Konsolide Bağımsız Denetim Raporu

DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ VE
MALİ ORTAKLIKLARI
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
I.
II.
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
Kamuya Açıklanacak Konsolide Finansal Rapor
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Denizbank A.Ş. Yönetim Kurulu’na
Giriş
Denizbank A.Ş’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) 31 Mart
2017 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide gelir tablosunun,
konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide özkaynak değişim
tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı
dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1
Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe
Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal
Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur.
Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç
bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin,
İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız
Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve
muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı
denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız
Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız
denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim
şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence
sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Denizbank A.Ş.’nin ve bağlı
ortaklıklarının 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin
finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm
önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus
dikkatimizi çekmemiştir.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal
bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli
yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A Member Firm of ERNST&YOUNG GLOBAL LIMITED
Fatma Ebru Yücel, SMMM
Sorumlu Denetçi
4 Mayıs 2017
İstanbul, Türkiye
DENİZBANK A.Ş.’NİN 31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ÜÇ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU
Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi
Büyükdere Caddesi No:141
34394 –ESENTEPE/İSTANBUL
Bankanın Telefon ve Faks Numaraları
Tel: 0.212.348 20 00
Faks: 0.212.336 61 86
Bankanın Elektronik Site Adresi
www.denizbank.com
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
yatirimciiliskileri@denizbank.com
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.








ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız ve yapılandırılmış işletmemiz aşağıdadır:
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Bağlı Ortaklıklar
Denizbank AG, Viyana
Eurodeniz International Banking Unit Ltd.
Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
JSC Denizbank, Moskova
Deniz Portföy Yönetimi
Deniz Finansal Kiralama A.Ş.
Deniz Faktoring A.Ş.
Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
CR Erdberg Eins GmbH & Co KG
Yapılandırılmış işletme
1 DFS Funding Corp.
Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama
Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden
hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
4 Mayıs 2017
HAKAN ELVERDİ
Uluslararası ve Resmi
Raporlama Grup Müdürü
RUSLAN ABİL
Mali işler
Genel Müdür Yardımcısı
HAKAN ATEŞ
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür
PAVEL BARCHUGOV
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
WOUTER G.M VAN ROSTE
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
NİHAT SEVİNÇ
Yönetim Kurulu ve
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad / Unvan: İmge İhtiyar / Uluslararası Raporlama Bölüm Müdürü
Tel No
: 0 212 348 5997
Faks No : 0 212 336 6186
HERMAN GREF
Yönetim Kurulu Başkanı
SAYFA
BİRİNCİ BÖLÜM
Genel Bilgiler
I.
Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
II.
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte
elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
III.
Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkanı ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
varsa Ana ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
IV.
Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
V.
Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği
yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyon veya oransal konsolidasyona tabi tutulan,
özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama
VII.
Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri
ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller
İKİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolar
I.
Konsolide finansal durum tabloları (Bilançolar)
II.
Konsolide nazım hesaplar tabloları
III.
Konsolide gelir tabloları
IV.
Konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar
V.
Konsolide özkaynak değişim tabloları
VI.
Konsolide nakit akış tabloları
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
III.
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
V.
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
IX.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında
açıklamalar
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
XV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XX.
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I.
Konsolide özkaynağa ilişkin açıklamalar
II.
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
III.
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
IV.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
V.
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
VI.
Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
VII.
Risk yönetimine ilişkin açıklamalar
VIII. Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar
IX.
Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
III.
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
V.
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
VI.
Bilanço sonrası hususlar
ALTINCI BÖLÜM
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
I.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
YEDİNCİ BÖLÜM
Ara Dönem Faaliyet Raporu
I.
Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara
dönem faaliyet raporu
1
1
2
3
3
3
3
5
7
8
9
10
11
12
13
14
15
15
15
15
17
17
17
17
18
18
19
19
19
20
20
21
21
22
22
22
22
23
27
29
31
31
35
35
36
37
39
51
57
59
63
64
65
65
66
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Ana ortaklık Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri
ihtiva eden tarihçesi
Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası
olarak kurulmuştur. 1992 yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka,
Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin
%100’ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi
Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997
tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden
itibaren Borsa İstanbul’da (“BIST”) işlem görmeye başlamıştır. 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Banka’nın
hisselerinin %0,15’i halka açıktır.
Dexia SA/NV’nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA,
17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş.’nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış,
hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA’nın ortaklık payı %99,85’e ulaşmıştır.
8 Haziran 2012 tarihinde Ana ortaklık Banka’nın sermayesinin yaklaşık %99,85’ini temsil eden toplam
715.010.291,335 adet hissenin satışına ilişkin Dexia Grubu ve Sberbank of Russia (“Sberbank”) arasında bir
alım satım sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satış işlemi Ana ortaklık Banka’nın Türkiye, Avusturya ve Rusya’daki
iştiraklerini de kapsamaktadır. Avrupa Komisyonu dahil olmak üzere alıcı ve satıcının faaliyet gösterdiği
ülkelerdeki düzenleyici kuruluşların izin ve onaylarını takiben, 9 Ağustos 2012 tarihinde Rekabet Kurumu ve
12 Eylül 2012 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun onayları, 24 Eylül 2012 tarihinde ise
Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) olumlu görüşleri sonrasında, 28 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Ana ortaklık
Banka hisselerinin %99,85’i alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen ön satın alma bedeli olan
6.469.140.728 TL karşılığında (2.790 milyon Avro) Dexia Grubu’ndan Sberbank’a devrolmuştur. Alım satım
sözleşmesi kapsamında belirlenen şartlar çerçevesinde ön satın alma bedelinin nihai satış bedeline
dönüştürülmesi sürecine ilişkin çalışmaların sona ermesini takiben belirlenen ilave bedel olarak
430.947.685 TL karşılığı 185 milyon Avro olarak 27 Aralık 2012 tarihinde ödenmiştir. Böylece nihai satış
bedeli 6.900.088.413 TL(*) (2.975 milyon Avro) olarak kesinleşmiş ve süreç tamamlanmıştır.
(*) Tutarlar tam TL olarak belirtilmiştir.
II.
Ana ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek
başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile
dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
Cari Dönem
Ortaklığın Unvanı
Sberbank of Russia
Halka açık kısım
Diğer hissedarlar toplamı
Toplam
Ortaklık Tutarı (Tam TL)
3.311.211.134
4.888.709
157
3.316.100.000
Pay Oranı (%)
99,85
0,15
-100,00
Önceki Dönem
Ortaklığın Unvanı
Sberbank of Russia
Halka açık kısım
Diğer hissedarlar toplamı
Toplam
Ortaklık Tutarı (Tam TL)
3.311.211.134
4.888.709
157
3.316.100.000
Pay Oranı (%)
99,85
0,15
-100,00
Ana ortaklık Banka ödenmiş sermayesini 28 Haziran 2016 tarihinde 39 TL’si hisse senedi ihraç primlerinden,
113.097 TL’si iştirak ve bağlı ortaklık hisseleri ile gayrimenkul satış kazançlarından, 636.864 TL’si olağanüstü
yedek akçelerden ve 750.000 TL’si nakit karşılıklı olmak üzere toplam 1.500.000 TL artırmıştır.
1
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
III.
Ana ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu başkanı ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür
ve yardımcılarının varsa Ana ortaklık Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına
ilişkin açıklamalar
Adı Soyadı
Görevi
Sahip Olduğu Pay (%)
Yönetim Kurulu Başkanı
Herman Gref
Başkan
Yönetim Kurulu
Nihat Sevinç
Hakan Ateş
Alexander Vedyakhin
Deniz Ülke Arıboğan
Wouter G.M. Van Roste
Timur Kozintsev
Derya Kumru
Igor Kondrashov
Alexander Morozov
Pavel Barchugov
Alexander Titov(1)(6)
Mykyta Volkov(2)(6)
Başkan Vekili
Üye, Genel Müdür
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Üye
Denetim Komitesi
Wouter G.M. Van Roste
Nihat Sevinç
Pavel Barchugov
Üye
Üye
Üye
----
Genel Müdür Yardımcıları
Bora Böcügöz
Ruslan Abil (3)
Dilek Duman
Tanju Kaya
Mustafa Özel
İbrahim Şen
Mehmet Aydoğdu (5)
Mustafa Saruhan Özel
Cem Demirağ
Ali Murat Dizdar
Ayşenur Hıçkıran
Murat Çelik
Selim Efe Teoman
Ramazan Işık
Önder Özcan
Murat Kulaksız
Necip Yavuz Elkin
Burak Koçak
Oğuzhan Özark
Cemil Cem Önenç
Sinan Yılmaz
Hakan Turan Pala
Edip Kürşad Başer
Murat Çıtak
Verda Beril Yüzer Oğuz
Hayri Cansever
Umut Özdoğan (4)
Hazine, Finansal Kurumlar
Mali İşler
Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları
Yönetim Hizmetleri ve Yatırım
Şube ve Merkezi Operasyonlar
Kredi Takip ve Risk İzleme
Kurumsal Bankacılık ve Ticari Bankacılık
Ekonomik Araştırma, Strateji ve Program Yönetimi
İç Kontrol Merkezi ve Uyum Başkanı
Hukuk Baş Müşaviri
Ödeme Sistemleri ve Şube Dışı Satış Kanalları
Dijital Kuşak Bankacılığı
Kurumsal ve Ticari Krediler
Teftiş Kurulu Başkanı
Yönetim Raporlama ve Bütçe Planlama
KOBİ Bankacılığı
İnsan Kaynakları ve Deniz Akademi
Tarım Bankacılığı
Perakende Bankacılık
Özel Bankacılık ve Yatırım Satış-Performans Yönetimi
Risk Yönetimi Grubu Başkanı
Kurumsal ve Ticari Krediler Analiz
Kredi Politikaları, Bireysel,KOBİ, Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis
BT Güvenliği ve Dijital-Kartlı Ödeme Operasyonları
Finansal Kurumlar
Genel Sekreterlik ve Sberbank Koordinasyon
Nakit Yönetimi, Kamu Finansmanı ve Organizasyon
----------------------------
--0,000002
-----------
(1)
2 Mart 2017 tarihi itibarıyla istifaen görevinden ayrılmış olan Svetlana Sagaydak yerine 29 Mart 2017 tarihli Olağan Genel Kurul
toplantısında Yönetim Kurulu Üyesi olarak Alexander Titov atanmıştır.
(2)
15 Şubat 2017 tarihinde Sberbank of Russia’daki görevinden istifa eden Vadim Kulik’in Sberbank’taki görevinden ayrılmış olması
nedeniyle Denizbank’taki Yönetim Kurulu üyeliği görevi 29 Mart 2017 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında sonlandırılmış ve aynı
toplantıda yerine Mykyta Volkov Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanmıştır.
(3)
Banka’da Mali İşler Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmakta olan Suavi Demircioğlu 31 Mart 2017 tarihi
itibarıyla emekli olarak Banka’dan ayrılmış olup, 3 Nisan 2017 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile yerine Banka’da Grup Raporlama ve Aktif
Pasif Yönetimi Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapan Ruslan Abil’in unvanının Mali İşler Grubu’ndan sorumlu
Genel Müdür Yardımcısı olarak değiştirilmesi ve Bankamız adına haiz olduğu müştereken B Grubu imza yetkisinin devamına karar
verilmiştir.
(4)
Banka’da İstanbul Kurumsal Şubesi Kurumsal Bankacılık Şube Müdürlüğü görevini yürütmüş olan Umut Özdoğan 10 Mart 2017
tarihinde Nakit Yönetimi, Kamu Finansmanı ve Organizasyon Grubundan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır.
(5)
Bankada Kurumsal Bankacılık, Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı Genel Müdür Yardımcılığı görevini yürütmekte olan Mehmet
Aydoğdu’nun 5 Nisan 2017 tarihinde unvanı Kurumsal Bankacılık ve Ticari Bankacılık Genel Müdür Yardımcısı olarak değişmiştir.
2
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(6)
Banka’nın 29 Mart 2017 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanan Alexander Titov 27 Nisan 2017
tarihinde yemin ederek görevine başlamıştır. Aynı toplantıda Yönetim Kurulu Üyesi olarak atanan Mykyta Volkov 26 Nisan 2017 tarihi
itibarıyla istifaen Bankamızdaki görevinden ayrılmıştır.
IV.
Ana ortaklık Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ticari Unvan
Sberbank of Russia
Pay
Tutarları
3.311.211
Pay
Oranları
% 99,85
Ödenmiş
Paylar
3.311.211
Ödenmemiş
Paylar
--
Ana ortaklık Banka’nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi
şirket Sberbank’tır.
Sberbank’ın 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
Ünvanı
Central Bank of Russia (Rusya Merkez Bankası)
Halka Açık Kısım
Toplam
Pay Oranları
% 50,00
% 50,00
% 100,00
Rusya Merkez Bankası Sberbank’ta, adi ve imtiyazlı olmak üzere toplam 22.586.948.000 adet pay içinde %50 +1 adet adi paya sahiptir
(21.586.948.000 adet adi paylar içindeki oranı %52,32’ye denktir).
V.
Ana ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 695 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Ana ortaklık
Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır.
Esas Sözleşme’nin 3. maddesinde belirtildiği üzere Ana ortaklık Banka’nın faaliyet alanlarının özeti aşağıda
sıralanmıştır:
Bankacılık kanunu ve ilgili mevzuata aykırı olmamak şartıyla;

Her türlü bankacılık işlemleri yapabilir,

İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde her türlü sermaye piyasası
araçları üzerinde işlemler yapabilir,

Yurtiçinde ve Bankacılık Kanunu gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan izin
almak koşuluyla yurt dışındaki şirketlere ve bankalara, finansal kuruluşlara ve her türlü yatırım
ortaklıklarına kurucu olarak veya paylarını yahut pay senetlerini satın almak suretiyle iştirak edebilir,
yönetim ve denetimlerini üstlenebilir,

Yurtiçi ve yurtdışında her türlü sigorta acenteliği işlemi yapabilir, bu amaçla sigorta şirketleri ile
sigorta acenteliği anlaşmaları imzalayabilir.
Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Ana ortaklık Banka için faydalı ve lüzumlu görülecek başka işlere
girişilmek istenildiği takdirde; keyfiyet Yönetim Kurulu’nun kararı üzerine Genel Kurul’un onayına sunulacak,
bu hususta Genel Kurul tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler Ana ortaklık Banka tarafından
yapılabilecektir.
VI.
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe
Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyon veya
oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan
kuruluşlar hakkında kısa açıklama
Bankalar, BDDK’nın “Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” gereği kredi
kuruluşu veya finansal kuruluş niteliğindeki ortaklıklarını Türkiye Muhasebe Standartları’nı uygulayarak
konsolide etmekle yükümlü tutulmaktadır. Söz konusu Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği
yapılan konsolidasyon işlemleri arasında mali olmayan iştirak ve bağlı ortaklık kapsamı dışında farklılık
bulunmamaktadır. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler ve konsolidasyon yöntemlerine ilişkin
açıklamalar Üçüncü bölüm III no’lu dipnotta verilmiştir.
VII.
Ana ortaklık Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya
borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller
Bulunmamaktadır.
3
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Konsolide Finansal Durum Tabloları (Bilançolar)
Konsolide Nazım Hesaplar Tabloları
Konsolide Gelir Tabloları
Konsolide Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir
Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar
Konsolide Özkaynak Değişim Tabloları
Konsolide Nakit Akış Tabloları
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR)
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
AKTİF KALEMLER
Dipnot
TP
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
XIII.
13.1
13.2
13.3
XIV.
XV.
15.1
15.2
XVI.
XVII.
17.1
17.2
XVIII.
18.1
18.2
XIX.
CARİ DÖNEM
(31/03/2017)
YP
Toplam
TP
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2016)
YP
Toplam
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
(5.I.a)
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)
(5.I.b)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
(5.I.c)
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
(5.I.d)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
(5.I.e)
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORİNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
(5.I.f)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
İŞTİRAKLER (Net)
(5.I.g)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
(5.I.h)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)
(5.I.i)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
(5.I.j)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler (-)
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
(5.I.k)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
(5.I.l)
VERGİ VARLIĞI
(5.I.m)
Cari Vergi Varlığı
Ertelenmiş Vergi Varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)
(5.I.n)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
(5.I.o)
2.994.020
617.506
617.506
59.151
547.857
10.498
18.472
2.006.825
6.184
2.000.641
5.478.697
3.930
5.474.767
54.613.121
53.518.970
11.639
53.507.331
3.656.004
2.561.853
1.597.365
3.327.480
3.327.480
10.147
10.147
1.508
8.639
12.103
12.103
2.800
2.800
2.800
622.026
810.542
188.516
544.837
194.137
869
193.268
164.527
158.158
3
158.155
11.771.435
392.737
392.737
5.794
386.943
6.803.589
1.863.157
44.471
1.296.970
521.716
43.807.030
43.797.610
43.797.610
20.278
10.858
37.312
1.727.681
1.688.158
39.523
136
136
2.049.122
2.462.329
413.207
118.292
11.615
11.615
207
207
-
14.765.455
1.010.243
1.010.243
64.945
934.800
10.498
6.822.061
2.006.825
6.184
2.000.641
7.341.854
48.401
6.771.737
521.716
98.420.151
97.316.580
11.639
97.304.941
3.676.282
2.572.711
1.634.677
5.055.161
5.015.638
39.523
10.147
10.147
1.508
8.639
12.239
12.239
2.800
2.800
2.800
2.671.148
3.272.871
601.723
663.129
205.752
869
204.883
164.527
158.365
210
158.155
2.281.807
1.049.942
1.049.942
93.100
946.929
9.913
17.006
3.001.571
175
3.001.396
5.421.996
3.930
5.418.066
49.267.080
48.268.612
14.194
48.254.418
3.635.008
2.636.540
1.155.332
3.339.895
3.339.895
10.147
10.147
1.508
8.639
12.103
12.103
2.800
2.800
2.800
616.636
780.796
164.160
552.614
193.140
869
192.271
164.527
220.354
67.178
153.176
12.557.554
397.917
397.917
3.787
394.096
34
5.555.737
2.174.994
37.798
1.707.773
429.423
41.883.408
41.878.192
41.878.192
16.631
11.415
79.389
1.716.137
1.678.583
37.554
130
130
2.020.671
2.420.711
400.040
111.965
11.679
11.679
34.510
34.510
-
14.839.361
1.447.859
1.447.859
96.887
1.341.025
9.947
5.572.743
3.001.571
175
3.001.396
7.596.990
41.728
7.125.839
429.423
91.150.488
90.146.804
14.194
90.132.610
3.651.639
2.647.955
1.234.721
5.056.032
5.018.478
37.554
10.147
10.147
1.508
8.639
12.233
12.233
2.800
2.800
2.800
2.637.307
3.201.507
564.200
664.579
204.819
869
203.950
164.527
254.864
101.688
153.176
1.302.508
821.315
2.123.823
1.099.302
603.655
1.702.957
AKTİF TOPLAMI
73.664.729
69.403.628 143.068.357
68.406.252
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
5
67.147.746 135.553.998
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR)
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
PASİF KALEMLER
Dipnot
TP
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
Müstakriz Fonları
Diğer
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XVI.
ÖZKAYNAKLAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse
Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar
Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr / Zararı
16.4.2 Dönem Net Kâr / Zararı
16.5
Azınlık Payları
(5.II.a)
(5.II.b)
(5.II.c)
(5.II.d)
(5.II.e)
(5.II.f)
(5.II.g)
(5.II.h)
(5.II.i)
(5.II.j)
PASİF TOPLAMI
CARİ DÖNEM
(31/03/2017)
YP
Toplam
TP
34.972.496
63.728
34.908.768
477.150
1.872.892
4.489.790
380.098
4.109.692
2.398.152
1.979.427
411.190
7.535
1.348.096
1.243.048
1.853.463
1.322.266
121.149
410.048
190.479
190.047
432
64.080.830
749.568
63.331.262
455.191
10.075.197
1.265.708
1.265.708
384.585
930.094
36.145
8.100
28.045
22.157
10.847
11.310
99.053.326
813.296
98.240.030
932.341
11.948.089
4.489.790
380.098
4.109.692
3.663.860
1.979.427
411.190
1.273.243
1.732.681
2.173.142
1.889.608
1.322.266
129.249
438.093
212.636
200.894
11.742
35.185.381
38.299
35.147.082
546.611
2.129.526
5.397.576
5.397.576
2.181.325
1.766.245
415.080
1.429.351
1.060.323
1.715.537
1.269.354
114.048
332.135
188.093
188.093
-
57.010.570
732.007
56.278.563
701.775
9.129.165
1.309.730
1.309.730
532.863
912.887
32.614
7.671
24.943
17.072
1.626
15.446
92.195.951
770.306
91.425.645
1.248.386
11.258.691
5.397.576
5.397.576
3.491.055
1.766.245
415.080
1.309.730
1.962.214
1.973.210
1.748.151
1.269.354
121.719
357.078
205.165
189.719
15.446
7.556.080
3.316.100
(1.451.003)
15
(383.370)
95.527
13.397
11
5.671.510
3.745.294
(59.102)
(71.263)
12.161
-
5.671.510
11.301.374
3.316.100
(1.510.105)
15
(454.633)
107.688
13.397
11
7.266.585
3.316.100
(1.414.688)
15
(444.941)
28.852
13.397
11
5.483.501
3.323.513
(98.711)
(110.354)
11.643
-
5.483.501
10.590.098
3.316.100
(1.513.399)
15
(555.295)
40.495
13.397
11
(1.171.781)
-
-
(1.171.781)
-
(1.007.220)
-
-
(1.007.220)
-
(4.802)
4.204.568
252.819
3.915.414
36.335
1.477.962
1.286.033
191.929
8.453
1.361.751
5.019
11.173
1.345.559
2.442.645
2.077.092
365.553
-
(4.802)
5.566.319
257.838
3.926.587
1.381.894
3.920.607
3.363.125
557.482
8.453
(4.802)
3.988.561
182.355
3.769.533
36.673
1.368.342
746.069
622.273
8.270
1.144.242
5.019
11.173
1.128.050
2.277.982
1.500.228
777.754
-
(4.802)
5.132.803
187.374
3.780.706
1.164.723
3.646.324
2.246.297
1.400.027
8.270
86.666.711 143.068.357
57.100.308
56.401.646
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
6
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2016)
YP
Toplam
78.453.690 135.553.998
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA
KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
CARİ DÖNEM
Dipnot
TP
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTİ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat Mektupları
1.1.1.
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2.
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3.
Diğer Teminat Mektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1.
İthalat Kabul Kredileri
1.2.2.
Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1.
Belgeli Akreditifler
1.3.2.
Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1.
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
1.5.2.
Diğer Cirolar
1.6.
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7.
Faktoring Garantilerinden
1.8.
Diğer Garantilerimizden
1.9.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1.
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
2.1.2.
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri
2.1.3.
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4.
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5.
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6.
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7.
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.8.
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9.
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1.
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2.
Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
3.1.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1.
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.2.
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.1.3.
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
3.2.
Alım Satım Amaçlı İşlemler
3.2.1.
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2.
Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.2.1. Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2.2. Swap Para Satım İşlemleri
3.2.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri
3.2.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri
3.2.3.
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları
3.2.3.1. Para Alım Opsiyonları
3.2.3.2. Para Satım Opsiyonları
3.2.3.3. Faiz Alım Opsiyonları
3.2.3.4. Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5. Menkul Değerler Alım Opsiyonları
3.2.3.6. Menkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4.
Futures Para İşlemleri
3.2.4.1. Futures Para Alım İşlemleri
3.2.4.2. Futures Para Satım İşlemleri
3.2.5.
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
3.2.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri
3.2.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri
3.2.6.
Diğer
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları
4.2.
Emanete Alınan Menkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHİNLİ KIYMETLER
5.1.
Menkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
66.344.303
(5.III.a) 10.105.978
10.092.562
79.021
10.013.541
6.145
6.145
42
42
7.229
(5.III.a) 29.533.325
26.365.500
1.595.631
8.931.217
2.204.537
2.332
13.483.244
1.131
147.408
3.167.825
3.167.266
559
26.705.000
26.705.000
1.576.618
873.073
703.545
20.404.134
2.974.835
14.009.299
1.710.000
1.710.000
4.724.248
2.142.301
2.581.947
435.301.519
99.239.890
137.714
97.178.639
873.450
1.048.836
1.251
335.734.419
3.196.536
237.531.525
14.083.183
72.546.518
8.376.657
327.210
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
501.645.822
(31/03/2017)
YP
97.825.306
18.511.625
11.600.200
82.160
11.518.040
242.591
242.591
2.662.911
1.884.570
778.341
4.005.923
4.990.190
4.990.190
3.851.853
19.296
30.909
1.088.132
74.323.491
74.323.491
3.359.157
1.612.744
1.746.413
63.140.849
28.669.818
15.713.314
9.378.859
9.378.858
5.275.538
2.734.307
2.420.459
60.386
60.386
2.547.947
133.033.033
2.532.579
1.028.741
1.066.447
349.541
87.136
714
129.773.678
9.034
46.344.003
3.806.633
37.368.594
42.245.414
726.776
ÖNCEKİ DÖNEM
Toplam
164.169.609 54.889.084
28.617.603 10.041.664
21.692.762
10.029.957
161.181
79.021
21.531.581
9.950.936
248.736
5.498
248.736
5.498
2.662.953
42
1.884.612
42
778.341
4.013.152
6.167
34.523.515 28.323.856
31.355.690
25.004.358
5.447.484
405.787
19.296
8.962.126
9.475.667
2.204.537
2.111.130
2.332
2.415
13.483.244
12.764.645
1.131
1.416
1.235.540
243.298
3.167.825
3.319.498
3.167.266
3.318.939
559
559
101.028.491 16.523.564
101.028.491
16.523.564
4.935.775
1.711.451
2.485.817
879.079
2.449.958
832.372
83.544.983
10.988.532
31.644.653
2.846.554
29.722.613
6.920.574
11.088.859
610.000
11.088.858
611.404
9.999.786
3.823.581
4.876.608
1.947.258
5.002.406
1.876.323
60.386
60.386
2.547.947
568.334.552 406.703.917
101.772.469 93.768.668
137.714
137.718
98.207.380
91.541.375
1.939.897
1.116.594
1.398.377
971.623
87.136
1.965
1.358
465.508.097 312.550.745
3.205.570
3.134.244
283.875.528 217.463.456
17.889.816
13.702.267
109.915.112
69.421.586
50.622.071
8.829.192
1.053.986
384.504
230.858.339 732.504.161 461.593.001
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
7
TP
(31/12/2016)
YP
Toplam
89.829.528
18.740.351
11.752.258
90.776
11.661.482
251.332
251.332
2.426.574
1.611.093
815.481
4.310.187
4.027.727
4.027.727
2.956.586
24.982
1.046.159
67.061.450
67.061.450
2.321.703
1.148.288
1.173.415
57.347.352
22.168.613
16.486.099
9.347.248
9.345.392
5.299.660
2.529.227
2.643.805
63.314
63.314
2.092.735
104.773.998
2.468.962
1.006.875
962.251
415.353
83.793
690
101.470.333
25.768
45.384.701
3.683.797
35.399.926
16.976.141
834.703
144.718.612
28.782.015
21.782.215
169.797
21.612.418
256.830
256.830
2.426.616
1.611.135
815.481
4.316.354
32.351.583
29.032.085
3.362.373
9.500.649
2.111.130
2.415
12.764.645
1.416
1.289.457
3.319.498
3.318.939
559
83.585.014
83.585.014
4.033.154
2.027.367
2.005.787
68.335.884
25.015.167
23.406.673
9.957.248
9.956.796
9.123.241
4.476.485
4.520.128
63.314
63.314
2.092.735
511.477.915
96.237.630
137.718
92.548.250
2.078.845
1.386.976
83.793
2.048
414.021.078
3.160.012
262.848.157
17.386.064
104.821.512
25.805.333
1.219.207
194.603.526 656.196.527
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
I.
FAİZ GELİRLERİ
1.1
Kredilerden Alınan Faizler
1.2
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
1.3
Bankalardan Alınan Faizler
1.4
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
1.5
Menkul Değerlerden Alınan Faizler
1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
1.6
Finansal Kiralama Gelirleri
1.7
Diğer Faiz Gelirleri
II.
FAİZ GİDERLERİ
2.1
Mevduata Verilen Faizler
2.2
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
2.3
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
2.4
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
2.5
Diğer Faiz Giderleri
III.
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II)
IV.
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
4.1
Alınan Ücret ve Komisyonlar
4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden
4.1.2 Diğer
4.2
Verilen Ücret ve Komisyonlar
4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere
4.2.2 Diğer
V.
TEMETTÜ GELİRLERİ
VI.
TİCARİ KÂR / ZARAR (Net)
6.1
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
6.2
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
6.3
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
VII.
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
VIII.
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
IX.
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
X.
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
XI.
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
XII.
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
XIV.
NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV)
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
16.1
Cari Vergi Karşılığı
16.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
18.1
Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları
18.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
XIX.
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER(-)
19.1
Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Zararları
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX)
XXI.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±)
21.1
Cari Vergi Karşılığı
21.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
23.1
Grubun Kârı / Zararı
23.2
Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
Hisse Başına Kâr / Zarar (Bin hisse başına)
Dipnot
(5.IV.a)
(5.IV.b)
(5.IV.j)
(5.IV.c)
(5.IV.d)
(5.IV.e)
(5.IV.f)
(5.IV.g)
(5.IV.h)
(5.IV.i)
CARİ DÖNEM
(01/01-31/03/2017)
2.977.546
2.515.143
18.202
10.552
10.200
339.466
2.355
185.874
151.237
58.639
25.344
1.399.382
1.024.922
215.384
50.286
69.849
38.941
1.578.164
338.836
442.501
52.807
389.694
103.665
576
103.089
85
(144.355)
(16.215)
(402.997)
274.857
234.473
2.007.203
526.941
755.540
724.722
724.722
(167.057)
(154.292)
(12.765)
557.665
557.665
557.482
183
0,17
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır .
8
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/03/2016)
2.461.191
2.024.301
11.738
3.241
3.922
350.067
1.651
241.478
106.938
51.648
16.274
1.222.237
869.757
154.963
117.943
58.156
21.418
1.238.954
293.623
383.518
41.891
341.627
89.895
271
89.624
(228.382)
(6.960)
(697.124)
475.702
183.379
1.487.574
405.361
696.892
385.321
385.321
(84.785)
(102.442)
17.657
300.536
300.536
300.485
51
0,17
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR
GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
1.4
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN
EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR
(Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA
İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda
Gösterilen Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
1.1
1.2
1.3
CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/03/2017) (01/01-31/03/2016)
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır .
9
125.837
467
217.171
240.225
30.533
89
1.289
(205.812)
15.859
153.611
557.665
(18.375)
(24.726)
(45.074)
202.247
300.536
(3.443)
(89)
(1.126)
576.129
305.105
711.276
502.783
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş Sermaye
Enflasyon
Düzeltme Farkı
Hisse
Senedi İhraç
Primleri
Hisse
Senedi İptal
Kârları
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler (*)
Dönem Net
Kârı /(Zararı)
Geçmiş Dönem
Kârı / (Zararı)
Menkul Değer.
Değerleme Farkı
Maddi ve Maddi
Olmayan Duran
Varlık YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz
Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış
A./Durd.F.İlişkin
Dur.V.Bir.
Değ.F.
Azınlık Payı
Hariç
Toplam
Özkaynak
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
I.
ÖNCEKİ DÖNEM 01/01-31/03/2016
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
1.816.100
-
39
-
149.561
-
4.299.045
556.164
858.403
1.544.232
(479.788)
126.494
11
(583.262)
-
8.286.999
7.198
8.294.197
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS.
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
30.533
-
-
-
190.369
-
-
-
(18.655)
1.126
(19.781)
-
-
190.369
(18.655)
1.126
(19.781)
30.533
-
190.369
(18.655)
1.126
(19.781)
30.533
-
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
-
-
-
38.132
38.132
-
-
124.586
124.586
-
-
300.485
(858.403)
(858.403)
-
695.685
695.685
-
-
-
-
-
-
300.485
-
51
-
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII)
1.816.100
-
39
-
187.693
-
4.423.631
586.697
300.485
2.239.917
(289.419)
126.494
11
(601.917)
-
8.789.731
7.249
8.796.980
I.
CARİ DÖNEM 01/01-31/03/2017
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
3.316.100
-
15
-
187.374
-
3.780.706
1.159.921
1.400.027
2.246.297
(555.295)
53.892
11
(1.007.220)
-
10.581.828
8.270
10.590.098
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS.
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Karları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
217.171
-
-
-
100.662
-
339
-
-
(164.561)
89
(164.650)
-
-
100.662
(164.561)
89
(164.650)
339
217.171
-
-
100.662
(164.561)
89
(164.650)
339
217.171
-
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
-
-
-
-
70.464
70.464
-
-
145.881
145.881
-
-
557.482
(1.400.027)
(1.400.027)
-
1.116.828
1.116.828
-
-
66.854
66.854
-
-
-
-
557.482
-
183
-
557.665
-
3.316.100
-
15
-
257.838
-
3.926.587
1.377.092
557.482
3.363.125
(454.633)
121.085
11
(1.171.781)
-
11.292.921
8.453
11.301.374
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII)
(*) "Diğer Yedekler" sütununda yer alan (4.802) TL tutarındaki TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” standartı gereği hesaplanan "aktüeryal kayıp/kazanç"a ilişkin kısmı konsolide finansal tablolarda "Diğer Sermaye Yedekleri" altında gösterilmektedir.
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır .
10
300.536
-
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN
DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01-31/03/2017) (01/01-31/03/2016)
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+)
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler (+)
Ödenen Faizler (-)
Alınan Temettüler (+)
Alınan Ücret ve Komisyonlar (+)
Elde Edilen Diğer Kazançlar (+)
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+)
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-)
Ödenen Vergiler (-)
Diğer (+/-)
1.2
937.512
1.698.324
2.721.962
1.377.628
85
442.501
243.796
317.280
40.606
(735.318)
2.298.539
1.210.525
374.206
1.258.006
273.378
279.738
31.704
(983.838)
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(2.349.929)
(2.834.009)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış(+/-)
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-)
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-)
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-)
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-)
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-)
20.898
(396.242)
(7.632.359)
(1.052.233)
2.518.534
4.319.175
954.200
(1.081.902)
3.703
(14.287)
(3.305.038)
(808.635)
417.226
2.984.430
(426.822)
(1.684.586)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
(1.412.417)
(1.135.685)
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-)
451.524
978.399
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-)
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-)
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+)
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-)
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+)
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-)
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+)
Diğer (+/-)
46.797
26.135
380.926
785.947
67.165
40.896
16.259
579.053
1.582.089
-
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-)
(94.889)
(68.721)
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+)
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-)
İhraç Edilen Sermaye Araçları (+)
Temettü Ödemeleri (-)
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-)
Diğer (+/-)
2.578.583
2.673.472
-
1.983.620
2.052.341
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-)
188.938
(74.662)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
(866.844)
(300.669)
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+)
13.962.545
9.947.093
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
13.095.701
9.646.424
İlişikteki notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
11
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
a.
Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması
Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı
Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul
ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”)
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ, açıklama
ve genelgelere ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları
Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye
Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) hükümlerine (tümü “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama
Mevzuatı”) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim
ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ve “Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak
Açıklamalar Hakkında Tebliğ” ile bunlara ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Ana
ortaklık Banka, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk
vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler dışında,
tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin
Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.
Konsolide finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Ana ortaklık Banka yönetiminin bilançodaki varlık
ve yükümlülükler hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve
tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir
tablosuna yansıtılmaktadır. Kullanılan varsayım ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları,
BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama
ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS
kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren
döneme ilişkin olarak hazırlanan konsolide finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II no’lu dipnot ile XXIV no’lu
dipnotlar arasında açıklanmaktadır.1 Ocak 2016’dan geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS
değişikliklerinin DFH Grup’un muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir
etkisi bulunmamaktadır. Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş
olan TMS ve TFRS değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı hariç tutulmak üzere, DFH Grup’un
muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır.
DFH Grup TFRS 9 Finansal Araçlar standardına uyum çalışmaları devam etmektedir.
b.
Muhasebe politikaları ve finansal tablo gösterimlerindeki değişikliklere ilişkin açıklamalar
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
12
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
a.
Finansal araçların kullanım stratejisi
Denizbank Finansal Hizmetler Grubu’nun (“DFH Grup”) kaynakları çeşitli vade dilimlerinde mevduat ve kısa
vadeli dış kaynaklı borçlardan oluşmaktadır. Sağlanan kaynaklar genelde sabit oranlı olup, yüksek getirisi
olan finansal aktiflerde değerlendirilmektedir. Kaynakların önemli bir bölümü, getiriyi artırmak ve likiditeyi
desteklemek amacı ile yüksek getirili ve değişken faizli Türk Parası ve yabancı para devlet iç borçlanma
senetleri ve eurobond gibi enstrümanlar ile dikkatli ve seçici bir yaklaşımla kredilere tahsis edilmektedir.
Vadesi gelmiş bütün yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayıcı likidite yapısı, fonlama kaynaklarını
çeşitlendirerek, yeterli düzeyde nakit ve nakde dönüşebilir varlık bulundurarak oluşturulmaktadır. Kaynakların
vade yapısı ile plasmanların vade yapısı ve getirisi piyasa şartları elverdiğince dikkate alınmakta, uzun vadeli
plasmanlarda daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir.
DFH Grup, para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karşısında ve piyasa
koşullarına göre risk limitleri dahilinde çeşitli riskler alabilmektedir.
Ana ortaklık Banka’nın Risk Yönetimi Sistemi’nde bu pozisyonlar sürekli olarak izlenmekte; aşım ya da piyasa
verilerindeki değişimler sonucunda gerekli tedbirler alınmaktadır.
Faiz riskinden korunmak için, sabit ve değişken faizli aktifler ile pasifler, vade yapıları da gözetilerek,
dengede tutulmaktadır.
Gerek döviz cinsi gerekse vade yapıları gözetilerek bilançonun aktif-pasif dengesi günlük olarak
izlenmektedir. Kısa süreli alınan pozisyon riskleri ise, vadeli işlem, swap ve opsiyon gibi türev ürünleri ile
karşılanmaktadır.
ABD Doları ve Avro döviz cinslerinin dışındaki döviz cinslerinde mümkün olduğunca risk alınmamakta, belirli
limitler dahilinde pozisyon yönetilmektedir.
DFH Grup’un yabancı işletmelerdeki net yabancı para pozisyonu, Ana ortaklık Banka’nın net yabancı para
pozisyonu ile birlikte değerlendirilmekte ve oluşan her türlü pozisyon risk limitleri çerçevesinde
değerlendirilmektedir.
b.
Yabancı para cinsi üzerinden işlemler
Yabancı para işlemlerin dönüştürülmesinde ve bunların finansal tablolara yansıtılmasında kullanılan kur
değerleri
DFH Grup’un yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, TMS 21 “Kur Değişiminin Etkileri” standardı esas
alınarak muhasebeleştirilmiş olup, dönem sonu itibarıyla tamamlanan yabancı para işlemlerden doğan kur
farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı tarihteki geçerli kurlar üzerinden Türk Lirası’na çevrilmekte ve
kayıtlara intikal ettirilmektedir. İlgili dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri dönem
sonu Ana ortaklık Banka kurlarından Türk Lirası’na çevrilmekte ve oluşan kur farkları kambiyo karı ve zararı
olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. İlgili dönem sonları itibarıyla değerlemeye esas alınan Ana ortaklık Banka
döviz alış kurları aşağıdaki gibidir.
ABD Doları
Avro
31 Mart 2017
3,6362
3,8851
31 Aralık 2016
3,5192 TL
3,7099 TL
31 Mart 2016
2,8249 TL
3,2090 TL
Döneme ilişkin net kar ya da zarara dahil edilen toplam kur farkları
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait net kar tutarına dahil edilen net kambiyo karı 274.857
TL’dir (1 Ocak – 31 Mart 2016: 475.702 TL net kambiyo karı).
Kur farklarından doğan değerleme fonu hesabının toplam tutarı
Ana ortaklık Banka, konsolidasyon kapsamındaki yabancı para cinsinden bağlı ortaklıklarının aktif ve pasif
kalemlerini dönem sonu kapanış kuru ile, gelir ve gider kalemlerini ise üç aylık ortalama Ana ortaklık Banka
kurlarını kullanarak Türk Lirası’na dönüştürmüştür. Konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkların gelir tablolarının
Türk Lirası’na çevrilmesinden ve söz konusu ortaklıkların özkaynaklarının Türk Lirası karşılıkları ile Ana
ortaklık Banka’da muhasebeleştirilen “bağlı ortaklıklar” tutarları aralarında oluşan çevrim fark kar/zarar
tutarları konsolide finansal tablolarda “diğer kar yedekleri”nde gösterilmiştir.
Söz konusu çevrim farkları toplamı 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 1.345.559 TL’dir (31 Aralık 2016: 1.128.050
TL).
13
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Ana ortaklık Banka’nın yurtdışındaki Bahreyn şubesi finansal tablolarını TMS 21 gereği Türk Lirası’na
çevriminden oluşan 36.335 TL (31 Aralık 2016: 36.673 TL) tutarındaki kur farkı “diğer kar yedekleri” hesabına
kaydedilmiştir.
DFH Grup yabancı para bağlı ortaklıklarından konsolide bazda oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla
net yatırım riskinden korunma stratejisi uygulanmaktadır. Yabancı para cinsinden mevduatının aynı
tutarlardaki kısmı riskten korunma aracı olarak belirlenmiş ve bu finansal borçların bedellerindeki kurdan
kaynaklanan değişimin etkin olan kısmı özkaynaklar altındaki riskten korunma fonları hesabında
muhasebeleştirilmiştir.
III.
Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler
Konsolide finansal tablolar, TFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolara ilişkin Türkiye Finansal Raporlama”
standardı uyarınca düzenlenmiştir.
Ana ortaklık Banka’nın hisselerine doğrudan ya da dolaylı paylarla sahip olduğu Deniz Yatırım Menkul
Kıymetler A.Ş. (Deniz Yatırım), Eurodeniz International Banking Unit Ltd. (Eurodeniz), Deniz Portföy Yönetimi
A.Ş. (Deniz Portföy), Denizbank AG, JSC Denizbank, Deniz Finansal Kiralama A.Ş. (Deniz Leasing), Deniz
Faktoring A.Ş. (Deniz Faktoring), Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Deniz GYO) ve CR Erdberg Eins
GmbH & Co KG (CR Erdberg) tam konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlardır.
Ayrıca yapılandırılmış işletme DFS Funding Corp. da konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
5 Ağustos 2016 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Ekspres Menkul Değerler A.Ş. (Ekspres Menkul
Değerler)’in nevi ve unvan değişikliği kararı alınmış ve karar İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından
10 Ağustos 2016 tarihinde tescil ettirilmiş olup, Ekspres Menkul Değerler’in unvanı Ekspres Bilgi İşlem ve
Ticaret Anonim Şirketi (“Ekspres Bilgi İşlem”) olarak değiştirilmiş ve mali olmayan ortaklık statüsü nedeniyle
BDDK düzenlemeleri kapsamında konsolide edilen bağlı ortaklıklar kapsamından çıkarılmıştır.
Konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlarda, Ana ortaklık Banka ile konsolidasyon kapsamında bulunan
bağlı ortaklıkları “DFH Grup” olarak ifade edilmişlerdir.
Bununla birlikte, yine Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıkları olan Intertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret
A.Ş. (“Intertech”) ve Deniz Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Deniz Kültür”) ile birlikte kontrol
edilen ortaklığı olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri A.Ş. (“Bantaş”); Intertech’in
bağlı ortaklığı Deniz Kartlı Ödeme Sistemleri A.Ş. ve Açık Deniz Radyo ve Televizyon İletişim Yayıncılık
Ticaret ve Sanayi A.Ş.; Denizbank AG’nin bağlı ortaklığı Deniz Immobilien Service GmbH (“Deniz
Immobilien”) mali olmayan ortaklık olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir.
Konsolide edilen ortaklıklarda dönem içinde gerçekleşen önemli değişiklikler
Bulunmamaktadır.
Bağlı ortaklıkların konsolide edilme esasları
Bağlı ortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylı olarak Ana ortaklık Banka tarafından kontrol
edilen ortaklıklardır. Bağlı ortaklıklar “Tam Konsolidasyon” yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide
edilmektedir.
Kontrol, Banka’nın bir tüzel kişiliğe yaptığı yatırım üzerinde güce sahip olması, yatırım yaptığı tüzel kişilikle
olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması ve elde
edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına
sahip olması olarak kabul edilmiştir.
Bu yöntem, konsolide finansal tablolara dahil edilen bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı
kalemlerinin yüzde yüzünün Ana ortaklık Banka’nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile
birleştirilmesini ve azınlık haklarının bilanço ve gelir tablosunda ayrı kalem olarak gösterilmesini
öngörmektedir.
Ana ortaklık Banka’nın bağlı ortaklıklardaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklıkların özkaynaklarında Ana
ortaklık Banka’ya ait kısım netleştirilmiştir.
Konsolidasyon kapsamına alınan bağlı ortaklıklar ile Ana ortaklık Banka’nın birbirleriyle yaptıkları her türlü
işlem ve bu işlemlere ilişkin hesaplar karşılıklı olarak silinmiştir.
Konsolidasyonda kullanılan finansal tabloların tamamı 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal
tablolar olup, benzer işlemler ve benzeri koşullardaki olaylar için aynı muhasebe politikalarının
uygulanmasının sağlanması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tabloları üzerinde önemlilik düzeyi dikkate
alınarak gerekli uyumlulaştırma düzeltmeleri yapılmıştır.
14
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
DFH Grup’un türev işlemlerini ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli
döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır.
“Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”)” hükümleri
uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri “Alım satım amaçlı” işlemler
olarak sınıflandırılmaktadır. Türev işlemler, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değerleri ile kayıt altına
alınmaktadır. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım
hesaplara kaydedilmektedir.
Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif
veya negatif olmasına göre “Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar” veya “Alım Satım Amaçlı Türev
Finansal Borçlar” hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde
meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değeri, piyasada
oluşan rayiç değerleri dikkate alınarak veya indirgenmiş nakit akım modelinin kullanılması suretiyle
hesaplanmaktadır.
V.
Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
İç verim oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz gelirleri ve giderleri tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir. 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 53 ve 93’üncü maddelerine dayanılarak,
1 Kasım 2006 tarih ve 26333 (mükerrer) sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik” uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin faiz reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu
krediler yine aynı mevzuat uyarınca canlı krediler içinde sınıflandırılıncaya veya tahsil edilinceye kadar faiz
reeskontu yapılmamaktadır.
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon
giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre ilişkili işlemin vadesine yayılarak veya tahsil edildiği veya
ödendiği dönemde gelir veya gider yazılarak muhasebeleştirilmektedir.
VII.
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık
edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini
ifade eder. Finansal varlıklar; gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadeye
kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve krediler ve alacaklar olarak dört grupta
sınıflandırılmaktadır.
a.
Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki
dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak kısa
dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan menkul değerlerdir.
Alım-satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını
müteakiben gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlemeye tabi tutulmaktadır.
Alım-satım amaçlı finansal varlıkların değerlemesi sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar kar/zarar
hesaplarına yansıtılmaktadır. Tekdüzen Hesap Planı (THP) açıklamaları doğrultusunda, finansal varlığın elde
etme maliyeti ile iskonto edilmiş değeri arasındaki olumlu fark “Faiz Gelirleri”ne; varlığın gerçeğe uygun
değerinin iskonto edilmiş değerin üzerinde olması halinde aradaki olumlu fark “Sermaye Piyasası İşlemleri
Karları” hesabına, gerçeğe uygun değerin iskonto edilmiş değerin altında olması halinde ise iskonto edilmiş
değer ile gerçeğe uygun değer arasındaki olumsuz fark “Sermaye Piyasası İşlemleri Zararları” hesabına
kaydedilmektedir. Finansal varlığın vadesinden önce elden çıkarılması durumunda ise, oluşan kazanç veya
kayıplar aynı esaslar çerçevesinde muhasebeleştirilmektedir.
Türev finansal araçlar riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal varlıklar
olarak sınıflandırılmaktadır. Üçüncü bölüm IV no’lu dipnotta türev finansal araçların muhasebeleştirilmesine
ilişkin esaslar açıklanmıştır.
15
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflanan finansal varlıklar
DFH Grup’un gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları
bulunmamaktadır.
b.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve gerçeğe
uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar kayda alınmalarını takiben gerçeğe uygun değerle değerlendirilmektedir.
Satılmaya hazır borçlanma senetlerinin etkin faiz ile hesaplanan faiz gelirleri ile sermayede payı temsil eden
menkul değerlerin temettü gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların
gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle
hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar
veya zararlar özkaynak kalemleri içersinde “Menkul Değerler Değerleme Farkları” hesabı altında
gösterilmektedir. Gerçekleşmemiş kar ve zararlar ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili,
varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar
dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynak altında “menkul değerler” değerleme farkları
hesabında izlenmektedir. Söz konusu menkul değerler tahsil edildiğinde veya elden çıkarıldığında özkaynak
hesaplarında birikmiş olan gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
c.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar saklamak amacıyla elde tutulan, fonlama kabiliyeti
dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar tanımının dışında kalan ve ilk
muhasebeleştirme sırasında gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan veya satılmaya hazır olarak
tanımlanmayan ve türev finansal araç olmayan finansal varlıklardır.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyet
bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben “Etkin faiz (“iç
verim”) oranı” kullanılarak “itfa edilmiş maliyet bedeli” ile değerlenmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklarla ilgili faiz gelirleri konsolide gelir tablosunda “Menkul
Değerlerden Alınan Faizler - Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan” hesabında izlenmektedir.
Önceden vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına
uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulamayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır.
DFH grubun satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak menkul kıymet portföylerinde 3 aylık reel kupon
oranları vade boyunca sabit kalan, 5-10 yıl vadeli ve TÜFE’ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine
Müsteşarlığı’nın TÜFE’ye Endeksli Tahviller Yatırımcı Kılavuzu’nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon
ödeme tutarlarının hesaplamasında kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE’sine göre
oluşturulmaktadır. DFH grubun tahmini enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan
tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde gerekli görüldüğünde güncellenmektedir.
d.
Krediler ve ayrılan özel karşılıklar
Krediler ve alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif
bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır. Söz konusu kredi ve alacaklar gerçeğe uygun değerini
yansıtan elde etme maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını
takiben “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.
Döviz kredileri evalüasyon işlemine tabi tutulmakta ve kur değerlemesi sonucu oluşan değerleme farkları gelir
tablosunda “Kambiyo Karı/Zararı” içerisinde kaydedilmektedir. Dövize endeksli krediler hesaplara intikal
ettikleri tarihteki Türk Lirası değerlerle muhasebeleştirilmekte; geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur
üzerinden hesaplanmakta, oluşan kur farkları gelir gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan ve 6 Mart 2010
tarih ve 27513 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan yönetmelik ile değişiklik yapılan “Bankalarca Kredilerin ve
Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” uyarınca özel ve genel karşılık ayırmaktadır.
Söz konusu kredilerle ilgili cari dönem içinde ayrılan karşılıklara ait tahsilatlar konsolide gelir tablosunda
“Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş Karşılığı” hesabına, önceki dönemlerde karşılık ayrılmış olan kredilere
ait anapara tahsilatları “Diğer Faaliyet Gelirleri” hesabına, faiz tahsilatları ise “Diğer Faiz Gelirleri” hesabına
kaydedilmektedir.
16
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VIII.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız
göstergelerin bulunup bulunmadığı hususu her bilanço döneminde değerlendirilir. Anılan türden bir
göstergenin mevcut olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
Finansal varlık grubundan, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar için değer düşüklüğü gelecekte
beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan
tahmini tahsil edilebilir tutarı ile taşınan değeri arasındaki fark olarak ölçülür. Gerçeğe uygun değerinde
meydana gelen azalmalar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen satılmaya hazır bir finansal varlığın
değerinin düştüğüne ilişkin tarafsız göstergelerin bulunması durumunda, doğrudan özkaynakta
muhasebeleştirilmiş bulunan toplam zarar, ilgili finansal varlık bilanço dışı bırakılmamış dahi olsa
özkaynaktan çıkarılarak kar veya zararda muhasebeleştirilir. Kredi ve alacaklar değer düşüklüğüne ilişkin
açıklama Üçüncü bölüm VII-d no’lu dipnotta yer almaktadır.
IX.
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Grup’un netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması
ve ilgili finansal aktif ve pasifi net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş
zamanlı olarak sonuçlandırma niyetinde olması durumlarında bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
X.
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Repo anlaşması çerçevesinde geri alım taahhüdüyle müşterilere satılan devlet tahvili ve hazine bonoları
ilişikteki bilançonun aktifinde portföyde tutuluş amaçlarına göre “Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar”,
“Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” ve “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” içerisinde sınıflandırılmakta
ve ilgili portföyün değerleme esaslarına göre değerlemeye tabi tutulmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen
fonlar ise bilançonun pasifinde “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” içerisinde gösterilmektedir. İlgili repo
anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için gider
reeskontu hesaplanmaktadır. Repo işlemlerinden elde edilen fonlar için, hesaplanan faiz gider reeskontları
bilançonun pasifleri arasındaki “Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar” hesabında izlenmektedir.
Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler bilançoda “Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar” hesabında
muhasebeleştirilmektedir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın
döneme isabet eden kısmı için iç verim yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktadır. Ana ortaklık
Banka’nın herhangi bir şekilde ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır.
XI.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin
borçlar hakkında açıklamalar
Bir varlığın satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın bu tür varlıkların sıkça
rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek
olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına
ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış
olmalıdır. Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz
konusu gecikmenin işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin
ilgili varlığın satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda
bahse konu varlıklar, satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmaya devam edilir.
Satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan elden çıkarılacak bir varlık grubuna ilişkin borçlar da
bilançoda diğer borçlardan ayrı olarak gösterilir. Bu varlık ve borçlar mahsup edilmez ve tek bir tutar olarak
gösterilmez.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
kısmıdır. Ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder. Ayrı bir ana iş kolunun veya
faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır veya
sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır.
14 Temmuz 2016 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu’nun aldığı karar ile Deniz Yatırım, Ekspres Bilgi İşlem,
Deniz Finansal Kiralama, Deniz Faktoring ve Intertech’in %100 oranında elinde bulundurduğu Destek Varlık
Yönetim A.Ş. hisselerinin Lider Faktoring ve Merkez Faktoring’e 12.320 TL bedelle satışı 29 Aralık 2016
tarihinde gerçekleşmiştir.
DFH Grup’un 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları ve durdurulan faaliyeti
bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Yoktur).
17
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XII.
a.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Şerefiye
Şerefiye, satın alma maliyeti ile, satın alınan işletmenin/operasyonun tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve
koşullu yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki farktır ve satın alan işletmenin tek başına
tanımlanabilir ve ayrı ayrı muhasebeleştirilebilir olmayan varlıklardan gelecekte fayda elde etme beklentisi ile
yaptığı ödemeyi temsil eder. İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin finansal tablolarında yer
almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar
(Kredi kartı marka değeri ve müşteri portföyü gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile
finansal tablolara yansıtılır.
“TFRS 3 - İşletme Birleşmelerine İlişkin Standart” uyarınca hesaplanan şerefiye, amortismana tabi tutulmaz,
bunun yerine, yıllık olarak veya koşullardaki değişikliklerin değer düşüklüğü olabileceğini işaret ettiği
durumlarda daha sık aralıklarla “TMS 36 - Varlıklarda Değer Düşüklüğü” standardına göre değer düşüklüğü
testine tabi tutulur.
b.
Diğer maddi olmayan duran varlıklar
Diğer maddi olmayan duran varlıkların ilk kayıtları TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” standardı
uyarınca, elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin
ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar, kayda
alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden birikmiş amortismanların ve varsa birikmiş değer
azalışlarının düşülmesinden sonra kalan tutarları üzerinden değerlenmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar; yazılım programları, lisans hakları, data/telefon hattı, kredi kartları ile bireysel
kredilere ait müşteri portföylerinin değerlerinden oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklardan, 1 Ocak 2003 tarihinden önce ve 31 Aralık 2006 tarihinden sonra alınanlar
doğrusal amortisman yöntemine göre, bu tarihlerin arasında alınanlar ise azalan bakiyeler metoduna göre itfa
edilmektedir. Varlıkların faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya
diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları
gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.
Halihazırda kullanımda olan bilgisayar yazılımları ile ilgili bakım maliyetleri oluştukları dönemde
giderleştirilmektedir.
XIII.
Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
DFH Grubu tüm maddi duran varlıklarını TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca kayıtlara maliyet
bedeli ile takip ederken, 31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki
gayrimenkullerin değerlemesinde TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” çerçevesinde maliyet modelinden yeniden
değerleme modeline geçilmiştir. Lisanslı değerleme şirketleri tarafından hazırlanan ekpertiz raporlarındaki
gayrimenkul değerleri ile ilgili gayrimenkullerin net defter değeri arasındaki olumlu fark özkaynak
hesaplarında, olumsuz farklar ise gelir tablosunda takip edilmektedir.
Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl)
Menkuller
- Büro makineleri
- Mobilya/Mefruşat
- Nakil vasıtaları
- Diğer teçhizat
Gayrimenkuller
4 YIL
5 YIL
5 YIL
10 YIL
50 YIL
Amortisman Oranı
% 10 - % 50
% 10 - % 50
% 20 - % 50
% 2,50 - % 50
% 2 - % 3,03
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki
yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir.
Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler
bulunmamaktadır.
18
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XIV.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin
normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için
tutulan araziler ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değer yöntemi
ile değerlenir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki bir değişiklikten kaynaklanan
kazanç veya zarar, oluştuğu dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlardan çıkarılması, elden çıkarılmalarıyla, ya da bir yatırım amaçlı
gayrimenkulün kullanımdan çekilmesiyle ve bunun elden çıkarılmasından ileriye dönük hiçbir ekonomik fayda
beklenmiyorsa gerçekleşir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin elden çıkarılması sonucu oluşan kar veya zararı
elden çıkarma işleminin gerçekleştiği dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
Ana Ortaklık Banka’ya ait olan gayrimenkul’ün, 2015 yılında Deniz GYO’ya satışından dolayı, ilgili
gayrimenkul Grubun konsolide finansal tablolarında yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılmış olup,
satış tarihi itibarıyla net defter değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki fark tutarı olan 13.397 TL
TMS 16’ya göre özkaynaklar altında “yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları”na
sınıflanmıştır.
XV.
Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit kıymetler maddi duran varlıklar içinde sınıflandırılmakta ve ilgili
oldukları sabit kıymet grubuna göre amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinden
kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında gösterilmektedir. Finansal kiralama ile
ilgili faiz giderleri ve kur farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
DFH Grup, “Kiralayan” sıfatıyla Deniz Leasing aracılığıyla finansal kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir.
Kiralanan varlığa ilişkin kira alacakları finansal kiralama işlemlerinden kaynaklanan alacak olarak
muhasebeleştirilmektedir. Finansal Kiralamaya konu varlık, bilançoda yapılan net kiralama tutarına eşit bir
alacak olarak gösterilir. Faiz geliri, kiralayanın varlık ile ilgili net yatırım metodu kullanılarak sabit bir dönemsel
getiri oranı yaratacak şekilde belirlenir ve ilgili dönemde tahakkuk etmeyen kısmı kazanılmamış faiz geliri
hesabında izlenir.
Grup, finansal kiralama alacakları için ilgili karşılığı BDDK tarafından 24 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Alacakları için
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” (“Karşılıklar Tebliği”) hükümlerine uygun olarak
ayırmakta ve konsolide bilançoda krediler ve alacaklar özel karşılığı altında göstermektedir.
Faaliyet kiralamasına ilişkin işlemler sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre
muhasebeleştirilmektedir.
XVI.
Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar ile muhtemel riskler için ayrılan serbest
karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler, TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve
Koşullu Varlıklar” standardı uyarınca; karşılıklar geçmiş olayların bir sonucu olarak ortaya çıktığı anda
muhasebeleştirilmekte olup, bununla ilgili olarak DFH Grup tarafından yükümlülük tutarının tahmini yapılarak
konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Söz konusu yükümlülük tutarının tahmin edilemediği durumlarda
“Şarta bağlı” olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı şartın
gerçekleşmeme olasılığından yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmakta, güvenilir olarak
ölçülemiyorsa ya da şartın gerçekleşme olasılığı yoksa veya şartın gerçekleşmeme olasılığından az ise bu
yükümlülük dipnotlarda açıklanmaktadır.
Ana ortaklık Banka’nın avukatlarının hukuk beyanına göre 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla DFH Grup aleyhine
açılmış olan ve devam eden 190.127 TL, 857 ABD Doları ve 1.580 Avro tutarında toplam 9.525 adet dava
mevcuttur. Ayrıca, DFH Grup tarafından açılmış olup devam eden 627.798 TL, 2.364 ABD Doları ve 434 Avro
tutarında toplam 12.814 adet takip davası mevcuttur. DFH Grup’un devam etmekte olan aleyhine açılmış
davalar için 44.415 TL (31 Aralık 2016: 29.059 TL) tutarında karşılık ayrılmıştır.
19
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XVII.
Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Ana ortaklık Banka çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklerini TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”
standardı uyarınca muhasebeleştirmektedir.
Ana ortaklık Banka, Türkiye’de geçerli mevcut kanunlar çerçevesinde çalışanlarının istifa etmesi veya kötü
hal dışında görevine son vermesi durumları dışında görevine son verdiği çalışanlarına, kıdem tazminatı ve
ihbar süresi için ihbar tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu haller dışında emekli olan, vefat eden, askerlik
hizmeti nedeniyle işten ayrılan, evlenmelerini müteakip bir yıl içinde kendi arzusu ile işten ayrılan bayan
çalışanlarına ise İş Kanunu 14. Maddesi gereği kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
DFH Grup, TMS 19 standardı çerçevesinde kıdem tazminatına ilişkin gelecekteki muhtemel yükümlülüğün
bugünkü değerinin tahmin edilmesi suretiyle karşılık kaydı gerçekleştirmektedir. 1 Ocak 2013 sonrasında
oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize edilen TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında
muhasebeleştirilmektedir.
DFH grup, çalışanlarının kullanmadığı izin günleri üzerinden hesaplanan izin yükümlülüğü tutarını karşılık
ayırarak finansal tablolarına yansıtmıştır.
XVIII.
a.
Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
Cari vergi
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na
göre; kurumlar vergisinin, kurum kazancı üzerinden 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme
dönemlerine uygulanmak üzere %20 olması hükme bağlanmıştır.
Kurumlar vergisi beyannamesi, ilgili olduğu hesap döneminin kapandığı ayı izleyen dördüncü ayın birinci
gününden yirmibeşinci günü akşamına kadar beyan edilerek bu ayın sonuna kadar tek taksitte ödenir.
Dönem karı üzerinden hesaplanan kurumlar ve gelir vergisi karşılıkları pasifte “Cari Vergi Borcu” hesabına ve
gider olarak da gelir tablosunda “Cari Vergi Karşılığı” hesabına kaydedilmektedir.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş
yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları kontrol edilebilmektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. 23 Temmuz 2006 tarih ve 26237 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi
Kanunu’nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda
Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de
yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemelerine uygulanan stopaj oranı %15’tir. Dar mükellef
kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulanmasında, ilgili Çifte
Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan uygulamalar da göz önünde bulundurulur. Karın sermayeye
ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
DFH Grup’un yurtdışındaki bağlı ortaklıkları Avusturya’da %25, Rusya Federasyonu’nda %20 ve Kıbrıs’ta %2
oranlarıyla kurumlar vergisine tabidirler.
Doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilen işlemler ile ilgili cari vergi etkileri de özkaynaklara yansıtılır.
20
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
b.
Ertelenmiş vergi
Grup, uygulanan muhasebe politikaları ve değerleme esasları ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye
esas değeri arasındaki geçici farkları için TMS 12 “Gelir Vergileri” standardı uyarınca ertelenmiş vergi
hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir.
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin ertelenmiş vergi varlık ve borçları kendi içlerinde netleştirilmiş,
konsolide bilançoda ise netleştirilmemiştir. Bunun sonucunda 31 Mart 2017 itibarıyla 158.155 TL tutarında
ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2016: 153.176 TL) ve 11.742 TL tutarında ertelenmiş vergi borcu
(31 Aralık 2016: 15.446 TL) finansal tablolara yansıtılmıştır.
Doğrudan özkaynaklar ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ertelenmiş vergiler özkaynaklar hesap grubuyla
ilişkilendirilmiş ve bu grupta yer alan ilgili hesaplarla netleştirilmiştir.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici
farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan
yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. BDDK’nın 8 Aralık 2004 tarihli
BDDK.DZM.2/13/1-a-3 no’lu genelgesi çerçevesinde genel karşılık tutarı üzerinden ertelenmiş vergi aktifi
hesaplanmamaktadır.
c.
Transfer fiyatlandırması
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13. maddesinde düzenlenen “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla
Örtülü Kazanç Dağıtımı” hükümleri çerçevesinde, 3 Nisan 2007 tarih ve 26482 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe giren 1 seri nolu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel Tebliği, 20 Kasım 2008 tarih ve
27060 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 3 Seri No’lu Kurumlar Vergisi Kanunu Genel
Tebliği, 6 Aralık 2007 tarihli ve 26722 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 2007/12888 sayılı
Bakanlar Kurulu Kararı, 13 Nisan 2008 tarihli ve 26846 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren
2008/13490 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, 18 Kasım 2007 tarihli ve 26704 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe giren 1 Seri No’lu “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında
Genel Tebliğ” ile 22 Nisan 2008 tarihli ve 26855 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 2 Seri
No’lu “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliği” nde yer alan
düzenlemeler ile Kurumlar, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya
fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer
fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Alım, satım, imalat ve inşaat işlemleri, kiralama ve
kiraya verme işlemleri, ödünç para alınması ve verilmesi, ikramiye, ücret ve benzeri ödemeleri gerektiren
işlemler her hal ve şartta mal veya hizmet alım ya da satımı olarak değerlendirilir.
Kurumlar vergisi mükelleflerinin, ilişkili kişilerle bir hesap dönemi içinde yaptıkları mal veya hizmet alım ya da
satım işlemleri ile ilgili olarak “Transfer Fiyatlandırması, Kontrol Edilen Yabancı Kurum Ve Örtülü Sermayeye
İlişkin Form”u doldurmaları ve kurumlar vergisi beyannamesi ekinde, bağlı bulunulan vergi dairesine
göndermeleri gerekmektedir.
Ayrıca, Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı’na kayıtlı mükelleflerin bir hesap dönemi içinde ilişkili
kişilerle yaptığı yurt içi ve yurt dışı işlemlere ilişkin olarak belirlenen formata uygun şekilde, “Yıllık Transfer
Fiyatlandırması Raporu”nu kurumlar vergisi beyannamesinin verilme süresine kadar hazırlamaları ve bu süre
sona erdikten sonra istenmesi durumunda İdare’ye veya vergi incelemesi yapmaya yetkili olanlara ibraz
etmeleri zorunludur.
XIX.
Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
Borçlanmayı temsil eden araçlar; işlem tarihinde gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti ile
kayda alınmakta, sonraki dönemlerde iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. İlişikteki finansal
tablolarda, yabancı para borçlanma araçları Ana ortaklık Banka’nın dönem sonu döviz alış kuru ile
değerlemeye tabi tutulmuş, borçlanma tutarlarına ilişkin döneme isabet eden faiz gideri tutarları finansal
tablolara yansıtılmıştır.
Borçlanmayı temsil eden mevduatlar için likidite ve yabancı para kur riskine karşı genel anlamda korunma
teknikleri uygulanmaktadır. Ana ortaklık Banka, gerektiğinde yurtiçi ve yurtdışı kuruluşlardan kaynak temin
etmektedir. Yurtdışı kuruluşlardan sendikasyon, seküritizasyon gibi borçlanma araçları ile de kaynak temini
yoluna gitmektedir.
XX.
İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
2017 yılı içinde ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: 50.418.910 TL).
21
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
XXI.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
Aval ve kabuller, olası borç ve taahhüt olarak bilanço dışı yükümlülükler arasında izlenmektedir. Aval ve
kabullere ilişkin nakit işlem, müşterilerin ödemeleri ile eş zamanlı olarak gerçekleştirilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktif karşılığı bir yükümlülük olarak gösterilen aval ve kabuller bulunmamaktadır.
XXII.
Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla DFH Grup’un kullandığı devlet teşviği bulunmamaktadır.
XXIII.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü bölüm IX no’lu dipnotta sunulmuştur.
XXIV.
Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
22
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KONSOLİDE BAZDA MALİ BÜNYEYE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN
BİLGİLER
I.
Konsolide özkaynağa ilişkin açıklamalar
Özkaynak tutarı ve sermaye yeterliliği standart oranı “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” ile
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde
hesaplanmıştır.
Grubun 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla hesaplanan cari dönem özkaynak tutarı 16.519.931 TL (31 Aralık 2016 :
15.803.437 TL), sermaye yeterliliği standart oranı da % 14,74’dir (31 Aralık 2016: %14,17).
a.
Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Cari
Dönem
31 Mart
2017
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye
Hisse senedi ihraç primleri
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
Kâr
Net dönem kârı
Geçmiş yıllar kârı
İştirakler, Bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak edinilen ve
dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
Azınlık Payları
İndirimler öncesi çekirdek sermaye
Çekirdek sermayeden yapılacak indirimler
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 9 uncu maddesinin birinci fıkrasının (i) bendi
uyarınca hesaplanan değerleme ayarlamaları
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanmayan kısmı ile
TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri
İlgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan şerefiye
İpotek hizmeti sunma hakları hariç olmak üzere ilgili ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile mahsup
edildikten sonra kalan diğer maddi olmayan duran varlıklar
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıkları hariç olmak üzere gelecek dönemlerde elde
edilecek vergilendirilebilir gelirlere dayanan ertelenmiş vergi varlığının, ilgili ertelenmiş vergi
yükümlülüğü ile mahsup edildikten sonra kalan kısmı
Gerçeğe uygun değeri üzerinden izlenmeyen varlık veya yükümlülüklerin nakit akış riskinde
korunma işlemine konu edilmesi halinde ortaya çıkan farklar
Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar ile Hesaplanmasına
İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarının, toplam karşılık tutarını aşan
kısmı
Menkul kıymetleştirme işlemlerinden kaynaklanan kazançlar
Bankanın yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinde, kredi değerliliğindeki değişikliklere bağlı
olarak oluşan farklar sonucu ortaya çıkan gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar
Tanımlanmış fayda plan varlıklarının net tutarı
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının
çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10'unun aşan kısmı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek sermayenin %10'unu aşan kısmı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrası uyarınca
çekirdek sermayenin %15'ini aşan tutarlar
Ortaklık paylarının %10 'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar
ve finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan aşım tutarı
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden
indirim yapılacak tutar
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Çekirdek Sermaye Toplamı
23
1/1/2014
Öncesi
Uygulamaya
İlişkin Tutar
Önceki
Dönem
31 Aralık
2016
1/1/2014
Öncesi
Uygulamaya
İlişkin Tutar
3.316.100
15
4.184.425
332.236
3.920.607
557.482
3.363.125
3.316.100
15
3.968.080
212.370
3.646.324
1.400.027
2.246.297
11
8.453
11.761.847
11
8.270
11.151.170
--
--
459.946
89.656
696
869
560.456
91.733
522
869
163.908
204.883
122.370
203.950
--
378
--
--
---
---
-----
-----
--
--
----
----
--
--
-----
-----
-714.206
11.047.641
-775.459
10.375.711
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ile bunlara ilişkin
ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4
kapsamında olanlar)
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları
Üçüncü kişilerin ilave ana sermayedeki payları (Geçici madde 3 kapsamında olanlar)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar
Bankanın ilave ana sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansak kuruluşlar
tarafından ihraç edilen ve Yönetmeliğin 7 nci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak
kalemlerine bankanın yaptığı yatırımlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmı
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların ilave ana sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler
Geçiş Süresince Ana Sermayeden İndirilmeye Devam edecek Unsurlar
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülüklerinin Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin
birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
İlave ana sermayeden indirimler toplamı
İlave Ana Sermaye Toplamı
Ana Sermaye Toplamı (Ana Sermaye = Çekirdek Sermaye + İlave Ana Sermaye)
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri (Geçici Madde 4
kapsamında olanlar)
Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları
Üçüncü Kişilerin katkı sermayedeki payları (Geçici Madde 3 kapsamında olanlar)
Karşılıklar (Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 8 inci maddesinin birinci fıkrasında
belirlenen tutarlar)
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırmlar (-)
Bankanın katkı sermaye kalemlerine yatırım yapan bankalar ile finansal kuruluşlar tarafından
ihraç edilen ve Yönetmeliğin 8 inci maddesinde belirtilen şartları taşıyan özkaynak kalemlerine
bankanın yaptığı yatırımlar.
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermeyesinin %10'unu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların katkı sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları
toplamı
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
Katkı Sermaye Toplamı
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankanın alacaklarından
dolayı edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden
çıkarılamayanların net defter değerleri
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar
Geçiş Süresince Ana Sermaye ve Katlı Sermaye Toplamından (Sermayeden) İndirilmeye
Devam edecek Unsurlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilemeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10'unu aşan kısmının, Bankaların Özkaynaklarına İlişkin
Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermeyeden, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye
unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana
sermayeden ve katkı sermayeden indirilmeyen kısmı
Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalr ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırmların net uzun pozisyonlarının,
geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının Yönetmeliğin Geçici 2
nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı
24
---
---
-----
-----
--
--
--
--
--
--
---
---
41.148
81.927
--41.148
(41.148)
11.006.493
252
-82.179
(82.179)
10.293.532
4.264.797
4.262.567
----
140.768
---
1.276.860
5.541.657
1.269.354
5.531.921
--
--
--
--
--
--
---5.541.657
16.548.150
---5.531.921
15.825.453
--
--
15.214
13.005
9.825
12.191
--
--
--
--
--
--
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ÖZKAYNAK
Toplam Özkaynak (Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamı)
16.519.931
Toplam Risk Ağırlıklı Tutarlar
112.061.157
SERMAYE YETERLİLİĞİ ORANLARI
Konsolide Çekirdek Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
9,86
Konsolide Ana Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
9,82
Konsolide Sermaye Yeterliliği Oranı (%)
14,74
TAMPONLAR
Bankaya özgü toplam çekirdek sermaye oranı
1,293
Sermaye koruma tamponu oranı (%)
1,250
Bankaya özgü döngüsel sermaye tamponu oranı (%)
0,043
Sermaye Koruma ve Döngüsel Sermaye Tamponlarına İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin
birinci fıkrası uyarınca hesaplanacak ilave çekirdek sermaye tutarının risk ağırlıklı varlıklar
tutarına oranı (%)
-Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan tutar
-Ortaklık paylarının %10'dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarından kaynaklanan tutar
-İpotek hizmeti sunma hakkından kaynaklanan tutar
-Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-Katkı Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınan Karşılıklara İlişkin Sınırlar
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıklar (Onbindeyüzyirmibeşlik
sınır öncesi)
1.322.266
Standart yaklaşımın kullanıldığı alacaklar için ayrılan genel karşılıkların risk ağırlıklı tutarlar
toplamının %1,25'ine kadar olan kısmı
1.276.860
Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar
ile hesaplanmasına ilişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmı
-Toplam karşılık tutarının, Kredi Riskine Esas Tutarın İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşımlar
ile Hesaplanmasına İlişkin Tebliğ uyarınca hesaplanan toplam beklenen kayıp tutarını aşan
kısmının, alacakların risk ağırlıklı tutarı toplamının %0,6'sına kadar olan kısmı
-Geçici Madde 4 hükümlerine tabi borçlanma araçları
(1 Ocak 2018 ve 1 Ocak 2022 arasında uygulanmak üzere)
Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır
-Geçici Madde 4 hükümlerine tabi ilave ana sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı
-Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerine ilişkin üst sınır (*)
-Geçici Madde 4 hükümlerine tabi katkı sermaye kalemlerinin üst sınırını aşan kısmı
--
15.803.437
111.503.228
9,31
9,23
14,17
0,647
0,625
0,022
0,013
----1.269.354
1.269.354
-------
.(*) Özkaynak hesaplamasında katkı sermaye içerisinde “Geçici Madde 4” kapsamında dikkate alınan kredi bulunmamaktadır.
25
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
b.
Özkaynak hesaplamasına dahil edilecek borçlanma araçlarına ilişkin bilgiler
İhraçcı
Borçlanma aracının kodu (CUSIP, ISIN vb.)
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015'den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate alınma uygulamasına tabi olma durumu
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide hem konsolide olmayan bazda
geçerlilik durumu
Borçlanma aracının türü
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar (En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap
Borçlanma aracının ihraç tarihi
Borçlanma aracının vade yapısı (vadesiz/vadeli)
Borçlanma aracının başlangıç vadesi
İhraçcının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri ödenecek tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
Faiz/temettü ödemeleri
Sabit veya değişken faiz/temettü ödemeleri
Faiz oranı ve faiz oranına ilişkin endeks değerleri
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın var olup olmadığı
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da mecburi olma özelliği
Faiz arttırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek bir unsurun olup olmadığı
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen veya kısman dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse dönüştürme oranı
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da isteğe bağlı dönüştürme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek borçlanma aracının ihraçcısı
Değer azaltma özelliği
SBERBANK OF RUSSIA
Sermaye Benzeri Kredi
05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".
SBERBANK OF RUSSIA
Sermaye Benzeri Kredi
01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".
SBERBANK OF RUSSIA
Sermaye Benzeri Kredi
01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".
DEXIA CREDIT LOCAL PARIS
Sermaye Benzeri Kredi
01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".
DEXIA CREDIT LOCAL PARIS
Sermaye Benzeri Kredi
01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".
DEXIA CREDIT LOCAL PARIS
Sermaye Benzeri Kredi
01 Kasım 2006 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".
Yok
Yok
Yok
Var
Var
Var
Var
Var
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Geçerli
Kredi
447
447
3470102
30.09.2014
Vadeli
10 yıl
Var
Kredi
545
545
3470102
30.04.2014
Vadeli
10 yıl
Var
BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak
suretiyle, kredi kullandırımının 5. yılında
tamamen geri ödenebilir.
BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak
suretiyle, kredi kullandırımının 5.
yılında tamamen geri ödenebilir.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Kredi
1091
1091
3470102
31.01.2014
Vadeli
10 yıl
Var
BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak
suretiyle, kredi kullandırımından en
az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan
geri ödeme gününden önceki
herhangi bir zamanda tamamen ve
ya kısmen geri ödenebilir.
Bulunmamaktadır.
Kredi
1091
1091
3470102
30.09.2013
Vadeli
10 yıl
Var
BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak
suretiyle, kredi kullandırımından en
az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan
geri ödeme gününden önceki
herhangi bir zamanda tamamen ve
ya kısmen geri ödenebilir.
Bulunmamaktadır
Kredi
1091
1091
3470102
28.06.2013
Vadeli
10 yıl
Var
BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak
suretiyle, kredi kullandırımından en
az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan
geri ödeme gününden önceki
herhangi bir zamanda tamamen ve
ya kısmen geri ödenebilir.
Bulunmamaktadır
Kredi
0
727
3470102
27.02.2008
Vadeli
10 yıl
Var
BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak
suretiyle, kredi kullandırımından en
az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan
geri ödeme gününden önceki
herhangi bir zamanda tamamen geri
ödenebilir.
Bulunmamaktadır
Kredi
0
473
3470102
27.09.2007
Vadeli
10 yıl
Var
BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak
suretiyle, kredi kullandırımından en
az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan
geri ödeme gününden önceki
herhangi bir zamanda tamamen geri
ödenebilir.
Bulunmamaktadır
Kredi
0
182
3470102
28.06.2007
Vadeli
10 yıl
Var
BDDK'nın yazılı onayına tabi olmak
suretiyle, kredi kullandırımından en
az 5 yıl sonra olmak üzere planlanan
geri ödeme gününden önceki
herhangi bir zamanda tamamen geri
ödenebilir.
Bulunmamaktadır
Sabit faiz
İlk 5 yıl %6,2, sonrasında ırs +5,64
Temettü ödemesi bulunmamaktadır.
-Bulunmamaktadır.
--
Sabit faiz
İlk 5 yıl %7.93, sonrasında ırs +6,12
Temettü ödemesi bulunmamaktadır.
-Bulunmamaktadır.
--
Sabit faiz
%7,50
Temettü ödemesi bulunmamaktadır.
-Bulunmamaktadır.
--
Sabit faiz
%7,49
Temettü ödemesi bulunmamaktadır
-Bulunmamaktadır
--
Sabit faiz
%6,10
Temettü ödemesi bulunmamaktadır
-Bulunmamaktadır
--
Değişken
Libor + %2,90
Temettü ödemesi bulunmamaktadır
-Bulunmamaktadır
--
Değişken
Libor + %2,10
Temettü ödemesi bulunmamaktadır
-Bulunmamaktadır
--
Değişken
Libor + %2,10
Temettü ödemesi bulunmamaktadır
-Bulunmamaktadır
--
Bankanın faaliyet izninin kaldırılması
veya Fona devredilmesi ihtimalinin
belirmesi halinde; Kurulun bu yönde
alacağı karara istinaden geçici veya
sürekli olarak kayıtlardan silinebilir
veya gerekli mevzuata uyularak
sermayeye dönüştürülebilir.
Bankanın faaliyet izninin kaldırılması
veya Fona devredilmesi ihtimalinin
belirmesi halinde; Kurulun bu yönde
alacağı karara istinaden geçici veya
sürekli olarak kayıtlardan silinebilir
veya gerekli mevzuata uyularak
sermayeye dönüştürülebilir.
Bankanın faaliyet izninin kaldırılması
veya Fona devredilmesi ihtimalinin
belirmesi halinde; Kurulun bu yönde
alacağı karara istinaden geçici veya
sürekli olarak kayıtlardan silinebilir
veya gerekli mevzuata uyularak
sermayeye dönüştürülebilir.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır.
Tamamen dönüştürülebilir.
-----
Tamamen dönüştürülebilir.
-----
Tamamen dönüştürülebilir.
-----
------
------
------
Değer azaltma özelliğine sahip
değildir.
---Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine
alacak hakkını ilave ana sermaye
hesaplamasına dahil edilecek
borçlanma araçlarından önce,
mevduat sahipleri ve diğer tüm
alacaklılardan sonra tahsil etme
yetkisi vermektedir.
Değer azaltma özelliğine sahip
değildir.
---Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine
alacak hakkını ilave ana sermaye
hesaplamasına dahil edilecek
borçlanma araçlarından önce,
mevduat sahipleri ve diğer tüm
alacaklılardan sonra tahsil etme
yetkisi vermektedir.
Değer azaltma özelliğine sahip
değildir.
----
Değer azaltma özelliğine sahip
değildir.
----
Değer azaltma özelliğine sahip
değildir.
----
Değer azaltma özelliğine sahip
değildir.
----
Değer azaltma özelliğine sahip
değildir.
----
Sahibine alacak hakkını hisse
senetlerinden ve birincil sermaye
benzeri borçlardan bir önce, diğer
tüm borçlardan sonra vermektedir.
Sahibine alacak hakkını hisse
senetlerinden ve birincil sermaye
benzeri borçlardan bir önce, diğer
tüm borçlardan sonra vermektedir.
Sahibine alacak hakkını hisse
senetlerinden ve birincil sermaye
benzeri borçlardan bir önce, diğer
tüm borçlardan sonra vermektedir.
Sahibine alacak hakkını hisse
senetlerinden ve birincil sermaye
benzeri borçlardan bir önce, diğer
tüm borçlardan sonra vermektedir.
Sahibine alacak hakkını hisse
senetlerinden ve birincil sermaye
benzeri borçlardan bir önce, diğer
tüm borçlardan sonra vermektedir.
Madde 8'e haizdir.
Madde 8'e haizdir.
Madde 8'e haizdir.
Madde 8'e haizdir.
Madde 8'e haizdir.
Haiz değildir.
Haiz değildir.
Haiz değildir.
--
--
--
--
--
Madde 8/2 (ğ)
Madde 8/2 (ğ)
Madde 8/2 (ğ)
Bankanın faaliyet izninin kaldırılması
Bankanın faaliyet izninin kaldırılması veya
veya Fona devredilmesi ihtimalinin
Fona devredilmesi ihtimalinin belirmesi
belirmesi halinde; Kurulun bu yönde
halinde; Kurulun bu yönde alacağı karara
alacağı karara istinaden kredinin asıl
istinaden kredinin asıl anapara tutarı ve
anapara tutarı ve faiz ödeme
faiz ödeme yükümlülükleri tamamen veya
yükümlülükleri tamamen veya kısmen
kısmen sona erdirilebilir veya gerekli
sona erdirilebilir veya gerekli
mevzuata uyularak sermayeye
mevzuata uyularak sermayeye
dönüştürülebilir.
dönüştürülebilir.
Tamamen dönüştürülebilir.
Tamamen dönüştürülebilir.
--------Değer azaltma özelliğine sahip değildir.
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen veya kısmen değer azaltımı özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer azaltım mekanizması
----
Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan
haiz olunmayan olup olmadığı
Bankaların özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci maddelerinde yer alan şartlardan
hangilerini haiz olunmadığı
SBERBANK OF RUSSIA
Sermaye Benzeri Kredi
05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".
Geçerli
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak tetikleyici olay/olaylar
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu (Bu borçlanma aracının hemen
üstünde bulunan araç)
SBERBANK OF RUSSIA
Sermaye Benzeri Kredi
05 Eylül 2013 tarihli "Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik".
Bankanın tasfiyesi halinde; sahibine
alacak hakkını ilave ana sermaye
hesaplamasına dahil edilecek borçlanma
araçlarından önce, mevduat sahipleri ve
diğer tüm alacaklılardan sonra tahsil etme
yetkisi vermektedir.
26
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
c.
II.
Özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarı ile konsolide bilançodaki “Özkaynaklar” tutarı arasındaki farkı
yaratan en önemli unsurlar genel karşılık ve sermaye benzeri kredilerdir. Genel karşılıkların kredi riskine esas
tutarın %1,25'ine kadar olan kısmı ve Sermaye benzeri krediler Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik
kapsamında belirtilen indirimler sonucunda, özkaynak tablosunda verilen “Özkaynak” tutarının
hesaplanmasında Katkı Sermaye olarak dikkate alınmaktadır. Ayrıca Çekirdek Sermayeden indirime konu
edilmekte olan TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar nakit akış riskinden korunma işlemlerinden
elde edilen kayıplar hariç tutularak belirlenmektedir. Diğer yandan bilançoda Maddi Duran Varlıklar
kaleminde izlenen faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri, maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin
ertelenmiş vergi yükümlülükleri, alacaklara mahsuben edinilen gayrimenkullerden beş yıldan uzun elde
tutulanların net defter değerleri ile Kurulca belirlenen bazı diğer hesaplar “Özkaynak” tutarının
hesaplanmasında Sermayeden İndirilecek Değerler olarak hesaplamada dikkate alınmaktadır.
Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar
a.
Grubun maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Ana ortaklık Banka Yönetim
Kurulu’nun günlük olarak izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
DFH Grup, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve
yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.
“Bankaların İç Denetim ve Risk Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre kur riski
izlenmekte ve yabancı para işlemlerde oluşması muhtemel değer değişiklikleri gözlenmektedir. Kur riskinin
ölçülmesinde, riske maruz değer yöntemi kullanılmakta, hesaplamalar günlük olarak yapılmaktadır.
Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu günlük olarak; genel ekonomik durum ve piyasalardaki gelişmelere göre
risk limitlerini gözden geçirerek gerekli hallerde yeni limitler belirlemektedir.
b.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının
riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu
DFH Grup, TMS 39’a uygun olarak, yurtdışındaki yabancı para yatırımlarının kur riskinden korunmak için
konsolide finansal tablolarında yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma
muhasebesi uygulamaktadır.
Yurtdışındaki net yatırımlarından kaynaklanan kur riskinden korunma ile ilgili bilgiler Dördüncü bölüm VIII-a
no’lu dipnotta açıklanmıştır.
c.
Yabancı para risk yönetim politikası
DFH Grup, belirlenmiş olan riske maruz değer limitleri dahilinde kur riski alabilmektedir. Ölçülebilir ve
yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal limitler dahilinde alınmaktadır.
d.
Ana ortaklık Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari
döviz alış kurları
Bilanço tarihindeki ABD Doları Gişe Döviz Alış Kuru
Bilanço tarihineki Avro Gişe Döviz Alış Kuru
Tarih
27 Mart 2017
28 Mart 2017
29 Mart 2017
30 Mart 2017
31 Mart 2017
e.
3,6362 TL
3,8851 TL
ABD Doları
3,5931
3,6186
3,6416
3,6386
3,6362
Avro
3,9045
3,9283
3,9268
3,9083
3,8851
Ana ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değeri
2017 yılı Mart ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 3,6687 TL, Avro döviz alış kuru
3,9187 TL’dir.
27
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
f.
Kur riskine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C.Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (2)
İştirak Bağlı Ort.ve Birlikte Kont.Ed.Ort.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Var.
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (3)
Diğer Varlıklar (4)
Toplam Varlıklar
Avro
ABD Doları
Diğer YP (5)
Toplam
3.004.591
5.035.607
168.049
-581.514
21.921.047
136
142.366
-117.323
-2.027.976
32.998.609
6.322.905
1.603.561
49.510
-1.150.494
24.264.088
-1.585.315
-101
-958.901
35.934.875
2.443.939
164.421
--131.149
1.067.256
---868
-137.104
3.944.737
11.771.435
6.803.589
217.559
-1.863.157
47.252.391
136
1.727.681
-118.292
-3.123.981
72.878.221
1.245.968
38.881.806
-3.046.105
1.159.653
271.355
-327.063
44.931.950
1.599.323
20.433.289
-12.676.810
106.055
105.080
-837.740
35.758.297
742.603
1.177.841
-23.792
-8.150
-13.281
1.965.667
3.587.894
60.492.936
-15.746.707
1.265.708
384.585
-1.178.084
82.655.914
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu (7)
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Net Pozisyon
Gayri Nakdi Krediler
(11.933.341)
11.536.876
20.242.679
(8.705.803)
(396.465)
7.471.946
176.578
100.079
22.791.354
(22.691.275)
276.657
10.484.266
1.979.070
(1.688.921)
1.027.656
(2.716.577)
290.149
555.413
(9.777.693)
9.948.034
44.061.689
(34.113.655)
170.341
18.511.625
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Net Pozisyon
Gayri Nakdi Krediler
32.181.703
43.329.377
(11.147.674)
11.032.843
19.896.141
(8.863.298)
(114.831)
7.005.000
35.331.989
29.648.915
5.683.074
(5.646.113)
16.210.215
(21.856.328)
36.961
11.257.796
3.317.138
1.657.128
1.660.010
(1.418.136)
886.959
(2.305.095)
241.874
477.555
70.830.830
74.635.420
(3.804.590)
3.968.594
36.993.315
(33.024.721)
164.004
18.740.351
(1)
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Fin.Borç.
Diğer Yükümlülükler (6)
Toplam Yükümlülükler
(1)
(2)
(3)
(4)
:
:
:
:
175.178 TL tutarındaki türev finansal varlıklara ait kur farkları dahil edilmemiştir.
3.445.361 TL tutarında dövize endeksli krediler dahil edilmiştir.
11.615 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar dahil edilmemiştir.
227.011 TL tutarında dövize endeksli faktoring alacakları dahil edilmiştir. 10.986 TL tutarında peşin ödenmiş giderler dahil
edilmemiştir.
(5) : Toplam varlıklar içerisinde 3.265.689 TL tutarında, toplam yükümlülüklerin içerisinde ise 1.255.565 TL tutarında altın bakiyeleri
mevcuttur.
(6) : 3.745.294 TL tutarında YP özkaynaklar ve 258.752 TL tutarında türev finansal borçlara ait kur farkları ve 6.751 TL tutarında
serbest karşılık dahil edilmemiştir.
(7) : Türev finansal araçlardan alacaklar ile türev finansal araçlardan borçların netini göstermektedir. Finansal tablolarda “Vadeli aktif
değer alım taahhütleri” kalemi altında gösterilen spot döviz alım/satım işlemleri “Net nazım hesap pozisyonu”na dahil edilmiştir.
28
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
III.
Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
a.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
Varlık ve yükümlülükler ve bilanço dışı kalemlerin faiz oranı riskinin ölçülmesinde Standart Metot
kullanılmaktadır.
b.
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki
beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği
sınırlamalar
Ana ortaklık Banka tarafından piyasadaki muhtemel olumsuz gelişmelere, yönelik olarak duyarlılık limitleri
belirlenmiştir. Duyarlılık hesaplamaları haftalık olarak yapılmakta ve limitler ile uyum incelenmektedir.
Günlük olarak piyasadaki faiz oranları takip edilmekte, gerektikçe faiz oranları yeniden belirlenmektedir.
c.
Grubun, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net
gelir ve özkaynaklarda beklenen etkileri
Grup, cari yılda karşılaştığı faiz oranı riskine karşı duyarlılık analizini, tarihsel stres testi ve riske maruz değer
metodlarıyla analiz yapmakta ve önlem almaktadır. Faiz riskine ilişkin duyarlılık limitleri belirlenmiş olup,
haftalık olarak limitler takip edilmektedir.
“Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı (Yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler
itibarıyla)”:
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Fin.Var.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
1 Aya
Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
3.663.936
1.339.600
-705.683
-315.165
---
165.238
2.006.825
598.529
14.291.393
339.619
223.876
22.629.016
146.159
-1.013.371
12.671.349
-718.242
15.254.804
179.515
-1.099.475
16.354.163
2.080.748
396.351
20.425.417
2.564.551
34.012.042
4.489.790
-519.144
2.829.685
99.848
44.515.060
933.883
16.066.322
--2.067.177
5.556.700
77.696
24.701.778
-(21.886.044)
2.956.975
(1.442.963)
(20.372.032)
-(9.446.974)
5.142.496
(7.924.724)
(12.229.202)
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
---
11.101.519
4.461.613
14.765.455
6.822.061
324.265
-2.437.933
36.298.215
600.823
1.939.037
41.600.273
184.566
-2.144.144
17.701.460
2.033.971
1.044.845
23.108.986
10.500
-48.402
1.103.571
-3.324.256
20.049.861
1.010.243
2.006.825
7.341.854
98.420.151
5.055.161
7.646.607
143.068.357
111.972
13.578.070
-10.795
817.662
4.322.752
94.381
18.935.632
277.901
9.879.909
--259.877
608.961
504.173
11.530.821
-487.981
---4.301.501
176.545
4.966.027
207.512
20.933.183
-1.721.886
--15.556.458
38.419.039
4.095.819
94.957.507
4.489.790
1.732.681
3.663.860
17.619.599
16.509.101
143.068.357
1.489.785
-893.512
(2.144.176)
239.121
30.069.452
-4.296.329
(3.187.454)
31.178.327
18.142.959
-49.702.196
-- (18.369.178) (49.702.196)
4.328.907
-17.618.219
(2.912.791)
-- (17.612.108)
19.559.075 (18.369.178)
6.111
(*) Diğer varlıklar-faizsiz; 663.129 TL tutarında maddi duran varlıklar, 205.752 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 164.527 TL
tutarında yatırım amaçlı gayrimenkuller, 12.947 TL tutarında iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 158.365 TL tutarında vergi
varlığı, 12.239 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 132.435 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 1.974.862 TL tutarında diğer aktifleri
içermektedir.
(**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 11.301.374 TL tutarında özkaynaklar, 212.636 TL tutarında vergi borcu, 1.889.608 TL tutarında
karşılıklar bakiyelerini ve 2.152.840 TL tutarında diğer yabancı kaynakları içermektedir.
29
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Önceki Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Fin.Var.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kurul. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl 5 Yıl ve Üzeri
Faizsiz
Toplam
3.690.409
855.829
-260.105
-169.288
---
---
11.148.952
4.287.521
14.839.361
5.572.743
415.670
3.001.571
305.338
14.507.220
1.654.843
573.602
25.004.482
188.658
-649.893
8.979.161
365.704
187.879
10.631.400
267.941
-1.320.671
17.911.370
329.400
527.646
20.526.316
365.926
-2.509.948
30.957.978
480.903
1.540.244
35.854.999
199.717
-2.769.411
17.791.075
2.225.182
1.042.657
24.028.042
9.947
-41.729
1.003.684
-3.016.926
19.508.759
1.447.859
3.001.571
7.596.990
91.150.488
5.056.032
6.888.954
135.553.998
331.633
36.855.195
5.397.576
-688.505
3.821.161
280.887
47.374.957
795.851
10.782.700
--1.894.739
3.889.867
228.536
17.591.693
105.887
14.062.585
--456.230
3.131.408
91.714
17.847.824
265.369
9.506.576
--266.086
1.742.145
460.544
12.240.720
-526.631
--185.495
4.157.611
186.705
5.056.442
76.053
18.887.471
-1.962.214
--14.516.624
35.442.362
1.574.793
90.621.158
5.397.576
1.962.214
3.491.055
16.742.192
15.765.010
135.553.998
-(22.370.475)
3.281.977
(2.591.356)
(21.679.854)
-(6.960.293)
3.160.110
(5.676.746)
(9.476.929)
2.678.492
-2.450.357
(3.397.900)
1.730.949
23.614.279
-4.068.624
(2.165.234)
25.517.669
18.971.600
-45.264.371
-- (15.933.603) (45.264.371)
4.273.732
-17.234.800
(2.910.824)
-- (16.742.060)
20.334.508 (15.933.603)
492.740
(*) Diğer varlıklar-faizsiz; 664.579 TL tutarında maddi duran varlıklar, 204.819 TL tutarında maddi olmayan duran varlıklar, 164.527 TL
tutarında yatırım amaçlı gayrimenkuller, 12.947 TL tutarında iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar, 254.864 TL tutarında vergi
varlığı, 12.233 TL tutarında bağlı ortaklıklar, 123.311 TL tutarında elden çıkarılacak kıymetleri ve 1.579.646 TL tutarında diğer aktifleri
içermektedir.
(**) Diğer yükümlülükler-faizsiz; 10.590.098 TL tutarında özkaynaklar, 205.165 TL tutarında vergi borcu, 1.748.151 TL tutarında
karşılıklar bakiyelerini ve 1.973.210 TL tutarında diğer yabancı kaynakları içermektedir.
d.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları
Cari Dönem: 31 Mart 2017
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
Önceki Dönem: 31 Aralık 2016
Varlıklar
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Fin.Var.
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
Diğer Mevduat
Para Piyasalarına Borçlar
Muhtelif Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar
30
Avro %
ABD Doları %
Japon Yeni %
-1,00
2,29
-0,33
4,56
4,46
0,78
1,34
5,10
-4,60
5,78
5,05
-----5,50
--
4,00
11,74
11,55
11,72
8,80
16,29
11,42
1,07
1,51
--2,75
2,73
1,29
3,04
--3,75
3,74
-0,58
-----
11,82
11,69
9,52
--13,04
Avro %
ABD Doları %
-0,88
1,33
-1,42
4,60
4,46
0,49
1,54
4,95
-4,44
5,68
4,68
-----5,39
--
5,00
9,38
11,22
8,49
9,05
16,38
9,52
0,15
1,64
--2,75
2,74
1,54
3,10
--3,75
3,74
-0,30
-----
4,34
10,74
8,47
--12,56
Japon Yeni %
TL %
TL %
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski
a.
Hisse senedi yatırımlarının bilanço değeri, gerçeğe uygun değer ve piyasa değeri karşılaştırma
Grubun, 31 Mart 2017 itibarıyla BIST piyasalarında işlem gören ve konsolide edilmeyen iştirak ve bağlı
ortaklığı bulunmamaktadır (31 Aralık 2016: Yoktur).
b.
Hisse senedi yatırımlarının gerçekleşmiş kazanç veya kayıpları, yeniden değerleme değer artışlar ve
gerçekleşmemiş kazanç veya kayıpları ile bunların ana ve katkı sermayeye dahil edilen tutarlarına ilişkin
bilgiler
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
V.
Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riski, genel anlamda fonlama riskinin oluşması veya piyasa likiditesinde meydana gelebilecek önemli
değişiklikler sonucunda oluşabilmektedir. Fonlama riski, varlık ve yükümlülükler arasındaki vade
uyumsuzluğu sonucu nakit çıkışlarını tam olarak karşılayamama, piyasa likiditesi riski ise, yetersiz piyasa
derinliği veya piyasa şartlarının bozulması gibi nedenlerle varlıkların nakde dönüştürülememe riskini ifade
etmektedir.
Ana Ortaklık Banka içerisinde, likidite riski yönetimine ilişkin usul ve esaslar, Yönetim Kurulu tarafından
onaylanan “Likidite Riski Yönetimi Politikası” ile belirlenmiştir. Bu politikada ilgili yöntemler, prosedürler,
kontroller ve raporlama çerçevesi de dahil olmak üzere Ana Ortaklık Banka içerisinde likidite risk yönetime
ilişkin temel görev ve prensipler de yer almaktadır. Likidite Riski Yönetimi Politikası içerisinde “Likidite Acil
Eylem Planı” oluşturulmuş ve beklenmedik likidite sıkışıklıklarına karşı alınabilecek önlemlere yer verilmiştir.
Ana Ortaklık Banka’nın likidite riski yönetimi amacıyla taşıdığı menkul kıymetler portföyü, piyasadan
kaynaklanan likidite riskinin asgari düzeye indirilmesi amacıyla büyük ölçüde T.C. Hazine’si tarafından ihraç
edilen hazine bonosu ve devlet tahvillerinden oluşacak şekilde yapılandırılmıştır. Bu portföye alınacak menkul
kıymet yatırımlarına ilişkin kriter ve prensipler yazılı hale getirilmiş ve ilgili komite tarafından onaylanmıştır.
Fonlamadan kaynaklanan likidite riski yönetimi, Ana Ortaklık Banka’nın likidite yönetimi faaliyetlerinin temelini
oluşturmaktadır. Mevduat, Ana Ortaklık Bankalardan sağlanan krediler ve diğer kaynaklara kıyasla daha
istikrarlı bir fonlama kaynağı olması ve çeşitlendirme etkisi nedeniyle Ana Ortaklık Banka’nın ana fonlama
kaynağı konumundadır. Ayrıca, fonlamanın vadesini uzatmak için menkul kıymet ihracı ve kredi kullanım
faaliyetleri gerçekleştirilmektedir.
Ana Ortaklık Banka yükümlülüklerinin büyük kısmı TL, USD, EUR ve altın cinsinden oluşmaktadır. Ana
Ortaklık Banka’nın başlıca yabancı para fonlama kaynağını mevduat ve kredi kuruluşlarından alınan krediler
oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka’nın yabancı para kaynaklarının, varlıklarından daha yüksek seviyede ve
daha uzun vadeli olması nedeniyle yabancı para likidite riski düşük seviyededir.
Ana Ortaklık Banka’nın stratejisine ve finansal gücüne uygun olarak risklerin yönetilmesi için Yönetim Kurulu
tarafından onaylanan “Risk İştahı Beyanı” yıllık olarak gözden geçirilmektedir. Risk İştahı Beyanı, diğer risk
limitleri ile birlikte likidite riskine yönelik limitleri de içermektedir. Risk iştahı limitleri, risk yönetimi faaliyetleri
kapsamında aylık olarak üst yönetime raporlanmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın kısa vadeli likidite yönetimi Hazine Grubu sorumluluğundadır. Hazine Grubu, likidite
yapısı ile ilgili olarak haftalık bazda Aktif Pasif Komitesi’ne (APKO) raporlama yapmaktadır. APKO, likidite
riskinin yönetimi ile ilgili sistemlerin oluşturulması, izleme ve karar alma süreçlerinde aktif rol almaktadır.
Mevcut likidite durumu ile yasal ve içsel likidite göstergelerinin izlenmesi, Ana Ortaklık Banka stratejisi ve risk
iştahı çerçevesini gözeterek likidite yönetimine ilişkin kararlar alınması APKO yetki ve sorumluluğundadır.
Likidite riski yönetimi konsolide olmayan ve konsolide bazda gerçekleştirilmektedir. Bu bağlamda,
ortaklıklarda likidite takibi ve yönetimi ilgili ortaklık tarafından yapılmakla birlikte, Ana Ortaklık Banka
tarafından yakından izlenmektedir. Acil durumlarda ortaklıkların likidite ihtiyacını karşılamak amacıyla Ana
Ortaklık Banka tarafından limitler tahsis edilmiştir.
31
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Stres koşulları altında likidite seviyesini ölçmek için, daha önce yaşanmamış ve yaşanması muhtemel, likidite
açısından önem arz eden özel koşulların dahil edildiği senaryo analizleri yapılmaktadır. Senaryo analizleri
kapsamında, alınabilecek önlemler de değerlendirilerek, stres koşullarında dahi tüm yükümlülükleri
karşılayacak yeterli miktarda likidite seviyesi hedeflenmektedir. Likidite stres testlerine ilişkin varsayımlar
asgari yıllık bazda gözden geçirilmektedir. Belirlenen senaryolar dahilinde düzenli olarak stres testleri
gerçekleştirilmekte ve likidite durumu izlenmektedir.
21 Mart 2014 tarihli ve 28948 sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan Bankaların Likidite Karşılama Oranı
Hesaplamasına İlişkin Yönetmelik uyarınca hesaplanan likidite karşılama oranları aşağıdaki gibidir. Son üç ay
için aylık olarak hesaplanan konsolide yabancı para oranı en düşük Şubat ayı 184,11, en yüksek Ocak ayı
274,52 ve toplam likidite karşılama oranının en düşük Şubat ayı 97,35 ve en yüksek Ocak ayı 110,08 olarak
gerçekleşmiştir.
a.
Likidite karşılama oranı
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer
(*)
TP+YP
YP
Cari Dönem
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam Değer
(*)
TP+YP
YP
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV)
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrarlı mevduat
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız mevduat
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
11
Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13
Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri
ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı
borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
22.362.083
14.746.976
64.411.697
7.929.560
56.482.137
42.462.857
-42.462.857
6.044.692
396.478
5.648.214
4.246.286
-4.246.286
27.745.148
5.740.376
16.696.722
5.308.050
13.549.095
2.555.908
9.869.929
1.123.258
16.978.267
1.435.094
10.235.123
5.308.050
8.676.457
638.977
6.914.222
1.123.258
5.841.359
1.100.274
--
10.233.323
5.860.453
--
44.948
2.661.943
1.100.274
--
44.948
7.298.470
5.860.453
--
4.741.085
4.372.870
1.561.669
1.438.017
1.385.399
974.462
1.384.867
974.462
54.681.725
16.430.203
4.418.202
31.532.919
1.619.534
22.860.157
2.247.619
11.521.341
274.772
14.043.732
-6.856.115
10.763.105
17.619.220
--9.344.898
6.320.327
274.772
10.763.105
9.619.670
17.083.432
Üst Sınır Uygulanmış
Değerler
22.362.083
14.746.976
21.913.249
5.776.725
102,3
236,6
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması,
haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması
32
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmamış Toplam Değer
(*)
TP+YP
YP
Önceki Dönem
YÜKSEK KALİTELİ LİKİT VARLIKLAR (YKLV)
1 Yüksek kaliteli likit varlıklar
NAKİT ÇIKIŞLARI
2 Gerçek kişi mevdut ve perekende mevduat
3
İstikrarlı mevduat
4
Düşük istikrerlı mevduat
5 Gerçek kişi mevduat ve perakende mevduat dışında kalan
teminatsız borçlar
6
Operasyonel mevduat
7
Operasyonel olmayan mevduat
8
Diğer teminatsız mevduat
9 Teminatlı borçlar
10 Diğer nakit çıkışları
11
Türev yükümlülükler teminat tamamlama yükümlülükleri
12
Yapılandırılmış finansal araçlardan borçlar
13
Finansal piyasalara olan borçlar ve verilen ödeme taahhütleri
ile diğer bilanço dışı yükümlülükler
14 Herhangi bir şarta bağlı olmaksızın cayılabilir bilanço dışı diğer
yükümlülükler ile sözleşmeye dayalı diğer yükümlülükler
15 Diğer cayılamaz veya şarta bağlı olarak cayılabilir bilanço dışı
borçlar
16 TOPLAM NAKİT ÇIKIŞLARI
NAKİT GİRİŞLERİ
17 Teminatlı alacaklar
18 Teminatsız alacaklar
19 Diğer nakit girişleri
20 TOPLAM NAKİT GİRİŞLERİ
21 TOPLAM YKLV STOKU
22 TOPLAM NET NAKİT ÇIKIŞLARI
23 LİKİDİTE KARŞILAMA ORANI (%)
Dikkate Alınma Oranı
Uygulanmış Toplam Değer
(*)
TP+YP
YP
20.033.226
12.857.037
57.675.367
5.208.907
52.466.460
35.614.053
-35.614.053
5.507.091
260.445
5.246.646
3.561.405
-3.561.405
26.356.827
5.601.040
16.518.103
4.237.684
11.970.447
2.437.107
8.782.761
750.579
5.246.846
1.151.728
--
8.068.269
4.398.147
--
15.025.492
1.400.260
9.387.548
4.237.684
173.464
2.475.074
1.151.728
--
6.919.243
609.277
5.559.387
750.579
173.464
5.575.897
4.398.147
--
4.095.118
3.670.122
1.323.346
1.177.750
2.369.250
933.190
1.399.629
933.190
51.564.631
15.057.850
4.221.627
28.802.377
1.505.275
18.668.474
2.607.807
10.998.795
445.904
14.052.506
-6.898.849
5.652.432
12.551.281
--8.708.864
6.387.496
445.904
5.652.432
9.154.768
12.039.928
Üst Sınır Uygulanmış
Değerler
20.033.226
12.857.037
19.647.609
6.628.546
101,9
197,1
(*) Aylık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan konsolide likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması,
haftalık basit aritmetik ortalama alınmak suretiyle hesaplanan likidite karşılama oranının son üç ay için hesaplanan ortalaması
Likidite karşılama oranı hesaplama tablosu aylık olarak BDDK’ya raporlanmakta, Ana Ortaklık Banka içinde
günlük olarak takip edilmektedir.
Yüksek kaliteli likit varlıklar; nakit değerler, TCMB’de tutulan rezervler ve serbest menkul kıymetlerden
oluşmaktadır. Nakit çıkışları ise, mevduat, banka borçlanmaları, gayrinakdi krediler, türev ürünler ve vadesi
belli olmayan diğer borçlardan oluşmaktadır. Bununla birlikte, şarta bağlı erken ödeme hükmü içermesi
nedeniyle bazı banka borçlanmaları vadesine bakılmaksızın nakit çıkışı olarak gösterilmektedir. Ayrıca nakit
çıkışları içerisinde türev işlemlerin gerçeğe uygun değerlerindeki olası değişimlerden kaynaklanabilecek ilave
teminat yükümlülüğü yer almaktadır. Nakit girişleri ise, vadesi 30 günden daha kısa süreli, son ödeme tarihi
kesin olan krediler bankalardan alacaklar ve türev ürünlerden oluşmaktadır.
33
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
b.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem Sonu
Varlıklar
Nakit Değerler ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar
veya Zarara Yansıtılan Fin.Var
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tut.Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Vadesiz
1 aya kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
1-5 Yıl
5 Yıl ve
Üzeri
Dağıtılamayan (*)
Toplam
5.225.182
4.461.613
9.540.273
961.072
-439.841
-697.306
-262.229
---
---
14.765.455
6.822.061
10.500
-48.401
--1.478.011
11.223.707
149.805
2.006.825
-9.704.826
-223.875
22.586.676
146.098
157.334
361.940
---817
14.460
4.284.013
3.104.615 16.905.498 40.097.282
-152.627
2.691.473
718.242
396.351
1.939.037
4.409.613 18.323.576 49.635.974
184.566
-2.994.163
27.504.359
2.211.061
1.044.845
33.938.994
-1.010.243
-2.006.825
-7.341.854
1.103.571
98.420.151
-5.055.161
1.846.246
7.646.607
2.949.817 143.068.357
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
207.519
2.564.544
933.883
111.972
277.901
--4.095.819
Diğer Mevduat
20.933.315
33.977.551
16.070.455 13.581.039
9.907.115
488.032
-94.957.507
Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan
Fonlar
-1.920.440
2.940.611
7.315.201
1.096.465
4.346.882
-17.619.599
Para Piyasalarına Borçlar
-4.489.790
-----4.489.790
İhraç Edilen Menkul Değerler
-519.145
632.221
817.662
1.321.265
373.567
-3.663.860
Muhtelif Borçlar
1.721.886
--10.795
---1.732.681
Diğer Yükümlülükler
1.354.049
310.961
170.049
653.892
494.970
176.545
13.348.635
16.509.101
Toplam Yükümlülükler
24.216.769
43.782.431
20.747.219 22.490.561 13.097.716
5.385.026
13.348.635 143.068.357
Likidite Açığı
(12.993.062) (21.195.755) (16.337.606) (4.166.985) 36.538.258 28.553.968 (10.398.818)
-Net Bilanço dışı pozisyonu
-(27.807)
24.300
(7.776)
(191.984)
--(203.267)
Türev finansal araçlardan alacaklar
-22.052.321
9.516.726
7.616.751
4.908.319
6.318.495
-50.412.612
Türev finansal araçlardan borçlar
-- (22.080.128) (9.492.426) (7.624.527) (5.100.303) (6.318.495)
-- (50.615.879)
Gayrinakdi krediler
-2.864.320
2.113.261
7.556.499
3.504.409 12.579.114
-28.617.603
Önceki Dönem Sonu
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Net Bilanço dışı pozisyonu
Türev finansal araçlardan alacaklar
Türev finansal araçlardan borçlar
Gayrinakdi krediler
10.401.399
24.219.299
4.511.490 16.990.685
22.056.804
45.740.749
15.195.757 20.372.752
(11.655.405) (21.521.450) (10.684.267) (3.382.067)
-874.059
(769.459)
117.624
-18.331.884
9.011.985
4.365.116
-- (17.457.825) (9.781.444) (4.247.492)
-1.775.889
2.589.671
7.421.090
42.006.901 34.756.277
14.141.045
5.593.895
27.865.856 29.162.382
(174.800)
-4.293.056
5.814.178
(4.467.856) (5.814.178)
4.259.244 12.736.121
2.667.947 135.553.998
12.452.996 135.553.998
(9.785.049)
--47.424
-41.816.219
-- (41.768.795)
-28.782.015
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirakler, birlikte kontrol edilen ortaklıklar, bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu,
takipteki kredi alacakları (net) ve peşin ödenmiş giderler gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda
nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar burada gösterilmektedir.
34
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
VI.
Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar
Cari dönem ve önceki dönem kaldıraç oranı arasındaki farka sebep olan hususlara ilişkin bilgi:
DFH Grup’un 31 Mart 2017 itibarıyla üç aylık ortalama tutardan hesaplanan kaldıraç oranı %5,36’dır
(31 Aralık 2016: %5,51). Bu oran asgari oranın üzerindedir. Cari dönem ile önceki dönem kaldıraç oranı
arasındaki farkın en önemli nedeni bilanço içi varlıklardaki artıştır.
TMS uyarınca düzenlenen finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı ile toplam risk tutarının özet
karşılaştırma tablosu:
1 TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan toplam varlık tutarı (*)
TMS uyarınca düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan varlık tutarı ile Bankaların Konsolide
2 Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal
tablolarda yer alan varlık tutarı arasındaki fark
Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının
3 Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan
tutarları ile risk tutarları arasındaki fark
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal
4 Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer
alan tutarları ile risk tutarları arasındaki fark
Bilanço dışı işlemlerinin Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ
5 kapsamında düzenlenen konsolide finansal tablolarda yer alan tutarları ile risk tutarları arasındaki
fark
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında düzenlenen
6
konsolide finansal tablolarda yer alan tutar ile risk tutarı arasındaki diğer farklar
7 Toplam risk tutarı
Cari
Önceki
Dönem (**) Dönem (**)
141.487.573 131.643.936
(3.445.308)
(3.916.000)
609.070
485.213
--
--
(503)
(503)
62.849.622 58.563.211
201.500.454 186.775.857
(*) Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’in 5’inci maddesinin altıncı fıkrası uyarınca hazırlanan
konsolide finansal tablolardır.
(**) Üç aylık ortalama tutarlardır.
Kaldıraç oranı kamuya açıklama şablonu:
Cari
Dönem (*)
Bilanço içi varlıklar
1 Bilanço içi varlıklar (türev finansal araçlar ile kredi türevleri hariç, teminatlar dahil)
2 (Ana sermayeden indirilen varlıklar)
3 Bilanço içi varlıklara ilişkin toplam risk tutarı (1 ve 2 nci satırların toplamı)
Türev finansal araçlar ile kredi türevleri
4 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin yenileme maliyeti
5 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerinin potansiyel kredi risk tutarı
6 Türev finansal araçlar ile kredi türevlerine ilişkin toplam risk tutarı (4 ve 5 nci satırların toplamı)
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemleri
7 Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerinin risk tutarı (Bilanço içi hariç)
8 Aracılık edilen işlemlerden kaynaklı risk tutarı
Menkul kıymet veya emtia teminatlı finansman işlemlerine ilişkin toplam risk tutarı (7 ve 8 inci
9 satırların toplamı)
Bilanço dışı işlemler
10 Bilanço dışı işlemlerin nominal tutarı
11 (Krediye dönüştürme oranlarıyla çarpımından kaynaklanan düzeltme tutarı)
12 Bilanço dışı işlemlere ilişkin tplam risk tutarı (10 ve 11 inci satırların toplamı)
Sermaye ve toplam risk
13 Ana sermaye
14 Toplam risk tutarı (3,6,9 ve 12. satırların toplamı)
Kaldıraç oranı
15 Kaldıraç oranı
Önceki
Dönem (*)
138.042.265 127.727.936
(304.474)
(282.798)
137.737.791 127.445.138
1.091.810
609.070
1.700.880
1.226.002
485.213
1.711.215
252.707
204.604
252.707
204.604
61.809.579
(503)
61.809.076
57.415.403
(503)
57.414.900
10.800.896 10.274.321
201.500.454 186.775.857
5,36
5,51
(*) Üç aylık ortalama tutarlardır.
VII.
Risk yönetimine ilişkin açıklamalar
23 Ekim 2015 tarihinde 29511 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla yürürlüğe
giren Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ” uyarınca
hazırlanan dipnotlar ve ilgili açıklamalar bu bölümde verilmektedir. Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yeterliliği
hesaplamasında standart yaklaşım kullanıldığından, İçsel Derecelendirmeye Dayalı Yaklaşım (İDD)
kapsamında hazırlanması gereken tablolar 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla sunulmamıştır.
35
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
a.
Risk yönetimi yaklaşımı ve risk ağırlıklı tutarlar
Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış
1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç)
2 Standart yaklaşım
3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım
4 Karşı taraf kredi riski
5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım
6 İçsel model yöntemi
7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında
bankacılık hesabındaki hisse senedi pozisyonları
8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi
9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi
10 KYK'ya yapılan yatırımlar-% 1250 risk ağırlığı yöntemi
11 Takas riski
12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları
13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım
14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı
15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı
16 Piyasa riski
17 Standart yaklaşım
18 İçsel model yaklaşımları
19 Operasyonel risk
20 Temel gösterge yaklaşımı
21 Standart yaklaşım
22 İleri ölçüm yaklaşımı
23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk
ağırlığına tabi)
24 En düşük değer ayarlamaları
25 Toplam (1+4+7+8+9+10+11+12+16+19+23+24)
VIII.
a.
Risk Ağırlıklı
Tutarlar
Cari Dönem
Önceki Dönem
100.721.262
101.521.984
100.721.262
101.521.984
--1.416.700
1.670.008
1.416.700
1.670.008
---
Asgari Sermaye
Yükümlülüğü
Cari Dönem
8.057.701
8.057.701
-113.336
113.336
--
--10.821
------577.663
577.663
-9.334.711
9.334.711
---
--9.843
------399.825
399.825
-7.901.568
7.901.568
---
--866
------46.213
46.213
-746.777
746.777
---
--112.061.157
--111.503.228
--8.964.893
Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar
Net Yatırım Riski
DFH Grup, bağlı ortaklıkları olan Denizbank AG ve Eurodeniz’e ait toplam 1.170 milyon Avro ve 7 milyon
ABD Doları tutarındaki net yatırımı dolayısıyla konsolide bazda oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla,
net yatırım riskinden korunma stratejisi uygulamaktadır. Grubun yabancı para cinsinden mevduatının aynı
tutarlardaki kısmı “riskten korunma aracı” olarak belirlenmiştir. Bu kapsamdaki yabancı para mevduatın döviz
kurundan kaynaklanan değer değişiminin etkin kısmı, özkaynaklar altındaki “riskten korunma fonları”
hesabında muhasebeleştirilmiştir.
Öte yandan, Ana Ortaklık Banka, bağlı ortaklığı JSC Denizbank'taki net yatırımı dolayısıyla konsolide bazda
oluşan kur farkı riskinden korunmak amacıyla uygulamakta olduğu net yatırım riskinden korunma muhasebesi
uygulamasına 1 Nisan 2014 tarihinde son vermiş olup, söz konusu bağlı ortaklıkla ilgili özkaynaklarda
birikmiş riskten korunma fonu tutarı (57.744) TL'dir.
31 Mart 2017 itibarıyla özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiş yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma
fonlarının toplam tutarı (1.171.254) TL’dir (31 Aralık 2016: (1.006.604) TL).
b.
Nakit Akış Riski
Ana ortaklık Banka, finansal riskten korunma aracı faiz swapları ve finansal riskten korunma konusu kalemi
mevduat olan, faiz oranındaki değişimlerden kaynaklanan nakit akış riskinden korunma muhasebesi
uygulamasına 31 Mayıs 2013 tarihinde son vermiştir. Bunun sonucunda, önceden riskten korunma aracı
olmaları nedeniyle bilançoda “riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar/borçlar” kalemlerinde yer alan
türev finansal araçlar “alım satım amaçlı finansal varlıklar/borçlar” kalemlerine sınıflanmıştır. Söz konusu türev
finansal araçlara ilişkin transfer tarihine kadar özkaynaklar altındaki “riskten korunma fonları” hesabında
oluşan (18.657) TL tutarındaki negatif farklar, ilgili türev finansal araçların vadelerine kadar gelir tablosuna
aktarılacak olup, bilanço tarihi itibarıyla özkaynaklardaki negatif değerleme farkı net (527) TL
(31 Aralık 2016: (616) TL)’dir.
36
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IX.
Konsolide raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
DFH Grup; toptan bankacılık, perakende bankacılık, hazine ve yatırım bankacılığı olmak üzere üç ana alanda
faaliyet göstermektedir.
Toptan bankacılık; büyük ölçekli ulusal ve uluslararası kurumsal ve ticari müşterilere finansal çözümler ve
bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Müşterilerin yatırım, işletme sermayesi ve projelerine yönelik ihtiyaçlarını
karşılamak amacıyla, kısa ve uzun vadeli işletme kredileri, yatırım kredileri, gayrinakdi krediler, döviz alımsatımı, dış ticaretin finansmanı, proje finansmanı, yapılandırılmış finansman, kurumsal finansman ile mevduat,
nakit yönetimi hizmetleri sunulmaktadır.
Perakende bankacılık kapsamında, müşterilere kredi ürünleri (genel ihtiyaç, mortgage, taşıt kredileri), farklı
özelliklerde kredi kartları, yatırım ürünleri (yatırım fonları, hisse senetleri, hazine bonosu / devlet tahvili, repo),
mevduat ürünleri (vadesiz, vadeli, korumalı), sigorta ürünleri, küçük ve orta ölçekli işletme kredileri, tarım
kredileri sunulmaktadır. Şube dışı bankacılık kanalları ile müşterilerinin şubeye gelmeden bankacılık
ihtiyaçlarını karşılayabilmelerini sağlamaktadır. Kredili mevduat hesabı, otomatik fatura ödemeleri, çek
karnesi, kiralık kasa ürünleri de güncel bankacılık ihtiyaçlarını karşılamaya yönelik ürünler arasındadır.
Hazine ve yatırım bankacılığı; hazine, hazine satış, pozisyon ve özel bankacılık gruplarında; spot ve vadeli TL
ve döviz alım satımı, hazine bonosu, tahvil ve diğer yurtiçi ve yurtdışı menkul kıymetlerin alım satım işlemleri
ile türev ürünleri pazarlanmasını kapsamaktadır. Özel bankacılık kapsamında, bankacılık ve yatırım hizmetleri
konusunda farklı beklentileri bulunan yüksek varlık ve gelir düzeyine sahip müşterilere hizmet sunulmaktadır.
Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki tablolarda sunulmuştur:
Toptan Bankacılık
Cari Dönem
(01.01.2017-31.03.2017)
Net faiz geliri
Net ücret ve komisyon gelirleri
Diğer gelir/gider, net
Kurumsal Ticari&Kamu
Bankacılık
Finansmanı
226.360
187.691
21.585
24.876
18.916
62.423
Perakende Bankacılık
Kobi&Tarım
Bankacılığı
487.743
170.806
38.859
Bireysel
Bankacılık
335.817
138.645
51.263
Hazine ve
Yatırım
Bankacılığı
340.553
(17.076)
(81.258)
Toplam
1.578.164
338.836
90.203
Bölüm gelirleri toplamı
266.861
274.990
697.408
525.725
242.219
2.007.203
Diğer faaliyet giderleri
Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı
Vergi gideri
(57.408)
2.390
(86.858)
(80.521)
(268.864)
(212.188)
(324.986)
(98.062)
(17.424)
(138.560)
(755.540)
(526.941)
Sürdürülen faaliyetler net karı
Durdurulan faaliyetler net karı
211.843
--
107.611
--
216.356
--
102.677
--
86.235
--
557.665
--
Net dönem karı
211.843
107.611
216.356
102.677
86.235
557.665
27.882.972
24.193.701
33.218.512
17.430.792
Cari Dönem (31.03.2017)
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılmamış yükümlülükler
Özkaynaklar
Toplam yükümlülükler
(167.057)
37.001.598 139.727.575
25.186
3.315.596
143.068.357
14.964.723
10.438.178
15.833.875
55.608.744
30.803.004 127.648.524
4.118.459
11.301.374
143.068.357
37
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Toptan Bankacılık
Önceki Dönem
(01.01.2016-31.03.2016)
Net faiz geliri
Net ücret ve komisyon gelirleri
Diğer gelir/gider, net
Perakende Bankacılık
Kurumsal Ticari&Kamu
Bankacılık
Finansmanı
180.794
180.162
22.946
24.723
40.565
80.561
Kobi&Tarım
Bankacılığı
326.621
138.229
26.298
Bireysel
Bankacılık
205.939
126.719
47.982
Hazine ve
Yatırım
Bankacılığı
345.438
(18.994)
(240.409)
Toplam
1.238.954
293.623
(45.003)
Bölüm gelirleri toplamı
244.305
285.446
491.148
380.640
86.035
1.487.574
Diğer faaliyet giderleri
Kredi ve diğer al.değ.düş.karşılığı
Vergi gideri
(55.771)
(9.378)
(84.468)
(52.562)
(245.432)
(140.516)
(287.529)
(147.854)
(23.692)
(55.051)
(696.892)
(405.361)
Sürdürülen faaliyetler net karı
Durdurulan faaliyetler net karı
179.156
148.416
105.200
(54.743)
7.292
300.536
--
--
--
--
Net dönem karı
179.156
148.416
105.200
(54.743)
7.292
300.536
27.311.779
22.840.097
28.333.699
16.536.941
Önceki Dönem (31.12.2016)
Bölüm varlıkları
İştirak ve bağlı ortaklıklar
Dağıtılmamış varlıklar
Toplam varlıklar
Bölüm yükümlülükleri
Dağıtılmamış yükümlülükler
Özkaynaklar
Toplam yükümlülükler
(84.785)
--
37.514.556 132.537.072
25.180
2.991.746
135.553.998
16.212.772
11.243.823
13.644.291
51.266.805
28.455.620 120.823.311
4.140.589
10.590.098
135.553.998
Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler banka yönetim raporlama sisteminden sağlanan veriler doğrultusunda
hazırlanmıştır.
38
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
1.
Nakit değerler ve TCMB’ye ilişkin bilgiler
Nakit değerler ve T.C. Merkez Bankası’na ilişkin bilgiler
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer (*)
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
894.816
678.343
2.099.204
11.093.092
--2.994.020
11.771.435
Önceki Dönem
TP
YP
876.276
947.988
1.405.531
11.609.546
-20
2.281.807
12.557.554
(*) Önceki dönemdeki 20 TL’lik tutar satın alınan çekler bakiyesini içermektedir.
2.
T.C. Merkez Bankası hesabına ilişkin bilgiler
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
846.020
1.578.299
1.253.184
--9.514.793
2.099.204
11.093.092
Önceki Dönem
TP
YP
1.405.531
1.501.383
---10.108.163
1.405.531
11.609.546
Konsolidasyona tabi yurtdışı bağlı ortaklıkların yurtdışı merkez bankalarındaki bakiyelerini de içermektedir.
3.
Zorunlu karşılıklara ilişkin açıklamalar
31 Mart 2017 itibarıyla, Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, Türk Lirası yükümlülüklerin vade yapısına göre
%4 ile %10,5 oranları arasında, (31 Aralık 2016: %4 ile %10,5 arasında) yabancı para yükümlülükleri için
ABD Doları veya standart altın döviz cinslerinden olmak üzere %5 ile %19 oranları arasında
(31 Aralık 2016: %4,5 ile %24,5 arasında) TCMB nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler.
TCMB tarafından Kasım 2014’ten itibaren Türk Lirası ve Mayıs 2015’ten itibaren ABD Doları olarak tutulan
zorunlu karşılıklara faiz ödenmeye başlanmıştır. Ana ortaklık Banka’nın TCMB nezninde tuttuğu zorunlu
karşılıklardan alınan faiz geliri 18.202 TL (1 Ocak- 31 Mart 2016: 11.738 TL) tutarında olup “zorunlu
karşılıklardan alınan faizler” hesabında kaydedilmiştir.
b.
1.
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Teminata verilen/bloke edilen alım-satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
-7.896
-7.896
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul Değerler
Diğer
Toplam
2.
Repo işlemlerine konu olan alım satım amaçlı finansal varlıklar
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
39
YP
-----
Önceki Dönem
TP
-8.380
-8.380
YP
-----
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
c.
1.
Cari Dönem
TP
19.618
527.245
-994
-547.857
YP
37.123
284.476
-65.344
-386.943
Önceki Dönem
TP
1.549
944.857
-523
-946.929
YP
57.153
268.949
-67.994
-394.096
Cari Dönem
TP
YP
Önceki Dönem
TP
YP
Bankalara ilişkin bilgiler
Bankalara ilişkin bilgiler
Bankalar
Yurtiçi
Yurtdışı
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
Toplam
d.
1.
7.401
11.071
-18.472
1.207.291
5.596.298
-6.803.589
6.383
10.623
-17.006
655.752
4.899.985
-5.555.737
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Satılmaya hazır finansal varlıkların başlıca türleri
Satılmaya hazır finansal varlıklar, hisse senetleri, Devlet İç Borçlanma Senetleri, Türk Hazinesi tarafından
ihraç edilen Eurobond’lar, Türk Hazinesi tarafından ihraç edilen döviz tahviller ile yabancı özel sektör
borçlanma senetlerinden oluşmaktadır.
2.
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların özellikleri ve defter değeri
Teminat olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar; başta T.C. Merkez Bankası A.Ş. ve İstanbul
Takas ve Saklama Bankası A.Ş. olmak üzere, çeşitli finansal kuruluşlara bankalararası para piyasası, döviz
piyasası ve diğer işlemler için verilen menkul değerlerden oluşmaktadır. Söz konusu finansal varlıklar, devlet
tahvilleri ve eurobondları içermekte olup, defter değerleri toplamı 1.002.172 TL (31 Aralık 2016: 849.495 TL)
tutarındadır.
3.
Teminata verilen/bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
-83.951
-83.951
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri Men. Değ.
Diğer
Toplam
4.
YP
-918.221
-918.221
Önceki Dönem
TP
-725.926
-725.926
YP
-123.569
-123.569
YP
--------
Önceki Dönem
TP
3.830.370
-----3.830.370
YP
--------
Repo işlemlerine konu olan satılmaya hazır finansal varlıklar
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
3.538.267
-----3.538.267
40
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
5.
Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
7.705.214
7.705.214
-48.401
44.451
3.950
411.761
7.341.854
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
e.
1.
Kredilere ilişkin açıklamalar
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Nakdi
----59.278
59.278
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
2.
Önceki Dönem
7.865.668
7.865.668
-41.728
37.779
3.949
310.406
7.596.990
Gayrinakdi
---6.076
4
6.080
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
-------7.721
60.741
4
60.741
7.725
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
İhtisas Dışı Krediler
İşletme Kredileri
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
Mali Kesime Verilen
Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Diğer
İhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
Sözleşme Koşullarında Değişiklik
Yapılanlar
Krediler ve
Ödeme Planının
Diğer
Uzatılmasına
Alacaklar
Yönelik Değişiklik
(Toplam)
Yapılanlar
Diğer
82.009.813
1.465.527
-31.559.627
371.122
-1.331.990
5.856
-----
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Sözleşme Koşullarında Değişiklik
Yapılanlar
Krediler ve
Ödeme Planının
Diğer
Uzatılmasına
Alacaklar
Yönelik Değişiklik
(Toplam)
Yapılanlar
Diğer
5.961.517
2.894.389
-516.766
463.049
-10.566
2.285
-----
1.212.517
--
--
169.197
163.368
--
12.966.532
4.953.296
29.985.851
8.526.619
-90.536.432
257.838
23.297
807.414
20.727
-1.486.254
-------
1.152.836
303.186
3.808.966
818.631
-6.780.148
378.181
63.206
1.824.300
367.132
-3.261.521
-------
(*) Grubun, telekomünikasyon sektöründe faaliyet gösteren bir kuruluşun hisselerinin satın alım finansmanı kapsamında, diğer yerli ve
yabancı bankalardan oluşan, hisse rehni teminatı ile kullandırılan sendikasyona katılım çerçevesinde, 120 milyon USD (31 Aralık 2016:
117 milyon USD) nakit kredi riski bulunmaktadır. Mevcut ana ortağın hissedar değişikliğini de içerebilecek şekilde kredinin yeniden
yapılandırılmasına ilişkin kurumun ortakları, kreditör bankalar ve ilgili kamu kurumları tarafından görüşmelere başlanmış olup, bu
çalışmaların olumlu bir gelişme ile sonuçlanması beklenmektedir. Söz konusu kredi 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Standart Nitelikli
Krediler ve Diğer Alacaklar altında sınıflandırılmıştır.
Ödeme Planının Uzatılmasına Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 defa uzatılanlar
3,4 veya 5 defa uzatılanlar
5 üzeri uzatılanlar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
1.291.822
194.354
78
1.486.254
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
2.989.563
269.901
2.057
3.261.521
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan Süre
0-6 Ay
6 Ay - 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Diğer Alacaklar
6.529
16.650
41.463
435.082
986.530
1.486.254
Yakın İzlemedeki Krediler
ve Diğer Alacaklar
112.793
64.795
204.310
950.011
1.929.612
3.261.521
41
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları ve personel kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli
273.417
13.074.629
4.257
4.873.582
1.613
369.168
267.547
7.829.603
-2.276
-33.578
-33.144
---434
--5
83.357
5
2.206
---189
-80.962
4.595.948
285.230
2.088.845
285.230
2.507.103
-1.141
---1.141
-3.363
29.017
-1.708
-84
3.363
27.225
------------21
234
------21
234
24.178
229
11.173
229
13.005
-27
---27
-619.500
-2.247
-5.519.847
13.506.274
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi) (*)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
(*) Ana ortaklık Banka personelinin kullandığı kredili mevduat hesabı 1.411 TL tutarındadır (31 Aralık 2016: 1.489 TL).
42
Toplam
13.348.046
4.877.839
370.781
8.097.150
2.276
33.578
33.144
-434
-83.362
2.211
-189
80.962
4.881.178
2.374.075
2.507.103
1.141
-1.141
32.380
1.708
84
30.588
------255
---255
24.407
11.402
13.005
27
-27
619.500
2.247
19.026.121
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
4.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler
Kısa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli
1.222.581
11.750.774
375
221.548
11.669
491.101
1.210.537
11.038.125
--14.854
1.267.037
-9.544
198
33.550
14.656
1.223.943
--1.336
525.793
---200
1.336
525.593
--349.594
19
148.687
19
200.907
-116
---116
-1.480.965
---3.069.446
13.543.623
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
5.
Yurtiçi ve yurtdışı kredilerin dağılımı
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
6.
Önceki Dönem
82.206.250
7.940.554
90.146.804
Cari Dönem
11.639
-11.639
Önceki Dönem
14.139
-14.139
Cari Dönem
77.642
479.999
2.015.070
2.572.711
Önceki Dönem
128.655
463.077
2.056.223
2.647.955
Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar
Özel Karşılıklar
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
8.
Cari Dönem
88.716.334
8.600.246
97.316.580
Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
7.
Toplam
12.973.355
221.923
502.770
12.248.662
-1.281.891
9.544
33.748
1.238.599
-527.129
-200
526.929
-349.613
148.706
200.907
116
-116
1.480.965
-16.613.069
Donuk alacaklara ilişkin bilgiler (Net)
(i) Donuk alacaklardan Grup tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan kredi ve diğer
alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
8.228
--8.228
12.405
--12.405
43
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
34.520
--34.520
22.935
--22.935
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
116.860
--116.860
107.038
--107.038
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(ii) Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış(-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-) (*)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
571.012
448.106
-492.041
57.267
-----469.810
77.642
392.168
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
866.753
19.744
492.041
354.115
54.022
-----970.401
479.999
490.402
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
2.213.874
43.823
354.115
-114.551
261.190
7.960
90.790
72.208
90.232
2.236.071
2.015.070
221.001
(*) Ana ortaklık Banka, 31 Mart 2017 tarihli satış sözleşmeleriyle kanuni takip hesaplarında izlenmekte olan 155.670 TL tutarındaki
bireysel kredi portföyünü 12.900 TL bedel ile, 105.520 TL tutarındaki işletme kredisi portföyünü 5.400 TL bedel ile varlık yönetim
şirketlerine satmıştır.
(iii) Yabancı para olarak kullandırılan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara ilişkin bilgiler
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
10.058
1.950
8.108
8.562
8.519
43
1.658
389
1.269
7.700
2.979
4.721
8.431
8.298
133
500
138
362
Cari Dönem (Net): 31 Mart 2017
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
III. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
392.168
469.810
77.642
392.168
-------
IV. Grup
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
490.402
968.125
477.723
490.402
---2.276
2.276
--
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
221.001
2.236.071
2.015.070
221.001
-------
Önceki Dönem (Net): 31 Aralık 2016
Gerçek ve Tüzel Kişilere kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel Karşılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
442.357
571.012
128.655
442.357
-------
403.676
864.547
460.871
403.676
---2.206
2.206
--
157.651
2.213.874
2.056.223
157.651
-------
Cari Dönem: 31 Mart 2017
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem: 31 Aralık 2016
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
(iv)Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarına ilişkin bilgiler
44
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
f.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
1.
Repo işlemine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler
(i) Repo işlemine konu olanlara ilişkin bilgiler
Repo
işlemine
konu
olan
(31 Aralık 2016: 1.797.997 TL).
vadeye
kadar
elde
tutulacak
yatırımlar
757.402
TL’dir
(ii) Teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler
Teminata verilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar devlet tahvili olup, defter değeri 2.979.768 TL
(31 Aralık 2016: 1.099.775 TL) tutarındadır.
2.
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine ilişkin bilgiler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
3.
Önceki Dönem
5.018.478
--5.018.478
Cari Dönem
5.077.540
5.077.404
136
22.379
5.055.161
Önceki Dönem
5.066.364
5.028.810
37.554
10.332
5.056.032
Cari Dönem
5.056.032
90.650
-(67.165)
24.356
5.055.161
Önceki Dönem
3.376.169
270.686
1.419.509
-10.332
5.056.032
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Görenler
Borsada İşlem Görmeyenler
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
4.
Cari Dönem
5.015.638
--5.015.638
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri
Dönem Başındaki Değer
Parasal Varlıklarda Meydana Gelen Kur Farkları (*)
Yıl İçindeki Alımlar(**)
Satış ve Geri Ödeme Yolu İle Elden Çıkarılanlar / İtfa Olanlar
Değer Azalışı Karşılığı (-)
Toplam
(*) Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara ilişkin reeskontlar “Parasal varlıklarda meydana gelen kur farkları” satırında gösterilmiştir.
(**) Satılmaya hazır finansal varlıklardan yapılan sınıflamalar “Yıl İçindeki Alımlar” satırında gösterilmiştir.
Ana ortaklık Banka, daha önce "satılmaya hazır finansal varlıklar" içinde takip ettiği ve sınıflama tarihindeki
yeni maliyet bedeli 2.826.026 TL ve 320.674 ABD Doları olan devlet iç borçlanma senetlerini elde tutma
niyetindeki değişiklik sebebi ile 23 Temmuz, 24 Temmuz, 26 Aralık 2013, 24 Ocak 2014 ve 1 Kasım 2016
tarihlerinde "vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar" portföyüne sınıflamıştır. Menkullere ilişkin sınıflama
tarihine kadar özkaynaklarda takip edilen 326.599 TL tutarındaki negatif değerleme farkları, ilgili menkul
kıymetlerin itfa tarihine kadar etkin faiz yöntemi ile itfa edilerek kar/zarar hesaplarına aktarılacak olup, bilanço
tarihi itibarıyla özkaynaklarda kalan negatif değerleme farkı net 217.081 TL (31 Aralık 2016: 224.805 TL) ’dir.
45
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
g.
1.
İştiraklere ilişkin bilgiler
Konsolidasyon kapsamına alınmayan iştiraklere ilişkin bilgiler
Unvanı
1-Kredi Kayıt Bürosu A.Ş.
2-Kredi Garanti Fonu A.Ş.
3-Ege Tarım Ürünleri Lisanslı Dep. A.Ş.
1
2
3
Aktif Toplamı
219.532
314.961
10.819
Özkaynak
148.046
304.494
10.496
Adres
(Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
Ankara/Türkiye
İzmir/Türkiye
Sabit Varlık
Toplamı
158.333
6.585
7.996
Faiz
Gelirleri
2.187
18.431
152
Ana Ortaklık Bankanın
Pay Oranı (%)
9
2
9
Menkul
Değer
Gelirleri
----
Cari Dönem
Kar/Zararı
34.759
5.530
(600)
Ana Ortaklık
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
----
Önceki
Dönem
Gerçeğe
Kar/Zararı Uygun Değer
34.773
-5.483
-(465)
--
Finansal tablo bilgileri 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
2.
Konsolidasyon kapsamındaki iştiraklere ilişkin bilgiler
Konsolidasyon kapsamında iştirak bulunmamaktadır.
h.
1.
Bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Önemli büyüklükteki bağlı ortaklıkların özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın konsolide sermaye yeterliliği standart oranına dahil edilen bağlı ortaklıklarından
kaynaklanan herhangi bir sermaye gereksinimi yoktur.
Aşağıdaki tutarlar Denizbank AG’nin tabi olduğu mevzuat çerçevesinde hazırlanmış 31 Mart 2017 tarihli
finansal verilerinden elde edilmiştir.
Denizbank AG
745.283
1.090.256
2.630.667
1.793
4.464.413
-7.173
4.457.240
109.020
4.566.260
-4.566.260
Ödenmiş Sermaye
Hisse Senedi İhraç Primleri
Yedekler
Sermayeden indirilecek değerler
Çekirdek Sermaye Toplamı
İlave ana sermaye toplamı
Sermayeden indirilecek değerler
Ana Sermaye Toplamı
Katkı sermaye toplamı
Sermaye
Sermayeden indirilecek değerler
NET KULLANILABİLİR ÖZKAYNAK
46
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
2.
Konsolidasyon kapsamına alınmayan bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
Ünvanı
1-İntertech Bilgi İşlem ve Pazarlama Ticaret A.Ş.
2-Denizbank Kültür Sanat Yayıncılık Ticaret ve Sanayi A.Ş.
3-Deniz Kartlı Ödeme Sistemleri A.Ş.
4-Açık Deniz Radyo ve Televizyon İletişim Yayıncılık ve Sanayi A.Ş.
5-Deniz Immobilien Service GmbH
6-Ekspres Bilgi İşlem ve Ticaret A.Ş.
1
2
3
4
5
6
Aktif Toplamı
178.898
1.280
220
315
92
17.299
Özkaynak
(2.607)
1.275
211
304
92
15.824
Sabit Varlık
Toplamı
57.646
----2.192
Faiz Gelirleri
1.392
-2
--293
Ana ortaklık
Diğer
Bankanın
Ortakların
Pay Oranı(%) Pay Oranı (%)
100
-100
--100
-100
-100
71
29
Adres (Şehir/ Ülke)
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
İstanbul/Türkiye
Viyana/Avusturya
İstanbul/Türkiye
Menkul
Değer
Gelirleri
-------
Cari Dönem
Kar/(Zararı)
584
(42)
(9)
1
(2)
223
Önceki
Dönem
Gerçeğe
Kar/(Zararı) Uygun Değer
1.404
-(23)
-(5)
-3
-(2)
-157
--
Finansal tablo bilgileri 31 Mart 2017 tarihinde sona eren hesap dönemine ait olan yukarıdaki bağlı ortaklıklar,
mali olmayan ortaklık olmaları sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemişlerdir.
3.
Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Unvanı
Denizbank AG
Eurodeniz International Banking Unit Ltd.
Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.
JSC Denizbank Moskova
Deniz Portföy Yönetimi A.Ş.
Deniz Finansal Kiralama A.Ş.
Deniz Faktoring A.Ş.
Deniz Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.
CR Erdberg Eins GmbH & Co KG
Adres(Şehir/ Ülke)
Viyana/Avusturya
Lefkoşa / Kıbrıs
İstanbul / Türkiye
Moskova / Rusya
İstanbul / Türkiye
İstanbul /Türkiye
İstanbul /Türkiye
İstanbul / Türkiye
Viyana/Avusturya
Ana ortaklık
Bankanın Pay
Oranı(%)
100
100
100
49
-49
100
---
Diğer
Ortakların Pay
Oranı (%) (*)
---51
100
51
-91
100
Konsolidasyon
Yöntemi
Tam Konsolidasyon
Tam Konsolidasyon
Tam Konsolidasyon
Tam Konsolidasyon
Tam Konsolidasyon
Tam Konsolidasyon
Tam Konsolidasyon
Tam Konsolidasyon
Tam Konsolidasyon
(*) Banka risk grubu pay oranını göstermektedir.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Aktif
Toplamı
40.117.481
495.753
213.468
978.685
14.766
2.990.862
1.707.672
200.493
100.182
Özkaynak
4.704.155
25.715
175.361
280.710
13.559
652.722
208.109
199.228
87.680
Sabit Varlık
Toplamı
44.600
77
2.229
3.516
16
124.792
1.961
182
81.691
Faiz
Gelirleri
413.470
6.044
2.047
14.069
403
59.211
55.078
111
1
Menkul
Değer Cari Dönem
Gelirleri Kar/(Zararı)
1.972
161.109
-377
196
8.852
2.614
9.402
65
1.297
-21.523
-17.364
-2.079
-842
31 Mart 2017 konsolidasyona tabi finansal tablo bilgilerini içermektedir.
47
Önceki
Dönem
Kar/(Zararı)
81.734
744
2.572
6.219
803
19.793
16.848
1.331
472
Gerçeğe
Uygun
Değer
----------
İhtiyaç Duyulan
Özkaynak
Tutarı
----------
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(i) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların dönem içi hareketleri
Cari Dönem
2.378.988
21.688
----21.688
--2.400.676
---
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar (**)
Yeniden Değ.Artışı, Enflasyon Düzeltme Farkı ve Kur Farkı
Diğer (*)
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
2.307.921
71.067
---(9.999)
87.520
(6.454)
-2.378.988
---
(*) Ekspres Menkul Değerler A.Ş.’nin faaliyet alanı değişerek konsolidasyon kapsamından çıkmıştır.
(**) 14 Temmuz 2016 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu’nun aldığı karar ile Deniz Yatırım, Ekspres Bilgi İşlem, Deniz Finansal Kiralama,
Deniz Faktoring ve Intertech’in toplam %100 oranında elinde bulundurduğu Destek Varlık Yönetim A.Ş. hisselerinin Lider Faktoring ve
Merkez Faktoring’e 12.320 TL bedelle satışı 29 Aralık 2016 tarihinde gerçekleşmiştir.
(ii) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ilişkin sektör bilgileri ve bunlara ilişkin kayıtlı tutarlar
Cari Dönem
1.420.738
-138.107
529.762
-312.069
2.400.676
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
Toplam
Önceki Dönem
1.417.857
-138.107
512.877
-310.147
2.378.988
Yukarıda belirtilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklara ait bakiyeler ekli finansal tablolarda elimine edilmiştir.
(iii) Borsaya kote edilen konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar
Cari Dönem
84.498
--
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
Yurtdışı Borsalara Kote Edilenler
Önceki Dönem
67.141
--
(iv)Cari dönem içinde elden çıkarılan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Yoktur
(v) Cari dönem içinde satın alınan konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar: Yoktur
i.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler
1.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iş ortaklıklarına) ilişkin bilgiler
Unvanı
Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve
Güvenlik Hizmetleri A.Ş.
Ana Ortaklık
Bankanın Payı
(%)
Grubun
Payı
(%)
Dönen
Varlık
Duran
Varlık
Uzun Vadeli
Borç
Gelir
Gider
33
33
21.991
25.381
--
8.531
(4.640)
Denetlenmemiş finansal tablo bilgileri 31 Mart 2017 tarihinde sona eren hesap dönemine aittir.
2.
Konsolide edilmeyen birlikte kontrol edilen ortaklığın (iş ortaklığının) konsolide edilmeme nedenleri ile Ana
ortaklık Banka’nın konsolide olmayan finansal tablolarında, birlikte kontrol edilen ortaklıkların (iş
ortaklıklarının) muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem
Ana ortaklık Banka, sahiplik oranı %33 olan Bantaş Nakit ve Kıymetli Mal Taşıma ve Güvenlik Hizmetleri
A.Ş.’yi (“Bantaş”) finansal tablolarında birlikte kontrol edilen ortaklık olarak göstermekle birlikte, mali olmayan
ortaklık olması sebebiyle konsolide etmemiştir. Söz konusu ortaklık konsolide finansal tablolarda maliyet
değeri ile taşınmaktadır.
48
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
j.
Kiralama işlemlerinden alacaklara ilişkin bilgiler
1.
Finansal kiralamayla yapılan yatırımların kalan vadelerine göre gösterimi
Cari Dönem
Brüt
Net
181.135
174.269
1.391.975
1.241.803
1.699.761
1.255.076
3.272.871
2.671.148
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
2.
Finansal kiralamayla yapılan net yatırımlara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
3.272.871
601.723
-2.671.148
Brüt Finansal Kiralama Yatırımı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
İptal Edilen Kiralama Tutarları (-)
Net Finansal Kiralama Yatırımı
3.
Önceki Dönem
Brüt
Net
192.240
184.849
1.425.809
1.269.652
1.583.458
1.182.806
3.201.507
2.637.307
Önceki Dönem
3.201.507
564.200
-2.637.307
Faaliyet kiralamasına ilişkin bilgiler
Deniz Finansal Kiralama A.Ş. Haziran 2014’te faaliyet kiralaması kapsamında filo kiralama işlemine
başlamıştır.
Kiraya
konu
varlıklardan
kaynaklanan
ileri
vadeli
alacaklar
Grup’un
bilançosunda
muhasebeleştirilmemektedir. Dönem içinde faturalanmış kira tutarlarından kaynaklanan alacaklar ise Grup’un
bilançosunda muhasebeleştirilmektedir.
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Grup’un faaliyet kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan ve ileride oluşacak
alacaklarının yıllara göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
33.317
27.356
-60.673
1 Yıla kadar
1-5 yıl arası
5 yıl ve üzeri
Toplam
k.
Önceki Dönem
31.158
29.254
-60.412
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
l.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, Deniz GYO’nun temel olarak kira kazancı elde etmek amacıyla elde tuttuğu
gayrimenkullerdir.
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla DFH Grup’un konsolide finansal tablolarında gerçeğe uygun değerinden taşınan
164.527 TL (31 Aralık 2016: 164.527 TL) tutarında yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmaktadır.
49
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
m.
Ertelenmiş vergi varlığına ilişkin bilgiler
İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı 158.155 TL (31 Aralık 2016: 153.176 TL)
ve ertelenmiş vergi borcu 11.742 TL (31 Aralık 2016: 15.446 TL) tutarındadır. Söz konusu değere bilanço
tarihi itibarıyla hesaplanan indirilebilir geçici farklar ile vergilendirilebilir geçici farkların netleştirilmesi
sonucunda ulaşılmıştır.
Aşağıdaki tablo ertelenmiş verginin kaynakları itibarıyla dağılımını özetlemektedir:
Muhtelif Karşılıklar (**)
Kazanılmamış Gelirler
Çalışan Hakları Karşılığı
Finansal Varlıklar Değerleme Farkları
Mali zarar (*)
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Türev İşlemler Değerleme Farkları
Maddi Duran Varlıklar Değerleme Farkları
Diğer
Ertelenmiş Vergi Borcu
Net Ertelenmiş Vergi Varlığı
Cari Dönem
119.733
60.551
24.254
29.601
-234.139
Önceki Dönem
102.894
56.753
22.882
22.110
629
205.268
(25.783)
(32.394)
(29.549)
(87.726)
146.413
(16.007)
(32.269)
(19.262)
(67.538)
137.730
(*) Mali zarar, cari dönem kurumlar vergisi hesaplamasında esas itibarıyla finansal araçların Vergi Usul Kanunu (VUK) uyarınca
değerlemesinden kaynaklanmaktadır.
(**) Muhtelif karşılıkların içerisinde Deniz Leasing ve Deniz Faktoring’e ait bakiyeler de yer almaktadır.
n.
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
o.
1.
Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
Peşin ödenen gider, vergi ve benzeri işlemlere ilişkin bilgiler
DFH Grup’un peşin ödenen giderlerinin toplamı 503.348 TL (31 Aralık 2016: 300.053 TL) tutarındadır.
2.
Bilançonun diğer aktifler kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır.
50
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
Mevduata ilişkin bilgiler
1.
Mevduatın vade yapısına ilişkin bilgiler:
Cari Dönem: 31 Mart 2017
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı (*)
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
7 Gün
Vadesiz İhbarlı
2.553.365
-14.441.393
-6.415.020
-8.026.373
-776.624
-2.780.323
-122.276
-259.334
-207.519
---4.936
-72.106
-130.477
---21.140.834
--
1 Aya
Kadar
1.944.916
4.024.452
3.483.873
540.579
14.688
2.110.207
73.631
25.354
2.730.491
-1.850.200
880.291
--10.923.739
6 Ay-1
1 Yıl ve Birikimli
1-3 Ay
3-6 Ay
Yıl
Üstü Mevduat
15.006.298
668.821
166.456
262.650 21.974
12.289.978 1.897.096 7.485.167 19.816.801
1.400
10.932.950 1.404.278 2.285.740 1.653.251
1.227
1.357.028
492.818 5.199.427 18.163.550
173
92.843
4.161
269
13.687
-5.244.338
101.275
194.095
118.544
-1.618.241
249.238
107.456
218.195
-179.293
23.710
30.653
13.298
5.007
1.044.228
1.609
1.826
110.146
------104.081
-1.820
--940.147
1.609
6
110.146
-----------35.475.219 2.945.910 7.985.922 20.553.321 28.381
Toplam
20.624.480
59.956.287
26.176.339
33.779.948
902.272
10.548.782
2.389.037
536.649
4.095.819
-1.961.037
2.004.305
130.477
-99.053.326
(*) Döviz Tevdiat Hesabının 41.263.313 TL‘si Tasarruf Mevduatı müşterisi, 18.692.974 TL‘si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır.
Önceki dönem: 31 Aralık 2016
Tasarruf Mevduatı
Döviz Tevdiat Hesabı (*)
Yurt içinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K.
Resmi Kur. Mevduatı
Tic. Kur. Mevduatı
Diğ. Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
TC Merkez B.
Yurtiçi Bankalar
Yurtdışı Bankalar
Katılım Bankaları
Diğer
Toplam
7 Gün
Vadesiz İhbarlı
2.322.348
-12.890.613
-5.861.977
-7.028.636
-486.443
-2.820.471
-102.245
-265.351
-76.053
---7.198
-44.298
-24.557
---18.963.524
--
1 Aya
Kadar
2.355.686
2.975.273
2.696.271
279.002
38.636
2.206.973
103.356
29.656
507.818
-111.364
396.454
--8.217.398
6 Ay-1
1 Yıl ve Birikimli
1-3 Ay
3-6 Ay
Yıl
Üstü Mevduat
Toplam
15.076.048
701.221
153.831
252.692 26.694 20.888.520
11.835.876 1.553.924 6.001.084 19.819.205
1.325 55.077.300
10.866.308 1.278.067 1.962.383 1.588.328
1.165 24.254.499
969.568
275.857 4.038.701 18.230.877
160 30.822.801
51.363
3.669
349
10.808
-591.268
5.371.941
711.082
155.101
226.933
-- 11.492.501
1.515.642
128.363
9.358
178.377
-2.037.341
151.809
41.997
28.783
12.364
4.268
534.228
882.414
860
1.767
105.881
-1.574.793
------27.378
-1.767
--147.707
855.036
860
-105.881
-1.402.529
-----24.557
------34.885.093 3.141.116 6.350.273 20.606.260 32.287 92.195.951
(*) Döviz Tevdiat Hesabının 36.483.244 TL‘si Tasarruf Mevduatı müşterisi, 18.594.056 TL‘si Ticari Mevduat müşterisinden oluşmaktadır.
2.
Mevduat sigortasına ilişkin bilgiler:
(i) Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aşan tasarruf mevduatına ilişkin bilgiler
Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı bağlı ortaklıklara ait mevduatlar bulundukları ülke mevzuatına göre
sigorta kapsamındadır ve aşağıdaki tabloya dahil edilmemiştir.
Tasarruf Mevduatı
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf Mevduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi
Hesaplar
Toplam
51
Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
11.273.233 10.732.125
3.017.795
2.373.888
-----
Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
9.269.732
10.067.622
12.299.891
9.536.921
-----
--
--
--
--
14.291.028
13.106.013
21.569.623
19.604.543
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(ii) Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan gerçek kişilerin mevduatı
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hakim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile
Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların
Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 sayılı TCK'nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ve Diğer Hesaplar
Türkiye'de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat
Toplam
Cari Dönem
122.079
-38.989
-37.996
199.064
Önceki Dönem
162.530
-41.124
-24.265
227.919
(iii) Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından Türkiye’de bulunan mevduatı, başka bir ülkede sigorta
kapsamında değildir.
b.
1.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara ilişkin negatif farklar tablosu
Vadeli İşlemler
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
c.
1.
Cari Dönem
TP
YP
--835.382
786.153
1.037.510
9.289.044
1.872.892
10.075.197
Önceki Dönem
TP
YP
--1.094.208
740.691
1.035.318
8.388.474
2.129.526
9.129.165
Cari Dönem
TP
YP
1.330.269
4.753.394
542.623
5.321.803
1.872.892
10.075.197
Önceki Dönem
TP
YP
1.602.323
3.571.403
527.203
5.557.762
2.129.526
9.129.165
Cari Dönem
TP
YP
7.535
1.265.708
1.979.427
-411.190
-2.398.152
1.265.708
Önceki Dönem
TP
YP
-1.309.730
1.766.245
-415.080
-2.181.325
1.309.730
Bankalar ve diğer mali kuruluşlara ilişkin bilgiler
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
d.
Önceki Dönem
TP
YP
40.220
19.978
506.384
595.267
--7
86.530
--546.611
701.775
Alınan kredilere ilişkin bilgiler
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka, Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
2.
Cari Dönem
TP
YP
13.257
11.825
463.884
359.246
--9
84.120
--477.150
455.191
İhraç edilen menkul kıymetlere ait bilgiler
Tahvil
Bono
Varlık Teminatlı Menkul Kıymet
Toplam
Ana ortaklık Banka 58.388 TL (31 Aralık 2016: 70.095 TL) değerindeki ihraç ettiği menkul kıymetleri geri
alarak mali tablolarında netleştirmiştir.
52
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
e.
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’u aşıyorsa,
bunların en az %20’sini oluşturan alt hesapların isim ve tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu
aşmamaktadır.
f.
Kiralama işlemlerinden borçlara ilişkin bilgiler (net)
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
1.
Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin bankaya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin detaylı açıklama
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
2.
Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
3.
Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklama ve dipnotlar
DFH Grup, banka şubeleri, binek otoları ve ATM lokasyonları için faaliyet kiralaması sözleşmeleri
yapmaktadır. Kira ödemeleri büyük çoğunlukla aylık olarak yapılmakta; yıllık peşin ödenen kiralar ise aylık
olarak giderleştirilmekte ve henüz giderleştirilmemiş kısımlar “diğer aktifler” hesabında peşin ödenmiş
giderlerde muhasebeleştirilmektedir.
4.
Satış ve geri kiralama işlemlerinde kiracı ve kiralayanın, sözleşme koşullarını ve sözleşmenin özellikli
maddelerine ilişkin açıklamalar
Cari dönemde gerçekleşen satış ve geri kiralama işlemi bulunmamaktadır.
g.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler
Yoktur (31 Aralık 2016: Yoktur).
h.
1.
Karşılıklara ilişkin açıklamalar
Genel karşılıklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
939.810
71.838
274.116
160.565
108.340
-1.322.266
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Ödeme Süresi Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
907.233
71.838
258.866
160.565
103.255
-1.269.354
14 Aralık 2016 tarih ve 29918 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte
Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik”te genel karşılık hesaplaması için asgari karşılık oranları belirtilmiş
olup Ana ortaklık Banka 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla söz konusu asgari karşılık oranlarının üzerinde genel
karşılık ayırmıştır. Yönetmelik’te belirtilen asgari karşılık oranları uygulanmış olsaydı mali tablolardaki genel
karşılık tutarı 982.000 TL (31 Aralık 2016 : 868.000 TL) daha düşük olacaktı.
2.
Dövize endeksli krediler kur farkı karşılıkları
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla, dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 6.747 TL’dir (31 Aralık 2016: 128 TL).
Dövize endeksli kredilere ait kur farkı karşılık tutarı, finansal tablolarda aktif kalemler altında yer alan krediler
ve alacaklar ile netleştirilmektedir.
53
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
3.
Çalışan hakları karşılığına ilişkin yükümlülükler
TMS 19 işletmenin yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryel değerleme yöntemlerinin kullanımını
gerekli kılmaktadır.
Bu bağlamda, toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında aşağıdaki aktüeryel varsayımlar
kullanılmıştır:
Cari Dönem
% 5,71
% 11,00
% 5,00
İskonto oranı
Faiz oranı
Tahmini maaş /kıdem tazminatı tavanı artış oranı
Önceki Dönem
% 5,71
% 11,00
% 5,00
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 88.757 TL tutarında (31 Aralık 2016: 86.385 TL) kıdem tazminatı karşılığı ve
40.492 TL tutarında izin yükümlülüğü (31 Aralık 2016: 35.334 TL) konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içerisindeki hareketleri:
Cari Dönem
86.385
3.186
-(859)
145
88.857
Dönem Başındaki Değer
Dönem içindeki değişim
Aktüeryal kayıp/kazanç
Dönem içinde ödenen
Kur farkı
Dönem sonu bakiyesi
4.
Önceki Dönem
70.923
21.344
8.388
(14.517)
247
86.385
Diğer karşılıklara ilişkin bilgiler
(i) 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılık tutarı 253.846 TL
(31 Aralık 2016: 233.823 TL) olup, bu tutar kredi portföyündeki belirli kredilere ilişkin ileride doğabilecek
riskler için ayrılan serbest karşılık tutarını içermektedir.
(ii) Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde aşıma sebep olan kalemler ve tutarlarına
ilişkin bilgiler
Diğer karşılıkların 92.765 TL’si (31 Aralık 2016: 85.998 TL) tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş
gayrinakdi kredilerin özel karşılıkları, 44.415 TL’si (31 Aralık 2016: 29.059 TL) DFH Grup aleyhine açılan
davalar için ayrılan karşılıklar ve 47.067 TL’si (31 Aralık 2016: 8.179 TL) diğer karşılık tutarlarından
oluşmaktadır.
i.
Vergi borcuna ilişkin açıklamalar
1.
Cari vergi borcuna ilişkin bilgiler
(i) Vergi karşılığına ilişkin bilgiler
DFH Grup’un 31 Mart 2017 itibarıyla kurumlar vergisi karşılığı 153.704 TL’dir (31 Aralık 2016: 320.330 TL),
103.125 TL (31 Aralık 2016: 312.220 TL) tutarında peşin ödenmiş vergi ile netlenmiştir.
(ii) Ödenecek vergilere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
50.579
57.651
2.181
46.672
-8.124
12.619
177.826
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
54
Önceki Dönem
8.110
52.785
1.992
50.659
-3.636
46.938
164.120
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
(iii) Primlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
8.471
9.343
--350
428
605
1.153
2.718
23.068
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası–İşveren
Diğer
Toplam
2.
Önceki Dönem
8.154
8.933
--348
426
582
1.111
6.045
25.599
Ertelenmiş vergi borcuna ilişkin bilgiler
İlgili düzenlemeler kapsamında hesaplanan ertelenmiş vergi borcu 11.742 TL’dir (31 Aralık 2016: 15.446 TL).
Ertelenmiş vergi detayı bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar bölümünün “m” no’lu
dipnotunda verilmiştir.
j.
Özkaynaklara ilişkin bilgiler
1.
Ödenmiş sermayenin gösterimi
Cari Dönem
3.316.100
--
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
Önceki Dönem
3.316.100
--
Yukarıda Ana ortaklık Banka’nın ödenmiş sermayesi nominal olarak gösterilmiştir.
2.
Ödenmiş sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı hususunun
açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
3.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler
Yoktur.
4.
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısma ilişkin bilgiler
Yoktur.
5.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel
amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Sermaye’nin tamamı ödenmiş olup sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
6.
Ana ortaklık Banka’nın gelirleri, karlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki
belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, özkaynak üzerindeki tahmini etkileri
DFH Grup’a dahil şirket bilançoları, faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir
ihtiyatlılıkla yönetilmekte olup, bu durum DFH Grup’un gelirlerinin düzenli olarak artan bir eğilim içinde
gelişmesine katkıda bulunmaktadır.
7.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara ilişkin özet bilgiler
Ana ortaklık Banka’nın imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır.
55
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
8.
Hisse senedi ihraç primleri, hisseler ve sermaye araçları
Cari Dönem
50.368.526
-15
--50.369
Hisse Senedi Sayısı (*)
İmtiyazlı Hisse Senedi
Hisse Senedi İhraç Primi (**)
Hisse Senedi İptal Karı
Diğer Sermaye Araçları
Toplam Hisse Senedi İhracı (*)
Önceki Dönem
50.368.526
-15
--50.369
(*) Ana ortaklık Banka’nın 27 Eylül 2004 tarihinde yaptığı sermaye artırımına ilişkindir. Söz konusu tarihte, Ana ortaklık Banka sermayesi
202.000 TL’den 290.000 TL’ye yükseltilmiştir. Artırılan 88.000 TL’nin 50.369 TL tutarındaki kısmı halka arz yolu ile nakden sağlanmıştır.
(**) İlgili dönemde nominal değeri “bin” Türk Lirası olan hisse senetlerinin adedi “ikibinsekizyüzyetmişbeş” Türk Lirası değerle satılmış ve
94.441 TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Aralık 2004 tarihine kadar olan enflasyon değerleme farkı 3.910 TL olup yönetmelik
gereği ilgili hesabın üzerinde izlenmektedir. 28 Ağustos 2008 tarihinde gerçekleştirilen 400.000 TL’lik sermaye artışından 60 TL hisse
senedi ihraç primi alınmıştır.
94.501 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primi ve 3.910 TL tutarındaki hisse senedi ihraç primleri enflasyon değerleme farkları Ana
ortaklık Banka’nın 14 Ekim 2015 tarihinde gerçekleştirdiği sermaye artırımı ile birlikte ödenmiş sermayeye eklenmiştir.
28 Haziran 2016 tarihinde gerçekleştirilen 1.500.000 TL’lik sermaye artışından 15 TL emisyon primi oluşmuştur.
9.
Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
--(383.370)
(71.263)
--(383.370)
(71.263)
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklardan
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
--(444.941)
(110.354)
--(444.941)
(110.354)
10. Riskten korunma fonlarına ilişkin bilgiler
Riskten korunma fonlarıyla ilgili açıklamalar Dördüncü bölüm VIII no’lu dipnotta yapılmıştır.
11. Azınlık haklarına ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
8.270
183
--8.453
Dönem Başı Bakiye
Bağlı Ortaklıkların Net Karlarındaki Azınlık Payları
Satış Nedeniyle Azınlık Paylarındaki Artış/(Azalma)
Diğer
Dönem Sonu Bakiye
Önceki Dönem
7.198
1.072
--8.270
12. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farklarına ilişkin açıklamalar
31 Aralık 2016 itibarıyla maddi duran varlıklar altında izlenen kullanımdaki gayrimenkullerin değerlemesinde
TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” çerçevesinde maliyet modelinden yeniden değerleme modeline geçilmiştir.
Yapılan değerleme sonucunda vergi sonrası net 40.834 TL tutarındaki yeniden değerleme farkı özkaynaklar
altında muhasebeleştirilmiştir.
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları içerisinde yer alan 66.854 TL önceki dönemlerde oluşmuş
gayrimenkul, iştirakler, bağlı ortaklıklar ve satılmaya hazır menkul değer niteliğindeki hisse senetlerinin
satışından elde edilen satış kazancı olup özkaynaklar altında ilgili fon hesabına alınmıştır
13. Kar dağıtımına ilişkin açıklamalar
29 Mart 2017 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında Ana ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun kâr
dağıtım önerisine göre, 1.409.281 TL tutarındaki 2016 yılı net dönem kârından 70.464 TL’nin yasal yedek,
66.854 TL’nin ise 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. maddesinin 1/e bendine istinaden gayrimenkul
ve iştirak hisseleri satış kazancının %75’i olarak tasarrufu zorunlu fonlar aktarılmasına; kalan 1.271.963
TL’nin olağanüstü yedek akçe olarak ayrılmasına karar verilmiştir.
56
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
III.
Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama
1.
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
DFH Grup’un bilanço dışı kredi taahhütlerinin büyük bir bölümü gayri kabili rücu niteliğinde olup,
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla gayrinakdi kredi taahhütleri 28.617.603 TL (31 Aralık 2016: 28.782.015 TL),
kredi kartlarına verilen harcama limit taahhüdü 13.483.244 TL (31 Aralık 2016: 12.764.645 TL) ve çek
yaprakları için ödeme taahhüdü 2.204.537 TL (31 Aralık 2016: 2.111.130 TL) tutarındadır. Bu kalemlere ait
detay nazım hesaplarda takip edilmektedir.
2.
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı
(i) Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil
gayrinakdi krediler
DFH Grup’un 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla toplam 21.692.762 TL tutarında teminat mektupları, 248.736 TL
tutarında aval ve kabulleri, 2.662.953 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve
4.013.152 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.
DFH Grup’un 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla toplam 21.782.215 TL tutarında teminat mektupları, 256.830 TL
tutarında aval ve kabulleri, 2.426.616 TL tutarında akreditiflerden kaynaklanan garanti ve kefaletleri ve
4.316.354 TL tutarında diğer garanti ve kefaletleri bulunmaktadır.
(ii) Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler
Geçici teminat mektupları
Kesin teminat mektupları
Avans teminat mektupları
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Diğer teminat mektupları
Toplam
3.
Cari Dönem
1.089.107
13.962.940
2.790.374
161.182
3.689.159
21.692.762
Önceki Dönem
1.103.750
14.223.149
2.874.152
169.797
3.411.367
21.782.215
Cari Dönem
8.255.362
7.733.546
521.816
20.362.241
28.617.603
Önceki Dönem
8.211.637
7.816.907
394.730
20.570.378
28.782.015
Gayrinakdi kredilere ilişkin bilgiler
(i) Gayrinakdi krediler toplam tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
57
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
b.
Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar
Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından bireysel kredi
kullandırılan müşterilerden tahsil olunan dosya masraflarının Kaynak Kullanım Destekleme Fonu ("KKDF")
yönünden incelenmesi sonucunda, 2010 yılı için vergi inceleme raporu düzenlenmiştir. Vergi inceleme
raporunda Ana ortaklık Banka'nın bireysel kredi kullandırılan müşterilerden tahsil olunan dosya masrafı
üzerinden KKDF hesaplanmaması gerekçesiyle 2010 yılı için 1.774 TL KKDF ve 2.141 TL cezai faiz içeren
tahakkuk fişi tebliğ edilmiştir. BDDK'nın yayınladığı Tek Düzen Hesap Planı'nda dosya masraflarının faiz
olarak değil, faiz dışı gelirler arasında yer alması, ayrıca mahkeme kararlarında dosya masrafının faiz olarak
kabul edilemeyeceği gerekçesiyle iade edilmesi kararları da dikkate alındığında Ana ortaklık Banka
uygulamalarının da mevzuata uygun olduğu düşünülmekte olduğundan finansal tablolarda herhangi bir
karşılık ayrılmamıştır. Ana ortaklık Banka, İstanbul İdare Mahkemesi'nde yürütmeyi durdurma isteğiyle dava
açmıştır. Söz konusu davanın sonuçlanmaması nedeniyle, davalı vergi idaresi 15 Mart 2016 tarihinde Ana
ortaklık Banka'ya ödeme emirlerini tebliğ etmiştir. Tebliğ edilen ödeme emirlerine istinaden Ana ortaklık
Banka tarafından 21 Mart 2016 tarihinde 1.774 TL KKDF, 2.141 TL cezai faiz ve 42 TL gecikme zammı olmak
üzere toplam 3.957 TL'lik tutarı ihtirazi kayıt ile Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı'na ödeyip 22 Mart
2016 tarihinde İstanbul Vergi Mahkemesi nezdinde yürütmeyi durdurma ve ödeme emirlerinin iptaline ilişkin
dava açmıştır. Mahkemenin 2 Mart 2017 tarihinde tebliğ edilen kararına göre, Büyük Mükellefler Vergi Dairesi
Başkanlığı’na ödenen 3.957 TL’lik tutarın Banka’ya iadesine karar verilmiştir. İlgili tutar 27 Mart 2017 tarihinde
mahsup edilmiştir. Davalı idare, kararın bozulması için istinaf yoluna gitmiştir.
Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından bireysel kredi
kullandırılan müşterilerden tahsil olunan dosya masraflarının Kaynak Kullanım Destekleme Fonu ("KKDF")
yönünden incelenmesi sonucunda, 2011 yılı için vergi inceleme raporu düzenlenmiştir. Vergi inceleme
raporunda Ana ortaklık Banka'nın bireysel kredi kullandırılan müşterilerden tahsil olunan dosya masrafı
üzerinden KKDF hesaplanmaması gerekçesiyle 2011 yılı için 2.182 TL KKDF ve 2.911 TL cezai faiz içeren
tahakkuk fişleri tebliğ edilmiştir. BDDK'nın yayınladığı Tek Düzen Hesap Planı'nda dosya masraflarının faiz
olarak değil, faiz dışı gelirler arasında yer alması, ayrıca mahkeme kararlarında dosya masrafının faiz olarak
kabul edilemeyeceği gerekçesiyle iade edilmesi kararları da dikkate alındığında Ana ortaklık Banka
uygulamalarının da mevzuata uygun olduğu düşünülmekte olduğundan finansal tablolarda herhangi bir
karşılık ayrılmamıştır. Ana ortaklık Banka, İstanbul İdare Mahkemesi'nde yürütmeyi durdurma isteğiyle 16
Ocak 2017 tarihinde dava açmıştır. 19 Ocak 2017 tarihinde yürütmenin durdurulması kararı verilmiştir.
Yukarıda detaylı açıklanan hususlar haricinde, Grup aleyhine açılan davalarla ilgili olarak ihtiyatlılık ilkesi
gereği 44.415 TL (31 Aralık 2016: 23.959 TL) tutarında karşılık ayırmış olup; bu karşılıklar bilançoda “Diğer
karşılıklar” kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Karşılık ayrılanlar hariç, devam etmekte olan diğer davaların
aleyhte sonuçlanma olasılığı yüksek görünmemekte ve yine bu davalara ilişkin nakit çıkışı
öngörülmemektedir.
58
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
IV.
Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
a.
1.
Faiz gelirleri
Kredilerden alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
645.056
28.605
1.243.002
583.327
15.153
---1.903.211
611.932
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
Kaynak Kul.Destekleme Fonundan Alınan Primler
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
596.105
26.275
945.373
442.218
14.330
---1.555.808
468.493
Kredilerden alınan faiz gelirleri, nakdi kredilere ilişkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
2.
Bankalardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
1.110
3.682
--4.792
TC Merkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
Yurtdışı Bankalardan
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
Toplam
YP
576
2.057
3.127
-5.760
Önceki Dönem
TP
YP
--136
2.717
388
---524
2.717
Ana Ortaklık Banka’nın TCMB nezdinde tuttuğu zorunlu karşılıklardan alınan faiz gelirleri 18.202 (1 Ocak – 31 Mart 2016: 11.738 )
tutarında olup, “zorunlu karşılıklardan alınan faizler” hesabında kaydedilmiştir.
3.
Menkul değerlerden alınan faizlere ilişkin bilgiler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
2.161
194
--165.831
20.043
102.606
48.631
270.598
68.868
Önceki Dönem
TP
YP
1.303
348
--201.477
40.001
96.473
10.465
299.253
50.814
III. Bölüm VII no’lu dipnotta da belirtildiği üzere, Ana ortaklık Banka’nın satılmaya hazır ve vadeye kadar elde
tutulacak menkul kıymet portföylerinde 3 aylık reel kupon oranları vade boyunca sabit kalan, 5-10 yıl vadeli ve
TÜFE’ye endeksli devlet tahvilleri bulunmaktadır. Hazine Müsteşarlığı’nın TÜFE’ye Endeksli Tahviller
Yatırımcı Kılavuzu’nda belirtildiği üzere, bu kıymetlerin fiili kupon ödeme tutarlarının hesaplamasında
kullanılan referans endeksler iki ay öncesinin TÜFE’sine göre oluşturulmaktadır. Ana ortaklık Banka tahmini
enflasyon oranını da buna paralel olarak belirlemektedir. Kullanılan tahmini enflasyon oranı, yıl içerisinde
gerekli görüldüğünde güncellenmektedir. Bu kapsamda 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla söz konusu kıymetlerin
değerlemesi yıllık % 9,95 enflasyon tahminine göre yapılmıştır. TÜFE’ye endeksli bu kıymetlere ilişkin
değerleme 31 Mart 2017 için geçerli olan referans endekse göre yapılsaydı, Ana ortaklık Banka’nın
özkaynaklar altındaki menkul kıymetler değerleme farkları 12.211 TL azalacak, konsolide net dönem kârı
51.714 TL artarak 609.379 TL olacaktı.
4.
İştirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine ilişkin bilgiler
Cari Dönem
140
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
59
Önceki Dönem
82
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
b.
1.
Faiz giderleri
Kullanılan kredilere verilen faizlere ilişkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
55.527
159.857
--20.086
5.090
35.441
154.767
----55.527
159.857
Bankalara
TC Merkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
Yurtdışı Bankalara
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
Diğer Kuruluşlara
Toplam
Önceki Dönem
TP
YP
35.570
119.393
3
-24.109
3.097
11.458
116.296
----35.570
119.393
Kullanılan kredilere verilen faizler, ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.
İştirakler ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine ilişkin bilgiler
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
3.
Cari Dönem
69.849
Önceki Dönem
58.156
Mevduata ödenen faizin vade yapısına göre gösterimi
Hesap Adı
Türk Parası
Bankalararası Mevduat
Tasarruf Mevduatı
Resmi Mevduat
Ticari Mevduat
Diğer Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Toplam
Vadeli Mevduat
6 Aya
1 Yıla
Kadar
Kadar
Vadesiz
Mevduat
1 Aya
Kadar
3 Aya
Kadar
-9
----9
8.700
53.107
636
56.097
2.539
-121.079
-401.499
2.484
147.882
46.922
-598.787
-18.168
101
8.865
(2.276)
-24.858
859
394
-1
1.254
1.263
138.856
4.568
-1.920
145.344
266.423
80.142
--1.752
81.894
680.681
8.965
--101
9.066
33.924
Yabancı Para
Dth
Bankalararası Mevduat
7 Gün İhbarlı Mevduat
Kıymetli Maden Depo
Toplam
Genel Toplam
c.
Önceki Dönem
229
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizlere ilişkin bilgiler
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler
4.
Cari Dönem
2.300
1 yıldan
Uzun
Birikimli
Mevduat
Toplam
-4.184
7
4.343
410
-8.944
-7.044
220
3.004
4.061
-14.329
-556
----556
8.700
484.567
3.448
220.191
51.656
-768.562
10.267
--177
10.444
19.388
8.248
--80
8.328
22.657
6
--24
30
586
247.343
4.962
-4.055
256.360
1.024.922
Ticari kar/zarara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem
112.682.550
5.179
3.749.593
108.927.778
112.826.905
21.394
4.152.590
108.652.921
(144.355)
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
Net Ticari Kar/Zarar
Önceki Dönem
56.657.271
10.396
1.985.489
54.661.386
56.885.653
17.356
2.682.613
54.185.684
(228.382)
Türev finansal işlemlere ilişkin kur değişimlerinden kaynaklanan net kar tutarı (495.557) TL’dir
(1 Ocak - 31 Mart 2016 net kar tutarı: (803.334) TL).
60
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
d.
Diğer faaliyet gelirlerine ilişkin bilgiler
Geçmiş yıla ait serbest kalan karşılıklar
Gayrimenkul satış geliri
Haberleşme gelirleri
Çek karnesi bedeli
Diğer
Toplam
e.
Önceki Dönem
124.193
5.282
2.747
938
50.219
183.379
Cari Dönem
301.395
Önceki Dönem
300.283
52.912
19.143
48.716
-32.827
175
42.412
35.607
12.610
Kredi ve diğer alacaklara ilişkin değer düşüş karşılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar
III.Grup Kredi ve Alacaklardan
IV.Grup Kredi ve Alacaklardan
V.Grup Kredi ve Alacaklardan
81.542
85.832
134.021
--
Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar
Genel Karşılık Giderleri
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
f.
Cari Dönem
123.569
11.460
2.608
711
96.125
234.473
599
48.117
---35.607
69.544
90.462
140.277
112
42.300
---12.610
69.168
526.941
17.054
405.361
Cari Dönem
348.453
2.327
--30.597
-25.819
--649
-239.517
Önceki Dönem
330.786
3.145
--30.209
-21.789
--483
-220.927
831
107.347
755.540
100
89.453
696.892
Diğer faaliyet giderlerine ilişkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş Giderleri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Değer Düşüş Gideri
Elden Çıkarılacak Menkul Kıymetler Amortisman Gideri
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler (*)
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
65.779
14.827
15.501
143.410
60.885
12.880
17.845
129.317
(*) Diğer işletme giderleri içinde yer alan diğer giderler 19.659 TL (1 Ocak – 31 Mart 2016: 19.458 TL) tutarında haberleşme, 23.175 TL (1
Ocak - 31 Mart 2016: 19.031 TL) tutarında bilgi işlem bakım onarım ve program kiraları, 4.546 TL (1 Ocak - 31 Mart 2016: 6.606 TL)
tutarında kırtasiye, 1.810 TL (1 Ocak - 31 Mart 2016: 1.755 TL) tutarında temsil ağırlama, 7.497 TL (1 Ocak - 31 Mart 2016: 6.959 TL)
tutarında ısıtma ve aydınlatma, 32.657 TL (1 Ocak - 31 Mart 2016: 24.363 TL) tutarında kredi kartı hizmet bedeli ve 54.066 TL (1 Ocak 31 Mart 2016: 51.745 TL) tutarında diğer giderleri içermektedir.
g.
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama
1 Ocak-31 Mart 2017 dönemine ait DFH Grup’un sürdürülen faaliyet vergi öncesi karı 724.722 TL
(1 Ocak-31 Mart 2016: 385.321 TL) tutarındadır.
61
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
h.
1.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiş vergi geliri ya da gideri
1 Ocak-31 Mart 2017 dönemine ait sürdürülen faaliyetler cari vergi gideri 154.292 TL (1 Ocak–31 Mart 2016:
102.442 TL); ertelenmiş vergi gideri ise 12.765 TL (1 Ocak-31 Mart 2016: 17.657 TL ertelenmiş vergi geliri)
tutarındadır.
Durdurulan faaliyetler cari vergi gideri yoktur (1 Ocak-31 Mart 2016: Yoktur).
2.
Geçici farkların oluşmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Geçici Farkların Oluşmasından / Kapanmasından Kaynaklanan
Ert. Vergi Geliri / Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (+)
İndirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Kapanmasından (+)
Toplam
3.
Cari Dönem
27.752
(33.823)
(55.206)
48.512
(12.765)
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi
geliri/(gideri)
Kaynakları İtibarıyla Gelir Tablosuna Yansıtılan Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri
İndirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(+) / Kapanmasından (-)
Vergilendirilebilir Geçici Farkların Oluşmasından(-) / Kapanmasından (+)
Mali Zararların Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Vergi İndirim ve İstisnalarının Oluşmasından (+) / Kapanmasından (-)
Toplam
i.
Önceki Dönem
225.933
(115.941)
(109.423)
17.088
17.657
Cari Dönem
(5.442)
(6.694)
(629)
-(12.765)
Önceki Dönem
180.585
(92.335)
(70.593)
-17.657
Net dönem kar ve zararına ilişkin açıklamalar
1.
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması bankanın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin
niteliği ve tutarı
DFH Grup’un cari ve önceki dönemine ilişkin olarak olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelirleri,
kredi ve menkul kıymet faiz gelirleri ile diğer bankacılık hizmet gelirleridir. Temel gider kaynakları ise kredi ve
menkul kıymetlerin fonlama kaynağı olan mevduat ve benzeri borçlanma kalemlerinin faiz giderleridir.
2.
Azınlık paylarına ait kar/(zarar)
Cari Dönem
183
Azınlık Paylarına Ait Kar/(Zarar)
3.
j.
Önceki Dönem
51
Cari dönemde önemli etkide bulunan veya takip eden dönemlerde önemli etkide bulanacağı beklenen
muhasebe tahminlerinde yapılan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en
az %20’sini oluşturan alt hesaplara ilişkin bilgi
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Kredi kartı takas ve diğer komisyonları
Üye işyeri / POS komisyonları
Sigorta hizmetleri
Dosya masraf karşılıkları
Aracılık hizmetlerinden
Hesap yönetim ücretleri
Havale komisyonları
Ekspertiz ücretleri
Diğer
Toplam
Cari Dönem
145.230
61.281
52.245
39.898
21.971
13.961
11.951
4.379
38.778
389.694
62
Önceki Dönem
138.452
59.762
33.873
27.369
22.514
21.817
9.719
3.710
24.411
341.627
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi kartı / POS komisyonları
EFT için verilen ücret ve komisyonlar
Diğer
Toplam
V.
Cari Dönem
75.612
1.491
25.986
103.089
Önceki Dönem
67.160
2.418
20.046
89.624
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
a.
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait kredi ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler
Cari Dönem
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (iş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
14.146
11.657
184
128.405
128.750
7
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortaklıkları
Nakdi
G.Nakdi
5.448
2.662
141
7.721
6.076
--
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
56
-1
4
4
--
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
Önceki Dönem
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (iş Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
2
14.146
84
35.394
128.405
19
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortaklıkları
Nakdi
G.Nakdi
2.299
5.448
274
19.970
7.721
--
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Nakdi
G.Nakdi
33
56
1
30
4
--
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
b.
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuna ait mevduat ve kredilere ilişkin bilgiler
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gideri
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (iş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
102.325
27.778
66.081
102.325
2.423
5.166
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortaklıkları(**)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
6.607.506
6.257.056
7.408.838
6.607.506
88.509
71.954
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
9.247
8.552
10.344
9.247
167
102
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
(**) Sberbank’dan temin edilen 1.050 milyon ABD Doları ve 115 milyon Avro tutarında sermaye benzeri kredileri de içermektedir.
c.
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ve benzeri diğer
sözleşmelere ilişkin bilgiler
Grup’un Dahil Olduğu Risk Grubu (*)
Alım Satım Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar)
Riskten Korunma Amaçlı İşlemler:
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Toplam Kar/(Zarar)
İştirak, Bağlı Ortaklıklar ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (iş Ortaklıkları)
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortaklıkları
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
Kişiler
Cari
Önceki
Dönem
Dönem
----
----
--380
--(5)
----
11.510
-(388)
----
----
----
----
----
----
(*) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 49’uncu maddesinde tanımlanmıştır.
63
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
d.
Üst yönetimine sağlanan faydalara ilişkin bilgiler
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Grup üst yönetimine 9.856 TL (31 Mart 2016: 6.757 TL) tutarında ödeme
yapılmıştır.
e.
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubuyla olan işlemleri hakkında bilgiler
31 Mart 2017 tarihi itibarıyla risk grubu şirketlerine kullandırılan nakdi krediler ve diğer alacakların toplam
krediler ve bankalara oranı %0,02, risk grubu şirketlerinden temin edilen mevduat ve kullanılan kredilerin
toplam mevduat ve kullanılan kredilere oranı %6,4, risk grubu şirketlerine kullandırılan gayrinakdi kredilerin
toplam gayrinakdi kredilere oranı ise %0,5’tir.
DFH Grup’un dahil olduğu risk grubu, Deniz Leasing ile finansal ve faaliyet kiralama işlemleri
gerçekleştirmektedir. Ana ortaklık Banka, şubeleri aracılığıyla Deniz Yatırım için acentalık hizmeti
vermektedir. Bu işlemlere ait tutarlar konsolidasyon düzeltmeleri kapsamında ekli finansal tablolardan
çıkarılmıştır.
VI.
Bilanço sonrası hususlar
Yoktur.
64
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
DFH Grup’un kamuya açıklanan konsolide finansal tablo ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member Firm of Ernst&Young Global Limited) tarafından bağımsız sınırlı
denetime tabi tutulmuş olup, 4 Mayıs 2017 tarihli bağımsız sınırlı denetim raporu konsolide finansal tabloların
önünde sunulmuştur.
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
DFH Grup’un faaliyetleriyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli
görülen açıklama ve dipnot bulunmamaktadır.
65
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
YEDİNCİ BÖLÜM
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
(*) Yedinci Bölüm’deki tutarlar aksi belirtilmedikçe tam TL tutar ifade etmektedir.
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
2016 yılında yavaşlayan küresel ekonomi ve artan jeopolitik risklere rağmen, kârlılıkta nispeten artış gösteren
ve aktif kalitesini koruyan Türk bankacılık sektörü, 2017 yılına da beklentilere paralel şekilde hem karlılıkta
hem de büyüme oranlarında artış ve %16’ya yakın sermaye yeterlilik oranı ile daha iyi bir başlangıç yaptı.
Sektörün önemli oyuncuları arasında yer alan DenizBank da inovatif ürün ve hizmetleriyle 2017 yılının ilk
çeyreğinde daha güçlü sonuçlar elde ederek, konsolide aktiflerini %6, kredilerini %8 ve mevduatını %5
oranında artırdı.
DenizBank, sağladığı destekler ile lider kuruluşlardan biri olduğu tarım, turizm, spor kulüpleri ile KOBİ, enerji,
inşaat, altyapı, sağlık ve eğitim başta olmak üzere ekonominin birçok sektörüne sağladığı desteği sürdürdü.
İnovatif bakış açısıyla her alanda farkını ortaya koyan ve güçlü teknoloji altyapısına dayalı ürün ve hizmetlerini
geliştirmeyi sürdüren DenizBank, 2017 yılının ilk çeyreğinde de Türkiye’de dijitalleşmeyi şekillendiren
öncülerden biri oldu. Accenture Dijitalleşme Endeksi çalışmasına göre; Dijital Strateji, Dijital Operasyon
Yetkinlik ve Dijital Hizmetler kriterlerinden oluşan Dijital Endeks Toplam Skoru’nda Türkiye’deki 23 öncüden
biri olurken, %81’lik bankacılık sektörü ortalamasına karşılık %98’lik bir oran ile Dijital Hizmetler alanında
Türkiye Birincisi olmuştur.
DenizBank olarak güçlü sermaye yapısı, ihtiyatlı risk yönetimi ilkeleri, ileri teknolojisi ve kaliteli insan gücü ile
Türk bankacılık sektörünün sürdürülebilir büyümesini uzun vadeye yayacağından herhangi bir şüphe
duymuyoruz.
Sberbank ile iş birliği, DenizBank’ın son yıllardaki başarılarında önemli bir rol oynadı ve iş birliğimizin 2017’de
de verimli olacağından eminim.
Genel Müdür Mesajı
Türk bankacılık sektörü 2017 yılının ilk üç ayında beklentilere paralalel bir şekilde geçen yıla göre daha iyi bir
performans gösterdi. DenizBank da yılın ilk üç ayında aktif, kredi ve mevduatta sektörün üzerinde bir büyüme
gösterdi.
Aktiflerimiz 2016 yılsonuna göre konsolide ve konsolide olmayan bazda sırasıyla %6 ve %5’lik, geçen yılın
aynı dönemine göre ise %25’lik artışlarla 143,1 milyar TL ve 108,4 milyar TL olarak gerçekleşti.
DenizBank’ın müşteri mevduatı, konsolide ve konsolide olmayan bazda sırasıyla yıllık %28 ve %29; yılın ilk üç
ayında ise %5 ve %4’lük artışlar kaydederek, sırasıyla 95,0 milyar TL ve 61,9 milyar TL’ye ulaştı. Türkiye’nin
81 ilindeki ve yurtdışındaki 43 adet iştirak şubesiyle toplam 739 adetlik şube ağına ek olarak, son bir yılda
%16’lık artış göstererek genişleyen müşteri tabanı, bu artıştaki en önemli faktörler oldu.
DenizBank, 2017’nin ilk üç ayında topladığı kaynakları ekonomiye aktarmaya devam ederek, konsolide nakdi
kredi hacmini yıllık bazda %29, 2016 sonuna göre ise %8 oranında artırarak 102,7 milyar TL’ye ulaştırmıştır.
Konsolide olmayan nakdi kredi hacmimiz ise yıllık bazda %27 ve üç aylık dönemde %10’luk büyüme ile 68,1
milyar TL olarak gerçekleşti. Konsolide bazda nakdi ve gayrinakdi kredi hacmi toplamımız ise yıllık %27, ilk üç
ayda %6’lık büyümelerle, 131,1 milyar TL’ye ulaştı.
Türkiye’nin uzun vadeli kalkınma hedeflerine katkı sunacak niş sektörlerin gelişimine büyük önem veren
Denizbank, niş sektör olarak tanımladığı tarım, KOBİ, turizm, kamu finansmanı, spor kulüpleri, eğitim, sağlık
ve enerji sektörlerini desteklemeye devam etti. Kurulduğu günden bu yana KOBİ’leri ve tarım sektörünü ülke
ekonomisinin can damarı olarak DenizBank, Kredi Garanti Fonu (KGF) teminatlı kredi hizmetini 2017 yılının
ilk çeyreğinde de tüm şubelerinde sundu. DenizBank ayrıca KOBİ’lerin düşük maliyetler ile finansmana
erişebilmeleri amacıyla, ‘hayat nefes ile başlar’ diyerek, Türkiye Odalar ve Borsalar Birliği ve Kredi Garanti
Fonu (KGF) işbirliğinde ‘Nefes Kredisi’ projesini hayata geçiren tek özel banka oldu. 2017’nin ilk çeyreği
itibarıyla Nefes Kredisi’nden yaklaşık 11 bin müşterimiz faydalanırken, TOBB’a bağlı oda ve borsalara üye
olan KOBİ’ler 6 milyar TL’ye ulaşan KGF teminatlı kredi ile desteklendi.
Özkaynaklarımız 2016 yılsonuna göre, konsolide ve konsolide olmayan bazda %7 oranında büyüyerek 11,3
milyar TL’ye ulaştı. Sermaye benzeri kredi dahil konsolide özkaynaklarımız ise ilk üç ayda %6’lık büyüme ile
17,0 milyar TL’ye ulaştı.
66
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
DenizBank 2017 yılının ilk üç ayında konsolide kârını bir önceki yılın aynı dönemine göre %86 oranında
artırarak 558 milyon TL net kâra ulaşırken; konsolide olmayan bazda net kâr ise 546 milyon TL olarak
gerçekleşti. Bankamız %20,4’lük konsolide özkaynak kârlılığı sektör ortalamasının üzerinde bir sonuç elde
etti.
Müşterilerinin yaşamında fark yaratmaya odaklı bir banka olarak, güçlü teknoloji altyapısına dayalı ürün ve
hizmetlerini geliştirmeyi sürdüren DenizBank, 2017 yılının ilk çeyreğinde de Türkiye’de dijitalleşmeyi
şekillendiren öncülerden biri oldu. Yenlikçi bakış açısıyla değişen müşteri ihtiyaçlarına dijital hizmetler
geliştiren DenizBank, Accenture Dijitalleşme Endeksi çalışmasına göre; Dijital Strateji, Dijital Operasyon
Yetkinlik ve Dijital Hizmetler kriterlerinden oluşan Dijital Endeks Toplam Skoru’nda Türkiye’deki 23 öncüden
biri olurken, %81’lik bankacılık sektörü ortalamasına karşılık %98’lik bir oran ile Dijital Hizmetler alanında
Türkiye Birincisi oldu.
Finansal faaliyetleriyle ülke ekonomisine sağladığı katkıyı eğitim, kültür, sanat ve spora destek vererek
toplumsal alana yaymayı amaçlayan DenizBank, Türkiye’nin 77 ilinde faaliyet gösteren Toplum Gönüllüleri
Vakfı’nın ana sponsorluğunu sürdürdü.
DenizBank 20. yılında da genç bir banka olmanın dinamizmi, bugüne kadar büyük bir özveriyle yazdığı
benzersiz başarı öyküsünün özgüveni ve parçası olduğu büyük Sberbank ailesi ile birlikte yeni başarı öyküleri
yazmaya devam edecektir.
DFHG Şirketlerindeki Değişiklikler
Denizbank Finansal Hizmetler Grubu şirketlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır.
Dönem İçinde Yapılan Esas Sözleşme Değişiklikleri
Bankamız Esas Sözleşmesinde dönem içinde herhangi bir değişiklik olmamıştır.
Rating Notlarında Yapılan Değişiklikler
Moody’s ve Fitch Ratings tarafından derecelendirilen DenizBank kredi notlarında, 2017 yılı içerisinde
meydana gelen değişiklikler aşağıdaki gibidir:
Moody’s 20 Mart 2017 tarihinde Türkiye'nin notlarının görünümünü Durağan’dan Negatif’e çevirmesinin
ardından Bankamızın Ba2 olan uzun vadeli yerli ve yabancı para notlarını görünümü Negatif olarak ve ba3
olan temel kredi değerlendirmesi (BCA) notunu teyit ettiğini duyurmuştur.
Fitch Ratings 14 Mart 2017 tarihinde Bankamızın Finansal Kapasite notunu bb+’dan bb’ye indirirken BB+
olan uzun vade yerel ve yabancı para notları ile durağan olan görünümü, B olan kısa vadeli yerel ve yabancı
para notları, 3 olan destek notu ve AA(tur) olan ulusal notu ile durağan olan görünümü teyit ettiğini
duyurmuştur.
Kredi notlarının son durumu aşağıdaki gibidir:
Moody’s*
Görünüm
Uzun Vadeli Yabancı Para Mevduat
Kısa Vadeli Yabancı Para Mevduat
Uzun Vadeli Yerel Para Mevduat
Kısa Vadeli Yerel Para Mevduat
Temel Kredi Değerlendirmesi (BCA)
Fitch Ratings**
Görünüm
Uzun Vadeli Yabancı Para
Kısa Vadeli Yabancı Para
Uzun Vadeli Yerel Para
Kısa Vadeli Yerel Para
Finansal Kapasite
Destek
Ulusal
Negatif
Ba2
Not Prime
Ba2
Not Prime
ba3
*20.03.2017 tarihi itibarıyla
**14.03.2017 tarihi itibarıyla
67
Durağan
BB+
B
BB+
B
bb
3
AA (tur)
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Finansal Bilgiler
a.
Bankacılık Sektörüne Genel Bir Bakış
Bankacılık sektörü 2017 yılı Mart ayı verileri* ile değerlendirilmiştir.
-Kredi hacminin (mali kesim kredileri hariç)
TL Kredi Hacmi (mali kesim kredileri hariç)
YP Kredi Hacmi (mali kesim kredileri hariç)
-Mevduat hacminin (bankalararası mevduat hariç)
TL Mevduat Hacmi (bankalararası mevduat hariç)
YP Mevduat Hacmi (bankalararası mevduat hariç)
1.811 milyar TL
1.212 milyar TL
166 milyar $
1.526 milyar TL
843 milyar TL
189 milyar $
2017 yılının ilk üç ayında bankacılık sektörü kredi toplamı 2016 yılsonuna göre %5,7 ve geçen yılın aynı
dönemine göre %21,2’lik bir artış gerçekleştirerek 1.811 milyar TL’ye ulaşmıştır. 2017 yılının ilk üç ayında
KOBİ, ticari ve kurumsal krediler toplam kredi artışında öncelikli etkisi olan segmentler olmuştur. Toplam
tüketici kredilerinde 2017 yılının ilk üç ayında %4’lük bir artış olurken, geçen yılın aynı dönemine göre ise
%14’lük bir yükseliş gerçekleşmiştir. Öte yandan kredi kartı kredileri ilk üç ayda %1,5’lik bir artış göstermiştir.
KOBİ dahil ticari ve kurumsal kredilerdeki artış ise ilk üç ayda %6 olurken, önceki yıla göre %9 düzeyinde
gerçekleşmiştir. Krizde %5,8’e kadar yükselen takipteki krediler oranı, 2015 yılını %3,2, 2016 yılını %3,3 ile
kapatırken, 2017 Mart ayı itibarıyla aynı seviyede %3,3 olarak gerçekleşmiştir.
Mevduat toplamı geçen yılın aynı dönemine göre %19, 2016 yılsonuna göre %5 oranında artarak 1.526 milyar
TL’ye ulaşmıştır. Sektörün özkaynak toplamı ise yıllık %16’lık, ilk üç ayda %6’lık artış ile 318 milyar TL’ye
yükselmiştir. Bankacılık sektörünün ilk üç aylık net kârı ise bir önceki yıla göre %65’lik artış ile 13.5 milyar TL
olarak gerçekleşmiştir.
* BDDK’nın haftalık ve aylık bülteninden alınan katılım bankaları dahil rakamlardır.
b.
Özet Finansal Göstergeler
Özet Konsolide Finansal Göstergeler (milyon TL)
Bilanço
Menkul Kıymetler(1)
Krediler, net(2)
Bankalar
Toplam Aktifler
Müşteri Mevduatı(3)
Vadeli
Vadesiz
Alınan Krediler(4)
İhraç Edilen Menkul Kıymetler(4)
Sermaye Benzeri Kredi
Özkaynak
Ödenmiş Sermaye
Gayrinakdi Krediler
31.03.2017
12.472
102.726
20.014
143.068
94.958
74.024
20.934
11,948
3.664
5.672
11.301
3.316
28.618
31.12.2016
12.760
95.023
18.588
135.554
90.621
71.741
18.880
11.259
3.491
5.484
10.590
3.316
28.782
Gelir Tablosu
Faiz Gelirleri
Faiz Giderleri
Karşılıklar Sonrası Net Faiz Geliri
Faiz Dışı Gelirler
Faiz Dışı Giderler
Net Kâr
31.03.2017
2.978
(1.399)
1.051
533
(859)
558
31.03.2016
2.461
(1.222)
834
339
(787)
301
68
DENİZBANK ANONİM ŞİRKETİ
31 MART 2017 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Para birimi: Tutarlar Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)
Diğer Göstergeler
Şube Sayısı(5)
Personel Sayısı
ATM Sayısı
POS Sayısı
Kredi Kartı Sayısı
31.03.2017
739
14.706
4.916
201.848
3.622.843
31.12.2016
737
14.832
4.756
200.756
3.572.969
(1)
Gerçeğe uygun değerleme farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar (alım satım amaçlı türev finansal varlıklar hariç), satılmaya hazır
finansal varlıklar ve vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar toplamıdır.
(2)
Faktoring ve finansal kiralama alacakları dahil edilmiştir.
(3)
Bankalar mevduatı hariç tutulmuştur.
(4)
Yapılandırılmış işletme DFS Funding Corp. tarafından ihraç edilmiş olan menkul kıymetler “ihraç edilen menkul kıymetler” hesabına
sınıflanmıştır.
(5)
İştirak şubeleri dahildir.
c.
Mali Durum ve Risk Yönetimine İlişkin Göstergeler
Konsolide
(milyon TL)
Sermaye Yeterlilik Oranı (%)
Özkaynak
Özkaynak Kârlılığı (%)
Sorunlu Krediler/Toplam Brüt Nakit Krediler Oranı (%)
Serbest Sermaye(1)
Serbest Sermaye Oranı (2) (%)
31.03.2017
14,74
11.301
20,4
3,5
9.146
6,39
31.12.2016
14,17
10.590
14,8
3,7
8,115
5,99
Serbest Sermaye = Özkaynak-Net Takipteki Krediler-İştirakler-Ertelenmiş Vergi Aktifi-Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar-Peşin Ödenmiş GiderlerElden Çıkarılacak Sabit Kıymetler
1)
2)
Serbest Sermaye Oranı = Serbest Sermaye / Toplam Aktifler
69