30 Haziran 2015 Solo Bağımsız Denetim Raporu - BDDK

advertisement
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL
TABLOLAR,
BUNLARA
İLİŞKİN
AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE BAĞIMSIZ SINIRLI
DENETİM RAPORU
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu
Asya Katılım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na:
Giriş
Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki konsolide olmayan finansal durum
tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan
öz kaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablosunun, konsolide olmayan öz kaynak değişim
tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı
dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1
Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin
Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu
tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve
Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına (hep birlikte “BDDK Muhasebe ve Raporlama mevzuatı”) ve BDDK
mevzuatı ile düzenlenmiş konular haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama
Standardı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur.
Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç
bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (“SBDS”) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin,
İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız
Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve
muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı
denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız
Denetim Standartları’na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız
denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi,
denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli konulara vâkıf olabileceğine ilişkin bir
güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Şartlı Sonucun Dayanağı
2014 yılında Banka, yedi tanesinin 2013 yılında imzalandığını tespit ettiği, kalan üç tanesinin de 2013 yılında
imzalandığını tahmin ettiği toplam on üst düzey yöneticisine ait 30.936 bin TL tutarındaki işten çıkarma tazminatını
bir önceki döneme ait finansal tablolarında yansıtmak yerine 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle kayıtlarına yansıtmıştır.
Bahsedilen on sözleşmenin yedisini görmüş olmamıza rağmen, Banka yönetiminde de sözleşmelerin
bulunmamasından dolayı üç üst düzey yöneticiye ilişkin olarak yansıtılan vergi öncesi 9.496 bin TL tutarındaki
tazminat karşılığı ile ilgili olarak hem rakamın doğruluğu hem de kayıtlara yansıtılma tarihi konusunda kanaat
oluşturmamız mümkün olmamıştır.
Şartlı Sonuç
Sınırlı denetimimize göre, Şartlı Sonucun Dayanağı paragrafında belirtilen ve tarafımızca görülen yedi sözleşmenin
karşılaştırma amacıyla sunulan 31 Aralık 2014 tarihli konsolide olmayan finansal durum tablosu ile 30 Haziran 2014
tarihi itibariyle sona eren altı aylık döneme ait karşılaştırma amacıyla sunulan konsolide olmayan öz kaynak değişim
tablosu üzerindeki etkisi ile yine aynı paragrafta belirtilen ve tarafımızla paylaşılmayan üç sözleşmenin 30 Haziran
2015 ve 31 Aralık 2014 tarihli konsolide olmayan finansal durum tabloları üzerindeki muhtemel etkileri haricinde,
ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin tüm önemli yönleriyle, Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin 30
Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme
ilişkin nakit akışlarının 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe
Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu genelge ve açıklamalarına ve BDDK mevzuatı ile düzenlenmiş konular
haricinde Türkiye Muhasebe Standartları 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı”na uygun olarak
hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Dikkat Çekilen Husus
İlişikteki konsolide olmayan finansal tablolara ait Birinci Bölüm, dördüncü dipnotta “Banka’nın Sürekliliğine İlişkin
Açıklamalar” yer alan BDDK’nın 29 Mayıs 2015 tarihli ve 6318 sayılı kararına istinaden Banka’nın temettü hariç
ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen
veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Bankacılık Kanunu’nun 71 inci maddesinin birinci fıkrasının
(b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“TMSF”)’na devredilmesine karar verildiğine ilişkin
açıklamalara dikkat çekmek isteriz. İlgili dipnotta ayrıntıları ile açıklandığı üzere, Bankacılık Kanunu’nun 107 inci
maddesi gereğince, TMSF’nin devir tarihi itibariyle hazırlanacak Banka’nın finansal durum tablosu baz alınmak üzere
Banka’nın malî bünyesinin güçlendirilmesi, yeniden yapılandırılması, devri, birleştirilmesi ve satışı ile ilgili süreçleri
devrin yapıldığı tarih olan 29 Mayıs 2015 tarihinden itibaren en geç dokuz aylık bir süre veya ilave üç aylık süre
içerisinde tamamlaması gerektiği belirtilmektedir. İşlemlerin belirlenen süre zarfında tamamlanamamış olması halinde
TMSF’nin talebi üzerine BDDK Banka’nın faaliyet iznini kaldırır hükmü bulunmaktadır. İlişikteki konsolide olmayan
finansal tabloların aynı dipnotunda da belirtildiği üzere, bu rapor tarihi itibariyle Banka yönetimine yukarıdaki
paragrafta bahsi geçen husus ile alakalı olarak TMSF tarafından tebliğ edilmiş bir karar bulunmamaktadır. Bununla
beraber, Banka’nın fon ihtiyacını karşılamak adına 30 Haziran 2015 tarihinden sonra TMSF’nin kontrolünde olan
Birleşik Fon Bankası A.Ş. ile Banka arasında 3 Aralık 2015 tarihinde iki adet genel kredi protokolü yapılmış olup, bu
protokoller çerçevesinde Banka’ya, Banka’nın bireysel kredilerini teminat olarak göstermek suretiyle 1.200.000 bin
TL ve nakit ve nakit benzeri kıymet teminatı karşılığında da 500.000 bin TL kredi limitleri tahsis edilmiştir. Diğer
taraftan, Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, pasif hesaplarda yer alan toplanan fonlar kalemi ile aktif
hesaplarda yer alan kredi ve alacak kalemlerinde 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla mevcut olan tutarlarla
karşılaştırıldığında sırasıyla yaklaşık %63,9 ve %65,8 azalmalar meydana gelmiş, Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihinde
sona eren yıla ait net dönem zararı 813.470 bin TL olmuş, 1 Ocak 2015 - 30 Haziran 2015 tarihleri arasındaki ara
dönemde de Banka 378.662 bin TL zarar etmiştir. Ayrıca, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 2.510.946 bin TL tutarında
olan özkaynaklar da 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 1.337.510 bin TL’ye gerilemiştir. Bu olaylar, ilişikteki konsolide
olmayan finansal tablolara ait Birinci Bölüm, dördüncü dipnotta açıklanan diğer hususlar ile birlikte, Banka’nın
sürekliliğinin devamına ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek önemli belirsizliklerin bulunduğunu göstermektedir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Metin Canoğulları
Sorumlu Denetçi, SMMM
31 Aralık 2015
İstanbul, Türkiye
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.’NİN
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN
ALTI AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Katılım Bankası’nın Yönetim Merkezinin Adresi
Katılım Bankası’nın Telefon ve Fax Numaraları
Katılım Bankası’nın İnternet Sayfası Adresi
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi
: Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi
No:10 34768 Ümraniye/İSTANBUL
: 0 216 633 50 00 / 0 216 633 69 89
: www.bankasya.com.tr
: raporlama@bankasya.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak
Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan altı aylık
konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:







KATILIM BANKASI HAKKINDA GENEL BİLGİLER
KATILIM BANKASI’NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN
AÇIKLAMALAR
KATILIM BANKASI’NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA
DİPNOTLAR
DİĞER AÇIKLAMALAR VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
VE
Bu raporda yer alan konsolide olmayan altı aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek
ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden
hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Abdullah GÜZELDÜLGER
Aydın GÜNDOĞDU
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Genel Müdür
Ahmet MUTLU
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Üyesi
Mahmut YALÇIN
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Genel Müdür
Yardımcısı
Mehmet ARSLAN
Finansal Raporlamadan
Sorumlu Müdür
Bedri SAYIN
Yönetim Kurulu Üyesi ve
Denetim Komitesi Üyesi
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyadı/Ünvan: Merve Yasemin GÜNEŞ / Bütçe ve Raporlama Müdürlüğü / Yönetmen
Tel No: 0 216 633 54 82
Fax No: 0 216 633 69 89
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
Katılım Bankası’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva
eden tarihçesi
Katılım Bankası’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya
birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba
ilişkin açıklama
Katılım Bankası’nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve
yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar
Katılım Bankası’nda nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Katılım Bankası’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe
Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya
oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar
hakkında kısa açıklamalar
Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri
ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
1
1
2
2
4
5
5
6
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilanço
Nazım hesaplar tablosu
Gelir tablosu
Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo
Özkaynak değişim tablosu
Nakit akış tablosu
6
8
9
10
11
13
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar
Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar
İştirak ve Bağlı Ortaklara İlişkin Açıklamalar
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar
Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar
Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar
Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar
Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar
Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar
Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar
hakkında açıklamalar
XII.
Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar
XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar
XV.
Karşılıklar, koşullu yükümlülüklere ve varlıklara ilişkin açıklamalar
XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar
XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar
XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar
XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar
XX.
Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar
XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar
XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
14
15
15
15
16
16
16
20
20
21
21
22
22
23
23
24
25
26
26
26
26
27
27
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
II.
III.
IV.
V.
Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar
Piyasa riskine ilişkin açıklamalar
Kur riskine ilişkin açıklamalar
Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar
Likidite riskine ilişkin açıklamamlar
28
36
37
39
39
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar
Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar
Banka’nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar
Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
44
59
68
70
74
75
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
I.
Banka’nın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar
76
YEDİNCİ BÖLÜM
SINIRLI DENETİM RAPORU
I.
II.
Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar
Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar
76
76
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BİRİNCİ BÖLÜM
GENEL BİLGİLER
I.
Katılım Bankası’nın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri
İhtiva Eden Tarihçesi
Asya Finans Kurumu A.Ş.’nin kurulmasına 11 Nisan 1996 tarih ve 96/8041 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla
izin verilmiş, söz konusu karar 25 Nisan 1996 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış, 20 Eylül 1996 tarihinde
tescil edilmiş ve “Ana Sözleşme” 25 Eylül 1996 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayımlanmıştır.
Ünvan değişikliği 22 Aralık 2005 tarihinde yapılan olağanüstü genel kurul toplantısında karara bağlanmış ve
Asya Finans Kurumu A.Ş. ünvanı Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) olarak değiştirilerek 26 Aralık 2005
tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı Kararı uyarınca, 5411
sayılı Bankacılık Kanununun 18. Maddesi 5. Fıkrası kapsamında, 122 adet pay sahibine ait imtiyazlı
hisselerin temettü hariç ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“Fon”) tarafından kullanılmasına
karar verilmiştir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı Kararı ile; 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu (“Kanun”) kapsamında Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) ile ilgili olarak yapılan
denetimler neticesinde, Banka’nın mali bünyesi, ortaklık ve yönetim yapısı ile faaliyetlerinde yaşanan
sorunların katılım fonu sahiplerinin hakları ve mali sistemin güven ve istikrarı bakımından tehlike arzettiğinin
ortaya çıkması nedeniyle, Banka’nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut
ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi
amacıyla Kanunun 71’inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı
Sigorta Fonu’na devredilmesine karar verilmiştir.
II.
Katılım Bankası’nın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek
Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile
Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Banka’nın sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı
olarak tek başına elinde bulunduran ortağı bulunmamaktadır. Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla
toplam halka açıklık oranı %54,75’tir (31 Aralık 2014: %54,05). Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulu'nun 3 Şubat 2015 tarih ve 6187 sayılı Kararı uyarınca, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’nun 18’inci
Maddesi 5’inci Fıkrası kapsamında, 122 adet pay sahibine ait imtiyazlı hisselerin temettü hariç ortaklık
haklarının Fon tarafından kullanılmasına karar verilmiş olup, BDDK’nın 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı
Kararı ile Banka’nın temettü dışındaki ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi 5411 Sayılı Bankacılık
Kanununun 71’inci Maddesinin 1’inci Fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Fon’a devredilmiştir.
Fon, Bankacılık Kanununun 71’inci maddesi hükümlerine göre ortaklarının temettü hariç ortaklık hakları ile
yönetim ve denetimi kendisine devredilen bankalarla ilgili yetkilerini maliyet etkinliğini sağlama ve malî
sistemin güven ve istikrarını koruma ilkeleri doğrultusunda kullanır. Fon, Bankacılık Kanununun 71’inci
maddesi hükümlerine göre ortaklarının temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi kendisine
devredilen bankanın faaliyetlerini Fon Kurulunca belirlenecek süre ile geçici olarak durdurmaya ve/veya
devir tarihi itibarıyla düzenlenecek bilançosunu esas almak suretiyle; uygun göreceği aktiflerini, teşkilatını
ve aksine talebi olmayan personeli ile devir tarihi itibarıyla mevduat bankaları bakımından mevduat
toplamları en yüksek beş bankaca uygulanan faiz oranları ortalamasını, katılım bankaları bakımından katılım
fonu toplamları en yüksek üç bankaca uygulanan getiri oranları ortalamasını geçmemek üzere işlemiş faiz ve
getirileri ile birlikte sigortaya tâbi tasarruf mevduatı ve katılım fonlarını ve pasifte yer alan karşılık
kalemlerini, kurulacak bir bankaya ya da mevcut bankalardan istekli olanlara devretmeye ve aktif ve pasifi
kısmen veya tamamen devredilen bankanın faaliyet izninin kaldırılmasını Kuruldan istemeye yetkilidir.
1
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
III.
Katılım Bankası’nın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür
ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin
Açıklamalar
Ünvanı
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyeleri
Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcıları
Adı ve Soyadı (*)
Sorumluluk Alanları
Abdullah GÜZELDÜLGER (**)
İsmail GÜLER (**)
İdris Turan İLTER
Mehmet Ali İSLAMOĞLU (**)
Mehmet Ali GÖKÇE
Zülfükar Ş. KANBEROĞLU
Ahmet MUTLU
Bedri SAYIN
Aydın GÜNDOĞDU
Murat DEMİR (***)
Ahmet AKAR (***)
Feyzullah EĞRİBOYUN (***)
Mahmut YALÇIN
Talha Salih YAYLA (***)
Murat TANRIVERDİ
Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Üyesi ve Başkan Vekili
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi
Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür
Pazarlama Grubu
Krediler Grubu
Hazine Grubu
Mali İşler Grubu ve İştirakler
Risk İzleme Hukuk İşleri Grubu
BT Grubu ve Destek Hizmetleri Grubu
Göreve
Atanma
Tarihleri
3 Şubat 2015
3 Şubat 2015
3 Şubat 2015
3 Şubat 2015
3 Şubat 2015
3 Şubat 2015
3 Şubat 2015
3 Şubat 2015
3 Şubat 2015
27 Aralık 2012
29 Nisan 2011
7 Temmuz 2011
27 Aralık 2012
15 Nisan 2011
13 Şubat 2015
(*) Yukarıda belirtilen kişilerin Banka’da sahip oldukları pay bulunmamaktadır.
(**) Banka’da Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev yapmakta olan Mehmet Ali İSLAMOĞLU 17 Aralık 2015 tarihi itibarıyla bu
görevi sona erdirilerek Yönetim Kurulu Üyesi olarak, Yönetim Kurulu Üyesi (Başkan Vekili) olarak görev yapmakta olan Abdullah
GÜZELDÜLGER ise Yönetim Kurulu Başkanı olarak atanmıştır. Ayrıca Yönetim Kurulu Üyesi İsmail GÜLER, Yönetim Kurulu
Başkan Vekilliğine seçilmiştir.
(***) Genel Müdür Yardımcılarından Talha Salih YAYLA 10 Temmuz 2015 tarihi itibarıyla, Ahmet AKAR 14 Ağustos 2015 tarihi
itibarıyla, Murat DEMİR 2 Ekim 2015 tarihi itibarıyla ve Feyzullah EĞRİBOYUN 1 Aralık 2015 tarihi itibarıyla görevlerinden
ayrılmışlardır.
IV.
Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın finansal tabloları, Banka Yönetimi’ne tebliğ edilmiş bir bilgi bulunmaması, Banka Yönetimi'nin
Banka'nın faaliyetlerini durdurmaya veya Banka'nın infisahına ilişkin herhangi bir kararının olmaması
sebebiyle öngörülebilir bir gelecekte faaliyetlerine devam edeceği varsayımıyla işletmenin sürekliliği
prensibi esas alınarak hazırlanmıştır. Ancak aşağıda detayları ile açıklanan hususlar, Banka’nın sürekliliğinin
devamına ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek önemli bir belirsizliğin mevcut olduğuna işaret etmektedir. Söz
konusu durumda, Banka’nın olağan iş akışı içinde varlıklarından tam olarak fayda sağlamasının ve
yükümlülüklerini zamanında yerine getirmesinin mümkün olamayabileceği durumların da ortaya
çıkabileceği ihtimal dahilindedir.
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun (“BDDK”) 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı kararı ile;
Banka’nın ortaklarının temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların
sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla 5411
sayılı Bankacılık Kanununun 71’inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf
Mevduatı Sigorta Fonu’na (“TMSF”) devredilmesine karar verilmiş ve bahse konu karar 30 Mayıs 2015 tarih
ve 29371 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır.
Söz konusu karar ile, Banka’nın yönetim ve denetimi ile Banka ortaklarının ilgili mevzuatta düzenlenmiş
olan ortaklık hakları (temettü hakkı hariç) TMSF'ye devredilmiştir.
Devir tarihi itibarıyla Banka'nın faaliyet izni iptal edilmemiş olup, Banka, 5411 sayılı Bankacılık Kanunun
4’üncü maddesinde belirtilen bankacılık faaliyetlerine devam etmektedir. BDDK'nın almış olduğu karar
sonucunda, TMSF, Banka ile ilgili olarak 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 107’nci maddesinde yer alan
düzenlemelere göre yetkilerini kullanacaktır. Bankacılık Kanunu 107'nci madde TMSF'ye aşağıdaki yetkileri
vermektedir.
2
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (devamı)
TMSF, Bankacılık Kanunun 71’inci maddesi hükümlerine göre ortakların temettü hariç ortaklık hakları ile
yönetim ve denetimi kendisine devredilen Banka’nın faaliyetlerini TMSF Kurulunca belirlenecek süre ile
geçici olarak durdurmaya ve/veya devir tarihi itibarıyla düzenlenecek bilançosunu esas almak suretiyle;
a) Uygun göreceği aktiflerini, teşkilatını ve aksine talebi olmayan personeli ile devir tarihi itibarıyla sigortaya
tâbi tasarruf mevduatı ve katılım fonlarını ve pasifte yer alan karşılık kalemlerini, kurulacak bir bankaya
ya da mevcut bankalardan istekli olanlara devretmeye ve aktif ve pasifi kısmen veya tamamen devredilen
bankanın faaliyet izninin kaldırılmasını Kuruldan istemeye,
b) Hisselerine sahip olmak kaydıyla ve sigorta kapsamındaki mevduat ve katılım fonu tutarını aşmamak
koşuluyla malî yardım sağlamaya ve kendisine intikal eden hisseleri temsil eden sermayeye karşılık gelen
zararları devralmaya,
c) Devralınacak zararlar sonucunda hisselerinin tamamına sahip olunamaması hâlinde, zararın ödenmiş
sermaye tutarından düşülmesi suretiyle hesaplanacak sermaye esas alınmak üzere bulunacak hisse
bedelinin Fon Kurulunca belirlenecek süre içinde banka hissedarlarına ödenmesi karşılığında hisselerini
devralmaya,
d) Faaliyet izninin kaldırılmasını Kuruldan istemeye,
yetkilidir.
Ayrıca ilgili kanunun son fıkrasında TMSF’nin, temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi
kendisine devredilen bankaların malî bünyelerinin güçlendirilmesi, yeniden yapılandırılması, devri,
birleştirilmesi ve satışı ile ilgili süreçleri devrin yapıldığı tarihten itibaren en geç dokuz aylık bir süre
içerisinde tamamlaması gerektiğini, ancak TMSF Kurulu kararı ile bu sürenin üç ayı geçmemek üzere
uzatılabileceğini belirtmektedir. Bu süre içinde devir, birleşme veya satışın tamamlanamamış olması hâlinde
Fonun talebi üzerine BDDK bankanın faaliyet iznini kaldırır, hükmü bulunmaktadır.
Bu durum nedeniyle, Banka ile ilgili yürütülecek süreçler hakkında önemli bir belirsizlik bulunmaktadır.
Banka'nın Fon’a devir tarihli bilançosunun hazırlanmasının ardından alınacak Fon Kurulu kararlarına da
bağlı olmakla birlikte, dokuz aylık zaman zarfında devir, birleşme veya satışının tamamlanamaması halinde
Banka’nın faaliyet izninin kaldırılması ve Banka’nın tasfiyesi de önemli bir risk olarak bulunmaktadır. Söz
konusu süre Fon Kurulu kararı ile üç ay uzatılabilmektedir.
30 Haziran 2015 tarihli ara dönem mali tabloların yayınlandığı 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Banka
yönetimine yukarıdaki paragrafta bahsi geçen husus ile alakalı olarak tebliğ edilmiş bir Fon Kurulu kararı
bulunmamaktadır.
Diğer taraftan, yukarıdaki açıklamalara ek olarak, Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyle, pasif
hesaplarda yer alan toplanan fonlar kalemi ile aktif hesaplarda yer alan kredi ve alacak kalemlerinde, 31
Aralık 2013 tarihi itibarıyla mevcut olan tutarlarla karşılaştırıldığında sırasıyla yaklaşık % 64,0 ve % 65,8
azalmalar meydana gelmiştir. Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihli özkaynakları ise 31 Aralık 2014 tarihine
göre % 21,6 oranında azalmıştır. Banka’nın 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait net dönem zararı
813.470 TL olmuş, 1 Ocak 2015 - 30 Haziran 2015 tarihleri arasındaki ara dönemde de Banka 378.662 TL
zarar etmiştir. Ayrıca, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla 2.510.946 TL tutarında olan özkaynaklar da 30 Haziran
2015 tarihi itibarıyla 1.337.510 TL’ye gerilemiştir. 29 Aralık 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan en son yasal
mizanda yer alan tutarlar 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle var olan tutarlarla karşılaştırıldığında toplanan
fonlar ile kredi ve alacaklar kalemlerinde, sırasıyla 39,8% ve 17,4% daha azalma meydana gelmiş, ve nakit
ve nakit benzerleri kaleminde de 58,9% azalma olmuştur.
3
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
IV. Banka’nın Sürekliliğine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Banka’nın 31 Aralık 2013, 31 Aralık 2014, 30 Haziran 2015 tarihleri itibariyle ve mali tabloların hazırlandığı
tarih itibariyle hazırladığı en son 29 Aralık 2015 tarihli yasal mizanına göre Banka’nın nakit ve nakit
benzerleri, krediler ve alacaklar ile toplanan fonlar durumunu gösterir tablo aşağıda sunulmuştur:
31 Aralık
2013
31 Aralık
2014
30 Haziran
2015
29 Aralık
2015
5.420.171
3.185.220
2.246.304
921.568
Krediler ve Alacaklar
20.705.013
9.059.726
7.073.893
5.845.715
Toplanan Fonlar
18.511.563
8.886.953
6.668.701
4.013.885
Nakit ve Nakit Benzerleri
Banka’nın fon ihtiyacını karşılamak adına 30 Haziran 2015 tarihinden sonra TMSF’nin kontrolünde olan
Birleşik Fon Bankası A.Ş. ile Banka arasında 3 Aralık 2015 tarihinde iki adet genel kredi protokolü yapılmış
olup, bu protokoller çerçevesinde Banka’ya Banka’nın bireysel kredilerini teminat olarak göstermek suretiyle
1.200.000 TL ve nakit ve nakit benzeri kıymet teminatı karşılığında 500.000 TL kredi limitleri tahsis
edilmiştir. Banka 29 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Birleşik Fon Bankası A.Ş.’de tahsis edilen 1.200.000 TL
kredi limitinden 320.000 TL, 500.000 TL kredi limitinden de 260.000 TL kredi kullanmıştır.
V.
Katılım Bankası’nda Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 900.000 TL olan ödenmiş sermayesinin 360.000 TL’si nitelikli pay şeklinde olup, A grubu hisse
sahipleri nitelikli pay sahibi olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu pay sahiplerine ilişkin liste aşağıda
bulunmaktadır:
Ad Soyad / Ticari Ünvanı
ORTADOĞU TEKSTİL TİC. SAN. A.Ş.
FORUM İNŞAAT DEKORASYON TURİZM SAN. VE TİC. A.Ş.
SÜRAT BASIM YAYIN REKLAMCILIK VE EĞİTİM ARAÇLARI
SAN. TİC. A.Ş.
BJ TEKSTİL TİCARET VE SANAYİ A.Ş.
ABDULKADİR KONUKOĞLU
DOYGUN GIDA SAN. VE TİC. DAĞITIM A.Ş.
OSMAN CAN PEHLİVAN
SERRA TURİZM LTD.ŞTİ
HASAN SAYIN
NEGİŞ GİYİM İMALAT VE İHRACAT A.Ş.
DİĞER
Toplam
Nitelikli
Pay
Tutarları
44.022
34.668
Nitelikli
Pay
Oranları
12,23
9,63
Ödenmiş
Paylar
44.022
34.668
Ödenmemiş
Paylar
-
24.271
20.350
20.088
17.783
15.300
15.000
14.123
13.142
141.253
360.000
6,74
5,65
5,58
4,94
4,25
4,17
3,92
3,65
39,24
100
24.271
20.350
20.088
17.783
15.300
15.000
14.123
13.142
141.253
360.000
-
BDDK'nın 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı kararı ile Banka’nın temettü dışındaki ortaklık hakları ile
yönetim ve denetimi 5411 Sayılı Bankacılık Kanununun 71’inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi
hükmü gereğince TMSF'ye devredilmiştir.
4
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
VI.
Katılım Bankası’nın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarını İçeren Özet Bilgi
Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmakta, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon
toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin
finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla fon (kredi) kullandırmaktadır.
Banka; “özel cari hesaplar” ve “katılma hesapları” adı altında iki yöntemle fon toplamaktadır. Hesap
kayıtlarında özel cari hesaplar ve katılma hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde, vadelerine göre tasnif
etmektedir. Katılma hesapları, bir aya kadar vadeli, üç aya kadar vadeli (üç ay dahil), altı aya kadar vadeli
(altı ay dahil), bir yıla kadar vadeli (bir yıl dahil) ve bir yıl ve daha uzun vadeli (bir ay, üç ay, altı ay ve yıllık
kar payı ödemeli) olmak üzere beş vade grubu altında açılmaktadır.
Banka, katılma hesaplarının işletilmesinden doğacak kar ve zarara katılma oranlarını; zarara katılma oranı,
kara katılma oranının yüzde ellisinden az olmayacak şekilde, para cinsi, tutar ve vade grupları itibarıyla ayrı
ayrı belirleyebilmektedir.
Önceden belirlenmiş projelerin finansmanı için ve münhasıran o işe tahsis edilmek üzere müstakil hesaplarda
fon toplamak suretiyle vadesi üç aydan az olmayan özel fon havuzları oluşturulmaktadır. Bu şekilde toplanan
fonlara ait katılma hesapları, vadeleri itibarıyla ve diğer hesaplardan bağımsız olarak ayrı hesaplarda
işletilmekte ve toplanan fonlardan diğer vade gruplarına aktarma yapılmamaktadır. Finansman süresinin
sonunda özel fon havuzları tasfiye edilmektedir. Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla özel fon
havuzları bulunmamaktadır.
Bank Asya, katılım bankacılığı faaliyetlerinin yanısıra şubeleri aracılığıyla Işık Sigorta A. Ş. adına sigorta
acenteliği faaliyetlerini sürdürmekte, Bizim Menkul Değerler A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul A.Ş. adına hisse
senedi alım satım işlemlerine aracılık yapmaktadır. Banka aynı zamanda Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin
bireysel emeklilik ve kredili hayat ürünlerinin de acenteliğini yapmaktadır.
Banka’nın 200 adet şube (1 adet yurtdışı dahil) ve 3.067 çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 200 Şube
(1 adet yurtdışı dahil) ve 3.210 çalışanı bulunmaktadır).
VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe
Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona
veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil
Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama
Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’e göre sadece mali bağlı
ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan
tüm bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Banka’nın konsolide mali tablolarında mali bağlı
ortaklıkları tam konsolidasyon kapsamında konsolide edilmektedir. Banka’nın mali iştiraki olan Tamweel
Holding S.A. satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırıldığı tarihe kadar konsolide finansal tablolarda
özkaynaklardan pay alma yöntemine göre konsolidasyona tabi tutulmuş, o tarihten itibaren taşınan değeri ile
satış maliyetleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinin düşük olanı ile takip edilmeye başlanmıştır.
Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin (“Tuna G.Y.O.”) 13 Mart 2015 tarihinde yapmış olduğu
Olağanüstü Genel Kurul’da almış olduğu karara istinaden ana sözleşme ve faaliyet konusu değişikliğine
ilişkin başvuru yapılmıştır.
13 Nisan 2015 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından ilgili değişiklikler tescil olmuş ve 17
Nisan 2015 tarihinde yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Şirket ilgili tarih itibarıyla Tuna Yönetim Hizmetleri
A.Ş. olarak Anonim Şirket statüsünde devam edecektir.
5
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
VII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ İle Türkiye Muhasebe
Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona
veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil
Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama (devamı)
Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Nil Yönetim Hizmetleri Turizm San. ve Tic. A.Ş. mali kuruluş
olmadığından yukarıda bahsi geçen tebliğ kapsamında konsolide edilmemektedir. İştirakler içerisinde yer
alan Kredi Garanti Fonu A.Ş. ise Banka’nın kontrolü veya önemli etkinliği bulunmadığından dolayı
konsolide edilmemekte ve maliyet değeri ile taşınmaktadır.
Bunların dışında kalan bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide
edilmektedir. Mali olmayan iştirakler ise konsolide finansal tablolarda maliyet bedeli ile takip edilmektedir.
VIII. Banka İle Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların
Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı Kararı ile; 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu (“Kanun”) kapsamında Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) ile ilgili olarak yapılan
denetimler neticesinde, Banka’nın mali bünyesi, ortaklık ve yönetim yapısı ile faaliyetlerinde yaşanan
sorunların katılım fonu sahiplerinin hakları ve mali sistemin güven ve istikrarı bakımından tehlike arzettiğinin
ortaya çıkması nedeniyle, Banka’nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut
ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi
amacıyla Kanunun 71’inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı
Sigorta Fonu’na devredilmesine karar verilmiştir.
6
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
BİN TÜRK LİRASI
AKTİF KALEMLER
I.
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
III.
IV.
V.
5.1
5.2
5.3
VI.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.1.3
6.2
6.3
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
IX.
9.1
9.2
X.
10.1
10.2
10.2.1
10.2.2
XI.
11.1
11.2
11.3
11.4
XII.
12.1
12.2
12.3
XIII.
XIV.
14.1
14.2
XV.
XVI.
16.1
16.2
XVII.
17.1
17.2
XVIII
Dipnot
(Beşinci
Bölüm-I)
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Diğer Menkul Değerler
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan
Fv
Devlet Borçlanma Senetleri
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Krediler
Diğer Menkul Değerler
BANKALAR
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer Menkul Değerler
KREDİLER VE ALACAKLAR
Krediler ve Alacaklar
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler
Devlet Borçlanma Senetleri
Diğer
Takipteki Krediler
Özel Karşılıklar (-)
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali İştirakler
Mali Olmayan İştirakler
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ
ORTAKLIKLARI) (Net)
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler
Konsolide Edilmeyenler
Mali Ortaklıklar
Mali Olmayan Ortaklıklar
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net)
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Diğer
Kazanılmamış Gelirler ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)
Şerefiye
Diğer
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)
VERGİ VARLIĞI
Cari vergi varlığı
Ertelenmiş vergi varlığı
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
DİĞER AKTİFLER
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
AKTİF TOPLAMI
CARİ DÖNEM
(30/06/2015)
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2014)
TP
YP
Toplam
TP
146.618
391
391
391
-
202.740
5.867
5.867
5.867
-
349.358
6.258
6.258
391
5.867
-
353.274
501
501
501
-
1.278.596
10.362
10.362
10.362
-
1.631.870
10.863
10.863
501
10.362
-
45.939
643.855
108
643.747
6.297.180
5.352.994
70.206
5.282.788
1.986.312
(1.042.126)
4.719
4.719
4.719
277.733
163.729
114.004
1.206.761
776.713
763.436
73.082
690.354
19.453
(6.176)
-
2.291
759.265
108
759.157
8.153.193
7.290.512
99.922
7.190.590
1.782.447
(919.766)
4.211
4.211
4.211
242.623
182.222
60.401
791.293
906.533
906.533
22.092
884.441
2.193
(2.193)
-
-
1.252.700
643.855
108
643.747
7.073.893
6.116.430
143.288
5.973.142
2.005.765
(1.048.302)
4.719
4.719
4.719
277.733
163.729
114.004
-
793.584
759.265
108
759.157
9.059.726
8.197.045
122.014
8.075.031
1.784.640
(921.959)
4.211
4.211
4.211
242.623
182.222
60.401
287.844
321.312
(33.468)
-
287.844
321.312
(33.468)
347.126
397.791
(50.665)
135
135
-
347.261
397.926
(50.665)
68.703
9.400
9.400
12.782
12.782
-
68.703
9.400
9.400
12.782
12.782
81.573
11.369
11.369
47.156
47.156
-
81.573
11.369
11.369
47.156
47.156
121.969
121.969
474.653
46.408
46.408
2.608
168.377
168.377
477.261
8.391.786
2.241.097
113.872
113.872
526.624
10.632.883 10.643.078
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
6
YP
Toplam
46.408
46.408
3.409
160.280
160.280
530.033
3.036.736 13.679.814
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOSU (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
BİN TÜRK LİRASI
PASİF KALEMLER
I.
1.1
1.2
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
IX.
9.1
9.2
9.3
X.
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
XI.
11.1
11.2
XII.
TOPLANAN FONLAR
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu
Diğer
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
ALINAN KREDİLER
PARA PİYASALARINA BORÇLAR
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)
MUHTELİF BORÇLAR
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - )
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
KARŞILIKLAR
Genel Karşılıklar
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Karşılığı
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)
Diğer Karşılıklar
VERGİ BORCU
Cari Vergi Borcu
Ertelenmiş Vergi Borcu
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
12.1
Satış Amaçlı
12.2
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
XIII.
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
XIV.
ÖZKAYNAKLAR
14.1
Ödenmiş Sermaye
14.2
Sermaye Yedekleri
14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri
14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları
14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları
14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları
14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları
14.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. İş Ort) Bedelsiz
Hisse Senetleri
14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)
14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran
Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları
14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri
14.3
Kâr Yedekleri
14.3.1 Yasal Yedekler
14.3.2 Statü Yedekleri
14.3.3 Olağanüstü Yedekler
14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri
14.4
Kâr Veya Zarar
14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/Zararı
14.4.2 Dönem Net Kâr/Zararı
14.5
Azınlık Payları
Dipnot
(Beşinci
Bölüm-II)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
PASİF TOPLAMI
TP
CARİ DÖNEM
(30/06/2015)
YP
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2014)
TP
YP
Toplam
Toplam
3.093.594
251.641
2.841.953
269.040
299.093
266.846
470.303
64.114
61.997
344.192
21.392
21.392
-
3.575.107
203.064
3.372.043
4.785
476.974
5.538
29.057
98.613
54.840
43.773
1
1
-
6.668.701
454.705
6.213.996
4.785
476.974
269.040
304.631
295.903
568.916
118.954
61.997
387.965
21.393
21.393
-
4.865.894
312.594
4.553.300
303.131
359.617
288.687
242.109
67.725
58.321
116.063
23.322
23.322
-
4.021.059
151.826
3.869.233
1.423
1.172.345
4.977
24.604
75.796
53.019
22.777
1
1
-
8.886.953
464.420
8.422.533
1.423
1.172.345
303.131
364.594
313.291
317.905
120.744
58.321
138.840
23.323
23.323
-
1.337.510
900.000
250.786
3.307
5.214
242.265
-
685.030
-
685.030
1.337.510
900.000
250.786
3.307
5.214
242.265
-
1.705.392
900.000
18.601
3.307
2.363
12.931
-
591.457
-
591.457
1.705.392
900.000
18.601
3.307
2.363
12.931
-
-
-
-
-
-
-
1.608.190
95.303
1.485.337
27.550
(1.421.466)
(1.042.804)
(378.662)
-
-
1.608.190
95.303
1.485.337
27.550
(1.421.466)
(1.042.804)
(378.662)
-
1.600.261
95.303
1.485.337
19.621
(813.470)
(813.470)
-
-
1.600.261
95.303
1.485.337
19.621
(813.470)
(813.470)
-
5.757.778
4.875.105
10.632.883
7.788.152
5.891.662
13.679.814
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
7
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
BİN TÜRK LİRASI
Dipnot
(Beşinci
Bölüm-III)
A.
I.
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2.
1.2.1
1.2.2
1.3.
1.3.1
1.3.2
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.6
1.7
II.
2.1
2.1.1
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.8
2.1.9
2.1.10
2.1.11
2.1.12
2.2
2.2.1
2.2.2
III.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.2
3.2.1
3.2.1.1
3.2.1.2
3.2.2
3.3
B.
IV.
4.1
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
4.7
4.8
V.
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
VI.
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III)
GARANTİ VE KEFALETLER
Teminat Mektupları
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler
Diğer Teminat Mektupları
Banka Kredileri
İthalat Kabul Kredileri
Diğer Banka Kabulleri
Akreditifler
Belgeli Akreditifler
Diğer Akreditifler
Garanti Verilen Prefinansmanlar
Cirolar
T.C. Merkez Bankasına Cirolar
Diğer Cirolar
Diğer Garantilerimizden
Diğer Kefaletlerimizden
TAAHHÜTLER
Cayılamaz Taahhütler
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi Ve Fon Yükümlülükleri
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg.
Taah.
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Cayılabilir Taahhütler
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri
Diğer Cayılabilir Taahhütler
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar
Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Vadeli Döviz Alım İşlemleri
Vadeli Döviz Satım İşlemleri
Diğer Vadeli Alım-Satım İşlemleri
Diğer
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV + V+VI)
EMANET KIYMETLER
Müşteri Fon Ve Portföy Mevcutları
Emanete Alınan Menkul Değerler
Tahsile Alınan Çekler
Tahsile Alınan Ticari Senetler
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler
İhracına Aracı Olunan Kıymetler
Diğer Emanet Kıymetler
Emanet Kıymet Alanlar
REHİNLİ KIYMETLER
Menkul Kıymetler
Teminat Senetleri
Emtia
Varant
Gayrimenkul
Diğer Rehinli Kıymetler
Rehinli Kıymet Alanlar
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER
(1),(2)
(1),(2)
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B)
CARİ DÖNEM
(30/06/2015)
TP
YP
ÖNCEKİ DÖNEM
(31/12/2014)
Toplam
9.817.828
5.819.519
5.085.908
5.085.908
175.079
18.486
156.593
280.622
280.622
251.242
26.668
2.299.382
2.299.382
231.870
2.820
713.661
1.093
1.188.213
TP
YP
Toplam
6.246.006
3.742.243
3.445.871
3.445.871
17.673
17.673
278.699
2.139.135
2.139.135
83.715
7.191
791.006
1.649
1.050.032
3.961.624
3.037.734
2.318.331
2.318.331
86.838
40.715
46.123
535.635
535.635
47.190
49.740
395.760
395.760
395.760
-
10.207.630
6.779.977
5.764.202
5.764.202
104.511
40.715
63.796
535.635
535.635
325.889
49.740
2.534.895
2.534.895
479.475
7.191
791.006
1.649
1.050.032
6.019.698
3.174.420
2.918.054
2.918.054
6.064
6.064
250.302
2.098.388
2.098.388
30.876
2.820
713.661
1.093
1.188.213
3.798.130
2.645.099
2.167.854
2.167.854
169.015
18.486
150.529
280.622
280.622
940
26.668
200.994
200.994
200.994
-
5.801
155.924
746.890
746.890
95.692
79
95.613
651.198
124.734.465
584.643
2.885
370.471
149.786
61.498
3
124.149.822
512.361
87.161.852
2.565.196
24.427.040
9.483.373
-
952.037
952.037
155.005
125.101
29.904
797.032
65.260.147
338.100
128.314
15.453
98.375
95.958
64.922.047
59.293.118
702.817
4.063.330
862.782
-
5.801
5.824
155.924
199.718
1.698.927
364.628
1.698.927
364.628
250.697
74.616
125.180
34.398
125.517
40.218
1.448.230
290.012
189.994.612 129.988.692
922.743
808.367
2.885
2.885
498.785
554.386
165.239
189.596
98.375
61.498
61.497
95.961
3
189.071.869 129.180.325
512.361
531.422
146.454.970 88.219.386
3.268.013
2.799.717
28.490.370 27.398.886
10.346.155 10.230.914
-
528.130
528.130
75.174
40.178
34.996
452.956
59.164.287
724.657
172.310
13.722
91.481
447.144
58.439.630
52.900.120
643.848
4.030.997
864.665
-
5.824
199.718
892.758
892.758
149.790
74.576
75.214
742.968
189.152.979
1.533.024
2.885
726.696
203.318
91.481
61.497
447.147
187.619.955
531.422
141.119.506
3.443.565
31.429.883
11.095.579
-
130.754.163
69.058.277
199.812.440 136.234.698
63.125.911
199.360.609
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
8
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN GELİR VE GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ
Dipnot
DÖNEM
(Beşinci
(01/01/2015Bölüm30/06/2015)
IV)
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
KAR PAYI GELİRLERİ
Kredilerden Alınan Kar Payları
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler
Bankalardan Alınan Gelirler
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler
Menkul Değerlerden Alınan Gelirler
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Yatırımlardan
Finansal Kiralama Gelirleri
Diğer Kar Payı Gelirleri
KAR PAYI GİDERLERİ
Katılma Hesaplarına Verilen Kar Payları
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar Payları
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları
Diğer Kar Payı Giderleri
NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ [ I - II ]
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilerden
Diğer
Verilen Ücret Ve Komisyonlar
Gayri Nakdi Kredilere
Diğer
TEMETTÜ GELİRLERİ
TİCARİ KAR/ZARAR (Net)
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII)
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)
NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X)
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN
FAZLALIK TUTARI
XIII.
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/(ZARAR)
XIV.
NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI
XV.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+…+XIV)
XVI.
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-+)
16.1
Cari Vergi Karşılığı
16.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV+-XVI)
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER
18.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri
18.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları
18.3
Diğer durdurulan faaliyet gelirleri
XIX.
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)
19.1
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri
19.2
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları
19.3
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri
XX.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII+…+XIX)
XXI.
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (-+)
21.1
Cari Vergi Karşılığı
21.2
Ertelenmiş Vergi Karşılığı
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX+-XXI)
XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII)
23.1
Grubun Kârı / Zararı
23.2
Azınlık Payları Kârı / Zararı (-)
Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL)
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
1.5.4
1.6
1.7
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
III.
IV.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.2
4.2.1
4.2.2
V.
VI.
6.1
6.2.
6.3
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
XII.
(1)
(2)
(12)
(12)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
ÖNCEKİ
DÖNEM
(01/01/201430/06/2014)
CARİ
DÖNEM
(01/04/201530/06/2015)
364.474
322.147
2.570
42
27.370
27.370
12.051
294
(149.290)
(89.301)
(39.820)
(18.262)
(1.907)
215.184
87.794
122.832
43.282
79.550
(35.038)
(7)
(35.031)
509
(21.530)
47.005
(68.535)
167.767
449.724
(489.228)
(304.954)
(344.458)
745.766
680.181
212
45.576
45.576
19.190
607
(384.478)
(281.899)
(71.784)
(30.452)
(343)
361.288
111.704
165.366
47.272
118.094
(53.662)
(20)
(53.642)
11.532
(24.162)
33.226
(57.388)
526.214
986.576
(533.402)
(398.632)
54.542
164.390
144.283
880
36
13.478
13.478
5.698
15
(69.385)
(39.071)
(20.896)
(8.060)
(1.358)
95.005
46.815
64.873
24.579
40.294
(18.058)
(5)
(18.053)
509
(5.731)
7.204
(12.935)
84.254
220.852
(399.040)
(163.021)
(341.209)
314.868
282.353
81
22.861
22.861
8.966
607
(172.443)
(127.523)
(29.377)
(15.365)
(178)
142.425
55.072
85.382
20.088
65.294
(30.310)
(9)
(30.301)
5
(11.859)
(33.216)
21.357
383.697
569.340
(351.425)
(198.394)
19.521
(344.458)
(34.204)
(34.204)
(378.662)
(378.662)
(378.662)
(0,42)
54.542
(3.152)
(3.152)
51.390
51.390
51.390
0,06
(341.209)
(31.581)
(31.581)
(372.790)
(372.790)
(372.790)
(0,41)
19.521
(8.945)
(8.945)
10.576
10.576
10.576
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
9
ÖNCEKİ
DÖNEM
(01/04/201430/06/2014)
0,01
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE
İLİŞKİN TABLO
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ
I.
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR
FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2015(01/01/201430/06/2015)
30/06/2014)
2.851
12.595
4.884
(30)
-
-
-
-
-
-
(1.913)
(170)
(2.519)
5.652
10.046
(378.662)
-
51.390
-
-
-
11.4
DÖNEM KÂRI/ZARARI
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara transfer)
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan
ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir
Tablosunda Gösterilen Kısım
Diğer
(378.662)
51.390
XII.
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI)
(373.010)
61.436
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
11.1
11.2
11.3
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI
YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER
DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI)
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV
FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER
DEĞİŞİKLİKLERİNİN ETKİN KISMI)
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN
DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR
GİDER KALEMLERİ
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET
GELİR/GİDER (I+II+…+IX)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
10
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ
DEĞİŞİKLİKLER
I.
II.
2.1
2.2.
III.
ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2014-30/06/2014)
Dönem Başı Bakiyesi
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi
Muhasebe Politikalarında Yapılan
Değişikliklerin Etkisi
Yeni Bakiye (I+II)
Dönem İçindeki Değişimler
IV.
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış
V.
VI.
Menkul Değerler Değerleme Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin
Kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden
Korunma Amaçlı
Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Yeniden Değerleme Farkları
İştirakler, Bağlı Ort. Ve Birlikte
Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz
HS
Kur Farkları
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
Varlıkların Yeniden
Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin
Banka Özkaynağına Etkisi
Sermaye Artırımı
Nakden
İç Kaynaklardan
Hisse Senedi İhraç Primi
Hisse Senedi İptal Kârları
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme
Farkı
Diğer
Dönem Net Kârı veya Zararı
Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
Yedeklere Aktarılan Tutar
Diğer
6.1
6.2
VII
VIII
IX
X
XI.
XII.
XIII.
XIV
14.1
14.2.
XV.
XVI.
XVII.
XVIII.
XIX
XX
20.1
20.2
20.3
Dönem sonu bakiyesi
(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
900.000
-
-
3.307
-
-
86.273
-
-
1.318.755
-
900.000
-
-
3.307
-
-
86.273
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Maddi ve
Maddi
Olmayan Ortaklıklardan
Duran
Bedelsiz
Varlık
Hisse
YDF
Senetleri
Satış A. /
Durdurulan
Azı nlık
F. İlişkin payları haric
Dur. V. Bir.
Toplam
Değ F.
Özkaynak
Dönem
Net Karı/
(Zararı)
Geçmiş
Dönem
Karı /
(Zararı)
Menkul
Değer.
Değerleme
Farkı
23.858
-
-
180.604
-
(9.931)
-
8.080
-
-
-
-
1.318.755
-
23.858
-
-
180.604
-
(9.931)
-
8.080
-
-
-
-
-
-
-
-
10.078
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(29)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.030
162.864
9.030
-
-
900.000
-
3.307
-
95.303
-
1.481.619
162.864
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
2.510.946
-
-
2.510.946
-
-
2.510.946
-
-
2.510.946
-
-
-
10.078
-
10.078
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(29)
-
(29)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
141
-
51.390
-
(176.886)
-
4.851
4.851
-
-
-
-
141
51.390
(141)
(141)
-
-
141
51.390
(141)
(141)
-
23.970
51.390
3.718
147
12.931
-
-
-
2.572.385
-
2.572.385
(176.886)
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
11
Riskten
Korunma
Fonları
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ
DEĞİŞİKLİKLER
Dipnot
(Beşinci
Bölüm)
Ödenmiş
Sermaye
Ödenmiş
Sermaye
Enf.
Düzeltme
Farkı
Hisse
Senedi
İhraç
Primleri
Hisse
Senedi
İptal
Karları
Yasal
Yedek
Akçeler
Statü
Yedekleri
Olağanüstü
Yedek Akçe
Diğer
Yedekler
Dönem
Net Karı/
(Zararı)
Geçmiş
Dönem Karı /
(Zararı)
Menkul
Değer.
Değerleme
Farkı
Maddi ve
Maddi
Olmayan
Duran
Varlık YDF
Ortaklıklardan
Bedelsiz
Hisse
Senetleri
Riskten
Korunma
Fonları
Satış A. /
Durdurulan
F. İlişkin
Dur. V. Bir.
Değ F.
Toplam
Özkaynak
Azınlık
Payları
Toplam
Özkaynak
CARİ DÖNEM
(01/01/2015-30/06/2015)
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçindeki Değişimler
II.
Birleşmeden Kaynaklanan
Artış/Azalış
III.
Menkul Değerler Değerleme
Farkları
Riskten Korunma Fonları (Etkin
IV.
kısım)
Nakit Akış Riskinden Korunma
4.1
Amaçlı
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden
4.2
Korunma Amaçlı
V.
Maddi Duran Varlıklar Yeniden
Değerleme Farkları
VI.
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Yeniden Değerleme Farkları
VII.
İştirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte
Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.)
Bedelsiz H.S.
VIII.
Kur Farkları
IX.
Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Değişiklik
X.
Varlıkların Yeniden
Sınıflandırılmasından Kaynaklanan
Değişiklik
XI.
İştirak Özkaynağındaki
Değişikliklerin Banka Özkaynağına
Etkisi
XII.
Sermaye Artırımı
Nakden
12.1
1
İç Kaynaklardan
2.2
XIII.
Hisse Senedi İhraç Primi
XIV.
Hisse Senedi İptal Kârları
XV.
Ödenmiş Sermaye Enflasyon
Düzeltme Farkı
XVI.
Diğer
XVII
Dönem Net Kârı veya Zararı
XVIII. Kâr Dağıtımı
Dağıtılan Temettü
18.1
Yedeklere Aktarılan Tutarlar
18.2
Diğer
18.3
Dönem sonu bakiyesi
(I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII)
I.
(V)
900.000
-
-
3.307
-
-
95.303
-
-
1.485.337
-
19.621
-
(813.470)
-
-
2.363
-
12.931
-
-
-
-
1.705.392
-
-
1.705.392
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.851
-
-
-
-
2.851
-
2.851
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.884
-
-
-
-
-
-
-
4.884
-
4.884
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.045
-
(378.662)
813.470
813.470
(1.042.804)
(1.042.804)
-
229.334
229.334
-
-
-
3.045
(378.662)
-
-
3.045
(378.662)
-
900.000
-
3.307
-
95.303
-
1.485.337
27.550
(378.662)
(1.042.804)
5.214
242.265
-
-
-
1.337.510
-
1.337.510
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
12
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar Bin TL olarak ifade edilmiştir)
NAKİT AKIŞ TABLOSU
Dipnot
A.
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
1.1
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.1.6
1.1.7
1.1.8
1.1.9
Alınan Kâr Payları
Ödenen Kâr Payları
Alınan Temettüler
Alınan Ücret ve Komisyonlar
Elde Edilen Diğer Kazançlar
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler
Ödenen Vergiler
Diğer
1.2
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
(V-I-5.10.2)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z’a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fv’larda net (Artış)
Azalış
Bankalar Hesabındaki net (Artış) Azalış
Kredilerdeki net (Artış) Azalış
Diğer Aktiflerde net (Artış) Azalış
Bankalardan Toplanan Fonlarda net Artış (Azalış)
Diğer Toplanan Fonlarda net Artış (Azalış)
Alınan Kredilerdeki net Artış (Azalış)
Vadesi Gelmiş Borçlarda net artış (Azalış)
Diğer Borçlarda net Artış (Azalış)
BİN TÜRK LİRASI
CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
(01/01/2015(01/01/201430/06/2015)
30/06/2014)
166.153
187.859
297.720
(143.791)
128.769
118.105
141.372
(126.754)
(13.936)
(235.332)
815.766
(392.528)
11.532
165.695
181.636
92.263
(189.623)
(18.851)
(478.031)
171.667
(270.919)
110
-
1.313.161
1.969.243
64.520
(4.297)
(2.482.564)
(591.346)
(97.160)
1.346.188
5.549.732
48.680
23.323
(5.010.803)
(1.791.203)
(436.836)
337.820
(83.060)
65.131
231.684
(41.684)
(28.751)
(15.023)
6.428
115.410
-
(79.674)
174.969
(2.457)
72.770
94.827
I.
Bankacılık Faaliyetlerinde (Kullanılan)/ Kaynaklanan Net Nakit Akımı
B.
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
II.
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı
2.1
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8
2.9
İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları)
Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş
Ortaklıkları)
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler
Diğer
C.
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
III.
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit
-
-
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı
İhraç Edilen Sermaye Araçları
Temettü Ödemeleri
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler
Diğer
-
-
IV.
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi
87.692
(39.557)
V.
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki net Artış (Azalış)
490.643
109.067
VI.
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
1.008.587
614.610
VII.
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar
1.499.230
723.677
2.2
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.
13
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
MUHASEBE POLİTİKALARI
I.
Sunum Esaslarına İlişkin Açıklamalar
1.
Mali Tabloların Sunumu
Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanununa ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve
26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan
yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması
durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe
konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”)
ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartları” ya da “TMS”) uygun olarak
hazırlanmıştır. Kamuya açıklanacak konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların
açıklama ve dipnotları, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca
Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ” ile bu
tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Banka, muhasebe kayıtlarını Türk
parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmaktadır.
Finansal tabloların TMS’ye göre hazırlanmasında Banka yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile
bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz
konusu varsayımlar ve tahminler finansal araçların gerçeğe uygun değer hesaplamalarını ve finansal varlıkların
değer düşüklüğünü içermekte olup düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu
düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Tahminleri içerenlerden ayrı olarak, muhasebe
politikalarının uygulanmasında Banka yönetimi, finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları önemli ölçüde
etkileyen, çeşitli değerlendirmeler yapar. Finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarları en fazla etkileyen
değerlendirmeler ve geleceğe yönelik temel varsayımlar ve tahminler ilgili dipnotlarda açıklanmaktadır.
Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal
varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Bankacılık
Düzenleme ve Denetleme Kurulu (“BDDK”) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin
yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme
yapılmamış olması durumunda, TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31
Aralık 2014’te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe
politikaları ile tutarlıdır. 1 Ocak 2015’ten geçerli olmak üzere yürürlüğe giren TMS/TFRS değişikliklerinin
(TMS 19 Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik), 2010-2012 Dönemine İlişkin Yıllık
İyileştirmeler ve 2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler) Banka’nın muhasebe politikaları, finansal
durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. Söz konusu muhasebe politikaları ve
değerleme esasları aşağıda yer alan II. ila XXIII. no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır.
Finansal tabloların kesinleşme tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan TMS ve TFRS
değişikliklerinin, TFRS 9 Finansal Araçlar standardı (2011 versiyonu) hariç tutulmak üzere, Banka’nın
muhasebe politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde önemli etkisi olmayacaktır. Banka, TFRS 9
Finansal Araçlar standardının etkisini değerlendirmektedir. Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye
Muhasebe Standardı (TMS 27) de yapılan ve 1 Ocak 2016’ dan itibaren yürürlüğe girecek olan değişiklik,
bireysel finansal tablolarda, bağlı ortaklıklar, iş ortaklıkları ve iştiraklerdeki yatırımları; TMS 28’de tanımlanan
özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirme seçeneği sağlamaktadır. Banka konsolide olmayan finansal
tablolarında bu seçeneği kullanmayı planlamamaktadır.
14
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2.
Muhasebe Esasları
Ekte sunulan finansal tablolar Banka’nın yasal kayıtları esas alınarak düzenlenmektedir. Banka, Vergi Usul
Kanununda değişiklik yapan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 30 Haziran
2004 tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır. 31 Aralık 2003 tarihi
itibarıyla ise finansal tablolar sabit kıymetlerin yeniden değerlemesi hariç tarihi maliyet ilkesi ve yasal kayıtlar
esas alınarak düzenlenmiş olup, gerçek durumu göstermek amacıyla 31 Aralık 2004 tarihine kadar Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı’nın
(“TMS 29”) belirtildiği gibi yapılan enflasyon muhasebesi düzeltme ve sınıflamalarını içermektedir. Finansal
tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları TMS kapsamında
yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları
aşağıda yer alan II. ile XXIII. no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.
II.
Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden İşlemlere İlişkin Açıklamalar
Banka, finansal araçlara ilişkin stratejilerini kaynak yapısına bağlı olarak yönetmektedir. Kaynak yapısı
ağırlıklı olarak cari ve katılma hesaplarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın aktif ve
özkaynak yapısı yükümlülüklerini karşılayacak düzeydedir. Banka sağlamış olduğu fonlarının dönem sonu
itibarıyla %31’ini likit ürünlerde değerlendirmektedir (31 Aralık 2014: %32).
Banka, dalgalı kur rejiminin yarattığı risklerden dolayı ciddi döviz pozisyonu almamaktadır. Bilanço
kalemlerinin vade yapısı dikkate alınarak gerekli yatırım kararları verilmektedir. Aktif kalemlerin dağılımı
belirlenerek, belirlenen dağılıma göre getiri analizleri yapılmaktadır.
Banka’nın yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) muhasebeleştirilen işlemler,
işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı parasal
varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmişlerdir. Gerçeğe
uygun değerden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçeğe uygun değerin belirlendiği
tarihteki döviz kurları kullanılarak çevrilir. Parasal kalemlerin çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil ve
tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları ve zararları gelir tablosunda yer almaktadır.
III.
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara İlişkin Açıklamalar
Konsolide olmayan finansal tablolarda iştirak ve bağlı ortaklıklar, TMS 27 “Bireysel Finansal Tablolar
Standardı” uyarınca değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara
yansıtılmaktadır.
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar
Vadeli döviz alım satım sözleşmeleri ile swap para işlemlerinin gerçeğe uygun değerinin tespitinde, söz konusu
işlemlerin iskonto edilmiş sözleşme kurları ile her bir işlem için bilanço tarihinde geçerli olan cari piyasa kar
payı oranları kullanılmak sureti ile yeniden hesaplanan tahmini vade sonu kurları karşılaştırılarak, ortaya çıkan
gerçeğe uygun değer farkları cari dönem gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu türev işlemler ekonomik olarak
riskten korunma sağlamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak
tanımlanması için gereken tüm koşullar yerine getirilmediği için Finansal Araçlar; Muhasebeleştirilme ve
Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (“TMS 39”) kapsamında alım satım amaçlı olarak
muhasebeleştirilmekte ve söz konusu araçlar dolayısı ile gerçekleşen kazanç veya kayıp kar zarar tablosu ile
ilişkilendirilmektedir.
15
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
Vadeli İşlem ve Opsiyon Sözleşmeleri ile Türev Ürünlere İlişkin Açıklamalar (devamı)
Saklı türev ürünler, ilgili saklı türev ürünün ekonomik özellikleri ve risklerinin esas sözleşmenin ekonomik
özellikleri ve riskleri ile yakından ilgili olmaması, saklı türev ürünle aynı sözleşme koşullarına haiz farklı bir
aracın türev ürün tanımını karşılamakta olması ve karma finansal aracın gerçeğe uygun değerindeki
değişiklikler kâr veya zararda muhasebeleştirilen bir biçimde gerçeğe uygun değerden ölçülmemesi durumunda
esas sözleşmeden ayrıştırılmaktadır ve TMS 39`a göre türev ürünü olarak muhasebeleştirilmektedir. Esas
sözleşme ile söz konusu saklı türev ürününün yakından ilişkili olması halinde ise esas sözleşmenin dayandığı
standarda göre muhasebeleştirilmektedir.
V.
Kar Payı Gelir ve Giderine İlişkin Açıklamalar
Kar payı gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir.
Donuk alacak haline gelen kredilere ilişkin kar payı tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, söz konusu
tutarlar tahsil edildiğinde gelir olarak kaydedilmektedir.
VI.
Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine İlişkin Açıklamalar
Bankacılık hizmet gelirleri tahsil edildikleri dönemde, kredilerle ilgili peşin tahsil edilen komisyon gelirleri ise
dönemsellik ilkesi gereği iç verim oranına göre ilgili döneme isabet eden kısmı gelir kaydedilmektedir.
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Finansal araçlar; finansal varlıklar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanları kapsamaktadır. Finansal
araçlar, Banka’nın bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Banka’nın bilançosunda yer
almaktadır.
Finansal varlıklar, temelde Banka’nın ticari faaliyet ve operasyonlarını meydana getirmektedir. Bu araçlar
finansal tablolardaki likiditeyi ve kredi riskini ortaya çıkarma, etkileme ve azaltabilme özelliğine sahiptir.
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından
elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır. Bir finansal varlığın piyasa değeri, aktif bir pazarın
mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir.
Finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri Banka tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme
yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa
verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Banka’nın
varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Bazı
finansal araçların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçeğe uygun
değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
Aşağıda her finansal aracın tahmini gerçeğe uygun değerlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar
belirtilmiştir:
Nakit Değerler, Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlar:
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli
tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Bu varlıkların
defter değeri gerçeğe uygun değerleridir.
16
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar:
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerler belli başlı iki ana başlık altında toplanmıştır.
(i) Alım satım amaçlı olarak sınıflanan menkul değerler; esas itibarıyla yakın bir tarihte satılmak amacıyla
edinilmiş kısa vadede kar amacı güdülen menkul değerler. (ii) İlk muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından
gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflanmış menkul kıymetlerdir. Banka bu tür bir
sınıflamaya izin verilen veya daha doğru bir bilgi sunulması sonucunu doğuran durumlarda kullanabilir.
Bu grupta muhasebeleştirilen menkul değerler alım tarihi itibariyle gerçeğe uygun değerlerini yansıtan maliyet
bedelleriyle finansal tablolara alınmakta ve takip eden dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal
tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için gerçeğe uygun değerler borsa
rayiçleri kullanılarak bulunur.
Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul değerlerin elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun
değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark, kar payı gelir ve reeskontları veya menkul değerler
değer düşüş karşılığı hesabına yansıtılmaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan menkul
değerlerin elde tutulması esnasında kazanılan kar payları, kar payı gelirleri hesaplarına intikal ettirilmektedir.
Türev finansal araçlar da riskten korunma aracı olarak tanımlanmadığı sürece alım satım amaçlı finansal
varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Bu bölümün IV. no’lu dipnotunda türev finansal araçların
muhasebeleştirilmesine ilişkin esaslar açıklanmıştır.
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 6.258 TL tutarında gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan
alım satım amaçlı finansal varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 10.863 TL).
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar:
Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar; vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama
kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu,
sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve banka kaynaklı krediler ve alacaklar dışında
kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler, iç verim yöntemi
kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti ile değerlemeye tabi tutulmakta ve varsa değer azalışı için karşılık
ayrılmaktadır. Banka tarafından vadeye kadar elde tutulmak amacıyla edinilen ve bu şekilde sınıflandırılan
ancak sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal
varlıklar bulunmamaktadır.
Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerlerden kazanılan kar payı gelirleri, gelir tablosunda kar payı geliri
olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla vadeye kadar elde tutulan yatırımları bulunmamaktadır (31 Aralık
2014: Bulunmamaktadır).
17
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (devamı)
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme
maliyetlerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmaktadır. İlk kayda alımdan sonra satılmaya hazır
finansal varlıkların müteakip değerlemesi gerçeğe uygun değeri üzerinden yapılmakta ve gerçeğe uygun
değerdeki değişikliklerden kaynaklanan ve menkullerin iskonto edilmiş değeri ile gerçeğe uygun değeri
arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kar veya zararlar özkaynak kalemleri içerisinde “Menkul Değerler
Değer Artış Fonu” hesabı altında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların satılması, değerinin
tahsili, varlığın elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından biri gerçekleştiğinde özkaynaklarda
menkul değerler değer artış fonu hesabında izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir.
Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynağa dayalı araçlar ise aktif bir piyasada kote edilmiş
fiyatları yok ise ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde ölçülemiyorsa maliyet değerlerinden varsa
değer düşüklükleri indirildikten sonraki değerleri ile yansıtılmaktadır.
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 643.855 TL tutarında satılmaya hazır menkul kıymeti
bulunmaktadır (31 Aralık 2014: 759.265 TL).
Kredi ve Alacaklar:
Kredi ve Alacaklar, türev finansal araç olmayan ve alım satım amaçlı gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara
yansıtılmayan veya satılmaya hazır olarak tanımlanmayan sabit veya belirlenebilir bir nitelikte ödemeleri olan
ve aktif bir piyasada kote olmayan finansal varlıklardır.
Kredi ve alacaklar ilk olarak gerçeğe uygun değerini yansıtan elde etme maliyeti bedellerine işlem
maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de iskonto edilmiş maliyetleri
üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Söz konusu kredi ve alacakların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili
olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir parçası olarak kabul
edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.
Krediler nakit tutarları üzerinden kredi hesaplarına intikal ettirilmekte olup, kredilerin kar payı reeskontları;
kar payı oranı üzerinden iç verim yöntemi ile hesaplanmakta ve ortaya çıkan tutarlar kar payı gelirlerine intikal
ettirilmektedir. Döviz üzerinden ve dövize endeksli olarak kullandırılanlar, evalüasyon işlemine tabi
tutulmakta ve oluşan değerleme farkları, gelir tablosunda “Kambiyo Karları” ve/veya “Kambiyo Zararları”
hesaplarına yansıtılmaktadır.
Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde, 1 Kasım 2006 tarih ve 26333
sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi
ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”te öngörüldüğü şekilde
sınıflandırılıp, ayrılması gerekli özel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan özel karşılıklar ilgili dönemin kar/zarar
hesaplarına aktarılmaktadır. Yapılan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar” (Tahsili Şüpheli Alacaklardan
Alınanlar Dahil) ile “Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesaplarına
intikal ettirilmektedir. Katılma hesaplarına kullandırılan fonlar ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel
karşılıkların katılma hesaplarına ait olan kısmı katılma hesaplarına yansıtılmaktadır.
18
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Katılım Bankacılığına ilişkin yayımlanan BDDK mevzuatı gereği Banka, katılma hesabı kaynaklı kredilerden
takibe intikal edenler için ayrılan karşılık giderlerinin katılım paylarını, katılma hesaplarının kar ve zarara
katılım oranları üzerinden ilgili fon havuzlarına yansıtarak karşılamaktadır. Ayrıca Karşılıklar Yönetmeliğinin
14. maddesinin 2. fıkrasında ilgili koşulları sağlamak şartıyla katılma hesapları payına düşen kısmını gider
hesaplarına yansıtabilirler hükmü bulunmaktadır. Bu kapsamda 22 Kasım 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü
Genel Kurul’da, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi Ve Bunlar için
Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 14/2 maddesine istinaden "Türk Ticaret
Kanunu Hükümleri saklı kalmak kaydıyla, ayrılan karşılıkların katılma hesapları payına düşen kısmının
tamamına kadarının gider hesaplarına yansıtılması ve bu konuda yönetim kuruluna yetki verilmesine ilişkin
karar alınmış olup Banka bu karar doğrultusunda kredilerin ortalama vadesini de dikkate alarak takibe intikal
eden katılma hesabı kaynaklı krediler için ayrılan karşılıkları ilgili fon havuzundan karşılamayarak gider
hesaplarına yansıtabilmektedir.
Serbest kalan karşılık tutarı, cari yıl içerisinde ayrılan karşılık tutarının iptal edilmesi ve geri kalan tutarın
geçmiş yıl giderlerinden tahsilat hesaplarına gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
Özel karşılıkların dışında, Banka yukarıda belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve diğer
alacakları için genel kredi karşılığı ayırmaktadır.
Banka, katılma hesaplarından kullandırılan yabancı para kredilerin riski katılım bankasına ait olan kısmı ile
özkaynaklardan kullandırılan yabancı para krediler ve alacakları ilgili takip hesaplarına intikal tarihindeki
kurlar üzerinden çevrilerek Türk parası hesaplarda ya da sabit fiyat üzerinden yabancı para hesaplarda
izlenebilir hükmü gereği Dövize Endeksli Kredilerin takip hesaplarına intikal etmesi halinde takip tarihindeki
kurlar üzerinden takip hesaplarına intikal ettirmekte ve ilgili özel karşılık oranları dikkate alarak karşılık
ayırmaktadır.
Banka, varlık yönetim şirketlerine devrettiği takipteki alacak müşterilerine ait tazmin edilmemiş ve nakde
dönüşmemiş gayrinakdi krediler için ilgili yönetmelik uyarınca kredi dönüştürme oranları dikkate alınarak
bulunan tutar üzerinden tam karşılık ayrılmıştır.
Finansal Varlıkların Bilanço Dışı Bırakılması:
Banka bilanço dışı bırakmanın uygun olup, olmadığı ve ne kadar uygun olduğunu değerlendirmeden önce,
sözkonusu kriterlerin ilgili finansal varlığın bir bölümüne (veya benzer finansal varlıklar topluluğunun bir
bölümüne) veya bütününe (veya benzer finansal varlıklar topluluğunun bütününe) uygulanmasının gerekli
olup, olmadığını belirler. Kriterlerin finansal aracın bir bölümüne (veya benzer finansal varlıklar grubunun bir
bölümüne) uygulanabilmesi, sadece ve sadece, bilanço dışı bırakılması düşünülen bölümün aşağıdaki üç
koşuldan birini sağladığı durumlarda mümkün olur: (i) İlgili bölümün, sadece, finansal varlığa (veya benzer
finansal varlıklar grubuna) ilişkin özel olarak belirlenmiş nakit akışlarını ihtiva etmesi. (ii) İlgili bölümün,
sadece, finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin nakit akışlarının tam orantılı bir kısmını
ihtiva etmesi. (iii) İlgili bölümün, sadece, bir finansal varlığa (veya benzer finansal varlıklar grubuna) ilişkin
özel olarak belirlenmiş nakit akışlarının tam orantılı bir kısmını ihtiva etmesi.
19
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
VII. Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Bir finansal varlık (veya geçerli olduğu durumlarda finansal varlığın bir bölümü veya finansal varlıklar
grubunun bir bölümü) sadece ve sadece aşağıdaki durumlarda bilanço dışı bırakılır:
-
-
İlgili varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakkının süresinin dolması veya
İlgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı sağlayan sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi veya
finansal varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde bulundurmakla birlikte, tahsil ettiği nakit
akışlarını bir veya birden fazla alıcıya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın ödemesi konusunda
sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün bulunması ve:
Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve yararları önemli ölçüde devretmiş olması
veya
Finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk ve yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne de
önemli ölçüde elinde bulundurmakta olması durumunda, ilgili finansal varlık üzerinde kontrol sahibi
olmaması
Banka’nın ilgili varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkı sağlayan sözleşmeye bağlı haklarını devretmesi;
veya finansal varlığa ait nakit akışlarını elde etme hakkını elinde bulundurmakla birlikte, tahsil ettiği nakit
akışlarını bir veya birden fazla alıcıya önemli bir gecikmeye sebep olmaksızın ödemesi konusunda
sözleşmeden doğan bir yükümlülüğünün bulunması ve finansal varlığın mülkiyetinden kaynaklanan bütün risk
ve yararları ne önemli ölçüde devretmiş ne de önemli ölçüde elinde bulundurmakta olması durumunda,
Banka’nın ilgili finansal varlık üzerinde kontrol sahibi olmaya devam ettiğini belirler ise, anılan finansal varlık
işletmenin varlık üzerinde devam eden ilgisi ölçüsünde bilançoya yansıtılmaya devam edilir. Bu durumda,
bilançoya buna bağlı bir borç da yansıtır. Devredilen varlık ve buna bağlı borç, Banka’nın elinde bulundurmaya
devam ettiği hak ve yükümlülükleri yansıtacak şekilde ölçülür.
Banka, sözleşmeye bağlı haklarını varlık yönetim şirketlerine devrettiği sorunlu kredi portföylerini yukarıda
açıklanan hükümler kapsamında değerlendirmekte ve bütün risk ve yararların alıcıya devredildiği satış
anlaşmalarında ilgili kredileri bilanço dışı bırakmakta, hasılat paylaşımı yöntemi ile devredilen sorunlu
kredilerini ise “Diğer Alacaklar” altında sınıflamaktadır.
VIII. Finansal Varlıklarda Değer Düşüklüğüne İlişkin Açıklamalar
Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına
ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin
mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder.
Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir
veya birden daha fazla olayın (“zarar/kayıp olayı”) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya
olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki
tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin
bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur, İleride meydana gelecek
olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmezler.
Bağlı ortaklık ve iştiraklerin TMS 36’daki kriterler uyarınca değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine ilişkin
göstergeler var ise, yatırımın geri kazanılabilir değeri (kullanım değeri ile satışa ilişkin maliyetler düşüldükten
sonraki gerçeğe uygun değerinin yüksek olanı) ile taşınan değeri karşılaştırılır ve eğer geri kazanılabilir değer
taşınan değerden düşük ise aradaki fark için karşılık ayrılır.
IX.
Finansal Araçların Netleştirilmesine İlişkin Açıklamalar
Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka sahip olması ve ilgili finansal
varlığı ve borcu net tutarları üzerinden tahsil etme/ödeme, veya ilgili finansal varlığı ve borcu eş zamanlı olarak
sonuçlandırma niyetinde olması durumunda bilançoda net tutarları üzerinden gösterilir.
20
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
X.
Satış ve Geri Alış Anlaşmaları ve Menkul Değerlerin Ödünç Verilmesi İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler Banka portföyünde
tutuluş amaçlarına göre “Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye
kadar elde tutulacak” portföylerinde sınıflandırılmakta ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye
tabi tutulmaktadır. Söz konusu anlaşmalar karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Para Piyasalarına Borçlar”
hesabında izlenmekte ve ilgili anlaşmalarla belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme
isabet eden kısmı için iç verim oranı yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktadır. Bu işlemlerden
sağlanan fonlar karşılığında ödenen kar payları gelir tablosunda “Para piyasası işlemlerine verilen kar payları”
kaleminde izlenmektedir.
XI.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar ile Bu Varlıklara İlişkin
Borçlar Hakkında Açıklamalar
Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve
değerlemesine ilişkin esaslar 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların
Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden
Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir.
Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği duran varlıklar bulunmakla beraber bankacılık mevzuatında
yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıllık süre içerisinde elden çıkarılamamış olması
veya bu süre içinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması nedeniyle söz konusu varlıklar
amortismana tabi tutulmaktadır. Bu sebeple sözkonusu 222.053 TL (31 Aralık 2014: 244.884 TL) tutarındaki
duran varlıklar, satış amaçlı duran varlıklar yerine diğer aktifler içerisinde sınıflandırılmaktadır.
Satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılma kriterlerini sağlayan varlıklar; defter değerleri ile satış için
katlanılacak maliyetler düşülmüş gerçeğe uygun değerlerinden düşük olanı ile ölçülür ve söz konusu varlıklar
üzerinden amortisman ayırma işlemi durdurulur ve bu varlıklar bilançoda ayrı olarak sunulur. Bir varlığın satış
amaçlı elde tutulan bir varlık olabilmesi için; ilgili varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) bu tür
varlıkların (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde
derhal satılabilecek durumda olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olması
için; uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına ilişkin
bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır.
Ayrıca, varlık (veya elden çıkarılacak varlık grubu) gerçeğe uygun değeriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak
pazarlanıyor olmalıdır. Ayrıca satışın, sınıflandırılma tarihinden itibaren bir yıl içerisinde tamamlanmış bir
satış olarak muhasebeleştirilmesinin beklenmesi ve planı tamamlamak için gerekli işlemlerin planda önemli
değişiklikler yapılması veya planın iptal edilmesi ihtimalinin düşük olduğunu göstermesi gerekir.
Çeşitli olay veya koşullar satış işleminin tamamlanma süresini bir yıldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu
gecikmenin. işletmenin kontrolü dışındaki olaylar veya koşullar nedeniyle gerçekleşmiş ve işletmenin ilgili
varlığın (veya elden çıkarılacak varlık grubunun) satışına yönelik satış planının devam etmekte olduğuna dair
yeterli kanıt bulunması durumunda, söz konusu varlıklar satış amaçlı elde tutulan varlık olarak
sınıflandırılmaya devam edilir.
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 168.377 TL tutarında satış amaçlı duran varlığı bulunmaktadır (31
Aralık 2014: 160.280 TL).
Durdurulan bir faaliyet, bir işletmenin elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir
bölümüdür ve ayrı bir ana iş kolunu veya faaliyetlerin coğrafi bölgesini ifade eder ve ayrı bir ana iş kolunun
veya faaliyetlerin coğrafi bölgesinin tek başına koordine edilmiş bir plan çerçevesinde satışının bir parçasıdır
veya sadece yeniden satış amacı ile elde edilen bir bağlı ortaklıktır. Durdurulan faaliyetlere ilişkin sonuçlar
gelir tablosunda ayrı olarak sunulur. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
21
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
XII. Şerefiye ve Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bağlı ortaklık veya müşterek olarak kontrol edilen işletme alımı sonucu ortaya çıkmış olan şerefiye, satın alım
bedelinin, bağlı ortaklığın veya müşterek olarak kontrol edilen işletmenin satın alınma tarihindeki kayıtlı
tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki
kısmını temsil eder. Şerefiye maliyet değeri ile bir varlık olarak kayda alınır ve daha sonra maliyetten birikmiş
değer düşüklükleri çıkartılarak hesaplanır. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, birleşmenin sinerjilerinden
yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten
birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğü
belirtileri olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır.
Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden az olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk
olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve daha sonra bir
oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş
karşılığı daha sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir bağlı ortaklık veya müşterek yönetime tabi bir teşebbüsün
elden çıkarılması durumunda ilgili şerefiye tutarı, elden çıkarmaya ilişkin olarak hesaplanan kar/zarar’ın içine
dahil edilir. Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın konsolide olmayan ekli finansal tablolarında şerefiye
bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar. 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler
endekslenmiş tarihi satın alım maliyetlerinden ve izleyen dönemlerde satın alınan kalemler satın alım maliyeti
değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer düşüşleri ayrılmış olarak gösterilir. Maddi olmayan
duran varlıklar normal amortisman yöntemine göre faydalı ömürleri dikkate alınarak amortismana tabi tutulur.
Amortisman yöntemi ve dönemi her yılın sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran
varlıklar ana olarak haklardan oluşur ve doğrusal amortisman metoduna göre 5 yılda itfa edilmektedir.
XIII. Maddi Duran Varlıklara İlişkin Açıklamalar
31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren maddi duran varlıklar aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon
döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004’e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon
düzeltmesine tabi tutulmuş, daha sonraki dönemlerdeki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınmış olup bu
tutarlardan birikmiş amortismanlar ve varsa ilgili varlığın değer düşüklüğü karşılıkları düşülerek finansal
tablolarda “Maddi Duran Varlıkların Muhasebeleştirilmesi Standardı” (“TMS 16”) uyarınca izlenmektedir.
Bilanço tarihi itibarıyla aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam
yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle oranlanması suretiyle bulunan tutar
kadar amortisman ayrılmıştır.
Maddi duran varlıkların defter değerlerinin cari değerlerinin üzerinde olması durumlarında, aşan tutarlar için
değer düşüş karşılığı ayrılmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç veya kayıplar ilgili dönemin kar/zarar hesaplarına
aktarılmaktadır.
Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır.
Amortismana Tâbi Varlık
Kasalar
Büro Makineleri
Mobilya/Mefruşat
Nakil Vasıtaları
Özel Maliyetler
Gayrimenkuller
Faydalı Ömür
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
5 yıl
50 yıl
22
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
XIV. Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Kiralayan durumunda Banka:
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama
olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralama alacakları Banka’nın kiralamadaki net yatırım tutarında kaydedilir. Finansal kiralama geliri
Banka’nın finansal kiralama net yatırımına sabit bir kar payı getirisi oranı sağlayacak şekilde muhasebe
dönemlerine dağıtılır.
Kiracı durumunda Banka:
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemi, finansal kiralama
olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeriyle, ya da asgari kira
ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Aynı tutarda kiralayana karşı
yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri,
finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve
böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda kar payı gideri hesaplanmasını sağlar.
Finansal giderler, Banka’nın genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir.
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla kiracı sıfatıyla finansal kiralama ile edinilen menkuller dışında
taşıtlar, genel müdürlük ve şube lokalleri için faaliyet kiralama işlemi bulunmaktadır. Faaliyet kiralamalarında
yapılan ödemeler, kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilir.
XV. Karşılıklar, Koşullu Yükümlülüklere ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Banka’nın geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine
getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu
yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık
olarak finansal tablolara alınır. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler
için “Dönemsellik ilkesi” uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Geçmiş
olaylardan kaynaklanan ve işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan, bir veya daha fazla kesin
mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan veya
geçmiş olaylardan kaynaklanan fakat; (i) Yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren
kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin bulunmaması veya (ii) Yükümlülük tutarının, yeterince güvenilir
olarak ölçülememesi nedeniyle finansal tablolara yansıtılamayan mevcut yükümlülükler “koşullu yükümlülük”
olarak kabul edilmekte ve ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali uzak olmadıkça,
dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma
ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
Koşullu varlıklar, genellikle, ekonomik yararların işletmeye girişi olasılığını doğuran, planlanmamış veya diğer
beklenmeyen olaylardan oluşmaktadır. Koşullu varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde
edilemeyecek bir gelirin muhasebeleştirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal
tablolarda yer almamaktadır. Koşullu varlıklar, ekonomik faydaların işletmeye girişleri olası ise finansal tablo
dipnotlarında açıklanmaktadır. Koşullu varlıklar ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak
yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Banka’ya girmesinin
neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin
finansal tablolarına yansıtılır.
23
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
XVI. Çalışanların Haklarına İlişkin Yükümlülüklere İlişkin Açıklamalar
İş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar:
a) Tanımlanmış fayda planları:
Banka, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa ve İş Kanununda belirtilen davranışlar
dışındaki nedenlerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem
tazminatı karşılığı, bu kanun kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler
kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmakta ve finansal tablolara yansıtılmaktadır. 1 Ocak 2013
sonrasında oluşan aktüeryal kayıp ve kazançlar, revize TMS 19 standardı uyarınca özkaynaklar altında
muhasebeleştirilmiştir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan başlıca aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2015
İskonto Oranı
Enflasyon Oranı
% 9,20
% 6,00
31 Aralık 2014
% 8,60
% 6,00
b) Tanımlanmış katkı planları:
Banka, çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu’na (“Kurum”) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı
ödemek zorundadır. Banka’nın ödemekte olduğu katkı payı dışında, çalışanlarına veya Kurum’a yapmak
zorunda olduğu başka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel
giderlerine yansıtılmaktadır.
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar:
Banka, TMS 19 kapsamında birikimli ücretli izinlerin beklenen maliyetlerini, raporlama dönemi sonu itibarıyla
birikmiş kullanılmayan haklar dolayısıyla ödemeyi beklediği ek tutarlar olarak ölçer.
Çalışanlara sağlanan diğer faydalar-iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar:
İş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar, çalışanın işine son verilmesine ilişkin işletme
kararı ya da işine son verilmesi karşılığında çalışanın kendisine teklif edilen faydaları kabul etmesi sonucunda
ortaya çıkar. İş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalarla ilgili olarak, aşağıdaki tarihlerden
hangisi önce ise o tarihte bir borç ve gideri muhasebeleştirir.
(a) İşletmenin söz konusu faydalara ilişkin teklifini artık geri alamayacağı tarih ve
(b) İşletmenin, iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalara ilişkin ödemeleri de içeren TMS
37 kapsamındaki yeniden yapılandırma maliyetlerini muhasebeleştirdiği tarih.
Buna karşın iş ilişkisinin sona erdirilmesi sırasında ödenmesi taahhüt edilen ancak çalışanların işten ayrılma
nedenlerinden bağımsız olarak verilen faydaların ödenmesi kesin olmakla birlikte (herhangi bir hak kazandırıcı
koşula veya asgari bir hizmet süresine bağlı olarak) ödemelerin ne zaman gerçekleştirileceği kesin değildir.
Bu tür faydalar TMS 19 kapsamında iş ilişkisinin sona erdirilmesinden dolayı sağlanan faydalar değil, iş ilişkisi
sonrasında sağlanan faydalardır ve iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalar olarak dikkate alınır ve
muhasebeleştirilir.
24
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar
Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi geliri/giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar,
diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya
indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Banka’nın cari
vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasalaşmış ya da önemli ölçüde yasalaşmış vergi oranı kullanılarak
hesaplanmıştır. 21 Haziran 2006 tarihli Resmi Gazete ile ilan edilen 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun
32. maddesine göre kurumlar vergisi oranı %20’dir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın
25. günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir ve aynı ayın sonuna kadar tahakkuk eden vergi
ödenir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını
inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen
tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, genel kredi
karşılıkları hariç indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde
etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye
veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından dolayı
oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen
vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.
Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi
varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar
elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olan vergi
oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gelir veya gider olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen
ve cari vergi, aynı veya farklı bir dönemde doğrudan özsermaye ile ilişkilendirilen varlıklarla ilgili ise
doğrudan özsermaye hesap grubuyla ilişkilendirilir.
Ayrıca BDDK’nın genelgesi uyarınca ertelenmiş vergi varlığı ve borcunun netleştirilmesi neticesinde gelir
bakiyesi kalması halinde, ertelenmiş vergi gelirleri kâr dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemektedir.
25
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
XVII. Vergi Uygulamalarına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 29 Mayıs 2015 tarih ve 6318 sayılı kararı ile; 5411 sayılı
Bankacılık Kanunu (“Kanun”) kapsamında Asya Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) ile ilgili olarak yapılan
denetimler neticesinde, Banka’nın mali bünyesi, ortaklık ve yönetim yapısı ile faaliyetlerinde yaşanan
sorunların katılım fonu sahiplerinin hakları ve mali sistemin güven ve istikrarı bakımından tehlike
arzettiğinin ortaya çıkması nedeniyle, Banka’nın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin,
zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya
birleştirilmesi amacıyla Kanunun 71’inci maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf
Mevduatı Sigorta Fonu (“Fon”) ’na devredilmesine karar verilmiştir.
Banka bilanço tarihi itibarıyla, ileriki dönemlerde yararlanabileceği ertelenmiş vergi varlığını gözden
geçirmiş ve 12.782 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı oluşturmuştur.
31 Aralık 2014 tarihindeki 1.000.072 TL taşınabilir vergi zararının, kullanılabileceği önümüzdeki beş yıllık
döneme ilişkin kar analizleri yapılamadığından, taşınan zararlar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı
oluşturulmamıştır.
Ödenecek cari vergi tutarları, peşin ödenen vergi tutarlarıyla, ilişkili olduğundan netleştirilmektedir.
Ertelenmiş vergi alacağı ve yükümlülüğü netleştirilmektedir.
Banka, Vergi Usul Kanununun 5024 sayılı Tebliği uyarınca enflasyon muhasebesi düzeltmelerini 1 Ocak
2004 tarihine kadar yasal kayıtlarına yansıtmıştır.
XVIII. Borçlanmalara İlişkin İlave Açıklamalar
Banka, borçlanmalarını TMS 39 “Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi” standardında belirtildiği şekilde
muhasebeleştirmektedir. Toplanan fonlar dışında kalan borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını
izleyen dönemde iç verim oranı yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Türev finansal
araçlara ilişkin yükümlülükler ise rayiç değer üzerinden değerlenir.
Banka tarafından hisse senedine dönüştürülebilir tahvil ihraç edilmemiştir. Banka’nın kendisinin ihraç ettiği
borçlanmayı temsil eden araçları bulunmamaktadır.
XIX.
İhraç Edilen Hisse Senetlerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 30 Haziran 2015 itibarıyla ihraç edilen hisse senedi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
XX.
Aval ve Kabullere İlişkin Açıklamalar
Banka, aval ve kabullerini, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirmekte olup, bilanço dışı
yükümlülükleri içerisinde göstermektedir.
XXI.
Devlet Teşviklerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın bilanço tarihi itibarıyla yararlanmış olduğu devlet teşviki bulunmamaktadır.
26
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
XXII. Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına İlişkin Açıklamalar
TFRS 8’de tanımlandığı şekliyle faaliyet bölümü bir işletmenin hasılat elde edebildiği ve harcama
yapabildiği faaliyetlerinde bulunan; faaliyet sonuçlarının, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin
kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin
karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği ve hakkında ayrı finansal bilgilerin
mevcut olduğu bir bölümüdür. Banka misyonu gereği, bireysel kurumsal ve ticari bankacılık alanlarında kar
zarara katılım yöntemiyle faaliyet göstermekte olup faaliyet bölümleri olarak bunları tanımlamıştır.
Kurumsal ve
Ticari
Cari Dönem
Bireysel
Toplam Varlıklar
2.621.965
4.686.046
2.305.897
1.018.975
10.632.883
Toplam Yükümlülükler
4.965.205
1.703.496
1.435.829
1.190.843
9.295.373
-
-
-
1.337.510
1.337.510
64.803
179.929
(27.935)
(1.613)
215.184
5.998
(8.419)
78.582
(11.660)
(657)
(21.530)
3.871
(116.599)
87.794
(158.208)
62.382
62.382
246.851
246.851
(50.122)
(50.122)
(489.228)
(603.569)
(34.204)
(637.773)
(489.228)
(344.458)
(34.204)
(378.662)
Özkaynaklar
Net Kar Payı Geliri / (Gideri) (*)
Net Ücret ve Komisyon
Gelirleri/(Giderleri)
Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri)
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş
Karşılığı (-)
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
Dağıtılamayan
Hazine
Toplam
(*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin
farklılığından kaynaklanmaktadır.
Kurumsal ve
Ticari
Önceki Dönem
Bireysel
Toplam Varlıklar
3.136.573
6.251.202
3.214.794
1.077.245
13.679.814
Toplam Yükümlülükler
6.201.841
2.685.112
2.068.356
1.019.113
11.974.422
-
-
-
1.705.392
1.705.392
(9.818)
426.568
(55.726)
264
361.288
2.648
(7.238)
100.522
(16.855)
(1.125)
(24.162)
9.659
163.207
111.704
114.952
(14.408)
(14.408)
510.235
510.235
(81.013)
(81.013)
(533.402)
(360.272)
(3.152)
(363.424)
(533.402)
54.542
(3.152)
51.390
Özkaynaklar
Net Kar Payı Geliri / (Gideri) (*)
Net Ücret ve Komisyon
Gelirleri/(Giderleri)
Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri)
Kredi ve Diğer Alacaklar Değer Düşüş
Karşılığı (-)
Vergi Öncesi Kar
Vergi Karşılığı
Net Dönem Karı
Dağıtılamayan
Hazine
Toplam
(*) Banka’nın bireysel, kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin
farklılığından kaynaklanmaktadır.
Faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler Banka yönetim raporlama sisteminden sağlanan veriler doğrultusunda
hazırlanmıştır.
XXIII. Diğer Hususlara İlişkin Açıklamalar
Diğer hususlara ilişkin açıklama bulunmamaktadır.
27
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar
6 Eylül 2014 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”e göre hesaplanan Banka’nın sermaye yeterliliği standart oranı
%15,98’dir (31 Aralık 2014: % 18,29).
Sermaye Yeterliliği Standart Oranının Tespitinde Kullanılan Risk Ölçüm Yöntemleri:
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması, 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanmış olan “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik
(“Yönetmelik”), “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” ile 5 Eylül 2013 tarih ve 28756 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanmış olan “Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır.
Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanmasında, hesap ve kayıt düzenine ilişkin mevzuata uygun olarak
düzenlenen veriler kullanılır. Bu veriler Yönetmelik kapsamında “Alım Satım Hesapları” ve “Bankacılık
Hesapları ” olarak ayrıştırılarak kredi riski ve piyasa riski hesaplamasına tabi tutulur. Ayrıca, anılan yönetmelik
hükümleri çerçevesinde, piyasa riski ve operasyonel riskler de sermaye yeterliliği standart oranı
hesaplamalarına dahil edilmiştir.
Alım Satım Hesapları ve Özkaynakların hesaplanmasında sermayeden indirilen değer olarak dikkate alınan
tutarlar kredi riski hesaplanmasına dahil edilmez. Risk ağırlıklı varlıkların hesaplanmasında, tükenme ve değer
kaybı ile karşı karşıya olan varlıklar, ilgili amortismanlar ve karşılıklar düşüldükten sonra kalan net tutarlar
üzerinden hesaplara alınır.
Nakdi krediler, gayrinakdi krediler ve taahhütler ile ilgili işlemlerde karşı taraftan olan alacaklar, varsa bu
işlemler için “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e istinaden ayrılan ve pasif hesaplar arasında izlenen
özel karşılıklar düşüldükten sonraki net tutar üzerinden Yönetmelik’in 5. maddesinde belirtilen oranlar ile
krediye dönüştürülüp “Kredi Risk Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak
Yönetmelik’in 6. maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı Yönetmelik’in Ek-1’i uyarınca
risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
Alım-Satım hesaplarında yer alan Türev Finansal Araçlar’ın kredi riskine esas tutarların hesaplanmasında,
karşı taraftan olan alacaklar, “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik”in Ek-2’sinde belirtilen oranlar ile krediye dönüştürülüp “Kredi Riski Azaltım Tekniklerine
İlişkin Tebliğ” uyarınca risk azaltımına tabi tutularak “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik”in 6’ncı maddesinde belirtilen ilgili risk sınıfına dahil edilir ve aynı
yönetmeliğin Ek-1’i uyarınca risk sınıfının ağırlığı ile ağırlıklandırılır.
28
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Risk Ağırlıkları
%0
Kredi Riskine Esas Tutar
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya
merkez bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel
yönetimlerden şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
İdari Birimlerden ve Ticari
Olmayan Girişimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta
bağlı olan ve olmayan alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan
şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan
kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan
perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan
gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak
belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme
pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan
kısa vadeli alacaklar ile kısa vadeli
kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu
niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
%10
%20
%50
%75
%100
1.047.716
-
250.106
1.250.531
2.035.191
4.070.382
1.717.086
2.289.448
5.145.762
5.145.762
%150
89.867
59.911
%200
26.578
13.289
%250
2.945
1.178
687.674
-
-
63.958
-
241
-
-
-
-
-
7.112
-
-
-
-
-
-
912
-
368
-
-
97.725
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.177.104
288.149
-
27.127
-
-
-
44.445
-
30.528
-
-
2.823.789
-
-
-
38.043
-
21.750
-
2.289.448
127.805
-
-
-
28.657
-
13.623
3.607.524
-
368.103
-
-
-
1.456
-
40
110.751
-
709.135
56.580
-
-
3
-
-
-
-
-
3.331
13.289
1.178
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
246.526
-
6
-
-
991.837
-
-
-
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Özet Bilgi:
Cari Dönem
Kredi Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (Kredi Riskine Esas
Tutar*0,08) (KRSY)
Piyasa Riski için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (PRSY)
Operasyonel Risk için Gerekli Sermaye Yükümlülüğü (ORSY)
Özkaynak
Özkaynak / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100
Ana Sermaye / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100
Çekirdek Sermaye / ((KRSY+PRSY+ORSY) *12,5 )*100
29
741.403
33.746
171.550
1.890.617
15,98
11,06
11,11
Önceki Dönem
802.060
30.663
175.551
2.305.586
18,29
13,20
13,27
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
I.
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler:
ÇEKİRDEK SERMAYE
Bankanın tasfiyesi halinde alacak hakkı açısından diğer tüm alacaklardan sonra gelen ödenmiş
sermaye (*)
Hisse senedi ihraç primleri
Hisse senedi iptal kârları
Cari Dönem
Önceki Dönem
898.845
894.525
3.307
3.307
-
-
1.608.190
1.600.261
247.479
12.931
Kâr
-
-
Net Dönem Kârı
-
-
Geçmiş Yıllan Kârı
-
-
Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıklar
-
-
İştirakler, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklardan bedelsiz olarak
edinilen ve dönem kârı içerisinde muhasebeleştirilmeyen hisseler
-
-
2.752.821
2.511.024
1.421.466
813.470
18.041
22.287
3.760
2.272
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcu (-)
-
-
Kanunun 56 ncı maddesinin dördüncü fıkrasına aykırı olarak edinilen paylar (-)
-
-
Bankanın kendi çekirdek sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının,
bankanın çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun
pozisyonlarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
-
-
-
-
-
İpotek hizmeti sunma haklarının çekirdek sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının çekirdek
sermayenin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
-
-
-
Kurulca Belirlenecek Diğer Kalemler (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve
finansal kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından
kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
-
-
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan aşım tutarı (-)
-
-
-
-
-
-
Yedek akçeler
Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) uyarınca özkaynaklara yansıtılan kazançlar
İndirimler Öncesi Çekirdek Sermaye
Çekirdek Sermayeden Yapılacak İndirimler
Net dönem zararı ile geçmiş yıllar zararı toplamının yedek akçelerle karşılanamayan
kısmı ile TMS uyarınca özkaynaklara yansıtılan kayıplar (-)
Faaliyet kiralaması geliştirme maliyetleri (-)
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi
yükümlülükleri (-)
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
Yeterli ilave ana sermaye veya katkı sermaye bulunmaması halinde çekirdek sermayeden indirim
yapılacak tutar (-)
Çekirdek Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
1.443.267
838.029
Çekirdek Sermaye Toplamı
1.314.554
1.672.995
(*) Banka 1.500.000 adet rehinli hisselerini, 15 Nisan 2010 tarihinde yapılan cebri satış neticesinde Türk Ticaret Kanununun 329 uncu maddesinin ikinci
fıkrası uyarınca 5.475 TL bedel üzerinden satın almıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak dikkate alınmıştır. 29 Mayıs
2015 tarihinde yapılan değerleme sonucunda 4.320 TL değer düşüş karşılığı ayrılmıştır. Alım etkisi sermaye yeterlilik tablosunda sermayeden indirim olarak
dikkate alınmıştır.
30
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı) :
İLAVE ANA SERMAYE
Çekirdek sermayeye dahil edilmeyen imtiyazlı paylara tekabül eden sermaye ve bunlara ilişkin ihraç
primleri
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Bankanın kendi ilave ana sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
-
-
-
-
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
-
Yeterli katkı sermaye bulunmaması halinde ilave ana sermayeden indirim yapılacak tutar (-)
-
-
İlave Ana sermayeden yapılan indirimler toplamı
-
-
İlave Ana Sermaye Toplamı
-
-
5.640
9.094
5.640
9.094
-
-
1.308.914
1.663.901
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilenler/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler)
İndirimler Öncesi İlave Ana Sermaye
İlave Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Ana Sermayeden Yapılacak İndirimler
Şerefiye veya diğer maddi olmayan duran varlıklar ve bunlara ilişkin ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Net ertelenmiş vergi varlığı/vergi borcunun Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ana Sermaye Toplamı
31
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı):
KATKI SERMAYE
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(1.1.2014 tarihi sonrası ihraç edilen/temin edilenler)
Kurumca uygun görülen borçlanma araçları ve bunlara ilişkin ihraç primleri
(1.1.2014 tarihi öncesi ihraç edilenler temin edilenler)
Bankanın sermaye artırımlarında kullanılması hissedarlarca taahhüt edilen bankaya rehin
edilmiş kaynaklar
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
-
-
521.753
579.725
-
-
82.017
81.725
603.770
661.450
Bankanın kendi katkı sermayesine yapmış olduğu doğrudan veya dolaylı yatırımlar (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10 veya daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin %10’nunu aşan kısmı (-)
-
-
-
-
-
-
Kurulca belirlenecek diğer kalemler (-)
-
-
Katkı Sermayeden Yapılan İndirimler Toplamı
-
-
603.770
661.450
1.912.684
2.325.351
-
-
19.559
16.497
-
-
2.508
3.268
-
-
-
-
-
-
-
-
Genel Karşılıklar
İndirimler Öncesi Katkı Sermaye
Katkı Sermayeden Yapılacak İndirimler
Katkı Sermaye Toplamı
SERMAYE
Kanunun 50 ve 51 inci maddeleri hükümlerine aykırı olarak kullandırılan krediler (-)
Kanunun 57 nci maddesinin birinci fıkrasındaki sınırı aşan tutarlar ile bankaların alacaklarından dolayı
edinmek zorunda kaldıkları ve aynı madde uyarınca elden çıkarmaları gereken emtia ve
gayrimenkullerden edinim tarihinden itibaren beş yıl geçmesine rağmen elden çıkarılamayanların net
defter değerleri (-)
Yurt dışında kurulu olanlar da dahil olmak üzere, bankalara, finansal kuruluşlara veya bankanın nitelikli
pay sahiplerine kullandırılan krediler veya bunlarca ihraç edilen borçlanma araçlarına
yapılan yatırımlar (-)
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin
20 nci maddesinin ikinci fıkrasına istinaden özkaynaklardan düşülecek tutar (-)
Kurulca belirlenecek diğer hesaplar (-)
Ortaklık paylarının yüzde %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonları toplamının, bankanın
çekirdek sermayesinin yüzde onunu aşan kısmının. Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden, ilave ana sermayeden ve katkı
sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların doğrudan ya da dolaylı olarak ilave ana sermaye ve katkı sermaye unsurlarına yapılan
yatırımların net uzun pozisyonlarının toplam tutarının Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin
Geçici 2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca, ilave ana sermayeden ve katkı sermayeden
indirilmeyen kısmı (-)
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarının, geçici farklara
dayanan ertelenmiş vergi varlıklarının ve ipotek hizmeti sunma haklarının
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin Geçici 2 nci maddesinin ikinci fıkrasının (1) ve
(2) nci alt bentleri uyarınca çekirdek sermayeden indirilecek tutarlarının, Yönetmeliğin Geçici
2 nci maddesinin birinci fıkrası uyarınca çekirdek sermayeden indirilmeyen kısmı (-)
32
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı):
Cari
Dönem
Önceki
Dönem
1.890.617
2.305.586
-
-
-
-
İpotek hizmeti sunma haklarından kaynaklanan tutar
-
-
Geçici farklara dayanan ertelenmiş vergi varlıklarından kaynaklanan tutar
-
-
KATKI SERMAYE
ÖZKAYNAK
Uygulanacak İndirim Esaslarında Aşım Tutarının Altında Kalan Tutarlar
Ortaklık paylarının %10 veya daha azına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların özkaynak unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan tutar
Ortaklık paylarının %10’dan daha fazlasına sahip olunan ve konsolide edilmeyen bankalar ve finansal
kuruluşların çekirdek sermaye unsurlarına yapılan yatırımların net uzun pozisyonlarından kaynaklanan
tutar
33
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı):
İhraçıcı - Krediyi Kullandıran
Asya Sukuk Company
Borçlanma aracının kodu (CUSIP. ISIN vb.)
XS0907295942
Borçlanma aracının tabi olduğu mevzuat
SPK, BDDK
Özkaynak Hesaplamasında Dikkate Alınma Durumu
1/1/2015’den itibaren %10 oranında azaltılarak dikkate
alınma uygulamasına tabi olma durumu
Evet
Konsolide veya konsolide olmayan bazda veya hem konsolide
hem konsolide olmayan bazda geçerlilik durumu
Solo-Konsolide
Borçlanma aracının türü
İkincil sermaye benzeri borç
Özkaynak hesaplamasında dikkate alınan tutar
(En son raporlama tarihi itibarıyla - Milyon TL)
522 milyon TL
Borçlanma aracının nominal değeri (Milyon TL)
672 milyon TL
Borçlanma aracının muhasebesel olarak takip edildiği hesap
Pasif Sermaye Benzeri Krediler İtfa Edilmiş Maliyet
Borçlanma aracının ihraç tarihi
28 Mart 2013
Borçlanma aracının vade yapısı (Vadesiz/Vadeli)
Vadeli
Borçlanma aracının başlangıç vadesi
28 Mart 2013
İhraççının BDDK onayına bağlı geri ödeme hakkının olup olmadığı
Evet
Geri ödeme opsiyonu tarihi, şarta bağlı geri ödeme opsiyonları ve geri
5. Yıl Sonrası
ödenecek tutar
Müteakip geri ödeme opsiyonu tarihleri
5. Yıl Sonrası
Kar payı/temettü ödemeleri*
Sabit ya da değişken kar payı/ temettü ödemeleri
Sabit
Kar payı oranı ve Kar payı oranına ilişkin endeks değeri
7,5% yıllık (Mid swap+652 bps)-5. yıl sonunda yeniden
belirlenecek
Temettü ödemesini durduran herhangi bir kısıtlamanın
var olup olmadığı
-
Tamamen isteğe bağlı, kısmen isteğe bağlı ya da
mecburi olma özelliği
Mecburi
Kar payı artırımı gibi geri ödemeyi teşvik edecek
bir unsurun olup olmadığı
Yok
Birikimsiz ya da birikimli olma özelliği
Birikimli değil
34
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
I.
Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler (devamı):
Hisse senedine dönüştürülebilme özelliği
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürmeye sebep
olacak tetikleyici olay/olaylar
-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, tamamen ya da
kısmen dönüştürme özelliği
-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürme oranı
-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, mecburi ya da
isteğe bağlı dönüştürme özelliği
-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülebilir araç türleri
-
Hisse senedine dönüştürülebilirse, dönüştürülecek
borçlanma aracının ihraççısı
Değer azaltma özelliği
Değer azaltma özelliğine sahipse, azaltıma sebep olacak
tetikleyici olay/olaylar
-
Değer azaltma özelliğine sahipse, tamamen ya da
kısmen değer azaltımı özelliği
-
Değer azaltma özelliğine sahipse, sürekli ya da geçici olma özelliği
-
Değeri geçici olarak azaltılabiliyorsa, değer artırım mekanizması
-
Tasfiye halinde alacak hakkı açısından hangi sırada olduğu
(Bu borçlanma aracının hemen üstünde yer alan araç)
Borçlanmalardan sonra, ilave ana sermayeden önce, diğer
katkı sermayelerle aynı
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan şartlardan haiz olunmayan olup olmadığı
Var.
Bankaların Özkaynaklarına İlişkin Yönetmeliğin 7 nci ve 8 inci
maddelerinde yer alan şartlardan hangilerini haiz olunmadığı
8-2-ğ
İçsel Sermaye Gereksiniminin Cari ve Gelecek Faaliyetler Açısından Yeterliliğinin Değerlendirilmesi
Amacıyla Uygulanan Yaklaşımlar
Banka, içsel sermaye gereksinimi değerlendirme süreci, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında
Yönetmelik kapsamında değerlendirilmektedir. Bu kapsamda Banka “İçsel Sermaye Yeterliliği Politikası”
ile “İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci prosedürünü oluşturmuştur.
Söz konusu içsel değerlendirme sürecinin nihai hedefi, BDDK’nın düzenlemelerine uyumu gözeterek, en iyi
uygulamaları dikkate alıp, faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygun olarak içsel sermaye
yeterliliğinin yönetilmesini sağlamaktır.
Bu kapsamda Banka, maruz kaldığı veya kalabileceği riskleri karşılamak için yeterli gördüğü sermayenin,
çeşitleri, bileşenleri ve dağılımını sürekli olarak değerlendirir ve idame ettirilmesine yönelik sağlam, etkin ve
eksiksiz strateji ve süreçler tesis eder. Banka, risk profili, faaliyet ortamı ve stratejik planlarıyla uyumlu
sermaye hedefleri belirlemiştir. İçsel sermaye yeterliliği, sayısallaştırılabilen ve sayısallaştırılamayan tüm
riskleri kapsayacak şekilde tesis edilir ve içsel değerlendirme süreci, genel bir sermaye tutarı ve
değerlendirmesi ortaya koyar.
35
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
II.
Piyasa Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın piyasa riski yönetimi alanındaki faaliyetleri, 11 Temmuz 2014 tarih ve 29057 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci
Hakkında Yönetmelik ve 6 Eylül 2014 tarih ve 29111 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış olan Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik kapsamında hazırlanan ve
Banka Yönetim Kurulu tarafından onaylanan “Piyasa Riski Yönetimi Politikası” kapsamında
yürütülmektedir.
Piyasa riskinin yönetimine ilişkin olarak, pozisyonlarının yapısı ve karmaşıklığı ile uyumlu ölçüm, izleme,
limit tesisi, stres testi ile senaryo analizi çalışmalarının yürütülmesini ve sonuçların raporlanmasını
sağlamaya yönelik çalışmalar gerçekleştirilmektedir.
Piyasa riskine esas tutar, Standart Yöntem ile aylık olarak hesaplanmakta ve sermaye yeterliliği
hesaplamasında dikkate alınmaktadır. Ayrıca Riske Maruz Değer (“RMD”) yöntemi ile günlük olarak
piyasa riski ölçümleri gerçekleştirilmekte olup, Denetim Komitesi ve ilgili birimlere raporlanmaktadır.
Yönetim Kurulu tarafından riske maruz değer limitleri tesis edilmiş olup, bu limitlere uyum günlük olarak
takip edilmektedir. Oluşturulan limitler 6 aylık periyotta Yönetim Kurulu tarafından gözden geçirilmekte
ve revize edilmektedir.
RMD, “Tarihsel Simülasyon”, “Monte Carlo Simülasyonu” ve “Parametrik Yöntem” olmak üzere 3 farklı
yöntemle hesaplanmaktadır. Banka, piyasa riskinin içsel takibi, limitleme ve raporlamasını tarihsel RMD
sonuçları üzerinden gerçekleştirmektedir. Diğer iki yöntem karşılaştırma ve izleme amaçlı olarak
kullanılmaktadır.
RMD modelinin güvenilirliğini ölçmek üzere günlük olarak geriye dönük testler gerçekleştirilmektedir.
Ayrıca, RMD hesaplamalarının piyasa dalgalanmalarına göre değişimini incelemeye yönelik stres testleri
uygulanmaktadır.
31 Aralık
2014
30 Haziran
2015
(I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
Menkul kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Spesifik Risk İçin Gerekli Sermaye
Yükümlülüğü- Standart Metot
(III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü
(VII) Karşı Taraf Kredi Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot
(VIII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye
Standart Metot
Yükümlülüğü
(IX) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü
(I+II+III+IV+V+VI+VII)
(X) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x IX)
36
31
16
33.699
30.663
-
33.746
421.825
30.663
383.288
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
III.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar
Kur riski, döviz kurlarında meydana gelebilecek değişiklikler nedeniyle bankaların maruz kalabilecekleri
zarar olasılığını ifade etmektir. Kur riskine esas sermaye yükümlülüğü hesaplanırken Banka’nın tüm döviz
varlıkları, yükümlülükleri ve vadeli döviz işlemleri göz önünde bulundurulmakta, standart metot ile riske
maruz değer hesaplanmaktadır.
Kur riski, Banka risk politikalarının bir parçası olarak oluşturulan dahili kur riski limitleri dikkate alınarak
yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler arasında yer alan Yabancı Para Net Genel Pozisyon / Özkaynak
Rasyosu’nun çizdiği temel sınırlar ve Yönetim Kurulu tarafından belirlenen dahili kur riski limitleri
çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif-Pasif Komitesi tarafından kur ve parite riskinden korunmaya
yönelik kararlar alınmakta ve alınan kararlar titizlikle uygulanmaktadır.
Banka’nın riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.
Banka’nın maruz kaldığı kur riskinin ölçülmesinde yasal raporlarda kullanılan standart metot yöntemi
kullanılmaktadır. Standart Metot kapsamında yapılan ölçümler aylık gerçekleştirilmektedir.
Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz
alış kurları aşağıdaki gibidir:
“Yabancı Para Evalüasyon Kuru”
Bundan Önceki;
1. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
2. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
3. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
4. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
5. Günün Gişe Döviz Alış Kuru
ABD Doları
2,6863
2,6587
2,6638
2,6770
2,6710
2,6786
Euro
30 Haziran 2015
İngiliz Sterlini
2,9823
4,2245
2,9777
2,9813
3,0004
3,0017
3,0399
4,1888
4,1923
4,2063
4,2045
4,2402
100 Japon Yeni
2,1870
2,1471
2,1566
2,1538
2,1568
2,1738
Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik
ortalama değeri 1 ABD Doları için 2,7014 TL, 1 Euro için 3,0329 TL, 1 GBP için 4,2042 TL ve 100 JPY
için 2,1826 TL olarak gerçekleşmiştir.
37
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
III.
Kur Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Banka’nın Kur Riskine İlişkin Bilgiler: Yabancı Paralar (TL)
Cari Dönem – 30 Haziran 2015
AVRO
Varlıklar
Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar,
Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bankası
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar (**)
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Krediler (*)
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklar(**)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırım
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
Maddi Duran Varlıklar
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan
Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları
Para Piyasalarına Borçlar
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar
Diğer Yükümlülükler (**)
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (***)
Türev Finansal Araçlardan Borçlar (***)
Gayrinakdi Krediler (****)
Önceki Dönem - 31 Aralık 2014
Toplam Varlıklar
Toplam Yükümlülükler
Net Bilanço Pozisyonu
Net Nazım Hesap Pozisyonu
Türev Finansal Araçlardan Alacaklar
Türev Finansal Araçlardan Borçlar
Gayrinakdi Krediler (****)
ABD Doları
Diğer YP
(*****)
Toplam
12.984
65.951
92.290
693.289
97.466
447.521
202.740
1.206.761
737.165
1.878.979
-
2.616.144
717
816.817
1.370
2.665.928
521
545.508
2.608
4.028.253
1.921
550.944
124.991
436
16.762
695.054
121.763
(99.341)
48.955
148.296
710.865
5.188
2.492.317
1.016.402
4.816
73.532
3.592.255
(926.327)
848.685
899.272
50.587
1.888.558
260
524.477
20.611
286
3.115
548.749
(3.241)
(1.268)
2.326
3.594
45.676
7.369
3.567.738
1.162.004
5.538
93.409
4.836.058
(807.805)
748.076
950.553
202.477
2.645.099
1.312.423
1.068.706
243.717
(77.491)
86.041
163.532
747.418
3.331.279
3.934.940
(603.661)
415.193
540.928
125.735
2.235.964
847.082
856.893
(9.811)
(5.078)
1.288
6.366
54.351
5.490.784
5.860.539
(369.755)
332.624
628.257
295.633
3.037.733
(*) Bilançoda Türk Lirası olarak gösterilen 1.839.431 TL tutarındaki Dövize Endeksli Kredi bakiyesi (finansal kiralama alacakları dahil) dahil edilmiştir. (31 Aralık 2014:
2.510.818 TL).
(**) “Yabancı Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oranının Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanması ve Uygulanması Hakkında Yönetmelik”
hükümleri gereğince; aktifte türev finansal varlıklar gelir reeskont bakiyesi 5.867 TL (31 Aralık 2014: 10.362 TL) ile pasifte yabancı para gider hesabına yansıtılan genel karşılık
bakiyesi 34.263 TL (31 Aralık 2014: 29.699TL) ve türev finansal varlıklar gider reeskont bakiyesi 4.785 TL (31 Aralık 2014: 1.423 TL), kur riski hesaplamasında dikkate
alınmamıştır. Ayrıca Finansal tablolarda yabancı para hesaplarda izlenen 46.408 TL satış amaçlı duran varlık tutarı kur riski oluşturmadığından tabloya dahil edilmemiştir.
(***) Cari dönemde türev finansal araçlardan alacaklar içerisinde 102.979 TL döviz alım taahhüdü. türev finansal araçlardan borçlar içerisinde 98.015 TL döviz satım taahhüdü
yer almaktadır (31 Aralık 2014: 212.680 TL döviz alım taahhüdü 183.080 TL döviz satım taahhüdü). Türev finansal araçlardan alacaklar ve borçlar satırında gösterilen tutarların
sırasıyla 1.429 ve 3.003 TL kıymetli maden alım/satım işlemleridir.
(****) Net bilanço dışı pozisyona etkisi bulunmamaktadır.
(*****) Nakit değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C Merkez Bnk. Satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 84.725 TL’si. Bankalar
satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 363.148 TL’si ve Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları satırında diğer YP olarak gösterilen bakiyenin 503.020 TL’si kıymetli
maden hesaplarından oluşmaktadır.
38
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
Faiz Oranı Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın faizsiz bankacılık faaliyeti nedeniyle faize duyarlı varlık ya da yükümlülüğü bulunmadığından
faiz riski bulunmamaktadır.
V.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar
Banka likidite riskinden korunmak amacıyla fon toplama kaynaklarını müşterilerden toplanan fonlar ile
yurtdışından kullanılan krediler olmak üzere çeşitlendirmekte, varlık ve yükümlülükler arasında vade
uyumunun sağlanması gözetilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler
uygulanmakta, piyasa dalgalanmaları neticesinde ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacının eksiksiz bir
biçimde sağlanabilmesi amacıyla likit değerler muhafaza edilmektedir.
Türk Lirası cinsinden ve Yabancı Para cinsinden toplanan fonların vade yapısı, maliyeti ve toplam
tutarındaki gelişmeler günlük olarak takip edilmekte, söz konusu çalışmalar sırasında geçmiş dönemlerde
yaşanan gelişmeler ve geleceğe yönelik beklentiler dikkate alınmaktadır.
Banka politikaları, öncelikle her türlü borcun likit kaynaklarla her zaman karşılanabilecek nitelikte olduğu
bir aktif yapısının sağlanması yönündedir. Bunun sağlanmasını teminen Banka Yönetimi düzenli olarak
likidite rasyoları ile ilgili standardı belirlemekte ve takip etmektedir.
39
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
V.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem – 30 Haziran
2015
Varlıklar
Nakit Değ. (Kasa, Efektif
Deposu, Yoldaki Paralar,
Sat.Al.Çekler) ve TCMB
Bankalar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı
Kar veya Zarara Yansıtılan
Menkul Değerler
Para Piyasalarından Alacaklar
Satılmaya Hazır Finansal
Varlıklar
Verilen Krediler (**)
Vadeye Kadar Elde Tutulacak
Yatırımlar
Diğer Varlıklar
Toplam Varlıklar
Yükümlülükler
Özel Cari ve Katılma
Hesapları Aracılığı ile
Bankalardan Toplanan Fonlar
Özel Cari Hesap ve Katılma
Hesapları
Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl.
Fonlar
Para Piyasalarına Borçlar
İhraç Edilen Menkul Değerler
Muhtelif Borçlar
Diğer Yükümlülükler (***)
Vadesiz
1 Aya
Kadar
1-3
Ay
3-12
Ay
5 Yıl ve
Üzeri
1-5
Yıl
Dağıtılamayan
(*)
Toplam
337.383
1.252.700
11.975
-
-
-
-
-
-
349.358
1.252.700
391
-
5.867
-
-
-
-
-
-
6.258
-
505.336
138.411
490.710 1.675.551 2.343.150
437.856
957.463
643.855
7.361.737
108
-
1.457.007
1.590.582
216.367
1.691.216
996.046 1.675.551 2.481.561
437.856
802.608
1.760.071
1.018.975
10.632.883
7.385
-
-
-
-
7.385
956.300
97.826
-
-
6.661.316
1.709.871
-
2.819.564 1.077.755
36.639
126.098
269.040
267.992
195.840
-
86.781
-
81.710
-
671.575
-
-
1.162.004
269.040
304.631
224.933
-
-
21.394
-
-
1.982.180
2.228.507
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
1.978.828
3.482.694 1.273.595 1.064.475 179.536 671.575
(388.246) (1.791.478) (277.549) 611.076 2.302.025 (233.719)
1.982.180
(222.109)
10.632.883
-
Önceki Dönem –
31 Aralık 2014
Toplam Aktifler
Toplam Yükümlülükler
Likidite Açığı
1.393.050
2.741.583 1.004.326 3.059.359 3.082.546
2.248.637
4.820.400 1.661.438 2.077.305 175.340
(855.587) (2.078.817) (657.112) 982.054 2.907.206
1.828.337
2.116.969
(288.632)
13.679.814
13.679.814
-
570.613
579.725
(9.112)
(*) Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi
bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar kaydedilmiştir.
(**) Verilen Krediler, Kiralama İşlemlerinden Alacaklar bakiyesini de içermektedir.
(***) Özkaynaklar “Diğer Yükümlülükler” içinde “Dağıtılamayan” sütununda gösterilmiştir.
40
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
V.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Menkul Kıymetleştirme Pozisyonlarına İlişkin Bilgiler:
Bulunmamaktadır.
Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Bilgiler:
Banka, Kredi Riski Azaltım Tekniklerine İlişkin Tebliğ’in (“Tebliğ”) 33. maddesi uyarınca, finansal
teminatların gerçeğe uygun değerleri üzerinden risk azaltımı etkilerinin hesaplandığı, basit finansal teminat
yöntemine göre kredi riski azaltımı yapmaktadır.
Kredi riski azaltımında nakit veya benzeri kıymetler ile yüksek kredi kalite kademesine sahip borçlanma
araçları kullanılmaktadır.
Alacağa, teminata ve teminatın kur uyumsuzluğuna ilişkin volatilite ayarlamaları Tebliğ’in 37. maddesinde
belirtilen standart volatilite ayarlaması yaklaşımı kullanılarak yapılmaktadır.
Teminatın kalan vadesinin alacağın kalan vadesinden az olması durumunda ortaya çıkan vade uyumsuzluğu
durumunda teminatın değeri volatilite ayarlanmış değer olarak dikkate alınır.
Risk Sınıfları
Merkezi yönetimlerden veya merkez bankalarından şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Bölgesel yönetimlerden veya yerel yönetimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
İdari birimlerden ve ticari olmayan girişimlerden şarta bağlı
olan ve olmayan alacaklar
Çok taraflı kalkınma bankalarından şarta bağlı olan ve
olmayan alacaklar
Uluslararası teşkilatlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Bankalar ve aracı kurumlardan şarta bağlı olan ve olmayan
alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan kurumsal alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan perakende alacaklar
Şarta bağlı olan ve olmayan gayrimenkul ipoteğiyle
teminatlandırılmış alacaklar
Tahsili gecikmiş alacaklar
Kurulca riski yüksek olarak belirlenen alacaklar
İpotek teminatlı menkul kıymetler
Menkul kıymetleştirme pozisyonları
Bankalar ve aracı kurumlardan olan kısa vadeli alacaklar ile
kısa vadeli kurumsal alacaklar
Kolektif yatırım kuruluşu niteliğindeki yatırımlar
Diğer alacaklar
Tutar (*)
Garantiler
ve Kredi
Türevleri
Diğer/Fiziki
Teminatlar
746.629
-
-
-
7.138
-
-
-
107.445
1.285
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.646.866
3.967.750
4.075.917
83.022
56.233
-
1.343
2.748
4.436.290
975.946
17.801
-
38.258
1.500
3
-
-
605
2.430
-
1.238.369
-
-
-
(*) Kredi Riski Azaltımı etkileri dikkate alınmadan önceki toplam tutarları içermektedir.
41
Finansal
Teminatlar
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
V.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Risk Yönetim Hedef ve Politikaları:
Banka geçtiğimiz yıllardaki risk iştahından farklı olarak pazar payını artırıcı, büyümeye dayalı bir yapı
yerine, riskleri ön plana alan, riskleri bertaraf ederek, güven ortamını sağlamlaştırarak, dengeli bir yapı
içerisinde mevcut yapının korunması, aktif ve pasif kalitesinin iyileştirilmesine odaklanan bir yapı tesis
etmiştir.
Risk yönetim faaliyetlerinin amacı; Banka’nın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını,
buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde
değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan
risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, raporlanmasını, izlenmesini, kontrol edilmesini ve risk profilleri ile
uyumlu içsel sermaye gereksiniminin belirlenmesini sağlamaktır.
Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde risklerin yönetimi için politikalar, uygulama usulleri, limitler ve
risk yönetimi faaliyetleri açıkça tanımlanmıştır. Banka’nın karşı karşıya kaldığı risklerin değerlendirilmesi
ve yönetilmesi için belirlenen politikaların güncel tutulmasını, değişen koşullara uyum sağlamasını,
uygulanmasını ve yönetilmesini teminen gerekli usuller belirlenmiştir.
Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan tüm risklerin her birinin yönetilmesi için konsolide ve konsolide
olmayan bazda yazılı politika ve uygulama usullerini belirlemiştir. Banka’nın faaliyetlerine ilişkin
stratejiler, politikalar ve uygulama usulleri, Banka’nın faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına
uygunluk, Banka’nın risk stratejisi ve alabileceği risk düzeyi, Banka’nın risk izleme ve yönetme kapasitesi,
Banka’nın geçmiş deneyimi ve performansı, faaliyetleri yürüten bölümlerin yöneticilerinin alanları ile ilgili
konulardaki uzmanlık düzeyleri, Kanunda ve ilgili diğer mevzuatta öngörülen yükümlülükler, risk yönetimi
politika ve uygulama usullerinin belirlenmesinde dikkate alınmıştır. Risk yönetimi politika ve uygulama
usullerinin değişen koşullara uyum sağlaması zorunlu hale getirilmiştir. Yönetim Kurulu, politika ve
uygulama usullerinin yeterliliğini düzenli olarak değerlendirmekte ve gerekli değişiklikleri yapmaktadır.
Risk yönetimi politika ve uygulama usulleri, risk azaltım tekniklerinin kullanımını da kapsamaktadır.
Yönetim Kurulu tarafından onaylanan risk yönetimi strateji, politika ve uygulama usullerini yerine
getirmek, geliştirmek, Banka’nın karşı karşıya olduğu önemli riskler konusunda Yönetim Kurulu’na
raporlama yapmak, birimler ile ilgili iç kontrol, iç denetim ve risk raporlarını değerlendirmek ve bu
birimlerde ortaya çıkan riskleri, eksiklikleri veya hataları gidermek ya da alınması gerekli görülen tedbirleri
almak ve risk limitlerini belirleme sürecine katılmak üst düzey yönetiminin sorumluluğundadır.
Risk yönetimi faaliyetleri, Banka Yönetim Kurulu sorumluluğunda yapılandırılmıştır. Üst düzey yönetim
kendi bünyesindeki risklerin izlenmesinden ve yönetilmesinden Yönetim Kurulu’na karşı sorumludur.
Ayrıca, risklerin izlenmesinde İç Kontrol Merkezi Başkanlığı, Risk Yönetimi Başkanlığı, Mevzuat ve
Uyum Müdürlüğü ve Teftiş Kurulu Başkanlığı, icrai faaliyetleri olan birimlerden bağımsız, eşgüdümlü
olarak çalışmaktadır.
42
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
V.
Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar (devamı)
Risk Yönetim Hedef ve Politikaları (devamı):
Banka, faaliyetlerinden kaynaklanan kredi riski, piyasa riski operasyonel risk ve likidite riski gibi
sayısallaştırılabilen riskler için yazılı limitler belirlemiştir. Risk limitleri, Denetim Komitesi, Risk Yönetimi
Başkanı ve Banka Genel Müdürü dâhil ilgili üst düzey yöneticiler ile birlikte, Banka’nın alabileceği risk
düzeyine, faaliyetlerine, ürünlerinin ve hizmetlerinin büyüklüğü ve karmaşıklığına uygun olarak
belirlenmiş, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.
Riskler, uluslararası ve yerel düzenlemelere, Banka politika ve prosedürlerine uyumlu, Banka yapısına
uygun uluslararası uygulamalarda kabul görmüş yöntemler kullanılarak ölçülen ve yönetilen, sürekli
gelişen bir yapıda değerlendirilmektedir.
Risk ölçümünde kullanılacak yöntemlerin veya modellerin belirlenmesinde, Banka’nın faaliyetlerinin
yapısı, hacmi ve karmaşıklığı, model veya yöntemin ihtiyaç nedeni, yöntemin veya modelin varsayımları,
kullanılacak verinin elde edilebilirliği, bilgi sistemlerinin elverişliliği, personelin deneyimi dikkate
alınmıştır.
Risk ölçüm yöntemi veya modelinin doğruluğu ve güvenilirliği, gerçekleşen sonuçlar kullanılarak geriye
dönük testler yoluyla tespit edilmektedir.
Risk ölçüm yöntemi ve modeller değişen piyasa koşullarının yansıtılması için periyodik güncellemelere
tabi tutulmaktadır. Banka risk yönetimi sistemi çerçevesinde, düzenli stres testi ve senaryo analizleri
uygulanmaktadır. Senaryo analizi ve stres testlerinin sonuçları Yönetim Kurulu ve/veya Üst Düzey
Yönetim tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir.
Riskler, ölçülmesi, sınırlandırılması ve buna göre sermaye ayrılmasının yanı sıra korunma amaçlı işlemler
ile de risk azaltımına gidilerek yönetilmektedir. Risklerin takibi ve yönetimi amacıyla Banka ve piyasa
verileri düzenli olarak izlenmektedir. Risklerin sınırlandırılması kapsamında yasal limitlerin yanı sıra banka
içi limitler tesis edilmektedir. Ekonomik koşullarda oluşabilecek muhtemel değişimler ve zor koşullar
altında karşılaşabilecek riskler göz önünde bulundurulmaktadır.
43
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
BEŞİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
I.
Bilançonun Aktif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nakit Değerler ve T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler
1.1. Nakit Değerler Hesabına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Kasa/Efektif
TCMB
Diğer (*)
Toplam
Önceki Dönem
YP
107.747
38.868
3
146.618
TP
42.821
63.959
95.960
202.740
YP
108.973
243.566
735
353.274
50.818
1.173.301
54.477
1.278.596
(*) 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 95.958 TL (31 Aralık 2014: 54.434 TL) tutarındaki kıymetli maden depo hesabı ve 6 TL (31 Aralık 2014: 778
TL) tutarındaki yoldaki paralar hesabını içermektedir.
1.2. T.C. Merkez Bankası Hesabına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Vadesiz Serbest Hesap
Vadeli Serbest Hesap
Vadeli Serbest Olmayan Hesap
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
YP
TP
YP
38.868
-
51.984
11.975
-
243.566
-
140.288
6.743
1.026.270
38.868
63.959
243.566
1.173.301
Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar, TCMB’nin 2005/1 Sayılı “Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliği”ne
göre Türk parası yükümlülükleri için yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %5-%11,5 arasında değişen
oranlarda, yabancı para yükümlülükleri için başta ABD Doları, Avro ve/veya Standart Altın döviz
cinslerinden olmak üzere yükümlülüğün vadesine bağlı olarak %6-%20 arasında değişen oranlarda TCMB
nezdinde zorunlu karşılık tesis etmektedirler. Kasım 2014 tarihinden itibaren Türk Lirası olarak tutulan
zorunlu karşılıklara kar payı ödenmeye başlanmıştır. Yabancı para olarak tutulan zorunlu karşılıklara kar payı
ödenmemektedir.
Banka, Bankacılık Kanununun 71’inci maddesi (b) bendi hükmü gereğince 29 Mayıs 2015 tarihinde temettü
hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna devredildiğinden Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankası’nın Zorunlu Karşılıklar hakkında 2013/15 sayılı Tebliğinin 2’nci maddesinin
2’nci fıkrası uyarınca 30 Mayıs 2015 tarihinden itibaren zorunlu karşılık yükümlülüğünün sona ermesinden
dolayı yaklaşık 242 milyon ABD Doları (tam tutar) ve 30 milyon EURO (tam tutar) serbest likit varlık girişi
sağlamıştır.
44
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Açıklamalar
2.1. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu
Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilenlere İlişkin Bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlıklar bulunmamaktadır.
2.2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklara İlişkin Pozitif Farklar Tablosu:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
Vadeli İşlemler (*)
Swap İşlemleri
Futures İşlemleri
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
-
TP
YP
816
5.051
5.867
-
708
9.654
10.362
(*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır.
3.
Bankalara İlişkin Bilgiler
3.1. Bankalara ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Bankalar
YP
TP
YP
45.939
1.206.761
2.291
791.293
45.939
115.261
2.291
21.631
Yurtdışı
-
1.091.500
-
769.662
Yurtdışı Merkez ve Şubeler
-
-
-
-
45.939
1.206.761
2.291
791.293
Yurtiçi
Toplam
4.
Önceki Dönem
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler
4.1. Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
4.1.1. Teminata Verilen/Bloke Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Banka, kayıtlı değeri 320.770 TL tutarındaki Kira Sertifikasını Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’na açık
para piyasası işlemleri karşılığında teminata vermiştir (31 Aralık 2014: 329.222 TL).
4.1.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
45
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
4.
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler (devamı)
4.2. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
Banka’nın “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” portföyünde 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla nominal değeri
619.076 TL kayıtlı değeri 643.747 TL tutarında kira sertifikası bulunmaktadır (31 Aralık 2014: değeri
735.239 TL kayıtlı değeri 759.157 TL kira sertifikası).
Cari Dönem
Borçlanma Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Hisse Senetleri
Borsada İşlem Gören
Borsada İşlem Görmeyen
Değer Azalma Karşılığı (-)
Toplam
Önceki Dönem
643.747
759.157
643.747
759.157
-
-
108
108
-
-
108
108
-
-
643.855
759.265
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar
5.1.
Banka’nın Ortaklarına ve Mensuplarına Kullandırılan Her Çeşit Kredi veya Avansın Bakiyesine
İlişkin Bilgiler:
Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler
Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler
Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler
Banka Mensuplarına Verilen Krediler
Toplam
Cari Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
19.311
3.872
2.643
713
16.668
3.159
121.539
216.125
7.694
617
148.544
220.614
46
Önceki Dönem
Nakdi
Gayrinakdi
34.137
12.482
4.041
11.821
30.096
661
84.496
226.100
10.207
610
128.840
239.192
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.2.
Birinci ve İkinci Grup Krediler, Diğer Alacaklar ile Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa
Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
Nakdi Krediler
Krediler
İhracat Kredileri
İthalat Kredileri
İşletme Kredileri
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Mali Kesime Verilen Krediler
Diğer
Diğer Alacaklar
Toplam
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
(Toplam)
29.149
7.873
1.614.315
1.682.735
870.821
2.442
857.219
-
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
130.160
28
11.090
-
5.064.554
141.278
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar (*)
-
Krediler ve
Diğer
Alacaklar
(Toplam)
10.139
757.423
62.173
22.644
39
199.458
-
-
1.051.876
Sözleşme Koşullarında
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
459.649
1.011
11.168
53.122
524.950
-
(*) Kredilere ek olarak Banka 25.294 TL tutarındaki finansal kiralama alacaklarını da yakın izlemede takip etmektedir (31 Aralık 2014: 15.839 TL).
Ödeme Planının Uzatılmasına
Yönelik Yapılan Değişiklik Sayısı
1 veya 2 Defa Uzatılanlar
3.4 veya 5 Defa Uzatılanlar
5 Üzeri Uzatılanlar
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
141.278
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
524.950
-
Ödeme Planı Değişikliği ile Uzatılan
Süre (*)
0-6 Ay
6 Ay- 12 Ay
1-2 Yıl
2-5 Yıl
5 Yıl ve Üzeri
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
82.049
4.018
33.650
21.561
-
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
84.320
386.458
35.720
18.405
47
(*) Uzatılan süreler ortalama vade kullanılarak hazırlanmıştır.
47
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
5.
Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı)
5.3. Vade Yapısına Göre Nakdi Kredilerin Dağılımı:
Standart Nitelikli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Sözleşme Koşullarında
Alacaklar
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
Kısa Vadeli Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve
Diğer Alacaklar
Krediler
Diğer Alacaklar
Yakın İzlemedeki Krediler ve Diğer
Alacaklar
Krediler ve
Diğer
Sözleşme Koşullarında
Alacaklar
Değişiklik Yapılanlar
Ödeme
Planının
Uzatılmasına
Yönelik
Değişiklik
Yapılanlar
Diğer
1.346.378
1.346.378
-
8.682
8.682
-
-
662.356
662.356
-
480.035
480.035
-
-
3.718.176
3.718.176
-
132.596
132.596
-
-
389.520
389.520
-
44.915
44.915
-
-
48
-
-
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
5.4.
Tüketici Kredileri, Bireysel Kredi Kartları, Personel Kredileri ve Personel Kredi Kartlarına İlişkin
Bilgiler:
Kısa Vadeli
Tüketici Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Tüketici Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Bireysel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Bireysel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredileri-TP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-Dövize Endeksli
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredileri-YP
Konut Kredisi
Taşıt Kredisi
İhtiyaç Kredisi
Diğer
Personel Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Personel Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Gerçek Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Gerçek Kişi)
Toplam
49
6.673
278
154
1.339
4.902
830.968
184.058
646.910
68
17
20
31
4.463
1.609
2.854
-
Orta ve Uzun Vadeli
1.734.403
1.691.848
25.022
17.533
630
630
7.508
7.508
3.134
1.294
825
1.015
10
10
-
Toplam
1.741.076
1.692.126
25.176
18.872
4.902
630
630
838.476
191.566
646.910
3.202
1.311
845
1.046
4.473
1.619
2.854
-
842.172
1.745.685
2.587.857
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
5.5.
Taksitli Ticari Krediler ve Kurumsal Kredi Kartlarına İlişkin Bilgiler:
Taksitli Ticari Krediler-TP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Taksitli Ticari Krediler-YP
İşyeri Kredileri
Taşıt Kredileri
İhtiyaç Kredileri
Diğer
Kurumsal Kredi Kartları-TP
Taksitli
Taksitsiz
Kurumsal Kredi Kartları-YP
Taksitli
Taksitsiz
Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi)
Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi)
Toplam
5.6.
Kısa Vadeli
26.538
10.031
16.507
254
254
-
Orta ve Uzun Vadeli
315.301
314.620
681
228.166
228.166
-
Toplam
341.839
324.651
681
16.507
228.420
228.420
-
50.483
4.624
45.859
77.275
33
33
543.500
50.516
4.657
45.859
620.775
Kredilerin Kullanıcılara Göre Dağılımı:
Cari Dönem
Kamu
Özel
Toplam
5.7.
Önceki Dönem
10.142
6.106.288
12.567
8.184.478
6.116.430
8.197.045
Yurtiçi ve Yurtdışı Kredilerin Dağılımı:
Cari Dönem
Yurtiçi Krediler
Yurtdışı Krediler
Toplam
5.8.
Önceki Dönem
5.692.167
424.263
6.116.430
7.803.184
393.861
8.197.045
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Krediler:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Doğrudan Krediler
Bağlı Ortaklık ve İştiraklere Verilen Dolaylı Krediler
Toplam
50
Önceki Dönem
2.849
2.849
3.874
3.874
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
5.9.
Kredilere İlişkin Olarak Ayrılan Özel Karşılıklar:
Cari Dönem
Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
22.813
Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar
Toplam
5.10.
Önceki Dönem
1.923
32.588
8.175
992.901
911.861
1.048.302
921.959
Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler (Net):
5.10.1. Donuk Alacaklardan Bankaca Yeniden Yapılandırılan ya da Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan
Krediler ve Diğer Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı Tahsili Şüpheli Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer Krediler ve Diğer
Alacaklar
Alacaklar
Alacaklar
Cari Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
1.272
564
14.467
1.272
564
588
-
-
13.879
Önceki Dönem
(Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar)
-
-
19.201
Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
312
Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar
-
-
18.889
5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi
Dönem İçinde İntikal (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+)
Diğer Donuk Alacak Hesaplarına Çıkış (-)
Dönem İçinde Tahsilat (-)
Aktiften Silinen (-)
Kurumsal ve Ticari Krediler
Bireysel Krediler
Kredi Kartları
Diğer
9.586
241.843
(66.566)
(17.224)
-
(8.222)
-
(115.539)
-
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
167.639
(22.813)
109.072
(32.588)
1.729.054
(992.901)
Bilançodaki Net Bakiyesi
144.826
76.484
736.153
51
27.729
22.999
66.566
1.747.325
97.268
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
5.10.2. Toplam Donuk Alacak Hareketlerine İlişkin Bilgiler (devamı):
Banka’nın özel karşılık ayırma politikasında, 22 Kasım 2014 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul’unda
alınan, “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi Ve Bunlar için Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”in 14/2 maddesine istinaden "Türk Ticaret Kanunu
Hükümleri saklı kalmak kaydıyla, ayrılan karşılıkların katılma hesapları payına düşen kısmının tamamına
kadarının gider hesaplarına yansıtılması ve bu konuda yönetim kuruluna yetki verilmesine ilişkin kararı
uygulanmaktadır.
Banka, Yedinci Bölüm, birinci dipnotta açıklandığı üzere, alacak temliki hükümlerine göre varlık yönetim
şirketine temlik edilen 132.577 TL tutarındaki alacakları, Katılım Bankalarınca Uygulanacak Tekdüzen
Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında hükümleri gereği Muhtelif Alacaklar hesabında takip etmektedir.
5.10.3. Yabancı Para Olarak Kullandırılan Kredilerden Kaynaklanan Donuk Alacaklara İlişkin Bilgiler:
III. Grup
IV. Grup
V. Grup
Tahsil İmkanı Sınırlı
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Tahsili Şüpheli
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Zarar Niteliğindeki
Krediler ve Diğer
Alacaklar
Cari Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
Bilançodaki Net Bakiyesi
Önceki Dönem
Dönem Sonu Bakiyesi
Özel Karşılık (-)
17.026
(3.749)
Bilançodaki Net Bakiyesi
2.427
(2.427)
13.277
-
-
-
2.193
(2.193)
-
-
5.10.4. Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar için Belirlenen Tasfiye Politikasının Ana Hatları:
Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin dokuzuncu maddesinde yer alan teminat
unsurlarından bulunması halinde, bu unsurlar gerek idari gerek yasal girişimler sonucunda mümkün olan
en kısa sürede paraya çevrilerek alacağın tasfiyesi sağlanmaktadır. Teminat unsurunun bulunmaması
halinde ise, borçlu hakkında aciz vesikası temin edilse de, muhtelif periyotlarla yoğun istihbarat yapılarak
ve sonradan edinilmiş mal varlığı tespitine çalışılarak hukuki prosedüre müracaat edilmektedir.
Yasal takip işlemleri öncesinde ve sonrasında; alacaklısı olunan firmanın mali bilgileri konusunda Bankaca
yapılacak incelemeler neticesinde yaşaması mümkün görülen ve ekonomiye kazandırılması halinde üretime
katkıda bulunacağı kanaati hakim olan firmalarla ilgili olarak, anlaşma yolu ile alacağın tasfiyesine çaba
harcanmaktadır.
52
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
5.10.5. Aktiften Silme Politikasına İlişkin Açıklamalar:
Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklara Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunca yayımlanan
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak
Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak karşılık ayrılır.
Donuk hale gelen kredi ve diğer alacaklardan tamamına karşılık ayrılan ve aşağıda belirtilen şartlardan en
az bir tanesini sağlayanlar Yönetim Kurulu kararı ile aktiften silinir.



Aciz Belgesi’ne bağlanan alacaklar.
Takibin semeresiz kaldığına ilişkin İcra Dairesi’nden belge alınan alacaklar.
İcra takibin başlatılmasına ve icrai işlemler yapılmasına rağmen, Hukuk Müşavirliği’nin takibin
mevcut durumu itibarıyla tahsilat imkanı bulunmadığına dair mütalaa verdiği alacaklar.
Aktiften silme işlemi Banka Yönetimince uygun görülen dönemlerde yapılır.
6.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler (Net)
6.1.
Repo İşlemlerine Konu Olan ve Teminata Verilen/Bloke Edilen Finansal Varlıklara İlişkin Bilgiler:
6.1.1.
Teminata Verilen / Bloke Edilen Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Teminata verilen / bloke edilen vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
6.1.2.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Repo İşlemlerine Konu Olanlara İlişkin Bilgiler:
Repo işlemlerine konu olan vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
6.2.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Devlet Borçlanma Senetlerine İlişkin Bilgiler:
Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014:
Bulunmamaktadır).
6.3.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
6.4.
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımların Yıl İçindeki Hareketleri:
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
53
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
7.
İştiraklere İlişkin Bilgiler
7.1.
İştiraklere İlişkin Bilgiler:
(1)
(*)
(1)
Ünvanı
Kredi Garanti Fonu A.Ş.
Adres (Şehir/ Ülke)
Ankara / Türkiye
Aktif
Sabit Varlık
Toplamı Özkaynak
Toplamı
308.741
303.658
4.283
Kar Payı
Gelirleri
6.311
Banka’nın Pay OranıFarklıysa Oy Oranı (%)
%1,75
Menkul
Değer
Gelirleri
Banka Risk Grubu
Pay Oranı (%)
%1,75
Önceki
Cari Dönem
Dönem
Kar/Zararı
Kar/Zararı Rayiç Değeri
10.141
6.085
-
(*) İştirakin 30 Haziran 2015 tarihli finansal verilerinden oluşmaktadır.
7.2.
İştiraklere İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri (*)
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar (**)
Yeniden Değerleme Artışı
Transferler (***)
Değer Azalma Karşılıkları
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
4.211
508
4.719
%1,75
Önceki Dönem
59.325
(55.114)
(8.706)
(46.408)
4.211
%1,75
(*) Banka iştiraki Kredi Garanti Fonu A.Ş’nin bedelsiz hisse senedi edinimidir.
(**) Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Banka iştiraki olarak kayda almış olduğu ve %21,84 ortaklık payına sahip olduğu Landmark Holding
A.Ş.’yi, Yeni Mağazacılık A.Ş.(A101)’ye 11.500 TL bedelle 29 Ağustos 2014 tarihinde satmıştır).
(***) Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. 46.408 TL lik hisse payının tamamının satışına yönelik olarak
satış protokolü imzalanmış olup işlemlere ilişkin yasal izin ve diğer süreçler başlatılmış olduğundan bilanço tarihi itibarıyla Satış Amaçlı Elde
Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar’ a sınıflanmıştır).
7.3.
İştiraklere İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Tutarlar:
Cari Dönem
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer İştirakler
Önceki Dönem
4.719
54
4.211
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
8.
8.1.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net)
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler:
Aşağıdaki tutarlar şirketlerin tabi oldukları mevzuatlar çerçevesinde hazırlanmış 30 Haziran 2015 tarihli
finansal verilerinden elde edilmiştir.
Işık Sigorta A.Ş.
60.000
4.823
7.494
(11.473)
(10.838)
(635)
60.844
60.844
60.844
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Yasal Yedekler
Olağanüstü Yedekler
Diğer Yedekler
Kar/Zarar
Geçmiş yıl K/Z'ı
Net Dönem Karı
Faaliyet Kiralaması Geliştirme Maliyetleri (-)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-)
Ana Sermaye Toplamı
Katkı Sermaye
Sermaye
Net Kullanılabilir Özkaynak
Tuna Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin (“Tuna GYO”) 13 Mart 2015 tarihinde yapmış olduğu
Olağanüstü Genel Kurul’da almış olduğu karara istinaden ana sözleşme ve faaliyet konusu değişikliğine
ilişkin başvuru yapılmış, 13 Nisan 2015 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından ilgili
değişiklikler tescil olmuş ve 17 Nisan 2015 tarihinde yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Şirket ilgili tarih
itibarıyla Tuna Yönetim Hizmetleri A.Ş. olarak Anonim Şirket statüsünde devam edecek olup, mali bağlı
ortaklıklardan mali olmayan bağlı ortaklıklara sınıflandırılmıştır.
Banka’nın sermaye gereksinimi içsel değerlendirme çalışması yıllık bazda konsolide olarak yapılmaktadır.
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
Ünvanı
Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Işık Sigorta A Ş
Asya Varlık Kiralama A.Ş.
Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Asya Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Dialog Müşteri Hizmetleri A.Ş.
Nil Yönetim Hizmetleri Turizm San ve Tic. A.Ş.
Tuna Yönetim Hizmetleri A.Ş.
(1) (*)
(2) (*)
(3) (*)
(4) (*)
(5) (*)
(6) (**)
(7) (**)
(8) (**)
Aktif
Toplamı
48.516
245.267
32
47.355
26.403
4.902
78.446
168.338
Özkaynak
19.517
60.844
31
31.402
26.208
4.284
73.570
164.710
Sabit
Varlık
Toplamı
858
661
378
18
128
1.309
36.798
Adres (Şehir / Ülke)
İstanbul / Türkiye
İstanbul / Türkiye
İstanbul / Türkiye
İstanbul / Türkiye
İstanbul / Türkiye
İstanbul / Türkiye
Ankara / Türkiye
İstanbul / Türkiye
Banka’nın Pay Oranı- Banka Risk Grubu Pay
Farklıysa Oy Oranı (%)
Oranı (%)
%97,99
%97,99
%67,52
%67,52
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%100,00
%56,02
%99,10
%34,51
%97,96
Önceki
Kar Payı
Menkul Değer Cari Dönem
Dönem
Gelirleri
Gelirleri
Kar/Zararı
Kar/Zararı
Rayiç Değeri
531
13
(2.080)
(2.561)
(***) 96.330
4.378
203
(635)
2.392
(****) 71.520
(26)
11
(*****) 79
89
129
(334)
(*****) 5.467
996
248
(13)
96
(48)
781
6
(2.702)
(5.088) (******) 101.510
1.868
3.337
63.118 (*******) 197.540
(*) 30 Haziran 2015 tarihli bağımsız sınırlı denetimden geçmiş finansal verilerinden oluşmaktadır.
(**) 30 Haziran 2015 tarihli bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş finansal verilerinden oluşmaktadır.
(***) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Emeklilik A.Ş.’nin 10 Temmuz 2015 tarihli ekspertiz değeridir.
(****) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Işık Sigorta A.Ş.’nin 10 Temmuz 2015 tarihli ekspertiz değeridir.
(*****) Banka’nın bağlı ortaklığı olan Asya Varlık Kiralama A.Ş. ve Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin 28 Ocak 2014 tarihli ekspertiz
değeridir.
(******) Banka’nın Bağlı Ortaklığı Nil Yönetim Hizmetleri Turizm San ve Tic. A.Ş’nin 10 Temmuz 2015 tarihli ekspertiz değeridir.
(*******) Banka’nın Bağlı Ortaklığı Tuna Yönetim Hizmetleri A.Ş.’nin 10 Temmuz 2015 tarihli ekspertiz değeridir.
55
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
8.1.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (devamı):
Bağlı ortaklıkların muhasebeleştirilmesinde kullanılan yöntem, Üçüncü Bölüm’de III no’lu dipnotta
açıklanmıştır.
8.2.
Bağlı Ortaklıklara İlişkin Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Dönem Başı Değeri
Dönem İçi Hareketler
Alışlar (*)
Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri
Cari Yıl Payından Alınan Kar
Satışlar
Yeniden Değerleme Artışı
Değer Azalma Karşılıklar (İlavesi) / İptali
Dönem Sonu Değeri
Sermaye Taahhütleri
Dönem Sonu Sermaye Katılma Payı (%)
Önceki Dönem
242.623
35.110
42.193
(7.083)
277.733
%24,18-%100,00
213.906
28.717
28.751
(34)
242.623
%24,18-%100,00
(*) Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye 25.000 TL tutarındaki sermaye ödenmesini içermektedir. Ayrıca, Banka’nın Tuna Yönetim Hizmetleri
A.Ş. 'den 17.193 TL'lik pay alımına ilişkin Sermaye Piyasası Kurulunda bekleyen onay süreci, söz konusu bağlı ortaklığın statü değişikliği
nedeniyle sona ermiş ve pay alım işlemine ilişkin muhasebe kaydı gerçekleştirilmiştir. (31 Aralık 2014: Asya Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’ye
2.500 TL ve Asya Emeklilik ve Hayat A.Ş. 26.251 TL tutarındaki sermaye taahhüdünün ödenmesinden oluşmaktadır).
8.3.
Mali Bağlı Ortaklıklara İlişkin Sektör Bilgileri ve Bunlara İlişkin Kayıtlı Yasal Tutarlar:
Cari Dönem
Bağlı Ortaklıklar
Bankalar
Sigorta Şirketleri
Faktoring Şirketleri
Leasing Şirketleri
Finansman Şirketleri
Diğer Bağlı Ortaklıklar
8.4.
Önceki Dönem
52.434
111.295
52.434
129.788
Borsaya Kote Edilen Bağlı Ortaklıklar:
Bilanço tarihi itibarıyla borsaya kote edilen bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır.
9.
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara İlişkin Bilgiler
Birlikte kontrol edilen ortaklıklar bulunmamaktadır.
10.
Finansal Kiralama Alacaklarına İlişkin Bilgiler (Net)
10.1.
Finansal Kiralama Yöntemiyle Kullandırılan Fonların Kalan Vadelerine Göre Gösterimi:
Cari Dönem
Brüt
45.314
266.965
9.034
321.312
1 Yıldan Az
1-4 Yıl Arası
4 Yıldan Fazla
Toplam
56
Önceki Dönem
Net
40.594
239.157
8.093
287.844
Brüt
49.009
292.040
56.877
397.926
Net
42.769
254.857
49.635
347.261
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
10.2. Finansal Kiralamaya Yapılan Net Yatırımlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Brüt Finansal Kiralama Alacağı
Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirler (-)
Net Finansal Kiralama Alacağı
11.
Önceki Dönem
321.312
(33.468)
287.844
397.926
(50.665)
347.261
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Açıklamalar
Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar bulunmamaktadır.
12.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkullere İlişkin Açıklamalar
Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
13.
Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar
Banka, 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla genel kredi karşılıkları ve serbest karşılıklar dışında kalan
indirilebilir geçici farklar üzerinden 12.782 TL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamış ve ertelenmiş
vergi aktifi hesap kaleminde muhasebeleştirmiştir.
Banka’nın Fon’a devri sonrasında da faaliyetleri devam ettiğinden, Banka TMS 12 uyarınca bilanço tarihi
itibarıyla, ertelenmiş vergi varlığını gözden geçirmiş ve ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
oluşturmaya devam etmiştir.
31 Aralık 2014 tarihindeki 1.000.072 TL taşınabilir vergi zararının, kullanılabileceği önümüzdeki beş yıllık
döneme ilişkin kar analizleri yapılamadığından, taşınan zararlar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı
oluşturulmamıştır.
Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Diğer Karşılıklar
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları
Ertelenmiş Vergi Aktifi (net)
Cari Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi /
Ertelenmiş Vergi Matrahı
(Pasifi)
63.911
12.782
63.911
12.782
Peşin Tahsil Edilen Komisyon Geliri
Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Finansal Varlıkların Değerlemesi
Diğer Karşılıklar
Maddi Duran Varlık Matrah Farkları
Ertelenmiş Vergi Aktifi (net)
Önceki Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi /
Ertelenmiş Vergi Matrahı
(Pasifi)
43.330
8.666
58.321
11.664
(11.599)
(2.320)
86.220
17.244
59.508
11.902
235.780
47.156
57
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
13.
Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar (devamı)
Cari dönem ve önceki dönem ertelenmiş vergi aktifi hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Ertelenmiş Vergi Aktifi, 1 Ocak
Özkaynaklar Altında Muhasebeleştirilen Ertelenmiş Vergi
Cari Dönem Geliri / (Gideri)
Ertelenmiş Vergi Aktifi , 30 Haziran
14.
Önceki Dönem
47.156
(170)
(34.204)
12.782
32.315
(1.930)
16.771
47.156
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Hakkındaki
Açıklamalar
Satış amaçlı duran varlıklar , TFRS 5’e göre satış amaçlı duran varlıklar olarak sınıflandırma kriterlerini
taşıyan, donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklar ile Banka’nın aktif bir satış planı
oluşturulmuş olduğu bağlı ortaklıklarından oluşmakta olup, konsolide olmayan finansal tablolarda 1 Kasım
2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve
Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir.
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla satış amaçlı duran varlıkları 168.377 TL’dir (31 Aralık 2014:
160.280 TL).
Cari Dönem
Açılış bakiyesi
Girişler (*) (**)
Çıkışlar
Transferler
Değer Düşüş Karşılığı İptali (***)
Değer Düşüş Karşılığı (****)
Kapanış bakiyesi
160.280
(4.479)
(104)
12.680
168.377
Önceki Dönem
57.452
214.621
(49.078)
(8.504)
(54.211)
160.280
(*) Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı 160.100 TL değerinde Kanton Yapı A.Ş. bulunmaktadır).
(**) Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Banka iştiraki olan Tamweel Holding S.A. hisse payının tamamını üzerinden satışına yönelik olarak satış
protokolü imzalanmış olup, satış sürecinin tamamlanmamış olmasından dolayı çalışmalar devam etmektedir).
(***) Banka kredi alacaklarından dolayı devraldığı Kanton Yapı A.Ş.’nin 23 Haziran 2015 tarihli değerleme raporuna göre daha önce ayrılmış olan
değer düşüş karşılığının iptalini içermektedir.
(****) Bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Banka’nın kredi alacaklarından dolayı devraldığı Kanton Yapı A.Ş.’nin 7 Kasım 2014 tarihli değerleme
raporuna göre Banka’nın maruz kaldığı değer düşüş karşılığıdır).
15.
Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler
Bilançonun diğer aktifler kalemi 477.261 TL tutarında olup, bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aşmamaktadır (31 Aralık 2014: 530.033 TL).
58
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler:
Cari dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari
Olmayan-TP
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari
Olmayan-TP
1 Aya
Kadar
Vadesiz
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
9 Aya
Kadar
Birikimli
Katılma
Hesabı
1 Yıl ve
Üstü
Toplam
410.172
-
-
-
-
-
-
-
410.172
-
600.923
667.555
87.001
-
50.013
327.007
-
1.732.499
456.089
-
-
-
-
-
-
-
456.089
Resmi Kuruluşlar
3.589
-
-
-
-
-
-
-
3.589
Ticari Kuruluşlar
428.906
-
-
-
-
-
-
-
428.906
Diğer Kuruluşlar
21.004
-
-
-
-
-
-
-
21.004
2.574
-
-
-
-
-
-
-
2.574
16
-
-
-
-
-
-
-
16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16
-
-
-
-
-
-
-
16
Yurtdışı Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Katılım Bankası
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IV. Katılma Hesapları-TP
-
71.155
150.894
16.749
-
6.571
249.465
-
494.834
Resmi Kuruluşlar
-
-
5
-
-
-
-
-
5
Ticari Kuruluşlar
-
66.320
141.858
14.478
-
6.333
240.202
-
469.191
Diğer Kuruluşlar
-
4.835
8.980
2.234
-
238
9.258
-
25.545
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
-
-
51
37
-
-
5
-
93
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Bankalar ve Katılım Bankaları
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari
Olmayan – YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari
Olmayan-YP
-
-
-
-
-
-
-
-
-
417.898
-
-
-
-
-
-
-
417.898
-
497.252
833.307
109.181
-
117.885
357.024
-
1.914.649
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
214.690
-
-
-
-
-
-
-
214.690
Yurtiçinde Yer. Tüzel
195.896
-
-
-
-
-
-
-
195.896
Yurtdışında Yer. Tüzel
11.425
-
-
-
-
-
-
-
11.425
7.369
-
-
-
-
-
-
-
7.369
T.C.Merkez Bankası
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.369
-
-
-
-
-
-
-
7.369
Katılım Bankası
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
92.781
239.503
18.325
-
11.518
162.723
-
524.850
Bankalar ve Katılım Bankaları
Yurtdışı Bankalar
VIII. Katılma Hesapları Diğer – YP
Resmi Kuruluşlar
-
3
-
-
-
-
-
-
3
Ticari Kuruluşlar
-
83.172
232.034
18.178
-
11.382
149.412
-
494.178
Diğer Kuruluşlar
-
443
5.608
66
-
102
12.770
-
18.989
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
-
9.163
1.861
81
-
34
541
-
11.680
Bankalar ve Katılım Bankaları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
218.407
-
199.331
37.185
-
7.880
40.217
-
503.020
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IX. Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları TP
Yurtiçinde Yer. K.
Yurtdışında Yer. K
XI. Katılma Hesapları Özel Fon HavuzlarıYP
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtdışında Yer. K
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.717.256
1.262.111
2.090.590
268.441
-
193.867
1.136.436
-
6.668.701
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
59
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
1.1. Toplanan Fonların Vade Yapısına İlişkin Bilgiler (devamı):
Önceki dönem
I. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
1 Aya
Kadar
Vadesiz
3 Aya
Kadar
6 Aya
Kadar
1 Yıla
Kadar
9 Aya
Kadar
Birikimli
Katılma
Hesabı
1 Yıl
ve Üstü
Toplam
484.455
-
-
-
-
-
-
-
484.455
-
977.844
956.464
159.076
-
72.818
585.733
-
2.751.935
675.624
-
-
-
-
-
-
-
675.624
8.209
-
-
-
-
-
-
-
8.209
Ticari Kuruluşlar
647.088
-
-
-
-
-
-
-
647.088
Diğer Kuruluşlar
17.664
-
-
-
-
-
-
-
17.664
2.661
-
-
-
-
-
-
-
2.661
2
-
-
-
-
-
-
-
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
-
-
-
-
-
-
-
1
Yurtdışı Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Katılım Bankası
1
-
-
-
-
-
-
-
1
II. Katılma Hesapları Gerçek Kişi Ticari Olmayan-TP
III. Özel Cari Hesap Diğer-TP
Resmi Kuruluşlar
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
Bankalar ve Katılım Bankaları
T.C.Merkez Bankası
Yurtiçi Bankalar
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IV. Katılma Hesapları-TP
-
180.083
306.468
56.283
-
19.008
392.038
-
953.880
Resmi Kuruluşlar
-
-
4
-
-
-
-
-
4
Ticari Kuruluşlar
-
170.948
299.301
52.069
-
18.780
376.828
-
917.926
Diğer Kuruluşlar
-
8.993
7.110
4.178
-
228
15.205
-
35.714
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
-
142
53
36
-
-
5
-
236
Bankalar ve Katılım Bankaları
-
-
-
-
-
-
-
-
-
248.046
-
-
-
-
-
-
-
248.046
V. Özel Cari Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan-YP
VI. Katılma Hesabı Gerçek Kişi Ticari Olmayan- YP
-
435.331
718.655
159.688
-
126.238
463.146
-
1.903.058
245.098
-
-
-
-
-
-
-
245.098
213.814
-
-
-
-
-
-
-
213.814
20.595
-
-
-
-
-
-
-
20.595
10.689
-
-
-
-
-
-
-
10.689
T.C.Merkez Bankası
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.689
-
-
-
-
-
-
-
10.689
Katılım Bankası
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Diğer
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
219.484
279.676
48.533
-
17.747
245.070
-
810.510
VII. Özel Cari Hesaplar Diğer-YP
Yurtiçinde Yer. Tüzel
Yurtdışında Yer. Tüzel
Bankalar ve Katılım Bankaları
Yurtdışı Bankalar
VIII. Katılma Hesapları Diğer-YP
Resmi Kuruluşlar
-
5
-
-
-
-
-
-
5
Ticari Kuruluşlar
-
208.929
270.846
48.370
-
17.702
233.217
-
779.064
Diğer Kuruluşlar
-
4.869
7.854
129
-
45
10.803
-
23.700
Ticari ve Diğer Kuruluşlar
-
4.690
976
34
-
-
1.050
-
6.750
Bankalar ve Katılım Bankaları
-
991
-
-
-
-
-
-
991
343.438
-
331.565
62.376
-
10.351
66.617
-
814.347
IX. Kıymetli Maden DH
X. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-TP
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtdışında Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtiçinde Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yurtdışında Yer. K.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.996.661
1.812.742
2.592.828
485.956
-
246.162
1.752.604
-
8.886.953
XI. Katılma Hesapları Özel Fon Havuzları-YP
Toplam (I+II+…..+IX+X+XI)
60
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
1.2.
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunan ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Limitini Aşan
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesaplarına İlişkin Bilgiler:
Tasarruf Mevduat Sigortası
Kapsamında Bulunan
Cari Dönem Önceki Dönem
Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel
Cari ve Katılma Hesapları
Türk Parası Cinsinden Hesaplar
Yabancı Para Cinsinden Hesaplar
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı
Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
Kıyı Bankacılığı Bölgelerindeki Şubelerde Bulunan
Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar
1.3.
Tasarruf Mevduat Sigortası
Limitini Aşan
Cari Dönem Önceki Dönem
4.164.337
1.948.419
2.215.918
4.742.208
2.742.294
1.999.914
791.058
194.252
596.806
1.421.794
494.096
927.698
-
-
-
-
-
-
-
-
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kapsamında Bulunmayan Gerçek Kişilerin Özel Cari ve Katılma
Hesapları:
Önceki
Dönem
Cari
Dönem
2.
Yurtdışı Şubelerde Bulunan Mevduat ve Diğer Hesaplar
Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile
Diğer Hesaplar
Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların
Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Mevduat ile Diğer Hesaplar
26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282’nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal
Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Mevduat ile Diğer Hesaplar
Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat
Bankalarında Bulunan Mevduat
6.165
6.323
-
-
359
17.847
-
-
-
-
Toplam
6.524
24.170
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 4.785 TL alım satım amaçlı türev finansal borcu bulunmaktadır
(31 Aralık 2014: 1.423 TL).
Cari Dönem
TP
Vadeli İşlemler (*)
Swap İşlemler
Futures İşlemler
Opsiyonlar
Diğer
Toplam
YP
-
(*) Valörlü döviz alım satım taahhütlerinden ve forward işlemlerinden oluşmaktadır.
61
Önceki Dönem
TP
803
3.982
4.785
YP
-
1.328
95
1.423
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
3.
Alınan Kredilere İlişkin Bilgiler
3.1.
Bankalar ve Diğer Mali Kuruluşlara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
YP
T.C. Merkez Bankası Kredileri
Yurtiçi Banka ve Kuruluşlardan
Yurtdışı Banka. Kuruluş ve Fonlardan
Toplam
3.2.
Önceki Dönem
-
TP
476.974
476.974
1.172.345
1.172.345
Alınan Kredilerin Vade Ayrımına Göre Gösterilmesi:
Cari Dönem
TP
Kısa Vadeli
Orta ve Uzun Vadeli
Toplam
3.3.
YP
-
Önceki Dönem
YP
-
TP
99.690
377.284
476.974
-
YP
645.948
526.397
1.172.345
Banka’nın Yükümlülüklerinin Yoğunlaştığı Fon Sağlayan Sektör Grubu:
Banka’nın yükümlülüklerinin yoğunlaştığı fon sağlayan sektör grubu bulunmamaktadır.
4.
Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının
%10’unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları
Bilançonun diğer yabancı kaynaklar kalemi 295.903 TL olup, bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır
(31 Aralık 2014: 313.291 TL).
5.
Finansal Kiralama İşlemlerine İlişkin Açıklamalar
Finansal kiralama işlemlerine ilişkin borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
6.
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlara İlişkin Bilgiler
Riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
62
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
7.
Karşılıklara İlişkin Açıklamalar
7.1.
Genel Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Genel Karşılıklar
I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
I. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi
Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
II. Grup Kredi ve Alacaklardan Ödeme Süresi
Uzatılanlar için İlave Olarak Ayrılanlar
Katılma Hesapları Payı
Kurum Payı
Diğer
Gayrinakdi Krediler için Ayrılanlar
7.2.
118.954
120.744
67.281
12.193
72.223
15.042
55.088
57.181
-
-
6.395
4.735
1.660
10.119
8.950
1.169
-
-
10.419
5.092
6.258
2.474
5.327
3.784
-
-
20.045
14.915
17.955
12.552
5.130
-
5.403
-
14.814
14.189
Genel Karşılıklar Hareket Tablosu:
Cari Dönem
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2015
Dönem Gideri
Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri
Katılım Havuzları Payı
Kur Farkları
7.3.
Önceki Dönem
120.744
12.352
(24.528)
2.463
7.923
Kapanış Bakiyesi – 30 Haziran 2015
Önceki Dönem
Açılış Bakiyesi - 1 Ocak 2014
Dönem Gideri
Geçmiş Dönemlerden Karşılık İptalleri
Katılım Havuzları Payı
Kur Farkları
194.688
7.942
(94.767)
11.702
1.179
Kapanış Bakiyesi – 31 Aralık 2014
120.744
118.954
Dövize Endeksli Krediler ve Finansal Kiralama Alacakları Anapara Kur Azalış Karşılıklarına
İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2015 dövize endeksli krediler kur farkı karşılığı 159 TL’dir (31 Aralık 2014: 2.481
TL). Dövize endeksli kredilerin kur farkı karşılık tutarı finansal tablolarda krediler bakiyesinden
netleştirilmektedir.
63
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
7.4.
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler Özel Karşılıklarına İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla tazmin edilmemiş ve nakde dönüşmemiş gayrinakdi krediler
özel karşılığı 123.621 TL’dir (31 Aralık 2014: 53.537 TL).
7.5.
Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
7.5.1. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2015 itibarıyla muhtemel riskler için ayrılan serbest karşılığı bulunmamaktadır (31
Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
7.5.2. Diğer Karşılıklara İlişkin Bilgiler:
Diğer Karşılıklar
Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler
Katılım Hesaplarına Dağıtılacak Karlardan Ayrılan Tutarlar
Kredi Kartları Promosyon Karşılıkları
Boş Çek Yaprağı Karşılıkları
Dava Karşılıkları (*)
Diğer (**)
Toplam
Cari Dönem
123.621
6.539
4.439
4.025
56.122
193.219
387.965
Önceki Dönem
53.537
6.271
5.069
5.531
1.676
66.756
138.840
(*)Banka'nın elinde bulundurduğu satış amaçlı elde tutulan duran varlığın satışı sırasında imzalanan devir sözleşmesinde bulunan taahhütlerden
kaynaklanan yükümlülükler için ayrılan 52.367 TL karşılık tutarını içermektedir.
(**)Banka devam eden vergi incelemeleri kapsamında, doğabilecek vergi cezasına karşılık 10.500 TL tutarında karşılık ayırmıştır. Banka daha
önce yakın takibe almış olduğu kredi alacağına ilişkin olarak 24 Aralık 2014 tarihinde yeniden ödeme planı imzalamıştır. Ancak, Banka’nın yakın
izlemedeki kredi ve alacaklar içerisinde takip edilen söz konusu kredi için olası ödeme riskine yönelik teminatları dikkate alınarak ayrılan 66.756
TL tutarında diğer karşılığı bulunmaktadır. Banka’nın, kredi ve diğer alacaklarda takip edilen, takip hesaplarına intikal etmemiş fakat ileride ödeme
problemi yaşanabileceğini öngördüğü kredi riskleri için 114.805 TL diğer karşılığı bulunmaktadır.
Karşılık ayrılan kredilerin bir kısmı katılma hesaplarından kullandırılmış olup, takip hesaplarına intikal etmesi durumunda söz konusu intikalden
kaynaklanan karşılık giderleri “Mevduat ve Katılım Fonunun Kabulüne, Çekilmesine ve Zaman Aşımına Uğrayan Mevduat, Katılım Fonu, Emanet
ve Alacaklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” uyarınca birim değer hesaplamalarına yansıtılarak havuzlardan karşılanacaktır.
Karşılık ayrılan kredilerin 490.944 TL lik kısmı katılma hesaplarından kullandırılmıştır.
7.5.3.
Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu:
Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde Türk İş Kanunlarına göre Banka’nın ödemesi
gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılmaktadır. TMS 19 işletmenin
yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal değerleme yöntemlerinin kullanımını gerekli
kılmaktadır. Banka çalışan hakları karşılığını, 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen
aktüeryal değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır.
Temel varsayım, her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının her sene enflasyon oranında
artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı
gösterecektir. Banka’nın kıdem tazminatı yükümlülüğü, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir belirlendiği
için, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan 3.541,37 tam TL (1 Ocak 2014 - 3.438,22 tam TL)
üzerinden hesaplanmaktadır.
64
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
7.5.3. Kıdem Tazminatı Hareket Tablosu (devamı):
Cari Dönem
Açılış bakiyesi - 1 Ocak 2015
Cari Hizmet Maliyeti (*)
İskonto Maliyeti
Ödenen Tazminatlar
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Ayrılma Dolayısıyla Oluşan
Kayıp/(Kazanç)
Aktüeryal Kayıp / (Kazanç)
Kapanış bakiyesi – 30 Haziran 2015
47.323
3.061
995
(2.693)
Önceki Dönem
26.746
26.409
2.663
(33.462)
1.079
1.913
51.678
19.247
5.720
47.323
Banka çalışan hakları karşılığını 19 Sayılı Türkiye Muhasebe Standartları’nda belirtilen aktüeryal
değerleme yöntemini kullanarak finansal tablolara yansıtmıştır.
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ayrılmış olan 10.319 TL tutarında izin karşılığı bulunmaktadır
(31 Aralık 2014: 10.998 TL). Cari dönemde Banka’nın ikramiye karşılığı bulunmamaktadır (31 Aralık
2014: Bulunmamaktadır). Ayrıca bu kalem içerisinde, 22.735 TL tutarında, üst düzey yöneticilere ait işten
çıkarma tazminatı karşılığı bulunmaktadır.
8.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar
8.1.
Cari Vergi Borcuna İlişkin Bilgiler:
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla kurumlar vergisinden dönem içinde ödenen geçici vergiler
düşüldükten sonra kalan vergi alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: 2.446 TL vergi alacağı).
Cari Dönem
8.2.
Önceki Dönem
Kurumlar Vergisi Karşılığı
-
-
Peşin Ödenen Kurumlar Vergisi
-
(2.446)
Ödenecek Kurumlar Vergisi
-
(2.446)
Ödenecek Vergilere İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Ödenecek Kurumlar Vergisi
Menkul Sermaye İradı Vergisi
Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi
BSMV
Kambiyo Muameleleri Vergisi
Önceki Dönem
-
(2.446)
2.469
3.250
699
834
4.407
6.007
-
-
Ödenecek Katma Değer Vergisi
2.042
2.411
Diğer
5.263
6.873
14.880
16.929
Toplam
65
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
8.
8.3.
Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar (Devamı)
Ödenecek Primler:
Cari Dönem
Sosyal Sigorta Primleri-Personel
Sosyal Sigorta Primleri-İşveren
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel
Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel
Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren
İşsizlik Sigortası-Personel
İşsizlik Sigortası-İşveren
Diğer
Toplam
8.4.
Önceki Dönem
2.427
3.567
173
346
-
2.384
3.500
170
340
6.513
6.394
-
Ertelenmiş Vergi Borcuna İlişkin Açıklamalar:
Ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Bulunmamaktadır).
9.
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlık Borçları Hakkında
Bilgiler
Satış amaçlı duran varlıklara ilişkin borç bulunmamaktadır.
10.
Sermaye Benzeri Kredilere İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
TP
YP
Yurt içi bankalardan
-
-
-
-
Yurt içi diğer kuruluşlardan
-
-
-
-
Yurt dışı bankalardan
-
-
-
-
Yurt dışı diğer kuruluşlardan
-
685.030
-
591.457
-
685.030
-
591.457
Toplam
Asya Katılım Bankası A.Ş., 29 Mart 2013 tarihinde Türkiye dışında yerleşik yatırımcılardan 250 milyon
ABD Doları tutarında 10 yıl vadeli sermaye benzeri kredi sağlamıştır. 5. yıl sonunda geri ödeme opsiyonuna
sahiptir.
11.
Özkaynaklara İlişkin Bilgiler
11.1.
Ödenmiş Sermaye:
Cari Dönem
Hisse Senedi Karşılığı
İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı
11.2.
Önceki Dönem
540.000
360.000
540.000
360.000
Ödenmiş Sermaye Tutarı, Banka’da Kayıtlı Sermaye Sisteminin Uygulanıp Uygulanmadığı
Hususunun Açıklanması ve Bu Sistem Uygulanıyor ise Kayıtlı Sermaye Tavanı:
Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır.
66
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
11.3.
Cari Dönem İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları ile Artırılan Sermaye Payına İlişkin
Diğer Bilgiler:
Cari dönem içerisinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile artırılan sermaye payına ilişkin bilgi
bulunmamaktadır.
11.4.
Cari Dönem İçinde Sermaye Yedeklerinden Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
Cari dönem içerisinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.5.
Cari Dönem İçinde Yeniden Değerleme Fonlarından Sermayeye İlave Edilen Kısma İlişkin Bilgiler:
Cari dönem içinde yeniden değerleme fonlarından sermayeye ilave edilen kısım bulunmamaktadır.
11.6.
Son Mali Yılın ve Onu Takip Eden Ara Dönemin Sonuna Kadar Olan Sermaye Taahhütleri, Bu
Taahhütlerin Genel Amacı ve Bu Taahhütler İçin Gerekli Tahmini Kaynaklar:
Son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhüdü bulunmamaktadır.
11.7.
Banka’nın Gelirleri, Karlılığı ve Likiditesine İlişkin Geçmiş Dönem Göstergeleri ile Bu
Göstergelerdeki Belirsizlikler Dikkate Alınarak Yapılacak Öngörülerin, Banka’nın Özkaynakları
Üzerindeki Tahmini Etkileri:
Banka, faaliyetlerini sürdürülebilir karlılığın sağlanmasına odaklanarak devam ettirmektedir. Öte yandan
Banka’nın özkaynakları likit ve getirili aktiflerde değerlendirilmektedir. Konu ile ilgili açıklamalara birinci
bölüm Genel Bilgiler içerisinde bulunan Diğer Açıklamalar’da yer verilmiştir.
11.8.
Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlara İlişkin Özet Bilgiler:
İmtiyazlı hisse senedi sahibi olan ortaklara imtiyaz olarak yönetim kurulu üyelerini aday gösterme hakkı
tanınmıştır.
11.9.
Menkul Değerler Değer Artış Fonuna İlişkin Açıklamalar:
Cari Dönem
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen
Ortaklıklardan (İş Ortaklıkları)
Değerleme Farkı
Kur Farkı
Önceki Dönem
-
-
Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden
Değerleme Farkı
Kur Farkı
5.214
5.214
-
2.363
2.363
-
Toplam
5.214
2.363
11.10. Diğer:
Bulunmamaktadır.
67
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
III.
Nazım Hesaplara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Nazım Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere İlişkin Açıklama
1.1.
Gayri Kabili Rücu Nitelikteki Kredi Taahhütlerinin Türü ve Miktarı:
Cari Dönem
Vadeli Aktif Değerler Alım-Satım Taahhütleri
İştirak ve Bağlı Ort. Ser. İşt. Taahhütleri
Kullandırma Garantili Kredi Tahsis Taahhütleri
Kredi Kartları Harcama Limiti Taahhütleri
Kredi Kartı ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin
Promosyon Uygulama Taahütleri
Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve
Fon Yükümlülükleri
Diğer Cayılamaz Taahhütler
Toplam
Önceki Dönem
231.870
2.820
1.188.213
479.475
7.191
1.050.032
5.801
713.661
5.824
791.006
1.093
155.924
2.299.382
1.649
199.718
2.534.895
1.2.
Nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı:
1.2.1.
Garantiler, Banka Aval ve Kabulleri ve Mali Garanti Yerine Geçen Teminatlar ve Diğer
Akreditifler Dahil Gayrinakdi Krediler:
Cari Dönem
Garantiler
Banka Aval ve Kabulleri
Akreditifler
Diğer Garantiler
Diğer Kefaletler
Toplam
1.2.2.
Önceki Dönem
5.085.908
175.079
280.622
251.242
26.668
5.819.519
Kesin Teminatlar, Geçici Teminatlar, Kefaletler ve Benzeri İşlemler:
Cari Dönem
1.3.
5.764.202
104.511
535.635
325.889
49.740
6.779.977
Önceki Dönem
Kesin Teminatlar
Geçici Teminatlar
Kefalet ve Benzeri İşlemler
3.534.737
299.826
1.251.345
4.167.342
404.780
1.192.080
Toplam
5.085.908
5.764.202
Gayrinakdi Kredilerin Toplam Tutarı:
Cari Dönem
Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan
Gayrinakdi Krediler
Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli
Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli
Diğer Gayrinakdi Krediler
Toplam
Önceki Dönem
618.368
22.449
595.919
5.201.151
5.819.519
68
482.069
16.502
465.567
6.297.907
6.779.976
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
2.
Koşullu Borçlar ve Varlıklara İlişkin Açıklamalar
Bilanço tarihi itibarıyla, Banka’nın Hukuk Müşavirliği’nden alınan bilgiler doğrultusunda, Banka aleyhine
açılmış ve halen devam eden toplam 1000 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 26.004 TL,
305.953 ABD Doları (tam) ve 102.376 Avro’dur (tam) (31 Aralık 2014: Banka aleyhine açılmış toplam
913 adet dava bulunmaktadır. Bu davaların toplam tutarı 34.777 TL, 14.658 ABD Doları (tam) ve 102.376
Avro’dur (tam)). Bu davalardan bazıları için ekli finansal tablolarda 56.122 TL (31 Aralık 2014: 1.676 TL)
tutarında karşılık ayrılmıştır. Banka’nın kendi iç işleri nedeniyle çeşitli müesseselere hitaben vermiş olduğu
teminat mektupları, garanti ve taahhütler ile Banka lehine üçüncü kişilere hitaben diğer kuruluşlar
tarafından verilen garantiler 45.054 TL (31 Aralık 2014: 87.679 TL) tutarındadır.
3.
Başkaları Nam ve Hesabına Verilen Hizmetlere İlişkin Açıklamalar
Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetler bulunmamaktadır.
4.
Banka’nın Uluslararası Derecelendirme Kuruluşlarına Yaptırmış Olduğu Derecelendirmeye İlişkin
Özet Bilgiler
MOODY’S
Yabancı Para
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Türk Lirası
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Ulusal
Uzun Vadeli
Kısa Vadeli
Caa1
NP
Caa1
NP
B1.tr
TR-4
Yukarıdaki bilgiler, 4 Haziran 2015 tarihli Moody’s Investors Service raporundan alınmıştır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun, Sermaye Piyasasında Derecelendirme Faaliyeti ve Derecelendirme
Kuruluşlarına İlişkin Esaslar Tebliği kapsamında, SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme
Hizmetleri A.Ş. tarafından hazırlanan, Kurumsal Yönetim Derecelendirme Raporu tamamlanmıştır.
Banka’nın Kurumsal Yönetim Derecelendirme notu 26 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 88,78 olarak
güncellenmiştir.
69
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
IV.
Gelir Tablosuna İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
1.
Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler
1.1.
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
TP
Kredilerden Alınan Kar Payı Gelirleri
YP
27.644
620.762
59.419
77.359
8.249
137.550
14.083
210.182
19.395
478.750
45.336
6.962
-
4.462
-
-
-
-
-
Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payı Gelirleri
Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Alınan Primler
1.2.
TP
294.503
Kısa Vadeli Kredilerden
Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden
YP
Bankalardan Alınan Kar Payı Gelirleri:
Cari Dönem
TP
Önceki Dönem
YP
T.C. Merkez Bankasından (Zorunlu Karşılık)
TP
YP
2.570
-
-
-
Yurtiçi Bankalardan
-
-
-
-
Yurtdışı Bankalardan (*)
4
38
78
134
Yurtdışı Merkez ve Şubelerden
-
-
-
-
2.574
38
78
134
Toplam
(*) Murabaha kredilerinden alınan kar payı gelirlerini içermektedir.
1.3.
Menkul Değerlerden Alınan Kar Payı Gelirlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
TP
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara
Yansıtılan Finansal Varlıklardan
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
Toplam
70
Önceki Dönem
YP
TP
-
-
YP
-
-
-
-
-
-
27.370
-
45.576
-
-
-
-
-
27.370
-
45.576
-
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
1.4.
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payına İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
Önceki Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklardan Alınan Kar Payları
206
2.
Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler
2.1.
Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payı Giderine İlişkin Bilgiler:
22
Cari Dönem
TP
Bankalara
YP
TP
-
39.424
-
58.421
-
-
-
-
Yurtiçi Bankalara
-
-
-
148
Yurtdışı Bankalara
-
39.424
-
58.273
-
-
-
-
Diğer Kuruluşlara
396
-
13.363
-
Toplam
396
39.424
13.363
58.421
İştirakler ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payı Giderlerine İlişkin Bilgiler:
Cari Dönem
İştirak ve Bağlı Ortaklıklara Verilen Kar Payları
2.3.
YP
T.C. Merkez Bankasına
Yurtdışı Merkez ve Şubelere
2.2.
Önceki Dönem
Önceki Dönem
6.044
5.936
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Paylarına İlişkin Bilgiler:
İhraç edilen menkul kıymetlere verilen kar payı bulunmamaktadır (30 Haziran 2014: Bulunmamaktadır).
3.
Temettü Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 509 TL temettü geliri bulunmaktadır (30 Haziran 2014: 11.532).
4.
Ticari Kar / Zarara İlişkin Açıklamalar (Net)
Cari Dönem
Kar
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı
Türev Finansal İşlemlerden Kar
Kambiyo İşlemlerinden Kar
Zarar (-)
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı
Türev Finansal İşlemlerden Zarar
Kambiyo İşlemlerinden Zarar
71
Önceki Dönem
17.340.983
5.436.395
-
-
87.271
248.800
17.253.712
5.187.595
(17.362.513)
(5.460.557)
-
-
(40.266)
(215.574)
(17.322.247)
(5.244.983)
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
5.
Diğer Faaliyet Gelirlerine İlişkin Açıklamalar
Diğer faaliyet gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler (*)
Cari Dönem
6.190
Önceki Dönem
317.891
Geçmiş Yıllar Giderlerine Ait Düzeltme (**)
145.110
196.532
Diğer Faaliyet Gelirleri
Toplam
16.467
11.791
167.767
526.214
(*) Önceki dönemde Yeni Mağazacılık A.Ş.’ nin %21,84’lük payının satışından elde edilen 303.364 TL’lik geliri kapsamaktadır.
(**) Geçmiş yıl giderlerine ait düzeltme hesabı cari dönemde 126.231 TL tutarında özel karşılık, genel kredi karşılığı ve tahsili şüpheli ücret ve
alacaklara ilişkin karşılık iptallerini içermektedir (30 Haziran 2014: 160.990 TL). Banka kredi alacaklarından dolayı devraldığı Kanton Yapı
A.Ş.’nin 23 Haziran 2015 tarihli değerleme raporuna göre daha önce ayrılmış olan 12.680 TL tutarında değer düşüş karşılığının iptalini
içermektedir
6.
Bankaların Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Değer Düşüş Karşılıkları
Cari Dönem
Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar(*)
III. Grup Kredi ve Alacaklardan
Önceki Dönem
209.436
500.926
23.583
104.769
IV. Grup Kredi ve Alacaklardan
12.670
25.455
V. Grup Kredi ve Alacaklardan
165.459
362.707
7.724
7.995
14.815
13.579
-
-
Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan
Finansal Varlıklar
110
215
-
-
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer
Düşüş Giderleri
110
215
7.083
-
-
-
Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklardan
Genel Karşılık Giderleri(*)
Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri
İştirakler
Bağlı Ortaklıklar
7.083
-
Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar
-
-
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar
-
-
Diğer (**)
257.784
18.682
Toplam
489.228
533.402
(*) Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 209.436 TL (30 Haziran 2014: 500.926 TL) tutarındaki özel karşılık giderlerinin 96.257 TL (30 Haziran 2014:
172.190 TL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır. Kredi
ve diğer alacaklara ilişkin 14.815 TL (30 Haziran 2014: 13.580 TL) tutarındaki genel karşılık giderlerinin 2.463 TL (30 Haziran 2014: 7.660 TL)
tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan genel karşılık giderlerinin katılma hesapları payıdır.
(**) Banka devam eden vergi incelemeleri kapsamında, doğabilecek vergi cezasına ilişkin olarak 10.500 TL karşılık tutarı ile Banka’nın, kredi ve
diğer alacaklarda takip edilen, takip hesaplarına intikal etmemiş fakat ileride ödeme problemi yaşanabileceğini öngördüğü kredi riskleri için 114.805
TL diğer karşılık tutarını da içermektedir.
72
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
7.
Diğer Faaliyet Giderlerine İlişkin Bilgiler
Cari Dönem
Personel Giderleri
Kıdem Tazminatı Karşılığı
Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı
Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri
Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri
Şerefiye Değer Düşüş Gideri
Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri
Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortaklık Payları Değer Düşüş
Gideri
Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri (*)
Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri (*)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar
Değer Düşüş Giderleri
Diğer İşletme Giderleri
Faaliyet Kiralama Giderleri
Bakım ve Onarım Giderleri
Reklam ve İlan Giderleri
Diğer Giderler
Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
126.754
8.161
15.316
2.121
194.849
4.332
-
9.576
19.000
323
2.921
22.924
2.474
87.678
33.587
909
2.628
50.554
884
35.464
304.954
119.664
44.797
1.346
9.656
63.865
2.226
48.919
398.632
(*) Elden çıkarılacak gayrimenkullere ait amortisman ve değer düşüş giderleri diğer aktiflerin içerisinde gösterilmektedir.
8.
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Banka’nın vergi öncesi karı bir önceki döneme göre %731,5 (30 Haziran 2014: %55,32 azalış) oranında
azalış göstererek (344.458) TL (30 Haziran 2014: 54.542 TL) zarar olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi
kar/zararın 215.184 TL’lik (30 Haziran 2014: 361.288 TL) kısmı net kar payı gelirlerinden 87.794 TL’si
(30 Haziran 2014: 111.704 TL) ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Diğer faaliyet
giderlerinin toplamı ise 304.954 TL’dir (30 Haziran 2014: 398.632 TL).
9.
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığına İlişkin Açıklamalar
Banka 30 Haziran 2015 itibarıyla kayıtlarında cari vergi gideri bulunmamaktadır (30 Haziran 2014:
Bulunmamaktadır TL). Banka 30 Haziran 2015 itibarıyla kayıtlarında 34.204 TL tutarında ertelenmiş vergi
gideri yansıtmıştır (30 Haziran 2014: 3.152 TL ertelenmiş vergi gideri).
10.
Vergi Sonrası Faaliyet Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Banka’nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla net dönem zararı bir önceki yılın aynı dönemine göre %836,8
oranında artmıştır. Banka bilançosunda meydana gelen küçülme, takipteki alacaklar portöyüne yeni intikal
ve sınıf ilerlemeleri nedeniyle ayrılan karşılıklar ve diğer provizyonlar dönem zararının oluşmasında en
önemli etkenler olmuştur.
11.
Net Dönem Kar/Zararına İlişkin Açıklamalar
Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği boyutu ve tekrarlanma
oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise bu kalemlerin
niteliği ve tutarı: Yoktur.
Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kar/zarara etkisi, daha sonraki
dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde etkisi: Yoktur.
73
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
12.
Gelir Tablosunda Yer Alan Diğer Kalemlerin Gelir Tablosu Toplamının %10’unu Aşması Halinde Bu
Kalemlerin En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesaplara İlişkin Açıklamalar
Diğer alınan ve verilen ücret ve komisyonların detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Diğer Alınan Ücret ve Komisyonlar
Üye İşyeri Pos. Al. Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartı Ücret ve Komisyonları
Ekspertiz Ücretleri
Havale Komisyonları
Sigorta Aracılık Komisyonları
Diğer
Toplam
Önceki Dönem
31.651
32.890
2.080
3.175
4.987
4.767
79.550
42.064
46.050
4.512
4.883
5.431
15.154
118.094
Cari Dönem
Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar
Kredi Kartları İçin Verilen Komisyon ve Ücretler
Diğer
Toplam
13.
Önceki Dönem
32.353
2.678
35.031
49.864
3.778
53.642
Cari Dönemde Önemli Etkide Bulunan veya Takip Eden Dönemlerde Önemli Etkide Bulunacağı
Beklenen Muhasebe Tahminindeki Bir Değişikliğin Niteliği ve Tutarı
Yoktur.
V.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin Açıklamalar
1.1.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna İlişkin İşlemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmamış
Kredi ve Mevduat İşlemleri, Döneme İlişkin Gelir ve Giderler
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Cari Dönem
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
Dönem Başı Bakiyesi
Dönem Sonu Bakiyesi
Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri
3.874
21.985
118.633
238.582
-
-
2.849
20.801
140.850
219.997
-
-
206
135
8.169
440
-
-
(*) 30 Haziran 2015 döneminde 411 TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2014: 493 TL).
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Önceki Dönem
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Nakdi
G.Nakdi
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Nakdi
G.Nakdi
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Nakdi
G.Nakdi
Krediler ve Diğer Alacaklar (*)
Dönem Başı Bakiyesi
23.815
11.771
309.554
163.598
-
-
Dönem Sonu Bakiyesi
3.874
21.985
118.633
238.582
-
-
22
101
22.000
1.544
-
-
Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri
(*) 31 Aralık 2014 döneminde 493 TL Finansal Kiralama Alacakları rakamını içermektedir (31 Aralık 2013: 2.266 TL).
74
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
1.2.
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubuna Ait Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler:
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Özel Cari ve Katılma Hesapları
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Cari Dönem
Dönem Başı
214.530
Dönem Sonu
Katılma Hesapları Kar Payı Gideri
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu
Özel Cari ve Katılma Hesapları
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Cari Dönem
249.890
-
233.410
221.295
-
6.044
3.130
-
İştirak ve
Bağlı Ortaklıklar
Önceki Dönem
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Önceki Dönem
Risk Grubuna Dahil Olan
Diğer Unsurlar
Önceki Dönem
Dönem Başı
187.428
203.231
-
Dönem Sonu
214.530
249.890
-
5.936
7.433
-
Katılma Hesapları Kar Payı Gideri
1.3.
Banka’nın Doğrudan ve
Dolaylı Ortakları
Cari Dönem
Banka’nın Dahil Olduğu Risk Grubu ile Yaptığı Vadeli İşlemler ile Opsiyon Sözleşmeleri ile Benzeri
Diğer Sözleşmelere İlişkin Bilgiler:
Banka’nın, dahil olduğu risk grubu ile yaptığı vadeli işlemler ile opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer
sözleşmeler bulunmamaktadır.
1.4.
Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Faydalara İlişkin Bilgiler:
Cari dönemde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 2.136 TL’dir (30 Haziran 2014: 3.305 TL). Bu
faydanın yanı sıra üst düzey yöneticilere ayni haklar da sağlanmaktadır.
VI.
Bilanço Sonrası Hususlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
Banka iştiraki olan Tamweel Africa Holding SA'daki %40'lık payının satışına dair Özel Durum Açıklaması
8 Ocak 2015 tarihinde yayınlanmıştır.Satış sürecinin devamında, alıcı konumundaki The Islamic Corporation
for the Development of the Private Sector (ICD) tarafından Banka’ya gönderilen 2 Ekim 2015 tarihli mektup
ile payının alımına ilişkin mevcut şartların dışında, daha düşük bir alım fiyatı içerecek şekilde teklif
yapılmıştır.
Banka Yönetim Kurulu'nun 2 Ekim 2015 tarihli toplantısında yapılan değerlendirme sonrası, Tamweel Africa
Holding SA'daki %40'lık payının satışına dair yeni teklifin kabul edilmemesine ve 8 Ocak 2015 tarihinde
başlayan satış sürecinin sonlandırılmasına karar verilmiştir.
29 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Maliye Bakanlığı Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı tarafından,
2010, 2011 ve 2012 vergilendirme dönemlerine ilişkin, Kurumlar Vergisi için 5.988.123,29 TL (tam tutar)
vergi aslı ve 8.982.184,94 TL (tam tutar) vergi ziyaı olmak üzere toplam 14.970.308,23 TL (tam tutar)
Vergi/Ceza İhbarnameleri düzenlenerek Banka’ya tebliğ edilmiştir. Banka söz konusu Vergi/Ceza
İhbarnameleri için uzlaşma dahil tüm yasal hakları kullanılacaktır.
75
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
ALTINCI BÖLÜM
DİĞER AÇIKLAMALAR
Banka’nın Faaliyetine İlişkin Diğer Açıklamalar
I.
Yoktur.
YEDİNCİ BÖLÜM
SINIRLI DENETİM RAPORU
Bağımsız Sınırlı Denetim Raporuna İlişkin Olarak Açıklanması Gereken Hususlar
I.
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren ara döneme ait düzenlenen konsolide olmayan
finansal tablolar Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A,Ş, (Ernst&Young
Global Limited üyesi) tarafından sınırlı denetime tabi tutulmuş olup, 31 Aralık 2015 tarihli sınırlı denetim
raporu konsolide olmayan finansal tabloların önünde sunulmuştur.
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar
II.
i)
BDDK’nın 3 Şubat 2015 tarihli ve 6187 sayılı kararı ile 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Kanun”)
kapsamında Banka ile ilgili olarak BDDK tarafından yapılan denetimler neticesinde, imtiyazlı paya
sahip bazı ortakların kurucularda aranan nitelikleri taşıdıklarını gösterir bilgi ve belgelerin verilen
süreye rağmen BDDK’ya intikal ettirilmediği, dolayısıyla söz konusu imtiyazlı pay sahipleri açısından
BDDK’nın etkin denetimini engellemeyecek şeffaf ve açık bir ortaklık yapısının Banka tarafından
sunulamadığı, bu itibarla imtiyazlı pay sahiplerinin kurucularda aranan nitelikleri taşıdığına ilişkin bilgi
ve belgelerin BDDK’ya ibrazına ve BDDK tarafından yapılacak değerlendirmeler sonuçlanıncaya
kadar, Kanunun 18’inci maddesi beşinci fıkrası hükmü uyarınca, mezkur ortakların paylarına ilişkin
temettü dışındaki ortaklık haklarının Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu (“TMSF”) tarafından
kullanılmasına karar verilmiştir. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun 29 Mayıs 2015 tarih
ve 6318 sayılı Kararı ile; 5411 sayılı Bankacılık Kanunu (“Kanun”) kapsamında Asya Katılım Bankası
A.Ş. (“Banka”) ile ilgili olarak yapılan denetimler neticesinde, Banka’nın mali bünyesi, ortaklık ve
yönetim yapısı ile faaliyetlerinde yaşanan sorunların katılım fonu sahiplerinin hakları ve mali sistemin
güven ve istikrarı bakımından tehlike arzettiğinin ortaya çıkması nedeniyle, Banka’nın temettü hariç
ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi
kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Kanunun 71’inci maddesinin
birinci fıkrasının (b) bendi hükmü gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’na devredilmesine karar
verilmiştir. 2014 yılı içerisinde bazı Kamu Kurum ve Kuruluşları Banka ile olan söz konusu kuruluşlar
adına tahsilat yapma yetki ve protokollerini iptal etmişlerdir ve Banka’nın halka açık hisseleri Borsa
İstanbul A.Ş.’de gözaltı pazarında işlem görmektedir.
ii)
Banka’nın dövize endeksli kredilerin takip hesaplarına alınmasından sonra uyguladığı muhasebe
politikasına finansal tablo dipnotu “Muhasebe Politikaları”nda yer verilmektedir. Söz konusu
muhasebe politikası ile ilgili olarak sektörde farklı uygulamalar bulunması nedeniyle, Banka konuya
açıklık getirilmesi amacıyla Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na danışılması için Türkiye
Katılım Bankaları Birliği’ne 23 Eylül 2014 tarihinde yazılı başvuruda bulunmuştur. Rapor tarihimiz
itibarıyla söz konusu yazıya ilişkin olarak Banka’ya ulaşmış bir açıklama bulunmamaktadır.
76
ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.)
Bağımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar (devamı)
II.
i)
Banka, tahsili gecikmiş alacaklar portföyünde yer alan tahsil imkanı görece olarak düşük, takip süreci
uzun ve masraflı olabilecek kredilerden bir kısmını hasılat paylaşımı yöntemi ile devretmiştir. Banka,
hasılat paylaşımı yöntemi ile devirde önce, temlik edilen bu alacakların teminatsız kısmının tamamına
karşılık ayırmıştır. Alacak temliki hükümlerine göre varlık yönetim şirketine temlik edilen söz konusu
alacakların, Katılım Bankalarınca Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında
Tebliğ’de yer alan “Katılım bankasına kredi işlemi dışında, kredi alacağının temlik edilmesi işlemleri
dahil olmak üzere, diğer işlem ve ilişkilerden dolayı borçlu duruma düşen, ancak katılım bankası
nezdinde cari hesabı bulunmayan kişi ve kuruluşların borçlu ile türev finansal araçlar için verilen
teminatlar ile diğer alacakların takip edildiği aktif nitelikli bir hesaptır” hükmü gereği Muhtelif
Alacaklar hesabında izlenmesi gerektiği değerlendirmesini yapmıştır. Yapılan değerlendirmeye ilişkin
Banka yönetimi tarafından Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na 21 Nisan 2015 ve 23 Ekim
2015 tarihlerinde yazılı bir beyan yapılmış ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun bilgi
ve değerlendirmelerine sunulmuştur.
77
Download