Adana Çimento Sanayii TAŞ. ve Bağlı Ortaklıkları
advertisement
Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve bağımsız inceleme raporu İçindekiler Sayfa Ara dönem konsolide özet finansal tablolarla ilgili bağımsız inceleme raporu Ara dönem konsolide bilanço 1 2-3 Ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu 4 Ara dönem konsolide öz sermaye değişim tablosu 5 Ara dönem konsolide nakit akım tablosu 6 Ara dönem konsolide özet finansal tablolara ilişkin özet notlar 7 - 29 1 Ocak – 30 Haziran 2011 ara hesap dönemine ilişkin özet konsolide finansal tablolarla ilgili bağımsız inceleme raporu Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. Hissedarları’na Giriş Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. (“Şirket”)’nin ve Bağlı Ortaklıkları’nın (birlikte “Grup” olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2011 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin konsolide kapsamlı gelir tablosu, konsolide öz sermaye değişim tablosu ve konsolide nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Metin Canoğulları, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 10 Ağustos 2011 İstanbul, Türkiye Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem konsolide bilanço (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Dipnot referansları Cari dönem Geçmiş dönem Bağımsız Bağımsız incelemeden denetimden geçmiş geçmiş 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Varlıklar Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - Diğer ticari alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar - İlişkili taraflara ilişkin diğer dönen varlıklar - Diğer 3 4 6 18 7 18 Cari olmayan/duran varlıklar Diğer alacaklar Finansal yatırımlar İlişkili taraflardan alacaklar Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye Diğer duran varlıklar 4 18 8 9 10 10 Toplam varlıklar 169.688.463 148.815.331 8.633.925 9.900.481 75.490.526 19.475.317 56.015.209 11.596.485 59.530.773 4.536.273 2.358.071 2.178.202 16.189.082 9.411.154 58.635.868 19.770.825 38.865.043 686.112 57.635.046 6.258.069 1.343.960 4.914.109 559.286.723 580.927.581 64.031 111.554.082 3.668 184.467.773 5.935.972 247.656.717 836.381 7.062.941 1.705.158 45.761 128.170.469 3.479 186.920.830 257.555.352 923.510 7.062.941 245.239 728.975.186 729.742.912 İlişikte 7 ile 29’uncu sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (2) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem konsolide bilanço (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Dipnot referansları Cari dönem Geçmiş dönem Bağımsız Bağımsız incelemeden denetimden geçmiş geçmiş 30 Haziran 31 Aralık 2011 2010 Kaynaklar Kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar - Ilişkili taraflara ticari borçlar - Diğer ticari borçlar Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler 5 6 18 16 Uzun vadeli yükümlülükler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 16 Özkaynaklar Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Finansal varlık değer artış fonu Yabancı para çevrim farkları Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Ana ortaklık dışı paylar 12 12 4, 12 8, 12 12 Toplam kaynaklar 118.654.882 84.660.946 90.004.974 17.695.419 4.540.290 13.155.129 3.180.399 3.804.312 1.476.072 2.493.706 60.462.387 15.213.956 2.720.937 12.493.019 2.234.735 4.391.996 977.414 1.380.458 13.152.826 13.881.615 8.321.948 4.830.878 8.145.060 5.736.555 597.167.478 631.200.351 597.167.478 336.182.000 88.557.966 89.972.145 201.642 42.226.908 40.026.817 - 631.200.351 336.182.000 79.208.196 105.757.713 7.823.944 102.228.498 - 728.975.186 729.742.912 İlişikte 7 ile 29’uncu sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (3) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem konsolide gelir tablosu (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Sürdürülen faaliyetler Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) Dipnot referansları 1 Nisan30 Haziran 2011 Cari dönem Bağımsız incelemeden geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2011 13 13 91.976.278 (62.888.258) 154.930.397 (108.175.191) 1 Nisan30 Haziran 2010 Geçmiş dönem Bağımsız İncelemeden geçmiş 1 Ocak – 30 Haziran 2010 88.866.255 (60.869.159) 161.231.037 (112.552.751) Brüt kar/zarar 29.088.020 46.755.206 27.997.096 48.678.286 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) (5.612.306) (5.237.420) (14.598) 770.072 (1.207.052) (9.859.804) (9.716.898) (19.471) 2.089.468 (1.887.147) (6.795.837) (4.791.528) 1.239.343 (1.156.597) (12.068.660) (11.022.215) 2.061.833 (1.781.178) Faaliyet karı/zararı 17.786.716 27.361.354 16.492.477 25.868.066 8 14 15 3.399.057 12.128.289 (2.605.826) 8.232.143 14.680.050 (4.313.137) 17.807.495 (1.902.123) 21.293.496 (2.586.411) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı/zararı 30.708.236 45.960.410 32.397.849 44.575.151 Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri) Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi geliri 16 16 (3.784.286) (3.836.921) 52.635 (5.933.593) (6.008.451) 74.858 (3.502.028) (4.059.028) 557.000 (6.042.260) (6.431.528) 389.268 26.923.950 40.026.817 28.895.821 38.532.891 (18.548.525) - (16.616.387) - 1.907.183 - 20.981.648 (133.825) 104.778 201.642 - - 927.426 830.819 (95.358) (1.049.082) (17.516.321) (15.583.926) 1.811.825 19.798.741 9.407.629 24.442.891 30.707.646 58.331.632 26.923.950 40.026.817 28.895.821 38.532.891 9.407.629 24.442.891 30.707.646 58.331.632 0,1649 0,1172 0,0163 0,2451 0,1743 0,0242 0,1881 0,1337 0,0186 0,2360 0,1678 0,0233 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar Finansal gelirler Finansal giderler (-) Dönem karı Diğer kapsamlı gelir Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim Yabancı para çevrim farklarındaki değişim Özkaynak yöntemiyle değerlenen ortaklıkların diğer kapsamlı gelirlerindeki yabancı para çevrim farklarından paylar Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir/(giderleri) Diğer kapsamlı gelir / (gider) (vergi sonrası) Toplam kapsamlı gelir Dönem kar/zararının dağılımı Ana ortaklık dışı paylar Ana ortaklık payları Toplam kapsamlı gelirin dağılımı Ana ortaklık dışı paylar Ana ortaklık payları Hisse başına kazanç A Grubu hisse senetleri B Grubu hisse senetleri C Grubu hisse senetleri 17 İlişikte 7 ile 29’uncu sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (4) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem konsolide özsermaye değişim tablosu (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Ödenmiş sermaye Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Finansal varlık değer artış fonu 336.182.000 71.052.621 111.167.843 - 8.155.575 - 19.932.566 - 30 Haziran 2010 itibariyle bakiye 336.182.000 79.208.196 131.100.409 - 1 Ocak 2011 itibariyle bakiye 336.182.000 79.208.196 105.757.713 - - 9.349.770 - (15.785.568) - 336.182.000 88.557.966 89.972.145 Dipnot referansları 1 Ocak 2010 itibariyle bakiye Transferler Ödenen temettüler Diğer kapsamlı gelir /(gider) Dönem karı Transferler Ödenen temettüler Diğer kapsamlı gelir/(gider) Dönem karı 30 Haziran 2011 itibariyle bakiye 1 Yabancı para Geçmiş çevrim farkları yıllar karları Net dönem karı Toplam 110.781 78.726.780 597.373.850 70.571.205 - (62.858.042) (133.825) - (78.726.780) 38.532.891 (62.858.042) 19.798.741 38.532.891 7.823.944 38.532.891 592.847.440 7.823.944 102.228.498 631.200.351 92.878.728 - (58.475.764) 201.642 - (102.228.498) 40.026.817 (58.475.764) (15.583.926) 40.026.817 40.026.817 597.167.478 133.825 201.642 42.226.908 İlişikte 7 ile 29’uncu sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (5) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem konsolide nakit akım tablosu (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Dipnot referansları İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları Dönem karı - Gelir vergisi gideri - Finansal giderler - Finansal gelir - Temettü gelirleri - Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan (kazanç) / zarar - Finansal varlıkların yeniden değerlemesinden kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen (kazanç)/zarar - Karşılıklardaki artış - Duran varlıkların amortisman ve itfa payları - Kıdem tazminatı karşılığı - İştirak konsolidasyon gelirleri - Kıdemli işçilik ikramiye karşılığı / (ters çevrilmesi) - Kullanılmamış izin karşılığının geri çevrilmesi 14 14 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler öncesi nakit akım İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: Ticari alacaklardaki (artış) Stoklardaki (artış) Diğer alacaklar, dönen ve duran varlıklardaki (artış)/azalış Ticari borçlardaki artış Kısa vadeli çalışanlara sağlanan faydalardaki artış Diğer borçlar ve gider tahakkuklarındaki artış Ödenen gelir vergisi Ödenen kıdem tazminatı ve kıdemli işçiliği teşvik primi Faaliyetlerden sağlanan net nakit Yatırım faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları Alınan faizler Alınan temettüler Maddi olmayan duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit 14 Yatırım faaliyetlerinden elde edilen net nakit Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları Ödenen krediler Alınan krediler Ödenen faizler Ödenen temettüler 1 Finansman faaliyetlerinde (kullanılan) net nakit Nakit ve nakit benzerlerindeki (azalış) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Döviz kurundaki değişimlerin yabancı para nakit üzerindeki etkisi Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 3 Bağımsız incelemeden geçmiş 1 Ocak30 Haziran 2011 Bağımsız incelemeden geçmiş 1 Ocak30 Haziran 2010 40.026.817 5.933.593 3.359.668 (3.589.326) (9.640.370) 284.237 38.532.891 6.042.260 698.574 (4.414.799) (15.316.528) (117.472) (489.327) 1.335.539 10.498.197 726.689 (8.232.143) 111.645 (39.464) 434.089 700.000 10.666.474 813.372 (56.348) (205.191) 40.285.755 37.777.322 (16.854.658) (1.895.727) 219.887 2.481.463 538.122 723.373 (6.596.135) (661.446) (17.089.288) (4.530.965) (7.284.239) 2.636.603 284.822 2.196.725 (5.220.651) (984.664) 18.240.634 7.785.665 3.589.326 9.640.370 (73.199) (7.282.805) 623.362 4.414.799 15.316.528 (32.808) (10.466.935) 248.300 6.497.054 9.479.884 (393.993) 29.936.580 (3.359.668) (58.475.764) 10.007.786 (698.574) (62.858.042) (32.292.845) (53.548.830) (7.555.157) 16.189.082 - (36.283.281) 48.964.060 (133.825) 8.633.925 12.546.954 İlişikte 7 ile 29’uncu sayfalar arasında sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (6) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 1. Grup’un organizasyonu ve faaliyet konusu Kuruluşu esnasında adı Çukurova Çimento San. T.A.Ş. olan Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. (Şirket)’nin ana ortağı Ordu Yardımlaşma Kurumu (“OYAK”) olup Şirket’e 1963 yılında iştirak etmiştir. Şirket’in ticaret siciline kayıtlı adresi Ceyhan yolu üzeri 12. Km Adana’dır. Şirket’in ana faaliyet konusu çimento, klinker ve hazır beton üretimi ve satışıdır. Şirket’in ana ortağı %57,21 hisse oranına sahip OYAK’dır. OYAK, özel hukuk hükümlerine tabi, mali ve idari bakımdan özerk, tüzel kişiliği haiz bir kuruluş olup, 1 Mart 1961 tarihinde 205 sayılı yasa ile kurulmuştur. 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle konsolide finansal tablolar, aşağıdaki bağlı ortaklıkların Şirket’e tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmesiyle hazırlanmıştır: Bağlı ortaklıklar Sektör Adana Çimento Sanayi ve Ticaret Ltd. Adana Çimento Free Port Ltd. Çimento, klinker, hazır beton satışı Çimento, klinker, hazır beton satışı 30 Haziran 2011 İştirak oranı (%) 31 Aralık 2010 İştirak oranı (%) 100,00 100,00 100,00 100,00 Şirket, Adana Çimento Sanayi ve Ticaret Ltd. ve Adana Çimento Free Port Ltd. bundan sonra birlikte “Grup” olarak tanımlanacaktır. Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 400.000.000 TL’dir (31 Aralık 2010 - 400.000.000 TL). Şirket’in hisse senetleri 21 Şubat 1991 tarihinden itibaren İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (“İMKB”)’nda işlem görmektedir. Temettü ödemesi 10 Mart 2011 tarihinde yapılan olağan genel kurul sonucu Şirket, 2010 yılı karına ait A Grubu için 31.576.912 TL, B Grubu için 21.051.275 TL ve C Grubu için 5.847.576 TL olmak üzere toplam 58.475.764 TL tutarında brüt temettüyü 31 Mayıs 2011 tarihinden başlamak üzere nakit olarak dağıtmıştır. Finansal tabloların onaylanması Ara dönem konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 10 Ağustos 2011 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Kategori itibariyle dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı Kapsam içi (sendikalı) Kapsam dışı (sözleşmeli) (7) 1 Ocak 30 Haziran 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 303 149 311 149 452 460 Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Finansal tabloların hazırlanış temelleri ve belirli muhasebe politikaları Şirket, yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklık muhasebe kayıtlarını ve yasal mali tablolarını faaliyette bulunduğu ülkenin para birimi cinsinden ve o ülkenin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. Rapor tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı, konsolide finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS’ye göre hazırlanmış olup konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Konsolide mali tablolar, bazı finansal araçların makul değer üzerinden taşınması haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Konsolide finansal tablolar Grup’un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, SPK Muhasebe Standartları’na göre Grup’un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Bu düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar temel olarak; UFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” ve UMS 39 “Finansal Entstümanlar” muhasebesi, ertelenmiş vergi hesaplamasının etkileri, maddi duran varlıkların kalan faydalı ömürlerinden kısa olanı üzerinden amortismana tabii tutulmalarının etkileri, çalışanlara sağlanan faydaların Uluslararası Muhasebe Standardı (“UMS”) 19’a göre hesaplanmasının etkilerinden oluşmaktadır. Konsolidasyona ilişkin esaslar Konsolide finansal tablolar Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklıklarının finansal tablolarını kapsar. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır. (8) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıklarının finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyonda elimine edilmiştir. Konsolide bağlı ortaklıkların net varlıklarında ana ortaklık dışı pay bulunmamaktadır. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Grup’un özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımları içerisinde sınıflandırdığı iştirakleri (Not 8) özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir. Bu iştirakler konsolide bilançoda, alış maliyetinin üzerine Grup’un iştirakin net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi veya çıkarılması ve varsa değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle gösterilmektedir. Konsolide gelir tablosu Grup’un faaliyet sonucundaki payını yansıtmaktadır. İştirakin kar veya zararına henüz yansıtılmamış tutarların iştirakin özkaynaklarında ortaya çıkardığı değişiklikler de Grup’un iştirakteki payı oranında iştirakin defter değerinde düzeltme yapılmasını gerekli kılabilir. Bu değişikliklerden Grup’a düşen pay doğrudan Grup’un kendi özkaynaklarında muhasebeleştirilir. İştiraklerin finansal tabloları ana ortaklık ile aynı raporlama dönemi için ve aynı muhasebe politikaları kullanılarak hazırlanmıştır. Grup her bilanço tarihinde özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarda herhangi bir değer düşüklüğü olup olmadığını değerlendirir. 30 Haziran 2010 yılı konsolide gelir tablosunda yapılan sınıflamalar 30 Haziran 2010 tarihi itinbariyle sona eren ara döneme ait konsolide gelir tablosunda, cari dönem sunumu ile uygunluk sağlanması için “diğer faaliyet gelirleri” hesabında izlenilen 1.157.508 TL tutarındaki “atık yakma ve malzeme satış gelirleri” “satışlar” içindeki “diğer gelirler” kaleminde, ve 371.103 TL tutarındaki personel gideri ise “genel yönetim giderleri”den “pazarlama, satış ve dağıtım giderleri”ne sınıflanmıştır. 2.2 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler 30 Haziran 2011 tarih ve bu tarih itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. (9) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar: 31 Aralık 2010 finansal tablolarının onaylanma tarihinden sonra yayımlanan fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup, aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. UMS 12 Gelir Vergileri –Ertelenmiş Vergi: Esas alınan varlıkların geri kazanımı (Değişiklik) Değişiklik 1 Ocak 2012 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamasına izin verilmektedir. UMS 12, (i) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, UMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiş verginin gayrimenkulün taşınan değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve (ii) UMS 16’daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiş verginin her zaman satış esasına göre hesaplanması gerektiğine ilişkin güncellenmiştir. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, değişikliğin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır. Müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceği düzenlenmiştir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır. (10) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Daha önce UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide finansal tablolara ilişkin tüm açıklamaları ve daha önce UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar ve UMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar’da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Yeni standart kapsamında diğer işletmelerdeki yatırımlara ilişkin daha fazla dipnot açıklaması verileceği beklenmektedir. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Ek açıklamaların sadece UFRS 13’un uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir – önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) UFRS 10’un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27’de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler, ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde etkisi olması beklenmemektedir. UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) UFRS 11’un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 28’de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde etkisi değerlendirmektedir. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartda yapılan değişiklik kapsamında birçok alanda açıklık getirilmiştir veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Grup, düzeltilmiş standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. (11) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Değişiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. İleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. 3. Nakit ve nakit benzerleri Kasa Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar 4. 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 18.133 8.615.792 2.014.739 6.601.053 30.419 16.158.663 1.253.224 14.905.439 8.633.925 16.189.082 Finansal yatırımlar Kısa vadeli finansal yatırımlar: Gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılan finansal yatırımlar: 31 Aralık 2010 30 Haziran 2011 Grup Ereğli Demir Çelik Fabrikaları A.Ş. Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. Pay oranı (%) Tutar <1 <1 7.342.240 2.558.241 9.900.481 7.233.886 Maliyet Pay oranı (%) Tutar Maliyet 3.661.657 3.572.229 <1 <1 6.704.609 2.706.545 3.661.657 3.572.229 9.411.154 7.233.886 Cari dönemde alım satım amaçlı finansal yatırımların gerçeğe uygun değerinde meydana gelen 489.327 TL tutarındaki artış finansal gelirler hesabında muhasebeleştirilmiştir. (12) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 4. Finansal yatırımlar (devamı) Uzun vadeli finansal yatırımlar: Satılmaya hazır finansal yatırımlar: Hisse senetleri Borsada işlem gören Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. Borsada işlem görmeyen OYCEM Hispania SL Hisse oranı (%) 30 Haziran 2011 Hisse oranı (%) 31 Aralık 2010 % 9,54 111.548.773 % 9,54 128.165.160 % 48,60 5.309 % 48,60 5.309 111.554.082 128.170.469 Borsada işlem gören satılmaya hazır finansal yatırımlar, Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisse senetlerinden oluşmakta olup, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmektedir. Aktif piyasada işlem gören satılmaya hazır yatırımların gerçeğe uygun değerindeki 89.972.145 TL (31 Aralık 2010 – 105.757.713 TL) tutarındaki fark, doğrudan özsermaye değişim tablosu içinde kayda alınmıştır. 5. Finansal borçlar a) Banka Kredileri 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 90.004.974 60.462.387 90.004.974 60.462.387 90.004.974 60.462.387 90.004.974 60.462.387 Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir. 1 yıl içerisinde ödenecek Banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir: Para birimi TL TL TL TL TL TL TL TL Vadesi Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı 30 Haziran 2011 Kısa vadeli 27.12.2011 27.12.2011 01.06.2012 21.11.2011 18.05.2012 01.06.2012 18.06.2012 05.07.2011 7,95% 7,90% 9,15% 7,10% 8,10% 7,75% 8,10% 0,00% 30.020.583 30.020.453 27.210.795 503.733 295.774 793.186 788.559 371.891 90.004.974 (13) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 6. Ticari alacaklar ve borçlar (net) a) Kısa vadeli ticari alacaklar Bilanço tarihi itibariyle Grup’un kısa vadeli ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari alacaklar 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Ticari alacaklar Alacak senetleri İlişkili taraflardan ticari alacaklar (bkz Not 18) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) 56.541.422 21.914 19.475.317 (548.127) 39.259.682 153.488 19.770.825 (548.127) 75.490.526 58.635.868 Ticari alacakların tahsil süresi ürün niteliğine ve müşteri ile yapılan sözleşmelere bağlı olarak değişmekte olup, ortalama 62 gündür (2010 – 59 gün). Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacaklar karşılığı geçmiş tahsil edilememe tecrübesine göre belirlenmektedir. Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığında cari dönemde ve önceki dönemlerde herhangi bir hareket olmamıştır. Grup’un 30 Haziran 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle vadesi gelen ancak tüm riski karşılayacak miktarda teminat mektubu bulunması nedeniyle şüpheli karşılık ayrılmasını gerektirmeyen alacaklara ilişkin yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmiş ama tahsilatı şüpheli olmayan alacaklar 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Vadesi gelmemiş alacak 1 aya kadar 1-3 ay 3-12 ay Toplam 66.905.494 51.007.780 4.659.997 4.027.249 1.760.889 1.867.839 2.164.146 1.733.000 75.490.526 58.635.868 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle alınan teminatlar/ipotekler aşağıdaki gibidir: Alınan teminat mektupları 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 74.160.874 63.670.645 Alınan teminat mektuplarının 63.600.616 TL tutarındaki kısmı müşterilerden alınan teminatlardan oluşmaktadır (2010 – 51.986.779 TL). (14) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 6. Ticari alacaklar ve borçlar (net) b) Ticari borçlar: Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari borçlar 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (bkz Not 18) 13.155.129 4.540.290 12.493.019 2.720.937 17.695.419 15.213.956 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 36.560.831 7.478.875 3.547.286 11.943.781 34.767.345 12.116.980 3.246.776 7.503.945 59.530.773 57.635.046 7. Stoklar İlk madde ve malzeme Yarı mamüller Mamüller Diğer stoklar (*) (*) 30 Haziran 2011 tarihi itibari ile diğer stokların 11.892.235 TL’lik (31 Aralık 2010 – 7.456.870 TL) kısmı yoldaki petrokok, 1.615 TL’lik (31 Aralık 2010 – 9.224 TL) kısmı imalata verilen kraft torba kağıt, 49.931 TL’lik (31 Aralık 2010 – 37.851) kısmı ise diğer envanteri içermektedir. 8. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar İştirakler Oyka Kağıt Ambalaj Sanayi ve Tic. A.Ş. (Oyka) Oyak Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Oyak Beton) Omsan Lojistik A.Ş. (Omsan) Kuruluş ve faaliyet yeri Ana faaliyeti Sermayedeki pay oranı (%) 30 Haziran 31 Aralık Oy kullanım 2011 2010 gücü Kağıt Ambalaj İmalatı Hazır Beton Ankara İmalatı İstanbul Lojistik Adana Toplam Taşınan değeri 30 Haziran 31 Aralık 2011 2010 49,00 49,00 49,00 90.723.127 89.786.230 40,00 20,00 40,00 20,00 40,00 20,00 56.264.923 37.479.723 58.570.503 38.564.097 184.467.773 186.920.830 (15) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 8. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı) Şirket’in 22 Aralık 2010 tarihli Yönetim Kurulu kararı doğrultusunda Oyak’ın sahibi olduğu Oyka Kağıt Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye ait ve şirket sermayesinin %30,00'unu teşkil eden 31.971.000 TL nominal değerli hissesinin tamamı, Oyak Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş.'ye ait ve şirket sermayesinin %22,36'sını teşkil eden 16.013.322 TL nominal değerli hissesinin tamamı ve Omsan Lojistik A.Ş.'ye ait ve şirket sermayesinin %1'ini teşkil eden 1.520.429 TL nominal değerli hissesinin tamamı, KPMG Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından bu şirketler için hazırlanan sırasıyla 26 Kasım 2010, 30 Kasım 2010 ve 17 Aralık 2010 tarihli hisse değerlemesi raporları ile belirlenen hisse fiyatı üzerinden sırasıyla 69.736.500 TL, 46.776.585 TL ve 5.200.918 TL bedelle satın alınmıştır. Bu sebeple 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle bu iştirakler uzun vadeli finansal yatırımlar hesabından özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar hesabına sınıflanarak bu hesapta takip edilmeye başlanmıştır. İştiraklerin 30 Haziran 2011 tarihi ve bu tarihte sona eren altı aylık dönemdeki toplam varlık, yükümlülük, yabancı para çevrim farkları ve dönem karları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 699.034.682 (348.039.699) 597.289.037 (236.491.793) Net varlıklar 350.994.983 360.797.244 İştiraklerin net varlıklarında Grup’un payı 118.634.856 121.194.785 Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler 1 Ocak30 Haziran 2011 Hasılat Yabancı para çevrim farkları Dönem karı 464.950.331 1.008.210 26.666.564 Grup’un iştiraklerin dönem karındaki payı Grup’un iştirakin yabancı para çevrim farklarındaki payı 8.232.143 201.642 Toplam 8.433.785 Cari dönemde Omsan ve Oyka’nın genel kurullarında alınan 2010 yılı kar dağıtım kararları sonrasında sırasıyla 4.978.000 TL ve 5.908.842 TL tutarındaki temettü alacağı taşınan iştirak tutarından düşülmüştür (Not 18). (16) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 9. Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maliyet değeri Arazi ve arsalar Yer altıYerüstü Düzenleri Binalar Toplam 1 Ocak 2011 itibariyle açılış bakiyesi Transferler 3.036.329 2.391.859 2.238.752 7.666.940 30 Haziran 2011 itibariyle kapanış bakiyesi 3.036.329 2.391.859 2.238.752 7.666.940 1 Ocak 2011 itibariyle açılış bakiyesi Transferler Dönem gideri - (1.037.015) (578.617) (80.144) (35.192) (1.615.632) (115.336) 30 Haziran 2011 itibariyle kapanış bakiyesi - (1.117.159) (613.809) (1.730.968) 3.036.329 1.274.700 1.624.943 5.935.972 Birikmiş amortismanlar 30 Haziran 2011 itibariyle net defter değeri 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller Şirket’in Oyak Beton’a kiraya vermiş olduğu beton tesislerin arazileri, bu tesislerde bulunan binalar ve ilgili yerüstü düzenlerinden oluşmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri, bağımsız değerleme uzmanlarının değerlemelerine göre 8.125.000 TL olarak belirlenmiştir (30 Haziran 2010 – Yoktur). 10. Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar 30 Haziran 2011 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içinde alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı 7.356.004 TL’dir (30 Haziran 2010 – 10.499.743 TL). 30 Haziran 2011 tarihinde sona eren altı aylık dönem içerisinde satılan veya kayıtlardan ihraç edilen maddi duran varlıkların net defter değeri 2.886.121 TL’dir (30 Haziran 2010 – 130.828 TL). (17) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 11. Taahhütler ve zorunluluklar 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Grup’un teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Verilen teminat mektupları 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 307.181 605.961 825.815 70.522 6.528.049 621.548 681.271 335.845 1.809.479 8.166.713 30 Haziran 2011 1.809.479 31 Aralık 2010 8.166.713 - - - - 1.809.479 8.166.713 TETAŞ İcra Müdürlükleri Toroslar EDAŞ Diğer Şirket tarafından verilen TR’ler A.Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı B.Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı C.Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı D.Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı Toplam 12. Özsermaye a) Sermaye Şirket’in 30 Haziran 2011 ve 2010 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: % 30 Haziran 2011 % 31 Aralık 2010 %57,21 %42,79 192.329.722 143.852.278 %57,21 %42,79 192.329.722 143.852.278 %100,00 336.182.000 %100,00 336.182.000 Ortaklar Ordu Yardımlaşma Kurumu Diğer Nominal sermaye 336.182.000 Enflasyon düzeltmesi Yeniden düzenlenmiş sermaye 336.182.000 Şirket’in 30 Haziran 2011 tarihindeki sermayesi 33.618.200.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2010 - 33.618.200.000 adet hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 0,01 TL’dir (31 Aralık 2010 hisse başı 0,01 TL). (18) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 12. Özsermaye (devamı) b) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Yasal yedekler (1. ve 2. tertip yasal yedekler) 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 88.557.966 79.208.196 88.557.966 79.208.196 Türk Ticaret Kanunu uyarınca yasal yedekler birinci ve ikinci yedek akçelerden oluşmaktadır. Yasal yedekler Şirket’in nominal ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, net dönem karının %5’i birinci yasal yedekler olarak ayrılmaktadır. İkinci yasal yedek ise, Şirket’in ödenmiş sermayesinin %5’inin üzerindeki tüm kar dağıtımının üzerinden %10 oranında ayrılmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmedikleri sürece dağıtılamaz, fakat kar yedeklerinin tükendiği noktada zararları kapatmak için kullanılabilirler. Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar: 9 Ocak 2009 tarih, 1/6 sayılı SPK kararı uyarınca finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan işletmelerce dağıtılabilir karın hesaplanmasında finansal tablolarda yer alan kar içinde görünen; bağlı ortaklık, müşterek yönetime tabi teşebbüs ve iştiraklerden ana ortaklığın finansal tablolarına intikal eden kar tutarlarının, şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, genel kurullarınca kar dağıtım kararı alınmış olmasına bakılmaksızın, dağıtacakları kar tutarını SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamalarına imkan tanınmasına karar verilmiştir. SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir. Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır. c) Finansal varlık değer artış fonu Finansal varlıklar değer artış fonu 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 89.972.145 105.757.713 89.972.145 105.757.713 Finansal varlık değer artış fonu satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinden değerlenmesi sonucu ortaya çıkar. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, değer artış fonunun satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleştirilir. (19) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 12. Özsermaye (devamı) d) Geçmiş yıl kar/zararları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle geçmiş yıl karları, Şirket Genel Kurulu kararı uyarınca Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerinin 2010 yılındaki satışından elde edilen karın %75’ini ifade eden ve dağıtılmayarak Şirket bünyesinde bırakılan 35.836.547 TL tutarındaki satış karını içermektedir. e) Yabancı para çevrim farkı 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle 201.642 TL tutarındaki çevrim farkı özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen Omsan’ın özsermayesindeki çevrim farklarından Şirket’e düşen payı ifade etmektedir. 13. Satışlar ve satışların maliyeti a) Satışlar 1 Nisan30 Haziran 2011 1 Ocak30 Haziran 2011 1 Nisan30 Haziran 2010 1 Ocak30 Haziran 2010 71.313.329 1.471.008 592.118 121.272.022 1.471.008 599.189 61.046.696 2.579.376 352.099 104.452.152 2.579.376 9.322.038 585.976 16.177.455 1.926.056 744.114 552.645 (576.828) (223.619) 28.564.622 1.926.056 1.360.031 1.130.903 (1.000.640) (392.794) 25.943.037 405.294 625.788 (1.589.632) (496.403) 46.448.883 405.294 1.157.508 (3.125.953) (594.237) 91.976.278 154.930.397 88.866.255 161.231.037 1 Nisan30 Haziran 2011 1 Ocak30 Haziran 2011 1 Nisan30 Haziran 2010 1 Ocak30 Haziran 2010 İlk madde ve malzeme giderleri Direkt işçilik gideri İtfa payları ve amortisman giderleri Çimento nakliye giderleri Diğer üretim giderleri (9.164.475) (503.832) (3.261.981) (4.846.683) (35.937.810) (15.184.626) (1.061.515) (7.775.221) (7.907.536) (71.908.698) (9.431.601) (472.158) (3.885.599) (4.241.362) (38.284.481) (16.623.363) (974.258) (8.103.301) (7.659.844) (76.631.324) Toplam Üretim Maliyeti (53.714.781) (103.837.596) (56.315.201) (109.992.090) (9.541.948) 17.020.823 7.478.875 (4.638.105) 12.116.980 7.478.875 (4.639.665) 14.156.100 9.516.435 (1.980.745) 11.497.180 9.516.435 368.471 3.178.815 3.547.286 300.510 3.246.776 3.547.286 85.707 2.222.381 2.308.088 (579.916) 2.888.004 2.308.088 (62.888.258) (108.175.191) (60.869.159) (112.552.751) Yurt içi satışlar Çimento Klinker Hazır Beton Cüruf Yurt dışı satışlar Çimento Klinker Cüruf Diğer gelirler (Uçucu Kül, Atık Yakma) Satış iskontoları (-) Satışlardan diğer indirimler (-) b) Satışların maliyeti Yarı mamul değişimi Dönem başı yarı mamul Dönem sonu yarı mamul Mamul değişimi Dönem başı mamul Dönem sonu mamul Toplam (20) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 14. Finansal gelirler 1 Nisan1 Ocak1 Nisan1 Ocak30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2011 2011 2010 2010 Faiz geliri: Banka mevduatı Alıcılardan alınan gecikme faiz geliri Vade farkı geliri Temettü geliri Alım-satım amaçlı yatırımların değerleme kazancı / (zararı) Kur farkı geliri Reeskont geliri / (gideri) 2.066.474 328.420 320.639 1.417.415 9.640.370 (261.138) 654.783 27.800 3.589.326 2.173.015 4.414.799 564.219 593.320 1.342.094 504.427 204.378 361.591 2.520.680 1.375.317 2.711.114 9.640.370 15.316.528 15.316.528 489.327 933.227 27.800 (585.893) 1.031.014 (127.169) 1.524.038 38.131 12.128.289 14.680.050 17.807.495 21.293.496 15. Finansal giderler 1 Nisan1 Ocak1 Nisan1 Ocak30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 2011 2011 2010 2010 Kur farkı gideri Alım-Satım amaçlı yatırımların değerleme kaybı Vadeli alımlardan kaynaklanan faiz gideri Uzun ve kısa vadeli borçlanma gideri Reeskont gideri (534.242) (770.541) (399.143) (626.696) (1.501.883) (2.732.972) (170.558) (182.928) (788.577) (1.135.274) (434.089) (434.089) (360.894) (698.465) (89) (109) (318.474) (318.474) (2.605.826) (4.313.137) (1.902.123) (2.586.411) 16. Vergi varlık ve yükümlülükleri Genel bilgi Şirket faaliyetlerini sürdürdüğü ülkelerin vergi yönetmelik ve kanunları dâhilinde vergilendirilmeye tabidir. Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %20’dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir. Şirket’in 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle taşınan mali zararı yoktur. (21) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 16. Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı) Türkiye’de mukim anonim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye’de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye’de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %15 gelir vergisine tabidir. Türkiye’de mukim anonim şirketlerden yine Türkiye’de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır. 30 Haziran 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle ödenecek gelir vergisi aşağıda özetlenmiştir: Cari vergi yükümlülüğü: Cari kurumlar vergisi karşılığı Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar 30 Haziran 2011 30 Haziran 2010 6.008.451 (2.204.139) 6.431.528 (2.372.977) 3.804.312 4.058.551 Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri Şirket, vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK Muhasebe Standartları’na göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK Muhasebe Standartları’na göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Grup’un 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ertelenen vergi varlıklarının ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2011 31 Aralık 2010 2.128.595 2.166.938 (1.364.813) (299.577) (151.817) 4.621.097 (126.299) 23.692 (1.327.527) (301.485) (159.710) 5.451.916 (99.404) 5.827 4.830.878 5.736.555 1 Ocak30 Haziran 2011 1 Ocak30 Haziran 2010 1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi Gelir tablosunda muhasebeleştirilen Özkaynak altında muhasebeleştirilen 5.736.555 (74.858) (830.819) 6.116.182 (389.268) 1.049.082 31 Aralık itibarıyla kapanış bakiyesi 4.830.878 6.775.996 Ertelenmiş vergi (varlıkları)/yükümlülükleri: Yeniden değerleme ve maddi varlıkların amortisman / diğer maddi olmayan varlıkların itfa farkları Kıdem tazminatı karşılıkları Kıdemli işçilik teşvik primi karşılığı Kullanılmayan izin karşılığı Satılmaya hazır varlıkların değerlemesi İtfa edilmiş maliyet yönteminin alacak ve borçlar üzerindeki etkisi Diğer Ertelenmiş vergi (varlığı) / yükümlülüğü hareketleri: (22) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 16. Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı) Vergi öncesi kar’a yasal vergi oranı uygulanıp bulunan kurumlar vergisi gideri ile 30 Haziran 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablosunda gösterilen kurumlar vergisi gideri arasındaki mutabakat: Vergi karşılığının mutabakatı: 1 Ocak30 Haziran 2011 1 Ocak30 Haziran 2010 Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar 45.960.410 44.575.151 9.192.082 8.915.030 (143.662) 172.039 (3.574.503) 287.637 (174.640) 416.567 (3.063.305) (51.392) 5.933.593 6.042.260 Gelir vergisi oranı %20 (2010: %20) Vergi etkisi: - vergiye tabi olmayan gelirler - kanunen kabul edilmeyen giderler - vergiden muaf iştirak ve temettü gelirleri - diğer düzeltmelerin etkisi Gelir tablosundaki vergi karşılığı gideri 17. Hisse başına kazanç Hisse başına kar, net karın, raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 1 Ocak30 Haziran 2011 Hisse başına kar 1 Ocak30 Haziran 2010 Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) 33.618.200.000 33.618.200.000 - A grubu hisse senetleri (adet) - B grubu hisse senetleri (adet) - C grubu hisse senetleri (adet) 8.817.888.522 8.817.888.522 8.266.770.492 8.266.770.492 16.533.540.986 16.533.540.986 Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı 40.026.817 38.532.891 0,2451 0,1743 0,0242 0,2360 0,1678 0,0233 1 TL'lik hisse başına kar tutarı - TL/% - A grubu hisse senetleri - B grubu hisse senetleri - C grubu hisse senetleri (23) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 18. İlişkili taraf açıklamaları Grup, faaliyetleri esnasında ilişkili taraflarla çeşitli işlemler yapmaktadır. 30 Haziran 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ilişkili kuruluşların bakiyeleri ile 30 Haziran 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren dönemlere ait bu kuruluşlarla yapılan işlem tutarları ve bakiyeleri ana hatlarıyla şöyledir: İlişkili taraflarla olan bakiyeler Banka mevduatları İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ana Ortak Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) İştirakler Omsan Lojistik A.Ş. (2) ve (3) Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (2) ve (3) OYAK Beton A.Ş. (2) ve (3) Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. (2) İskenderun Enerji Üretim ve Tic. A.Ş. (2) Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş.(2) OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş.(2) OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(2) OYAK Teknoloji Bilişim ve Kart Hizmetleri(2) OYAK Telekomünikasyon A.Ş.(2) Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş.(2) Ünye CEM SRL(2) OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş.(2) Diğer Personelden alacaklar Ortaklara borçlar Ticari Kısa vadeli Ticari olmayan - - - - 17.351.680 4.978.649 (*) 5.922.204 (*) 254.105 53.270 1.907.636 216.001 - 53.270 19.475.317 Alacaklar Uzun vadeli Ticari Ticari olmayan Diğer dönen varlıklar Sipariş avansları 30 Haziran 2011 Borçlar Kısa vadeli Ticari Ticari olmayan - - - 7.144 - - - 1.764.711 - 1.482.901 741.465 - - 429 110 73 74.273 - 3.668 - - 4.310 24.175 564.875 - 1.643.661 135.086 7.206 127.433 388.971 575 5.848 - - 57.907 11.287.750 3.668 - 2.358.071 4.540.290 167.413 167.413 (*) 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle tahakkuk etmiş temettü alacaklarını içermektedir. (1) Satılmaya hazır finansal yatırım (2) Ana ortaklık OYAK tarafından kontrol edilen şirketler (3) Özkaynak yöntemine göre konsolide edilen iştirakler (24) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 18. İlişkili taraf açıklamaları (devamı) İlişkili taraflarla olan işlemler Ana ortak Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) İştirakler ve finansal yatırımlar Çimsa Çimento San. ve Tic. A.Ş.(1) Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. (1) Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.(1) Omsan Lojistik A.Ş. (2) ve (3) Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (2) ve (3) OYAK Beton A.Ş. (2) ve (3) Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler İskenderun Demir ve Çelik A.Ş.(2) İskenderun Enerji Üretim ve Tic. A.Ş.(2) Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş.(2) OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş.(2) OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(2) OYAK Teknoloji Bilişim ve Kart Hizmetleri(2) OYAK Telekomünikasyon A.Ş.(2) OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş.(2) Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş.(2) Ünye CEM SRL(2) 1 Ocak - 30 Haziran 2011 Diğer Diğer gelirler giderler Alımlar Satışlar Alınan faizler 42.000 - - - - - 7.766.610 4.320.110 64.836 493.544 646 19.865.490 139.980 - 9.042.406 371.195 226.769 3.300 754.988 - 4.991.680 537.116 275.979 1.064.205 1.300.859 96.811 26.587 14.146.297 34.633.090 3.370 2.792 326 7.797.850 210.132 28.374.150 82 140.062 - 10.398.658 68.463 57.845 333.201 459.509 Verilen faizler (1) Finansal yatırımlar (2) Ana ortaklık OYAK tarafından kontrol edilen şirketler (3) Özkaynak yöntemine göre konsolide edilen iştirakler - Omsan Lojistik A.Ş.’den olan alımlar alınan nakliye hizmetinden oluşmaktadır. - Oyak Beton A.Ş.’ye olan satışlar Grup’un şirkete olan çimento satışlarından oluşmaktadır. - Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş.’den olan alımlar paket çimento satışlarında kullanılan kağıt torba alımından kaynaklanmaktadır. - Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş.’den olan alımlar ithal linyit, petrokok ve ithal makina ekipman alımlarından oluşmaktadır. Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş.’ye olan satışlar ise yurtdışına ve yurtiçine yapılan çimento satışlarından oluşmaktadır. - İskenderun Demir ve Çelik A.Ş.'den olan alımlar cüruf ve liman hizmetlerinden oluşmaktadır. - Çimsa Çimento San. ve Tic. A.Ş.'den olan diğer gelirler temettü gelirlerinden oluşmaktadır. - Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş.'den olan diğer gelirler temettü gelirlerinden oluşmaktadır. - Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.'den olan diğer gelirler temettü gelirlerinden oluşmaktadır. (25) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 18. İlişkili taraf açıklamaları (devamı) Banka mevduatları İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ana Ortak Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) İştirakler Omsan Lojistik A.Ş. (2) ve (3) Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (2) ve (3) OYAK Beton A.Ş. (2) ve (3) Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler İskenderun Demir ve Çelik A.Ş. (2) İskenderun Enerji Üretim ve Tic. A.Ş. (2) Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. (2) OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (2) OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. (2) OYAK Teknoloji Bilişim ve Kart Hizmetleri (2) OYAK Telekomünikasyon A.Ş. (2) Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. (2) OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (2) Diğer Personelden alacaklar Ortaklara borçlar - Kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Alacaklar Uzun vadeli Ticari Ticari olmayan Diğer dönen varlıklar Sipariş avansları 31 Aralık 2010 Borçlar Kısa vadeli Ticari Ticari olmayan - - - - - 251 - - 18.733.912 343.851 - - - 1.502.261 486.822 - - 13.813 1.036.913 - 2.089 - 3.479 - - 1.318.960 25.000 - 92.471 200.743 26.611 194.570 151.685 59.802 5.721 - - - - 41.566 - - - - - 155.618 13.813 19.770.825 387.506 3.479 - 1.343.960 2.720.937 155.618 (1) Satılmaya hazır finansal yatırım (2) Ana ortaklık OYAK tarafından kontrol edilen şirketler (3) Özkaynak yöntemine göre konsolide edilen iştirakler (26) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 18. İlişkili taraf açıklamaları (devamı) İlişkili taraflarla olan işlemler Ana ortak Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) İştirakler Çimsa Çimento San. ve Tic. A.Ş.(1) Omsan Lojistik A.Ş.(1) ve (2) Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (1) ve (2) Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.(1) ve (2) OYAK Beton A.Ş.(1) ve (2) Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Halk Finansal Kiralama A.Ş.(2) İskenderun Demir ve Çelik A.Ş.(2) İskenderun Enerji Üretim ve Tic.A.Ş.(2) Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş.(2) Mardin Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (2) OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş.(2) OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş.(2) OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş.(2) OYAK Teknoloji Bilişim ve Kart Hizmetleri(2) OYAK Telekomünikasyon A.Ş.(2) Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş.(2) 1 Ocak - 30 Haziran 2010 Diğer gelirler Diğer giderler Alımlar Satışlar Alınan faizler 40.000 - - - - - 404.905 8.663.017 5.830.110 712.741 1.342 21.473.333 - - 11.558.981 3.527.355 233.492 427.434 7.416 - 7.035.211 82.947 71.650 1.068.364 724.083 41.910 26.237 26.059.279 4.410 2.325 274.326 565 9.846.555 53 - 810 - - 56.319 782.109 50.760.454 31.602.856 53 810 15.747.262 845.844 Verilen faizler 1) Satılmaya hazır finansal yatırım (2) Ana ortaklık OYAK tarafından kontrol edilen şirketler - Omsan Lojistik A.Ş.’den olan alımlar alınan nakliye hizmetinden oluşmaktadır. - Oyak Beton A.Ş.’ye olan satışlar Grup’un şirkete olan çimento satışlarından oluşmaktadır. - Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş.’den olan alımlar paket çimento satışlarında kullanılan kağıt torba alımından kaynaklanmaktadır. - Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş.’den olan alımlar ithal linyit, petrokok ve ithal makina ekipman alımlarından oluşmaktadır. Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş.’ye olan satışlar ise yurtdışına ve yurtiçine yapılan çimento satışlarından oluşmaktadır. - Çimsa Çimento San. Ve Tic. A.Ş.'den olan diğer gelirler temettü gelirlerinden oluşmaktadır. (27) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 18. İlişkili taraf açıklamaları (devamı) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar Kıdem tazminatı karşılığı 19. 1 Ocak30 Haziran 2011 1 Ocak30 Haziran 2010 1.648.650 50.508 1.277.931 49.319 1.699.158 1.327.250 Finansal risk yönetimi ve politikaları Yabancı para riski Yabancı para riski Grup’un elinde ABD Doları ve Euro ve diğer yabancı para varlık ve borçlara sahip olmasından kaynaklanmaktadır. Grup’un ayrıca yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Grup yabancı para riskinden korunmak için yabancı para cinsinden varlıklarını ve borçlarını dengede tutmaktadır. 30 Haziran 2011 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Euro Diğer 1 2 3 4 5 Ticari Alacak Parasal Finansal Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR (1+2) DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR (3+4) 1.188.545 2.428.053 3.613.337 101.089 3.717.687 729.079 1.224.611 1.953.797 2.250 1.955.940 165.246 165.246 41.470 206.716 22.250 22.250 22.250 6 7 8 9 Ticari Borçlar Kısa vadeli yükümlülükler TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (6+7) Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (5-8) 877.737 877.737 2.839.950 534.921 534.921 1.421.019 2.430 2.430 204.286 22.250 10 İhracat 31.850.709 17.708.802 1.269.292 - 11 İthalat 2.010.565 - 855.851 - (28) Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Finansal risk yönetimi ve politikaları (devamı) 19. 1 2 3 4 Ticari Alacak Parasal Finansal Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR (1+2) DURAN VARLIKLAR 5 TOPLAM VARLIKLAR (3+4) 6 Ticari Borçlar 7 Kısa vadeli yükümlülükler 8 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (6+7) 9 Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (5-8) 10 İhracat 11 İthalat 20. 31 Aralık 2010 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Euro Diğer 779.451 3.318.653 4.098.104 88.456 608.330 2.044.726 2.653.056 2.250 76.871 76.871 41.470 - 4.186.560 2.655.306 118.341 - 478.994 293.353 12.430 - 478.994 3.707.566 83.106.311 293.353 2.361.953 54.550.998 12.430 105.911 635.993 - 5.694.518 - 2.779.034 - Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bulunmamaktadır. 21. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken diğer hususlar Yoktur. (29)
