PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU

Parlak
bir geleceğe doğru...
PARK ELEKTRİK
2012 FAALİYET RAPORU
BİR BAKIŞTA
1
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi’nin
30 Nisan 2013 Tarihinde Yapılacak
2012 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı
GÜNDEM
1. Açılış ve Başkanlık Divanı’nın seçilmesi,
2. Genel Kurul Toplantı Tutanağı ve Hazır Bulunanlar Listesinin imzalanması için Başkanlık Divanı’na yetki verilmesi,
3. 01.01.2012-31.12. 2012 faaliyet dönemine ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu’nun, Denetim Kurulu Raporu’nun ve
Bağımsız Denetim Raporu’nun okunması, müzakeresi ve onaylanması,
4. 01.01.2012-31.12.2012 faaliyet dönemi bilanço, kâr ve zarar hesaplarının okunması, müzakeresi ve onaylanması,
5. Yönetim Kurulu Başkan ve üyelerinin 2012 yılı hesap ve faaliyetlerinden dolayı ibra edilmeleri,
6. Denetim Kurulu üyelerinin 2012 yılı hesap ve faaliyetlerinden dolayı ibra edilmeleri,
7. 2012 yılı kârının dağıtımı konusunda Yönetim Kurulu’nun önerisinin görüşülerek karara bağlanması,
8. 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 6335 sayılı Kanunla değişik 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu ve 6103 sayılı
Türk Ticaret Kanunu’nun Yürürlüğü ve Uygulama Şekli Hakkında Kanun hükümlerine uyum sağlanması amacıyla
şirket esas sözleşmesinin 3, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16 ve 20. maddelerinin Sermaye Piyasası Kurulu’ndan
15.03.2013 tarih ve 29833736-110.03.02-732-2648 sayı ile, Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’ndan 28.03.2013
tarih ve 39385307-110.01.01.01-15717 sayı ile, ve T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nden
03.04.2013 tarih ve 67300147-431-02-56465-403061-3701-2607 sayı ile izni alınan şekliyle tadil metinlerinin (Ek-1)
genel kurul tarafından onaylanması,
9. Şirket’in 2009-2013 olarak belirlenen kayıtlı sermaye tavanı izin süresinin Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15.03.2013
tarih ve 29833736-110.03.02-732-2648 sayılı izni doğrultusunda, 5 yıl süreyle uzatılması ve bu çerçevede Şirket Esas
Sözleşmesi’nin 6. Maddesinde yer alan izin süresinin 2013-2017 yılları olarak değiştirilmesinin onaylanması,
10. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından yayınlanan Anonim Şirketlerin Genel Kurul
Toplantılarının Usul Ve Esasları İle Bu Toplantılarda Bulunacak Gümrük Ve Ticaret Bakanlığı Temsilcileri Hakkında
Yönetmelik çerçevesinde hazırlanan Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi Genel
Kurulu’nun Çalışma Esas ve Usulleri Hakkında İç Yönerge’nin (Ek-2) görüşülmesi, onaylanıp, yürürlüğe girmesi,
11. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan “Sermaye Piyasasında Bağımsız Denetim Standartları” hakkındaki
tebliğ ile Türk Ticaret Kanunu ve Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu mevzuatları gereğince 2013 yılı faaliyet ve
hesaplarını incelemek üzere, Denetimden Sorumlu Komitenin önerisi üzerine Yönetim Kurulu’nca seçilen DRT
Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Bağımsız Denetim Kuruluşu’nun onaylanması,
12. SPK tarafından yayımlanan Seri:IV, No:56 Tebliği uyarınca düzenlenen Yönetim Kurulu üyelerinin ve üst düzey
yöneticilerin ücretlendirme esasları hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi,
13. Yönetim kurulu üyelerine ödenecek ücretlerin görüşülmesi ve karara bağlanması,
14. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin
Tebliğin 1.3.7nci maddesi ile Türk Ticaret Kanunu’nun 395 ve 396. Maddeleri gereğince yönetim hakimiyetini elinde
bulunduran pay sahiplerinin, yönetim kurulu üyelerinin, üst düzey yöneticilerin ve bunların eş ve ikinci dereceye kadar
kan ve sıhri hısımlarının şirket ve bağlı ortaklıklarla çıkar çatışmasına sebep olabilecek işleri bizzat veya başkaları
adına yapabilmeleri; rekabet edebilmeleri ve bu nevi işleri yapan şirketlere ortak olabilmelerine ilişkin genel kurulun
onay vermesi,
15. Şirket’in “etik ilke ve kurallarının” genel kurulda pay sahiplerinin bilgilerine sunulmasına,
16. Şirket’in “bilgilendirme politikasının” genel kurulda pay sahiplerinin bilgilerine sunulmasına,
17. Şirket’in “bağış ve yardım politikası”nın Genel Kurul’un onayına sunulması,
18. Şirket tarafından 2012 yılında yapılan bağış ve yardımların Pay Sahiplerinin bilgilerine sunulması,
19. SPK tarafından yayımlanan Seri:IV, No:41 Tebliği göz önünde bulundurularak, 2012 yılı içinde ilişkili taraflarla yapılan
işlemler hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi,
20. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 09/09/2009 tarih ve 28/780 sayılı kararı gereği, Şirket’in 3. Kişiler lehine vermiş olduğu
teminat, rehin ve ipotekler ve elde etmiş oldukları gelir veya menfaat hususunda Genel Kurul’a bilgi verilmesi,
21. Yönetim Kurulu tarafından kabul edilen Şirket Kâr Dağıtım Politikaları’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri ve Sermaye
Piyasası Kurulu’nun 27.01.2006 tarihli yazısı çerçevesinde Genel Kurul’un bilgisine sunulması
22. Teklif ve temennilerin görüşülmesi ve kapanış.
BİR BAKIŞTA 2 Kısaca Park Elektrik 3 Başlıca Finansal Göstergeler 4 Hisse Senedi Performansı 5 Ortaklık Yapısı 6 Ürünler 6 Bakır
7 Asfaltit Yönetim 10 Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı 12 Yönetim Kurulu 13 Denetim Kurulu 14 Misyon, Vizyon ve Değerler
2012 Yılı Değerlendirmesi 18 Sektöre Yönelik Gelişmeler 23 2012 Yılında Park Elektrik 24 Bakır Üretimi 27 Asfaltit Üretimi
30 Yatırımlar 31 İnsan Kaynakları 32 Yatırımcı İlişkileri 33 Kurumsal Sosyal Sorumluluk 34 Kurumsal Yönetim Derecelendirme
Kurumsal Yönetim 35 Kurumsal Yönetim Uyum Beyanı 36 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 40 SPK Seri XI, No: 29-9 Beyan
41 Yönetim Kurulu Onayı 42 Denetçi Raporu Bağımsız Denetim Raporu 47 31 Aralık 2012 Tarihi İtibarıyla Finansal Tablolar
2
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Parlak bir geleceğe doğru...
Yıllardır bu toprakların zenginliklerini,
yine bu topraklar için gün ışığına çıkarıyoruz.
Başta bakır madeni işletmeciliği olmak üzere
geleceğimizin enerjisine yatırım yapıyoruz.
Başarı yolunda her türlü zorluğu aşıyor,
işimizi ustalıkla, özenle, tüm şirket olarak
ahenkle yapıyoruz.
Sorumluluklarının farkında bir şirket olarak
cevheri değere, azmi başarıya dönüştürmeye ve
kazancımızı ülkemizle paylaşmaya
devam edeceğiz.
Kısaca Park Elektrik
Park Elektrik, 2012 yılında üretimini gerçekleştirdiği
konsantre bakırın tamamını ihraç ederek 229.021.684
TL ihracat geliri elde etmiştir.
%54
Park Elektrik, toplam
satış gelirlerini bir
önceki yıla kıyasla %54
artışla 264.887.648 TL’ye
yükseltmiştir.
2
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Türk madencilik sektörünün
yükselen oyuncusu
Park Elektrik Üretim Madencilik
Sanayi ve Ticaret A.Ş., 1997
yılında halka açılmıştır. 2000
yılında gerçekleştirdiği Ana
Sözleşme değişikliğiyle ticaret
unvanını ve faaliyet alanını
madencilik ve enerji sektörlerine
giriş için hazır hale getiren Şirket,
o tarihten bu yana madencilik
alanında faaliyet göstermektedir.
2006 yılına kadar devam eden
geçiş sürecinde kömür yıkama
ve çıkarma alanında faaliyet
gösteren Şirket, 2006 yılında
Siirt’teki bakır madeninde
konsantre bakır üretimine
başlamıştır. Park Elektrik’in
toplam satış gelirlerinin önemli
bir kısmını oluşturan konsantre
bakır üretiminin tamamı ihraç
edilmektedir.
Bakır ve asfaltit odaklı üretim
portföyü
Park Elektrik, Nisan 2009
tarihinde İMKB’de işlem
görmekte olan grup
şirketlerinden, Ceytaş
Madencilik Tekstil Sanayi ve
Ticaret A.Ş. ile birleşmiştir.
Bu birleşme, Şirket’e Silopi’de
Türkiye Kömür İşletmeleri’nden
rödovans usulü ile alınan
ve yatırımları tamamlanmış
olan bir asfaltit madeni
kazandırmıştır. Haziran 2009
tarihinden itibaren üretimde
olan maden, Şirket’in toplam
satış gelirleri açısından ikinci
önemli ürün konumundadır.
Başlıca Finansal Göstergeler
Sağlam özkaynak yapısıyla dikkat çeken
Park Elektrik, 2012 yılında satışlarını ve kârını
artırmaya devam etmiştir.
Net Satışlar
FAVÖK
(milyon TL)
(milyon TL)
Park Elektrik, bir önceki yıl hayata geçirdiği kapasite artışı paralelinde
2012 yılında net satış gelirini 265 milyon TL’ye çıkarmıştır.
Yüksek düzeyde nakit yaratabilme özelliği ile ön plana çıkan Park
Elektrik, 2012 yılında 165 milyon TL FAVÖK elde etmiştir.
265
%139
165
%166
112
173
84
62
503
Güçlü aktif yapısıyla
öne çıkan Park Elektrik’in
toplam aktifleri 2012 yılında
503 milyon TL’ye
ulaşmıştır.
42
2012
2009
2008
2012
2011
2010
2009
2008
24
2011
79
2010
111
Özet Bilanço
(TL, milyon)
20082009 20102011 2012
Toplam Aktifler
284336 370484 503
Özkaynaklar
224306 343443 450
Toplam Borç
6030 2741 53
Özet Gelir Tablosu
(TL, milyon)
Net Satışlar
20082009 20102011 2012
111
79
84
173
265
Brüt Kâr
73
32
44
107
134
Net Kâr
75
19
37
101
107
FAVÖK 62
24
42
112
165
Kar Marjları
(%)
20082009 20102011 2012
Brüt Kâr Marjı 65,8
40,5
52,4
62,0
50,6
Net Kâr Marjı 67,6
24,1
44,0
59,0
40,4
FAVÖK Marjı 55,9
30,4
50,0
65,0
62,3
BİR BAKIŞTA
3
Hisse Senedi Performansı
Park Elektrik, İMKB’de işlem görmeye başlayan ilk
madencilik şirketi konumundadır.
8,00
7,00
6,00
5,00
4,00
3,00
2,00
1,00
02.07.2012
02.08.2012
02.09.2012
02.10.2012
02.11.2012
02.12.2012
02.08.2012
02.09.2012
02.10.2012
02.11.2012
02.12.2012
02.06.2012
02.05.2012
02.04.2012
02.03.2012
02.02.2012
0
02.07.2012
3,5 milyon ABD doları
seviyesinde günlük işlem hacmi
Park Elektrik hisse senetlerinin
günlük işlem hacmi 2012
yılında ortalama 3,5 milyon
ABD doları seviyesinde
gerçekleşmiştir. Özellikle
yılın ilk yarısında günlük
işlem hacmi oldukça yüksek
seviyede gerçekleşmiştir. Ek
olarak, artan yabancı kurumsal
yatırımcı ilgisi paralelinde,
Merkezi Kayıt Kuruluşu (MKK)
verilerine göre 2012 yılında
Şirket’in halka açık kısmı
içindeki yabancı kurumsal
yatırımcı payı çok büyük ölçüde
artarak %40 seviyelerine
yükselmiştir.
2012 Hisse Fiyatı Performansı (TL)
02.01.2012
Park Elektrik hisse senetleri
2012 yılında çok olumlu bir
fiyat performansı sergilemiştir.
2012 yılına hisse başına 3,10
TL seviyesinden başlayan
Park Elektrik, %98 yükselişle
yaklaşık iki katına çıkmış ve
2012 yılını 6,14 seviyesinde
tamamlamıştır. Park Elektrik
hisse senetleri Ekim 2012
itibarıyla hisse başına 6,84
TL’ye ulaşarak yılın en yüksek
seviyesini görmüştür. 2012
yılında İMKB-100 endeksinin
yıllık getirisi %52 düzeyinde
gerçekleşmiş, İMKB-100
Endeksi 51.267 seviyesinden
başladığı 2012 yılını 78.208
seviyesinde tamamlamıştır.
Şirket’in hisse senetleri, 2012
yılındaki %98 yıllık fiyat getirisi
ile yılın en çok değer kazanan
hisseleri arasında yer almıştır.
Günlük İşlem Hacmi (Milyon ABD doları)
16,00
14,00
12,00
10,00
8,00
6,00
4,00
2,00
4
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
02.06.2012
02.05.2012
02.04.2012
02.03.2012
02.02.2012
02.01.2012
0
Ortaklık Yapısı
Park Elektrik, ana hissedarı Park Holding’in köklü iş
kültüründen aldığı güçle faaliyetlerini uzun vadeli
stratejiler çerçevesinde yürütmektedir.
Park Elektrik Üretim Madencilik San. ve Tic. A.Ş. Ortaklık Yapısı
Park Holding A.Ş. Turgay Ciner
Pay Oranı (%)
Pay Tutarı (TL)
61,25
91.168.622
6,76
10.065.983
Diğer
31,9947.632.638
Toplam
100,00148.867.243
%31,99
Diğer
%6,76
Turgay Ciner
%61,25
Park Holding A.Ş.
Park Holding A.Ş. Ortaklık Yapısı
Turgay Ciner
Pay Oranı (%)
99,99
Diğer0,01
BİR BAKIŞTA
5
Ürünler
Bakır madenciliği alanında Türkiye’nin en önemli kaynaklarından
birisini işletmekte olan Park Elektrik, asfaltit alanında ise
Türkiye’nin tek endüstriyel üreticisi konumundadır.
Bakır
Bakır Nedir?
Bakır, insanların eski çağlardan
bu yana çeşitli amaçlarla
kullandığı ve günümüzde de
sanayinin temel hammaddeleri
arasında yer alan önemli
metallerden birisidir. Kimyasal
simgesi “Cu” ile ifade edilen
bakır, gümüş ve altın ile
aynı gruptandır. Kızıla yakın
kahverengi renkli, ısı ve elektrik
iletkenliği yüksek ve paslanmaz
bir metal olan bakırın en
önemli özellikleri; aşınmaya
karşı direnci, çekilebilmesi,
dövülebilmesi, kolay şekil
verilebilmesi ve ince tel ve
levha haline getirilebilmesidir.
Gümüşten sonra en iyi iletken
metal, bakırdır.
6
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Bakır, günümüzde en çok
kullanılan ikinci metaldir.
Gelişmiş ülkelerde kişi başına
düşen yıllık bakır tüketimi 10
kg’dır. Bu rakam az gelişmiş
ülkelerde 1-2 kg arasında
değişmektedir.
Bakır Ürünleri
• Tüvenan Cevher (maden
sahasından çıkmış hali)
• Konsantre Bakır Cevheri
• Blister Bakır
• Rafine Bakır
• Katot Bakır
Kullanım Alanları
Bakır; sahip olduğu üstün
fiziksel ve kimyasal özelliklerle
sağladığı avantajlar nedeniyle
pek çok kullanım alanına
sahiptir. Tarihsel gelişim içinde
el sanatlarında, süs eşyası,
silah ve mutfak malzemelerinin
yapımında kullanılmış olan
bakır, uygarlığın gelişimine
paralel olarak yeni kullanım
alanları bulmuş; elektrik/
elektronik, inşaat, dayanıklı
tüketim malzemeleri,
kimya, turizm ve tarım
sektörlerinin vazgeçilmez
hammaddelerinden birisi
olmuştur. Zamanla bakır
yerine kullanılan çeşitli
materyaller geliştirilmiş olsa
dahi bakıra olan talep artmayı
sürdürmüştür.
Bakırın Sektörel Kullanım
Alanları
Londra Metal Borsası’nın
verilerine göre üretilen bakırın
%31’i elektrik-elektronik, %25’i
inşaat, %17’si genel tüketim,
%12’si ulaşım, geri kalan
%10’u ise endüstriyel makine
sektöründe kullanılmaktadır.
Bakırın Sektörel
Kullanım Alanları (%)
%5 Diğer
%10 Endüstriyel Makine
%12 Ulaşım
%17 Genel Tüketim
%25 İnşaat
%31 Elektrik, elektronik
Asfaltit
Asfaltit Nedir?
Asfaltit, karbon bazlı, yüksek ısı
değerine sahip bir tür yakıttır.
Sıvı hidrokarbonun tektonik
hareketler sonucu kendi
yatağından ayrılarak çevredeki
yarık ve çatlaklarda yerleşmesi
sonucu oluşmaktadır. Asfaltitin
kalori değeri 5.500 ile 5.800
kcal/kg arasında değişmektedir.
Bu seviye, linyitten daha
yüksek, taşkömüründen ise
daha düşük bir enerji değerini
ifade etmektedir.
Park Elektrik, ülke çapında
endüstriyel anlamda
işletilen tek asfaltit sahası
olan Silopi’deki asfaltit
sahasında ülkemizin saklı
değerlerinden birini gün ışığına
çıkararak ekonomik değere
dönüştürmektedir.
Kullanım Alanları
Türkiye’deki asfaltit ender
de olsa Doğu ve Güneydoğu
Anadolu bölgelerinde ısınma
amaçlı olarak kullanılmaktadır.
Bunun yanında asfaltit, son
yıllarda sentetik ham petrol
kaynağı olarak da önem
kazanmıştır.
Asfaltit, Türkiye’de ilk defa
Ciner Grubu şirketlerinden
Silopi Elektrik Üretim A.Ş.’nin
sahibi olduğu 135 MW’lık
santralde yakıt olarak
kullanılmıştır. Halen de
asfaltitin Türkiye’de endüstriyel
anlamda tek kullanımı
Silopi Elektrik Üretim A.Ş.
tarafından gerçekleştirilmekte,
santralin yakıt ihtiyacı Park
Elektrik’in asfaltit sahasından
sağlanmaktadır.
%200
Park Elektrik mevcut asfaltit
üretim hacmini, 2016 yılına
kadar %200 oranında
artırarak 1.200.000 tona
çıkarmayı hedeflemektedir.
BİR BAKIŞTA
7
8
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
YÖNETİM >>
PARK ELEKTRİK
BAŞARI BASAMAKLARINI HIZLA
TIRMANIYOR
40 milyon ton
Toplam Kaynak
Park Elektrik, yaklaşık 40 milyon ton kaynağa
sahip Siirt Madenköy’de bakır madeni
işletmekte ve üretiminin tamamını ihraç
etmektedir. Asfaltitte tek üretici olan Şirket,
hidroelektrik ve doğalgaz çevrim santrali
alanlarında yeni yatırım projelerine sahiptir.
BİR BAKIŞTA
9
Yönetim Kurulu Başkanı’nın Mesajı
2012 yılında elde ettiğimiz 265 milyon TL’lik net
satış hasılatının 229 milyon TL’lik kısmı, ihraç edilen
konsantre bakır satışlarından, 31 milyon TL’lik kısmı
ise asfaltit satış gelirinden oluşmaktadır.
265 milyon TL’lik
Net Satış Hasılatı
Park Elektrik, 2012 yılında da
kapasite artırıcı yatırımları,
üretim verimliliği, kârlılıktaki
artış, faaliyet gösterdiği bölgede
yarattığı istihdam artışı ve
ihracat rakamlarındaki büyüme
ile Türk madencilik sektörüne
ve Türkiye ekonomisine
damgasını vurmuştur.
2012 yılında elde edilen
265 milyon TL’lik net satış
hasılatının 229 milyon TL’lik
kısmı, ihraç edilen konsantre
bakır satışlarından, 31 milyon
TL’lik kısmı ise asfaltit satış
gelirinden oluşmaktadır. Elde
edilen 265 milyon TL’lik satış
geliriyle Şirketimiz, 2011
yılına göre net satış hasılatını
%54 oranında artırmıştır.
Brüt kâr marjımız %51 olarak
gerçekleşirken, FAVÖK
marjımız ise %62 olmuştur.
Konsantre Bakır Üretiminde
Rekor Artış
Park Elektrik, bir önceki
yıla oranla %15 artışla 2012
yılında 89.253 wmt düzeyinde
konsantre bakır üretimi
gerçekleştirmiştir. Bu rakam,
konsantre bakır üretimine
başladığımız 2006 yılından
bu yana gerçekleştirdiğimiz
en yüksek üretim hacmi
konumundadır. Bu üründe
yakaladığımız üretim artışının
tamamlamak üzere olduğumuz
yatırımlarla önümüzdeki
dönemde de devam etmesini
öngörüyoruz. Hissedarlarımızla
paylaşmak istediğim bir
diğer önemli gelişme ise,
2012 yılında yatırımına
başladığımız üretimde
yeraltı işletmeciliğinden açık
ocak işletmeciliğine geçiş
sürecinin 2013 yılı ortasında
tamamlanacak olmasıdır.
Faaliyete geçtiği 2006 yılından
itibaren yer altı maden
işletmeciliğine odaklanan
Şirketimiz, bu yatırım sayesinde
açık ocak işletmeciliği ile
üretim yapmaya başlayacaktır.
Hazırlık çalışmaları devam
eden bu süreçte verimliliğin
10
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
maksimum düzeyde sağlanması
için uluslararası danışmanlık
firmalarının yanı sıra yurt
içinde üniversitelerimizle
işbirliği içerisinde çalışmalar
yürütüyoruz. Açık ocak
işletmeciliği ve kapasite
genişletici yatırımlarımızın
üretim süreçlerimize
sağlayacağı katma değeri
önümüzdeki faaliyet
dönemlerinde sizlerle
paylaşmayı planlamaktayım.
Micromine Danışmanlık
Hizmetleri tarafından JORC bazlı
kaynak raporuna göre 40 milyon
ton tüvenan rezervi ile alanında
Türkiye’nin ikinci büyük
kaynağına sahip olan Şirketimiz
2006 yılından bu yana bu
rezervin 5,1 milyon tonluk
kısmını üretim süreçlerinde
değerlendirmiştir.
Türkiye’nin Tek Asfaltit Üreticisi
Park Elektrik’in ikinci maden
üretim alanı olan Silopi’deki
asfaltit sahası, Türkiye’de
endüstriyel anlamda işletilen
ilk ve tek asfaltit sahası
konumundadır. Şirketimiz açık
ocak işletmesi ile çıkardığı
asfaltitin tamamını yıllık
kapasitesi 405 MW’a çıkacak
olan ve bölgedeki en önemli
yatırım olan Silopi Elektrik
Üretim A.Ş ‘ye satmaktadır.
Halen yıllık 450.000 ton olan
satış miktarının Silopi Elektrik
A.Ş’deki kapasite artışının
tamamlanmasıyla üç katına
çıkması planlanmaktadır.
Şeffaf ve Hesap Verebilir
Kurumsal Yönetim Anlayışı
Kurumsal Yönetim İlkelerinin
ilk uygulayıcılarından biri
olarak İMKB Kurumsal Yönetim
Endeksi’nde yer alan Şirketimiz,
2012 yılında Kurumsal Yönetim
Derecelendirme notunu
8.82 ‘ye yükselterek başarılı
çalışmalarının sonucunu
almıştır. Park Elektrik,
derecelendirme kriterleri
açısından en yüksek notu %95
ile “Kamuyu Aydınlatma ve
Şeffaflık “ kategorisinde alarak
Kurumsal Yönetim İlkelerine
uyum sürecindeki başarısını
taçlandırmıştır.
2012 yılı boyunca faaliyet
alanlarında gösterdikleri
üstün performans nedeniyle
Şirketimizin bütün
birimlerindeki arkadaşlarıma
ve verdikleri destek nedeniyle
Grubumuza teşekkür ediyor,
2013 yılının Şirketimiz, Türkiye
ve Dünya için daha iyi bir yıl
olması dilekleriyle hepinizi
saygıyla selamlıyorum.
Yüksek Kârlılığa Sahip Hisse
Performansı
Park Elektrik’in 2012 yılında
üretim ve satış alanında
yakaladığı yüksek büyüme ve
kârlılık oranları, İMKB’deki
hisse performansımıza da
olumlu yansımıştır. Bunun yanı
sıra, Şirketimizin Yatırımcı
İlişkileri Birimi tarafından
yurt içi ve yurt dışında
gerçekleştirilen tanıtım
ve analiz toplantıları hisse
senetlerimizin işlem hacmini
önemli ölçüde artırmıştır.
Bu gelişmeler neticesinde,
Şirketimizin İMKB’deki hisse
senedi fiyatı 2012 yılsonu
itibarıyla %98 artış göstermiştir.
Dünya ekonomisi ve özellikle
de Avro Bölgesi’nde yaşanan
olumsuzluklara rağmen, 2012
yılında da Türkiye ekonomisine
katkı sağlamaya devam eden
Şirketimiz, 2013 yılında da bu
yöndeki faaliyetlerini kararlılıkla
sürdürme azmindedir.
Nalan Erkarakaş
Yönetim Kurulu Başkanı
Saygılarımla,
%15
Park Elektrik, bir önceki
yıla oranla %15 artışla 2012
yılında 89.253 wmt düzeyinde
konsantre bakır üretimi
gerçekleştirmiştir.
Yönetim
11
Yönetim Kurulu
NALAN ERKARAKAŞ
İş yaşamına 1983 yılında
Sermaye Piyasası Kurulu’nda
uzman olarak başlayan
Erkarakaş, 1991- 2001 yılları
arasında çeşitli banka ve
aracı kurumlarda üst düzey
yöneticilik ve yönetim kurulu
üyelikleri yaptıktan sonra,
2002 yılında başladığı Park
Holding A.Ş. Sermaye Piyasaları
Grup Başkanlığı görevini
halen sürdürmektedir. Nalan
Erkarakaş, 1997 yılında Genç
Yönetici İşadamları Derneği
tarafından Yılın Yöneticisi
Ödülü’ne layık görülmüştür.
Erkarakaş, 2000 yılında ise
Dünya Gazetesi tarafından
verilen Yılın Başarılı İş
Kadını ödülünü almıştır.
Sermaye Piyasaları ve finans
alanında çeşitli gazete ve
dergilerde yazıları yayınlanan
Erkarakaş’ın TÜGİAD, TKYD,
KOTEDER ve Mülkiyeliler
Birliği gibi kuruluşlarda
üyeliği vardır. Şirket’te payı
bulunmamaktadır.
12
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
ALİ COŞKUN DUYAK
İş yaşamına 1988 yılında
PARSAN A.Ş.’de Mühendislik
Departmanı’nda başlayan
Duyak, 1993-1997 yılları
arasında YAZEKS A.Ş.’de
Proje Koordinatörü olarak
çalışmış, aynı zamanda o
tarihten bu yana Ciner Grubu
şirketlerinde Yönetim Kurulu
Başkan Yardımcılığı ve üyeliği
görevlerini sürdürmüştür.
Coşkun Duyak, halen Park
Holding Enerji ve Maden Grubu
Başkan Yardımcılığı görevini
sürdürmektedir. Şirket’te payı
bulunmamaktadır.
SÜREYYA TURGUT
1951 yılında Tokat’da doğan
Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi
Süreyya Turgut, 1973’de A.Ü.
Siyasal Bilgiler Fakültesi’nden
mezun olmuştur. 1973 – 1974
arasında T. Zirai Donatım
Kurumu memurluk göreviyle
çalışma hayatına atılan Turgut,
1974 – 1988 arasında Maliye
Müfettiş Yardımcılığı, Maliye
Müfettişliği, 1988 – 1993
döneminde Çay İşletmeleri
Genel Müdürlüğü Genel Müdür
Yardımcılığı, Yönetim Kurulu
Üyeliği, Genel Müdür Vekilliği,
1993-2001 yılları arasında
Maliye Başmüfettişliği,
2001-2008 yılları arasında
Cumhurbaşkanlığı Devlet
Denetleme Kurulu Üyeliği,
aynı kurumda Başkan
Vekilliği görevlerinde
bulunmuştur. Şirket’te payı
bulunmamaktadır.
GALİP ÇELİK
1976 yılında Ankara Üniversitesi
Siyasal Bilgiler Fakültesi’ni
bitiren Bağımsız Yönetim
Kurulu Üyesi Galip Çelik, iş
yaşamına 1977 yılında Maliye
Bakanlığı’nda hesap uzman
yardımcısı olarak başlamıştır.
Galip Çelik, 1977-1996 yılları
arasında Hesap Uzmanı ve Baş
Hesap Uzmanı olarak Maliye
Bakanlığı’ndaki görevine
devam etmiştir. 1982 yılında
Tasfiye Kurulu Üyeliği yapan
Çelik, 1984 yılına kadar
bu görevine devam etmiş,
sonrasında 1987-1990 yılları
arasında Ankara Defterdar
Yardımcısı ve Defterdar
Vekili olarak görev almıştır.
1990-1994 yılları arasında
Emekli Sandığı Genel Müdür
Yardımcılığı yapan Galip Çelik,
aynı zamanda 1987-1996 yılları
arasında Gazi Üniversitesi’nde
öğretim görevlisi olarak görev
yapmıştır. 1996-2001 yılları
arasında Maliye Bakanlığı Hesap
Uzmanları Kurulu Ankara Grup
Başkanı olarak görev alan Çelik,
2001-2008 yılları arasında
Cumhurbaşkanlığı Devlet
Denetleme Kurulu Üyesi olarak
görev yapmıştır. Şirket’te payı
bulunmamaktadır.
SÜLEYMAN UYAN
İş yaşamına yatırım bankacılığı
alanında başlayan Uyan,
1996 yılından bu yana
Kentbank Yatırım Bankacılığı
Koordinatörlüğü, Kent Yatırım
Genel Müdür Yardımcılığı,
Kent Portföy Yönetimi
Yönetim Kurulu Üyeliği,
Riva Menkul Değerler Genel
Müdür ve Murahhas Yönetim
Kurulu Üyeliği görevlerinde
bulunmuştur. Süleyman
Uyan, 2004 yılından bu yana
Park Elektrik Yönetim Kurulu
üyesidir. Uyan, Türkiye
Kurumsal Yönetim Derneği
üyesidir. Şirket’te payı
bulunmamaktadır.
ORHAN YÜKSEL
Marmara Üniversitesi İdari
Bilimler Fakültesi, İşletme
Bölümü’nden 1984 yılında
mezun olan Orhan Yüksel, 1978
yılından itibaren özel sektörde
çeşitli firmalarda çalışmıştır.
1994 yılından bu yana ise Ciner
Grubu’nda Mali İşler yöneticiliği
yapmakta ve aynı zamanda
Ciner Grubu şirketlerinde
Yönetim Kurulu üyesi olarak
yer almaktadır. Şirket’te payı
bulunmamaktadır.
YAKUP KAYGUSUZ
1990 yılında Ortadoğu
Teknik Üniversitesi Maden
Mühendisliği bölümünden
mezun olan Kaygusuz, T.K.İ
Kurumu O.A.L. İşletmesi
Çayırhan Müessese
Müdürlüğü’nde görevli iken
1996 yılında Ciner Grubu’na
katılmıştır. Şirket’te payı
bulunmamaktadır.
CEVDET ÖZÇEVİK
1980 yılında Ankara Devlet
Mühendislik Mimarlık
Akademisi’nden Elektrik
Mühendisi olarak mezun
olan Özçevik, T.K.İ. Kurumu
Soma Linyitleri İşletmesinde
çalışmakta iken 1999
yılında Ciner Grubu’na
katılmıştır. Şirket’te payı
bulunmamaktadır.
Yetki Sınırları
Gerek Yönetim Kurulu
Başkanı, gerekse Yönetim
Kurulu üyeleri, Türk Ticaret
Kanunu ve Sermaye Piyasası
Kanunu’nun ilgili maddeleri ve
Şirket Esas Sözleşmesi’nin 8.
maddesinde belirtilen yetkiler
ile mücehhezdirler.
Görev Süresi
3 yıl
Denetim Kurulu
HAKKI GÜLTEKİN
Siyasal Bilgiler Fakültesi, İktisat ve Maliye Bölümü
mezunu olan Hakkı Gültekin, 1982-1997 yılları arasında
T.C. Maliye Bakanlığı Hesap Uzmanları Kurulu Baş
Hesap Uzmanı olarak görev yapmıştır. 1997 yılından bu
yana Yeminli Mali Müşavir olan Gültekin, halen Ciner
Grubu’nda Şirket Denetçisi olarak görev almaktadır.
Yetki Sınırları
Şirket, Esas Sözleşmesi’nin 10. maddesine göre;
Denetçilerin görev, yetki ve sorumlulukları Türk Ticaret
Kanunu’nun ilgili maddelerinde belirtilen esaslar
çerçevesindedir.
Görev Süresi
1 yıl
DOĞAN PENÇE
İstanbul Üniversitesi Siyasal
Bilgiler Fakültesi Kamu
Yönetimi Bölümü’nden
mezun olan Pençe, 1991-1995
Vakıfbank Müfettiş Yardımcılığı,
1996-2005 İstanbul’da Şube
Müdürü ve Bölge Krediler
Müdürlüğü, 2005 - 2006 Ticari
Krediler Başkanlığı, 2006 Genel
Müdür Yardımcılığı, Vakıf
Leasing A.Ş. ve Vakıf Faktoring
A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyeliği
ve Başkanlığı, Vakıfbank
International A.G. Viena/
Austria Bankasında Denetim
Kurulu Başkan Yardımcısı
olarak görev yapmış olup, halen
Park Holding A.Ş.’de Finans
Grup Başkanı olarak görev
yapmaktadır. Şirket’te payı
bulunmamaktadır.
Yönetim
13
Misyon
• Teknoloji ve yeni gelişmeleri takip etmek ve işin her aşamasında
uygulamak,
• Hep daha iyi çalışma koşulları oluşturmak üzere çalışmak,
• Çalışanları motive ederek verimliliği artırmak,
• Düşük maliyetle ve güvenli iş sahaları kurmak,
• Kaynakları etkin ve verimli kullanmak, olası kayıplardan kaçınmak.
Vizyon
Şirketin yurt içi ve yurt dışında aynı sektörde yer alan şirketler arasında
lider konuma yükselmesi, kaliteden asla ödün vermeden büyümesi, etkin
ve dengeli büyümenin Şirket’in her faaliyetine yansıtılması, en düşük
maliyetle en yüksek verim sağlamaya çalışarak yatırımcıların maksimum
kâr etmesinin sağlanması.
Değerler
Dürüstlük Şirket verdiği sözlerin arkasında durur.
Güvenlik ve çevre Çalışanlarımızın güvenliğinin sağlanması ve
faaliyetlerimizde çevre korunmasına maksimum önem veririz.
Değer vermek Çalışanlarımıza değer verir, açık, dürüst davranırız. Takım
çalışmasına ve güvenli çalışma ortamına önem veririz.
Kâr payı Hissedarlarımızın şirket faaliyetlerinden maksimum kâr elde
edebilmesini gözetiriz.
Teknoloji Yüksek teknolojiyi ve dünyadaki gelişmeleri takip ederek,
faaliyetlerimizde uygulanmasını sağlarız.
Motivasyon Motive edici iş ortamının verimi artıracağının bilincinde olarak
oluşturulmasını sağlarız.
14
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
BİR BAKIŞTA
15
16
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
SEKTÖRE YÖNELİK KÜRESEL GELİŞMELER >>
PARK ELEKTRİK
TÜRKİYE’Yİ GELECEĞE TAŞIMAK
İÇİN ÇALIŞIYOR
265 milyon
Net Satış Geliri (TL)
2000’li yıllarda yatırımlarını enerji ve madenciliğe
yoğunlaştıran Park Elektrik, doğal kaynakları keşfetmek,
geliştirmek ve dönüştürmek misyonuyla
Türk madencilik ve enerji piyasasında
değer yaratmaya devam
ediyor.
2012 Yılı Değerlendirmesi
17
Sektöre Yönelik Küresel Gelişmeler
Rafine bakır üretimine ülke bazında ve bölgesel olarak
bakıldığında Çin’in ağırlığı göze çarpmaktadır.
Dünya bakır üretimi ve
ticaretinde doğal kaynakları
ile ön plana çıkan başlıca
ülkeler Şili, Rusya, Kanada,
ABD, Meksika ve Peru’dur.
Ülke bazında bakıldığında 2011
yılında gerçekleşen toplam
bakır üretiminde Şili, 5,3 milyon
ton bakır üretimi ile dünya
bakır madeni üretiminin üçte
birini gerçekleştirmektedir.
Küresel ölçekte ikinci üretici
ülke konumunda olan Çin’in
2012 üretimi 1,4 milyon ton ile
18
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Yıllar İtibarıyla Karşılaştırmalı Küresel Bakır Üretimi ve Tüketimi
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
2010
2008
2006
2004
2002
Rafine Bakır Kullanımı
1970
1998
1996
1994
1992
Rafine Üretimi
1990
1988
1986
1984
1980
1978
1976
1974
1972
1970
1968
1966
1964
1962
Şili’nin oldukça gerisindedir.
Rafine bakır üretimine ülke
bazında ve bölgesel olarak
bakıldığında ise Çin’in ağırlığı
göze çarpmaktadır. Rafine
bakır üretiminde Çin, çok
önemli yer tutmakta, bu da
bölgesel anlamda dünya rafine
bakır üretiminde Asya’nın öne
çıkmasını sağlamaktadır. 2011
üretim rakamlarına göre Asya
%46 ile dünya bakır üretiminde
çok büyük bir paya sahiptir.
Onu, %28 payla ABD takip
etmektedir.
1982
Maden Üretimi
0
1960
Bakır, ısıyı ve elektriği
iletmedeki vazgeçilmez yeri
nedeniyle inşaat ve elektrikelektronik sektörlerinin
değişmez girdisi olma özelliğini
korumaktadır. Bakır, inşaat
sektöründe kablolama, tesisat,
ısıtma ve havalandırma
sistemlerinde kullanılırken,
elektrik-elektronik sektöründe
telefon, bilgisayar ve diğer
elektrikli eşya kablo ve devre
kartlarında yaygın olarak
kullanılmaktadır. Bakıra yönelik
artan küresel talep, bakır
üretiminin son 50 yılda
%293 artarak 1960 yılındaki
5 milyon ton seviyesinden
2011 yılsonuna gelindiğinde
19,6 milyon tona ulaşmasına
neden olmuştur. Sözkonusu
50 yıllık dönemde dünya bakır
tüketimi ise daha yüksek bir
artış göstererek 1960 yılındaki
4,74 milyon ton seviyesinden
2011 yılsonunda 19,9 milyon
ton seviyesine ulaşmıştır.
2011 Yılı Dünya Rafine Bakır Üretimi
%2 Avustralya
%5 Afrika
%19
Avrupa
%46
Asya
%28
Amerika
1.000
3.000
2.000
ABD
Peru
Çin
Şili
ABD
Japonya
Şili
Çin
Rusya Fed.
Almanya
Avustralya
Rusya Fed.
Zambiya
Kanada
Kore
Hindistan
Endonezya
Meksika
Polonya
Zambiya
Kongo
4.000
Avustralya
5.000
Polonya
Rafine Bakır Üretimi (bin ton)
Belçika
Kazakistan
İran
Brezilya
Papua
Laos
Moğolistan
Arjantin
Bulgaristan
1.000
Peru
İspanya
Meksika
Kongo
Kazakistan
Endonezya
Kanada
İran
2011 üretim rakamlarına
göre Asya %46 ile dünya bakır
üretiminde çok büyük bir
paya sahiptir.
%46
Bakır Maden Üretimi 2011 (bin ton)
5.000
4.000
3.000
2.000
2012 Yılı Değerlendirmesi
19
Sektöre Yönelik Küresel Gelişmeler
London Metal Exchange (Londra Metal Borsası)’de 7.500 ABD doları/
ton seviyesinden yıla başlayan bakır fiyatları, 2012 yılı içinde 8.658
ABD doları/ton seviyesine kadar yükselmiştir. 2012 yılı LME ortalama
bakır fiyatı 7.950 $/ton seviyesinde gerçekleşmiştir.
Dünyada gelişen ekonomi
paralelinde bakır talebinde
son dönemde sürekli bir
artış gözlenmektedir.
Dünya genelinde ekonomik
yavaşlamanın olduğu geçici
dönemlerde bile, Çin başta
olmak üzere gelişmekte olan
ekonomilerin devam eden talebi
nedeniyle dünya bakır talebi
güçlü trendini korumaktadır.
20
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
2007
2008
2009
2010
2011
2011
OcakKasım
Maden Üretimi
15.482
15.531
15.898
16.020
16.023
14.559
15.180
Rafine Bakır Üretimi
17.928
18.239
18.272
19.003
19.649
17.927
18.308
Toplam Rafine Bakır
Tüketimi
Dünya Bakır Üretimi &
Tüketimi (000 ton)
2012
OcakKasım
18.196
18.053
18.070
19.346
19.865
18.187
18.821
Üretim/Tüketim Dengesi
-268
186
202
-343
-216
-260
-513
LME Yıllık Ortalama Bakır
Fiyatı ($/ton)
7.126
6.952
5.164
7.539
8.811
-
-
Güçlü kalan bakır talebi,
yaklaşık son on yılda bakır
fiyatlarına yükselme şeklinde
yansımıştır. Bu yükseliş trendi
2012 yılında da devam etmiş,
London Metal Exchange
(LME)’de 7.500 ABD doları/
ton seviyesinden yıla başlayan
bakır fiyatları, yıl içinde 8.658
ABD doları/ton seviyesine
kadar yükselmiş ve 8.500 $/
Global bakır fiyatının temel
iki belirleyicisi bakır arzı
ve talebi arasındaki denge
ile ekonomik büyümedir.
Yeni yapılan bakır madeni
yatırımlarının birkaç sene içinde
devreye girmesinin ardından
ekonomik büyümenin hızına
göre dünya bakır piyasasında
yeni bir denge fiyatın oluşması
beklenmektedir.
2012 LME Bakır Fiyatı (ABD Doları/ton)
9.000
8.500
8.000
7.500
7.000
2012 Yılı Değerlendirmesi
21.12.2012
05.12.2012
20.11.2012
18.10.2012
10.03.2012
17.09.2012
24.08.2012
08.02.2012
18.07.2012
29.06.2012
14.06.2012
25.05.2012
10.05.2012
24.04.2012
05.04.2012
20.03.2012
05.03.2012
17.02.2012
02.02.2012
18.01.2012
6.500
02.01.2012
Dünya genelinde pek çok
üretici ve pek çok alıcının
olduğu bakır piyasasında
fiyatlar, Londra Metal Borsası
(London Metal Exchange
– LME) ve New York Metal
Borsası’nda (New York
Mercantile Exchange –
NYMEX ) şekillenmektedir.
ton seviyelerinde oldukça uzun
süre işlem görmüştür. LME’deki
bakır fiyatları 2012 yılsonu
itibarıyla 7.915 ABD doları/ton
seviyesinde yılı tamamlamıştır.
2011 ve 2012 yılı için LME’deki
yıllık ortalama bakır fiyatı
sırasıyla 8.811 ve 7.950
ABD doları/ton seviyesinde
gerçekleşmiştir.
21
22
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
2012 YILINDA PARK ELEKTRİK >>
%98
PARK ELEKTRİK’İN
YILDIZI BORSADA PARLIYOR
2012’de Hisse Getirisi
Yaklaşık % 35’i halka açık olan ve hisse senetleri
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (İMKB) işlem gören
Park Elektrik, İMKB’de halka açıklık oranı en yüksek
şirketlerden biridir. Aynı zamanda borsada madencilik
sektörünün ilk temsilcisidir.
2012 Yılı Değerlendirmesi
23
2012 Yılında Park Elektrik
1,8
milyon ton
Park Elektrik’in Madenköy’de
bulunan konsantrasyon
tesisinin yıllık tüvenan
işleme kapasitesi 2012 sonu
itibarıyla 1,8 milyon ton
düzeyine çıkarılmıştır.
24
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Konsantre Bakır Üretimi
2011 yılının son çeyreğinde
Avustralya bazlı danışmanlık
firması Micromine Consulting
Services tarafından yayınlanan
kaynak raporunu açıklayan
Park Elektrik, bu yeni rapor ve
Siirt Madenköy bakır sahasında
revize edilen kaynak miktarı
paralelinde konsantrasyon
tesisinin yıllık üretim
kapasitesini kademeli olarak
1,8 mn ton’a çıkarmıştır.
1,8 milyon tona yükseltilmiştir.
Mevcut konsatrasyon tesisine
yeni değirmen ve kırıcıların
eklenmesi ile gerçekleştirilen
bu yatırımların sabit yatırım
maliyeti yaklaşık 7 milyon avro
düzeyinde gerçekleşmiştir..
Mevcut durumda Park
Elektrik’in Madenköy’de
bulunan konsantrasyon
tesisinin yıllık tüvenan işleme
kapasitesi 1,8 milyon ton
düzeyindedir.
İlk aşaması 2011 yılında
tamamlanan ve tüvenan işleme
kapasitesinin 1,2 mn ton’a
çıkarıldığı yatırımın ardından
kapasite 2012 yılsonu itibarıyla
Park Elektrik, 2012 yılında
89.253 wmt konsantre bakır
üretimi gerçekleştirmiştir.
Bir önceki yıl gerçekleştirilen
77.510 wmt konsantre bakır
üretimine göre üretim, %15
artış göstermiştir. 2012
yılında gerçekleştirilen
üretim düzeyi, Şirket’in
2006 yılı sonunda başladığı
konsantre bakır üretimi
alanında gerçekleştirdiği en
yüksek üretim hacmini ifade
etmektedir.
2006 yılından bu yana
Madenköy bakır sahasında
yeraltı madenciliği yoluyla
üretim gerçekleştiren Park
Elektrik, planlanan üretim
programına göre 2013 yılının
ortasından itibaren açık
ocak madenciliği yöntemiyle
konsantre bakır üretimine
Şirket’in işletme hakkına
sahip olduğu Madenköy
bakır sahasının işletme lisansı
2037’ye kadar Park Elektrik’e
aittir.
Madenköy Bakır
Madeni Kaynak Raporu
Tüvenan
(ton)
Tenör
(%)
Kanıtlanmış
31.182.000
2,26
Belirlenmiş
6.433.000
2,79
37.615.000
2,34
2.206.000
3,38
39.821.000
2,40
Toplam Kanıtlanmış & Belirlenmiş
Çıkarsanmış
Maden Toplam Kaynağı
Kaynak: JORC Bazlı Kaynak Belirleme Raporu, Micromine Consulting Services
Konsantrasyon Tesisi Yıllık
İşleme Kapasitesi
Tüvenan İşleme Kapasitesi (ton)
Konsantre Bakır Üretimi
Konsantre Bakır (wmt)
2011
2012
2013
750.000 1.200.000 1.800.000
2011
2012
Değ. (%)
77.510
89.253
%15
2012
2013T
* wmt: wet metric ton (yaş metrik ton), mt: metrik ton
Üretim (Gerçekleşen ve Tahmini)
Tüvenan Üretimi (ton)
Konsantre Bakır Üretimi (wmt)
2011
973.628 1.213.013 1.500.000
77.510
89.253 105.000*
*Konsantre bakır üretim miktarı tenör oranına göre farklılık gösterebilmektedir.
2012 yılında 90.000 wmt
üretim yapmayı hedefleyen
Park Elektrik, gerçekleştirdiği
89.253 wmt konsantre
bakır üretimi ile hedefine
ulaşmıştır.
başlamayı hedeflemektedir.
2012 yılının ortasından itibaren
açık ocak madenciliğine
başlamak üzere açık sahadaki
çalışmalarına devam eden
Şirket, hazırlık çalışmalarını
2013 yılının ortasında bitirerek
ikinci yarıdan itibaren açık ocak
madenciliği yöntemiyle üretim
yapılmasını planlamaktadır.
Dolayısıyla 2013, Park Elektrik
için yeni bir dönemin başlangıcı
olacaktır. Şirket, önümüzdeki
dönemde 2025 yılı sonuna
kadar açık ocak yoluyla
üretim yapmayı, ardından
yeraltı madenciliğine dönmeyi
planlamaktadır.
2012 yılında 90.000 wmt üretim
yapmayı hedefleyen Park
Elektrik, gerçekleştirdiği 89.253
wmt konsantre bakır üretimi
ile hedefine ulaşmıştır. Park
Elektrik, 2012 yılında ürettiği
konsantre bakırın bir kısmını
katot üretiminde kullanmıştır.
Dolayısıyla, konsantre
bakır üretimi katot üretimi
miktarını da kapsamaktadır.
Şirket, 2011 yılında bir başka
şirkete ait saflaştırma tesisini
kullanarak katot bakır üretimi
gerçekleştirmiştir.
Park Elektrik, açık ocağa geçiş,
ilk yarıyıl kapalı ocaktan,
ikinci yarıyıl açık ocaktan
üretim yapılacak olması ve
üretimin bazı dönemlerde
stokla destekleneceği tahmini
nedeniyle 2013’te konsantre
bakır üretim hedefini 105.000
wmt düzeyinde belirlemektedir.
Şirket’in işletme hakkına
sahip olduğu Madenköy bakır
sahasının işletme lisansı
2037’ye kadar Park Elektrik’e
aittir. JORC bazlı Micromine
kaynak raporuna göre sahada
varolan toplam yaklaşık 40
milyon ton düzeyindeki tüvenan
rezervinin 5,1 mn ton’luk kısmı
2006 yılından bu yana Park
Elektrik tarafından üretilmiştir.
2012 Yılı Değerlendirmesi
25
2012 Yılında Park Elektrik
Park Elektrik tarafından işletilen Silopi’deki asfaltit
sahası, Türkiye’de endüstriyel anlamda işletilen ilk ve
tek asfaltit sahasıdır.
26
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
363.848
ton
Park Elektrik, 2012 yılında
363.848 ton asfaltit üretimi
gerçekleştirmiştir.
Asfaltit Üretimi
Park Elektrik, işletme lisansını
TKİ’den aldığı Şırnak, Silopi’deki
asfaltit sahasını 2033 yılına kadar rodövans usulü ile işletme
hakkına sahiptir. TKİ’nin verilerine göre Silopi sahasındaki asfaltit rezervi toplam 35 milyon
ton seviyesindedir. Park Elektrik
tarafından işletilen Silopi’deki
asfaltit sahası, Türkiye’de
endüstriyel anlamda işletilen ilk
ve tek asfaltit sahasıdır.
Silopi’deki asfaltit madeni
mevcut durumda açık ocaktır. Ekskavatörlerle çıkarılan
asfaltit, hazırlama merkezinde
kırılarak ve zenginleştirilerek
santralde kullanılmaya hazır
hale getirilmektedir. Park Elektrik, Silopi asfaltit sahasından
çıkardığı asfaltitin tamamını
Grup şirketi olan Silopi Elektrik
Üretim A.Ş.’nin 135 MW kurulu
güce sahip santralinin yakıt
ihtiyacını karşılamak üzere
satmaktadır. Santralin mevcut
kapasiteye göre yıllık asfaltit
ihtiyacı yaklaşık 450 bin ton
düzeyinde olup, yıllar itibarıyla
küçük farklar oluşabilmektedir.
Asfaltit Üretimi
2011
2012
Değ. (%)
Asfaltit (ton)
434.333
363.848
-%16
Şirket, asfaltit üretimine 2009
yılı ortasında başlamıştır.
2010 ve 2011’de yıllık ortalama 450.000 ton düzeyinde
gerçekleşen asfaltit satışları,
2012 yılında Silopi Elektrik Üretim A.Ş.’nin üretiminin geçici
bir süre durması nedeniyle %16
gerileyerek 363.848 ton seviyesinde gerçekleşmiştir.
Asfaltit üretim miktarının 2013
yılında tekrar 450.000 ton
seviyelerinde gerçekleşmesi
beklenmektedir. Öte yandan,
Silopi Elektrik Üretim A.Ş.’nin
şu an devam etmekte olan
kapasite artırım yatırımları
paralelinde, santralin 135 MW
olan yıllık kapasitesinin 405
MW’a çıkması ile Park Elektrik’in asfaltit satışlarının 2014
ve 2016’da kademeli olarak
yaklaşık iki katına (830.000
ton) ve üç katına (1,2 mn ton)
çıkması öngörülmektedir.
2012 Yılı Değerlendirmesi
27
2012 Yılında Park Elektrik
Park Elektrik, 2012 yılında 265 milyon TL düzeyinde
satış geliri elde ederek, %40 net kâr marjıyla 107
milyon TL net kâr açıklamıştır.
Park Elektrik’in mevcut
durumdaki iki ana ürün
grubundan konsantre bakır
ve asfaltitin toplam satışlar
içindeki payı yıllar itibarıyla
yaklaşık olarak %90 konsantre
bakır- %10 asfaltit şeklinde
oluşmaktadır. Bu durum,
2012 yılında da aynı şekilde
devam etmiş ve konsantre
bakır satışları toplam satışların
%87’sini oluşturarak ağırlığını
korumuştur.
28
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Bakır satışında artan
kârlılık ve ciro…
2012 yılında Park Elektrik’in
konsantre bakır satışları ve
toplam satışları gerek hacim
bazında, gerekse gelir bazında
önemli artışlar sergilemiştir.
Park Elektrik, 2012 yılında
artan kapasite ve üretim
rakamları paralelinde oldukça
yüksek düzeyde konsantre
bakır satışı gerçekleştirmiş ve
konsantre bakır satışlarını %33
artırarak 2011 yılındaki 55.054
dmt seviyesinden 73.367 dmt
seviyesine yükseltmiştir. Daha
da önemlisi, 2012 yılının ilk
yarısında devam eden katot
üretimi ve bir önceki yıldan
kalan katot stoklarının satışının
2012 yılında tamamlanması
nedeniyle Şirket, konsantre
bakır satışlarına ek olarak
önemli düzeyde katot bakır
satışı gerçekleştirmiş ve
2011 yılında 1.210 mt olan
katot bakır satışları 2012
yılında 2.521 mt düzeyine
ulaşmıştır. Katot bakır üretimi
için kullanılan dmt cinsinden
konsantre bakır miktarları
da göz önüne alındığında
Şirket’in konsantre bakır ve
katot bakırda toplam 2012
satışları 87.663 dmt düzeyinde
gerçekleşmiştir. 2011 yılındaki
konsantre bakır ve katot
toplam satış hacmi olan 61.667
dmt ile karşılaştırıldığında
Şirket’in bakır madeninden
gerçekleştirdiği toplam
satış hacmi yıllık bazda %42
büyümeye işaret etmektedir.
LME yıllık ortalama bakır
fiyatlarına göre, 2012 yılında
ortalama bakır fiyatı 7.950 ABD
doları/ton ile 2011 ortalaması
Park Elektrik’in 2012 yılsonu
itibarıyla toplam satış
gelirlerinin 229 milyon TL’lik
kısmı bakır madeninden elde
edilen gelirlerden oluşmuş
ve toplam satış gelirlerinin
%87’sini oluşturmuştur.
olan 8.811 ABD Doları/ton’un
gerisinde kalmıştır. Buna
karşın, Şirket’in toplam satış
gelirleri satış hacmindeki
büyüme paralelinde yıllık bazda
%54 büyüyerek 2011 yılındaki
172 milyon TL düzeyinden
265 milyon TL düzeyine
yükselmiştir. Park Elektrik’in
2012 yılsonu itibarıyla toplam
satış gelirlerinin 229 milyon
TL’lik kısmı bakır madeninden
elde edilen gelirlerden oluşmuş
ve toplam satış gelirlerinin
%87’sini oluşturmuştur.
Asfaltit madeninden elde
edilen gelirler ise 31 milyon
TL düzeyinde gerçekleşmiş
ve toplam satışların %12’sini
oluşturmuştur.
Yüksek FAVÖK marjı…
Şirketin 2012 yılsonu FAVÖK
marjı %62 olup, FAVÖK 165
milyon TL’dir. Şirket’in net
kâr marjı ise %40 ile yüksek
seviyesini korumaya devam
etmiştir.
Park Elektrik, 2012 yılında
%62 FAVÖK Marjı ile 165
milyon TL FAVÖK elde
etmiştir.
Kapasite artışı
satış gelirlerini yükselti
Şirket, 2012’de ve 2011’de
gerçekleştirdiği kapasite
artırımları ile önemli düzeyde
hacimsel büyüme yakalamış,
toplam satış gelirlerini 265
milyon TL seviyesine çıkarmış,
165 milyon TL FAVÖK elde etmiş
ve 2012 yılını 107 milyon TL net
kâr ile kapatmıştır.
Park Elektrik’in 2012 yılında
aktif büyüklüğü %4 artarak 503
milyon TL düzeyine ulaşmıştır.
Hiç finansal borç taşımayan
Şirket, bu özelliğini 2012
yılında da devam ettirmiştir.
Dolayısıyla, toplam aktiflerin
450 milyon TL’lik kısmını
Özkaynaklar oluşturmuştur.
Miktar Bazında Satışlar
Konsantre Bakır (dmt)
Katot Bakır (mt)
2011
2012
Değişim
55.054
73.367
%33
1.210
2.521
%108
Konsantre Bakır Cinsinden
Toplam Satışlar (Konsantre &
Katot Toplamı) (dmt) *
Asfaltit (ton)
61.667
87.663
%42
434.333
363.848
-%16
* 1.210 mt katot üretimi için 6.613 dmt, 2.521 mt katot üretimi için ise 14.296 dmt
konsantre bakır kullanılmıştır.
Satış Gelirlerinin
Dağılımı (TL)
Bakır Madeni
Asfaltit Madeni
Diğer
Toplam Satışlar
Brüt Kâr Marjı (%)
2011
2012
Değişim
151.135.664
229.264.821
%52
19.709.514
30.816.836
%56
1.676.016
4.805.991
%187
172.521.194
264.887.648
%54
2008
2009
2010
2011
2012
66
40
52
62
51
Net Kâr Marjı (%)
68
24
44
59
40
FAVÖK Marjı (%)
56
30
50
65
62
Özet Gelir Tablosu
Toplam Satışlar
2011
2012
Değişim
172
265
%54
Brüt Kâr
107
134
%25
Brüt Kâr Marjı
%62
%51
-
FAVÖK
112
165
%47
FAVÖK Marjı
%65
%62
-
Net Kâr
101
107
%6
Net Kâr Marjı
%59
%40
-
2012 Yılı Değerlendirmesi
29
2012 Yılında Park Elektrik
Park Elektrik, 2012 yılsonunda Enerji Piyasası
Düzenleme Kurulu’ndan Adana’nın Ceyhan ilçesinde
423 MW kurulu gücünde Doğal Gaz Çevrim Santrali
kurulması için işletme lisansı almıştır.
Yatırımlar
Park Elektrik, 2009 yılında
işletme lisansı aldığı Tarihler
Hidro Elektrik Santrali
(HES) kapsamında tahmini
100 milyon ABD doları
yatırım bedeli karşılığında
Diyarbakır ili Tarihler
bölgesinde 50,5 MW kurulu
gücünde bir santral kurmayı
planlamaktadır.
2000 yılında gerçekleştirdiği
Ana Sözleşme değişikliğinin
ardından madencilik ve
enerji sektörlerini hedef
sektörler olarak belirleyen ve
ilk yatırımlarını madencilik
alanında gerçekleştirerek 2006
yılından bu yana bakır, 2009
yılından bu yana ise asfaltit
alanındaki faaliyetlerine devam
eden Park Elektrik, önümüzdeki
dönemde de her iki alanda
faaliyet göstermeye devam
etmeyi planlamaktadır.
Enerji alanında yeni yatırımlar
Şirket, enerji alanında bir Hidro
Elektrik Santrali ile iki Doğal
Gaz Santrali kurmak üzere
30
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
çalışmalarını yürütmektedir.
Park Elektrik, 2009 yılında
işletme lisansı aldığı Tarihler
Hidro Elektrik Santrali (HES)
kapsamında tahmini 100
milyon ABD doları yatırım
bedeli karşılığında Diyarbakır
ili Tarihler bölgesinde 50,5 MW
kurulu gücünde bir santral
kurmayı planlamaktadır.
Altyapı ve çevreyle ilgili hazırlık
çalışmalarının tamamlandığı
projede henüz yatırım
aşamasına geçilmemiştir.
Bunun yanı sıra, Park Elektrik,
2012 yılsonunda Enerji Piyasası
Düzenleme Kurulu’ndan
Adana’nın Ceyhan ilçesinde
423 MW kurulu gücünde
Doğal Gaz Çevrim Santrali
kurulması için işletme lisansı
almıştır. 250 milyon avro
tahmini yatırım bedeline sahip
proje ile ilgili olarak, Çevresel
Etki Değerlendirme Raporu
(ÇED) hazırlık aşamasındadır.
Şirket’in Edirne’de sanayi
bölgesi lisansına sahip bir
arazisi üzerinde 250 milyon
avro yatırım bedeli ile kurmayı
planladığı 423 MW kurulu
gücündeki Doğal Gaz Çevrim
Santrali ile ilgili EPDK’ya yaptığı
işletme hakkı başvurusu ise
henüz sonuçlanmamıştır.
İnsan
Kaynakları
2012 yılsonu itibarıyla Park
Elektrik’in toplam çalışan
sayısının %20’si beyaz yaka,
%80’i ise mavi yakalılardan
oluşmaktadır.
Çalışan Dağılımı
17
Kadın
606
Erkek
Park Elektrik, insan kaynakları
politikası ve uygulamalarını
Şirket vizyon, misyon ve
değerleri çerçevesinde
şekillendirilmektedir. İşe
alımdan kariyer yönetimine
kadar tüm süreçlerde
yetkin personel istihdamına
ve kişisel gelişime önem
verilmektedir. Çalışma ortam
ve koşullarının iyileştirilmesi
için çalışmalar yapılmakta
ve iş etkinliğinin artırılması
için motive edici uygulamalar
gerçekleştirilmektedir.
2011 yılını toplam 635 kişilik
istihdamla kapatan Park
Elektrik’in 2012 yılsonu
itibarıyla toplam eleman sayısı
623 kişi olarak gerçekleşmiştir.
2012 yılsonu itibarıyla toplam
çalışan sayısının %20’si
beyaz yaka, %80’i ise mavi
yakalılardan oluşmaktadır.
Deneyimli insan kaynağı aktifi
Şirket’te çalışanların ortalama
tecrübe yılı son derece
yüksektir. Ek olarak, Şirket’in
yönetim kademesinde
çalışan insan kaynağının Park
Elektrik’teki ortalama çalışma
süresi 11 yıl ile oldukça yüksek
bir düzeydedir. Bu durum
çalışanların Park Elektrik’e
bağlılığını ortaya koymakta ve
aynı zamanda Şirket’in başarılı
operasyonlarında kilit rol
oynamaktadır.
Eğitim Dağılımı
%16
99 Yüksekokul
%57
Diğer 355
623
%27
Toplam
169 Lise
Yaş Dağılımı
%23
26-30 145
%8
50 18-25
%22
137 41-65
%47
623
31-40 291
Toplam
Beyaz Yaka - Mavi Yaka Dağılımı
%80
500 Mavi Yaka
623
%20
Beyaz Yaka 123
Toplam
2012 Yılı Değerlendirmesi
31
2012 Yılında Park Elektrik
Park Elektrik, çeşitlendirerek devam ettiği Yatırımcı
İlişkileri faaliyetleri sayesinde yerli ve yabancı fonlar
nezdinde tanınırlığını önemli düzeyde artırmıştır.
Yatırımcı
İlişkileri
Park Elektrik, yatırımcı ilişkileri
hizmetini telefon, e-mail veya
posta yoluyla sorulan soruları
tüm açıklığıyla ve istenilen
ayrıntıda cevaplayarak,
web sitesini sürekli güncel
tutarak, görüşme talebinde
bulunan yatırımcı, fon
yöneticisi ve analistler ile
yüz yüze görüşerek, yatırımcı
konferansları ve road-show’lara
katılarak, yatırımcı toplantıları
düzenleyerek vermektedir.
Yatırımcı ilişkilerinin
çalışmalarıyla Şirket
uluslararası yatırımcılar
nezdinde tanınır hale gelmiştir.
Park Elektrik, yürüttüğü
bu aktivitelerin sayısını
her geçen yıl artırarak bilgi
paylaşımının tabana yayılmasını
amaçlamaktadır.
Şeffaflık temel öncelik…
Şirket’in kurumsal
derecelendirme notunun en
yüksek olduğu alan şeffaflıktır.
Bu durum, yatırımcı ilişkileri
hizmetinin kalitesiyle doğrudan
ilgilidir. Şirket’in SAHA
Kurumsal Derecelendirme
şirketine yaptırdığı üçüncü
derecelendirme olan 2012
yılı derecelendirmesine göre
Şirket’in Kurumsal Yönetim
Derecelendirme Notu 8,82’dir.
İlk derecelendirmesini 2010
yılında yaptıran Şirket, 8,65
not ile ilk defa derecelendirme
yaptıran bir şirketin aldığı
en yüksek notu almış, bir
sonraki sene ise bu notu 8,67
ile iyileştirmiş, bugün gelinen
noktada ise Kurumsal Yönetim
Derecelendirme notunu 8,82
gibi oldukça yüksek bir seviyeye
taşımayı başarmıştır.
Park Elektrik’in son
derecelendirme notu olan
8,82’de kamuyu aydınlatma
ve şeffaflık başlığından aldığı
9,47 düzeyindeki notun büyük
katkısı olmuştur.
32
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
8,82
Park Elektrik, yüksek
kurumsal yönetim
derecelendirme notu ile İMKB
kurumsal yönetim endeksinde
yer almaktadır.
Kurumsal
Sosyal
Sorumluluk
Park Elektrik, çevre politikası
çerçevesinde doğaya ve
çevrenin korunmasına
uygun olarak faaliyetlerini
sürdürmekte ve buna ilişkin
maden ve üretim sahalarının
denetim raporları düzenli olarak
revize edilmektedir. Şirket,
sosyal sorumluluğa ilişkin
olarak oluşturulan Bağış ve
Yardım Politikası doğrultusunda
Ciner Grubu bünyesinde
gerçekleştirilen projelere
katkıda bulunmaktadır.
Faaliyet bölgelerine odaklanan
sosyal sorumluluk projeleri
Grup bünyesinde sürdürülen
ve internet sitesinde de
detaylarına yer verilen çok
büyük kapsamlı projelere
ek olarak Şirket, üretim
tesislerinin bulunduğu
bölge şartlarını geliştirmek
ve bölgenin kalkınmasına
katkıda bulunmak amacıyla
birtakım özel sosyal
yardım kampanyalarında
bulunmaktadır. Bu kapsamda
bugüne kadar Madenköy’de
1,65 milyon TL bedelli bir
karakol yapımı tamamlanarak
TSK’ya bağışlanmış, 317.600
TL bedelle 8 derslikli bir
ilkokul yaptırılmış ve MEB’a
bağışlanmış, eski köy okulu
yenilenerek öğretmen lojmanı
olarak kullanılmak üzere MEB’a
bağışlanmıştır. Şirket, ayrıca
Madenköy’de bulunan sağlık
ocağını yenilemiş ve sağlık
ocağının tüm operasyonel
giderleri Şirket tarafından
karşılanmak üzere, Park
Elektrik’in işyeri sağlık ekibi
tüm köy ve çevre köylerdeki
hastalara bu sağlık ocağından
hizmet vermeye başlamıştır.
Bu kapsamda, Şirket’e ait olan
Ambulans da köy halkının
ihtiyaçlarına yönelik olarak
kullanılmaktadır.
Grup bünyesinde sürdürülen
büyük kapsamlı projelere ek
olarak Park Elektrik, üretim
tesislerinin bulunduğu
bölge şartlarını geliştirmek
amacıyla birtakım özel
sosyal yardım kampanyaları
düzenlemektedir.
2012 yılında Şırnak Valiliği
Sosyal Dayanışma ve
Yardımlaşma Vakfı tarafından
tespit edilen yoksul ve ihtiyaç
sahibi üniversite öğrencilerine
yapılan öğretim yardımı 726.000
TL’dir. Bunun dışında Siirt ili
Spor ve Kültür Araştırmaları
Vakfı’na 260.000 TL, güvenlik
kuvvetlerine 186.600 TL, çeşitli
köylerde yapılan camilere
61.000 TL, eğitim kurumlarına
48.600 TL, diğer yardımlar
kapsamında ise 110.000 TL
bağış yapılmıştır.
2012 Yılı Değerlendirmesi
33
2012 Yılında Park Elektrik
Park Elektrik, 2012 yılında Kurumsal Yönetim
Derecelendirme notunu 8,82’ye yükselterek paydaşları
nezdindeki itibarını güçlendirmiştir.
Kurumsal Yönetim Derecelendirme
Ana Başlık Notları
Pay Sahipleri
87,62
Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık
94,75
Menfaat Sahipleri
89,86
Yönetim Kurulu
78,77
Toplam
88,24
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. için Saha Kurumsal Yönetim
ve Kredi Derecelendirme Hizmeti A.Ş. tarafından 8 Haziran 2012 tarihinde yapılan
değerlendirmeye göre Şirket’in Kurumsal Yönetim Dereceledirme notu 8,82 olarak
güncellenmiştir. Saha Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmeti A.Ş.’nin
hazırladığı 2012 derecelendirme raporunun özet kısmında aşağıdaki ifadelere yer
verilmiştir;
Park Elektrik’in kurumsal yönetim ilkelerine verdiği önem, bunu sürekli ve dinamik bir
süreç olarak yürütmekteki isteklilik ve bu doğrultuda bir önceki derecelendirme notunun
tahsis edilmesinden bu yana gecen on iki aylık süre içinde gerçekleştirmiş olduğu
iyileştirmeler göz önüne alınarak, Şirket’in kurumsal yönetim derecelendirme notu
yukarıdaki şekilde güncellenmiştir.
Bu not artışındaki temel faktörler şunlardır:
- Kurumsal Yönetim İlkelerinin uygulanması bakımından önemli nitelikte sayılan
işlemlerde ve Şirket’in her türlü ilişkili taraf işlemlerinde ve üçüncü kişiler lehine
teminat, rehin ve ipotek verilmesine ilişkin işlemlerinde Sermaye Piyasası Kurulu’nun
kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine uyulacağına dair Esas Sözleşme ’ye hüküm
konması;
- Denetim Komitesi’nin tamamının Yönetim Kurulu bünyesinden bağımsız üyelerden
oluşturulması,
- Denetim ve Kurumsal Yönetim Komitelerinin başkanlarının bağımsız yönetim kurulu
üyelerinden seçilmesi,
- Denetim Komitesi’nin tamamının, Kurumsal Yönetim Komitesi’nin de çoğunluğunun
icracı olmayan yönetim kurulu üyelerinden oluşması,
- Esas Sözleşme değişikliklerinin yeni Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne tamamıyla uyacak
şekilde yapılmış olmasıdır.
İlk kurumsal yönetim derecelendirmesini 2010 yılında yaptıran Park Elektrik’in 2010, 2011
ve 2012 yılları itibarıyla kurumsal yönetim derecelendirme notları sırasıyla 8,65, 8,67 ve
8,82 düzeyinde belirlenmiştir.
34
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Kurumsal Yönetim Uyum Beyanı
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş, Kurumsal Yönetim ilkelerine uyumuna ilişkin taahhütlerini, bu ilkelere ilişkin uyum
derecelerini, uymadığı konularda ise gerekçelerini kamuya açıklamak amacı ile aşağıdaki beyanı ve Uyum Raporunu hazırlamıştır;
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş, dünyada hızla yayılan ve iyi yönetim açısından olmazsa olmaz olarak görülen
Kurumsal Yönetim olgusunu ve mekanizmalarını Şirket bünyesinde oluşturmak amacıyla başlattığı çalışmaları 2004 yılı sonu itibarıyla
tamamlamıştır. Bu çalışma Sermaye Piyasası Kurulu tarafından Temmuz-2003 tarihi itibarıyla yayınlanmış olan, Kurumsal Yönetim
İlkeleri’nin yanı sıra uluslararası ilkeler ve sektör uygulamalarını da kapsayan bir çalışma niteliğindedir. Bu tarihten sonra Kurumsal Yönetim
uygulamaları her yıl güncellenerek devam ettirilmiştir.
Kurumsal yönetime ilişkin ilk derecelendirme 2010 yılında yapılmıştır. Şirketin kurumsal derecelendirme notu Saha Kurumsal Yönetim
ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. tarafından 8,65 olarak belirlenmiştir. Derecelendirme notu 2011 yılında 8,67 ve 2012 yılında 8,82
olarak iyileştirilmiştir. Şirketin son derecelendirme notu olan 8,82’de kamuyu aydınlatma ve şeffaflık başlığından aldığı 9,47 düzeyindeki
notun büyük katkısı olmuştur.
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş, Kurumsal Yönetim’in alt başlıkları olan saydamlık, eşitlik, sorumluluk, hesap
verebilirlik ilkelerine olan inancını Şirket bünyesinde yapılan çalışmaya hızlı uyumu ve ilkelere yönelik gayretli çalışması ile kanıtlamaktadır.
Bu çalışma doğrultusunda Şirket bünyesinde oluşturulan “Kurumsal Yönetim” sistemi ve onun mekanizmaları şirket üst yönetimi ve
tüm çalışanları tarafından kısa sürede benimsenmiştir. Şirket, 14 Haziran 2005 tarihinde gerçekleştirdiği Olağan Genel Kurul ile esas
sözleşmesini Kurumsal Yönetim ilkeleri doğrultusunda değiştirmiştir.
Yenilenen esas sözleşmede özet olarak; azınlık hissedarlara tanınan haklar, hisse devri serbestisi, yönetim kurulunun bağımsızlığı,
yönetim kurulu toplantılarının düzeni, sekretarya kurulması, komitelerin oluşturulması ve bağımsızlığı, yönetim kurulu üyelerine ilişkin
seçim kriterleri ve genel kurula ilişkin düzenlemeler yer almaktadır. Esas sözleşmede yapılan bu değişikliklerle Kurumsal Yönetim
ilkelerinin sürekliliği sağlanmıştır. Şirket yönetim kurulunun etkinliğinin artırılabilmesi amacıyla yönetim kuruluna ilişkin düzenlemeler
gerçekleştirmiştir. Olağan genel kurulda Yönetim Kurulu üye sayısı 5’ten 9’a çıkarılarak iki bağımsız üye ataması yapılmıştır ve Yönetim
Kurulunun kurumsal yönetim ilkelerine uygun bir yapıya kavuşturulması sağlanmıştır. Atanan bağımsız üyelerin komite üyeleri olarak
seçilmeleri ve bu şekilde komitelerde bağımsız üyelerin yer alması sağlanmıştır.
Yönetim kurulunun tutanaklarını tutmak, arşivlemek ve yönetim kurulu üyelerinin şirketin bilgilerine kolayca ulaşabilmesini sağlamak
amacıyla yönetim kuruluna bağlı bir sekretarya oluşturulmuştur. Sermaye Piyasası Kurulu Seri X, No:19 Madde 3 tebliği uyarınca daha
önce kurulmuş olan Denetim Komitesinin etkinliği artırılarak Kurumsal Yönetim ilkeleri doğrultusunda düzenlemeler yapılmıştır. Yönetim
Kuruluna bağlı ikinci bir komite olarak Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesi kurulmuş ve çalışmalarına başlamıştır. Kurumsal yönetim
ilkelerince kurulması gereken ücret komitesi, aday gösterme komitesi, riskin erken saptanması komitesi fonksiyonları da bu komite
tarafından yerine getirilmektedir. Komitelerin çalışma esasları yazılı olarak oluşturulmuş ve kamuya açıklanmıştır. Şirkete ait yeni bir web
sitesi oluşturularak kamuyu aydınlatma ve şeffaflık ilkesi doğrultusunda tüm menfaat sahiplerine eşit, eksiksiz, eşzamanlı ve hızlı olarak
bilgiye ulaşma hakkı tanınmıştır. Bu beyanla sorumluluk ve değer yaratan bir yönetim sağlamak amaçlanmıştır.
Kurumsal Yönetim ilkeleri mevcut ve potansiyel ortaklarımızın, çalışanlarımızın, düzenleyici otoritelerin, uluslararası ve ulusal kamuoyunun
güvenini güçlendirmek ve artırmak amacını taşımaktadır.
Henüz Uygulanmayan İlkeler
Kurumsal Yönetim ilkeleri kapsamında olup, Park Elektrik Üretim Madencilik A.Ş.’nin şirket menfaatlerini gözeterek uygulamadığı
ilkelerden biri gayrimenkul satışlarının Genel Kurul’un onayına sunulması ilkesidir. Şirket, karar alma sürecinde önemli aksamalara ve
zaman kaybına yol açacağı dayanağı ile bu ilkeyi şu an için uygulamaya geçirememiştir. Diğer yandan Şirketimiz tarafından uygulanması
zorunlu olmayan ilkelerden oy hakkında imtiyazdan kaçınma, yönetim kuruluna aday gösterme alanı dışında uygulanmaktadır. Yönetim
kurulunun dokuz üyesinden altısı A grubu üçü B grubu pay sahipleri tarafından aday gösterilebilmektedir. Bu düzenleme şirketin kuruluşu
sırasında yapılmış olup sonradan imtiyaz yaratılmamıştır. A grubu paylar açısından kazanılmış hak durumundadır. Şirket paylarının
çoğunluğu A grubu paylarla birlikte aynı gruba ait olduğundan B grubu paylarla çıkar çatışması söz konusu değildir. Başka bir ifadeyle A
grubu paylar bu imtiyaza sahip olmasaydı da yönetim kurulunu belirleme etkisinin derecesi değişmeyecekti.
Yönetim kurulu başkanı ile icra kurulu başkanı/genel müdürün yetkilerinin net bir şekilde ayrılması ilkesi yönetim kurulu yönergesiyle
gerçekleştirilecektir.
Nalan Erkarakaş
Yönetim Kurulu Başkanı
Kurumsal Yönetim
35
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
BÖLÜM I- PAY SAHİPLERİ
2- PAY SAHİPLERİ İLE İLİŞKİLER BİRİMİ
Şirket, 26 Nisan 2005 tarihi itibarıyla pay
sahiplerinin haklarının kullanımını ve
Şirket yönetimi ile pay sahipleri arasındaki
iletişimi sağlamak amacıyla Yatırımcı
İlişkileri Birimini kurmuştur. Yatırımcı
İlişkileri Biriminde Yeşim Bilginturan ve
Selim Erdoğan müdür olarak görevlerini
yürütmektedirler. Yatırımcı İlişkileri
Birimi, Kurumsal Yönetim ve Atama
Komitesi’ne bağlı olarak çalışmaktadır.
Yatırımcı İlişkiler Birimi ile irtibat Şirket
web sitesinden gerçekleştirilebileceği gibi,
irtibat telefonları olan 0216 531 24 00 ve
investor.relations@cinergroup.com.tr mail
adresinden de iletişim kurulabilir. Pay
Sahipleri ile İlişkiler Birimi, mevzuata uygun
olarak belirli aralıklarla gerçekleştirilen ve
tüm analistlere açık olan Analist Toplantıları
ile Şirket’le ilgili önemli gelişmeleri
analistlere aktarmaktadırlar. Birimin
düzenlediği son Analist Toplantısı’na 24
aracı kurumdan 30 analist katılmıştır.
Bölüme yönlendirilen sözlü ve yazılı sorular,
kamuoyuna açıklanmış bilgiler kapsamında
en kısa sürede cevaplanmakta, ayrıca yerel
ve uluslar arası fon yöneticileri ile talepleri
doğrultusunda düzenli olarak toplantılar
yapılmaktadır. Yıl içinde yatırımcılardan
gelen yüz adetten fazla bilgi talebi telefon
ve e-posta yollarıyla cevaplanmıştır.
3- PAY SAHİPLERİNİN BİLGİ EDİNME
HAKLARININ KULLANIMI
2005 yılı Nisan ayı itibarıyla oluşturulmuş
olan web sitesi, yatırımcılara en fazla
bilginin en kısa zaman içerisinde eşzamanlı,
doğru, hızlı, tam ve anlaşılabilir şekilde
aktarılabilmesi amacıyla etkin olarak
düzenlenmiştir. Web sitesi Yatırımcı
İlişkileri Biriminin sorumluluğunda olup
sürekli olarak güncellenmektedir. Şirket,
bilgilendirme politikasını oluşturmuş ve bu
politika olağan genel kurulda hissedarlar
tarafından onaylanmıştır. Şirket bünyesinde
kurulmuş olan yatırımcı ilişkileri birimi
vasıtasıyla pay sahiplerinden gelen
sorulara etkin ve hızlı cevap verilmesi
sağlanmaktadır. Şirket esas sözleşmesinde
Madde 12’de özel denetçi atanması talebi
bireysel bir hak olarak düzenlenmiştir.
Ancak, bu hakka ilişkin herhangi bir talep
olmamıştır.
36
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
4- GENEL KURUL BİLGİLERİ
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi
ve Ticaret Anonim Şirketi’nin 2011 yılı
Olağan Genel Kurul Toplantısı 30 Mayıs
2012 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Genel
Kurul, %68,95 katılım oranı ile toplanmış,
toplantıda kullanılan toplam oy sayısı,
10.264.106.029 olmuştur. Genel Kurul
toplantı daveti, Sermaye Piyasası Kurulu
Kurumsal Yönetim İlkeleri doğrultusunda
toplantı tarihinden 22 gün önce yapılmıştır.
Genel Kurul ilanı Türkiye’de yayınlanan
08.05.2012 tarih ve 1165 sayılı Haberturk
gazetesinde ve 09.05.2012 tarih ve 8064
sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde
yer almıştır. Nama yazılı pay sahiplerinin
Genel Kurula katılımını teminen aynı çağrı
metni 08 Mayıs 2012 tarihinde PTT aracılığı
ile taahhütlü olarak ilgili pay sahiplerine
gönderilmiştir. Genel Kurul öncesinde
yıllık faaliyet raporu ve mali tablolar şirket
merkezinde ve şirketin internet sitesinde
pay sahipleri için bulundurulmuştur. Talep
edildiği zaman Şirket esas sözleşmesi de
yatırımcılara ulaştırılmıştır. Genel Kurulda
pay sahiplerine soru sorma hakkı tanınmış,
bu sorulara ayrıntılı cevap verilmiştir. Şirket,
pay sahiplerinin Genel Kurula katılımını
artırmak ve toplantıya ilişkin yeterli hazırlık
yapma imkanı vermek amacıyla pay
sahiplerine bildirimi toplantı tarihinden 22
gün önce yapmıştır. Genel Kurul tutanakları
şirket merkezinde ve web sitesinde pay
sahiplerinin incelemesine açık tutulmuştur.
Genel Kurulda rutin genel kurul gündem
maddelerinin görüşülmesinden başka
2011 yılında yapılan bağış ve yardımlar ve
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 09.09.2009
tarih ve 28/780 sayılı kararı gereği, Şirketin
3. kişiler lehine vermiş oldukları teminat,
rehin ve ipotekler ve elde etmiş oldukları
gelir veya menfaat hususlarında bilgi
verilmiş, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve
Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri
çerçevesinde Denetim Komitesi tarafından
önerilen ve Yönetim Kurulunca 2012 yılı
için DRT Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.’nin seçimi
ile ilgili karar ile kâr dağıtım kararı Olağan
Genel Kurul’da onaylanmıştır.
5- OY HAKLARI VE AZINLIK HAKLARI
Olağan Genel Kurul’da yapılan esas
sözleşme değişikliği ile birlikte yönetim
kurulu üye sayısı 9’a çıkarılmıştır. Bu haliyle
9 üyeden 6’sı A grubu hisse senetlerine
sahip hissedarlar, 3’ü ise B grubu
hissedarların göstereceği adaylar arasından
seçilmiştir. Azınlık paylar yönetimde
temsil edilmemektedir. Ancak, Şirket,
azınlık hissedarlarının ve pay sahiplerinin
eşit olarak Yönetim Kurulunda temsil
edilmesini temin etmek amacıyla bağımsız
iki üye atanmasını gerçekleştirmiştir.
Şirketin ve sektörün yapısı gereği Yönetim
Kurulunun hızlı ve etkin olarak karar alması
gerekmektedir. Birikimli oy yöntemi ile
gelecek üyelerin Şirkete ve sektöre uyum
problemi yaşamaları halinde karar alma
süreci yavaşlayacak, bu durum ise Şirketin
zamanında karar almasını engelleyerek
kârlılığı azaltabilecektir. Bu olasılıklar
göz önüne alınarak Şirkette birikimli oy
kullanımı yöntemine yer verilmemiştir.
6- KÂR DAĞITIM POLİTİKASI VE KÂR DAĞITIM
ZAMANI
Şirketimiz, TTK hükümleri, SPK
düzenlemeleri, Vergi mevzuatı ile ana
sözleşmemizde belirlenen hükümler
çerçevesinde kâr dağıtımı yapmaktadır.
Kâr dağıtımı, şirketin sektör içindeki
hedeflerine yönelik büyümesi de göz
önünde bulundurularak yatırım ve
finansman ihtiyaçları ışığında nakit ya da
temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle
ihraç edilecek payların bedelsiz olarak
ortaklara dağıtılması ya da belli oranda
nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtımı
yöntemiyle gerçekleştirilecektir.
Türk Ticaret Kanunu (TTK)’nın 466. maddesi
uyarınca temettü hesaplamasında net
kârdan %5 kanuni yedek akçe ayrıldıktan
sonra kalan kârdan Sermaye Piyasası
Kanunu ve tebliğleri çerçevesinde saptanan
oran ve miktarda birinci temettü ayrılır.
Genel Kurul, geri kalan kısmı kısmen veya
tamamen ikinci temettü olarak dağıtmaya,
ihtiyari yedek akçeye ilave etmeye veya
fevkalade yedek akçe olarak ayırmaya
yetkilidir.
Dağıtılacak kâr payı Yönetim Kurulu önerisi
olarak Genel Kurul’un onayına sunulduktan
ve dağıtılacak kâr payı belirlendikten sonra
mevzuatta belirlenen yasal sürelerde
dağıtımı yapılacaktır.
7- PAYLARIN DEVRİ
Esas sözleşmede pay devrine ilişkin olarak
bir kısıtlama bulunmamaktadır.
BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE
ŞEFFAFLIK
8- ŞİRKET BİLGİLENDİRME POLİTİKASI
Kamuyu aydınlatmaya yönelik olarak her
pay sahibinin ve menfaat sahiplerinin şirket
gelişmelerini eşit ve tarafsız bir şekilde
takip edebilmesine olanak sağlamak üzere
şeffaflık ve doğruluk üzerine kurulmuş bir
bilgilendirme politikası oluşturulmuştur.
Şirket, kamuyu aydınlatma konusunda
Sermaye Piyasası Mevzuatına; Sermaye
Piyasası Kurulu (SPK) ile İstanbul Menkul
Kıymetler Borsası (İMKB) düzenlemelerine
uyar. Ayrıca, SPK Kurumsal Yönetim
İlkelerinin şirket bünyesinde hayata
geçirilmesine özen gösterir. Bilgilendirme
politikasını yönetim kurulu hazırlar ve
kamuya açıklar. Bilgilendirme Politikasının
takibinden, gözden geçirilmesinden
ve geliştirilmesinden Yönetim Kurulu
sorumludur. Kurumsal Yönetim Komitesi,
Yönetim Kurulunu, Denetim Komitesini ve
Mali işlerden sorumlu birimi Bilgilendirme
Politikası’nı içeren konularda bilgilendirir.
Yatırımcı İlişkileri Birimi müdürleri Yeşim
Bilginturan ve Selim Erdoğan bilgilendirme
politikasını gözetmek ve takip etmekle
sorumludur. Bilgilendirme Politikasından
sorumlu kişiler ve görevleri:
Nalan Erkarakaş, Yönetim Kurulu Başkanı
Ali Coşkun Duyak, Yönetim Kurulu Başkan
Vekili
Süleyman Uyan, Yönetim Kurulu Üyesi
Süreyya Turgut, Yönetim Kurulu Üyesi
Orhan Yüksel, Yönetim Kurulu Üyesi
Yakup Kaygusuz, Yönetim Kurulu Üyesi
Cevdet Özçevik, Yönetim Kurulu Üyesi
Doğan Pençe, Yönetim Kurulu Üyesi
Galip Çelik, Yönetim Kurulu Üyesi
Yeşim Bilginturan, Yatırımcı İlişkileri
Müdürü
Selim Erdoğan, Yatırımcı İlişkileri Müdürü
Şirket analist prezentasyonlarında işletme
yönetimince planlanan üretim tahminlerine
yer verilmektedir. Bu tahminler kapasiteye,
hava şartlarına ve diğer üretim faktörlerinin
durumuna dayandırılmaktadır. Tahminlerde
değişim olması durumunda www.
parkelektrik.com.tr adresindeki web
sitesinden duyurulmaktadır.
9- ŞİRKET İNTERNET SİTESİ VE İÇERİĞİ
Şirketin ayrıntılı olarak düzenlenmiş,
etkin olarak işleyen ve periyodik olarak
güncellenen internet sitesi 2005 yılı Nisan
ayı içerisinde oluşturulmuştur. Şirket
internet sitesine www. parkelektrik.com.
tr adresinden ulaşılabilir. Sitede SPK
Kurumsal yönetim ilkeleri II . Bölümde
Madde 1.11.5’te yer alan tüm bilgilere
ayrıntılı olarak yer verilmektedir. Sitenin
İngilizce versiyonu mevcuttur. Site sürekli
olarak güncellenmekte ve aktif olarak
kullanılmaktadır.
10-FAALİYET RAPORU
Faaliyet raporunda şirketin kurumsal
yönetim ilkelerine uyum durumu tam olarak
yer almaktadır.
BÖLÜM III - MENFAAT SAHİPLERİ
11- MENFAAT SAHİPLERİNİN
BİLGİLENDİRİLMESİ
Kurumsal yönetim İlkelerinin ve
mekanizmaların Şirket içerisinde
oluşturulması 2005 yılında tamamlanmış
ve bu doğrultuda menfaat sahiplerini
de içeren bir bilgilendirme politikası
oluşturulmuştur. Oluşturulan bilgilendirme
politikası çerçevesinde menfaat sahiplerine
yönelik olarak toplantılar (analist
toplantıları ve çalışanlara yönelik olarak
periyodik toplantılar) düzenlenmektedir.
Bu toplantıların ilanları ve ardından
toplantı raporları da ayrıca web sitesinde
yayınlanmaktadır.
12- MENFAAT SAHİPLERİNİN YÖNETİME
KATILIMI
Menfaat sahiplerinin yönetime katılımı
gerçekleşmemektedir. Ancak, Şirket
çalışanları birimlerini ilgilendiren konularda
açıklama yapmak ve görüş bildirmek üzere
belli aralıklarla yönetim kuruluna davet
edilmektedir.
14- ETİK KURALLAR ve SOSYAL
SORUMLULUK
Şirket çevre politikası çerçevesinde
doğaya ve çevrenin korunmasına uygun
olarak faaliyetlerini sürdürmekte ve
buna ilişkin maden ve üretim sahalarının
denetim raporları bulunmaktadır. Sosyal
sorumluluğa ilişkin olarak oluşturulan Bağış
ve Yardım Politikası doğrultusunda Ciner
Grubu olarak gerçekleştirilen projelere
katkıda bulunmaktadır.
Grup bünyesinde sürdürülen ve internet
sitesinde de detaylarına yer verilen çok
büyük kapsamlı projelere ek olarak Şirket,
üretim tesislerinin bulunduğu bölge
şartlarını geliştirmek ve bölge halkına
katkıda bulunmak amacıyla birtakım
özel sosyal yardım kampanyalarında
bulunmaktadır. Bu kapsamda bugüne kadar
Madenköy’de 1,65 mn TL ’lik bir karakol
yapımı tamamlanarak TSK’ya bağışlanmış,
317.600 TL bedelle 8 derslikli bir ilkokul
yaptırılmış ve MEB’a bağışlanmış, eski köy
okulu yenilenerek öğretmen lojmanı olarak
kullanılmak üzere MEB’a bağışlanmıştır.
Şirket ayrıca Madenköy’de bulunan sağlık
ocağını yenilemiş ve sağlık ocağının
tüm operasyonel giderleri şirketimizce
karşılanmak üzere, Park Elektrik’in işyeri
sağlık ekibi tüm köy ve çevre köylerdeki
hastalara bu sağlık ocağından hizmet
vermektedir. Bu kapsamda, Şirketimize ait
olan Ambulans da köy halkının ihtiyaçlarına
yönelik olarak kullanılmaktadır.
2012 yılında Şırnak Valiliği Sosyal
Dayanışma ve Yardımlaşma Vakfı
tarafından tespit edilen yoksun ve ihtiyaç
sahibi üniversite öğrencilerine yapılacak
öğretim yardımı 726.000 TL’dir. Bunun
dışında Siirt ili Spor ve Kültür Araştırmaları
Vakfı’na 260.000 TL, güvenlik kuvvetlerine
186.600 TL, çeşitli köylerde yapılan camilere
61.000 TL, eğitim kurumlarına 48.600 TL,
diğer yardımlar 110.000 TL bağış yapılmıştır.
13- İNSAN KAYNAKLARI POLİTİKASI
Şirket İnsan Kaynakları politikasını; işe
alım, terfi, işten çıkartma ve çalışanların
performans ölçümlerini içeren esaslar
doğrultusunda yazılı olarak oluşturmuştur
ve web sitesi yoluyla kamuya açıklamıştır.
Ayrıca Şirket içerisinde her birime ve
her göreve ilişkin prosesler yazılı olarak
oluşturulmuştur. Çalışanlarla ilişkileri
yürütmek üzere sendika temsilcileri
görev yapmaktadır. Çalışanlardan
ayrımcılık konusunda herhangi bir şikayet
gelmemiştir.
Kurumsal Yönetim
37
Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu
BÖLÜM IV- YÖNETİM KURULU
15- YÖNETİM KURULUNUN YAPISI,
OLUŞUMU VE BAĞIMSIZ ÜYELER
Şirket yönetim kurulu toplam 9 kişiden
oluşmaktadır. Hiç bir üye icrada yer
almamaktadır. Yönetim Kurulu Başkanı
Nalan Erkarakaş’tır ve icrada yer
almamaktadır.
Yönetim Kurulu Başkanı ile icranın başı
ayrı kişilerdir. Yönetim Kurulu üyelerinin
üyelik sıfatları ve nitelikleri aşağıda yer
almaktadır:
Nalan ERKARAKAŞ YK Başkanı – İcrada Yer
Almıyor
Ali Coşkun DUYAK YK Başkan Vekili - İcrada
Yer Almıyor
Süleyman UYAN YK Üyesi – İcrada Yer Alıyor.
Doğan Pençe YK Üyesi - İcrada Yer Almıyor
Yakup KAYGUSUZ YK Üyesi - İcrada Yer
Almıyor
Süreyya TURGUT YK Bağımsız Üyesi - İcrada
Yer Almıyor
Orhan YÜKSEL YK Üyesi - İcrada Yer Almıyor
Cevdet ÖZÇEVİK YK Üyesi - İcrada Yer
Almıyor
Galip ÇELİK YK Bağımsız Üyesi-İcrada Yer
Almıyor
Yönetim Kuruluna iki bağımsız üye ataması
yapılmıştır. Bağımsız üyelerimiz Süreyya
Turgut ve Galip Çelik’tir.
Bağımsız üyeler SPK Kurumsal Yönetim
İlkeleri’nde yer alan bağımsızlık kriterlerine
sahiptir ve bağımsızlık beyanlarını şirkete
vermişlerdir. Bağımsız üyelerimiz için
bağımsızlığı ortadan kaldıran bir nedenin
varlığı halinde Yönetim Kurulu’na yeni
bağımsız üye atanması için gerekli
süreçler işletilecektir. Yönetim kurulu
üyelerinin Şirket dışı başka görev veya
görevler almasına ilişkin olarak, bağımsız
üyelere yönelik herhangi bir sınırlama
getirilmezken, diğer üyelere yönelik olarak
grup dışı şirketlerde görev almalarına
yönelik olarak sınırlama getirilmiştir.
Şirketin icrada yer almayan yönetim
kurulu üyeleri aynı zamanda Holding
bünyesinde başka görevler de üstlenmiş
olmaları nedeniyle yoğun bir iş temposunda
bulunmaktadırlar. Grup dışı görevlerin
Şirket’e ve Holding’deki diğer görevlerine
ayıracakları zamanı kısıtlayacağı ve verimi
düşürebileceği düşünülerek böyle bir
kısıtlamaya gidilmiştir.
38
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Şirket yönetim kurulu üyelerinin asgari
nitelikleri şirket esas sözleşmesi Madde
11 ile belirlenmiştir. Yönetim kurulu
üyelerinin nitelikleri SP K Kurumsal Yönetim
İlkeleri IV. Bölümünün 3.1.1, 3.1.2 ve
3.1.5 maddelerinde yer alan niteliklerle
örtüşmektedir. Şirket söz konusu bazı
niteliklere sahip olmayan üyelere yönelik
olarak eğitim programları oluşturmaya
hazır olup, bugüne dek böyle bir eğitime
gerek duyulmamıştır. Ancak yeni yönetim
kurulu üyelerine yönelik Kurumsal
Yönetim Komitesince uyum programları
oluşturulmuştur.
16- YÖNETİM KURULUN FAALİYET ESASLARI
Yönetim Kurulu toplantılarının gündemi
Yönetim Kurulu üyelerinin ve başkanın
talepleri doğrultusunda belirlenir.
Yöneticilerden gelecek talepler de
gündemin belirlenmesinde etkili olur.
Yönetim Kurulu toplantıları esas sözleşme
Madde 8’de de belirtildiği üzere yılda en
az 12 kez gerçekleştirilir. Esas sözleşmede
toplantılara devamsızlığa ilişkin “Üst
üste üç toplantıya özürsüz olarak iştirak
etmeyen Yönetim Kurulu Üyesi de istifa
etmiş sayılır.” ibaresi yer almaktadır.
Yönetim Kurulu tutanaklarının tutulması,
arşivlenmesi ve Yönetim Kurulu üyelerine
yönelik olarak eşzamanlı bilgilendirme
yapılmasını sağlamak amacıyla Yönetim
Kuruluna bağlı olarak çalışan bir sekretarya
oluşturulmuş ve Tuğçe Karadağ Yönetim
Kurulu Sekretaryası olarak atanmıştır.
Toplantılardan en az 1 hafta önce
sekretarya vasıtasıyla gündem ve gündeme
ilişkin bilgiler ve raporlar Yönetim Kurulu
üyelerine ulaştırılmaktadır. Toplantıda
farklı görüş açıklanan konulara ilişkin
makul ve ayrıntılı karşı oy gerekçelerinin
zapta geçirilmekte ve yazılı olarak şirket
denetçilerine iletilmektedir. Atanacak
bağımsız üyelerin farklı görüş açıkladığı
konulara ilişkin karşı oy gerekçelerinin
de kamuya açıklanması sağlanacaktır.
Toplantılarda üyelerin sormuş oldukları
sorular ve bunlara verilen cevaplar zapta
geçirilmektedir. SP K Kurumsal Yönetim
İlkeleri IV. Bölüm 2.17.4’üncü maddesinde
yer alan Yönetim Kurulu toplantılarına fiilen
katılan Yönetim Kurulu üyeleri tarafından
onaylanacak maddeler için üyelerin fiilen
katılımı sağlanmaktadır. Başkan dahil
olmak üzere hiçbir Yönetim Kurulu üyesine
ağırlıklı oy hakkı ve /veya olumsuz veto
hakkı tanınmamıştır.
17-YÖNETİM KURULUNDA OLUŞTURULAN
KOMİTELERİN SAYI, YAPI VE BAĞIMSIZLIĞI
Yönetim Kurulu’nun görev ve
sorumluluklarını sağlıklı olarak yerine
getirebilmesi amacıyla, Denetim Komitesi
oluşturulmuştur. Denetim Komitesi Süreyya
Turgut ve Galip Çelik’ten oluşmaktadır.
Galip Çelik komite başkanıdır. Her iki
üye de bağımsız yönetim kurulu üyesidir.
Park Elektrik, Sermaye Piyasası Kurulu
Seri X, No:19 Madde 3 tebliği uyarınca
oluşturmuş olduğu Denetim Komitesinin
etkinliğini artırmış ve Kurumsal Yönetim
İlkeleri doğrultusunda düzenlenmesine
yönelik çalışmaları gerçekleştirmiştir.
Ayrıca, Yönetim Kurulu’na bağlı ikinci
bir komite olarak Kurumsal Yönetim ve
Atama Komitesi kurulmuştur. Süreyya
Turgut Kurumsal Yönetim ve Atama
Komitesi başkanı Yönetim Kurulu bağımsız
üyesi, diğer üyeler ise Yönetim Kurulu
Başkanı Nalan Erkarakaş ile yönetim
kurulu üyesi Süleyman Uyan’dır. Yönetim
Kurulu tarafından 2005 yılından itibaren
uygulanmak üzere, Denetim Komitesinin
her çeyrekte olmak üzere yılda en az 4 defa,
Kurumsal Yönetim ve Atama Komitesinin
ise yılda en az 3 defa toplanması
kararlaştırılmıştır. Komitelerin faaliyetlerini
yerine getirirken takip edecekleri
prosedürler yazılı olarak oluşturulmuş,
kamuya duyurulmuştur. Yönetim Kurulu
üyelerinin birden fazla komitede görev
yapamayacakları hükmü esas sözleşmede
yer almaktadır. Komite üyelerinin nitelikleri
esas sözleşme Madde:10’da yer alacak olan
yönetim kurulu üyelerinin nitelikleri ile
aynıdır.
18- RİSK YÖNETİMİ VE İÇ KONTROL
MEKANİZMASI
Yönetim Kurulu şirketin mevcut ve
potansiyel risklerine ilişkin olarak bir risk
yönetim mekanizması oluşturmuştur.
Risk yönetim sistemi şirketteki her
birimin alabileceği azami riskleri, bu
risklerin gerçekleşme yüzdeleri, risklere
yönelik önlemler ve risklere ilişkin kontrol
mekanizmalarını içermektedir. Risk
yönetiminin takibine yönelik olarak iç
kontrol mekanizmaları kullanılmaktadır.
Risk yönetiminin etkinliği belli aralıklarla
gözden geçirilmekte, saptanan eksiklikler
veya aksaklıklar en kısa zaman içerisinde
düzeltilmektedir. Holding kapsamında
yürütülen İç Denetim sistemine ek olarak
Şirket, kendi bünyesinde yeni bir İç
Denetim birimi oluşturmuştur. İç denetim
faaliyeti, kurumun risk yönetim, kontrol
ve yönetim süreçlerinin verimliliğini ve
etkinliğini değerlendirmek ve geliştirmek
amacına yönelik sistemli ve disiplinli bir
yaklaşım getirerek kurumun amaçlarına
ulaşmasına yardımcı olur. İç denetim
kurumun mevcut ve potansiyel riskleri nasıl
yönettiği, risklere, hatalara, suistimal ve
diğer olası kayıplara karşı iç kontrollerin
varlığını etkinliğini, yönetim süreçleri
ve organizasyon yapısının sağlıklı olup
olmadığını değerlendirir, sonuçları ilgili
kurum içi makama raporlar ve sorunlara
çözüm önerileri getirir. Park Elektrik İç
Denetim Birimi müdürü Sinem Ciner Çiftçi
ve bir personelden oluşmaktadır.
19- ŞİRKETİN MİSYON VE VİZYONU İLE
STRATEJİK HEDEFLERİ
Şirket web sayfasında ve yıllık faaliyet
raporunda misyon, vizyon, amaç ve
değerlerini açıklamaktadır.
Şirket Misyonu
- Teknoloji ve yeni gelişmeleri takip etmek
ve işin her aşamasında uygulamak.
- Hep daha iyi çalışma koşulları oluşturmak
üzere çalışmak.
- Çalışanları motive ederek verimliliği
artırmak.
- Düşük maliyette ve güvenli iş sahaları
kurmak.
- Kaynakları etkin ve verimli kullanmak,
olası kayıplardan kaçınmak.
Şirket Vizyonu
- Liderlik - Şirketin yurt içi ve yurt dışında
aynı sektörde yer alan şirketler arasında
lider konuma yükselmesi.
- Kalite - Şirketin asla kaliteden ödün
vermeden büyümesi.
- Büyüme - Etkin ve dengeli büyümenin
Şirketin her faaliyetine yansıtılması,
doğru alanlara yatırım yapılması.
- Yüksek Performans - En düşük maliyette
en yüksek verim sağlamaya çalışarak
yatırımcıların maksimum kâr etmesinin
sağlanması.
Yönetim kurulu, yöneticiler tarafından
oluşturulan stratejik hedefleri
onaylamaktadır. Söz konusu stratejik
hedefler yönetim kurulu tarafından ilgili
birimlerin görüş ve önerileri doğrultusunda
hazırlanır ve onaylanır. Onaylanan
hedeflerin en kısa zaman içerisinde
uygulanması yönünde çalışmalar başlatılır.
Mali tablo dönemlerinde ve yılsonunda
faaliyetler itibarıyla sonuçlar izlenerek
hedeflere ulaşma derecesi ölçülür. Şirketin
hedeflerine ulaşma derecesini, faaliyetlerini
ve geçmiş performansını gözden geçirmek
amacıyla yönetim kurulu yılda bir kez
yıllık değerlendirmeye tabi tutulmaktadır.
Yıllık değerlendirmede yönetim kurulunun
performansı, hedeflerine ulaşma derecesi,
faaliyetlerindeki etkinliği ve kurumsal
yönetim ilkelerine olan uyum doğrultusunda
araştırma yapılmaktadır.
20- YÖNETİM KURULUNA SAĞLANAN MALİ
HAKLAR
Şirketin yönetim kurulu ücretlendirme
esasları yazılı hale getirilmiş ve şirket web
sitesinde kamuya duyurulmuştur.
21- İÇERİDEN ÖĞRENEBİLECEK DURUMDA
OLAN KİŞİLERİN KAMUYA DUYURULMASI
Şirket içeriden öğrenebilecek durumda
olan kişilere ilişkin listeyi kamuya web
sayfası yolu ile açıklamıştır. Aşağıda yeralan
listede içeriden öğrenebilecek durumda
olan kişiler yer almaktadır. Buna ek olarak,
Bilgilendirme Politikası’nda da yer verildiği
üzere şirket “Yasak Dönem” uygulaması
yürütmektedir. Yasak Dönem boyunca tüm
Şirket çalışanlarının alım-satım yapmaları
yasaklanmıştır.
Nalan ERKARAKAŞ, YK Başkanı
Ali Coşkun DUYAK, YK Başkan Vekili
Süleyman UYAN, YK Üyesi
Yakup KAYGUSUZ, YK Üyesi
Süreyya TUR GUT, YK Üyesi
Orhan YÜKSEL, YK Üyesi
Doğan Pençe, YK Üyesi
Cevdet ÖZÇEVİK, YK Üyesi
Galip Çelik, YK Üyesi
Tacigül ERDEM, Genel Müdür Vekili
Murat ÇOLAK, Muhasebe Şefi
Yeşim BİLGİNTURAN, Yatırımcı İlişkileri
Müdürü
Selim ERDOĞAN, Yatırımcı İlişkileri Müdürü
Tuğçe KARADAĞ, Yönetim Kurulu
Sekretaryası
Berkman ÖZATA, DRT Bağımsız Denetim
SMM A.Ş
Ali Bekçe, DRT Bağımsız Denetim SMM A.Ş
Gökhan ALPMAN, DRT Bağımsız Denetim
SMM A.Ş
Uğur KUMRU, DRT Bağımsız Denetim SMM
A.Ş
Arman Tarhan Niğdelioğlu, DRT Bağımsız
Denetim SMM A.Ş
Yasin Ergün, DRT Bağımsız Denetim SMM
A.Ş
Yönetim Kurulu üyelerine sağlanan hak,
menfaat ve ücret yönetim kuruluna
uygulanan performans kriterleri
doğrultusunda verilmektedir. Şirket
herhangi bir yönetim kurulu üyesine ve
yöneticilerine borç vermemiş veya kredi
kullandırmamıştır
Kurumsal Yönetim
39
SPK Seri XI, No: 29-9 Beyan
FİNANSAL TABLO VE FAALİYET RAPORLARININ KABULÜNE İLİŞKİN YÖNETİM KURULU’NUN
KARAR TARİHİ: 5 Mart 2013
KARAR SAYISI: 7
SERMAYE PİYASASI KURULUNUN
SERİ: XI, NO: 29 SAYILI TEBLİĞİN ÜÇÜNCÜ BÖLÜMÜNÜN 9. MADDESİ GEREĞİNCE SORUMLULUK BEYANI
a)Şirketimizin, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri XI, No: 29 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümleri
uyarınca Uluslararası Muhasebe ve Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde hazırlanmış ve 5 Mart 2013 tarih ve 7 sayılı Yönetim
Kurulu Kararı ile onaylanan, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin finansal tablo ve dipnotları ile yıllık faaliyet
raporunun tarafımızca incelendiğini,
b)Şirketimizin görev ve sorumluluk alanında sahip olduğu bilgiler çerçevesinde, finansal tablo ve faaliyet raporunun önemli konularda
gerçeğe aykırı bir açıklama yada açıklamanın yapıldığı tarih itibariyle yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik
içermediğini,
c)Şirketimizin görev ve sorumluluk alanında sahip olduğu bilgiler çerçevesinde, raporun ilişkin olduğu dönem itibariyle, finansal tabloların
ve rapordaki diğer mali konularla ilgili bilgilerin şirketimizin finansal durumunu ve faaliyet sonuçları hakkında gerçeği doğru biçimde
yansıttığını,
Beyan ederiz.
40
Süleyman UYAN
Yönetim Kurulu Üyesi
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Tacigül ERDEM
Mali İşler Müdürü
Yönetim Kurulu Onayı
TARİH
: 05 Mart 2013
YÖNETİM KURULU KARAR SAYISI : 2013/7
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim kurulu 05 Mart 2013 tarihinde
toplanarak Yönetim Kurulu’nun onayına sunulan ve ekte yer alan 2012 faaliyet raporunun kabulüne ve
pay sahiplerinin bilgisine sunulmasına oy birliği ile karar vermiştir.
NALAN ERKARAKAŞ
Yönetim Kurulu Başkanı ALİ COŞKUN DUYAK
Yönetim Kurulu Başkan Vekili
SÜLEYMAN UYAN
Yönetim Kurulu Üyesi
ORHAN YÜKSEL
Yönetim Kurulu Üyesi
DOĞAN PENÇE
Yönetim Kurulu Üyesi
CEVDET ÖZÇEVİK
Yönetim Kurulu Üyesi
SÜREYYA TURGUT
Yönetim Kurulu Üyesi
GALİP ÇELİK
Yönetim Kurulu Üyesi
YAKUP KAYGUSUZ
Yönetim Kurulu Üyesi
Kurumsal Yönetim
41
Denetçi Raporu
DENETÇİ RAPORU
PARK ELEKTRİK ÜRETİM MADENCİLİK SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
GENEL KURULU’NA
ORTAKLIĞIN
Unvanı
:
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Merkezi
:
İstanbul
Kayıtlı Sermayesi
:
300.000.000, - TL
Çıkarılmış Sermayesi
:
148.867.243, - TL
Faaliyet Konusu
:
Ana faaliyet konusu her türlü maden, maden cevheri ve
bunların türevlerini aramak ve çıkarmak, işlemek; gerek
kendi ürettiği ve gerekse temin ettiği her türlü maden
ve madenden üretilmiş maddeyi işlemek, saflaştırmak,
arıtmak; elektrik, enerji ve buhar İhtiyacını karşılamak
üzere kojenerasyon enerji santralleri kurmak, bunları
işletmek, enerji fazlasını satmak, cam, maden ve maden
türevlerinden her türlü elyaf üretimi ve bu elyaflardan
her nevi ürünü üretmek, elektrik üretimi ve dağıtımı ile
ilgili santraller kurmak, bunları işletmek, işlettirmek ya
da satmaktır.
DENETÇİLERİN
Adı ve Soyadı
:
Hakkı GÜLTEKİN
Görev Süresi
:
1 yıl
Ortak Olup /Olmadıkları
:
Ortak değildir.
TOPLANTI SAYISI
:
Şirket denetçisi olarak 5 Yönetim kurulu toplantısına
katılmıştır.
ORTAKLIĞIN HESAPLARI, DEFTER
VE BELGELERI ÜZERINDE YAPILAN
İNCELEMENİN KAPSAMI, HANGİ
TARİHLERDE İNCELEME YAPILDIGI VE
VARILAN SONUÇ
:
Ortaklığın faaliyetleri ile ilgili konularda yapılan
muameleler hakkında bilgi edinmek ve kanuni defter
kayıtlarının usulüne uygun tutulmasını sağlamak amacı
ile 13/04/2012, 16/07/2012, 14/09/2012, 31/12/2012
tarihlerinde yapılan incelemeler sonucu, geçerli belgelere
istinaden tesis edilen yasal kayıtların ve çıkarılan Bilanço
ve Kâr-Zarar tablolarının kayıtlara ve usulüne uygun
olarak yapıldığı, muhasebe usul ve prensiplerine uygun
hareket edildiği tespit edilmiştir.
KATILINAN YÖNETİM KURULU
T.T.K’NIN 353.MADDESİNİN 1.FIKRASININ :
3 NUMARALI BENDİ GEREĞİNCE ORTAKLIK
VEZNESİNDE YAPILAN SAYIMLARIN SAYISI
VE SONUÇLARI
42
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Ortaklığın veznesinde 13/04/2012, 16/07/2012,
14/09/2012, 31/12/2012 tarihlerinde yapılan sayım ve
tespitler sonucu, kasadaki para, senet gibi kıymetler
sayılarak tutanak haline getirilmiş ve bu değerlerin
defter kayıtları ile mutabık olduğu, herhangi bir
eksikliğin olmadığı görülmüştür.
T.T.K’NIN 353.MADDESİNİN 1.FIKRASININ :
4 NUMARALI BENDİ GEREĞİNCE YAPILAN
İNCELEME SONUÇLARI
Ortaklığın kayıtları ve kasası her ay kontrol edilerek
çek, senet, tapular, v.b. diğer kıymetli evrakların uygun
şekilde muhafaza edildiği, ayrıca şirketin kasasında rehin
ve emanet olmadığı tespit edilmiştir.
İNTİKAL EDEN SİKAYET VE YOLSUZLUKLAR :
VE BUNLAR HAKKINDA YAPILAN İŞLEMLER
Denetçiliğimize 1 yıl içerisinde ortaklıkla ilgili hiçbir
şikâyet ve yolsuzluk ihbarı yapılmadığı gibi tarafımdan
yapılan incelemelerde de herhangi bir yolsuzluğa
rastlanmamıştır.
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 01/01/2012 – 31/12/2012 dönemi hesap
işlemlerini, T.T.K,Ortaklığın esas sözleşmesi ve diğer mevzuat ile ilgili genel kabul görmüş muhasebe
ilke ve standartlarına göre incelemiş bulunmaktayım. Görüşüme göre, içeriğini benimsediğim Ekli
31/12/2012 tarihli Bilanço, Ortaklığın ilgili tarihteki mali durumunu, 01/01/2012 – 31/12/2012
dönemine ait Gelir Tablosu, ilgili döneme ait faaliyet sonuçlarını gerçeğe uygun ve doğru olarak
yansıtmaktadır.
Bilançonun ve Gelir Tablosunun onaylanmasını ve Yönetim Kurulunun ibra edilmesini oylarınıza arz
ederim.
Saygılarımla
08 Mart 2013
Şirket Denetçisi
Hakkı GÜLTEKİN
Kurumsal Yönetim
43
44
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
FİNANSAL TABLOLAR >>
PARK ELEKTRİK
BİNLERCE İNSANIN HAYATINA
DEĞER KATIYOR
623
Çalışan Sayısı
Faaliyet gösterdiği bölgedeki en büyük işveren
olan Park Elektrik, bünyesindeki taşeronluk
hizmetiyle yaklaşık 1.000 kişilik bir istihdam
yaratmakta, çalışanların aileleriyle birlikte
düşünüldüğünde bölgede yaklaşık 8.000 kişilik bir
kitleye ulaşmaktadır. Ayrıca Şirket, sağlık ve eğitim
yatırımlarıyla bölgede önemli sosyal sorumluluk
projelerini hayata geçirmektedir.
BİR BAKIŞTA
45
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
PARK ELEKTRİK
ÜRETİM MADENCİLİK
SAN. VE TİC. A.Ş.
31 ARALIK 2012
TARİHİ İTİBARIYLA
FİNANSAL TABLOLAR
Bağımsız Denetim Raporu
47
BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yönetim Kurulu’na
İstanbul
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait
kapsamlı gelir tablosunu, özkaynak değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetimi’nin Sorumluluğu
Şirket Yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan
sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst
bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe
tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.
Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu’nca
yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği
doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını
içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak
üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde,
Şirket’in iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini
koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket Yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız
denetimimiz, ayrıca Şirket Yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak
sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla finansal durumunu, aynı tarihte
sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir
biçimde yansıtmaktadır.
İstanbul, 5 Mart 2013
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Berkman Özata
Sorumlu Ortak Başdenetçi
48
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
İçindekiler
Sayfa
BİLANÇO
50-51
KAPSAMLI GELİR TABLOSU
52
ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
53
NAKİT AKIM TABLOSU
54
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
NOT 1
ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
NOT 2
FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
NOT 3
İŞLETME BİRLEŞMELERİ
NOT 4
BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
55
56-68
68
68-69
NOT 5
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
70
NOT 6
FİNANSAL YATIRIMLAR
70
NOT 7
FİNANSAL KİRALAMA BORÇLARI
70
NOT 8
TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
71
NOT 9
DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
72
NOT 10
STOKLAR
72
NOT 11
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
NOT 12
MADDİ DURAN VARLIKLAR
73
74-76
NOT 13
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
76
NOT 14
ŞEREFİYE
77
NOT 15
DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
77
NOT 16
KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
NOT 17
TAAHHÜTLER
77-81
NOT 18
ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
82-84
NOT 19
DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
84-86
NOT 20
ÖZKAYNAKLAR
82
87
NOT 21
SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
88
NOT 22
ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
88
NOT 23
NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
88
NOT 24
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ/(GİDERLERİ)
89
NOT 25
FİNANSAL GELİRLER
89
NOT 26
FİNANSAL GİDERLER
89
NOT 27
VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
NOT 28
HİSSE BAŞINA KAZANÇ
NOT 29
İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
90-91
91
92-94
NOT 30
FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
NOT 31
BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
95-102
102
NOT 32
FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE
ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
102
Bağımsız Denetim Raporu
49
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihli Bilanço
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
VARLIKLAR
Dipnot Referansları
Dönen varlıklar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
296,579,212
297,678,924
Nakit ve nakit benzerleri
5
204,330,058
51,774,881
Ticari alacaklar
8
16,419,490
10,551,340
İlişkili taraflardan ticari alacaklar
9,147,677
5,632,065
Diğer ticari alacaklar
7,271,813
4,919,275
23,011,620
195,509,145
22,959,151
195,454,195
Diğer alacaklar
9
İlişkili taraflardan diğer alacaklar
Diğer alacaklar
52,469
54,950
Stoklar
10
44,042,085
37,484,934
Diğer dönen varlıklar
19
8,775,959
2,358,624
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer dönen varlıklar
Duran varlıklar
23,345
8,769,087
2,335,279
206,692,571
186,424,631
Diğer alacaklar
9
195,054
117,773
Finansal yatırımlar
6
9,990,294
9,990,294
Yatırım amaçlı gayrimenkuller
11
51,793,306
53,213,120
Maddi duran varlıklar
12
67,361,196
61,142,685
Maddi olmayan duran varlıklar
13
75,734,114
60,272,410
Şerefiye
14
-
-
Ertelenmiş vergi varlığı
27
-
283,723
Diğer duran varlıklar
19
TOPLAM VARLIKLAR
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
50
6,872
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
1,618,607
1,404,626
503,271,783
484,103,555
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihli Bilanço
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
KAYNAKLAR
Dipnot Referansları
Kısa vadeli yükümlülükler
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
32,226,892
34,255,807
Finansal kiralama borçları
7
532,110
1,088,279
Ticari borçlar
8
22,489,441
21,446,006
İlişkili taraflara ticari borçlar
Diğer ticari borçlar
Diğer borçlar
9
İlişkili taraflara diğer borçlar
Diğer borçlar
3,971,955
4,207,594
18,517,486
17,238,412
3,686,009
2,899,564
1,613,821
1,236,226
2,072,188
1,663,338
Dönem kârı vergi yükümlülüğü
27
1,286,968
4,841,044
Borç karşılıkları
16
2,360,146
2,516,075
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
19
1,872,218
1,464,839
Uzun vadeli yükümlülükler
20,574,734
6,391,196
7
139,372
1,444,261
Borç karşılıkları
16
10,205,333
-
“Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar”
18
6,524,426
4,946,935
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü
27
3,705,603
-
450,470,157
443,456,552
20
148,867,243
148,867,243
16,377,423
Finansal kiralama borçları
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş sermaye
Sermaye düzeltmesi farkları
20
16,377,423
Hisse senetleri ihraç primleri
20
132,368
132,368
İştiraklerden emisyon primleri
20
6,175,274
6,175,274
Değer artış fonları
20
18,480,380
19,749,007
Yasal yedekler
20
24,728,874
11,273,635
Geçmiş yıllar kârları
20
128,393,512
139,985,891
Net dönem kârı
107,315,083
100,895,711
TOPLAM KAYNAKLAR
503,271,783
484,103,555
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
Bağımsız Denetim Raporu
51
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Kapsamlı Gelir Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dipnot
Referansları
1 Ocak31 Aralık 2012
1 Ocak31 Aralık 2011
Satış gelirleri
21
264,887,648
172,521,194
Satışların maliyeti (-)/Satılan hizmet maliyeti (-)
21
(130,509,149)
(65,615,478)
134,378,499
106,905,716
Brüt kâr
Araştırma ve geliştirme giderleri (-)
22
(657,270)
-
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
22
(13,481,001)
(8,990,046)
Genel yönetim giderleri (-)
22
(18,427,471)
(17,344,737)
Diğer faaliyet gelirleri
24
11,392,563
16,042,780
Diğer faaliyet giderleri (-)
24
(3,414,296)
(3,325,557)
109,791,024
93,288,156
Faaliyet kârı
Finansal gelirler
25
30,083,471
37,468,712
Finansal giderler (-)
26
(6,783,954)
(4,521,867)
133,090,541
126,235,001
Vergi öncesi kâr
Vergi gideri
(25,775,458)
(25,339,290)
Dönem vergi gideri
27
(21,710,762)
(25,470,694)
Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri
27
(4,064,696)
131,404
107,315,083
100,895,711
Net dönem kârı
Net dönem kârı
28
107,315,083
100,895,711
Hisse başına kazanç
28
0.00721
0.00678
Diğer kapsamlı (gider)/gelir
(301,478)
-
Tanımlanmış emeklilik fayda planlarına ilişkin aktüeryal kayıplar
(376,848)
-
75,370
-
107,013,605
100,895,711
Diğer kapsamlı giderlere ilişkin vergi
Toplam kapsamlı gelir
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
52
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Bağımsız Denetim Raporu
28
Dönemin toplam kapsamlı geliri
31 Aralık 2011 itibarıyla bakiyeler
20
Yasal yedeklere transferler
20
Değer artış fonu amortisman farkı
1 Ocak 2011 itibarıyla bakiyeler
20
Transferler
28
Dönemin toplam kapsamlı geliri
20
Yasal yedeklere transferler
31 Aralık 2012 itibarıyla bakiyeler
20
20
Değer artış fonu amortisman farkı
1 Ocak 2012 itibarıyla bakiyeler
Transferler
20
Ödenen temettüler
Dipnot
Referansları
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16,377,423
-
-
-
-
16,377,423
16,377,423
-
-
-
-
-
16,377,423
Sermaye
Düzeltmesi
Farkları
132,368
-
-
-
-
132,368
132,368
-
-
-
-
-
132,368
Hisse
Senetleri
İhraç Primleri
6,175,274
-
-
-
-
6,175,274
6,175,274
-
-
-
-
-
6,175,274
İştiraklerden
Emisyon
Primleri
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
148,867,243
-
-
-
-
148,867,243
148,867,243
-
-
-
-
-
148,867,243
Ödenmiş
Sermaye
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Özkaynak Değişim Tablosu
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
53
19,749,007
-
-
(2,128,356)
-
21,877,363
18,480,380
-
-
(1,268,627)
-
-
19,749,007
Değer
Artış
Fonları
11,273,635
-
1,952,044
-
-
9,321,591
24,728,874
-
13,455,239
-
-
-
11,273,635
Yasal
Yedekler
139,985,891
-
(1,952,044)
2,128,356
37,168,377
102,641,202
128,393,512
(301,478)
(13,455,239)
1,268,627
100,895,711
(100,000,000)
139,985,891
Geçmiş
Yıllar
Karları
100,895,711
100,895,711
-
-
(37,168,377)
37,168,377
107,315,083
107,315,083
-
-
(100,895,711)
-
100,895,711
Net
Dönem
Karı
443,456,552
100,895,711
-
-
-
342,560,841
450,470,157
107,013,605
-
-
-
(100,000,000)
443,456,552
Toplam
Özkaynaklar
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Nakit Akım Tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
NAKİT AKIM TABLOSU
Dipnot
Referansları
Net dönem kârı
-Duran varlıkların amortisman ve itfa payları
1 Ocak 31 Aralık 2012
1 Ocak 31 Aralık 2011
107,315,083
100,895,711
11-12-13
57,314,514
19,880,900
-Kıdem tazminatı karşılığı
18
1,599,851
872,499
-Kullanılmamış izin karşılığı
18
583,815
71,550
-Stok değer düşüklüğü iptali
10
(6,323)
63
-Konusu kalmayan karşılıklar
16
(498,943)
(195,071)
-Şüpheli alacak karşılığı/iptali
8
-
(80,573)
27
25,775,458
25,339,290
-Faiz gelirleri, net
25-26
(21,268,593)
(23,037,524)
-Net kur farkı gideri/(geliri)
25-26
3,125,293
(8,788,215)
-Reeskont faiz gideri/(geliri)
25-26
(64,559)
56,524
-Vergi gideri
-Maddi duran varlıkların satışlarından kaynaklanan (kazanç)/zarar
(113,680)
1,467
-Diğer karşılıklar
16
119,147
362,516
-Temettü gelirleri
25
(5,178,929)
(1,247,882)
168,702,134
114,131,255
İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akışı
Ticari alacaklardaki (artış)/azalış
8
(5,804,001)
6,157,309
10
(6,550,828)
(23,336,148)
Diğer alacaklardaki artış
9
116,382,113
(31,777,735)
Ticari borçlardaki artış
8
1,019,344
11,664,745
Diğer dönen varlıklardaki (artış)/azalış
19
(6,631,316)
715,933
Karşılıklardaki artış
16
223,867
1,234,126
Stoklardaki artış
Diğer borçlar ve gider tahakkuklarındaki artış/(azalış)
9-29
592,640
(632,639)
Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülüklerdeki artış/(azalış)
19
(14,317)
(3,046,788)
Ödenen gelir vergisi
27
(25,264,838)
(25,222,240)
Ödenen faizler
26
(908,350)
(713,854)
Ödenen kıdem tazminatları
18
(399,208)
(181,380)
Ödenen izin hakları
18
(162,119)
(52,610)
241,185,121
48,939,974
12-13
(68,161,385)
(50,578,627)
11
(700,717)
(199,850)
12-13
294,188
123,627
22,176,943
23,751,378
(46,390,971)
(26,903,472)
(641,910)
(1,061,242)
(3,032,429)
8,771,320
Faaliyetlerden elde edilen nakit
Yatırım faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları
Duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler
Yatırım amaçlı gayrimenkul alımı amacıyla yapılan ödemeler
Duran varlık satışından elde edilen nakit
Alınan faizler
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit
Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları
Finansal kiralama geri ödemeleri
Kur farklarının etkisi
25-26
Ödenen temettüler
(38,564,634)
-
Finansman faaliyetlerinde (kullanılan)/elde edilen nakit
(42,238,973)
7,710,078
Nakit ve nakit benzerlerindeki artış
152,555,177
29,746,580
Dönem başı nakit ve nakit benzerleri
5
51,774,881
22,028,301
Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri
5
204,330,058
51,774,881
54
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
1. Şirket’in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 1994 yılında kurulmuş olup, Şirket’in faaliyet konusu her türlü maden, maden cevheri ve bunların
türevlerini aramak ve çıkarmak, işlemek; gerek kendi ürettiği ve gerekse temin ettiği her türlü maden ve madenden üretilmiş maddeyi işlemek, saflaştırmak, arıtmak;
elektrik, enerji ve buhar ihtiyacını karşılamak üzere kojenerasyon enerji santralleri kurmak bunları işletmek, enerji fazlasını satmak, cam maden ve maden türevlerinden
her türlü elyaf üretimi ve bu elyaflardan her nevi ürünü üretmek, elektrik üretimi ve dağıtımı ile ilgili santraller kurmak, bunları işletmek, işlettirmek ya da satmak,
elektrik enerjisi üretmek amacıyla her türlü tesisi kurmak, işlemeye almak, devralmak, kiralamak, kiraya vermek, üretilen elektrik enerjisini toptan satış lisansı sahibi
tüzel kişilere, perakende satış lisansı sahibi tüzel kişilere ve serbest tüketicilere ikili anlaşmalar yoluyla satmaktır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: I, No: 31 sayılı “Birleşme İşlemlerine İlişkin Esaslar Tebliği” uyarınca Kurul’un 24 Mart 2009 tarih ve 6/141 sayılı Kararı ile uygun
görüşü doğrultusunda 30 Nisan 2009 tarihli Genel Kurulu’nun onayı ve aynı gün tescili ile Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 451’inci, Kurumlar Vergisi’nin (“KVK”) 1820’inci Maddeleri çerçevesinde Ceytaş Madencilik Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile devralmak suretiyle birleşmiştir.
Şirket’in kanuni merkezi Paşalimanı Caddesi No: 41 Üsküdar/İstanbul adresi olup, bir şubesi “Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Madenköy Şubesi”
ünvanı altında konsantre bakır üretmek üzere Madenköy-Şirvan/Siirt adresinde, diğer şubesi ise “Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Silopi Şubesi”
ünvanı altında asfaltit çıkarmak üzere Silopi/Şırnak adresinde kurulmuştur. Tekstil faaliyeti ile ilgili kurulmuş olan Edirne şubesinde ise tekstil faaliyetinin faaliyet
konusundan çıkartılmasıyla Kapıkule yolu üzeri Edirne adresinde kurulu fabrika binası atıl durumda bulunmaktadır. Aynı şekilde birleşme sonucunda varlıklarına dahil
olan Ceyhan/Adana adresinde kurulu iplik fabrikası da atıl durumda bulunmaktadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Şirket’in 623 çalışanı mevcuttur (31 Aralık 2011: 635
çalışan).
Şirket sermayesinin %31,99’unu temsil edilen payı halka arz edilmiş bulunmaktadır.
Şirket’in sermayesinin %10 ve daha üzerine sahip ortaklar;
- Park Holding A.Ş.’dir.
Şirket’in sermayesinde paya sahip ortaklar aşağıda listelenmiştir.
31 Aralık 2012
Ortaklar
Park Holding A.Ş. (*)
Park Enerji Ekip. Mad. Elektrik Ür. San. ve Tic. A.Ş.
Turgay Ciner
Diğer
Toplam
Pay oranı
(%)
61,25
31 Aralık 2011
Pay tutarı
Pay oranı
(%)
Pay tutarı
91.168.622
39,65
59.020.050
-
-
21,60
32.148.572
6,76
10.065.983
6,76
10.065.983
31,99
47.632.638
31,99
47.632.638
100,00
148.867.243
100,00
148.867.243
Şirket’in ortaklarından Park Enerji Ekipmanları Madencilik Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş., TTK ve KVK gereğince tüm aktif ve pasifiyle yine ana ortak olan Park Holding A.Ş. ile infisahsız
olarak 29 Şubat 2012 tarihinde birleşmiştir. Bu birleşme sonucunda Park Holding A.Ş.’nin Şirket sermayesindeki payı %39,65’ten %61,25’e yükselmiştir.
(*)
Finansal Tabloların Onaylanması
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 5 Mart 2013 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi
bulunmaktadır.
Bağımsız Denetim Raporu
55
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri
Şirket yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve
hazırlamaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” (“Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ”) ile işletmeler
tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden
sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa
Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (“UMS/UFRS”) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından
kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”)
tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/
Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
Rapor tarihi itibarıyla, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı,
ilişikteki finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ’i çerçevesinde UMS/UFRS’ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008
ve 9 Ocak 2009 tarihli duyurular ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun’un Ek 1’inci Maddesi iptal edilmiş
ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“Kurum”) kurulmuştur. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin Geçici 1’inci Maddesi uyarınca, Kurum
tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu nedenle,
söz konusu durum, raporlama tarihi itibarıyla, bu finansal tablo dipnotunda açıklanan Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar’da herhangi bir değişikliğe yol
açmamaktadır.
Finansal tablolar, bazı duran varlıklar ve finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde,
genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Şirket’in faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel veya dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır.
Kullanılan Para Birimi
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) olan Türk Lirası (“TL”) ile sunulmuştur. Finansal
tabloların sunumunda Şirket’in geçerli para birimi olan TL sunum para birimi olarak seçilmiş ve tutarlar TL cinsinden ifade edilmiştir.
Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK’nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na (UFRS uygulamasını benimseyenler dahil)
uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna
istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” Standardı (“UMS/TMS 29”)
uygulanmamıştır.
Konsolidasyona İlişkin Esaslar
Şirket’in 9.990.294 TL ile iştirak ettiği Park Termik Elektrik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin sermayesi 72.100.000 TL’dir. İştirak oranının düşük olması ve ayrıca doğrudan Şirket
tarafından kontrol edilen işletme vasfına girmemesi ya da önemli derecede etkisinin olmaması dolayısıyla finansal tablolarda Park Termik Elektrik Sanayi ve Ticaret
A.Ş.’ne olan iştirak, gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülememesi sebebiyle maliyet değeri ile muhasebeleştirilmiştir (Not 6).
Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Finansal
tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden
sınıflandırılır.
56
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.2 Yeni Muhasebe Standartları ve Yorumlar
Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar Şirket tarafından uygulanmış ve bu finansal tablolarda raporlanan tutarlara ve yapılan açıklamalara etkisi
olmuştur. Bu finansal tablolarda uygulanmış fakat raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmayan diğer standart ve yorumların detayları da ayrıca bu bölümün ilerleyen
kısımlarında açıklanmıştır.
a) Şirket’in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar
Bulunmamaktadır.
b) Şirket’in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar
UMS 19 (2011), Çalışanlara Sağlanan Faydalar
UMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebeleştirilmesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda
yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki
değişim oluştuğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen “koridor yöntemi”’ni ortadan
kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün
plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gider ve gelir olarak muhasebeleştirilmesini
gerektirmektedir.
UMS 19’a yapılan değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerli olup bazı istisnalar dışında geriye dönük
olarak uygulanmalıdır ve erken uygulanması mümkündür. Şirket Yönetimi temel olarak bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya
da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektiren UMS 19’a yapılan
değişikliklerin erken uygulanmasını seçmiştir. Bu kapsamda Şirket Yönetimi bu muhasebe politikası değişikliğinin 31 Aralık 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihlerinde sona
eren yıllara ilişkin finansal tablolar üzerindeki 0 TL ve 267.570 TL tutarındaki etkiyi değerlendirmiş ve vergi sonrası etkinin önemli olmaması nedeniyle önceki dönem
finansal tabloları yeniden düzenlenmemiştir. Bu nedenle Şirket önceki dönemlerde gelir tablosunda muhasebeleştirilen tüm aktüeryal kayıp ve kazançları 31 Aralık 2012
tarihinden itibaren kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirecektir.
c) 2012 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in faaliyetleriyle ilgili olmayan standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar cari dönemde Şirket tarafından benimsenerek finansal tablolarında uygulanmıştır. Standartların cari ve önceki
yıllar finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır, fakat gelecekte yapılacak işlemlerin muhasebeleştirilmesini etkileyebilecektir.
UMS 12 (Değişiklikler), Ertelenmiş Vergi – Mevcut Aktiflerin Geri Kazanımı
UMS 12’ye yapılan değişiklikler, 1 Ocak 2012 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemler için geçerlidir. UMS 12 uyarınca varlığın defter değerinin
kullanımı ya da satışı sonucu geri kazanılıp, kazanılmamasına bağlı olarak varlıkla ilişkilendirilen ertelenmiş vergisini hesaplaması gerekmektedir. Varlığın UMS 40,
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller standardında belirtilen gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak kayıtlara alındığı durumlarda, defter değerinin geri kazanılması işlemi
varlığın kullanımı ya da satışı ile olup olmadığının belirlenmesi zorlu ve sübjektif bir karar olabilir. Standarda yapılan değişiklik, bu durumlarda varlığın geri kazanılmasının
satış yoluyla olacağı tahmininin seçilmesini söyleyerek pratik bir çözüm getirmiştir. Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulleri için tarihi maliyet esasını ve kullanım yolu ile
geri kazanım yöntemini uyguladığından ve ertelenmiş vergi hesapladığından standarttaki değişikliğin dönem finansal tablolara etkisi olmamıştır.
UFRS 7 (Değişiklikler), Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal varlıkların transferi
UFRS 7’de yapılan değişiklikler, finansal varlıkların transferine ilişkine dipnot açıklamalarını arttırmayı amaçlamıştır. UFRS 7’ye yapılan değişiklikler finansal varlıkların
transferini içeren işlemlere ilişkin ek dipnot yükümlülükleri getirmektedir. Bu değişiklikler bir finansal varlık transfer edildiği halde transfer edenin hala o varlık üzerinde
etkisini bir miktar sürdürdüğünde maruz kalınan riskleri daha şeffaf olarak ortaya koyabilmek adına düzenlenmiştir. Bu değişiklikler ayrıca finansal varlık transferlerinin
döneme eşit olarak yayılmadığı durumlarda ek açıklamalar gerektirmektedir.
UFRS 7’ye yapılan bu değişiklikler Şirket’in dipnotları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. Fakat gelecek dönemlerde Şirket diğer türlerde finansal varlık transferi
işlemleri yaparsa, bu transferlere ilişkin verilecek dipnotlar etkilenebilecektir.
Bağımsız Denetim Raporu
57
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.2 Yeni Muhasebe Standartları ve Yorumlar (devamı)
d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:
UFRS 7
Finansal Araçlar: Açıklamalar-Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi
UFRS 9
Finansal Araçlar
UFRS 9 ve UFRS 7 (Değişiklikler)
UFRS 9 ve geçiş açıklamaları için zorunlu yürürlük tarihi
UFRS 10
Konsolide Finansal Tablolar
UFRS 11
Müşterek Anlaşmalar
UFRS 12
Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar
UFRS 10, UFRS 11 ve
Konsolide Finansal Tablolar, Müşterek Anlaşmalar ve
UFRS 12 (Değişiklikler)
Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar: Geçiş Kuralları
UFRS 13
Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri
UMS 1 (Değişiklikler)
Finansal Tabloların Sunuluşu-Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu
UMS 1 (Değişiklikler)
Karşılaştırmalı Bilgi Sunumuna İlişkin Yükümlülüklerin Netleştirilmesi
UMS 27 (2011)
Bireysel Finansal Tablolar
UMS 28 (2011)
İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar
UFRYK 20
Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri
UMS 32 (Değişiklikler)
Finansal Araçlar: Sunum-Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi
UFRS’lere Yapılan Değişiklikler
UMS 1’e Yapılan Değişiklikler Dışındaki Yıllık İyileştirmeler 2009/2011 Dönemi
UFRS 7’ye yapılan değişiklikler, işletmenin, netleştirmeye ilişkin haklar ve netleştirmeye ilişkin uygulanabilir ana sözleşme veya benzer düzenlemelere tabi olan finansal
araçlarla ilgili dipnotlarda açıklama yapmasını gerektirir. Yeni dipnot açıklamaları, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan ara dönem veya finansal
dönemlerden itibaren sunulmalıdır.
Kasım 2009’da yayınlanan UFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan UFRS 9 finansal
yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.
UFRS 9’un getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir:
• UFRS 9, UMS 39, Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı kapsamında kayıtlara alınan tüm varlıkların, ilk muhasebeleştirmeden sonra, itfa edilmiş
maliyet veya gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülmesini gerektirir. Belirli bir biçimde, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli
kapsamında elde tutulan ve belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açan borçlanma
araçları yatırımları genellikle sonraki dönemlerde itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülürler. Bunun dışındaki tüm borçlanma araçları ve özkaynağa dayalı finansal
araçlara yapılan yatırımlar, sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür.
• UFRS 9’un finansal borçların sınıflandırılması ve ölçümü üzerine olan en önemli etkisi, finansal borcun (gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak
tanımlanmış borçlar) kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarının muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. UFRS 9 uyarınca, finansal
borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen ve söz konusu borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarı, tanımlanan
borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerin muhasebeleştirme yönteminin, kâr veya zararda yanlış muhasebe eşleşmesi yaratmadıkça ya da artırmadıkça,
diğer kapsamlı gelirde sunulur. Finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişikliklerin kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen
tutarı, sonradan kâr veya zarara sınıflandırılmaz. Hâlbuki UMS 39 uyarınca, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan borçlara ilişkin
gerçeğe uygun değerinde meydana gelen tüm değişim tutarı kâr veya zararda sunulmaktaydı.
UFRS 9’da yapılan değişiklik ile UFRS 9’un 2009 ve 2010 versiyonlarının uygulama tarihi 1 Ocak 2015 veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemler olarak
ertelenmiştir. Değişiklik öncesi, UFRS 9’un uygulama tarihi 1 Ocak 2013 veya sonrasında başlayan finansal dönemler olarak belirlenmişti. Değişiklik, erken uygulama
seçeneğine izin vermeye devam etmektedir. Ayrıca değişiklik, UMS 8, Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler, Hatalar ve UFRS 7, Finansal
Araçlar: Açıklamalar’daki mevcut karşılaştırmalı geçiş dipnot sunumuna ilişkin hükümlerini güncellemiştir. Karşılaştırılmalı olarak sunulan finansal tabloların yeniden
düzenlenmesi yerine, işletmeler, UMS 39, Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardından, UFRS 9’a geçişlerde güncelleştirilmiş dipnot sunum açıklamalarını,
işletmenin UFRS 9’u uygulama tarihine ve önceki dönem finansal tablolarını yeniden düzenlemeyi seçmesine bağlı olarak, yapabilirler veya yapmak zorundadırlar.
Şirket Yönetimi UFRS 9’un, Şirket’in finansal tablolarında, 1 Ocak 2015 sonrasında başlayan finansal dönemlerde uygulanacağını tahmin etmektedir. UFRS 9
uygulamasının Şirket’in finansal varlık ve yükümlülükleri üzerinde önemli derecede etkisi olabilir. Ancak, detaylı incelemeler tamamlanıncaya kadar, söz konusu etkiyi,
makul düzeyde, tahmin etmek mümkün değildir.
Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak UFRS 10, UFRS 11, UFRS 12, UMS 27 (2011) ve UMS 28 (2011) olmak
üzere beş standart yayınlanmıştır.
Haziran 2012’de UMSK, Konsolide Finansal Tablolar, Müşterek Anlaşmalar ve Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar: Geçiş Rehberi’ni (UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS
12’deki Değişiklikler) yayınlamıştır. Bu geçiş rehberi yeniden düzenlenmiş karşılaştırmalı bilgilerin sunumunda sadece bir önceki karşılaştırmalı dönemin verilmesini
zorunlu tutarak UFRS 10, 11 ve 12’yi geçiş sürecini rahatlatacak şekilde değiştirmiştir. UFRS 11 ve UFRS 12 sunumuna ilişkin bir önceki dönemden daha önceki dönemler
için karşılaştırmalı bilgi verme zorunluluğunu da ortadan kaldırmıştır.
58
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.2 Yeni Muhasebe Standartları ve Yorumlar (devamı)
d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
(devamı)
Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir:
UFRS 10, UMS 27, Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. UFRS 10’un yayımlanmasıyla UFRYK
12, Konsolidasyon – Özel Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca UFRS 10, üç unsuru
içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken
getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma
imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde UFRS 10’nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır.
UFRS 11, UMS 31, İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. UFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl
sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. UFRS 11’in yayımlanması ile UFRYK 13, Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler-Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları
yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek
faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın UMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler,
müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler.
Buna ek olarak, UFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, UMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen
ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmektedir.
UFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için
geçerlidir. UFRS 12’ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır.
Bu beş standart 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir. Erken uygulama opsiyonu ancak bu beş standardın
aynı anda uygulanması şartıyla mümkündür.
Şirket Yönetimi yukarıda anlatılan beş standardın 1 Ocak 2013 tarihinde ve sonrasında başlayan hesap dönemlerine ait finansal tablolarında uygulanacağını
düşünmektedir. UFRS 10 ve UFRS 11’in uygulanması sonucunda Şirket’in finansal tablolarında önemli etkisi olması beklenmemektedir.
UFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer
tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. UFRS
13’ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve UFRS’de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için
de geçerlidir. Genel olarak, UFRS 13’ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin,
şu anda UFRS 7, Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine
dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, UFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler için zorunlu hale gelecektir.
UFRS 13 erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir.
Şirket Yönetimi, UFRS 13’ün Şirket’in finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu
yeni standardın uygulanmasının finansal tablolarla ilgili daha kapsamlı dipnotların verilmesine neden olacağını tahmin etmektedir.
UMS 1 (Değişiklikler), Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir.
Söz konusu değişiklikler, kapsamlı gelir tablosu ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. UMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca “kapsamlı gelir tablosu” ifadesi
“kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu” ve “gelir tablosu” ifadesi “kar veya zarar tablosu” olarak değiştirilmiştir. UMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca kâr
veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tek bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda sunumuna izin veren açıklamalar aynı kalmıştır. Ancak UMS 1’de
yapılan değişiklikler uyarınca diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kâr veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar
sağlandığında sonradan kâr veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacak olup söz konusu
değişiklikler, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin vergi öncesi ya da vergi düşüldükten sonra sunumu ile ilgili açıklamaları değiştirmemiştir. Bu değişiklikler geriye dönük
olarak uygulanabilir. Yukarıda bahsi geçen sunum ile ilgili değişiklikler haricinde, UMS 1’deki değişikliklerin uygulanmasının kâr veya zarar, diğer kapsamlı gelir ve toplam
kapsamlı gelir üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009/2011 Dönemi’nin bir parçası olarak yayımlanan UMS 1’deki değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih
sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir. UMS 1 standardı uyarınca muhasebe politikasında geriye dönük olarak değişiklik yapan ya da geriye dönük
olarak finansal tablolarını yeniden düzenleyen ya da sınıflandıran bir işletmenin bir önceki dönemin başı için de finansal durum tablosunu (üçüncü bir finansal durum
tablosu) sunması gerekir. UMS 1’deki değişiklikler uyarınca bir işletmenin sadece geriye dönük uygulamanın, yeniden düzenlemenin ya da yeniden sınıflandırma işleminin
üçüncü finansal durum tablosunu oluşturan bilgiler üzerinde önemli etkisinin olması durumunda üçüncü finansal durum tablosu sunması gerekir ve ilgili dipnotların
üçüncü finansal durum tablosuyla birlikte sunulması zorunlu değildir.
UFRYK 20, Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri’nde yer alan açıklamalar maden üretimi sırasında oluşan yerüstü maden
faaliyetleri ile ilgili atık temizleme maliyetleri (üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri) için geçerlidir. İlgili yorum uyarınca madene erişimi sağlayan bu atık
temizleme faaliyetine (dekapaj) ilişkin maliyetler belirli kurallara uyulması şartıyla duran varlık olarak (dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlık) muhasebeleştirilir. Devam eden
olağan işletme dekapaj faaliyetleri ile ilişkili maliyetler ise UMS 2, Stoklar standardı uyarınca muhasebeleştirilir. Dekapaj faaliyetleri ile ilgili varlıklar mevcut bir varlığın
iyileştirilmesi ya da ilavesi olarak muhasebeleştirilir ve mevcut varlığın oluşturduğu kısmın özelliklerine bağlı olarak maddi duran ya da maddi olmayan duran varlık olarak
sınıflandırılır.
Bağımsız Denetim Raporu
59
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.2 Yeni Muhasebe Standartları ve Yorumlar (devamı)
d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar
(devamı)
UFRYK 20, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir. UFRYK 20’yi ilk defa uygulayan işletmeler için özel geçiş
hükümleri bulunmaktadır. Ancak, sunulan en erken dönemde ya da bu tarih sonrasında oluşan üretim aşamasındaki hafriyat (dekapaj) maliyetleri için UFRYK 20’de
belirtilen açıklamalar uygulanmalıdır. Halihazırda uygulanan muhasebe politikaları kapsamında Şirket Yönetimi UFRYK 20’nin Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli
bir etkisi olmayacağını düşünmektedir.
UMS 32’ye yapılan değişiklikler ile netleştirme kuralları ile ilgili mevcut uygulama hususlarına açıklık getirmek ve mevcut uygulamalardaki farklılıkları azaltmak
amaçlanmaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir.
Yıllık İyileştirmeler 2009/2011 Dönemi
Yukarıdaki değişikliklere ve yeniden düzenlenen standartlara ek olarak, UMSK aşağıda belirtilen 5 ana standardı/yorumu kapsayan Mayıs 2012’de UFRS’lerde Yapılan
Yıllık İyileştirmeler’i yayınlamıştır:
UMS 16
Maddi Duran Varlıklar-Bakım malzemelerinin sınıflandırılması
UMS 32
Finansal Araçlar: Sunum-Özsermaye araçları sahiplerine yapılan dağıtımın vergi etkisinin UMS 12, Gelir Vergileri standardına göre muhasebeleştirilmesi
zorunluluğuna açıklık getirilmesi
UMS 16’daki değişiklikler, yedek parçaların, donanım ve hizmet donanımlarının UMS 16 uyarınca maddi duran varlık tanımını karşılamaları durumunda maddi duran varlık
olarak sınıflandırılması gerektiği konusuna açıklık getirir. Aksi takdirde bu tür varlıklar stok olarak sınıflandırılmalıdır. Şirket Yönetimi UMS 16’daki değişikliklerin finansal
tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi olmayacağını düşünmektedir.
UMS 32’deki değişiklikler, özkaynak araçları sahiplerine yapılan dağıtımlar ve özkaynak işlemleri maliyetleri ile ilgili gelir vergisinin UMS 12, Gelir Vergileri standardı
uyarınca muhasebeleştirilmesi gerektiğini belirtir. Şirket Yönetimi UMS 32’deki değişikliklerin finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli bir etkisi
olmayacağını düşünmektedir.
Tüm değişiklikler, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir.
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Hasılat
Hasılat, alınan veya alınacak olan bedelin gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve tahmini müşteri iadeleri, iskontolar ve benzer diğer karşılıklar kadar indirilir.
Malların Satışı
Malların satışından elde edilen hasılat, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:
•
•
•
•
•
Şirket’in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
Şirket’in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,
Hasılat tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,
İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların Şirket’e akışının olası olması ve
İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.
Hizmet Sunumu
Hizmet sunum sözleşmesinden elde edilen hasılat, sözleşmenin tamamlanma aşamasına göre muhasebeleştirilir. Yapılan anlaşmadan elde edilecek hasılatın güvenilir bir
şekilde ölçülemediği durumlarda, hasılat, katlanılan giderlerin geri kazanılabilecek tutarı kadar kabul edilir.
Temettü ve Faiz Geliri
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren
efektif faiz oranına göre ilgili dönemde tahakkuk ettirilir (Not 25).
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
Kira Geliri
Gayrimenkullerden elde edilen kira geliri, ilgili kiralama sözleşmesi boyunca doğrusal yönteme göre muhasebeleştirilir (Not 24).
60
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Stoklar
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Sabit ve değişken genel üretim giderlerinin bir kısmını da içeren maliyetler stokların
bağlı bulunduğu sınıfa uygun olan yönteme göre (safha maliyet sistemi) ve çoğunlukla aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlenir. Net gerçekleşebilir
değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini
maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir
ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların
geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı
iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır.
Sabit ve değişken genel üretim giderleri borçlanma maliyetlerini içermemektedir. Girdi maliyetlerinin içerisinde finansman maliyeti bulunması durumunda, makul bedel
gelecekte oluşacak ödemelerin, finansman maliyeti içerisinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Kayıtlı değerleri ile nominal değerleri arasındaki fark
olan dönem içinde ve dönem sonunda oluşmuş 851.482 TL vade farkı, (31 Aralık 2011: 658.947 TL) faiz gideri olarak değerlendirilmiştir (Not 10, 26).
Maddi Duran Varlıklar
Arazi, binalar, makine ve cihazlar yeniden değerlenmiş tutarlarıyla ifade edilir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun
değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek
gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek şekilde düzenli aralıklarla yapılır.
Söz konusu arazi, binalar, makine ve cihazların yeniden değerlemesinden kaynaklanan artış, özkaynaktaki yeniden değerleme fonuna kaydedilir. Yeniden değerleme
sonucu oluşan değer artışı, maddi duran varlıkla ilgili daha önceden gelir tablosunda gösterilen bir değer düşüklüğünün olması durumunda öncelikle söz konusu değer
düşüklüğü nispetinde gelir tablosuna kaydedilir. Bahse konu arazi, binalar, makine ve cihazların yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki azalış, söz konusu
varlığın daha önceki yeniden değerlemesine ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması durumunda gelir tablosuna kaydedilir.
Yeniden değerlenen binalar, makine ve cihazların amortismanı gelir tablosunda yer alır. Yeniden değerlenen gayrimenkul satıldığında veya hizmetten çekildiğinde yeniden
değerleme fonunda kalan bakiye doğrudan dağıtılmamış kârlara transfer edilir. Gelir tablosunda yer alan amortisman giderinin yeniden değerlemeden kaynaklanan kısmı
dağıtılmamış kârlardan yeniden değerleme fonuna transfer edilir.
Arazi, binalar, makine ve cihazlar dışında 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan maddi duran varlıklar 31Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre düzeltilmiş maliyet
değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılmıştır. İzleyen dönemlerden itibaren alınan kalemler ise satın alım maliyet değerlerinden
birikmiş amortisman ve kalıcı değer kayıpları düşülerek yansıtılmıştır.
Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer
düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz
konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri Şirket’in ilgili muhasebe politikası uyarınca aktifleştirilir. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman
yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulur.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman ve azalan bakiyeler
yöntemleri kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için
her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile sahip olunan maddi duran varlıklarla aynı şekilde
amortismana tabi tutulur.
Şirket’in Siirt’te bulunan gayrimenkulleri için 2010 yılı Aralık ayı içerisinde uzman bir değerleme kuruluşuna ekspertiz incelemesi yaptırılmış ve söz konusu aktifler
gerçeğe uygun değerlerine getirilerek finansal tablolara yansıtılmıştır. Piyasa yaklaşım yöntemi ile bulunan arsa değeri (239.899 TL) ile maliyet yaklaşımı yöntemiyle
bulunan yapı maliyet değerleri (6.620.268 TL) ve makine ve cihaz değerleri (16.952.100 TL) esas alınarak hesaplanan değerleme konusu taşınmazların defter değeri
arasında oluşan vergi öncesi 4.178.875 TL değerleme farkı (vergi sonrası 3.602.091 TL) bilançoda özkaynak hesapları içerisinde yer alan “Değer Artış Fonları” hesabında
gösterilmiştir.
Şirket’in Edirne’de bulunan gayrimenkulleri için 2008 yılı Aralık ayı içerisinde uzman bir değerleme kuruluşuna ekspertiz incelemesi yaptırılmış ve söz konusu aktifler
gerçeğe uygun değerlerine getirilerek finansal tablolara yansıtılmıştır. Piyasa yaklaşım yöntemi ile bulunan arsa değeri (3.416.141 TL) ile maliyet yaklaşımı yöntemiyle
bulunan yapı maliyet değerleri (10.190.401 TL) esas alınarak hesaplanan değerleme konusu taşınmazların defter değeri arasında oluşan net 5.646.593 TL değerleme farkı
bilançoda özkaynak hesapları içerisinde yer alan “Değer Artış Fonları” hesabında gösterilmiştir.
Bağımsız Denetim Raporu
61
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Maddi Duran Varlıklar (devamı)
Şirket’in 30 Nisan 2009 tarihli bilanço değerleri üzerinden birleştiği Ceytaş Madencilik Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin Adana/Ceyhan’da bulunan arazi ve arsaları,
makineleri ve demirbaşları 31 Aralık 2008 tarihindeki değerleri esas alınarak uzman bir değerleme kuruluşuna ekspertiz incelemesi yaptırılmıştır. Söz konusu aktifler
gerçeğe uygun değerlerine getirilerek finansal tablolara yansıtılmıştır. Uzun kullanım ömürlü arazi ve arsaların 31 Aralık 2008 tarihli değerlemesi güvenilir ve gerçekçi
değerleme yöntemi olan “Piyasa Değeri (Emsal Değer) Yaklaşımı’’ yöntemi, binaları “maliyet yaklaşımı yöntemiyle”, makine ve demirbaşları ise “piyasa araştırması sonucu
elde edilen veriler’’ dikkate alınarak yapılmıştır.
Değerleme sonucunda arazi ve arsaların değeri 6.727.000 TL, binaların 9.773.000 TL, makinelerin 3.433.110 TL ve demirbaşların da 66.890 TL olmak üzere toplam
20.000.000 TL olduğu tespit edilmiştir. Birleşilen işletmenin değerleme tutarları ile defter değeri arasında oluşan 14.563.489 TL değer artışı farkı bilançoda özkaynak
hesapları içerisinde yer alan “Değer Artış Fonları” hesabında birleşme etkisi olarak gösterilmiştir (Not 20).
Maddi duran varlıkların, tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
Binalar
Yeraltı ve yerüstü düzenleri
Tesis, makine ve cihazlar
Taşıtlar
Demirbaşlar
Özel maliyetler (Siirt/Madenköy, Şırnak/Silopi )
Diğer maddi duran varlıklar
Faydalı ömür
10-50 yıl
8-25 yıl
3-15 yıl
4-7 yıl
4-16 yıl
3-25 yıl
4 yıl
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın net defter değeri
arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Satın Alınan Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlarıyla gösterilirler.
Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfaya tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan
değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Bilgisayar Yazılımı
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu
maliyetler, faydalı ömürlerine göre itfaya tabi tutulur.
Bilgisayar yazılımlarını geliştirmek ve sürdürmekle ilişkili maliyetler, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Kontrolü Şirket’in elinde olan, saptanabilir
ve kendine özgü yazılım ürünleri ile direk ilişkilendirilebilen ve bir yıldan fazla süre ile maliyetinin üzerinde ekonomik fayda sağlayacak harcamalar maddi olmayan duran
varlık olarak değerlendirilir. Maliyetler, yazılımı geliştiren çalışanların maliyetlerini ve genel üretim giderlerinin bir kısmını da içermektedir. Maddi olmayan duran varlık
olarak değerlendirilen bilgisayar yazılım geliştirme maliyetleri, faydalı ömürleri üzerinden itfaya tabi tutulurlar. Bilgisayar yazılımlarının faydalı ömrü 3 yıldır.
Ticari Markalar ve Lisanslar
Satın alınan ticari markalar ve lisanslar, tarihi maliyetleriyle gösterilir. Ticari markalar ve lisansların sınırlı faydalı ömürleri bulunmaktadır ve maliyet değerlerinden
birikmiş itfa payları düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Satın alınan ticari markalar ve lisanslar, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi
kullanılarak itfa edilir.
İşletme Birleşmesi Yoluyla Elde Edilen Maddi Olmayan Duran Varlıklar
İşletme birleşmesi yoluyla elde edilen maddi olmayan duran varlıklar, maddi olmayan duran varlık tanımını karşılaması ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde
ölçülebilmesi durumunda şerefiye tutarından ayrı olarak tanımlanır ve muhasebeleştirilir. Bu tür maddi olmayan duran varlıkların maliyeti, satın alma tarihindeki gerçeğe
uygun değeridir.
İşletme birleşmesi yoluyla elde edilen maddi olmayan duran varlıklar başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında ayrı olarak satın alınan maddi olmayan duran varlıklar gibi
maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Maddi olmayan duran varlıklar faydalı ömürleri dikkate alınarak aşağıdaki süreler dahilinde itfa edilmektedir.
Faydalı ömür
Haklar (Marka, lisans, telif hakkı, patent, bilgisayar yazılımı vs.)
62
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
2-10 yıl
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (devamı)
Maden Hazırlık Giderleri
Maden sahaları hazırlığı ile ilgili harcamalar (jeofiziksel, topoğrafik, jeolojik ve benzer türdeki harcamalar dahil) gelecekte ekonomik olarak sürdürülebilir bir sermaye
oluşumuna katkı sağlayacakları konusunda bir kanı oluşması durumu haricinde, oluştukları dönemde gider olarak kaydedilir. Sözü edilen durumda, bir madenin ticari
nitelikli üretim kapasitesine ulaşması ile birlikte söz konusu harcamalar aktifleştirilir ve madenin faydalı ömrü (toplam rezerv miktarı) süresince itfaya tabi tutulur.
Bir madenin geliştirme ve yapım aşaması öncesinde gider yazılan araştırma ve hazırlık harcamaları, bu aşamalar sonucunda ticari nitelik taşıyan bir maden rezervinin
saptanması durumu da dahil olmak üzere, sonradan aktifleştirilmez. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası
etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. Amortismana yada itfaya tabi olan varlıklar için
ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri
kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer
veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır
(nakit üreten birimler). Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden
geçirilir.
Borçlanma Maliyetleri
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen
borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış
kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Finansal Araçlar
Finansal varlık ve borçlar, Şirket’in bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Şirket’in bilançosunda yer alır.
Finansal Varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınanlar haricindeki finansal varlıklar,
gerçeğe uygun piyasa değeri ile alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamaların toplam tutarı üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırım araçlarının ilgili piyasa
tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan finansal varlıkların alımı veya satışı sonucunda ilgili varlıklar, işlem tarihinde
kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar”
ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Sınıflandırma, finansal varlıkların niteliğine ve amacına bağlı olarak yapılır ve ilk muhasebeleştirme sırasında belirlenir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Şirket’in finansal varlığı elde etmesinin başlıca amacının yakın bir tarihte varlığı elden çıkarma olması, finansal varlığın Şirket’in hep birlikte yönettiği ve kısa
vadede oluşan kârların hemen realize edildiği tanımlanmış bir finansal araç portföyünün bir parçasını oluşturması ve finansal riske karşı etkili bir koruma aracı
olarak belirlenmeyen tüm türev ürünlerinde söz konusu finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmesi sonucu oluşan kazanç ya da kayıp, kâr/zararda
muhasebeleştirilir. Kâr/zarar içinde muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal varlıktan elde edilen faiz ve/veya temettü tutarını da kapsar. Bu
kategoride yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılır.
Etkin faiz yöntemi
Finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü
boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte tahsil edilecek tahmini nakdi, tam olarak ilgili finansal varlığın net bugünkü
değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle
hesaplanmaktadır.
Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar
Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde
tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı
düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.
Bağımsız Denetim Raporu
63
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Finansal Araçlar (devamı)
Finansal Varlıklar (devamı)
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Şirket tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak
sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değerleriyle gösterilir. Şirket’in aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık
olarak sınıflanan özkaynak araçları bulunmakta ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir olarak ölçülemediği için maliyet değerleriyle gösterilmektedir. Gelir tablosuna
kaydedilen değer düşüklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kâr/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki
değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir. Yatırımın elden
çıkarılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken toplam kâr/zarar, gelir tablosunda sınıflandırılmaktadır.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarına ilişkin temettüler Şirket’in temettü alma hakkının oluştuğu durumlarda gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Yabancı para birimiyle ifade edilen satılmaya hazır parasal varlıkların gerçeğe uygun değeri ifade edildiği para birimi üzerinden belirlenmekte ve raporlama dönemi
sonundaki geçerli kurdan çevrilmektedir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen kur farkı kazançları/zararları, parasal varlığın itfa edilmiş maliyet değeri üzerinden
belirlenmektedir. Diğer kur farkı kazançları ve zararları, diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilmektedir.
Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Ticari alacaklar, kredi alacakları ve diğer
alacaklar, ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedirler. İlk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, etkin faiz yöntemi kullanılarak
iskonto edilmiş maliyeti üzerinden gösterilmişlerdir.
Geri satım sözleşmeleri
Geri satmak kaydıyla alınan menkul kıymetler (“ters repo”), satış ve geri alış fiyatı arasındaki farkın etkin faiz yöntemine göre döneme isabet eden kısmının ters repoların
maliyetine eklenmesi suretiyle nakit ve nakit benzerleri hesabına ters repo işlemlerinden alacaklar olarak kaydedilir.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlıklar, her bilanço tarihinde bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun
değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra
bir veya birden daha fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki
tahmini nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda
değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden
iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın
kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda bu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler, kâr veya zarar
içinde muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında
meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliniyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer
düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde kâr/zararda iptal edilir.
Değer düşüklüğü sonrası satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde sonradan meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve
önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerlerine yakındır.
Finansal Yükümlülükler
Şirket’in finansal yükümlülükleri ve özsermaye araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere ve finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma
esasına göre sınıflandırılır. Şirket’in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal
yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler ya da diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki
gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, kâr/zararda muhasebeleştirilir. Kâr/zarar içinde muhasebeleştirilen net kazanç ya da
kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.
64
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Finansal Araçlar (devamı)
Finansal Yükümlülükler (devamı)
Diğer finansal yükümlülükler
Diğer finansal yükümlülükler, banka borçları dahil olmak üzere, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.
Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet
bedelinden muhasebeleştirilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı;
finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak
ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye
Bağlı ortaklıkların alımı, satın alım yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmesinin maliyeti, birleşme tarihinde verilen varlıkların, oluşan veya üstlenilen
yükümlülüklerin ve bağlı ortaklığın kontrolünü elde etmek için çıkarılan özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerlerinin ve işletme birleşmesine doğrudan atfedilebilen
diğer maliyetlerin toplamı olarak hesaplanır. UFRS 5 “Satılmak Üzere Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”’e göre satılmak üzere elde tutulan ve gerçeğe
uygun değerden satış masraflarının düşülmesiyle bulunan değer ile kayda alınan duran varlıklar (veya satılacak gruplar) hariç olmak üzere alınan işletmenin UFRS 3,
İşletme Birleşmeleri’ne göre kayda alınma şartlarını karşılayan belirlenebilen varlıkları, yükümlülükleri ve şarta bağlı yükümlülükleri gerçeğe uygun değerleri üzerinden
kayda alınır.
Satın alım sırasında oluşan şerefiye, satın alımın maliyetinin, satın alınan işletmenin tanımlanabilen varlıkları, yükümlülükleri ve şarta bağlı yükümlülüklerindeki Şirket’in
payını aşan kısmı olarak belirlenir ve ilk olarak maliyet değeri üzerinden kayıtlara alınır. Yeniden gözden geçirildikten sonra Şirket’in satın alınan işletmeye ilişkin
tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerindeki payının, satın alım maliyetini aşması halinde aşan kısım derhal gelir olarak kaydedilir.
Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde ise işletme birleşmesine konu olan varlık ve yükümlülükler kayıtlı değerleri ile
konsolide finansal tablolara alınır. Gelir tabloları ise işletme birleşmesinin gerçekleştiği finansal yılın başlangıcından itibaren konsolide edilir.
Bu işlemler sonucunda herhangi bir şerefiye veya negatif şerefiye hesaplanmaz. İştirak tutarı ile satın alınan şirketin sermayesindeki payı nispetindeki tutarın
netleştirmesi sonucu oluşan fark doğrudan özkaynaklar içerisinde “ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri etkisi ya da ortaklarla ortakların kendi iradeleri dahilinde
yapılan işlemlerin etkisi” olarak muhasebeleştirilir.
Satın alınan tanımlanabilir varlıkların, yükümlülüklerin ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin veya birleşme maliyetinin sadece geçici olarak
belirlenebilmesi nedeniyle birleşmenin gerçekleştiği dönemin sonunda birleşmenin ilk kez muhasebeleştirilmesi geçici olarak yapılmak durumundaysa, satın alan, söz
konusu işletme birleşmesini geçici tutarlardan muhasebeleştirir. Geçici olarak belirlenmiş başlangıç muhasebesinin birleşme tarihini takip eden on iki ay içerisinde
tamamlanarak ve düzeltme kayıtları birleşme tarihinden itibaren yapılmaktadır.
Satın alınan işletmedeki ana ortaklık dışı paylar, söz konusu işletmenin satın alınması sırasındaki belirlenebilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin
gerçeğe uygun değerindeki ana ortaklık dışı payların tutarı olarak kayda alınır.
Kur Değişiminin Etkileri
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) olan Türk Lirası (“TL”) ile sunulmuştur. Finansal
tabloların sunumunda Şirket’in geçerli para birimi olan TL sunum para birimi olarak seçilmiş ve tutarlar TL cinsinden ifade edilmiştir.
Finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri ya da ilgili işletmenin fonksiyonel para birimi dışındaki para birimleri)
gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço
tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL’ye çevrilmektedir.
Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar
esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
Kur farkları, aşağıda belirtilen durumlar haricinde, oluştukları dönemdeki kâr ya da zararda muhasebeleştirilirler:
• Geleceğe yönelik kullanım amacıyla inşa edilmekte olan varlıklarla ilişkili olan ve yabancı para birimiyle gösterilen borçlar üzerindeki faiz maliyetlerine düzeltme
kalemi olarak ele alınan ve bu tür varlıkların maliyetine dahil edilen kur farkları,
• Yabancı para biriminden kaynaklanan risklere (risklere karşı finansal koruma sağlamaya ilişkin muhasebe politikaları aşağıda açıklanmaktadır) karşı finansal koruma
sağlamak amacıyla gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan kur farkları.
Bağımsız Denetim Raporu
65
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Hisse Başına Kazanç
Cari döneme ait hisse başına kazanç hesaplaması, net dönem kârından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki ağırlıklı ortalama
adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Dönem içinde ortakların elinde bulunan ağırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısı, dönem başındaki adi hisse senedi
sayısı ve dönem içinde ihraç edilen hisse senedi sayısının bir zaman ağırlıklı faktör ile çarpılarak toplanması sonucu bulunan hisse senedi sayısıdır.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl kârlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse
başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi
dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kâra ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço
tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir
bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak
harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır.
Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit
akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili
tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Şirket’in, Şirket Yönetimi tarafından performanslarını değerlendirme ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgilerin tamamı Türkiye’de bulunan ve iki
işkolunda faaliyette bulunan bölümlere aittir. Bu kapsamda Şirket’in risk ve fayda oranlarının özellikle ürettiği mal ve hizmetlerdeki farklılıklardan etkilenmesi sebebiyle,
bölüm bilgilerinin raporlanmasına yönelik olarak endüstriyel bölümler belirlenmiştir.
Şirket ağırlıklı olarak madencilik sektöründe, konsantre bakır ve asfaltit kömürü üretimi faaliyeti göstermektedir. Şirket Yönetimi, faaliyet sonuçlarını ve performansını
UFRS’ye göre hazırlanmış finansal tablolar üzerinden değerlendirdiğinden dolayı bölümlere göre raporlama hazırlanırken UFRS finansal tablolar kullanılmaktadır. Şirket’in
karar organlarınca yapılan iç raporlamaya göre “Asfaltit madeni” ve “Bakır madeni” endüstriyel bölümler olarak belirlenmiştir. Bu ayırımlar, Şirket’in bölümlere göre
finansal raporlamasının da temelini oluşturur (Not 4).
Durdurulan Faaliyetler
Elden çıkarılacak faaliyetler, bir Şirket’in elden çıkardığı veya satılmaya hazır değer olarak sınıflandırdığı, faaliyetleri ile nakit akımları Şirket’in bütününden ayrı tutulabilir
bir bölümüdür. Elden çıkarılacak faaliyetler; ayrı bir faaliyet alanı veya coğrafi faaliyet bölgesini ifade eder, satış veya elden çıkarmaya yönelik ayrı bir planın parçasıdır
veya satma amacıyla alınmış bir bağlı ortaklıktır. Şirket, elden çıkarılacak faaliyetleri, ilgili varlık ve yükümlülüklerinin kayıtlı değerleri ile elden çıkarmak için katlanılacak
maliyetler düşülmüş rayiç bedellerinin düşük olanı ile değerlemektedir.
Devlet Teşvik ve Yardımları
Devlet bağışları, bağışların alınacağına ve Şirket’in uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına dair makul bir güvence olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden
kayda alınırlar.
Maliyetlere ilişkin devlet bağışları, karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıklara ilişkin devlet bağışları, ertelenmiş devlet bağışları olarak cari olmayan borçlar altına sınıflandırılır ve faydalı ömürleri üzerinden doğrusal
amortisman uygulanarak gelir tablosuna alacak kaydedilir (Not 15).
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, maliyet değerinden birikmiş amortisman ve varsa
birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarlar ile gösterilmektedirler. Kabul gören kriterlere uyması durumunda bilançoda yer alan tutara, var olan yatırım
amaçlı gayrimenkulün herhangi bir kısmını değiştirmenin maliyeti dahil edilir. Söz konusu tutara, yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan günlük bakımlar dahil değildir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortismanında doğrusal amortisman yöntemi kullanılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortisman süresi 50 yıldır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi
durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kâr/zarar, oluştukları dönemde gelir
tablosuna dahil edilir.
66
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari Vergi
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir
kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir.
Şirket’in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş Vergi
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları
arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi
yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr
elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali
kâr/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında)
kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket’in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu
durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür
yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kâr elde etmek suretiyle
söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı
faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi
itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin
hesaplanması sırasında, Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği
yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve
yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket’in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme
niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Dönem Cari ve Ertelenmiş Vergisi
Doğrudan kapsamlı gelir tablosunda alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan kapsamlı
gelir tablosunda muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş
vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir (Not 27). İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı
ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi
etkisi göz önünde bulundurulur.
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan UMS
19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı (“UMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bu kapsamda
Şirket çalışanlarına ücrete ilave olarak ikramiye, yakacak, izin, bayram, eğitimi teşvik, yemek, evlenme, doğum ve ölüm yardımı gibi sosyal haklar sağlanmaktadır.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü
değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazanç ve kayıplar 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren kapsamlı gelir tablosuna
yansıtılmıştır (Not 2.2b ve 18).
Nakit akım tablosu
Şirket, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasında değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo
kullanıcılarına bilgi vermek üzere, diğer finansal tabloların ayrılmaz bir parçası olarak nakit akım tablosu düzenlemektedir. Döneme ilişkin nakit akımlar esas, yatırım ve
finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde raporlanmaktadır.
Sermaye ve Temettüler
Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü dağıtım kararı alındığı dönemde birikmiş kârdan indirilerek ödenecek
temettü yükümlülüğü olarak sınıflandırılır.
Bağımsız Denetim Raporu
67
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2.6 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları
Şirket geleceğe yönelik tahmin ve varsayımlarda bulunmaktadır. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere
neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Stok değer düşüklüğü
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net
gerçekleşebilir değerine indirgenir. Bu kapsamda kayıtlara alınan değer düşüklüğünün tutarı 17.249 TL’dir (31 Aralık 2011: 23.572 TL).
Ticari alacaklar değer düşüklüğü
Kredi ve alacaklar için hesaplanan değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek
hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farkı temsil etmektedir ve bilanço tarihi itibarıyla Şirket ticari alacakları için 1.624.264 TL (31 Aralık 2011:
1.696.389 TL) tutarında değer düşüklüğü hesaplamıştır.
Maden hazırlık giderlerinin itfa edilmesi
Şirket’in aktifleştirdiği açık maden sahası hazırlık giderlerinin itfası için öngörülen metot, Şirket Yönetimi tarafından belirlenen ilgili maden sahasındaki toplam rezerv
miktarı ve yıllık toplam üretim miktarı gibi tahminlere dayanmaktadır. Bu metodun kullanılması ile hazırlık gideri yapılan sahadaki tahmini ürün miktarı belirlenmekte ve
belirlenen bu miktara göre itfa payı hesaplanmaktadır.
Çevresel yükümlülükler
Şirket, Türkiye’de kapsamlı çevresel kontrol ve düzenlemelere tabidir. Şirket’in faaliyetleri; çeşitli materyallerin ve çevreyi kirletici özelliğe sahip maddelerin atık
olarak çevreye verilmesi sonucu, arazi yapısının bozulması ve bu şekilde çevredeki bitki ve diğer canlı dokusu üzerinde muhtemel bir olumsuz etki yaratılmasına neden
olabilmektedir.
Şirket Yönetimi, Türkiye’de halen geçerli olan çevre ile ilgili tüm yasa ve yönetmeliklere tam olarak uyduğu kanısındadır. Ancak, çevre ile ilgili yasa ve yönetmelikler,
zaman içinde değişmekte ve sürekli bir gelişme kaydetmektedir. Şirket, bu bağlamda, çevre ile ilgili yasal çerçevede meydana gelebilecek değişikliklerin zamanını
veya kapsamını önceden tahmin edememektedir. Bu tür değişiklikler, gerçekleşmeleri durumunda, Şirket’in, kullandığı teknolojiyi daha sıkı hale gelecek olan çevresel
standartlara uymak için modernize etmesini gerektirebilir.
Şirket; çeşitli yasa, madencilik lisansları ve ‘mineral kullanım hakkı’ sözleşmeleri kapsamında, madencilik faaliyetlerinin bitimini takiben, madencilikle ilgili yararlanmış
olduğu tesis ve diğer varlıkları kullanım dışına çıkartarak, çevreyi eski konumuna getirmektedir. Şirket Yönetimi, çevresel yükümlülüklerinin başlıca aşağıdaki hususları
içerdiği görüşündedir:
• arazi yapısının rehabilite edilmesi ve diğer sürekli rehabilitasyon çeşitleri ile,
• madencilik faaliyetleri sırasında kullanılan varlıkların, söz konusu faaliyetlerin bitiminde kullanım dışına çıkarılması ve maden sahalarının, çevredeki nüfusun güvenliği
ile çevre, binalar ve diğer tesislerin korunmasını sağlayan bir hale getirilmesi.
Çevresel yükümlülüklerin kapsamı ile bunlarla ilgili olarak gelecekte katlanılması beklenen maliyetler, yapıları itibarıyla önceden tahmin edilmesi zor bir özellik
göstermekte olup, bunlar, sürdürülen faaliyetlerin ölçeği ile yasal düzenlemelerin zamanlaması ve gelişimine bağlıdırlar. Şirket, rapor tarihi itibari ile çevresel
yükümlülüklere ilişkin gerekli karşılıkları aldığı kanısındadır.
İktisap edilen ruhsat bedellerinin itfası
Şirket iktisap ettiği maden sahalarının ruhsat bedellerine ilişkin faydalı ömürleri her raporlama dönemi sonunda inceler. Şirket, bu kapsamdaki maden sahalarına ilişkin
faydalı ömürleri ruhsat süresi ya da ilgili maden sahasının toplam kullanılabilir rezerv miktarının yıllık tahmini üretim miktarına bölünmesi sonucu bulunan faydalı ömrün
kısa olanı olarak dikkate almaktadır.
3. İşletme Birleşmeleri
Bulunmamaktadır.
4. Bölümlere Göre Raporlama
Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Şirket Yönetimi, faaliyet sonuçlarını ve performansını UFRS’ye göre hazırlanmış finansal tablolar üzerinden değerlendirdiğinden dolayı bölümlere göre raporlama
hazırlanırken UFRS finansal tablolar kullanılmaktadır.
Şirket’in karar organlarınca yapılan 30 Nisan 2009 tarihinde gerçekleşen birleşme sonucu iç raporlamada “Asfaltit madeni” ve “Bakır madeni” bölümlere göre
raporlamaya ilişkin endüstriyel bölümler olarak aşağıdaki şekilde belirlenmiştir.
68
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4. Bölümlere Göre Raporlama (devamı)
a) Gelir tablosu analizi
Bakır Madeni
Asfaltit
Sınıflandırmaya
Tabi Olmayan
Toplam
Satış gelirleri (net)
229.264.821
30.816.836
4.805.991
264.887.648
Satışların maliyeti
(99.431.119)
(26.530.020)
(4.548.010)
(130.509.149)
Brüt kâr
129.833.702
4.286.816
257.981
134.378.499
31 Aralık 2012
Araştırma ve geliştirme giderleri (-)
(657.270)
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
(13.481.001)
Genel yönetim giderleri (-)
(18.427.471)
Diğer faaliyet gelirleri
11.392.563
Diğer faaliyet giderleri (-)
(3.414.296)
Finansal gelirler
30.083.471
Finansal giderler (-)
(6.783.954)
Dönem vergi gideri
Net dönem kârı
31 Aralık 2011
(25.775.458)
107.315.083
Sınıflandırmaya
Bakır Madeni
Asfaltit
Tabi Olmayan
Toplam
Satış gelirleri (net)
151.135.664
19.709.514
1.676.016
172.521.194
Satışların maliyeti
(48.420.556)
(15.686.309)
(1.508.613)
(65.615.478)
Brüt kâr
106.905.716
102.715.108
4.023.205
167.403
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-)
(8.990.046)
Genel yönetim giderleri (-)
(17.344.737)
Diğer faaliyet gelirleri
16.042.780
Diğer faaliyet giderleri (-)
(3.325.557)
Finansal gelirler
37.468.712
Finansal giderler (-)
(4.521.867)
Dönem vergi gideri
(25.339.290)
Net dönem kârı
100.895.711
Sınıflandırmaya
Bakır Madeni
Asfaltit
Tabi Olmayan
Toplam
b) Bölüm varlıkları
31 Aralık 2012
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin net defter değerleri
-
-
51.793.306
51.793.306
Maddi duran varlıkların net defter değerleri
42.398.876
730.216
23.976.645
67.105.737
Maddi olmayan duran varlıkların net defter değerleri
36.712.890
38.163.239
857.985
75.734.114
Bölüm varlıklarına ilişkin amortisman ve itfa payları
36.428.329
17.236.805
3.649.380
57.314.514
Bölüm varlıklarına ilişkin satın alınan duran varlıklar
46.464.057
21.397.971
1.000.074
68.862.102
Bölüm varlıklarına ilişkin yapılmakta olan yatırımlar
229.059
-
26.400
255.459
31 Aralık 2011
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin net defter değerleri
-
-
53.213.120
53.213.120
Maddi duran varlıkların net defter değerleri
33.267.270
750.628
25.501.684
59.519.582
Maddi olmayan duran varlıkların net defter değerleri
28.565.459
31.144.510
562.441
60.272.410
Bölüm varlıklarına ilişkin amortisman ve itfa payları
10.892.456
5.399.135
3.589.309
19.880.900
Bölüm varlıklarına ilişkin satın alınan duran varlıklar
37.363.959
16.782.060
54.152.358
108.298.377
Bölüm varlıklarına ilişkin yapılmakta olan yatırımlar
1.596.703
-
26.400
1.623.103
Bağımsız Denetim Raporu
69
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
5. Nakit ve Nakit Benzerleri
31 Aralık 2012
2.824
1.353
204.327.234
51.773.528
Kasa
Bankadaki nakit
Vadesiz mevduat
Üç aydan kısa vadeli mevduat
31 Aralık 2011
23.479
31.183.660
204.303.755
20.589.868
204.330.058
51.774.881
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 204.303.755 TL karşılığı ABD Doları vadeli mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 20.589.868 TL). Vadeli mevduatların vadesi 2
Ocak 2013 ve faiz oranı %0,01 ile %0,75 arasındadır (31 Aralık 2011: Vadesi 2 Ocak 2012 ve faiz oranı %0,5’dir.).
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla bloke nakit ve nakit benzeri kalemleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
6. Finansal Yatırımlar
a) Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kısa vadeli finansal yatırımı bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
b) Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar
Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla uzun vadeli finansal yatırımları aşağıdaki gibidir:
Uzun vadeli finansal yatırımlar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Aktif bir piyasası olmadığı için maliyetle değerlenen finansal yatırımlar
9.990.294
9.990.294
9.990.294
9.990.294
Aktif Bir Piyasası Olmadığı için Maliyetle Değerlenen Finansal Varlıklar
Yukarıda görülen 9.990.294 TL (31 Aralık 2011: 9.990.294 TL) tutarındaki kote edilmiş piyasa değeri olmayan ve tahmini değer aralıklarının büyük olması ve tahmini
değerlere ilişkin olasılıkların güvenilir bir biçimde ölçülememesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde tahmin edilemeyen borsada işlem görmeyen hisse
senedi yatırımları maliyet değerleri üzerinden, varsa, değer düşüklüğü karşılığı düşülerek gösterilmektedir.
31 Aralık 2012
Cinsi
Park Termik Elektrik San.ve Tic. A.Ş.
31 Aralık 2011
Ortaklık Payı (%)
Tutar
10%
Ortaklık Payı (%)
Tutar
9.990.294 10%
9.990.294
9.990.294 9.990.294
7. Finansal Kiralama Borçları
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Bir yıl içinde
Finansal kiralama borçları
556.211
1.197.366
İki ile beş yıl arasındakiler
140.687
1.500.105
696.898
2.697.471
Geleceğe ait finansal giderler
(25.416)
(164.931)
Kiralama yükümlülüğünün bugünkü değeri
671.482
2.532.540
12 ay içerisinde ödenecek borçlar
532.110
1.088.279
12 aydan sonra ödenecek borçlar
139.372
1.444.261
Makina ve teçhizatlar ve yapılmakta olan yatırımlar içinde takip edilen ve finansal kiralama yoluyla elde edilen varlıkların net defter değeri 1.659.609 TL’dir. Finansal
kiralama işlemlerine ait olan ortalama etkin faiz oranı %5,5 olup 2 yıllık kiralama dönemini içermektedir ve dönem sonunda mülkiyet hakkı Şirket’e geçmektedir. Şirket’in
finansal kiralamaya ilişkin yükümlülükleri, kiralayanın, kiralanan varlık üzerindeki mülkiyet hakkı vasıtasıyla güvence altına alınmıştır. Tüm kiralamalar sabit ödeme
doğrultusunda olup, şarta bağlı kira ödemeleri ile ilgili bir düzenleme yapılmamıştır.
70
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
8. Ticari Alacak ve Borçlar
Ticari Alacaklar
Kısa vadeli ticari alacaklar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Ticari alacaklar
18.042.554
12.247.598
Şüpheli ticari alacaklar
(1.624.264)
(1.696.389)
Diğer ticari alacaklar
1.200
131
16.419.490
10.551.340
Ticari alacaklar içerisinde yer alan ilişkili taraflardan alacak tutarı net 9.147.677 TL olup ilgili işlemlerin ayrıntısı Not 29’de verilmiştir (31 Aralık 2011: 5.632.065 TL).
Alacakların vade analizine Not 30’da yer verilmiştir.
Vadesi geçmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış alacakların analizi aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
-
-
1 ila 5 yıl arası
329.540
402.170
5 yıl veya üzeri
1.294.724
1.294.219
1.624.264
1.696.389
3 ila 12 ay arası
Şirket tahsil imkanı kalmayan alacakları için karşılık ayırmıştır. Şüpheli alacak karşılığı geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Şirket,
alacaklarının tahsil edilip edilemeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde, ilk oluştuğu tarihten bilanço tarihine kadar bir değişiklik olup
olmadığını değerlendirir. Dolayısıyla, Şirket Yönetimi ekli finansal tablolarda yer alan şüpheli alacak karşılığından daha fazla bir karşılığa gerek olmadığı inancındadır.
Şüpheli alacaklar karşılığı hareketleri aşağıdaki gibidir:
Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri
Açılış bakiyesi
Vazgeçilen/iptal edilen alacak
Kur farkı
Kapanış bakiyesi
1 Ocak- 31 Aralık 2012
1 Ocak- 31 Aralık 2011
(1.696.389)
(1.544.302)
-
80.573
72.125
(232.660)
(1.624.264)
(1.696.389)
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
Vadesi geçmemiş alacaklara ilişkin alınan teminat bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
Ticari Borçlar
Kısa vadeli ticari borçlar
Ticari borçlar (kısa vadeli)
Diğer ticari borçlar (kısa vadeli)
22.480.836
21.437.401
8.605
8.605
22.489.441
21.446.006
Ticari borçlar içerisinde yer alan ilişkili taraflara borç tutarı net 3.971.955 TL olup ilgili işlemlerin ayrıntısı Not 29’de verilmiştir (31 Aralık 2011: 4.207.594 TL).
Bağımsız Denetim Raporu
71
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
9. Diğer Alacaklar ve Borçlar
Kısa vadeli diğer alacaklar
31 Aralık 2012
Ortaklardan alacaklar
22.959.151
195.454.195
Diğer çeşitli alacaklar
Şüpheli diğer çeşitli alacaklar karşılığı
Verilen depozito ve teminatlar
31 Aralık 2011
80.286
81.930
(29.041)
(29.041)
1.224
2.061
23.011.620
195.509.145
Kısa vadeli diğer alacaklar içerisinde yer alan ilişkili taraflardan alacak tutarı 22.959.151 TL olup (31 Aralık 2011: 195.454.195 TL), ilgili işlemlerin ayrıntısı Not 29’de
verilmiştir.
Uzun vadeli diğer alacaklar içerisinde yer alan 195.054 TL (31 Aralık 2011: 117.773 TL) verilen depozito ve teminatlardan oluşmaktadır.
Kısa vadeli diğer borçlar
Ödenecek vergi ve fonlar
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
606.392
388.877
568.785
1.124.627
1.420.016
1.235.889
Ortaklara temettü borcu
193.805
337
Alınan depozito ve teminatlar
850.500
-
46.511
149.834
3.686.009
2.899.564
Personele borçlar
Diğer çeşitli borçlar
Kısa vadeli diğer borçlar içerisinde yer alan ilişkili taraflara borç tutarı net 1.613.821 TL olup (31 Aralık 2011: 1.236.226 TL), ilgili işlemlerin ayrıntısı Not 29’de verilmiştir.
10. Stoklar
31 Aralık 2012
İlk madde ve malzemeler
14.378.611
12.838.897
Mamüller
24.727.691
24.590.178
Diğer stoklar (*)
Stok değer düşüklüğü karşılığı (-)
(*)
31 Aralık 2011
4.953.032
79.431
(17.249)
(23.572)
44.042.085
37.484.934
Diğer stokların 4.882.691 TL tutarındaki kısmı Şirket’in konsinye satış işlemleri kapsamında sevk edilen konsantre bakır stoklarından oluşmaktadır.
Kayıtlı değerleri ile nominal değerleri arasındaki fark olan dönem içinde ve dönem sonunda oluşmuş 851.482 TL (31 Aralık 2011: 658.947 TL) vade farkı faiz gideri olarak
değerlendirilmiştir (Not 26).
İlk madde ve malzemeler içindeki 14.260.010 TL (31 Aralık 2011: 12.786.846 TL) kısım Şirket’in olağan üretim faaliyetleri içerisinde kullanılan yedek parça ve işletme
malzemesinden oluşmaktadır.
Stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
2012
Açılış bakiyesi, 1 Ocak
Dönem gideri
İptal edilen karşılık
Kapanış bakiyesi, 31 Aralık
72
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
2011
(23.572)
(23.509)
-
(63)
6.323
-
(17.249)
(23.572)
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
11. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri 35.700.000 ABD Doları’dır (31 Aralık 2011: 33.600.000 ABD Doları).
Gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri, Şirket ile ilişkisi olmayan bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından 26 Şubat 2013 tarihinde gerçekleştirilen değerlemeye göre elde
edilmiştir. SPK tarafından yetkilendirilmiş bağımsız ekspertiz söz konusu taşınmazın değerlemesi konusunda uygun nitelik ve deneyime sahiptir. Uluslararası Değerleme
Standartları’na uygun olan değerleme, benzer gayrimenkuller ile ilgili piyasa işlem fiyatlarının referans alınmasıyla tespit edilmiştir.
Maliyet Değeri
Binalar
1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi
54.111.650
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
700.717
31 Aralık 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi
54.812.367
Birikmiş Amortismanlar
1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi
898.530
Dönem gideri
2.120.531
31 Aralık 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi
3.019.061
1 Ocak 2012 itibarıyla net defter değeri
53.213.120
31 Aralık 2012 itibarıyla net defter değeri
51.793.306
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerinin üzerinde ipotek veya rehin bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: 66.111.500 TL tutarında ipotek).
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerinden ayrılan 2.120.531 TL amortisman giderinin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
Maliyet Değeri
Binalar
1 Ocak 2011 itibarıyla açılış bakiyesi
-
Alımlar
53.911.800
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
199.850
31 Aralık 2011 itibarıyla kapanış bakiyesi
54.111.650
Birikmiş Amortismanlar
1 Ocak 2011 itibarıyla açılış bakiyesi
-
Dönem gideri
898.530
31 Aralık 2011 itibarıyla kapanış bakiyesi
898.530
1 Ocak 2011 itibarıyla net defter değeri
-
31 Aralık 2011 itibarıyla net defter değeri
53.213.120
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerinden ayrılan 898.530 TL amortisman giderinin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
Bağımsız Denetim Raporu
73
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
10.418.024
1.089.174
21.069.611
22.974.491
24.944.944
-
1.989.406
22.955.538
46.014.555
84.526
-
-
-
-
45.930.029
23.901.247
19.848.893
81.110.463
(320.695)
4.364.714
77.066.444
105.011.710
5.520.225
-
(475.895)
-
3.052.043
96.915.337
Tesis makine
ve cihazlar
382.130
172.370
563.844
(83.423)
200.136
447.131
945.974
-
-
(100.327)
-
426.800
619.501
Taşıtlar
2.493.166
2.265.522
3.879.853
(1.014.973)
585.660
4.309.166
6.373.019
-
-
(1.023.377)
-
821.708
6.574.688
Demirbaşlar
18.033
20.775
40.780
-
11.692
29.088
58.813
-
-
-
-
8.950
49.863
Diğer maddi
varlıklar
7.734.352
2.067.647
2.043.708
(1.086.615)
2.246.267
884.056
9.778.060
507.338
-
(1.086.615)
7.368.183
37.451
2.951.703
Özel
maliyetler
255.459
1.623.103
-
-
-
-
255.459
(7.499.764)
-
(1.312.012)
7.444.132
1.623.103
Yapılmakta
olan yatırımlar
67.361.196
Şirket’in açık saha maden operasyonları kapsamında istimlak edilen 11.889.473 TL tutarındaki araziler ve bunlara ait masraflar, ilgili arazilere ilişkin maden hazırlık işlemlerinin başlamasına kadar araziler içinde gösterilmiştir ve
dönem içerisinde toplam tutar diğer özel tükenmeye tabi varlıklara sınıflanmıştır.
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkları üzerinde ipotek veya rehin bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
61.142.685
115.369.294
(2.505.706)
9.698.508
108.176.492
182.730.490
(1.343.511)
(11.889.473)
(3.998.226)
7.368.183
23.274.340
169.319.177
Toplam
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklardan ayrılan 9.698.508 TL amortisman giderinin, 7.615.150 TL’si üretim maliyetine, 1.565.996 TL’si çalışmayan kısım giderlerine, 517.362 TL’si genel yönetim giderlerine dahil
edilmiştir.
31 Aralık 2012 itibarıyla net defter değeri
1.189.907
2.785.702
-
300.633
2.485.069
3.874.876
44.164
-
-
-
155.736
3.674.976
Yer altı ve
yerüstü
düzenleri
10.979.977
-
31 Aralık 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi
1 Ocak 2012 itibarıyla net defter değeri
-
Çıkışlar
Dönem gideri
1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi
-
10.418.024
31 Aralık 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi
Birikmiş amortismanlar
-
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
(11.889.473)
-
Çıkışlar
Transferler
-
11.327.520
Maden kapama maliyetleri
10.979.977
Alımlar
Arazi ve
arsalar
1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi
Maliyet değeri
12. Maddi Duran Varlıklar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Binalar
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
74
Bağımsız Denetim Raporu
1.189.907
10.979.977
1.430.507
10.375.641
22.974.491
23.727.329
22.955.538
19.848.893
18.399.952
77.066.444
80.354
172.370
73.424
447.131
(38.475)
559.262
2.265.522
1.506.374
4.309.166
(139.585)
20.775
8.878
29.088
-
12.183
291.356
2.067.647
989.213
884.056
(342.723)
1.623.103
26.400
-
-
-
-
1.623.103
(8.180.091)
9.776.794
26.400
Yapılmakta
olan yatırımlar
Toplam
61.142.685
56.537.718
108.176.492
(759.514)
8.395.533
100.540.473
169.319.177
(199.850)
(884.608)
13.325.444
157.078.191
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklardan ayrılan 8.395.533 TL amortisman giderinin, 5.704.754 TL’si üretim maliyetine, 2.689.429 TL’si çalışmayan kısım giderlerine, 1.350 TL’si genel yönetim giderlerine dahil
edilmiştir.
31 Aralık 2011 itibarıyla net defter değeri
1 Ocak 2011 itibarıyla net defter değeri
2.485.069
(238.731)
5.140.517
935.423
-
-
1.976.957
16.905
31 Aralık 2011 itibarıyla kapanış bakiyesi
-
334.904
3.889.489
-
405.252
-
72.164.658
Çıkışlar
20.978.581
Dönem gideri
2.150.165
-
2.951.703
1.035.430
(371.513)
363.150
1.924.636
Özel
maliyetler
1 Ocak 2011 itibarıyla açılış bakiyesi
49.863
-
-
24.080
25.783
Diğer maddi
varlıklar
6.574.688
11.484
(139.589)
1.306.930
5.395.863
Demirbaşlar
619.501
-
(38.475)
179.300
478.676
Taşıtlar
96.915.337
5.449.164
(335.031)
1.236.594
90.564.610
Tesis makine
ve cihazlar
45.930.029
1.171.248
-
52.871
44.705.910
Binalar
Birikmiş amortismanlar
3.674.976
10.979.977
31 Aralık 2011 itibarıyla kapanış bakiyesi
-
-
94.304
312.915
-
3.580.672
Yer altı ve
yerüstü
düzenleri
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
291.421
Çıkışlar
10.375.641
Arazi ve
arsalar
Alımlar
1 Ocak 2011 itibarıyla açılış bakiyesi
Maliyet değeri
12. Maddi Duran Varlıklar (devamı)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
75
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
12. Maddi Duran Varlıklar (devamı)
Şirket’in sahip olduğu yeniden değerleme yapılmış arazi, bina, tesis ve makine ve cihazların tarihi maliyet esasına göre belirlenen net defter değerlerine aşağıda yer
verilmiştir.
31 Aralık 2012
Arazi ve arsalar
Binalar
Tesis, makine ve cihazlar
Toplam
31 Aralık 2011
526.359
526.359
11.076.319
12.045.882
9.587.512
12.202.403
21.190.190
24.774.644
13. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Hazırlık
geliştirme
giderleri
Arama
giderleri
1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi
84.533.473
558.912
33.600
-
10.366.221
95.492.206
Alımlar
43.971.581
197.506
-
-
1.418.675
45.587.762
2.837.150
-
-
-
-
2.837.150
(3.505.396)
3.505.396
11.889.473
-
11.889.473
Maliyet değeri
Maden kapama maliyetleri
Transferler
Araştırma
Diğer özel
geliştirme tükenmeye tabi
giderleri
varlıklar
Haklar
Toplam
Yapılmakta olan yatırımlardan transferler
-
-
-
642.794
-
642.794
31 Aralık 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi
127.836.808
4.261.814
33.600
12.532.267
11.784.896
156.449.385
Birikmiş itfa payları
26.636.193
-
3.447
-
8.580.156
35.219.796
1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi
Dönem gideri
44.432.110
7.097
6.720
28.199
1.021.349
45.495.475
31 Aralık 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi
71.068.303
7.097
10.167
28.199
9.601.505
80.715.271
1 Ocak 2012 itibarıyla net defter değeri
31 Aralık 2012 itibarıyla net defter değeri
57.897.280
558.912
30.153
-
1.786.065
60.272.410
56.768.505
4.254.717
23.433
12.504.068
2.183.391
75.734.114
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlıklardan ayrılan 45.495.475 TL amortisman giderinin tamamı üretim maliyetine dahil edilmiştir.
Maliyet değeri
1 Ocak 2011 itibarıyla açılış bakiyesi
Hazırlık
geliştirme
giderleri
Arama
giderleri
Araştırma
geliştirme
giderleri
Diğer özel
tükenmeye
tabi varlıklar
Haklar
43.557.076
523.420
6.600
-
10.343.977
54.431.073
Toplam
Alımlar
40.976.397
35.492
27.000
-
22.244
41.061.133
31 Aralık 2011 itibarıyla kapanış bakiyesi
84.533.473
558.912
33.600
-
10.366.221
95.492.206
Birikmiş itfa payları
16.947.187
-
110
-
7.685.662
24.632.959
1 Ocak 2011 itibarıyla açılış bakiyesi
Dönem gideri
31 Aralık 2011 itibarıyla kapanış bakiyesi
1 Ocak 2011 itibarıyla net defter değeri
31 Aralık 2011 itibarıyla net defter değeri
9.689.006
-
3.337
-
894.494
10.586.837
26.636.193
-
3.447
-
8.580.156
35.219.796
26.609.889
523.420
6.490
-
2.658.315
29.798.114
57.897.280
558.912
30.153
-
1.786.065
60.272.410
31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla maddi olmayan duran varlıklardan ayrılan 10.586.837 TL amortisman giderinin tamamı üretim maliyetine dahil edilmiştir.
76
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
14. Şerefiye
Bulunmamaktadır.
15. Devlet Teşvik ve Yardımları
Şirket, 29 Ocak 2004 tarihli ve 5084 sayılı Yatırımların ve İstihdamın Teşviki Kanunu kapsamında Siirt/Madenköy bakır işletmesinde; çalışan personel için sigorta primi
teşviklerinden yararlanmaktadır. Diğer işyerlerinde 5510 sayılı Kanun gereği sigorta prim teşvikinden yararlanmaktadır. Enerji desteği teşviki 2011 yılında sona ermiştir.
Ocak-Aralık 2012 döneminde 1.213.288 TL sigorta primi teşvikinin 1.136.187 TL’si genel üretim giderleri hesabından, 77.101 TL’si genel yönetim giderleri hesabından
mahsup edilmiştir (31 Aralık 2011: Vergi ve sigorta primi teşvikleri 969.547 TL ile enerji desteği 744.084 TL olup genel üretim giderlerinden 1.648.223 ve genel yönetim
giderlerinden 65.408 TL mahsup edilmiştir).
Şirket’in Siirt Madenköy İşletmesi’ne ait tevsi yatırımı için T.C. Ekonomi Bakanlığı Teşvik Uygulama ve Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü’nce düzenlenen 17 Eylül 2012
tarih 106816 No’lu Yatırım Teşvik Belgesi bulunmaktadır. Şirket bu Yatırım Teşvik Belgesi’ne ilişkin faydalardan ilgili yatırımların yapılmasını takiben istifade edecektir.
Bu kapsamda Şirket, vergi indirimi, KDV istisnası, gümrük vergisi muafiyeti, sigorta primi işveren hissesi desteği, faiz desteği, gelir vergisi stopajı desteği ve sigorta primi
desteği gibi bölgesel destek unsurlarından yararlanacak olup, KDV ile ilgili faydalardan 2012 yılı içerisinde yararlanmaya başlamıştır.
16. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
Borç Karşılıkları
Kısa vadeli karşılıklar
Dava karşılığı
Maden Devlet Hakkı
Diğer borç ve gider karşılıkları
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
397.365
777.161
1.568.660
1.528.834
394.121
210.080
2.360.146
2.516.075
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla Şirket aleyhine çeşitli konularda açılmış ve halen devam eden toplam 597.365 TL (31 Aralık 2011: 977.161 TL) tutarında dava bulunmaktadır.
Şirket Yönetimi 397.365 TL (31 Aralık 2011: 777.161 TL) tutarındaki dava için karşılık ayırmıştır. Bu davaların 191.874 TL’si personel davalarına ilişkindir (31 Aralık 2011:
571.670 TL).
Yukarıda belirtildiği üzere Şirket, dönem içerisinde olağan faaliyetleri dahilinde birden çok davaya davalı ve davacı olarak taraf olmuştur. Bu kapsamda Şirket Yönetimi,
finansal tablo dipnotlarında açıklanmamış ya da gerekli karşılıkların ayrılmadığı ve Şirket’in finansal durumu ya da faaliyet sonuçları üzerinde olumsuz etkisi olabilecek
devam eden dava ya da yasal takip olmadığı görüşündedir.
Dava karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıda verilmiştir.
Açılış bakiyesi, 1 Ocak
Yıl içinde ayrılan karşılık tutarı
Yıl içinde konusu kalmayan karşılık tutarı
Kapanış bakiyesi, 31 Aralık
2012
2011
777.161
609.716
119.147
362.516
(498.943)
(195.071)
397.365
777.161
2012
2011
Uzun vadeli borç karşılıkları maden kapama maliyetlerinden oluşmaktadır.
Açılış bakiyesi, 1 Ocak
Yıl içinde ayrılan karşılık tutarı
Ödemeler
Kapanış bakiyesi, 31 Aralık
-
-
10.205.333
-
-
-
10.205.333
-
Bağımsız Denetim Raporu
77
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (devamı)
Alınan ve Verilen Teminatlar
31 Aralık 2012
Döviz Tutarı
TL Karşılığı
4.056.915
16.600
39.038
144.000
256.694
100.000
1.917.468
150.200
353.225
6.723.341
Alınan teminatlar
Teminat mektupları (TL)
Teminat mektupları (Avro)
Teminat mektupları (ABD Doları)
Teminat çekleri (TL)
Teminat senetleri (TL)
Teminat senetleri (Avro)
Toplam
31 Aralık 2011
Döviz Tutarı
TL Karşılığı
147.750
329.000
804.010
144.000
272.002
1.708.968
225.200
550.344
3.483.074
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Şirket’in teminat/rehin/ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler
A.
Kendi Tüzel Kişiliği Adına Verilen
Teminat Mektupları
Nakdi Teminatlar
B.
Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Verilen
C.
Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3’üncü Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Verilen
D.
Diğer Verilen TRİ’lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine Verilen
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Verilen
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3’üncü kişiler Lehine Verilen
Toplam (*)
(*)
31 Aralık 2012
18.675.611
18.493.368
182.243
1.000.000
2.418.000
2.418.000
22.093.611
31 Aralık 2011
6.289.137
6.183.110
106.027
68.529.500
66.111.500
2.418.000
74.818.637
Şirket’in TRİ pozisyonuna konu olan tüm teminat mektupları, nakdi teminatlar ve kefaletler Türk Lirası olduğundan orijinal para birimleri verilmemiştir.
Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla %0,54’tür (31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla %15,45).
Şirket kullandığı kredilere karşılık grup şirketlerinden kefalet almakta aynı şekilde bu şirketler lehine kefalet vermektedir. Kullanılan kredilerin vadesi gelmemiş anapara
bakiyeleri aşağıdaki tablolarda risk tutarı başlığı altında gösterilmektedir. Tabloda görülen risk tutarı gayri nakdi kredilere aittir. Riski bulunmayan kefalet tutarları grup
şirketleri tarafından kullanılarak kapatılan ve kullanılmayacak kredilere ait genel sözleşmelere ait olup banka mutabakatlarında yer alması nedeniyle aşağıdaki tablolarda
gösterilmeye devam edilmektedir.
31 Aralık 2012
İlişkili Taraf
Park Holding
Turgay Ciner
Park Teknik
İlişkinin Niteliği
Ortak
Ortak
Grup İçi Şirket
Ciner Görsel Yayınlar
Grup İçi Şirket
Park Denizcilik Hopa Liman
Grup İçi Şirket
Park Termik
Eti Soda Üretim A.Ş.
Toplam
78
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Verilen
Verilen
Verilen
Verilen
Garanti/Kefalet
Taahhüt
Kefalet-USD
Kefalet-Avro
Kefalet-TL
Tutar
Risk
Tutarı
24.918.252
16.310.211
1.700.000
-
Verilen
Kefalet-USD
16.684.889
-
Verilen
Verilen
Verilen
Kefalet-USD
Kefalet-Avro
Kefalet-TL
15.175.000
8.623.971
4.800.730
2.400.000
Verilen
Kefalet-Avro
2.830.000
-
Verilen
Kefalet-TL
18.000
18.000
Verilen
Kefalet-USD
140.375.000
-
Verilen
Verilen
Verilen
Verilen
Kefalet-USD
Kefalet-USD
Kefalet-Avro
Kefalet-TL
6.240.000
203.393.141
27.764.182
6.518.730
2.418.000
İştirak
Grup İçi Şirket
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (devamı)
Alınan ve Verilen Teminatlar (devamı)
31 Aralık 2011
İlişkinin Niteliği
Verilen
Garanti/Kefalet
Taahhüt
Ortak
Verilen
Verilen
Verilen
Kefalet-TL
1.700.000
-
Verilen
İpotek-USD
35.000.000
23.142.319
250.000
-
16.684.889
-
İlişkili Taraf
Park Holding
Park Enerji Ekipmanları
Turgay Ciner
Park Teknik
Tutar
Risk
Tutarı
Kefalet-USD
24.918.252
-
Kefalet-Avro
16.310.211
-
Ortak
Verilen
Kefalet-TL
Ortak
Verilen
Kefalet-USD
Grup İçi Şirket
Verilen
Kefalet-USD
15.175.000
Verilen
Kefalet-Avro
8.623.971
-
Verilen
Kefalet-TL
4.800.730
2.400.000
Grup İçi Şirket
2.830.000
-
18.000
18.000
140.375.000
-
Ciner Görsel Yayınlar
Park Denizcilik Hopa Liman
Park Termik Elektrik
Eti Soda
Verilen
Kefalet-Avro
Grup İçi Şirket
Verilen
Kefalet-TL
İştirak
Verilen
Kefalet-USD
Grup İçi Şirket
Verilen
Kefalet-USD
6.240.000
-
Verilen
Kefalet-USD
203.393.141
23.142.319
Toplam
Verilen
İpotek-USD
35.000.000
Verilen
Kefalet-Avro
27.764.182
-
Verilen
Kefalet-TL
6.768.730
2.418.000
Bağımsız Denetim Raporu
79
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (devamı)
Alınan ve Verilen Teminatlar (devamı)
31 Aralık 2012
İlişkili Taraf
İlişkinin Niteliği
Park Holding
Alınan
Garanti/Kefalet
Taahhüt
Tutar
Risk
Tutarı
Ortak
Alınan
Kefalet-USD
2.000.000
22.396
Alınan
Kefalet-Avro
1.760.050
296.338
Alınan
Kefalet-TL
1.100.000
-
Alınan
Kefalet-TL
7.150.000
5.000
Alınan
Kefalet-TL
300.000
93.110
Alınan
Kefalet-TL
1.756.800
1.756.800
Kefalet-USD
23.000.000
-
Alınan
Kefalet-USD
10.447.500
-
Alınan
Kefalet-TL
1.230.501
-
Alınan
Kefalet-USD
7.280.000
-
Alınan
Kefalet-Avro
8.917.876
-
Alınan
Kefalet-CHF
1.623.000
-
Alınan
Kefalet-TL
1.522.000
8.800
Alınan
Kefalet-USD
64.956.770
6.963.008
Alınan
Kefalet-TL
82.500
55.440
Alınan
Kefalet-TL
5.720.000
2.860.000
Turgay Ciner
Ortak
Park Holding, Turgay Ciner
Ortak
Park Holding, Park Termik ve Turgay Ciner
Ortak/İştirak
Alınan
Ortak /
Grup İçi Şirket
Park Holding, Park Teknik ve Turgay Ciner
Park Holding, Park Termik,Park Teknik, Turgay Ciner
Ortak/İştirak
Grup İçi Şirket
Ortak/İştirak
Grup İçi Şirket
Park Termik, Park Teknik ve Turgay Ciner
Park Holding, Park Teknik
Ortak/Grup İçi Şirket
Toplam
Alınan
Kefalet-USD
107.684.270
6.985.704
Alınan
Kefalet-Avro
10.677.926
296.338
Alınan
Kefalet-CHF
1.623.000
-
Alınan
Kefalet-TL
18.861.801
4.779.150
80
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
16. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (devamı)
Alınan ve Verilen Teminatlar (devamı)
31 Aralık 2011
İlişkili Taraf
Park Holding, Park Enerji Ekipmanları ve Turgay Ciner
İlişkinin Niteliği
Alınan
Garanti/Kefalet
Taahhüt
Risk
Tutarı
Tutar
Ortak
Alınan
Kefalet-TL
300.000
93.110
Alınan
Kefalet-TL
1.756.800
1.756.800
23.000.000
-
Park Holding, Park Termik ve
Turgay Ciner
Park Holding, Park Teknik ve
Turgay Ciner
Park Holding, Park Termik, Park Teknik, Turgay Ciner
Park Holding, Park Termik, Park Teknik,
Turgay Ciner ve Park Enerji Ekipmanları
Ortak/İştirak
Alınan
Kefalet-USD
Ortak /
Grup İçi Şirket
Alınan
Kefalet-USD
10.447.500
-
Alınan
Kefalet-TL
1.230.501
-
600.000
-
Ortak/İştirak
Grup İçi Şirket
Alınan
Kefalet-TL
Ortak/İştirak
Grup İçi Şirket
Alınan
Kefalet-USD
7.280.000
-
Alınan
Kefalet-Avro
8.917.876
-
Alınan
Kefalet-CHF
1.623.000
-
Alınan
Kefalet-TL
922.000
8.800
Park Termik, Park Teknik ve Turgay Ciner
Park Holding
Turgay Ciner
Ortak/İştirak
Grup İçi Şirket
Alınan
Kefalet-USD
56.191.770
54.000
Alınan
Kefalet-TL
50.000
50.000
Alınan
Kefalet-USD
2.000.000
21.419
Alınan
Kefalet-Avro
1.760.050
1.103.802
Alınan
Kefalet-TL
1.100.000
-
7.150.000
5.000
2.860.000
Ortak
Ortak
Alınan
Kefalet-TL
Ortak /
Grup İçi Şirket
Alınan
Kefalet-TL
5.720.000
Toplam
Alınan
Kefalet-USD
98.919.270
75.419
Alınan
Kefalet-Avro
10.677.926
1.103.802
Alınan
Kefalet-CHF
1.623.000
-
Alınan
Kefalet-TL
18.829.301
4.773.710
Park Holding, Park Teknik ve Park Enerji Ekipmanları
Bağımsız Denetim Raporu
81
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
17. Taahhütler
Operasyonel Kiralama
Şirket’in 2012 senesi içerisinde finansal kiralama kapsamında yaptığı işlemlerin detayı Not 7’de verilmiştir. Buna ek olarak faaliyet döneminde şirket içi ve şirket dışı
firmalardan faaliyet kiralamaları mevcut olup detayı aşağıdaki tabloda verilmiştir.
1 Ocak-31 Aralık 2012
Arsa ve arazi kira gideri
Bina kira gideri
1 Ocak-31 Aralık 2011
56.646
39.552
429.835
278.169
Taşıt kira gideri
1.878.366
1.351.716
Makine kira gideri
4.222.060
3.364.029
Maden kira gideri (rödovans)
3.204.000
1.998.150
9.790.907
7.031.616
İhracat Taahhütleri
Bilanço tarihi itibarıyla Şirket’in ihracat taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
18. Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Kısa vadeli
Kullanılmayan izin karşılıkları, Şirket personelinin önceki dönemlerde kullanmadığı izinler neticesinde oluşan izin ücretleri için ayrılan karşılıkları ifade etmektedir (Not 19).
2012
2011
Açılış bakiyesi, 1 Ocak
1.187.274
1.168.334
Yıl içinde ödenen (-)
(162.119)
(52.610)
583.815
71.550
1.608.970
1.187.274
Yıl içindeki artış
Kapanış bakiyesi, 31 Aralık
Uzun vadeli
Kıdem tazminatı karşılıkları
Yürürlükteki İş Yasası hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere hak kazandıkları yasal kıdem
tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999
tarih, 4447 sayılı Yasalar ile Değişik 60’ıncı Maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme
yükümlülüğü bulunmaktadır.
Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan tavan tutarı 3.129,25 TL dikkate alınmıştır (31 Aralık 2011: 1 Ocak
2012 tarihinden itibaren geçerli olan tavan tutarı 2.917,27 TL).
Kıdem tazminatı yükümlülüğü zorunluluk olmadığından dolayı herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
82
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
18. Çalışanlara Sağlanan Faydalar (devamı)
Kıdem tazminatı karşılıkları (devamı)
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket’in çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. Yeniden
düzenlenmiş UMS 19, Çalışanlara Sağlanan Faydalar, işletmenin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak
hesaplanmasını öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin
düzeltilmesinden sonraki beklenen reel faiz oranını ifade eder. Sonuçta, 31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla, ekli finansal tablolarda yükümlülükler,
çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.
Bilanço tarihindeki karşılıklar, yıllık %5 enflasyon (31 Aralık 2011: %5,10) ve %9,00 iskonto oranı (31 Aralık 2011: %10,00) varsayımlarına göre yaklaşık %3,81 olarak elde
edilen reel iskonto oranı (31 Aralık 2011: %4,66) kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem
tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
2012
2011
4.946.935
4.255.816
202.810
198.321
1.397.041
674.178
376.848
-
Yıl içinde ödenen (-)
(399.208)
(181.380)
Kapanış bakiyesi, 31 Aralık
6.524.426
4.946.935
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
1.738.437
487.684
84.383
6.238
-
4.332
1.595
3.314
Açılış bakiyesi, 1 Ocak
Faiz maliyeti
Hizmet maliyeti
Aktüeryal kayıp/(kazanç)
19. Diğer Varlık ve Yükümlülükler
Diğer dönen varlıklar
Gelecek aylara ait giderler
Gelir tahakkukları
Peşin ödenen vergi ve kesintiler
İş avansları
Personel avansları
Diğer KDV
Devreden KDV
Verilen sipariş avansları
5.277
20.031
569.992
1.179.283
5.940.914
369.904
435.361
287.838
8.775.959
2.358.624
Diğer dönen varlıklar içerisinde yer alan ilişkili taraflardan alacaklar tutarı net 6.872 TL olup ilgili işlemlerin ayrıntısı Not 29’da verilmiştir (31 Aralık 2011: 23.345 TL).
Diğer duran varlıklar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
51.000
1.011.577
Gelecek yıllara ait giderler (uzun vadeli)
1.567.607
393.049
1.618.607
1.404.626
Verilen sipariş avanslar
Gelecek yıllara ait giderlerin 1.458.235 TL (31 Aralık 2011: 239.504 TL) tutarındaki kısmı Orman Arazisi Ağaçlandırma bedellerinden oluşmaktadır.
Bağımsız Denetim Raporu
83
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
19. Diğer Varlık ve Yükümlülükler (devamı)
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
31 Aralık 2012
50.452
65.608
207.356
211.957
1.608.970
1.187.274
Gelecek aylara ait gelirler
Gider tahakkukları (kısa vadeli)
Kullanılmayan izin alacakları karşılığı (Not 18)
Diğer
31 Aralık 2011
5.440
-
1.872.218
1.464.839
20. Özkaynaklar
a) Sermaye
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
Adı
Pay Oranı
Park Holding A.Ş.
% 61,25
Park Enerji Ekip.Mad. Elektrik Ür. San.ve Tic. A.Ş.
-
Turgay Ciner
% 6,76
Diğer
Toplam
31 Aralık 2011
Tutar Pay Oranı
Tutar
91.168.622 % 39,65
59.020.050
10.065.983 % 21,60
32.148.572
% 6,76
10.065.983
% 31,99
47.632.638 % 31,99
47.632.638
%100,00
148.867.243 %100,00
148.867.243
Şirket’in ortaklarından Park Enerji Ekipmanları Madencilik Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş., TTK ve KVK gereğince tüm aktif ve pasifiyle yine ana ortak olan Park
Holding A.Ş. ile infisahsız olarak 29 Şubat 2012 tarihinde birleşmiştir. Bu birleşme sonucunda Park Holding A.Ş.’nin Şirket sermayesindeki payı %39,65’ten %61,25’e
yükselmiştir.
Sermayeyi Temsil Eden Paylara İlişkin Bilgi
Nominal
Değer (TL)
Sermayeye Oranı
İmtiyaz Türü
Nama
18.290.866
%12,29
6 Yönetim Kurulu Üyesi ile Denetim Kurulu Üyesi seçme hakkı
B
Nama
77.533.849
%52,08
B
Hamiline
Grubu
Nama/Hamiline
A
53.042.528
%35,63
148.867.243
%100,00
3 Yönetim Kurulu Üyesi seçme hakkı
Şirket’in 13 Mart 2009 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurulu toplantısında esas sözleşmenin “Sermaye” başlıklı 6’ncı maddesi değişikliği onaylanarak sermayeyi
temsil eden paylardan B grubu payların 6.310.000.000 adetlik kısmı nama yazılı hale gelmiş ve kayıtlı sermaye tavanı 300.000.000 TL’ye yükseltilmiştir. Esas sözleşme
değişikliği 13 Mart 2009 tarihinde tescil ve 18 Mart 2009 tarihinde Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Şirket’in 30 Nisan 2009 tarihli 2008 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında onaylanan ve aynı gün tescil edilen Ceytaş Madencilik Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin
devralınmasına ilişkin “Birleşme Sözleşmesi” gereğince 1,15654 olarak belirlenen birleşme oranı çerçevesinde çıkarılmış sermayesi 120.000.000 TL’den 28.867.243 TL
artırılarak 148.867.243 TL’ye çıkartılmıştır.
84
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20. Özkaynaklar (devamı)
b) Sermaye Düzeltme Farkları
Şirket’in daha önce oluşmuş sermaye düzeltme farklarından zarar mahsubunda kullanılan miktar düşüldükten sonra kalan 40.960.229 TL sermaye düzeltme farklarının
40.065.114 TL’si 2008 yılında sermayeye ilave edilmiştir. Kalan 895.115 TL ödenmiş sermaye içerisinde raporlanmıştır. Şirket’in Ceytaş Madencilik Tekstil Sanayi ve Ticaret
A.Ş. ile birleşmesi sonucu devren gelen 15.482.308 TL sermaye düzeltmesi olumlu farkı ekli finansal tablolarda ödenmiş sermaye içerisinde yer almış olup aşağıdaki
tabloda gösterilmiştir.
31 Aralık 2012
895.115
895.115
Enflasyon düzeltmesi
Enflasyon düzeltmesi-birleşme etkisi
31 Aralık 2011
15.482.308
15.482.308
Nominal sermaye
148.867.243
148.867.243
Düzeltilmiş sermaye
165.244.666
165.244.666
c) Hisse Senedi İhraç Primleri ve İptal Kârları
Şirket’in Ceytaş Madencilik Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile birleşmesi sonucu devren gelen 132.368 TL hisse senedi ihraç primi mevcuttur (31 Aralık 2011: 132.368 TL).
d) İştiraklerden Emisyon Primleri
Şirket’in Ceytaş Madencilik Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile birleşmesi sonucu devren gelen 6.175.274 TL iştirak emisyon primi bulunmaktadır (31 Aralık 2011: 6.175.274
TL).
e) Değer Artış Fonları
Bilançoda maddi duran varlıklar olarak raporlanan Edirne ilinde bulunan arsa ve binaların rayiç bedelle değerlenmesi sonucu 31 Aralık 2008 tarihinde 5.646.593 TL
tutarında değer artış fonu hesaplanmıştır. Ayrıca Ceytaş Madencilik Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile birleşmesi sonucu devren gelen 14.563.489 TL değer artış fonu
mevcuttur. Bu tutarlardan hesaplanan ertelenmiş vergi farklarının ve değerlemeye tabi tutulan varlıkların değer artış fonuna isabet eden amortismanın indirilmesi sonucu
kalan 18.480.380 TL, bilançoda özkaynaklar içerisinde yer alan değer artış fonları hesabında gösterilmiştir.
Bilançoda görünen yeniden değerleme fonunun oluşumu aşağıdaki tablodaki gibidir.
Değer artış fonları
2012
19.749.007
21.877.363
(1.268.627)
(2.128.356)
18.480.380
19.749.007
Maddi duran varlıklar yeniden değerleme fonu
Amortisman farkı
31 Aralık tarihi itibarıyla
2011
Bağımsız Denetim Raporu
85
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20. Özkaynaklar (devamı)
f) Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Yasal Yedekler: Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler tarihi ödenmiş
sermayenin %20’sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari kârından yıllık %5 oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra,
tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
31 Aralık 2012
Birinci Tertip
Yedek Akçe
Devir
Yıl içinde ayrılan
Toplam
İkinci Tertip
Yedek Akçe
31 Aralık 2011
Birinci Tertip
Yedek Akçe
İkinci Tertip
Yedek Akçe
10.708.388
565.247
8.756.344
565.247
5.041.000
8.414.239
1.952.044
-
15.749.388
8.979.486
10.708.388
565.247
g) Geçmiş Yıllar Kâr/Zararları
Şirket SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ kapsamında gerekli düzeltmeleri yapmış ve düzeltme sonrası geçmiş yıl kâr zararlarının detayı aşağıdaki gibi oluşmuştur.
2012
139.985.891
102.641.202
Açılış bakiyesi, 1 Ocak
2011
Önceki dönem net kârı
100.895.711
37.168.377
Yedek akçe ayrılması
(13.455.239)
(1.952.044)
Temettü ödemesi
Yeniden değerleme amortisman farkları
Tanımlanmış emeklilik fayda planlarına ilişkin aktüeryal kayıplar, vergi sonrası
Kapanış bakiyesi, 31 Aralık
(100.000.000)
-
1.268.627
2.128.356
(301.478)
-
128.393.512
139.985.891
h) Kâr Dağıtımı
Sermaye Piyasası Kurulu’nca (“SPK”) 27 Ocak 2010 tarihinde 2009 yılı faaliyetlerinden elde edilen kârların dağıtım esasları ile ilgili olarak; payları borsada işlem gören
anonim ortaklıklar için, herhangi bir asgari kâr dağıtım zorunluluğu getirilmemesine, bu kapsamda, kâr dağıtımının SPK’nın Seri: IV, No: 27 sayılı “Sermaye Piyasası
Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği”’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas
sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kâr dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir.
Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında kâr dağıtımına konu edilebilecek kaynakları, ayrılması gereken 4.477.642 TL tutarındaki birinci tertip yasal
yedeklerin düşülmesinden sonra kalan 85.075.189 TL tutarındaki dönem kârı ve 129.246.201 TL tutarındaki olağanüstü yedekleri olmak üzere toplam 214.321.390 TL’dir
(Sermaye Piyasası Kurulu’nca belirlenen esaslar dahilindeki toplam tutar 231.230.954 TL’dir.). 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında kâr dağıtımına konu
edilebilecek kaynakları, ayrılması gereken 5.041.000 TL tutarındaki birinci tertip yasal yedeklerin düşülmesinden sonra kalan 95.778.992 TL tutarındaki dönem kârı
ve 141.881.448 TL tutarındaki olağanüstü yedekleri olmak üzere toplam 237.660.440 TL’dir (Sermaye Piyasası Kurulu’nca belirlenen esaslar dahilindeki toplam tutar
235.820.509 TL’dir.).
86
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
21. Satışlar ve Satışların Maliyeti
Satış gelirleri
1 Ocak-31 Aralık 2012
1 Ocak-31 Aralık 2011
Yurtiçi satışlar
35.865.964
22.119.047
Yurtdışı satışlar
229.021.684
150.402.147
264.887.648
172.521.194
1 Ocak-31 Aralık 2012
1 Ocak-31 Aralık 2011
Satış miktarları
Konsantre bakır (Dmt)
Katot bakır (mt)
Asfaltit (ton)
73.367
55.054
2.521
1.210
363.848
434.333
Yurtiçi satışlarının 35.326.000 TL’si (31 Aralık 2011: 21.263.991 TL) grup içi şirketlere, yurtdışı satışlarının ise yaklaşık %81’i Belçika’ya, geriye kalan %19’u ise İsviçre’ye
yapılmaktadır.
Satışların maliyeti
1 Ocak-31 Aralık 2012
1 Ocak-31 Aralık 2011
İlk madde ve malzeme maliyetleri
15.948.804
16.934.753
İşçilik gideri
24.158.076
18.525.757
Genel üretim gideri
90.874.463
46.257.816
Üretilen mamul maliyeti
Mamul stoklarında değişim
130.981.343
81.718.326
(5.020.204)
(17.611.461)
Dönem başı mamül
24.590.178
6.978.717
Dönem sonu mamül
29.610.382
24.590.178
Satılan mamul maliyeti
125.961.139
64.106.865
56.058
228.439
56.058
228.439
4.491.952
1.263.071
-
17.103
130.509.149
65.615.478
1 Ocak-31 Aralık 2012
1 Ocak-31 Aralık 2011
89.253
77.510
Alımlar
Satılan emtia maliyeti
Satılan hizmet maliyeti
Diğer satışların maliyeti
Üretim miktarları
Konsantre bakır (Wmt)
Katot bakır (Mt)
Asfaltit (ton)
902
2.829
363.848
434.333
Katot bakır üretiminde ana girdi olarak konsantre bakır kullanılmaktadır. Dönem içinde üretimi gerçekleştirilen 89.253 Wmt konsantre bakır katot bakır üretiminde
kullanılan miktarları da içermektedir.
Bağımsız Denetim Raporu
87
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
22. Araştırma ve Geliştirme Giderleri, Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri, Genel Yönetim Giderleri
1 Ocak-31 Aralık 2012
Araştırma ve geliştirme giderleri
1 Ocak-31 Aralık 2011
657.270
-
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
13.481.001
8.990.046
Genel yönetim giderleri
18.427.471
17.344.737
1 Ocak-31 Aralık 2012
1 Ocak-31 Aralık 2011
Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
Malzeme giderleri
546.159
496.141
Nakliye giderleri
5.022.094
3.928.263
Navlun giderleri
4.271.618
2.089.253
İhracat giderleri
3.148.340
2.219.407
Diğer
Genel yönetim giderleri
Danışmanlık ve gider payları
492.790
256.982
13.481.001
8.990.046
1 Ocak-31 Aralık 2012
1 Ocak-31 Aralık 2011
6.266.611
8.656.435
Personel giderleri
4.202.005
3.518.912
Yardım ve bağışlar
1.394.498
1.117.466
Vergi resim ve harçlar
1.572.110
1.677.524
Kira giderleri
582.036
487.182
Kıdem ve izin karşılığı
309.309
133.170
Amortisman giderleri
2.637.893
899.880
Diğer
1.463.009
854.168
18.427.471
17.344.737
1 Ocak-31 Aralık 2012
1 Ocak-31 Aralık 2011
23. Niteliklerine Göre Giderler
Amortisman ve itfa payları giderleri
Üretim maliyeti
Hazırlık geliştirme itfa payları
53.110.625
16.291.591
44.467.406
9.689.006
Maden kapama maliyetleri amortismanı
1.276.575
-
Diğer amortisman
7.366.644
6.602.585
Genel yönetim giderleri
2.637.893
899.880
Çalışmayan kısım giderleri
1.565.996
2.689.429
57.314.514
19.880.900
1 Ocak-31 Aralık 2012
1 Ocak-31 Aralık 2011
Personel giderleri
Üretim maliyeti
Maaşlar ve ücretler
Çalışanlara sağlanan faydalar
29.743.601
23.751.090
25.310.503
19.835.089
4.433.098
3.916.001
Genel yönetim giderleri
4.202.005
3.518.912
Maaşlar ve ücretler
3.539.086
3.018.319
Çalışanlara sağlanan faydalar
88
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
662.919
500.593
33.945.606
27.270.002
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
24. Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri)
Diğer faaliyet gelirleri
Konusu kalmayan karşılıklar
Kira gelirleri
1 Ocak-31 Aralık 2012
1 Ocak-31 Aralık 2011
1.066.593
509.634
147.502
117.136
Diğer olağan gelir ve kârlar (**)
6.806.798
-
Diğer gelir ve kârlar (*)
3.371.670
15.416.010
11.392.563
16.042.780
Şirket’in olağan faaliyetleri kapsamında girdiği ve Londra Metal Borsası fiyatlarını baz alan satış sözleşmesi değerlenmiş ve sözleşme fiyatı ile borsada fiyatı arasındaki müspet fark nedeniyle oluşan
2.980.652 TL tutarındaki gelir, diğer olağan gelir olarak muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2011: 15.111.621 TL).
(**)
Sermaye Piyasası Kurulu’nun görüşüne bağlı olarak grup içi gider dağıtım usulüne göre yapılan hesaplama kapsamında 491.158 TL’si faiz olmak üzere toplam 6.806.798 TL iade alınmıştır.
(*)
Diğer faaliyet giderleri
1 Ocak-31 Aralık 2012
1 Ocak-31 Aralık 2011
3.004.762
2.689.429
Karşılık giderleri
119.149
362.579
Diğer
290.385
273.549
3.414.296
3.325.557
Çalışmayan kısım giderleri
Çalışılmayan kısım gideri olan 3.004.762 TL’nin 746.004 TL’si Edirne şubesinde mevcut atıl durumdaki fabrika binası amortisman giderini, 781.680 TL’si birleşme
sonucunda varlıklarına dahil olan Ceyhan/Adana adresinde kurulu atıl durumdaki iplik fabrikası bina, makine ve demirbaşlarına ait amortisman giderlerinden 1.477.078
TL’si ise alıcı firmanın arıza nedeniyle Şubat 2012-Mayıs 2012 döneminde üretime ara vermesine bağlı olarak Silopi asfaltit tesisinde çalışılmayan döneme ait giderlerden
oluşmaktadır (31 Aralık 2011: Çalışılmayan kısım gideri 2.689.429 TL’nin 746.139 TL’si Edirne şubesinde mevcut atıl durumdaki fabrika binası amortisman giderini,
1.943.290 TL’si birleşme sonucunda varlıklarına dahil olan Ceyhan/Adana adresinde kurulu atıl durumdaki iplik fabrikası bina, makine ve demirbaşlarına ait amortisman
giderlerinden oluşmaktadır.).
25. Finansal Gelirler
1 Ocak-31 Aralık 2012
Faiz geliri
Satıştan oluşan faiz gelirleri
Kambiyo kârları
Reeskont faiz gelirleri
İştiraklerden temettü geliri
1 Ocak-31 Aralık 2011
22.005.991
22.142.911
297.352
95.675
2.363.684
13.854.392
237.515
127.852
5.178.929
1.247.882
30.083.471
37.468.712
1 Ocak-31 Aralık 2012
1 Ocak-31 Aralık 2011
26. Finansal Giderler
Reeskont faiz giderleri
Kambiyo zararları
172.956
184.376
5.488.977
3.473.933
Alışlardan oluşan faiz giderleri
908.350
713.854
Faiz gideri
126.400
79.452
Diğer finansal giderler
87.271
70.252
6.783.954
4.521.867
Vadeli alışlardan oluşan 908.350 TL finansal giderlerin 851.482 TL’si stok, 56.868 TL’si hizmet alımlarından oluşmaktadır (31 Aralık 2011: Vadeli alışlardan oluşan 713.854
TL finansal giderlerin 658.947 TL’si stok, 54.907 TL’si hizmet alımlarından oluşmaktadır).
Dönem içinde oluşan toplam finansman giderlerinin maddi duran varlıklara yüklenen veya yüklenmesi gereken kısmı mevcut değildir (31 Aralık 2011: Bulunmamaktadır).
Bağımsız Denetim Raporu
89
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Vergi Varlık ve Yükümlülükleri
Ertelenmiş Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile UFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş
vergi varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile UFRS’ye göre
hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
31 Aralık 2012
Ertelenmiş vergi varlıkları
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-)
Diğer kapsamlı gelir ve gider ile ilişkilendirilen ertelenmiş vergi varlıkları
Ertelenmiş vergi varlığı (net)
Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve ekonomik ömür farklılıkları
Maden kapama maliyetleri
Kıdem tazminatı ve izin karşılıkları
31 Aralık 2011
7.185.323
1.369.754
(10.966.296)
(1.086.031)
75.370
-
(3.705.603)
283.723
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
(1.249.145)
(1.064.461)
255.315
-
1.626.680
1.226.842
Alacak ve borçların reeskontu
(3.830)
9.181
Borç ve gider karşılıkları
79.473
41.628
209.611
70.533
(4.631.175)
-
Stokların dönemselliği ve değerleme farkları
Satışların dönemselliği
Diğer
7.468
-
(3.705.603)
283.723
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
(21.710.762)
(25.470.694)
Kurumlar Vergisi
Kurumlar vergisi karşılığı
Peşin ödenen vergi ve fonlar (-)
20.423.794
20.629.650
Bilançodaki vergi karşılığı
(1.286.968)
(4.841.044)
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli
karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin
eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları, tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri)
düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2012 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2011: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2012 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla
vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır (2011: %20). 31 Aralık 2012 dönem kârı üzerinden hesaplanan vergi
tutarı 21.710.762 TL’dir (31 Aralık 2011: 25.470.694 TL). Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kârdan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak
oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan kârlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25
Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır.
Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
90
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
27. Vergi Varlık ve Yükümlülükleri (devamı)
Gelir Vergisi Stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kâr payı elde eden ve bu kâr paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı
şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kâr payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24
Nisan 2003-22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar
Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kâr payları gelir vergisi stopajına tabi değildir
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu
tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
UMS 12 çerçevesinde vergi gideri/ gelir ile muhasebe kârı arasındaki mutabakat çalışması aşağıda belirtilmiştir.
Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri)
Gelir tablosundaki vergi karşılığı
Vergi karşılığının mutabakatı
Vergi öncesi kâr
Geçerli vergi oranı
Hesaplanan vergi
1 Ocak-31 Aralık 2012
1 Ocak-31 Aralık 2011
(21.710.762)
(25.470.694)
(4.064.696)
131.404
(25.775.458)
(25.339.290)
1 Ocak-31 Aralık 2012
1 Ocak-31 Aralık 2011
133.090.541
126.235.001
%20
%20
26.618.108
25.247.000
Ayrılan ile hesaplanan vergi karşılığının mutabakatı
- Kanunen kabul edilmeyen giderler
- İndirim ve istisnalar
- Vergiye konu olmayan diğer geçici farkların etkisi
Gelir tablosundaki vergi karşılığı
87.489
734.819
(1.035.786)
(522.262)
105.647
(120.267)
25.775.458
25.339.290
1 Ocak-31 Aralık 2012
1 Ocak-31 Aralık 2011
14.886.724.300
14.886.724.300
107.315.083
100.875.618
0,00721
0,00678
28. Hisse Başına Kazanç
Hisse başına kazanç
Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri)
Net dönem kârı
Hisse başına kazanç
Bağımsız Denetim Raporu
91
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
29. İlişkili Taraf Açıklamaları
İlişkili Taraflardan Alacaklar
Ünvan
Park Holding A.Ş.
Silopi Elektrik Üretim A.Ş.
Personelden alacaklar
Diğer ilişkili taraflardan alacaklar
Toplam
Reeskont
Net
Ünvan
Park Holding A.Ş.
Park Termik Elektrik San ve Tic.A.Ş.
Silopi Elektrik Üretim A.Ş.
Personelden alacaklar
Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar
Toplam
Reeskont
Net
Tarafın
Niteliği
Ortak
Grup İçi Şirket
Personel
Personel
Ticari
Alacaklar
9.211.510
9.211.510
(63.833)
9.147.677
31 Aralık 2012
Diğer
Diğer Dönen
Alacaklar
Varlıklar
22.959.151
6.672
200
22.959.151
6.872
22.959.151
6.872
Toplam
22.959.151
9.211.510
6.672
200
32.177.533
(63.833)
32.113.700
Tarafın
Niteliği
Ortak
Grup İçi Şirket
Grup İçi Şirket
Personel
Personel
Ticari
Alacaklar
5.674.923
5.674.923
(42.858)
5.632.065
31 Aralık 2011
Diğer
Diğer Dönen
Alacaklar
Varlıklar
194.246.876
1.231.820
20.331
3.014
195.478.696
23.345
(24.501)
195.454.195
23.345
Toplam
194.246.876
1.231.820
5.674.923
20.331
3.014
201.176.964
(67.359)
201.109.605
Şirket ticari ve finansal işlemlerde Ocak-Mart ayları arası %11,46 oranı, Nisan-Haziran ayları arası %11,30 oranı, Temmuz – Eylül ayları arası %9,98 oranı, Ekim – Aralık
ayları arası %9,031 üzerinden vade farkı uygulamıştır (2011: Ocak – Mart ayları arası ticari işlemlerde % 8,54 oranı, finansal işlemlerde %9,012 oranı, Nisan – Haziran ayları
arası tüm işlemlerde %9,012 oranı, Temmuz – Eylül arası tüm işlemlerde %10,141 oranı, Ekim – Aralık arası tüm işlemlerde %12,389 kullanılmıştır.).
İlişkili Taraflara Borçlar
Ünvan
Park Holding A.Ş.
Park Termik Elektrik San ve Tic.A.Ş.
Havaş Turizm Seyahat ve Kargo Taşımacılığı A.Ş.
Kasımpaşa Sportif Faaliyetler A.Ş.
Park Sig.Ara.Hiz.Ltd.Şti.
Park Teknik Elekt.Maden.Turizm San.Tic.A.Ş.
Park Toptan Elekt.Enerji Satış San.ve Tic.A.Ş.
Personele Borçlar
Diğer İlişkili Taraflara Temettü Borçları
Diğer İlişkili Taraflara Borçlar
Toplam
Reeskont
Net
Ünvan
Park Holding A.Ş.
Park Enerji Ekip. Mad. Elk. Ürt. San. ve Tic. A.Ş.
Ciner Yapı Teknik İnş. San. ve Tic. A.Ş.
Havaş Turizm Seyahat ve Kargo Taşımacılığı A.Ş.
Park Sigorta Ara. Hiz. Ltd. Şti.
Park Teknik Elekt. Maden. Turizm San. ve Tic. A.Ş.
Park Toptan Elekt. Enerjisi Satış San. ve Tic. A.Ş.
Personele borçlar
Diğer ilişkili taraflara temettü borçları
Toplam
Reeskont
Net
92
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Tarafın
Niteliği
Ortak
İştirak
Grup İçi Şirket
İlişkili Taraf
Grup İçi Şirket
Grup İçi Şirket
Grup İçi Şirket
Personel
Ortak
Personel
Ticari
Borçlar
2.014.784
7.995
45.651
899.990
10.072
308.813
726.842
4.014.147
(42.192)
3.971.955
31 Aralık 2012
Diğer
Borçlar
1.419.580
193.805
436
1.613.821
1.613.821
Toplam
2.014.784
7.995
45.651
899.990
10.072
308.813
726.842
1.419.580
193.805
436
5.627.968
(42.192)
5.585.776
Tarafın
Niteliği
Ortak
Ortak
Grup İçi Şirket
Grup İçi Şirket
Grup İçi Şirket
Grup İçi Şirket
Grup İçi Şirket
Personel
Ortak
Ticari
Borçlar
2.366.892
57.614
110.299
115.425
53.668
290.738
1.248.071
4.242.707
(35.113)
4.207.594
31 Aralık 2011
Diğer
Borçlar
1.235.889
337
1.236.226
1.236.226
Toplam
2.366.892
57.614
110.299
115.425
53.668
290.738
1.248.071
1.235.889
337
5.478.933
(35.113)
5.443.820
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
29. İlişkili Taraf Açıklamaları (devamı)
İlişkili Taraflardan Mal ve Hizmet Alımları
31 Aralık 2012
Ünvan
-Park Holding A.Ş.
-Park Enerji Ekip.Mad.Elektrik Ürt.San.ve Tic. A.Ş.
-Ciner Yapı Teknik İnşaat San.ve Tic. A.Ş.
Tarafın Niteliği
Mal
Hizmet
Sabit
Kıymet
Ortak
-
6.713.400
-
952
-
-
952
-
6.279
-
-
646.016
Ortak
-
Grup İçi Şirket
-
639.737
1.013
-Ciner Turizm Tic.İnş.Servis Hizm. A.Ş.
Grup İçi Şirket
-
-Eti Soda Üretim Pazarlama Nak.San.Tic.A.Ş.
Grup İçi Şirket
1.729
Faiz
Gideri
Kira
Diğer
Toplam
-
354.357
-
7.067.757
-
-
-
-
1.013
-
-
-
-
1.729
-Habertürk Gazetecilik A.Ş.
Grup İçi Şirket
-
26.076
-
-
-
-
26.076
-Havaş Turizm Sey.ve Kargo Taş. A.Ş.
Grup İçi Şirket
-
76.204
-
2.989
413.564
-
492.757
891.300
İlişkili Taraf
-
891.300
-
-
-
-
-Park İns.Turizm Maden San.ve Tic. A.Ş.
-Kasımpaşa Sportif Faaliyetler A.Ş.
Grup İçi Şirket
-
83.334
-
-
-
-
83.334
-Park Teknik Madencilik Turizm San.ve Tic. A.Ş.
Grup İçi Şirket
260.831
635.959
35.423
63.280
2.767.556
9.690
3.772.739
İştirak
38.110
261.871
-
2.893
-
-
302.874
Grup İçi Şirket
7.265.133
-
-
-
-
-
7.265.133
-Park Termik Elektrik San.ve Tic.A.Ş.
-Park Toptan Elektrik Enerjisi Satış San. Ve Tic. A.Ş.
-Park Sigorta Aracılık Hiz..Ltd.Şti.
Grup İçi Şirket
-
297.243
-
26
-
-
297.269
-Silopi Elektrik Üretim A.Ş.
Grup İçi Şirket
10.349
238.346
190.870
-
85.000
234.148
758.713
7.576.152
9.864.483
226.293
76.419
3.620.477
243.838
21.607.662
Faiz
Gideri
Kira
Diğer
Toplam
324.294
-
9.392.747
Toplam
31 Aralık 2011
Ünvan
-Park Holding A.Ş.
-Park Enerji Ekip.Mad.Elektrik Ürt.San.ve Tic. A.Ş.
-Ciner Yapı Teknik İnşaat San. Ve Tic. A.Ş.
Tarafın Niteliği
Mal
Hizmet
Sabit
Kıymet
Ortak
-
9.068.453
-
-
Ortak
2.596
-
110.215
386
-
-
113.197
Grup İçi Şirket
-
182.869
-
-
-
-
182.869
5.914
-Ciner Turizm Tic.İnş.Servis Hizm. A.Ş.
Grup İçi Şirket
-
5.914
-
-
-
-
-Eti Soda Üretim Pazarlama Nak.San.Tic.A.Ş.
Grup İçi Şirket
368
-
-
-
-
-
368
-Habertürk Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş.
Grup İçi Şirket
-
3.748
-
-
-
-
3.748
-Havaş Turizm Sey.ve Kargo Taş. A.Ş.
Grup İçi Şirket
-
58.023
-
3.602
335.966
-
397.591
-Park Teknik Mad.Tur.San.ve Tic.A.Ş.
Grup İçi Şirket
205.446
3.724.316
-
70.306
62.965
24.878
4.087.911
İştirak
1.470
26.571
-
53
-
2.653
30.747
Grup İçi Şirket
5.321.806
-
-
-
-
-
5.321.806
148.162
-Park Termik Elektrik San.ve Tic.A.Ş.
-Park Toptan Elk. Enerji Sat. San.ve Tic.A.Ş.
-Park İns.Turizm Maden San.ve Tic. A.Ş.
Grup İçi Şirket
-
140.662
-
-
7.500
-
-Ciner Hava Taşımacılığı A.Ş.
Grup İçi Şirket
-
-
-
275
25.761
-
26.036
-Park Sigorta Aracılık Hiz.Ltd.Şti.
Grup İçi Şirket
-
217.342
-
24.215
-
-
241.557
-Silopi Elektrik Üretim A.Ş.
Grup İçi Şirket
Toplam
16.461
283.091
2.140
-
-
353.594
655.286
5.548.147
13.710.989
112.355
98.837
756.486
381.125
20.607.939
Şirket’in, grup içi şirketleri olan Havaş Turizm ve Park Sigorta’dan gerçekleştirmiş olduğu hizmet alımları, ilgili grup şirketlerinin 3’üncü taraflardan aldığı hizmetlere
ilişkin birebir yansıtılan tutarlardan oluşmaktadır.
Bağımsız Denetim Raporu
93
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
29. İlişkili Taraf Açıklamaları (devamı)
İlişkili Taraflara Mal ve Hizmet Satışları
31 Aralık 2012
Ünvan
-Park Holding A.Ş.
Tarafın Niteliği
Mal
Hizmet
Sabit
Kıymet
Faiz
Geliri
Diğer
Toplam
6.845.660
28.755.948
Ortak
-
-
-
21.910.288
-Park Sigorta Aracılık Hiz..Ltd.Şti.
Grup İçi Şirket
-
-
-
3.614
-Park Teknik Mad.Tur.San.ve Tic.A.Ş.
Grup İçi Şirket
5.994
-
8.589
-
36.194
50.777
59
59
-Park Termik Elektrik San.ve Tic.A.Ş.
3.614
İştirak
-
-
-
-
-Park Sigorta Aracılık Hiz.Ltd.Şti.
Grup İçi Şirket
-
-
-
-
-Silopi Elektrik Üretim A.Ş.
Grup İçi Şirket
30.828.054
4.491.952
-
297.352
44.345
35.661.703
30.834.048
4.491.952
8.589
22.211.254
6.926.258
64.472.101
Hizmet
Sabit
Kıymet
Faiz
Geliri
Diğer
Toplam
Toplam
-
31 Aralık 2011
Ünvan
Tarafın Niteliği
Mal
-Park Holding A.Ş.
Ortak
-
-
-
21.206.488
17.861
21.224.349
-Park Enerji Ekip.Madencilik Elk.Ürt.San.ve Tic. A.Ş.
Ortak
1.980
33.715
-
124
10.780
46.599
-Eti Soda Üretim Pazarlama Nak. San. ve Tic. A.S.
Grup İçi Şirket
-
-
-
-
-
-
-Kazan Soda Maden Enerji Nakliyat San.Tic. A.Ş.
Grup İçi Şirket
-
-
14.812
350
-
15.162
-Havaş Turizm Sey. ve Kargo Taş. A.Ş.
Grup İçi Şirket
-
-
-
381
75
456
-Park Teknik Mad.Tur.San.ve Tic.A.Ş.
Grup İçi Şirket
246.659
2.644
-
-
183.795
433.098
-Park Termik Elektrik San.ve Tic.A.Ş.
-Silopi Elektrik Üretim A.Ş.
İştirak
7.575
-
-
-
-
7.575
Grup İçi Şirket
19.710.991
1.260.427
-
95.283
13.963
21.080.664
19.967.205
1.296.786
14.812
21.302.626
226.474
42.807.903
Toplam
Üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar
1 Ocak-31 Aralık 2012
1 Ocak-31 Aralık 2011
Maaş, prim ve benzeri diğer faydalar
694.199
628.599
Bilanço tarihi itibariyle toplam izin ve kıdem tazminatları karşılığı
137.205
108.390
Park Holding A.Ş.
Şirket, yaratılan nakit fazlasının bir kısmını ana ortağı olan Park Holding A.Ş.’ye finansal borç olarak vermektedir. Şirket, finansal alacağı karşılığında yukarıda belirtilen
faiz oranlarında faiz geliri elde etmektedir.
Yukarıda belirtildiği üzere Şirket, ilişkili taraflar ile olan tüm finansal ve ticari işlemler için vade farkı uygulamaktadır. Bunun sonucu olarak Şirket 2012 yılında Park
Holding A.Ş.’den 21.910.288 TL tutarında (31 Aralık 2011: 21.206.488 TL) faiz geliri elde edilmiştir.
Şirket ana ortağı olan Park Holding A.Ş.’den yönetim danışmanlığı ve olağan operasyonları ile ilgili çeşitli hizmetler almaktadır. Şirket’in Park Holding A.Ş.’den sağladığı
başlıca danışmanlık ve hizmetler; satın alma fonksiyonlarının yerine getirilmesini, bilgi işlem yatırımlarının yapılmasını ve kurulmasını, insan kaynakları süreçleri için
teknik bilgi ve desteğin sağlanmasını, mali ve vergisel planlama konularında desteği, hukuki danışmanlık süreçlerini kapsamaktadır.
Şirket’in danışmanlık sözleşmesi 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla sona ermiş olup yenilenmemiştir. 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren, Park Holding A.Ş. gider dağıtımı
yöntemine geçmiştir.
Diğer Grup içi Şirketler
Şirket, Park Teknik Madencilik Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den Siirt/Madenköy bakır madeni ile ilgili dekapaj hizmeti almakta ve kira karşılığı makine ekipman ve taşıt
temin etmiştir. Dekapaj hizmeti alımı Şubat ayında sona ermiştir.
Şirket, Park Toptan Elektrik Enerjisi Satış Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den Siirt/Madenköy bakır madeninde kullanılan elektrik enerjisini satın almaktadır.
Şirket, Havaş Turizm Seyahat ve Kargo Taşımacılığı A.Ş. ile araç kiralama işlemleri gerçekleştirmektedir.
Şirket, Park Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti.’nden sigorta poliçesi satın almaktadır.
Şirket, Silopi Elektrik Üretim A.Ş.’nin Silopi’deki elektrik santraline asfaltit tedarik etmektedir.
Şirket, Ciner Yapı Teknik İnş. San. Tic. A.Ş.’den 2011 yılında alınan yatırım amaçlı gayrimenkul ile ilgili iç ve dış cephe dekorasyonu ve onarım hizmetlerini almaktadır.
94
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi
a) Sermaye riski yönetimi
Şirket’in, sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak
kârlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket’in sermaye yapısı, Not 7 ve 8’de açıklanan kredileri de içeren borçlar, Not 5’da açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla Not 20’de açıklanan çıkarılmış
sermaye, sermaye yedekleri, kâr yedekleri ve geçmiş yıl kârlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket’in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket Yönetimi tarafından değerlendirilir. Şirket Yönetimi değerlendirmelerine
dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması
amaçlanmaktadır.
Şirket sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin
toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi finansal borçlar ve yükümlülükleri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
31 Aralık 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla net borç/toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
Finansal ve ticari borçlar
İlişkili taraflardan diğer alacaklar (*)
Nakit ve nakit benzerleri (-)
23.978.546
(22.959.151)
(195.454.195)
(204.330.058)
(51.774.881)
-
-
450.470.157
443.456.552
0,00
0,00
Net borç
Toplam özkaynak
Net borç/toplam özkaynak oranı (%)
(*)
31 Aralık 2011
23.160.923
Şirket’in ana ortağı Park Holding’e kullandırmış olduğu nakit kaynaklar net borç hesaplamasında dikkate alınarak finansal ve ticari borçlardan netleştirilmiştir.
Şirket’in genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
b) Finansal Risk Faktörleri
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz
kalmaktadır. Şirket risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin
minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Şirket finansal araçlarını, Finansal İşlemler Başkanlığı vasıtasıyla merkezi olarak, Şirket’in risk politikaları çerçevesinde yönetmektedir. Şirket’in nakit giriş ve çıkışları
günlük olarak, aylık nakit akım bütçeleri haftalık raporlarla, yıllık nakit akım bütçeleri ise aylık nakit raporlarla izlenmektedir.
Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir Risk Yönetimi Birimi tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına
ilişkin olarak ise Şirket’in Risk Yönetimi Birimi tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Şirket’in operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin
azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski,
kredi riski, türev ürünlerinin ve diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini kapsayan yazılı
prosedürler oluşturulur.
(b.1) Kredi Riski Yönetimi
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket Yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan
karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Şirket bakır üretimin tamamını ihraç etmekte ve %90 ihracat gelirini peşin
tahsil etmektedir. Bu nedenle müşteri ve kredi riski minimum düzeydedir. Ticari alacaklar, Şirket politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu
doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 8).
Bağımsız Denetim Raporu
95
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
(b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
(b.1) Kredi Riski Yönetimi (devamı)
Alacaklar
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri
Ticari Alacaklar
Diğer
Taraf
lişkili
Taraf
Diğer
Taraf
Bankadaki
Mevduat
9.211.510
7.273.084
22.959.151
207.423
204.327.234
-
-
-
-
-
9.211.510
6.959.952
22.959.151
207.423
204.327.234
-
-
-
-
-
31 Aralık 2012
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A +B+C+D+E)
- Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya
değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
- Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
313.132
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.624.264
-
29.041
-
- Değer düşüklüğü (-)
-
(1.624.264)
-
(29.041)
-
- Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
-
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
-
-
-
-
-
- Değer düşüklüğü (-)
-
-
-
-
-
- Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
96
-
-
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
(*)
Diğer Alacaklar
İlişkili
Taraf
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
(b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
(b.1) Kredi Riski Yönetimi (devamı)
Alacaklar
Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri
31 Aralık 2011
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A +B+C+D+E)
- Azami riskin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya
değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
- Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
C.Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri
Diğer Alacaklar
İlişkili
Taraf
Diğer
Taraf
İlişkili
Taraf
Diğer
Taraf
Bankadaki
Mevduat
5.674.923
5.005.670
195.478.696
172.723
51.773.528
-
-
-
-
-
4.516.512
4.958.578
195.478.696
172.723
51.773.528
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.158.411
47.092
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.696.389
-
29.041
-
- Değer düşüklüğü (-)
-
(1.696.389)
-
(29.041)
-
- Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
-
-
-
-
-
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri)
- Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri)
-
-
-
-
-
- Değer düşüklüğü (-)
-
-
-
-
-
- Net değerin teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
(*)
Ticari Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
Bağımsız Denetim Raporu
97
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
(b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
(b.1) Kredi Riski Yönetimi (devamı)
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıklar aşağıdaki gibidir:
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş
Toplam vadesi geçen alacaklar
31 Aralık 2012
31 Aralık 2011
8.381
1.205.372
303.587
-
1.033
131
131
-
313.132
1.205.503
(b.2) Likidite Risk Yönetimi
Şirket, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin
devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir.
Likidite riski tabloları
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme
gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması
suretiyle yönetilmektedir.
Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Şirket’in yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken
en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
31 Aralık 2012
Sözleşme uyarınca vadeler
Türev olmayan finansal yükümlülükler
Defter
Değeri
Sözleşme uyarınca
nakit çıkışları
toplamı (I+II+III+IV)
3 aydan
kısa (I)
3-12
ay arası (II)
1-5 yıl
arası (III)
27.059.727
27.168.904
25.052.341
1.975.876
140.687
Finansal kiralama borçları
671.482
696.898
139.053
417.158
140.687
Ticari borçlar
22.489.441
22.573.202
22.058.789
514.413
-
Diğer borçlar
3.686.009
3.686.009
2.641.704
1.044.305
-
212.796
212.796
212.796
-
-
Defter
Değeri
Sözleşme uyarınca
nakit çıkışları
toplamı (I+II+III+IV)
3 aydan
kısa (I)
3-12
ay arası (II)
1-5 yıl
arası (III)
27.090.067
27.362.850
24.788.326
1.074.419
1.500.105
2.532.540
2.697.471
299.342
898.024
1.500.105
Ticari borçlar
21.446.006
21.553.858
21.542.214
11.644
-
Diğer borçlar
2.899.564
2.899.564
2.810.163
89.401
-
211.957
211.957
136.607
75.350
-
Diğer yükümlülükler
31 Aralık 2011
Sözleşme uyarınca vadeler
Türev olmayan finansal yükümlülükler
Finansal kiralama borçları
Diğer yükümlülükler
98
PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
(b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
(b.3) Piyasa Riski Yönetimi
Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri,
duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Şirket’in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl
ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
Şirket aldığı karar doğrultusunda USD olarak izlenmekte olan ilişkili taraflarla olan alacak ve borçlarını 2010 yılı başından itibaren TL cinsinden takip etmeye başlamıştır.
Bu değişikliğe bağlı olarak, alacak ve borçlara TL üzerinden vade hesaplanmaya başlanmıştır.
(b.3.1) Kur riski yönetimi
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket’in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal
olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir
31 Aralık 2012
TL
Karşılığı
ABD
Doları
Avro
GBP
Diğer
8.115.958
4.552.877
-
-
-
204.303.769
114.609.982
5
1
-
294.930
3
126.822
-
-
-
-
-
-
-
212.714.657
119.162.862
126.827
1
-
5. Ticari Alacaklar
-
-
-
-
-
6a. Parasal Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
7. Diğer
-
-
-
-
-
8. DURAN VARLIKLAR
-
-
-
-
-
212.714.657
119.162.862
126.827
1
-
1.260.418
412.672
194.682
23.323
-
532.110
-
226.266
-
-
17.445
9.786
-
-
-
-
-
-
-
-
1.809.973
422.458
420.948
23.323
-
1. Ticari Alacak
2a. Parasal Finansal Varlıklar
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. DÖNEN VARLIKLAR
9. TOPLAM VARLIKLAR
10. Ticari Borçlar
11. Finansal Yükümlülükler
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
-
-
-
-
-
139.372
-
59.264
-
-
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
-
-
-
-
-
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
-
-
-
-
-
139.372
-
59.264
-
-
1.949.345
422.458
480.212
23.323
-
-
-
-
-
-
20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu
210.765.312
118.740.404
(353.385)
(23.322)
-
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
210.470.382
118.740.401
(480.207)
(23.322)
-
22. Döviz hedge’i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri
-
-
-
-
-
23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı
-
-
-
-
-
24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı
-
-
-
-
-
25. İhracat
229.021.684
127.673.704
-
-
-
26. İthalat
5.309.262
1.102.970
923.435
14. Ticari Borçlar
15. Finansal Yükümlülükler
17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
385.088
Bağımsız Denetim Raporu
99
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
(b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
(b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı)
31 Aralık 2011
TL Karşılığı
ABD Doları
Avro
GBP
Diğer
2.909.479
1.540.303
-
-
-
51.763.022
27.403.774
14
-
-
35.556
15.798
16.979
-
-
-
-
-
-
-
54.708.057
28.959.875
16.993
-
-
5. Ticari Alacaklar
-
-
-
-
-
6a. Parasal Finansal Varlıklar
-
-
-
-
-
1.011.577
-
312.400
82.107
-
-
-
-
-
-
8. DURAN VARLIKLAR
1.011.577
-
312.400
82.107
-
9. TOPLAM VARLIKLAR
55.719.634
28.959.875
329.393
82.107
-
10. Ticari Borçlar
1.216.060
619.886
18.479
-
-
11. Finansal Yükümlülükler
1.088.279
-
445.323
-
-
11.289
5.977
-
-
-
-
-
-
-
-
2.315.629
625.863
463.802
-
-
1. Ticari Alacak
2a. Parasal Finansal Varlıklar
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
3. Diğer
4. DÖNEN VARLIKLAR
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar
7. Diğer
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
14. Ticari Borçlar
-
-
-
-
-
1.444.261
-
590.990
-
-
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler
-
-
-
-
-
16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler
-
-
-
-
-
17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
1.444.261
-
590.990
-
-
18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER
3.759.890
625.863
1.054.792
-
-
-
-
-
-
-
20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu
51.959.745
28.334.012
(725.399)
82.107
-
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)
50.912.611
28.318.214
(1.054.778)
-
-
22. Döviz hedge’i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri
-
-
-
-
-
23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı
-
-
-
-
-
24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı
-
-
-
-
-
25. İhracat
150.402.147
89.765.874
-
-
-
26. İthalat
3.699.876
993.511
411.246
353.753
21.724
15. Finansal Yükümlülükler
19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/yükümlülük pozisyonu (19a-19b)
100 PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
Şirket, başlıca ABD Doları ve Euro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Diğer kurların etkisi önemsizdir.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri TCMB tarafından bilanço tarihi için açıklanan döviz alış kurları ile çevrilmiştir (31 Aralık 2012: 1 ABD
Doları = 1,7826 TL ve 1 Euro = 2,3517 TL, 31 Aralık 2011: 1 ABD Doları = 1,8889 TL ve 1 Euro = 2,4438 TL).
Aşağıdaki tablo Şirket’in ABD Doları ve Euro kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde
kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran Şirket Yönetimi’nin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık
analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu
analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini
kapsamaktadır. Pozitif değer, kâr/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
Kur riskine duyarlılık
31 Aralık 2012
Kar/(Zarar)
Yabancı paranın
değer kazanması
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
Avro net varlık/yükümlülüğü
Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
Toplam
Yabancı paranın
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
21.166.664
(21.166.664)
Avro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
(83.106)
83.106
Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
(6.695)
6.695
21.076.863
(21.076.863)
31 Aralık 2011
Kar/(Zarar)
ABD Doları net varlık/yükümlülüğü
Avro net varlık/yükümlülüğü
Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü
Toplam
Yabancı paranın
Yabancı paranın
değer kazanması
değer kaybetmesi
ABD Doları’nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
5.352.012
(5.352.012)
Avro’nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
(177.273)
177.273
Diğer döviz kurlarının TL karşısında %10 değerlenmesi halinde
23.951
(23.951)
5.198.690
(5.198.690)
Bağımsız Denetim Raporu
101
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
(b) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
(b.3.2) Faiz oranı riski yönetimi
Şirket’in finansal yükümlülükleri, Şirket’i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Şirket’in finansal yükümlülükleri ağırlıklı olarak değişken faizli borçlanmalardır.
Değişken faizli finansal yükümlülüklerin 30 Eylül 2012 tarihi itibarıyla mevcut bilanço pozisyonuna göre, faiz oranlarında %1’lik bir yükseliş/düşüş olması ve diğer tüm
değişkenlerin sabit tutulması durumunda; vergi öncesi kâr 1.971.810 TL değerinde artacak/azalacaktır (31 Aralık 2011: 2.410.678 TL).
Faiz oranı duyarlılığı
Şirket’in faiz oranına duyarlı finansal araçlarının dağılımı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2012
Değişken
Faizli
Sabit
Faizli
Faiz Riskine
Maruz
Kalmayan
Toplam
Finansal varlıklar
227.255.914
16.419.490
280.818
243.956.222
Nakit ve nakit benzerleri
204.296.763
-
33.295
204.330.058
-
7.271.813
-
7.271.813
22.959.151
9.147.677
-
32.106.828
-
-
247.523
247.523
3.971.955
19.194.408
1.613.821
24.780.184
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Finansal yükümlülükler
Finansal kiralama yükümlülükleri
-
671.482
-
671.482
Ticari borçlar
-
18.517.486
-
18.517.486
3.971.955
-
1.613.821
5.585.776
-
5.440
-
5.440
İlişkili taraflar borçlar
Diğer borçlar
31 Aralık 2011
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri
Ticari alacaklar
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Finansal yükümlülükler
Değişken
Faizli
Sabit
Faizli
Faiz Riskine
Maruz
Kalmayan
Toplam
216.043.781
10.551.340
31.358.018
257.953.139
20.589.586
-
31.185.295
51.774.881
-
4.919.275
-
4.919.275
195.454.195
5.632.065
-
201.086.260
-
-
172.723
172.723
4.207.594
19.770.952
1.347.556
25.326.102
Finansal kiralama yükümlülükleri
-
2.532.540
-
2.532.540
Ticari borçlar
-
17.238.412
-
17.238.412
4.207.594
-
1.236.226
5.443.820
-
-
111.330
111.330
İlişkili taraflar borçlar
Diğer borçlar
102 PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
30. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (devamı)
Finansal Araçlar Kategorileri
Etkin faiz yöntemi ile
değerlenen finansal
yükümlülükler
Krediler ve
alacaklar
Satılmaya
hazır finansal
varlıklar
Finansal varlıklar
-
243.956.222
9.990.294
253.946.516
Nakit ve nakit benzerleri
-
204.330.058
-
204.330.058
Ticari alacaklar
-
7.271.813
-
7.271.813
8
İlişkili taraflardan alacaklar
-
32.106.828
-
32.106.828
29
Diğer alacaklar
-
247.523
-
247.523
9
Finansal yatırımlar
-
-
9.990.294
9.990.294
6
24.780.184
-
-
24.780.184
671.482
-
-
671.482
18.517.486
-
-
18.517.486
8
5.585.776
-
-
5.585.776
29
5.440
-
-
5.440
9
Finansal varlıklar
-
257.835.366
9.990.294
267.825.660
Nakit ve nakit benzerleri
-
51.774.881
-
51.774.881
Ticari alacaklar
-
4.919.275
-
4.919.275
8
İlişkili taraflardan alacaklar
-
201.086.260
-
201.086.260
29
Diğer alacaklar
-
54.950
-
54.950
9
Finansal yatırımlar
-
-
9.990.294
9.990.294
6
2.532.540
-
-
2.532.540
17.238.412
-
-
17.238.412
8
5.443.820
-
-
5.443.820
29
111.330
-
-
111.330
9
31 Aralık 2012
Finansal yükümlülükler
Finansal kiralama yükümlülükleri
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Defter
değeri
Not
5
7
31 Aralık 2011
Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar
Ticari borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
25.326.102
5
25.326.102
7
Şirket Yönetimi, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
Bağımsız Denetim Raporu
103
Park Elektrik Üretim Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.
31 Aralık 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
31. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar
Bulunmamaktadır.
32. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla aktif değerlerin toplam sigorta tutarı 86.785.692 TL’dir (31 Aralık 2011: 93.888.745 TL).
104 PARK ELEKTRİK 2012 FAALİYET RAPORU