Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim

Deutsche Securities Menkul Değerler
Anonim Şirketi
31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren
Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolar
30 Nisan 2015
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
İçindekiler
Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Özet Kapsamlı Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Özet Özkaynaklar Değişim Tablosu
Özet Nakit Akış Tablosu
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
31 Mart 2015 Tarihi İtibarıyla Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
Sınırlı
Bağımsız
Denetimden
Denetimden
Geçmemiş
Geçmiş
Dipnot 31 Mart 2015 31 Aralık 2014
VARLIKLAR
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar
Diğer alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar
Peşin ödenmiş giderler
3
5
10
Duran varlıklar
Finansal yatırımlar
Diğer alacaklar
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar
Maddi duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar
Ertelenmiş vergi varlığı
Diğer duran varlıklar
4
6
6
9
Toplam varlıklar
101.576.959
39.334.998
61.784.679
4.082.634
57.702.045
2.722
2.722
454.560
102.518.186
31.294.686
70.915.918
3.825.572
67.090.346
796
796
306.786
11.028.011
399.784
9.810.903
9.810.903
143.807
254.019
419.278
220
15.289.089
392.728
14.210.702
14.210.702
165.483
260.666
259.290
220
112.604.970
117.807.275
77.197.601
61.263.774
56.981.477
4.282.297
11.636.748
11.636.748
27.977
1.177.065
1.931.821
1.226.898
704.923
1.160.216
74.706.611
70.482.362
65.494.689
4.987.673
--27.977
546.145
2.731.627
2.357.247
374.380
918.500
527.916
527.916
521.897
521.897
527.916
521.897
34.879.453
9.000.000
8.409.615
7.749.913
5.162.493
4.557.432
42.578.767
9.000.000
8.409.615
6.569.992
5.170.031
13.429.129
112.604.970
117.807.275
KAYNAKLAR
Kısa vadeli yükümlülükler
Ticari borçlar
- İlişkili taraflara ticari borçlar
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili taraflara diğer borçlar
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlar
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Kısa vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar
- Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
5
10
10
9
7
Uzun vadeli yükümlülükler
Uzun vadeli karşılıklar
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli
karşılıklar
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş sermaye
Sermaye enflasyon düzeltmesi farkı
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Geçmiş yıllar karları
Net dönem karı
8
8
8
8
8
Toplam kaynaklar
Ekteki dipnotlar, bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
1
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
Kar ve Zarar Kısmı
Dipnot
Hasılat
Satışların maliyeti
Brüt kar
11
11
Genel yönetim giderleri
Pazarlama giderleri
Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Esas faaliyet karı
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak31 Mart 2015
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak31 Mart 2014
2.191.761.571 2.060.097.483
(2.181.689.166) (2.052.359.201)
10.072.405
7.738.282
(4.651.184)
(768.733)
5.505
(21.146)
4.636.847
(4.141.028)
(593.778)
124.690
(24.491)
3.103.675
Yatırım faaliyetlerinden gelirler
Yatırım faaliyetlerinden giderler
Finansal gelirler öncesi faaliyet karı
7.056
-4.643.903
9.409
-3.113.084
Finansal gelirler
Finansal giderler
Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar
1.221.097
(166.117)
5.698.883
1.053.770
(42.899)
4.123.955
(1.141.451)
(1.301.439)
159.988
(831.912)
(935.378)
103.466
4.557.432
3.292.043
(7.538)
--
(7.538)
--
4.549.894
3.292.043
Sürdürülen faaliyetler vergi gideri
- Dönem vergi gideri
- Ertelenmiş vergi geliri
9
9
Sürdürülen faaliyetler dönem karı
Diğer kapsamlı gelirler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları
Toplam kapsamlı gelir
Ekteki dipnotlar, bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
2
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Özkaynaklar Değişim Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
Kar veya Zararda
Yeniden
Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer
Kapsamlı
Gelirler ve Giderler
Birikmiş Karlar
Ödenmiş
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Kardan Ayrılan
Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları
Net Dönem
Karı
Toplam
Özkaynaklar
1 Ocak 2014
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
Temettüler
9,000,000
----
8,409,615
----
5,410,904
----
5,160,314
12,472,736
---
12,472,736
(12,472,736)
3,292,043
--
40,453,569
-3,292,043
--
31 Mart 2014
9,000,000
8,409,615
5,410,904
17,633,050
3,292,043
43,745,612
1 Ocak 2015
Transferler
Toplam kapsamlı gelir
Ödenecek temettü karşılığı
9,000,000
----
8,409,615
----
6,569,992
1,179,921
---
5,170,031
12,249,208
(7,538)
(12,249,208)
13,429,129
(13,429,129)
4,557,432
--
42,578,767
-4,549,894
(12,249,208)
31 Mart 2015
9,000,000
8,409,615
7,749,913
5,162,493
4,557,432
34,879,453
Ekteki dipnotlar, bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
3
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Nakit Akış Tablosu
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
Sınırlı
Denetimden
Geçmemiş
1 Ocak1 OcakDipnot 31 Mart 2015 31 Mart 2014
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akışları:
Dönem karı
4.557.432
3.292.043
Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler
Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler
Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler
Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler
Kar/zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler
68.260
23.028
1.141.451
(9.309)
116.236
380.368
(103.465)
62.240
9.131.239
(9.218.588)
(28.623.741)
29.160.942
4.250.099
(5.724.251)
241.716
(670.519)
(1.436.331)
393.717
(410.974)
(1.772.748)
8.078.478
(3.229.633)
Yatırım faaliyetleri:
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımından
kaynaklanan nakit çıkışları
(39.937)
(18.465)
Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit çıkışları
(39.937)
(18.465)
9
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler:
Ticari alacaklardaki (artış)/azalışla ilgili düzeltmeler
Ticari ve diğer borçlardaki artış/(azalış)
Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki (artış)/azalışla ilgili
düzeltmeler
Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/(azalışla) ilgili
düzeltmeler
Vergi ödemeleri
Diğer nakit girişleri/(çıkışları)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit girişleri/(çıkışları)
Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış)
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri
3
8.038.541
31.286.075
(3.248.098)
39.883.078
31 Mart itibarıyla nakit ve nakit benzerleri
3
39.324.616
36.634.980
Ekteki dipnotlar, bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
4
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
1
Şirket’in organizasyonu ve faaliyet konusu
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi (“Deutsche Securities” veya “Şirket”), 7 Kasım
1990 tarihinde Mert Menkul Kıymetler A.Ş. ünvanı ile kurulmuştur. Şirket ünvanı, 21 Aralık 1994
tarihinde Bender Menkul Değerler A.Ş. ve sonrasında da 6 Aralık 2006 tarihinde Deutsche Securities
Menkul Değerler A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Deutsche Securities’in faaliyet amacı, 6362 sayılı Sermaye
Piyasası Kanununu ve diğer ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde yatırım hizmetleri faaliyetleri ile
konuyla ilgili diğer yan hizmetleri sunmaktır. Şirket'in 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu çerçevesinde
faaliyetlere başlayabilmesi Sermaye Piyasası Kurulu'nun iznine tabi tutulmuştur. 6362 sayılı Sermaye
Piyasası Kanunu çerçevesinde düzenlenen III-37.1 sayılı “Yatırım hizmetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin
Esaslar Hakkında Tebliğ”in yürürlülük tarihinden itibaren en geç 1 yıl içinde sunmak istedikleri yatırım
hizmetleri ve faaliyetleri ile yan hizmetler için Şirket tarafından alınacak karar doğrultusunda Sermaye
Piyasası Kurulu'na başvuru işlemlerinin yapılması gerekmektedir. Şirket III-37.1 sayılı “Yatırım
hizmetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ” uyarınca Sermaye Piyasası Kurulu
tarafından izin verilinceye kadar mevcut yetki belgeleri çerçevesinde faaliyetlerini yürütecektir.
Şirket, SPK’nın “Aracı Kuruluş Varantlarının Kurul Kaydına Alınmasına ve Alım Satım İşlemlerine
İlişkin Esaslar” tebliği çerçevesinde 27 Ocak 2010 tarihinde Deutsche Bank AG ile “Ana Aracılık ve
Piyasa Yapıcılığı Sözleşme”si imzalamıştır. Bu anlaşmaya istinaden Şirket, Deutsche Bank AG’nin Borsa
İstanbul A.Ş. (“BİAŞ”)’nda ihraç ettiği varant işlemlerinde piyasa yapıcısı olarak hareket etmektedir.
Şirket’in 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 21 (31 Aralık 2014: 20)’dir. Şirket’in merkezi,
Esentepe Mah, Büyükdere Caddesi Tekfen Tower No: 209 Kat: 18 Şişli/İstanbul adresinde bulunmaktadır.
Deutsche Securities, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’ndan aşağıdaki belge ve izinleri almıştır:
-
Yatırım Danışmanlığı Yetki Belgesi
-
Halka Arza Aracılık Yetki Belgesi
-
Alım Satım Aracılığı Yetki Belgesi
-
Türev Araçlarının Alım Satımına Aracılık Yetki Belgesi
-
Sermaye Piyasası Araçlarının Kredili Alım, Açığa Satış ve Ödünç Alma ve Verme İşlemleri İzin
Belgesi
Şirket’in 31 Mart 2015 tarihli finansal tabloları 30 Nisan 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından
onaylanmıştır.
2
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar
Şirket’in finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki
gibidir:
2.1
Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar
İlişikteki ara dönem finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
(“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Şirket Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”)
tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile
bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygulamaktadır.
Şirket, 31 Mart 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe
Standardı No. 34 ”Ara Dönem Finansal Raporlama” kriterlerine uygun olarak hazırlamıştır.
5
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
2
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.1
Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar (devamı)
Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve
dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihli finansal tabloları ile
beraber okunmalıdır.
Finansal tabloların TMS/TFRS’ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı
varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe
tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar
çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir.
Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde
önemli etkisi bulunabilir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla sona eren ara dönem özet finansal tabloların
hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır.
2.2
31 Aralık 2014 ve 31 Mart 2014 finansal tablolarında yapılan sınıflamalar
İlişikteki finansal tablolar, Şirket’in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri
belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların
kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki
dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak
açıklama yapılmaktadır.
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar bir önceki dönem olan 31 Aralık 2014 ve 31
Mart 2014 tarihli finansal bilgiler ile karşılaştırılmalı sunulmuştur.
2.3
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla yeni ve henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar
TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Ölçümleme
Aralık 2012’de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık
hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal
varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS
9’da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer
farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü
etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine
ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken
uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini
değerlendirmektedir.
2.4
Geçerli ve raporlama para birimi
Şirket’in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (işlevsel
para birimi) ile sunulmuştur. Şirket’in finansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket’in geçerli para birimi ve
raporlama para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.
6
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
2
Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
2.5
Kur değişiminin etkileri
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihindeki yabancı para kuru ile TL’ye çevrilmektedir.
Yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar ve borçlar, raporlama tarihinde geçerli kur üzerinden dönem
sonunda TL’ye çevrilmektedirler. Bu işlemler sonucunda oluşan kur farkları dönem kar/zararına
yansıtılmaktadır.
Şirket tarafından kullanılan 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2015
2,6102
2,8309
Amerikan Doları
Avro
3
31 Aralık 2014
2,3189
2,8207
Nakit ve nakit benzerleri
Ters repo alacakları
Banka mevduatı
31 Mart 2015
39.321.382
13.616
31 Aralık 2014
31.282.611
12.075
39.334.998
31.294.686
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerleri 39.321.382 TL tutarında geri satım taahhütlü
menkul kıymetleri (“ters repoları”) içermektedir (31 Aralık 2014: 31.282.611 TL). 31 Mart 2015 tarihi
itibarıyla ters repo işlemlerine uygulanan faiz oranı %9,64’tür (31 Aralık 2014: %10,05).
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla banka mevduatının üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır.
Şirket’in 31 Mart 2015 ve Şirket’in 31 Mart 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait nakit akış
tablolarında nakit ve nakit benzeri değerler, hazır değerler ile ters repo alacakları toplamından faiz
tahakkukları düşülerek gösterilmektedir:
Nakit ve nakit benzerleri
Faiz tahakkukları (-)
7
31 Mart 2015
31 Aralık 2014
39.334.998
(10.382)
31.294.686
(8.611)
39.324.616
31.286.075
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
4
Finansal yatırımlar
Uzun vadeli finansal yatırımlar:
31 Aralık 2014
31 Mart 2015
İştirak oranı Kayıtlı değeri İştirak oranı Kayıtlı değeri
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Borsa İstanbul A.Ş. (*)
İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş
(“Takasbank”) (**)
- Maliyet
%0,04
159.711
%0,04
159.711
%0,03
240.073
255.656
%0,03
233.017
255.656
- Değer düşüklüğü
(*)
(**)
5
(15.583)
(22.639)
399.784
392.728
BIST hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.’nin 4 Temmuz 2013 tarihli toplantısında alınan karara istinaden hesaplara
geçirilmiştir. Tutar maliyet bedeli ile izlenmektedir.
İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. hisseleri maliyet değeri yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir. 14
Haziran 2013 tarihinde 60.000 TL tutarında bedelli ve 14 Haziran 2013 ve 26 Haziran 2014 tarihlerinde sırasıyla
60.000 ve 40.000 TL tutarında bedelsiz hisse senedi yatırımı yapılmıştır.
Ticari alacak ve borçlar
Kısa vadeli ticari alacaklar
VİOP işlem teminatları (*)
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 10) (**)
Diğer ticari alacaklar
Kısa vadeli ticari borçlar
VİOP işlem borçları (*)
Operasyonel hizmetlere ilişkin borçlar (Not 10) (***)
Kısa vadeli diğer ticari borçlar
Müşterilere borçlar
31 Mart 2015
57.696.032
4.082.634
6.013
31 Aralık 2014
67.088.903
3.825.572
1.443
61.784.679
70.915.918
31 Mart 2015
57.696.032
3.536.044
31.683
15
31 Aralık 2014
67.088.903
3.170.262
223.194
3
61.263.774
70.482.362
(*)
Şirket’in ticari alacak ve ticari borçlarında yer alan tutarlar, müşteriler adına VİOP’da tutulan nakit teminat
tutarıdır. Ticari alacaklar VİOP takas alacaklarını, ticari borçlar ise müşterilere olan borç tutarını ifade
etmektedir.
(**)
Şirket satış elemanlarının, diğer grup şirketlerinin gerçekleştirdiği işlemlerde verdikleri pay piyasası aracılık
hizmetlerinden doğan alacaklar ile hisse ve varant işlemi komisyon alacaklarından oluşmaktadır.
(***) Şirket’in operasyonel faaliyetleri için Deutsche Bank A.G.’den ve Deutsche Bank A.Ş.’den aldığı hizmetlere
ilişkin borçlardır.
8
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
6
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar
31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde maddi duran varlık alımı
gerçekleşmemiştir. (31 Aralık 2014: 92.197 TL tutarında maddi duran varlık alımı gerçekleştirmiştir).
31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap döneminde 39.937 TL (31 Aralık 2014: 139.184 TL)
tutarında maddi olmayan duran varlık alımı gerçekleştirmiştir.
7
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
(a)
Karşılıklar
Diğer kısa vadeli karşılıklar
Diğer kısa vadeli karşılıklar
İlişkili taraflara borç karşılıkları
Gider karşılıkları
(b)
31 Mart 2015
405.761
299.162
31 Aralık 2014
-374.380
704.923
374.380
31 Mart 2015
7.587.000
1.071.000
1.776
31 Aralık 2014
7.587.000
1.071.000
1.776
8.659.776
8.659.776
Teminat mektupları
Üçüncü şahıslara verilen teminat mektupları aşağıdaki gibidir:
Verilen teminat mektupları
Borsa İstanbul A.Ş.(“BİST”)
Takasbank
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)
9
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
8
Özkaynaklar
Ödenmiş sermaye
Şirket’in ödenmiş sermayesi 9.000.000 TL (31 Aralık 2014: 9.000.000 TL) olup her biri 1 TL nominal
değerli 9.000.000 (31 Aralık 2014: 9.000.000) adet hisseye bölünmüştür.
Şirket’in 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi
değerlerle aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
31 Mart 2015
TL
Pay (%)
TL
Pay (%)
Hissedarlar
Deutsche Bank A.G.
Diğer
8.999.996
4
100
-
8.999.996
4
100
-
100
9.000.000
8.409.615
100
Sermaye düzeltmesi farkları
9.000.000
8.409.615
Ödenmiş sermaye
17.409.615
17.409.615
Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin 31 Aralık 2004
tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları
arasındaki farkı ifade eder.
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, dönem
karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm
kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam
sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamaz; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde
zararların karşılanmasında kullanılabilir. 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla Şirket’in kardan ayrılmış
kısıtlanmış yedekleri 7.749.913 TL tutarındadır (31 Aralık 2014: 6.569.992 TL).
Şirket’in 27 Mart 2015 tarihinde yapılan 2014 mali yılına ilişkin olağan genel kurul toplantısında kar
dağıtımına karar verilmiş ve 1.179.921 TL yasal yedek akçe olarak ayrılmıştır.
Geçmiş yıllar karları
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla, Şirket’in geçmiş yıllar karları 18.589.443 TL’dir (31 Aralık 2014:
5.170.031 TL tutarındadır). Geçmiş yıllar karları, 31 Mart 2015 tarihinde transfer edilen 7.538 TL
tutarındaki aktüeryal kayıp tutarını da içermektedir.
Şirket’in 27 Mart 2015 tarihinde yapılan 2014 mali yılına ilişkin olağan genel kurul toplantısında
12.249.208 TL ortaklara temettü dağıtılmasına karar verilmiştir. Temettü ödemesi 30 Nisan 2015 tarihinde
yapılacaktır.
10
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
9
Vergi varlık ve yükümlülükleri
Tahakkuk eden vergisi
Peşin ödenen vergiler
Dönem karı vergi yükümlülüğü
Cari dönem vergi gideri
Ertelenmiş vergi geliri
Toplam vergi gideri
31 Mart 2015
(4.687.378)
3.510.313
31 Aralık 2014
(3.385.939)
2.839.794
(1.177.065)
(546.145)
1 Ocak31 Mart 2015
(1.301.439)
159.988
1 Ocak31 Mart 2014
(935.378)
103.466
(1.141.451)
(831.912)
Cari dönem vergi gideri ile Şirket’in yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi giderinin mutabakatı:
Vergi öncesi kar/(zarar)
%20 vergi oranı ile oluşan vergi gideri
İlaveler
1 Ocak31 Mart 2015
5.698.883
1 Ocak31 Mart 2014
4.123.956
(1.139.777)
(1.674)
(824.791)
(7.121)
(1.141.451)
(831.912)
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu, pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere,
21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Buna göre
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2015 yılı için %20 (2014 yılı için %20)’dir. Kurumlar vergisi oranı
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi,
vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi,
kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci
ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi
o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar
vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar
nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir.
En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i,
Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle
özkaynaklarda tutulması şartı ile vergiden istisnadır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler.
11
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
9
Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı)
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Ertelenmiş vergiler
Ertelenmiş vergi varlıkları
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
31 Mart 2015
443.768
(24.490)
31 Aralık 2014
288.603
(29.313)
419.278
259.290
Ertelenmiş vergi varlıkları, net
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve
yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2014: %20).
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini oluşturan
kalemler aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
31 Mart 2015
Çalışanlara sağlanan faydalar
Gider karşılıkları
Birikmiş
geçici farklar
1.554.021
664.825
Ertelenmiş vergi varlıkları
Maddi ve maddi olmayan varlıklar
vergi matrahı ile kayıtlı değer farkı
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi
varlıkları/
Birikmiş
varlıkları/
yükümlülükleri geçici farklar yükümlülükleri
310.804
1.397.933
279.587
132.965
45.078
9.016
443.769
122.452
(24.491)
288.603
146.563
(29.313)
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
(24.491)
(29.313)
Ertelenmiş vergi varlıkları, net
419.278
259.290
12
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
10
İlişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar
a)
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflarla bakiyeler aşağıdaki gibidir:
İlişkili kuruluşlardaki hazır değerler
Deutsche Bank A.Ş.-ters repo alacakları
Deutsche Bank A.Ş.-banka mevduatları
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
39.321.382
31.282.611
734
916
39.322.116
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
31.283.527
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
Deutsche Bank A.G. London Branch (Yönetim servis ücreti ve hisse
senedi. varant. VİOP aracılık hizmet alacakları)
Deutsche Bank Geneva
Deutsche Securities-İsrael Ltd. (Operasyonel faaliyet hizmetleri)
İlişkili taraflara ticari borçlar
Deutsche Bank A.G. London Branch (VİOP işlem teminatları)
Deutsche Bank A.G. London Branch (Yönetim ve bilgi işlem hizmeti)
Deutsche Bank A.Ş. (Operasyonel faaliyet hizmetleri)
Deutsche Bank A.G. (Bilgi işlem hizmeti)
4.081.083
1.551
--
3.755.462
-70.110
4.082.634
3.825.572
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
53.445.433
62.324.427
2.419.398
2.410.680
815.650
459.672
300,996
299.910
56.981.477
İlişkili taraflara diğer borçlar
Temettü borçları -Deutsche Bank A.G.
65.494.689
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
11.636.748
-11.636.748
İlişkili taraflara borç ve gider karşılıkları
DB AG London Branch
Deutsche Bank Aktiengesellschaft, Filiale Dubai
Deutsche Bank Securities Inc.
--
31 Mart 2015 31 Aralık 2014
245.949
-83.455
-76.357
-405.761
13
--
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
10
İlişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar (devamı)
b)
31 Mart 2015 ve 31 Mart 2014 tarihinde sona eren ara hesap dönemlerine ait ilişkili taraflardan
alınan faiz ve hizmet gelirleri aşağıdaki gibidir:
İlişkili taraflardan faiz gelirleri
Deutsche Bank A.Ş.
İlişkili taraflardan hizmet gelirleri
Deutsche Bank A.G. London (Hisse, varant, VİOP aracılık hizmetleri)
Deutsche Bank A.G. Geneva (Hisse senedi aracılık hizmetleri)
Deutsche Bank A.Ş. (Hisse senedi aracılık hizmetleri)
c)
1 Ocak31 Mart 2014
900.804
810.173
900.804
1 Ocak31 Mart 2015
11.376.836
13.681
47
1 Ocak31 Mart 2014
7.632.717
1.296
-
11.390.564
7.634.013
31 Mart 2015 ve 31 Mart 2014 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait ilişkili taraflara
olan hizmet giderleri aşağıdaki gibidir:
İlişkili taraflara hizmet giderleri
Deutsche Bank A.Ş. (Operasyonel faaliyet hizmetleri)
Deutsche Bank A.G. (Yönetim ve servis ücreti)
DB AG London Branch (Yönetim, servis ve bilgi işlem ücreti)
Deutsche Bank Aktiengesellschaft, Filiale Dubai
Deutsche Bank Securities Inc.
d)
1 Ocak31 Mart 2015
810.173
1 Ocak31 Mart 2015
815.650
-245.949
83.455
76.357
1 Ocak31 Mart 2014
455.492
5.584
193.977
47.484
26.892
1.221.411
729.429
Yönetim kuruluna ve üst düzey yöneticilere verilen ücretler:
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari
dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.013.344 TL’dir (31 Mart 2014: 1.392.572
TL).
14
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
11
Hasılat ve satışların maliyeti
1 Ocak31 Mart 2015
1 Ocak31 Mart 2014
Satışlar
Devlet tahvili satışları
Hizmetler
Pay piyasası işlemleri aracılık komisyonu
VIOP işlemleri aracılık komisyonu
Varant işlemleri aracılık komisyon geliri
2.181.689.166
2.181.689.166
10.072.405
5.401.076
4.083.355
587.974
2.052.359.201
2.052.359.201
7.738.282
4.205.720
3.120.681
411.881
Toplam satış geliri
2.191.761.571
2.060.097.483
Satışların maliyeti (-)
Devlet tahvili satışlarının maliyeti
(2.181.689.166)
(2.052.359.201)
Toplam satış maliyeti (-)
(2.181.689.166)
(2.052.359.201)
10.072.405
7.738.282
Brüt kar
15
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
12
Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi
12.1 Döviz pozisyonu riski
31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıklar ve
borçların orijinal bakiyeleri ve toplam TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2014
31 Mart 2015
TL karşılığı
Avro
TL karşılığı
Avro
Ticari alacaklar
2,778,162
981,371
3,493,681
1,238,586
Toplam varlıklar
2,778,162
981,371
3,493,681
1,238,586
Ticari borçlar
Kısa vadeli karşılıklar
2,720,394
426,292
960,964
150,585
2,710,592
45,078
960,964
15,981
Toplam yükümlülükler
3,146,686
1,111,549
2,755,670
976,945
Net yabancı para pozisyonu
(368,524)
(130,178)
738,011
261,641
Aşağıdaki tablo, Şirket’in Avro ve diğer kurlarındaki %10’luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir.
Bu tutarlar Avro’nun TL karşısında %10 oranında değer artışının/azalışının gelir tablosundaki etkisini
ifade eder. Bu analiz sırasında tüm değişkenlerin özellikle faiz oranlarının sabit kalacağı varsayılmıştır.
Döviz kuru duyarlılık analiz tablosu
31 Mart 2015
31 Mart 2014
Kar/Zarar
Kar/Zarar
Yabancı
paranın
değer
kazanması
Yabancı
paranın
değer
kaybetmesi
Yabancı
paranın
değer
kazanması
Yabancı
paranın
değer
kaybetmesi
Avro kurunun %10 değişmesi halinde
1- Avro net varlık / yükümlülüğü
2- Avro riskinden korunan kısım (-)
(13,018)
--
13,018
--
140,412
--
(140,412)
--
3- Avro Net Etkisi (1+2)
(13,018)
13,018
140,412
(140,412)
16
Deutsche Securities Menkul Değerler Anonim Şirketi
31 Mart 2015 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
12
Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)
12.2 Sermaye yönetimi
Şirket’in, 31 Mart 2015 tarihi itibarıyla tarihi itibarıyla Tebliğ 34 kapsamında alım satım aracılığı
faaliyeti, halka arza aracılık faaliyeti, yatırım danışmanlığı faaliyeti ve türev araçlarının alım satımına
aracılık faaliyeti için sahip olması gereken asgari özsermaye yükümlülüğü 1.369.000 TL tutarındadır (31
Aralık 2014: 1.369.000 TL).
Ana Şirket, Deutsche Bank A.G.’nin Türkiye’de varant ihracında piyasa yapıcısı olarak yer almaktadır.
Piyasa yapıcısı aracı kurumların, “Aracı Kuruluş Varantlarının Kurul Kaydına Alınmasına ve Alım Satım
İşlemlerine İlişkin Esaslar Tebliği”nin 17. Maddesine göre özsermayesinin 15 milyon TL’den fazla olması
gerekmektedir. Şirket’in 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla sahip olduğu özsermaye
sırasıyla 34.879.453 TL ve 42.578.767 TL’dir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: V No: 34 sayılı Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye
Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği’ne (“Tebliğ Seri: V No: 34”) uygun olarak sermayesini tanımlamakta
ve yönetmektedir. Söz konusu Tebliğ’e göre aracı kurumların öz sermayesi, Tebliğ Seri: V No: 34’te
getirilen değerleme hükümleri çerçevesinde, değerleme günü itibarıyla hazırlanmış finansal durum
tablolarında yer alan ve aracı kurumun net aktif toplamının ortaklık tarafından karşılanan kısmını ifade
eden tutarların yer aldığı grubu oluşturur. Tebliğ Seri: V No: 34 hükümlerine göre aracı kurumların alım
satım aracılığı faaliyeti için sahip olmaları gereken öz sermaye tutarı 31 Mart 2015 tarihinde sona eren yıl
için 852.000 TL (31 Aralık 2014: 852.000 TL) olarak belirlenmiştir. Ayrıca, aracı kurumlar yapılan her bir
sermaye piyasası faaliyeti için öz sermayelerini aşağıda belirtilen oranlarda artırmak zorundadırlar. Bu
kapsamda Şirket için gerekli toplam öz sermaye tutarı 1.369.000 TL (31 Aralık 2014: 1.369.000 TL)’dir.
a)
b)
c)
d)
Halka arza aracılık faaliyeti için, alım satım aracılığı faaliyeti için sahip olunması gereken öz
sermaye tutarının % 50’si,
Menkul kıymetlerin geri alma veya satma taahhüdü ile alım satımı faaliyeti için, alım satım aracılığı
faaliyeti için sahip olunması gereken öz sermaye tutarının % 50’si,
Portföy yöneticiliği faaliyeti için, alım satım aracılığı faaliyeti için sahip olunması gereken öz
sermaye tutarının % 40’ı,
Yatırım danışmanlığı faaliyeti için, alım satım aracılığı faaliyeti için sahip olunması gereken öz
sermaye tutarının % 10’u,
Tebliğ Seri: V No: 34’ün 4’üncü maddesine göre aracı kurumların sermaye yeterliliği tabanı, Tebliğ Seri:
V No: 34’ün 3’üncü maddesi uyarınca hesaplanan öz sermayelerinden Maddi ve maddi olmayan duran
varlıkların net tutarı, borsalarda ve teşkilatlanmış diğer piyasalarda işlem görenler hariç olmak üzere,
değer düşüklüğü karşılığı ve sermaye taahhütleri düşüldükten sonra kalan finansal duran varlıklar ve diğer
duran varlıklar ile müşteri sıfatı ile olsa dahi, personelden, ortaklardan, iştiraklerden, bağlı ortaklıklardan
ve sermaye, yönetim ve denetim açısından doğrudan veya dolaylı olarak ilişkili bulunulan kişi ve
kurumlardan olan teminatsız alacaklar ile bu kişi ve kurumlar tarafından ihraç edilmiş ve borsalarda ve
teşkilatlanmış diğer piyasalarda işlem görmeyen sermaye piyasası araçları tutarlarının indirilmesi suretiyle
bulunan tutarı ifade eder.
Tebliğ Seri: V No: 34’ün 8’inci maddesine göre aracı kurumların sermaye yeterliliği tabanları, sahip
oldukları yetki belgelerine tekabül eden asgari öz sermayeleri, Tebliğ Seri: V No: 34’de anılan risk
karşılıkları ve değerleme gününden önceki son üç ayda oluşan faaliyet giderleri, kalemlerinin herhangi
birinden az olamaz.
Şirket, 31 Mart 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla ilgili sermaye yeterlilikleri gerekliliklerini
yerine getirmektedir.
13
Raporlama döneminden sonra çıkan hususlar
Bulunmamaktadır.
17