yoluyla de erlendirilmektedir. 28 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem 1 aya kadar vadesiz 1-3 ay 3-6 ay 6-12 ay 1 yıl ve üzeri Da ıtılama yan(*) Toplam Varlıklar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası Bankalar ve Di er Mali Kurulu lardan Alacaklar Alım Satım Amaçlı Menkul De er. Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul De erler 147,343 85,349 -- 28,682 1,345,081 1,198 -- 92,237 9,207 683 7,776 -- -- -- -- -- -- -- -- 232,692 3,000 -- -- 1,377,961 44,895 118,240 -- 273,038 -- -- -- -- 3,305 -- 115,886 15,438 235,697 910,660 -- 1,280,986 Verilen Krediler -- 652,234 364,186 357,944 304,098 491,154 15,776 2,185,392 Vadeye Kadar Elde Tut. Men.De . -- -- 4,823 -- 4,823 27,066 -- 36,712 82,979 263,193 43,755 12,874 16,873 41,566 350,724 811,964 354,546 2,355,064 530,531 394,032 609,386 1,588,686 366,500 6,198,745 11,400 87,880 1,658 1,749 -- -- -- 102,687 1,401,367 1,778,236 409,033 70,807 27,067 59 -- 3,686,569 Di er Mali Kurulu lar.Sa l. Fonlar -- 249,784 106,234 262,529 178,484 -- -- 797,031 Para Piyasalarına Borçlar -- 407,429 -- -- -- -- -- 407,429 -- -- -- -- -- -- -- -- Di er Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler Bankalararası Mevduat Di er Mevduat hraç Edilen Menkul De erler Muhtelif borçlar 170,317 -- -- -- -- -- -- 170,317 96,544 31,057 8,034 5,690 7,035 4,033 882,319 1,034,712 1,679,628 2,554,386 524,959 340,775 212,586 4,092 882,319 6,198,745 (1,325,082) (199,322) 5,572 53,257 396,800 1,584,594 (515,819) -- Toplam Aktifler 283,525 2,032,101 292,458 420,744 637,849 1,219,457 322,987 5,209,121 Toplam Yükümlülükler 850,825 2,793,822 481,159 169,961 297,081 -- 616,273 5,209,121 (567,300) (761,721) (188,701) 250,783 340,768 1,219,457 (293,286) -- Di er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Likidite Fazlası/(Açı ı) Önceki Dönem Net Likidite Fazlası/(Açı ı) (*) Bilançoyu olu turan aktif hesaplardan sabit kıymetler, i tirak ve ba lı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, pe in ödenmi giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönü me ansı bulunmayan di er aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. VIII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin rayiç de eri ile gösterilmesi Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. IX. Ba kalarının nam ve hesabına yapılan i lemler, inanca dayalı i lemler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 29 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) X. Faaliyet bölümleri Banka özel bankacılık hizmetleri, özel mü teri cari hesapları, mevduat hesapları, uzun vadeli yatırıma yönelik ürünleri, takas-saklama hizmetleri, kredi ve bankamatik kartları, tüketici kredileri ile di er bireysel bankacılık hizmetlerinde faaliyet göstermektedir. Banka kurumsal bankacılık faaliyetleri olarak, otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat hesapları, açık kredi i lemleri, ödünç ve di er kredi hizmetleri ile vadeli i lemler ve opsiyon sözle meleri ve benzeri di er sözle meler gibi finansal türev ürünleri içeren kurumsal bankacılık alanlarında hizmet vermektedir. Banka finansal araçların alım satımı, fon yönetimi, yapılanmı finansman araçları, yatırım bankacılı ı faaliyetleri, bireysel ve kurumsal bankacılık alanlarında faaliyetler göstermektedir. Banka’nın kurumsal finansman faaliyetleri özetle; nakdi ve gayri nakdi krediler, rotatif krediler, mevduat hesapları, nakit yönetimi uygulamaları, ithalat-ihracat i lemlerine aracılık, postfinansman ve prefinansman hizmetleri olarak sıralanabilir. Bilgisayar hizmetleri gibi bili im sektörüne yönelik alanlarda, banka uygulamalarının etkinle tirilmesine yönelik yazılım ve donanım faaliyetleri mevcuttur. 30 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) BE NC BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Açıklama ve Dipnotlar I. Aktif kalemlere ili kin olarak açıklanması gereken hususlar 1. T.C. Merkez Bankası hesabına ili kin bilgiler: Cari Dönem TL Vadesiz Serbest Tutar TL 25,309 57 -25,309 Vadeli Serbest Tutar Toplam Önceki Dönem YP YP 24,636 64 85,349 -- 60,922 85,406 24,636 60,986 2. Alım-satım amaçlı menkul de erlere ili kin ilave bilgiler: 2.1 Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul de erlere ili kin bilgiler: Cari Dönem TL Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul De erler TL YP -- -- -- -- 3,654 -- 100,413 126,109 -- -- -- -- 3,654 -- 100,413 126,109 Di er Toplam Önceki Dönem YP 30 Eylül 2004 ve 31 Aralık 2003 tarihleri itibariyle teminat olarak verilen alım-satım amaçlı menkul de erler, T.C. Merkez Bankası ve MKB Takas ve Saklama Bankası A. .’ye disponibilite, bankalararası para piyasası, döviz piyasası ve di er i lemler için verilen teminatlardan olu maktadır. 2.2 Repo i lemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul de erler: Cari Dönem TL Devlet Tahvili 13,707 -- YP 91,252 484,470 -- -- -- -- Di er Kamu Borçlanma Senetleri -- -- -- -- Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar -- -- -- -- Varlı a Dayalı Menkul Kıymetler -- -- -- -- Di er -- -- -- -- 13,707 -- 91,252 484,470 Yurtdı ı bankalar hesabına ili kin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 4. TL Hazine Bonosu Toplam 3. Önceki Dönem YP Ters repo i lemlerinden alacaklar hesabı: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 31 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 5. Satılmaya hazır menkul de erlere ili kin bilgiler: 5.1 Satılmaya hazır menkul de erlerin ba lıca türleri Satılmaya hazır menkul de erler, borsada i lem görmeyen Çukurova Holding A. . hisse senetleri, Devlet ç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Döviz Tahviller ile yabancı ülke tahvillerinden olu maktadır. li ikteki mali tablolarda, satılmaya hazır menkul de erler arasında gösterilen hisse senetleri, borsada i lem görmeyen Çukurova Holding A. . hisse senetleri olup, enflasyona göre düzeltilmi maliyet de eriyle mali tablolara yansıtılmı lardır. 5.2 Satılmaya hazır menkul de erlere ili kin bilgiler Cari Dönem Borçlanma Senetleri Borsada lem Gören Borsada lem Görmeyen Hisse Senetleri Borsada lem Gören Borsada lem Görmeyen De er Azalma Kar ılı ı (-) Toplam 5.3 Önceki Dönem 1,277,949 921,914 356,035 ---- 3,305 -3,305 3,284 -3,284 268 -- 1,280,986 3,284 Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul de erlerin özellikleri ve defter de eri Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır menkul de erler devlet tahvili olup 351,580 TL tutarındadır. 5.4 Teminata verilen/ bloke edilen satılmaya hazır menkul de erlere ili kin bilgiler Cari Dönem TL YP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul De erler 5.5 TL YP -- -- -- -- 192,884 158,696 -- -- Di er Toplam Önceki Dönem -- -- -- -- 192,884 158,696 -- -- Repo i lemlerine konu olan satılmaya hazır menkul de erler Cari Dönem TL Devlet Tahvili Önceki Dönem YP TL YP 393,722 -- -- -- Hazine Bonosu -- -- -- -- Di er Kamu Borçlanma Senetleri -- -- -- -- Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar -- -- -- -- Varlı a Dayalı Menkul Kıymetler -- -- -- -- -393,722 --- --- --- Di er Toplam 32 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 6. Kredilere ili kin açıklamalar: 6.1 Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çe it kredi veya avansın bakiyesine ili kin bilgiler Cari Dönem Nakdi Nakdi Gayrinakdi 17,670 2 18,542 -- Tüzel Ki i Ortaklara Verilen Krediler 17,220 2 17,515 -- 450 -- 1,027 -- 1,224 236,301 2,029 271,960 7,304 26,198 -236,303 4,728 25,299 -271,960 Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Birinci ve ikinci grup krediler, di er alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına ba lanan krediler ve di er alacaklara ili kin bilgiler Nakdi Krediler Standart Nitelikli Krediler ve Di er Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Di er ya da Yeni Bir tfa Alacaklar Planına Ba lananlar Yakın zlemedeki Krediler ve Di er Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Di er ya da Yeni Bir tfa Alacaklar Planına Ba lananlar 2,081,675 18,148 9,830 -- 9,289 -- -- -- hracat Kredileri 522,801 -- 516 -- thalat Kredileri 10,788 -- -- -- -- -- -- -- Yurtdı ı Krediler 70,398 -- -- -- Tüketici Kredileri 152,941 -- -- -- Kredi Kartları 221,338 -- -- -- -- -- -- -- htisas Dı ı Krediler skonto ve tira Senetleri Mali Kesime Verilen Krediler Kıymetli Maden Kredisi 1,094,120 18,148 9,314 -- htisas Kredileri 59,963 -- -- -- Di er Alacaklar -- -- -- -- 2,141,638 18,148 9,830 -- Di er Toplam 6.3 Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Do rudan Krediler Gerçek Ki i Ortaklara Verilen Krediler 6.2 Önceki Dönem Vade yapısına göre nakdi kredilerin da ılımı: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 33 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 6.4 Tüketici kredilerine ili kin bilgiler: Kısa Vadeli Tüketici Kredileri-TL Orta ve Uzun Vadeli 76,853 63,462 140,315 550 636 14,199 14,835 183 2,944 24,410 27,354 206 -- -- -- -- Konut Kredisi Otomobil Kredisi htiyaç Kredisi Personel Kredisi Di er Tüketici Kredileri 7,304 -- 7,304 -- 65,969 24,853 90,822 161 1,276 13,333 14,609 1,707 Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Otomobil Kredisi 6.5 Faiz ve Gelir Tah.ve Reesk. Toplam 93 6,411 6,504 718 1,183 6,138 7,321 910 -- -- -- htiyaç Kredisi -- Personel Kredisi -- -- -- -- Di er Tüketici Kredileri -- 784 784 79 Kredi Kartları 219,355 -- 219,355 -- Toplam Tüketici Kredileri 297,484 76,795 374,279 2,257 Kredilerin kullanıcılara göre da ılımı: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 6.6 Yurtiçi ve yurtdı ı kredilerin da ılımı: Yurtiçi Krediler Yurtdı ı Krediler Toplam 6.7 Cari Dönem 2,099,218 70,398 2,169,616 Önceki Dönem 1,547,326 95,179 1,642,505 Cari Dönem Önceki Dönem Ba lı ortaklık ve i tiraklere verilen krediler: Ba lı Ortaklık ve tiraklere Verilen Do rudan Krediler 4,450 4,161 -- -- 4,450 4,161 Ba lı Ortaklık ve tiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 6.8 Kredilere ili kin olarak ayrılan özel kar ılıklar: Özel Kar ılıklar Cari Dönem Önceki Dönem Tahsil mkanı Sınırlı Krediler ve Di er Alacaklar çin Ayrılanlar 8,634 5,439 Tahsili üpheli Krediler ve Di er Alacaklar çin Ayrılanlar 6,357 2,153 Zarar Niteli indeki Krediler ve Di er Alacaklar çin Ayrılanlar 54,904 76,330 Toplam 69,895 83,922 34 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 6.9 Donuk alacaklara ili kin bilgiler (Net): 6.9.1 Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına ba lanan kredi ve di er alacak bilgiler 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle yeniden yapılandırılan ve itfa planına ba lanan kredi bakiyesi 18,148 TL tutarındadır. 6.9.2 Toplam donuk alacak hareketlerine ili kin bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil mkanı Sınırlı Krediler ve Di er Alacaklar Tahsili üpheli Krediler ve Di er Alacaklar Zarar Niteli indeki Kredi ve Di er Alacaklar Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem çinde ntikal (+) Di er Donuk Alacak Hesaplarından Giri (+) Di er Donuk.Alacak Hesaplarına Çıkı (-) Dönem çinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) 5,562 2,153 94,103 30,814 474 1,279 -- 16,998 5,979 16,998 5,979 28,348 9,149 6,971 4,246 -- -- -- 10,229 6,675 68,767 Özel Kar ılık (-) 8,634 6,357 54,904 Bilançodaki Net Bakiyesi 1,595 318 13,863 Dönem Sonu Bakiyesi Önceki dönem sonu bakiyelerinin 30 Eylül 2004 fiyat seviyesinde gösterilmesinden kaynaklanan parasal etki 8,685 TL olup bu tutar di er donuk alacak hareketleri içerisine dahil edilmi tir. 6.9.3 Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ili kin bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil mkanı Tahsili üpheli Zarar Niteli indeki Sınırlı Krediler ve Krediler ve Di er Krediler ve Di er Di er Alacaklar Alacaklar Alacaklar Cari Dönem: 6.10 Dönem Sonu Bakiyesi 224 -- -- Özel Kar ılık (-) 224 -- -- Bilançodaki Net Bakiyesi -- -- -- Önceki Dönem: -- -- -- Dönem Sonu Bakiyesi -- -- -- Özel Kar ılık (-) -- -- -- Bilançodaki Net Bakiyesi -- -- -- Zarar niteli indeki krediler ve di er alacaklar için tasfiye politikasının ana hatları Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 7. Banka’nın faktoring alacaklarına ili kin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 35 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 8. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlere ili kin bilgiler (Net): 8.1 Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlere ili kin bilgiler Cari Dönem 36,712 -36,712 -36,712 Borçlanma Senetleri Borsada lem Görenler Borsada lem Görmeyenler De er Azalma Kar ılı ı (-) Toplam 8.2 Önceki Dönem 94,230 -94,230 -94,230 Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlerin yıl içindeki hareketleri Cari Dönem Dönem Ba ındaki De er 166,962 -- -- Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Yıl çindeki Alımlar Satı ve tfa Yoluyla Elden Çıkarılanlar ve Enflasyon Düzeltme Farkı (*) (**) Önceki Dönem 94,230 -- -- (57,518) (72,732) -- -- 36,712 94,230 De er Azalı ı Kar ılı ı (-) Dönem Sonu Toplamı (*) Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlerden çıkı lar, dönem içinde itfa olan menkul de erlere ait tutarlardır. (**) Enflasyon düzeltme farkı cari dönemde 2,246 TL, önceki dönemde 31,455 TL tutarındadır. 8.3 Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlerin izlendi i hesaplara ili kin bilgiler Cari Dönem Maliyet Bedeli -- T.P. 29,988 Repo lemlerine Konu Olan -- -- -- -- Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan -- -- -- -- Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacak -- -- -- -- Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları -- -- -- -- Di er(*) 1,385 12,597 1,828 12,949 Toplam 24,115 12,597 31,816 12,949 Teminata Verilen/Bloke Edilen T.P. 22,730 De erlenmi Tutarı Y.P. Maliyet Bedeli Y.P. -- De erlenmi Tutarı Önceki Dönem T.P. Teminata Verilen/Bloke Edilen Y.P. T.P. Y.P. 69,967 -- --- 81,526 -- --- Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan -- -- -- -- Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacak -- -- -- -- Repo lemlerine Konu Olan Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları -- -- -- -- Di er(*) 24,263 -- 26,180 -- Toplam 94,230 -- 107,706 -- (*) Di er satırında Banka’nın teminat/bloke veya di er i lemlere konu etmedi i serbest olarak tuttu u kıymetler gösterilmi tir. 36 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 8.3.1 Teminat olarak gösterilen vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlerin ba lıca özellikleri Cari Dönem T.P. Y.P. Bono T.P. -- -- -- -- -- 69,967 -- Di er -- -- -- -- Toplam 22,730 -- 69,967 -- Repo i lemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak menkul de erler Cari Dönem T.P. 8.3.3 Y.P. 22,730 Tahvil ve Benzeri Menkul De erler 8.3.2 Önceki Dönem Devlet Tahvili -- Hazine Bonosu -- Önceki Dönem Y.P. T.P. Y.P. -- -- -- -- -- -- Di er Kamu Borçlanma Senetleri -- -- -- -- Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar -- -- -- -- Varlı a Dayalı Menkul Kıymetler -- -- -- -- Di er -- -- -- -- Toplam -- -- -- -- Yapısal pozisyon olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak menkul de erler: Cari Dönem Devlet Tahvili Hazine Bonosu Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar Di er Toplam 9. tiraklere ili kin bilgiler (Net): 9.1 tiraklere ili kin bilgiler Önceki Dönem ------ ------ Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 9.2 tiraklere ili kin bilgiler (hareket tablosu) Cari Dönem Dönem Ba ı De eri Dönem çi Hareketler Alı lar Bedelsiz Edinilen Hisse Sen. Cari Yıl Payından Alınan Kar Satı lar Yeniden De erleme Artı ı De er Azalma Kar ılıkları Dönem Sonu De eri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) 155,048 5,265 575 ---4,690 -160,313 --- 37 Önceki Dönem 159,338 (4,290) ----(4,290) -155,048 --- Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 9.2.1 tiraklere yapılan yatırımların de erlemesi Cari Dönem Maliyet De eri le De erleme Rayiç De er le De erleme Özsermaye Yöntemi le De erleme 9.2.2 Önceki Dönem -160,313 -- -155,048 -- tiraklere ili kin sektör bilgileri ve bunlara ili kin kayıtlı tutarlar Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 9.2.3 Borsaya kote edilen i tirakler Cari Dönem Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdı ı Borsalara Kote Edilenler 9.2.4 160,313 -- 155,048 -- Cari dönem içinde elden çıkarılan i tirakler Unvanı Satı Fiyatı --- 9.2.5 Önceki Dönem Satı Tarihindeki Piyasa veya Borsa De eri ----- Pe in ve/veya Vadeli Satı ına li kin Bilgi --- Cari dönem içinde satın alınan i tirakler Unvanı Alı Fiyatı -- -10. Ba lı ortaklıklara ili kin bilgiler (Net): 10.1 Ba lı ortaklıklara ili kin bilgiler --- Alı Tarihindeki Pe in ve/veya Vadeli Alıma Piyasa veya Borsa li kin Bilgi De eri --- --- Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 10.2 Ba lı ortaklıklara ili kin bilgiler (hareket tablosu) Cari Dönem Dönem Ba ı De eri Dönem çi Hareketler Alı lar (*) Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kâr Satı lar (**) Yeniden De erleme Artı ı, enflasyon düzeltme farkı ve kur farkı (***) De er Azalma Kar ılıkları (+) Dönem Sonu De eri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Önceki Dönem 75,982 1,761 3,338 --- 74,389 1,593 11,532 -- -- (4,604) (5,335) -75,982 --- (1,577) -77,743 --- -- (*) Banka, satı sözle mesi gere i, 30 Ocak 2004 tarihinde Ekspres Yatırım Menkul De erler A. . için 441 TL tutarında ödeme yapmı tır. 38 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Banka, satı sözle mesi gere i, 7 Ocak 2003 ve 25 Mayıs 2003 tarihlerinde Ekspres Yatırım Menkul De erler A. . için sırasıyla 152 TL ve 2,635 TL tutarında ödeme yapmı tır. Banka, Deniz Yatırım Menkul De erler A. .’deki i tirak tutarını 31 Mart 2003 ve 30 Haziran 2003 tarihlerinde sırasıyla 1,602 TL ve 2,711 TL tutarında artırmı tır. Banka, Intertech A. .’deki i tirak tutarını 12 A ustos 2003 tarihinde 299 TL tutarında artırmı tır. Banka, 10 Mart 2003 tarihli 2003/46 sayılı Yönetim Kurulu kararına göre CJSC Denizbank Moscow’un 53,994,800,000 Ruble nominal bedelli 9.200 adet hissesinin satın alınması ve bu nedenle gerekli hisse devir i lemleri ile ilgili olarak Rusya Merkez Bankası nezdinde ön izin ba vurusu dahil gereken i lemlerin yerine getirilmesine karar vermi tir. Mayıs 2003 tarihinde Banka 450,000 ABD Doları bedel ödemek suretiyle CJSC Denizbank Moscow’a %100 oranında i tirak etmi tir. 28 Kasım 2003 tarihinde i tirak tutarını 2,264,051 ABD Doları (4,133 TL) tutarında artırmı tır. Banka Yönetim Kurulu’nun 10 Eylül 2003 tarihli yönetim kurulu toplantısında CJSC Denizbank Moscow’un 53,994,800,000 Ruble tutarındaki sermayesinin 246,498,000,000 Ruble’ye yükseltilmesine karar verilmi tir. Söz konusu tutar Banka ve Denizbank Wien AG tarafından nakit olarak ödenmi tir (Sırasıyla 66,789,220 Ruble ve 125,713,980 Ruble). Bu sermaye artı ının sonunda Banka’nın CJSC Denizbank Moscow’daki i tirak oranı %49, Denizbank Wien AG’nin i tirak oranı ise %51 olmu tur. Banka, 17 A ustos 2004 tarihinde Kredi Kayıt Bürosuna 2,897 TL maliyet bedeli ile ortak olmu tur. (**) Banka, 2003 yılında ba lı ortaklıklarından Denizbank Wien AG’den, özkaynak iadesi olarak 2,396,745 Euro (4,604 TL) tahsil etmi tir. Söz konusu tutar Denizbank Wien AG’nin maliyet bedelinden dü ülmek suretiyle muhasebele tirilmi tir. (***) YP ba lı ortaklıkların enflasyon ile devalüasyon farkından olu an kur farkı tutarıdır. 10.2.1 Ba lı ortaklıklara yapılan yatırımların de erlemesi: Cari Dönem Maliyet De eri le De erleme Önceki Dönem 77,743 75,982 Rayiç De er le De erleme -- -- Özsermaye Yöntemi le De erleme -- -- 10.2.2 Ba lı ortaklıklara ili kin sektör bilgileri ve bunlara ili kin kayıtlı tutarlar: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 10.2.3 Borsaya kote edilen ba lı ortaklıklar Cari Dönem Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler Yurtdı ı Borsalara Kote Edilenler Önceki Dönem --- --- 10.2.4 Cari dönem içinde elden çıkarılan ba lı ortaklıklar Unvanı -- Satı Tarihindeki Piyasa veya Borsa De eri Satı Fiyatı -- -- 39 Pe in ve/veya Vadeli Satı ına li kin Bilgi -- Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 10.2.5 Cari dönem içinde satın alınan ba lı ortaklıklar: Unvanı -- 11. Alı Tarihindeki Piyasa veya Borsa De eri Alı Fiyatı -- Pe in ve/veya Vadeli Alıma li kin Bilgi -- -- Di er yatırımlara ili kin açıklamalar: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 12. Finansal kiralama alacaklarına ili kin bilgiler (Net): 12.1 Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi Cari Dönem Brüt 12.2 Önceki Dönem Net Brüt Net 1 Yıldan Az -- -- -- -- 1-4 Yıl Arası -- -- -- -- 4 Yıldan Fazla -- -- -- -- Toplam -- -- -- -- Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ili kin bilgiler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 12.3 Banka’nın taraf oldu u finansal kiralama sözle melerine ili kin bilgiler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 13. Muhtelif alacaklar kaleminde yer alan aktiflerin vadeli satı ından do an alacaklara ili kin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 14. Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ili kin açıklamalar 14.1 Krediler faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlarına ili kin bilgiler Kredi Faiz. Gelir.Tahakkuk Reeskontları Cari Dönem TL Önceki Dönem YP TL YP Faiz Tahakkukları 652 135 538 88 Faiz Reeskontları 29,163 11,244 7,824 11,686 Kredi Komisyon ve Di er Gelirler Tahakkuk. 36 1 44 -- Kredi Komisyon ve Di er Gelirler Reeskont. -29,851 -11,380 -8,406 -11,774 Toplam 40 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 14.2 Di er faiz ve gelir reeskontlarına ili kin bilgiler Di er Faiz ve Gelir Reeskontları Cari Dönem TL Alım Satım Amaçlı Menkul De erler Satılmaya Hazır Menkul De erler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De erler Ters Repo lemleri Faiz Reeskontları 4,939 28,788 7,701 -- 149 5,844 352 -- 85,531 -13,476 -- 10,007 ---- 2,775 4,006 3,401 605 370 12,109 1,971 10,138 3,207 3,581 2,003 1,578 202 16,435 3,242 13,193 -832 49,041 -315 19,139 -396 106,191 -114 26,758 Zorunlu Kar ılıklar Faiz Reeskontları Türev Finansal Araçlar Reeskontları Faiz ve Gelir Reeskontları Kur Gelir Reeskontları Faktoring Alacaklarına li kin Reeskontlar Di er Toplam 15. Önceki Dönem TL YP YP Maddi duran varlıklara ili kin bilgiler (Net): Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 16. Maddi olmayan duran varlıklar için açıklanması gereken bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 17. Di er aktiflere ili kin bilgiler: 17.1 Pe in ödenen gider, vergi ve benzeri i lemlere ili kin bilgiler Pe in ödenen verginin toplamı 18,310 TL (31 Aralık 2003: 2,762 TL), pe in ödenen giderlerin toplamı 3,731 TL (31 Aralık 2003: 3,832 TL) tutarındadır. 17.2 lgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmi vergi aktifi tutarı 1,568 TL’dir (31 Aralık 2003: Yoktur). 17.3 Bilançonun di er aktifler kalemi bilanço dı ı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu a mamaktadır. 41 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) II. Pasif kalemlere ili kin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Mevduatın vade yapısına ili kin bilgiler: Cari Dönem: 7 Gün hbarlı Vadesiz Tasarruf Mevduatı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü 6 Ay-1 Yıl 78,141 -- 302,974 371,050 48,140 26,529 20,116 1,163,713 -- 222,743 831,898 164,915 42,905 13,109 Yurtiçinde Yer. K. 648,507 -- 215,215 819,356 163,126 39,859 11,220 Yurtdı ında Yer. K 515,206 -- 7,528 12,542 1,789 3,046 1,889 Döviz Tevdiat Hesabı Resmi Kur. Mevduatı 2,185 -- 357 4,842 25 89 -- Tic. Kur. Mevduatı 95,052 -- 188,630 23,861 6,437 575 30 Di . Kur. Mevduatı 62,279 -- 14,779 1,146 34 15 -- -- -- -- -- -- -- -- 11,403 -- 91,284 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1,197 -- 1,930 -- -- -- -- Yurtdı ı Bankalar 2,667 -- 89,354 -- -- -- -- Özel Finans K. 7,539 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 1,412,773 -- 820,767 1,232,797 219,551 70,113 33,255 Kıymetli Maden DH Bankalararası TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Di er Toplam Önceki Dönem: 7 Gün hbarlı Vadesiz Tasarruf Mevduatı 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü 6 Ay-1 Yıl 57,593 -- 233,026 371,538 55,299 19,181 3,044 Döviz Tevdiat Hesabı 548,659 -- 162,545 922,295 106,743 94,096 31,402 Yurtiçinde Yer. K. 535,056 -- 154,642 884,999 101,291 90,972 31,233 Yurtdı ında Yer. K 13,603 -- 7,903 37,296 5,452 3,124 169 Resmi Kur. Mevduatı 559 -- 403 8,355 2 -- -- Tic. Kur. Mevduatı 101,072 -- 215,626 138,992 2,504 6,773 9 Di . Kur. Mevduatı 58,797 -- 25,352 1,075 107 30,852 -- -- -- -- -- -- -- -- 6,456 -- 177,532 185 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Kıymetli Maden DH Bankalararası TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar 360 -- 29,722 -- -- -- -- Yurtdı ı Bankalar 1,660 -- 147,810 185 -- -- -- Özel Finans K. 4,436 -- -- -- -- -- -- Di er Toplam -- -- -- -- -- -- -- 773,136 -- 814,484 1,442,440 164,655 150,902 34,455 42 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 1.1 Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini a an tasarruf mevduatına ili kin bilgiler: Tasarruf Mevduatı Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Cari Dönem Önceki Dönem Mevduat Sigortası Limitini A an Cari Dönem Önceki Dönem Tasarruf Mevduatı 477,446 721,676 335,222 -- Tasarruf Mevduatı Niteli ini Haiz DTH 470,522 1,267,923 768,898 -- Tasarruf Mevduatı Niteli ini Haiz Di .H. Yurtdı ı ubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar -- -- -- -- -- -- -- -- Kıyı Bnk.Blg. ubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar -- -- -- -- 1.2 Banka’nın merkezi yurtdı ında bulunmadı ından Türkiye’de bulunan tasarruf mevduatı, ba ka bir ülkede sigorta kapsamında de ildir. 1.3 Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı: Cari Dönem Yurtdı ı ubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı 34,282 18,005 -- -- Kıyı Bankacılı ı Bölgelerindeki ubelerde Bulunan Tasarruf Mevduatı 2. Repo i lemlerinden sa lanan fonlara ili kin bilgiler: Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP lemlerden -- 91,252 484,470 Mali Kurum ve Kurulu lar 393,722 -- 82,348 190,207 Di er Kurum ve Kurulu lar 12,015 -- 7,261 294,263 1,692 -- 1,643 -- -- -- -- -- -- -- -- -- Gerçek Ki iler Yurtdı ı lemlerden Mali Kurum ve Kurulu lar Di er Kurum ve Kurulu lar -- -- -- -- Gerçek Ki iler -- -- -- -- 407,429 -- 91,252 484,470 Toplam Alınan kredilere ili kin bilgiler: Cari Dönem TP Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 3.1 YP 407,429 Yurtiçi 3. Önceki Dönem Önceki Dönem YP TP YP 46,025 620,562 37,406 315,695 -- 130,444 -- 35,388 46,025 751,006 37,406 351,083 Banka’nın yükümlülüklerinin yo unla tı ı alanlara ili kin ilave açıklamalar Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 43 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 4. hraç edilen menkul de erler: hraç edilen menkul de er bulunmamaktadır. 4.1 Hisse senedine dönü türülebilir tahviller Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 4.2 Çıkarılan menkul de erlerin vade yapısı, faiz yapısı ve para cinsine ili kin açıklamalar: 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle çıkarılan menkul de er bulunmamaktadır. 5. Fonlara ili kin açıklamalar: 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle fon bulunmamaktadır. 6. Muhtelif borçlara ili kin açıklamalar: Muhtelif borçlar; alınan nakdi teminatlar ve yasal yükümlülüklerden olu maktadır. Cari Dönem Alınan Nakdi Teminatların Tutarı Önceki Dönem 701 189 Ayrıca bilanço tarihinde, halka arz i lemleri sebebiyle Zorlu Holding’e ödenmek üzere Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A. . tarafından bloke edilen 23,000 TL ile bloke edilmeden tutulan 40,627 TL olmak üzere toplam 63,627 TL tutarında muhtelif borç bu hesapta yer almaktadır. 6.1 Alınan nakdi teminatların niteli i Alınan nakdi teminatlar; kiralık kasalar için tahsil edilen teminat tutarıdır. 7. 7.1 Bilançonun di er yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dı ı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’un a ıyorsa, bunların en az %20’sini olu turan alt hesapların isim ve tutarları: lgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmi vergi pasifi tutarı yoktur. 7.2 Bilançonun di er yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dı ı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu a mamaktadır. 8. Ödenecek vergi, resim, harç ve primlere ili kin açıklamalar: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 9. Faktoring borçlarına ili kin açıklamalar: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 10. Finansal kiralama sözle melerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, yenileme ve satın alma opsiyonları ile sözle mede yer alan kısıtlamalar hususlarında bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel açıklamalar: Finansal kiralama sözle melerinin vadeleri ço unlukla 4 yıldır. Yapılan kira sözle melerinde, faiz oranı ve Banka’nın nakit akı ı gözönüne alınan kriterlerdir. Kiralama sözle melerinde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktadır. 10.1 Sözle me de i ikliklerine ve bu de i ikliklerin bankaya getirdi i yeni yükümlülüklere ili kin detaylı açıklama Cari dönemde yapılan sözle me de i ikli i bulunmamaktadır. 44 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 10.2 Finansal kiralama i lemlerinden do an yükümlülüklere ili kin açıklamalar Cari Dönem Brüt 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam 10.3 Önceki Dönem Net Brüt 11,558 4,294 -15,852 9,235 4,032 -13,267 Net 3,426 7,857 -11,283 3,165 6,057 -9,222 Faaliyet kiralamasına ili kin açıklama ve dipnotlar Banka’nın faaliyet kiralaması i lemi bulunmamaktadır. 10.4 Satı ve geri kiralama i lemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözle me ko ullarını ve sözle menin özellikli maddelerine ili kin açıklamalar Cari dönemde gerçekle en satı ve geri kiralama i lemi bulunmamaktadır. 11. Faiz ve gider reeskontlarına ili kin bilgiler: Cari Dönem TL Mevduat Faiz Reeskontları Önceki Dönem YP TL 4,082 25,957 4,595 -- 7,521 -- 1,685 Kullanılan Kredi Faiz Reeskontları Tahviller Faiz Reeskontları -- -- -- -- Repo lemleri Faiz Reeskontları 279 -- 196 167 Türev Finansal Araçlar Reeskontları 811 10,824 37 13,517 -- 7,581 37 1,564 811 3,243 -- 11,953 -- -- -- -- Faiz ve Gider Reeskontları Kur Gider Reeskontları Faktoring Borçlarına li kin Reeskontlar Di er Faiz ve Gider Reeskontları Toplam 4,651 762 3,119 777 19,393 23,189 29,309 20,741 12. Kar ılıklara ve sermaye benzeri kredilere ili kin açıklamalar: 12.1 Genel kar ılıklara ili kin bilgiler Cari Dönem Genel Kar ılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar çin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar çin Ayrılanlar Gayrinakdi Krediler çin Ayrılanlar Di er 12.2 Kıdem ve ihbar tazminatlarına ili kin yükümlülükler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 12.3 YP 13,652 Banka’nın emeklilik haklarından do an yükümlülü ü Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 45 Önceki Dönem 20,782 12,518 17,785 10,548 -- -- 2,997 1,970 -- -- Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 12.3.1 SSK’ya istinaden kurulan sandıklar için yükümlülükler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 12.3.2 Banka çalı anları için emeklilik sonrası hak sa layan her çe it vakıf, sandık gibi örgütlenmeler için yükümlülükler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 12.4 Kar ılıkların niteli i, beklenen ödemenin zamanlaması ve miktarı belirsizliklere i aret edilerek açıklanması Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 12.5 Dövize endeksli krediler kur farkı kar ılıkları : Cari Dönem Dövize endeksli kur farkı kar ılıkları 12.6 621 Cari Dönem Önceki Dönem -- -- Tazmin edilmemi ve nakde dönü memi gayrinakdi krediler özel kar ılıkları : Cari Dönem Tazmin edilmemi ve nakde dönü memi gayrinakdi krediler özel kar ılıkları 12.8 -- Teslim tarihine göre muhasebele tirme de er dü ü kar ılı ı Teslim tarihine göre muhasebele tirme de er dü ü kar ılı ı 12.7 Önceki Dönem 16,398 Önceki Dönem 13,213 Di er kar ılıklara ili kin bilgiler: 12.8.1 Muhtemel riskler için ayrılan serbest kar ılıklara ili kin bilgiler Cari Dönem Muhtemel Riskler çin Ayrılan Serbest Kar ılıklar 676 Önceki Dönem 5,047 Önceki dönemde serbest kar ılıklar içinde gösterilen iki kredi mü terisine ait kar ılık tutarları cari dönemde “özel kar ılık” olarak sınıflandırılmı tır. 12.8.2 Di er kar ılıkların, kar ılıklar toplamının %10’unu a ması halinde a ıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ili kin bilgiler Yoktur. 12.9 Banka’nın kullandı ı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildi i kurulu ve varsa, hisse senedine dönü türme opsiyonuna ili kin detaylı açıklamalar: 30 Eylül 2004 ve 31 Aralık 2003 tarihleri itibariyle sermaye benzeri kredi bulunmamaktadır. 46 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 12.10 Sermaye benzeri kredilere ili kin bilgiler Cari Dönem T.P. Önceki Dönem Y.P. T.P. Y.P. Yurtiçi Bankalardan -- -- -- -- Yurtiçi Di er Kurulu lardan -- -- -- -- Yurtdı ı Bankalardan -- -- -- -- Yurtdı ı Di er Kurulu lardan -- -- -- -- Toplam -- -- -- -- 13 Özkaynaklara ili kin bilgiler: 13.1 Ödenmi sermayenin gösterimi Cari Dönem Hisse Senedi Kar ılı ı mtiyazlı Hisse Senedi Kar ılı ı Önceki Dönem 290,000 202,000 -- -- Yukarıda Banka’nın ödenmi sermayesi nominal olarak gösterilmi tir. 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle ödenmi sermayenin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan 181,818 TL (31 Aralık 2003: 261,659 TL) sermaye yede i bulunmaktadır. Banka, 2004 yılında 62,976 TL tutarındaki Geçmi Yıllar Zararları’nı, 15,352 TL’si Ola anüstü Yedekler’den 5,415 TL’si Yasal Yedekler’den, kalan 42,209 TL’sini ise Ödenmi Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı’ndan mahsup etmek suretiyle sıfırlamı tır. 13.2 Ödenmi sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadı ı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 47 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 13.3 Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ili kin di er bilgiler: Artırım Tarihi Artırım Tutarı 30.09.2004 13.4 Nakit 88,000 50,369 YDDAF -- 37,631 Cari dönem içinde yeniden de erleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ili kin bilgiler Duran Varlıklar D. Art. Gayrimenkul Satı Kârı tirakler D. Art. 37,631 13.5 Yedekler -- Özel Mali Bedel. Y.D.F. tirak Satı Kârı -- -- -- Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Banka’nın herhangi bir sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. 13.6 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ili kin özet bilgiler Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. 14. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları: Cari Dönem Hisse Senedi Sayısı (Bin) mtiyazlı Hisse Senedi Önceki Dönem 50,368,526 -- -- -- 94,440 -- Hisse Senedi ptal Kârı -- -- Di er Sermaye Araçları -- -- 50,369 -- Hisse Senedi hraç Primi Toplam Hisse Senedi hracı Banka’nın sermayesi 27 Eylül 2004 tarihinde tescil edilerek 202,000 TL’den 290,000 TL’ye arttırılmı tır. Arttırılan 88,000 TL tutarın 50,369 TL tutarındaki kısmı halka arz yoluyla nakden ve 37,631 TL tutarındaki kısmı ise Türk Ticaret Kanunu çerçevesinde olu an Yeniden De erleme Fonu’ndan sa lanmı tır. Halka arz yoluyla 72,500 TL nominal de erli 72,500,000,000 adet hisse senedi satı a sunulmu tur. Halka arz yoluyla satılan hisse senetlerinin 27,500,000,000 adedi yurtiçinde 45,000,000,000 adedi de yurtdı ında satılmı tır. Satılan hisse senetleri için 23-24 Eylül 2004 tarihlerinde talep toplanmı tır. Nominal de eri “bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmi be ” Türk Lirası de erle satılmı ve 94,440 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmi tir. 15. Menkul de erler de er artı fonuna ili kin açıklamalar: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 16. Yeniden de erleme fonuna ili kin bilgiler: Vergi Usul Kanunu uyarınca yapılan yeniden de erlemeler enflasyon muhasebesi uygulaması gere i iptal edilmektedir. Bu nedenle; ekte yer alan mali tablolarda yeniden de erlemelere ili kin bakiye bulunmamaktadır. 48 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 17. Yeniden de erleme de er artı ına ili kin bilgilerin unsurları itibariyle açıklanması: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 18. Yasal yedeklere ili kin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 19. Ola anüstü yedeklere ili kin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 20. Sermayede ve/veya oy hakkında %10 ve bunun üzerinde paya sahip ki i ve kurulu lara ili kin açıklamalar: Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları Zorlu Holding A. . Halka açık Pay Ödenmi Paylar Ödenmemi Paylar Oranları 217,490 %75 217,490 -- 72,500 %25 72,500 -- 49 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) III. Gelir tablosuna ili kin olarak açıklanması gereken hususlar Yapılan temel hataların düzeltilmesi: Menkul De erler Banka, 2003 yılı içinde satın aldı ı ve a a ıda özellikleri belirtilen menkul de erlerini yapılan bir muhasebele tirme hatası sonucu satılmaya hazır menkul de erler yerine alım satım amacıyla alınan menkul de erler portföyüne dahil etmi tir. Menkul De er Grubu Nominal De er Devlet iç borçlanma senetleri – TRL Maliyet 706,580 696,314 Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobondlar- Euro 8,478 8,887 Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen Eurobondlar- USD 139,187 167,810 Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen dövizli tahviller- Euro 2,719 2,764 Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen dövizli tahviller- USD 8,421 8,632 Yabancı ülke tahvilleri- Euro 45,225 42,962 Yabancı ülke tahvilleri- USD 271,747 283,649 3,265 3,302 1,185,622 1,214,320 Özel sektör tarafından çıkarılan tahviller- USD Toplam Gerek Banka’nın sözü edilen menkul de erlerin alınması a amasındaki niyeti gerekse de alım tarihinden itibaren menkul de erlerin alım satıma konu edilmemi olması bu menkul de erlerin alım satım amacıyla alınan menkul de erler portföyüne de il satılmaya hazır menkul de erler portföyüne dahil edilmesi gerekti ini göstermektedir. Sözü edilen hata MUY 12 “Dönem Net Kâr/Zararı, Temel Hatalar ve Muhasebe Politikalarında Yapılan De i ikliklerin Muhasebele tirilmesi Standardı” nın 8. maddesinde bulunan 2. seçene e göre düzeltilmi , yapılan hatanın etkisi cari dönem mali tablolarında düzeltilmi tir. 31 Mart 2004 itibariyle bu düzeltme sonucunda gelir tablosunda yukarıda belirtilen menkul de erlerin iç verim yöntemi ile belirlenmi de eri ile rayiç de er yöntemine göre belirlenmi de eri arasındaki fark olan 20,249 TL, gelir tablosundaki “Alım satım amaçlı menkul de erlerden elde edilen faiz gelirleri” hesabı yerine, özkaynaklar arasında yeralan “Menkul de erler de er artı fonu” hesabına yansıtılmı tır. Dönemsellik prensibine uygun olarak söz konusu gelir ile ilgili 6,682 TL tutarındaki cari dönem vergi gideri de özkaynaklar arasında yer alan “Menkul de erler de er artı fonu” hesabına yansıtılmı tır. Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, 30 Eylül 2004 tarihinde sona eren dokuz aylık dönemden önceki dönemlerde Vergi Usul Kanunu’na göre tam yıl esası gere i amortismana tabi tutulmu tur. MUY 14 “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine li kin Muhasebe Standardı” uyarınca bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ili kin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlı ın aktifte kalı süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılması gerekmektedir. Bu hata 31 Mart 2004 tarihi itibariyle düzeltilmi tir. Sözkonusu hatanın mali tablolara etkisi, MUY 12 “Dönem Net Kâr/Zararı, Temel Hatalar ve Muhasebe Politikalarında Yapılan De i ikliklerin Muhasebele tirilmesi Standardı”nın 8. maddesinde bulunan ikinci seçene e uygun olarak düzeltilmi , net etkisi cari dönem gelir tablosundaki “Di er faaliyet gelirleri” hesabına yansıtılmı tır. 50 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) Söz konusu de i ikli in 31 Mart 2004 tarihi itibariyle mali tablolara etkisi ile bu etkinin bilanço tarihi itibariyle enflasyona endeksleme etkisi a a ıda belirtilmi tir: Maddi duran varlıkların amortisman etkisi Maddi olmayan duran varlıkların amortisman etkisi Ertelenmi vergi yükümlülü ü etkisi Enflasyon endeksleme etkisi Toplam 7,437 4,622 (1,326) 1,123 11,856 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların birikmi amortismanı 30 Eylül 2004 tarihli mali tablolarda MUY 14’e uygun olarak yansıtılmı tır. Gelir tablosunda yer alan di er kalemlerin, grup toplamının %10’unu a ması halinde bu kalemlerin en az %20’sini olu turan alt hesaplara ili kin bilgi: Banka’nın cari dönem gelir tablosu içerisinde “Alınan Ücret ve Komisyonlar” hesabının bakiyesi 61,667 TL olup, bu tutarın 34,601 TL tutarındaki kısmı “Di er” olarak sınıflandırılmı tır. “Di er” olarak sınıflandırılan bakiyenin %70’i, 24,117 TL tutarındaki kredi kartı komisyon gelirlerinden olu maktadır. Banka’nın cari dönem gelir tablosu içerisinde “Verilen Ücret ve Komisyonlar” hesabının bakiyesi 20,942 TL olup, bu tutarın 18,647 TL tutarındaki kısmı “Di er” olarak sınıflandırılmı tır. “Di er” olarak sınıflandırılan bakiyenin %51’i, 9,543TL tutarındaki kredi kartları/POS komisyon giderlerinden olu maktadır. 1. 1.1 Faiz gelirleri: tirakler ve ba lı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ili kin bilgiler Cari Dönem tirak ve Ba lı Ortaklıklardan Alınan Faizler 1.2 Önceki Dönem 98 Finansal kiralama gelirlerine ili kin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem -- Finansal Kiralama Gelirleri 1.3 -- Ters repo i lemlerinden alınan faizler Cari Dönem TP Ters Repo lemlerinden Alınan Faizler 1.4 7 YP 14 Faktoring alacaklarından alınan faizlere ili kin bilgi Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 51 Önceki Dönem TP -- YP -- -- Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 2. 2.1 Faiz giderleri: tirakler ve ba lı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ili kin bilgiler Cari Dönem tirak ve Ba lı Ortaklıklara Verilen Faizler 2.2 Önceki Dönem 18,274 342 Finansal kiralama giderlerine ili kin bilgiler Cari Dönem Finansal Kiralama Giderleri 2.3 Önceki Dönem 1,109 822 Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi Hesap Adı Vadesiz Mevduat 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar Vadeli Mevduat 6 Aya 1 Yıla Kadar Kadar 1 yıldan Uzun Toplam Türk Parası Bankalararası Mevduat Tasarruf Mevduatı 4 15,762 -- -- -- -- 15,766 101 46,434 63,138 11,744 8,752 493 130,662 Resmi Mevduat -- 118 646 1 10 -- 775 Ticari Mevduat 330 37,228 16,218 3,948 1,936 -- 59,660 Di er Mevduat 7 2,488 200 399 3,326 -- 6,420 7 Gün hbarlı Mevduat -- -- -- -- -- -- -- Kıymetli Maden Depo -- -- -- -- -- -- -- 442 102,030 80,202 16,092 14,024 493 213,283 1,808 3,925 19,983 4,265 2,288 738 33,007 -- 8,380 -- -- -- -- 8,380 Toplam Yabancı Para Dth Bankalararası Mevduat 2.4 7 Gün hbarlı Mevduat -- -- -- -- -- -- -- Kıymetli Maden Depo -- -- -- -- -- -- -- Toplam 1,808 12,305 19,983 4,265 2,288 738 41,387 Genel Toplam 2,250 114,335 100,185 20,357 16,312 1,231 254,670 Repo i lemlerine verilen faiz tutarı Cari Dönem TP Repo lemlerine Verilen Faizler 2.5 Önceki Dönem YP 21,620 TP 396 YP 4,871 155 Faktoring i lemlerinden borçlara verilen faizlere ili kin bilgi Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 3. Di er faaliyet gelirlerine ili kin bilgiler: “Di er faaliyet gelirleri” kaleminde yeralan 69,244 TL tutarının, 46,995 TL tutarındaki kısmı geçmi yıl giderlerine yapılan düzeltmeden, 9,892 TL tutarındaki kısmı geçmi yıla ait ertelenmi vergi pasifinin geri çevrilmesinden (3. Bölüm XV. Kısım), 1,568 TL’si ertelenmi vergi aktifi geliri, 10,789 TL’si ise di er faaliyet gelirlerinden olu maktadır. 52 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 4. Bankaların kredi ve di er alacaklarına ili kin kar ılık giderleri: Cari Dönem Kredi ve Di er Alacaklara li kin Özel Kar ılıklar Önceki Dönem 19,573 24,388 III.Grup Kredi ve Alacaklardan 1,881 1,100 IV. Grup Kredi ve Alacaklardan -- 592 17,692 22,696 9,332 3,111 V.Grup Kredi ve Alacaklardan Genel Kar ılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Kar ılık Giderleri 90 1,298 Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Giderleri 621 -- Menkul De erler De er Dü me Giderleri 470 1,617 Alım Satım Amaçlı Menkul De erler 227 1,617 Satılmaya Hazır Menkul De erler 243 -- De er Dü ü Kar ılı ı Giderleri tirakler --- Ba lı Ortaklıklar -- -- Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar -- -- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De erler Di er Toplam 5 --- -- -- 4,910 3,988 34,996 34,401 Di er faaliyet giderlerine ili kin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 5.1 Banka’nın ola andı ı kalemlerden kaynaklanan di er faaliyet giderleri Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 5.2 erefiye / Negatif erefiye Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 6. Ba lı ortaklık ve i tiraklerden elde edilen: 6.1 Gelir ve giderler Cari dönem Ba lı Ortaklıklara li kin Kâr ve Zarar (+/-) tiraklere li kin Kâr ve Zarar (+/-) 6.2 Önceki dönem 27,699 18,249 575 -- Özsermaye yönteminin kullanıldı ı i tiraklerdeki yatırımlardan do an kâr ya da zarardaki pay, gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak açıklanması Banka’nın özsermaye yöntemini kullanarak de erledi i i tiraki bulunmamaktadır. 53 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 6.3 Banka’nın dahil oldu u risk grubundaki gerçek ve tüzel ki ilerle yapılan i lemlerden kaynaklanan kâr ve zarara ili kin bilgiler Banka, ba lı ortaklık ve i tirakleriyle çe itli bankacılık i lemleri yapmaktadır. Ticari amaçlı olan bu i lemler, piyasa fiyatları ile gerçekle tirilmektedir. Olu an kar/zarar gelir tablosu ile ili kilendirilmektedir. Banka’nın cari dönemde dahil oldu u risk grubundaki gerçek ve tüzel ki ilerle yapılan i lemlerden 234 TL tutarında gelir elde edilmi , 18,465 TL tutarında gider olu mu tur. 7. Net dönem kâr ve zararına ili kin açıklamalar: 7.1 Ola an bankacılık i lemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli i, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anla ılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteli i ve tutarı Banka’nın cari ve önceki dönemine ili kin olarak ola an bankacılık i lemlerinden kaynaklanan gelirleri, kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile di er bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve menkul kıymetlerin fonlama kayna ı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir. Bu kalemlerin hiçbirinin boyutu ve tekrarlanma oranı ek açıklama gerektirecek öneme haiz de ildir. 7.2 Banka tarafından mali tablo kalemlerine ili kin olarak yapılan tahminlerdeki herhangi bir de i ikli in kâr/zarara önemli bir etkisi bulunmamaktadır. 8. Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanaca ı beklenen muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir de i iklik bulunmamaktadır. 54 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) IV. Nazım hesaplara ili kin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Di er arta ba lı yükümlülüklerden ayrı olarak açıklanması gereken hususlar 1.1 Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklı ıyla ilgili arta ba lı hususlar ve di er giri imcilerle birlikte arta ba lı yükümlülüklerdeki payı Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklı ıyla ilgili arta ba lı hususlar ve di er giri imcilerle birlikte arta ba lı yükümlülüklerdeki payı bulunmamaktadır. 1.2 arta ba lı varlık ve yükümlülüklerin muhasebele tirilmesi, mali tablolarda belirtilmesi ya da belirtilmemesi kararı arta ba lı olayın gerçekle me olasılı ı Banka’nın önemlilik arz eden arta ba lı yükümlülük ya da varlı ı bulunmamaktadır. Banka hakkında beklenen arta ba lı kayıp ve kazanç yoktur. 2. Türev finansal araçlara ili kin bilgiler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 3. Bilanço dı ı yükümlülüklere ili kin açıklama 3.1 Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Banka’nın tüm bilanço dı ı kredi taahhütleri gayri kabili rücu niteli inde olup, 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle gayrinakdi kredi taahhüt tutarı 2,439,228 TL (31 Aralık 2003: 2,090,503 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait detay cari dönem nazım hesaplarında takip edilmektedir. 3.2 A a ıdakiler dahil bilanço dı ı kalemlerden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı 3.2.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di er akreditifler Banka’nın 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle toplam 1,316,056 TL tutarında teminat mektupları, 260,308 TL tutarında aval ve kabuller ve 729,758 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Ayrıca 133,106 TL tutarında di er garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. Banka’nın 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle toplam 1,026,998 TL tutarında teminat mektupları, 200,688 tutarında aval ve kabuller ve 687,875 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. 174,942 TL tutarında di er garanti ve kefaletleri bulunmaktadır. 3.2.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri i lemler Geçici teminat mektupları Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Di er teminat mektupları Toplam 4. : : : : : : Bilanço dı ı yükümlülüklerinin özellikle yo unla tı ı alanlar Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 55 163,641 983,985 78,552 89,864 13 1,316,056 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 5. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı Cari Dönem 127,060 144,822 Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler -- -- 144,822 127,060 Di er Gayrinakdi Krediler 2,294,406 1,963,443 Toplam 2,439,228 2,090,503 Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli 6. Önceki Dönem Ba kaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ili kin açıklamalar Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 7. Bankaların uluslararası derecelendirme kurulu larına yaptırmı oldukları derecelendirmeye ili kin özet bilgiler Fitch Ratings, Eylül 2004 yılında finansman sa lama konusundaki güven artı ına i aret ederek ülke görünümünü iyle tirmi ve ülke notunu yükseltmi tir. Buna paralel olarak Banka’nın görünümünü ve notlarını da de i tirmi tir. Banka’nın “Negatif” olan görünümünü Eylül 2004 tarihi itibariyle “Pozitif”e çevirmi tir. Aynı tarih itibariyle “B-“ olan uzun vadeli Yabancı Para notunu “B”ye, “B-“ olan Uzun Vadeli Türk Lirası notunu “B”ye yükseltmi tir. Destek notunu 5 olarak revize etmi , görünüm dura an olarak açıklanmı tır. Sözkonusu kurulu un verdi i derecelendirmeler a a ıdaki tabloda gösterilmektedir. Not Görünüm B+ Dura an Türk Lirası taahhütler: Uzun vadeli B+ Dura an Bireysel derecelendirme D Ulusal A-(tur) Destek notu 5 Yabancı para taahhütler: Uzun vadeli Dura an Moody’s Rating irketi 2004 yılında DenizBank A. ’ ye ilk kez not vermi tir. A ustos 2004 tarihinde Moody’s tarafından verilen kredi notları a a ıdadır. Yabancı para mevduat : B3 (son durum B2) Görünüm : (son durum Dura an) Finansal dayanıklık : D+ 30 Eylül 2004 tarihinde ülke kredi notunun artmasına paralel olarak DenizBank’ın Moody’s tarafından verilmi olan yabancı para mevduat notu B3’den B2’ye yükseltilmi tir. Görünüm ise dura andır. Di er kredi notlarında bir de i iklik olmamı tır. 8. Gayrinakdi krediler hesabı içinde sektör bazında risk yo unla ması hakkında bilgi Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 9. I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayrinakdi kredilere ili kin bilgiler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 56 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) V. Özkaynak de i im tablosuna ili kin olarak açıklanması gereken hususlar Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 57 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) VI. Nakit akım tablosuna ili kin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Nakit Akım Tablosu’nda yer alan di er kalemleri ve döviz kurundaki de i imin nakit ve nakde e de er varlıklar üzerindeki etkisi: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 2. tirak, ba lı ortaklık ve di er yatırımların elde edilmesinden kaynaklanan nakit akımına ili kin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 3. tirak, ba lı ortaklık ve di er i letmelerin elden çıkarılmasına ili kin bilgiler: Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 4. Dönem ba ındaki nakit ve nakde e de er varlıklara ili kin bilgiler Cari Dönem 31/12/2003 Nakit 144,022 59,895 71,054 205,267 -- -- Para Piyasaları Menkul De erler (Net) Zorunlu kar ılıklar -- -- 839,594 735,819 1,054,670 1,000,981 Bankalar ve di er mali kurulu lar Nakde E de er Varlıklar 5. Önceki Dönem 31/12/2002 Dönem sonundaki nakit ve nakde e de er varlıklara ili kin bilgiler Cari Dönem 30/09/2004 Nakit Para Piyasaları 6. 121,977 144,022 -- 71,054 Menkul De erler (Net) 102,312 -- Zorunlu kar ılıklar 268,850 -- Bankalar ve di er mali kurulu lar 1,479,886 839,594 Nakde E de er Varlıklar 1,973,025 1,054,670 Banka’nın elinde bulunan ancak, yasal sınırlamalar veya di er nedenlerle bankanın da serbest kullanımında olmayan nakit ve nakde e de er varlıklar Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 7. Önceki Dönem 31/12/2003 lave bilgiler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 58 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) VII. Banka birle me ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen muhasebele tirilmesine ili kin olarak açıklanması gereken hususlar Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 59 ortaklıkların Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) VIII. Banka’nın dahil oldu u risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar 1. Banka’nın dahil oldu u risk grubuna ili kin i lemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamı kredi ve mevduat i lemleri ile döneme ili kin gelir ve giderler 1.1 Banka’nın dahil oldu u risk grubunun 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle Banka’da 173,176 TL mevduat, 23,343 TL nakdi ve 238,390 TL gayrinakdi kredi bakiyeleri mevcuttur. Banka 2004 yılında bu i lemler sonucunda net 18,231 TL tutarında faiz ve komisyon giderini kayıtlarına yansıtmı tır. Cari Dönem: tirak ve Ba lı Banka’nın Do rudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Ortakları Di er Unsurlar Ortaklıklar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Banka’nın Dahil Oldu u Risk Grubu* Krediler ve Di er Alacaklar Dönem Ba ı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 4,162 4,450 14,334 4,591 20,571 18,893 271,960 233,799 --- --- 82 16 13 123 -- -- Önceki Dönem: Banka’nın Dahil Oldu u Risk Grubu* tirak ve Ba lı Banka’nın Do rudan ve Dolaylı Ortaklıklar Ortakları Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Di er Unsurlar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Di er Alacaklar Dönem Ba ı Bakiyesi 2,083 3,361 111,100 265,091 -- -- Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri 4,162 14,334 20,571 271,960 -- -- -- 10 333 83 -- -- * Bankaların Kurulu ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeli in 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmı tır. 1.2 Banka’nın dahil oldu u risk grubuna ait mevduata ili kin bilgiler Banka’nın Dahil Oldu u Risk Grubu* Mevduat Dönem Ba ı Banka’nın Do rudan ve Dolaylı Risk Grubuna Dahil Olan Ortakları Di er Unsurlar Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem tirak ve Ba lı Ortaklıklar Cari Dönem 142,474 4,152 36,145 22,817 -- -- Dönem Sonu 82,941 142,474 90,234 36,145 -- -- Mevduat Faiz Gideri 18,274 375 191 174 -- -- * Bankaların Kurulu ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeli in 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmı tır. 60 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 1.3 Banka’nın, dahil oldu u risk grubu ile yaptı ı vadeli i lemler ile opsiyon sözle meleri ile benzeri di er sözle melere ili kin bilgiler Banka’nın Dahil Oldu u Risk Grubu* Risk Grubuna Dahil Olan Di er Banka’nın Do rudan ve Unsurlar Dolaylı Ortakları Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem tirak ve Ba lı Ortaklıklar Cari Dönem Alım Satım Amaçlı lemler Dönem Ba ı 185,242 196,504 765 40,323 -- -- Dönem Sonu 254,426 185,242 3,057 765 -- -- 2,466 1,666 (464) -- -- -- -- -- -- -- -- -- Toplam Kâr/(Zarar) Riskten Korunma Amaçlı lemler Dönem Ba ı -- -- -- -- -- -- Dönem Sonu -- -- -- -- -- -- Toplam Kâr / Zarar -- -- -- -- -- -- * Bankaların Kurulu ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmeli in 20 nci maddesinin (2) numaralı fıkrasında tanımlanmı tır. 2. Banka’nın dahil oldu u risk grubuyla olan i lemleri hakkında bilgiler: Gayrimenkul ve di er varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözle meleri, finansal kiralama sözle meleri, ara tırma ve geli tirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anla maları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözle meleri gibi durumlarda i lemlere ili kin açıklamalar: 2.1 Taraflar arasında bir ili ki olup olmadı ına bakılmaksızın bankanın dahil oldu u risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kurulu larla ili kileri Banka, dahil oldu u risk grubundaki kurulu larla Bankalar Kanunu’na uygun olarak, banka-mü teri ili kisi çerçevesinde ve piyasa ko ulları dahilinde her türlü bankacılık i lemini yapmaktadır. 2.2 li kinin yapısının yanında, yapılan i lemin türünü, tutarını ve toplam i lem hacmine olan oranını, ba lıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve di er unsurları Banka’nın dahil oldu u risk grubundaki kurulu larla olan i lemlerinde fiyatlandırma politikası ve di er ko ullar piyasa ko ulları dahilinde belirlenmekte ve uygulanmaktadır. 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle risk grubu irketlerine kullandırılan nakdi kredilerin toplam kredilere oranı %1; risk grubu irketlerinden temin edilen mevduatın toplam mevduata oranı %5’dir. Risk grubu irketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %10’dur. 2.3 Özsermaye yöntemine göre muhasebele tirilen i lemler Banka’nın dahil oldu u risk grubu irketleri ile özsermaye yöntemine göre muhasebele tirdi i herhangi bir i lem bulunmamaktadır. 61 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 2.4 Gayrimenkul ve di er varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acenta sözle meleri, finansal kiralama sözle meleri, ara tırma ve geli tirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anla maları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözle meleri vb. i lemler Banka ile ba lı ortaklıkları, Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A. ., Ekspres Yatırım Menkul De erler A. . ve Tari Yatırım Menkul De erler A. . arasında yapılan acentelik sözle meleri bulunmaktadır. Sözkonusu acentalık sözle meleri gere i, Banka’nın tüm ubeleri menkul kıymet alım-satımına aracılık hizmetleri verebilmektedir. Banka, Deniz Finansal Kiralama A. . ile finansal kiralama sözle melerine girmekte olup bu sözle melerden do an net finansal kiralama borçları 13,242 TL tutarındadır. 62 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) IX. Enflasyon muhasebesine ili kin olarak açıklanması gereken hususlar MUY 14 “Mali Tabloların Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Düzenlenmesine li kin Muhasebe Standardı” Türk Vergi Mevzuatı uyarınca yapılan sabit kıymetlerin yeniden de erlenmesi dı ında ilk elde etme maliyeti ilkesine göre hazırlanmakta olan mali tabloların enflasyon muhasebesi uygulaması sonrası yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. MUY 14 uyarınca bankaların, mali tablolarını paranın bilanço günündeki cari satın alma gücünü dikkate alarak düzenlemesi esastır. MUY 14, yüksek enflasyonlu ekonomilerde enflasyonun hazırlanan mali tablolar üzerindeki etkisi ile ilgilidir. Bir ekonomiyi yüksek enflasyonlu olarak tanımlayabilmek için yukarıda sözü edilen standardın belli ölçütleri vardır ve bunlardan bir tanesi de üç yıllık kümülatif enflasyon oranının %100' den yüksek ve son 12 ayda %10’dan yüksek olmasıdır. Türkiye' de, Devlet statistik Enstitüsü' nün toptan e ya endeksi baz alınarak hesaplanan bu oran 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle son üç yıl için kümülatif olarak %88.69 ve son 12 ayda %12.50 olmu tur. 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle üç yıllık kümülatif enflasyon oranı %88.69 olarak gerçekle erek 14 Sayılı Tebli ’in %100 kriterini kar ılamamasına ra men aynı sayılı tebli in uygulanmasını gerektiren di er kriterler nedeniyle, halkın tasarruflarını yabancı para cinsinden tutması, mal ve hizmet fiyatlarının yabancı para birimi üzerinden belirlenmesi, faiz oranlarının, ücret ve fiyatların genel fiyat endekslerine ba lanması, kısa vadeli i lemler de dahil satın alma gücündeki kayıpları kar ılamak için fiyatların vade farkı konularak belirlenmesi gibi yüksek enflasyon emareleri mevcut bulunmaktadır. Buna göre Banka’nın mali tabloları Türk Lirası’nın 30 Eylül 2004 tarihi itibari ile satın alma gücündeki de i iklikleri yansıtacak ekilde yeniden ifade edilmi tir. Paranın de erindeki de i meler kar ısında nominal de erlerini aynen koruyan ancak satın alma güçleri dü en nakit kalemler ile kar ılı ında nakit tahsil edilecek veya ödenecek olan kalemleri temsil etmekte olan parasal kalemler bilanço tarihindeki cari ölçüm birimleri ile ifade edildi inden endeksleme i lemine tabi tutulmamaktadır. 1. Paranın satın alma gücündeki de i ikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amacıyla cari ve önceki dönem mali tablolarının, paranın bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre yeniden ifade edildi ine yönelik açıklama Paranın satın alma gücündeki de i ikliklerin mali tablolar üzerindeki etkisini gidermek amacıyla mali tablolar, Türk Lirası’nın bilanço tarihindeki satın alma gücüne göre yeniden ifade edilmi tir. 2. Enflasyon muhasebesine göre düzeltilen mali tablolarda yer alan kalemlerin, düzeltilme i lemine tabi tutulmadan önce düzenlenmesinde kullanılan maliyet esasına ili kin açıklama Enflasyon muhasebesine göre düzeltilen ili ikteki mali tablolarda yer alan kalemlerin, düzeltilme i lemine tabi tutulmadan önce düzenlenmesinde, sabit kıymetlerin yeniden de erlemesi ve alım-satım amaçlı finansal varlıkların ve türev i lemlerin rayiç fiyatlarla de erlenmesi hariç maliyet esası kullanılmaktadır. 63 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 3. Mali tablo kalemlerinin paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmesinde kullanılan ve düzeltme katsayılarına ili kin açıklama, kullanılan fiyat endeksi, bilanço günündeki düzeyi ve cari yıl dahil son iki yıldaki hareketleri 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle, mali tabloları yeniden düzenlemek için kullanılan, Devlet statistik Enstitüsü tarafından açıklanan Toptan E ya Fiyatları Genel Endeksi ve ilgili katsayılar a a ıdaki gibidir; Endeks Katsayı 30 Eylül 2004 8,069,7 1.000 31 Aralık 2003 7,382.1 1.093 30 Eylül 2003 7,173.3 1.125 31 Aralık 2002 6,478.8 1.246 Bilanço ve gelir tablosundaki kalemlerin Toptan E ya Fiyatları Genel Endeksi ve ilgili katsayılarla endekslenmesi, Banka’nın bu bilançoda belirtilen tutarlarda varlıkları gerçekle tirebilece i ve yükümlülükleri yerine getirece i anlamına gelmemektedir. Aynı ekilde, Banka’nın bu mali tablolarda belirtilen tutarlarda özkaynakları sermayedarlarına sa layabilece i anlamına da gelmemektedir. 4. Parasal olmayan kalemlerde yapılan düzeltmelere ili kin açıklamalar Cari ölçüm birimleri ile ifade edilmeyen, parasal olmayan aktifler, pasifler ve özkaynak kalemleri (tamamen silinen yeniden de erleme de er artı fonu hariç) Devlet statistik Enstitüsü tarafından açıklanan Toptan E ya Fiyatları Genel Endeksleri (endeks) baz alınarak endekslenmektedir. Sermaye kaleminin düzeltme i lemine tabi tutulmasında, sermaye artırımına mahsuben ödenen tutarların tahsil tarihi esas alınmakta, yeniden de erleme de er artı fonunun sermayeye ilavesi dikkate alınmamaktadır. Yedek akçelerin, gayrimenkul, i tirak ve ba lı ortaklıkların satı ından elde edilen karların ve da ıtılmamı karların, sermayeye ilave edilmesi ortaklar tarafından konulan sermaye olarak dikkate alınmakta ve sermaye artı ına konu edildikleri tarihler esas alınmak suretiyle düzeltme i lemine tabi tutulmaktadır. Türk Lirası cinsinden ifade edilen i tirakler ve ba lı ortaklıklar, bunlara ili kin maliyet bedellerinden bu kurulu ların olu turmalarına izin verilen yeniden de erleme de er artı fonu gibi fonların sermayelerine eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarları üzerinden, sermaye artırımının tahsil tarihi itibariyle olu an endeksler kullanılmak suretiyle düzeltilmi tutarları ile de erlenmi tir. Yedek akçelerin ve da ıtılmamı karların, i tirak ve gayrimenkul satı karlarının sermayeye ilave edilmesi, sermaye artı ı olarak dikkate alınmakta ve sermaye artı ına konu edildikleri tarihler esas alınmak suretiyle düzeltme i lemine tabi tutulmaktadır. Yabancı para cinsinden ifade edilen i tirakler ve ba lı ortaklıklar elde etme maliyeti artı gerçekle en kur de er artı larıyla de erlenmektedir. Gelir tablosunun bütün kalemleri, gelir ve giderlerin tahakkuk etti i tarihler esas alınarak aylık ortalama endeksler uygulanmak suretiyle düzeltme i lemine tabi tutulmaktadır. Cari dönem net parasal pozisyon karı/zararı gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Ödenmi sermayenin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedekleri özkaynaklar içinde ayrı bir kalem olarak dikkate alınmaktadır. 64 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 5. Amortismana tabi varlıklara ili kin olarak, bunların tahmini faydalı ömürleri, ilgili mevzuat uyarınca yapılan amortisman hesaplamaları ile bunların düzeltilmi tutarları ve bahse konu varlıkların rayiç de erinin tespitine yönelik olarak ekspertizlerinin yapılıp yapılmadı ına ili kin açıklama Tüm maddi olmayan duran varlıklar Muhasebe Uygulama Yönetmeli i’ne ili kin 3 sayılı “Maddi Olmayan Duran Varlıklar’ın Muhasebele tirilmesi Standardı” uyarınca kayıtlara maliyet bedelinden alınmakta ve enflasyona göre düzeltilmi maliyet tutarları ile izlenmektedir. lk defa düzeltme i lemine tabi tutulacak amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmi varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden de erleme artı ı ilgili varlı ın maliyetinden dü ülerek bulunan yeni de er üzerinden enflasyona göre düzeltme i lemi yapılmı tır. Maddi olmayan duran varlıklar üzerinden 2003 yılı öncesinde alınan varlıklar için normal amortisman yöntemine göre, 2003 ve sonraki dönemlerde alınan varlıklar için azalan bakiyeler yöntemine göre amortisman ayrılmaktadır. Cari dönemde bilanço tarihi itibarıyla yasal kayıtlarda yer alan binalar ve elden çıkarılacak gayrimenkuller için ekspertiz çalı maları yapılmamı tır. 6. Türk Ticaret Kanunu veya bankaların ana sözle meleri çerçevesinde olu an yedek akçeleri ile ödenmi veya çıkarılmı sermayenin kayıtlı de erleri hakkında açıklama Türk Ticaret Kanunu ve Banka’nın ana sözle mesi çerçevesinde olu an yedek akçeleri ile ödenmi sermaye nominal de erleriyle a a ıda gösterilmi tir: 30 Eylül 2004 31 Aralık 2003 290,000 --- 202,000 1,193 4,538 Ödenmi Sermaye Kanuni Yedek Akçeler htiyari Yedek Akçeler 7. Parasal kalemlerin neden oldu u satın alma gücü kazanç veya kayıplarına dahil olan ancak, sa lanan veya kullandırılan fonlara ili kin faiz ve kur farkı gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kârı/zararı) kalemi ile ili kilendirilen gelir tablosu kalemlerinden, Kurumun muhasebe standartlarına ili kin tebli leri uyarınca gelir tablosunda ayrıca açıklanması öngörülenler Parasal kalemlerin neden oldu u satın alma gücü kazanç veya kayıplarına dahil olan ancak, sa lanan veya kullandırılan fonlara ili kin faiz ve kur farkı gelir ve giderleri gibi net parasal pozisyon kârı/(zararı) kalemi ile ili kilendirilen gelir tablosu kalemi bulunmamaktadır. 8. Önceki dönem mali tablolarının ba ımsız denetimden geçmi olup olmadı ına ili kin açıklama 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle hazırlanan mali tablolar Kapital Yeminli Mali Mü avirlik A. . (Correspondent firm of RSM International) tarafından denetlenmi tir. Yapılan denetim sonucunda söz konusu mali tabloların Banka’nın mali durumunu ve faaliyet sonuçları ve nakit akımlarını Bankalar Kanunu’nun 13. maddesi gere ince yürürlükte bulunan düzenlemelerle belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak do ru biçimde yansıttı ı hususunda görü bildirmi tir. 30 Eylül 2003 ara dönem mali tabloları da aynı denetim firması tarafından sınırlı denetime tabi tutulmu olup denetçi raporunda, söz konusu mali tablolarda MUY’a aykırı herhangi bir duruma rastlanmadı ı beyan edilmi tir. 65 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 9. Mali tabloların bu muhasebe standardı hükümleri uyarınca ilk defa düzenlenece i hesap döneminin ba ına kadar olan dönemde düzeltilmi tutarları ile olmak üzere, aktif kalemlerden borçların ve özkaynak kalemlerinin çıkarılması sonucunda kalan, özkaynak hesap grubu içinde “geçmi yıllar kârı/(zararı)” hesabında izlenen tutara ili kin açıklama Enflasyon muhasebesi ilk defa 4389 sayılı Bankalar Kanunu’na 4743 sayılı kanunla eklenen geçici 4üncü maddeye istinaden 31 Aralık 2001 mali tablolarında uygulanmı olup, bunun geçmi yıl mali tablolarına etkisi “geçmi yıl zararları” hesabında yansıtılmı tır. 10. Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yaygın olarak yapılan giderler ve sa lanan gelirler, gelir ve gider kalemlerinde gerçekle en hareketlerin mevsimsellik göstermedi i ve döneme e it biçimde da ılmı oldu unu do rulayıcı nesnel ölçütlerin var olması durumuna ili kin açıklama Dönem içinde tahakkuk eden ve döneme yaygın olarak yapılan giderler ve sa lanan gelirler, gelir ve gider kalemlerinde gerçekle en hareketler mevsimsellik göstermemektedir. Ancak gelir tablosu kalemlerinin endekslemesi; tüm gelir gider kalemlerinin ilgili ayların katsayılarını kullanarak enflasyon düzeltmesine tabi tutulması suretiyle yapılmı tır. 66 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) X. Banka’nın yurtiçi, yurtdı ı, kıyı bankacılı ı bölgelerindeki ube veya i tirakler ile yurtdı ı temsilciliklerine ili kin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Banka’nın yurtiçi ve yurtdı ı ube ve temsilciliklerine ili kin olarak bilgiler Ara dönem mali tablo açıklamalarına tabi de ildir. 67 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) XI. Bilanço sonrası hususlara ili kin olarak açıklanması gereken hususlar: 1. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamı i lemler ve bunların mali tablolara etkisi: Banka ile Zorlu Holding arasında yapılan sözle me gere i, Banka nezdindeki Zorlu Enerji Elektrik Üretimi Otoprodüktör Grubu A. . (Zorlu Enerji) hisse senetlerinden 3,995 TL nominal de erli kısmı 1 Ekim 2004 tarihinde adedi “be bindörtyüz” Türk Lirası’na, 88 TL nominal de erli kısmı da 4 Kasım 2004 tarihinde adedi “be binyüzelli” Türk Lirası’na olmak üzere toplam 4,083 TL nominal de erli nama yazılı Zorlu Enerji hisse senedi Zorlu Holding A. .’ye satılmı tır. Bu satı sonrasında Banka' nın Zorlu Enerji' deki hisse payı % 45’e dü mü tür. Banka’nın 27 Ekim 2004 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı’nda, ödenmi sermayenin, 12,123 TL’si i tirakler, ba lı ortaklıklar ve ba lı menkul kıymetlerin satı ından elde edilen kazançlardan, 11,077 TL’sinin ise özkaynak kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardan kar ılanmak suretiyle toplam 23,200 TL tutarında bedelsiz artırılarak 290,000 TL’den 313,200 TL’ye yükseltilmesine karar verilmi tir. Banka, 18 Ekim 2004 tarihinde Bank of New York liderli inde 50 katılımcı bankanın yer aldı ı konsorsiyumla yapılan sözle me ile 364 gün vadeli 325 milyon ABD Doları tutarında sendikasyon kredisi kullanmı tır. Söz konusu kredinin faiz oranı LIBOR + %0.6’dır. Banka’nın, %99.99 oranında pay sahibi oldu u Avusturya' da kurulu Denizbank AG’nin sermayesinin 6,831,262 Euro' dan 19,331,262 Euro' ya çıkartılması ve artırılan 12,500,000 Euro' nun tamamının Banka tarafından kar ılanması ve Banka’nın %49 oranında pay sahibi oldu u Rusya' da kurulu CJSC Denizbank Moscow’un sermayesinin 246,498,000 Ruble' den (8,470,722 Amerikan Doları) 534,079,000 Ruble’ye (18,353,230 Amerikan Doları) çıkartılması ve artırılan bedelin 140,914,690 Ruble’lik (4,944,379 Amerikan Doları) kısmının Banka tarafından kar ılanması hususlarında Türk Parasının Kıymetini Koruma hakkında 32 sayılı Kararın 13. maddesi uyarınca T.C. Ba bakanlık Hazine Müste arlı ı tarafından gerekli izin verilmi tir. Denizbank AG ve CJSC Denizbank Moscow sermaye artırım i lemleri tamamlandı ında yukarıda belirtilen bedeller Banka tarafından ödenecektir. Banka i tiraki olan Anadolu Kredi Kartı Turizm ve Ticaret A. .' nin hisselerinin %99.98' inin satı ına ili kin olarak Provus Bili im Hizmetleri A. . ile görü melere ba lanmı tır. ktisat Yatırım Menkul De erler A. .' nin kurucusu oldu u A tipi hisse senedi yatırım fonunun Sermaye Piyasası Kurulu tarafından gerekli onayın verilmesini takiben Banka tarafından 34 TL bedelle satın alınması maksadıyla ktisat Yatırım Menkul De erler A. . ile Yatırım Fonu Satı Sözle mesi imzalanmı tır. Söz konusu fonun Banka’ya satı ına izin verilmesi ve bu fonun Denizbank A. . B tipi likit fon ile birle tirilmesine ili kin olarak Sermaye Piyasası Kurulu' na ba vuru yapılması hususunda Banka Yönetim Kurulu tarafından karar alınmı tır. Kent Yatırım Menkul De erler A. .’nin kurucusu oldu u; A Tipi De i ken Yatırım Fonu' nun, B Tipi Likit Yatırım Fonu' nun, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından gerekli onayın verilmesini takiben Banka tarafından toplam 34 TL bedelle satın alınması maksadıyla Kent Yatırım Menkul De erler A. . ile "Yatırım Fonu Satı Sözle mesi" imzalanmı tır. Söz konusu fonların Banka’ya satı ına izin verilmesi ve bu fonların Denizbank A. . B Tipi Likit Fon ile birle tirilmesine ili kin olarak Sermaye Piyasası Kurulu' na ba vuru yapılması hususunda Banka Yönetim Kurulu tarafından karar alınmı tır. Banka’nın kurucusu oldu u; B Tipi Likit Yatırım Fonu Katılım belgelerinin alım satımının Egemen Menkul Kıymetler A. . ve Tari Menkul De erler A. . tarafından yapılabilmesi için fon iç tüzü ünün 9.8 maddesi gere ince Egemen Menkul Kıymetler A. . ve Tari Menkul De erler A. . ile Banka arasında "Aracılık Sözle mesi" imzalanmı tır. Denizbank A. . B Tipi Likit Yatırım Fonu katılma belgelerinin Egemen Menkul Kıymetler A. . ve Tari Menkul De erler A. . tarafından alım satımının yapılabilmesi hususunda yapılacak olan iç tüzük de i ikli ine izin verilmesi için Sermaye Piyasası Kurulu' na ba vuru yapılması hususunda Banka Yönetim Kurulu tarafından karar alınmı tır. 68 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) 2. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde de erlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki de i ikliklerin yabancı para i lemler ile kalemlere ve mali tablolara olan etkisi ile sana ortaklık bankanın yurtdı ındaki faaliyetlerine etkisi: Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması mali tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde de erlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikte de i iklik yoktur. 69 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) ALTINCI BÖLÜM I. Di er Açıklama ve dipnotlar Açıklanması gereken di er bir husus bulunmamaktadır. 70 Denizbank Anonim irketi 30 Eylül 2004 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Dipnotlar (Para birimi: Milyar Türk Lirası olarak enflasyonun etkilerini yansıtacak ekilde 30 Eylül 2004 tarihindeki satınalma gücü cinsinden ifade edilmi tir.) YED NC BÖLÜM Ba ımsız Sınırlı Denetim Raporu I. Ba ımsız sınırlı denetim raporuna ili kin olarak açıklanması gereken hususlar Cevdet Suner Denetim ve Yeminli Mali Mü avirlik A. . tarafından düzenlenen 8 Kasım 2004 tarihli sınırlı denetim raporunda olumlu görü verilmi olup, sınırlı denetim raporu bu mali tablolar ve dipnotların giri kısmında sunulmu tur. II. Ba ımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Açıklanması gereken bir husus bulunmamaktadır. 71
