brisa brıdgestone sabancı
advertisement
BRİSA BRIDGESTONE SABANCI LASTİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLAR ĠÇERĠK SAYFA ÖZET BĠLANÇOLAR.................................................................................................................. 1-2 ÖZET GELĠR TABLOLARI ....................................................................................................... 3 ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI ................................................................................ 4 ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI...................................................................................... 5 NAKĠT AKIM TABLOLARI ...................................................................................................... 6 ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR.................................. 7-35 NOT 1 NOT 2 NOT 3 NOT 4 NOT 5 NOT 6 NOT 7 NOT 8 NOT 9 NOT 10 NOT 11 NOT 12 NOT 13 NOT 14 NOT 15 NOT 16 NOT 17 ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU ..................................................................................... FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ......................................................... FİNANSAL BORÇLAR ......................................................................................................................... TÜREV FİNANSAL ARAÇLARI ......................................................................................................... TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ........................................................................................................ MADDİ DURAN VARLIKLAR ............................................................................................................ MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ....................................................................................... KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ....................................................... ÖZKAYNAKLAR .................................................................................................................................. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ........................................................................................... NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER................................................................................................... FİNANSAL GELİRLER ......................................................................................................................... FİNANSAL GİDERLER ........................................................................................................................ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ........................................................................................ KAPSAMLI GELİR KALEMLERİNİN VERGİ ETKİLERİ ................................................................. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .................................................................................................... DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU................................................................. 7 7-11 12-13 13-14 14-15 15-16 17 18-19 19 20 20-21 21 21 22-24 24 24-31 31-35 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET BĠLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 10.589.350 443.089 231.546.281 3.961.556 125.398 174.677.890 11.305.865 15.044.732 452.128 140.749.818 365.862 141.717.149 8.646.592 432.649.429 306.976.281 496.707 34.143 324.382.391 12.085.425 1.011.184 1.607.438 189.613 60.657 338.431.598 14.894.721 383.571 1.430.408 Duran varlıklar 339.617.288 355.390.568 Toplam varlıklar 772.266.717 662.366.849 VARLIKLAR Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Türev finansal araçlar Stoklar Diğer dönen varlıklar 5 4 Dönen Varlıklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar 5 6 7 14 1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar 26 Ekim 2010 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Mübin Hakan Bayman ve Finans Genel Müdür Yardımcısı Bora Çermikli tarafından imzalanmıştır. İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 30 EYLÜL 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE ÖZET BĠLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 190.255.135 1.795.339 83.432.274 7.651.709 38.169.020 2.224.939 4.315.953 32.393.400 734.872 96.725.208 12.043.947 1.997.733 3.347.436 2.897.151 2.466.866 327.844.369 152.606.613 18.439.468 64.594.910 17.698.395 18.439.468 82.293.305 346.283.837 234.899.918 Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Finansal riskten korunma fonu Geçmiş yıllar karları Net dönem karı 7.441.875 352.660.701 4.903 25.760.116 (1.308.980) 6.301.922 35.122.343 7.441.875 352.660.701 4.903 22.267.584 6.029.391 39.062.477 Toplam özkaynaklar 425.982.880 427.466.931 Toplam kaynaklar 772.266.717 662.366.849 KAYNAKLAR Finansal borçlar Türev finansal araçlar Ticari borçlar Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Borç karşılıkları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler 3 4 5 14 8 Kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 3 Uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR 9 Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler 8 İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK – 30 EYLÜL 2010 VE 2009 TARĠHLERĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT ÖZET GELĠR TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Ocak 30 Eylül 2009 1 Temmuz 30 Eylül 2009 SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) 10 10 BRÜT KAR Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) 11 11 11 FAALĠYET KARI Finansal gelirler Finansal giderler (-) 12 13 VERGĠ ÖNCESĠ KAR Vergi Gelir / Gideri Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri /(gideri) NET DÖNEM KARI Hisse başına kazanç / (kayıp) 14 14 691.629.048 (559.035.369) 256.058.644 (212.030.593) 557.011.836 (458.521.295) 210.012.219 (157.579.290) 132.593.679 44.028.051 98.490.541 52.432.929 (63.346.702) (25.309.604) (6.862.396) 1.542.594 (656.241) (17.167.175) (6.388.155) (2.255.299) 425.684 (53.968) (52.002.546) (19.783.719) (5.889.169) 717.510 (969.996) (16.531.862) (4.776.318) (1.966.217) 136.496 (177.558) 37.961.330 18.589.138 20.562.621 29.117.470 22.217.478 (16.644.478) 6.453.518 (7.814.462) 16.976.427 (16.884.521) 4.369.527 (3.281.735) 43.534.330 17.228.194 20.654.527 30.205.262 (8.712.359) 300.372 (2.709.298) (675.334) (4.243.961) 322.257 (4.243.961) (1.548.013) 35.122.343 13.843.562 16.732.823 24.413.288 4,43 1,74 2,11 3,08 İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 VE 2009 TARĠHLERĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT ÖZET KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Ocak 30 Eylül 2009 1 Temmuz 30 Eylül 2009 35.122.343 13.843.562 16.732.823 24.413.288 (1.308.980) (1.824.923) - - DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (1.308.980) (1.824.923) - - TOPLAM KAPSAMLI GELĠR 33.813.363 12.018.639 16.732.823 24.413.288 NET DÖNEM KARI Diğer Kapsamlı Gelir Türev finansal araçların makul değer farkı 15 İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 VE 2009 TARĠHLERĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 1 Ocak 2009 itibariyle bakiye Transferler Temettü ödemesi Toplam kapsamlı gelir 30 Eylül 2009 tarihindeki bakiyeler 1 Ocak 2010 itibariyle bakiye 9 Transferler Temettü ödemesi Toplam kapsamlı gelir 30 Eylül 2010 tarihindeki bakiyeler 9 Sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Hisse senedi ihraç primleri Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler Finansal riskten korunma fonu GeçmiĢ yıllar karları Net dönem karı Toplam 7.441.875 352.660.701 4.903 19.414.285 - 5.991.817 31.795.956 417.309.537 - - - 2.853.299 - - 28.942.657 (28.905.083) - (31.795.956) 16.732.823 (28.905.083) 16.732.823 7.441.875 352.660.701 4.903 22.267.584 - 6.029.391 16.732.823 405.137.277 7.441.875 352.660.701 4.903 22.267.584 - 6.029.391 39.062.477 427.466.931 - - - 3.492.532 - (1.308.980) 35.569.945 (35.297.414) - (39.062.477) 35.122.343 (35.297.414) 33.813.363 7.441.875 352.660.701 4.903 25.760.116 (1.308.980) 6.301.922 35.122.343 425.982.880 İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 30 EYLÜL 2010 VE 2009 TARĠHLERĠNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEMLERE AĠT NAKĠT AKIM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Ocak 30 Eylül 2009 Net dönem karı/(zararı) 35.122.343 16.732.823 ĠĢletme dıĢı faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit tutarının net kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler: Maddi varlıkların amortismanları 6 Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları 7 Kıdem tazminatı Ertelenen vergi 14 Faiz geliri Faiz gideri Maddi varlık satış karı - net Personel izin karşılığı Çalışanlara sağlanan fayda karşılığı Şüpheli alacak karşılığı 5 Türev finansal araç (geliri)/gideri Vergi gideri 14 Vadeli alışlardan tahakkuk etmemiş finansman geliri/(gideri) Vadeli satıştan tahakkuk etmemiş finansman gideri/(geliri) Gerçekleşmeyen kur farkı gideri/(geliri) 37.017.351 3.880.733 2.536.950 (300.372) (360.445) 2.557.106 (619.627) 795.980 107.221 1.151.064 (373.911) 8.712.359 92.504 (1.728.633) (5.547.000) 37.133.373 3.751.050 1.863.650 (322.257) (22.583) 8.931.949 137.501 448.423 4.146 302.512 431.300 4.243.961 82.787 (1.112.592) 953.350 Varlık ve yükümlülüklerdeki değiĢimler öncesi sağlanan nakit akımı 83.043.623 73.559.393 (88.797.355) (31.115.374) (3.282.267) (150.516) (15.114.072) 34.821.584 (2.870.392) (1.795.877) 4.201.131 (786.760) (4.989.784) (13.682.791) (5.162.541) 84.058.331 15.271.780 (187.857) (5.636.735) 16.348.419 6.680.254 (1.760.741) 4.694.240 (887.312) (4.358.031) (2.402.353) Ticari alacaklar Stoklar Diğer kısa vadeli alacaklar ve varlıklar Diğer uzun vadeli alacaklar ve varlıklar Ticari borçlar Borç karşılıkları Diğer kısa vadeli borçlar ve yükümlülükler Ödenen kıdem tazminatı Ödenen çalışanlara sağlanan faydalar Ödenen personel izin karşılığı Ödenen personel primi Ödenen vergiler 5 14 ĠĢletme (faaliyetlerinde kullanılan)/ faaliyetlerinden sağlanan net nakit (40.518.850) 180.216.847 Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Maddi ve maddi olmayan varlık alımları Maddi varlık satışından elde edilen nakit Alınan faiz 12 Satılmaya hazır finansal varlık satışından elde edilen net nakit (29.679.832) 4.414.511 360.445 9.039 (39.600.685) 149.755 22.583 608.331 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (24.895.837) (38.820.016) (35.297.414) 467.693.729 (2.557.106) (368.879.904) (28.905.083) 329.264.165 (8.931.950) (418.508.941) Finansman faaliyetlerinden sağlanan/ (faaliyetlerinde kullanılan) net nakit 60.959.305 (127.081.809) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalıĢ (4.455.382) 14.315.022 Dönem başındaki nakit ve nakit benzeri değerler 15.044.732 2.364.999 Dönem sonundaki nakit ve nakit benzeri değerler 10.589.350 16.680.021 Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları: Ödenen temettü Alınan krediler Ödenen faiz Ödenen banka kredileri-net İlişikteki dipnotlar ara dönem özet finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 1. ORGANĠZASYON VE FAALĠYET KONUSU Brisa Bridgestone Sabancı Lastik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Brisa” veya “Şirket”) 1974 yılında Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş.’nin bir iştiraki olarak kurulmuştur. Şirket’in ana faaliyet alanı her nevi tekerlek lastiği üretimi, pazarlama ve satışıdır. 1988 yılında Şirket, Bridgestone Corporation ile bir lisans sözleşmesi imzalayarak Şirket’in Bridgestone lastikleri üretmesine ve satmasına olanak sağlamıştır. Şirket’in esas kontrolünü müşterek olarak elinde tutan taraflar; H.Ö. Sabancı Holding A.Ş. ve Bridgestone Corporation’dır. Brisa, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. Aynı tarih itibariyle Şirket’in hisselerini elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir (Not 9). % Hacı Ömer Sabancı Holding A.Ş. Bridgestone Corporation Diğer 43,63 43,63 12,74 100,00 Şirket’in kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir: Sabancı Center Kule 2 Kat: 3 4. Levent 34330 İstanbul 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Özet ara dönem finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından kabul edilen finansal raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (“UMS/UFRS”) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. 7 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları (Devamı) SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır. Özet ara dönem finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, özet ara dönem finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Özet ara dönem finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK’nın 2008/16, 2008/18, 2009/2 ve 2009/4 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Özet ara dönem finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Şirket’in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmaktadır. 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır: Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. 1 Ocak - 30 Eylül 2010 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 2009 yılına ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yılsonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet finansal tablolarda dikkate alınmıştır. SPK tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler SPK’nın Seri: XI No: 29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosunu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Not 17). 8 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.3 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren baĢlayan muhasebe dönemlerinde geçerli olan değiĢiklikler: a) 1 Ocak 2010 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2010 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi olup uygulanan UFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar: - UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). - UMS 38 (Değişiklik), “Maddi Olmayan Varlıklar” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). - UMS 1 (Değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu” (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). - UFRS 2 (Değişiklik), “Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazlı Ödeme İşlemleri” (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). - UFRS Yorum 18, “Müşterilerden Varlık Transferleri” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). 9 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.3 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki 1 Ocak 2010 tarihinden itibaren baĢlayan muhasebe dönemlerinde geçerli olan değiĢiklikler (Devamı) b) 1 Ocak 2010 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2010 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmayan UFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar: c) • UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). • UFRS 5 (Değişiklik), “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler” (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). • UFRS Yorum 17, “Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı ” (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar: • UFRS 9 “Finansal Araçlar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). • UMS 24 (Değişiklik), “İlişkili Taraf Açıklamaları” (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). • UMS 32 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Sunum ve UMS 1 Mali Tabloların Sunumu” (1 Şubat 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). • UFRYK 14 (Değişiklik), “Tanımlanmış Fayda Varlığının Siniri, Asgari Fonlama Koşulları ve Bu Koşulların Birbiri ile Etkileşimi” (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). 10 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.4 KarĢılaĢtırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in özet finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ara dönem özet bilançosunu, 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak 30 Eylül 2010 ara hesap dönemine ait özet gelir, kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynak değişim tablolarını ise 1 Ocak - 30 Eylül 2009 ara hesap dönemi ile karşılıklı olarak düzenlemiştir. 31 Aralık 2009 tarihli bilançoda “diğer dönen varlıklar” altında sınıflandırılan, 13.109.202 TL tutarındaki yoldaki mallar, “stoklar” hesabına sınıflandırılmıştır. 2.5 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket’in önemli muhasebe varsayım ve tahminleri aşağıdaki gibidir: a) Garanti gideri karĢılığı Garanti gideri karşılığı, Şirket’in garanti kapsamında sattığı ürünler ile ilgili, izleyen iki yıl içinde üretim hataları sonucu olabilecek geri dönüşler için ayrılmaktadır. Karşılık giderleri geçmiş yıl verileri ve kalan garanti süresi dikkate alınarak her bir ürün tipi için hesaplanır. b) Türev araçların ve diğer finansal araçların gerçeğe uygun değerleri Türev finansal araçlar ilk olarak kayda alınmalarında işlem maliyetleri de dahil olmak üzere elde etme maliyeti ile, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Şirket’in türev finansal araçlarını vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri oluşturmaktadır. Aktif piyasada işlem görmeyen finansal araçların gerçeğe uygun değeri, (vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri) değerleme teknikleri kullanılarak hesaplanır. Şirket, söz konusu değerleme işlemlerinde, o döneme ait erişilebilir piyasa verilerinden faydalanmaktadır. 11 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3 FĠNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar Kısa vadeli krediler Finansal kiralama borçları 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 190.255.135 - 32.250.801 142.599 190.255.135 32.393.400 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 - 64.594.910 - 64.594.910 Uzun vadeli finansal borçlar Uzun vadeli krediler Krediler: Yabancı para cinsinden tutar Ağırlıklı ortalama etkin Para cinsi faiz oranı(%) TL Avro 30.011.433 7,95 1,72 30 Eylül 2010 Kısa Uzun vadeli vadeli 131.069.628 59.185.507 190.255.135 Yabancı para cinsinden tutar Ağırlıklı ortalama etkin Para cinsi faiz oranı(%) 30.010.599 TL Avro 8,8 1,27 - 31 Aralık 2009 Kısa Uzun vadeli vadeli 32.227.904 22.897 64.594.910 32.250.801 64.594.910 Kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: Vadesi 1 yıla kadar 1-2 yıla kadar 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 190.255.135 - 32.250.801 64.594.910 190.255.135 96.845.711 Uzun vadeli kredilerin kayıtlı değerleri ve makul değerleri aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2010 Makul değer Kayıtlı değer Avro krediler 31 Aralık 2009 Makul değer Kayıtlı değer - - 64.667.013 64.594.910 - - 64.667.013 64.594.910 12 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 3. FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı) Finansal Kiralama Borçları: 30 Eylül 2010 Finansal kiralama borçları Finansal kiralama faiz gideri 31 Aralık 2009 7.386 (7.386) 159.256 (16.657) - 142.599 Finansal kiralamalarda, kira süresi ortalama 3 yıl olup kira süresi sonunda taşıtları satın alma opsiyonu bulunmaktadır. Şirket’in finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır. 4. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR 30 Eylül 2010 Varlıklar Yükümlülükler Vadeli döviz alım sözleşmesi 31 Aralık 2009 Varlıklar Yükümlülükler 125.398 1.795.339 - 734.872 125.398 1.795.339 - 734.872 Vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri Şirket, 1.243.086.447 JaponYeni tutarındaki sabit kıymet alımlarından doğan yabancı para borcundan doğacak kur riskinden korunmak amacıyla, 620.861.000 Japon Yeni tutarında vadeli döviz alım sözleşmesi yapmıştır. Aşağıdaki tablo, rapor tarihi itibari ile gerçekleşmemiş olan vadeli döviz alım/satım sözleşmelerinin detayını vermektedir. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle 22 Ekim 2010 tarihine kadar yayılan vadeli döviz alım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2010 Toplam satın alınacak Japon Yeni tutarı Toplam satılacak TL tutarı Toplam gerçeğe uygun değer (TL) 151.679.866 2.707.102 2.627.702 Şirket Avro para biriminde yapılan yurtdışı satışlar ve ABD Doları para biriminde yapılan hammadde alım işlemlerinden kaynaklanan yabancı para kur risklerini ortadan kaldırmak amacıyla Avro satış/ABD Doları alış özellikli vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri yapmaktadır. 30 Eylül 2010 tarihi itibariye 30 Aralık 2010 tarihine kadar yayılan vadeli döviz alım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2010 Toplam satın alınacak ABD Doları tutarı Toplam satılacak Avro tutarı Toplam gerçeğe uygun değer (TL) 20.364.030 15.800.000 31.211.320 13 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 4. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR (Devamı) 31 Aralık 2009 5. Toplam satın alınacak Japon Yeni tutarı Toplam satılacak TL tutarı Toplam gerçeğe uygun değer (TL) 620.861.000 11.206.900 10.121.276 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 227.782.011 9.716.504 136.646.883 8.380.010 237.498.515 145.026.893 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 16) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) Vadeli satıştan tahakkuk etmemiş finansman geliri (-) (4.223.601) (1.728.633) (3.220.640) (1.056.435) 231.546.281 140.749.818 496.707 189.613 496.707 189.613 Uzun vadeli ticari alacaklar Alacak senetleri Şirket, alacaklarının tahsil edilip edilemeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten bilanço tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir. Çok sayıda müşteriyle çalıştığından dolayı Şirket’in kredi riski dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi riski yoğunlaşması yoktur. Dolayısıyla, Şirket yönetimi ekli finansal tablolarda yeralan şüpheli alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığı inancındadır. 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ticari alacaklar sırasıyla ortalama 54 ve 48 gün vadeye sahiptir ve ortalama %7,43 ve %9,00 faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmişte tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. 30 Eylül 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemlerinde şüpheli alacak karşılığının hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Ocak 30 Eylül 2009 Dönem başı itibariyle bakiyeler İlaveler Tahsilatlar 3.220.640 1.151.064 (148.103) 1.894.361 302.512 (5.080) Dönem sonu itibariyle bakiyeler 4.223.601 2.191.793 14 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 5. TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Ticari Borçlar (Kısa vadeli ticari borçlar) 30 Eylül 2010 Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 16) Eksi: Vadeli alışlardan tahakkuk etmemiş finansman gideri 31 Aralık 2009 52.749.350 30.775.428 (92.504) 50.763.625 46.050.968 (89.385) 83.432.274 96.725.208 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle ticari borçlar sırasıyla ortalama 29 ve 32 gün vadeye sahiptir ve ortalama %7,43 ve %9,00 faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiştir. Şirket’in bütün borçlarının vadesinde ödenmesini sağlayacak finansal risk yönetimi politikası bulunmaktadır. 6. MADDĠ DURAN VARLIKLAR Maliyet: Arazi,yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Diğer Yapılmakta olan yatırımlar BirikmiĢ amortisman: Yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Diğer Net kayıtlı değer 1 Ocak 2010 Ġlaveler 16.240.403 207.211.326 938.237.893 5.464.498 20.987.974 10.424.076 37.664 (327.349) 75.882 766.850 1.120.512 Transferler ÇıkıĢlar 16.777.931 (4.708.263) - (1.781.791) 82.627 (66.242) - 16.240.403 207.248.990 949.980.212 3.758.589 21.771.209 11.544.588 37.784.421 26.908.790 1.236.350.591 28.582.349 - (6.556.296) 1.258.376.644 9.674.562 105.867.959 766.371.228 3.988.067 8.564.360 3.452.817 133.290 4.969.966 30.839.270 410.806 1.453.908 1.029.889 - (1.177.344) - (1.554.859) (29.666) - 9.807.852 110.837.925 796.033.154 2.844.014 9.988.602 4.482.706 897.918.993 38.837.129 - (2.761.869) 933.994.253 338.431.598 (16.860.558) 30 Eylül 2010 47.832.653 324.382.391 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin 31.686.907 TL’si satılan malın maliyetine, 841.074 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 3.633.404 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 855.966 TL’si genel yönetim giderlerine ve 1.819.778 TL tutarındaki kısmı stoklara dahil edilmiştir. 15 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 6. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 1 Ocak 2009 Ġlaveler Transferler ÇıkıĢlar 30 Eylül 2009 226.951 - - 16.240.403 207.084.663 Maliyet: Arazi,yeraltı ve yer üstü düzenleri 16.240.403 Binalar 206.857.712 Makine, tesis ve cihazlar 899.543.401 Taşıt araçları 3.359.378 Döşeme ve demirbaşlar 18.662.669 Diğer 7.473.680 Yapılmakta olan yatırımlar 30.060.100 36.465.440 1.182.197.343 38.313.418 72.643 489.221 270.413 788.750 28.267.532 (2.012.204) 1.838.060 (296.186) 1.497.273 (326.703) 980.458 (29.765.327) - 2.817.996 (2.635.093) 925.871.372 5.390.473 20.103.652 9.242.888 36.760.213 1.220.693.664 BirikmiĢ amortisman: Yeraltı ve yer üstü düzenleri 9.487.789 Binalar 99.351.554 Makine, tesis ve cihazlar 728.517.348 Taşıt araçları 2.469.877 Döşeme ve demirbaşlar 6.890.044 Diğer 1.792.078 31.099.279 561.411 1.389.723 822.554 - (2.012.204) 1.000.052 (218.576) (184.972) 537.456 - 757.604.423 3.812.764 8.094.795 3.152.088 848.508.690 38.987.802 1.537.508 (2.415.752) 886.618.248 Net kayıtlı değer 140.115 4.974.720 333.688.653 - - 9.627.904 104.326.274 334.075.416 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle amortisman giderlerinin 31.804.234 TL satılan malın maliyetine, 763.076 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 3.627.833 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 938.230 TL’si genel yönetim giderlerine ve 1.854.429 TL tutarındaki kısmı stoklara dahil edilmiştir. 16 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 7. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 2010 Ġlaveler Transferler ÇıkıĢlar 30 Eylül 2010 24.167.287 960.398 - - 25.127.685 16.774.324 137.087 - (113.917) 16.797.494 40.941.611 1.097.485 - (113.917) 41.925.179 13.562.925 3.142.996 - (1.050) 16.704.871 12.483.965 763.326 - (112.408) 13.134.883 26.046.890 3.906.322 - (113.458) 29.839.754 Maliyet: Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar BirikmiĢ amortisman: Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Net kayıtlı değer 14.894.721 - 12.085.425 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle itfa giderlerinin 445.577 TL’si satılan malın maliyetine, 33.350 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 3.136.723 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 265.083 TL’si genel yönetim giderlerine, 25.589 TL’si stoklara dahil edilmiştir. Maliyet: Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar BirikmiĢ amortisman: Haklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Net kayıtlı değer 1 Ocak 2009 Ġlaveler Transferler 21.977.423 1.276.207 - 18.743.051 21.061 40.720.474 1.297.268 9.515.916 3.018.902 13.025.995 756.009 22.541.911 3.774.911 18.178.563 ÇıkıĢlar 30 Eylül 2009 (62.000) 23.191.630 (2.817.996) (28.545) 15.917.571 (2.817.996) (90.545) 39.109.201 (9.300) 12.525.518 (1.537.508) (3.330) 12.241.166 (1.537.508) (12.630) 24.766.684 - 14.342.517 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle itfa giderlerinin 409.228 TL’si satılan malın maliyetine, 42.680 TL’si araştırma-geliştirme giderlerine, 3.022.450 TL’si pazarlama ve satış giderlerine, 276.692 TL’si genel yönetim giderlerine ve 23.861 TL’si stoklara dahil edilmiştir. 17 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Borç karĢılıkları Ciro primi karşılığı İhracat komisyonu karşılığı Garanti gider karşılığı (*) Dava karşılıkları Diğer karşılıklar (*) 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 26.773.885 7.114.000 1.191.401 1.124.645 1.965.089 1.093.431 570.423 1.683.582 38.169.020 3.347.436 Garanti gider karşılığı, Şirket’in lastikler için 24 aylık garanti programı doğrultusunda gerekli olacak karşılık tutarının bugünkü değerini ifade eder. Yönetim tarafından yapılan tahminler, geçmişteki garanti giderleri baz alınarak oluşturulmuştur. Ciro primi karĢılığı Ġhracat komisyon karĢılığı 1 Ocak 2009 İlave karşılık 35.763.041 10.564.126 Ödemeler / iptal edilen karşılıklar (22.710.262) (4.459.126) 30 Eylül 2009 Garanti gider karĢılığı Dava karĢılıkları Diğer karĢılıklar Toplam 1.079.180 1.987.671 3.185.461 698.533 2.665.476 647.569 6.930.117 49.660.940 (1.958.128) (2.963.903) (457.875) (32.549.294) 13.052.779 6.105.000 1.108.723 920.091 2.855.170 24.041.763 Ciro primi karĢılığı Ġhracat komisyon karĢılığı Garanti gider karĢılığı Dava karĢılıkları Diğer karĢılıkları Toplam 1 Ocak 2010 İlave karşılıklar 55.734.136 10.411.481 Ödemeler / iptal edilen karşılıklar (28.960.251) (3.297.481) 1.093.431 97.970 570.423 652.202 1.683.582 537.033 3.347.436 67.432.822 30 Eylül 2010 1.191.401 26.773.885 7.114.000 - (97.980) 1.124.645 (255.526) (32.611.238) 1.965.089 38.169.020 Teminat, Rehin ve Ġpotekler: Şirketin 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, teminat / rehin / ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminat mektupları Şirket’in vermiş olduğu TRİ’lerin özkaynaklara oranı 18 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 10.688.336 7.310.811 %2,51 %1,71 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 8. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Şirket’in kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler dışında, üçüncü kişiler lehine vermiş olduğu TRİ bulunmamaktadır. Şirket, 1 Haziran 2010 tarihli T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü onaylı 4875 sayılı doğrudan yabancı yatırımlar kanununa göre yatırım teşvik belgesi almıştır. Alınan Teminatlar: Alınan teminat mektupları İpoteker Teminat olarak alınan Çek ve Senet Doğrudan borçlandırma sistemi (DBS) Limitleri 9. 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 61.401.584 17.527.604 7.972.846 69.025.649 44.658.608 19.343.164 7.777.086 50.874.221 155.927.683 122.653.079 ÖZKAYNAKLAR 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar H.Ö Sabancı Holding A.Ş. Bridgestone Corporation Diğer Nominal sermaye (%) 30 Eylül 2010 (%) 31 Aralık 2009 43,63 43,63 12,74 3.246.619 3.246.619 948.637 43,63 43,63 12,74 3.246.619 3.246.619 948.637 100,00 7.441.875 100,00 7.441.875 Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler ve geçmiĢ yıl karları Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Bu tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 25.760.116 TL’dir (31 Aralık 2009: 22.267.584 TL). 19 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 10. SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Ocak 30 Eylül 2009 1 Temmuz 30 Eylül 2009 Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar 531.533.099 241.069.717 772.602.816 202.005.861 84.462.635 286.468.496 418.503.091 202.340.835 620.843.926 156.099.609 78.773.758 234.873.367 Satış iskontoları (-) Satış iadeleri (-) Diğer indirimler (-) (62.553.025) (1.120.113) (17.300.630) (23.463.827) (431.503) (6.514.522) (45.802.966) (2.537.514) (15.491.610) (18.560.964) (518.007) (5.782.177) SatıĢ gelirleri - net 691.629.048 256.058.644 557.011.836 210.012.219 (559.035.369) (212.030.593) (458.521.295) (157.579.290) 132.593.679 44.028.051 98.490.541 52.432.929 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Ocak 30 Eylül 2009 1 Temmuz 30 Eylül 2009 378.567.612 144.584.094 240.882.730 76.510.076 104.369.923 42.743.451 42.087.323 33.109.415 17.285.473 12.264.374 4.763.547 2.901.875 2.490.298 1.615.898 1.522.572 33.744.364 14.215.121 14.054.605 13.753.008 4.249.349 1.623.241 1.620.680 987.187 766.466 553.531 517.612 83.310.795 38.564.890 34.851.967 30.376.915 8.264.000 12.486.803 4.850.690 2.527.194 2.636.897 1.774.468 2.176.400 27.735.323 13.213.759 11.215.955 10.922.195 2.164.020 3.770.299 1.646.120 963.143 880.920 578.498 734.643 (1.726.389) 2.672.018 6.226.335 - 2.414.604 45.204.794 13.122.918 12.750.664 (206.039) 23.734.472 3.641.238 3.349.065 Satışların maliyeti (-) Brüt kar 11. NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER İlk madde ve malzeme giderleri Personel giderleri ve doğrudan işçilik giderleri Amortisman gideri Genel üretim giderleri Satılan ticari malların maliyeti Reklam gideri Royalty gideri Nakliye ve depolama gideri İletişim ve bilgi işlem giderleri Sigorta Enerji giderleri Hatalı lastik tazminatı gideri Yarı mamul stoklarındaki değişim Mamul stoklarındaki değişim Diger giderler Atıl dönem giderleri (*) (4.535.549) (3.204.495) 18.572.354 - 654.554.071 237.841.222 20 536.196.729 180.853.687 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 11. NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER (Devamı) (*) Atıl dönem giderlerinin dtayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Ocak 30 Eylül 2009 1 Temmuz 30 Eylül 2009 - - 3.930.931 4.621.910 4.197.823 1.046.043 1.200.460 1.102.562 - - 12.750.664 3.349.065 Direkt işçilik giderleri Genel üretim giderleri Amortisman giderleri Şirket’in, 5 Şubat 2009 - 11 Şubat 2009, 24 Şubat 2009 - 3 Mart 2009, 1 Nisan 2009 - 8 Nisan 2009, 20 Mayıs 2009 - 23 Mayıs 2009 ve 27 Temmuz 2009 -6 Agustos 2009 tarihleri arasında üretime ara vermesinden dolayı bu döneme isabet eden 3.930.931 TL direkt işçilik giderleri, 4.621.910 TL sabit üretim giderleri, 4.197.823 TL amortisman gideri olmak üzere toplam 12.750.664 TL, satılan malın maliyeti hesabına dahil edilmiştir. 12. FĠNANSAL GELĠRLER 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Ocak 30 Eylül 2009 1 Temmuz 30 Eylül 2009 8.568.112 7.741.921 5.547.000 360.445 3.343.226 3.104.869 5.423 10.803.832 6.150.012 22.583 3.097.445 1.262.904 9.178 22.217.478 6.453.518 16.976.427 4.369.527 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Ocak 30 Eylül 2009 1 Temmuz 30 Eylül 2009 (8.338.184) (2.498.493) (4.620.470) (704.030) (6.168.272) (1.548.406) (2.670.070) (556.559) (9.165.417) (1.675.809) (1261.686) (539.236) (580.345) (9.271) - (478.340) (1.611.000) (431.301) (38.175) (953.349) (114.302) (16.531) (645.950) (16.644.478) (7.814.462) (16.884.521) (3.281.735) Vadeli satış faiz gelirleri Kur farkı gelirleri Kredilerin kur farkı geliri Banka faiz gelirleri 13. FĠNANSAL GĠDERLER Kur farkı giderleri Kredilerin faiz ve komisyon giderleri Vadeli alım faiz gideri Vadeli döviz işlemleri değerleme farkları Finansal kiralama faizleri Krediler, kur farkı giderleri 21 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 14. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ Kurumlar Vergisi: 30 Eylül 2010 Kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi 8.712.359 (11.685.059) Vergi karĢılığı, net (2.972.700)* 31 Aralık 2009 10.585.540 (8.587.807) 1.997.733 (*) Peşin ödenen kurumlar vergisinin 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ödenecek kurumlar vergisini aşan kısmı diğer alacaklar altında gösterilmiştir. Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2010 yılı için %20’dir (2009: %20). Türkiye’de şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. 30 Eylül tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi gideri aşağıda detaylandırılmıştır: 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Ocak 30 Eylül 2009 1 Temmuz 30 Eylül 2009 Cari dönem kurumlar vergisi gideri Ertelenmiş vergi geliri /(gideri) net (8.712.359) 300.372 (2.709.298) (675.334) (4.243.961) 322.257 (4.243.961) (1.548.013) Toplam vergi (gideri) (8.411.987) (3.384.632) (3.921.704) (5.791.974) Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Ocak 30 Eylül 2009 Vergi öncesi kar Etkin vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi Vergiye tabi olmayan gelirler Kanunen kabul edilmeyen giderler Diğer gelirler 43.534.330 (8.706.866) 243.929 (54.960) 105.910 20.654.527 (4.130.905) 209.731 (530) - Gelir tablosundaki vergi gideri (8.411.987) (3.921.704) 22 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 14. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı) ErtelenmiĢ Vergi: Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Finansal Raporlama Standartları ve Vergi Usul Kanunu düzenlemeleri çerçevesinde hazırlanan finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran %20’dir (31 Aralık 2009: %20). Geçici farklar 30 Eylül 31 Aralık 2010 2009 Ertelenen vergi varlıkları: Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli alacak karşılığı Ticari alacakların vade farkı düzeltmesi Personel gider karşılığı Vadeli döviz işlemleri değerleme farkları Garanti gider karşılığı Dava karşılığı Diğer karşılıklar Stok değerlemesi Satış primi ve kar payı karşılıkları Ertelenen vergi yükümlülükleri: Maddi duran varlıkların değerlemesi Stok değerlemesi Ticari borçların vade farkı düzeltmesi Vadeli döviz işlemleri değerleme farkları Ertelenen vergi varlık/(yükümlülükleri) 30 Eylül 31 Aralık 2010 2009 18.439.468 2.282.339 17.698.395 1.221.790 3.687.894 456.468 3.539.679 244.358 1.728.633 795.980 1.056.435 884.892 345.727 159.196 211.287 176.978 1.795.339 1.191.401 1.124.645 898.821 - 734.872 1.093.431 176.078 1.739.443 12.513 727.082 359.065 238.280 224.929 179.764 - 146.974 218.686 35.216 347.888 2.503 145.416 5.651.323 5.068.985 22.512.031 470.761 23.337.685 - 4.502.406 94.152 4.667.537 - 92.504 89.385 18.501 17.877 125.398 - 25.080 - 4.640.139 4.685.414 1.011.184 383.571 Ertelenen vergi varlığı, net 23 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 14. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı) 30 Eylül tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait ertelenmiş vergi varlığı / (yükümlülüğünün) hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 2010 2009 1 Ocak itibariyle Ertelenmiş vergi geliri, net Özkaynaklarla ilişkilendirilen 30 Eylül itibariyle 15. 383.571 300.372 327.241 (901.161) 322.257 - 1.011.184 (578.904) KAPSAMLI GELĠR KALEMLERĠNĠN VERGĠ ETKĠLERĠ 30 Eylül 2010 ve 2009 itibariyle kapsamlı gelir kalemlerinin vergi etkileri aşağıdaki gibidir: Vergi öncesi tutar Türev finansal araçlar 16. 30 Eylül 2010 Vergi Vergi sonrası geliri tutar Vergi öncesi tutar 30 Eylül 2009 Vergi Vergi sonrası geliri tutar (1.636.221) 327.241 (1.308.980) - - - (1.636.221) 327.241 (1.308.980) - - - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 54 gündür (31 Aralık 2009: 48) Alacaklar teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir. İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 32 gündür (31 Aralık 2009: 32). Borçlara faiz işletilmemektedir. Akbank T.A.ġ.'deki mevduatlar 30 Eylül 2010 31 Aralık 2009 2.559.755 2.196.681 443.089 2.480.303 1.187.892 10.464.246 5.199.525 14.132.441 Kredi kartı alacakları (*) Vadesiz mevduat Vadeli mevduat (*) Bilançoda, ilişkili taraflardan ticari alacaklar tutarına ilave edilmiştir. 24 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Finansal Borçlar Akbank T.A.Ş. Ak Finansal Kiralama A.Ş. Finansman Geliri 31 Aralık 2009 32.800.000 - 142.599 32.800.000 142.599 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Ocak 30 Eylül 2009 1 Temmuz 30 Eylül 2009 357.460 4.816 19.459 9.652 357.460 4.816 19.459 9.652 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Ocak 30 Eylül 2009 1 Temmuz 30 Eylül 2009 16.523 9.271 90 - 2.122.529 38.175 294.211 16.531 25.794 90 2.160.704 310.742 Akbank T.A.Ş. Finansman Gideri 30 Eylül 2010 Akbank T.A.Ş. Ak Finansal Kiralama A.Ş. 30 Eylül 2010 ĠliĢkili taraflarla olan bakiyeler Borçlar kısa vadeli Alacaklar kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan 3.370.555 1.007.310 1.226 4.303.723 2.636.278 - 12.366.333 4.946.902 2.964.031 1.450.159 1.414.537 74.067 15.793 939.006 2.299.651 303 24.945 552.810 1.007.310 30.775.428 3.214.336 Ana Ortaklar H. Ö. Sabancı Holding A.Ş. Bridgestone Corporation Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer ġirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Kordsa Glb. End. İp. K. Bez. San. Tic. A.Ş. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Bridgestone (Huizhou) Synthetic Rub Temsa San. ve Tic. A.Ş. 1.449.083 Birlas Mot. Spor Otom. San. ve Tic. A.Ş. 2.244.828 Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti. 43.890 Diğer 48.393 7.156.749 Ticari olmayan alacak bakiyesi; ortak hizmet kapsamında ilişkili firmalara fatura edilen diger alacaklardan oluşmaktadır. Ticari olmayan borç bakiyesi; bilançoda “Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler” kalemine dahil edilmiş olan 898.821 TL tutarındaki vazgeçilen makina alımına ilişkin Bridgestone Corporation’a olan bir yükümlülüğü, (31 Aralık 2009:1.147.661 TL) ,Royalty ve TMLF borcu olan 1.546.735 TL (31 Aralık 2009: 3.553.431 TL) ve ortak hizmet alım fatura tutarlarından oluşmaktadır. 25 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 31 Aralık 2009 ĠliĢkili taraflarla olan bakiyeler Borçlar kısa vadeli Alacaklar kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan 2.908.446 69.316 22.782.730 4.921.538 Ana Ortaklar Tarafından Yönetilen Diğer ġirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Kordsa Global End. İp. Kord Bezi. San. Tic. A.Ş. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Bimsa Uluslararası İş. Bilgi ve Yön. Sis. A.Ş. Temsa San. ve Tic. A.Ş. 1.032.000 Birlas Mot. Spor Otom. San. ve Tic. A.Ş. 1.768.086 Exsa UK Limited Diğer 191.175 65.209 13.975 7.894 10.930.801 4.613.771 3.609.676 1.744.511 816.499 1.552.980 93.840 34.186 599.279 52.779 5.899.707 156.394 46.050.968 5.701.622 Ana Ortaklar Bridgestone Corporation 26 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 1 Ocak - 30 Eylül 2010 SatıĢlar ve Gelirler ĠliĢkili taraflarla olan iĢlemler Ortaklar H. Ö. Sabancı Holding A.Ş. Bridgestone Corporation Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Kordsa Glb End. İpl. Kordbezi San. Tic. A.Ş. Bridgestone (Huizhou) Synthetic Rub Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co. Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti. Aksigorta A.Ş. Bridgestone Europe SA./N.V. Bimsa Uluslararası İş. Bilgi ve Yön. Sis. A.Ş. Exsa UK Limited Vista Turizm ve Seyahat A.Ş. Temsa San.ve Tic. A.Ş. Birlas Mot. Spor Otom. San.ve Tic. A.Ş. Diğer Alımlar ve Giderler Mal ve Hizmet Kira Komisyon Alımları Gideri Gideri SatıĢlar Diğer SatıĢlar Toplam Stok Alımları 93.026.551 3.794.784 96.821.335 2.903.010 45.760 27.269.967 83.214 - 96.925 3.219.578 6.427.657 104.729 78.436 4.543 14.055 - 78.436 101.468 3.233.633 6.427.657 104.729 134.305.621 18.038.327 11.861.779 11.860.859 9.731.519 24.969.429 658.895 10.482.217 7.067.449 5.863.900 2.980.667 5.944 2.025.822 232.629 41.648 2.389.093 25.425 190.258 - 3.891.818 106.767.258 188.701.115 84.033.420 298.897 102.875.440 27 Toplam 128.974 12.264.374 42.437.351 2.832.132 5.235 359.205 50.738 134.305.621 24.969.429 18.697.222 11.861.779 11.860.859 10.482.217 7.092.874 5.863.900 2.980.667 2.838.076 2.025.822 428.122 400.853 12.171.350 15.511.684 288.545.116 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 1 Temmuz - 30 Eylül 2010 SatıĢlar ve Gelirler ĠliĢkili taraflarla olan iĢlemler Ortaklar H. Ö. Sabancı Holding A.Ş. Bridgestone Corporation Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Kordsa Glb End. İp. Kordbezi San. Tic. A.Ş. Bridgestone (Huizhou) Synthetic Rub Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co. Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti. Aksigorta A.Ş. Bridgestone Europe SA./N.V. Bimsa Uluslararası İş. Bilgi ve Yön. Sis. A.Ş. Exsa UK Limited Vista Turizm ve Seyahat A.Ş. Temsa San. ve Tic. A.Ş. Birlas Mot. Spor Otom.San.ve Tic. A.Ş. Diğer Alımlar ve Giderler Mal ve Hizmet Kira Komisyon Alımları Gideri Gideri SatıĢlar Diğer SatıĢlar Toplam Stok Alımları 24.598.470 3.547.010 28.145.480 1.145.290 24.746 11.836.562 27.738 - 52.484 1.623.241 14.605.093 39.173 1.181.117 2.083.537 20.911 4.543 - 43.716 1.181.117 2.083.537 20.911 60.571.122 6.480.050 4.432.029 4.252.486 3.860.354 8.252.833 266.769 3.892.475 894.536 3.964.331 1.033.885 482.649 127.038 19.328 300.168 8.475 63.419 - - 60.571.122 - 8.252.833 - 6.746.819 - 4.432.029 - 4.252.486 - 3.892.475 903.011 - 3.964.331 - 1.033.885 852.400 852.400 482.649 4.251 194.708 168.310 187.638 19.813 4.180.335 27.923.208 3.551.553 31.474.761 80.741.331 31.095.320 99.632 2.668.015 114.604.298 28 Toplam BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 1 Ocak - 30 Eylül 2009 SatıĢlar ve Gelirler ĠliĢkili taraflarla olan iĢlemler Ortaklar H. Ö. Sabancı Holding A.Ş. Bridgestone Corporation Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Kordsa Glb End. İp. Kordbezi San. Tic. A.Ş. Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti. Aksigorta A.Ş. Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co. Exsa UK Limited Bimsa Uluslararası İş. Bilgi ve Yön. Sis. A.Ş. Bridgestone Europe SA./N.V. Bridgestone Plant Eng. Bridgestone Metalpha Italia Vista Turizm ve Seyahat A.Ş. Birlas Mot. Spor Otom. San.ve Tic. A.Ş. Temsa San. ve Tic. A.Ş. Diğer Alımlar ve Giderler Mal ve Hizmet Kira Komisyon Alımları Gideri Gideri SatıĢlar Diğer SatıĢlar Toplam Stok Alımları 76.479.386 389.908 76.869.294 2.853.829 155.414 34.252.081 71.757 - 227.171 12.486.803 49.592.713 82.771 3.995.230 1.533.625 525.304 5.637 159.997 33.743 24.242 52.898 13.104 5.637 159.997 82.771 33.743 24.242 3.995.230 1.586.523 538.408 44.845.063 13.611.421 6.297.977 1.301.687 2.344.123 22.565.545 671.776 9.521.934 7.498.027 36.516 3.162.650 2.543.698 1.324.818 635.494 128.011 768.680 23.850 120.425 - - 44.845.063 - 22.565.545 - 14.283.197 - 9.521.934 - 7.521.877 - 6.297.977 3.716.978 3.753.494 - 3.162.650 - 2.543.698 - 1.324.818 - 1.301.687 635.494 386.106 386.106 248.436 84.633 3.197.436 82.616.316 679.529 83.295.845 71.254.100 83.264.644 216.032 16.674.520 171.409.296 29 Toplam BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 1 Temmuz - 30 Eylül 2009 SatıĢlar ve Gelirler ĠliĢkili taraflarla olan iĢlemler Ortaklar H. Ö. Sabancı Holding A.Ş. Bridgestone Corporation Ana ortak tarafından yönetilen diğer Ģirketler Bridgestone Singapore Pte. Ltd. Enerjisa Enerji Üretim A.Ş. Kordsa Glb End. İp. Kordbezi San. Tic. A.Ş. Naklog Lojistik ve Servis Hiz. Tic. Ltd. Şti. Aksigorta A.Ş. Bridgestone (Shenyang) Steel Cord Co. Exsa UK Limited Bimsa Uluslararası İş. Bilgi ve Yön. Sis. A.Ş. Bridgestone Europe SA./N.V. Bridgestone Plant Eng. Bridgestone Metalpha Italia Vista Turizm ve Seyahat A.Ş. Birlas Mot. Spor Otom. San.ve Tic. A.Ş. Temsa San. ve Tic. A.Ş. Diğer Alımlar ve Giderler Mal ve Hizmet Kira Komisyon Alımları Gideri Gideri SatıĢlar Diğer SatıĢlar Toplam Stok Alımları 26.173.164 275.864 26.449.028 547.774 65.074 9.807.154 23.919 - 88.993 3.770.299 14.125.227 15.476 1.265.709 812.478 11.837 2.739 60.500 33.743 23.481 20.099 12.068 2.739 60.500 15.476 33.743 23.481 1.265.709 832.577 23.905 19.229.504 4.795.258 3.422.931 433.848 1.402.524 6.779.217 172.766 3.419.751 798.778 32.595 870.610 2.386.836 146.516 129.587 17.533 - 7.950 40.142 - - 19.229.504 - 6.779.217 - 4.968.024 - 3.419.751 806.728 - 3.422.931 1.621.003 1.653.598 870.610 - 2.386.836 146.516 433.848 129.587 248.347 248.347 57.675 - 1.402.524 28.278.664 428.494 28.707.158 29.831.839 24.626.417 72.011 5.639.649 60.169.916 30 Toplam BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 16. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Şirket üst düzey kadrosunu, icra kurulu üyeleri olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 17. 1 Ocak 30 Eylül 2010 1 Temmuz 30 Eylül 2010 1 Ocak 30 Eylül 2009 1 Temmuz 30 Eylül 2009 2.288.425 745.228 2.610.235 594.313 DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası'na çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler ve kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte olup, yapılmış olan vadeli döviz alımsatım işlemleriyle ekonomik olarak risklere karşı etkin bir koruma sağlanması amaçlanmıştır. 30 Eylül 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin tarihi tutarları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2010 Varlıklar 31 Aralık 2009 Yükümlülükler (-) 42.193.057 (66.934.955) 20.057.049 (91.993.068) Net yabancı para pozisyonu (24.741.898) (71.936.019) 31 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı) 30 Eylül 2010 TL karĢılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Yen GBP Varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri 1.660.763 Finansal yatırımlar 435.360 Ticari alacaklar 35.630.303 İlişkili taraflardan ticari alacaklar 3.370.555 Diğer alacaklar 9.933 İlişkili taraflardan diger alacaklar 1.007.754 Diğer dönen varlıklar 78.389 773.459 300.000 4.748.259 6.845 642.688 19.940 234.336 12.792.826 1.706.264 38.010 12.400 4.795 1.288.333 32.842 1.512.265 1.150 Toplam Varlıklar 42.193.057 6.491.191 14.783.836 1.293.128 1.546.257 Yükümlülükler: Ticari borçlar 1.394.819 İlişkili taraflara borçlar 4.196.983 Diğer borçlar 444.067 İlişkili taraflara diğer borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler 1.637.086 Kısa vadeli finansal borçlar 59.262.000 674.356 1.004.436 306.000 772.740 - 176.201 372.861 223.354 30.000.000 462.929 108.866.974 - 26.205 50.915 32.468 - Toplam Yükümlülükler 66.934.955 2.757.532 30.772.416 109.329.903 109.588 (24.741.898) 3.733.659 (15.988.580) (108.036.775) Net Yabancı Para Pozisyonu Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı 32.179.982 Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı 31.211.320 Bilanço dışı türev araçları net varlık / (yükümlülük) pozisyonu 968.662 Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (23.773.236) 20.364.030 - 151.679.866 15.800.000 1.436.669 - 20.364.030 (15.800.000) 151.679.866 - 24.097.689 (31.788.580) 43.643.091 1.436.669 30 Eylül 2010 İhracat (*) İthalat (*) (*) TL karĢılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Yen GBP 241.161.032 356.592.512 37.798.906 164.984.033 86.318.764 36.892.143 1.990.340.776 4.475.142 14.374 İhracat ve ithalat dövizli bakiyelerinde satışların ve alımların vadeden arındırılması dikkate alınmamıştır. İhracatların TL karşılıklarında ihracat tarihlerindeki kurlar dikkate alınmıştır. İthalatların TL karşılığının hesaplanmasında aylık ortalama kur kullanılmıştır. 32 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı) 31 Aralık 2009 TL KarĢılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Yen GBP Varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri 856.480 Finansal yatırımlar 452.127 Ticari alacaklar 15.808.072 İlişkili taraflardan ticari alacaklar 2.908.446 Diğer alacaklar 26.309 Diğer dönen varlıklar 5.615 424.614 300.277 2.713.803 99 9.595 - 99.964 4.332.353 1.346.247 5.491 - 344.409 497 991.582 - Toplam Varlıklar 20.057.049 3.448.388 5.784.055 344.409 992.079 Yükümlülükler: Ticari borçlar 1.383.581 İlişkili taraflara borçlar 24.757.497 Diğer borçlar 619.500 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 637.580 Uzun vadeli finansal borçlar 64.594.910 776.077 2.416.825 306.000 421.110 - 64.667 240.143 73.488 1.627 29.900.898 1.766.855 1.256.288.126 - 19.478 50.097 - Toplam Yükümlülük 3.920.012 30.280.823 1.258.054.981 69.575 Net Yabancı Para Pozisyonu 91.993.068 (71.936.019) (471.624) Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı 10.121.276 Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünleri tutarı Bilanço dışı türev araçları net varlık / (yükümlülük) pozisyonu 10.121.276 Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (61.814.743) (24.496.768) (1.257.710.572) 922.504 - - 620.861.000 - - - - - - - 620.861.000 - (471.624) (24.496.768) (636.849.572) 922.504 31 Aralık 2009 İhracat (*) İthalat (*) (*) TL karĢılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro Yen GBP 266.447.256 320.366.190 38.441.027 130.712.557 89.524.366 30.497.189 3.187.639.826 5.189.637 183.286 İhracat ve ithalat dövizli bakiyelerinde satışların ve alımların vadeden arındırılması dikkate alınmamıştır. İhracatların TL karşılıklarında ihracat tarihlerindeki kurlar dikkate alınmıştır. İthalatların TL karşılığının hesaplanmasında aylık ortalama kur kullanılmıştır. 33 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı) Şirket, başlıca ABD Doları; Avro; GBP ve Japon Yeni cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket’in ABD Doları; Avro; GBP ve Japon Yeni kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi 30 Eylül 2010 ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3 - ABD Doları net etki (1 +2) 541.829 2.955.228 3.497.057 (541.829) (2.955.228) (3.497.057) (3.158.384) (3.121.132) (6.279.516) 3.158.384 3.121.132 6.279.516 Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6 - Avro net etki (4+5) JPY'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 7 - JPY döviz net varlık / yükümlülüğü 8 - JPY döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9 - JPY net etki (7+8) (187.163) 262.770 75.607 187.163 (262.770) (75.607) 329.529 329.529 (329.529) (329.529) GBP 'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 10 - GBP döviz net varlık / yükümlülüğü 11 - GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 12 - GBP net etki (10+11) TOPLAM (3 + 6 + 9 + 12) (2.377.323) 34 2.377.323 BRĠSA BRIDGESTONE SABANCI LASTĠK SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) 17. DÖVĠZ KURU RĠSKĠ VE YABANCI PARA POZĠSYONU (Devamı) Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi 31 Aralık 2009 ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3 - ABD Doları net etki (1 +2) (71.013) 71.013 (71.013) 71.013 (5.292.037) 5.292.037 (5.292.037) 5.292.037 (1.038.192) 1.012.128 (26.064) 1.038.192 (1.012.128) 26.064 Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) 6 - Avro net etki (4+5) JPY'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 7 - JPY döviz net varlık / yükümlülüğü 8 - JPY döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 9 - JPY net etki (7+8) GBP 'nin TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 10 - GBP döviz net varlık / yükümlülüğü 11 - GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 12 - GBP net etki (10+11) TOPLAM (3 + 6 + 9 + 12) 220.404 (220.404) 220.404 (220.404) (5.168.710) …………………… 35 5.168.710
