30 haziran 2015 ara hesap dönemine ait finansal
advertisement
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR.............................................................................................................................. 1-5 GELİR TABLOLARI ................................................................................................................... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ........................................................................................................ 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ................................................................................... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ....................................... 10-50 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ....................................................................................... 51 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 4 ve 14 1- Kasa 2.12 ve 14 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 2.12 ve 14 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.8 ve 11 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 4 ve 12.1 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 12.1 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 4 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 4 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 4 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2.24 ve 17 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47.1 G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 35 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 12.5 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) 12.5 I- Cari Varlıklar Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 57,244,188 1,547 35,383,281 - 28,327,786 3,924 8,595,579 - 21,065,384 793,976 301,559,247 179 301,559,068 43,267,181 34,395,324 3,192,224 5,631,258 1,996,373 (1,947,998) 38,626 34,668 3,958 291,607 284,862 6,745 4,235,062 3,063,710 1,171,352 3,800,693 2,707 2,244,242 257,567 1,785,410 (489,233) 410,436,604 17,280,275 2,448,008 244,117,533 181 244,117,352 36,393,860 29,875,333 1,291,273 5,178,879 1,996,373 (1,947,998) 24,018 9,227 14,791 268,718 266,350 2,368 3,074,963 2,535,959 539,004 3,192,280 88,272 1,416,512 67,377 2,049,352 (429,233) 315,399,158 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Sınırlı VARLIKLAR Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 4 ve 17 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 4 ve 17 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 4 ve 45.2 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 4, 11.4 ve 45.2 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 4 ve 6 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 6- Motorlu Taşıtlar 6 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 4 ve 8 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 8 G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2015 148,515,690 148,515,690 263,223 263,223 2,821,583 9,757,774 263,786 2,427,289 (9,627,266) 150,179,552 150,179,552 263,223 263,223 2,725,803 9,032,561 263,786 2,368,499 (8,939,043) 6,088,885 17,126,374 (11,532,102) 494,613 - 6,465,979 16,320,814 (10,317,648) 462,813 - 157,689,381 159,634,557 568,125,985 475,033,715 - Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 - AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 4 ve 20 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 4 ve 20 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 ve 19 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 ve 47.1 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 4 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 45 D- Diğer Borçlar 4 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 4 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24 ve 17 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17.2 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24 ve 17 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 4 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 10,17 ve 19 2- Gider Tahakkukları 23 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 4 ve 47.1 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1 III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 769,064 769,064 13,785,502 6,267,926 7,310,801 206,775 335,937 35,618 300,319 3,470,407 739,727 2,730,680 5,131,033 1,405,432 1,768,601 1,957,000 - 675,230 675,230 16,306,560 10,226,546 5,937,147 142,867 240,343 30,510 209,833 4,104,676 504,301 3,600,375 6,163,651 1,419,214 2,836,209 1,908,228 - 1,863,492 857,174 867,773 1,723,259 840,427 806,729 - - - - 138,545 3,329,543 953 3,328,590 1,811,737 1,811,737 30,496,715 76,103 4,031,145 453 4,030,692 1,943,758 1,943,758 35,188,622 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4, 17 ve 19 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 4, 17 ve 19 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24 ve 17.2 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17.2 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24 ve 17 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 4,2.19 ve 22 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 4,2.19 ve 22 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2015 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 148,515,690 148,515,690 312,571,074 311,989,688 581,386 - 150,179,552 150,179,552 241,636,657 241,070,271 566,386 - 637,840 637,840 461,724,604 591,799 591,799 392,408,008 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) V- Özsermaye Toplamı 2.13 ve 15 2.13 ve 15 15 15 37 37 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2015 116,400,000 116,400,000 (375,689) (236,772) (138,917) (23,476,358) (23,476,358) (16,643,287) (16,643,287) 75,904,666 70,000,000 70,000,000 913,443 (134,245) 1,047,688 (241,720) (241,720) (23,234,638) (23,234,638) 47,437,085 568,125,985 475,033,715 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2015 Dipnot 30.06.2015 24,241 6,165 2.21 ve 24 6,165 24 6,165 - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2015 30.06.2015 9,296 149 149 149 - - - A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.1.3 - SGK’ya aktarılan primler 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 26 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Taminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar (-) 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderleri (-) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) 10 ve 24 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 26 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3.1- Matematik Karşılıklar (-) 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 5- Faaliyet Giderleri (-) 31 6- Yatırım Giderler (-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 2.14 ve 25 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 31 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) 18,076 (6,838) - 9,147 (5,196) - Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmemiş 01.01.2014 01.04.2014 30.06.2014 30.06.2014 18,074 10,246 (446) 467 (446) (446) 18,520 (9,410) - 9,779 (4,723) - - - - - - - - - (6,838) (5,196) (9,410) (4,723) 17,403 114,541,823 85,537,958 85,524,176 89,647,854 (4,123,678) 4,100 56,502,897 44,780,741 45,253,058 47,464,201 (2,211,143) 8,664 63,374,872 54,288,915 54,346,466 59,676,624 (5,330,158) 5,523 33,785,903 30,768,306 30,679,973 31,969,063 (1,289,090) (472,317) (470,674) (1,643) (57,551) (56,489) (1,062) 88,333 89,234 (901) 29,003,865 (123,565,982) (10,817,345) (10,768,573) (11,483,554) 714,981 11,722,156 (62,030,345) (5,917,245) (5,956,450) (6,376,725) 420,275 9,085,957 (54,712,200) (3,947,555) (5,235,412) (5,863,078) 627,666 3,017,597 (34,866,645) (2,090,014) (3,059,101) (3,277,216) 218,115 (48,772) (1,510,774) 1,462,002 39,205 (1,323,193) 1,362,398 1,287,857 1,222,742 65,115 (70,919,418) (80,614,305) (77,825,601) (36,358,447) (40,418,221) (37,421,531) (25,340,369) (49,598,737) (45,331,702) (20,072,705) (26,163,992) (22,932,823) (2,788,704) 9,694,887 9,694,887 (2,996,690) 4,059,774 4,059,774 (4,267,035) 24,258,368 24,258,368 (3,231,169) 6,091,287 6,091,287 13,782 4,832 8,950 (15,000) (33,799,961) (8,014,258) (9,024,159) 1,847,954 1,165,609 177,847 188,956 315,542 (9,143,834) (229,115) (8,914,252) (467) (7,295,880) (5,000) (17,092,935) (2,656,718) (5,527,448) 906,337 580,856 86,750 82,123 156,608 (4,622,307) (115,150) (4,506,882) (275) (3,715,970) (60,000) (23,073,203) (2,291,073) 8,662,672 1,909,190 1,114,904 202,881 261,441 329,964 (11,135,784) (265,259) (10,867,114) (3,411) (9,226,594) Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6 467 467 - 969,087 453,132 515,955 (30,000) (12,619,041) (54,885) (1,080,742) 948,978 574,930 99,327 110,211 164,510 (5,558,755) (135,535) (5,423,215) (5) (4,609,777) AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2015 Dipnot 30.06.2015 CFIJK- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 26 4- Kambiyo Karları 5- İştiraklerden Gelirleri 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 47.1 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 1- Dönem Karı Veya Zararı 37 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2015 30.06.2015 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2014 30.06.2014 17,403 (9,024,159) (7,295,880) (16,302,636) 1,923,238 1,613,396 223,716 86,126 (2,074,719) (91,855) (80,188) (1,902,676) - 4,100 (5,527,448) (3,715,970) (9,239,318) 905,107 819,187 59,566 26,354 (999,592) (43,937) (23,628) (932,027) - 8,664 8,662,672 (9,226,594) (555,258) 1,540,560 1,506,545 7,093 26,922 (2,019,460) (75,682) (36,089) (1,907,689) - 5,523 (1,080,742) (4,609,777) (5,684,996) 704,423 817,716 (132,581) 19,288 (970,002) (34,257) (6,261) (929,484) - (189,170) 91,968 20,289 (301,427) (16,643,287) (16,643,287) (31,646) 94,808 12,609 (139,063) (9,365,449) (9,365,449) (340,514) (336,680) 163,184 (167,018) (1,374,672) (1,374,672) (98,546) (44,215) 8,599 (62,930) (6,049,121) (6,049,121) (16,643,287) - (9,365,449) - (1,374,672) - (6,049,121) - Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 01.04.2014 30.06.2014 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2015 30.06.2015 A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 15 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 36 E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış/(azalış) F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 89,718,427 4,885,470 (43,517,643) (2,567,657) 48,518,597 831,594 (34,997,716) 14,352,475 98,316,480 13,342,418 (40,211,191) (11,800,760) 59,646,947 343,631 (30,936,720) 29,053,858 (784,003) (48,827,556) 6,569,782 5,717,761 (37,324,016) 66,204 (1,098,038) (56,151,246) 6,569,918 1,490,992 (1,093,620) (50,215,790) 46,400,000 93,834 (102,527) 46,391,307 20,000,000 14,497 20,014,497 (3,315) 23,416,451 27,940,249 51,356,700 45 (1,147,390) 21,892,552 20,745,162 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8 Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2014 30.06.2014 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) Sermaye İşletmenin Kendi hisse Senetleri (-) 87,700,000 - A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 20,000,000 1- Nakit 20,000,000 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net zararı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer (47,700,000) Varlıklarda Değer Artışı/ (Azalışı) (3,465,764) Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş (*) Özsermaye Yabancı Diğer Enflasyon Para Yedekler ve Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Net Dönem Zararı - - - - 84,777 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4,920,641 - - - - - - - - - - - - (111,769) - (47,238,940) Geçmiş Yıllar Karları (702,780) Toplam 36,377,293 20,000,000 20,000,000 - (1,374,672) 47,238,940 461,060 4,920,641 (111,769) (1,374,672) 59,811,493 IV- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2014) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 60,000,000 - 1,454,877 - - - - (26,992) (1,374,672) (241,720) I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) (134,245) (23,234,638) (241,720) 70,000,000 - 1,047,688 - - - - A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 46,400,000 1- Nakit 46,400,000 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net zararı (37 no’lu dipnot) I- Dağıtılan Temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer - - - - - - - - - - 46,400,000 46,400,000 - - - - - - - - - - - - (1,186,605) - - - - - (102,527) - (16,643,287) 23,234,638 (23,234,638) (1,186,605) (102,527) (16,643,287) - IV- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2015) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) - (138,917) - - - - (236,772) (16,643,287) (23,476,358) 75,904,666 (*) 116,400,000 Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9 47,437,085 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ana ortağı Aegon Turkey Holding B.V.’dir (2.13 no’lu dipnot). Şirket, 1998 yılında Ankara Hayat Sigorta Anonim Şirketi adıyla kurulmuştur. 2003 yılında adını Ankara Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirmiş ve hayat, ferdi kaza, sağlık branşları ile beraber emeklilik faaliyetlerine de başlamıştır. 9 Temmuz 2008 tarihinde Ankara Emeklilik Anonim Şirketi’nin %99.99 hissesi Aegon Europe B.V.’nin iştiraki olan Aegon Turkey Holding B.V. tarafından Polis Bakım ve Yardım Sandığı’ndan satın alınmıştır. 26 Eylül 2008 tarihinde ise Şirket adını Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir. Şirket’in hissedarlarından Aegon Tsjechie B.V., Aegon İnternational B.V., Aegon Woning Nova B.V. ve USFH - Nezam B.V. nin sahibi olduğu, toplam 5 TL tekabül eden 540 adet hissenin tamamı 28 Şubat 2012 tarihindeki Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar ile Aegon Turkey Holding B.V.’ye devredilmiş olup Aegon Turkey Holding B.V.’nin şirket sermayesi içindeki pay oranı %100’dür. Bu karar 7 Mart 2013 tarihinde tescil edilmiş ve 13 Mart 2013 tarihli ve 8277 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Şirket sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 2.13 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren itibaren, Kozyatağı Mahallesi Sarı Kanarya Sokak K2 Plaza No:14 Kat:2-3-6 34742 Kadıköy İstanbul adresinde faaliyetlerine devam etmektedir. Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket faaliyetlerini, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nda belirlenen esaslara göre yürütmektedir. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Üst düzey yönetici Yönetici Memur Pazarlama ve satış personeli 1 Ocak 30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 5 40 68 532 5 35 66 535 645 641 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 2,179,064 TL, (1 Nisan - 30 Haziran 2015: 961,275 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2014: 1,893,739 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2014: 351,095TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli "Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge" ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010/9 sayılı Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır. 10 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler (Devamı) 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 30 Haziran 2015 hesap dönemine ait ara dönem finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu’nda olup, söz konusu finansal tabloların, yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırladığı ve ilgili mevzuat ve şirket kayıtlarına uygun olduğu Genel Müdür Uğur Tozşekerli ve Genel Müdür Yardımcısı Tankut Eren tarafından 10 Ağustos 2015 tarihinde beyan edilmiştir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ara dönem raporlaması çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara dönem Finansal raporlama Standardı” ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir. Şirket’in bu kapsamda konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Şirket, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. 11 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 30 Haziran 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TMS 19’daki değişiklik, “Tanımlanmış fayda planları”; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - Yıllık İyileştirmeler 2010-2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 8, Faaliyet Bölümleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm Yıllık İyileştirmeler 2011-2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 1, TFRS’nin İlk Uygulaması TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: - TFRS 14, “Regülasyona tabi ertelenen hesaplar” 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 11, “Müşterek Anlaşmalar”daki değişiklik: Müşterek faaliyetlerde pay alımı. 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 16 ve TMS 38’deki değişiklik: “Maddi duran varlıklar” ve “Maddi olmayan duran varlıklar”, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 27 “Bireysel finansal tablolar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 10 “Konsolide finansal tablolar” ve TMS 28 “İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar”, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TMS 1“Finansal Tabloların Sunuluşu”; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir - TFRS 15 ‘Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat’; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. - TFRS 9, “Finansal araçlar”; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 12 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) - Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 5, ‘Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler’, satış metotlarına ilişkin değişiklik TFRS 7, ‘Finansal araçlar: Açıklamalar’, TFRS 1’e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik TMS 19, ‘Çalışanlara sağlanan faydalar’ iskonto oranlarına ilişkin değişiklik TMS 34, ‘Ara dönem finansal raporlama’ bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik Yukarıdaki standart ve yorumlar ile getirilecek değişiklerin Şirket’in müteakip dönemlerdeki finansal tabloları üzerindeki etkilerinin belirlenmesine yönelik çalışmalar devam etmektedir 2.2 Konsolidasyon Şirket’in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibariyle yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ” kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler bedelleri 3-15 yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 30 Haziran 2015 (31 Aralık 2014: Yoktur). tarihi itibariyle 13 yatırım amaçlı gayrimenkulü yoktur AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 15 yıl arasında değişmektedir (8 no’lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ,” Alım satım amaçlı finansal varlıklar “ ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot). Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in 1,947,998 TL tutarında (31 Aralık 2014 : 1,947,988 TL) şüpheli alacak karşılığı bulunmaktadır. Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar): Şirket tarafından makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendiren finansal varlıklar finansal tablolarda “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” olarak “Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar” hesap kalemi altında sınıflandırılmıştır. Riski sigortalıya ait portföye dahil olan finansal varlıklara ilişkin makul değer veya satış gelirleri ile kur farkı gelir ve giderleri “Hayat Branşı Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası finansal enstrümanlar ile Şirket'in performansını makul değerine göre değerlendirdiği ve bu amaçla alım esnasında bu kategoride sınıflandırdığı finansal enstrümanlardan oluşmaktadır. 14 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan “İskonto edilmiş değer” makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir (11 no’lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” ve “Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Şirket her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Bir finansal varlık ya da finansal varlık grubu, sadece ve sadece ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla zarar/kayıp olayının meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğradığı varsayılır ve değer düşüklüğü zararı oluşur. Alacaklar, tahsil edilememe riskine karşı özel karşılıkları düşüldükten sonraki net tutarlarıyla gösterilmiştir. Kredi ve alacaklar tutarlarının tahsil edilemeyecek olduğunu düzenli incelemeler neticesinde gösteren bir durumun söz konusu olması halinde alacaklar için tahsil edilebileceği tutara kadar özel karşılık ayrılır. Sermaye araçlarının geri kazanılabilir tutarı o aracın gerçeğe uygun değeridir. Makul değerleriyle ölçülen borçlanma araçlarının geri kazanılabilir tutarı tahmini gelecekteki nakit akımlarının piyasadaki faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmiş halini ifade eder. 15 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü (Devamı) Değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir olay eğer değer düşüklüğünün geri çevrilmesini nesnel olarak sağlıyorsa değer düşüklüğünün geri çevrimi yapılır. İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlık ve alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerindeki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi kar veya zarardan yapılır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış sermaye araçlarından oluşan finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi ise doğrudan özkaynaklardan yapılır. Duran varlıklarda değer düşüklüğü Şirket, her raporlama döneminde varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir göstergenin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir göstergenin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri 47 no’lu dipnotta detaylı olarak sunulmuştur. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 30 Haziran 2014 Kasa (14 no’ lu dipnot) Bankalar (14 no’ lu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları (14 no’ lu dipnot) Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Eksi - faiz tahakkukları (-) Eksi - Bloke banka mevduatları (4 ve 43 no’ lu dipnot) (*) 1,547 35,383,281 3,924 8,595,579 5,327 16,737,897 21,065,384 793,976 (182,829) 17,280,275 2,448,008 (15,962) 14,463,024 1,022,187 (162,166) (5,704,659) (371,575) (11,321,107) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 51,356,700 27,940,249 20,745,162 (*) Söz konusu bloke banka mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir. 2.13 Sermaye 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: Sermayedarın Adı 30 Haziran 2015 Pay Oranı (%) Pay Tutarı 31 Aralık 2014 Pay Oranı (%) Pay Tutarı Aegon Turkey Holding B.V. 100 116,400,000 100 70,000,000 Toplam 100 116,400,000 100 70,000,000 16 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.13 Sermaye (Devamı) 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in nominal sermayesi 116,400,000 TL olup her biri 1 Kuruş değerindeki 11,640,000,000 paydan ibarettir (31 Aralık 2014: 70,000,000 TL, 70,000,000 adet). 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle sermayenin tamamı ödenmiştir. Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 87,700,000 TL olan sermayesi 15 Ocak 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 20,000,000 TL tutarında artırılarak 107,700,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 23 Ocak 2014 tarihinde tescil ve 29 Ocak 2014 tarih ve 8496 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket’in 107,700,000 TL olan sermayesi 28 Nisan 2014 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan karar ile 47,700,000 TL’lik kısmının geçmiş yıl zararlarına mahsup edilmesine istinaden azaltılarak toplam 60,000,000 TL’ye indirilmiştir. Bu karar 4 Nisan 2014 tarihinde Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylanmış, 7 Mayıs 2014 tarihinde tescil ve 13 Mayıs 2014 tarih ve 8568 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket’in 60,000,000 TL olan sermayesi 27 Ekim 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 10,000,000 TL tutarında artırılarak 70,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 14 Kasım 2014 tarihinde tescil ve 20 Kasım 2014 tarih ve 8698 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket’in 70,000,000 TL olan sermayesi 6 Ocak 2015 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 46,400,000 TL tutarında artırılarak 116,400,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 12 Ocak 2015 tarihinde tescil ve 16 Ocak 2015 tarih ve 8738 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat sigortası poliçeleri, reasürans sözleşmeleri ve bireysel emeklilik sözleşmeleridir: 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma i) Risk Poliçeleri: Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat Sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Uzun Süreli Hayat Uzun Süreli Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek risklere karşı, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1 - 30 yıl arasında belirlenebilir. Uzun süreli hayat poliçeleri koruma amaçlıdır ve risk ağırlıklıdır, birikim içermez. Ferdi olarak satılır. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Kredili Hayat Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat teminatı içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yıllık olarak yapılabildiği gibi uzun süreli de yapılabilir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişebilir. 17 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı) Ferdi Kaza Sigortası Kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan bir sigortadır Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunmaktadır. ii) Birikim Poliçeleri: Birikimli Hayat Sigortası Birikimli Hayat Sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı, en az 10 yıllık sigorta poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluşan birikimler poliçe sahibine ödenir. Beklenmedik bir yaşam kaybı durumundaysa, vefat teminatı güvence sağlar. Bununla beraber ödenen primlerden yapılacak olan kesintilerle, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları da sigorta kapsamına alınabilir. Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri kazanıldığı zaman, poliçe sahipleri kar payından yararlanır. Şirket yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleşmelerinin tamamını sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. iii) Bireysel Emeklilik İşlemleri: 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in kurucusu olduğu 7 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır. Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve takip eden ayın başında tahsil edilen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmekle birlikte 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle avansın tamamı tahsil edilmiştir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir: Saklayıcı şirketten alacaklar Katılımcılara borçlar 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 152,990,800 152,990,800 154,185,116 154,185,116 Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket'in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket'in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Giriş aidatı gelirleri hesabında, katılımcıların bireysel emeklilik sözleşme koşullarına bağlı olarak peşin veya katılımcının 5 yıldan önce sistemden ayrılarak veya emeklilik sözleşmesini başka bir şirkete transfer etmesi durumunda asgari ücretin aylık tutarının yarısını aşmamak kaydıyla katılımcıdan tahsil edilen tutarlardan oluşmaktadır. 18 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı) Katılımcıların bireysel emeklilik hesabına sözleşme koşullarına bağlı olarak yapılan katkı payları üzerinden azami yüzde beş oranını aşmamak kaydıyla alınan gider kesintileri, yönetim gideri kesintisi hesabı altında takip edilmektedir. 29 Haziran 2012 Tarih ve 28338 Sayı ile Resmi Gazete’de yayımlanan “Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu İle Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”un Ek Madde 1’de yer alan yeni düzenleme ile bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının yüzde yirmibeşine karşılık gelen tutar, katılımcılar için açılan devlet katkısı hesaplarına yatırılır. Devlet katkısı hesaplamaları 29 Aralık 2012 Tarih ve 28512 Sayı ile Resmi Gazete’de yayımlanan “Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik” hükümlerince yapılmaktadır. iv) Reasürans Sözleşmeleri: Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirket(ler)i tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket’in 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle hayat ve ferdi kaza branşlarında bölüşmeli yıllık eksedan anlaşmaları bulunmaktadır. Söz konusu eksedan anlaşmaları, reasürans anlaşmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün sorumluluğunun devam ettiği “run-off” sistemine göre düzenlenmiştir. Şirket’in 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle hayat branşı altında verilen “Vefat Durumunda Prim Muafiyeti” teminatı, “Kritik Hastalıklar Durumunda Prim Muafiyeti” teminatı, “Tam ve Daimi Maluliyet Durumunda Prim Muafiyeti” teminatı, “İşsizlik Durumunda Prim Muafiyeti” teminatı ve “Kaza Sonucu Hastanede Yatarak Tedavi Durumunda Prim Muafiyeti” teminatı için bölüşmeli yıllık kot-par anlaşması bulunmaktadır. Söz konusu kot-par anlaşması, reasürans anlaşmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün sorumluluğunun devam ettiği “run-off” sistemine göre düzenlenmiştir. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2015 yılı için % 20’dir (2014: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. 19 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.18 Vergiler (Devamı) Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2015 yılında ve 2014 ilk 6 aylık dönemde söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yükümlülüklerle ilgili olarak yapılan hesaplamalarda ortaya çıkan aktüeryal kayıp ve kazançların, doğrudan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Bu çerçevede, ortaya çıkan hizmet ve faiz maliyetleri gelir tablosunda, aktüeryal kayıp ve kazançlar ise özsermaye içerisindeki “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (15 ve 22 no’lu dipnotlar). 20 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). Bilanço tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı 1,811,098 TL olup (31 Aralık 2014: 2,033,073 TL), bu tutarın 1,180,330 TL’lik kısmı için muallak tazminat karşılığı ayrılmış ve geriye kalan 630,768 TL kısmı için ise finansal tablolarda diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisinde karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2014: sırasıyla 1,121,103 TL ve 911,970 TL) (42 ve 47.1 no’lu dipnotlar). Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların tutarı 41,684 TL (31 Aralık 2014: 37,659 TL)’dir. Bilanço tarihinden sonra, Şirket aleyhine açılmış ve/veya açılması beklenen dava bulunmamaktadır. 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aşan hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluşmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini kapsamaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Aidat Gelirleri 2.14 ve 25 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 2.22 Finansal Kiralamalar Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle finansal kiralama yoluyla edindiği finansal varlığı yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 21 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.24 Teknik Karşılıklar Matematik Karşılıkları Matematik karşılıklar, yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklar ve kâr payı karşılıkları toplamını gösterir. Şirket’in hayat branşı matematik karşılığı yıldan uzun süreli birikimli ve birikimsiz hayat sigortaları için hesaplanan aktüeryal matematik karşılıklarından oluşmaktadır. Aktüeryal matematik karşılıklar, Şirketin üstlendiği riskler için aldığı risk primleri ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan yükümlülüklerinin peşin değerleri arasındaki farktır. Bu karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karşılığı ayrılmaktadır. Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm kısa vadeli poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). Ertelenmiş Üretim Giderleri ve Ertelenmiş Komisyon Gelirleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 5 Aralık 2014 tarih ve 2014/16 sayılı “Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Genelge” uyarınca, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı, Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde belirlenen en iyi tahminler doğrultusunda hesaplanması hükmü getirilmiştir. Söz konusu genelgeye göre, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerine ilişkin hesaplamalarda kullanılan verinin seçimi, düzeltme işlemleri, en uygun metodun ve gelişim faktörlerinin seçimi ile gelişim faktörlerine müdahele aktüeryal yöntemler kullanılarak Şirket aktüeri tarafından yapılır. Bu çerçevede, Şirket, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, gerçeklemiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ile ilgili olarak finansal tablolarında hayat branşı için 84,891 TL ayırmıştır.(31 Aralık 2014: 102,940 TL) (17 no’lu dipnot). Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle 581,386 TL tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2014: 566,386 TL) (17 no’lu dipnot). 22 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak teknik giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket’in fiyatlandırması, istatistiksel analize, geçmiş dataya ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına bakılarak yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin olarak hayat sigorta portföyü için risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devir oranları (ortalama) aşağıda sunulmuştur: Ecelen vefat Kazaen vefat Kazaen Maluliyet Hastalık Maluliyet 30 Haziran 2015 Hayat %86 %45 %33 %33 31 Aralık 2014 Hayat %85 %37 %37 %56 Yönetimin yoğunlaşmaları nasıl tespit ettiğinin ve her bir yoğunlaşmayı belirleyen ortak özelliklerin (sigortalanan olayın mahiyeti veya para birimi) açıklamasını içeren, sigorta riski yoğunlaşmaları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 Branş Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı Şirket'in Net Tazminat Yükümlülüğü Hayat 5,005,288 (2,466,902) 2,538,386 Toplam 5,005,288 (2,466,902) 2,538,386 Branş Toplam Brüt Risk Yükümlülüğü Toplam Risk Yükümlülüğünde Reasürör Payı Şirket'in Net Tazminat Yükümlülüğü Hayat 3,479,515 (1,004,901) 2,474,614 Toplam 3,479,515 (1,004,901) 2,474,614 31 Aralık 2014 23 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıdaki gibidir: Mortalite Riski: Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 1980, CSO 2001 ve TRSH 2010 mortalite tablolarını kullanmaktadır. Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkların ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net dönem zararı 3,050 TL daha yüksek/düşük olacaktı (1 Ocak - 30 Haziran 2014: 631 TL). ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişiklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle yabancı para cinsinden varlıkların ve yükümlülüklerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 A. Döviz cinsinden varlıklar 119,635,700 94,377,242 B. Döviz cinsinden yükümlülükler (97,649,204) (71,313,651) Net döviz pozisyonu (A-B) 21,986,496 23,063,591 Döviz bazında ayrıntılı yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir: Varlıklar Bankalar Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar Sigortalılardan alacaklar Döviz kuru 128,759 2.6863 31,756,029 10,038,779 2.6863 2.6951 112,707,620 2,322,274 2,886,631 738,009 86,473,999 1,046,630 417,370 100,704 53,059 22,964 1,728,509 3,333 126,041 33,973,745 91,562,639 2,034,610 6,086,565 7,949,822 21,144,981 287,664 841,515 41,923,567 TL karşılığı 30 Haziran 2015 ABD Doları Avro Döviz kuru TL karşılığı 345,885 53,311 2.9822 158,983 85,306,221 27,055,514 2,004,075 264,888 2.9822 2.9920 5,976,553 792,544 6,928,080 Yükümlülükler Diğer ilişkili taraflara borçlar Reasürörlere borçlar 1,071,066 Kazanılmamış prim karşılıkları 273,834 Hayat matematik karşılıkları 32,085,636 Kar payı karşılıkları 388,346 Muallak hasar ve tazminat karşılıkları 154,863 Net 2.6951 2.6951 2.6951 2.6951 2.6951 24 2.9822 2.9920 2.9920 2.9920 2.9920 2.9920 300,319 158,751 68,707 5,171,700 9,973 377,115 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) ii. Kur riski (Devamı) Varlıklar Bankalar Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar Sigortalılardan alacaklar ABD Doları Döviz kuru TL karşılığı 260,063 2.3189 28,917,563 8,664,815 2.3189 2.3265 31 Aralık 2014 Avro Döviz kuru TL karşılığı 603,060 8,368 2.8207 23,604 67,056,937 20,158,692 1,989,758 253,848 2.8207 2.8300 5,612,511 718,390 87,818,689 2,251,974 (19,323) 5,310,239 603,157 59,092,360 682,369 613,314 79,804 147,445 20,597 1,525,968 3,363 1,013 28,490,029 66,282,116 1,778,190 5,031,535 9,352,412 21,536,573 473,784 1,322,970 37,842,441 6,354,505 Yükümlülükler Diğer ilişkili taraflara borçlar (8,333) Reasürörlere borçlar 2,282,501 Kazanılmamış prim karşılıkları 259,255 Hayat matematik karşılıkları 25,399,682 Kar payı karşılıkları 293,303 Muallak hasar ve tazminat karşılıkları 263,621 Net iii. 2.3265 2.3265 2.3265 2.3265 2.3265 2.3265 2.8207 2.8300 2.8300 2.8300 2.8300 2.8300 225,103 417,269 58,290 4,318,489 9,517 2,867 Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları % 5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, finansal varlıklar hesabı 7,375,131 TL (31 Aralık 2014: 7,718,993 TL) daha fazla/eksik olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Şirket aşağıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Şirket’ in 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle varlıklarının ve yükümlülüklerinin vade analizi aşağıdaki gibidir. 25 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 30 Haziran 2015 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan Toplam Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar Esas faaliyetlerden alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer alacaklar Diğer varlıklar Gelecek aylara/yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları Finansal varlıklar Maddi varlıklar Maddi olmayan varlıklar 709,765 21,502,018 34,645,127 387,278 - - - 57,244,188 - 57,952,868 4,243,127 38,626 284,862 - 70,626,041 7,374,502 3,800,693 42,795,498 31,649,552 - 30,300,557 - 99,884,283 - 148,515,690 6,745 - 301,559,247 191,782,871 38,626 291,607 3,800,693 - - - 1,171,352 - - - 3,063,710 263,223 2,821,583 6,088,885 4,235,062 263,223 2,821,583 6,088,885 Toplam 709,765 84,021,501 116,446,363 76,003,680 30,300,557 99,884,283 160,759,836 568,125,985 Finansal borçlar Esas faaliyetlerden borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülük karşılıkları Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları Diğer kısa vadeli yükümlülükler Diğer risklere ilişkin karşılıklar Özsermaye 769,064 - 35,301 - 1,658,754 2,730,680 - 12,091,448 335,937 5,131,033 - - 148,515,690 739,727 312,571,074 769,064 162,301,193 335,937 3,470,407 317,702,107 - 1,863,491 - - - - - 1,863,491 - - - 3,328,590 1,811,737 - - - 953 637,840 75,904,666 3,329,543 1,811,737 637,840 75,904,666 Toplam 769,064 1,898,792 4,389,435 22,698,745 - - 538,369,951 568,125,985 Net pozisyon (59,299) 82,122,709 112,056,928 53,304,936 30,300,557 99,884,283 Varlıklar Yükümlülükler 26 (377,610,115) - AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 31 Aralık 2014 Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Yıl 5 yıl ve üzeri Dağıtılamayan Toplam Nakit ve nakit benzeri varlıklar Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar Esas faaliyetlerden alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer alacaklar Diğer varlıklar Gelecek aylara/yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları Finansal varlıklar Maddi varlıklar Maddi olmayan varlıklar 1,018,908 7,025,012 20,032,844 251,022 - - - 28,327,786 - 40,647,682 3,328,336 24,018 266,350 - 37,469,404 5,955,771 3,192,280 47,893,709 27,109,753 - 23,806,581 - 94,300,157 - 150,179,552 2,368 - 244,117,533 186,573,412 24,018 268,718 3,192,280 - - - 539,004 - - - 2,535,959 263,223 2,725,803 6,465,979 3,074,963 263,223 2,725,803 6,465,979 Toplam 1,018,908 51,291,398 66,650,299 75,793,488 23,806,581 94,300,157 162,172,884 475,033,715 Finansal borçlar Esas faaliyetlerden borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar Sigortacılık teknik karşılıkları Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülük karşılıkları Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları Diğer kısa vadeli yükümlülükler Diğer risklere ilişkin karşılıklar Özsermaye 675,230 - 64,855 - 3,171,893 3,600,375 - 13,069,812 240,343 6,730,037 - - 150,179,552 504,301 241,070,271 675,230 166,486,112 240,343 4,104,676 247,800,308 - 1,723,259 - - - - - 1,723,259 - - - 4,030,692 1,943,758 - - - 453 591,799 47,437,085 4,031,145 1,943,758 591,799 47,437,085 Toplam 675,230 1,788,114 6,772,268 26,014,642 - - 439,783,461 475,033,715 Net pozisyon 343,678 49,503,284 59,878,032 49,778,846 23,806,581 94,300,157 Varlıklar Yükümlülükler 27 (277,610,577) - AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle gerekli asgari özsermayesi 49,361,858 TL (31 Aralık 2014: 47,294,012 TL)’dir. Şirket’in 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle sermaye yeterlilik hesaplamalarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 1. Yöntem Hayat branşı için gerekli özsermaye Emeklilik branşı için gerekli özsermaye Hayat dışı branşlar için gerekli özsermaye 14,007,092 1,147,431 646 10,857,043 1,156,388 102 Toplam gerekli özsermaye 15,155,169 12,013,533 2. Yöntem Yazım riski için gerekli özsermaye Aktif riski için gerekli özsermaye Muallak hasar karşılığı için gerekli özsermaye Reasürans riski için gerekli özsermaye Kur riski için gerekli özsermaye Aşırı prim artışı riski için gerekli özsermaye 7,820,233 36,224,530 48,925 352,957 1,666,011 3,249,202 6,261,925 29,244,277 47,706 772,952 1,742,082 9,225,070 Toplam gerekli özsermaye 49,361,858 47,294,012 Özsermaye toplamı(*) 76,486,052 48,003,471 Sermaye yeterlilik sonucu (*) 27,124,194 709,459 (*) Bilanço tarihi itibariyle, sermaye yeterliliği tablosu formatı gereği net 581,386 TL dengeleme karşılığı özsermaye tutarına ilave edilmiştir (31 Aralık 2014: 566,386 TL) (17 no’lu dipnot). 28 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. 6.1 Maddi Duran Varlıklar Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 1,902,676 TL, (1 Nisan 30 Haziran 2015: 932,027 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2014: 1,907,689 TL), (1 Nisan 30 Haziran 2014: 929,484 TL). 6.1.1 Amortisman giderleri: 688,223 TL, (1 Nisan - 30 Haziran 2015: 322,027 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2014: 800,178 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2014: 461,736 TL). 6.1.2 İtfa ve tükenme payları: 1,214,453 TL, (1 Nisan - 30 Haziran 2015: 610,000 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2014: 1,107,511 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2014: 467,748 TL). Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-):Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2014: Yoktur). Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 784,003 TL, (1 Nisan - 30 Haziran 2015: 433,699 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2014: 1,098,038 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2014: 68,968 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: Yoktur, (1 Nisan 30 Haziran 2015: Yoktur ), (1 Ocak - 30 Haziran 2014: 847,874 TL), (1 Nisan 30 Haziran 2014: 103,873 TL). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 Varlık maliyetlerinde (+):Yoktur, (1 Nisan - 30 Haziran 2015:Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur). 6.3.3.2 Birikmiş amortismanlarda (-):Yoktur, (1 Nisan - 30 Haziran 2015:Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur). Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 30 Haziran 2015 İlaveler Çıkışlar 2015 6.2 6.3 Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri 9,032,561 263,786 2,368,499 725,213 58,790 - 9,757,774 263,786 2,427,289 11,664,846 784,003 - 12,448,849 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri Toplam birikmiş amortisman 7,382,465 191,969 1,364,609 8,939,043 497,508 19,493 171,222 688,223 - 7,879,973 211,462 1,535,831 9,627,266 Net defter değeri 2,725,803 - 2,821,583 30 Haziran 2014 Toplam maliyet 1 Ocak 2014 İlaveler Çıkışlar 8,463,577 263,786 2,329,035 335,883 762,155 (28,938) (818,936) 8,770,522 263,786 2,272,254 Toplam maliyet 11,056,398 1,098,038 (847,874) 11,306,562 Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri (6,305,116) (152,984) (1,797,170) (564,973) (19,492) (215,713) 27,285 818,750 (6,842,804) (172,476) (1,194,133) Toplam birikmiş amortisman (8,255,270) (800,178) 846,035 (8,209,413) Net defter değeri 2,801,128 Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri 29 3,097,149 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in, 30 Haziran 2015 (31 Aralık 2014: Yoktur). 8. itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü yoktur Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maliyet: Haklar ve yazılımlar Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin avanslar 1 Ocak 2015 İlaveler Çıkışlar 30 Haziran 2015 16,320,814 805,560 - 17,126,374 462,814 31,799 - 494,613 16,783,628 869,158 - 17,620,987 Toplam maliyet Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar (10,317,649) (1,214,453) - (11,532,102) Toplam (10,317,649) (1,214,453) - (11,532,102) Net defter değeri 6,465,979 6,088,885 1 Ocak 2014 İlaveler Çıkışlar 30 Haziran 2014 14,197,460 851,146 - 15,048,606 21,240 242,475 - 263,715 Toplam maliyet Birikmiş amortisman: Haklar ve yazılımlar 14,218,700 1,093,621 - 15,312,321 (7,915,369) (1,107,511) - (9,022,880) Toplam (7,915,369) (1,107,511) - (9,022,880) Maliyet: Haklar ve yazılımlar Maddi olmayan duran varlıklara ilişkin avanslar Net defter değeri 9. tarihi 6,303,331 6,289,441 İştiraklerdeki Yatırımlar Şirket’in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri) 30 Haziran 2015 Matematik karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 39,690,096 Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) 3,071,268 Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 2,466,902 Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) 33,900 Ertelenmiş komisyon geliri (17 no’lu dipnot) (953) 1 Ocak 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 29,995,209 5,770,360 1,004,900 24,950 (453) 1 Nisan 30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2014 9,694,887 4,059,774 24,258,368 6,091,287 185,420 714,981 224,090 420,275 2,082,815 627,666 464,351 218,115 1,462,002 1,362,398 65,115 515,955 Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Matematik karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürörlerden alınan Komisyonlar (brüt) Ödenen tazminat reasürör payı Muallak tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) 8,950 (4,123,678) 30 (1,643) (1,062) (901) (2,211,143) (5,330,158) (1,289,090) AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımların detayları aşağıdaki gibidir: Bloke Satılmaya hazır finansal varlıklar: Özel sektör tahvil ve bonoları Devlet tahvili Vadeli mevduat Hisse senetleri Yatırım fonu katılma belgeleri Toplam Toplam Toplam 90,600,011 47,127,783 72,737,778 - 9,774,818 46,037,876 33,780,400 1,500,402 100,374,829 47,127,783 118,775,654 33,780,400 1,500,402 210,465,572 91,093,496 301,559,068 Bloke Satılmaya hazır finansal varlıklar: Özel sektör tahvil ve bonoları Devlet tahvili Vadeli mevduat Hisse senetleri Yatırım fonu katılma belgeleri 30 Haziran 2015 Bloke olmayan 31 Aralık 2014 Bloke olmayan Toplam 61,325,010 50,526,166 69,522,259 - 18,508,020 20,215,233 22,498,937 1,521,727 79,833,030 50,526,166 89,737,492 22,498,937 1,521,727 181,373,435 62,743,917 244,117,352 Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin ortalama vadeleri 5 yıl ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %10.07’dir (31 Aralık 2014: ortalama vadeleri 16 ay ve ağırlıklı ortalama faiz oranı %8.84). 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 itibariyle finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur: Alım satım amaçlı finansal Yatırımlar Likit fon Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar Özel sektör tahvil ve bonoları Devlet tahvili Hisse senetleri Yatırım fonu katılma belgeleri Vadeli mevduat Toplam Maliyet Bedeli 30 Haziran 2015 Borsa Rayici Kayıtlı Değer Maliyet Bedeli 31 Aralık 2014 Borsa Rayici Kayıtlı Değer 160 179 179 169 181 181 86,907,546 40,320,577 38,732,613 1,500,000 118,775,654 100,374,829 47,127,783 33,780,400 1,500,402 - 100,374,829 47,127,783 33,780,400 1,500,402 118,775,654 74,585,247 44,254,627 23,142,307 1,500,000 89,737,492 79,833,030 50,526,166 22,498,937 1,521,727 - 79,833,030 50,526,166 22,498,937 1,521,727 89,737,492 286,236,391 182,783,413 301,559,068 233,219,673 154,379,860 244,117,352 286,236,551 182,783,592 301,559,247 233,219,842 154,380,041 244,117,533 Şirket’in 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle yabancı para cinsinden finansal varlıkları aşağıda sunulmuştur: Vadeli mevduat ABD Doları Avro Döviz Tutarı 561,953 13,044 30 Haziran 2015 Döviz Kuru 2.6863 2.9822 Toplam Yabancı para devlet tahvili ABD Doları Avro Toplam Tutar TL Döviz Tutarı 1,509,574 38,900 607,131 40,306 31 Aralık 2014 Döviz Kuru 2.3189 2.8207 1,548,474 30 Haziran 2015 Döviz Döviz Tutarı Kuru 31,194,076 1,991,032 2.6863 2.9822 Tutar TL 83,796,646 5,937,656 89,734,302 Tutar TL 1,407,876 113,691 1,521,567 31 Aralık 2014 Döviz Döviz Tutarı Kuru 28,310,432 1,949,452 2.3189 2.8207 Tutar TL 65,649,061 5,498,819 71,147,880 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 31 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar (Devamı) 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Şirket, bağlı menkul kıymeti olan Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. hisselerini, hisselerin aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatı bulunmadığından 263,223 TL’lik maliyet bedelinden taşımaktadır (31 Aralık 2014: 263,223 TL) (45.2 no’lu dipnot). 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7 ve 26 no’lu dipnotlarda gösterilmiştir. 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri 13,938,810 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2014: 8,104,638 TL) olup gelir tablosunda hayat dışı ve hayat teknik gelirleri altında sınıflandırılmıştır. Dönem sonu itibariyle gerçekleşmeyen makul değer azalışları 1,186,606 TL (1 Ocak - 30 Haziran 2014: 4,920,641 TL artışları) olup özsermayede vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak finansal varlıkların değerlemesi hesabında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot). Finansal varlıkların vade analizi: Vadesiz 0-3 ay 3-6 ay - 260,135 94,538,195 33,780,400 - 6,446,909 18,985,269 - 128,578,730 25,432,178 Vadesiz 0-3 ay 3-6 ay Özel sektör tahvil ve bonoları Devlet tahvili Vadeli mevduat Hisse senetleri Yatırım fonu katılma belgeleri - 2,114,941 2,061,120 51,441,907 22,498,937 - 1,816,823 21,301,908 - Toplam - 78,116,905 23,118,731 Özel sektör tahvil ve bonoları Devlet tahvili Vadeli mevduat Hisse senetleri Yatırım fonu katılma belgeleri Toplam 12. 30 Haziran 2015 6 ay 1 yıl 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam 10,094,386 516,341 5,252,190 1,500,402 19,125,364 - 64,448,035 46,611,442 - 100,374,829 47,127,783 118,775,654 33,780,400 1,500,402 17,363,319 19,125,364 111,059,477 301,559,068 1-3 yıl 3 yıldan uzun Toplam 6,259,574 16,993,677 1,521,727 23,284,593 521,988 - 48,173,922 46,126,235 - 79,833,030 50,526,166 89,737,492 22,498,937 1,521,727 24,774,978 23,806,581 94,300,157 244,117,352 31 Aralık 2014 6 ay 1 yıl Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Sigortalılardan alacaklar 29,319,643 23,126,121 Acentelerden alacaklar 5,005,753 4,504,183 Reasürans şirketlerinden alacaklar 69,928 2,245,029 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 34,395,324 29,875,333 5,631,258 3,192,224 1,996,373 5,178,879 1,291,273 1,996,373 Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt 45,215,179 38,341,858 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (1,947,998) (1,947,998) Esas faaliyetlerden alacaklar - net 43,267,181 36,393,860 Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot) İkrazlar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 32 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar (Devamı) 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların detayı aşağıda yer almaktadır: Alınan garanti ve kefaletler: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 5,193,645 7,441,500 4,496,665 1,552,600 947,921 3,060,145 6,646,500 4,001,415 1,985,100 738,608 19,632,331 16,431,768 Teminat mektupları İpotek Senetleri Alacak Senetleri Çekler Diğer Toplam 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte bulunan mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Kredi ve alacaklar Dövizli Prim Alacağı Döviz Cinsi ABD Doları Euro 30 Haziran 2015 Döviz Tutarı Kur 10,038,779 264,888 2.6951 2.9920 Tutar TL 27,055,513 792,545 27,848,058 Kredi ve alacaklar Dövizli Prim Alacağı Döviz Cinsi ABD Doları Euro 31 Aralık 2014 Döviz Tutarı Kur 8,664,815 253,848 2.3265 2.8300 Tutar TL 20,158,692 718,390 20,877,082 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Vadesi geçmiş 3 aya kadar 3 - 6 ay arası 6 ay -1 yıl arası 2,973,512 11,451,496 8,901,344 11,068,972 3,429,502 9,076,418 5,685,733 11,683,680 Toplam 34,395,324 29,875,333 Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 2 aya kadar 2 - 6 ay arası 6 ay - 1 yıl arası 2,112,430 354,355 506,727 2,191,591 1,237,911 Toplam 2,973,512 3,429,502 Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı yoktur (31 Aralık 2014 : Yoktur). 33 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar (Devamı) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2015 2014 Dönem başı - 1 Ocak Dönem için net değişim (1,947,998) - Dönem sonu - 30 Haziran (1,947,998) (1,290,747) 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Personele verilen avansların detayı aşağıdaki gibidir: (1,290,747) - Personele verilen avanslar Personele verilen avanslardan kaynaklanan şüpheli alacaklar 1,296,177 489,233 1,620,119 429,233 Personele verilen avanslar 1,785,410 2,049,352 Personele verilen avanslardan kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (489,233) Personele verilen avanslar - net 1,296,177 (429,233) 1,620,119 Personele verilen avanslardan kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2015 2014 13. Dönem başı - 1 Ocak Dönem için net değişim (47.5 no’lu dipnot) (429,233) (60,000) (309,233) (60,000) Dönem sonu - 30 Haziran (489,233) (369,233) Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Kasa Bankalar Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar 1,547 35,383,281 3,924 8,595,579 21,065,384 793,976 17,280,275 2,448,008 Toplam 57,244,188 28,327,786 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 TL mevduatlar - vadeli mevduatlar - vadesiz mevduatlar 34,675,063 708,218 1,014,984 7,580,595 Toplam 35,383,281 8,595,579 Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle 5,704,659 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir (31 Aralık 2014: 378,951 TL) (43 no’lu dipnot). 34 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı) Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 (%) 31 Aralık 2014 (%) 10.80 9.32 Şirket’in 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle yabancı para banka mevduatı bulunmamaktadır. 15. Sermaye Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Diğer Kar Yedekleri: 2015 2014 Dönem başı - 1 Ocak Aktüeryal kazançlardaki değişim (22 no’lu dipnot) (134,245) (102,527) 84,777 (111,769) Dönem sonu - 30 Haziran (236,772) (26,992) Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2015 Dönem başı - 1 Ocak Makul değer (azalışı)/artış 2014 1,047,689 (1,186,606) Dönem sonu - 30 Haziran (3,465,764) 4,920,641 (138,917) 1,454,877 Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2015 Nominal TL Adet Yeni çıkarılan Nominal TL Adet İtfa edilen Adet Nominal TL 30 Haziran 2015 Nominal Adet TL Ödenmiş 70,000,000 70,000,000 46,400,000 46,400,000 - - 116,400,000 116,400,000 Toplam 70,000,000 70,000,000 46,400,000 46,400,000 - - 116,400,000 116,400,000 1 Ocak 2014 Nominal Adet TL Yeni çıkarılan Nominal Adet TL İtfa edilen Adet Nominal TL 30 Haziran 2014 Nominal Adet TL Ödenmiş 87,700,000 87,700,000 20,000,000 20,000,000 (47,700,000) (47,700,000) 60,000,000 60,000,000 Toplam 87,700,000 87,700,000 20,000,000 20,000,000 (47,700,000) (47,700,000) 60,000,000 60,000,000 Sermayeye ilişkin değişikliklerin detayı 2.13 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 35 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Hayat branşı için tesis edilmesi gereken teminat tutarı Hayat branşı tesis edilmiş teminat tutarı 281,425,569 215,162,362 192,127,370 175,349,934 Hayat dışı branşı tesis edilmesi gereken teminat tutarı Hayat dışı branşı tesis edilmiş teminat tutarı 166,800 380,106 166,674 371,110 (*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik’in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. Şirket’in tesis ettiği teminat tutarlarının detayı 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: 2015 Poliçe Matematik Adedi Karşılık Dönem başı - 1 Ocak Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar 66,665 11,651 273,901,689 93,056,817 Portföy artışı toplamı 78,316 366,958,506 İştiralar (-) Vadesi sona erenler (-) Fesih ve iptaller (-) Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-) (2,419) (73) (2,688) (42) (8,743,907) (614,746) (3,026,726) (57,135) Portföy azalışı toplamı (-) (5,222) (12,442,514) Riski hayat poliçelerine ait finansal yatırımların değerlemesi değişimi Matematik karşılığı reasürans payı (1,067,607) (39,690,096) Dönem sonu - 30 Haziran 313,758,289 Poliçe Adedi 2014 Matematik Karşılık Dönem başı - 1 Ocak Yeni yazılan poliçeler ve kapitali artırılan sigortalar 42,370 8,237 154,701,206 54,490,553 Portföy artışı toplamı 50,607 209,191,759 İştiralar (-) Vadesi sona erenler (-) Fesih ve iptaller (-) Riskin gerçekleşmesi sonucunda sona erenler (-) (1,404) (1,400) (1,935) (18) (3,151,709) (1,643,142) (14,602) (82,053) Portföy azalışı toplamı (-) (4,757) (4,891,506) Riski hayat poliçelerine ait finansal yatırımların değerlemesi Matematik karşılığı reasürans payı Dönem sonu - 30 Haziran 646,911 (24,258,368) 45,850 36 180,688,796 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) Brüt Karşılık 30 Haziran 2015 Reasürans Payı Net Karşılık Brüt Karşılık 31 Aralık 2014 Reasürans Payı Net Karşılık Birikimli ürünler Birikimsiz ürünler 244,450,910 108,997,474 (10,088,696) 234,362,214 (29,601,399) 79,396,075 196,804,122 77,097,567 (7,980,557) 188,823,565 (22,014,652) 55,082,915 Toplam 353,448,386 (39,690,095) 313,758,289 273,901,689 (29,995,209) 243,906,480 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Birim Fiyatlar Emeklilik Yatırım Fonları 30 Haziran 2015 ANE Dengeli EYF 0.043179 ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Standart EYF 0.038658 ANK Para Piyasası Likit Kamu EYF 0.033141 ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF 0.068920 ANU Gelir Amaçlı Esnek EYF 0.015948 ANY Esnek EYF 0.013155 AEY Katkı EYF 0.010967 Birim Fiyatlar 31 Aralık 2014 0.042551 0.038677 0.031766 0.070772 0.015058 0.013031 0.010980 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları: 30 Haziran 2015 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Standart EYF ANE Dengeli EYF ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF ANK Para Piyasası Likit Kamu EYF AEY Katkı EYF ANU Gelir Amaçlı Esnek EYF ANY Esnek EYF 1,541,849,876 738,681,333 339,049,588 630,994,708 953,482,412 278,040,943 165,439,102 59,604,406 31,895,745 23,367,636 20,911,920 10,456,801 4,577,815 2,176,477 Toplam 4,647,537,962 152,990,800 31 Aralık 2014 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Standart EYF ANE Dengeli EYF ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF ANK Para Piyasası Likit Kamu EYF AEY Katkı EYF ANU Gelir Amaçlı Esnek EYF ANY Esnek EYF 1,564,483,452 761,250,040 358,022,004 640,181,660 819,596,700 291,522,450 170,364,524 60,509,075 32,392,394 25,337,948 20,336,551 8,999,213 4,389,908 2,220,027 Toplam 4,605,420,830 154,185,116 Dolaşımdaki emeklilik fonlarının kısa ve uzun vade kırılımı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Emeklilik faaliyetlerinden kısa vadeli alacaklar (47.1 no’lu dipnot) Emeklilik faaliyetlerinde uzun vadeli alacaklar 4,475,110 148,515,690 4,005,564 150,179,552 Toplam 152,990,800 154,185,116 37 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: 1 Ocak - 30 Haziran 2015 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde giren giren ayrılan ayrılan Adet TL Adet TL Mevcut Adet Mevcut TL Ferdi Grup 31 58 541,833 30,998 1,239 243 11.605.080 2,016,127 37,284 128,217,994 11,616 24,772,806 Toplam 89 572,831 1,482 13,621,207 48,900 152,990,800 Dönem içinde giren Adet 1 Nisan - 30 Haziran 2015 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde giren ayrılan ayrılan TL Adet TL Mevcut Adet Mevcut TL Ferdi Grup 12 26 99,669 5,546 616 111 5,840,626 1,086,781 37,284 128,217,994 11,616 24,772,806 Toplam 38 105,215 727 6,927,407 48,900 152,990,800 1 Ocak - 30 Haziran 2014 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde giren giren ayrılan ayrılan Adet TL Adet TL Ferdi Grup Toplam Mevcut Adet Mevcut TL 98 73 314,400 29,043 1,545 341 11,071,463 1,791,901 39,684 122,174,853 12,117 23,508,160 171 343,443 1,886 12,863,364 51,801 145,683,013 Dönem içinde giren Adet 1 Nisan - 30 Haziran 2014 Dönem içinde Dönem içinde Dönem içinde giren ayrılan ayrılan TL Adet TL Mevcut Adet Mevcut TL Ferdi Grup 44 17 163,874 4,076 718 166 5,937,357 934,699 39,684 122,174,853 12,117 23,508,160 Toplam 61 167,950 884 6,872,056 51,801 145,683,013 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait banka mevduatı dışındaki finansal varlıklarını Satılmaya Hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar, 2.8 numaralı dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Bu esaslar doğrultusunda bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kar payı hesaplamasında dikkate alınmıştır. 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2015 - 30 Haziran 2015 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Nisan 2015 - 30 Haziran 2015 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 31 58 509,852 33,597 508,990 33,510 12 26 92,877 7,762 92,782 7,756 Toplam 89 543,449 542,500 38 100,639 100,538 1 Ocak 2014 - 30 Haziran 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Nisan 2014 - 30 Haziran 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 98 73 293,459 32,709 291,734 32,709 44 17 137,605 5,121 137,611 5,121 Toplam 171 326,168 324,443 61 142,726 142,732 38 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2015 - 30 Haziran 2015 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Nisan 2015 - 30 Haziran 2015 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 25 1 501,188 9,399 500,647 9,399 8 1 89,777 9,399 89,741 9,399 Toplam 26 510,587 510,046 9 99,176 99,140 1 Ocak 2014 - 30 Haziran 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Nisan 2014 - 30 Haziran 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 29 - 202,906 - 202,641 - 14 - 127,007 - 126,897 - Toplam 29 202,906 202,641 14 127,007 126,897 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Hayat portföyünden bireysel emekliliğe aktarım işlemlerinin yasal süresi 7 Ekim 2006 tarihinde sona ermiş olup cari ve önceki dönemde herhangi bir aktarım işlemi bulunmamaktadır. 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2015 - 30 Haziran 2015 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Nisan 2015 - 30 Haziran 2015 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 1,239 243 11,605,080 2,016,127 11,332,872 1,985,372 616 111 5,840,626 1,086,781 5,717,532 1,072,177 Toplam 1,482 13,621,207 13,318,244 727 6,927,407 6,789,709 1 Ocak 2014 - 30 Haziran 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı 1 Nisan 2014 - 30 Haziran 2014 Poliçe Brüt Katılım Net Katılım Sayısı Payı Payı Bireysel Kurumsal 1,545 341 11,071,463 1,791,901 10,958,652 1,790,832 718 166 5,937,357 934,699 5,905,493 935,426 Toplam 1,886 12,863,364 12,749,484 884 6,872,056 6,840,919 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2015 - 30 Haziran 2015 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim Ferdi Grup Toplam 1 Nisan 2015 - 30 Haziran 2015 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim 8,531 3,120 20,404,960 418,163 20,404,960 418,163 3,546 3,105 10,484,834 19,506 10,484,834 19,506 11,651 20,823,123 20,823,123 6,651 10,504,340 10,504,340 1 Ocak 2014 - 30 Haziran 2014 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim 1 Nisan 2014 - 30 Haziran 2014 Poliçe Brüt Net Sayısı Prim Prim Ferdi Grup 7,952 285 11,720,493 22,708 11,720,493 22,708 4,859 138 6,088,703 11,327 6,088,703 11,327 Toplam 8,237 11,743,201 11,743,201 4,997 6,100,030 6,100,030 39 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2015 - 30 Haziran 2015 1 Nisan 2015 - 30 Haziran 2015 Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık (TL) Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık (TL) Ferdi Grup 5,210 12 242,398 - 242,398 - 12,442,034 - 2,657 6 53,010 - 53,010 - 6,706,968 - Toplam 5,222 242,398 242,398 12,442,034 2,663 53,010 1 Ocak 2014 - 30 Haziran 2014 6,706,968 1 Nisan 2014 - 30 Haziran 2014 Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık (TL) Poliçe Sayısı Brüt Prim Net Prim Matematik Karşılık (TL) Ferdi Grup 3,830 2 1,593,833 - 1,593,833 - 6,038,404 - 1,951 - 1,315,914 - 1,315,914 - 3,134,536 - Toplam 3,832 1,593,833 1,593,833 6,038,404 1,951 1,315,914 1,315,914 3,134,536 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 TL İhlas Hayat Sigorta Devir Portföyü Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Ankara Sigorta Devir Portföyü İhlas Hayat Sigorta Devir Portföyü % 4.21 % 3.98 % 4.35 % 4.21 % 2.07 % 1.96 % 2.18 % 2.07 % 4.36 % 4.13 % 4.59 % 4.34 % 2.23 % 2.12 % 2.35 % 2.32 USD ABD Doları (Hayat Sigortaları % 0.90 % 0.17 % 11.47 % 0.61 EURO Avro (Hayat Sigortaları) % 0.86 % 0.17 % 4.69 (% 5.01) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak tazminat karşılığı: 2015 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 2,913,128 (1,004,900) 1,908,228 Ödenen tazminatlar (11,483,554) 714,981 (10,768,573) Net değişim 12,704,674 (1,972,220) 10,732,454 Dönem sonu - 30 Haziran Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminatlar Toplam 4,134,248 (2,262,139) 1,872,109 289,654 (204,763) 84,891 (2,466,902) 2014 Brüt Reasürans payı 4,007,081 (912,010) (5,863,078) 627,666 4,389,228 (619,650) 1,957,000 4,423,902 Dönem başı - 1 Ocak Ödenen tazminatlar Net değişim Dönem sonu - 30 Haziran Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminatlar Toplam 40 Net 3,095,071 (5,235,412) 3,769,578 2,533,231 (903,994) 1,629,237 251,107 (73,130) 177,977 2,784,338 (977,124) 1,807,214 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) Kazanılmamış primler karşılığı: Brüt 2015 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 1,444,164 (4,832) (24,950) (8,950) 1,419,214 (13,782) Dönem sonu - 30 Haziran 1,439,332 (33,900) 1,405,432 Brüt 2014 Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 857,384 56,489 (29,994) 1,062 827,390 57,551 Dönem sonu - 30 Haziran 913,873 (28,932) 884,941 Dengeleme karşılığı: 2015 Brüt Hayat Reasürans payı Net Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 566,386 15,000 - 566,386 15,000 - - - Dönem sonu - 30 Haziran 581,386 - 581,386 - - - Brüt Hayat Reasürans payı Net Brüt Dönem başı - 1 Ocak Net değişim 430,949 60,000 - 430,949 60,000 - - - Dönem sonu - 30 Haziran 490,949 - 490,949 - - - 2014 Hayat dışı Reasürans payı Hayat dışı Reasürans payı Net Net Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir: Döviz Cinsi 30 Haziran 2015 Döviz tutarı ABD Doları Avro 154,863 126,041 Kur Tutar TL 2.6951 2.9920 417,371 377,115 794,486 Döviz Cinsi 31 Aralık 2014 Döviz tutarı ABD Doları Avro 263,621 1,013 Kur Tutar TL 2.3265 2.8300 613,314 2,867 616,181 41 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları (Devamı) Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: Hayat matematik karşılıkları 30 Haziran 2015 Döviz Tutarı Kur Döviz Cinsi ABD Doları Avro 32,085,637 1,728,509 2.6951 2.9920 Toplam Tutar TL 86,474,000 5,171,699 91,645,699 Hayat matematik karşılıkları 31 Aralık 2014 Döviz Tutarı Kur Döviz Cinsi ABD Doları Avro 25,399,682 1,525,968 2.3265 2.8300 Toplam Tutar TL 59,092,360 4,318,489 63,410,849 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 3,063,710 TL (31 Aralık 2014: 2,535,959 TL) ve 953 TL (31 Aralık 2014: 453 TL) olup bilançoda “Ertelenmiş Üretim Giderleri” ve “Ertelenmiş Komisyon Gelirleri” hesap kalemleri altında yer almaktadır. 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no’lu dipnot) Reasürans şirketlerine borçlar Aracılara ve sigortalılara borçlar Esas faaliyetlerden diğer borçlar Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - uzun vadeli (17 no’lu dipnot) Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot) Diğer çeşitli borçlar (47.1 no'lu dipnot) Toplam 20. 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 7,310,801 3,071,268 3,196,658 206,775 5,937,147 5,770,360 4,456,186 142,867 13,785,502 16,306,560 148,515,690 150,179,552 953 453 2,730,680 3,600,375 165,032,825 170,086,940 Krediler Şirket’in 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal borcu 769,064 TL olup vergi ve SGK ödemeleri için banka tarafından şirketimize tesis edilen kısa süreli faizsiz kredilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 675,230 TL). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket, ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oranlar ilgili mevzuat doğrultusunda %20 olarak belirlenmiştir (2014: %20). 42 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı) 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları Birikmiş mali zarar Finansal varlıklar değerleme farkları Personel prim karşılığı tahakkuku Şüpheli alacak karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı Aceneteler brç tahakkukları Giriş aidatları alacak karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Dava karşılığı Dengeleme karşılığı Personel avansları karşılığı Diğer karşılıklar Birikmiş geçici Ertelenmiş vergi farklar varlıkları/(yükümlülükleri) 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 142,657,176 6,808,685 2,252,339 1,947,998 1,180,969 1,092,002 1,051,709 637,840 630,768 581,386 489,233 1,264,875 156,160,609 2,316,380 3,226,491 1,947,998 1,031,788 1,872,177 1,003,147 591,799 911,970 566,386 429,233 1,227,985 28,531,435 1,361,737 450,468 389,600 236,194 218,400 210,342 127,568 126,154 116,277 97,847 252,975 31,232,122 463,276 645,298 389,600 206,358 374,435 200,629 118,360 182,394 113,277 85,847 245,597 32,118,997 34,257,193 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (1,544,584) Net ertelenmiş vergi varlıkları (1,865,659) (308,917) (373,132) (308,917) (373,132) 31,810,080 33,884,061 Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. Şirket, geleceğe ait karlılığın tahmin edilememesinden dolayı 31,810,080 TL (31 Aralık 2014: 33,884,061 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi varlığını kayıtlarına almamıştır. Şirket’in mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Toplam 22. 2015 2014 34,809,932 40,335,541 41,044,887 15,674,845 10,791,971 24,295,404 34,809,932 40,335,541 41,044,887 15,674,845 - 142,657,176 156,160,609 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı 637,840 Toplam 637,840 591,799 591,799 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. 43 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (Devamı) Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle 3,521.37 TL (31 Aralık 2014: 3,438.22 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: İskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Satış personeli Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) - Diğer personel 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 3.34 3.34 10 10 5 5 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle geçerli olan 3,541.37 TL (1 Ocak 2014: 3,541.37 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Cari hizmet maliyeti Faiz maliyeti Dönem içinde ödenen Aktüeryal kayıp (*) Dönem sonu - 30 Haziran 23. 2015 2014 591,799 123,920 73,778 (254,184) 102,527 432,646 101,143 47,243 (174,806) 111,769 637,840 517,995 Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Başarı primi karşılığı Ücret tahakkukları Faturası gelmeyen giderlerin karşılığı Yatırım reeskont gelirleri BSMV karşılığı 2,252,339 571,795 504,456 - 3,226,491 616,387 61,376 126,438 Toplam 3,328,590 4,030,692 44 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 24. Net Sigorta Prim Geliri Brüt 1 Nisan - 30 Haziran 2015 Brüt Reasürans payı Net Net Hayat Ferdi kaza 89,647,854 6,165 (4,123,678) - 85,524,176 6,165 47,464,201 149 (2,211,143) - 45,253,058 149 Toplam prim geliri 89,654,019 (4,123,678) 85,530,341 47,464,350 (2,211,143) 45,253,207 Brüt 25. 1 Ocak - 30 Haziran 2015 Reasürans payı 1 Ocak - 30 Haziran 2014 Reasürans payı 1 Nisan - 30 Haziran 2014 Brüt Reasürans payı Net Net Hayat Ferdi kaza 59,676,624 (446) (5,330,158) - 54,346,466 (446) 31,969,063 - (1,289,090) - 30,679,973 - Toplam prim geliri 59,676,178 (5,330,158) 54,346,020 31,969,063 (1,289,090) 30,679,973 Aidat (Ücret) Gelirleri 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle sona eren ara hesap döneminde Şirket’in 188,956 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2015: 82,123 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2014: 261,441 TL), (1 Nisan 30 Haziran 2014: 110,211 TL) tutarında emeklilik branşındaki giriş aidat geliri bulunmaktadır. 26. Yatırım Gelirleri 1 Ocak 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2014 29,003,865 1,855,188 11,722,156 887,900 9,085,957 1,525,065 3,017,597 827,495 30,859,053 12,610,056 10,611,022 3,845,092 1 Nisan 30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2014 4,271,232 2,960,068 3,319,527 1,867,487 9,667,578 5,191,251 4,785,111 2,455,462 - Hayat - Hayat dışı Toplam Yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Haziran 2015 27. Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz geliri Satış ve makul değer artış/azalışları Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri Satış ve makul değer artış/azalışları Kur farkı 1,631,676 834,301 1,506,545 817,716 223,512 15,065,055 53,599 3,570,837 7,093 992,746 (132,581) (1,162,992) Toplam 30,859,053 12,610,056 10,611,022 3,845,092 Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 2.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 2.8, 11 ve 26 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2014 33,799,962 8,914,252 6,838 17,092,935 4,506,882 5,196 23,073,203 10,867,114 9,410 12,619,041 5,423,215 4,723 42,721,052 21,605,013 33,949,727 18,046,979 1 Ocak 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2014 12,231,195 4,408,277 20,510,242 6,370,571 10,357,237 3,617,790 1,970,392 3,160,644 1,443,865 1,067,281 639,405 772,487 201,838 133,869 154,127 23,718 14,182 9,332 (224,089) 203,001 2,154,415 1,135,271 1,315,260 409,648 311,039 228,607 33,605 27,317 17,755 (2,082,815) 358,168 1,075,142 565,578 665,808 202,529 181,019 136,006 22,768 13,399 13,862 (464,351) 216,327 21,605,015 33,949,727 18,046,979 1 Ocak 30 Haziran 2015 1 Nisan 30 Haziran 2015 1 Ocak 30 Haziran 2014 1 Nisan 30 Haziran 2014 Personel ücretleri 11,136,661 Bireysel satış başarı primi 8,183,847 İkramiyeler 1,389,143 SGK primi işveren payı 1,191,697 Personel yemek çekleri 509,006 Eğitim giderleri 463,733 Personel yol parası 244,678 İşsizlik sigortası işveren payı 187,152 Personel grup hayat sigortası 100,331 BES katkı payı 81,088 Diğer 655,765 5,681,252 4,128,658 700,721 590,222 252,980 231,001 114,877 94,954 54,104 41,158 341,268 10,014,800 6,349,057 1,102,038 1,099,750 503,049 413,196 256,532 169,619 79,313 78,909 443,979 5,109,684 3,171,089 561,671 531,243 273,031 163,521 128,414 83,295 42,349 38,928 254,012 12,231,195 20,510,242 10,357,237 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - Hayat - Emeklilik - Hayat dışı Toplam (32 no’lu dipnot) 32. Gider Çeşitleri Personel giderleri (33 no'lu dipnot) 24,143,101 Üretim komisyon giderleri 8,472,954 İşletme aidat ve yönetim giderleri 3,790,804 Denetim ve danışmanlık giderleri 2,235,899 Ulaşım giderleri 1,220,403 Kira giderleri 1,505,625 Haberleşme ve iletişim giderleri 386,593 İlan ve reklam giderleri 244,700 Banka ve tescil onay giderleri 263,954 Sözleşme tanzim ücreti 47,571 Sigorta primi gideri 26,222 Vergi, resim ve harçlar 15,173 Reasürans komisyon geliri,net (185,420) Diğer giderler 553,472 Toplam (31 no’lu dipnot) 33. 42,721,051 Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Toplam (32 no’lu dipnot) 24,143,101 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (1 Ocak - 30 Haziran 2014: Yoktur). 46 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 34. Finansal Maliyetler (Devamı) 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (1 Ocak 31 Aralık 2014:Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 1 Ocak - 30 Haziran 2015 ve 2014 ara hesap dönemlerine ait gelir tablolarında ertelenmiş veya cari dönem vergi gelir veya gideri bulunmamaktadır. 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlıkları aşağıda özetlenmiştir: 36. 30 Hazran 2015 31 Aralık 2014 Peşin ödenen vergiler 2,244,242 1,416,512 Toplam 2,244,242 1,416,512 Net Kur Değişim Gelirleri 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 37. Yatırım Gelirleri Teknik Gelirler 5,938 14,725,461 2,726 3,431,143 (9,167) (369,212) (13,027) (1,806,654) Toplam 14,731,399 3,433,869 (378,379) (1,819,681) Hisse Başına Kazanç UMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden, ekli finansal tablolarda hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır. 38. Hisse Başı Kar Payı Yoktur (2014: Yoktur). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit: Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 42. Riskler Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 1,180,330 1,121,103 Söz konusu aleyhte açılan davalar için gerekli karşılık tutarları, finansal tablolarda ilgili muallak tazminat karşılıklarında dikkate alınmıştır. 47 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 43. Taahhütler Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Banka mevduatları (2.12 ve 14 no’lu dipnotlar) Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) 5,704,659 215,162,362 378,951 175,349,934 Toplam 220,867,021 175,728,885 (*) 44. Şirket’in hayat branşı için tesis ettiği teminat, 20,300,000.TL nominal tutarında (31 Aralık 2014: 22,100,000 TL nominal) devlet tahvili, 31,347,472.TL (31 Aralık 2014: 25,097,472 TL) nominal tutarında özel tahvil, 74,203,560 Eurobond (31 Aralık 2014: 57,089,018 TL) ve 89,311,330 TL tutarında (31 Aralık 2014 : 70,457,789 TL) vadeli mevduattan oluşmaktadır. Hayat dışı branş için tesis edilen 380,106 TL teminat ise vadeli mevduattan oluşmaktadır (31 Aralık 2014: 378,951TL).Blokaj eksiği 31 Ağustos 2015 tarihine kadar tamamlanacaktır. İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 AEGON N.V. 3,958 14,791 Toplam 3,958 14,791 Aegon N.V. Aegon C.E.E B.V. Aegon MAGYARORSZAG 216,191 84,128 - 180,147 25,632 4,054 Toplam 300,319 209,833 Diğer ilişkili taraflardan alacaklar Diğer ilişkili taraflara borçlar 1 Ocak 1Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 Devredilen primler Blue Square Re N.V. 3,571,802 1,957,234 4,859,709 1,065,877 Toplam 3,571,802 1,957,234 4,859,709 1,065,877 Blue Square Re N.V. 86,848 256,068 2,014,614 402,163 Toplam 86,848 256,068 2,014,614 402,163 Blue Square Re N.V. 600,929 306,223 415,975 218,115 Toplam 600,929 306,223 415,975 218,115 Aegon N.V. Aegon C.E.E.B.V. 497,492 308,373 260,666 119,540 316,704 440,882 109,461 216,702 Toplam 805,865 380,206 757,586 326,163 Alınan komisyonlar Ödenen tazminatlar reasürör payı Faaliyet giderleri 48 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, Kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş (%) Bağımsız Defter Endekslenmiş denetim Değeri Maliyet görüşü 5.26 263,223 263,223 263,223 263,223 Toplam Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş Toplam (%) Bağımsız Defter Endekslenmiş denetim Değeri Maliyet görüşü 5.26 263,223 263,223 263,223 263,223 30 Haziran 2015 Finansal tablo Toplam dönemi varlık Toplam yükümlülük Net satış Net kar/ (zarar) 8,666,143 1,193,723 3,755,734 667,612 8,666,143 1,193,723 3,755,734 667,612 31 Aralık 2014 Finansal tablo Toplam dönemi varlık Toplam yükümlülük Net satış Net kar/ (zarar) 8,361,135 1,556,326 6,804,809 7,039 8,361,135 1,556,326 6,804,809 7,039 30.06.2015 31.12.2014 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar Yoktur. 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: a) Emeklilik faaliyetinden alacaklar Saklayıcı şirketten alacaklar (17 no’lu dipnot) Katılımcılardan alacaklar Fonlardan fon işletim gideri kesintisi alackları Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar karşılığı Toplam b) 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 4,475,110 2,010,198 197,659 (1,051,709) 4,005,564 1,968,773 207,689 (1,003,147) 5,631,258 5,178,879 168,556 532,309 365,098 64,496 40,893 101,142 132,661 59,856 245,345 1,171,352 539,004 Gelecek aylara ait diğer giderler Kira giderleri Sigorta giderleri Bakım onarım giderleri Reklam giderleri Diğer giderler Toplam 49 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47. Diğer (Devamı) c) Diğer çeşitli borçlar Satıcılara borçlar 2,730,680 3,600,375 Toplam 2,730,680 3,600,375 Katılımcılara borçlar (17 no’lu dipnot) Katılımcılar geçici hesabı Katılımcılar cayma hesabı Portföy yönetim şirketine borçlar İade edilecek devlet katkıları 4,475,110 2,741,064 52,636 35,301 6,690 4,005,564 1,815,373 49,718 64,855 1,637 Toplam 7,310,801 5,937,147 Personel izin karşılığı Devam eden dava karşılıkları 1,180,969 630,768 1,031,788 911,970 Toplam 1,811,737 1,943,758 d) e) f) Emeklilik faaliyetinden borçlar Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler Diğer gelir ve karlar: 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 İkraz iade farkları Geçmiş yıla ait diğer ilişkili taraf düzeltme faturaları Doğum izin ücret iadesi Diğer 10,707 6,485 - - 9,582 6,124 118,575 33,353 11,256 8,599 Toplam 20,289 12,609 163,184 8,599 Müşteri memnuniyetine ilişkin ödemeler Kanunen kabul edilmeyen giderler Diğer 133,388 73,624 94,415 95,153 27,277 16,633 86,500 62,447 18,071 28,232 31,640 3,058 Toplam 301,427 139,063 167,018 62,930 g) Diğer gider ve zararlar: 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Nisan - 30 Haziran 2015:Yoktur), (1 Ocak - 30 Haziran 2014: Yoktur), (1 Nisan - 30 Haziran 2014: Yoktur). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler: Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri): 1 Ocak 1 Nisan 1 Ocak 1 Nisan 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 İzin ücret karşılığı Devam eden davalar karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Giriş aidatı karşılığı Diğer cari varlık alacak karşılığı Toplam 149,181 (281,202) (56,486) 36,539 60,000 (59,140) (16,438) (65,826) 16,596 30,000 179,595 113,929 (26,420) 9,576 60,000 8,810 84,335 (81,261) 2,331 30,000 (91,968) (94,808) 336,680 44,215 50 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6.ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12. STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13. OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III.HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dönemler ile ilgili kar dağıtımı olmadığından kar dağıtım tablosu hazırlanmamıştır. ................................. 51
