30 haziran 2010 ara hesap dönemine ait finansal

GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2010 ARA HESAP
DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
10 Ağustos 2010
Bu rapor 2 sayfa bağımsız denetçi inceleme raporu ve
48 sayfa finansal tablolar ve dipnotlardan oluşmaktadır.
Ara Hesap Dönemi Finansal Tablolar Hakkında İnceleme Raporu
Goodyear Lastikleri T.A.Ş
Yönetim Kurulu’na,
Giriş
Goodyear Lastikleri T.A.Ş’nin (“Şirket”) ekte yer alan 30 Haziran 2010 tarihli bilançosu, aynı tarihte
sona eren altı aylık kapsamlı gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akım tablosu ve önemli
muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin
sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan
finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim
sorumluluğumuz bu ara hesap dönemi finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun
açıklanmasıdır
Şirket’in 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı
denetimi ve 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait finansal tablolarının incelemesi
başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu denetim şirketi 12
Mart 2010 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda, 31 Aralık 2009 tarihli finansal tablolar üzerine
olumlu görüş bildirmiş ve 12 Ağustos 2009 tarihli inceleme raporunda 30 Haziran 2009 tarihli finansal
tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca kabul edilen finansal raporlama standartları çerçevesinde
doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmadığını belirtmiştir
İncelemenin Kapsamı
İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine
uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal
raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme
tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca
yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre
daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları
ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız
denetim görüşü açıklanmamıştır.
Sonuç
İncelememiz sonucunda, ara dönem finansal tablolarının, Goodyear Lastikleri T.A.Ş’nin 30 Haziran
2010 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal
performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama
standartları (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir
hususa rastlanılmamıştır.
İstanbul,
10 Ağustos 2010
Akis Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik
Anonim Şirketi
Murat Alsan
Sorumlu Ortak, Başdenetçi
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İÇİNDEKİLER
SAYFA
BİLANÇOLAR..............................................................................................................................
1
KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ............................................................................................
2
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI......................................................................................
3
NAKİT AKIM TABLOLARI ......................................................................................................
4
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR........................................................................ 5-48
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU .......................................................................
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ..................................................................
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ.................................................................................................................
FİNANSAL YATIRIMLAR ............................................................................................................................
FİNANSAL BORÇLAR...................................................................................................................................
TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR .........................................................................................................
DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR ..........................................................................................................
STOKLAR .......................................................................................................................................................
MADDİ DURAN VARLIKLAR .....................................................................................................................
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ................................................................
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .................................................................................................
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER...................................................................................................
ÖZKAYNAKLAR ...........................................................................................................................................
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ....................................................................................................
FAALİYETGİDERLERİ..................................................................................................................................
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER............................................................................................................
DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER .................................................................................
FİNANSAL GELİRLER ..................................................................................................................................
FİNANSAL GİDERLER..................................................................................................................................
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ.................................................................... ............................. .
HİSSE BAŞINA KAR/(ZARAR)..................................................................................................................... .
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .............................................................................................................
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ...........................
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .........................................................................................
5
5-14
14-15
15
15-16
16-17
17-18
18
19-20
21-23
23-24
25
26-27
28
28
29
29-30
30
30
31-32
33
34-41
41-48
48
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE BİLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
İncelemeden
geçmiş
Bağımsız denetimden
geçmiş
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraflardan Alacaklar
Diğer Ticari Alacaklar
Stoklar
Diğer Dönen Varlıklar
Duran Varlıklar
Finansal Yatırımlar
Diğer Alacaklar
Maddi Duran Varlıklar
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Ticari Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar
Diğer Ticari Borçlar
Diğer Borçlar
Borç Karşılıkları
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Finansal Borçlar
Diğer Borçlar
İlişkili Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalara
İlişkin Karşılıklar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Hisse Senedi İhraç Primleri
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karı
Net Dönem Karı
3
275.115.242
14.048.205
228.329.901
50.050.193
22
6
8
12
81.022.328
58.722.023
85.927.495
35.395.191
41.339.646
43.992.030
71.441.271
21.506.761
4
7
9
12
166.870.361
5.000
219.466
152.886.490
13.759.405
441.985.603
172.928.211
5.000
200.533
160.481.209
12.241.469
401.258.112
143.239.719
49.496.440
111.135.786
45.015.151
11.523.521
58.808.108
7.569.102
5.639.033
1.351.749
8.851.766
29.926.030
126.550
91.333
529.195
10.554.809
40.783.855
6.878.752
6.419.392
1.483.827
30.510.451
248.308
87.330
485.819
19.632.419
9.546.533
19.068.968
10.620.026
268.819.854
11.917.664
84.110.724
3.686
2.341.235
161.238.566
9.207.979
259.611.875
11.917.664
84.110.724
3.686
2.222.503
160.254.597
1.102.701
441.985.603
401.258.112
5
22
6
7
10
20
12
5
7
22
11
20
13
TOPLAM KAYNAKLAR
İlişikteki notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır.
1
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMLERİNE AİT KAPSAMLI GELİR TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
ESAS FAALİYETLER
Dipnot
Referansları
14
14
Satış Gelirleri
Satışların Maliyeti (-)
BRÜT KAR
15
Faaliyet Giderleri (-)
Diğer Faaliyet Gelirleri
Diğer Faaliyet Giderleri (-)
17
17
FAALİYET KARI
İncelemeden
Geçmemiş
Geçmiş
1 Nisan1 Ocak30 Haziran
30 Haziran
2010
2009
Geçmiş
1 Ocak –
30 Haziran
2010
Geçmemiş
1 Nisan30 Haziran
2009
369.787.321
(328.999.225)
189.169.554
(169.287.771)
302.338.631
(282.668.954)
158.935.526
(151.940.568)
40.788.096
19.881.783
19.669.677
6.994.958
(30.188.114)
644.740
(15.817.929)
214.595
(25.471.100)
257.465
(12.365.897)
(386.270)
(519.873)
(263.490)
(2.356.510)
(2.178.904)
10.724.849
4.014.959
(7.900.468)
(7.936.113)
Finansal Gelirler
18
4.923.700
2.549.525
32.487.889
14.929.376
Finansal Giderler (-)
19
(4.521.287)
(2.394.218)
(35.463.473)
(15.774.342)
VERGİ ÖNCESİ KAR/(ZARAR)
11.127.262
4.170.266
(10.876.052)
(8.781.079)
Vergi Gelir/(Gideri)
Dönem Vergi Gideri
20
(1.919.283)
(2.992.776)
(710.858)
(1.661.525)
2.054.183
-
3.281.460
-
Ertelenmiş Vergi Geliri
20
1.073.493
950.667
2.054.183
3.281.460
9.207.979
3.459.408
(8.821,869)
(5.499.619)
-
-
-
-
9.207.979
3.459.408
(8.821.869)
(5.499.619)
0,0386
0,0145
(0,0370)
(0,0231)
DÖNEM KARI/(ZARARI)
Diğer Kapsamlı Gelir
Diğer Kapsamlı Gelir
Toplam Kapsamlı Gelir/(Zararı)
Hisse Başına Kazanç/(Zarar) (Kr)
21
İlişikteki notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır.
2
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN 2010 VE 30 HAZİRAN 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Sermaye
Sermaye
enflasyon
düzeltmesi
farkları
Hisse
senetleri
ihraç primi
Kardan
ayrılmış
kısıtlanmış
yedekler
Geçmiş yıllar
karları
Net dönem
karı
Toplam
özsermaye
11.917.664
84.110.724
3.686
1.191.374
158.813.925
7.713.871
263.751.244
13
13
-
-
-
1.031.129
1.031.129
6.682.742
6.682.742
(8.821.869)
(7.713.871)
(16.535.740)
(8.821.869)
(8.821.869)
13
11.917.664
84.110.724
3.686
2.222.503
(1.430.120)
(1.430.120)
164.066.547
(8.821.869)
(1.430.120)
(1.430.120)
253.499.255
11.917.664
84.110.724
3.686
2.222.503
160.254.597
1.102.701
259.611.875
-
-
-
-
-
-
118.732
118.732
983.969
983.969
9.207.979
(1.102.701)
8.105.278
9.207.979
9.207.979
11.917.664
84.110.724
3.686
2.341.235
161.238.566
9.207.979
268.819.854
Dipnot
Referansları
1 Ocak 2009 tarihi itibarıyla bakiyeler
Toplam kapsamlı gelir
Net dönem zararı
Yedeklere transfer
Diğer kapsamlı gelir
Kapsamlı gelir toplamı
Özsermayede kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler
Ödenen temettü
Ortaklarla yapılan toplam işlemler
30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla bakiyeler
1 Ocak 2010 tarihi itibarıyla bakiyeler
Toplam kapsamlı gelir
Net dönem karı
Yedeklere transfer
Diğer kapsamlı gelir
Kapsamlı gelir toplamı
Özsermayede kaydedilen ortaklar ile yapılan işlemler
Ödenen temettü
Ortaklarla yapılan toplam işlemler
30 Haziran 2010 tarihi itibarıyla bakiyeler
13
13
13
İlişikteki notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır.
3
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP
DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçeTürk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit:
Net dönem karı/(zararı)
Net kara yapılan düzeltmeler:
Amortisman
Kıdem tazminatı karşılığı
Stok değer düşüklüğü karşılığı
Faiz geliri
Faiz gideri
Sabit kıymet satış zararı/(karı) –net
Şüpheli alacak karşılığı
Vergi gideri/(geliri)
Borç karşılıklarındaki değişim
Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler
Ticari ve ilişkili taraflardan alacaklardaki değişim
Stoklardaki değişim
Diğer dönen varlıklardaki değişim
Diğer duran varlık ve uzun vadeli alacaklardaki değişim
Ticari ve ilişkili taraflara borçlardaki değişim
Diğer kısa vadeli yükümlülük ve uzun vadeli
borç karşılıklarındaki değişim
Diğer borçlardaki değişim
Uzun vadeli borçlardaki değişim
Ödenen kıdem tazminatları
Ödenen vergiler
Tahsil edilen şüpheli alacaklar
İşletme faaliyetlerden sağlanan/(kullanılan) net nakit
Yatırım faaliyetleri:
Maddi duran varlık alımları
Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit
Maddi duran varlıklar için verilen avanslardaki değişim
Alınan faiz
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit
Finansman faaliyetleri:
Kısa vadeli finansal kiralama işlemlerinden
borçlardaki değişim
Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden
borçlardaki değişim
Ödenen faiz
Alınan kredilerden sağlanan nakit
Kredi ödemeleri
Ödenen temettü
Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit
Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış
1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzerleri
30 Haziran itibariyle nakit ve nakit benzerleri
İncelemeden
Geçmiş
Geçmiş
30 Haziran 2010
30 Haziran 2009
9.207.979
(8.821.869)
12.530.016
2.080.598
54.202
(222.262)
1.150.834
(76.605)
254.728
1.919.283
(736.342)
11.259.579
4.777.668
(184.837)
(115.108)
3.407.722
(165.873)
81.019
(2.054.183)
1.258.505
(54.231.931)
(14.540.426)
(13.888.430)
(68.650)
18.992.965
(10.446.854)
29.882.820
19.523.636
(1.067.649)
(44.198.222)
12
7.367.298
1.535.957
7
7
11
20
6
690.350
4.003
(1.517.147)
(1.641.027)
(435.472)
(33.106.036)
(1.186.821)
1.581
(12.551.364)
(17.638)
(64.268)
(9.146.199)
9
9
12
(5.024.009)
165.317
(1.468.219)
222.262
(6.104.649)
(3.453.791)
484.395
(1.502.408)
115.108
(4.356.696)
5
(109.459)
(29.987)
5
(121.758)
(246.535)
5
5
13
(1.642.528)
47.831.800
(42.749.358)
3.208.697
(282.799)
48.678.660
(40.483.625)
(1.430.120)
6.205.594
(36.001.988)
50.050.193
14.048.205
(7.297.301)
28.755.106
21.457.805
9
11
8
18
19
6
20
10
6,22
8
12
7,12
6,22
3
3
İlişikteki notlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır.
4
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Goodyear Lastikleri T.A.S. (“Şirket”), radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel kamyonet/minibüs,
radyal ve konvansiyonel kamyon/ otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış lastikleri ile sırt
kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışı faaliyetlerini yürütmektedir.
Şirket hisselerinin %49,25’i (11.738.899.013 adet hisse) İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda
(İMKB) işlem görebilir. 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle söz konusu hisselerin
%25,40’ı İMKB’de işlem görmekte, %23,85’i Goodyear Tire & Rubber Company tarafından
tutulmaktadır (Not 13).
30 Haziran 2010 tarihi itibariyle ortalama çalışan sayısı 1.320’dir. (31 Aralık 2009: 1.131).
Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:
Büyükdere Caddesi Maslak İş Merkezi
No: 37 Maslak 34398 İSTANBUL
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar
Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal
raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir.
Bu Tebliğ, 1 Ocak 2009 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal
tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 “Sermaye
Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden,
işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal
Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği
tarafından kabuledilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”)
tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan
edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı
olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları
(“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK
tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”)
uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere
enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda,
1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmıs 29 No’lu “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır.
SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara
Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta
serbesttirler. Şirket, bu çerçevede ara dönemlerde tam set finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz
konusu finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır.
5
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1. Sunuma ilişkin temel esaslar (Devamı)
Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabuledilen UMS/UFRS’nin
UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, finansal
tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde,
UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar SPK’nın 2008/16, 2008/18, 2009/02 ve 2009/04 sayılı
haftalık bültenlerindeki duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu
kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 10 Ağustos 2010 tarihli toplantısında
onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Harish Khosla, Yönetim Kurulu Başkanı ve Ralf Marx Cabrera,
Mali İşler Direktörü tarafından imzalanmıştır.
2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değişiklikler ve yorumlar
1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan finansal dönemler için geçerli olan
standart ve yorumlar:
(a)
2010 yılında yürürlüğe giren ancak ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan
standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
• 2009’da yayınlanan UFRS’deki Yıllık İyileştirmeler: UFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” standardı
hariç standartlarda ve yorumlarda yapılan değişiklikler.
• UFRS 1, “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Kez Uygulanması” ve UMS 27,
“Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” (UFRS’lerin İlk Kez Uygulanmasında
Yatırım Maliyetlerine İlişkin Değişiklik)
• UFRS 2, “Hisse Bazlı Ödemeler” (Hakediş Koşulları ve İptallerine İlişkin Değişiklik)
• UMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” (Finansal Araçların Sınıflamasında
Saklı Türevlerle ilgili Değişiklikler)
• UFRS 3, “İşletme Birleşmeleri”, UMS 27, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar”,
• UFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması”
6
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değişiklikler ve yorumlar
(Devamı)
(b)
Henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanması Şirket tarafından benimsenmemiş
standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
• UFRS 9, “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme”
• UMS 32 (Değişiklik), “Hisse Araçlarının Sınıflandırılması”
• UMS 24 (2009) (Revize), “İlişkili Taraf Açıklamaları”
• UFRYK 14 (Değişiklik), “Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi”
• UFRYK Yorum 9 “Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi”.
• UFRYK 19, “Finansal Yükümlülüklerin Özkaynak Araçları Kullanılarak Ödenmesi”
• UFRS 1, “Karşılaştırmalı UFRS 7 Dipnotları için Sınırlı Muafiyet”
Bu yeni standartlar, standartlardaki değişiklikler ve yorumlar 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren
dönemde henüz geçerli ya da uygulanması zorunlu olmayıp bu finansal tabloların hazırlanmasında
uygulanmamıştır. Bu yeni standart ve yorumların Şirket’in finansal tablolarına bir etkisi olması
beklenmemektedir.
2.3. Bölümlere göre raporlama
Türkiye'de kurulmuş olan Şirket’in faaliyet konusu radyal binek oto, radyal ve konvansiyonel
kamyonet/minibüs, radyal ve konvansiyonel kamyon/otobüs, ön traktör, arka traktör, iş makinaları dış
lastikleri ile sırt kauçuğu üretimi ve bu ürünler ile birlikte iç lastik ve kolon satışıdır. Şirket'in faaliyet
alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine gore
sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Bu sebeplerden dolayı,
yönetimsel yaklaşım ile de uyumlu olarak Şirket’in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul
edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyete tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu
faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit, banka mevduatları ve tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen
kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değisim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya
daha kısa olan yatırımları içermektedir (Not 3).
7
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Ticari alacaklar ve değer düşüklüğü karşılığı
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı vadeli satışlardan
kaynaklanan ticari alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden
değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz tahakkuk
etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilmiştir.
Şirketin, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu
olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın
tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar,
teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit
akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir.
Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu
tutar, cari dönemde diğer faaliyet gelirlerine yansıtılır (Not 17).
Stoklar
Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla finansal tablolarda
yansıtılır. Maliyet, hareketli ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Mamul ve yarı mamul maliyeti
hammadde, doğrudan işçilik, diğer doğrudan giderler ve ilgili genel üretim giderlerini içerirken
borçlanma maliyetlerini içermez. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış
fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti
toplamının indirilmesi ile elde edilen tutardır (Not 8).
Yedek parçalar
Yedek parçalar üretimde kullanılan makine ve ekipmanların parçalarından oluşmaktadır. Yedek
parçalar maliyetleriyle değerlenirler. Maliyet değeri yedek parçanın tüm alım maliyetleri ve bu yedek
parçaların bulundukları yere ve konuma getirilmesi için yapılan bütün harcamaları kapsar. Yedek
parçalar kullanım ömürleri de göz önünde bulundurularak bu finansal tablolarda diğer duran
varlıklarda sınıflandırılmışlardır. Yedek parçalar için, kayıtlı degeri net gerçekleşebilir değerden
yüksekse, değer düşüklüğü karşılığı hesaplanır.
Çalışmayan kısım giderleri
Sabit genel üretim giderlerinin üretim maliyetine dağıtımında normal kapasite esas alınır. Normal
kapasite, planlanan bakım-onarım çalışmalarından kaynaklanacak kapasite düşüklüğü de dikkate
alınarak, normal koşullarda elde edilmesi beklenen üretim miktarıdır. Gerçekleşen üretim düzeyi
normal kapasiteye yakınsa bu normal kabul edilir. Her bir ürüne dağıtılan sabit genel üretim gideri
tutarı, düşük veya atıl kapasite nedeniyle, arttırılmaz. Dağıtılmayan genel üretim gideri gerçekleştiği
dönemde satılan malın maliyeti hesabında muhasebeleştirilmek üzere gider olarak finansal tablolara
yansıtılır.
8
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net
değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri baz
alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin
edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir.
Ekonomik ömür
Binalar
Makina, tesis ve cihazlar
Tasıt araç ve gereçleri
Döseme ve demirbaslar
8-40 yıl
1-30 yıl
4 - 8 yıl
3-20 yıl
Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır.
Şirket, her bir bilanço tarihinde maddi duran varlıklarda değer düşüklüğüne dair herhangi bir gösterge
olup olmadığını değerlendirir. Gösterge olması halinde, maddi duran varlıklar olası bir değer
düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri,
geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir
değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek
net nakit akımları ile satış için gerekli maliyetler sonrası makul değerden yüksek olanı olarak
kabuledilir.
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zarar, tahsil olunan veya olunacak tutarların
karşılaştırılması sonucu belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
Bakım ve onarım giderleri oluştukları dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
Aktifleştirilmeden sonraki harcamalar, gelecekte yenilemeden önceki durumdan daha iyi bir
performans ile ekonomik fayda sağlanmasının kuvvetle muhtemel olması ve ilgili harcamanın
maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülmesi durumunda ilgili varlığın maliyetine eklenirler (Not 9).
Finansal Yatırımlar
Finansal yatırımlar satılmaya hazır finansal varlıklardan oluşmaktadır ve maliyet tutarları üzerinden
gösterilmektedir.
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi
içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve
bilanço tarihi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan
vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını
içermektedir.
Ertelenen vergi, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi
matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarı arasında oluşan geçici farklar üzerinden
hesaplanmaktadır. Ertelenen verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır.
9
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler (Devamı)
Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin Not 2’de belirtilen finansal tablo hazırlama esasları
çerçevesinde hazırlanan bu finansal tablolara göre ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama
dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici
farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu
farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Aynı vergi otoritesi tarafından belirlenen gelir vergileri ile ilgili olan ertelenen vergi varlıkları ve
yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Gelirlerin kaydedilmesi
Hasılat
Gelir, mal ve hizmet satışlarının faturalanmış değerlerini içerir. Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin
verilmesi, ürünle ilgili risk ve faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir
şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket’e akmasının muhtemel olması
üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır.
Satışlarda önemli riskler ve faydalar mallar alıcıya teslim edildiğinde ya da yasal sahiplik alıcıya
geçtiğinde devredilir. Net satışlar, teslim edilmiş malların fatura edilmiş bedelinin, satış iadelerinden
arındırılmış halidir. Satış işlemi bir finansman işlemini de içeriyorsa, satış bedelinin makul değeri,
alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle
hesaplanır. İskonto işleminde kullanılan faiz oranı, alacağın nominal değerini ilgili mal veya hizmetin
peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranıdır. Satış bedelinin nominal değeri ile makul değer arasındaki
fark, finansman geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Not 14).
Finansal Gelir/Gider
Finansal gelirler vadeli mevduat faiz gelirleri, vadeli satışlardan faiz gelirleri ve kur farkı gelirlerinden
oluşmaktadır. Finansal giderler kredilerin faiz giderlerinden, vadeli alımlardan faiz giderleri ve kur
farkı giderlerinden oluşmaktadır.
Vade farkı finansman gelir/giderleri vadeli alış ve satışlardan dolayı yüklenilen gelir/giderleri ifade
eder. Bu çesit gelir/giderler dönem içindeki vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan finansman gelir ve
gideri kabul edilir ve vade süresince finansman gelir ve giderine dâhil edilirler.
Yabancı para cinsinden işlemler
Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para
cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülükler ise dönem sonu Türkiye Cumhuriyeti Merkez
Bankası alış kurundan TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda
ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili yılın gelir tablosunda finansal gelir ve gider hesap kalemine dâhil
edilmiştir.
10
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Finansal borçlar
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş
maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş
maliyet değeri arasındaki fark, kapsamlı gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti
olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda kapsamlı gelir tablosuna
yansıtılır (Not 5).
Kıdem tazminatı karşılığı
Yürürlükteki kanunlara göre; Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen
davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlarına belirli bir toplu ödeme yapmakla
yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilik dolayısıyla ileride doğacak
yükümlülük tutarlarının aktüer varsayımlar uyarınca net bugünkü değerine göre indirgenmiş tutarı
üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır.
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
Karşılıklar, Şirket'in bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya
yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan
kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir
tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan
gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit
edilebilmesi mümkün yükümlülükler finansal tablolara dâhil edilmemekte ve koşullu yükümlülükler
olarak değerlendirilmektedir.
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış
veya diğer beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda
gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu
doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır.
Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo dipnotlarında
açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını
teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Şirket’e girmesinin neredeyse
kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal
tablolarına yansıtılır.
Garanti karşılığı
Şirket, bilanço tarihi itibariyle garanti kapsamında olan ürünler için garanti karşılığı hesaplamaktadır.
Garanti süresi iki yıldır. Garanti karşılığı, geçmiş dönemlerde gerçekleşen garanti giderleri esas
alınarak hesaplanır.
11
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Finansal kiralama işlemleri
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi
avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte
indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük
olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca gelir
tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi varlıklar, varlığın faydalı
ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar
Muhasebe politikalarında değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak
uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki
değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere
ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak
uygulanır.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal
bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun
yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal
tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan
düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen
hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Nakit akımlarının raporlanması
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine
dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit
akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve
finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı
kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
12
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Önemli muhasebe tahminleri ve kararları
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin
tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca
raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını
gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en
iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Şirket’in
önemli muhasebe varsayım ve tahmini maddi duran varlıkların taşınan degerlerine ilişkindir ve
detayları aşağıda belirtilmiştir.
Maddi duran varlıkların taşınan değerleri
Şirket muhasebe politikası gereğince, her bir bilanço tarihinde maddi duran varlıklarda değer
düşüklüğüne dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Gösterge olması halinde, maddi
duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi
duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı
değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
Şirket 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle “kullanım değeri” yöntemini kullanarak değer düşüklüğü testi
yapmış ve herhangi bir değer düşüklüğü tespit etmemiştir. Kullanım değeri hesaplamalarında iskonto
oranı olarak %13 (vergi sonrası) kullanılmıştır. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle değer düşüklüğüne
neden olabilecek herhangi bir gösterge bulunmadığından, değer düşüklüğü testi yapılmamıştır.
İlişkili taraflar
Bu finansal tablolar açısından, ortaklar, üst düzey yönetim kadrosu ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri
ve bunlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar
olarak kabul ve ifade edilmişlerdir (Not 22).
Hisse basına kazanç
Kapsamlı gelir tablosunda belirtilen hisse basına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada
bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve
yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip
“bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, finansal tablolarda sunulan tüm
dönemlerde ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı
ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak
bulunmuştur.
Sermaye ve hisse senedi ihraç primi
Adi hisseler sermaye olarak sınıflandırılır. Hisse senedi ihraç primi ise Şirket’in halka arz edilen
hisselerinin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı temsil etmektedir.
13
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Netleştirme/mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net
olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine
getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.5. İşletmenin Sürekliliği
Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
2.6. Karşılaştırmalı bilgiler
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere Şirket’in 30 Haziran 2010 tarihli
ara dönem bilançosu ve özkaynak değişim tablosu 31 Aralık 2009 tarihli bilanço ve özkaynak değişim
tablosu ile 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu
ve altı aylık ara hesap dönemine ait nakit akım tablosu ise 30 Haziran 2009 tarihinde sona eren altı
aylık ara hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu, altı aylık ara hesap dönemine ait nakit akım
tablosu ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler
gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.
Borç karşılıkları: Daha önce yayımlanan 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait bilançoda “Diğer
kısa vadeli yükümlülükler” içerisinde gösterilen 1.366.136 TL tutarındaki kullanılmamış izin karşılığı,
1.364.812 TL tutarındaki dava karşılığı, 506.173 TL tutarındaki performans prim karşılığı ve 332.594
TL tutarındaki personel masraf karşılığı 30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait
bilanço ile karşılaştırmalı sunulan finansal bilgiler içerisinde “Borç karşılıkları” kalemi içerisinde
gösterilmiştir (Not 10).
Yukarıda belirtilen düzeltmelerin etkileri 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle sona eren altı aylık ara
hesap dönemine ait nakit akım tablosu üzerine de yansıtılmıştır.
NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, nakit ve nakit benzerlerinin dökümü aşağıdaki
gibidir:
Kasa
Bankalar
- TL vadeli mevduat
- Yabancı para vadesiz mevduat
- TL vadesiz mevduat
Toplam
14
30 Haziran 2010
8.272
31 Aralık 2009
8.627
13.015.974
1.023.959
14.048.205
21.704.014
26.542.690
1.794.862
50.050.193
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 3 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (Devamı)
30 Haziran 2010 tarihi itibariyle TL vadeli mevduat yoktur (31 Aralık 2009 tarihi itibariyle TL vadeli
mevduatların etkin faiz oranı %6,75’dir). 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle vadeli mevduatların vadeleri
1 aydan kısadır.
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle bloke mevduat bulunmamaktadır.
Nakit ve nakit benzerlerinin kur riskine ilişkin açıklamalar Not 23’te verilmiştir.
NOT 4 - FİNANSAL YATIRIMLAR
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan
finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir:
Kosbaş- Kocaeli Serbest Bölgesi
Kurulu ve İşleticisi A.Ş.
30 Haziran 2010
Pay oranı
Defter
(%)
değeri
31 Aralık 2009
Pay oranı
Defter
(%)
değeri
%1’den az
%1’den az
5.000
5.000
5.000
5.000
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR
Kısa vadeli finansal borçlar:
Kısa vadeli banka kredileri
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
Uzun vadeli finansal borçlar:
Uzun vadeli finansal kiralama borçları
Finansal borçlar toplamı
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
49.496.440
49.185.641
310.799
45.015.151
44.594.893
420.258
126.550
126.550
248.308
248.308
49.622.990
45.263.459
Banka kredileri ve finansal kiralama borçlarının detayı aşağıda gösterilmiştir.
15
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
Banka Kredileri
Faiz oranı
(%)
Kısa vadeli krediler:
Avro krediler
ABD Doları krediler
Türk Lirası krediler (*)
Toplam
30 Haziran 2010
Tutar
3
3,1-3,25
7,5
15.516.322
15.823.384
17.845.935
49.185.641
Faiz oranı
(%)
31 Aralık 2009
Tutar
6,51
5,83
25.923.600
17.082.897
1.588.396
44.594.893
(*) 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle Şirket’in faizsiz kredilerinin TL 1.845.935 tutarındaki kısmı
sigorta primi ödemesi ile ilgili olup 5 Temmuz 2010 tarihinde geri ödemesi yapılmıştır. 31 Aralık
2009 tarihi itibariyle Şirket’in TL kredilerinin tamamı faizsizdir ve sigorta primi ödemesi ile ilgili
olup 4 Ocak 2010 tarihinde geri ödemesi yapılmıştır.
Şirket’in, bilanço tarihi itibariyle kredilerinin faiz oranları sabit olduğu için, değişim riski ve yeniden
fiyatlama tarihleri yoktur.
Finansal kiralama borçları
30 Haziran 2010
Minimum
finansal
kiralama
ödemesi
Faiz
31 Aralık 2009
Toplam
yükümlülük
Minimum
finansal
kiralama
ödemesi
Toplam
yükümlülük
Faiz
Bir yıldan kısa
vadeli kısım
2010
2011
177.662
133.137
21.395
12.201
199.057
145.338
420.258
-
51.366
-
471.624
-
115.327
11.223
437.349
3.862
1.908
39.366
119.189
13.131
476.715
237.576
10.732
668.566
15.111
1.581
68.058
252.687
12.313
736.624
Bir yıldan uzun
vadeli kısım
2011
2012
Toplam
NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar
Alıcılar
Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman geliri (-)
Şüpheli alacak karşılığı (-)
Toplam
16
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
59.799.295
45.056.838
(477.263)
(600.009)
58.722.023
(284.055)
(780.753)
43.992.030
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
Ticari alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2009: üç aydan kısa) vadeye sahiptir ve 30
Haziran 2010 tarihi itibariyle yıllık %7 (31 Aralık 2009: %7) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
30 Haziran 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri için şüpheli alacak
karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2010
2009
1 Ocak bakiyesi
Dönem içerisinde ayrılan karşılıklar
Konusu kalmayan karşılık tutarı
30 Haziran bakiyesi
780.753
254.728
(435.472)
600.009
723.159
81.019
(64.268)
739.910
Kısa Vadeli Ticari Borçlar
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Satıcılar
58.925.711
40.864.818
Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman gideri (-)
Toplam
(117.603)
58.808.108
(80.963)
40.783.855
Ticari borçlar genel olarak 2 aydan kısa vadeye sahiptir ve 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle yıllık %5
(31 Aralık 2009: %9) oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Diğer uzun vadeli alacaklar
Verilen diğer avanslar
Toplam
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
219.466
219.466
200.533
200.533
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
3.649.249
1.859.488
953.263
820.200
286.902
7.569.102
3.219.519
1.624.276
903.995
686.145
444.817
6.878.752
Diğer Kısa Vadeli Borçlar
Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Ödenecek ücretler
Ödenecek maaşlar
Ödenecek diğer yükümlülükler
Toplam
17
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 7 - DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)
Diğer Uzun Vadeli Borçlar
Alınan diğer avanslar
Toplam
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
91.333
91.333
87.330
87.330
NOT 8 - STOKLAR
Hammaddeler
Yarımamul
Mamuller
Ticari mallar
Diğer stoklar
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
Toplam
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
24.230.483
4.946.757
42.213.611
14.579.470
397.445
86.367.766
(440.271)
85.927.495
18.122.465
3.181.615
34.348.763
15.780.592
393.905
71.827.340
(386.069)
71.441.271
30 Haziran 2010 tarihi itibariyle stoklar maliyet değerleri üzerinden gösterilmekte olup, maliyet değeri
ile satılamayacak olan stoklar için 440.271 TL değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır.
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri içindeki stok değer düşüklüğü
karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak bakiyesi
Dönem içindeki artış/(azalış), net
30 Haziran bakiyesi
2010
2009
386.069
54.202
440.271
781.934
(184.837)
597.097
30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihleri itiabriyle sona eren altı aylık ara hesap dönemleri
içerisinde satılan malın maliyetinde giderleştirilen stok tutarları Not 16’da gösterilmiştir.
18
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2010 ve 30 Haziran 2009 tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortisman hareketleri aşağıdaki
gibidir:
Arazi
Yerüstü
düzenleri
Binalar
Makina ve
ekipmanlar
31 Aralık 2009
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
-
46.553.422
(45.671.520)
122.075.436
(88.385.827)
712.226.148
(595.516.469)
31.488.877
(27.942.501)
Net defter değeri
1.873.285
881.902
33.689.609
116.709.679
1.873.285
-
881.902
(34.446)
33.689.609
477.986
(1.329.921)
(1.005.767)
116.709.679
4.338.089
(6.553.696)
(10.852.529)
-
1.327.184
6.514.123
Kapanış net defter değeri
1.873.285
847.456
33.159.091
110.155.666
30 Haziran 2010
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
-
46.553.422
(45.705.966)
121.223.501
(88.064.410)
710.010.541
(599.854.875)
Net defter değeri
1.873.285
847.456
33.159.091
110.155.666
30 Haziran 2010’da sona
eren dönem için
Açılış net defter değeri
Girişler
Transferler
Çıkışlar
Cari dönem amortismanı
Birikmiş amortismanlardan
çıkışlar
19
Demirbaş ve
mefruşatlar
Özel
Maliyetler
Yapılmakta
olan yatırımlar
533.311
(521.298)
302.602
(225.976)
3.691.719
-
918.744.800
(758.263.591)
3.546.376
12.013
76.626
3.691.719
160.481.209
3.546.376
888.577
(579.050)
(626.452)
12.013
(3.322)
76.626
(44.358)
(7.500)
3.691.719
5.024.009
(5.704.652)
-
160.481.209
5.024.009
(8.507.025)
(12.530.016)
555.524
-
21.482
3.784.975
8.691
46.250
3.011.076
152.886.490
31.798.404
(28.013.429)
533.311
(524.620)
258.244
(211.994)
3.011.076
-
915.261.784
(762.375.294)
3.784.975
8.691
46.250
3.011.076
152.886.490
Taşıtlar
Toplam
8.418.313
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 9 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Arazi
Yerüstü
düzenleri
Binalar
31 Aralık 2008
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
-
47.813.883
(46.904.787)
121.006.652
(87.105.977)
Net defter değeri
1.873.285
909.096
1.873.285
-
909.096
4.118
(36.976)
-
-
1.341.896
6.214
342
-
-
1.348.452
Kapanış net defter değeri
1.873.285
876.238
33.506.108
124.832.562
3.911.974
14.403
56.348
5.799.188
170.870.106
30 Haziran 2009
Maliyet
Birikmiş amortisman
1.873.285
-
47.818.001
(46.941.763)
121.561.059
(88.054.951)
714.458.888
(589.626.326)
31.285.711
(27.373.737)
2.263.255
(2.248.852)
229.305
(172.957)
5.799.188
-
925.288.692
(754.418.586)
Net defter değeri
1.873.285
876.238
33.506.108
124.832.562
3.911.974
14.403
56.348
5.799.188
170.870.106
30 Haziran 2009’da sona
eren dönem için
Açılış net defter değeri
Girişler
Transferler
Çıkışlar
Cari dönem amortismanı
Birikmiş amortismanlardan
çıkışlar
33.900.675
33.900.675
554.407
(948.974)
Makina ve
ekipmanlar
Demirbaş ve
mefruşatlar
Taşıtlar
Özel
Maliyetler
Yapılmakta
olan yatırımlar
712.295.669
(581.169.517)
31.114.253
(26.915.955)
2.264.211
(2.245.766)
229.305
(165.457)
6.904.617
-
923.501.875
(744.507.459)
131.126.152
4.198.298
18.445
63.848
6.904.617
178.994.416
131.126.152
3.837.900
(1.674.681)
(9.798.705)
4.198.298
162.795
8.663
(463.996)
18.445
(956)
(3.428)
63.848
(7.500)
6.904.617
3.453.791
(4.559.220)
-
178.994.416
3.453.791
(1.666.974)
(11.259.579)
Toplam
Cari dönem amortisman giderlerinin 10.979.557 TL’si (2009: 9.677.011TL) satılan malın maliyetine 78.033 TL’si (2009: 97.757 TL) genel yönetim giderlerine
973.908 TL’si (2009: 733.143 TL) satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir ve 498.518 TL tutarındaki kısmı (2009: 751.668 TL) stoklarda aktifleştirilmiştir.
Şirket 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle net defter değeri 738.148 TL (31 Aralık 2009: 882.740 TL) olan finansal kiralama yolu ile elde ettiği maddi duran varlıkları
demirbaş ve mefruşatların altında sınıflandırmıştır.
20
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Borç Karşılıkları
30 Haziran 2010
1.694.912
1.542.908
881.378
681.068
506.173
332.594
5.639.033
Kullanılmamış izin karşılığı
Garanti karşılıkları
Fabrika binaları ek maliyet karşılığı
Dava karşılığı
Performans prim karşılığı
Personel masraf karşılığı
Toplam
31 Aralık 2009
1.366.136
1.575.351
1.000.000
1.364.812
456.322
656.771
6.419.392
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri içindeki kullanılmamış izin
karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak bakiyesi
Dönem içindeki değişim, net
30 Haziran bakiyesi
2010
2009
1.366.136
328.776
1.694.912
1.410.051
172.659
1.582.710
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri içindeki garanti karşılığının hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak bakiyesi
Dönem içinde değişim, net
30 Haziran bakiyesi
2010
2009
1.575.351
(32.443)
1.542.908
1.640.846
69.747
1.710.593
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri içindeki fabrika binaları ek maliyet
karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2010
1.000.000
46.000
(164.622)
881.378
1 Ocak bakiyesi
Dönem içindeki artış
Dönem içinde gerçekleşen
30 Haziran bakiyesi
21
2009
1.106.923
1.106.923
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri içindeki dava karşılığının hareket
tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak bakiyesi
Dönem içindeki artış
Dönem içinde gerçekleşen
30 Haziran bakiyesi
2010
2009
1.364.812
463.552
(1.147.296)
681.068
1.340.559
6.594.549
(5.496.181)
2.438.927
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri içindeki performans prim karşılığının
hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak bakiyesi
Dönem içindeki değişim,net
30 Haziran bakiyesi
2010
2009
456.332
49.841
506.173
35.002
34.996
69.998
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri içindeki personel masraf karşılığının
hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak bakiyesi
Dönem içindeki değişim,net
30 Haziran bakiyesi
2010
2009
656.771
(324.177)
332.594
969.198
51.268
1.020.466
Alınan teminatlar
Alınan teminat mektupları
Alınan ipotekler
Alacaklar üzerindeki sigortalar
Toplam
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
26.928.000
24.305.855
7.988.941
59.222.796
22.728.500
24.862.018
9.624.137
57.214.655
Şirket, bayilere satışlarından doğan alacaklarını teminat mektubu ve ipotekler ile garanti altına
almaktadır.
22
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Verilen teminatlar/rehin/ipotek
Şirket’in 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, teminat/rehin/ipotek (“TRİ”)
pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
Tutarı
B.Konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.
kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı
D.Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
i.Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin
ii.B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
iii.C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş
olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
Toplam TRİ
31 Aralık 2009
10.972.241
16.286.990
-
-
-
-
-
-
-
-
10.972.241
16.286.990
Şirket’in, kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler dışında, üçüncü kişi lehine vermiş olduğu
TRİ bulunmamaktadır.
NOT 11 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Uzun Vadeli Karşılıklar
30 Haziran 2010
19.632.419
19.632.419
Kıdem tazminatı karşılığı
Toplam
23
31 Aralık 2009
19.068.968
19.068.968
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 11 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı)
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır.
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli
olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında,
erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle
mükelleftir. 23 Mayıs 2002’deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine
ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2010 tarihi
itibariyle 2.427,04 TL (31 Aralık 2009: 2.365,16 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir
fonlama şartı bulunmamaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. Şirket’in kısa vadede ödeyeceği kıdem
tazminatları için iskonto işlemi yapılmamıştır.
Not 2’de belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkeleri, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin
etmek için aktüeryal değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam
yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan temel aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır:
30 Haziran 2010
5,92
98,9
İskonto oranı (%)
Emeklilik olasılığına ilişkin sirkülasyon oranı (%)
31 Aralık 2009
5,92
99,3
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri içindeki kıdem tazminatı karşılığının
hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak bakiyesi
Dönem içinde gerçekleşen
Dönem içindeki artış
30 Haziran bakiyesi
24
2010
2009
19.068.968
(1.517.147)
2.080.598
19.632.419
26.321.477
(12.551.364)
4.777.668
18.547.781
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 12 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer Dönen Varlıklar
Devreden KDV ve diğer vergi alacakları
Stok alımları için verilen avanslar
Gelecek aylara ait giderler
Personelden alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Toplam
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
23.554.408
7.783.477
2.201.755
1.611.254
244.297
35.395.191
15.015.321
3.794.578
1.225.547
901.588
569.727
21.506.761
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
11.976.494
4.540.183
(2.757.272)
13.759.405
11.979.372
3.071.964
(2.809.867)
12.241.469
Diğer Duran Varlıklar
Yedek parçalar
Maddi varlık alımları için verilen avanslar
Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı (-)
Toplam
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemleri içindeki yedek parça değer düşüklüğü
karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak bakiyesi
Dönem içindeki (azalış)/artış, net
30 Haziran bakiyesi
2010
2009
2.809.867
(52.595)
2.757.272
2.767.751
195.651
2.963.402
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
30 Haziran 2010
Faturası gelecek hak kazanılmış iskonto, iade ve
prim yükümlülüğü
Faturası gelecek pazarlama ve genel yönetim
giderleri yükümlülüğü
Faturası gelecek üretimle ilgili satın almalar
yükümlülüğü
Diğer yükümlülükler
Toplam
25
31 Aralık 2009
4.335.560
234.250
1.461.521
534.416
2.471.087
583.598
8.851.766
231.312
483.849
1.483.827
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 13 - ÖZKAYNAKLAR
Şirket’in 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları
tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
Hissedarlar
30 Haziran 2010
Ortaklık
TL
Payı
(%)
31 Aralık 2009
Ortaklık
TL
Payı
(%)
Goodyear Tire & Rubber Company
(Halka Kapalı)
Goodyear Tire & Rubber Company
(Halka Açık)
Halka arz
Ödenmiş sermaye
6.048.064
50,75
6.048.064
50,75
2.842.557
3.027.043
11.917.664
23,85
25,40
100.00
2.842.557
3.027.043
11.917.664
23,85
25,40
100.00
Sermaye düzeltme farkları
84.110.724
84.110.724
Toplam
96.028.388
96.028.388
Nominal degeri 0,5 Kr (31 Aralık 2009: 0,5 Kr) olan 23.835.327.946 adet (31 Aralık 2009:
23.835.327.946) hisse senedi mevcuttur.
Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona
göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade
eder.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye
ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin
%20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise
ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal
yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için
kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Yukarıda bahsi geçen tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan
Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket’in 30 Haziran 2010 tarihi
itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 2.341.235 TL’dir (31 Aralık 2009: 2.222.503
TL). Bu tutarın tamamı yasal yedeklerden oluşmaktadır.
SPK’nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk
finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın,
SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal
tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı.
Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış
geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler,
özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye
yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı.
26
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 13 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk
finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal
Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı
değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu
içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak
kalemlerine ilişkin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya
zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar
dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi.
1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK
duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi
İhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu
tebligin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden
kaynaklanan farklılıklar gibi):
“Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse,
“Ödenmiş Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları”
kalemiyle;
“Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”’nden
kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar
Kar/Zararıyla”,
ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları
çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye
eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Kar payı dağıtımı
SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli 02/51 sayılı toplantısında alınan kararı gereğince; halka açık anonim
ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesine ilişkin
olarak, payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı
konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine; bu kapsamda, kar dağıtımının
SPK’nın Seri: IV, No: 27 sayılı Tebligi’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde
bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde
gerçeklestirilmesine karar verilmiştir. Temettü dağıtımı yapılmasına karar verilmesi durumunda, bu
dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün
sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da
belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek
birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin %5’inden az olması durumunda,
söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir
önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle
payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri
dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları
zorunluluğu getirilmiştir.
Şirket'in yasal kayıtlarında bulunan geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra kalan 2009 yılına ait
dönem karı ve kar dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynakların toplam tutarı 2.255.901 TL’dir.
Şirket, 19 Nisan 2010 tarihinde yapılan Genel Kurul’unda, 2010 yılı içinde kar dağıtımı
yapılmamasını kararlaştırmıştır.
27
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 14 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait satışlar ve satışların maliyeti
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak –
30 Haziran
2010
168.696.289
205.084.629
3.723.413
1 Nisan30 Haziran
2010
86.227.577
105.016.493
1.662.563
1 Ocak30 Haziran
2009
106.818.426
197.583.575
6.619.950
1 Nisan30 Haziran
2009
63.561.959
95.686.796
2.923.766
(5.875.183)
(2.778.774)
(6.846.546)
(2.337.972)
(1.841.827)
369.787.321
(958.305)
189.169.554
(1.836.774)
302.338.631
(899.023)
158.935.526
(329.490.923)
(169.574.821)
(283.035.446)
(152.152.770)
491.698
287.050
366.492
212.202
40.788.096
19.881.783
19.669.677
6.994.958
Yurtiçi satışlar
Yurtdışı satışlar
Diğer satışlar
İndirimler (-)
Vadeli satışlardan
kaynaklanan finansman geliri
Net Satışlar
Satışların maliyeti
Vadeli alışlardan kaynaklanan
finansman gideri
Brüt Esas Faaliyet Karı
Şirket 30 Haziran 2010 tarihi ititbariyle sona eren altı aylık ara hesap döneminde 257.448.438 TL
yurtdışı alım yapmıştır. (30 Haziran 2009 tarihi itibariyle sona eren altı aylık ara hesap döneminde
115.249.590 TL)
Şirket’in 30 Haziran 2010 tarihi ititbariyle sona eren altı aylık ara hesap döneminde çalışmayan kısım
gideri oluşmamıştır (30 Haziran 2009 tarihi itibariyle sona eren altı aylık ara hesap döneminde
12.034.455 TL).
NOT 15 - FAALİYET GİDERLERİ
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap deönemlerine ait faaliyet giderleri aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak –
30 Haziran
2010
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Genel yönetim giderleri
Toplam
23.684.333
6.503.781
30.188.114
28
1 Nisan30 Haziran
2010
12.367.477
3.450.452
15.817.929
1 Ocak30 Haziran
2009
19.547.741
5.923.359
25.471.100
1 Nisan30 Haziran
2009
9.703.439
2.662.458
12.365.897
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 16 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait satılan malın maliyeti, satış
pazarlama ve dağıtım giderleri ve genel yönetim giderlerinin niteliklerine göre dağılımı aşağıdaki
gibidir:
1 Ocak 30 Haziran
2010
1 Nisan30 Haziran
2010
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan30 Haziran
2009
İlk madde ve malzeme giderleri
165.559.626
87.623.580
116.261.893
55.480.605
Genel üretim giderleri
Satılan ticari malların maliyeti
Personel ve doğrudan işçilik
giderleri
Amortisman giderleri
67.084.417
65.906.416
32.560.132
33.369.809
62.510.850
50.041.399
28.446.559
26.838.030
40.091.459
12.031.498
21.016.511
6.058.428
39.122.043
10.507.911
16.211.955
5.669.538
Bölgesel ofis masrafları
Nakliye giderleri
5.217.763
5.922.882
2.516.173
2.989.459
5.037.155
3.834.026
2.326.801
2.099.087
Reklam giderleri
Yarı mamul stoklarındaki
değişim
2.765.208
2.261.109
2.113.789
705.135
(1.765.142)
(778.424)
2.076.242
1.407.188
Mamul stoklarındaki değişim
Diğer giderler
(7.487.542)
3.860.753
(3.827.242)
1.316.164
12.133.791
4.500.955
22.920.087
2.201.480
359.187.339
185.105.700
308.140.054
164.306.465
Toplam
NOT 17 – DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER
Diğer Faaliyet Gelirleri
1 Nisan30 Haziran
2010
1 Ocak –
30 Haziran
2010
Konusu kalmayan karşılıklar
Sabit kıymet satış karı
Diğer
Toplam
345.200
160.279
139.261
644.740
102.180
112.415
214.595
29
1 Ocak30 Haziran
2009
64.267
165.873
27.325
257.465
1 Nisan30 Haziran
2009
(92.821)
(293.449)
(386.270)
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 17 – DİĞER FAALİYETLERDEN GELİRLER/GİDERLER (Devamı)
Diğer Faaliyet Giderleri
1 Ocak –
30 Haziran
2010
Şüpheli alacaklar karşılığı
Yeniden yapılanma ile ilgili giderler
Sabit kıymet satış zararı
Diğer
Toplam
214.546
198.862
83.674
22.791
519.873
1 Nisan30 Haziran
2010
198.862
42.097
22.531
263.490
1 Ocak30 Haziran
2009
81.019
2.107.883
167.608
2.356.510
1 Nisan30 Haziran
2009
3.648
2.107.883
67.373
2.178.904
NOT 18 - FİNANSAL GELİRLER
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde gerçekleşen finansal gelirler
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak –
30 Haziran
2010
Kur farkı gelirleri
Vadeli satışlar dolayısıyla oluşan
finansal gelir
Faiz gelirleri
Diğer finansman gelirleri
Toplam
1 Nisan30 Haziran
2010
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan30 Haziran
2009
2.983.121
1.489.273
30.013.256
13.969.609
1.602.133
222.262
116.184
4.923.700
971.175
25.952
63.125
2.549.525
2.148.886
115.108
210.639
32.487.889
920.025
5.349
34.393
14.929.376
NOT 19 - FİNANSAL GİDERLER
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık ara hesap dönemlerinde gerçekleşen finansal giderler
aşağıdaki gibidir:
1 Ocak –
30 Haziran
2010
Kur farkı giderleri
Faiz giderleri
Vadeli alışlar dolayısıyla oluşan
finansal gider
Toplam
1 Nisan30 Haziran
2010
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan30 Haziran
2009
2.969.966
1.150.834
1.518.285
615.428
30.977.689
3.407.722
13.502.031
1.929.304
400.487
4.521.287
260.505
2.394.218
1.078.062
35.463.473
343.007
15.774.342
30
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Ödenecek kurumlar ve gelir vergisi
Peşin ödenen vergi (-)
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü/(Peşin ödenmiş vergi)
30 Haziran 2010
30 Haziran 2009
2.992.776
(1.641.027)
1.351.749
(138.222)
(138.222)
Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520
sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere
yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2010 yılı için %20’dir (31 Aralık
2009: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi
kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları
istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile
Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında
kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye
ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen
ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen
geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak
kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar
nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi
Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı
Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin
finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını
öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif
enflasyon oranının (DİE TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (DİE TEFE
artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2005 yılından itibaren söz konusu şartlar sağlanmadığı
için, vergi usul kanununa göre hazırlanan finansal tablolarda enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden
dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem
tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla
dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup
edilemez.
31
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
30 Haziran itibariyle sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait gelir tablolarında yer alan vergi
giderleri aşağıda özetlenmiştir
1 Ocak –
30 Haziran
2010
Cari yıl kurumlar vergisi
Ertelenen vergi geliri
Toplam
1 Nisan30 Haziran
2010
(2.992.776)
1.073.493
(1.919.283)
1 Ocak30 Haziran
2009
(1.661.525)
950.667
(710.858)
2.054.183
2.054.183
1 Nisan30 Haziran
2009
3.281.460
3.281.460
30 Haziran tarihlerinde sona eren altı aylık dönemlere ait gelir tablolarındaki cari dönem vergi gideri
ile vergi öncesi kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı
aşağıdaki gibidir:
2010
2009
Vergi öncesi kar/(zarar)
Vergiye konu olmayan giderler
Vergiye konu olmayan gelirler
Diğer
Toplam
11.127.262
335.304
(970.657)
(895.494)
9.596.415
(10.876.052)
(356.256)
915.149
46.242
(10.270.917)
%20 etkin vergi oranından hesaplanan
cari dönem vergi geliri/(gideri)
(1.919.283)
2.054.183
Ertelenen vergiler
Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Not 2’de belirtilen
finansal tabloların hazırlama ilkeleri ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin
sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici
farklar genellikle gelir ve giderlerin, Not 2’de belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkeleri ve vergi
kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesine yol açar.
İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan
ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2009: %20).
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık
ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:
32
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 20 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Ertelenmiş Vergiler (Devamı)
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş Vergi
Net Ertelenmiş Vergi
Varlığı
30 Haziran
31 Aralık
2010
2009
Yükümlülüğü
30 Haziran
31 Aralık
2010
2009
Varlıkları/(Yükümlülükleri)
30 Haziran
31 Aralık
2010
2009
Maddi duran varlıklar ve stokların
kayıtlı değerleri ile vergi matrahları
-
-
(15.684.220)
(16.993.842)
(15.684.220)
(16.993.842)
Kıdem tazminatı karşılığı
arasındaki net fark
3.926.484
3.813.794
-
-
3.926.484
3.813.794
Borç karşılıkları
1.451.905
1.210.688
-
-
1.451.905
1.210.688
Yedek parça değer düşüklüğü karşılığı
551.454
561.973
-
-
551.454
561.973
Tahakkuk etmemiş finansman geliri
110.212
62.273
-
-
110.212
62.273
-
553.789
-
-
-
553.789
Stok değer düşüklüğü karşılığı
88.054
77.214
-
-
88.054
77.214
Şüpheli alacak karşılığı
46.805
27.528
-
-
46.805
27.528
-
-
(41.204)
(22.962)
(41.204)
(22.962)
3.977
89.519
-
-
3.977
89.519
Mahsup edilebilecek mali zararlar
Tahakkuk etmemiş finansman gideri
Diğer
Toplam ertelenmiş vergi
varlığı/(yükümlülüğü)
Netleştirilen tutar
Toplam ertelenmiş
vergi yükümlülüğü
6.178.891
6.396.778
(15.725.424)
(17.016.804)
(9.546.533)
(10.620.026)
(6.178.891)
(6.396.778)
6.178.891
6.396.778
-
-
-
-
(9.546.533)
(10.620.026)
(9.546.533)
(10.620.026)
30 Haziran itibariyle sona eren altı aylık ara hesap dönemlerine ait ertelenen vergi yükümlülüklerine
ait hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak itibariyle ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net
Ertelenmiş vergi geliri
30 Haziran itibariyle ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net
2010
2009
10.620.026
(1.073.493)
9.546.533
11.382.484
(2.054.183)
9.328.301
NOT 21 - HİSSE BAŞINA KAR/(ZARAR)
30 Haziran 2010 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde 0.5 Kr nominal degerdeki hisse
başına 0,0386 Kr dönem karı (2009: 0,037 Kr dönem zararı) isabet etmiştir.
33
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER
a) İlişkili Taraflardan Alacaklar
Ortaklardan Alacaklar
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
548.463
548.463
109.563
109.563
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Goodyear Luxemburg Tires SA
Goodyear Middle East FZE
Goodyear Maroc SA
Sava Tire D.O.O.
Goodyear Dalian Tire Company
Goodyear Dunlop Tires Polska
Goodyear Dunlop Tires Italia SPA
Goodyear Dunlop Espana SA
Goodyear South Africa Ltd.
South Pacific Tires Australia
Goodyear Russia LLC
Goodyear Dunlop Greece
Goodyear Peru
Neumaticos Goodyear S.R.L.
Goodyear Dunlop Tyres UK Ltd
South Pacific Tyres N.Z. Ltd
Goodyear Dunlop Norway
Goodyear Dunlop Tires France
Goodyear Netherland
Goodyear Dunlop United Kingdom
Goodyear Dunlop Germany GmBh
Goodyear Dunlop Tires OE GmBh
Cia Anonima Goodyear De Venezuela
Goodyear Europe/ Belgium
Diğer
Toplam
32.234.696
31.142.713
2.544.713
2.240.491
2.122.272
1.593.804
1.324.682
1.306.616
1.142.656
1.119.854
738.394
692.018
671.939
311.972
256.950
194.098
133.366
12.028
1.359
586
852.931
80.638.138
63.925
16.422.021
2.860.666
2.335.615
959.066
1.320.012
1.878.340
2.831.384
215.549
691.184
375.435
759.687
91.275
252.198
1.079.873
321.695
1.119.980
3.262.079
2.834.507
1.066.913
148.607
470.734
41.360.745
Vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman geliri (-)
Şüpheli alacak karşılığı (-)
Toplam
(73.800)
(90.473)
81.022.328
(27.312)
(103.350)
41.339.646
Goodyear Tire & Rubber Company
Toplam
İlişkili Taraflardan Alacaklar
34
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
a) İlişkili Taraflardan Alacaklar (Devamı)
Yurtdışı lastik satışların önemli kısmı ilişkili şirketlere yapılmaktadır.
İlişkili taraflardan alacaklar genel olarak üç aydan kısa (31 Aralık 2009: üç aydan kısa) vadeye sahiptir
ve 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle yıllık %0,5 (31 Aralık 2009: %0,4) oranı kullanılarak iskonto
edilmiştir. Genel olarak ABD Doları ve Avro bakiyelerden oluşmaktadır.
b) İlişkili Taraflara Borçlar
Ortaklara Borçlar
Goodyear Tire & Rubber Company
Toplam
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
4.083.932
4.083.932
3.274.106
3.274.106
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
3.589.823
1.611.614
1.014.133
628.136
308.846
164.091
59.671
54.491
9.132
88.070
7.528.007
3.321.263
1.367.772
568.952
67.474
1.632.273
57.041
95.426
39.284
4.788
160.277
7.314.550
(88.418)
(33.847)
11.523.521
10.554.809
İlişkili Taraflara Borçlar
Goodyear Luxemburg Tires SA
Goodyear S.A. Fabric Plant
Tyre Company Debice S.A.
Sava Tires D.O.O.
P T Goodyear Indonesia Tbk
Goodyear International Corporation
Goodyear Dunlop Germany GmBh
Goodyear Do Brazil
Goodyear Dunlop United Kingdom
Goodyear Dunlup Tires France
Goodyear Orient Co Pte Ltd
Diğer
Toplam
Vadeli alışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş
finansman gideri (-)
Toplam
35
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili şirketlere olan borçlar ağırlıklı olarak, malzeme stoklarından ve alınan hizmetlerden
oluşmaktadır. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle ilişkili taraflara borçlar yıllık %3 (31 Aralık 2009: %2)
oranı kullanılarak iskonto edilmiştir.
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
c) İlişkili Taraflara Uzun Vadeli Borçlar
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Üst yönetim emeklilik ikramiyesi borçları
529.195
485.819
Toplam
529.195
485.819
d) İlişkili Taraflara Yapılan Satışlar
Ortaklara satışlar
1 Ocak –
30 Haziran
2010
1 Nisan30 Haziran
2010
1 Ocak30 Haziran
2009
1 Nisan30 Haziran
2009
972.607
587.611
1.238.339
691.542
71.744.484
67.096.110
10.695.210
5.741.576
4.998.184
4.912.016
4.680.175
4.565.092
2.657.869
2.631.030
2.514.986
2.132.818
1.761.887
751.369
645.879
574.349
242.933
-
35.650.120
38.835.496
5.091.753
3.141.408
2.293.757
600.172
1.905.690
2.579.666
1.567.440
566.150
1.147.485
1.163.268
799.460
502.958
645.879
284.952
88.148
-
2.357.133
56.948.033
14.361.596
937.172
7.169.827
11.979.067
5.074.881
7.507.109
2.655.996
9.479.468
4.417.892
2.060.363
1.200.047
235.523
40.458.666
13.010.969
1.685.564
41.865.249
10.403.049
702.710
5.166.652
8.637.455
2.787.209
5.720.620
1.319.545
6.895.855
3.215.231
1.539.883
656.936
72.256
31.053.124
10.481.901
2.228.912
191.547.486
1.560.008
99.011.421
839.226
251.735
1.176.352
2.134.229
185.493.623
486.948
132.814
467.769
1.796.872
135.779.184
(171.832)
191.375.654
(88.709)
98.922.712
(353.026)
185.140.597
(139.369)
135.639.815
Ortaklara satışlar:
Goodyear Tire & Rubber Company
İlişkili şirketlere satışlar:
Goodyear Luxembourg Tires SA
Goodyear Middle East FZE
Goodyear Dunlop Tires Italia Spa
Goodyear Dalian Tire Company
Goodyear Dunlop Tires Polska
Goodyear Dunlop United Kingdom
South Pacific Tires
Sava Tires D.O.O.
Goodyear South Africa Ltd
Goodyear Dunlop Tires France
Goodyear Dunlop Espana SA
Goodyear Dunlop Greece
Goodyear Russia LLC
Goodyear Dunlop Tyres Uk Ltd
Compania Goodyear Del Peru
Goodyear Dunlop Tires Europe BV
Goodyear Dunlop Germany GmBh
Goodyear Dunlop Tires OE GmbH
Goodyear Dunlop Tires Austria
GmbH
Goodyear Dunlop Tires Ireland Ltd
Cia Anonima Goodyear de Venezuela
Diğer
Vadeli
satışlardan
finansman geliri
Toplam
kaynaklanan
36
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
e) İlişkili Taraflardan Yapılan Malzeme, Hizmet ve Sabit Kıymet Alımları
1 Ocak – 30 Haziran 2010
Sabit
Kıymet
Hizmet
Diğer
Malzeme
Ortaklardan alımlar
Goodyear Tire & Rubber
Company
İlişkili Şirketlerden Alımlar
Goodyear Orient Co Pte Ltd
Goodyear Luxembourg Tires SA
Tyre Company Debica S.A.
Sava Tires D.O.O.
P T Goodyear Indonesia Tbk
Goodyear Do Brazil
South Pacific Tyres Australia
Goodyear Dunlop United
Kingdom
Goodyear International
Corporation
Goodyear Financial Services
Center
Goodyear Dunlop Tires Germany
Gmbh
Goodyear Earthmover PTY LTD
Goodyear Dunlop Tires Czech
s.r.o
South Pacific Tire India
Goodyear Dunlop Tires France
Goodyear South Africa Ltd
Goodyear Dunlop Tires Polska
Goodyear India Ltd
Goodyear Middle East FZE
Goodyear Dunlop Tires Italia Spa
Toplam
9.767.613
634.514
977.582
12.468.487
23.848.196
60.341.976
32.206.656
13.482.199
6.542.437
471.481
129.031
-
418.116
107.326
473
195.106
-
1.939.176
485.756
287.692
-
9.785.124
387.638
138.209
303.443
60.341.976
44.349.072
14.462.919
6.968.811
471.481
324.137
303.443
104.302
67.799
-
172.101
161.663
-
-
161.663
34.754
74.840
-
109.594
23.530
65.374
53.437
-
-
-
76.967
65.374
21.592
12.594
1.643
12.062
8.541
2.938
2.649
123.393.035
24.484
4.727
13.536
2
1.836
1.596.196
3.690.206
23.082.901
24.484
21.592
17.321
15.179
12.062
8.543
4.774
2.649
151.762.338
Vadeli alışlardan kaynaklanan
finansman gideri
Toplam
-
(299.944)
151.462.394
37
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
e) İlişkili Taraflardan Yapılan Malzeme, Hizmet ve Sabit Kıymet Alımları (Devamı)
Ortaklardan alımlar
Goodyear Tire &
Company
Malzeme
1 Nisan – 30 Haziran 2010
Sabit
Hizmet
Kıymet
Diğer
5.748.622
277.334
63.452
6.959.556
13.048.964
32.107.324
17.657.128
7.735.645
3.678.884
371.812
117.574
400.585
31.724
473
50.305
866.236
189.843
249.489
-
4.651.742
270.292
128.320
-
32.107.324
23.575.691
8.227.504
4.057.166
371.812
167.879
161.663
-
-
-
161.663
23.530
47.033
-
-
70.563
34.753
18.390
-
-
53.143
-
24.482
-
-
24.482
8.878
1.644
11.873
67.659.330
10.774
13.535
4.727
2
879.364
1.369.020
12.009.910
19.652
15.179
11.873
4.727
2
81.917.624
Toplam
Rubber
İlişkili Şirketlerden Alımlar
Goodyear Orient Co Pte Ltd
Goodyear Luxembourg Tires SA
Tyre Company Debica S.A.
Sava Tires D.O.O.
P T Goodyear Indonesia Tbk
Goodyear Do Brazil
Goodyear
International
Corporation
Goodyear Dunlop Tires Germany
Gmbh
Goodyear Financial Services
Center
Goodyear Dunlop Tires Czech
s.r.o
Goodyear
Dunlop
United
Kingdom
Goodyear South Africa Ltd
Goodyear Dunlop Tires Polska
Goodyear Dunlop Tires France
Goodyear India Ltd
Vadeli alışlardan kaynaklanan
finansman gideri
Toplam
(199.984)
81.717.640
38
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
e) İlişkili Taraflardan Yapılan Malzeme, Hizmet ve Sabit Kıymet Alımları (Devamı)
1 Ocak – 30 Haziran 2009
Sabit
Hizmet
Kıymet
Diğer
Malzeme
Ortaklardan alımlar
Goodyear Tire & Rubber Company
İlişkili Şirketlerden Alımlar
Goodyear Orient Co Pte Ltd
Goodyear Luxembourg Tires SA
Goodyear Dunlop Germany GmBh
Tyre Company Debica S.A.
Sava Tires D.O.O.
Goodyear SA Tire Plant
Goodyear SA Wire Plant
Goodyear Dunlop Tires France
Goodyear South Africa Ltd
Goodyear Dunlop Tires Italie Spa
Goodyear DO Brazil
P. T. Goodyear Indonesia Tbk
Compania Goodyear Del Peru SA
Goodyear EEMA Financial
Services Center
Goodyear Malaysia LTD
Goodyear Dunlop United Kingdom
Goodyear Dunlop Tires Polska
Goodyear Middle East FZE
C.A Goodyear de Venezuela
Goodyear Dunlop Tires Austria
GmbH
Toplam
11.491.518
1.150.994
-
11.888.909
24.531.421
23.886.194
11.293.053
9.511.834
6.977.564
5.368.615
403.104
1.031.809
765.787
304.375
241.533
14.762
202.137
-
228.693
47.344
111.283
1.295.780
26.559
215.660
117.873
669.076
9.744
175.601
62.189
-
8.411.818
184.286
29.400
18.901
1.683.084
-
23.886.194
20.602.640
9.753.208
7.293.848
5.449.705
3.381.968
1.031.809
792.346
304.375
241.533
230.422
202.137
117.873
31.521
13.105
-
90.197
49.498
8.811
3.903
-
-
90.197
49.498
31.521
13.105
8.811
3.903
1.219
71.538.130
3.346.595
916.610
22.216.398
1.219
98.017.734
Vadeli alışlardan kaynaklanan
finansman gideri
Toplam
(305.294)
97.712.440
39
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
e) İlişkili Taraflardan Yapılan Malzeme, Hizmet ve Sabit Kıymet Alımları (Devamı)
1 Nisan – 30 Haziran 2009
Sabit
Hizmet
Kıymet
Diğer
Malzeme
Ortaklardan alımlar
Goodyear Tire & Rubber Company
Toplam
4.583.236
1.076.555
-
6.261.692
11.921.483
9.455.460
4.102.208
128.275
356.256
4.017.464
9.455.460
8.604.203
4.113.760
3.754.750
3.121.812
401.442
503.652
681.806
80.213
33.763
41.255
777.886
14.622
-
89.579
62.189
-
116.340
29.400
963.173
-
4.263.863
3.914.984
3.184.001
2.142.501
503.652
696.428
80.213
13.028
11.518
202.137
132.367
-
-
-
13.028
143.885
202.137
-
56.168
-
-
56.168
-
63.372
49.498
-
-
63.372
49.498
31.521
635
31.057.178
2.373.761
508.024
11.388.069
31.521
635
45.327.032
İlişkili Şirketlerden Alımlar
Goodyear Orient Co Pte Ltd
Goodyear Luxembourg Tires SA
Goodyear Dunlop Germany
GmBh
Tyre Company Debica S.A.
Sava Tires D.O.O.
Goodyear SA Tire Plant
Goodyear SA Wire Plant
Goodyear Dunlop Tires France
Goodyear South Africa Ltd
Goodyear Dunlop Tires Italie
Spa
Goodyear DO Brazil
P. T. Goodyear Indonesia Tbk
Compania Goodyear Del Peru
SA
Goodyear EEMA
Financial
Services Center
Goodyear Malaysia LTD
Goodyear
Dunlop
United
Kingdom
Goodyear Dunlop Tires Polska
Vadeli
alışlardan
finansman gideri
Toplam
kaynaklanan
(194.988)
45.132.044
f) İlişkili Taraflara Verilen Stok Alım Avansları
30 Haziran 2010
Goodyear Orient Co Pte Ltd
Goodyear Tire & Rubber Company
South Pacific Tyres Australia
Tyre Company Debica S.A.
Sava Tires D.O.O
Goodyear Dunlop Tires Germany GMBH
Diğer
Toplam
2.299.503
1.620.696
281.209
120.780
68.657
30.121
203.036
4.624.002
40
31 Aralık 2009
914.598
155.653
117.969
193.999
7.237
1.389.456
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 22 - İLİŞKİLİ TARAFLARLA İLGİLİ İŞLEMLER VE BAKİYELER (Devamı)
g) Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalar
Şirket üst düzey kadrosunu, yönetim ve icra kurulu üyeleri olarak belirlemiştir. Bu yöneticilere
sağlanan ya da sağlanacak olan faydalar aşağıdaki gibidir:
1 Ocak –
30 Haziran
2010
Maaşlar ve kısa vadeli çalışanlara
sağlanan faydalar
Toplam
1 Nisan –
30 Haziran
2010
1 Ocak –
30 Haziran
2009
1 Nisan –
30 Haziran
2009
2.358.444
1.105.696
1.848.944
1.008.415
2.358.444
1.105.696
1.848.944
1.008.415
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ
Piyasa Riski
Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları ya da menkul kıymetler piyasalarında işlem gören
enstrümanların fiyatları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Şirket’in gelirinin ya da sahip olduğu
finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı
kabul edilebilir sınırlar dâhilinde kontrol ederken, risk getirisini optimize etmeyi amaçlamaktadır.
Piyasa riski faiz oranı riski ve döviz kuru riskinden oluşmaktadır.
Faiz oranı riski
Şirket, 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle değişken faizli finansal araç ve borçlara sahip olmadığı için
faiz riskine maruz kalmamaktadır. Şirket, 30 Haziran 2010 itibariyle faiz oranı riskini dengelemek için
herhangi bir türev enstrümanı kullanmamıştır.
30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in faiz pozisyonu tablosu aşağıda
belirtilmiştir:
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Finansal varlıklar
-
-
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan varlıklar (*)
-
21.704.014
15.516.322
15.823.384
437.549
16.000.000
25.923.600
17.082.897
668.566
-
Sabit faizli finansal araçlar
Finansal borçlar
AVRO krediler
ABD Doları krediler
Finansal kiralama borçları
Türk Lirası krediler
41
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
(*) Gerçege uygun değer farkı kar zarara yansıtılan varlıklar, vadesi üç aydan kısa, sabit faizli TL vadeli banka
mevduatlarından oluşmaktadır.
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
30 Haziran 2010 tarihi itibariyle Şirket'in değişken faizli finansal aracı yoktur (31 Aralık 2009:
yoktur).
Kur riski
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirasına çevrilmesinden
dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Kur riski ileride oluşacak
ticari işlemler ve kayda alınan aktif ve pasifler sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Şirket, söz konusu riski
türev enstrümanlar kullanarak hedge etmemekte, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip
etmektedir.
Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para
pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı
tutarları yabancı para cinslerine göre asagıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
Toplam
TL Karşılığı
ABD Doları
Avro
Diğer
13.015.974
6.296.459
6.719.515
-
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Diğer ticari alacaklar
3.596.678
106.854
3.489.824
-
81.022.328
38.759.549
42.262.779
-
5.148.724
2.927.385
2.221.231
108
102.783.704
48.090.247
54.693.349
108
Kısa vadeli banka kredileri
31.339.706
15.823.384
15.516.322
-
Diğer ticari borçlar
17.822.159
5.665.062
12.157.097
-
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Toplam varlıklar
9.171.881
2.537.225
6.625.293
9.363
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
İlişkili taraflara borçlar
310.799
310.799
-
-
Uzun vadeli finansal kirlama borçları
126.550
126.550
-
-
Toplam yükümlülükler
58.771.095
24.463.020
34.298.712
9.363
Net yabancı para (yükümlülük)/
varlık pozisyonu
44.012.609
23.627.227
20.394.637
(9.255)
Diğer cari/cari olmayan yükümlülükler
42
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2009
Toplam
TL Karşılığı
ABD Doları
Avro
Diğer
13.549.073
12.993.617
-
Varlıklar:
Nakit ve nakit benzerleri
Diğer ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
26.542.690
5.320.358
89.104
5.231.254
-
41.339.646
20.537.565
20.802.081
-
1.850.322
1.781.408
67.673
1.241
Toplam varlıklar
75.053.016
35.957.150
39.094.625
1.241
Kısa vadeli banka kredileri
43.006.497
15.583.661
27.422.836
-
Diğer ticari borçlar
12.413.132
750.143
11.662.989
-
İlişkili taraflara borçlar
8.890.267
2.385.414
6.471.022
33.831
Kısa vadeli finansal kiralama borçları
420.258
420.258
-
-
Uzun vadeli finansal kirlama borçları
248.308
248.308
-
-
Diğer cari/cari olmayan yükümlülükler
3.785
-
Toplam yükümlülükler
64.982.247
3.785
19.387.784
45.560.632
33.831
Net yabancı para (yükümlülük)/
varlık pozisyonu
10.070.769
16.569.366
(6.466.007)
(32.590)
Şirket, ağırlıklı olarak Avro ve ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
30 Haziran 2010
Kar/Zarar
Yabancı paranın değer kazanması
Yabancı paranın değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
2.362.723
(2.362.723)
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
2.362.723
(2.362.723)
Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
2.039.464
(2.039.464)
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5)
2.039.464
(2.039.464)
TOPLAM (3+6)
4.402.187
(4.402.187)
43
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Piyasa Riski (Devamı)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Aralık 2009
Kar/Zarar
Yabancı paranın değer kazanması
Yabancı paranın değer kaybetmesi
ABD Doları'nın TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
1.656.937
(1.656.937)
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
1.656.937
1.656.937
3- ABD Doları Net Etki (1+2)
Avro'nun TL Karşısında % 10 değer kazanması/kaybetmesi halinde
4- Avro net varlık/yükümlülüğü
(646.601)
646.601
- 5- Avro riskinden korunan kısım (-)
(646.601)
646.601
6- Avro Net Etki (4+5)
TOPLAM (3+6)
1.010.336
(1.010.336)
Likidite riski
Likidite riski Şirket’in ileri tarihlerdeki finansal yükümlülüklerini karşılayamaması riskidir. Şirket’in
likidite riski, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz
durumlarında fonlanabilmesi için çeşitli finansal kuruluşlardan Şirket’i zarara uğratmayacak ya da
itibarını zedelemeyecek şekilde yeterli finansman olanakları temin edilerek yönetilmektedir.
Şirket’in finansal yükümlülüklerinden kaynaklanan likidite riskini gösteren tablo aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
Sözleşme
Banka kredileri
Defter
uyarınca nakit
3 aydan
3-12 ay
1-5 yıl
Değeri
çıkışlar toplamı
kısa
Arası
Arası
49.185.641
49.931.877
18.086.955
31.844.922
-
437.349
476.715
100.697
243.686
132.332
- İlişkili taraf
11.523.521
11.611.939
11.611.939
-
-
- Diğer
58.808.108
58.925.711
58.925.711
-
-
Diğer borçlar
7.660.435
7.660.435
7.569.102
-
91.333
Diğer yükümlülükler
8.903.766
8.903.766
8.903.766
-
-
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Ticari borçlar
44
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2009
Sözleşme
Banka kredileri
Defter
uyarınca nakit
3 aydan
3-12 ay
1-5 yıl
Değeri
çıkışlar toplamı
kısa
Arası
arası
44.594.893
45.157.765
29.274.847
15.882.918
-
668.566
736.623
155.329
316.851
264.443
- İlişkili taraf
10.554.809
10.588.655
10.588.655
-
-
Finansal kiralama işlemlerinden borçlar
Ticari borçlar
- Diğer
40.783.855
40.864.817
40.864.817
-
-
Diğer borçlar
6.966.083
6.966.083
6.878.752
-
87.331
Diğer yükümlülükler
5.327.868
5.327.868
5.327.868
-
-
Kredi Riski
Kredi riski esas olarak tahsil edilmemiş alacakları kapsar. Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın
sözleşmeyi yerine getirememe riskini beraberinde getirir. Ticari alacakların önemli bir kısmı
bayilerden ve ilişkili şirketlerdendir. Şirket, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmus olup bu
işlemlerden doğan kredi riski yönetimce takip edilmektedir ve her bir borçlu için bu riskler
sınırlandırılmıştır. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan diger bir
yöntemdir.
Finansal varlıkların kayıtlı değerleri, maruz kalınan azami kredi riskini gösterir. Raporlama tarihi
itibariyle maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2010
Raporlama tarihi itibariyle maruz
kalınan azami kredi riski ( A+B+C+D+E)
- Azami riskin teminat,vs ile güvence
altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan,
aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı (A+B)
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
E. Bilanço dışı kredi içeren unsurlar
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
Bankalardaki
Mevduat
81.022.328
58.722.023
-
219.466
14.039.933
-
33.211.031
-
-
-
76.749.312
56.429.308
-
219.466
14.039.933
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.273.016
2.292.715
-
-
-
-
1.315.391
-
-
-
90.473
(90.473)
-
600.009
(600.009)
-
-
-
-
-
-
-
45
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2009
Raporlama tarihi itibariyle maruz
kalınan azami kredi riski ( A+B+C+D+E)
- Azami riskin teminat,vs ile güvence
altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
net defter değeri
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan,
aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı (A+B)
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
- Değer düşüklüğü (-)
E. Bilanço dışı kredi içeren unsurlar
Alacaklar
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
İlişkili Taraf
Diğer Taraf
41.339.646
43.992.030
-
-
30.014.732
-
36.160.093
43.575.338
-
Bankalardaki
Mevduat
200.533
50.041.566
-
200.533
50.041.566
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.179.553
416.692
-
-
-
-
352.809
-
-
-
103.350
(103.350)
-
780.753
(780.753)
-
-
-
-
-
Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi
Şirket’in, vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklarının yaşlandırma tablosu
aşağıdaki gibidir:
Ticari Alacaklar
Diğer Alacaklar
İlişkili Taraf
1.768.096
2.096.561
132.742
188.461
7.693
2.372.178
4.273.016
2.292.715
30 Haziran 2010
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
Toplam
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
-
1.315.391
Ticari Alacaklar
İlişkili Taraf
Diğer Alacaklar
1.402.821
372.064
41.359
5.207
874.707
39.421
2.860.666
5.179.553
416.692
31 Aralık 2009
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
Toplam
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
-
46
352.809
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Sermaye riski yönetimi
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini
azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını
değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak
için varlıklarını satabilir.
Şirket sermayeyi borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye
bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda
gösterildiği gibi finansal borçları, ticari borçları ve ilişkili taraflara borçları içerir) düşülmesiyle
hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi özsermaye ile net borcun toplanmasıyla
hesaplanır.
30 Haziran 2010
31 Aralık 2009
Toplam borçlar
Nakit ve nakit benzerleri (-)
Net borç
119.954.619
(14.048.205)
105.906.414
96.602.123
(50.050.193)
46.551.930
Toplam özsermaye
268.819.854
259.611.875
Toplam sermaye
374.726.268
306.163.805
%28
%15
Borç/sermaye oranı
Finansal araçların makul değeri
Makul değer, zorunlu satış veya tasfiye dışında tarafların rızası dahilindeki bir işlemde, bir finansal
aracın alım satımının yapılabileceği tutardır. Mevcut olması durumunda kote edilmiş piyasa fiyatı
makul değeri en iyi biçimde yansıtır.
Şirket, finansal araçların tahmini makul değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek
değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan
tahminler, her zaman, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi
olmayabilir.
47
GOODYEAR LASTİKLERİ T.A.Ş.
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE
AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE
DÜZEYİ (Devamı)
Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Parasal varlıklar
Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz kurları kullanılarak Türk
Lirası’na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakit
benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa
vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit olduğu
öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri
yansıttığı öngörülmektedir.
Parasal yükümlülükler
Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredilerinin kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı
varsayılmaktadır. Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden
değerlenmekte ve bu şekilde kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
NOT 24 – BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Adapazarı fabrikasında 18 Temmuz-1 Ağustos 2010 tarihleri arasında üretime ara verilmiştir.
48