ALTERNATĠF BANK A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2006

advertisement
ALTERNATĠF BANK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2006 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
MALĠ TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyar Türk Lirası olarak paranın 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiĢtir.)
sg
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
VE MALĠ ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA DÖNEMĠNE
AĠT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU,
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
Alternatifbank A.ġ.
Yönetim Kurulu‟na
Ġstanbul
ALTERNATĠFBANK ANONĠM ġĠRKETĠ
VE MALĠ ORTAKLIKLARI
1 OCAK –30 EYLÜL 2009 ARA DÖNEMĠNE AĠT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU
Alternatifbank A.ġ. (“Banka”) ve Mali Ortaklıkları‟nın (hep birlikte “Grup”) 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla
hazırlanan konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akıĢ
tablosu ve özkaynak değiĢim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuĢ bulunuyoruz. Rapor konusu finansal
tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluĢ olarak üzerimize düĢen
sorumluluk, gerçekleĢtirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile
muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu
düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıĢlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı
bir güvence verecek Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal
tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi
ile görüĢmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az
güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalıĢması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüĢü
bildirilmemektedir.
GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliĢikteki konsolide finansal tabloların, Grup‟un 30
Eylül 2009 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit
akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 37 ve 38‟inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan
düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve
genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak
doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıĢtır.
DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Özlem Gören Güçdemir
Sorumlu Ortak BaĢdenetçi, SMMM
Ġstanbul, 12 Kasım 2009
ALTERNATĠFBANK A.ġ.’NĠN 30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN
DOKUZ AYLIK KONSOLĠDE FĠNANSAL RAPORU
Yönetim Merkezinin Adresi
Tel
Faks
Banka’nın Ġnternet Sayfası Adresi
Ġrtibat Ġçin Elektronik Posta Adresi
:
:
:
:
:
Cumhuriyet Cad. No:22-24 34367 ġiĢli / Ġstanbul
0212 315 65 00
0212 225 76 15
www.abank.com.tr
malikontrol@abank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan dokuz aylık
konsolide finansal raporu aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır.






ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLĠDE ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARI
ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
KONSOLĠDASYON KAPSAMINDAKĠ GRUBUN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
SINIRLI DENETĠM RAPORU
Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iĢtiraklerimiz ve
birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aĢağıdadır:
Bağlı Ortaklıklar
1. Alternatif Yatırım A.ġ.
2. Alternatif Yatırım Ortaklığı A.ġ.
Bu raporda yer alan konsolide dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve
yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden
hazırlanmıĢ olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur.
Tuncay Özilhan
Yönetim Kurulu
BaĢkanı
Murat Arığ
Yönetim Kurulu Üyesi
ve
Genel Müdür
Cem ġipal
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Serkan ErmiĢ
Mali Kontrol Müdürü
Güniz Safa Bilgin
Mustafa Murat Akpınar
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi
BaĢkanı
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler :
Ad – Soyad / Unvan: Serkan ErmiĢ - Mali Kontrol Müdürü
Tel No
: 0 212 315 70 37
Fax No
: 0 212 225 76 15
ĠÇĠNDEKĠLER
I.
II.
III.
IV.
V.
SAYFA
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler
Ana Ortaklık Banka‟nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden
bankanın tarihçesi.......................................................................................................................................................................
Ana Ortaklık Banka‟nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte
elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin
açıklamalar....................................................................................................................................................................................
Ana Ortaklık Banka‟nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklamalar...................................................................
Nitelikli paya sahip kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar..........................................................................................................
Ana Ortaklık Banka‟nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi................................................................................
1
1
2
3
3
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX.
XX.
XXI.
XXII.
XXIII.
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
Ana Ortaklık Bankanın Konsolide Ara Dönem Finansal Tabloları
Konsolide Bilanço.......................................................................................................................................................................
Konsolide Nazım hesaplar tablosu..............................................................................................................................................
Konsolide Gelir tablosu...............................................................................................................................................................
Konsolide Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablo...................................................................
Konsolide Özkaynak değiĢim tablosu.........................................................................................................................................
Konsolide Nakit akıĢ tablosu.......................................................................................................................................................
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar...........................................................................................................................................
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar...................................................
Konsolide edilen ortaklıklara iliĢkin bilgilerin sunumu..................................................................................................................
Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar....................................................................................
Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar................................................................................................................................
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar..........................................................................................................
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar.........................................................................................................................................
Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar........................................................................................................
Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar................................................................................................................
SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar..........................................
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlara iliĢkin açıklamalar
ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar........................................................................................
Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar...................................................................................................................................
Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar.......................................................................................................................................
KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar............................................................................................................
ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar................................................................................................
Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar......................................................................................................................................
Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar..................................................................................................................................... ...
Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar............................................................................................................................
Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar.............................................................................................................................................
Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar............................................................................................................................................
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar........................................................................................... ....
Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar.................................................................................................................................................
I.
II.
III.
IV.
V.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Konsolide Mali Bünyeye iliĢkin Bilgiler
Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar.................................................................................................
Konsolide piyasa riskine iliĢkin açıklamalar....................................................................................................................................
Konsolide kur riskine iliĢkin açıklamalar........................................................................................................................................
Konsolide faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar..............................................................................................................................
Konsolide likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar..................................................................................................................
26
30
31
33
36
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
BEġĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Finansal Tablolara iliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Konsolide bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar............................................................................................
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar..........................................................................................
Konsolide nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar................................................................................................................
Konsolide gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar..................................................................................................................
Ana Ortaklık Banka‟nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar...........................................................................................
Ana Ortaklık Banka‟nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklama ve dipnotlar.....................................................................................
38
51
59
60
64
65
I.
II.
ALTINCI BÖLÜM
Sınırlı Denetim Raporu
Sınırlı denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar ............................................................................................
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar........................................................................................................
66
66
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
5
7
8
9
10
11
12
13
13
14
14
14
15
18
18
18
19
20
21
22
22
22
22
23
23
24
24
24
25
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
I.
Ana Ortaklık Banka’nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen
değiĢiklikleri ihtiva eden bankanın tarihçesi
Ana Ortaklık Banka, 6 Kasım 1991 tarihinde Ġstanbul‟da kurulmuĢ ve bankacılık faaliyetlerine
ġubat 1992‟de baĢlamıĢtır. Banka‟nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren
Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası‟nda iĢlem görmeye baĢlamıĢtır. Ana Ortaklık Banka, halen özel
sermayeli bir ticaret bankası statüsünde 46 Ģubesi ile hizmet vermektedir.
II.
Ana Ortaklık Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak
tek baĢına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki
değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka‟nın hisselerinin %77,714‟üne Anadolu Endüstri
Holding A.ġ. sahip olup Anadolu Grubu bünyesinde yer almaktadır. Ayrıca, diğer hissedarlar
içerisinde yer alan diğer Anadolu Grubu firmaları Banka hisselerinin %18,12‟sine sahiptir.
Hissedarların Adı Soyadı/Ticari Unvanı
30 Haziran 2009 Ġtibarıyla
Pay
Sermaye
Oranları
31 Aralık 2008 Ġtibarıyla
Pay
Sermaye
Oranları
Anadolu Endüstri Holding A.ġ.
Anadolu M otor Üretim ve Pazarlama A.ġ.
Efes Pazarlama ve Dağıtım Tic. A.ġ.
Halka Açık Pay
Özilhan Sınai Yatırım A.ġ.
Çelik M otor Ticaret A.ġ.
Diğer Hissedarlar (17 Adet)
233.142
23.379
22.380
12.483
4.594
4.021
1
77,714%
7,793%
7,460%
4,161%
1,531%
1,340%
<0,001%
233.142
23.379
22.380
12.483
4.594
4.021
1
77,714%
7,793%
7,460%
4,161%
1,531%
1,340%
<0,001%
Toplam
300.000
100%
300.000
100%
1
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı)
Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile
genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk
alanlarına iliĢkin açıklamalar
III.
Bankada
Dolaylı
Ġsim
Görevi
Sorumluluk
Alanı
Göreve Atanma
Tarihi
Tahsil
01.04.1996
Ġstanbul Ün.Ġktisat Fakültesi
/ Long Island University
(Yüksek Lisans)
Ġstanbul Ün.Ġktisat Fakültesi
/ Vanderbilt University
Bursa Ticari Bilimler
Akademisi / Atlanta
University (Yüksek Lisans)
Ġstanbul Ün. Ġktisat
Fakültesi
Sahip
Olunan
Pay (%)
Tuncay Özilhan
Yönetim Kurulu BaĢkanı
Metin Tokpınar
Ġbrahim Yazıcı
Yönetim Kurulu BaĢkan
Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet HurĢit Zorlu
Yönetim Kurulu Üyesi
28.04.2008
Cesur Kılınç
Yönetim Kurulu Üyesi
03.03.2000
Ġstanbul Ün. Hukuk
Fakültesi
-
Hamit Aydoğan
Yönetim Kurulu Üyesi
31.07.2009
O.D.T.Ü Siyaset Bilimi ve
Kamu Yönetimi
-
Denetim Komitesi
Üyesi
Kurumsal Yönetim
Komitesi BaĢkanı
28.04.2008
Ġzmir Ġktisadi ve Ticari
Bilimler Akademisi
Ankara Üniversitesi S.B.F./
Maliye Ġktisat Bölümü
-
Denetim Komitesi
BaĢkanı, Ġç
Sistemlerden
Sorumlu Üye
05.11.2007
Ġstanbul Ün. Uluslararası
ĠĢlet./Boğaziçi Ün. Ġngiliz
Dili ve Edeb. (Yüksek
Lisans)
Boğaziçi Üniversitesi
Mühendislik
Fakültesi/Florida Institute of
Technology – ABD (Yüksek
Marmara Üniversitesi ĠĢ
Ġdaresi Bölümü / Mercer
University (Yüksek Lisans)
Ankara Üniversitesi
Ekonomi ve Siyasal
Bilimler / Ġ. Ü. ĠĢletme
(Yüksek Lisans)
O.D.T.Ü Elektronik Müh. /
O.D.T.Ü Elektronik
(Yüksek Lisans)
Atatürk Üniversitesi
Edebiyat Fakültesi / Fransız
Dili ve Edebiyatı
Ġstanbul Ün. Ġktisat
Fakültesi
Ġstanbul Ün. Ġktisat
Fakültesi / Koç Üniversitesi
(Yüksek Lisans)
Ġstanbul Ün. Ġktisat
Fakültesi
ĠTÜ ĠĢletme Müh. /
Boğaziçi Ün. Ekonomi
O.D.T.Ü Ekonomi
-
University of Wisconsin
/The American Un. Econ.
(Yüksek Lisans)
Ġstanbul Ün. Ġktisat
Fakültesi (Ġngilizce)
Ankara Üniversitesi S.B.F /
Ġktisat ve Maliye Bölümü /
Nothingam University
(Yüksek Lisans)
-
Mustafa Murat Akpınar Yönetim Kurulu Üyesi
Kredi Komitesi
BaĢkanı
11.08.1993
31.07.1996
Tanbey Veziroğlu
Yönetim Kurulu Üyesi
Güniz Safa Bilgin
Yönetim Kurulu Üyesi
ve Denetim Komitesi
BaĢkanı
Murat Arığ
Yönetim Kurulu Üyesi
ve Genel Müdür
01.01.2003
Haluk Güven
Genel Müdür Yardımcısı Kurumsal ve
Ticari Bankacılık
01.04.1997
Güldem D.Karaçalı
Genel Müdür Yardımcısı TeftiĢ Kurulu
BaĢkanı
03.02.1992
Ertan Güvener
Genel Müdür Yardımcısı Bilgi ĠĢlem
04.06.2007
Mehmet Saraç
Genel Müdür Yardımcısı Operasyon
14.05.2007
Sadık Saygıcı
Genel Müdür Yardımcısı Krediler
07.09.1998
Cem ġipal
Genel Müdür Yardımcısı Mali Kontrol ve
Finansal
Raporlama
Genel Müdür Yardımcısı Fon Yönetimi
19.02.2001
Genel Müdür Yardımcısı Perakende
Bankacılık
Genel Müdür Yardımcısı Ġnsan Kaynakları
05.12.2007
ġakir Sömek
Genel Müdür Yardımcısı Uluslararası Fin.
Kur.
14.03.2008
MenteĢ Albayrak
Kanuni Denetçi
11.05.2007
Ahmet Bal
Kanuni Denetçi
03.03.2000
Murat Özer
Ziya Alpman
Sedef KaradadaĢ
28.04.2004
12.07.2004
27.02.2008
2
7,42
1,74
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı)
III.
Ana Ortaklık Banka’nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile
genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk
alanlarına iliĢkin açıklamalar (devamı)
Yusuf Ovnamak 31 Temmuz 2009 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu üyeliğinden istifa etmiĢ olup,
yerine Hamit Aydoğan'ın atanmasına karar verilmiĢtir.
IV.
Nitelikli paya sahip kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar
Ad Soyad /Ticari Unvanı
Anadolu Endüstri Holding A.ġ.
Pay
Tutarları
233.142
Pay
Oranları
77,714%
ÖdenmiĢ
Paylar
233.142
ÖdenmemiĢ
Paylar
-
Ana Ortaklık Banka‟nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli
pay sahibi grup Anadolu Endüstri Holding A.ġ.‟dir.
V.
Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka‟nın ana sözleĢmesindeki faaliyet alanları aĢağıdaki gibidir:
a) Toplanan kaynakları yurt içinde ve yurt dıĢında yatırım ve iĢletme kredisi olarak, ihracat,
sanayi, iç ticaret, taĢımacılık, turizm, enerji, madencilik, tarım ve hayvancılık, müteahhitlik
hizmetleri ve diğer konulara yönelik olarak Türk Lirası ve döviz kredileri Ģeklinde kullandırmak,
her nevi gayrinakdi kredi açmak,
b) MüĢterilerin ticari, sınai ve yatırım faaliyetlerini desteklemek amacıyla her türlü Türk Lirası ve
dövize natık teminat mektupları düzenlemek ve kabul etmek,
c) Ġhracat ve döviz kazandırıcı iĢlem yapan Ģirketlerin faaliyetlerini geliĢtirebilmeleri için bahse
konu Ģirketlere özellikle dıĢ piyasalarla ilgili istihbarat ve danıĢmanlık hizmetleri vermek,
d) Her tür mevduat kabul etmek,
e) Ġç ve dıĢ ticaretin gerektirdiği yerli ve yabancı piyasalarda kambiyo ve dövizle ilgili bankacılık
iĢlemleri yapmak, mal ve vesaik mukabili kredi tesis etmek, akreditif açmak,
f) Yerli ve yabancı banka ve finansman kuruluĢlarından kısa, orta ve uzun vadeli kredi temin
etmek, T.C. Merkez Bankası‟yla avans, reeskont ve iĢtira kredisi ve mevzuatın öngördüğü diğer
iĢlemleri yapmak,
g) Yurt dıĢında oluĢmuĢ tasarrufların para ve sermaye piyasaları kanalıyla Türkiye‟ye
aktarılmasına aracılık etmek,
h) Gerektiğinde döviz pozisyonu tutmak, arbitraj, repo, swap iĢlemleri ile kaynakları en iyi
Ģekilde değerlendirmek,
3
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı)
V.
Ana Ortaklık Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi (devamı)
i) Bankalar Kanunu hükümleri saklı kalmak kaydıyla, alacaklarını tasfiye amacıyla her çeĢit
haklar dahil menkul iktisab etmek, üzerinde tasarrufta bulunmak, Banka lehine menkul ve gayri
menkul rehni ve ticari iĢletme rehni kabul etmek,
j) Mevzuata uygun olarak yerli ve yabancı bankalarla ortaklık kurmak veya mevcut bankalara
ortak olmak.
4
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
ANA ORTAKLIK BANKANIN
KONSOLĠDE
ARA DÖNEM
FĠNANSAL TABLOLARI
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE BĠLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
KONSOLĠDE BĠLANÇO – AKTĠF KALEMLER (FĠNANSAL DURUM TABLOSU)
Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ
AKTĠF KALEMLER
Dipnot
TP
NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKAS I
GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANS ITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer M enkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler
Krediler
Diğer M enkul Değerler
BANKALAR
PARA PĠYAS ALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İM KB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
S ATILMAYA HAZIR FĠNANS AL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer M enkul Değerler
KREDĠLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORĠNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer M enkul Değerler
Ġġ TĠRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
M ali İştirakler
M ali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen M ali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen M ali Olmayan Ortaklıklar
BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR
(Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1 Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler
11.2 Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 M ali Ortaklıklar
11.2.2 M ali Olmayan Ortaklıklar
XII. KĠRALAMA Ġġ LEMLERĠNDEN ALACAKLAR
12.1 Finansal Kiralama Alacakları
12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3 Diğer
12.4 Kazanılmamış Gelirler ( - )
XIII. RĠS KTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL VARLIKLAR
13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1 Şerefiye
15.2 Diğer
XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net)
XVII. VERGĠ VARLIĞI
17.1 Cari Vergi Varlığı
17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı
XVIII. S ATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALĠYETLERE ĠLĠġ KĠN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1 SatıĢ Amaçlı
18.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin
XIX. DĠĞER AKTĠFLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(17)
CARĠ DÖNEM
30 Eylül 2009
YP
Bağımsız Denetimden GeçmiĢ
ÖNCEKĠ DÖNEM
31 Aralık 2008
YP
Toplam
Toplam
TP
48.808
47.665
47.665
14.468
12.996
20.201
162.777
13.653
13.653
4.942
8.711
211.585
61.318
61.318
19.410
12.996
28.912
491.224
-
176.245
49.659
49.659
19.554
20.259
9.846
82.309
15.812
15.812
165.720
170
165.550
2.543.741
2.469.265
21.359
2.447.906
171.542
97.066
363.090
363.090
-
1.691
362.975
350.144
12.831
43.956
170
43.786
1.924.109
1.862.033
2.057
1.859.976
128.893
66.817
189.271
189.271
-
361.745
37.814
37.814
30.949
30.949
450.491
450.491
450.491
-
363.436
400.789
387.958
12.831
74.905
170
74.735
2.374.600
2.312.524
2.057
2.310.467
128.893
66.817
189.271
189.271
-
17.569
1.923
1.923
5.475
5.475
-
17.569
1.923
1.923
5.475
5.475
20.831
2.266
2.266
2.039
2.039
-
20.831
2.266
2.266
2.039
2.039
25.623
25.623
46.429
3.957
25.623
25.623
50.386
12.727
12.727
45.783
2.295
12.727
12.727
48.078
2.799.672
697.880
3.497.552
2.702.121
1.059.724
57.707
45.784
45.784
19.554
20.259
5.971
2.023
15.812
15.812
165.720
170
165.550
2.052.517
1.978.041
21.359
1.956.682
171.542
97.066
363.090
363.090
-
118.538
3.875
3.875
3.875
80.286
491.224
491.224
-
AKTĠF TOPLAMI
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
5
3.761.845
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE BĠLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
KONSOLĠDE BĠLANÇO – PASĠF KALEMLER (FĠNANSAL DURUM TABLOSU)
Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ
PAS ĠF KALEMLER
CARĠ DÖNEM
30 Eylül 2009
YP
Dipnot
TP
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun M evduatı
Diğer
ALIM S ATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL BORÇLAR
ALINAN KREDĠLER
PARA PĠYAS ALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İM KB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
M üstakriz Fonları
Diğer
MUHTELĠF BORÇLAR
DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORĠNG BORÇLARI
KĠRALAMA Ġġ LEMLERĠNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RĠS KTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARġ ILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGĠ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
S ATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALĠYETLERE ĠLĠġ KĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
14.1
Satış Amaçlı
14.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XV.
S ERMAYE BENZERĠ KREDĠLER
XVI.
ÖZKAYNAK LAR
16.1
Ödenmiş Sermaye
16.2
Sermaye Yedekleri
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
16.2.3 M enkul Değerler Değerleme Farkları
16.2.4 M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.5 M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere
İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zararı
16.5
Azınlık Payları
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
Bağımsız Denetimden GeçmiĢ
Toplam
TP
ÖNCEKĠ DÖNEM
31 Aralık 2008
YP
Toplam
1.420.532
277.838
1.142.694
6.058
46.908
50.831
6.001
44.830
31.266
56.081
43.416
19.128
4.574
19.714
17.196
17.196
-
958.560
123.084
835.476
4.273
380.723
26.623
83
2.715
2.970
255
183
183
-
2.379.092
400.922
1.978.170
10.331
427.631
50.831
6.001
44.830
57.889
56.164
2.715
2.970
255
43.599
19.128
4.574
19.897
17.196
17.196
-
1.463.733
325.038
1.138.695
10.094
46.457
17.331
5.602
11.729
39.227
36.045
35.712
20.051
4.288
11.373
13.824
13.824
-
1.188.085
195.618
992.467
17.291
486.639
20.450
76
4.003
4.473
470
48
48
-
2.651.818
520.656
2.131.162
27.385
533.096
17.331
5.602
11.729
59.677
36.121
4.003
4.473
470
35.760
20.051
4.288
11.421
13.824
13.824
-
449.785
300.000
2.198
85
2.113
-
2.319
2.319
-
2.319
2.319
449.785
300.000
2.198
85
2.113
-
380.484
300.000
2.833
83
2.750
-
2.259
2.259
87
87
87
-
2.259
2.259
380.571
300.000
2.920
83
2.837
-
-
-
-
-
-
-
(9)
(10)
(11)
79.499
5.121
74.378
50.280
(15.519)
65.799
17.808
(12)
PAS ĠF TOPLAMI
2.122.073
1.375.479
79.499
5.121
74.378
50.280
(15.519)
65.799
17.808
3.497.552
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
6
20.402
2.162
18.240
43.214
(2.970)
46.184
14.035
2.042.907
1.718.938
20.402
2.162
18.240
43.214
(2.970)
46.184
14.035
3.761.845
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
III.
KONSOLĠDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ
Dipnot
A. BĠLANÇO DIġ I YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTĠ ve KEFALETLER
(1), (3)
1.1.
Teminat M ektupları
1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3. Diğer Teminat M ektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1. İthalat Kabul Kredileri
1.2.2. Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1. Belgeli Akreditifler
1.3.2. Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1. T.C. M erkez Bankasına Cirolar
1.5.2. Diğer Cirolar
1.6.
M enkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7.
Faktoring Garantilerinden
1.8.
Diğer Garantilerimizden
1.9.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
(1), (3)
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
2.1.2. Vadeli M evduat Alım Satım Taahhütleri
2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5. M en. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.11. Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12. Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FĠNANS AL ARAÇLAR
(2)
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
3.1.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
3.1.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler
3.2.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri
3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri
3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri
3.2.3 Para, Faiz ve M enkul Değer Opsiyonları
3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları
3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları
3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları
3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5 M enkul Değerler Alım Opsiyonları
3.2.3.6 M enkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4 Futures Para İşlemleri
3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri
3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri
3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri
3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri
3.2.6 Diğer
B. EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
M üşteri Fon ve Portföy M evcutları
4.2.
Emanete Alınan M enkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHĠNLĠ KIYMETLER
5.1.
M enkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER
BĠLANÇO DIġ I HES APLAR TOPLAMI (A+B)
CARĠ DÖNEM
30 Eylül 2009
TP
YP
2.103.068
1.888.793
734.513
713.700
734.513
444.104
46.631
76.583
687.882
367.521
64.516
11.432
53.084
191.205
191.205
13.875
873.793
519.117
873.793
519.117
66.280
515.190
390.013
323.103
81.219
3.738
9.440
3.927
494.762
655.976
494.762
655.976
63.177
87.485
21.853
53.114
41.324
34.371
135.732
194.136
23.964
2.239
21.972
148.200
133.493
295.853
304.276
113.807
155.385
120.046
148.891
62.000
70.079
34.974
35.105
4.539.437
873.534
936.044
43.368
829.691
23.711
93.813
2.341
12.540
16.943
373
3.602.222
830.166
297.065
6.781
8.119
11.162
3.129.764
580.557
167.274
231.666
1.171
6.642.505
2.762.327
TOPLAM
3.991.861
1.448.213
1.178.617
123.214
1.055.403
64.516
11.432
53.084
191.205
191.205
13.875
1.392.910
1.392.910
581.470
390.013
323.103
81.219
3.738
13.367
1.150.738
1.150.738
150.662
74.967
75.695
329.868
23.964
24.211
148.200
133.493
600.129
269.192
268.937
62.000
70.079
34.974
35.105
5.412.971
979.412
853.402
96.154
29.483
373
4.432.388
303.846
19.281
3.710.321
398.940
1.171
9.404.832
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
7
Bağımsız Denetimden GeçmiĢ
ÖNCEKĠ DÖNEM
31 Aralık 2008
TP
YP
TOPLAM
1.746.294
1.743.460
3.489.754
629.041
615.271
1.244.312
629.041
363.200
992.241
65.543
25.815
91.358
563.498
337.385
900.883
16.924
16.924
16.924
16.924
214.078
214.078
214.078
214.078
21.069
21.069
465.212
34.957
500.169
465.212
34.957
500.169
11.449
30.949
42.398
355.707
355.707
82.852
82.852
3.738
3.738
11.466
4.008
15.474
652.041
1.093.232
1.745.273
652.041
1.093.232
1.745.273
167.445
250.527
417.972
76.108
133.693
209.801
91.337
116.834
208.171
316.165
361.895
678.060
162.282
13.753
176.035
166.666
166.666
25.180
151.230
176.410
128.703
30.246
158.949
168.431
190.432
358.863
68.303
110.367
178.670
100.128
80.065
180.193
287.353
287.353
139.103
139.103
148.250
148.250
3.025
3.025
3.025
3.025
3.996.714
905.690
4.902.404
920.671
35.047
955.718
820.817
26.943
847.760
86.730
3.117
89.847
13.124
4.918
18.042
69
69
3.076.043
870.643
3.946.686
1.331
1.331
295.489
6.919
302.408
7.689
11.727
19.416
2.559.575
637.466
3.197.041
213.290
213.200
426.490
5.743.008
2.649.150
8.392.158
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE GELĠR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
IV.
KONSOLĠDE GELĠR TABLOSU
Bin Türk Lirası
Dipnot
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
FAĠZ GELĠRLERĠ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
M enkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAĠZ GĠDERLERĠ
M evduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen M enkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAĠZ GELĠRĠ/GĠDERĠ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMĠS YON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELĠRLERĠ
TĠCARĠ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ
FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġ Üġ KARġ ILIĞI (-)
DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-)
NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BĠRLEġ ME Ġġ LEMĠ S ONRAS INDA GELĠR OLARAK
KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR
NET PARAS AL POZĠS YON KÂRI/ZARARI
S ÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCES Ġ K/Z (XI+...+XIV)
S ÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġ ILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
S ÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCES Ġ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġ ILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
Hisse Başına Kâr / Zarar
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XVIII.
23.1
23.2
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
-
(7)
(8)
84.444
14.356
18.321
(3.965)
70.088
70.088
65.799
4.289
0,21933
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
8
Bin Türk Lirası
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01.01-30.09.2009)
(01.01-30.09.2008)
390.786
322.248
300.433
275.827
4.780
5.947
1.032
7.101
2.637
3.547
77.824
26.556
20.906
16.064
9.349
7.255
47.569
3.237
4.080
3.270
188.554
158.789
159.763
132.895
17.191
22.379
9.873
3.036
1.727
479
202.232
163.459
24.656
19.764
29.581
28.458
14.070
10.939
15.511
17.519
4.925
8.694
18
5
4.907
8.689
336
489
(21.508)
(10.148)
291
62
(32.671)
(16.497)
10.872
6.287
39.016
18.331
244.732
191.895
78.678
54.504
81.610
74.036
84.444
63.355
63.355
14.491
10.151
4.340
48.864
48.864
50.838
(1.974)
0,17428
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
ÖNCEKİ DÖNEM
CARİ DÖNEM
(01.07-30.09.2009)
(01.07-30.09.2008)
121.419
116.402
89.422
98.849
1.371
2.270
234
3.034
319
1.807
29.147
8.774
4.115
4.249
4.142
3.436
20.890
1.089
926
1.668
53.612
61.404
45.583
52.899
5.323
7.480
2.582
978
124
47
67.807
54.998
8.172
6.639
10.866
9.932
4.619
3.597
6.247
6.335
2.694
3.293
6
1
2.688
3.292
(8.666)
(4.544)
1.377
1.756
(23.794)
4.261
13.751
(10.561)
13.956
4.944
81.269
62.037
26.551
17.209
26.303
25.092
28.415
19.736
28.415
5.607
9.658
(4.051)
22.808
22.808
21.341
1.467
0,07114
19.736
4.187
5.793
(1.606)
15.549
15.549
15.290
259
0,07888
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġEN GELĠR GĠDER
KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
V.
KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER
KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO
BİN TÜRK LİRASI
Bağımsız Sınırlı Denetimden Bağımsız Sınırlı Denetimden
Geçmiş
CARİ DÖNEM
30.09.2009
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
1.1
1.2
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA S ATILMAYA HAZIR FĠNANS AL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA Ġġ LEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI
NAKĠT AKIġ RĠS KĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL VARLIKLARA ĠLĠġ KĠN
KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIġ INDAKĠ NET YATIRIM RĠS KĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL
VARLIKLARA ĠLĠġ KĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHAS EBE POLĠTĠKAS INDA YAPILAN DEĞĠġ ĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMES ĠNĠN
ETKĠS Ġ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER
UNS URLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+…+IX)
1.4
DÖNEM KÂRI/ZARARI
M enkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen
Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME ĠLĠġ KĠN MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
1.3
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
9
Geçmiş
ÖNCEKİ DÖNEM
30.09.2008
3.139
(40)
(361)
7
-
-
-
-
-
-
(37)
3.062
(3.786)
(3.786)
(354)
358
358
-
-
-
-
(724)
4
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK - 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
VI.
KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
BĠN TÜRK LĠRAS I
Dipnot
I.
II.
2.1
2.2
III.
Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ
ÖNCEKĠ DÖNEM
(01/01 - 30/09/2008)
Dönem BaĢı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
M uhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
Dönem Ġçindeki DeğiĢimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
M enkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Dönem Net Karı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
I.
Dönem S onu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX)
Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ
CARĠ DÖNEM
(01/01 - 30/09/2009)
Önceki Dönem S onu Bakiyesi
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
M enkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Karı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem S onu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş Sermaye
Enf.Düzeltme Farkı
Hisse Senedi
İhraç Primleri
Hisse Senedi
İptal Kârları
Yasal Yedek
Akçeler
Statü
Olağanüstü
Diğer
Yedekleri Yedek Akçe Yedekler
Dönem Net
Geçmiş Dönem
Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı)
M enkul Değer.
Değerleme Farkı
M addi ve M addi Olmayan
Duran Varlık YDF
Ortaklıklardan Bedelsiz
Hisse Senetleri
Satış A./Durdurulan F.
İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F.
Riskten Korunma
Fonları
Azınlık Payları Hariç
Toplam Özkaynak
224.265
-
-
72
-
-
1.128
-
-
3.393
-
-
65.902
-
(53.314)
-
80
-
-
-
-
-
224.265
-
72
-
1.128
-
3.393
-
65.902
(53.314)
75.735
75.735
-
-
10
10
-
-
-
-
-
-
-
-
26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.027
1.027
-
-
14.747
14.747
-
-
300.000
-
82
-
2.155
-
18.166
-
300.000
-
83
-
2.162
-
18.240
-
-
2
-
-
12
2.947
2.947
-
-
151
55.987
55.987
-
-
300.000
-
85
-
5.121
-
74.378
-
80
-
-
-
-
4
-
-
-
-
-
-
31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.838
(65.902)
(65.902)
-
50.128
50.128
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.838
(3.155)
84
-
-
-
46.184
(2.970)
2.837
-
65.799
(46.184)
(46.184)
-
195
6
(12.750)
(12.750)
-
65.799
(15.519)
(724)
2.113
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
10
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
241.526
241.526
19.057
-
4
57
75.745
75.745
-
-
19.057
-
(280)
-
260.583
260.583
4
(223)
75.745
75.745
-
(1.974)
-
-
50.838
-
48.864
-
-
368.170
16.803
384.973
366.536
14.035
380.571
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(724)
360
6
65.799
431.977
(516)
4.289
17.808
(724)
(156)
6
70.088
449.785
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
VII.
KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU
Dipnot
Bağımsız S ınırlı
Denetimden GeçmiĢ
CARĠ DÖNEM
1 Ocak - 30 Eylül 2009
Bağımsız S ınırlı
Denetimden GeçmiĢ
ÖNCEKĠ DÖNEM
1 Ocak - 30 Eylül 2008
176.367
58.766
A.
BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak M uhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
353.208
(190.976)
336
29.581
18.584
37.109
(48.651)
(10.665)
(12.159)
316.588
(152.663)
489
28.458
3.777
7.523
(45.166)
(10.587)
(89.653)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(621.383)
(131.240)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların M evduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer M evduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
(8.389)
(285.567)
19.458
88.414
(360.893)
(109.028)
34.622
24.140
(628.640)
65.367
27.976
292.885
235.626
(148.594)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(445.016)
(72.474)
B.
YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(231.157)
(16.793)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
Satın Alınan M enkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan M enkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler
Diğer
(800)
5.812
(165.256)
77.752
(148.665)
-
(18.279)
2.415
(929)
-
C.
FĠNANS MAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
3.1
3.2
Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
3.3
İhraç Edilen Sermaye Araçları
3.4
3.5
3.6
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
876.207
380.882
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
202.526
376.972
(1.286)
73.899
-
74.718
(1.288)
2
3.778
(673.681)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
11
(819)
11.458
(3.910)
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLĠTĠKALARI
I.
Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar
1.
Finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe
Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:
Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 37. maddesi uyarınca, kuruluĢ birliklerinin ve
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu‟nun görüĢü alınmak suretiyle Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usûl
ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm iĢlemlerini gerçek
mahiyetlerine uygun surette muhasebeleĢtirmek; finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını
karĢılayabilecek biçim ve içerikte, anlaĢılır, güvenilir ve karĢılaĢtırılabilir, denetime, analize ve
yorumlamaya elveriĢli, zamanında ve doğru Ģekilde düzenlemek zorundadır.
Bankalar, Ģubeleri, yurt içi ve yurt dıĢındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan kanunî
ve yardımcı defterleri ile kayıtlarını ve bilançolarını kapatamazlar.
Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teĢkil eden
dökümanlarını Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve 1
Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türk
Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır.
5083 sayılı “Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkında Kanun” (5083 sayılı Kanun)
ile Türkiye Cumhuriyeti Devleti‟nin para biriminin ismi Yeni Türk Lirası, alt birimi ise Yeni
KuruĢ olarak tanımlanmıĢtır. Diğer taraftan Bakanlar Kurulu‟nun Yeni Türk Lirası ve Yeni
KuruĢta Yer Alan Yeni Ġbarelerinin Kaldırılmasına ve Uygulama Esaslarına ĠliĢkin Bakanlar
Kurulu Kararı”nın eki Karar ile Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para birimi olan Yeni Türk
Lirası ve alt birimi olan Yeni KuruĢ‟ta yer alan “Yeni” ibareleri 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren
yürürlükten kaldırılmıĢtır.
2.
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları:
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasına iliĢkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan
değerleme esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurumu‟nun ilgili yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği Ģekilde uygulanmıĢtır. Söz
konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aĢağıda yer alan II ila XXIII no‟lu
dipnotlarda açıklanmaktadır.
Konsolide finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi
belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiĢtir.
12
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar
1. a) Ana Ortaklık Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; TL plasmanların tamamına
yakını düĢük riskli kısa vadeli iĢlemlerden oluĢmaktadır. Likidite riski yakından takip edilmekte ve
mevcut kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine
getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı,
ülkenin güncel koĢulları izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalıĢılmaktadır.
b) Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde
değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka, alım-satım riski için gerekli ekonomik sermaye
ayrımını yapmıĢ ve bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuĢtur. Söz konusu
portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir.
Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından ekonomik koĢulların revize edilmelerini gerektirmediği
hallerde, yılda bir kez, bütçe çalıĢmalarının sonunda onaylanır. 2009 yılının limitleri ise 2 ġubat
2009 tarihli ve 3/C sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile belirlenmiĢtir.
2.
Grup‟un, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye aracı bulunmaktadır. Satılmaya hazır
yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla oluĢan kur ve faiz riskleri, grubun genel risk
yönetimi politikaları çerçevesinde yönetilmektedir.
3.
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Banka‟nın yabancı iĢletmelerde
herhangi bir yatırımı bulunmamaktadır.
III.
Konsolide edilen ortaklıklara iliĢkin bilgilerin sunumu
Alternatifbank A.ġ. ve finansal kuruluĢları olan Alternatif Yatırım A.ġ. ve Alternatif Yatırım
Ortaklığı A.ġ., 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan "Bankaların
Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ" esas alınarak, tam konsolidasyon
yöntemi kullanılarak iliĢikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiĢtir.
Banka‟nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlamıĢ olduğu finansal tablolarda tam konsolidasyon
yöntemi ile muhasebeleĢtirdiği Alternatif Portföy Yönetimi A.ġ.‟nin tasfiye kararı 11 Mart 2009
tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi‟nde tescil edilmiĢ ve sicil kaydı kapatılmıĢtır. Bu sebeple Alternatif
Portföy Yönetimi A.ġ., 30 Eylül 2009 itibarıyla konsolidasyona tabi tutulmamıĢtır.
Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye
Piyasası Kurulu‟nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına iliĢkin ilke ve
kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıkların finansal tabloları yapılan gerekli bir takım
tashihlerle Türkiye Muhasebe Standartları‟na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları‟na
uygun hale getirilmiĢtir.
Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka‟dan farklı olduğu
durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaĢtırılmıĢtır. Bağlı
ortaklıkların finansal tabloları 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla hazırlanmıĢtır.
Ana Ortaklık Banka ve finansal bağlı ortaklıkları arasındaki iĢlemler ve bakiyeler karĢılıklı
netleĢtirilmiĢtir.
13
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
IV.
Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar
Grup‟un türev iĢlemleri yabancı para swap, vadeli alım satım, futures ve opsiyon
sözleĢmelerinden meydana gelmektedir. Türev finansal araçlar, sözleĢme tarihindeki gerçeğe
uygun değeri ile muhasebeleĢtirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri
ile yeniden değerlenir. Bazı türev iĢlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte,
finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken
tüm koĢullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirilme ve Ölçmeye ĠliĢkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleĢtirilir
ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleĢen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile
iliĢkilendirilir. Bu araçlara iliĢkin gerçeğe uygun değerdeki değiĢimlerden oluĢan realize olmamıĢ
kayıp veya kazançlar mevcut vergi mevzuatı çerçevesinde kanunen kabul edilmeyen gelir ya da
gider olarak değerlendirilir.
V.
Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut
anapara tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün
gelecekteki nakit akımlarını bugünkü net defter değerine eĢitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk
esasına göre muhasebeleĢtirilmektedir.
Ġlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiĢ kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk
ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dıĢında
tutulmaktadır.
VI.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi ve gayrinakdi
kredilerle ilgili peĢin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto
edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere iliĢkin olarak diğer kurum ve kuruluĢlara ödenen ve iĢlem maliyetini
oluĢturan kredi ücret ve komisyon giderleri peĢin ödenmiĢ gider hesabında takip edilmekte olup
etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider
hesaplarına yansıtılmaktadır.
14
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
VII.
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar
Finansal araçlar; finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluĢmaktadır.
Finansal araçlar Grup‟un ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluĢturmaktadır. Bu
enstrümanlarla ilgili riskler Grup‟un aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluĢturmaktadır.
Mali enstrümanlar Grup‟un bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini her açıdan
etkilemektedir. Grup, bu enstrümanların alım ve satımını müĢterileri adına ve kendi nam ve
hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Grup‟un ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu
araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve
azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal araçların normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak
muhasebeleĢtirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Ana Ortaklık Banka‟ya teslim edildiği veya
Ana Ortaklık Banka tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın
iĢletme tarafından elde edildiği tarihte muhasebeleĢtirilmesini, ve (b) varlığın iĢletme tarafından
teslim edildiği tarih itibarıyla bilanço dıĢı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma
kazanç ya da kaybının muhasebeleĢtirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin
uygulanması durumunda, iĢletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari iĢlem tarihi ve
teslim tarihi arasındaki dönem boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen
değiĢimleri muhasebeleĢtirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya
ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir
sözleĢme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. ĠĢlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki
süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen
değiĢiklikler, satın alınan aktifler ile aynı Ģekilde muhasebeleĢtirilir. Gerçeğe uygun değerde
meydana gelen değiĢiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiĢ maliyetinden gösterilen varlıklar
için muhasebeleĢtirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan bir finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da
zararda; satılmaya hazır finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise
özkaynaklarda muhasebeleĢtirilir.
AĢağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve
varsayımlar belirtilmiĢtir.
Nakit değerler, bankalar ve diğer mali kuruluĢlar
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve
önemli tutarda değer değiĢikliği riskini taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli
yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
15
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
VII.
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı)
Menkul değerler
Grup‟un bilançosunda menkul değerler 3 ana baĢlık altında toplanmıĢtır:
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli baĢlı 2 ana baĢlık altında
toplanmıĢtır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir
tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiĢ kısa vadede kar amacı güdülen menkul
değerler. (ii) Ġlk muhasebeleĢtirme sırasında Grup tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar zarara
yansıtılan olarak sınıflanmıĢ menkul kıymetlerdir. Grup bu tür bir sınıflamayı izin verilen veya
daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleĢtirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle konsolide finansal tablolara
alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir.
Borsalarda iĢlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak
bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe
uygun değerlerine göre değerlenmiĢ değerleri arasındaki fark, faiz gelir ve reeskontları veya
menkul değerler değer düĢüĢ karĢılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar
zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri, kâr
payları ise kâr payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların
sağlanmıĢ olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı
krediler ve alacaklar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Vadeye kadar elde
tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyeti ile
değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalıĢı için karĢılık ayrılmaktadır. Banka tarafından
vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu Ģekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma
esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar
bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz
geliri olarak muhasebeleĢtirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında iĢlem maliyetlerini de içeren elde etme
maliyeti ile muhasebeleĢtirilmektedir. Ġlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul
kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun
değerdeki değiĢikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiĢ değeri ile gerçeğe uygun
değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleĢmemiĢ kâr veya zararlar özkaynak kalemleri
içerisinde “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır
menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artıĢ fonu
hesabında izlenen bunlara ait değer artıĢ/azalıĢları gelir tablosuna devredilir.
16
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
VII.
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı)
Menkul değerler (devamı)
Piyasalarda yaĢanan volatilitenin banka bilançolarında yarattığı menfi etkiyi ortadan kaldırmak
amacıyla TMSK tarafından 30 Eylül 2008 tarihinde yayımlanan 105 sayılı TMS 39 Finansal
Araçlar MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı Hakkında Tebliğde
DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Tebliğ uyarınca, gerçeğe uygun değeri 6.875 Bin TL olan alım
satım amaçlı finansal varlıklar ve TMS 39 hükümleri doğrultusunda, gerçeğe uygun değeri
32.251 Bin TL olan satılmaya hazır finansal varlıklar vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
hesabında sınıflanmıĢtır. Sınıflamaya konu toplam 39.126 Bin TL tutarındaki finansal varlıkların,
sınıflama tarihindeki rayiç değerleri, bahse konu tarihteki maliyet değerleri olarak dikkate
alınmak suretiyle, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara yansıtılmıĢtır. Söz konusu sınıflamanın
30 Eylül 2008 tarihinde yapılması sebebiyle, kar zarar üzerinde herhangi bir etki oluĢmamıĢtır.
Söz konusu satılmaya hazır finansal varlıkların vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar hesabında
sınıflandırıldığı tarih itibarıyla, bahse konu varlıklara iliĢkin olarak özkaynak kalemi içerisindeki
menkul değerler değerleme farkları hesabında 86 Bin TL muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Yukarıda ayrıntılarına yer verilen sınıflamaların yapılmamıĢ olması halinde, 30 Eylül 2009 tarihi
itibarıyla özkaynaklar altındaki menkul değer artıĢ fonu kalemi 170 Bin TL tutarında daha düĢük,
gelir tablosundaki faiz geliri kalemi 43 Bin TL tutarında daha yüksek olarak gerçekleĢmiĢ
olacaktır.
Krediler
Ana Ortaklık Banka kaynaklı krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleĢtirilmekte, iskonto
edilen değerleri üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili
olarak ödenen harç, iĢlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar iĢlem maliyetinin bir bölümü
olarak kabul edilmektedir.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen
Hesap Planı (THP) ve Ġzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre
muhasebeleĢtirilmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılıĢ tarihindeki kurdan Türk Lirası karĢılıkları
üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur
üzerinden hesaplanmakta, oluĢan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Sorunlu hale gelmiĢ olarak kabul edilen krediler, 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi
Gazete‟de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren „‟Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik‟‟te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre
özel karĢılıklar ayrılmaktadır. Özel karĢılıklar 820 (-) Provizyonlar / 820 00 Tasfiye Olunacak
Alacaklar (Tahsili ġüpheli Alacaklar dahil) ile Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Provizyonu – Türk Parası Hesabı‟na aktarılmaktadır.
Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa iliĢkin karĢılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleĢtirildiklerinde,
karĢılık iĢleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiĢ yıllarda gerçekleĢmiĢ ise “GeçmiĢ
Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir.
17
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
VIII.
Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar
Grup, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer
düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu
değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Grup ilgili değer
düĢüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk
muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana
geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık
grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akıĢları üzerindeki
etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur. Ġleride meydana gelecek
olaylar sonucunda oluĢması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar
muhasebeleĢtirilmezler.
IX.
Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar
Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleĢtirmenin uygulanabilir olması veya Grup
tarafından aktif ve pasiflerin netleĢtirme yöntemiyle gerçekleĢtirilmesi öngörüldüğü durumda
netleĢtirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde,
finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleĢtirme yapılmamaktadır.
X.
SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin
açıklamalar
Tekrar geri alımları öngören anlaĢmalar çerçevesinde satılan menkul değerler ("repo")
karĢılığında Grup‟un sağladığı fonlar “Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar” kaleminde
izlenmektedir.
18
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
X.
SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin
açıklamalar (devamı)
Grup‟un repo iĢlemleri kısa vadeli olup devlet tahvili ve hazine bonolarından oluĢmaktadır.
Repoya konu menkul kıymetler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe
uygun değer farkı kar zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal
varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde,
repo anlaĢmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında
muhasebeleĢtirilmektedir.
Ters repo karĢılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar”
hesabında takip edilmektedir.
XI.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara
iliĢkin borçlara iliĢkin açıklamalar
5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 57‟nci maddesi gereği “Bankalar 2499 sayılı Sermaye
Piyasası Kanunu kapsamında gayrimenkul ve emtiayı esas alan sözleĢmeler ile kurulca uygun
görülecek kıymetli madenlerin alım ve satımı hariç olmak üzere ticaret amacıyla gayrimenkul ev
emtianın alım ve satımı ile uğraĢamaz, ipotekli konut finansmanı kuruluĢu ve gayrimenkul
yatırım ortaklıkları hariç olmak üzere ana faaliyet konusu gayrimenkul ticareti olan ortaklıklara
katılamazlar. Alacaklardan dolayı edinilmek zorunda kalınan emtia ve gayrimenkullerinin elden
çıkarılmasına iliĢkin usul ve esaslar kurul tarafından belirlenir.”
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleĢtirme ve
değerlemesine iliĢkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı resmi gazetede yayımlanan
“Bankaların kıymetli maden alım satımına ve alacaklarından dolayı edindikleri emtia ve
gayrimenkullerin elden çıkarılmasına iliĢkin usul ve esaslar hakkında yönetmelik” ile
düzenlenmiĢtir. Ana Ortaklık Banka‟nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar
bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten
itibaren 1 yıl süre içerisinde elden çıkarılamamıĢ olması veya bu süre içinde elden çıkarılacağına
iliĢkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmaktadır.
19
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
XI.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara
iliĢkin borçlara iliĢkin açıklamalar (devamı)
SatıĢ amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile
satıĢ için katlanılacak maliyetler düĢülmüĢ gerçeğe uygun değerlerinden düĢük olanı ile ölçülür ve
söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma iĢlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda
ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satıĢ amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın
(veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) satıĢında sıkça rastlanan ve alıĢılmıĢ koĢullar çerçevesinde derhal satılabilecek
durumda olması ve satıĢ olasılığının yüksek olması gerekir. SatıĢ olasılığının yüksek olması için;
uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢına
iliĢkin bir plan yapılmıĢ ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program
baĢlatılmıĢ olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun
değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satıĢın, sınıflandırılma
tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmıĢ bir satıĢ olarak muhasebeleĢtirilmesinin
beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli iĢlemlerin, planda önemli değiĢiklikler yapılması
veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düĢük olduğunu göstermesi gerekir. ÇeĢitli olay veya
koĢullar satıĢ iĢleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu
gecikmenin, iĢletmenin kontrolü dıĢındaki olaylar veya koĢullar nedeniyle gerçekleĢmiĢ ve
iĢletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satıĢına yönelik satıĢ planının
devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satıĢ iĢlemini tamamlamak için
gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢ amaçlı
elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur.
XII.
ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müĢterek olarak kontrol edilen iĢletme alımı sonucu ortaya çıkmıĢ olan
Ģerefiye, satın alım bedelinin, bağlı ortaklığın veya müĢterek olarak kontrol edilen iĢletmenin
satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve Ģarta bağlı
borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmını temsil eder. ġerefiye maliyet değeri ile
bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiĢ değer düĢüklükleri çıkartılarak
hesaplanır. Değer düĢüklüğü testinde, Ģerefiye, Grup‟un birleĢmenin sinerjilerinden yararlanacak
olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. ġerefiyenin tahsis edilmiĢ olduğu nakit üreten
birimlerde değer düĢüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer
düĢüklüğü belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düĢüklüğü testi uygulanır. Nakit
üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer
düĢüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen Ģerefiyenin defter değerini azaltmak için
kullanılır ve daha sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için
kullanılır. ġerefiye için ayrılmıĢ değer düĢüĢ karĢılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir
bağlı ortaklık veya müĢterek yönetime tabi bir teĢebbüsün elden çıkarılması durumunda ilgili
Ģerefiye tutarı, elden çıkarmaya iliĢkin olarak hesaplanan kar/zarar‟ın içine dahil edilir.
20
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
XII.
ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı)
Bilanço tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka‟nın ekli konsolide finansal tablolarında Ģerefiye
bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiĢ
tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti
değerinden, birikmiĢ itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düĢüĢleri ayrılmıĢ olarak gösterilir.
Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate
alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik
olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluĢur ve doğrusal
amortisman metoduna göre 3 ila 15 yılda itfa edilmektedir.
XIII.
Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi
için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden
yapılmıĢtır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden
birikmiĢ amortismanların ve varsa birikmiĢ değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarlar
üzerinden değerlenmiĢtir.
Sabit kıymetler, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta
olup, Vergi Usul Kanunu 333, 339 ve 365 sayılı tebliğ emirleri doğrultusunda faydalı ömürleri
tespit edilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara iliĢkin
olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalıĢ süresiyle
orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıĢtır.
Maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiĢ (31 Aralık 2004 tarihine kadar) değerlerinin
cari değerlerinin üzerinde olması durumunda, aĢan tutarlar kadar değer düĢüklüğü karĢılıkları
ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar
zarar hesaplarına aktarılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak
muhasebeleĢtirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
21
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
XIV.
Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
Kiracı durumunda Grup
Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, rayiç bedelleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiĢ
değerlerinin düĢük olanı üzerinden aktifleĢtirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük
olarak
kaydedilirken
içerdikleri
faiz
tutarları
ertelenmiĢ
faiz
tutarı
olarak
muhasebeleĢtirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının
altında izlenmekte ve normal amortisman yöntemine göre aylık ve yıllık bazda amortismana tabi
tutulmakta olup, Vergi Usul Kanunu 333, 339 ve 365 sayılı tebliğ emirleri doğrultusunda faydalı
ömürleri tespit edilmektedir.
XV.
KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi
durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün
yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine
göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto
edilir.
XVI.
ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
Türkiye‟de mevcut kanunlar ve toplu iĢ sözleĢmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik
veya iĢten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Grup çalıĢanlarının haklarına iliĢkin karĢılığı,
emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün bugünkü
değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır.
XVII. Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiĢ vergi giderinin toplamından oluĢur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye
tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile
vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda
belirtilen kardan farklılık gösterir.
22
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
XVII. Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar (devamı)
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda
gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici
farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak
hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici
farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan ertelenen vergi varlıkları,
gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel
olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. ġerefiye veya iĢletme birleĢmeleri dıĢında varlık veya
yükümlülüklerin ilk defa konsolide finansal tablolara alınmasından dolayı oluĢan ve hem ticari
hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına iliĢkin ertelenen vergi
yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen
vergi varlığının kayıtlı değeri, ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı
faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı
ölçüde azaltılır.
ErtelenmiĢ vergi, varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli
olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir.
Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile
iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan özsermaye hesap grubuyla iliĢkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peĢin ödenen vergi tutarlarıyla iliĢkili olduğundan
netleĢtirilmektedir. ErtelenmiĢ vergi alacağı ve yükümlülüğü konsolide edilen bağlı ortaklıkların
finansal tablolarında ayrı ayrı netleĢtirilmektedir.
Grup, Vergi Usul Kanunu‟nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini
1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıĢtır.
XVIII. Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar
Grup, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların MuhasebeleĢtirilmesi” Standardında
belirtildiği Ģekilde muhasebeleĢtirmektedir.
Grup tarafından hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç edilmemiĢtir.
Grup‟un kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.
XIX.
Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar
Cari dönemde hisse senedi ihracı gerçekleĢmemiĢtir.
Bu rapor tarihi itibarıyla, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Ana Ortaklık Banka‟nın hisse
senetleriyle ilgili kar payları bulunmamaktadır.
23
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
XX.
Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar
Grup, aval ve kabullerini, müĢterilerin ödemeleri ile eĢ zamanlı olarak gerçekleĢtirmekte olup,
bilanço dıĢı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XXI.
Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar
Grup‟un bilanço tarihi itibarıyla yararlanmıĢ olduğu devlet teĢvikleri bulunmamaktadır.
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar
Kurumsal
Bankacılık
Yatırım
Bankacılığı
Diğer
136.395
3.004
139.399
79.369
79.369
79.369
79.369
42.086
(11.390)
30.696
18.372
18.372
18.372
18.372
(12.688)
8.386
(4.302)
(13.297)
(13.297)
(14.356)
(27.653)
(4.289)
(31.942)
Grubun
Toplam
Faaliyeti
165.793
165.793
84.444
84.444
(14.356)
70.088
(4.289)
65.799
Bölüm Varlıkları
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar
DağıtılmamıĢ Varlıklar
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
DağıtılmamıĢ Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
2.579.204
2.579.204
2.579.204
2.579.204
829.965
829.965
829.965
829.965
88.383
88.383
88.383
88.383
3.497.552
3.497.552
3.497.552
3.497.552
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Değer AzalıĢı
Nakit DıĢı Diğer Gelir-Gider
Yeniden Yap. M aliyetleri
3.965
3.965
-
577
441
136
-
77
77
-
4.619
4.483
136
-
Cari Dönem
Faaliyet Gelirleri
Diğer *
Faaliyet Geliri
Bölümün Net Kazancı
ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir
Vergi Öncesi Kâr
Kurumlar Vergisi
Vergi S onrası Kâr
Azınlık Hakları
Dönem Net Kârı
(*)
(**)
Diğer bölümlerle yapılan iĢlemlerden elde edilen net faaliyet geliridir.
261 Bin TL tutarında aktiflerin satıĢından doğan zararlar kurumsal bankacılığın faaliyet gelirlerinde gösterilmiĢtir.
a) Grup temel bankacılık hizmetleri içerisinde ticari / kurumsal bankacılık ve hazine iĢlemleri ve
yatırım alanlarında faaliyette bulunmaktadır.
b) Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat
hesapları, açık kredi iĢlemleri, ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli iĢlemler ve opsiyon
sözleĢmeleri ve benzeri diğer sözleĢmeler gibi finansal türev ürünlerini içeren bankacılık
faaliyetleri yürütülmektedir.
24
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar (devamı)
c) Yatırım bankacılığı hizmetleri içerisinde finansal araçların alım satımı ve fon yönetimi gibi
faaliyetler ve bağlı ortaklıklar tarafından gerçekleĢtirilen yatırım faaliyetleri yer almaktadır.
d) Diğer faaliyetler; maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, ertelenmiĢ vergi aktifi,
vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, net parasal kar / zarar, protokole bağlanan krediler
ve özkaynak tutarları ve bu tutarlarla bağlantılı gelir / gider kalemlerini içermektedir.
e) Grup‟un yazılım ihtiyaçlarının karĢılanması, mevcutların geliĢtirilmesi ve müĢterilere rekabetçi
ortamda iyi hizmet verilmesinin temini için yazılım çalıĢmaları Ana Ortaklık banka bünyesinde
yürütülmektedir.
f) Verilen tablo çerçevesinde, Grup‟un faaliyet bölümleri arasındaki bilanço büyüklüğü açısından
yüzdesel dağılım; ticari / kurumsal bankacılık %74, yatırım bankacılığı %24 ve diğer %3 olarak
gerçekleĢmektedir.
XXIII. Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar
Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dıĢında belirtilmesi gereken diğer hususlar
bulunmamaktadır.
25
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye
yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazete'de
yayımlanmıĢ olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
ĠliĢkin Yönetmelik” ve 10 Ekim 2007 tarih ve 26669 Sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik‟te
DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. 30 Eylül 2009 tarihi
itibarıyla konsolide finansal tablolar esas alınarak hazırlanan Sermaye Yeterliliği Standart Oranı
%13,94‟tür (31 Aralık 2008: %14,21). Bu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oran olan %8‟in
üzerindedir.
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemi “Standart
Metot”tur. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin
mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Ġç Denetim ve Risk
Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak
sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiĢtir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı
varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı
varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili
amortismanlar ve karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı
taraftan olan alacaklar, varsa bu iĢlemler için "Bankalarca KarĢılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karĢılıklar
düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik"in 5 inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen
oranlar ile çarpıldıktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun ağırlığı ile
ağırlıklandırılır.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı
taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
ĠliĢkin Yönetmelik"in 5 inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüĢtürme
oranlarında ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa
ağırlıklandırılır.
26
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
I.
Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı)
Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranına iliĢkin bilgiler: Bin TL, (%)
Risk Ağırlıkları
Ana Ortaklık Banka
0%
20%
50%
Konsolide
100%
150% 200%
0%
20%
50%
100%
150% 200%
Kre di Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
948.248
81.003
1.084.893
1.320.474
-
-
964.470
82.632
1.084.893
1.307.385
-
-
24.671
-
-
-
-
-
24.683
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
79.775
-
-
-
-
-
79.775
-
-
-
-
-
Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı
Merkez ve ġubeler
-
80.628
-
-
-
-
-
82.257
-
-
-
-
Para Piyasalarından Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
T ers Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
-
-
-
-
-
-
15.812
-
-
-
-
-
70.422
-
-
-
-
-
70.422
-
-
-
-
-
193.069
322
1.040.155
1.146.921
-
-
193.069
322
1.040.155
1.153.348
-
-
T asfiye Olunacak Alacaklar (Net)
-
-
-
74.476
-
-
-
-
-
74.476
-
-
Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
156.888
-
-
-
-
-
156.888
-
-
-
-
-
Vadeye Kadar Elde T utulan Yatırımlar
326.675
-
-
-
-
-
326.675
-
-
-
-
-
Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200
-
-
Muhtelif Alacaklar
-
-
-
3.998
-
-
-
-
-
9.432
-
-
57.517
53
44.738
26.831
-
-
57.517
53
44.738
26.626
-
-
ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (Net)
-
-
-
24.906
-
-
-
-
-
-
-
-
Maddi Duran Varlıklar
-
-
-
42.882
-
-
-
-
-
43.041
-
-
39.231
-
-
260
-
-
39.629
-
-
262
-
-
109.420
31.807
184.516
804.666
-
-
109.420
31.807
184.516
804.666
-
-
109.420
21.031
184.516
800.197
-
-
109.420
21.031
184.516
800.197
-
-
T ürev Finansal Araçlar
-
10.776
-
4.469
-
-
-
10.776
-
4.469
-
-
Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
T oplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
-
22.562
634.705
2.125.140
-
-
-
22.888
634.705
2.112.051
-
-
Nakit Değerler
Vadesi GelmiĢ Menkul Değerler
T . C. Merkez Bankası
Zorunlu KarĢılıklar
Krediler
Faiz ve Gelir T ahakkuk ve Reeskontları
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve T aahhütler
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
Ana Ortaklık Banka
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.782.407
2.468.841
42.725
19.050
362.212
261.503
438.208
387.944
13,75
14,11
KRET: Kredi Riskine Esas Tutar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
27
Konsolide
Cari Dönem
Önceki Dönem
2.769.644
2.451.050
67.138
36.325
399.291
289.638
450.947
394.530
13,94
14,21
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
I.
Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka
Konsolide
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
ANA S ERMAYE
ÖdenmiĢ Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
DağıtılmamıĢ Kârlar
BirikmiĢ Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin
Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
GeçmiĢ Yıllar Kârı
M uhtemel Riskler Ġçin A. Serb. KarĢılıkların Ana
Sermayenin %25‟ine Kadar Olan Kısmı
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. SatıĢ
Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin
%15‟ine Kadar Olan Kısmı
Azınlık Payları
Zarar (-) (Yedek akçelerle karĢılanamayan kısım)
Net Dönem Zararı
GeçmiĢ Yıllar Zararı
Özel M aliyet Bedelleri (-)
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler (-)
M addi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10‟unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı
Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki AĢım
Tutarı (-)
Konsolidasyon ġerefiyesi (Net) (-)
Ana Sermaye Toplamı
28
300.000
300.000
33
3.598
3.598
68.357
68.357
-
300.000
300.000
33
651
651
12.370
12.370
-
300.000
300.000
85
5.121
4.315
806
74.378
74.378
-
300.000
300.000
83
2.162
1.359
803
18.240
18.240
-
63.444
61.830
1.614
60.542
53.016
7.526
65.799
65.799
-
46.184
46.184
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.555
4.125
1.836
3.686
2.128
-
-
-
-
418.916
373.596
430.868
377.734
17.808
(15.519)
(15.519)
10.592
4.289
1.923
14.035
(2.970)
(2.970)
3.777
2.266
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
I.
Konsolide Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler (devamı)
KATKI S ERMAYE
Genel KarĢılıklar
M enkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i
Ana Ortaklık Banka
Konsolide
Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem
19.292
20.162
20.079
22.840
19.128
20.051
19.128
20.051
-
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının
%45‟i
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye
Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı
Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar
M enkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu Tutarının %45‟i
ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
951
951
2.789
2.789
164
(787)
951
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar
K/Z‟ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek,
Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre
Düzeltme Farkı hariç)
Azınlık Payları
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUġ AK S ERMAYE (varsa Azınlık Payları
Dahil)
S ERMAYE
S ERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER
Konsolidasyon DıĢı BırakılmıĢ
KuruluĢlardaki Ortaklık Payları
-
111
(1.166)
1.277
19.292
20.162
20.079
22.840
438.208
-
393.758
5.814
450.947
-
400.574
6.043
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
438.208
387.944
450.947
394.531
ve Finansal
Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) veya
Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan Ġkincil Sermaye
Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın
Alınan Birincil veya Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini
Haiz Borçlanma Araçları
Özsermaye Yöntemi UygulanmıĢ Ancak Aktif ve Pasifleri
Konsolide EdilmemiĢ Bankalar ve Finansal KuruluĢlara
ĠliĢkin Ortaklık Payları
Kanunun 50 ve 51 inci M addeleri Hükümlerine Aykırı
Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri
Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini AĢan Kısmı Ġle
Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve
Kanunun 57 nci M addesi Uyarınca Elden Çıkarılması
Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden
Ġtibaren
BeĢ
Yıl
Geçmesine
Rağmen
Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
29
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
II.
Konsolide Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar
Grup‟un maruz kaldığı Piyasa Riski; Alım-Satım ve Yapısal Faiz Riski baĢlıkları altında, düzenli
ve kapsamlı olarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Alım-Satım riskinin ölçülmesinde uluslararası
düzeyde kabul görmüĢ ve BDDK tarafından yayınlanan kriterlere uygun Riske Maruz Değer
yöntemi kullanılır. Bu yöntemler uyarınca hesaplanan risk limitleri, piyasalarda gözlenen
volatilite düzeyini ve enstrüman bazında piyasa derinliğini de dikkate alan dinamik karakterli
limitlerdir. BaĢka bir deyiĢle, piyasadaki risk (volatilite) düzeyi yükseldikçe limitler kısılmakta;
böylece maruz kalınan riskler aynı seviyelerde tutulmakta; mevcut ekonomik sermayenin
yeterliliği garanti altına alınmaktadır. Alım-Satım riskinin ölçümü günlük olarak
gerçekleĢtirilmektedir.
Aktif-Pasif vade uyumsuzluklarından kaynaklanan Yapısal Faiz Riski, senaryo modelleri
yardımıyla ölçülür. Bu kapsamda değiĢen faiz hadlerinin Banka‟nın ekonomik değeri üzerindeki
etkisi kadar, bilançoda yer alan ürünlerin hacmindeki olası değiĢiklikler de dikkate alınır. Benzer
Ģekilde, banka bünyesinde gerçekleĢtirilen büyüme projeksiyonlarının, mevcut risk seviyesine
olan etkisi de değerlendirmeye katılır. Tıpkı Alım-Satım riskinde olduğu gibi Yapısal portföyün
maruz kaldığı faiz riski yükseldikçe portföy küçültülür ve risklerin artması engellenerek mevcut
ekonomik sermaye korunur. Yapısal Faiz Riskinin ölçümü aylık bazda yapılmaktadır.
Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu, Alım-Satım Riski ve Yapısal Faiz Riskinin ölçülmesinde
ve limitlendirilmesinde kullanılan yöntemleri onaylamıĢtır. Bu bağlamda Yönetim Kurulu, her iki
portföy için 2009 yılı bütçe büyüklükleri uyarınca gerekli olacak ekonomik sermaye miktarlarını
da onaylamıĢ ve tahsisini gerçekleĢtirmiĢtir. Piyasa Riskleri Komitesi, bu sermayeyi onaylı
modeller aracılığıyla risk limitlerine çevirmekte ve Fon Yönetimi, iĢlemlerini bu limitlere göre
gerçekleĢtirmektedir. Yönetim Kurulu limit kullanımı hakkında aylık bazda bilgilendirilmektedir.
Bununla birlikte; limit aĢımları günlük olarak Denetim Komitesi‟nden sorumlu Yönetim Kurulu
üyesine ve üst yönetime bildirilmektedir. Fon Yönetimi grubu, Yönetim Kurulu üyesinin söz
konusu limit ihlalinin sürdürülmesini onaylamadığı durumlarda, prosedürler gereği pozisyonlarını
geri çevirmekle yükümlü tutulmuĢtur.
a) Piyasa riski ile ilgili tablo aĢağıda sunulmuĢtur:
Ana
Ortaklık
Banka
(I) Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) T akas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan T oplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas T utar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
30
796
14
1.330
1.278
3.418
42.725
Konsolide
1.444
1.319
1.330
1.278
5.371
67.138
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
III.
Konsolide Kur riskine iliĢkin açıklamalar
Grup‟un maruz kaldığı kur riski sınırlı olmakla birlikte söz konusu risk, Alım-Satım portföyü
içinde ele alınmakta; dolayısıyla varolan pozisyonun Banka‟nın genel risk profilini nasıl
etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık
analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar kullanılmamaktadır.
Ana Ortaklık Banka kur riskini merkezileĢtirmiĢ ve bilançoda bulunan tüm kur riskinin Fon
Yönetimi tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıĢtır. Dolayısıyla diğer kar merkezleri
maruz kaldıkları kur riskini Fon Yönetimine devrederler ve bu risk, Alım-Satım portföyü içinde
takip edilir.
Ana Ortaklık Banka, günlük Piyasa Riskinin ölçülmesinde kendi iç modelini kullanmakta ve Fon
Yönetimi, tüm iĢlemlerini “risk limitleri” kapsamında gerçekleĢtirmektedir. Bununla birlikte
bilançoda taĢınan TL‟ye karĢı ve çapraz döviz pozisyonlar için nominal bazda limitler de
bulunmaktadır.
Konsolide Finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beĢ iĢ günü kamuya duyurulan
ABD Doları, EURO ve YEN cari döviz alıĢ kurları aĢağıdaki gibidir:
A.Bank “Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
30 Eylül 2009
Bundan Önceki;
29 Eylül 2009
28 Eylül 2009
25 Eylül 2009
24 Eylül 2009
23 Eylül 2009
1 ABD Doları
1 EURO
100 YEN
1,4820
2,1603
1,6468
1,4859
1,4809
1,4740
1,4732
1,4683
2,1747
2,174
2,1768
2,1786
2,1573
1,6569
1,6348
1,6243
1,6143
1,6053
ABD Doları, EURO ve 100 YEN cari döviz alıĢ kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru
son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla 1,4865 TL, 2,15451 TL ve 1,6054
TL‟dir.
.
31
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
III.
Konsolide Kur riskine iliĢkin açıklamalar (devamı)
Ana Ortaklık Banka’nın kur riskine iliĢkin açıklamalar: (Bin TL)
EURO
USD
Diğer YP
Yen
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk.
Bankalar
6.316
75.127
111.762
4.950
2
90
458
119
118.538
80.286
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (*)
413.219
128
604.263
-
336
128
1.017.818
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
M addi Duran Varlıklar
M addi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
1.019
495.681
2.625
723.728
92
913
3.644
1.220.414
Yükümlülükler
Bankalar M evduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar
Ġhraç Edilen M enkul Değerler
M uhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
20.178
287.789
136.231
11.168
3.651
459.017
54.359
594.628
244.492
15.361
1.466
910.306
102
102
1.504
94
1.598
74.537
884.023
380.723
26.623
5.117
1.371.023
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (****)
36.664
(43.039)
213.440
256.479
288.044
(186.578)
214.239
445.097
230.858
416.988
(10)
966
(685)
740
12.719
11.979
7.702
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (****)
651.296
511.853
139.443
(138.791)
115.148
253.939
176.107
1.060.925
1.187.027
(126.102)
150.742
447.513
296.771
433.842
699
684
15
2.116
1.262
2.168
(906)
944
3.637
2.693
3.206
(150.609)
171.940
671.256
499.316
713.700
1.714.182
1.701.732
12.450
12.895
566.298
553.403
615.271
(*): 526.594 Bin TL dövize endeksli krediler ve reeskontları (31 Aralık 2008 : 662.078 Bin TL); krediler satırında gösterilmiĢtir.
(**): 3.875 Bin TL (31 Aralık 2008 : 8.711 Bin TL) alım satım amaçlı türev finansal varlık reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z‟a yansıtılan
finansal varlıklar satırından düĢülmüĢtür. 128 Bin TL faiz swabı reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z‟a yansıtılan finansal varlıklar satırına
eklenmiĢtir. 313 Bin TL spot iĢlem reeskontu diğer aktifler satırından düĢülmüĢtür.
(***): 4.456 Bin TL (31 Aralık 2008 : 17.206 Bin TL) alım satım amaçlı türev finansal borç reeskontu, özkaynaklardaki menkul kıymetler değer
artıĢ fonu ve diğer karĢılıklar diğer yükümlülükler satırından düĢülmüĢtür.
(****): Net bilanço dıĢı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
32
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
IV.
Konsolide Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dıĢı kalemlerin faize duyarlılığı ölçülmektedir.
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Grup‟un finansal pozisyonları ve nakit akıĢları
üzerindeki beklenen etkileri, Aktif-Pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde takip edilmekte;
bilanço üzerindeki faiz riskine Yönetim Kurulu tarafından getirilen limitler yardımıyla da
sınırlanmaktadır. Söz konusu limitler, dolaylı yoldan kar merkezlerinin taĢıyabileceği vade
uyumsuzluklarına da sınırlama getirmektedir.
Grup, geçtiğimiz dönem içinde ciddi bir faiz riskiyle karĢılaĢmamıĢtır.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları piyasa oranlarını yansıtmaktadır.
Cari dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı
(yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem S onu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
3-12 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım.
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
151.551
5.401
64.861
-
-
-
24.694
12.047
176.245
82.309
5.831
15.812
1.754.676
572
1.933.843
3.520
77.516
42.924
188.821
3.491
165.550
332.291
147.566
648.898
16.558
304.782
172.600
493.940
-
20.259
170
74.476
100.404
232.050
49.659
15.812
165.720
2.543.741
363.090
100.976
3.497.552
Yükümlülükler
Bankalar M evduatı
Diğer M evduat
Para Piyasalarına Borçlar
M uhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen M enkul Değerler
Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
86.494
1.478.553
50.831
180.181
1.890
1.797.949
326.645
60.722
6.808
394.175
210.071
186.728
3.185
399.984
7.428
1.289
8.717
-
3.062
266.839
57.889
568.937
896.727
89.556
2.289.536
50.831
57.889
427.631
582.109
3.497.552
(205.354)
18.311
(187.043)
248.914
15.126
264.040
485.223
485.223
-
(664.677)
(664.677)
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*):
(**):
135.894
42.421
178.315
870.031
(870.031)
75.858
75.858
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiĢ vergi aktifi, satıĢ amaçlı elde tutulan ve
durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıĢtır.
Diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karĢılıklar ve özkaynaklar, satıĢ amaçlı elde tutulan
ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlık borçları faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıĢtır.
33
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
IV.
Konsolide Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı)
Cari dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%)
Cari Dönem S onu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. M erkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar M evduatı
Diğer M evduat
Para Piyasalarına Borçlar
M uhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen M enkul Değerler
Diğer M ali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
34
EURO
%
USD
%
Yen
%
TL
%
0,70
0,20
-
7,80
9,57
5,00
10,10
-
6,70
3,30
9,40
-
-
12,01
7,35
11,20
22,08
14,50
0,10
4,90
5,30
0,20
4,70
4,60
-
13,70
14,70
7,68
13,90
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
IV.
Konsolide Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı)
Önceki dönem varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı
(yeniden fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Önceki Dönem S onu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. M erkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım.
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
182.927
230.465
-
-
-
-
28.658
132.971
211.585
363.436
10.953
400.789
1.609.796
14.023
60
2.449.013
6.827
89
109.734
148.669
11
265.330
14.267
177.185
19
191.471
12.412
74.646
415.809
26.579
529.446
3.863
3.863
12.996
170
62.076
85.851
322.722
61.318
400.789
74.905
2.374.600
189.271
85.941
3.761.845
Yükümlülükler
Bankalar M evduatı
Diğer M evduat
Para Piyasalarına Borçlar
M uhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen M enkul Değerler
Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
1.832.940
17.331
97.803
7.830
1.955.904
668.136
278.446
15.267
961.849
1.110
7.482
156.847
6.136
171.575
7.164
2.271
9.435
-
134
134.852
59.677
468.419
663.082
1.244
2.650.574
17.331
59.677
533.096
499.923
3.761.845
(696.519)
(5.521)
(702.040)
19.896
7.542
27.438
520.011
520.011
3.863
3.863
(340.360)
(340.360)
1.036.879
(1.036.879)
20.286
(5.521)
14.765
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*):
(**):
493.109
12.744
505.853
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiĢ vergi aktifi, satıĢ amaçlı elde tutulan ve
durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıĢtır.
Diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karĢılıklar ve özkaynaklar, satıĢ amaçlı elde tutulan ve
durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlık borçları faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıĢtır.
35
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
IV.
Konsolide Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı)
Önceki dönem parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları (%)
Önceki Dönem S onu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. M erkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar M evduatı
Diğer M evduat
Para Piyasalarına Borçlar
M uhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen M enkul Değerler
Diğer M ali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
V.
EURO
%
USD
%
Yen
%
TL
%
1,44
0,95
1,17
-
12,01
15,58
3,64
8,55
-
6,79
6,00
8,40
1,18
-
17,36
14,98
18,16
22,78
19,59
1,49
5,00
6,09
1,24
4,91
4,99
-
17,54
17,47
14,37
14,00
Konsolide likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Ana Ortaklık Banka içinde Banka Risk Komitesi tarafından onaylanan ve haftalık bazda izlenen
bir likidite limiti bulunmaktadır. Bu limitin kullanım durumu, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesinin
fonlama kaynaklarının kompozisyonu ve fiyatlama politikalarına karar verirken dikkate aldığı
baĢlıca göstergelerden biridir.
Vade ve faiz uyumsuzluklarının karlılık ve sermaye üzerindeki etkileri senaryo analizleri
yardımıyla ölçülmektedir.
Grup‟un en önemli likidite kaynağı TL vadeli mevduat ve DTH‟lardır. Buna ek olarak ĠMKB
Repo piyasası, Takasbank ve Bankalararası piyasadan borçlanabilme imkanları da mevcuttur.
Ana Ortaklık Banka‟nın ana fon kaynağı müĢteri mevduatıdır. Bu kaynak ağırlıklı olarak ticari
müĢterilere verilen kredilerde değerlendirilmektedir. Kredi vadelerinde müĢterinin risk düzeyi
dikkate alınmaktadır.
36
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE BAZDA MALĠ BÜNYEYE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
Konsolide Likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
V.
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
1 Aya
Kadar
Vadesiz
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Dağıtılamayan *
T oplam
C ari Döne m
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T CMB
24.694
151.551
-
-
-
-
-
176.245
Bankalar
12.047
5.401
64.861
-
-
-
-
82.309
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan MD
49.659
20.259
1.390
2.409
5.498
20.103
-
-
Para Piyasalarından Alacaklar
-
15.812
-
-
-
-
-
15.812
Satılmaya Hazır MD
-
-
-
165.539
11
-
170
165.720
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde T utulacak
Yatırımlar
-
817.018
593.306
717.932
341.009
-
74.476
2.543.741
363.090
Diğer Varlıklar
T oplam Varlıklar
-
-
5.331
132.815
224.944
-
-
26
2.035
84
27
-
-
98.804
100.976
57.026
993.207
665.991
1.021.811
586.067
-
173.450
3.497.552
Yükümlülükler
Bankalar Mevduatı
3.062
86.494
-
-
-
-
-
89.556
266.840
1.478.552
326.645
210.071
7.428
-
-
2.289.536
Diğer Mali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar
-
56.507
23.771
245.270
102.083
-
-
427.631
Para Piyasalarına Borç.
-
50.831
-
-
-
-
-
50.831
Ġhraç Edilen MD
-
-
-
-
-
-
-
-
Muhtelif Borçlar
-
1.415
-
-
-
-
56.474
57.889
Diğer Mevduat
Diğer Yükümlülükler
-
2.300
2.888
7.682
5.209
-
564.030
582.109
269.902
1.676.099
353.304
463.023
114.720
-
620.504
3.497.552
(212.876)
(682.892)
312.687
558.788
471.347
-
(447.054)
-
T oplam Aktifler
174.644
1.839.728
491.990
388.045
715.855
3.973
147.610
3.761.845
T oplam Yükümlülükler
134.986
1.877.280
933.623
197.904
82.090
12.836
523.126
3.761.845
39.658
(37.552)
(441.633)
190.141
633.765
(8.863)
(375.516)
-
T oplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Ö nce ki Döne m
Likidite Açığı
(*):
Bilançoyu oluĢturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, ayniyat mevcudu, peĢin ödenmiĢ giderler,ertelenmiĢ vergi aktifi
ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüĢme Ģansı
bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplardan oluĢmaktadır.
37
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
1. 1.
Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCM B
Diğer
Toplam
1.2.
YP
11.912
45.795
57.707
TP
12.771
105.767
118.538
Önceki Dönem
YP
10.116
17.311
38.692
145.466
48.808
162.777
T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu KarĢılık
Toplam
YP
45.795
45.795
TP
35.345
70.422
105.767
Önceki Dönem
YP
37.474
48.553
1.218
96.913
38.692
145.466
TCMB tarafından zorunlu karĢılıklara uygulanan faiz oranı TP için % 6; YP için %0‟dır (31
Aralık 2008: TP %12; YP %0,15-%1,18).
2.1.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine
konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler:
a) Repo iĢlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler
Diğer
Toplam
YP
1.957
1.957
-
Önceki Dönem
TP
YP
665
665
-
b) Teminata verilen / bloke edilen alım satım amaçlı menkul değerler:
Cari Dönem
TP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri M en. Değ.
Diğer
Toplam
-
38
Önceki Dönem
YP
TP
-
YP
5.749
5.749
-
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.1.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine
konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler (devamı)
Serbest depo olarak sınıflandırılan alım-satım amaçlı finansal varlıkların defter değeri 17.597 Bin
TL‟dir (31 Aralık 2008: 12.996 Bin TL).
2.2.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.1.
TP
Önceki Dönem
YP
771
5.200
5.971
TP
413
207
3.255
3.875
YP
7.617
12.584
20.201
1.138
2.085
5.488
8.711
Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Bankalar
Yurtiçi
YurtdıĢı
YurtdıĢı M erkez ve ġubeler
Toplam
Önceki Dönem
YP
2.023
2.023
2.023
TP
80.286
3.454
76.832
80.286
1.691
1.691
1.691
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler
4.1.a
Repo iĢlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler
Diğer
Toplam
YP
-
39
-
YP
361.745
23.209
338.536
361.745
Önceki Dönem
TP
YP
8.298
8.298
-
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4.
Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler (devamı)
4.1.b
Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri M en. Değ.
Diğer
Toplam
481
481
-
Önceki Dönem
TP
YP
28.508
30.949
28.508
30.949
Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 165.069 Bin
TL‟dir (31 Aralık 2008: 6.980 Bin TL).
4.2.
Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
165.554
165.554
170
170
(4)
165.720
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Toplam
Önceki Dönem
74.736
74.736
170
170
(1)
74.905
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar
5.1.
Ana Ortaklık Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın
bakiyesine iliĢkin bilgiler:
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka M ensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
13.947
32.736
13.946
32.736
1
7.412
40.992
555
21.914
73.728
40
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
1.172
47.857
1.172
47.857
885
27.969
475
2.532
75.826
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı)
5.2.
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir
itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
Nakdi Krediler
Ġhtisas DıĢı Krediler
Ġskonto ve ĠĢtira Senetleri
Ġhracat Kredileri
Ġthalat Kredileri
M ali Kesime Verilen Krediler
YurtdıĢı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli M aden Kredisi
Diğer
Ġhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın Ġzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Yapılandırılan
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
ya da Yeni Bir
Krediler ve
Ġtfa Planına
Krediler ve
Ġtfa Planına
Diğer Alacaklar
Bağlananlar
Diğer Alacaklar
Bağlananlar
2.362.630
23.341
82.628
666
6.454
462.555
1.751
85.769
5.324
33
1.802.528
23.341
80.844
666
2.362.630
23.341
82.628
666
41
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı)
5.3.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına
iliĢkin bilgiler
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili M evduat Hesabı-TP(Gerçek KiĢi)
Kredili M evduat Hesabı-YP(Gerçek KiĢi)
Toplam
733
733
99
99
630
1.462
42
Orta ve Uzun Vadeli
1.595
376
5
1.214
2.474
80
2.394
456
456
4.525
Toplam
2.328
376
5
1.947
2.474
80
2.394
555
555
630
5.987
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı)
5.4.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler:
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
8.194
129.441
22
3.334
806
8.172
125.301
2.472
22.847
13.657
1.337
2.472
7.853
56.490
67.156
152.288
Taksitli Ticari Krediler-TP
ĠĢyeri Kredileri
TaĢıt Kredileri
Ġhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
ĠĢyeri Kredileri
TaĢıt Kredileri
Ġhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
ĠĢyeri Kredileri
TaĢıt Kredileri
Ġhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili M evduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi)
Kredili M evduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi)
Toplam
5.5.
Toplam
137.635
3.356
806
133.473
25.319
13.657
1.337
10.325
56.490
219.444
Yurtiçi ve yurtdıĢı kredilerin dağılımı:
Cari Dönem
2.469.265
2.469.265
Yurtiçi Krediler
YurtdıĢı Krediler
Toplam
43
Önceki Dönem
2.312.524
2.312.524
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı)
5.6.
Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler:
Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
5.7.
Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar:
Cari Dönem
4.841
19.581
72.644
97.066
Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Toplam
Önceki Dönem
30.700
13.134
22.983
66.817
5.8.
Toplam donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net)
5.8.1.
Donuk alacaklardan Ana Ortaklık Bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa
planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil Ġmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
44
IV. Grup
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
-
82
-
8.911
-
-
82
8.911
-
-
38.457
-
-
-
38.457
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)z
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı)
5.8.
Toplam donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net) (devamı)
5.8.2.
Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil Ġmkanı Sınırlı
Tahsili ġüpheli
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Krediler ve Diğer
Kredi ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
80.901
21.955
26.037
Dönem Ġçinde Ġntikal (+)
59.142
20.477
1.332
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+)
114.299
74.247
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ(-)
(114.299)
(74.247)
Dönem Ġçinde Tahsilat (-) (*)
(7.342)
(26.937)
(2.830)
Aktiften Silinen (-)
(977)
(216)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
18.402
54.570
98.570
Özel KarĢılık (-)
(4.841)
(19.581)
(72.644)
Bilançodaki Net Bakiyesi
13.561
34.989
25.926
(*) Dönem içerisinde yenilenen ve itfa planına bağlanan toplam 16.295 Bin TL tutarındaki kredi dönem içinde tahsil edilen
satırında gösterilmiĢtir.
5.8.3.
Yabancı para cinsinden donuk alacaklara iliĢkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktadır (31 Aralık
2008: Bulunmamaktadır).
45
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı)
5.8.
Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net) (devamı)
5.8.4.
Donuk Alacakların Kullanıcı Gruplarına Göre Brüt ve Net Tutarlarının Gösterimi
III. Grup:
Tahsil Ġmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
IV. Grup:
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
18.402
(4.841)
13.561
80.901
(30.700)
50.201
-
54.570
(19.581)
34.989
21.955
(13.134)
8.821
-
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net)
6.1.
Repo iĢlemlerine konu edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler
Diğer
Toplam
43.847
43.847
46
YP
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
98.570
(72.644)
25.926
26.037
(22.983)
3.054
-
Önceki Dönem
TP
YP
3.592
3.592
-
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) (devamı)
6.2.
Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
Cari Dönem
47.399
47.399
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler
Diğer
Toplam
6.3.
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
6.4.
Cari Dönem
363.090
363.090
Önceki Dönem
189.271
189.271
Cari Dönem
363.090
363.090
363.090
Önceki Dönem
189.271
189.271
189.271
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Görenler
Borsada ĠĢlem Görmeyenler
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Toplam
6.5.
Önceki Dönem
123.208
123.208
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri
Cari Dönem
Önceki Dönem
Dönem BaĢındaki Değer
189.271
25.796
Parasal Varlıklarda M eydana Gelen Kur Farkları
Yıl Ġçindeki Alımlar ve Sınıflamalar (3.Bölüm / Not:6)
148.665
163.998
SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar (*)
29.357
(523)
Değer AzalıĢı KarĢılığı (-)
(4.203)
Dönem S onu Toplamı
363.090
189.271
(*): Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin reeskontlar, satıĢ ve itfa yolu ile elden çıkarılanlar satırında gösterilmiĢtir.
47
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
I.
Konsolide Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7.
ĠĢtiraklere iliĢkin bilgiler (net)
7.1.
Konsolide edilmeyen iĢtiraklere iliĢkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka'nın iĢtiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
7.2.
ĠĢtiraklere yapılan yatırımların değerlemesi
ĠĢtiraklere yapılan yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
7.3.
Borsaya kote edilen iĢtirakler
Borsaya kote edilen iĢtirak bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
7.4.
Cari dönem içerisinde elden çıkarılan iĢtirakler
Cari dönem içerisinde
Bulunmamaktadır).
7.5.
elden
çıkarılan
iĢtirak
bulunmamaktadır
(31
Aralık
2008:
Cari dönem içinde satın alınan iĢtirakler
Cari dönem içinde satın alınan iĢtirak bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net)
8.1.
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklık bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
8.2.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler
Unvanı
Adres (ġehir/ Ülke)
Bankanın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%) (*)
Diğer Ortakların Pay
Oranı (%)
1
ALTERNATĠF YATIRIM A.ġ.
ĠSTANBUL/TÜRKĠYE
99,99%
0,01%
2
ALTERNATĠF YATIRIM ORTAKLIĞI A.ġ. ĠSTANBUL/TÜRKĠYE
4,04%
95,96%
(*) Söz konusu oran, Ana Ortaklık Banka‟nın bağlı ortaklık hesabı altında takip ettiği pay oranını ifade etmektedir. Ayrıca,
Alternatif Yatırım A.ġ.‟nin söz konusu bağlı ortaklığa iliĢkin sahip olduğu hisse senetlerinin toplam pay oranı %48,56‟dır (31
Aralık 2008: %46,75). Ana Ortaklık Banka, kontrol gücü nedeniyle Alternatif Yatırım Ortaklığı A.ġ.‟yi bağlı ortaklık olarak
sınıflandırmıĢtır.
Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklamalar:
Aktif Toplamı
23.105
39.208
Sabit Varlık
M enkul Değer Cari Dönem
Özkaynak
Toplamı
Faiz Gelirleri
Gelirleri
Kâr/Zararı
9.554
240
603
5.390
4.287
37.569
6
1.267
13.959
9.049
Önceki
Dönem
Gerçeğe
Kâr/Zararı Uygun Değeri
(5.266)
(3.941)
17.136
Yukarıdaki finansal veriler 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla BDDK tarafından yayımlanan
muhasebe ve finansal raporlama esasları doğrultusunda hazırlanmıĢ olup bağımsız sınırlı
denetimden geçmiĢtir.
48
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net) (devamı)
8.2.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (devamı)
Cari Dönem
25.693
25.693
-
Dönem BaĢı Değeri
Dönem Ġçi Hareketler
AlıĢlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
SatıĢlar
Yeniden Değerleme ArtıĢı
Değer Azalma KarĢılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
8.3.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
Bankalar
Sigorta ġirketleri
Faktoring ġirketleri
Leasing ġirketleri
Finansman ġirketleri
Diğer M ali ĠĢtirakler
8.4.
25.693
Önceki Dönem
25.693
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi:
M aliyet Değeri Ġle Değerleme
Rayiç Değer Ġle Değerleme
Özsermaye Yöntemi Ġle Değerleme
Toplam
8.5.
Önceki Dönem
25.618
75
75
25.693
-
Cari Dönem
24.214
1.479
25.693
Önceki Dönem
24.214
1.479
25.693
Cari Dönem
1.479
-
Önceki Dönem
1.479
-
Borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
YurtdıĢı Borsalara Kote Edilenler
49
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
I.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
9.
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara iliĢkin bilgiler
Ana Ortaklık Banka‟nın bilanço tarihi itibarıyla birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
10.
Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (net)
Ana Ortaklık Banka‟nın bilanço tarihi itibarıyla finansal kiralama alacakları bulunmamaktadır (31
Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar
Grup‟un bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
12.
Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar
Yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
13.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlerle iliĢkin duran varlıklar hakkında
açıklamalar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar (net) (*)
25.623
12.727
(*) SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklar satıĢ vaadi sözleĢmesine bağlanan gayrimenkullerden oluĢmaktadır.
50
-
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
1.
Mevduata iliĢkin bilgiler
1.1.
Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına iliĢkin bilgiler (cari dönem)
C ari Döne m
7 Gün
Ġhbarlı
Vadesiz
1Aya Kadar
1-3 Ay
6 Ay-1 Yıl
3-6 Ay
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Mevduat
T oplam
T asarruf Mevduatı
10.825
3.158
246.331
512.809
1.544
113.927
-
-
888.594
Döviz T evdiat Hesabı
95.462
7.535
271.089
242.232
240.388
19.888
7.428
-
884.022
Yurtiçinde Yer. K.
85.860
7.535
266.045
238.324
237.760
18.468
7.428
-
861.420
YurtdıĢında Yer.K
9.602
-
5.044
3.908
2.628
1.420
-
-
22.602
120.807
-
-
-
-
-
-
-
120.807
T ic. Kur. Mevduatı
39.454
-
209.616
144.180
1.216
2
-
-
394.468
Diğ. Kur. Mevduatı
292
-
1.265
88
-
-
-
-
1.645
Resmî Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.062
-
86.494
-
-
-
-
-
89.556
T CMB
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
6
-
86.494
-
-
-
-
-
86.500
YurtdıĢı Bankalar
3.056
-
-
-
-
-
-
-
3.056
Katılım Bankaları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
T oplam
269.902
10.693
814.795
899.309
243.148
133.817
7.428
-
2.379.092
Bankalar Mevduatı
1.2.
Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına iliĢkin bilgiler (önceki dönem)
Ö nce ki Döne m
7 Gün
Ġhbarlı
Vadesiz
1Aya Kadar
1-3 Ay
6 Ay-1 Yıl
3-6 Ay
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Mevduat
T oplam
T asarruf Mevduatı
11.644
7.982
361.344
536.681
51.463
55
60
-
969.229
Döviz T evdiat Hesabı
59.032
7.412
432.837
570.001
108.189
3.388
7.104
-
1.187.963
Yurtiçinde Yer. K.
52.472
7.412
428.778
565.630
106.777
3.388
7.104
-
1.171.561
YurtdıĢında Yer.K
6.560
-
4.059
4.371
1.412
-
-
-
16.402
Resmî Kur. Mevduatı
25.926
-
-
-
-
-
-
-
25.926
T ic. Kur. Mevduatı
37.893
-
255.672
169.854
2.435
2
-
-
465.856
Diğ. Kur. Mevduatı
358
-
1.212
30
-
-
-
-
1.600
-
-
-
-
-
-
-
-
-
134
-
-
-
-
1.110
-
-
1.244
T CMB
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
2
-
-
-
-
1.110
-
-
1.112
YurtdıĢı Bankalar
132
-
-
-
-
-
-
-
132
Katılım Bankaları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
T oplam
134.987
15.394
1.051.065
1.276.566
162.087
4.555
7.164
-
2.651.818
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
51
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1.
Mevduata iliĢkin bilgiler (devamı)
1.3.
Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına iliĢkin bilgiler:
1.3.1.
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aĢan tasarruf
mevduatı
Tasarruf M evduatı
Tasarruf M evduatı
Tasarruf M evduatı Niteliğini Haiz DTH
Tasarruf M evduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin Sigortasına
Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin
Sigorta Tabi Hesaplar
M evduat Sigortası Kapsamında
Bulunan (*)
Cari Dönem Önceki Dönem
M evduat Sigortası Limitini
AĢan (*)
Cari Dönem Önceki Dönem
200.620
187.014
687.974
782.215
54.540
51.948
406.198
527.075
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(*) BDDK‟nın 1584 sayılı ve 23 ġubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiĢtir.
30 Eylül 2009 itibarıyla sigorta kapsamında bulunan TP reeskont tutarı 305 Bin TL (31 Aralık 2008: 626 Bin TL), YP reeskont
tutarı 29 Bin TL (31 Aralık 2008: 30 Bin TL), sigorta kapsamında bulunmayan TP reeskont tutarı 12.270 Bin TL (31 Aralık
2008: 8.670 Bin TL), YP reeskont tutarı ise 2.133 Bin TL (31 Aralık 2008: 2.438 Bin TL)‟dir.
1.3.2
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı
Cari Dönem
YurtdıĢı ġubelerde Bulunan M evduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait M evduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya M üdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel M üdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait M evduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK‟nın 282 nci M addesindeki Suçtan
Kaynaklanan M al Varlığı Değerleri Kapsamına Giren M evduat ile Diğer
Hesaplar
Türkiye‟de M ünhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan M evduat Bankalarında Bulunan M evduat
52
Önceki Dönem
-
-
12.346
14.132
49.722
47.967
-
-
-
-
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.1.
338
239
105
3.591
4.273
Önceki Dönem
TP
YP
3.506
2.951
6.588
26
8.865
5.449
10.094
17.291
147.889
232.834
380.723
Önceki Dönem
TP
YP
46.316
131.313
141
355.326
46.457
486.639
Cari Dönem
TP
YP
46.908
273.355
107.368
46.908
380.723
Önceki Dönem
TP
YP
46.457
392.112
94.527
46.457
486.639
TP
YP
1.382
3.991
685
6.058
Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
T.C. M erkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve KuruluĢlardan
YurtdıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan
Toplam
3.2.
46.908
46.908
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
4.
YP
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aĢıyorsa, bunların en az %20’sini oluĢturan alt hesapların isim ve
tutarları
Diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10‟unu aĢmamaktadır.
5.
Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin açıklamalar
Cari Dönem
Brüt
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
1.586
1.384
2.970
Önceki Dönem
Net
1.426
1.289
2.715
Brüt
Net
2.005
2.468
4.473
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
53
1.732
2.271
4.003
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
6.
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler
Grup‟un bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar
7.1.
Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
19.128
14.731
892
2.819
686
Genel KarĢılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar
Diğer
7.2
Önceki Dönem
20.051
13.093
1.244
2.391
3.323
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalıĢ karĢılıkları
Dövize endeksli krediler kur farkı karĢılıkları 4.873 Bin TL olup, bilançoda krediler kalemi ile
netleĢtirilmiĢtir (31 Aralık 2008 : 275 Bin TL).
7.3
Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler
7.3.1
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
7.3.2
Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının %10’unu aĢması halinde aĢıma sebep olan alt
hesapların isim ve tutarları açıklanır
Cari Dönem
Diğer Karşılıklar
Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılık
İkramiye karşılığı
Kredi portföyü risk karşılığı
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
208
112
5.999
4.497
7.400
1.793
19.897
6.656
4.000
653
11.421
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
54
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı)
7.3.3
ÇalıĢan hakları karĢılığına iliĢkin yükümlülükler
Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde Grup‟un ödemesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 Banka‟nın
yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli
kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aĢağıdaki aktüeryal
varsayımlar kullanılmıĢtır.
Cari Dönem
Ġskonto Oranı (%)
Emeklilik Ġhtimaline ĠliĢkin Kullanılan Oran (%)
6,26
89,47
Önceki Dönem
6,26
89,47
Temel varsayım, her hizmet yılı için bir önceki kıdem tazminatı tavanının her yıl enflasyon
oranında artacağıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden
arındırılmıĢ reel oranı gösterecektir. Banka‟nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı
tavanı her altı ayda bir belirlendiği için, 1 Temmuz 2009 tarihinden itibaren geçerli olan 2.365,16
TL üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü hareketi aĢağıdaki gibidir;
Cari Dönem
Dönem BaĢı
Hizmet M aliyeti
Faiz M aliyeti
Yapılan Ödemeler
Önceki Dönem
2.440
114
781
(615)
2.720
Dönem Sonu
1.988
669
124
(342)
2.439
Grup ayrıca 1.854 Bin TL tutarında kullanılmamıĢ izin karĢılığı tutarını çalıĢan hakları karĢılığı
hesap kaleminde muhasebeleĢtirmiĢtir (31 Aralık 2008: 1.849 Bin TL).
8.
Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar
8.1
Vergi karĢılığına iliĢkin bilgiler
Grup‟un bilanço tarihi itibarıyla ödenecek kurumlar vergisi karĢılığı 18.321 Bin TL (31 Aralık
2008: 8.114 Bin TL) olup, ekli finansal tablolarda 8.796 Bin TL tutarında peĢin ödenmiĢ vergi
rakamıyla netleĢtirilerek gösterilmiĢtir (31 Aralık 2008 : 13.824 Bin TL). Bilanço tarihi itibarıyla
ertelenmiĢ vergi pasifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2008 : Bulunmamaktadır).
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8.
Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar (devamı)
55
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
8.2.
Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
M enkul Sermaye Ġradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi
BSM V
Kambiyo M uameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
8.3.
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
6.071
83
5.310
119
1.194
12.777
Primlere iliĢkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-ĠĢveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-ĠĢveren
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-ĠĢveren
ĠĢsizlik Sigortası-Personel
ĠĢsizlik Sigortası–ĠĢveren
Diğer
Toplam
8.4.
Cari Dönem
9.491
2.056
102
3.193
71
1.181
16.094
414
571
1
30
59
27
1.102
395
543
28
56
25
1.047
ErtelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklamalar
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla ertelenmiĢ vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:
Bulunmamaktadır).
9.
Özkaynaklara iliĢkin bilgiler
9.1.
ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi
Cari Dönem
300.000
-
Hisse Senedi KarĢılığı (*)
Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı
* Nominal sermaye‟yi ifade etmektedir.
Ġmtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
56
Önceki Dönem
300.000
-
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
9.2.
ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Ana Ortaklık Banka kayıtlı sermaye sistemi uygulamaktadır. 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008
tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Banka‟nın kayıtlı sermaye tavanı tutarı 1.000.000 Bin TL‟dir. 30
Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Banka‟nın çıkarılmıĢ ve ödenmiĢ
sermayesi, her biri 1 Türk Lirası tutarında olmak üzere 300.000.000 adet hisseden oluĢmaktadır.
ÖdenmiĢ Sermaye
300.000
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
9.3.
Tavan
1.000.000
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına
iliĢkin diğer bilgiler
Bulunmamaktadır.
9.4.
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
9.5.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü
bulunmamaktadır.
9.6.
Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri
ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Ana Ortaklık
Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri
Ana Ortaklık Banka faaliyetlerini artan oranda karlılıkla sürdürmeyi hedefleyerek dönem karını
Ana Ortaklık Banka bünyesinde özkaynaklar içerisinde muhafaza etmektedir. Banka bilançosu,
faiz ve kur risklerinden en az düzeyde etkilenecek bir yaklaĢımla yönetilmektedir.
57
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
II.
Konsolide Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
9.6.
Ana Ortaklık Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri
ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Ana Ortaklık
Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri (devamı)
Ana Ortaklık Banka, özkaynaklarının büyük bir çoğunluğunu faiz getirili aktiflerde
değerlendirmeye özen göstermekte, belirlediği strateji doğrultusunda kredilerin toplam aktif
içindeki payını sürekli artırmaktadır. Güçlü özkaynak yapısı ve karı bünyede tutma eğilimi
sonucu, büyüme için gerekli sermaye yeterliliğini muhafaza etmektedir.
9.7.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:
Bulunmamaktadır).
9.8.
Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklamalar
Cari Dönem
TP
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (ĠĢ Ortaklıklarından)
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
2.113
2.113
58
Önceki Dönem
TP
YP
YP
-
2.750
2.750
87
87
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
III.
Konsolide Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
1.1.
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Doğrudan Borçlandırma Sistemi kapsamında nazım hesaplar içerisinde 30 Eylül 2009 tarihi
itibarıyla toplam 390.013 Bin TL tutarında gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhüdü
bulunmaktadır (31 Aralık 2008: 355.707 Bin TL).
1.2.
AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve
taahhütlerin yapısı ve tutarı
1.2.1.
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler
Cari Dönem
Garantiler
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Toplam
1.2.2.
16.924
214.078
231.002
Cari Dönem
52.483
981.307
61.306
83.521
1.178.617
Önceki Dönem
37.664
830.589
73.668
50.320
992.241
Cari Dönem
115.733
115.733
1.332.480
1.448.213
Önceki Dönem
77.878
77.878
1.166.434
1.244.312
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler
Geçici Teminatlar
Kesin Teminatlar
Avans Teminatlar
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Toplam
1.3.
Önceki Dönem
64.516
191.205
255.721
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
59
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar
1.
Alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler
1.1.
Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Kredilerden Alınan Faizler (*)
268.962
31.471
Kısa Vadeli Kredilerden
234.842
24.016
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
32.418
7.455
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
1.702
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
(*) Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
1.2.
Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
T.C. M erkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
YurtdıĢı Bankalardan
YurtdıĢı M erkez ve ġubelerden
Toplam
1.3.
Önceki Dönem
TP
YP
250.773
25.054
219.837
20.213
29.493
4.841
1.443
-
8
8
20
1.004
1.024
Önceki Dönem
TP
YP
6
2.967
667
2.377
1.084
5.350
1.751
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirleri konsolidasyon kapsamında faiz giderleri ile
karĢılıklı olarak mahsup edilmiĢtir.
2.
Verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler
2.1.
Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Bankalara
5.227
T.C. M erkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
5.196
YurtdıĢı Bankalara
31
YurtdıĢı M erkez ve ġubelere
Diğer KuruluĢlara
Toplam
5.227
(*) Kullanılan nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
2.2.
YP
11.964
4.260
7.704
11.964
Önceki Dönem
TP
YP
4.040
18.339
4.034
3.709
6
14.630
4.040
18.339
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderleri konsolidasyon kapsamında faiz gelirleri ile
karĢılıklı olarak mahsup edilmiĢtir.
60
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3.
Ticari kar/zarara iliĢkin açıklamalar (net)
Kar
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karı
Türev Finansal ĠĢlemlerden
Kambiyo ĠĢlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı
Türev Finansal ĠĢlemlerden
Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar
4.
Cari Dönem
627.428
13.675
65.309
548.444
648.936
13.384
97.980
537.572
Önceki Dönem
678.018
2.732
68.266
607.020
688.166
2.670
84.763
600.733
Cari Dönem
Önceki Dönem
Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin bilgiler
Serbest Kalan Kredi KarĢılıkları (*)
31.304
M üĢterilerden Tahsil Edilen HaberleĢme Giderleri KarĢılığı
2.241
M üĢterilerden Alınan M asraf KarĢılıkları
2.894
Bağlı Ortaklıklardan Alınan Komisyonlar
Elden Çıkarılacak M enkul ve Sabit Kıymet SatıĢ Karları
1.236
Elden Çıkarılacak Gayrimenkuller Ġçin Ayrılan KarĢılıkların Ġptali
62
Faaliyet Kiralaması Gelirleri
54
Diğer
1.225
Toplam
39.016
(*): 12.292 Bin TL (30 Eylül 2008 : 6.996 Bin TL) cari dönemde iptal edilen genel karĢılık, 19.012 Bin TL (30 Eylül
5.219 Bin TL) iptal edilen özel karĢılık rakamından oluĢmaktadır.
5.
12.215
2.834
2.483
125
76
598
18.331
2008 :
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel KarĢılık Giderleri
M uhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri
M enkul Değerler Değer DüĢme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET M en. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri
ĠĢtirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
61
Cari Dönem
47.934
47.934
11.369
136
59
77
4.203
4.203
15.036
78.678
Önceki Dönem
19.820
7
19.813
10.550
18.844
17.394
1.450
5.290
54.504
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
6.
Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
Ġzin KarĢılığı
M addi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
M addi Duran Varlık Amortisman Giderleri
M addi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri
M addi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran
Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri
Diğer ĠĢletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve Ġlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
Cari Dönem
48.453
281
5
3.772
633
77
Önceki Dönem
45.014
405
136
2.952
514
25
23.932
8.729
423
50
14.730
261
4.196
81.610
21.625
7.083
433
516
13.593
495
2.870
74.036
Giderler içindeki TMSF primi, vergi, resim, harç ve aktiflerin satıĢından doğan zararlar hariç
tutulduğunda ortaya çıkan toplam iĢletme giderleri 77.323 Bin TL‟dir (30 Haziran 2008: 70.350
Bin TL).
7.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karĢılığına iliĢkin açıklama
7.1
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiĢ vergi geliri ya da giderine iliĢkin
açıklamalar
Cari dönemde Grup‟un 18.321 Bin TL (30 Eylül 2008: 10.151 Bin TL) tutarında cari vergi gideri,
3.965 Bin TL tutarında ertelenmiĢ vergi geliri (30 Eylül 2008: 4.340 Bin TL ertelenmiĢ vergi
gideri bulunmaktadır) bulunmaktadır.
7.2
Geçici farkların oluĢmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi geliri ya
da giderine iliĢkin açıklamalar
Geçici farkların oluĢmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi geliri 3.965
TL‟dir (30 Eylül 2008: 4.340 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri bulunmaktadır).
7.3
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan
ertelenmiĢ vergi geliri ya da giderine iliĢkin açıklamalar
Geçici farkların oluĢmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi geliri 3.965
TL‟dir (30 Eylül 2008: 4.340 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri bulunmaktadır).
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
62
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
IV.
Konsolide Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8.
Net dönem kâr / zararına iliĢkin açıklama
8.1.
Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması Ana Ortaklık Banka’nın dönem içindeki performansının
anlaĢılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 390.786 Bin TL (30 Eylül 2008 :
322.248 Bin TL), faiz giderleri 188.554 Bin TL (30 Eylül 2008 : 158.789 Bin TL) olarak
gerçekleĢmiĢtir.
8.2.
Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kâr/zarara
etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, ilgili dönemleri ve gerekli
bilgiler
Konsolide finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değiĢiklikler
ve bunların kar/zarara etkisi bulunmamaktadır (30 Eylül 2008 : Bulunmamaktadır).
8.3.
Azınlık haklarına ait kâr/zarar
Cari Dönem
4.289
Azınlık Haklarına Ait Kâr/Zarar
9.
Önceki Dönem
(1.974)
Konsolide Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aĢması
halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluĢturan alt hesaplar
Verilen Ücret ve Komisyonlar – Diğer
Cari Dönem
Önceki Dönem
Aracılık Komisyon Giderleri
Havale Komisyonları
B.K.M Komisyonları
Bankalararası Para Piyasası ĠĢlemleri
YurtdıĢındaki M uhabirlere Verilen Komisyonlar
Efektif ve Futures ĠĢl. Komisyonları
Diğer
Toplam
Alınan Ücret ve Komisyonlar – Diğer
3.173
32
590
276
352
134
350
4.907
Cari Dönem
6.653
46
539
338
255
108
750
8.689
Önceki Dönem
6.642
2.112
2
116
6.639
15.511
8.590
1.919
6
146
310
290
4.719
1.539
17.519
Yatırım ĠĢlemleri Aracılık Komisyonları
Akreditif Komisyonları
Vesaik M ukabili Ġthalat Komisyonları
Tahsil Senedi Komisyonları
Sigorta Komisyonu
Ekspertiz Ücretleri
Yatırım DanıĢmanlığı
Diğer
Toplam
63
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
V.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar
1.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem
sonunda sonuçlanmamıĢ kredi mevduat iĢlemleri, döneme iliĢkin gelir ve giderler
1.1.
Cari dönem
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Birlikte Kontrol Edilen
Bankanın Doğrudan ve
Diğer Gerçek ve Tüzel
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Dolaylı Ortakları
KiĢiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi
1.172
47.857
885
27.969
Dönem Sonu Bakiyesi
13.947
32.736
7.412
40.992
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
1.919
538
1.527
660
(*): 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır.
1.2.
Önceki dönem
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Birlikte Kontrol Edilen
Bankanın Doğrudan ve
Diğer Gerçek ve Tüzel
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Dolaylı Ortakları
KiĢiler
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi
74
35.347
673
20.971
Dönem Sonu Bakiyesi
1.172
47.857
885
27.969
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
49
118
243
313
(*): 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır.
1.3.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Birlikte Kontrol Edilen
Bankanın Doğrudan ve
Diğer Gerçek ve Tüzel
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Dolaylı Ortakları
KiĢiler
Önceki
Önceki
Önceki
M evduat
Cari Dönem
Dönem
Cari Dönem
Dönem
Cari Dönem
Dönem
Dönem BaĢı
270.517
206.094
250.139
96.417
Dönem Sonu
279.268
270.517
121.654
250.139
M evduat Faiz Gideri
22.823
24.076
9.427
8.916
(*): 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır.
64
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
V.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar (devamı)
1.
Ana Ortaklık Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem
sonunda sonuçlanmamıĢ kredi mevduat iĢlemleri, döneme iliĢkin gelir ve giderler (devamı)
1.4.
Ana Ortaklık Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon
sözleĢmeleri ile benzeri diğer sözleĢmelere iliĢkin bilgiler
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Birlikte Kontrol Edilen
Bankanın Doğrudan ve
Diğer Gerçek ve Tüzel
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu (*) Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Dolaylı Ortakları
KiĢiler
Önceki
Önceki
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Cari Dönem
Dönem
Cari Dönem
Dönem
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan ĠĢlemler
Dönem BaĢı
8.586
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
96
16
343
168
Riskten Korunma Amaçlı ĠĢlemler
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
(*): 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır.
VI.
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklama ve dipnotlar
a) Ana Ortaklık Banka’nın uluslararası derecelendirme kuruluĢlarına yaptırmıĢ olduğu
derecelendirmeye iliĢkin özet bilgiler
Uluslararası derecelendirme kuruluĢlarından Fitch Ratings‟in 4 Ağustos 2009 tarihli en son
raporunda Ana Ortaklık Banka‟ya vermiĢ olduğu notlar aĢağıdaki Ģekilde teyit edilmiĢtir.
Uzun Vadeli Yerel Para Cinsinden Notu
Uzun Vadeli Yabancı Para Cinsinden Notu
Kısa Vadeli Yerel Para Cinsinden Notu
Kısa Vadeli Yabancı Para Cinsinden Notu
Bireysel Notu
Destek Notu
Ulusal Notu
BB
BBB
B
D
3
AA
Fitch Ratings, ayrıca Ana Ortaklık Banka‟nın uzun vadeli görünümünü “Durağan” olarak
açıklamıĢtır.
65
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (devamı)
VI.
Ana Ortaklık Banka’nın faaliyetlerine iliĢkin diğer açıklama ve dipnotlar (devamı)
b) Hisse baĢına kar zarar
Hisse baĢına kar zarar, net dönem karının dönem içindeki adi payların ağırlıklı ortalama sayısına
bölünmesiyle hesaplanmaktadır.
Hisse BaĢına Kar / Zarar (TL)
Cari Dönem
0,2193
Önceki Dönem
0,1743
300
292
Adi payların ağırlıklı ortalama sayısı (milyon adet)
c) Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
ALTINCI BÖLÜM
SINIRLI DENETĠM RAPORUNA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
I.
Sınırlı denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar
30 Eylül 2009 tarihli konsolide finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci
Mali MüĢavirlik A.ġ. (“Member of Deloitte Touche Tohmatsu”) tarafından sınırlı denetime tabi
tutulmuĢtur.
Sınırlı denetim raporu, konsolide finansal tablolar ile finansal tablolara iliĢkin notların baĢında
yer almaktadır.
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Banka‟nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve
gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
66
Download