componenta dökümcülük ticaret ve sanayi a.ş. 1 ocak
advertisement
COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇĐ ĐNCELEME RAPORU ARA DÖNEM ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR HAKKINDA ĐNCELEME RAPORU Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu’na Giriş 1. Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş.’nin (“Grup”) ekte yer alan 30 Haziran 2008 tarihli özet konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet konsolide gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Grup yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu’nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. Đncelemenin Kapsamı 2. Đncelememiz, 3. paragrafta belirtilen husus dışında, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları hakkında Seri: X, No: 22 sayılı tebliğin 34. kısmında yer alan ara dönem finansal tabloların incelenmesi ile ilgili düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Şartlı Sonucun Dayanağı 3. Grup yönetiminin 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle yurtdışı satışlarından kaynaklanan ticari alacaklar tutarı için ilgili müşterilerle yapmakta olduğu mutabakat çalışmalarını bu rapor tarihi itibariyle henüz tamamlayamamış olması nedeniyle; yurtdışı ticari alacak bakiyelerinin 44.283.014 YTL tutarındaki kısmına ilişkin incelememiz sonuçlandırılamamıştır. Grup yönetimi, söz konusu mutabakat çalışmasını hali hazırda yürütmekte olduğundan, çalışmanın sonuçlandırılmasından kaynaklanabilecek, olası düzeltmeler ilişikteki konsolide finansal tablolarda yer almamaktadır. Sonuç 4. Đncelememiz sonucunda, 3. paragrafta belirtilen hususun ara dönem özet konsolide finansal tablolarda gerektirebileceği olası düzeltmeler dışında, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu’nca kabul edilen finansal raporlama standartlarına (Bkz. Dipnot 2), tüm önemli yönleriyle, uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Adnan Akan, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi Đstanbul, 28 Ağustos 2008 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLAR ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR ........................................................................................ 1-2 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLĐDE GELĐR TABLOLARI.................................................... 3 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLĐDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĐŞĐM TABLOLARI ............. 4 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOLARI ....................................... 5 1 OCAK -30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR....................................... 6-31 DĐPNOT 1 DĐPNOT 2 DĐPNOT 3 DĐPNOT 4 DĐPNOT 5 DĐPNOT 6 DĐPNOT 7 DĐPNOT 8 DĐPNOT 9 DĐPNOT 10 DĐPNOT 11 DĐPNOT 12 DĐPNOT 13 DĐPNOT 14 DĐPNOT 15 DĐPNOT 16 DĐPNOT 17 DĐPNOT 18 DĐPNOT 19 DĐPNOT 20 DĐPNOT 21 ŞĐRKETĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU ............................................................ 6 KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR............................... 7-10 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ................................................................................................ 11-13 NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ..................................................................................................... 13 FĐNANSAL BORÇLAR ...................................................................................................................... 14 TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR ..................................................................................................... 15-16 STOKLAR ........................................................................................................................................... 16 MADDĐ DURAN VARLIKLAR ......................................................................................................... 17-18 ŞEREFĐYE ........................................................................................................................................... 19 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .................................................... 19 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR..................................................................................... 20 DĐĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER....................................................................................... 21 ÖZKAYNAKLAR ............................................................................................................................... 21-23 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ ........................................................................................ 23 DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐRLER/GĐDERLER ..................................................................... 24 FĐNANSAL GELĐRLER ...................................................................................................................... 24 FĐNANSAL GĐDERLER...................................................................................................................... 24 VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ (ERTELENMĐŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĐL)................................................................................................................................................ 25-26 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI ................................................................................................. 26-28 FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ ................ 28-30 FĐNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĐNANSAL RĐSKTEN KORUNMA MUHASEBESĐ ÇERÇEVESĐNDE AÇIKLAMALAR)................................................................................................................................ 31 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 30 HAZĐRAN 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Sınırlı incelemeden geçmiş 30 Haziran 2008 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2007 VARLIKLAR Dönen Varlıklar 199.944.028 175.979.330 4 6,19 12.811.376 65.499.542 39.782.978 66.601.331 19 19.271.000 79.247.517 23.114.593 60.801.182 8.793.839 Duran Varlıklar 121.818.673 114.857.060 Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Duran Varlıklar 2.612 1.046.722 118.548.922 277.184 1.933.575 9.658 2.612 1.046.722 111.610.986 263.165 1.933.575 - 321.762.701 290.836.390 Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - Đlişkili taraflardan diğer alacaklar - Diğer alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar 7 12 8 9 TOPLAM VARLIKLAR 1 Ocak - 30 Haziran 2008 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar 28 Ağustos 2008 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Đzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 30 HAZĐRAN 2008 VE 31 ARALIK 2007 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE ÖZET KONSOLĐDE BĐLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Sınırlı incelemeden geçmiş 30 Haziran 2008 Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2007 YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 95.380.228 90.652.145 19.878.406 56.989.780 4.124.699 4.397.156 3.140.167 6.850.020 43.234.148 37.564.334 5.042.137 138.831 2.129.792 2.542.903 28.585.062 24.731.569 5 15.416.800 8.551.000 19 11.600.650 1.567.612 3.163.224 10.272.433 2.744.912 197.797.411 175.452.676 5 6,19 18 10 12 Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Borçlar - Đlişkili Taraflara Diğer Borçlar - Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara Đlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 11 18 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkı Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yabancı Para Çevrim Farkları Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı 13 63.360.000 45.195.347 22.447.065 (898.092) 42.494.235 25.198.856 TOPLAM KAYNAKLAR 321.762.701 Đzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2 63.360.000 45.195.347 22.447.065 (1.211.971) 36.775.209 8.887.026 290.836.390 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZĐRAN 2008 VE 2007 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE GELĐR TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları Satış Gelirleri Satışların Maliyeti 3,14 14 Sınırlı incelemeden geçmiş 1 Ocak 200830 Haziran 2008 1 Nisan 200830 Haziran 2008 Sınırlıı incelemeden geçmiş 1 Ocak 200730 Haziran 2007 1 Nisan 200730 Haziran 2007 273.023.168 (206.192.571) 153.920.513 (114.723.074) 235.522.950 (192.864.119) 115.606.754 (95.745.485) 66.830.597 39.197.439 42.658.831 19.861.269 (20.009.398) (10.864.045) (551.131) 21.872.191 (16.374.885) (10.074.329) (5.988.982) (264.455) 3.700.184 (14.531.445) (18.376.666) (8.696.742) (611.809) 1.453.960 (4.162.470) (8.881.794) (5.221.955) (361.986) 473.920 (2.842.418) 40.903.329 12.038.412 12.265.104 3.027.036 16 17 3.175.705 (11.298.435) 2.970.707 (1.121.441) 3.143.926 (6.801.611) 2.511.619 (6.096.611) 3 32.780.599 13.887.678 8.607.419 (557.956) 18 (7.581.743) (4.751.290) (2.436.378) (398.715) - Dönem vergi gelir/(gideri) - Ertelenmiş vergi gelir/gideri (8.851.440) 1.269.697 (4.258.379) (492.911) (3.023.548) 587.170 DÖNEM KARI/ZARARI 25.198.856 BRÜT KAR/(ZARAR) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 15 15 FAALĐYET KARI/ZARARI (Esas faaliyet dışı) Finansal gelirler (Esas faaliyet dışı) Finansal giderler (-) VERGĐ ÖNCESĐ KAR/ZARAR Vergi gelir/gideri Nominal değeri 0,1 YKr olan Hisse başına kazanç (YKr olarak) 0,0397 9.136.388 0,0144 Đzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3 6.171.041 0,0097 (1.122.082) 723.367 (956.671) (0,0015) COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK- 30 HAZĐRAN 2008 VE 2007 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĐŞĐM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) 1 Ocak – 30 Haziran 2008 hesap dönemine ilişkin özsermaye değişim tablosu: Ödenmiş Sermaye 1 Ocak 2008 Transferler Ödenen temettü Bağlı ortaklıktan kaynaklanan yabancı para çevrim farkları Net dönem karı 30 Haziran 2008 Ödenmiş Sermaye enflasyon düzeltmesi farkı 63.360.000 175.452.676 25.198.856 63.360.000 197.797.411 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 45.195.347 Yabancı para çevrim farkları 22.447.065 (1.211.971) - - - - - 313.879 - 45.195.347 22.447.065 Geçmiş Yıllar Karları (898.092) Net Dönem Karı 36.775.209 Toplam Özsermaye 8.887.026 8.887.026 (3.168.000) (8.887.026) (3.168.000) 313.879 25.198.856 42.494.235 25.198.856 1 Ocak – 30 Haziran 2007 hesap dönemine ilişkin özsermaye değişim tablosu: (yeniden düzenlenmiş) Ödenmiş Sermaye 1 Ocak 2007 (daha önceden raporlanan) Düzeltmelerin etkisi (Dipnot 2.3) 1 Ocak 2007 Transferler Ödenen temettü Bağlı ortaklıktan kaynaklanan yabancı para çevrim farkları Ödenmiş Sermaye enflasyon düzeltmesi farkı 63.360.000 191.205.525 63.360.000 186.711.225 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 45.195.347 Yabancı para çevrim farkları 22.447.065 - - 45.195.347 22.447.065 (74.396) (74.396) - - - - - - - (572.022) 4 Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı 4.629.046 (3.562.904) 1.066.142 54.717.067 (19.008.000) - Toplam Özsermaye 55.648.463 (931.396) (4.494.300) 54.717.067 (54.717.067) (19.008.000) - (572.022) COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK- 30 HAZĐRAN 2008 VE 2007 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĐŞĐM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Net dönem karı 30 Haziran 2007 63.360.000 173.302.244 - - 45.195.347 22.447.065 (646.418) 36.775.209 Đzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5 6.171.041 6.171.041 6.171.041 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK- 30 HAZĐRAN 2008 VE 2007 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE NAKĐT AKIM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) Dipnot Referansları 1 Ocak 30 Haziran 2008 1 Ocak 30 Haziran 2007 Đşletme Faaliyetleri: Vergi öncesi kar 32.780.599 8.607.419 Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler: Amortisman 8 Đtfa payları Stok değer düşüklüğü karşılık (geliri) / gideri 7 Kıdem tazminatı ve yöneticilere sağlanan prim karşılık gideri Maddi varlık satış karı Maddi varlık satış zararı Temettü geliri Şüpheli alacak karşılığı-net Faiz geliri ve menkul kıymet satış karları Faiz ve faktoring gideri Yabancı para çevrim farkları Vade farkı geliri/(gideri) Đşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akışı 7.055.179 46.260 (139.907) 1.854.171 (21.946) 5.398 (75.300) 4.898.379 (440.735) 3.677.540 245.514 (420.598) 49.464.554 18.721.308 Ticari alacaklardaki değişim Đlişkili taraflar bakiyelerindeki değişim Stoklardaki değişim Diğer varlıklardaki değişim Ticari borçlardaki ve vergi yükümlüğündeki değişim Ödenen vergi Diğer yükümlülüklerdeki değişim Ödenen kıdem tazminatları (2.763.556) (3.684.459) (18.306.428) (13.039.544) 23.171.972 (4.125.461) (1.524.395) (525.955) 611.469 4.506.056 (7.817.096) (6.399.060) 3.641.551 (7.608.246) 3.349.853 (663.995) Đşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit 28.666.728 5.842.634 42.899 (53.271) 1.938.738 13.282 (30.120) (16.386) (206.694) 2.290.042 (322.308) 615.073 8.341.840 Yatırım faaliyetleri: Faiz ve vade farkı geliri / (gideri) Maddi duran varlık alımları 8 Maddi olmayan varlık alımları Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışlarından elde edilen nakit Đlişkili taraflara kullandırılan krediler Tahsil edilen temettü 861.333 (14.063.480) (60.279) 155.278 (19.271.000) 75.300 (408.379) (8.853.283) (19.783) 43.819 30.120 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (32.302.848) (9.207.506) Ödenen temettü Banka kredilerinden sağlanan nakit Ödenen banka kredileri Faktoring borçlarındaki değişim Ödenen faiz ve faktoring gideri (3.168.000) 14.579.813 (27.145.328) (6.522.781) (1.079.186) (19.008.000) 23.688.430 (29.120.151) 21.577.625 (2.460.323) Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (23.335.482) (5.322.419) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış (26.971.602) (6.188.085) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 39.782.978 22.143.426 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 12.811.376 15.955.341 Finansman faaliyetleri: Đzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 1 - ŞĐRKETĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Şirket”) 1973 yılında Bursa Orhangazi’de kurulmuş olup 12 Aralık 2006 tarihine kadar Koç Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklığı olarak faaliyet göstermiştir. Koç Holding A.Ş. elinde bulunan hisseleri 12 Aralık 2006 tarihi itibariyle Finlandiya’da yerleşik Componenta Oyj’ye (“Componenta”) devretmiştir. Dolayısıyla Şirket o tarihten itibaren Componenta’nın bağlı ortaklığı konumuna gelmiştir. Ana faaliyet konusu otomotiv sanayi için pik, sfero ve alüminyum döküm ve jant imalatı ve ticaretidir. Şirket üretim ve ticari faaliyetlerini Bursa Orhangazi ile 1999 yılında Manisa Organize Sanayi Bölgesi’nde satın alınan alüminyum döküm imalatı tesislerinde sürdürmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri Đstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“ĐMKB”) işlem görmektedir. Şirket’in ana ortaklığı Componenta’dır (Dipnot 13). Şirket’in 1 Ocak - 30 Haziran 2008 hesap döneminde bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı 2.056’dır (1 Ocak – 31 Aralık 2007: 1.976). Şirket’in kayıtlı olduğu adresi aşağıdaki gibidir: Gölyolu no: 26 P.K. (18) Orhangazi 16801 Bursa. Componenta UK Ltd. Şirket’in hisselerinin %100’üne sahip olduğu bağlı ortaklığı konumundadır. Componenta UK Ltd. Đngiltere’de faaliyet göstermekte olup, Şirket’in faaliyet konusu olan pik, alüminyum döküm ve jant ürünlerinin bu ülkede ticaret ve pazarlamasını yapmaktadır. Şirket ve bağlı ortaklığı (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır), yönetim raporlaması açısından üç ayrı endüstriyel bölüm olarak değerlendirilen yüksek basınç, pik döküm tesisleri ve jant bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır (Dipnot 3). Grup’un ana faaliyet konusu olan üretim faaliyetleri Türkiye’de gerçekleştiğinden, coğrafi bir bölümleme söz konusu değildir. Grup’un 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle iştiraklerdeki yatırımları Kumsan Döküm Malzemeleri San. ve Ticaret A.Ş. (“Kumsan”)’den oluşmaktadır. 7 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR 2.1 2.1.1 Sunuma Đlişkin Temel Esaslar Uygulanan Muhasebe Standartları Grup’un konsolide finansal tabloları, SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına (“SPK Muhasebe Standartları”) uygun olarak hazırlanmıştır. Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ"i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafindan kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıştır. SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, ilişikteki özet konsolide ara dönem finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Özet konsolide ara dönem finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda geçmiş döneme ait finansal tablolarda gerekli sınıflandırma değişiklikleri yapılmıştır. Đçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. Đşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup’un normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Grup’un fonksiyonel para birimi olan Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak hazırlanmıştır. 8 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) 2.1.2 Konsolidasyon Esasları (i) Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Grup’un doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır. Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrol gücünün oluştuğu tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir. Aşağıdaki tablo, 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle Grup’un sahip olduğu pay oranları ile birlikte tüm bağlı ortaklıkları göstermektedir: 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 Hisse Oranı Hisse Oranı Componenta UK Ltd. %100 %100 Đngiltere’de faaliyet gösteren Componenta UK Ltd.’in varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurundan, gelir tablosu kalemleri ise yıllık ortalama kurdan Yeni Türk Lirası’na çevrilmiştir. Componenta UK Ltd.’in dönem başındaki net varlıklarının ve döneme ait gelir tablosunun Yeni Türk Lirası’na çevriminden kaynaklanan kur farkları, özsermaye altında yabancı para çevrim farkları hesabına dahil edilmiştir. (ii) Đştirakler Grup’un, finansal ve operasyonel faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahip olduğu fakat herhangi bir kontrole sahip olmadığı iştirakler, bu etkilerin başladığı tarih ile etkilerin bitiş tarihi arasında özsermaye esasına göre muhasebeleştirilir. Konsolide finansal tablolar, Grup’un payına düşen ve özsermaye esasına göre muhasebeleştirilmiş olan iştirak gelir ve giderlerini içermektedir. Aşağıda yer alan tablo, Grup’un iştiraklerdeki yatırımlarındaki hisse oranlarını göstermektedir: 30 Haziran 2008 Hisse Oranı Kumsan Döküm Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.(“Kumsan”) %25,10 31 Aralık 2007 Hisse Oranı %25,10 Kumsan’ın ilgili döneme ait net sonuçları ve bilanço tarihindeki toplam özsermaye değeri, Grup’un konsolide finansal tablolarının genelinde önem arz etmediğinden, söz konusu iştirakteki yatırım özsermaye yöntemi ile muhasebeleştirilmemiş, elde etme maliyetinden, varsa değer düşüklüğü tenzil edilerek, kayıtlara yansıtılmıştır. (iii) Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, grup içi işlemlerden dolayı oluşan tüm bakiye ve işlemler ile gerçekleşmemiş her türlü gelir elimine edilmiştir. Grup içi işlemlerden kaynaklanan gerçekleşmemiş zararlar da, değer düşüşüyle ilgili kanıt olmadığı hallerde, gerçekleşmemiş karların arındırılmasında kullanılan yöntemle arındırılmıştır. Grup’un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özsermaye ve gelir tablosu hesaplarından elimine edilmiştir. 9 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Grup operasyonları ile ilgili daha kapsamlı ve doğru gösterim amacıyla 1 Ocak - 30 Haziran 2008 ara hesap döneminde bölümlere göre raporlamasını iki bölümden üçe çıkarmış ve geçmiş senelerde bir bölüm olarak raporlanan alüminyum bölümünü yüksek basınç ve jant olarak ikiye ayırmıştır. Bunun dışında değiştirilen veya değiştirilmesi planlanan muhasebe politikaları bulunmamakta olup, tüm muhasebe politikaları önceki dönemlerle uyumlu olarak uygulanmaktadır. 2.3 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle konsolide bilançosunu 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle hazırlanmış bilançosu ile; 1 Ocak - 30 Haziran 2008 dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve konsolide özsermaye değişim tablosunu ise 1 Ocak - 30 Haziran 2007 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Grup 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle gerçekleştirilen yurtdışı satışlarından kaynaklanan ticari alacakların, ilgili müşterilerle yapılan mutabakat çalışmaları sonucunda, adı geçen alacaklarla ilgili ortaya çıkan geçmiş yıllara ait bir hata neticesinde 31 Aralık 2006 tarihli konsolide bilanço ve 1 Ocak31 Aralık 2006 dönemine ait konsolide gelir tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve konsolide özsermaye hareket tablosunu geriye dönük olarak düzeltmiştir. Yukarıda belirtilen mutabakat çalışmaları sonucunda Grup’un 1998-2006 yılları arasında yurtdışındaki müşterileri ile gerçekleştirdiği ticari faaliyetlerinden kaynaklanan ticari alacakların 4.494.300 YTL tutarındaki bölümünün tahsilatının şüpheli konuma geldiği anlaşılmıştır. Söz konusu şüpheli alacaklar ağırlıklı olarak iade edilen mallardan kaynaklanmaktadır. Söz konusu düzeltmenin 2006 yılına ilişkin toplam tutarı 931.396 YTL olup, 3.562.904 YTL’lik tutar 2005 ve öncesindeki dönemlere yansıtılmıştır. Bu durum 8 sayılı Uluslararası Muhasebe Standardı “Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar” kapsamında bir muhasebe hatası olarak nitelendirilmiş ve 2006 yılı finansal tablolarındaki geçmiş yıl zararları 3.562.904 YTL ve 2006 yılı finansal tablolarındaki net dönem karı 931.396 YTL azaltılmak suretiyle düzeltilmiştir. Ayrıca, Grup SPK’nın Seri: XI No:29 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Đlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) uyarınca düzenlenecek finansal tablo ve dipnot formatları hakkındaki duyurusuna istinaden geçmiş dönemlere ait finansal tablolarında da Tebliğ’de belirtilen gösterim değişikliklerine uygun olarak aşağıda belirtilen gerekli sınıflandırmaları yapmıştır. Grup, i) Daha önce 31 Aralık 2007 bilançosunda stoklar kalemi içerisinde gösterilen 275.212 YTL tutarındaki avansları diğer dönen varlıklar kalemi içerisinde, ii) Daha önce 31 Aralık 2007 bilançosunda maddi varlıklar içerisinde gösterilen 3.674.298 YTL tutarındaki maddi duran varlık alımları ile ilgili verilen avansları diğer dönen varlıklar kalemi içerisinde, iii) Daha önce 31 Aralık 2007 bilançosunda alınan avanslar kalemi içerisinde gösterilen 878.602 YTL tutarındaki alınan avansları diğer kısa vadeli yükümlülükler kalemi içerisinde, iv) Daha önce 31 Aralık 2007 bilançosunda borç karşılıkları kalemi içerisinde gösterilen 138.831 YTL tutarındaki vergi yükümlülüğünü dönem karı vergi yükümlülüğü içerisinde, v) Daha önce 31 Aralık 2007 bilançosunda diğer yükümlülükler kalemi içerisinde gösterilen 671.301 YTL tutarındaki vergi inceleme dava karşılığını borç karşılıkları kalemi içerisinde, vi) Daha önce 31 Aralık 2007 bilançosunda diğer yükümlülükler içerisinde gösterilen 507.906 YTL tutarındaki prim karşılıklarını çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar içerisinde, 10 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 2 - KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR (Devamı) vii) Daha önce 31 Aralık 2007 bilançosunda diğer yükümlülükler kalemi içerisinde gösterilen 3.254.866 YTL tutarındaki ödenecek vergi, resim ve harçları, 1.680.923 YTL tutarındaki ödenecek sosyal güvenlik primlerini ve 106.348 YTL tutarındaki temettü borçlarını diğer borçlar kalemi içerisinde, viii) Daha önce 31 Aralık 2007 bilançosunda özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları içerisinde gösterilen 45.195.347 YTL tutarındaki ödenmiş sermaye enflasyon düzeltmesi farkını aynı adlı kalem içerisinde ve 27.076.111 YTL tutarındaki özsermaye kalemleri mahsuplama farkının 22.447.065 YTL tutarındaki kısmını kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, 4.629.046 YTL’lik kısmını ise geçmiş yıllar kar zararları içerisinde göstermiş, sözkonusu değişiklikler ile ilgili olarak finansal tablo dipnotlarında cari dönem finansal tabloları ile tutarlılığı sağlamak amacıyla gerekli değişiklikleri yapmıştır. 2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet konsolide mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2007 hesap dönemine ait yıllık mali tablolardaki açıklamalarla, aşağıda belirtilen husus dışında, tutarlıdır: Ara dönemlerde vergi karşılıkları yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. 1 Ocak - 30 Haziran 2008 ara hesap dönemi için hazırlanan ara dönem özet finansal tablolar, 1 Ocak31 Aralık 2007 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. Grup’un içinde bulunduğu sektör nedeniyle, ara dönem finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmamaktadır. 2.6 Önemli Muhasebe Değerlendirme Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılıklar gösterebilir. 2.7 SPK tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler SPK’nın Seri:XI No:29 sayılı tebliği ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlayan işletmelerin döviz pozisyonu tablosu, toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı ile toplam ihracat ve toplam ithalat tutarlarını özet finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur. 11 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup, uygulanan muhasebe politikalarında finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanmasında belirtilen esaslar çerçevesinde ve Grup’un örgütsel ve yönetsel yapısında ve yönetim kurulu ile yöneticilerine yönelik iç finansal raporlama sisteminde yer alması sebebiyle üç endüstriyel bölüm olan yüksek basınç, pik döküm ve jant endüstriyel bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır. Grup operasyonları ile ilgili daha kapsamlı ve doğru gösterim amacıyla 1 Ocak - 30 Haziran 2008 ara hesap döneminde bölümlere göre raporlamasını iki bölümden üçe çıkarmış ve geçmiş senelerde bir bölüm olarak raporlanan alüminyum bölümünü yüksek basınç ve jant olarak ikiye ayırmıştır. Bölüm varlıkları 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 Pik döküm Yüksek Basınç Jant Bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıklar (*) 214.644.805 79.715.820 26.355.354 1.046.722 175.836.709 85.316.726 28.636.233 1.046.722 Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar 321.762.701 290.836.390 (*) Bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıklar Kumsan’daki finansal yatırımlardan oluşmaktadır. Bölüm yükümlülükleri 30 Haziran 2008 Pik döküm Yüksek Basınç Jant Bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülükler (**) Konsolide finansal tablolara göre toplam yükümlülükler (**) 31 Aralık 2007 66.552.900 14.124.298 4.288.057 39.000.035 43.814.889 11.968.435 5.184.148 54.416.242 123.965.290 115.383.714 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülüklerin 35.295.206 YTL’lik kısmı banka kredilerinden (31 Aralık 2007: 45.262.367 YTL), 1.567.612 YTL’lik kısmı vergi karşılıklarına ilişkin yükümlülüklerden (31 Aralık 2007: 4.365.231 YTL), 2.137.217 YTL’lik kısmı ilişkili taraflara borçlardan (31 Aralık 2007: 4.788.644 YTL) oluşmaktadır. 1 Ocak – 30 Haziran 2008 dönemine ait bölüm analizi : 1 Ocak - 30 Haziran 2008 Pik döküm Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri Yüksek basınç 201.130.463 (175.387.860) 59.230.171 (48.590.526) 25.742.603 10.639.645 Jant Toplam 12.662.534 273.023.168 (13.638.759) (237.617.145) (976.225) 35.406.023 Diğer faaliyet gelirleri / (giderleri), net Finansal gelirler / (giderler), net 5.497.306 (8.122.730) Vergi öncesi kar 32.780.599 Vergi karşılığı (7.581.743) Net kar 25.198.856 12 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 1 Nisan - 30 Haziran 2008 dönemine ait bölüm analizi : 1 Nisan - 30 Haziran 2008 Pik döküm Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri Yüksek basınç 115.252.524 (98.372.113) 36.318.542 (29.398.859) 16.880.411 6.919.683 Jant Toplam 2.349.447 153.920.513 (3.279.868) (131.050.840) (930.421) Diğer faaliyet gelirleri / (giderleri), net Finansal gelirler / (giderler), net 22.869.673 (10.831.261) 1.849.266 Vergi öncesi kar 13.887.678 Vergi karşılığı (4.751.290) Net kar 9.136.388 1 Nisan - 30 Haziran 2007 dönemine ait bölüm analizi : 1 Ocak - 30 Haziran 2007 Pik döküm Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri Yüksek basınç 176.283.376 (163.904.169) 38.222.160 (35.267.655) 12.379.207 2.954.505 Jant Toplam 21.017.414 235.522.950 (21.377.512) (220.549.336) (360.098) Diğer faaliyet gelirleri / (giderleri), net Finansal gelirler/(giderler), net 14.973.614 (2.708.510) (3.657.685) Vergi öncesi kar 8.607.419 Vergi karşılığı (2.436.378) Net kar 6.171.041 1 Nisan - 30 Haziran 2007 Pik döküm Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri Yüksek basınç 93.704.242 (87.744.743) 5.959.499 Diğer faaliyet gelirleri / (giderleri), net Finansal gelirler/(giderler), net 15.503.388 (15.152.876) 350.512 Jant Toplam 6.399.124 115.606.754 (7.313.601) (110.211.220) (914.477) 5.395.534 (2.368.498) (3.584.992) Vergi öncesi kar/(zarar) (557.956) Vergi karşılığı (398.715) Net zarar (956.671) 13 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları : 1 Ocak - 30 Haziran 2008 Pik döküm Amortisman ve itfa payları Yatırım harcamaları Yüksek basınç 3.644.916 13.529.317 Jant 2.277.511 582.553 Toplam 1.179.012 11.889 7.101.439 14.123.759 Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları : 1 Nisan - 30 Haziran 2008 Pik döküm Amortisman ve itfa payları Yatırım harcamaları Yüksek basınç 1.948.712 8.900.546 Jant 1.248.013 412.887 Toplam 600.270 8.426 3.796.995 9.321.859 1 Ocak - 30 Haziran 2007 Pik döküm Amortisman ve itfa payları Yatırım harcamaları Yüksek basınç 3.370.800 6.072.348 Jant 1.490.636 2.002.142 Toplam 1.037.084 798.576 5.898.520 8.873.066 Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları : 1 Nisan - 30 Haziran 2007 Pik döküm Amortisman ve itfa payları Yatırım harcamaları Yüksek basınç 1.680.384 4.979.252 Jant 751.109 544.061 Toplam 510.789 69.535 2.942.282 5.592.848 DĐPNOT 4 - NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐ 30 Haziran 2008 Kasa Banka vadesiz mevduatlar-YTL vadesiz mevduatlar-yabancı para vadeli mevduat - YTL vadeli mevduat - yabancı para 31 Aralık 2007 1.064 823 169.585 7.417.612 3.874.145 1.348.970 473.076 10.083.019 5.988.000 23.238.060 12.811.376 39.782.978 Vadeli mevduatların vadeleri bir aydan azdır (31 Aralık 2007: Bir aydan az). YTL ve detayları Dipnot 20’de yer alan EURO vadeli mevduatın yıllık ağırlıklı etkin faiz oranları sırasıyla %15,50 ve %4’tür. (31 Aralık 2007: YTL yıllık: %16,48 ve EURO: %3,39). 14 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 5- FĐNANSAL BORÇLAR 30 Haziran 2008 Yıllık ortalama etkin faiz oranı % Vade 5,34 1-12 ay Orjinal para birimi YTL Kısa vadeli banka kredileri EURO krediler 10.315.192 Toplam 19.878.406 19.878.406 Uzun vadeli banka kredileri EURO krediler 5,3 24 ay 8.000.000 Toplam 15.416.800 15.416.800 Uzun vadeli banka kredilerinin 30 Haziran 2008 itibariyle makul değeri 15.657.210 YTL'dir. (31 Aralık 2007: 8.678.699 YTL). Diğer kısa vadeli borçların makul değerleri taşınan değerlerine yaklaşıktır. 31 Aralık 2007 Yıllık ortalama etkin faiz oranı % Vade Orjinal para birimi 5,30 1-10 ay 21.430.413 36.650.292 Libor + 0,75 % 0-5 ay 3.814.046 6.522.781 YTL Kısa vadeli banka kredileri EURO krediler Faktoring nedeniyle borçlar EURO Vadeli döviz işlemleri nedeniyle borçlar EURO - < 1 ay 35.712 Toplam 61.075 43.234.148 Yıllık ortalama etkin faiz oranı % Vade 4,90 23 ay Orjinal para birimi YTL Uzun vadeli banka kredileri EURO krediler Toplam 5.000.000 8.551.000 8.551.000 15 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 6 - TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar: 30 Haziran 2008 Yurt içi müşteriler Yurt dışı müşteriler Çek ve senetli alacaklar Eksi: Şüpheli alacak karşılığı Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan gerçekleşmemiş finansal gelir 31 Aralık 2007 10.176.713 65.308.699 - 10.677.377 60.442.393 127.261 75.485.412 71.247.031 (9.455.939) (4.557.560) (529.931) (88.140) 65.499.542 66.601.331 Ticari Alacaklar için yaşlandırma analizi 30 Haziran 2008 itibariyle şüpheli alacak karşılığı ayrılmayan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2008 Vadesi geçen alacaklar 0-30 gün vadeli 31-60 gün vadeli 61-90 gün vadeli 91-120 gün vadeli 121 gün ve üzeri Vadesi geçen süre 0-1 ay arası 1-3 ay arası 31 Aralık 2007 1.553.773 7.740.059 23.618.811 28.946.608 3.589.211 51.080 410.430 10.209.595 29.733.154 19.829.873 4.492.524 1.925.755 65.499.542 66.601.331 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 1.553.773 - 242.964 167.466 1.553.773 410.430 Şüpheli ticari alacak karşılığının 30 Haziran 2008 ve 2007 tarihlerinde sona eren ara dönemler içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2008 1 Ocak 4.557.560 Ayrılan şüpheli alacak karşılığı (*) Kur farkı Tahsilatlar 4.391.639 570.000 (63.260) 30 Haziran 9.455.939 2007 4.494.300 16.386 4.510.686 (*) Dönem içersinde ayrılan 4.391.639 YTL tutarındaki şüpheli alacak karşılığının önemli bir kısmını yurtdışı satışlara ilişkin bazı müşterilere kesilen fiyat farkı faturaları için ayrılan karşılıklar oluşturmaktadır. Ticari alacaklar, genel olarak ortalama 2-3 ay vadeye sahiptir (31 Aralık 2007: 2-3 ay). Şirket’in YTL ve detayları Dipnot 20’de verilen, Euro ve Amerikan Doları cinsinden olan ticari alacakları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %19,40 %7 ve %6,5’tir (31 Aralık 2007: yıllık %18, %5 ve %6). 16 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 6 - TĐCARĐ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Ticari borçlar: 30 Haziran 2008 Yurtiçi satıcılar Yurtdışı satıcılar 31 Aralık 2007 52.933.120 4.056.660 31.082.738 6.481.596 56.989.780 37.564.334 Ticari borçlar genel olarak ortalama 1-2 ay (31 Aralık 2007: 1-2 ay) vadeye sahip olup Grup’un YTL ve detayları Dipnot 20’de verilen Euro ve ABD Doları cinsinden ticari borçları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %20,50, %5,80 ve %5,5’tir (31 Aralık 2007: %18, %5, %5,5). Ticari borçların vadeleri kısa olduğundan vadeli alımlar üzerinden kazanılmamış finansman gideri hesaplanmamıştır. DĐPNOT 7 - STOKLAR 30 Haziran 2008 Hammaddeler Yarı mamüller Mamüller Yoldaki mallar Diğer (*) 31 Aralık 2007 26.288.690 429.836 39.109.956 8.259.647 5.671.320 79.759.449 Tenzil: Değer düşüklüğü karşılığı (511.932) 79.247.517 19.346.154 380.363 35.348.238 2.668.913 3.709.353 61.453.021 (651.839) 60.801.182 (*) Diğer stoklar, sipariş üzerine üretilen model ve kalıplardan oluşmaktadır. Değer düşüklüğü karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2008 1 Ocak Cari dönem içerisinde kullanılan 30 Haziran 2007 651.839 651.839 (139.907) (53.271) 511.932 598.568 Dönem içinde giderleştirilen ilk madde ve malzemeler 96.153.153 YTL (1 Ocak - 30 Haziran 2007: 85.160.155 YTL) tutarındadır. 17 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 8 - MADDĐ DURAN VARLIKLAR Arsalar ve Binalar 1 Ocak 2008 Maliyet Birikmiş amortisman Net defter değeri 30 Haziran 2008 tarihinde sona eren dönem için Açılış net defter değeri Girişler (*) Yabancı para çevrim farkları Çıkışlar Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Kapanış net defter değeri 30 Haziran 2008 Maliyet Birikmiş amortisman Net defter değeri Yeraltı ve Yerüstü düzenleri Makina ve teçhizat Döşeme ve Demirbaşlar 49.733.202 (31.635.210) 9.463.680 (5.276.342) 417.575.274 (334.629.845) 13.179.041 (10.400.602) 18.097.992 4.187.338 82.945.429 2.778.439 18.097.992 29.897 60.748 (472.013) - 4.187.338 127.263 9.297 (105.813) - 17.716.624 4.218.085 83.208.367 3.205.500 49.823.847 (32.107.223) 9.600.240 (5.382.155) 423.168.198 (339.959.831) 13.975.623 (10.770.123) 17.716.624 4.218.085 83.208.367 3.205.500 82.945.429 6.401.367 (6.717) (801.726) (6.065.922) 735.936 2.778.439 806.067 (9.485) (377.311) 7.790 Motorlu Araçlar Yapılmakta olan yatırımlar 1.295.662 (1.135.158) Toplam 3.441.284 - 494.688.143 (383.077.157) 160.504 3.441.284 111.610.986 160.504 108.127 5.037 (221.629) (34.120) 150.384 3.441.284 6.590.759 - 111.610.986 14.063.480 68.365 (1.032.840) (7.055.179) 894.110 168.303 10.032.043 118.548.922 10.032.043 - 507.787.148 (389.238.226) 10.032.043 118.548.922 1.187.197 (1.018.894) 168.303 1 Ocak - 30 Haziran 2008 ara hesap dönemine ilişkin toplam amortisman ve itfa payları ilavesinin, 6.873.724 YTL tutarındaki kısmı genel üretim giderlerine, 227.715YTL tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerine yansıtılmıştır. (*) 2008 yılı girişleri ağırlıklı olarak Manisa yüksek basınç bölümü ve Orhangazi pik döküm ve işleme tesislerinin kapasite artırımı ve modernizasyonu için cari dönemde yapılan harcamalardan oluşmaktadır. 18 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 8 - MADDĐ DURAN VARLIKLAR (Devamı) Arsalar Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Makina ve teçhizat Döşeme ve demirbaşlar 1 Ocak 2007 Maliyet Birikmiş amortismanlar 806.396 - 49.207.837 (30.708.077) 9.429.592 (5.068.959) 401.642.514 (323.999.310) 12.232.417 (9.728.023) Net defter değeri 806.396 18.499.760 4.360.633 77.643.204 2.504.394 30 Haziran 2007 tarihinde sona eren ara hesap dönemi için Açılış net defter değeri Girişler (*) Yabancı para çevrim farkları Çıkışlar Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar 806.396 (12.987) - 18.499.760 6.426 (87.412) (473.343) - 4.360.633 (103.124) - Kapanış net defter değeri 793.409 17.945.431 4.257.509 75.611.932 2.668.176 30 Haziran 2007 Maliyet Birikmiş amortismanlar 806.396 (12.987) 49.126.851 (31.181.420) 9.429.592 (5.172.083) 403.871.762 (328.259.830) 12.650.066 (9.981.890) Net defter değeri 793.409 17.945.431 4.257.509 75.611.932 2.668.176 77.643.204 2.992.255 (19.529) (743.478) (4.946.897) 686.377 2.504.394 417.649 (253.867) - Motorlu araçlar Yapılmakta olan yatırımlar 1.423.296 (1.125.777) Toplam 20.587 - 474.762.639 (370.630.146) 297.519 20.587 104.132.493 297.519 (9.826) (25.196) (65.403) 25.196 20.587 5.436.953 - 104.132.493 8.853.283 (129.754) (768.674) (5.842.634) 711.573 222.290 5.457.540 106.956.287 5.457.540 - 482.730.481 (375.774.194) 5.457.540 106.956.287 1.388.274 (1.165.984) 222.290 1 Ocak - 30 Haziran 2007 ara hesap dönemine ilişkin toplam amortisman ve itfa payları ilavesinin, 5.472.506 YTL tutarındaki kısmı genel üretim giderlerine, ve 426.014 YTL tutarındaki kısmı genel yönetim giderlerine yansıtılmıştır. (*) 2007 yılı girişleri ağırlıklı olarak imalat tesislerinin kapasite artırımı ve modernizasyonu için cari dönemde yapılan harcamalardan oluşmaktadır. 19 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 9 - ŞEREFĐYE 30 Haziran 2008 itibariyle pozitif şerefiye 1.933.575 YTL (31 Aralık 2007: 1.933.575 YTL) tutarındadır. Bu şerefiye Componenta UK Ltd. hisselerinin 13 Kasım 2006 ve 12 Aralık 2006 tarihlerindeki alımları sonucu ortaya çıkmıştır. DĐPNOT 10 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Borç karşılıkları: 30 Haziran 2008 Kullanılmamış izin karşılığı Dava karşılıkları (*) Vergi karşılıkları (**) Ücret karşılıkları 31 Aralık 2007 1.365.642 723.866 671.301 379.358 3.140.167 850.342 608.149 671.301 2.129.792 (*) 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle meydana gelmiş iş kazaları ile ilgili olarak Grup’un aleyhine açılmış bulunan davalar bulunmaktadır. Grup yönetim tahminleri uyarınca 723.866 YTL tutarında karşılığı konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır. (**) 2007 yılında Grup’un iştirak hisselerinin satışından kaynaklanan sermaye kazancı istisnası ile ilgili yapılan vergi incelemesinin sonucunda 671.301 YTL vergi aslı, 671.301 YTL vergi cezası ve 134.260 YTL gecikme faizi Grup’a tebliğ edilmiştir. Konu ile ilgili dava devam etmektedir. 30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle yönetim en iyi tahminlerine dayanarak dava sonucu oluşabilecek risklere yönelik 671.301 YTL karşılığı finansal tablolarına yansıtmıştır. b) Koşullu varlık ve yükümlülükler: 30 Haziran 2008 Verilen teminat mektupları Alınan teminat mektupları Alınan teminat çekleri ve senetleri 31 Aralık 2007 7.798.522 4.794.372 6.643.784 7.358.192 270.200 3.050.436 Verilen teminat mektupları, ihracat alacakları ile ilgili olarak bankalara, gümrük müdürlüklerine, ticaret odasına, vergi dairelerine, elektrik dağıtım firmalarına verilen teminatlardan oluşmaktadır. 20 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 11 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 30 Haziran 2008 Kıdem tazminatı karşılığı Prim Karşılıkları 31 Aralık 2007 10.925.480 675.170 9.764.527 507.906 11.600.650 10.272.433 Türk Đş Kanunu’na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup’la ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle 2.087,92 YTL (31 Aralık 2007: 2.030,19 YTL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aşağıda açıklanan aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanır: 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 Đskonto oranı (%) Emeklilik olasılığına ilişkin oran (%) %5,71 %97 %5,71 %97 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirketin kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için 1 Temmuz 2008 tarihinden itibaren geçerli olan 2.173,18 YTL (1 Ocak 2008: 2.087,92 YTL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Dönem içinde ödenen Dönem içinde giderleşen 30 Haziran 2008 2007 9.764.527 (525.954) 1.686.907 7.346.009 (663.994) 1.938.738 10.925.480 8.620.753 Kıdem tazminatı karşılık giderinin 1.455.246 YTL (1 Ocak - 30 Haziran 2007: 1.745.902 YTL) tutarındaki kısmı satışların maliyeti, 231.661 YTL (1 Ocak - 30 Haziran 2007: 192.836 YTL) tutarındaki kısmı ise genel yönetim giderleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir. 21 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 12 - DĐĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer dönen varlıklar: 30 Haziran 2008 Maddi duran varlık alımları ile ilgili verilen avanslar Katma Değer Vergisi (“KDV”) alacakları Stok alımları ile ilgili verilen avanslar Gelecek aylara ait giderler Diğer b) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler: 31 Aralık 2007 11.105.334 5.367.117 2.813.512 459.336 3.369.294 3.674.298 2.519.529 275.212 598.560 1.726.240 23.114.593 8.793.839 30 Haziran 2008 Gider tahakkukları Alınan avanslar Ertelenmiş gelir (*) Diğer 31 Aralık 2007 2.938.940 2.857.701 359.058 694.321 275.283 878.602 701.018 688.000 6.850.020 2.542.903 (*) Söz konusu tutar Tofaş’a yapılan kalıp modelleri ile ilgilidir. Kalıp modellerinin tahsilatı peşin olarak yapılmış fakat henüz üretimi tamamlanmamıştır. DĐPNOT 13 - ÖZKAYNAKLAR Şirket’in 30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları aşağıdaki gibidir: Ortaklık payı (%) 30 Haziran 2008 31 Aralık 2007 Ortaklık payı (%) Componenta Halka Açık Kısım 59.011.158 93,14 4.348.842 6,86 58.652.495 4.707.505 Ödenmiş sermaye toplamı 63.360.000 100,00 63.360.000 100,00 Sermaye enflasyon düzeltmesi 45.195.347 45.195.347 108.555.347 108.555.347 Toplam 92,57 7,43 30 Haziran 2008 itibariyle nominal değeri 0,1 YKr olan 63.360.000.000 adet (31 Aralık 2007: 63.360.000.000 adet) hisse senedi mevcuttur. Şirket’in imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. 22 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 13 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. Đkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yukarıda bahsi geçen tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket’in 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı özkaynakların altında sınıflandırılmış 17.359.091 YTL tutarındaki iştirak satış kazançları da dahil olmak üzere 22.447.065 YTL’dir. (31 Aralık 2007: 22.447.065 YTL) SPK’nın 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan gereklilikleri uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınmaktaydı. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktaydı. Yine 1 Ocak 2008 tarihine kadar geçerli olan uygulama uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer almaktaydı. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin “özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları” sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmekteydi. 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi Đhraç Primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi): - “Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; - “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi Đhraç Primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. 23 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 13 - ÖZKAYNAKLAR (Devamı) Sermaye Piyasası Kurulu’nun 8 Şubat 2008 tarihli 4/138 sayılı kararı gereğince 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım oranı % 20 (31 Aralık 2007: %20) olarak uygulanacaktır. Buna göre bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin % 5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, 2007 yılı faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir. Ayrıca, 25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. DĐPNOT 14 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALĐYETĐ 1 Ocak 200830 Haziran 2008 1 Nisan 200830 Haziran 2008 1 Ocak 200730 Haziran 2007 1 Nisan 200730 Haziran 2007 Yurtdışı satışlar Yurtiçi satışlar Diğer satışlar 175.965.459 95.642.907 4.844.619 99.588.505 54.584.181 1.845.282 160.847.887 74.882.314 4.413.114 81.002.626 37.552.534 558.391 Satış gelirleri (brüt) 276.452.985 156.017.968 240.143.315 119.113.551 Tenzil: Đndirimler ve iadeler Satış gelirleri (net) Satışların maliyeti Brüt esas faaliyet karı (3.429.817) (2.097.455) (4.620.365) (3.506.797) 273.023.168 153.920.513 235.522.950 115.606.754 (206.192.571) (114.723.074) (192.864.119) (95.745.485) 66.830.597 39.197.439 42.658.831 19.861.269 24 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 15 - DĐĞER FAALĐYETLERDEN GELĐRLER/GĐDERLER 1 Ocak 200830 Haziran 2008 1 Nisan 200830 Haziran 2008 1 Ocak 200730 Haziran 2007 1 Nisan 200730 Haziran 2007 Diğer faaliyet gelirleri: Kur farkı gelirleri Temettü gelirleri (Dipnot 19.h) Maddi varlık satış karı Diğer 21.162.376 75.300 21.946 612.569 3.460.722 75.300 21.106 143.056 21.872.191 3.700.184 1 Ocak 200830 Haziran 2008 1 Nisan 200830 Haziran 2008 838.808 30.120 585.032 1.453.960 1 Ocak 200730 Haziran 2007 32.274 30.120 411.526 473.920 1 Nisan 200730 Haziran 2007 Diğer faaliyet giderleri: Kur farkı giderleri Şüpheli alacak karşılık giderleri Maddi varlık satış zararı Diğer (11.498.438) (4.391.639) (5.398) (479.410) (9.715.421) (4.391.639) (5.223) (419.162) (4.130.988) (13.282) (18.200) (2.824.963) (6.142) (11.313) (16.374.885) (14.531.445) (4.162.470) (2.842.418) DĐPNOT 16 - FĐNANSAL GELĐRLER 1 Ocak 200830 Haziran 2008 1 Nisan 200830 Haziran 2008 1 Ocak 200730 Haziran 2007 1 Nisan 200730 Haziran 2007 Finansal gelirler: Vadeli döviz alım işlem geliri Faiz gelirleri Vade farkı gelirleri Kur farkı geliri Finansal gelirler 2.727.040 440.735 7.930 - 2.727.040 235.737 7.930 - 206.694 696.132 2.241.100 91.977 609.842 1.809.800 3.175.705 2.970.707 3.143.926 2.511.619 DĐPNOT 17 - FĐNANSAL GĐDERLER 1 Ocak 200830 Haziran 2008 1 Nisan 200830 Haziran 2008 1 Ocak 200730 Haziran 2007 1 Nisan 200730 Haziran 2007 Finansal giderler: Kur farkı giderleri Faiz giderleri Vade farkı giderleri Vadeli döviz alım işlem gideri Diğer Finansal giderler (7.019.479) (3.677.540) (428.528) (172.888) (11.298.435) 25 (37.525) (689.843) (311.939) (82.134) (1.121.441) (2.290.042) (81.059) (4.430.238) (272) (1.640.510) (25.591) (4.430.238) (272) (6.801.611) (6.096.611) COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 18 - VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜKLERĐ (ERTELENMĐŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĐL) 30 Haziran 2008 Cari dönem kurumlar vergisi Yabancı para çevrim farkları Peşin ödenen vergiler 31 Aralık 2007 8.851.440 (90.513) (4.363.771) Vergiler toplamı 4.397.156 2.834.593 (116.928) (2.578.834) 138.831 Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2008 yılı için %20’dir (2007: %20). Grup’un Đngiltere’deki bağlı ortaklığı için uygulanan vergi oranı %30’dur. (31 Aralık 2007: %28). Kurumlar Vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç). Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Haziran 2008 ve 2007 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait gelir tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak 20081 Nisan 20081 Ocak 20071 Nisan 200730 Haziran 2008 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007 -Cari dönem kurumlar vergisi -Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (8.851.440) 1.269.697 (4.258.379) (492.911) (3.023.548) 587.170 Toplam vergi (7.581.743) (4.751.290) (2.436.378) (1.122.082) 723.367 (398.715) Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. Geçici farklar için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2007: %20). Grup’un Đngiltere’deki iştiraki için uygulanan vergi oranı %30’dur (31 Aralık 2007: %28). 26 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 18 - VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜKLERĐ (ERTELENMĐŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĐL) (Devamı) 30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) 30 Haziran 31 Aralık 2008 2007 Birikmiş geçici farklar 30 Haziran 31 Aralık 2008 2007 Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahı arasındaki fark Componenta UK Ltd’a ait stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahı arasındaki fark Kıdem tazminatı karşılığı Stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahı arasındaki fark Kullanılmamış izin karşılığı Gelirin kaydedilmesindeki zamanlama farkları Devam etmekte olan davalara ilişkin karşılık Tahakkuk etmemiş finansman geliri Şüpheli alacak karşılılığı Diğer gider tahakkukları 32.370.143 29.258.997 (6.435.729) (2.777.536) (10.925.480) (1.122.235) (9.764.527) (833.393) (1.365.642) (5.820.365) 833.261 2.185.096 314.226 1.952.905 (1.019.272) (850.342) 166.679 273.128 203.854 170.069 (1.272.639) 119.980 254.528 (599.901) (723.866) (608.149) 144.773 121.629 (529.931) (4.391.639) (804.425) (101.403) (189.804) 105.986 878.329 160.885 20.281 37.961 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü - net (1.567.612) (2.744.912) Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2008 1 Ocak 2007 (2.744.912) Cari dönem geliri Yabancı para çevrim farkları 1.269.697 (92.397) 30 Haziran (1.567.612) (2.579.980) 587.170 13.258 (1.979.552) DĐPNOT 19 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI Dönem sonları itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içerisindeki ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur: a) Đlişkili taraflardan alacaklar: i) Ticari alacaklar 30 Haziran 2008 Componenta 27 31 Aralık 2007 1.273.416 240.382 1.273.416 240.382 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 19 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) ii) Diğer alacaklar (finansal alacaklar) 30 Haziran 2008 Componenta (*) 31 Aralık 2007 19.271.000 - 19.271.000 - (*) Söz konusu tutar 25 Haziran 2008 ve 27 Haziran 2008 tarihlerinde Componenta’ya kullandırılan 1.000.000 EURO ve 9.000.000 EURO tutarındaki kredilerden oluşmaktadır. Toplam 10.000.000 EURO tutarındaki kredi 1 Temmuz 2008 tarihinde geri ödenmiştir. b) Đlişkili taraflara borçlar: 30 Haziran 2008 Personele borçlar Componenta Kumsan Toplam kısa vadeli borçlar 31 Aralık 2007 1.298.885 634.143 204.191 1.216.683 244.884 163.853 2.137.219 1.625.420 c) Đlişkili taraflara finansal borçlar 30 Haziran 2008 Componenta 31 Aralık 2007 - 3.163.224 3.163.224 e) Đlişkili taraflara yapılan satışlar: 1 Ocak 20081 Nisan 20081 Ocak 20071 Nisan 200730 Haziran 2008 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007 Componenta 1.274.413 1.027.029 1.720 1.720 1.274.413 1.027.029 1.720 1.720 f) Mal ve hizmet alımları: 1 Ocak 20081 Nisan 20081 Ocak 20071 Nisan 200730 Haziran 2008 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007 Componenta(*) 3.720.363 1.943.660 1.339.628 660.860 3.720.363 1.943.660 1.339.628 660.860 (*) Componenta’dan alımlar dönem içerisinde Componenta tarafından sağlanan yönetim hizmetleri ile ilgilidir. g) Finansman geliri ve gideri: i.Finansman geliri: 1 Ocak 20081 Nisan 20081 Ocak 20071 Nisan 200730 Haziran 2008 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007 Componenta 8.779 8.779 - - Toplam 8.779 8.779 - - 28 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 19 - ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) ii.Finansman gideri: 1 Ocak 20081 Nisan 20081 Ocak 20071 Nisan 200730 Haziran 2008 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007 Componenta (176.490) (94.296) (23.869) (23.869) Toplam (176.490) (94.296) (23.869) (23.869) h) Temettüler: i.Temettü geliri: 1 Ocak 20081 Nisan 20081 Ocak 20071 Nisan 200730 Haziran 2008 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007 Kumsan 75.300 - 30.120 - Toplam 75.300 - 30.120 - ii.Ödenen temettüler: 1 Ocak 20081 Nisan 20081 Ocak 20071 Nisan 200730 Haziran 2008 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007 Componenta 2.932.625 - 17.595.000 - Toplam 2.932.625 - 17.595.000 - i) Şirket’in üst düzey yöneticilerine sağlanan faydalar: 1 Ocak 20081 Nisan 20081 Ocak 20071 Nisan 200730 Haziran 2008 30 Haziran 2008 30 Haziran 2007 30 Haziran 2007 Faydalar toplamı 1.037.699 619.808 680.720 349.557 DĐPNOT 20 - FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ 30 Haziran 2008 Toplam Đhracat Tutarı Toplam Đthalat Tutarı Toplam Döviz Pozisyonunun Hedge Edilme Oranı 31 Aralık 2007 126.146.802 26.430.932 94% 196.827.206 84.956.539 122% Döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı, ilgili bilanço tarihleri olan 30 Haziran 2008 ve 31 Aralık 2007 itibariyle yabancı para varlıkların yabancı para yükümlülüklere bölünmesi ile hesaplanmıştır. 29 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 20 - FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ (Devamı) Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2008 itibariyle Grup’un yabancı para bilanço pozisyonunu özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2008 ABD Doları Orijinal Tutar Varlıklar: Hazır değerler Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar Diğer dönen varlıklar Yükümlülükler: Kısa vadeli finansal borçlar Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli finansal borçlar Net yabancı para (yükümlülük) / varlık pozisyonu YTL karşılığı EURO Orijinal Tutar YTL karşılığı Diğer (YTL karşılığı) Toplam 251.124 280.700 - 307.300 343.493 - 3.364.629 34.955.410 - 6.483.977 67.362.571 - 1.976.368 3.115.801 185.078 8.767.645 70.821.865 185.078 531.824 650.793 38.320.039 73.846.548 5.277.247 79.774.588 2.730.365 - 3.341.148 - 10.315.192 8.626.302 8.000.000 19.878.406 16.623.747 15.416.800 28.069.304 1.356.538 - 19.878.406 48.034.199 1.356.538 15.416.800 2.730.365 3.341.148 26.941.494 51.918.953 29.425.842 84.685.943 (2.198.541) (2.690.355) 11.378.545 21.927.595 (24.148.595) (4.911.355) 30 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 20 - FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ (Devamı) Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2007 itibariyle Grup’un yabancı para bilanço pozisyonunu özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2007 ABD Doları Orijinal Tutar Varlıklar: Hazır değerler Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar Diğer dönen varlıklar Yükümlülükler: Banka kredileri (Kısa ve uzun vadeli birlikte) Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Net yabancı para varlık pozisyonu YTL karşılığı EURO Orijinal Tutar YTL karşılığı Diğer (YTL karşılığı) Toplam 4.125.542 67.711 - 4.805.019 78.863 - 13.163.415 25.850.848 - 22.512.072 44.210.120 - 6.004.811 5.734.164 73.796 33.321.902 50.023.147 73.796 4.193.253 4.883.882 39.014.263 66.722.192 11.812.771 83.418.845 252.749 - 294.377 - 30.280.172 4.742.207 - 51.785.148 8.110.123 - 5.868.411 2.382.538 51.785.148 14.272.911 2.382.538 252.749 294.377 35.022.379 59.895.271 8.250.949 68.440.597 3.991.884 6.826.921 3.561.822 14.978.248 3.940.504 4.589.505 30 Haziran 2008 tarihi itibariyle YTL, Euro karşısında %10 oranında değer kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler aynı kalsaydı Euro para biriminde olan varlık ve yükümlülüklerden doğan net kur farkı gideri sonucu net dönem karı 2.192.759 YTL daha yüksek olurdu. (31 Aralık 2007: net kar 682.692 YTL daha yüksek olurdu). 30 Haziran 2008 itibariyle Euro para biriminde olan oluşan net varlık tutarının 31 Aralık 2007’de mevcut olan net varlık tutarından yüksek olması nedeniyle cari dönemde oluşan kur farkı geliri/gideri, 2007 yılına oranla YTL/Euro hareketlerine karşı daha fazla hassastır. 31 COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TĐCARET VE SANAYĐ A.Ş. 1 OCAK-30 HAZĐRAN 2008 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT ÖZET KONSOLĐDE FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Yeni Türk Lirası (“YTL”) olarak ifade edilmiştir.) DĐPNOT 21 - FĐNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĐNANSAL RĐSKTEN KORUNMA MUHASEBESĐ ÇERÇEVESĐNDE AÇIKLAMALAR) Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir: Finansal varlıklar Yabancı para cinsinden bakiyeler bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak YTL’ye çevrilmektedir. Bu bakiyelerin aynı zamanda kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakit benzeri değerler, makul değerleri ile gösterilmektedir. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir. Parasal yükümlülükler Yabancı para cinsinden bakiyeler bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak YTL’ye çevrilmektedir. Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır. Uzun vadeli dövizli kredilerin makul değeri Dipnot 5’te açıklanmıştır. …………………………….. 32
