30.09.2009 tarihli Solo Finansal Rapor

advertisement
ALTERNATĠF BANK A.ġ.
1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2006 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
MALĠ TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyar Türk Lirası olarak paranın 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiĢtir.)
g
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA
DÖNEMĠNE AĠT BAĞIMSIZ SINIRLI
DENETĠM RAPORU, KONSOLĠDE
OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLAR
VE FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
Alternatifbank A.ġ.
Yönetim Kurulu‟na
Ġstanbul
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 DÖNEMĠNE AĠT
BAĞIMSIZ SINIRLI DENETĠM RAPORU
Alternatifbank A.ġ.‟nin (“Banka”) 30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren
döneme ait gelir tablosu, nakit akıĢ tablosu ve özkaynak değiĢim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuĢ
bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan
kuruluĢ olarak üzerimize düĢen sorumluluk, gerçekleĢtirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar
üzerine rapor sunmaktır.
Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe
ve bağımsız denetim ilkelerine iliĢkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu düzenlemeler, sınırlı
denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlıĢlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek
Ģekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler
uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüĢmeler yapılarak bilgi
toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir
denetim çalıĢması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüĢü bildirilmemektedir.
GerçekleĢtirmiĢ olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, iliĢikteki finansal tabloların, Alternatifbank A.ġ.‟nin 30
Eylül 2009 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarını ve nakit
akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 37‟nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde
belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe
ve finansal raporlama esaslarına iliĢkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde
yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıĢtır.
DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Özlem Gören Güçdemir
Sorumlu Ortak BaĢdenetçi, SMMM
Ġstanbul, 12 Kasım 2009
ALTERNATĠFBANK A.ġ.’NĠN 30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN
DOKUZ AYLIK KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL RAPORU
Yönetim Merkezinin Adresi
Telefon
Faks
Banka’nın Ġnternet Sayfası Adresi
Ġrtibat Ġçin Elektronik Posta Adresi
:
:
:
:
:
Cumhuriyet Cad. No:46 34367 ġiĢli / Ġstanbul
0212 315 65 00
0212 225 76 15
www.abank.com.tr
malikontrol@abank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal
Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan
finansal raporu aĢağıda yer alan bölümlerden oluĢmaktadır:







BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
BANKA‟NIN KONSOLĠDE OLMAYAN ARA DÖNEM FĠNANSAL TABLOLARI
ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR
BANKA‟NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
SINIRLI DENETĠM RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik,
Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliĢkin ek ve yorumlar ile Bankamız
kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıĢ olup, bağımsız sınırlı
denetime tabi tutulmuĢ ve iliĢikte sunulmuĢtur.
Tuncay Özilhan
Yönetim Kurulu BaĢkanı
Murat Arığ
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
Güniz Safa Bilgin
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi
BaĢkanı
Cem ġipal
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Mustafa Murat Akpınar
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliĢkin bilgiler :
Ad – Soyad / Unvan : Serkan ErmiĢ - Mali Kontrol Müdürü
Tel No
: 0 212 315 70 37
Fax No
: 0 212 225 76 15
Serkan ErmiĢ
Mali Kontrol Müdürü
ĠÇĠNDEKĠLER
SAYFA
IV.
V.
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
Banka Hakkında Genel Bilgiler
Bankanın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri ihtiva eden
bankanın tarihçesi.......................................................................................................................................................................
Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına veya birlikte
elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile dahil olduğu gruba iliĢkin
açıklama.....................................................................................................................................................................................
Bankanın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının
varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin açıklama..........................................................................
Bankada nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar..................................................................................
Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi....................................................................................................
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
Bankanın Konsolide Olmayan Ara Dönem Finansal Tabloları
Bilanço.......................................................................................................................................................................................
Nazım hesaplar tablosu..............................................................................................................................................................
Gelir tablosu..............................................................................................................................................................................
Özkaynaklarda muhasebeleĢtirilen gelir gider kalemlerine iliĢkin tablo.....................................................................................
Özkaynak değiĢim tablosu.........................................................................................................................................................
Nakit akıĢ tablosu.....................................................................................................................................................................
I.
II.
III.
1
1
2
3
3
5
7
8
9
10
12
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I.
Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar..........................................................................................................................................
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar...............................................
III.
Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar...........................................................................
IV.
Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar...................................................................................................................................
V.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar......................................................................................................
VI.
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar....................................................................................................................................
VII.
Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar.....................................................................................................
VIII. Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar............................................................................................................
IX.
SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar......................................
X.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar
XI.
ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar.....................................................................................
XII.
Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar................................................................................................................................
XIII. Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar...................................................................................................................................
XIV. KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar.........................................................................................................
XV.
ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar..............................................................................................
XVI. Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar..................................................................................................................................
XVII. Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar.....................................................................................................................................
XVIII. Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar...........................................................................................................................
XIX. Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar.........................................................................................................................................
XX.
Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar.......................................................................................................................................
XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar...........................................................................................
XXII. Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar............................................................................................................................................
13
13
14
14
14
15
18
18
18
19
20
21
21
21
22
22
23
23
23
23
24
25
I.
II.
III.
IV.
V.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Bankanın Mali Bünyesine ĠliĢkin Bilgiler
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar..........................................................................................................
Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar.................................................................................................................................................
Kur riskine iliĢkin açıklamalar..................................................................................................................................................
Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar...........................................................................................................................................
Likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar...................................................................................................................................
26
30
31
33
36
I.
II.
III.
IV.
V.
BEġĠNCĠ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara iliĢkin Açıklama ve Dipnotlar
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar...........................................................................................................
Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar...........................................................................................................
Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar..............................................................................................................................
Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar.................................................................................................................................
Bankanın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar................................................................................................................
38
50
57
58
63
I.
ALTINCI BÖLÜM
Diğer Açıklama ve Dipnotlar
Bankanın faaliyetine iliĢkin diğer açıklamalar..........................................................................................................................
65
I.
II.
YEDĠNCĠ BÖLÜM
Sınırlı Denetim Raporu
Bağımsız sınırlı denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar............................................................................. 66
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar........................................................................................................ 66
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER
I.
Banka’nın kuruluĢ tarihi, baĢlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiĢiklikleri
ihtiva eden Banka’nın tarihçesi
Banka, 6 Kasım 1991 tarihinde Ġstanbul‟da kurulmuĢ ve bankacılık faaliyetlerine ġubat 1992‟de
baĢlamıĢtır. Banka‟nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren Ġstanbul Menkul
Kıymetler Borsası‟nda iĢlem görmeye baĢlamıĢtır. Banka, halen özel sermayeli bir ticaret bankası
statüsünde 46 Ģubesi ile hizmet vermektedir.
II.
Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baĢına
veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiĢiklikler ile
dahil olduğu gruba iliĢkin açıklama
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla Banka‟nın hisselerinin %77,714‟üne Anadolu Endüstri Holding
A.ġ. sahip olup Banka, Anadolu Grubu bünyesinde yer almaktadır. Ayrıca, diğer hissedarlar
içerisinde yer alan diğer Anadolu Grubu firmaları Banka hisselerinin %18,12‟sine sahiptir.
30 Eylül 2009 Ġtibarıyla
Pay
Sermaye
Oranları
Hissedarların Adı Soyadı/Ticari Unvanı
31 Aralık 2008 Ġtibarıyla
Pay
Sermaye
Oranları
Anadolu Endüstri Holding A.ġ.
Anadolu M otor Üretim ve Pazarlama A.ġ.
Efes Pazarlama ve Dağıtım Tic. A.ġ.
Halka Açık Pay
Özilhan Sınai Yatırım A.ġ.
Çelik M otor Ticaret A.ġ.
Diğer Hissedarlar (17 Adet)
233.142
23.379
22.380
12.483
4.594
4.021
1
77,714%
7,793%
7,460%
4,161%
1,531%
1,340%
<0,001%
233.142
23.379
22.380
12.483
4.594
4.021
1
77,714%
7,793%
7,460%
4,161%
1,531%
1,340%
<0,001%
Toplam
300.000
100%
300.000
100%
1
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı)
Banka’nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin
açıklama
III.
Bankada
Dolaylı
Ġsim
Görevi
Sorumluluk
Alanı
Göreve Atanma
Tarihi
Tahsil
01.04.1996
Ġstanbul Ün.Ġktisat Fakültesi
/ Long Island University
(Yüksek Lisans)
Ġstanbul Ün.Ġktisat Fakültesi
/ Vanderbilt University
Bursa Ticari Bilimler
Akademisi / Atlanta
University (Yüksek Lisans)
Ġstanbul Ün. Ġktisat
Fakültesi
Sahip
Olunan
Pay (%)
Tuncay Özilhan
Yönetim Kurulu BaĢkanı
Metin Tokpınar
Ġbrahim Yazıcı
Yönetim Kurulu BaĢkan
Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet HurĢit Zorlu
Yönetim Kurulu Üyesi
28.04.2008
Cesur Kılınç
Yönetim Kurulu Üyesi
03.03.2000
Ġstanbul Ün. Hukuk
Fakültesi
-
Hamit Aydoğan
Yönetim Kurulu Üyesi
31.07.2009
O.D.T.Ü Siyaset Bilimi ve
Kamu Yönetimi
-
Denetim Komitesi
Üyesi
Kurumsal Yönetim
Komitesi BaĢkanı
28.04.2008
Ġzmir Ġktisadi ve Ticari
Bilimler Akademisi
Ankara Üniversitesi S.B.F./
Maliye Ġktisat Bölümü
-
Denetim Komitesi
BaĢkanı, Ġç
Sistemlerden
Sorumlu Üye
05.11.2007
Ġstanbul Ün. Uluslararası
ĠĢlet./Boğaziçi Ün. Ġngiliz
Dili ve Edeb. (Yüksek
Lisans)
-
Boğaziçi Üniversitesi
Mühendislik
Fakültesi/Florida Institute of
Technology – ABD (Yüksek
Marmara Üniversitesi ĠĢ
Ġdaresi Bölümü / Mercer
University (Yüksek Lisans)
Ankara Üniversitesi
Ekonomi ve Siyasal
Bilimler / Ġ. Ü. ĠĢletme
(Yüksek Lisans)
O.D.T.Ü Elektronik Müh. /
O.D.T.Ü Elektronik
(Yüksek Lisans)
Atatürk Üniversitesi
Edebiyat Fakültesi / Fransız
Dili ve Edebiyatı
Ġstanbul Ün. Ġktisat
Fakültesi
Ġstanbul Ün. Ġktisat
Fakültesi / Koç Üniversitesi
(Yüksek Lisans)
Ġstanbul Ün. Ġktisat
Fakültesi
ĠTÜ ĠĢletme Müh. /
Boğaziçi Ün. Ekonomi
O.D.T.Ü Ekonomi
-
University of Wisconsin
/The American Un. Econ.
(Yüksek Lisans)
Ġstanbul Ün. Ġktisat
Fakültesi (Ġngilizce)
Ankara Üniversitesi S.B.F /
Ġktisat ve Maliye Bölümü /
Nothingam University
(Yüksek Lisans)
-
Mustafa Murat Akpınar Yönetim Kurulu Üyesi
Kredi Komitesi
BaĢkanı
11.08.1993
31.07.1996
Tanbey Veziroğlu
Yönetim Kurulu Üyesi
Güniz Safa Bilgin
Yönetim Kurulu Üyesi
ve Denetim Komitesi
BaĢkanı
Murat Arığ
Yönetim Kurulu Üyesi
ve Genel Müdür
01.01.2003
Haluk Güven
Genel Müdür Yardımcısı Kurumsal ve
Ticari Bankacılık
01.04.1997
Güldem D.Karaçalı
Genel Müdür Yardımcısı TeftiĢ Kurulu
BaĢkanı
03.02.1992
Ertan Güvener
Genel Müdür Yardımcısı Bilgi ĠĢlem
04.06.2007
Mehmet Saraç
Genel Müdür Yardımcısı Operasyon
14.05.2007
Sadık Saygıcı
Genel Müdür Yardımcısı Krediler
07.09.1998
Cem ġipal
Genel Müdür Yardımcısı Mali Kontrol ve
Finansal
Raporlama
Genel Müdür Yardımcısı Fon Yönetimi
19.02.2001
Genel Müdür Yardımcısı Perakende
Bankacılık
Genel Müdür Yardımcısı Ġnsan Kaynakları
05.12.2007
ġakir Sömek
Genel Müdür Yardımcısı Uluslararası Fin.
Kur.
14.03.2008
MenteĢ Albayrak
Kanuni Denetçi
11.05.2007
Ahmet Bal
Kanuni Denetçi
03.03.2000
Murat Özer
Ziya Alpman
Sedef KaradadaĢ
28.04.2004
12.07.2004
27.02.2008
2
7,42
1,74
-
-
-
-
-
-
-
-
-
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı)
III.
Banka’nın, yönetim kurulu baĢkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliĢkin
açıklama (devamı)
Yusuf Ovnamak 31 Temmuz 2009 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu üyeliğinden istifa etmiĢ olup,
yerine Hamit Aydoğan'ın atanmasına karar verilmiĢtir.
IV.
Banka’da nitelikli pay sahibi olan kiĢi ve kuruluĢlara iliĢkin açıklamalar
Ad Soyad/Ticari Unvanı
Anadolu Endüstri
Holding
Pay Tutarları
Pay Oranları
ÖdenmiĢ Paylar
ÖdenmemiĢ Paylar
233.142
77,714%
233.142
-
Banka‟nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi
kuruluĢ Anadolu Endüstri Holding A.ġ.‟dir.
V.
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka‟nın ana sözleĢmesindeki faaliyet alanları aĢağıdaki gibidir:
a) Toplanan kaynakları yurt içinde ve yurt dıĢında yatırım ve iĢletme kredisi olarak, ihracat,
sanayi, iç ticaret, taĢımacılık, turizm, enerji, madencilik, tarım ve hayvancılık, müteahhitlik
hizmetleri ve diğer konulara yönelik olarak Türk Lirası ve döviz kredileri Ģeklinde kullandırmak,
her nevi gayrinakdi kredi açmak,
b) MüĢterilerin ticari, sınai ve yatırım faaliyetlerini desteklemek amacıyla her türlü Türk Lirası ve
dövize natık teminat mektupları düzenlemek ve kabul etmek,
c) Ġhracat ve döviz kazandırıcı iĢlem yapan Ģirketlerin faaliyetlerini geliĢtirebilmeleri için bahse
konu olan Ģirketlere özellikle dıĢ piyasalarla ilgili istihbarat ve danıĢmanlık hizmetleri vermek,
d) Her tür mevduat kabul etmek,
e) Ġç ve dıĢ ticaretin gerektirdiği yerli ve yabancı piyasalarda kambiyo ve dövizle ilgili bankacılık
iĢlemleri yapmak, mal ve vesaik mukabili kredi tesis etmek, akreditif açmak,
f) Yerli ve yabancı banka ve finansman kuruluĢlarından kısa, orta ve uzun vadeli kredi temin
etmek, T.C. Merkez Bankası‟yla avans, reeskont ve iĢtira kredisi ve mevzuatın öngördüğü diğer
iĢlemleri yapmak,
3
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BĠRĠNCĠ BÖLÜM
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER (devamı)
V.
Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi (devamı)
g) Yurt dıĢında oluĢmuĢ tasarrufların para ve sermaye piyasaları kanalıyla Türkiye‟ye
aktarılmasına aracılık etmek,
h) Gerektiğinde döviz pozisyonu tutmak, arbitraj, repo, swap iĢlemleri ile kaynakları en iyi
Ģekilde değerlendirmek,
i) Bankalar Kanunu hükümleri saklı kalmak kaydıyla, alacaklarını tasfiye amacıyla her çeĢit
haklar dahil menkul iktisab etmek, üzerinde tasarrufta bulunmak, Banka lehine menkul ve gayri
menkul rehni ve ticari iĢletme rehni kabul etmek,
j) Mevzuata uygun olarak yerli ve yabancı bankalarla ortaklık kurmak veya mevcut bankalara
ortak olmak.
4
ĠKĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN
FĠNANSAL TABLOLAR
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA BĠLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
BĠLANÇO – AKTĠF KALEMLER (FĠNANSAL DURUM TABLOSU)
Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ
Dipnot
TP
NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKAS I
GERÇEĞE UYGUN D. FARKI K/Z'A YANS ITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer M enkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler
Krediler
Diğer M enkul Değerler
BANKALAR
PARA PĠYAS ALARINDAN ALACAKLAR
Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar
İM KB Takasbank Piyasasından Alacaklar
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar
S ATILMAYA HAZIR FĠNANS AL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden M enkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer M enkul Değerler
KREDĠLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
FAKTORĠNG ALACAKLARI
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer M enkul Değerler
Ġġ TĠRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
M ali İştirakler
M ali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen M ali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen M ali Olmayan Ortaklıklar
BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR
(Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net)
11.1 Özkaynak Yöntemine Göre M uhasebeleştirilenler
11.2 Konsolide Edilmeyenler
11.2.1 M ali Ortaklıklar
11.2.2 M ali Olmayan Ortaklıklar
XII. KĠRALAMA Ġġ LEMLERĠNDEN ALACAKLAR
12.1 Finansal Kiralama Alacakları
12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları
12.3 Diğer
12.4 Kazanılmamış Gelirler ( - )
XIII. RĠS KTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL VARLIKLAR
13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
XIV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net)
XV. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
15.1 Şerefiye
15.2 Diğer
XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net)
XVII. VERGĠ VARLIĞI
17.1 Cari Vergi Varlığı
17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı
XVIII. S ATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALĠYETLERE ĠLĠġ KĠN DURAN VARLIKLAR (Net)
18.1 SatıĢ Amaçlı
18.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin
XIX. DĠĞER AKTĠFLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
IX.
9.1
9.2
9.2.1
9.2.2
X.
10.1
10.2
XI.
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
AKTĠF TOPLAMI
CARĠ DÖNEM
30 Eylül 2009
YP
Toplam
TP
ÖNCEKĠ DÖNEM
31 Aralık 2008
YP
Toplam
57.695
23.216
23.216
17.245
5.971
394
165.720
170
165.550
2.046.090
1.971.614
21.359
1.950.255
171.542
97.066
363.090
363.090
24.906
24.906
-
118.538
3.875
3.875
3.875
80.286
491.224
491.224
491.224
-
176.233
27.091
27.091
17.245
9.846
80.680
165.720
170
165.550
2.537.314
2.462.838
21.359
2.441.479
171.542
97.066
363.090
363.090
24.906
24.906
-
48.795
31.510
31.510
11.309
20.201
162.777
13.653
13.653
4.942
8.711
211.572
45.163
45.163
16.251
28.912
362
350.144
350.144
43.956
170
43.786
1.920.084
1.858.008
2.057
1.855.951
128.893
66.817
189.271
189.271
24.527
24.527
-
361.745
37.814
37.814
30.949
30.949
450.491
450.491
450.491
-
362.107
387.958
387.958
74.905
170
74.735
2.370.575
2.308.499
2.057
2.306.442
128.893
66.817
189.271
189.271
24.527
24.527
-
17.410
1.836
1.836
5.079
5.079
-
17.410
1.836
1.836
5.079
5.079
20.608
2.128
2.128
1.614
1.614
-
20.608
2.128
2.128
1.614
1.614
25.623
25.623
41.029
3.957
25.623
25.623
44.986
12.727
12.727
39.557
2.295
12.727
12.727
41.852
2.772.088
697.880
3.469.968
2.685.283
1.059.724
3.745.007
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
5
Bağımsız Denetimden GeçmiĢ
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA BĠLANÇO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
II.
BĠLANÇO – PASĠF KALEMLER (FĠNANSAL DURUM TABLOSU)
Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ
CARĠ DÖNEM
30 Eylül 2009
YP
Dipnot
TP
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
4.1
4.2
4.3
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
XI.
11.1
11.2
11.3
XII.
12.1
12.2
12.3
12.4
12.5
XIII.
13.1
13.2
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
16.2.1
16.2.2
16.2.3
16.2.4
16.2.5
16.2.6
16.2.7
MEVDUAT
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun M evduatı
Diğer
ALIM S ATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL BORÇLAR
ALINAN KREDĠLER
PARA PĠYAS ALARINA BORÇLAR
Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar
İM KB Takasbank Piyasasına Borçlar
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar
ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
Bonolar
Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler
Tahviller
FONLAR
M üstakriz Fonları
Diğer
MUHTELĠF BORÇLAR
DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR
FAKTORĠNG BORÇLARI
KĠRALAMA Ġġ LEMLERĠNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RĠS KTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar
YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARġ ILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGĠ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
S ATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALĠYETLERE ĠLĠġ KĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
S ERMAYE BENZERĠ KREDĠLER
ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Kârları
M enkul Değerler Değerleme Farkları
M addi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
M addi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz Hisse Senetleri
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere
İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
16.3
Kâr Yedekleri
16.3.1 Yasal Yedekler
16.3.2 Statü Yedekleri
16.3.3 Olağanüstü Yedekler
16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
16.4
Kâr veya Zarar
16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları
16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zararı
16.5
Azınlık Payları
16.2.8
16.2.9
PAS ĠF TOPLAMI
Toplam
TP
ÖNCEKĠ DÖNEM
31 Aralık 2008
YP
Toplam
1.420.569
277.875
1.142.694
6.058
45.958
42.892
42.892
26.357
56.081
42.931
19.128
4.204
19.599
16.901
16.901
-
958.560
123.084
835.476
4.273
380.723
26.615
83
2.707
2.962
255
183
183
-
2.379.129
400.959
1.978.170
10.331
426.681
42.892
42.892
52.972
56.164
2.707
2.962
255
43.114
19.128
4.204
19.782
16.901
16.901
-
1.465.468
326.773
1.138.695
10.094
46.457
11.031
11.031
33.309
36.045
35.049
20.051
3.810
11.188
13.488
13.488
-
1.188.085
195.618
992.467
17.291
486.639
20.442
76
3.959
4.427
468
48
48
-
2.653.553
522.391
2.131.162
27.385
533.096
11.031
11.031
53.751
36.121
3.959
4.427
468
35.097
20.051
3.810
11.236
13.488
13.488
-
436.758
300.000
1.359
33
1.326
-
2.319
2.319
-
2.319
2.319
436.758
300.000
1.359
33
1.326
-
375.180
300.000
1.617
33
1.584
-
2.259
2.259
87
87
87
-
2.259
2.259
375.267
300.000
1.704
33
1.671
-
-
-
-
-
-
-
71.955
3.598
68.357
63.444
1.614
61.830
-
-
71.955
3.598
68.357
63.444
1.614
61.830
-
13.021
651
12.370
60.542
7.526
53.016
-
-
13.021
651
12.370
60.542
7.526
53.016
-
2.094.505
1.375.463
3.469.968
2.026.121
1.718.886
3.745.007
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
6
Bağımsız Denetimden GeçmiĢ
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
30 EYLÜL 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
III.
NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Bağımsız S ınırlı Denetimden GeçmiĢ
Dipnot
A. BĠLANÇO DIġ I YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
I.
GARANTĠ ve KEFALETLER
1.1.
Teminat M ektupları
1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
1.1.3. Diğer Teminat M ektupları
1.2.
Banka Kredileri
1.2.1. İthalat Kabul Kredileri
1.2.2. Diğer Banka Kabulleri
1.3.
Akreditifler
1.3.1. Belgeli Akreditifler
1.3.2. Diğer Akreditifler
1.4.
Garanti Verilen Prefinansmanlar
1.5.
Cirolar
1.5.1. T.C. M erkez Bankasına Cirolar
1.5.2. Diğer Cirolar
1.6.
M enkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden
1.7.
Faktoring Garantilerinden
1.8.
Diğer Garantilerimizden
1.9.
Diğer Kefaletlerimizden
II.
TAAHHÜTLER
2.1.
Cayılamaz Taahhütler
2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri
2.1.2. Vadeli M evduat Alım Satım Taahhütleri
2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
2.1.5. M en. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri
2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.
2.1.11. Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
2.1.12. Açığa M enkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler
2.2.
Cayılabilir Taahhütler
2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler
III.
TÜREV FĠNANS AL ARAÇLAR
3.1
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
3.1.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
3.1.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler
3.2
Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler
3.2.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri
3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri
3.2.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri
3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri
3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri
3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri
3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri
3.2.3 Para, Faiz ve M enkul Değer Opsiyonları
3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları
3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları
3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları
3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları
3.2.3.5 M enkul Değerler Alım Opsiyonları
3.2.3.6 M enkul Değerler Satım Opsiyonları
3.2.4 Futures Para İşlemleri
3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri
3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri
3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri
3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri
3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri
3.2.6 Diğer
B. EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI)
IV.
EMANET KIYMETLER
4.1.
M üşteri Fon ve Portföy M evcutları
4.2.
Emanete Alınan M enkul Değerler
4.3.
Tahsile Alınan Çekler
4.4.
Tahsile Alınan Ticari Senetler
4.5.
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
4.6.
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
4.7.
Diğer Emanet Kıymetler
4.8.
Emanet Kıymet Alanlar
V.
REHĠNLĠ KIYMETLER
5.1.
M enkul Kıymetler
5.2.
Teminat Senetleri
5.3.
Emtia
5.4.
Varant
5.5.
Gayrimenkul
5.6.
Diğer Rehinli Kıymetler
5.7.
Rehinli Kıymet Alanlar
VI.
KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER
(1)
BĠLANÇO DIġ I HES APLAR TOPLAMI (A+B)
CARĠ DÖNEM
30 Eylül 2009
TP
YP
2.093.628
1.884.866
734.513
713.700
734.513
444.104
46.631
76.583
687.882
367.521
64.516
11.432
53.084
191.205
191.205
13.875
864.353
515.190
864.353
515.190
66.280
515.190
390.013
323.103
81.219
3.738
494.762
655.976
494.762
655.976
63.177
87.485
21.853
53.114
41.324
34.371
135.732
194.136
23.964
2.239
21.972
148.200
133.493
295.853
304.276
113.807
155.385
120.046
148.891
62.000
70.079
34.974
35.105
3.731.241
873.161
127.848
42.995
21.495
23.711
93.813
2.341
12.540
16.943
3.602.222
830.166
297.065
6.781
8.119
11.162
3.129.764
580.557
167.274
231.666
1.171
5.824.869
2.758.027
ÖNCEKĠ DÖNEM
31 Aralık 2008
YP
TOPLAM
1.739.452
3.474.280
615.271
1.244.312
363.200
992.241
25.815
91.358
337.385
900.883
16.924
16.924
16.924
16.924
214.078
214.078
214.078
214.078
21.069
21.069
30.949
484.695
30.949
484.695
30.949
42.398
355.707
82.852
3.738
1.093.232
1.745.273
1.093.232
1.745.273
250.527
417.972
133.693
209.801
116.834
208.171
361.895
678.060
13.753
176.035
166.666
166.666
151.230
176.410
30.246
158.949
190.432
358.863
110.367
178.670
80.065
180.193
287.353
287.353
139.103
139.103
148.250
148.250
3.025
3.025
3.025
3.025
905.621
4.102.761
34.978
155.182
26.943
47.293
3.117
89.847
4.918
18.042
870.643
3.946.686
1.331
1.331
6.919
302.408
11.727
19.416
637.466
3.197.041
213.200
426.490
893
TOPLAM
3.978.494
1.448.213
1.178.617
123.214
1.055.403
64.516
11.432
53.084
191.205
191.205
13.875
1.379.543
1.379.543
581.470
390.013
323.103
81.219
3.738
1.150.738
1.150.738
150.662
74.967
75.695
329.868
23.964
24.211
148.200
133.493
600.129
269.192
268.937
62.000
70.079
34.974
35.105
4.604.402
170.843
45.206
96.154
29.483
4.432.388
303.846
19.281
3.710.321
398.940
1.171
TP
1.734.828
629.041
629.041
65.543
563.498
453.746
453.746
11.449
355.707
82.852
3.738
652.041
652.041
167.445
76.108
91.337
316.165
162.282
25.180
128.703
168.431
68.303
100.128
3.197.140
120.204
20.350
86.730
13.124
3.076.043
295.489
7.689
2.559.575
213.290
893
8.582.896
4.931.968
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
7
Bağımsız Denetimden GeçmiĢ
2.645.073
7.577.041
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT GELĠR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
IV.
GELĠR TABLOSU
Dipnot
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
XIX.
19.1
19.2
19.3
XX.
XXI.
21.1
21.2
XXII.
XXIII.
23.1
23.2
FAĠZ GELĠRLERĠ
Kredilerden Alınan Faizler
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler
Bankalardan Alınan Faizler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler
M enkul Değerlerden Alınan Faizler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak
Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Faiz Gelirleri
FAĠZ GĠDERLERĠ
M evduata Verilen Faizler
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler
İhraç Edilen M enkul Kıymetlere Verilen Faizler
Diğer Faiz Giderleri
NET FAĠZ GELĠRĠ/GĠDERĠ (I - II)
NET ÜCRET VE KOMĠS YON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELĠRLERĠ
TĠCARĠ KÂR / ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar
Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı
DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ
FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġ Üġ KARġ ILIĞI (-)
DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-)
NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BĠRLEġ ME Ġġ LEMĠ S ONRAS INDA GELĠR OLARAK
KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI
ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KÂR/ZARAR
NET PARAS AL POZĠS YON KÂRI/ZARARI
S ÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCES Ġ K/Z (XI+...+XIV)
S ÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġ ILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
S ÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI)
DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ort.) Satış Karları
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri
DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
(İş Ort.) Satış Zararları
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCES Ġ K/Z (XVIII-XIX)
DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġ ILIĞI (±)
Cari Vergi Karşılığı
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI)
NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII)
Grubun Kârı / Zararı
Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
Hisse Başına Kâr / Zarar
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
Bin Türk Lirası
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01.01-30.09.2009)
(01.01-30.09.2008)
369.576
306.540
299.906
275.832
4.780
5.947
1.029
7.091
1.370
1.458
58.475
14.368
1.557
3.876
9.349
47.569
4.016
188.108
159.772
17.186
9.423
1.727
181.468
21.020
25.698
14.079
11.619
4.678
18
4.660
(11.880)
5.270
(28.024)
10.874
39.058
229.666
78.625
74.884
76.157
-
(7)
(7)
76.157
14.327
18.321
(3.994)
61.830
61.830
61.830
0,2061
8
7.255
3.237
1.844
157.675
132.913
22.377
1.906
479
148.865
15.597
23.631
10.945
12.686
8.034
11
8.023
1.375
(11.200)
(991)
(16.497)
6.288
19.148
173.785
37.497
67.156
69.132
69.132
14.573
10.151
4.422
54.559
54.559
54.559
0,1870
Bin Türk Lirası
Bağımsız Sınırlı
Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01.07 - 30.09.2009)
(01.07-30.09.2008)
117.208
110.267
89.233
98.852
1.371
2.270
233
3.031
19
1.141
25.466
3.704
434
797
4.142
20.890
886
53.457
45.585
5.318
2.430
124
63.751
6.931
9.537
4.622
4.915
2.606
6
2.600
(6.466)
560
(20.777)
13.751
14.047
78.263
28.741
24.545
24.977
24.977
5.545
9.658
(4.113)
19.432
19.432
19.432
0,0648
1.818
1.089
1.269
61.020
52.904
7.479
590
47
49.247
5.352
8.437
3.599
4.838
3.085
3
3.082
75
(6.207)
93
4.261
(10.561)
5.356
53.823
11.878
22.833
19.112
19.112
4.146
5.793
(1.647)
14.966
14.966
14.966
0,4989
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT GELĠR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
9
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER
KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN TABLO
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
V.
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE
ĠLĠġKĠN TABLO
BİN TÜRK LİRASI
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM
30.09.2009
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
1.1
1.2
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA S ATILMAYA HAZIR FĠNANS AL
VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA Ġġ LEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI
NAKĠT AKIġ RĠS KĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL VARLIKLARA ĠLĠġ KĠN
KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
YURTDIġ INDAKĠ NET YATIRIM RĠS KĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANS AL
VARLIKLARA ĠLĠġ KĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı)
MUHAS EBE POLĠTĠKAS INDA YAPILAN DEĞĠġ ĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMES ĠNĠN
ETKĠS Ġ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER
UNS URLARI
DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+…+IX)
1.4
DÖNEM KÂRI/ZARARI
M enkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen
Kısım
Diğer
XII.
DÖNEME ĠLĠġ KĠN MUHAS EBELEġ TĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
1.3
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
9
ÖNCEKİ DÖNEM
30.09.2008
3.139
(40)
(361)
7
-
-
-
-
-
-
379
(37)
(545)
-
3.441
(3.786)
(3.786)
(899)
358
358
-
-
-
-
(345)
(541)
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
VI.
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
BĠN TÜRK LĠRASI
Dipnot
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Hisse Senedi Hisse Senedi
İhraç Primleri İptal Kârları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Dönem Net
Geçmiş
Yedek
Diğer
Kârı /
Dönem Kârı /
akçe
Yedekler
(Zararı)
(Zararı)
Maddi ve
Menkul Değer Maddi Olmayan Ortaklıklardan
Değerleme
Duran Varlık Bedelsiz Hisse
Farkı
YDF
Senetleri
Satış A. /Durdurulan
F. İlişkin Dur. V.
Bir. Değ. Fonu
Riskten
Korunma
Fonları
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynak
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
-
244.430
244.430
Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ
ÖNCEKĠ DÖNEM
(01/01 - 30/09/2008)
I.
II.
2.1
2.2
III.
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
X.
XI.
XII.
Dönem Ġçindeki DeğiĢimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz
HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
XIII.
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
IV.
V.
VI.
6.1
6.2
VII.
VIII.
IX.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhracı
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
XIX.
XX.
20.1
20.2
20.3
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+.+XVIII+XIX+XX)
224.265
224.265
-
23
23
-
-
-
-
-
63.320
63.320
(42.719)
(42.719)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
75.735
75.735
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
651
651
-
-
12.370
12.370
-
-
54.559
(63.320)
(63.320)
-
50.299
50.299
-
300.000
-
33
-
651
-
12.370
-
54.559
7.526
(54)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
10
(459)
(459)
-
-
-
-
(541)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
75.735
75.735
10
(54)
-
75.735
75.735
10
(54)
-
-
-
-
-
54.559
-
-
54.559
-
-
-
-
-
374.139
-
374.139
(1.000)
244.430
244.430
(541)
-
-
(541)
-
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
VI.
ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU
BĠN TÜRK LĠRASI
Dipnot
I.
II.
III.
IV.
4.1
4.2
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
12.1
12.2
XIII.
XIV.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
18.1
18.2
18.3
Bağımsız Sınırlı Denetimden GeçmiĢ
CARĠ DÖNEM
(01/01 - 30/09/2009)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış /Azalış
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz
Hisse Senetleri
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Hisse Senedi Hisse Senedi
İhraç Primleri İptal Kârları
Olağanüstü
Dönem Net
Geçmiş
Statü
Yedek
Diğer
Kârı /
Dönem Kârı /
Yedekleri
akçe
Yedekler
(Zararı)
(Zararı)
Yasal
Yedek
Akçeler
300.000
-
33
-
651
-
12.370
-
53.016
7.526
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.947
2.947
-
-
55.987
55.987
-
-
61.830
(53.016)
(53.016)
-
6
(5.918)
(5.918)
-
300.000
-
33
-
3.598
-
68.357
-
61.830
1.614
.
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır.
11
Maddi ve
Menkul Değer Maddi Olmayan Ortaklıklardan
Değerleme
Duran Varlık Bedelsiz Hisse
Farkı
YDF
Senetleri
1.671
Satış A. /Durdurulan
F. İlişkin Dur. V.
Bir. Değ. Fonu
Riskten
Korunma
Fonları
Azınlık Payları
Hariç Toplam
Özkaynak
Toplam
Özkaynak
-
375.267
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6
61.830
-
-
6
61.830
-
1.326
-
-
-
-
436.758
-
436.758
(345)
-
375.267
Azınlık
Payları
(345)
-
-
(345)
-
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
NAKĠT AKIġ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
VII.
NAKĠT AKIġ TABLOSU
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Bağımsız S ınırlı
Bağımsız S ınırlı
Denetimden GeçmiĢ
Denetimden GeçmiĢ
CARĠ DÖNEM
ÖNCEKĠ DÖNEM
1 Ocak - 30 Eylül 2009 1 Ocak - 30 Eylül 2008
168.046
63.720
Alınan Faizler
Ödenen Faizler
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak M uhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
331.888
(190.530)
25.698
23.898
37.109
(45.059)
(10.504)
(4.454)
300.989
(151.515)
1.375
23.631
3.737
7.523
(41.633)
(10.586)
(69.801)
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
(616.395)
(136.052)
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış
Bankaların M evduatlarında Net Artış (Azalış)
Diğer M evduatlarda Net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)
(1.910)
(283.165)
18.612
88.414
(362.590)
(109.978)
34.222
22.214
(628.640)
59.511
27.976
292.796
235.626
(145.535)
I.
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(448.349)
(72.332)
B.
YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
(231.147)
(16.843)
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)
Satın Alınan M enkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan M enkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı M enkul Değerler
Diğer
(790)
5.812
(165.256)
77.752
(148.665)
-
(75)
(18.255)
2.415
(928)
-
C.
FĠNANS MAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġ KĠN NAKĠT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
3.1
3.2
3.3
Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen M enkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
3.4
3.5
3.6
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
862.038
365.054
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
185.074
362.286
(1.252)
74.949
-
75.745
(1.252)
3.784
(676.964)
Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır
.
12
(796)
11.458
(2.768)
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLĠTĠKALARI
I.
Sunum esaslarına iliĢkin açıklamalar
1.
Finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe
Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması:
Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 37. maddesi uyarınca, kuruluĢ birliklerinin ve
Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu‟nun görüĢü alınmak suretiyle Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usûl
ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm iĢlemlerini gerçek
mahiyetlerine uygun surette muhasebeleĢtirmek; finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını
karĢılayabilecek biçim ve içerikte, anlaĢılır, güvenilir ve karĢılaĢtırılabilir, denetime, analize ve
yorumlamaya elveriĢli, zamanında ve doğru Ģekilde düzenlemek zorundadır.
Bankalar, Ģubeleri, yurt içi ve yurt dıĢındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan kanunî
ve yardımcı defterleri ile kayıtlarını ve bilançolarını kapatamazlar.
Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teĢkil eden dokümanlarını
Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve 1 Kasım 2006 tarih
ve 26333 sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve
Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türk Ticaret Mevzuatı
ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır.
1.1.
Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları:
Finansal tabloların hazırlanmasına iliĢkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme
esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu‟nun
ilgili yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği Ģekilde uygulanmıĢtır. Söz konusu
muhasebe politikaları ve değerleme esasları aĢağıda yer alan II ila XXII no‟lu dipnotlarda
açıklanmaktadır.
Finansal tablolar ile bunlara iliĢkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe
Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiĢtir.
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar
1. a)
Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; TL plasmanların tamamına yakını düĢük
riskli kısa vadeli iĢlemlerden oluĢmaktadır. Likidite riski yakından takip edilmekte ve mevcut
kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine
getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı,
ülkenin güncel koĢulları izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalıĢılmaktadır.
b)
Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde
değerlendirilmektedir. Banka, alım-satım riski için gerekli ekonomik sermaye ayrımını yapmıĢ ve
bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuĢtur. Söz konusu portföy, günlük
bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir. Risk limitleri
Yönetim Kurulu tarafından ekonomik koĢulların revize edilmelerini gerektirmediği hallerde, yılda
bir kez, bütçe çalıĢmalarının sonunda onaylanır. 2009 yılının limitleri ise 2 ġubat 2009 tarihli ve
3/C sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile belirlenmiĢtir.
13
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
II.
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iĢlemlere iliĢkin açıklamalar
(devamı)
2.
Banka‟nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye aracı bulunmaktadır. Satılmaya hazır
yabancı para cinsinden sermaye araçları dolayısıyla oluĢan kur ve faiz riskleri, grubun genel risk
yönetimi politikaları çerçevesinde yönetilmektedir.
3.
30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla Banka‟nın yabancı iĢletmelerde herhangi bir
yatırımı bulunmamaktadır.
III.
Vadeli iĢlem ve opsiyon sözleĢmeleri ile türev ürünlere iliĢkin açıklamalar
Banka‟nın türev iĢlemleri yabancı para swap, vadeli alım satım, futures ve opsiyon
sözleĢmelerinden meydana gelmektedir. Türev finansal araçlar, sözleĢme tarihindeki gerçeğe uygun
değeri ile muhasebeleĢtirilir ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile
yeniden değerlenir. Bazı türev iĢlemler ekonomik olarak riskten korunma sağlamakla birlikte,
finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanımlanması için gereken tüm
koĢullar yerine getirilmediği için “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirilme ve Ölçmeye ĠliĢkin
Türkiye Muhasebe Standardı” (TMS 39) kapsamında alım satım amaçlı olarak muhasebeleĢtirilir ve
söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleĢen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile iliĢkilendirilir.
Bu araçlara iliĢkin gerçeğe uygun değerdeki değiĢimlerden oluĢan realize olmamıĢ kayıp veya
kazançlar mevcut vergi mevzuatı çerçevesinde kanunen kabul edilmeyen gelir ya da gider olarak
değerlendirilir.
IV.
Faiz gelir ve giderine iliĢkin açıklamalar
Faiz gelirleri ve giderleri gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılmakta olup, mevcut anapara
tutarı göz önünde bulundurularak etkin faiz (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit
akımlarını bugünkü net defter değerine eĢitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esasına göre
muhasebeleĢtirilmektedir.
Ġlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiĢ kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve
reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dıĢında
tutulmaktadır.
V.
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliĢkin açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde gelir kaydedilmekte, nakdi ve gayrinakdi
kredilerle ilgili peĢin tahsil edilen komisyon gelirleri ise etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto
edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemde gelir kaydedilmektedir.
Finansal yükümlülüklere iliĢkin olarak diğer kurum ve kuruluĢlara ödenen ve iĢlem maliyetini
oluĢturan kredi ücret ve komisyon giderleri peĢin ödenmiĢ gider hesabında takip edilmekte olup
etkin faiz oranı yöntemi ile iskonto edilerek dönemsellik ilkesi gereği ilgili dönemlerde gider
hesaplarına yansıtılmaktadır.
14
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
VI.
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar
Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluĢmaktadır.
Finansal araçlar Banka‟nın ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluĢturmaktadır. Bu
enstrümanlarla ilgili riskler Banka‟nın aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını
oluĢturmaktadır. Mali enstrümanlar Banka‟nın bilançosundaki likidite, kredi ve piyasa risklerini
her açıdan etkilemektedir. Banka, bu enstrümanların alım ve satımını müĢterileri adına ve kendi
nam ve hesabına yapmaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Banka‟nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir.
Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya çıkarma, etkileme ve
azaltabilme özelliğine sahiptir.
Finansal araçlarını normal yoldan alım satımı teslim tarihi (“settlement date”) esas alınarak
muhasebeleĢtirilmektedir. Teslim tarihi, bir varlığın Banka‟ya teslim edildiği veya Banka
tarafından teslim edildiği tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varlığın iĢletme tarafından elde
edildiği tarihte muhasebeleĢtirilmesini, ve (b) varlığın iĢletme tarafından teslim edildiği tarih
itibarıyla bilanço dıĢı bırakılmasını ve yine aynı tarih itibarıyla elden çıkarma kazanç ya da
kaybının muhasebeleĢtirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanması durumunda,
iĢletme, teslim aldığı varlıklarda olduğu gibi, ticari iĢlem tarihi ve teslim tarihi arasındaki dönem
boyunca varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değiĢimleri muhasebeleĢtirir.
Normal yoldan alım veya satım, bir finansal varlığın, genellikle yasal düzenlemeler veya
ilgili piyasa teamülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir
sözleĢme çerçevesinde satın alınması veya satılmasıdır. ĠĢlem tarihi ile teslim tarihi arasındaki
süre içerisinde elde edilecek olan bir varlığın gerçeğe uygun değerinde meydana gelen
değiĢiklikler, satın alınan aktifler ile aynı Ģekilde muhasebeleĢtirilir. Gerçeğe uygun değerde
meydana gelen değiĢiklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmiĢ maliyetinden gösterilen varlıklar
için muhasebeleĢtirilmez; gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan bir finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp, kâr ya da
zararda; satılmaya hazır finansal varlığa iliĢkin olarak ortaya çıkan kazanç veya kayıp ise
özkaynaklarda muhasebeleĢtirilir.
AĢağıda her finansal aracın tahmini makul değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve
varsayımlar belirtilmiĢtir.
Nakit değerler, bankalar ve diğer mali kuruluĢlar
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve
önemli tutarda değer değiĢikliği riskini taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli
yatırımlardır. Bu varlıkların defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
Menkul değerler
Banka bilançosunda menkul değerler 3 ana baĢlık altında toplanmıĢtır:
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli baĢlı 2 ana baĢlık altında
toplanmıĢtır. (i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir
tarihte satılmak ya da geri alınmak amacıyla edinilmiĢ kısa vadede kar amacı güdülen menkul
değerler. (ii) Ġlk muhasebeleĢtirme sırasında Banka tarafından gerçeğe uygun değer farkı kar
zarara yansıtılan olarak sınıflanmıĢ menkul kıymetlerdir. Banka bu tür bir sınıflamayı izin verilen
veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
15
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
VI.
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı)
Menkul değerler (devamı)
Bu grupta muhasebeleĢtirilen menkul değerler maliyet bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve
gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda iĢlem gören
menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa rayiçleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe
uygun değerlerine göre değerlenmiĢ değerleri arasındaki fark, faiz gelir ve reeskontları veya
menkul değerler değer düĢüĢ karĢılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar
zarara yansıtılan menkul değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan faizler faiz geliri, kâr
payları ise kar payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve
fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların
sağlanmıĢ olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı
krediler ve alacaklar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Vadeye kadar elde
tutulacak menkul değerler, iç verim oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyeti ile
değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalıĢı için karĢılık ayrılmaktadır. Banka tarafından
vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu Ģekilde sınıflandırılan ancak sınıflandırma
esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar
bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan faiz gelirleri gelir tablosunda faiz
geliri olarak muhasebeleĢtirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında iĢlem maliyetlerini de içeren elde etme
maliyeti ile muhasebeleĢtirilmektedir. Ġlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır menkul
kıymetlerin müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun
değerdeki değiĢikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiĢ değeri ile gerçeğe uygun
değeri arasındaki farkı ifade eden gerçekleĢmemiĢ kâr veya zararlar özkaynak kalemleri
içerisinde “Menkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır
menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda menkul değerler değer artıĢ fonu
hesabında izlenen bunlara ait değer artıĢ/azalıĢları gelir tablosuna devredilir.
Piyasalarda yaĢanan volatilitenin banka bilançolarında yarattığı menfi etkiyi ortadan kaldırmak
amacıyla TMSK tarafından 30 Eylül 2008 tarihinde yayımlanan 105 sayılı TMS 39 Finansal
Araçlar MuhasebeleĢtirme ve Ölçmeye ĠliĢkin Türkiye Muhasebe Standardı Hakkında Tebliğde
DeğiĢiklik Yapılmasına ĠliĢkin Tebliğ uyarınca, gerçeğe uygun değeri 6.875 Bin TL olan alım
satım amaçlı finansal varlıklar ve TMS 39 hükümleri doğrultusunda, gerçeğe uygun değeri
32.251 Bin TL olan satılmaya hazır finansal varlıklar vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar
hesabında sınıflanmıĢtır. Sınıflamaya konu toplam 39.126 Bin TL tutarındaki finansal varlıkların,
sınıflama tarihindeki rayiç değerleri, bahse konu tarihteki maliyet değerleri olarak dikkate
alınmak suretiyle, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara yansıtılmıĢtır. Söz konusu sınıflamanın
30 Eylül 2008 tarihinde yapılması sebebiyle, kar zarar üzerinde herhangi bir etki oluĢmamıĢtır.
16
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
VI.
Finansal varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı)
Menkul değerler (devamı)
Söz konusu satılmaya hazır finansal varlıkların vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar hesabında
sınıflandırıldığı tarih itibarıyla, bahse konu varlıklara iliĢkin olarak özkaynak kalemi içerisindeki
menkul değerler değerleme farkları hesabında 86 Bin TL muhasebeleĢtirilmiĢtir.
Yukarıda ayrıntılarına yer verilen sınıflamaların yapılmamıĢ olması halinde, 30 Eylül 2009 tarihi
itibarıyla özkaynaklar altındaki menkul değer artıĢ fonu kalemi 170 Bin TL tutarında daha düĢük,
gelir tablosundaki faiz geliri kalemi 43 Bin TL tutarında daha yüksek olarak gerçekleĢmiĢ
olacaktır.
Krediler
Banka kaynaklı krediler elde etme maliyeti ile muhasebeleĢtirilmekte, iskonto edilen değerleri
üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç,
iĢlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar iĢlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul
edilmektedir.
Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen
Hesap Planı (THP) ve Ġzahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göre
muhasebeleĢtirilmektedir.
Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, açılıĢ tarihindeki kurdan Türk Lirası karĢılıkları
üzerinden Türk Parası (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur
üzerinden hesaplanmakta, oluĢan kur farkları gelir-gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Sorunlu hale gelmiĢ olarak kabul edilen krediler, 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı Resmi
Gazete‟de yayımlanarak yayımı tarihinde yürürlüğe giren „‟Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Usul ve
Esaslar Hakkında Yönetmelik‟‟te yer alan esaslar çerçevesinde sınıflandırılmakta ve buna göre
özel karĢılıklar ayrılmaktadır. Özel karĢılıklar 820- Provizyonlar / 820 00 Tasfiye Olunacak
Alacaklar (Tahsili ġüpheli Alacaklar dahil) ile Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar
Provizyonu – Türk Parası Hesabı‟na aktarılmaktadır.
Yapılan kısmi tahsilatlar, alacağa iliĢkin karĢılık ayrılan yıl içerisinde gerçekleĢtirildiklerinde,
karĢılık iĢleminin kısmen iptali yoluna gidilmekte, geçmiĢ yıllarda gerçekleĢmiĢ ise “GeçmiĢ
Yıllar Giderlerine Ait Tahsilatlar” hesabında izlenmektedir.
17
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
VII.
Finansal varlıklarda değer düĢüklüğüne iliĢkin açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer
düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu
değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer
düĢüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk
muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana
geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık
grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akıĢları üzerindeki
etkisi sonucunda değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması
durumunda değer düĢüklüğüne uğrar ve değer düĢüklüğü zararı oluĢur. Ġleride meydana gelecek
olaylar sonucunda oluĢması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar
muhasebeleĢtirilmezler.
VIII.
Finansal araçların netleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar
Finansal aktifler ile pasifler, yasal olarak netleĢtirmenin uygulanabilir olması ve Banka tarafından
aktif ve pasiflerin netleĢtirme yöntemiyle gerçekleĢtirilmesi öngörüldüğü durumda
netleĢtirilmekte ve finansal tablolarda net tutarları üzerinden gösterilmektedir. Aksi takdirde,
finansal varlık ve yükümlülüklerle ilgili herhangi bir netleĢtirme yapılmamaktadır.
IX.
SatıĢ ve geri alıĢ anlaĢmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iĢlemlerine iliĢkin
açıklamalar
Tekrar geri alımları öngören anlaĢmalar çerçevesinde satılan menkul değerler ("repo")
karĢılığında Banka‟nın sağladığı fonlar yasal kayıtlarda “332 Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan
Fonlar-TP” ve “333 Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar-YP” hesaplarında izlenmektedir.
Banka‟nın repo iĢlemleri kısa vadeli olup devlet tahvili ve hazine bonolarından oluĢmaktadır.
Repoya konu menkul kıymetler, finansal araçların sınıflandırılmasına paralel olarak, gerçeğe
uygun değer farkı kar zarara yansıtılan, satılmaya hazır veya vadeye kadar elde tutulacak finansal
varlık olarak sınıflandırılır. Repo konusu menkul değerlere ait gelirler faiz gelirleri içerisinde,
repo anlaĢmaları çerçevesinde ödenen giderler ise faiz giderleri hesaplarında
muhasebeleĢtirilmektedir.
Ters repo karĢılığı verilen fonlar bilançonun aktifinde “Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar”
hesabında takip edilmektedir.
18
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
X.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ile bu varlıklara
iliĢkin borçlar hakkında açıklamalar
5411 sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 57‟nci maddesi gereği “Bankalar 2499 sayılı Sermaye
Piyasası Kanunu kapsamında gayrimenkul ve emtiayı esas alan sözleĢmeler ile kurulca uygun
görülecek kıymetli madenlerin alım ve satımı hariç olmak üzere ticaret amacıyla gayrimenkul ve
emtianın alım ve satımı ile uğraĢamaz, ipotekli konut finansmanı kuruluĢu ve gayrimenkul
yatırım ortaklıkları hariç olmak üzere ana faaliyet konusu gayrimenkul ticareti olan ortaklıklara
katılamazlar. Alacaklardan dolayı edinilmek zorunda kalınan emtia ve gayrimenkullerinin elden
çıkarılmasına iliĢkin usul ve esaslar kurul tarafından belirlenir.”
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleĢtirme ve
değerlemesine iliĢkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih 26333 sayılı resmi gazetede yayımlanan
“Bankaların kıymetli maden alım satımına ve alacaklarından dolayı edindikleri emtia ve
gayrimenkullerin elden çıkarılmasına iliĢkin usul ve esaslar hakkında yönetmelik” ile
düzenlenmiĢtir. Banka‟nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla
birlikte, bu alacaklardan bazılarının bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği
edinildikleri tarihten itibaren 1 yıllık süre içerisinde elden çıkarılamamıĢ olması veya bu süre
içinde elden çıkarılacağına iliĢkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar
amortismana tabi tutulmaktadır.
SatıĢ amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile
satıĢ için katlanılacak maliyetler düĢülmüĢ gerçeğe uygun değerlerinden düĢük olanı ile ölçülür ve
söz konusu varlıklar üzerinden amortisman ayırma iĢlemi durdurulur ve söz konusu varlıklar
bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satıĢ amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili
varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık
grubunun) satıĢında sıkça rastlanan ve alıĢılmıĢ koĢullar çerçevesinde derhal satılabilecek
durumda olması ve satıĢ olasılığının yüksek olması gerekir. SatıĢ olasılığının yüksek olması için;
uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢına
iliĢkin bir plan yapılmıĢ ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program
baĢlatılmıĢ olmalıdır. Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun
değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satıĢın, sınıflandırılma
tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmıĢ bir satıĢ olarak muhasebeleĢtirilmesinin
beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli iĢlemlerin, planda önemli değiĢiklikler yapılması
veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düĢük olduğunu göstermesi gerekir. ÇeĢitli olay veya
koĢullar satıĢ iĢleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu
gecikmenin, iĢletmenin kontrolü dıĢındaki olaylar veya koĢullar nedeniyle gerçekleĢmiĢ ve
iĢletmenin ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satıĢına yönelik satıĢ planının
devam etmekte olduğuna dair yeterli kanıt bulunması durumunda; satıĢ iĢlemini tamamlamak için
gerekli olan sürenin uzaması, ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satıĢ amaçlı
elde tutulan varlık olarak sınıflandırılmasını engellemez.
Durdurulan bir faaliyet, bir bankanın elden çıkarılan veya satıĢ amacıyla elde tutulan olarak
sınıflandırılan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliĢkin sonuçlar gelir tablosunda ayrı olarak
sunulur.
19
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
XI.
ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla Banka‟nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında Ģerefiye
bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler endekslenmiĢ
tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti
değerinden, birikmiĢ itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düĢüĢleri ayrılmıĢ olarak gösterilir.
Maddi olmayan duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate
alınarak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik
olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varlıklar ana olarak haklardan oluĢur ve doğrusal
amortisman metoduna göre 3 ila 15 yılda itfa edilmektedir.
XII.
Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi
için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden
yapılmıĢtır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden
birikmiĢ amortismanların ve varsa birikmiĢ değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarlar
üzerinden değerlenmiĢtir.
Sabit kıymetler, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta
olup, Vergi Usul Kanunu 333, 339 ve 365 sayılı tebliğ emirleri doğrultusunda faydalı ömürleri
tespit edilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara iliĢkin
olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalıĢ süresiyle
orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıĢtır.
Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilmesi
için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi sureti ile bulunmuĢ maliyet bedeli üzerinden
yapılmıĢtır. Maddi duran varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemde maliyet bedelinden
birikmiĢ amortismanların ve varsa birikmiĢ değer azalıĢlarının düĢülmesinden sonra kalan tutarlar
üzerinden değerlenmiĢtir.
Sabit kıymetler, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta
olup, Vergi Usul Kanunu 333, 339 ve 365 sayılı tebliğ emirleri doğrultusunda faydalı ömürleri
tespit edilmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara iliĢkin
olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalıĢ süresiyle
orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıĢtır.
20
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
XII.
Maddi duran varlıklara iliĢkin açıklamalar (devamı)
Maddi duran varlıkların enflasyona göre düzeltilmiĢ (31 Aralık 2004 tarihine kadar) değerlerinin
cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aĢan tutarlar kadar değer düĢüklüğü karĢılıkları
ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar
zarar hesaplarına aktarılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak
muhasebeleĢtirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
XIII.
Kiralama iĢlemlerine iliĢkin açıklamalar
Kiracı durumunda Banka
Finansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, rayiç bedelleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmiĢ
değerlerinin düĢük olanı üzerinden aktifleĢtirilmekte, kira bedelleri toplamı pasifte yükümlülük
olarak
kaydedilirken
içerdikleri
faiz
tutarları
ertelenmiĢ
faiz
tutarı
olarak
muhasebeleĢtirilmektedir. Kiralama konusu varlıklar sabit kıymetler (menkuller) hesabının
altında izlenmekte ve normal amortisman yöntemine göre aylık ve yıllık bazda amortismana tabi
tutulmakta olup, Vergi Usul Kanunu 333, 339 ve 365 sayılı tebliğ emirleri doğrultusunda faydalı
ömürleri tespit edilmektedir.
XIV.
KarĢılıklar ve koĢullu yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine
getirilmesinin muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi
durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılıklar, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün
yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Banka yönetimi tarafından yapılan en iyi tahminine
göre hesaplanır ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek amacıyla
iskonto edilir.
21
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
XV.
ÇalıĢanların haklarına iliĢkin yükümlülüklere iliĢkin açıklamalar
Türkiye‟de mevcut kanunlar ve toplu iĢ sözleĢmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı,
emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Banka çalıĢanlarının haklarına iliĢkin
karĢılığı, emeklilik veya iĢten çıkarılma durumunda gelecekteki muhtemel yükümlülüğünün
bugünkü değerini tahmin etmek suretiyle kayda almaktadır.
XVI.
Vergi uygulamalarına iliĢkin açıklamalar
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiĢ vergi giderinin toplamından oluĢur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye
tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile
vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda
belirtilen kardan farklılık gösterir.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda
gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici
farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak
hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici
farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan ertelenen vergi varlıkları,
gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel
olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. Varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara
alınmasından dolayı oluĢan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici
zamanlama farklarına iliĢkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen
vergi varlığının kayıtlı değeri, ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı
faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı
ölçüde azaltılır.
ErtelenmiĢ vergi, varlıkların oluĢtuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli
olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir.
Bununla birlikte, ertelenen vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan öz sermaye ile
iliĢkilendirilen varlıklarla ilgili ise doğrudan öz sermaye hesap grubuyla iliĢkilendirilir.
Ödenecek cari vergi tutarları, peĢin ödenen vergi tutarlarıyla iliĢkili
netleĢtirilmektedir. ErtelenmiĢ vergi alacağı ve yükümlülüğü netleĢtirilmektedir.
olduğundan
Banka, Vergi Usul Kanunu‟nun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi
düzeltmelerini 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yasal kayıtlarına yansıtmıĢtır.
22
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
XVII. Borçlanmalara iliĢkin ilave açıklamalar
Banka, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların MuhasebeleĢtirilmesi” Standardında
belirtildiği Ģekilde muhasebeleĢtirmektedir.
Banka tarafından hisse senedine dönüĢtürülebilir tahvil ihraç edilmemiĢtir.
Banka‟nın kendisinin ihraç ettiği borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.
XVIII. Ġhraç edilen hisse senetlerine iliĢkin açıklamalar
Cari dönemde hisse senedi ihracı gerçekleĢmemiĢtir.
Bu rapor tarihi itibarıyla, bilanço tarihinden sonra ilan edilen Banka‟nın hisse senetleriyle ilgili
kar payları bulunmamaktadır.
XIX.
Aval ve kabullere iliĢkin açıklamalar
Banka, aval ve kabullerini, müĢterilerin ödemeleri ile eĢzamanlı olarak gerçekleĢtirmekte olup,
bilanço dıĢı yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XX.
Devlet teĢviklerine iliĢkin açıklamalar
Banka‟nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmıĢ olduğu devlet teĢvikleri bulunmamaktadır.
23
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
XXI.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar
Kurumsal /
Perakende
Bankacılık
136.395
3.004
139.399
79.369
79.369
79.369
79.369
Cari Dönem
Faaliyet Gelirleri (**)
Diğer (*)
Faaliyet Geliri
Bölümün Net Kazancı
ĠĢtiraklerden Elde Edilen Gelir
Vergi Öncesi Kâr
Kurumlar Vergisi
Vergi S onrası Kâr
Azınlık Hakları
Dönem Net Kârı
Yatırım
Bankacılığı
Diğer
39.045
(28.838)
10.207
5.007
5.007
5.007
5.007
(24.660)
25.834
1.174
(8.219)
(8.219)
(14.327)
(22.546)
(22.546)
Grubun
Toplam
Faaliyeti
150.780
150.780
76.157
76.157
(14.327)
61.830
61.830
Bölüm Varlıkları
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklar
DağıtılmamıĢ Varlıklar
Toplam Varlıklar
Bölüm Yükümlülükleri
DağıtılmamıĢ Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
2.600.889
2.600.889
2.600.889
2.600.889
794.225
794.225
794.225
794.225
49.948
24.906
74.854
74.854
74.854
3.445.062
24.906
3.469.968
3.469.968
3.469.968
Diğer Bölüm Kalemleri
Sermaye Yatırımı
Amortisman
Değer AzalıĢı
Nakit DıĢı Diğer Gelir-Gider
Yeniden Yap. M aliyetleri
3.854
3.854
-
511
428
83
-
77
77
-
4.442
4.359
83
-
(*)
Diğer bölümlerle yapılan iĢlemlerden elde edilen net faaliyet geliridir.
(**) 261 Bin TL tutarında aktiflerin satıĢından doğan zararlar kurumsal bankacılığın faaliyet gelirlerinde gösterilmiĢtir.
a) Banka temel bankacılık hizmetleri içerisinde ticari / kurumsal bankacılık ve hazine iĢlemleri
alanında faaliyette bulunmaktadır.
b) Kurumsal bankacılık hizmetleri içerisinde otomatik virman hizmetleri, cari hesaplar, mevduat
hesapları, açık kredi iĢlemleri, ödünç ve diğer kredi hizmetleri ile vadeli iĢlemler ve opsiyon
sözleĢmeleri ve benzeri diğer sözleĢmeler gibi finansal türev ürünlerini içeren bankacılık
faaliyetleri yürütülmektedir.
c) Yatırım bankacılığı hizmetleri içerisinde finansal araçların alım satımı ve fon yönetimi gibi
faaliyetler yer almaktadır.
d) Diğer faaliyetler; iĢtirakler ve bağlı ortaklıklar, maddi duran varlıklar, maddi olmayan duran
varlıklar, ertelenmiĢ vergi aktifi, vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, net parasal kar /
zarar, protokole bağlanan krediler ve özkaynak tutarları ve bu tutarlarla bağlantılı gelir / gider
kalemlerini içermektedir
24
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı)
XXI.
Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliĢkin açıklamalar (devamı)
e) Bankanın yazılım ihtiyaçlarının karĢılanması, mevcutların geliĢtirilmesi ve müĢterilere rekabetçi
ortamda iyi hizmet verilmesinin temini için yazılım çalıĢmaları banka bünyesinde
yürütülmektedir.
f) Verilen tablo çerçevesinde, Bankanın faaliyet bölümleri arasındaki bilanço büyüklüğü açısından
yüzdesel dağılım; ticari / kurumsal bankacılık %75, yatırım bankacılığı %23 ve diğer %2 olarak
gerçekleĢmektedir.
XXII. Diğer hususlara iliĢkin açıklamalar
Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dıĢında belirtilmesi gereken diğer hususlar
bulunmamaktadır.
25
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye
yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazete'de
yayımlanmıĢ olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
ĠliĢkin Yönetmelik” ve 10 Ekim 2007 tarih ve 26669 Sayılı Resmi Gazete‟de yayımlanan
“Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik‟te
DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Banka‟nın “Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik” esaslarına göre
hesaplanan konsolide olmayan sermaye yeterliliği standart oranı %13,75 olarak gerçekleĢmiĢtir
(31 Aralık 2008: %14,11). Söz konusu oran ilgili mevzuatta belirlenen asgari oran olan %8‟in
üzerindedir.
Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemi “Standart
Metot”tur. Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında hesap ve kayıt düzenine iliĢkin
mevzuata uygun olarak düzenlenen veriler kullanılır. Ayrıca, “Bankaların Ġç Denetim ve Risk
Yönetimi Sistemleri Hakkındaki Yönetmelik” esaslarına göre piyasa riski tutarı hesaplanarak
sermaye yeterliliği standart oranı hesaplamalarına dahil edilmiĢtir.
Özkaynak hesabında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan tutarlar risk ağırlıklı
varlıklar, gayrinakdi krediler ve yükümlülüklerin hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı
varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer kaybı ile karĢı karĢıya olan varlıklar, ilgili
amortismanlar ve karĢılıklar düĢüldükten sonra kalan net tutarlar üzerinden hesaplara alınır.
Gayrinakdi krediler ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı
taraftan olan alacaklar, varsa bu iĢlemler için "Bankalarca KarĢılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak KarĢılıklara ĠliĢkin Esas ve Usuller
Hakkında Yönetmelik"e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen özel karĢılıklar
düĢüldükten sonraki net tutar üzerinden, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine ĠliĢkin Yönetmelik"in 5 inci maddesinin (1) numaralı fıkrasında belirtilen
oranlar ile çarpıldıktan sonra ilgili risk grubuna dahil edilerek, risk grubunun ağırlığı ile
ağırlıklandırılır.
Döviz ve faiz haddi ile ilgili iĢlemlerde, kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında, karĢı
taraftan olan alacaklar, "Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
ĠliĢkin Yönetmelik"in 5 inci maddesinin (2) numaralı fıkrasında belirtilen krediye dönüĢtürme
oranlarında ilgili risk grubuna dahil edilerek, ilgili risk grubunun ağırlığı ile ikinci defa
ağırlıklandırılır.
26
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı)
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin bilgiler: Bin TL, (%)
0%
Kredi Riskine Esas Tutar
Bilanço Kalemleri (Net)
Nakit Değerler
Vadesi GelmiĢ M enkul Değerler
T. C. M erkez Bankası
Yurtiçi, YurtdıĢı Bankalar, YurtdıĢı M erkez
ve ġubeler
Para Piyasalarından Alacaklar
Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar
Zorunlu KarĢılıklar
Krediler
Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net)
Kiralama ĠĢlemlerinden Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Aktiflerimizin Vadeli SatıĢından Alacaklar
M uhtelif Alacaklar
Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları
ĠĢtirak, Bağlı Ortak. ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları) (Net)
M addi Duran Varlıklar
Diğer Aktifler
Nazım Kalemler
Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler
Türev Finansal Araçlar
Risk Ağırlığı VerilmemiĢ Hesaplar
Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar
10%
Risk Ağırlıkları
Banka
20%
50%
100%
150% 200%
948.248
24.671
79.775
-
81.003
-
1.084.893
-
1.320.474
-
-
-
70.422
193.069
156.888
326.675
57.517
-
80.628
322
53
1.040.155
44.738
1.146.921
74.476
200
3.998
26.831
-
-
39.231
109.420
109.420
-
-
31.807
21.031
10.776
22.562
184.516
184.516
634.705
24.906
42.882
260
804.666
800.197
4.469
2.125.140
-
-
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin özet bilgi
Cari Dönem
2.782.407
42.725
362.212
438.208
13,75
Kredi Riskine Esas Tutar (KRET)
Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET)
Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET)
Özkaynak
Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100
KRET: Kredi Riskine Esas Tutar
PRET: Piyasa Riskine Esas Tutar
ORET: Operasyonel Riske Esas Tutar
27
Önceki Dönem
2.468.841
19.050
261.503
387.944
14,11
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
ANA S ERMAYE
ÖdenmiĢ Sermaye
Nominal Sermaye
Sermaye Taahhütleri (-)
ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı
Hisse Senedi Ġhraç Primleri
Hisse Senedi Ġptal Kârları
Yasal Yedekler
I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1)
II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2)
Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe
DağıtılmamıĢ Kârlar
BirikmiĢ Zararlar
Yabancı Para Sermaye Kur Farkı
Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı
Kâr
Net Dönem Kârı
GeçmiĢ Yıllar Kârı
M uhtemel Riskler Ġçin A. Serb. KarĢılıkların Ana Sermayenin %25‟ine Kadar Olan Kısmı
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. SatıĢ Kazançları
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15‟ine Kadar Olan Kısmı
Zararın Yedek Akçelerle KarĢılanamayan Kısmı (-)
Net Dönem Zararı
GeçmiĢ Yıllar Zararı
Özel M aliyet Bedelleri (-)
PeĢin ÖdenmiĢ Giderler (-)
M addi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermayenin %10‟unu AĢan ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Tutarı (-)
Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki AĢım Tutarı (-)
Ana Sermaye Toplamı
28
300.000
300.000
33
3.598
3.598
68.357
68.357
63.444
61.830
1.614
10.555
4.125
1.836
418.916
Önceki Dönem
300.000
300.000
33
651
651
12.370
12.370
60.542
53.016
7.526
3.686
2.128
373.596
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
I.
Sermaye yeterliliği standart oranına iliĢkin açıklamalar (devamı)
Özkaynak kalemlerine iliĢkin bilgiler (devamı)
KATKI S ERMAYE
Genel KarĢılıklar
M enkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i
Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer ArtıĢı Tutarının %45‟i
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Bedelsiz Hisseleri
Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan
Kısmı
Ġkincil Sermaye Benzeri Borçlar
M enkul Değerler Değer ArtıĢ Fonu Tutarının %45‟i
ĠĢtirakler ve Bağlı Ortaklıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve GeçmiĢ Yıllar K/Z‟ının Enflasyona Göre
Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona
Göre Düzeltme Farkı hariç)
Katkı Sermaye Toplamı
ÜÇÜNCÜ KUġ AK S ERMAYE
S ERMAYE
S ERMAYEDEN ĠNDĠRĠLEN DEĞERLER
Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
KuruluĢlardan (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları
Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal
KuruluĢlardaki (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye
Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını AĢan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı
Bankalara, Finansal KuruluĢlara (Yurt Ġçi, Yurt DıĢı) veya Nitelikli Pay
Sahiplerine Kullandırılan Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile
Bunlardan Satın Alınan Birincil veya Ġkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz
Borçlanma Araçları
Kanunun 50 ve 51 inci M addeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler
Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının
Yüzde Ellisini AĢan Kısmı Ġle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları
Ve Kanunun 57 nci M addesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve
Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden Ġtibaren BeĢ Yıl Geçmesine Rağmen Elden
Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri
Diğer
TOPLAM ÖZKAYNAK
29
Cari Dönem Önceki Dönem
19.292
20.162
19.128
20.051
164
(787)
951
111
(1.166)
1.277
19.292
438.208
-
20.162
393.758
5.814
-
-
-
-
-
-
438.208
387.944
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
II.
Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar
Banka‟nın maruz kaldığı Piyasa Riski; Alım-Satım ve Yapısal Faiz Riski baĢlıkları altında,
düzenli ve kapsamlı olarak ölçülmekte ve izlenmektedir. Alım-Satım riskinin ölçülmesinde
uluslararası düzeyde kabul görmüĢ ve BDDK tarafından yayınlanan kriterlere uygun Riske Maruz
Değer yöntemi kullanılır. Bu yöntemler uyarınca hesaplanan risk limitleri, piyasalarda gözlenen
volatilite düzeyini ve enstrüman bazında piyasa derinliğini de dikkate alan dinamik karakterli
limitlerdir. BaĢka bir deyiĢle, piyasadaki risk (volatilite) düzeyi yükseldikçe limitler kısılmakta;
böylece maruz kalınan riskler aynı seviyelerde tutulmakta; mevcut ekonomik sermayenin
yeterliliği garanti altına alınmaktadır. Alım-Satım riskinin ölçümü günlük olarak
gerçekleĢtirilmektedir.
Aktif-Pasif vade uyumsuzluklarından kaynaklanan Yapısal Faiz Riski, senaryo modelleri
yardımıyla ölçülür. Bu kapsamda değiĢen faiz hadlerinin Banka‟nın ekonomik değeri üzerindeki
etkisi kadar, bilançoda yer alan ürünlerin hacmindeki olası değiĢiklikler de dikkate alınır. Benzer
Ģekilde, banka bünyesinde gerçekleĢtirilen büyüme projeksiyonlarının, mevcut risk seviyesine
olan etkisi de değerlendirmeye katılır. Tıpkı Alım-Satım riskinde olduğu gibi yapısal portföyün
maruz kaldığı faiz riski yükseldikçe portföy küçültülür ve risklerin artması engellenerek mevcut
ekonomik sermaye korunur. Yapısal Faiz Riskinin ölçümü aylık bazda yapılmaktadır.
Yönetim Kurulu, Alım-Satım Riski ve Yapısal Faiz Riskinin ölçülmesinde ve
limitlendirilmesinde kullanılan yöntemleri onaylamıĢtır. Bu bağlamda Yönetim Kurulu, her iki
portföy için 2009 yılı bütçe büyüklükleri uyarınca gerekli olacak ekonomik sermaye miktarlarını
da onaylamıĢ ve tahsisini gerçekleĢtirmiĢtir. Piyasa Riskleri Komitesi, bu sermayeyi onaylı
modeller aracılığıyla risk limitlerine çevirmekte ve Fon Yönetimi, iĢlemlerini bu limitlere göre
gerçekleĢtirmektedir. Yönetim Kurulu limit kullanımı hakkında aylık bazda bilgilendirilmektedir.
Bununla birlikte; limit aĢımları günlük olarak Denetim Komitesi‟nden sorumlu Yönetim Kurulu
üyesine ve üst yönetime bildirilmektedir. Fon Yönetimi grubu, Yönetim Kurulu üyesinin söz
konusu limit ihlalinin sürdürülmesini onaylamadığı durumlarda, prosedürler gereği pozisyonlarını
geri çevirmekle yükümlü tutulmuĢtur. Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak Piyasa Riski
Komitesi tarafından izlenen modellerin günlük olarak çalıĢtırılıp sonuçların raporlanması Risk
Yönetimi‟nin sorumluluğundadır.
30
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
II.
Piyasa riskine iliĢkin açıklamalar (devamı)
a) Piyasa riskine iliĢkin bilgiler
T utar
(I) Genel Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(III) Kur Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) T akas Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VIII) Piyasa Riski Ġçin Hesaplanan T oplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI)
(IX) Piyasa Riskine Esas T utar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII)
III.
796
14
1.330
1.278
3.418
42.725
Kur riskine iliĢkin açıklamalar
Banka‟nın maruz kaldığı kur riski sınırlı olmakla birlikte söz konusu risk, Alım-Satım portföyü
içinde ele alınmakta; dolayısıyla varolan pozisyonun Banka‟nın genel risk profilini nasıl
etkilediği hesaplanmaktadır. RMD sonuçları ve stres testleri yardımıyla yapılan duyarlılık
analizleri üst düzey yönetime bildirilmektedir.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar kullanılmamaktadır.
Banka kur riskini merkezileĢtirmiĢ ve bilançoda bulunan tüm kur riskinin Fon Yönetimi
tarafından üstlenilmesini ve yönetilmesini sağlamıĢtır. Dolayısıyla diğer kar merkezleri maruz
kaldıkları kur riskini Fon Yönetimi‟ne devrederler ve bahse konu risk, Alım-Satım portföyü
içinde takip edilir. Banka, günlük piyasa riskinin ölçülmesinde kendi iç modelini kullanmakta ve
Fon Yönetimi, tüm iĢlemlerini “risk limitleri” kapsamında gerçekleĢtirmektedir. Bununla birlikte
bilançoda taĢınan TL‟ye karĢı ve çapraz döviz pozisyonlar için nominal bazda limitler de
bulunmaktadır.
Finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beĢ iĢ günü kamuya duyurulan ABD Doları,
EURO ve YEN cari döviz alıĢ kurları aĢağıdaki gibidir:
A.Bank “Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
1 ABD Doları
1 EURO
100 YEN
1,4820
2,1603
1,6468
1,4859
1,4809
1,4740
1,4732
1,4683
2,1747
2,174
2,1768
2,1786
2,1573
1,6569
1,6348
1,6243
1,6143
1,6053
30 Eylül 2009
Bundan Önceki;
29 Eylül 2009
28 Eylül 2009
25 Eylül 2009
24 Eylül 2009
23 Eylül 2009
ABD Doları, EURO ve 100 YEN cari döviz alıĢ kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru
son otuz günlük basit aritmetik ortalama değerleri sırasıyla 1,4865 TL, 2,1451 TL ve 1,6054
TL‟dir.
31
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
III.
Kur riskine iliĢkin açıklamalar (devamı)
Kur riskine iliĢkin bilgiler: yabancı paralar (Bin TL)
EURO
USD
Diğer YP
Yen
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki
Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. M erkez Bnk.
Bankalar
6.316
75.127
111.762
4.950
2
90
458
119
118.538
80.286
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (*)
413.219
128
604.263
-
336
128
1.017.818
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
M addi Duran Varlıklar
M addi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar (**)
Toplam Varlıklar
1.019
495.681
2.625
723.728
92
913
3.644
1.220.414
Yükümlülükler
Bankalar M evduatı
Döviz Tevdiat Hesabı
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar
Ġhraç Edilen M enkul Değerler
M uhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Toplam Yükümlülükler
20.178
287.789
136.231
11.168
3.651
459.017
54.359
594.628
244.492
15.353
1.458
910.290
102
102
1.504
94
1.598
74.537
884.023
380.723
26.615
5.109
1.371.007
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacak.
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (****)
36.664
(43.039)
213.440
256.479
288.044
(186.562)
214.239
445.097
230.858
416.988
(10)
966
(685)
740
12.719
11.979
7.702
651.296
511.853
139.443
(138.791)
115.148
253.939
176.107
1.060.925
1.186.975
(126.050)
150.742
447.513
296.771
433.842
Önceki Dönem
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (****)
(*):
(**):
(***):
(****):
699
684
15
2.116
1.262
2.168
(906)
944
3.637
2.693
3.206
(150.593)
171.940
671.256
499.316
713.700
1.714.182
1.701.680
12.502
12.895
566.298
553.403
615.271
526.594 Bin TL dövize endeksli krediler ve reeskontları (31 Aralık 2008 : 662.078 Bin TL); krediler satırında gösterilmiĢtir.
3.875 Bin TL (31 Aralık 2008 : 8.711 Bin TL) alım satım amaçlı türev finansal varlık reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z‟a
yansıtılan finansal varlıklar satırından düĢülmüĢtür. 128 Bin TL faiz swabı reeskontu, gerçeğe uygun değer farkı k/z‟a yansıtılan
finansal varlıklar satırına eklenmiĢtir. 313 Bin TL spot iĢlem reeskontu diğer varlıklar satırından düĢülmüĢtür.
4.456 Bin TL (31 Aralık 2008 : 17.206 Bin TL) alım satım amaçlı türev finansal borç reeskontu, özkaynaklardaki menkul kıymetler
değer artıĢ fonu ve diğer karĢılıklar diğer yükümlülükler satırından düĢülmüĢtür.
Net bilanço dıĢı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
32
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
IV.
Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dıĢı kalemlerin faize duyarlılığı ölçülmektedir.
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka‟nın finansal pozisyonları ve nakit akıĢları
üzerindeki beklenen etkileri, Aktif-Pasif yönetimi prensipleri çerçevesinde takip edilmekte;
bilanço üzerindeki faiz riskine Yönetim Kurulu tarafından getirilen limitler yardımıyla da
sınırlanmaktadır. Söz konusu limitler, dolaylı yoldan kar merkezlerinin taĢıyabileceği vade
uyumsuzluklarına da sınırlama getirmektedir.
Banka, geçtiğimiz dönem içinde ciddi bir faiz riskiyle karĢılaĢmamıĢtır.
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları piyasa oranlarını yansıtmaktadır.
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Cari Dönem S onu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. M erkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım.
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
151.551
5.401
64.861
-
-
-
24.682
10.418
176.233
80.680
5.773
1.748.249
572
1.911.546
2.924
77.516
42.924
188.225
2.934
165.550
332.291
147.566
648.341
15.460
304.782
172.600
492.842
-
170
74.476
119.268
229.014
27.091
165.720
2.537.314
363.090
119.840
3.469.968
Yükümlülükler
Bankalar M evduatı
Diğer M evduat
Para Piyasalarına Borçlar
M uhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen M enkul Değerler
Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
86.494
1.478.588
42.892
179.231
1.886
1.789.091
326.645
60.722
6.804
394.171
210.071
186.728
3.185
399.984
7.428
1.289
8.717
-
3.062
266.841
52.972
555.130
878.005
89.556
2.289.573
42.892
52.972
426.681
568.294
3.469.968
(205.946)
18.311
(187.635)
248.357
15.126
263.483
484.125
484.125
-
(648.991)
(648.991)
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*):
(**):
122.455
42.421
164.876
854.937
(854.937)
75.858
75.858
Bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiĢ vergi aktifi ,satıĢ amaçlı elde
tutulan durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıĢtır.
Diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karĢılıklar ve özkaynaklar, satıĢ amaçlı elde tutulan ve
durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlık borçları faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıĢtır.
33
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
IV.
Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: (%)
Cari Dönem S onu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. M erkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar M evduatı
Diğer M evduat
Para Piyasalarına Borçlar
M uhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen M enkul Değerler
Diğer M ali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
34
EURO
%
USD
%
Yen
%
TL
%
0,70
0,20
-
7,80
9,90
5,00
10,10
-
6,70
3,30
9,40
-
-
12,30
11,20
22,10
14,50
0,10
4,90
5,30
0,20
4,70
4,60
-
13,70
14,70
13,90
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
IV.
Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı)
Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı (yeniden
fiyatlandırmaya kalan süreler itibarıyla)
Önceki Dönem S onu
1 Aya Kadar
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Faizsiz
Toplam
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu,
Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler)
ve T.C. M erkez Bnk.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırım.
Diğer Varlıklar (*)
Toplam Varlıklar
182.927
230.465
-
-
-
-
28.645
131.642
211.572
362.107
10.950
387.958
1.605.771
14.023
60
2.432.154
6.826
89
109.734
148.669
11
265.329
12.404
177.185
19
189.608
11.120
74.646
415.809
26.579
528.154
3.863
3.863
170
62.076
103.366
325.899
45.163
387.958
74.905
2.370.575
189.271
103.456
3.745.007
Yükümlülükler
Bankalar M evduatı
Diğer M evduat
Para Piyasalarına Borçlar
M uhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen M enkul Değerler
Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl. Fonlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
1.834.672
11.031
97.803
7.826
1.951.332
668.136
278.446
15.259
961.841
1.110
7.482
156.847
6.104
171.543
7.164
2.271
9.435
-
134
134.855
53.751
462.116
650.856
1.244
2.652.309
11.031
53.751
533.096
493.576
3.745.007
(696.512)
(5.521)
(702.033)
18.065
7.542
25.607
518.719
518.719
3.863
3.863
(324.957)
(324.957)
1.021.469
(1.021.469)
20.286
(5.521)
14.765
Bilançodaki Uzun Pozisyon
Bilançodaki Kısa Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Uzun Pozisyon
Nazım Hesaplardaki Kısa Pozisyon
Toplam Pozisyon
(*):
(**):
480.822
12.744
493.566
Bağlı ortaklıklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, muhtelif alacaklar, ertelenmiĢ vergi aktifi ,satıĢ amaçlı elde
tutulan durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar ve diğer aktifler faizsiz diğer varlıklar olarak sınıflandırılmıĢtır.
Diğer yabancı kaynaklar, ödenecek vergi, resim, harç ve primleri, karĢılıklar ve özkaynaklar, satıĢ amaçlı elde tutulan ve
durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlık borçları faizsiz diğer yükümlülükler olarak sınıflandırılmıĢtır.
35
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
IV.
Faiz oranı riskine iliĢkin açıklamalar (devamı)
Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları: (%)
Önceki Dönem S onu
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve T.C. M erkez B.
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal
Varlıklar
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar
Yükümlülükler
Bankalar M evduatı
Diğer M evduat
Para Piyasalarına Borçlar
M uhtelif Borçlar
Ġhraç Edilen M enkul Değerler
Diğer M ali KuruluĢlardan Sağlanan Fonlar
V.
EURO
%
USD
%
Yen
%
TL
%
1,44
0,95
1,17
-
12,01
16,15
3,64
8,55
-
6,79
6,00
8,40
1,18
-
18,27
18,16
23,96
19,59
1,49
5,00
6,09
1,24
4,91
4,99
-
17,54
17,47
14,00
Likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Banka Risk Komitesi tarafından onaylanan ve haftalık bazda izlenen bir likidite limiti
bulunmaktadır. Bu limitin kullanım durumu, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesinin fonlama
kaynaklarının kompozisyonu ve fiyatlama politikalarına karar verirken dikkate aldığı baĢlıca
göstergelerden biridir.
Vade ve faiz uyumsuzluklarının karlılık ve sermaye üzerindeki etkileri senaryo analizleri
yardımıyla ölçülmektedir.
Banka‟nın en önemli likidite kaynağı TL vadeli mevduat ve DTH‟lardır. Buna ek olarak ĠMKB
repo piyasası, Takasbank ve Bankalararası piyasadan borçlanabilme imkanları da mevcuttur.
Banka‟nın ana fon kaynağı müĢteri mevduatıdır. Bu kaynak ağırlıklı olarak ticari müĢterilere
verilen kredilerde değerlendirilmektedir. Kredi vadelerinde müĢterinin risk düzeyi dikkate
alınmaktadır.
36
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (devamı)
BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER (devamı)
V.
Likidite riskine iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:
Vadesiz
1 Aya Kadar
1-3 Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5 Yıl
3-12 Ay
Dağıtılamayan *
Toplam
Cari Dönem
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar, Satın
Alınan Çekler) ve TCM B
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr
veya Zarara Yansıtılan M D
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır M D
Verilen Krediler
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Bankalar M evduatı
Diğer M evduat
Diğer M ali KuruluĢlar. Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına Borç.
Ġhraç Edilen M D
M uhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
Önceki Dönem
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
24.682
151.551
-
-
-
-
-
176.233
10.418
5.401
64.861
-
-
-
-
80.680
-
1.331
810.591
1.813
593.306
4.942
165.539
717.932
19.005
11
341.009
-
170
74.476
27.091
165.720
2.537.314
273
35.373
570
969.444
5.331
665.311
132.815
1.021.228
224.944
584.969
-
118.997
193.643
363.090
119.840
3.469.968
3.062
266.841
86.494
1.478.588
326.645
210.071
7.428
-
-
89.556
2.289.573
269.903
(234.530)
55.557
42.892
1.886
1.665.417
(695.973)
23.771
2.884
353.300
312.011
245.270
7.682
463.023
558.205
102.083
5.209
114.720
470.249
-
52.972
550.633
603.605
(409.962)
426.681
42.892
52.972
568.294
3.469.968
-
160.320
134.988
25.332
1.822.483
1.871.739
(49.256)
491.947
933.615
(441.668)
386.142
197.872
188.270
714.561
82.090
632.471
3.973
12.836
(8.863)
165.581
511.867
(346.286)
3.745.007
3.745.007
-
(*): Bilançoyu oluĢturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iĢtirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peĢin ödenmiĢ
giderler, ertelenmiĢ vergi aktifi ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan,
kısa zamanda nakde dönüĢme Ģansı bulunmayan diğer aktif ve pasif nitelikli hesaplardan oluĢmaktadır.
37
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
1. 1.
Nakit değerler ve TCMB’ye iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCM B
Diğer
Toplam
1.2.
YP
11.900
45.795
57.695
TP
12.771
105.767
118.538
Önceki Dönem
YP
10.103
17.311
38.692
145.466
48.795
162.777
T.C. Merkez Bankası hesabına iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Zorunlu KarĢılık
Toplam
YP
45.795
45.795
TP
35.345
70.422
105.767
Önceki Dönem
YP
37.474
48.553
1.218
96.913
38.692
145.466
TCMB tarafından zorunlu karĢılıklara uygulanan faiz oranı TP için %6; YP için %0‟dır (31
Aralık 2008: TP %12; YP %0,15-%1,18).
2.1.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo iĢlemlerine
konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere iliĢkin bilgiler:
a) Repo iĢlemlerine konu olan gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
b) Teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri M en. Değ.
Diğer
Toplam
-
TP
-
YP
5.749
5.749
-
Serbest depo olarak sınıflandırılan alım-satım amaçlı finansal varlıkların defter değeri 17.245 Bin
TL‟dir (31 Aralık 2008: 10.502 Bin TL).
38
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.2.
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara iliĢkin pozitif farklar tablosu:
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
3.1.
TP
Önceki Dönem
YP
TP
771
5.200
5.971
7.617
12.584
20.201
1.138
2.085
5.488
8.711
Bankalara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Bankalar
Yurtiçi
YurtdıĢı
YurtdıĢı M erkez ve ġubeler
Toplam
4.1.
YP
413
207
3.255
3.875
394
394
394
TP
80.286
3.454
76.832
80.286
362
362
362
YP
361.745
23.209
338.536
361.745
Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /
bloke edilenlere iliĢkin bilgiler:
a) Repo iĢlemine konu edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler
Diğer
Toplam
YP
-
39
-
Önceki Dönem
TP
YP
8.298
8.298
-
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
4.1.
Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo iĢlemlerine konu olanlar ve teminata verilen /
bloke edilenlere iliĢkin bilgiler:
b) Teminata verilen / bloke edilen satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
Hisse Senetleri
Bono, Tahvil ve Benzeri M en. Değ.
Diğer
Toplam
481
481
-
Önceki Dönem
TP
YP
28.508
30.949
28.508
30.949
Serbest depo olarak sınıflandırılan satılmaya hazır finansal varlıklar defter değeri 165.069 Bin
TL‟dir (31 Aralık 2008: 6.980 Bin TL).
4.2.
Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin bilgiler:
Cari Dönem
165.554
165.554
170
170
(4)
165.720
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada ĠĢlem Gören
Borsada ĠĢlem Görmeyen
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Toplam
Önceki Dönem
74.736
74.736
170
170
(1)
74.905
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar
5.1.
Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeĢit kredi veya avansın bakiyesine
iliĢkin bilgiler:
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek KiĢi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka M ensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
13.947
32.736
13.946
32.736
1
7.412
40.992
555
21.914
73.728
40
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
1.172
47.857
1.172
47.857
885
27.969
475
2.532
75.826
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı)
5.2.
Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılanlar ya da yeni bir
itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
Nakdi Krediler
Ġhtisas DıĢı Krediler
Ġskonto ve ĠĢtira Senetleri
Ġhracat Kredileri
Ġthalat Kredileri
M ali Kesime Verilen Krediler
YurtdıĢı Krediler
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Kıymetli M aden Kredisi
Diğer
Ġhtisas Kredileri
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve
Yakın Ġzlemedeki Krediler ve
Diğer Alacaklar
Diğer Alacaklar
Yeniden
Yeniden
Yapılandırılan
Yapılandırılan
ya da Yeni Bir
ya da Yeni Bir
Krediler ve
Ġtfa Planına
Krediler ve
Ġtfa Planına
Diğer Alacaklar
Bağlananlar
Diğer Alacaklar
Bağlananlar
2.356.203
23.341
82.628
666
6.454
462.555
1.751
85.769
5.324
33
1.796.101
23.341
80.844
666
2.356.203
23.341
82.628
666
41
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı)
5.3.
Tüketici kredileri, bireysel kredi kartları, personel kredileri ve personel kredi kartlarına
iliĢkin bilgiler
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
733
1.595
376
5
733
1.214
2.474
80
2.394
99
456
99
456
630
1.462
4.525
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
TaĢıt Kredisi
Ġhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili M evduat Hesabı-TP(Gerçek KiĢi)
Kredili M evduat Hesabı-YP(Gerçek KiĢi)
Toplam
42
Toplam
2.328
376
5
1.947
2.474
80
2.394
555
555
630
5.987
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı)
5.4.
Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına iliĢkin bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
ĠĢyeri Kredileri
TaĢıt Kredileri
Ġhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
ĠĢyeri Kredileri
TaĢıt Kredileri
Ġhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
ĠĢyeri Kredileri
TaĢıt Kredileri
Ġhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili M evduat Hesabı-TP (Tüzel KiĢi)
Kredili M evduat Hesabı-YP (Tüzel KiĢi)
Toplam
5.5.
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
8.194
129.441
22
3.334
806
8.172
125.301
2.472
22.847
13.657
1.337
2.472
7.853
56.490
67.156
152.288
Yurtiçi ve yurtdıĢı kredilerin dağılımı:
Cari Dönem
2.462.838
2.462.838
Yurtiçi Krediler
YurtdıĢı Krediler
Toplam
5.6.
Toplam
137.635
3.356
806
133.473
25.319
13.657
1.337
10.325
56.490
219.444
Önceki Dönem
2.308.499
2.308.499
Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen krediler:
Bağlı ortaklık ve iĢtiraklere verilen kredi bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
43
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı)
5.7.
Kredilere iliĢkin olarak ayrılan özel karĢılıklar:
Cari Dönem
4.841
19.581
72.644
97.066
Tahsil Ġmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Tahsili ġüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Toplam
Önceki Dönem
30.700
13.134
22.983
66.817
5.8.
Donuk alacaklara iliĢkin bilgiler (net)
5.8.1.
Donuk alacaklardan bankaca yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan
krediler ve diğer alacaklara iliĢkin bilgiler:
III. Grup
Tahsil Ġmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem
(Özel KarĢılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir Ġtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer
Alacaklar
IV. Grup
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
-
82
-
8.911
-
-
82
8.911
-
-
38.457
-
-
-
38.457
5.8.2. Toplam donuk alacak hareketlerine iliĢkin bilgiler :
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil Ġmkanı Sınırlı
Tahsili ġüpheli
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Krediler ve Diğer
Kredi ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
80.901
21.955
26.037
Dönem Ġçinde Ġntikal (+)
59.142
20.477
1.332
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından GiriĢ (+)
114.299
74.247
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına ÇıkıĢ(-)
(114.299)
(74.247)
Dönem Ġçinde Tahsilat (-) (*)
(7.342)
(26.937)
(2.830)
Aktiften Silinen (-)
(977)
(216)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
Dönem Sonu Bakiyesi
18.402
54.570
98.570
Özel KarĢılık (-)
(4.841)
(19.581)
(72.644)
Bilançodaki Net Bakiyesi
13.561
34.989
25.926
(*) Dönem içerisinde yenilenen ve itfa planına bağlanan toplam 16.295 Bin TL tutarındaki kredi dönem içinde tahsil edilen
satırında gösterilmiĢtir.
44
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
5.
Kredilere iliĢkin açıklamalar (devamı)
5.8.3.
Yabancı para cinsinden donuk alacaklara iliĢkin bilgiler:
Bilanço tarihi itibarıyla yabancı para cinsinden donuk alacaklar bulunmamaktadır (31 Aralık
2008: Bulunmamaktadır).
5.8.4.
Donuk alacakların kullanıcı gruplarına göre brüt ve net tutarlarının gösterimi:
III. Grup:
Tahsil Ġmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
Önceki Dönem (Net)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Gerçek ve Tüzel KiĢilere Kullandırılan Krediler (Net)
Bankalar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Bankalar (Net)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt)
Özel KarĢılık Tutarı (-)
Diğer Kredi ve Alacaklar (Net)
IV. Grup:
Tahsili ġüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
18.402
(4.841)
13.561
80.901
(30.700)
50.201
-
54.570
(19.581)
34.989
21.955
(13.134)
8.821
-
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net)
6.1.
Repo iĢlemlerine konu edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar :
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler
Diğer
Toplam
Cari Dönem
TP
YP
43.847
43.847
45
-
V. Grup
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
98.570
(72.644)
25.926
26.037
(22.983)
3.054
-
Önceki Dönem
TP
YP
3.592
3.592
-
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
6.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) (devamı)
6.2.
Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar :
Cari Dönem
47.399
47.399
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Banka Bonoları ve Banka Garantili Bonolar
Varlığa Dayalı M enkul Kıymetler
Diğer
Toplam
6.3.
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliĢkin bilgiler :
Devlet Tahvili
Hazine Bonosu
Diğer Kamu Borçlanma Senetleri
Toplam
6.4.
Cari Dönem
363.090
363.090
Önceki Dönem
189.271
189.271
Cari Dönem
363.090
363.090
363.090
Önceki Dönem
189.271
189.271
189.271
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin bilgiler :
Borçlanma Senetleri
Borsada ĠĢlem Görenler
Borsada ĠĢlem Görmeyenler
Değer Azalma KarĢılığı (-)
Toplam
6.5.
Önceki Dönem
123.208
123.208
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımların yıl içindeki hareketleri :
Cari Dönem
189.271
148.665
29.357
(4.203)
363.090
Dönem BaĢındaki Değer
Parasal Varlıklarda M eydana Gelen Kur Farkları
Yıl Ġçindeki Alımlar ve Sınıflamalar (3.Bölüm / Not:6)
SatıĢ ve Ġtfa Yoluyla Yolu ile Elden Çıkarılanlar (*)
Değer AzalıĢı KarĢılığı (-)
Dönem S onu Toplamı
Önceki Dönem
25.796
163.998
(523)
189.271
(*): Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlara iliĢkin reeskontlar, satıĢ ve itfa yoluyla elden çıkarılanlar satırında
gösterilmiĢtir.
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
46
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
I.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7.
ĠĢtirakler (net)
7.1.1.
Konsolide edilmeyen iĢtiraklere iliĢkin açıklamalar
Banka'nın konsolide edilmeyen iĢtiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
7.1.2.
Konsolide edilen iĢtiraklere iliĢkin açıklamalar
Banka'nın konsolide edilen iĢtiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
a) Konsolide edilen iĢtiraklere yapılan yatırımların değerlemesi
ĠĢtiraklere yapılan yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
b) Borsaya kote konsolide edilen iĢtirakler
Borsaya kote edilen iĢtirak bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net)
8.1.
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler
Konsolide edilmeyen bağlı ortaklık bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler
8.2.
Unvanı
1
2
ALTERNATĠF YATIRIM A.ġ.
Adres (ġehir/ Ülke)
Bankanın Pay OranıDiğer Ortakların Pay
Farklıysa Oy Oranı (%) (*)
Oranı (%)
ĠSTANBUL/TÜRKĠYE
99,99%
0,01%
ALTERNATĠF YATIRIM ORTAKLIĞI A .ġ. ĠSTANBUL/TÜRKĠYE
4,04%
95,96%
(*) Söz konusu oran, Banka‟nın bağlı ortaklık hesabı altında takip ettiği pay oranını ifade etmektedir. Ayrıca, Alternatif
Yatırım A.ġ.‟nin söz konusu bağlı ortaklığa iliĢkin sahip olduğu hisse senetlerinin toplam pay oranı %48,56‟dır (31
Aralık 2008: %46,75). Banka, kontrol gücü nedeniyle AYO‟yu bağlı ortaklık olarak sınıflandırmıĢtır.
47
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net) (devamı)
8.2.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (devamı)
Yukarıdaki sıraya göre konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin açıklamalar:
Aktif Toplamı
27.722
35.187
Sabit Varlık
M enkul Değer Cari Dönem
Özkaynak
Toplamı
Faiz Gelirleri
Gelirleri
Kâr/Zararı
16.741
277
449
56
2.087
34.317
7
968
(3.068)
5.768
Önceki
Dönem
Gerçeğe
Kâr/Zararı Uygun Değeri
(2.245)
(4.457)
12.444
Yukarıdaki finansal veriler 30 Haziran 2009 tarihi itibarıyla SPK‟nın Seri XI No:29 standartlarına göre
hazırlanmıĢ olup bağımsız sınırlı denetimden geçmiĢtir.
Cari Dönem
24.527
379
379
24.906
-
Dönem BaĢı Değeri
Dönem Ġçi Hareketler
AlıĢlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
SatıĢlar
Yeniden Değerleme ArtıĢı
Değer Azalma KarĢılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
25.079
(552)
75
(627)
24.527
-
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin sektör bilgileri ve bunlara iliĢkin kayıtlı tutarlar:
Cari Dönem
Bankalar
Sigorta ġirketleri
Faktoring ġirketleri
Leasing ġirketleri
Finansman ġirketleri
Diğer M ali ĠĢtirakler
24.906
48
Önceki Dönem
24.527
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Bilançonun aktif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8.
Bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (net) (devamı)
8.2.
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara iliĢkin bilgiler (devamı)
Konsolide edilen bağlı ortaklıklara yapılan yatırımların değerlemesi:
M aliyet Değeri ile Değerleme
Rayiç Değer ile Değerleme
Özsermaye Yöntemi ile Değerleme
Toplam
Cari Dönem
24.214
692
24.906
Önceki Dönem
24.214
313
24.527
Cari Dönem
Önceki Dönem
Borsaya kote konsolide edilen bağlı ortaklıklar:
Yurtiçi Borsalara Kote Edilenler
YurtdıĢı Borsalara Kote Edilenler
9.
692
-
313
-
Birlikte kontrol edilen ortaklıklara (iĢ ortaklıkları) iliĢkin açıklamalar:
Birlikte kontrol edilen ortaklık (iĢ ortaklıkları) bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:
Bulunmamaktadır).
10.
Kiralama iĢlemlerinden alacaklara iliĢkin bilgiler (net):
Kiralama iĢlemlerinden alacak bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
11.
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara iliĢkin açıklamalar:
Riskten korunma amaçlı
Bulunmamaktadır).
12.
türev
finansal
araç
bulunmamaktadır
(31
Aralık
2008:
Yatırım amaçlı gayrimenkullere iliĢkin açıklamalar
Yatırım amaçlı gayrimenkul bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
13.
SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliĢkin duran varlıklar hakkında
açıklamalar:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
YP
TP
YP
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar (net) (*)
25.623
12.727
(*) SatıĢ amaçlı elde tutulan varlıklar satıĢ vaadi sözleĢmesine bağlanan gayrimenkullerden oluĢmaktadır.
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
49
-
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
(devamı)
II.
Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar
1.
Mevduata iliĢkin bilgiler
1.1.
Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına iliĢkin bilgiler (cari dönem)
C ari Döne m
7 Gün
Ġhbarlı
Vadesiz
1Aya Kadar
1-3 Ay
6 Ay-1 Yıl
3-6 Ay
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Mevduat
T oplam
T asarruf Mevduatı
10.825
3.158
246.331
512.809
1.544
113.927
-
-
888.594
Döviz T evdiat Hesabı
95.462
7.535
271.089
242.232
240.388
19.888
7.428
-
884.022
Yurtiçinde Yer. K.
85.860
7.535
266.045
238.324
237.760
18.468
7.428
-
861.420
YurtdıĢında Yer.K
9.602
-
5.044
3.908
2.628
1.420
-
-
22.602
120.807
-
-
-
-
-
-
-
120.807
T ic. Kur. Mevduatı
39.455
-
209.652
144.180
1.216
2
-
-
394.505
Diğ. Kur. Mevduatı
292
-
1.265
88
-
-
-
-
1.645
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.062
-
86.494
-
-
-
-
-
89.556
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Resmî Kur. Mevduatı
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
T CMB
Yurtiçi Bankalar
6
-
86.494
-
-
-
-
-
86.500
YurtdıĢı Bankalar
3.056
-
-
-
-
-
-
-
3.056
Katılım Bankaları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
269.903
10.693
814.831
899.309
243.148
133.817
7.428
-
2.379.129
Diğer
Toplam
1.2.
Mevduatın / toplanan fonların vade yapısına iliĢkin bilgiler (önceki dönem)
Ö nce ki Döne m
7 Gün
Ġhbarlı
Vadesiz
1Aya Kadar
1-3 Ay
6 Ay-1 Yıl
3-6 Ay
1 Yıl ve
Üstü
Birikimli
Mevduat
T oplam
T asarruf Mevduatı
11.644
7.982
361.344
536.681
51.463
55
60
-
969.229
Döviz T evdiat Hesabı
59.032
7.412
432.837
570.001
108.189
3.388
7.104
-
1.187.963
Yurtiçinde Yer. K.
52.472
7.412
428.778
565.630
106.777
3.388
7.104
-
1.171.561
YurtdıĢında Yer.K
6.560
-
4.059
4.371
1.412
-
-
-
16.402
Resmî Kur. Mevduatı
25.926
-
-
-
-
-
-
-
25.926
T ic. Kur. Mevduatı
37.895
-
257.405
169.854
2.435
2
-
-
467.591
Diğ. Kur. Mevduatı
358
-
1.212
30
-
-
-
-
1.600
-
-
-
-
-
-
-
-
-
134
-
-
-
-
1.110
-
-
1.244
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kıymetli Maden DH
Bankalar Mevduatı
T CMB
Yurtiçi Bankalar
2
-
-
-
-
1.110
-
-
1.112
YurtdıĢı Bankalar
132
-
-
-
-
-
-
-
132
Katılım Bankaları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
134.989
15.394
1.052.798
1.276.566
162.087
4.555
7.164
-
2.653.553
Diğer
Toplam
50
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
1.
Mevduata iliĢkin bilgiler (devamı)
1.3.
Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına iliĢkin bilgiler:
1.3.1.
Mevduat sigortası kapsamında bulunan ve mevduat sigortası limitini aĢan tasarruf
mevduatı
M evduat Sigortası Kapsamında
Bulunan (*)
Cari Dönem Önceki Dönem
M evduat Sigortası Limitini
AĢan (*)
Cari Dönem Önceki Dönem
Tasarruf M evduatı
Tasarruf M evduatı
200.620
187.014
687.974
782.215
Tasarruf M evduatı Niteliğini Haiz DTH
54.540
51.948
406.198
527.075
Tasarruf M evduatı Niteliğini Haiz Diğ.H.
YurtdıĢı ġubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin Sigortasına
Tabi Hesaplar
Kıyı Bnk.Blg. ġubelerde Bulunan Yabancı M ercilerin
Sigorta Tabi Hesaplar
(*) BDDK‟nın 1584 sayılı ve 23 ġubat 2005 tarihli yazısı uyarınca sigortaya tabi mevduat tutarına reeskontlar da dahil edilmiĢtir.
30 Eylül 2009 itibarıyla sigorta kapsamında bulunan TP reeskont tutarı 305 Bin TL (31 Aralık 2008: 626 Bin TL), YP reeskont
tutarı 29 Bin TL (31 Aralık 2008: 30 Bin TL), sigorta kapsamında bulunmayan TP reeskont tutarı 12.270 Bin TL (31 Aralık
2008: 8.670 Bin TL), YP reeskont tutarı ise 2.133 Bin TL (31 Aralık 2008: 2.438 Bin TL)‟dir.
1.3.2.
Mevduat sigortası kapsamında bulunmayan tasarruf mevduatı
Cari Dönem
YurtdıĢı ġubelerde Bulunan M evduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki
Çocuklarına Ait M evduat ile Diğer Hesaplar
Yönetim veya M üdürler Kurulu BaĢkan ve Üyeler, Genel M üdür ve
Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, EĢ ve Velayet Altındaki Çocuklarına
Ait M evduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK‟nın 282 nci M addesindeki Suçtan
Kaynaklanan M al Varlığı Değerleri Kapsamına Giren M evduat ile Diğer
Hesaplar
Türkiye‟de M ünhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere
Kurulan M evduat Bankalarında Bulunan M evduat
2.
Önceki Dönem
-
-
12.346
14.132
49.722
47.967
-
-
-
-
Alım satım amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin negatif farklar tablosu
Cari Dönem
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Vadeli ĠĢlemler
Swap ĠĢlemleri
Futures ĠĢlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
TP
YP
1.382
3.991
685
6.058
51
338
239
105
3.591
4.273
Önceki Dönem
TP
YP
3.506
2.951
6.588
26
8.865
5.449
10.094
17.291
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
3.1.
Bankalar ve diğer mali kuruluĢlara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
147.889
232.834
380.723
Önceki Dönem
TP
YP
46.316
131.313
141
355.326
46.457
486.639
Cari Dönem
TP
YP
45.958
273.355
107.368
45.958
380.723
Önceki Dönem
TP
YP
46.457
392.112
94.527
46.457
486.639
TP
T.C. M erkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve KuruluĢlardan
YurtdıĢı Banka, KuruluĢ ve Fonlardan
Toplam
3.2.
Alınan kredilerin vade ayrımına göre gösterilmesi
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
4.
YP
45.958
45.958
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi, bilanço dıĢı taahhütler hariç bilanço
toplamının %10’unu aĢıyorsa, bunların en az %20’sini oluĢturan alt hesapların isim ve
tutarları
Diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço toplamının %10‟unu aĢmamaktadır.
5.
Kiralama iĢlemlerinden borçlara iliĢkin açıklamalar
Cari Dönem
Brüt
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
6.
1.578
1.384
2.962
Önceki Dönem
Net
1.418
1.289
2.707
Brüt
1.959
2.468
4.427
Net
1.688
2.271
3.959
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara iliĢkin bilgiler
Banka‟nın bilanço tarihi itibarıyla riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır
(31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
52
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar
7.1.
Genel karĢılıklara iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
19.128
14.731
892
2.819
686
Genel KarĢılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
II. Grup Kredi ve Alacaklar Ġçin Ayrılanlar
Gayrinakdi Krediler Ġçin Ayrılanlar
Diğer
7.2
Önceki Dönem
20.051
13.093
1.244
2.391
3.323
Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacakları anapara kur azalıĢ karĢılıkları
Dövize endeksli krediler kur farkı karĢılıkları 4.873 Bin TL olup, bilançoda krediler kalemi ile
netleĢtirilmiĢtir (31 Aralık 2008: 275 Bin TL).
7.3.
Diğer karĢılıklara iliĢkin bilgiler
7.3.1.
Muhtemel riskler için ayrılan serbest karĢılıklara iliĢkin bilgiler
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
7.3.2.
Diğer karĢılıkların, karĢılıklar toplamının %10’unu aĢması halinde aĢıma sebep olan alt
hesapların isim ve tutarları açıklanır
Cari Dönem
Diğer Karşılıklar
Teslim tarihine göre muhasebeleştirme değer düşüş karşılığı
Tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler özel karşılık
İkramiye karşılığı
Kredi portföyü risk karşılığı
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
208
5.999
4.497
7.400
1.678
19.782
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
53
112
6.656
4.000
468
11.236
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
(devamı)
II.
Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7.
KarĢılıklara iliĢkin açıklamalar (devamı)
7.3.3
ÇalıĢan hakları karĢılığına iliĢkin yükümlülükler
Kıdem tazminatı karĢılığı çalıĢanların emekliliği halinde Banka‟nın ödemesi gerekecek muhtemel
yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 Banka‟nın
yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli
kılmaktadır. Bu bağlamda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında aĢağıdaki aktüeryal
varsayımlar kullanılmıĢtır.
Cari Dönem
Ġskonto Oranı (%)
Emeklilik Ġhtimaline ĠliĢkin Kullanılan Oran (%)
6,26
89,47
Önceki Dönem
6,26
89,47
Temel varsayım, her hizmet yılı için bir önceki kıdem tazminatı tavanının her yıl enflasyon
oranında artacağıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden
arındırılmıĢ reel oranı gösterecektir. Banka‟nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı
tavanının her altı ayda bir belirleniyor olması nedeniyle, 1 Temmuz 2009 tarihinden itibaren
geçerli olan 2.365,16 TL üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü hareketi aĢağıdaki gibidir;
Cari Dönem
Dönem BaĢı
Hizmet M aliyeti
Faiz M aliyeti
Yapılan Ödemeler
2.267
520
106
(282)
Önceki Dönem
1.842
629
115
(319)
Dönem Sonu
2.611
2.267
Banka ayrıca 1.593 Bin TL tutarında kullanılmamıĢ izin karĢılığı tutarını çalıĢan hakları karĢılığı
hesap kaleminde muhasebeleĢtirmiĢtir (31 Aralık 2008: 1.543 Bin TL).
8.
Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar
8.1
Vergi karĢılığına iliĢkin bilgiler
Banka‟nın bilanço tarihi itibarıyla ödenecek kurumlar vergisi karĢılığı 18.321 Bin TL (31 Aralık
2008: 8.114 Bin TL) olup, ekli finansal tablolarda 8.796 Bin TL (31 Aralık 2008: 13.488 Bin TL)
tutarında peĢin ödenmiĢ vergi rakamıyla netleĢtirilerek gösterilmiĢtir. Bilanço tarihi itibarıyla
ertelenmiĢ vergi pasifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır).
54
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
8.
Vergi borcuna iliĢkin açıklamalar (devamı)
8.2.
Ödenecek vergilere iliĢkin bilgiler
Ödenecek Kurumlar Vergisi
M enkul Sermaye Ġradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye Ġradı Vergisi
BSM V
Kambiyo M uameleleri Vergisi
Ödenecek Katma Değer Vergisi
Diğer
Toplam
8.3.
Önceki Dönem
Cari Dönem
Önceki Dönem
5.982
83
5.288
72
1.086
12.511
Primlere iliĢkin bilgiler
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-ĠĢveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-ĠĢveren
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve KarĢılıkları-ĠĢveren
ĠĢsizlik Sigortası-Personel
ĠĢsizlik Sigortası–ĠĢveren
Diğer
Toplam
8.4.
Cari Dönem
9.491
1.977
102
3.165
15
1.105
15.855
390
543
1
28
56
28
1.046
365
509
26
52
25
977
ErtelenmiĢ vergi borcuna iliĢkin açıklamalar
30 Eylül 2009 tarihi itibarıyla ertelenmiĢ vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:
Bulunmamaktadır).
9.
Özkaynaklara iliĢkin bilgiler
9.1.
ÖdenmiĢ sermayenin gösterimi
Cari Dönem
300.000
-
Hisse Senedi KarĢılığı (*)
Ġmtiyazlı Hisse Senedi KarĢılığı
Önceki Dönem
300.000
-
(*) Nominal sermaye‟yi ifade etmektedir.
9.2.
ÖdenmiĢ sermaye tutarı, bankada kayıtlı sermaye sisteminin uygulanıp uygulanmadığı
hususunun açıklanması ve bu sistem uygulanıyor ise kayıtlı sermaye tavanı
Banka kayıtlı sermaye sistemi uygulamaktadır. 30 Eylül 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri
itibarıyla Banka‟nın kayıtlı sermaye tavanı tutarı 1.000.000 Bin TL‟dir. 30 Eylül 2009 ve 31
Aralık 2008 tarihleri itibarıyla Banka‟nın çıkarılmıĢ ve ödenmiĢ sermayesi, her biri 1 Türk Lirası
tutarında olmak üzere 300.000.000 adet hisseden oluĢmaktadır.
ÖdenmiĢ Sermaye
300.000
Sermaye Sistemi
Kayıtlı Sermaye Sistemi
55
Tavan
1.000.000
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
II.
Bilançonun pasif hesaplarına iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
9.
Özkaynaklara iliĢkin bilgiler (devamı)
9.3.
Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına
iliĢkin diğer bilgiler
Bulunmamaktadır.
9.4.
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısma iliĢkin bilgiler
Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
9.5.
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri bu
taahhütlerin genel amacı ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü
bulunmamaktadır.
9.6.
Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine iliĢkin geçmiĢ dönem göstergeleri ile bu
göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka’nın
özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri
Banka faaliyetlerini artan oranda karlılıkla sürdürmeyi hedefleyerek dönem karını Banka
bünyesinde özkaynaklar içerisinde muhafaza etmektedir. Banka bilançosu, faiz ve kur
risklerinden en az düzeyde etkilenecek bir yaklaĢımla yönetilmektedir. Banka, özkaynaklarının
büyük bir çoğunluğunu faiz getirili aktiflerde değerlendirmeye özen göstermekte, belirlediği
strateji doğrultusunda kredilerin toplam aktif içindeki payını sürekli artırmaktadır. Güçlü
özkaynak yapısı ve karı bünyede tutma eğilimi sonucu, büyüme için gerekli sermaye yeterliliğini
muhafaza etmektedir.
9.7.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlara iliĢkin özet bilgiler
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2008:
Bulunmamaktadır).
9.8.
Menkul değerler değer artıĢ fonuna iliĢkin açıklamalar
Cari Dönem
TP
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol
Edilen Ortaklıklardan (ĠĢ Ortaklıklarından)
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Toplam
(787)
2.113
1.326
56
Önceki Dönem
TP
YP
YP
-
(1.166)
2.750
1.584
87
87
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
III.
Nazım hesaplara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
1.
Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliĢkin açıklama
1.1.
Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı
Doğrudan Borçlandırma Sistemi kapsamında nazım hesaplar içerisinde 30 Eylül 2009 tarihi
itibarıyla toplam 390.013 Bin TL tutarında gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhüdü
bulunmaktadır (31 Aralık 2008: 355.707 Bin TL).
1.2.
AĢağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve
taahhütlerin yapısı ve tutarı
1.2.1.
Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer
akreditifler dahil gayrinakdi krediler
Cari Dönem
Garantiler
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Toplam
1.2.2.
16.924
214.078
231.002
Cari Dönem
52.483
981.307
61.306
83.521
1.178.617
Önceki Dönem
37.664
830.589
73.668
50.320
992.241
Cari Dönem
115.733
115.733
1.332.480
1.448.213
Önceki Dönem
77.878
77.878
1.166.434
1.244.312
Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri iĢlemler
Geçici Teminatlar
Kesin Teminatlar
Avans Teminatlar
Gümrüklere verilen teminat mektupları
Toplam
1.3.
Önceki Dönem
64.516
191.205
255.721
Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
57
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
IV.
Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar
1.
Alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler
1.1.
Kredilerden alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Kredilerden Alınan Faizler (*)
268.435
Kısa Vadeli Kredilerden
234.315
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
32.418
Takipteki Alacaklardan Alınan Faizler
1.702
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
(*) Nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.
1.2.
YP
31.471
24.016
7.455
-
Bankalardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
YP
T.C. M erkez Bankasından
Yurtiçi Bankalardan
YurtdıĢı Bankalardan
YurtdıĢı M erkez ve ġubelerden
Toplam
1.3.
Önceki Dönem
TP
YP
250.778
25.054
219.842
20.213
29.493
4.841
1.443
-
5
5
20
1.004
1.024
Önceki Dönem
TP
YP
6
2.957
667
2.377
1.084
5.340
1.751
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklardan alınan faiz gelirlerine iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Faizler
Önceki Dönem
-
2.
Verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler
2.1.
Kullanılan kredilere verilen faizlere iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
TP
Bankalara (*)
5.222
T.C. M erkez Bankasına
Yurtiçi Bankalara
5.191
YurtdıĢı Bankalara
31
YurtdıĢı M erkez ve ġubelere
Diğer KuruluĢlara
Toplam
5.222
(*) Kullanılan nakdi kredilere iliĢkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.
YP
11.964
4.260
7.704
11.964
Önceki Dönem
TP
YP
4.038
18.339
4.032
3.709
6
14.630
4.038
18.339
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
58
5
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
IV.
Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
2.
Verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler (devamı)
2.2.
ĠĢtirak ve bağlı ortaklıklara verilen faiz giderlerine iliĢkin bilgiler
Cari Dönem
ĠĢtirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Faizler
3.
18
Cari Dönem
615.252
9.263
57.546
548.443
627.132
3.993
85.570
537.569
Önceki Dönem
676.958
1.672
68.266
607.020
688.158
2.663
84.763
600.732
Ticari kar/zarara iliĢkin açıklamalar (net)
Kar
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Karı
Türev Finansal ĠĢlemlerden
Kambiyo ĠĢlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası ĠĢlemleri Zararı
Türev Finansal ĠĢlemlerden
Kambiyo ĠĢlemlerinden Zarar
4.
Önceki Dönem
9
Diğer faaliyet gelirlerine iliĢkin bilgiler
Cari dönem
Önceki dönem
M üĢterilerden Tahsil Edilen HaberleĢme Giderleri KarĢılığı
2.241
2.834
Serbest kalan kredi karĢılıkları (*)
31.304
12.215
Elden Çıkartılacak Gayrimenkuller Ġçin Ayrılan KarĢılıkların Ġptali
62
M üĢterilerden Alınan M asraf KarĢılıkları
2.894
2.483
Elden Çıkarılacak M enkul ve Sabit Kıymet SatıĢ Karları
1.236
125
Faaliyet Kiralaması Gelirleri
54
76
Bağlı Ortaklıklardan Alınan Komisyonlar
247
422
Diğer
1.020
993
Toplam
39.058
19.148
(*):12.292 Bin TL (30 Eylül 2008: 6.996 Bin TL) cari dönemde iptal edilen genel karĢılık, 19.012 Bin TL (30 Eylül 2008: 5.219
Bin TL) iptal edilen özel karĢılık rakamından oluĢmaktadır.
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
IV.
Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
59
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
5.
Bankaların kredi ve diğer alacaklarına iliĢkin değer düĢüĢ karĢılıkları
Kredi ve Diğer Alacaklara ĠliĢkin Özel KarĢılıklar
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
Genel KarĢılık Giderleri
M uhtemel Riskler Ġçin Ayrılan Serbest KarĢılık Giderleri
M enkul Değerler Değer DüĢme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
ĠĢtirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET M en. Değ. Değer DüĢüĢ Giderleri
ĠĢtirakler
Bağlı Ortaklıklar
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Diğer
Toplam
6.
Cari Dönem
47.934
47.934
11.369
83
6
77
4.203
4.203
15.036
78.625
Önceki Dönem
19.820
7
19.813
10.550
1.837
387
1.450
5.290
37.497
Cari Dönem
44.861
344
51
3.707
575
77
Önceki Dönem
41.481
290
136
2.866
450
25
20.480
8.386
352
47
11.695
261
4.528
74.884
17.943
6.769
354
464
10.356
495
3.470
67.156
Diğer faaliyet giderlerine iliĢkin bilgiler
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı KarĢılığı
Ġzin KarĢılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı
M addi Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
M addi Duran Varlık Amortisman Giderleri
M addi Olmayan Duran Varlık Değer DüĢüĢ Giderleri
ġerefiye Değer DüĢüĢ Gideri
M addi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer DüĢüĢ Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer DüĢüĢ Giderleri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri
SatıĢ Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin Duran
Varlıklar Değer DüĢüĢ Giderleri
Diğer ĠĢletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve Ġlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin SatıĢından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
Giderler içindeki TMSF primi, vergi, resim, harç ve aktiflerin satıĢından doğan zararlar hariç
tutulduğunda ortaya çıkan toplam iĢletme giderleri 70.766 bin TL‟dir (30 Eylül 2008: 63.673 bin TL).
60
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
IV.
Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
7.
Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karĢılığına iliĢkin açıklama
7.1
Hesaplanan cari vergi geliri ya da gideri ile ertelenmiĢ vergi geliri ya da giderine iliĢkin
açıklamalar
Cari dönemde Banka‟nın 18.321 Bin TL (30 Eylül 2008: 10.151 Bin TL) tutarında cari vergi
gideri, 3.994 Bin TL tutarında ertelenmiĢ vergi geliri bulunmaktadır (30 Eylül 2008: 4.422 Bin
TL ertelenmiĢ vergi gideri bulunmaktadır).
7.2
Geçici farkların oluĢmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi geliri ya
da giderine iliĢkin açıklamalar
Geçici farkların oluĢmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi geliri 3.994 Bin
TL‟dir (30 Eylül 2008: 4.422 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri bulunmaktadır).
7.3
Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları itibarıyla gelir tablosuna yansıtılan
ertelenmiĢ vergi geliri ya da giderine iliĢkin açıklamalar
Geçici farkların oluĢmasından veya kapanmasından kaynaklanan ertelenmiĢ vergi geliri 3.994 Bin
TL‟dir (30 Eylül 2008: 4.422 Bin TL ertelenmiĢ vergi gideri bulunmaktadır).
8.
Net dönem kâr / zararına iliĢkin açıklamalar
8.1.
Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve
tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaĢılması
için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı
Olağan bankacılık iĢlemlerinden kaynaklanan faiz gelirleri 369.576 Bin TL (30 Eylül 2008:
306.540 Bin TL), faiz giderleri 188.108 Bin TL (30 Eylül 2008: 157.675 Bin TL) olarak
gerçekleĢmiĢtir.
8.2.
Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan bir tahmindeki değiĢikliğin kâr/zarara
etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, ilgili dönemleri ve gerekli
bilgiler
Finansal tablo kalemlerine iliĢkin olarak yapılan tahminlerle ilgili önemli değiĢiklikler ve
bunların kar/zarara etkisi bulunmamaktadır (30 Eylül 2008: Bulunmamaktadır).
8.3.
Azınlık paylarına ait kar/zarar
Konsolide olmayan finansal tablolarda azınlık hakkı bulunmamaktadır.
61
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
IV.
Gelir tablosuna iliĢkin açıklama ve dipnotlar (devamı)
9.
Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, grup toplamının %10’unu aĢması halinde bu
kalemlerin en az %20’sini oluĢturan alt hesaplar
Verilen Ücret ve Komisyonlar – Diğer
Cari Dönem
Önceki Dönem
Opsiyon Prim Giderleri
Havale Komisyonları
B.K.M Komisyonları
TCM B Bankalararası Para Piyasası
YurtdıĢındaki M uhabirlere Verilen Komisyonlar
Efektif ve Futures ĠĢl. Komisyonları
Diğer
Toplam
Alınan Ücret ve Komisyonlar – Diğer
3.173
32
590
276
352
134
103
4.660
Cari Dönem
6.653
46
539
338
255
108
84
8.023
Önceki Dönem
6.642
2.112
2
116
2.747
11.619
8.590
1.919
6
146
310
290
156
1.269
12.686
Opsiyon Prim Gelirleri
Akreditif Komisyonları
Vesaik M ukabili Ġthalat Komisyonları
Tahsil Senedi Komisyonları
BKM Alınan Komisyonlar
KK Nakit ve Limit AĢım Komisyon Gelirleri
Sigorta komisyonları
Ekspertiz ücretleri
Yatırım danıĢmanlığı komisyonları
Diğer
Toplam
62
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
V.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar
1.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamıĢ kredi mevduat iĢlemleri, döneme iliĢkin gelir ve giderler
1.1.
Cari dönem
Bankanın Dahil Olduğu Risk
Grubu (*)
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
(*)
1.2.
1.172
13.947
1.919
47.857
32.736
538
885
7.412
1.527
27.969
40.992
660
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
659
757
1.105
6
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
74
1.172
49
35.347
47.857
118
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
KiĢiler
Nakdi
G.Nakdi
673
885
243
20.971
27.969
215
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ait mevduata iliĢkin bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
(*)
M evduat
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
M evduat Faiz Gideri
(*)
1.105
1.105
9
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
KiĢiler
Nakdi
G.Nakdi
Önceki dönem
Krediler ve Diğer Alacaklar
Dönem BaĢı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Faiz ve Komisyon Gelirleri
1.3.
398
Bankanın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
(*)
(*)
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Nakdi
G.Nakdi
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Risk Grubuna Dahil Olan
Birlikte Kontrol Edilen
Bankanın Doğrudan ve
Diğer Gerçek ve Tüzel
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Dolaylı Ortakları
KiĢiler
Önceki
Önceki
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Cari Dönem
Dönem
Cari Dönem
Dönem
245
230
270.517
206.094
251.629
96.417
37
245
279.268
270.517
121.654
251.629
9
18
22.823
24.076
9.427
8.916
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır.
63
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
BEġĠNCĠ BÖLÜM (devamı)
KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(devamı)
V.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin açıklamalar (devamı)
1.
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna iliĢkin iĢlemlerin hacmi, dönem sonunda
sonuçlanmamıĢ kredi mevduat iĢlemleri, döneme iliĢkin gelir ve giderler (devamı)
1.4.
Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli iĢlemler ile opsiyon sözleĢmeleri ile
benzeri diğer sözleĢmelere iliĢkin bilgiler
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu
(*)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya
Zarara Yansıtılan ĠĢlemler
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
Riskten Korunma Amaçlı ĠĢlemler
Dönem BaĢı
Dönem Sonu
Toplam Kâr / Zarar
(*)
ĠĢtirak, Bağlı Ortaklık ve
Birlikte Kontrol Edilen
Bankanın Doğrudan ve
Ortaklıklar (ĠĢ Ortaklıkları)
Dolaylı Ortakları
Önceki
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Cari Dönem
Dönem
-
-
96
-
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Gerçek ve Tüzel
KiĢiler
Önceki
Cari Dönem
Dönem
16
-
5411 Sayılı Bankacılık Kanunu‟nun 49 uncu maddesinin 2 nci fıkrasında tanımlanmıĢtır
64
343
-
8.586
168
-
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
ALTINCI BÖLÜM
DĠĞER AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
I.
Banka’nın faaliyetine iliĢkin diğer açıklamalar
a)
Banka’nın
uluslararası
derecelendirme
derecelendirmeye iliĢkin özet bilgiler
kuruluĢlarına
yaptırmıĢ
olduğu
Uluslararası derecelendirme kuruluĢlarından Fitch Ratings‟in 4 Ağustos 2009 tarihli en son
raporunda Banka‟ya vermiĢ olduğu notlar aĢağıdaki Ģekilde teyit edilmiĢtir.
Uzun Vadeli Yerel Para Cinsinden Notu
Uzun Vadeli Yabancı Para Cinsinden Notu
Kısa Vadeli Yerel Para Cinsinden Notu
Kısa Vadeli Yabancı Para Cinsinden Notu
Bireysel Notu
Destek Notu
Ulusal Notu
BB
BBB
B
D
3
AA
Fitch Ratings, ayrıca Banka‟nın Uzun vadeli görünümünü “Durağan” olarak açıklamıĢtır.
b) Hisse baĢına kar zarar
Hisse BaĢına Kar / Zarar (TL)
Cari Dönem
0,2061
Önceki Dönem
0,1870
300
292
Adi payların ağırlıklı ortalama sayısı (milyon adet)
Hisse baĢına kar zarar, net dönem karının dönem içindeki adi payların ağırlıklı ortalama sayısına
bölünmesiyle hesaplanmaktadır.
c) Bilanço sonrası hususlara iliĢkin açıklama ve dipnotlar
Bulunmamaktadır.
65
ALTERNATĠFBANK A.ġ.
1 OCAK – 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT
FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiĢtir.)
YEDĠNCĠ BÖLÜM
SINIRLI DENETĠM RAPORU
I.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna iliĢkin olarak açıklanması gereken hususlar
30 Eylül 2009 tarihli finansal tablolar DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali
MüĢavirlik A.ġ. (“Member of Deloitte Touche Tohmatsu”) tarafından sınırlı denetime tabi
tutulmuĢtur.
Sınırlı denetim raporu, finansal tablolar ile finansal tablolara iliĢkin notların baĢında yer
almaktadır.
II.
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
Banka‟nın faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukarıdaki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve
gerekli görülen açıklama ve dipnotlar bulunmamaktadır.
66
Download