anadolubank anonim şirketi 31 mart 2010 tarihi itibarıyla bağımsız
advertisement
ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Anadolubank A.Ş. Yönetim Kurulu'na İstanbul ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK – 31 MART 2010 ARA DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Anadolubank A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Banka’nın 31 Mart 2009 tarihinde sonra eren üç aylık ara döneme ait finansal tablolarının incelenmesi ve 31 Aralık 2009 tarihinde sonra eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim firması, 31 Mart 2009 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak 13 Mayıs 2009 tarihli inceleme raporunda 31 Mart 2009 tarihli ara dönem finansal tablolarının Banka’nın mali durumunu ve faaliyet sonuçlarını doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli bir hususa rastlamadığını belirtmiş, 31 Aralık 2009 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak ise 5 Mart 2010 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Anadolubank A.Ş.’nin 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 37’nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Sibel Türker Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 10 Mayıs 2010 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ’NİN 31 MART 2010 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Adres : Cumhuriyet Mah. Silahşör Cad. No:77, 80260 Bomonti, Şişli – İstanbul Telefon : 0212 368 70 01 / 02 Faks : 0212 296 57 15 Elektronik site adresi : www.anadolubank.com.tr Elektronik posta adresi : OERDOGAN@anadolubank.com.tr Anadolubank Anonim Şirketi’nin (“Banka”) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. • BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER • BANKA’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI • İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR • BANKA’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER • KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR • DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR • SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 10 Mayıs 2010 Mehmet Rüştü BAŞARAN Cengiz DOĞRU Yönetim Kurulu Denetim Komitesi Başkanı Üyesi Hüseyin ÇELİK Genel Müdür Yardımcısı Cemal DÜZYOL Denetim Komitesi Üyesi Bülent Gökhan GÜNAY Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Özden ERDOĞAN Bölüm Başkanı Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Özden Erdoğan / Bölüm Başkanı Telefon No : 0 212 368 73 70 Faks No: 0 212 291 16 96 BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. III. IV. V. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda dönem içindeki değişiklikler ile dahil olduğu guruba ilişkin açıklama Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Sayfa No 1 1 2 3 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. II. III. IV. V. VI. VII. Bilanço (Finansal durum tablosu) Bilanço (Finansal durum tablosu) Nazım hesaplar tablosu Gelir tablosu (Kar ve zarar cetveli) Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo Özkaynak değişim tablosu Nakit akış tablosu 4 5 6 7 8 9 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. I. II. III. IV. V. VI. I. II. III. IV. V. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Sermaye yeterliliği standart oranı Piyasa riski Kur riski Faiz oranı riski Likidite riski Faaliyet bölümleri 11 11 12 12 12 12 14 14 14 15 15 15 16 16 17 17 18 18 18 19 19 19 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler BEŞİNCİ BÖLÜM Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla ilgili olarak açıklanması gereken hususlar 20 23 24 26 29 31 33 44 50 52 56 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. II. III. IV. I. II. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Bilanço sonrası hususlarla ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi 58 58 59 Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme 59 yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Bankanın yurt dışındaki faaliyetlerine etkisi YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Bağmısız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 59 59 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM: BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka’nın tarihçesi Anadolubank Anonim Şirketi (“Banka”) bir özel sektör mevduat bankası olup 24 Kasım 1994 tarih ve 4046 sayılı Özelleştirme Uygulamalarının Düzenlenmesi Kanunu’nun ilgili hükümlerine istinaden Etibank Bankacılık AO’nun varlıkları bölünerek kurulmuştur. Banka’nın kuruluş çalışmaları Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yürütülmüştür. Buna ilişkin 19 Eylül 1996 tarih 96/8532 sayılı Kararname, 11 Ekim 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Banka’nın hisselerinin tamamı 7 Mayıs 1997 tarihinde Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından Banka’nın yeni ortaklarına devir ve teslim edilmiş ve Banka, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’nın 25 Ağustos 1997 tarih ve 39692 sayılı iznine istinaden 25 Eylül 1997 tarihi itibarıyla faaliyetlerine başlamıştır. II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda dönem içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Banka hisselerinin %69.98 (31 Aralık 2008: %69.98) oranındaki kısmı Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi AŞ’ye (“Habaş”) ve %27.32 (31 Aralık 2008: %27.32) oranındaki kısmı M. Rüştü Başaran’a ait olup Başaran ailesinin kontrolündedir.Temelleri, 1956 yılında Hamdi Başaran’ın kurduğu Hamdi Başaran Topkapı Oksijen Fabrikası’yla atılan Habaş; sınai ve tıbbi gazlar, demir çelik, LPG, doğal gaz, ağır makine imalatı ve enerji sektörlerinde faaliyet göstermektedir. Habaş Grubu’nun önde gelen kuruluşlarından Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi AŞ, 2006 yılında 500 büyük sanayi kuruluşu sıralamasında üretimden satışlar bakımından 9 uncu sırada, ihracat hacmi bakımından ise 6 ncı sırada yer almaktadır. Habaş, ülkemizin artan sınai ve tıbbi gazlar talebine paralel olarak üretim, depolama, nakliye olanaklarını, satış noktalarını ve ürün gamını sürekli geliştirmekte ve genişletmektedir. Ayrıca ülke çapına yayılmış tesisleri, geniş bayi ağı, teknik destek ve bakım ekipleri, müşteri odaklı dinamik yapısı ve kesintisiz hizmet anlayışıyla müşterilerine hizmet vermektedir. Doğal gaz sektörünün liberalleşmesinin ardından gerekli lisansları alan Habaş, sıvılaştırılmış doğal gaz (LNG), sıkıştırılmış doğal gaz (CNG) ve sıvılaştırılmış petrol gazı (LPG) dağıtımı yapmaktadır. Doğal gazın yanı sıra elektrik üretimi alanında da yatırımlar yapan Habaş, başlangıçta yalnızca Grup şirketlerinin ihtiyaçlarını karşılamak için kurduğu enerji tesislerinin kapasitelerini yeni yatırımlarla artırmış ve bugün 300 MWH’lik üretim kapasitesine ulaşmıştır. 1987 yılında demir çelik üretimine başlayan HABAŞ, bugün 2.7 milyon ton sıvı çelik üretim kapasitesine ulaşmıştır. Üretiminin çoğunu, beş kıtada çeşitli ülkelere ihraç eden HABAŞ’ın yıllık ihracatı 1 milyar ABD Dolarına, dış ticaret hacmi ise 2 milyar ABD Dolarına ulaşmıştır. Habaş Grubuna ait olan ve büyük ölçüde ithalat ve ihracata yönelik olarak çalışan liman tesisleri bulunmaktadır. 1 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM: BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı) III. Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Banka’da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Adı Soyadı Yönetim Kurulu Başkanı Mehmet Rüştü BAŞARAN Yönetim Kurulu Üyeleri Pulat AKÇİN Fikriye Filiz HASESKİ Erol ALTINTUĞ Yusuf GEZGÖR Engin TÜRKER Cemal DÜZYOL Cengiz DOĞRU B. Gökhan GÜNAY Görevi Sahip oldukları pay (%) Başkan – Murahhas Üye 27.316 Başkan Vekili Üye Üye Üye – Kredi ve Kredi Pazarlama Üye Üye – Denetim Komitesi Üyesi Üye – Denetim Komitesi Üyesi Üye – Genel Müdür 0.001 0.094 0.010 0.001 0.001 0.001 0.001 0.001 Denetim Komitesi Üyeleri Cemal DÜZYOL Cengiz DOĞRU - Denetçiler İbrahim KAZANCI Faruk ERÇEK - Genel Müdür Yardımcıları İsmet DEMİR Sibel AKIN Merih YURTKURAN Recep ATAKAN Mahmut ŞENER O. Asım Tunç BERGSAN Hüseyin ÇELİK Taner AYHAN İnsan Kaynakları Ticari Bankacılık Uluslararası Bankacılık Perakende Bankacılık ve Hazine Operasyon Bilgi Teknolojileri Mali İşler Kredi Kartları ve Elektronik Bankacılık - Yukarıda belirtilen kişilerde ve bu kişilerin görevlerinde, 2010 yılı içerisinde herhangi bir değişiklik olmamıştır. 2 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM: BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (devamı) IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Banka’nın 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi A.Ş. Mehmet Rüştü Başaran Diğer 419,823 163,895 16,282 %69.98 %27.32 %2.70 419,823 163,895 16,282 Toplam 600,000 %100.00 600,000 Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi A.Ş. Mehmet Rüştü Başaran Diğer 286,559 111,858 11,083 %69.98 %27.32 %2.70 286,559 111,858 11,083 Toplam 409,500 %100.00 409,500 31 Mart 2010 Ad Soyad /Ticari Unvanı 31 Aralık 2009 Ad Soyad /Ticari Unvanı V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi Banka’nın ana sözleşmesinde belirtildiği üzere faaliyet alanları aşağıdaki gibidir: 1. Her türlü mevduatı kabul etmek; 2. İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapmak; 3. Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapmak, konsorsiyum ve sendikasyonlara katılmak; 4. Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat almak veya devretmek; 5. Türk Lirası ve döviz cinsinde her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açmak, garantiler vermek; 6. Yürürlükteki mevzuat çerçevesindeki her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra etmek. Banka’nın merkezi İstanbul’dadır. Banka’nın 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla, 38’i İstanbul’da olmak üzere toplam 86 şubesi (31 Aralık 2009: 38’i İstanbul’da olmak üzere toplam 86 şube) bulunmaktadır. 3 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Mart 2010 AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. 18.1 18.2 XIX. Dipnot NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER VE ALACAKLAR Krediler ve Alacaklar Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (NET) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan faaliyetlere ilişkin DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI V-I-1 V-I-2 V-I-3 V-I-4 V-I-5 V-V-1 V-I-6 V-I-7 V-I-8 V-I-9 V-I-10 V-I-11 V-I-13 V-I-12 V-I-14 TP YP Toplam TP YP Toplam 82,988 257,423 257,423 232,511 214 24,698 75 2,286,080 2,267,981 14,179 2,253,802 85,290 67,191 213,262 213,262 17,295 17,295 - 111,574 7,565 7,565 4,678 2,887 143,691 209,502 209,502 209,502 347,750 336,464 11,286 61,311 61,311 - 194,562 264,988 264,988 237,189 214 27,585 143,766 2,495,582 2,477,483 14,179 2,463,304 85,290 67,191 561,012 549,726 11,286 78,606 78,606 - 118,633 165,323 165,323 136,700 194 28,429 86 2,248,921 2,234,377 29,325 2,205,052 81,185 66,641 313,304 313,304 17,295 17,295 - 132,436 33,803 33,803 31,016 2,787 169,646 181,095 181,095 6,810 174,285 295,428 291,859 3,569 61,311 61,311 - 251,069 199,126 199,126 167,716 194 31,216 169,732 2,430,016 2,415,472 36,135 2,379,337 81,185 66,641 608,732 605,163 3,569 78,606 78,606 - 17,634 1,529 1,529 8,742 8,742 - 17,634 1,529 1,529 8,742 8,742 17,465 1,654 1,654 9,904 9,904 - 17,465 1,654 1,654 9,904 9,904 6,271 6,271 48,905 - 2,717 - 6,271 6,271 51,622 - 5,998 5,998 53,406 3,329 5,998 5,998 56,735 2,940,204 884,110 3,824,314 2,951,989 877,048 3,829,037 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2009 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Mart 2010 PASİF KALEMLER I. 1.1 1.2 II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIII. 13.1 13.2 XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 16.2.10 16.3 16.3.1 16.3.2 16.3.3. 16.3.4. 16.4 16.4.1 16.4.2 16.5 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2009 Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam V-II-1 MEVDUAT Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı V-V-1 Diğer V-II-2 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR V-II-3 ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINA BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR Müstakriz Fonlar Diğer MUHTELİF BORÇLAR V-II-4 DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI V-II-5 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) V-II-6 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar V-II-7 Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar V-II-7 VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu V-II-8 Ertelenmiş Vergi Borcu V-II-8 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE V-II-9 İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin V-II-10 SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAKLAR V-II-11 Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Menkul Değerler Değerleme Farkları V-II-13 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kar Yedekleri Kar veya Zarar Geçmiş Yıllar Kar/Zararı Dönem Net Kar/Zararı Azınlık Payları 1,198,441 9,803 1,188,638 58,876 9,309 295,229 295,229 31,401 64,926 32,693 20,473 6,971 5,249 14,606 14,606 - 970,381 17,159 953,222 974 196,685 286,185 286,185 757 7,289 - 2,168,822 26,962 2,141,860 59,850 205,994 581,414 581,414 32,158 72,215 32,693 20,473 6,971 5,249 14,606 14,606 - 1,396,203 18,267 1,377,936 60,324 5,225 103,963 103,963 28,394 72,347 34,089 19,359 10,361 4,369 11,727 11,727 - 1,068,127 9,587 1,058,540 1,024 224,353 182,817 15,063 167,754 911 8,387 1 1 - 2,464,330 27,854 2,436,476 61,348 229,578 286,780 15,063 271,717 29,305 80,734 1 1 34,089 19,359 10,361 4,369 11,727 11,727 - 659,441 600,000 (933) (933) - (2,879) (2,879) (2,879) - 656,562 600,000 (3,812) (3,812) - 634,017 409,500 (438) (1,363) - (2,871) (2,871) (2,871) - 631,146 409,500 (3,309) (4,234) - 35,380 21,442 13,938 24,994 24,994 - - 35,380 21,442 13,938 24,994 24,994 - 925 104,645 15,426 89,219 120,310 120,310 - - 925 104,645 15,426 89,219 120,310 120,310 - PASİF TOPLAMI 2,364,922 1,459,392 3,824,314 2,346,289 1,482,748 3,829,037 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİ İTİBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.1.13. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.2. 3.2.1. 3.2.1.1. 3.2.2.2. 3.2.2. 3.2.2.1. 3.2.2.2. 3.2.2.3. 3.2.2.4. 3.2.3. 3.2.3.1 3.2.3.2 3.2.3.3 3.2.3.4 3.2.3.5 3.2.3.6 3.2.4 3.2.4.1. 3.2.4.2. 3.2.5. 3.2.5.1. 3.2.5.2. 3.2.6. B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri Swap Para Alım İşlemleri Swap Para Satım İşlemleri Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) V-III-2 Bağıımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Mart 2010 TP YP Toplam 1,660,804 2,659,749 4,320,553 579,209 520,389 1,099,598 579,133 139,855 718,988 32,163 9,345 41,508 38,549 2,314 40,863 508,421 128,196 636,617 3,996 3,996 3,996 3,996 297,702 297,702 297,702 297,702 76,758 76,758 76 2,078 2,154 352,219 17,044 369,263 345,459 17,044 362,503 22,300 17,044 39,344 66,159 66,159 135,742 135,742 120,749 120,749 509 509 6,760 6,760 6,760 6,760 729,376 2,122,316 2,851,692 729,376 2,122,316 2,851,692 3,514 308,098 311,612 824 155,869 156,693 2,690 152,229 154,919 315,802 1,415,560 1,731,362 30,524 819,715 850,239 285,278 571,987 857,265 11,929 11,929 11,929 11,929 410,060 375,835 785,895 131,103 176,604 307,707 128,957 176,408 305,365 150,000 22,823 172,823 22,823 22,823 5,255,937 803,239 6,059,176 3,499,518 200,398 3,699,916 15,282 15,282 2,620,414 143,430 2,763,844 816,691 48,782 865,473 43,219 8,155 51,374 3,912 31 3,943 1,756,419 602,841 2,359,260 17,545 17,545 24,902 1,474 26,376 1,600,905 506,999 2,107,904 113,067 94,368 207,435 6,916,741 3,462,988 10,379,729 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2009 TP YP Toplam 1,353,752 2,274,567 3,628,319 499,717 369,457 869,174 499,717 148,439 648,156 32,006 9,302 41,308 42,448 4,596 47,044 425,263 134,541 559,804 1,511 1,511 1,511 1,511 158,056 158,056 158,056 158,056 59,788 59,788 1,663 1,663 401,532 1,355 402,887 395,067 1,355 396,422 95,400 1,355 96,755 79,190 79,190 112,685 112,685 107,340 107,340 452 452 6,465 6,465 6,465 6,465 452,503 1,903,755 2,356,258 452,503 1,903,755 2,356,258 10,065 254,113 264,178 8,522 124,810 133,332 1,543 129,303 130,846 300,271 1,467,772 1,768,043 868,366 868,366 300,271 575,796 876,067 11,805 11,805 11,805 11,805 142,167 175,847 318,014 72,589 86,441 159,030 69,578 89,406 158,984 6,023 6,023 4,616,480 770,108 5,386,588 3,019,705 162,580 3,182,285 18,318 18,318 2,197,231 114,396 2,311,627 767,950 39,179 807,129 33,235 8,737 41,972 2,971 268 3,239 1,596,775 607,528 2,204,303 10,489 10,489 19,406 1,687 21,093 1,447,943 514,851 1,962,794 118,937 90,990 209,927 5,970,232 3,044,675 9,014,907 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot FAİZ GELİRLERİ Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FVdan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ [ I - II ] NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ NET TİCARİ KAR/ZARAR (Net) Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI(III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) XVI. 16.1 Cari Vergi Karşılığı 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Hisse Başına Kar (Tam TL) V-IV-1 V-IV-1 V-IV-1 V-IV-1 V-IV-1 V-IV-2 V-IV-10 V-IV-10 V-IV-3 V-IV-4 V-IV-5 V-IV-6 V-IV-8 V-IV-8 V-IV-8 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Mart 2010 101,094 78,819 805 83 3 20,941 5,905 15,036 443 39,312 30,365 1,560 7,314 73 61,782 14,444 16,099 2,680 13,419 1,655 14 1,641 (2,420) 3,854 (7,791) 1,517 4,299 78,105 4,698 41,893 31,514 126,272 99,209 1,806 117 540 24,149 3,610 20,539 451 62,871 50,932 5,477 6,183 279 63,401 12,893 14,574 2,931 11,643 1,681 16 1,665 5,590 5,854 11,475 (11,739) 3,617 85,501 6,191 35,551 43,759 31,514 (6,520) (6,489) (31) 24,994 - 43,759 (8,744) (8,474) (270) 35,015 - 24,994 35,015 0.00042 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Mart 2009 0.00058 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELŞETİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 11.4 MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) YURT DIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER DÖNEM KARI/ZARARI Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer XXIII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. 11.1 11.2 11.3 Dipnot İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Cari Dönem 31 Mart 2010 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Mart 2009 528 - 151 - - - - - - - (106) 422 24,994 (422) (30) 121 35,015 (121) - - 25,416 35,136 25,416 35,136 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 Önceki Dönem – 31 Mart 2009 Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Cari Dönem – 31 Mart 2010 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurt dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhracı Hisse Senedi İptal Karları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Karı veya Zararı Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Dipnot Ödenmiş Hisse Sermaye Enf. Hisse Senedi Senedi İptal Yasal Yedek Düzeltme Farkı İhraç Primleri Karları Akçeler Ödenmiş Sermaye Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Karı / (Zararı) Karı / (Zararı) Değerleme Farkları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Diğer Sermaye Senetleri Yedekleri Satış A./ Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynaklar 409,500 - - - - 11,083 - - 7,635 - - 86,852 - - (5,946) 121 - - - - - 509,124 121 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 409,500 - - - 4,343 4,343 15,426 - 81,584 81,584 89,219 - 35,015 (86,852) (86,852) 35,015 - - - 925 925 925 - 35,015 544,260 409,500 - - - - 15,426 - - 89,219 - - 120,310 - - (5,825) (4,234) 422 - - - 925 - - 631,146 422 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 190,500 190,500 600,000 - - - 6,016 6,016 21,442 - (75,281) (75,281) 13,938 - (120,310) (120,310) 24,994 24,994 - (3,812) - - (925) (925) - - 24,994 656,562 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) A. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar, Net Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer Dipnot Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net Artış Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflanan Finansal 1.2.2 Varlıklarda Net Değişim 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış)/ Azalış 1.2.4 Kredilerdeki Net Azalış/(Artış) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net Azalış 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net (Azalış)/ Artış 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış “ 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Değişim 1.2.10 Diğer Borçlarda Net (Artış)/Azalış 1.2 1.2.1 Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem 31 Mart 2010 31 Mart 2009 3,960 130,596 (42,609) 14,444 (55,157) 2,211 (43,897) (1,628) - (4,168) 130,016 (71,417) 12,893 (39,762) 1,230 (36,241) (887) - (112,698) (69,969) (78,497) (124,929) (18,402) 3,364 (30,892) (262,090) 271,820 (6,529) 63,537 (1,035) 1,509 (43,034) 29,814 (4,359) (108,738) (82,665) 19,949 (6,145) (1,856) 1,048 (94,147) 114,904 - (5,298) 16 (863) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit - - 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 4,636 (4,448) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Azalış (84,153) (93,258) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 309,041 467,174 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 224,888 373,916 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka, muhasebe kayıtlarını, finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun (“Bankacılık Kanunu”) “Muhasebe ve Raporlama” başlıklı 37 nci maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yayımlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”), bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Raporlama Standartları”) uygun olarak düzenlemektedir. Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan menkul değerler ile alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar ve borçlar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi Banka’nın temel faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, bireysel bankacılık, yatırım bankacılığı, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini içeren bankacılık faaliyetlerini kapsamaktadır. Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte mevduat dışında Banka’nın en önemli fon kaynaklarını özkaynakları ve yurt dışı finansal kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli krediler oluşturmaktadır. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır. Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem aktif hem de pasiflerde ürün çeşitliliğine önem verilmesidir. Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir. Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar İşlemler, Banka’nın fonksiyonel para birimi olan TL üzerinden kayıtlara alınmaktadır. Yabancı para cinsinden gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerde geçerli olan kurlardan kayıtlara alınmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihindeki Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmekte ve oluşan kur farkları, sonucun pozitif veya negatif olmasına göre gelir tablosunda kambiyo karları veya kambiyo zararları hesaplarına yansıtılmaktadır. Yurt dışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmekte ve işlem tarihlerindeki döviz kurları ile Türk Parasına çevrilerek muhasebeleştirilmektedir. 11 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Banka’nın türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Banka, yukarıda belirtildiği şekliyle gerçekleştirmiş olduğu türev işlemlerini TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı hükümleri uyarınca “Alım satım-amaçlı” işlemler olarak sınıflandırmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmekte ve ölçüm sonucu hesaplanan gerçeğe uygun değer değişimlerinin pozitif veya negatif olmasına göre “Alımsatım amaçlı türev finansal varlıklar” veya “Alım-satım amaçlı türev finansal borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan ölçüm sonucu ilgili türev finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimler gelir tablosuna yansıtılmaktadır. IV. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir. Etkin faiz oranı hesaplaması, etkin faizin ayrılmaz bir parçası olan iskonto ve primleri, ödenen ya da alınan ücret ve komisyonları ve işlem maliyetlerini kapsamaktadır. İşlem maliyetleri, finansal bir varlık ya da yükümlülüğün iktisap edilmesi, ihraç edilmesi ya da elden çıkarılması ile direkt ilişkili olan ek maliyetlerdir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre tahakkuk esasına göre veya etkin faiz yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar, gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilirler. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar hariç finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyetleri ile muhasebeleştirilmektedir. 12 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası işlemleri karı/zararı içinde gösterilmektedir. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıkların işlem tarihi ile teslim tarihi arasında değerlerinde oluşan farklar finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alımlarını müteakip, varsa değer düşüklüğü için ayrılan karşılıklar düşülerek, etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar, kredi ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım-satım amaçlılar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların ilk kayda alınmaları maliyet bedelleri üzerinden olup, müteakip dönemlerde değerlemesi ilgili finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri üzerinden yapılmaktadır. Aktif bir piyasada işlem görmeyen yatırımlar için gerçeğe uygun değer, değerleme yöntemleri kullanılarak hesaplanmakta; faiz, vade ve benzeri diğer koşullar bakımından aynı nitelikli piyasalarda işlem gören benzer menkul değerlerin piyasa fiyatları baz alınarak gerçeğe uygun değer tespiti yapılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan, ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kazanç veya kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda, gerçeğe uygun değerle ölçüm sonucu özkaynak hesaplarında oluşan değerleme farkları gelir tablosuna aktarılmaktadır. Banka’nın 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla finansal varlık portföyünde satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış finansal varlıkları bulunmamaktadır. Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyetleri ile kayıtlara alınmakta olup, müteakip ölçümleri etkin faiz yöntemi ile itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden yapılmaktadır. Kredilerin teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. 13 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar Banka’nın iştiraki bulunmamaktadır. Bağlı ortaklıklar konsolide olmayan finansal tablolarda TMS 39 – Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçme standardı uyarınca teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören bağlı ortaklıklarla gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen bağlı ortaklıklar gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmekte, aksi takdirde eğer varsa değer düşüklüğü tutarı düşüldükten sonra, maliyet bedeli ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir ve anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve daha sonrasında bu yönetmeliğe yapılan değişiklikler çerçevesinde sınıflandırılmakta ve ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmaktadır. Bu çerçevede ayrılan karşılıklar, ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına aktarılmaktadır. VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar Finansal varlıklar ve borçların, yasal olarak netleştirilmesinin mümkün olması ve varlık ve yükümlülüğün net tutarlar üzerinden tahsil edilme veya ödenme niyetinin olması halinde söz konusu finansal varlık ve yükümlülükler bilançoda net tutarlarıyla gösterilmektedir. IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar Tekrar geri alım anlaşmaları çerçevesinde satılan menkul kıymetler (“repo”), Tek Düzen Hesap Planına uygun olarak bilanço hesaplarında takip edilmektedir. Buna göre, repo anlaşması çerçevesinde müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları ilgili menkul değer hesapları altında “Repoya Konu Edilenler” olarak sınıflandırılmakta ve Banka portföyünde tutuluş amaçlarına göre gerçeğe uygun değerleri veya etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş meliyet bedelleri ile ölçülmektedir. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayrı bir kalem olarak yansıtılmakta ve faiz gideri için gider reeskontu kaydedilmektedir. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasaları” ana kalemi altında ayrı bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile alınmış menkul kıymetlerin alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gelir reeskontu hesaplanmaktadır. 14 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) X. Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık (veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Ayrıca varlık, gerçeğe uygun değeri ile uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar Banka’nın maddi olmayan duran varlıkları yazılım programlarından oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. Banka maddi olmayan duran varlıklara ilişkin tükenme paylarını, varlıkların faydalı ömürlerine göre eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden ayırmaktadır. Banka’nın maddi olmayan duran varlıklarının tahmini ekonomik ömrü 5 ile 15 yıl, tükenme payı %6,66 ile %20 arasındadır. XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak, daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak finansal tablolara yansıtılmıştır. 31 Aralık 2004 tarihine kadar ilk defa düzeltme işlemine tabi tutulacak amortismana tabi varlıkların maliyetine ilave edilmiş varsa kur farkı, finansman giderleri ve yeniden değerleme artışı ilgili varlığın maliyetinden düşülerek bulunan yeni değer üzerinden enflasyona göre düzeltme işlemi yapılmıştır. 31 Aralık 2004 tarihinden sonra satın alınan maddi duran varlıklar, maliyetlerinden varsa kur farkı ve finansman giderleri gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir. 15 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (devamı) Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) Amortisman Oranı (%) 50 2 20-50 2-5 5-7 14-20 4-20 5-25 Maddi Duran Varlıklar Binalar Kasalar Nakil Araçları Diğer Maddi Duran Varlıklar Banka, her bir raporlama tarihi itibarıyla varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir belirtinin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir belirtinin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını TMS 36 – Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar Finansal kiralama sözleşmelerinin süresi azami 4 yıldır. Finansal kiralama yoluyla edinilen maddi duran varlıklar Banka’nın aktifinde varlık, pasifinde ise kiralama işlemlerinden borçlar olarak kaydedilmektedir. Bilançoda varlık ve borç olarak yer alan tutarların tespitinde, varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile kira ödemelerinin bugünkü değerlerinden küçük olanı esas alınmaktadır. Kiralamadan doğan finansman maliyetleri, kiralama süresi boyunca sabit bir faiz oranı oluşturacak şekilde dönemlere yayılmaktadır.Finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların değerinde azalma meydana gelmiş ve varlıklardan gelecekte beklenen yarar, varlığın defter değerinden düşükse, kiralanan varlıklar net gerçekleşebilir değeri ile değerlenmektedir. Finansal kiralama yoluyla alınan varlıklara, maddi duran varlıklar için uygulanan esaslara göre amortisman hesaplanmaktadır. Faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir. XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda karşılık muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülmediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük “koşullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar geçmiş olaylardan kaynaklanan ve Banka’nın tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklardır. Banka koşullu varlıkları finansal tablolara yansıtmamaktadır ancak ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen koşullu varlıklarını sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutmaktadır. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına dahil edilmekte, ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda, Banka söz konusu koşullu varlığı finansal tablo dipnotlarında gösterilmektedir. 16 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Kıdem tazminatı karşılığı Türk İş Kanunu’na göre, Banka bir senesini doldurmuş olan ve istifa veya kötü davranış dışındaki sebeplerden Banka ile ilişkisi kesilen veya hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan, askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla, hükümet tarafından belirlenen 2,427.03 tam TL (31 Aralık 2009: 2,365 tam TL) ile sınırlandırılmıştır. İlişikteki finansal tablolarda, Banka aktüeryal metot kullanarak TMS 19 – Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardına uygun olarak kıdem tazminatı karşılığı hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla kullanılan başlıca istatistiksel tahminler şöyledir: 31 Mart 2010 %5.92 %4.80 %20.54 İskonto Oranı Beklenen Maaş/Limit Artış Oranı Tahmin Edilen Personel Devir Hızı 31 Aralık 2009 %5.92 %4.80 %20.54 Çalışanlara sağlanan diğer faydalara ilişkin karşılıklar Banka, çalışanlarının bir hesap dönemi boyunca sunduğu hizmetler karşılığında ödenmesi beklenen iskonto edilmemiş, çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar için finansal tablolarında TMS 19 kapsamında karşılık ayırmaktadır. XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar Kurumlar vergisi Türkiye’de kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) gibi indirimlerin sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki kar payı (temettü) ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanır. Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılan temettü ödemeleri üzerinden stopaj uygulanmaz. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Geçici vergiler o yıl kazançlarının tabi olduğu kurumlar vergisi oranında hesaplanarak ödenir. Yıl içinde ödenen geçici vergiler, o yılın yıllık kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanan kurumlar vergisine mahsup edilebilmektedir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. 17 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (devamı) Kurumlar vergisi (devamı) Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Ertelenmiş vergiler Ertelenmiş vergi borcu veya varlığı, TMS 12 – Gelir Vergileri standardı uyarınca varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “geçici farklar” üzerinden vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Vergi mevzuatına göre varlıkların veya borçların iktisap tarihinde oluşan mali veya ticari karı etkilemeyen farklar bu hesaplamanın dışında tutulmuştur. İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar gelir tablosunda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi yada ertelenmiş vergi geliri veya gideri de gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. İlgili varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarına aktarılmışsa, vergi etkileri de özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. Transfer Fiyatlandırması Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13 üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmekte olup; 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”i bu konu hakkında uygulamadaki detayları belirlemiştir. İlgili tebliğe göre, eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir. XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar Alım-satım amaçlı finansal borçlar gerçeğe uygun değerleriyle; diğer finansal borçlar ise etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan itfa edilmiş maliyetleri üzerinden ölçülmektedir. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ya da borçlanmayı temsil eden araçlar ihraç edilmemiştir. XVIII. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 29 Mart 2010 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantı Kararına göre arttırılan 190,500 TL’lik sermayenin, 2009 bilanço karı olan 120,310 TL tutarının Türk Ticaret Kanunu hükümleri gereğince I. Tertip Kanuni Yedek Akçe ayrıldıktan sonra kalan 100,357 TL tutarının sermayeye eklenmesine ve bakiye karın hissedarlara dağıtılmayıp olağanüstü yedek akçe olarak Banka bünyesinde bırakılmasına karar verilmiştir. Geri kalan 90,143 TL’lik tutarın da 89,218 TL’si olağanüstü yedeklerden, 925 TL’si diğer sermaye yedeklerindeki bağlı ortaklık satış karından ödenmiş sermayeye aktarılmıştır. XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar Aval ve kabullerin ödemeleri, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmektedir. Aval ve kabuller olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. 18 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla, Banka’nın almış olduğu herhangi bir devlet teşviği veya yardımı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2009: Bulunmamaktadır). XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar Banka’nın risk ve getirilerinin yapısı ve temel kaynakları göz önüne alınarak temel bölüm raporlama yöntemi olarak faaliyet bölümleri seçilmiş ve dördüncü bölümde VI nolu dipnotta açıklanmıştır. XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar Hisse başına kazanç Hisse başına kazanç Banka’nın dönem net karının, dönemin ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısına bölünmesi ile hesaplanmıştır. Türkiye’de firmalar mevcut sermayedarların payı oranında dağıtmak suretiyle geçmiş yıllar karlarından sermaye artışı (“Bedelsiz Hisseler”) yapabilirler. Hisse başına kazanç hesaplamasında bedelsiz hisseler ihraç edilmiş hisseler olarak değerlendirilmektedir. 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla hisse başına kar, 0.00042 Tam TL’dir (31 Mart 2009: 0.00058 Tam TL). İlişkili taraflar Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketler ile birlikte, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar TMS 24 – İlişkili Taraf Açıklamaları standardı kapsamında ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler Beşinci Bölüm V nolu dipnotta gösterilmiştir. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Nakit akış tablolarının hazırlanmasına esas olan “Nakit” kasa, efektif yoldaki paralar ve satın alınan banka çekleri ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) dahil bankalardaki vadesiz mevduat olarak, “Nakde eşdeğer varlık” ise orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalararası para piyasası plasmanları ve bankalardaki vadeli depolar ile menkul kıymetlere yapılan yatırımlar olarak tanımlanmaktadır. 19 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. Sermaye yeterliliği standart oranı Banka’nın konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı 17.89’dir. (31 Aralık 2009: %19.99). Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” ile “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar; risk ağırlıklı varlıklar, gayri nakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır. Gayri nakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5 inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilir ve risk grubunun ağırlığı ile ağırlıklandırılır. Türev Finansal Araçlar ile ilgili işlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 5’ inci maddesinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülerek ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa ağırlıklandırılır. 20 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) I. Sermaye yeterliliği standart oranı (devamı) Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri (Net) Nakit Değerler Vadesi Gelmiş Menkul Değerler T.C. Merkez Bankası Yurt içi, Yurt dışı Bankalar, Yurt dışı Merkez ve Şubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları İştirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (Net) Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler Nazım Kalemler Gayri Nakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar %0 %10 863,651 17,594 41 - 31 Mart 2010 Risk Ağırlıkları %20 %50 %100 166,271 691,522 1,816,717 - %150 8,927 - %200 200 - 176,125 65,000 - - 101,257 52,160 - 671,392 - 42,503 1,607,951 18,097 - 8,927 - 200 - 539,767 - 11,207 - - - - - - - - 1,907 - - 13,184 - 1,647 20,130 48,210 - - 51,940 11,425 11,425 875,076 - 119,681 60,821 58,860 285,952 21,087 21,087 712,609 78,606 18,937 506 603,901 603,737 164 2,420,618 8,927 200 Konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi Cari Dönem Önceki Dönem 2,847,903 2,694,007 354,150 108,413 515,108 414,400 664,995 643,114 Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*) Özkaynak %17.89 Özkaynak/(KRET+PRET+ORET)x100 %19.99 BDDK’nın 7 Şubat 2008 tarih ve BDDK.BYD.126.01 sayılı yazısı uyarınca 2009 yılı için, sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamasında, 2008, 2007 ve 2006 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutar; 2010 yılı içinse, 2009, 2008 ve 2007 yıl sonu brüt gelirleri üzerinden hesaplanan operasyonel riske esas tutar dikkate alınmıştır. (*) 21 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) I. Sermaye yeterliliği standart oranı (devamı) Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Karlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllan Karı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı Sermayeye Eklenecek İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Özel Maliyet Bedelleri (-) Peşin Ödenmiş Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar Menkuller Yeniden Değerleme Değer Azalışı (Değer Artışı Tutarının %45’i) Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Azalışı (Değer Artışı Tutarının %45’i) İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’i İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Sermaye Yedeklerinin, Kar Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer TOPLAM ÖZKAYNAK 22 Cari Dönem Önceki Dönem 600,000 600,000 21,442 21,442 13,938 13,938 24,994 24,994 4,741 5,543 1,529 648,561 20,473 (3,812) (3,812) 409,500 409,500 15,426 15,426 89,219 89,219 120,310 120,310 925 4,905 806 1,654 628,015 19,359 (4,234) (4,234) 16,661 665,222 15,125 643,140 (227) (26) - - - - - - (227) - (26) - 664,995 643,114 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) II. Piyasa riski Banka, finansal risk yönetimi amaçları çerçevesinde piyasa riskinden korunmak amacıyla 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik” ve “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” kapsamında piyasa riski yönetimi faaliyetlerini belirlemiş ve gerekli önlemleri almıştır. Piyasa riski, Banka’nın bilanço içi ve bilanço dışı hesaplarda bulundurduğu varlık ve yükümlülüklerinin faiz oranlarında, kurlarda ve hisse senedi fiyatlarında meydana gelen dalgalanmalar nedeniyle taşıdığı potansiyel zarar riskini ifade eder. Genel piyasa riski ve spesifik risklere karşı bulundurulması gereken sermaye, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde Standart Metot kullanılarak hesaplanmakta ve aylık olarak raporlanmaktadır. Piyasa riski ölçümü Standart Metot yanında İçsel Modellerle de yapılmakta ve ölçülen risk Riske Maruz Değer (RMD) cinsinden ifade edilmektedir. RMD (Value at Risk-VaR) banka pozisyonlarının piyasadaki fiyat dalgalanmaları nedeniyle maruz kalabileceği en yüksek zararın belli bir güven aralığı ve zaman dilimi dikkate alınarak çeşitli istatistiki yöntemlerle tahmin edilmesi ve parasal bir değer olarak ifade edilmesidir. II. Piyasa riski (devamı) Bankanın piyasa riski analizi ‘aylık’ olarak, kur riski analizi ise ‘haftalık’ olarak raporlanmakta ve ilgili kurumlara gönderilmektedir. Piyasa riskine ilişkin bilgiler (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 23 Tutar 7,887 8,253 12,192 28,332 354,150 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Kur riski Banka’nın maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullanılan Standart Metot ile Riske Maruz Değer Yöntemi kullanılmaktadır. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın, tüm döviz varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulur. Her bir döviz cinsinin Türk Lirası karşılıkları itibarıyla net kısa ve uzun pozisyonları hesaplanır. Mutlak değerce büyük olan pozisyon sermaye yükümlülüğüne esas tutar olarak belirlenmektedir. Bu tutar üzerinden sermaye yükümlülüğü hesaplanır.Yönetim Kurulu günlük olarak kur riski ile ilgili pozisyonların limit dahilinde olup olmadığını denetlemektedir. Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın riskten korunma amaçlı sınıfladığı türev finansal araçları bulunmamaktadır. Yabancı para risk yönetim politikası Risk politikası limitler dahilindeki işlemler üzerine kurulmuş olup yabancı para pozisyonun dengede tutulması esastır. Gerek ulusal mevzuat gerekse uluslararası uygulamalar ışığında ve mevcut özkaynak profili kapsamında belirlenmiş alt ve üst limitler aralığında pozisyon alınmasına yönelik bir YP risk yönetim politikası sözkonusu olup, spekülatif pozisyon taşınmamaktadır. Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir Bilanço Tarihindeki Cari Döviz Alış Kuru Bilanço tarihinden önceki; 1. Günün Cari Döviz Alış Kuru 2. Günün Cari Döviz Alış Kuru 3. Günün Cari Döviz Alış Kuru 4. Günün Cari Döviz Alış Kuru 5. Günün Cari Döviz Alış Kuru ABD Doları 1.5215 Avro 2.0523 1.5236 1.5266 1.5344 1.5348 1.5368 2.0536 2.0423 2.0478 2.0525 2.0762 1.5285 2.0759 Son 30 Günün Basit Aritmetik Ortalaması Maruz kalınan kur riski TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı varsayımıyla 31 Mart 2010 ve 31 Mart 2009 tarihleri itibarıyla, özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış/(azalış) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımı altında hazırlanmıştır. 31 Mart 2010 Gelir tablosu Özkaynak (*) 31 Mart 2009 Gelir tablosu Özkaynak (*) ABD Doları Avro Diğer para birimleri 85 (9,436) 467 85 (9,436) 467 5,870 (12,490) 944 5,870 (12,490) 944 Toplam, net (8,884) (8,884) (5,676) (5,676) Özkaynak etkisi, TL’nin ilgili yabancı para birimlerine karşı %10’luk değer kaybından dolayı oluşacak gelir tablosu etkisini de içermektedir. (*) 24 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) III. Kur riski (devamı) Kur riskine ilişkin bilgiler Cari Dönem Avro Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (**) Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev FV Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (***) ABD Doları Japon Yeni Diğer Toplam 3,812 11,953 106,781 130,439 246 129 735 1,170 111,574 143,691 7 132,215 4,973 227,817 150,055 22,918 4,980 533,005 54,999 14 6,312 347,750 75 - - 61,311 347,750 89 Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Para Piyasalarına Borçlar Alınan Krediler İhraç Edilen Menkul Kıymetler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev FB Diğer Yükümlülükler (**) (***) 203,000 824,147 150,430 24,823 1,202,400 6,815 293,747 2,853 242 415 113 653,645 286,185 193,832 515 4,246 135 347 - 12,485 3,094 - 19,548 950,833 286,185 196,685 757 4,661 Toplam Yükümlülükler 304,072 1,138,536 482 15,579 1,458,669 Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler (****) Önceki Dönem (101,072) (314,389) 149,948 61,716 321,551 (149,462) 215,621 797,949 89,932 (153,905) (476,398) (239,394) 80,617 438,387 610 Avro ABD Doları Japon Yeni 9,244 (5,064) 60,615 (65,679) 775 Diğer (256,269) 228,741 1,164,117 (935,376) 520,389 Toplam Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayri Nakdi Krediler (****) 161,633 302,709 (141,076) 131,346 240,376 (109,030) 87,784 27,700 16,335 11,365 (10,003) 57,450 (67,453) 791 1,178,471 1,481,308 (302,837) 285,112 1,091,422 (806,310) 369,457 826,911 1,161,919 (335,008) 327,247 706,462 (379,215) 280,014 162,227 345 161,882 (163,478) 87,134 (250,612) 868 (*) İlişikteki finansal tablolarda TP hesaplar içerisinde takip edilen 323,503 TL (31 Aralık 2009: 307,244 TL) tutarındaki dövize endeksli krediler pozisyona dahil edilmiştir. (**) Türev finansal araçların 2,585 TL tutarındaki kur farkı gelir reeskontu, 974 TL tutarındaki kur farkı gider reeskontu dahil edilmemiştir. (***) YP cinsinden 2,628 TL tutarındaki takastaki çekler yukarıdaki tabloda diğer varlıklar ve diğer yükümlülükler içerisinde dahil edilmemiştir. (****) Gayri nakdi krediler yabancı para pozisyon hesabında dikkate alınmamaktadır. 25 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz oranı riski Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı haftalık Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmelerin de dikkate alınmasıyla değerlendirilmektedir. Bankanın maruz kaldığı faiz oranı riskinin ölçülmesinde, standart metot, riske maruz değer (RMD) ve Aktif-Pasif risk ölçüm yöntemleri kullanılmaktadır. Standart metot kapsamında yapılan ölçümler, vade merdiveni kullanılarak aylık, RMD hesaplamaları kapsamında yapılan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Aktif pasif risk ölçüm modeli aylık olarak çalıştırılmaktadır. Günlük bazda yapılan RMD hesaplamaları sırasında, Banka’nın portföyünde yer alan YP ve TL cinsinden alım satım amaçlı ve satılmaya hazır menkul kıymetler ile bilanço dışı pozisyonların faiz oranı riski ölçülmektedir. Söz konusu hesaplamalar, senaryo analizleri ve stres testleri ile desteklenmektedir. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı Cari Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon Toplam Pozisyon 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz Toplam 73,415 132,118 - - - - 121,147 11,648 194,562 143,766 154,324 316 94,572 11,014 4,762 - 264,988 - - - - - - - 1,423,445 72,818 244,500 510,438 226,282 18,099 2,495,582 1,783,302 5,242 480 78,856 213,222 552,294 6,084 527,536 336,464 567,508 163,924 314,818 561,012 164,404 3,824,314 12,718 1,574,376 325,832 - 6,667 350,165 74,928 - 1,736 180,654 - - - 220 222,940 32,158 19,605 2,149,217 581,414 32,158 33,290 48,117 1,994,333 67,294 476 499,530 105,410 31 287,831 513 513 10,712 776,077 10,712 1,031,395 205,994 835,926 3,824,314 (211,031) (420,674) 264,463 - 527,023 - 556,796 - (716,577) 1,348,282 (1,348,282) - - 6,938 (84,207) (211,555) (420,674) 264,463 (8,004) 525,957 83,683 174,973 - 265,594 (179,025) (716,577) 552,744 (271,236) (5,642) Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirakler, satış amaçlı elde tutulan duran varlık, karşılıklar ve bağlı ortaklıklar faizsiz sütununda gösterilmiştir. (**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde faizsiz sütununda gösterilmiştir. (*) 26 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz oranı riski (devamı) Önceki Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar (*) Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler Diğer Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri Faizsiz (*) Toplam 109,928 - - - - 141,141 251,069 164,020 - - - - 5,712 169,732 66,086 6,975 49,878 75,980 207 - 199,126 - - - - - - - 1,385,452 86,365 225,829 477,555 240,271 14,544 2,430,016 1,725,486 7,497 549 101,386 92,978 368,685 216,396 769,931 291,861 532,339 169,813 331,210 608,732 170,362 3,829,037 60,353 1,662,439 149,835 - 7,078 452,314 30,385 - 12,949 5,028 106,560 - - - 165 264,004 29,305 80,545 2,383,785 286,780 29,305 4,426 43,689 1,920,742 71,245 705 561,727 153,907 31 278,475 333 333 16,591 757,695 16,591 1,051,169 229,578 819,044 3,829,037 90,210 - 769,598 - 18,671 - Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki Kısa Pozisyon (195,256) (460,341) Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon 158,098 15,057 Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon (93,500) Toplam Pozisyon (130,658) (445,284) - (105,438) 108,881 664,160 515,748 - 1,375,556 - (719,959) (1,375,556) - - 191,826 515,748 (719,959) (198,938) (7,112) Maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, iştirakler, satış amaçlı elde tutulan duran varlık ve bağlı ortaklıklar dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir. (**) Özsermaye kalemleri diğer yükümlülükler içerisinde dağıtılamayan sütununda gösterilmiştir. (*) Varlıkların faize duyarlılığı Gelir tablosunun faize duyarlılığı, aşağıdaki tabloda varsayılan faiz oranındaki değişimlerin 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla değişken faizli alım-satım amaçlı olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerin net faiz gelirine olan etkisi ile alım-satım amaçlı finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim (vergi etkileri hariç) dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Bu analiz sırasında, diğer değişkenlerin, özellikle döviz kurlarının, sabit olduğu varsayılmaktadır. Bu analiz, 31 Mart 2009 tarihi itibarıyla da aynı şekilde hesaplanmıştır. 27 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz oranı riski (devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: Cari Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler Avro % ABD Doları % Japon Yeni % TL % - - - 5.20 0.24 0.21 8.18 6.03 - 3.09 5.04 4.99 - 7.30 14.15 14.15 2.56 2.66 2.97 1.50 2.63 1.38 2.46 2.00 2.00 7.00 9.16 6.51 7.80 28 - ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) IV. Faiz oranı riski (devamı) Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: (devamı) Önceki Dönem Sonu Avro % ABD Doları % Japon Yeni % TL % - - - 5.20 Varlıklar: Nakit Değerler ve Merkez Bankası Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler ve Alacaklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar 0.34 0.19 - - 5.50 6.64 - 4.59 4.67 7.52 - 8.08 14.11 15.76 Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Para Piyasalarına Borçlar Muhtelif Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Alınan Krediler 2.50 4.22 0.15 2.61 1.48 2.21 2.01 7.03 9.63 6.52 7.23 V. Likidite riski Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fonlama kaynaklarını müşteri mevduatı ve yurt dışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade uyumunun sağlanması gözetilmekte, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir. Banka’nın kısa vadeli likidite ihtiyacı temel olarak mevduat kaynağıyla karşılanmakta olup, uzun vadeli likidite ihtiyacı için sendikasyon ve seküritizasyon kredileri gibi yurt dışı fonlama kaynaklarına başvurulmaktadır. Kullanılmayan önemli likidite kaynakları yoktur. 29 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) V. Likidite riski (devamı) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Cari Dönem Sonu Varlıklar: Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve TCMB Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlardan Alacaklar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat. Diğer Varlıklar Toplam Varlıklar Yükümlülükler: Bankalar Mevduatı Diğer Mevduat Alınan Krediler Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Kıymetler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Vadesiz 1 aya kadar 1-3 Ay 1-5 Yıl 3-12 Ay 5 Yıl ve DağıtılaÜzeri mayan (*) Toplam 194,562 - - - - - - 194,562 11,648 132,118 - - - - - 143,766 - 27,497 263 221,304 11,162 4,762 - 264,988 - - - - - - - - - 388,922 419,529 928,903 513,847 226,282 18,099 2,495,582 206,210 51,623 600,160 - 213,222 11,326 336,464 9,572 419,792 1,363,429 545,907 567,508 - 561,012 103,209 164,404 121,308 3,824,314 220 222,981 - 12,718 1,574,335 33,290 6,667 350,165 67,294 1,736 105,410 - - 19,605 - 2,149,217 - 205,994 - 325,832 74,928 180,654 - - - 581,414 - 32,158 120,333 15,912 31 513 10,712 688,425 32,158 835,926 223,201 2,098,666 514,966 287,831 513 10,712 688,425 3,824,314 Likidite Açığı (16,991) (1,498,506) Önceki dönem Toplam Aktifler Toplam Pasifler Net Likidite Açığı 1 aya 1-3 Ay kadar 176,513 788,633 411,038 264,169 2,035,711 573,454 (87,656) (1,247,078) (162,416) (95,174) 1,075,598 545,394 556,796 (567,117) Vadesiz - 5 Yıl ve DağıtılaToplam Üzeri mayan (*) 953,021 848,414 533,151 118,267 3,829,037 278,927 5,768 16,591 654,417 3,829,037 674,094 842,646 516,560 (536,150) - 3-12 Ay 1-5 Yıl Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. (*) 30 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Faaliyet bölümleri Banka, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, işletme bankacılığı, perakende bankacılık ve yatırım bankacılığı işkollarında hizmet vermektedir. Bu çerçevede takas-saklama hizmetleri, vadeli ve vadesiz mevduat, biriktiren hesap, repo, borçlu cari krediler, spot krediler, dövize endeksli krediler, tüketici kredileri, otomobil ve konut kredileri, işletme kredileri, iskonto kredileri, tek hesap (kredili mevduat hesabı), altın kredileri, döviz kredileri, eximbank kredileri, prefinansman kredileri, ülke kredileri, teminat mektupları, akreditif, ihracat faktoringi, kabul/aval kredileri, forfaiting, finansal kiralama, sigorta, forward, futures, maaş ödemeleri, yatırım hesabı, çek, kiralık kasa, vergi tahsilatı, fatura ödemeleri, ödeme emirleri, hizmetleri ve ürünleri mevcuttur. Banka kurumsal ticari ve bireysel müşterilerine mevduat, kredi, dış ticaret işlemleri, yatırım ürünleri, nakit yönetimi, finansal kiralama aracılığı, faktoring aracılığı, sigorta aracılığı, kredi kartları, ve diğer bankacılık ürünlerinden oluşan hizmet paketlerini sunmaktadır. Banka, müşterilerinin farklı finansal ihtiyaçlarına cevap verebilmek amacıyla şube yapılandırmasını müşteri odaklı bankacılık üzerine inşa etmiştir. Banka, ayrıca perakende satış ve servis sektörlerinde faaliyet gösteren işletme ve çalışanlarına, kredili mevduat hesabı, POS makineleri, kredi kartı, çek defteri, TL ve döviz mevduatı, yatırım hesabı, internet ve çağrı merkezi, banka kartı ve fatura ödeme modülü gibi hizmetlerin yer aldığı ürün paketiyle, işletme bankacılığı ile hizmet sunmaktadır. Bireysel bankacılık müşterileri, Banka için yaygın ve düzenli bir mevduat tabanı oluşturmaktadır. Geniş bireysel bankacılık ürün paketleri ile hizmet sunulan bireysel müşterilerin ihtiyaçları şube ve şubesiz bankacılık kanallarımızdan karşılanmaktadır. Belirli finansal tablo kalemlerinin faaliyet bölümlerine göre gösterimi: Cari Dönem Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Geliri Faaliyet Karı İştiraklerden Elde Edilen Gelir Vergi Öncesi Kar Kurumlar Vergisi Azınlık Hakları Dönem Net Karı Bölüm Varlıkları İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar Bölüm Yükümlülükleri Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider Yeniden Yap. Maliyetleri Kurumsal Perakende ve Ticari Bankacılık Bankacılık 19,244 36,067 19,244 36,067 Yatırım Hazine Bankacılığı 18,354 4,051 18,354 4,051 Banka’nın Toplam Diğer Faaliyeti 389 78,105 389 78,105 7,765 7,765 679,146 679,146 551,889 14,553 14,553 2,340,785 2,340,785 1,902,178 7,406 7,406 679,319 679,319 552,032 1,635 1,635 12,283 12,283 9,981 155 155 78,606 34,175 112,781 - 31,514 (6,520) 24,994 3,711,533 78,606 34,175 3,824,314 3,016,080 551,889 1,902,178 552,032 9,981 151,672 656,562 808,234 151,672 656,562 3,824,314 509 282 7,635 19,244 1,758 971 26,319 36,067 510 282 7,638 18,354 9 4 138 4,051 1 389 2,787 1,539 41,730 78,105 31 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM: MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER (devamı) VI. Faaliyet bölümleri (devamı) Önceki Dönem (31 Mart 2009) Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Geliri Faaliyet Karı İştiraklerden Elde Edilen Gelir Vergi Öncesi Kar Kurumlar Vergisi Azınlık Hakları Dönem Net Karı Diğer Bölüm Kalemleri Sermaye Yatırımı Amortisman Nakit Dışı Diğer Gelir-Gider Yeniden Yap. Maliyetleri Kurumsal Perakende ve Ticari Bankacılık Bankacılık 13,227 59,739 13,227 59,739 Yatırım Hazine Bankacılığı 9,199 2,915 9,199 2,915 Banka’nın Toplam Diğer Faaliyeti 421 85,501 421 85,501 6,191 6,191 27,963 27,963 8,038 8,038 1,364 1,364 203 203 43,759 (8,744) 35,015 42 241 22,212 - 117 667 61,168 Kurumsal ve Ticari Bankacılık 1,932,601 1,932,601 1,582,340 1,582,340 109 624 57,214 - 1 5 444 - - 269 1,537 141,038 Banka’nın Toplam Faaliyeti 3,715,410 78,606 35,021 3,829,037 3,042,036 155,855 631,146 3,829,037 Önceki Dönem (31 Aralık 2009) Perakende Bankacılık Bölüm Varlıkları 556,329 İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Dağıtılmamış Varlıklar Toplam Varlıklar 556,329 Bölüm Yükümlülükleri 455,501 Dağıtılmamış Yükümlülükler Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler 455,501 32 Yatırım Hazine Bankacılığı 1,216,036 10,444 1,216,036 10,444 995,644 8,551 995,644 8,551 Diğer 78,606 35,021 113,627 155,855 631,146 787,001 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR I. Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler Kasa/Efektif TCMB Zorunlu karşılıklar Toplam TP 9,523 41 73,424 82,988 Cari Dönem YP 7,777 103,797 111,574 TP 8,679 26 109,928 118,633 Önceki Dönem YP 13,356 119,080 132,436 TCMB’nin 2005/1 sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne göre Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar; Türk parası yükümlülükleri için TL cinsinden %5 oranında (31 Aralık 2009: %5), yabancı para yükümlülükleri için ABD Doları veya Avro döviz cinsinden olmak üzere %9 (31 Aralık 2009: %9) oranında zorunlu karşılık tesis etmektedirler. 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla zorunlu karşılıklar üzerinden TCMB tarafından verilen faiz oranı TL için %5.2 olup, YP zorunlu karşılıklara faiz işletilmemektedir (31 Aralık 2009: TL %5.2 YP zorunlu karşılıklara faiz işletilmemektedir). TCMB hesabına ilişkin bilgiler: TP 41 41 Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam 2. Cari Dönem YP - TP 26 26 Önceki Dönem YP - Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı menkul değerlere ilişkin bilgiler Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam TP Cari Dönem YP TP Önceki Dönem YP - - - 30,929 30,929 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla teminat olarak verilen alım-satım amaçlı menkul değerler, döviz efektif piyasası işlemleri için verilen teminatlardan oluşmaktadır. Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı menkul değerler Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler Diğer Toplam TP 150,156 150,156 Cari Dönem YP - TP 9,893 9,893 Önceki Dönem YP - Serbest depo olarak sınıflandırılan gerçeğe uygun değer farkı kar / zarara yansıtılan finansal varlıklar defter değeri 87,033 TL (31 Aralık 2008: 126,894 TL). 33 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 2. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin ilave bilgiler (devamı) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam 3. TP 7 24,634 57 24,698 Cari Dönem YP 2,887 2,887 TP 265 28,164 28,429 Önceki Dönem YP 2,787 2,787 Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP 75 143,691 86 169,646 75 81,401 86 132,503 Yurt Dışı - 62,290 - 37,143 Yurt Dışı Merkez ve Şubeler - - - - 75 143,691 86 169,646 Bankalar Yurt İçi Toplam Yurt dışı bankalar hesabı içerisinde 42,503 TL (31 Aralık 2009: 31,511 TL) tutarındaki kısım faiz swap alım satım işlemleri ve kredi temerrüt swapları karşılığında teminat olarak tutulmaktadır. 4. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler Yoktur. 34 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler Toplam Nakdi Cari Dönem Gayri Nakdi Önceki Dönem Nakdi Gayri Nakdi 13,122 3,513 9,609 85,921 85,921 - 20,016 9,448 10,568 49,734 49,734 - 902 3,618 17,642 17,055 102,976 116 3,222 23,354 7,791 57,525 Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Nakdi Krediler İhtisas Dışı Krediler İskonto ve İştira Senetleri İhracat Kredileri İthalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurt dışı Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kıymetli Maden Kredisi Diğer İhtisas Kredileri Diğer Alacaklar Toplam Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir Diğer İtfa Planına Alacaklar Bağlananlar 2,367,102 84,347 139,482 2,663 144,502 480,784 40,580 1,474,744 35,932 2,403,034 - 35 Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar Yeniden Yapılandırılan Krediler ve ya da Yeni Bir Diğer İtfa Planına Alacaklar Bağlananlar 74,449 35,152 1,156 38,141 74,449 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli 11,859 2,514 889 8,456 459 459 Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi) Toplam 29,432 10,820 18,612 3 3 1,871 1,871 1,747 314 1,433 3,257 48,628 36 Orta ve Uzun Vadeli 372,417 308,758 17,864 45,795 126,073 121,927 1,881 2,265 498,490 Toplam 384,276 311,272 18,753 54,251 126,532 121,927 1,881 2,724 29,432 10,820 18,612 3 3 1,871 1,871 1,747 314 1,433 3,257 547,118 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler Kısa Vadeli 86,947 124 3,639 83,184 1,782 26 1,756 10,554 785 9,769 27,776 127,059 Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) Toplam Orta ve Uzun Vadeli 147,099 15,111 21,921 92,769 17,298 46,608 10,888 11,426 24,294 193,707 Toplam 234,046 15,235 25,560 175,953 17,298 48,390 10,888 11,452 26,050 10,554 785 9,769 27,776 320,766 Kredilerin kullanıcılara göre dağılımı Kamu Özel Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 2,477,483 2,477,483 2,415,472 2,415,472 Cari Dönem Önceki Dönem 2,477,483 2,477,483 2,415,472 2,415,472 Cari Dönem - Önceki Dönem 16,003 16,003 Yurt içi ve yurt dışı kredilerin dağılımı Yurt içi Krediler Yurt dışı Krediler Toplam Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler Toplam 37 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar Özel Karşılıklar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 1,356 14,214 51,621 67,191 9,015 14,918 42,708 66,641 Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net) Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar - IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar - - - - - - - - - - - - - - III. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar 16,519 6,962 14,428 1,763 7,290 1,356 5,934 IV. Grup Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar 18,985 698 14,428 11,252 670 22,189 14,214 7,975 V. Grup Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar 45,681 409 11,252 1,531 55,811 51,621 4,190 Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi 38 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler III. Grup IV. Grup V. Grup Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Cari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi(*) Özel Karşılık (-)(*) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi - - - 3,875 (3,875) - 828 (828) - 3,047 (3,047) - (*) Yabancı para cinsinden takipteki alacaklar ve özel karşılıklar bakiyesi değerleme yapılmadığından bilançoda TP sütununda gösterilmiştir. Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi III. Grup: IV. Grup: V. Grup Tahsil Tahsili Zarar İmkanı Sınırlı Şüpheli Niteliğindeki Krediler ve Diğer Krediler ve Krediler ve Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Cari Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 7,290 1,356 5,934 - 22,189 14,214 7,975 - 54,897 50,707 4,190 172 172 742 742 - Önceki Dönem (Net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) 16,519 9,015 7,504 - 18,985 14,918 4,067 - 44,826 41,853 2,973 179 179 676 676 - Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yoluyla tahsil edilmektedir. 39 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 5. Kredilere ilişkin açıklamalar (devamı) Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar Banka, bir kredi alacağını (ve varsa bu kredi ile ilgili ayrılmış olan özel karşılığı), o krediyle ilgili alacaklarını tamamen tahsil edemeyeceğine dair bir görüş oluşturduktan sonra kayıtlardan çıkarır. Bu görüşün oluşturulması sırasında, borçlunun finansal durumunda önemli değişiklerin oluşması, borçlunun yükümlülüğü ödeyememesi ve ya alınan teminatın maruz kalınan tüm riski karşılamak için yeterli olmaması durumu göz önünde bulundurulur. Daha küçük standart krediler için, kayıtlardan çıkarma kararı o tip ürüne özel geçmiş dönemlerdeki temerrüt durumu göz önüne alınarak verilmektedir. 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Devlet Tahvili Hazine Bonosu Diğer Kamu Borçlanma Senetleri Toplam Önceki Dönem 549,726 549,726 605,163 605,163 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlere ilişkin bilgiler Borçlanma Senetleri Borsada İşlem Görenler Borsada İşlem Görmeyenler Değer Azalma Karşılığı (-) Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 561,012 549,726 11,286 561,012 608,732 605,163 3,569 608,732 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin dönem içindeki hareketleri Dönem Başındaki Değer Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları Dönem İçindeki Alımlar Satış ve Geri Ödeme Yolu İle Elden Çıkarılanlar İtfa Edilmiş Maliyet Gelirlerindeki Değişim (*) Dönem Sonu Toplamı (*) Cari Dönem 608,732 1,698 94,147 (114,904) (28,661) 561,012 Önceki Dönem 680,169 (1,291) 7,446 (91,674) 14,082 608,732 İtfa edilmiş maliyet gelirlerindeki değişim, menkul değerlere ait reeskont farklarını içermektedir. 40 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: DİPNOTLAR (devamı) FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA I. Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 6. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler (devamı) VE Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerin izlendiği hesaplara ilişkin bilgiler Maliyet Bedeli Cari Dönem Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar TP 53,266 148,793 - 324,674 - TP 54,728 152,854 - 328,831 - 5,511 18,729 5,680 18,919 207,570 343,403 213,262 347,750 Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer (*) Toplam YP Maliyet Bedeli Önceki Dönem Teminata Verilen/Bloke Edilen Repo İşlemlerine Konu Olan Yapısal Pozisyon Olarak Tutulan Menkul Kıymet Ödünç Piyasasından Alacaklar Menkul Kıymet Ödünç Piyasası Teminatları Diğer (*) Toplam Değerlenmiş Tutar TP 90,440 90,967 102,371 283,778 YP YP Değerlenmiş Tutar 190,101 - TP 95,703 96,662 - YP 196,309 - 96,155 286,256 120,939 313,304 99,119 295,428 (*) Diğer satırında, Banka tarafından teminat/bloke veya diğer işlemlere konu edilmemiş, serbest olarak tutulan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar gösterilmiştir. 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası A.Ş., TCMB ve İMKB’ye üyelik ve işlem yapabilme teminatı olarak verilen vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık olarak sınıflanmış menkul kıymetlerin toplam nominal değeri 53,190 TL (31 Aralık 2009: 90,190 TL) ve defter değeri 54,728 TL (31 Aralık 2009: 95,703 TL) tutarındadır. İştiraklere ilişkin bilgiler 7. Yoktur. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 8. Unvanı 1 Anadolubank Nederland NV 2 Anadolu Yatırım Menkul Değerler AŞ 3 Anadolu Faktoring Hizmetleri AŞ 4 Anadolubank International Banking Unit Limited 1 2 3 4 Aktif Toplamı Özkaynak 642,133 70,222 9,404 9,071 171,971 32,436 16,107 9,100 Sabit Varlık Faiz Toplamı Gelirleri 829 8,718 39 159 108 7,572 7 275 41 Bankanın Diğer Pay Oranı- Ortakların Farklıysa Oy Pay Oranı Adres(Şehir/ Ülke) Oranı(%) (%) Amsterdam/Hollanda 100.0 İstanbul/Türkiye 82.0 18.0 İstanbul/Türkiye 99.9 0.1 Lefkoşa/KKTC 99.4 0.6 Menkul Önceki Değer Cari Dönem Dönem Gelirleri Kar/(Zararı) Kar/(Zararı) 1,936 2,515 5,916 29 413 1,194 3,658 13,467 177 1,610 Gerçeğe Uygun Değeri - ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 8. Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (devamı) Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler (hareket tablosu) Dönem Başı Değeri Dönem İçi Hareketler Alışlar Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri Cari Yıl Payından Alınan Kar Başka Hesaba Transfer Satışlar Yeniden Değerleme Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı Değer Azalma Karşılıkları (+) Dönem Sonu Değeri Sermaye Taahhütleri Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%) Cari Dönem Önceki Dönem 78,606 73,213 5,393 5,393 78,606 78,606 - Bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi Cari Dönem Önceki Dönem 78,606 78,606 78,606 78,606 Maliyet Değeri İle Değerleme Rayiç Değer İle Değerleme Özsermaye Yöntemi İle Değerleme Toplam Bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar Cari Dönem Önceki Dönem 61,311 61,311 13,116 13,116 4,179 4,179 Bankalar Sigorta Şirketleri Faktoring Şirketleri Leasing Şirketleri Finansman Şirketleri Diğer Bağlı Ortaklıklar Cari dönem içinde elden çıkarılan bağlı ortaklıklar 2010 yılı içerisinde elden çıkarılan bağlı ortaklık bulunmamaktadır. Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar 2010 yılı içerisinde satın alınan konsolidasyon kapsamında bağlı ortaklık bulunmamaktadır. 9. Birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler Yoktur. 10. Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler (net) Yoktur. 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar Yoktur. 12. Ertelenmiş vergi aktifine ilişkin bilgiler Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklamalar kısmında, 8 nolu dipnotta gösterilmiştir. 42 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) I. Bilançonun aktif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 13. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Yoktur. 14. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ilişkin açıklamalar 31 Mart 2010 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar 31Aralık 2009 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar 15. Maliyet Amortisman Net Değer 6,433 6,433 162 162 6,271 6,271 Maliyet Amortisman Net Değer 6,128 6,128 130 130 5,998 5,998 Diğer aktiflere ilişkin bilgiler Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler Peşin ödenen giderler Peşin ödenen vergiler (*) (*) Cari Dönem Önceki Dönem 5,543 - 806 - Peşin ödenen vergiler finansal tablolarda cari dönem vergi karşılığıyla netleştirilerek gösterilmiştir. 43 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler Cari dönem Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer. K. Yurt dışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez B. Yurt içi Bankalar Yurt dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer Toplam Önceki dönem Vadesiz 7 Gün İhbarlı 30,110 99,516 97,258 2,258 21,130 71,050 1,175 - 27,603 105,177 103,329 1,848 8,572 121,227 1,425 - Toplam 264,169 165 39 126 - 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü 6 Ay-1 Yıl Toplam 788,499 594,930 568,051 26,879 74,198 806 - 1,956 11,286 11,021 265 18 18 - 1,933 1,883 1,883 - 65 339 339 - 961,661 950,830 907,409 43,421 21,130 210,706 4,890 - 6,900 6,900 - 12,485 12,485 - - - 19,605 19,428 177 - - 450,305 1,465,333 25,763 3,816 404 2,168,822 - 223,201 Tasarruf Mevduatı Döviz Tevdiat Hesabı Yurt içinde Yer. K. Yurt dışında Yer.K Resmi Kur. Mevduatı Tic. Kur. Mevduatı Diğ. Kur. Mevduatı Kıymetli Maden DH Bankalararası Mevduat TC Merkez B. Yurt içi Bankalar Yurt dışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer 1-3 Ay - 139,098 - 242,876 - 228,857 - 14,019 - 65,440 2,891 - 220 43 177 - Vadesiz 1 Aya Kadar 7 Gün İhbarlı 1 Aya Kadar - 111,616 - 270,087 - 259,943 - 10,144 - 53,506 3,814 - 1-3 Ay 3-6 Ay 1 Yıl ve Üstü 6 Ay-1 Yıl Toplam 911,646 636,435 613,983 22,452 1,804 76,246 20,843 - 24,331 3,640 3,395 245 18 18 - 3,422 1,938 1,938 - 63 354 354 - 1,078,681 1,017,631 982,942 34,689 10,376 250,997 26,100 - 60,120 52,118 8,002 - 233 233 - 20,027 20,027 - - - 80,545 72,417 8,128 - - 499,143 1,647,207 48,034 5,360 417 2,464,330 - 44 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 1. Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler (devamı) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler Mevduat Sigortası Kapsamında Bulunan Tasarruf Mevduatı Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H. Yurt dışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Toplam Mevduat Sigortası Limitini Aşan Cari Dönem 288,365 118,430 - Önceki Dönem 293,619 125,421 - Cari Dönem 673,296 568,235 - Önceki Dönem 785,062 617,754 - - - - - 406,795 419,040 1,241,531 1,402,816 Sigorta kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı Cari Dönem Önceki Dönem Yurt dışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalarında Bulunan Mevduat 2. 3,489 3,420 1,397 852 - - - - Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar Vadeli İşlemler Swap İşlemleri Futures İşlemleri Opsiyonlar Diğer Toplam TP 98 58,654 124 58,876 45 Cari Dönem YP 974 974 Önceki Dönem TP YP 59 60,265 1,024 60,324 1,024 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 3. Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler Cari Dönem YP 8,057 188,628 196,685 Önceki Dönem TP YP 5,130 11,513 95 212,840 5,225 224,353 Cari Dönem TP YP 9,309 193,636 3,049 9,309 196,685 Önceki Dönem TP YP 5,225 215,233 9,120 5,225 224,353 TP 4,803 4,506 9,309 TCMB Kredileri Yurt içi Banka ve Kuruluşlardan Yurt dışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan Toplam Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi Kısa Vadeli (*) Orta ve Uzun Vadeli (*) Toplam (*) 4. Alınan kredilerin vade ayrımı orijinal vadeler göz önünde bulundurularak hazırlanmıştır. Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşıyorsa, bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları Yoktur. 5. Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net) Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar Cari Dönem Brüt - 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam Net - Önceki Dönem Brüt Net 1 1 Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka’nın, genel müdürlük ve şube binaları faaliyet kiralaması yoluyla kullanılmakta olup faaliyet kiralamalarında yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca, eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir. 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler Yoktur. 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar Genel karşılıklara ilişkin bilgiler Cari Dönem 17,354 1,270 1,310 539 20,473 I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Gayri Nakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Toplam 46 Önceki Dönem 16,395 1,673 759 532 19,359 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 7. Karşılıklara ilişkin açıklamalar (devamı) Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları (*) (*) Cari Dönem Önceki Dönem (49,763) (1,771) Dövize endeksli kredilere ait kur farkları aktifte yer alan krediler ile netleştirilmektedir. Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına ilişkin bilgiler Dava Karşılıkları Tazmin Edilecek Nakde Dönüşmüş Gayri Nakdi Kredi Karşılıkları Özürlü Çalıştırma Zorunluluğu Karşılığı Kredi Kartı Promosyon Gideri Karşılığı Diğer Karşılıklar Toplam 8. Cari Dönem Önceki Dönem 1,906 1,906 1,034 423 509 1,377 5,249 606 423 452 982 4,369 Vergi borcuna ilişkin açıklamalar Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler Vergi karşılığına ilişkin bilgiler Banka’nın 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla ödenecek kurumlar vergisi borcu 6,488 TL’dir (31 Aralık 2009: 2,730 TL). Cari vergi borcunun konusu olan varlıkların defter değeri ile vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan farkların özkaynaklar hesap grubuyla ilişkili olması halinde ise cari vergi varlığı veya borcu bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir. Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler Cari Dönem 6,488 1,551 172 2,978 47 1,609 12,845 Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam 47 Önceki Dönem 2,730 2,005 167 3,183 44 1,982 10,111 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 8. Vergi borcuna ilişkin açıklamalar (devamı) Primlere ilişkin bilgiler Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam Cari Dönem 762 841 53 105 1,761 Önceki Dönem 697 775 48 96 1,616 Ertelenmiş vergi aktifine / pasifine ilişkin bilgiler 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığı ve borcunu doğuran kalemler aşağıdaki gibidir: Cari Dönem 9. Önceki Dönem Ertelenmiş vergi varlığı Kıdem tazminatı ve kullanılmayan izin karşılıkları Jestiyon primi için ayrılan karşılıklar Türev finansal araç reeskontu Diğer karşılıklar Finansal varlıkların VUK ve TMS değerleme farkları 9,695 1,094 300 6,389 609 1,303 11,002 1,022 1,050 6,026 579 2,325 Ertelenmiş vergi borcu Menkul kıymetlerin VUK ve TMS değerleme farkları TMS - VUK amortisman farkları (953) (953) - (1,098) (1,059) (39) Ertelenmiş vergi varlığı, net 8,742 9,904 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere duran varlıklara ilişkin borçlar Yoktur. 10. Sermaye benzeri kredilere ilişkin bilgiler Yoktur. 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler Ödenmiş sermayenin gösterimi Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı Cari Dönem Önceki Dönem 600,000 409,500 - - Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. 48 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) II. Bilançonun pasif kalemlerine ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 11. Özkaynaklara ilişkin bilgiler Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler . Cari dönemde yapılan Genel Kurul Toplantı Kararına göre arttırılan 190,500 TL’lik sermayenin, 2009 bilanço karı olan 120,310 TL tutarının TTK hükümleri gereğince I. Tertip Kanuni Yedek Akçe ayrıldıktan sonra kalan 100,357 TL tutarının sermayeye eklenmesine ve bakiye karın hissedarlara dağıtılmayıp olağanüstü yedek akçe olarak Banka bünyesinde bırakılmasına karar verilmiştir. Geri kalan 90,143 TL’lik tutarın da 89,218 TL’si olağanüstü yedeklerden, 925 TL’si diğer sermaye yedeklerindeki bağlı ortaklık satış karından ödenmiş sermayeye aktarılmıştır. Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler Yoktur. Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Yoktur. Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri Yoktur. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler Yoktur. 12. Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları Cari Dönem 60,000,000 - Hisse Senedi Sayısı (Bin) İmtiyazlı Hisse Senedi Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Karı Diğer Sermaye Araçları Toplam Hisse Senedi İhracı 13. Önceki Dönem 40,950,000 - Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler Cari Dönem TP İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır MD’den Yapısal Pozisyona Konu Edilen MD’den Toplam Önceki Dönem YP TP YP (933) (2,879) (1,363) (2,871) (933) (2,879) (1,363) (2,871) Banka 2006 yılı içerisinde, daha önce finansal tablolarında satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde takip ettiği bazı menkul kıymetlerini vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar portföyüne sınıflamıştır. Anılan menkul kıymetlere ilişkin 12,931 TL tutarındaki değerleme zararı özkaynaklar altında izlenmeye ve ilgili menkul kıymetlerin itfa tarihine kadar sonuç hesaplarına aktarılmaya başlanmıştır. 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla sınıflanan menkul kıymetlerle ilgili olarak özkaynaklar altında takip edilen değerleme zararları tutarı ilgili vergi etkisi düşüldükten sonra 3,812 TL’dir (31 Aralık 2009: 4,234 TL). 49 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı Çekler İçin Ödeme Taahhütleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Vadeli Aktif Değer Alım Taahhütleri Kullandırım Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uygulama Taahhütleri Cari Dönem 135,742 120,749 39,344 72,919 Toplam Önceki Dönem 112,685 107,340 96,755 79,190 509 452 369,263 396,422 Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayri nakdi krediler Nazım hesaplarda izlenen tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayri nakdi krediler ve çekler için 1.034 TL (31 Aralık 2009: 606 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler Geçici teminat mektupları Kesin teminat mektupları Avans teminat mektupları Gümrüklere verilen teminat mektupları Diğer teminat mektupları Toplam 2. Cari Dönem 53,331 582,328 36,812 40,765 5,752 718,988 Önceki Dönem 36,100 517,334 39,768 46,941 8,013 648,156 Cari Dönem Önceki Dönem 84,491 19,710 64,781 1,015,107 1,099,598 69,360 14,939 54,421 799,814 869,174 Gayri nakdi kredilerin toplam tutarı Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayri Nakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayri Nakdi Krediler Toplam I ve II’nci grupta sınıflandırılan gayri nakdi kredilere ilişkin bilgiler I. Grup TP Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler Gayri Nakdi Krediler II. Grup YP 576,634 76 576,710 50 139,262 3,996 297,702 78,836 519,796 TP YP 2,499 2,499 593 593 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) III. Nazım hesaplara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 3. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin bilgi Citibank N.A. tarafından Banka’nın bir müşterisinin hesabına gelen 14,750,000 ABD Doları ilgili firmaya Banka tarafından ödenmiştir. Citibank N.A. paranın iadesini istemiş ancak söz konusu para ilgili firmaya ödenmiş olduğundan ve iade edilemediğinden Banka aleyhine dava açılmıştır. Citibank N.A.’nın açmış olduğu dava ile ilgili mahkeme kararı geri alınmış olup 11,500,000 ABD Doları tutarındaki tazminat talebi de dava açısından red edilmiş fakat daha sonra bu tutarla ilgili olarak ödeme yapan sigorta şirketlerinin davaya müdahil olmasına karar verilmiştir. Bilanço tarihi itibarıyla bakiye 3,250,000 ABD Doları için Citibank N.A. ile, 11,500,000 ABD Doları içinse davaya müdahil olan sigorta şirketiyle davalar devam etmektedir. 2003 yılı içerisinde Sermaye Piyasası Kurulu’nun 7 Mart 2003 tarih 2003/11 sayılı Haftalık Bülteni’nde diğer bir aracı kurumdan Anadolu Menkul Kıymetler AŞ’ye ve Anadolu Menkul Kıymetler AŞ’nin alt hesapları arasında yapılan virman işlemleri ile ilgili olarak, gerçek hak sahiplerinin ve bu virmanlar arasındaki hukuki ilişkilerin tespit edilebilmesi için her iki şirket nezdinde yürütülen denetlemeler sonuçlanıncaya kadar Anadolu Menkul Kıymetler A.Ş.’nin Sermaye Piyasası Kurulu’nun 46. maddesinin 1. fıkrasının (g) ve (h) bentleri uyarınca 7 Mart 2003 tarihinden itibaren, sermaye piyasası faaliyetlerinin tedbiren geçici olarak durdurulmasına karar verildiği yayımlanmıştır. Bunu takiben Sermaye Piyasası Kurulu’nun 13 Mart 2003 tarih ve DEDA-/-10/180-2905 sayılı yazısı ile Kurul Karar Organı’nın 13 Mart 2003 tarihli toplantısında 7 Mart 2003 tarihinde faaliyetleri geçici olarak durdurulan Şirket’in, mali durumunda sermaye piyasası faaliyetlerine devam etmesini engelleyecek bir durum olmadığından, 13 Mart 2003 tarihinden itibaren sermaye piyasası faaliyetlerine yeniden başlamasına karar verilmiştir. Söz konusu durum ile ilgili olarak Yatırımcıları Koruma Fonu tarafından söz konusu aracı kurumu temsilen Anadolubank AŞ, Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. ve bir şahıs aleyhine söz konusu aracı kurumun zilyetliğinde bulunurken irade dışı elden çıkarılan aracı kurum müşterilerine ait hisse senetlerinin tüm semereleri ile birlikte davalılardan geri alınması istemi ve dava sonuna kadar üçüncü şahıslara verilmesinin önlenmesine ilişkin 2,889 TL tutarında ihtiyati tedbir davası açılmıştır. Ana ortaklık Banka bu davada taraftır ve söz konusu aracı kuruma kullandırdığı kredi için 2003 yılında tahsil edemediği tutar kadar %100 karşılık ayırmıştır. Davanın ana ortaklık Banka lehine sonuçlanması halinde söz konusu aracı kurum müşterilerine ait yukarıda bahsedilen hisse senetleri ana ortaklık Banka’nın portföyüne girecek ve hisse senetlerinin değeri tutarında gelir kayıt edilecektir. Söz konusu dava Banka aleyhine sonuçlanmış olup dosya temyiz incelemesi için Yargıtay’dadır. 4. Başkalarının nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar Banka, müşterilerinin her türlü yatırım ihtiyaçlarını karşılamak üzere her türlü bankacılık işlemlerine aracılık etmekte ve müşterileri adına saklama hizmeti vermektedir. Bu tür işlemler nazım hesaplarda takip edilmektedir. 51 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 1. Faiz gelirleri Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Kısa Vadeli Kredilerden Alınan Faizler Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Alınan Faizler Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler Toplam Cari Dönem TP YP 57,162 2,201 Önceki Dönem TP YP 77,199 5,030 18,821 228 407 - 16,325 34 621 - 76,211 2,608 93,558 5,651 Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem TP 1 1 YP 37 45 82 Önceki Dönem TP YP 5 5 107 5 112 Cari Dönem TP YP 5,733 172 Önceki Dönem TP YP 3,065 545 TC Merkez Bankasından Yurt içi Bankalardan Yurt dışı Bankalardan Toplam Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Toplam - - - - 9,845 15,578 5,191 5,363 14,110 17,175 6,429 6,974 İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler 2. 2,769 1,225 Faiz giderleri Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Bankalara TC Merkez Bankasına Yurt içi Bankalara Yurt dışı Bankalara Yurt dışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara 126 109 17 - 1,434 72 1,362 - 449 415 34 - 5,028 141 4,887 - Toplam 126 1,434 449 5,028 52 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 2. Faiz giderleri (devamı) İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler 3. 50 Ticari kar / zarara ilişkin açıklamalar Cari Dönem Önceki Dönem 2,566,958 1,614,115 4,756 6,871 2,529,475 1,568,707 32,727 38,537 2,569,378 1,608,525 902 1,017 2,537,266 1,557,232 31,210 50,276 (2,420) 5,590 Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemlerinden Zarar Net Ticari Kar/(Zarar) 4. Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 2,250 1,164 143 416 509 612 425 552 405 474 298 265 77 64 192 70 4,299 3,617 Serbest Kalan Karşılıklar Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar Çek Masraf Karşılıkları VOB Komisyonu Haberleşme Gelirleri Noter Ekstre Masrafları Karşılığı Çek Karnesi Bedeli Diğer Toplam 5. 38 Bankaların kredi ve diğer alacaklarına ilişkin değer düşüş karşılıkları Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Menkul D. Satılmaya Hazır Menkul Değerler İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Diğer Toplam 53 Cari Dönem Önceki Dönem 3,584 6,191 1,810 5,166 1,080 671 694 354 1,114 4,698 6,191 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 6. Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Gideri Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam 7. Cari Dönem Önceki Dönem 27,220 22,075 360 627 1,358 1,341 181 183 13 8,718 8,331 2,940 2,831 279 221 93 113 5,406 5,166 4,056 2,981 41,893 35,551 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Banka’nın 31 Mart 2010 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde sürdürülen faaliyetleri ile ilgili oluşan vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama ve tablolar bu bölümde 1-7 arası notlarda detaylı bir şekilde gösterilmiştir. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Banka’nın 31 Mart 2010 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde sürdürülen faaliyetleri ile ilgili oluşan vergi karşılığına ilişkin açıklama ve tablolar bu bölümde 8 nolu notta detaylı bir şekilde gösterilmiştir. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Banka’nın 31 Mart 2010 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde sürdürülen faaliyetleri ile ilgili oluşan dönem net kar/zararın ilişkin açıklama ve tablolar bu bölümde 1-7 ve 8-10 nolu notlar içerisinde detaylı bir şekilde gösterilmiştir. 8. Vergi karşılığı Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri 31 Mart 2010 tarihinde sona eren üç aylık hesap döneminde Banka kayıtlarına 6,489 TL (31 Mart 2009:8,474 TL) tutarında cari vergi gideri ile 31 TL tutarında ertelenmiş vergi gideri (31 Mart 2009:270 TL) yansıtılmıştır. 54 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 9. Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı Yoktur. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilir. Yoktur. 10. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Alınan Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki Dönem Kredilerden alınan ücretler Kredi kartı komisyonları Fon yönetim komisyonu Bireysel kredi başvuru ücretleri Sigorta hizmetleri Hesap İşletim ve ekstre ücreti Aracılık hizmetlerinden Gayri nakdi kredilerden Havale komisyonları Kredi ekspertiz ücretleri Diğer Toplam 3,478 1,252 1,359 2,211 1,005 976 1,558 304 510 463 303 13,419 55 3,312 1,525 1,355 1,141 989 870 623 594 504 250 480 11,643 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) IV. Gelir tablosuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 11. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi Verilen Ücret ve Komisyonlar Cari Dönem Önceki Dönem Kredi kartı / POS komisyonları ATM komisyonu Yurt dışı Muhabir EFT komisyonu Diğer Toplam 640 402 177 80 342 1,641 733 312 239 62 319 1,665 V. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait kredilere ilişkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu – Cari Dönem Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu – Önceki Dönem Krediler ve Diğer Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri İştirak ve Bağlı Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil Ortaklıklar ve Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 16,003 1,973 1,632 1,662 5 20,102 14,024 2,048 57,525 102,976 2 30 155 - - İştirak ve Bağlı Bankanın Doğrudan Risk Grubuna Dahil Ortaklıklar ve Dolaylı Ortakları Olan Diğer Unsurlar Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi 19,436 16,003 1,225 1,848 1,632 11 18,079 20,102 986 4,478 57,525 4 240 30 - - Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata ilişkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Mevduat Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki Dönem Dönem 5,150 612 50 438 5,150 38 56 Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem 21,964 24,796 115 14,279 21,964 177 Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Önceki Dönem Dönem 1,554 - 2,913 740 5 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) V. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 1. Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin işlemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmamış kredi ve mevduat işlemleri ile döneme ilişkin gelir ve giderler (devamı) Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmelere ilişkin bilgiler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu Alım Satım Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar)(*) Riskten Korunma Amaçlı İşlemler: Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Toplam Kar/(Zarar) İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Cari Önceki Dönem Dönem - 59,622 (2,063) - Bankanın Doğrudan ve Dolaylı Ortakları Cari Önceki Dönem Dönem - 751 9 - Risk Grubuna Dahil Olan Diğer Unsurlar Cari Önceki Dönem Dönem - (*) 31 Mart 2009 bakiyesini gösterilmiştir. 2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler Taraflar arasında bir ilişki olup olmadığına bakılmaksızın bankanın dahil olduğu risk grubunda yer alan ve Banka’nın kontrolündeki kuruluşlarla ilişkileri Banka, bankacılık işlemleri esnasında grup şirketleriyle çeşitli işlemler yapmaktadır. Bu işlemler ticari amaçlı olup olağan bankacılık faaliyetleri kapsamındadır. İlişkinin yapısının yanında, yapılan işlemin türünü, tutarını ve toplam işlem hacmine olan oranını, başlıca kalemlerin tutarını ve tüm kalemlere olan oranını, fiyatlandırma politikasını ve diğer unsurları Cari Dönem Bakiye Nakdi kredi Gayri nakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 14,179 104,638 26,962 - Önceki Dönem Bakiye Nakdi kredi Gayri nakdi kredi Mevduat Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri 36,135 59,157 27,854 - 57 Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 0.57 9.52 1.24 Mali Tablolarda Yer Alan Büyüklüklere Göre % 1.49 6.81 1.13 - - ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) BEŞİNCİ BÖLÜM: FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) V. Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili olarak açıklanması gereken hususlar (devamı) 2. Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler (devamı) Gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı, hizmet alımı-satımı, acente sözleşmeleri, finansal kiralama sözleşmeleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleşmeleri vb. işlemler Banka ile bağlı ortaklığı, Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. arasında acentelik sözleşmesi bulunmaktadır. Söz konusu acentelik sözleşmesi gereği, Banka’nın tüm şubeleri menkul kıymet alımsatımına aracılık hizmetleri verebilmektedir. Anadolu Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Banka aracılığı ile gerçekleştirdiği sermaye piyasası faaliyetlerinden dolayı tahsil ettiği komisyonun müşterilere ödenen komisyon iadeleri düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden %70’ini “aracılık komisyonu” olarak Banka’ya ödemektedir. 31 Mart 2010 tarihi itibarıyla Banka’nın dahil olduğu risk grubuyla gayrimenkul ve diğer varlıkların alım-satımı işlemleri, araştırma ve geliştirme sonucu elde edilen bilgilerin aktarımı, lisans anlaşmaları ve yönetim sözleşmeleri yoktur. ALTINCI BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMALAR 1. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 29 Mart 2010 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantı Kararına göre arttırılan 190,500 TL’lik sermayenin, 2009 bilanço karı olan 120,310 TL tutarının TTK hükümleri gereğince I. Tertip Kanuni Yedek Akçe ayrıldıktan sonra kalan 100,357 TL tutarının sermayeye eklenmesine ve bakiye karın hissedarlara dağıtılmayıp olağanüstü yedek akçe olarak Banka bünyesinde bırakılmasına karar verilmiştir. Geri kalan 90,143 TL’lik tutarın da 89,218 TL’si olağanüstü yedeklerden, 925 TL’si diğer sermaye yedeklerindeki bağlı ortaklık satış karından ödenmiş sermayeye aktarılmıştır. 2. Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler Banka’nın en son açıklanan, Fitch Ratings ve Moody’s tarafından yapılan derecelendirmelerine ilişkin bilgiler aşağıda belirtilmektedir. Fitch Ratings: Ağustos 2009 Yabancı para taahhütler Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ulusal para Uzun Vadeli Kısa Vadeli Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Görünüm Bireysel derecelendirme Destek notu Moody’s: Ocak 2010 BBB Durağan BBB Durağan A+(tur) Durağan C/D 4 58 Yabancı para mevduat Not Görünüm Ba3/(Not-Prime) (NP) Durağan Ulusal para Not Görünüm Ba1 / NP Durağan Finansal güç Not Görünüm D+ Durağan ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) ALTINCI BÖLÜM: DİĞER AÇIKLAMALAR (devamı) 3. Bilanço sonrası hususlar ile ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkisi Yoktur. 4. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile bankanın yurt dışındaki faaliyetlerine etkisi Yoktur. YEDİNCİ BÖLÜM: BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU 1. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar Banka’nın kamuya açıklanacak 31 Mart 2010 tarihli konsolide olmayan finansal tabloları ve dipnotları DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) tarafından bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve 10 Mayıs 2010 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu finansal tabloların önünde sunulmuştur. 2. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar Yoktur. 59
